출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515000334

분 기 보 고 서

                                    (제 44 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
	2023년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년     5 월    15 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	(주)이스타코
대   표    이   사 :	김  승  제 , 김  동  현
본  점  소  재  지 :	서울시 양천구 목1동 406-21 대학빌딩 5층
	(전  화) (02)2643-7922
	(홈페이지) http://www.e-starco.co.kr
작  성  책  임  자 :	(직  책)  상무                  (성  명) 송 진 욱
	(전  화)  02-2643-7922

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

(1) 회사의 법적, 상업적 명칭
회사의 명칭은 주식회사 이스타코라고 표기합니다.
또한 영문으로는 E-STARCO. CO. LTD라 표기합니다.
단 약식으로 표기할 경우에는 (주)이스타코 또는 e-starco. co. ltd 라고 표기합니다.

(2) 설립일자 : 당사는 1980년  9월 30일에 설립되었고  1988년 증권거래소 시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 1988년 12월 23일자로 상장되어 매매가 개시되었습니다.

(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주소 : 서울시 양천구 목1동 406-21 대학빌딩 5층
전화번호 : 02) 2643 - 7922
홈페이지 : www.e-starco.co.kr

(4) 중소기업 해당여부

당사의 주업종은 부동산매매업으로 중소기업기본법 시행령 제 3조 1호에서 부동산업 및 임대업종으로 분류되며, 해당업종의 중소기업의 범위에는 상시근로자가 50인 미만 또는 매출액 50억원이하의 조건중 하나 이상을 총족해야하며 당사는 상시 근로자 50인미만에 해당하여 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다

(5) 주요사업의 내용
당사의 사업부문은 주택 및 상가를 신축 및 분양하는 부동산분양사업, 입시학원과 보습학원을 운영하는 교육사업, 소유부동산 및 미분양 부동산을 일시 임대하는 임대사업 등 크게 세 개의 사업 부문을 영위하고 있습니다.   

(가) 부동산 분양사업 : 회사는 주거용 오피스텔  및 주상복합아파트, 주상복합 상가등을 시행하고 있습니다.

(나) 교육사업 : 당사는 월넛 외국어 어학원을 운영하여 교육서비스를 제공하고 있습니다. 주요과정은 유치부, 초등부과정 등이 있습니다.

(다) 부동산 임대업 : 분양사업후 미분양이 발생할경우 미분양자산을 임대하여 보증금운용 및 임대료수입으로 안정적인 재무구조를 유지할 수 있도록 하고 있습니다.
현재 임대중인 자산은 목동 대학빌딩, 가양동 이스타빌2, 목동 트라팰리스 복합상가 입니다.

(6) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

 

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	-	-	-	-	-
비상장	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

 

(6)-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
	-	-
연결 제외	-	-
	-	-

- 해당사항 없음 -

(7) 계열회사 현황
당사는 2023년 03월 31일 현재 당사를 제외하고 1개의 계열회사가 있습니다.

① (주)스타코넷 (계열회사)

당사가 추진한 목동 트라팰리스 분양사업의 공동시행사로서 부동산분양사업을 주사업으로 레져사업 등을 영위하고 있으며 현재 최대주주가 동일하며 당사의 최대주주가 보유한 지분율은 100%입니다. 상세내역은 아래와 같습니다.

                                                                                                   (단위 :백만원)

관계회사						당사와의 관계
상호	소재지	자본금	주요업종	최대주주	최대주주비율	최대주주	최대주주비율	관계회사와의 관계
(주)스타코넷 (비상장)	서울시 양천구 목1동 406-21 대학빌딩	600	부동산매매업외	김승제외 3인	100%	김승제외 3인	25.74%	최대주주 동일

* 2023.03.31일 기준 입니다.

(8) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

(9) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
유가증권시장	1988년 12월 23일	-	-

2. 회사의 연혁

(1) 공시대상기간(10.01.01~23.3.31) 중 회사의 주된변동사업은 다음과 같습니다.

2011. 11. 01  교육사업부 신월지점 개설
2012. 01. 30  (주)얼반웍스미디어 자회사로 편입

2012. 11. 13  교육사업부 트라팰리스지점 개설

2012. 12. 17  교육사업부 송도지점 개설

2013. 08. 21 목동 트라팰리스 가로변상가를 (주)케이원제2호위탁관리 부동산 투자                       회사에 매각
2013. 12. 06  외식사업부 목동트라팰리스지점 개설

2014. 05. 08  외식사업부 블라블라그릴 지점 개설
2017. 04. 03  교육사업부 월넛어학원 개설
2017. 08. 30  안양동 433-2 건설용지를 매각
2019. 10. 25 ㈜케이원제2호위탁관리 부동산투자회사 청산 및 잔여재산 분배금 배당
2019. 11. 15 양천구 신정동 127-4 분양사업부지 매각
2021. 09.29 서산 베니키아호텔 매입(지분 1/2)
2023. 02.28 하남시수산물 상가 전량 매각

(2) 경영진의 중요한 변동 - 당사는 경영 효율화 및 사업부문별 전문성 강화를 위하여
2023.03.31일에 김승제,김동현 각자대표이사 체제를 구축하였습니다.

(3) 기타 합병 등 중요한 사항

- 최근 5년내에 해당사항 없음 -

(4) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

 회사는 2021.8.30일에 서산 베니키아 호텔 매매계약을 체결하여 관계회사인 (주)스타코넷과 지분 50%,50%으로 취득하여 2021.09.29일에 잔금을 납부하였습니다.
현재 서산베니키아 호텔은 내부 시설 정비 및 업장 환경 개선으로 인하여 영업은 하고있지 않으며 리모델링 하여 매각을 추진할 예정이며, 하남시 풍산동 수산물 상가를
2023.2.28일에 매각하였습니다.

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
		신규	재선임
2017년 03월 24일	정기주총	-	대표이사 김승제	-
2018년 03월 16일	정기주총	-	사내이사 김동현	-
2019년 03월 22일	정기주총	사외이사 김정열	감     사 허   양 대표이사 김승제	사외이사 김중영
2021년 03월 31일	정기주총	감      사 정상대	사내이사 김동현	-
2022년 03월 31일	정기주총	-	사외이사 김정열 대표이사 김승제	-

 

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	44-1분기	43기 (2022년말)	42기 (2021년말)
보통주	발행주식총수	42,851,600	42,851,600	42,851,600
	액면금액	500	500	500
	자본금	21,425,800,000	21,425,800,000	21,425,800,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	21,425,800,000	21,425,800,000	21,425,800,000

- 변동 사항 없음 -

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류			비고
		보통주	우선주	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		100,000,000	-	100,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		42,851,600	-	42,851,600	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		42,851,600	-	42,851,600	-
Ⅴ. 자기주식수		3,960,641	-	3,960,641	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		38,890,959	-	38,890,959	-

- 변동 사항 없음 -

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주	3,960,641	-	-	-	3,960,641	-
			-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	3,960,641	-	-	-	3,960,641	-
			-	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	3,960,641	-	-	-	3,960,641	-
			-	-	-	-	-	-	-

다. 자기주식 직접 취득,처분 이행현황
    - 해당 사항 없음 -

라. 자기주식 신탁계약 체결,해지 이행현황
   - 해당 사항 없음 -

마. 종류주식(명칭)발행현황
   - 해당 사항 없음 -

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 등
사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 제40기 정기주주총회일(2020.3.27)이며, 제43기 정기주주총회(2023.3.31)에는 정관 변경 안건이 상정되어 있지 않습니다.

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019년 03월 22일	제39기 정기주주총회	주권의 종류 관련 조항 삭제 (제9조 등)	전자증권법 시행에 따른 변경
2019년 03월 22일	제39기 정기주주총회	외부감사인 선임 관련 조항 수정 (제30조 2) * 감사가 감사인선임위원회의 승인을 받아   외부감사인 선임	외부감사법 개정에 따른 변경
2020년 03월 27일	제40기 정기주주총회	주주명부의 폐쇄기준일 삭제 (제16조 등) 소집시기 (제17조 등 변경)	전자증권법 시행에 따른 변경 상법시행령 개정으로 사업보고서 공고시기가 주주총회 이전으로 변경됨에 따라 사전 재무제표 확정을 위한 정관변경

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(1) 사업부문별 요약 재무현황

(주)이스타코의 사업부문은 주택 및 상가를 신축 및 분양하는 부동산분양사업, 영어어학원을 운영하는 교육사업, 소유부동산 및 미분양 부동산을 일시 임대하는 임대사업 등 크게 세개의 사업부문을 영위하고 있습니다.

                                                                                                     (단위 : 천원)

구분	분양사업	교육사업	임대사업	합계
매출액	5,000,000	825,909	1,110,357	6,936,266
매출원가	5,000,000	724,729	300,392	6,025,121
매출총이익	-	101,180	809,965	911,145
판매비와관리비	820,848	100,748	135,446	1,057,042
영업이익(손실)	(820,848)	432	674,520	(145,896)

 
(2) 사업부문별 현황

가. 부동산 분양사업, 부동산임대사업 - 이스타코

[산업의 특성]
현재 부동산 경기는 부동산 경기 안정과  더불어 하향국면으로 접어든것으로 보입니다. 그러나 부동산업은 건설 수요에 따라 크게 좌우될수 있는 산업적 특성이 있고, 정부에 의한 국내경기조절의 주요한 수단으로 활용되기 때문에  부동산 가격 및 관련법규나 정부규제 등 외적요인에 의해 상당한 영향을 받을 수 있습니다.

[산업의 성장성과 경기변동의 특성]
2019년 12월 중국 우한에서 발생한 코로나바이러스의 확산과,러시아 우크라이나 전쟁으로 인하여 올해 경제 성장률은 주요 선진국 모두 이전 성장경로로 복귀하지 못할 것으로 예상됩니다.  
2023년에는 인플레이션 및 금리 인상으로 인하여 글로벌 경기 침체 및 국내 경제 성장 악화로 인하여 부동산 산업 또한 하향될것입니다.

[경쟁요소]
부동산업체들과 건설업체들의 무분별한 브랜드 창출로 여러 주택브랜드가 난립하였던 부동산시장은 현재 우량하고 규모가 큰 회사중심으로 시장이 재편되고 있습니다. 부동산시장도 수요자우위의시장으로 가격, 품질, 고객서비스 등 소비자만족이 중요할 뿐만아니라 브랜드와 차별화된 설계와 마감을 통한 시장공략이 필요합니다.  당사는 최고의 시공사선정과 품질, 고객서비스, 그리고 소비자만족 위주로 시장을 공략하여 매출증대에 최선을 다하겠습니다.

[자원조달상의 특성]
업종 특성상 부동산업은 계절적 영향을 많이 받아 자원을 조달하는데 있어서도 계절적 요인, 환경적 요인의 영향을 받을수 있습니다.
지금까지 경제성장에 따른 생활수준 향상과 건설현장의 열악한 근로조건등으로건설현장노동 기피현상이 두드러져 자원조달이 힘들었지만, 글로벌 경기침체등의 영향으로 구직수요가 늘어나고 실업률이 증가하고 있어 차차 수월해지고 있는 추세입니다.

[국내시장여건]
건설업은 기간산업으로서 국민경제에 미치는 영향이 크기 때문에 정책적으로 각종제도나 법에 의한 규제를 많이 받고 있습니다. 따라서 타 산업에 비해 법이나 제도에 크게 민감한 산업이라고 할 수 있습니다.
주택담보대출 규제는 부동산거래의 위축을 불러오고 있고, 지속적인 금리 인상과 정부의 강력한 부동산 대책시행으로 규제가 심화되어 전국적으로 부동산 냉각기가 찾아 올 것으로 보입니다.

[사업현황 - 분양사업]

2001년 신규 진출한 분양사업은 회사의 주력사업으로서 목동 이스타빌,목동 트라팰리스 현장의 분양을 성공적으로 마감하였고, 2017년에는 경기도 안양시 안양동 소재의 분양사업부지를 직접 매각하여 330억원의 매출을 기록하였으며, 2019년에는 서울시 양천구 신정동 127-4 번지 소재의 분양사업부지 매각 및 보유중인 경기도 하남시수산물 상가의 분양으로 191억원의 매출을 기록하였습니다.

2021년에는 서산베니키아 호텔(지분50%)을 매입하여 리모델링 및 자체운영하여 매각을 추진할 예정입니다.
2023년 2월에는 경기도 하남시 수산물 상가를 전량 매각하였습니다.
회사는 수도권 일대의 유망한 신규분양사업 부지를 확보하여 올해에도 매출증대 및 이익증대를 실현할 수 있도록 노력하겠습니다.

[사업현황 - 임대사업]
당사는 2003년부터 분양 사업 중 미 분양된 당사소유의 오피스텔, 상가 등을 임대사업에 적극 활용하여 보증금 운용 및 임대료수입으로 안정된 재무구조를 유지하고 있습니다. 2021년과 2022년, 2023년에는 각각 87억원, 87억원, 85억원의 보증금 운용과 44억원, 43억원, 11억원의 임대매출을 달성하였고, 임대보증금 위주의 전세계약보다는 매출로 연결되는 월세계약을 유도하고 있으며, 공실을 적극적으로 임대하여 자체 사용 중인 세대를 제외한 대부분의 공실을 임대화 하는데 성공하였습니다. 앞으로도 공실을 최소화하여 보유자산의 효율적인 활용 및 매출액 증대를 이룰 수 있도록 노력하겠습니다.


나. 교육사업 - 이스타코

[산업의 특성]
현대 사회는 나날이 갈수록 지식 사회화 되고 있으며, 교육 서비스산업은  정보화ㆍ  세계화의 흐름 속에서 중요성이 날로 커지고 있습니다.  교육은 인간의 가치를 높이고, 인재를 양성하고 국가발전에 이바지한다는 측면에서 우리의 미래를 열어 주는 열쇠가 되고 있으며, 다른 어떤업종보다도 가장 관심이 많은 부분이며, 성장성이 높은 업종입니다. 지금까지 우리나라는 단편적이고 획일적인 입시 위주의 교육 정책으로 일관하여  막대한  사교육시장을 형성하였고 이에 따라 교육의 질과 서비스의 향상이이루어지고 학원시장은 학원간의 무한경쟁으로 치닫고 있는 상태입니다.
학원의 수가 기하급수적으로 증가하고 수요자의 선택의 폭이 넓어진 가운데 소형 학 원의 수가 감소하고, 대형 학원의 이미지나 명성을 빌린 프랜차이즈 학원이 증가하는추세가 두드러지고 있으며, 어릴때부터 교육을 실시하는, 조기교육의 필요성이 확산되어  유년기 아동을 대상으로 하는 전문학원들이 빠르게 증가하고 있습니다.


[경기변동의 특성]
교육서비스 산업의 경우 경기의 흐름이 비탄력적으로 거의 일정하다는 장점이 있으  나  정부의 교육방침 및 제도에 큰 영향을 받을수 있습니다.  

[경쟁요소]
각 학원들이 난립했던 시기를 지나 조정되는 시기이며, 이를 기점으로 브랜드가치가 높은 유명대형학원들과 경쟁이 심화될것으로 예상되고 있습니다.

[자원조달상의 특징]
학원에서 필요한 중요한 자원으로 강사 수급, 학원 내 전산 운영 체제, 강의실 등의 시설 등이 있습니다.  특히 가장 중요한 강사를 수급함에 있어 명문대 출신, 경력자 위주의 우수한 강사진을 구축하여 이에 따른 강사료가 부분적으로 문제가 되고 있으나, 전산 운영체제나 강의실은 자체 인터넷 사업부서 신설과 당사 자가 건물사용으로 어려움이 없을 것으로 보입니다.

[사업현황]
교육사업 부문은 학생 수는 감소하는데 반해 시장에 신규 진입하는 학원들의 숫자는 증가하여 학원간에 경쟁이 더욱더 치열해지고 있으며 2023년 매출액은 직전사업년도 대비 2% 감소하였습니다. 학구열이 높은 목동 지역의 영어유치원만의 특별한 교육과정을 통해 매출을 증대 시킬수 있도록 노력하고 있습니다.

다. 향후 신규사업

현재의 시장상황은 신규분양사업 및 각종사업의 지속성 등에 대한 리스크가 매우 높은 실정입니다.  따라서 그 외 IT관련 산업, 제조업 등 다양한 사업에 대한 M&A등 폭 넓은 검토를 거쳐 신규사업으로의 진출을 적극적으로 모색해야 할 것입니다. 

2. 주요 제품 및 서비스

1) 자산운용회사가 매입하여 현재 보유중인 부동산은 임대목적의 오피스텔 건물과 분양목적의 용지, 자체사업목적의 사업용 부동산등 크게 세가지로 분류됩니다. 자산운용의 기본방침은 신규분양을 위한 부동산매입이 우선적으로 고려되며, 그외의 부동산은 임대사업에 활용하여 보증금운용및 임대료수입으로 안정된 재무구조를 유지하도록 함은 물론 당사 교육사업 부문에 이용하여 수익의 극대화를 꾀하고 있습니다.

(2) 주요 제품 및 서비스회사는 사업부문별로 다음과 같이 제품 및 서비스를 제공하고 있습니다.

분양사업 : 사무실형 오피스텔, 주거형 오피스텔, 주상복합아파트,
              주상복합상가, 베니키아호텔,사업부지
교육사업 : 영어유치원(5세~7세) 및 초등부 과정
임대사업 : 대학빌딩,이스타빌 2, 목동 트라팰리스 복합상가, 주차장  부지등의 임대

(3) 시장점유율

사업부분	제44-1분기	제43기	제42기
분양사업부분	1%미만	1%미만	1%미만
교육사업부분	1%미만	1%미만	1%미만
임대사업부분	1%미만	1%미만	1%미만

(4) 시장의 특성

가. 부동산 분양사업, 임대사업, 교육사업 - (주)이스타코

- 매출고객 현황
부동산 분양사업 - 일반인 ( 실수요자를 포함한 투자자 ), 각종법인
교육사업 - 유치부,초등학생
임대사업 - 각종 법인 및 일반인

-시장의 특성
현재 주력사업인 부동산 분양사업은 정부정책의 영향을 가장 많이 받는 부문입니다. 특히 투기억제, 부동산 안정대책과 개발이라는 양 측면의 정책이 맞물려 많은 변화가있는 영역입니다. 분양사업은 부동산 경기침체로 그동안 주춤하였으나 적절한 시기에 다시 재개할 계획이며, 교육사업은 대형학원 뿐만 아니라 군소학원들까지 난립하여 시장에서 점점 경쟁이 심화되고 실정이나 우수강사영입 및 지역내 인지도강화를 통해 점유율을 높이도록 노력하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

원재료에 관한 사항

(1) 분양사업
주요제품 : 기 완공된 목동이스타빌, 이스타빌2 등 주거용 오피스텔과 목동트라팰리스 복합상가, 기타 분양사업 건설용지,서산 베니키아호텔 등

주요 원재료 등의 현황 : 부지 용도의 용지를 매입하는데 있어 사업의 성공가능성 및 위험을 충분히 고려하여 매입을 하고 있으며 당사가 직접 건설을 하지 않고 시공사를선정, 직접분양을 하고 있어 용지외에 다른 원재료는 없음.

(2) 교육사업
주요제품 : 초등부,유치부 등 교육과정

주요 원재료 등의 현황 : 필요한 중요한 자원으로 강사 수급, 학원 내 전산 운영 체제,강의실 등의시설 등이 있으며 특히 가장 중요한 강사를 수급함에 있어 명문대 출신, 경력자 위주의 우수한 강사진의 구축하여 이에 따른 강사료가 부분적으로 문제가 되고 있으나, 전산 운영체제나 강의실은 자체 인터넷 사업부서신설과 관계회사 및 자체 건물사용으로 조달하는데 있어 어려움이 없음.

생산 설비에 관한 사항

회사는 토지, 건물,구축물 등의 고정자산을 보유하고 있으며, 공시자료 제출일 현재 사업용 부동산등의 신규매입계획은 확정된 사항이 없으며 당기 증감 및 상각내역은 다음과 같습니다.

(1) 유형자산

[자산항목 : 토지]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감			당기상각	기말장부가액	비고
					증가	감소	대체
본사외	자가	서울외	-	5,101	-	-	-	-	5,101
합 계				5,101	-	-	-	-	5,101

[자산항목 : 건물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감			당기상각	기말장부가액	비고
					증가	감소	대체
본사외	자가	서울외	-	1,421	-	-	-	(9)	1,412
합 계				1,421	-	-	-	(9)	1,412

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
					증가	감소
본사	자가	서울	-	-	-	-	-	-
합 계				-	-	-	-	-

[자산항목 : 기타의유형자산]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
					증가	감소
본사	자가	서울	-	224	-	-	(27)	197
합 계				224	-	-	(27)	197

(2) 투자부동산

[자산항목 : 토지]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감			당기상각	기말장부가액	비고
					증가	감소	대체
본사외	자가	서울외	-	35,486	-	-	-	-	35,486
합 계				35,486	-	-	-	-	35,486

[자산항목 : 건물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감			당기상각	기말장부가액	비고
					증가	감소	대체
본사외	자가	서울외	-	7,653	-	-	-	(75)	7,578
합 계				7,653	-	-	-	(75)	7,578

4. 매출 및 수주상황

(1) 매출실적
당사의 매출은 분양사업매출, 교육사업매출, 임대사업매출로 구분됩니다.  
분양사업매출은 발생하지 않았으며, 교육사업매출의 경우 영어학원간에 경쟁이 더욱더 치열해지고 있으며 전년 동기대비 매출액이 2% 감소하였으며, 임대사업매출은 기존 임대물건인 목동트라팰리스 지상상가가 매각됐음에도 대학빌딩 공실을 적극적으로 임대하여 공실이 거의 없는 상태입니다.

회사는 현금유입으로 대부분의 차입금을 상환하여 재무건전성 및 유동자금을 확보하였으며 신규사업을 적극적으로 추진하여 성장할수 있도록 최선을 다하겠습니다.
당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.                
                                                                                                 (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목		제44-1기	제43기	제42기
분양사업	분양	주상복합아파트, 상가	수출	-	-	-
			내수	5,000	-	-
			합계	5,000	-	-
	용역	분양관련 업무대행	수출	-	-	-
			내수	-	-	-
			합계	-	-	-
교육사업	교육서비스	학원	수출	-	-	-
			내수	825	3,174	2,641
			합계	825	3,174	2,641
임대사업	부동산 임대	주거용오피스텔 및 상가, 건물	수출	-	-	-
			내수	1,110	4,451	4,418
			합계	1,110	4,451	4,418
합  계			수출	-	-	-
			내수	6,936	7,626	7,060
			합계	6,936	7,626	7,060

(2) 판매경로 및 판매방법 등

(가) 판매조직

- 해당사항 없음.

(나) 판매 경로  
- 분양사업 및 임대사업
ㄱ. 해당물건 선정
ㄴ. 분양 및 임대 적정가격 산출
ㄷ. 입점 업종 및 임차인검토
ㄹ. 해당물건 직접홍보 및 부동산의뢰
ㅁ. 분양 및 임대

- 교육사업 :
ㄱ. 개설 필요과정 검토
ㄴ. 개설 예정과정 우수강사영입
ㄷ. 개설 과정 광고 및 홍보

5. 위험관리 및 파생거래

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(1) 재무위험요소

(가). 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

이자율변동이 당사의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

이자율변동이 1% 상승, 하락시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전기
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
이자비용	-	-	-	-

(나). 신용위험

신용위험은 Risk 관리정책에 의하여 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 채권회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정 등으로 구성되어 운영 및 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.  

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험 최대 한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말
현금및현금성자산	1,283,267	17,916
매출채권	85,662	3,109
기타금융자산(유동)	1,632,383	3,016,935
기타금융자산(비유동)	3,781,181	2,375,280
합계	6,782,493	5,413,240

(*) 위 금액은 대손충당금 설정액 및 담보 설정액 차감 후 금액입니다.

당사의 카드매출채권을 제외한 대부분의 매출채권은 해당 채권관련 담보금과 손실충당금 설정으로 위험에 대해 대비하고 있어 위험한도가 존재하지 않습니다.

(2) 당사의 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수수익	미수금	선급금	대여금	합계
기초잔액	262,959	-	6,120	92,563	-	361,642
손상차손(환입)	-	-	-	-	-	-
기말잔액	262,959	-	6,120	92,563	-	361,642

- 전기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수수익	미수금	선급금	대여금	합계
기초잔액	259,949	-	-	92,563	-	352,512
손상차손(환입)	3,010	-	6,120	-	-	9,130
기말잔액	262,959	-	6,120	92,563	-	361,642

(다). 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	요구시	1년 미만	2년 이하	2년 초과
차입금	-	20,000,000	-	-
리스부채	-	23,894	-	-
기타금융부채	-	7,156,015	-	-
비유동리스부채	-	-	918	-
기타비유동금융부채	-	-	3,342,222	-
합계	-	27,179,909	3,343,140	-

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	요구시	1년 미만	2년 이하	2년 초과
차입금	-	23,317,054	-	-
리스부채	-	45,791	-	-
기타금융부채	-	7,144,223	-	-
비유동리스부채		-	3,800
기타비유동금융부채		-	3,398,556
지급보증	-	7,200,000	-	-
합계	-	37,707,068	3,402,356	-

(*) 상기 금액은 현재가치로 할인되지 아니한 것입니다.

(라) 환위험
당사는 환관련 외화자산 및 외화부채가 전혀 없으므로  환위험에 대한 노출은 없습니다.

(2) 자본 위험 관리
당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
                                                                                                       (단위:천원)

구 분	당분기	전기말
부채총계 (A)	31,126,009	34,487,215
자본총계 (B)	44,809,955	45,304,146
부채비율 (A/B)(%)	69.46	76.12

(3) 공정가치 측정

가. 당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정합니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정합니다.
- 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정됩니다.
- 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 다만, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고기간말 현재 관찰가능한시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정합니다.

나. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

구분	내 용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	58,759	-	275,186	333,945
공정가치로 측정되는 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

주요 자산 현황

당사는 부동산 분양사업을 주력사업으로 영위하고 있어 다수의 관련 부동산 및 부동산권리를 보유하고 있습니다. 당사 보유자산의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 자산의 구성현황

(단위 : 백만원, % )

구  분		부동산	부동산관련 유가증권	유가증권	현금	기타	자산총액
제44기1분기	자산가액	60,747	-	-	1,283	13,905	75,935
	비율	79.99	-	-	1.68	18.31	100.00
제43기 연간	자산가액	65,831	-	-	17	13,943	79,791
	비율	82.5	-	-	0.02	17.47	100.00
제42기 연간	자산가액	68,456	-	1,922	117	11,592	82,087
	비율	83.39	-	2.34	0.14	14.12	100.00

(2) 부동산

(단위 : 백만원, %)

구    분		부동산명	소재지	사업부	취득가액	평가액	자산구성비
당 분 기	재고 자산	목동트라팰리스 아파트	양천구 목동 962번지	분양사업	499	499	0.66
		가양 이스타빌	강서구 가양동 1480-1,2,3	분양사업	571	571	0.75
		서산호텔	충청남도 서산시 갈산동	임대사업	9,915	10,100	13.3
	소계	-	-	-	10,985	11,170	14.71
	유형 자산	유치원부지	양천구 신정동328-3 (유치원부지)	교육사업	1,507	1,507	1.98
		트라팰리스 (이스턴복합)	양천구 목동 962-1번지	임대사업	5,135	5,007	6.59
	소계	-	-	-	6,642	6,514	8.57
	투자   부동산	트라팰리스 (웨스턴복합)	양천구 목동 962번지	임대사업	5,333	4,776	6.29
		승일뷰티타워	양천구 신월동	임대사업	3,669	3,512	4.62
		대학빌딩	양천구 목동 406-21외8필지	임대사업	39,386	34,775	45.79
	소계	-	-	-	48,388	43,063	56.71
	계	-	-	-	66,015	60,747	79.99
전기	재고 자산	하남풍산동 수산물센터 상가 16채	풍산동 245-2외 10필지	분양사업	9,319	5,000	6.27
		목동트라팰리스 아파트	양천구 목동 962번지	분양사업	499	499	0.63
		가양 이스타빌	강서구 가양동 1480-1,2,3	분양사업	571	571	0.72
		서산호텔	충청남도 서산시 갈산동	임대사업	9,915	10,100	12.66
	소계	-	-	-	20,304	16,170	20.27
	유형 자산	유치원부지	양천구 신정동328-3 (유치원부지)	교육사업	1,507	1,507	1.89
		트라팰리스 (이스턴복합)	양천구 목동 962-1번지	임대사업	5,135	5,016	6.29
	소계	-	-	-	6,642	6,523	8.18
	투자   부동산	트라팰리스 (웨스턴복합)	양천구 목동 962번지	임대사업	5,333	4,791	6.0
		승일뷰티타워	양천구 신월동	임대사업	3,669	3,524	4.42
		대학빌딩	양천구 목동 406-21외8필지	임대사업	39,386	34,823	43.64
	소계	-	-	-	48,388	43,138	54.06
	계	-	-	-	75,334	65,831	82.5

(3) 기타자산

기타자산은 부동산, 유가증권및 현금(현금및 현금등가물)을 제외한 당좌자산, 투자자산, 유형자산(부동산제외), 무형자산(부동산권리제외)등의 자산으로 구성되어 있습니다.

7. 기타 참고사항

 회사는  2019년 11월25일에 서울시 양천구 신정동 127-4번지 소재의 분양사업부지를 매각했습니다. 당기에는 경기도 성남시 판교대장 도시개발사업지구 주차장 용지를 계약 체결하였으며, 2021년 06월 잔금 지급 하였으며, 베니키아호텔서산을 매입하여(지분1/2) 2021년 09월에 잔금을 지급 하였으며 현재는 리모델을 통해 직접 운영 및 매각을 동시에 진행 중에 있습니다. 2023년 2월28일에는 하남시 수산물 상가16채를 전량 매각하였습니다.

사업성이 높고 추 후 유망지역으로 분류되는 지역을 미리 예측하여 부동산을 구입 후대규모 건설사를 시공사로 하고, 당사는 시행사가 되어 주택, 오피스텔등의 분양     사업을 영위하고 있습니다.
당사가 주체가 되는 시행사업외에도 부동산 시장 정책 및 글로벌 경기등을 감안하여
시행사업이 여의치 않을 경우 적정한 이윤확보시 사업목적으로 매입한 분양사업 부지도 건설사 및 타 시행사에 매각하여 수익을 올리고 있습니다.
또한 미분양 세대가 발생하여 임대시에는 우량 임차인 확보를 통하여 안정적인 임대기반을 구축하고, 장기적으로 수익성이 좋으며 지불능력이 우수한 임차인을 유치하고 자체적으로 학원 운영 등의 신규사업에 사용하여 자산의 활용을 극대화시킬수 있도록 노력하고 있습니다.


※ 기타 부동산 개발사업 현황에 관한 사항은 Ⅰ회사의 개요 - 2.회사의 연혁 -     (4) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생을 참조하시기 바랍니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 재무정보(K-IFRS적용)
아래 1분기 재무제표는 한국체택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제43기, 제42기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다.

(단위 : 백만원)

구        분	44기 1분기	제 43 기	제 42 기
[유동자산]	14,696	19,768	21,352
-당좌자산	3,526	3,598	2,897
-재고자산	11,170	16,170	18,454
[비유동자산]	61,238	60,022	60,735
-투자자산	43,850	43,939	44,472
-유형자산	13,320	13,304	13,553
-무형자산	739	739	739
-기타비유동자산	3,327	2,040	1,970
자산 총계	75,935	79,791	82,087
[유동부채]	27,791	31,094	23,863
[비유동부채]	3,334	3,392	7,898
부채 총계	31,126	34,487	31,761
[자본금]	21,425	21,425	21,425
[주식발행초과금]	877	877	877
[기타자본항목]	Δ100	Δ100	Δ100
[기타포괄손익누계액]
[이익잉여금]	22,607	23,101	28,123
자본 총계	44,809	45,304	50,325
매출액	6,936	7,626	7,060
영업이익	Δ145	Δ3,170	Δ329
법인세비용차감전순이익	Δ494	Δ5,021	1,534
당기순이익	Δ494	Δ5,021	1,497
당기총포괄손익	Δ494	Δ5,021	1,497
주당순이익(원)	Δ13	Δ129	38

                                                                                        [Δ는 부(-)의 수치임]

 (1) 연결대상회사 변동현황
     
    - 해당 사항 없음 -

 (2) 연결재무제표의 연결에 포함된 회사

사업년도	연결에포함된 회사명	전기대비 연결에 추가된 회사명	전기대비 연결에서 제외된 회사명
제44기 (2023년)	-	-	-
제43기 (2022년)	-	-	-
제42기 (2021년)	-	-	-

- 해당 사항 없음 -

                                                                                    

2. 연결재무제표

- 해당 사항 없음 -

3. 연결재무제표 주석

- 해당 사항 없음 -

4. 재무제표

재무상태표

제 44 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 43 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 44 기 1분기말	제 43 기말
자산
유동자산	14,696,980,044	19,768,810,730
현금및현금성자산	1,283,267,337	17,916,407
매출채권 및 기타유동채권	575,139,575	540,059,289
재고자산	11,170,447,803	16,170,447,803
기타유동금융자산	1,632,383,000	3,016,934,511
기타유동자산	18,170,809	15,140,360
당기법인세자산	17,571,520	8,312,360
비유동자산	61,238,983,724	60,022,550,321
유형자산	13,267,846,078	13,304,299,162
사용권자산	53,008,387	88,487,698
무형자산	739,676,647	739,676,647
투자부동산	43,063,326,326	43,138,496,862
당기손익-공정가치 측정 금융자산	333,945,239	376,309,683
기타비유동금융자산	3,781,181,047	2,375,280,269
자산총계	75,935,963,768	79,791,361,051
부채
유동부채	27,791,185,380	31,094,510,237
단기차입금	20,000,000,000	23,317,053,784
유동리스부채	23,893,814	41,280,772
기타유동금융부채	7,137,279,722	7,093,312,321
기타유동부채	630,011,844	642,863,360
비유동부채	3,334,823,802	3,392,705,255
비유동리스부채	918,157	3,656,487
기타비유동금융부채	3,188,788,398	3,211,769,461
기타비유동부채	145,117,247	177,279,307
부채총계	31,126,009,182	34,487,215,492
자본
자본금	21,425,800,000	21,425,800,000
자본잉여금	877,119,152	877,119,152
기타자본항목	(100,089,007)	(100,089,007)
이익잉여금(결손금)	22,607,124,441	23,101,315,414
자본총계	44,809,954,586	45,304,145,559
자본과부채총계	75,935,963,768	79,791,361,051

포괄손익계산서

제 44 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 43 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 44 기 1분기		제 43 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	6,936,266,071	6,936,266,071	1,953,411,358	1,953,411,358
매출원가	6,025,120,131	6,025,120,131	928,277,856	928,277,856
매출총이익	911,145,940	911,145,940	1,025,133,502	1,025,133,502
판매비와관리비	1,057,041,969	1,057,041,969	788,836,653	788,836,653
영업이익(손실)	(145,896,029)	(145,896,029)	236,296,849	236,296,849
금융손익	(343,462,870)	(343,462,870)	(236,247,714)	(236,247,714)
금융수익	46,712,211	46,712,211	14,170,980	14,170,980
금융원가	390,175,081	390,175,081	250,418,694	250,418,694
기타손익	(4,832,074)	(4,832,074)	(183,571,087)	(183,571,087)
기타이익	406	406	3,169,243	3,169,243
기타손실	4,832,480	4,832,480	186,740,330	186,740,330
법인세비용차감전순이익(손실)	(494,190,973)	(494,190,973)	(183,521,952)	(183,521,952)
법인세비용	0	0	0	0
당기순이익(손실)	(494,190,973)	(494,190,973)	(183,521,952)	(183,521,952)
총포괄손익	(494,190,973)	(494,190,973)	(183,521,952)	(183,521,952)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(13)	(13)	(5)	(5)

자본변동표

제 44 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 43 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	비지배지분	자본  합계
2022.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	(100,089,007)	28,123,047,485		50,325,877,630
당기순이익(손실)				(183,521,952)		(183,521,952)
2022.03.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	(100,089,007)	27,939,525,533		50,142,355,678
2023.01.01 (기초자본)	21,425,800,000	877,119,152	(100,089,007)	23,101,315,414		45,304,145,559
당기순이익(손실)				(494,190,973)		(494,190,973)
2023.03.31 (기말자본)	21,425,800,000	877,119,152	(100,089,007)	22,607,124,441		44,809,954,586

현금흐름표

제 44 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 43 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 44 기 1분기	제 43 기 1분기
영업활동현금흐름	4,568,561,655	(660,002,718)
영업에서 창출된 현금	4,855,040,593	(660,020,408)
법인세의 납부	(9,259,160)	(2,360)
이자지급(영업)	(310,978,819)
이자수취(영업)	33,759,041	20,050
투자활동현금흐름	33,968,347	297,429,540
보증금의 감소	20,000,000	10,000,000
단기대여금의 회수	4,500,000,000
매도가능금융자산의 처분	43,468,347	324,563,500
장기금융상품의 증가	(28,500,000)	(29,910,000)
보증금의 증가	(1,381,000,000)	(5,000,000)
단기대여금의 지급	(3,120,000,000)
유형자산의 취득		(2,223,960)
재무활동현금흐름	(3,337,179,072)	278,810,932
단기차입금의 차입	1,200,000,000	307,218,443
단기차입금의 상환	(4,517,053,784)
리스료의지급	(20,125,288)	(28,407,511)
현금및현금성자산의순증가(감소)	1,265,350,930	(83,762,246)
기초현금및현금성자산	17,916,407	117,696,409
기말현금및현금성자산	1,283,267,337	33,934,163

5. 재무제표 주석

별도재무제표 주석

제44기    2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지

제43기    2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 이스타코

1. 회사의 개요

주식회사 이스타코(이하 "당사")는 1980년 9월 30일 새서울산업주식회사라는 상호로설립되어 소방용 기계기구 등의 제조 및 판매, 소방설비공사업을 주요 사업으로 영위하여 왔으며, 1988년 12월에는 상호를 주식회사 세진으로 변경하고 한국거래소에 상장하였습니다. 2000년 11월 교육사업(학원사업) 및 2009년 10월 개발사업(분양사업)을 사업목적에 추가하였고, 2006년 10월에 상호를 주식회사 이스타코로 변경하였습니다.

한편, 당사는 2003년 12월 1일을 분할기일로 하여 소방기구 제조부문을 인적분할의 방법에 따라 분할신설법인((주)이엔쓰리)으로 설립하였는 바, 이 과정에서 7,000백만원의 감자를 실시하여 당기말 현재 자본금은 21,425,800천원이며, 당분기말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분비율(%)
김승제 외 2인	9,218,258	21.51
(주)스타코넷	1,813,590	4.23
(주)이스타코-자기주식	3,960,641	9.24
기타	27,859,111	65.01
합      계	42,851,600	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가

- 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산

- 공정가치로 측정되는 투자부동산

- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

- 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산

3. 중요한 회계정책

(1) 회계정책의 변경

 

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'(개정): 이자율지표 개혁

개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

 

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리 할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리 하는 방식과 일관되게 회계처리 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

 

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

 

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

 

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은    2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

 

6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

 

7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

 

8) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(3) 관계기업

관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대해 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.

관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

(4) 외화환산

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(6) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주 중의 하나로 분류합니다.

 

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. 

 

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

 

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 

 

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

 

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

 

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 

 

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 

 

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 

4) 금융상품의 제거

금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

 

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

보고기간의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수
건물	40~50년
구축물	4년
차량운반구	4년
기타의유형자산	4년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 리스

당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 

 

1) 리스이용자

당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 

 

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. 

-	고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
-	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
-	매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
-	리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

 

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

 

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-	리스부채의 최초 측정금액
-	리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

 

2) 리스제공자

당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 

(10) 무형자산

무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 산업재산권과 소프트웨어 및 회원권을 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 또는 계약기간 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

(11) 투자부동산

투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가  보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(10년~46년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(13) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 종업원급여

1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여
당사는 보고기간말 현재 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 병행하여 시행하고 있습니다.

-  확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

-  확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리법인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 임대매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

 

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

 

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

 

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

 

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. 

 

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 

 

주택분양수익은 당사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 분양수익을 인식하고 있으며, 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

 

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

 

2) 본인과 대리인의 구분

'본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서 상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당순이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(20) 중단영업

당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

4. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

 

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 

 

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

 

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다,

 

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.


5. 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당분기말 현재 당사는 분양사업, 교육사업, 임대사업으로 구성되어 있습니다.

당사의 대표이사는 영업부문에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

한편, 당분기 및 전기의 부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다. 

5.1 당분기

(단위 : 천원)

구분	분양사업	교육사업	임대사업	합계
매출액	5,000,000	825,909	1,110,357	6,936,266
매출원가	5,000,000	724,729	300,392	6,025,121
매출총이익	-	101,180	809,965	911,145
판매비와관리비	820,848	100,748	135,446	1,057,042
영업이익(손실)	(820,848)	432	674,520	(145,896)

5.2 전분기   

(단위 : 천원)

구분	분양사업	교육사업	임대사업	합계
매출액	-	846,810	1,106,600	1,953,410
매출원가	-	661,423	266,855	928,278
매출총이익	-	185,387	839,745	1,025,132
판매비와관리비	55,713	317,812	415,312	788,837
영업이익(손실)	(55,713)	(132,425)	424,433	236,295

당사는 모든 영업부문이 대한민국에서 이루어지므로 지역별 정보는 따로 기재하지 않았습니다.

6. 현금및현금성자산과 사용제한 금융자산

6.1 보고기간 종료일 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말
현금시재	-	-
보통예금	1,283,267	17,916
합계	1,283,267	17,916

6.2 보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말	제한내역
단기금융자산	-	-	차입금담보
장기금융자산	-	-	차입금담보
	3,000	3,000	당좌개설보증금
합계	3,000	3,000	-

7. 재고자산

7.1 보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말
완성건물	11,170,447	18,779,956
평가손실충당부채	-	(2,609,508)
합계	11,170,447	16,170,448

7.2 당분기말 현재 상기 재고자산은 특수관계자의 차입금을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석 26 참조).

8. 매출채권

8.1 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말
매출채권	838,099	803,018
대손충당금(매출채권)	(262,959)	(262,959)
합계	575,140	540,059

8.2 손실충당금

당사는 금융자산에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

당사는 금융자산에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 신용이 우수한 금융기관에 대한 이자수익 및 카드매출채권인 일반채권 및 담보부채권은 신용위험에 노출되어 있지 않아 손실충당금을 설정하지 않았습니다. 기타채권에 대한 기대신용손실은 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 재무상태, 차입자가 속한 산업의 일반적인 상황에 기초한 전체기간의  손실률을 예상하여 추정합니다.

가. 당분기말 

(단위 : 천원)

구분	연체된 일수
	미연체	집합채권 외	합계
채무불이행률	0.0%	100.0%	31.4%
총장부금액	575,140	262,959	838,099
전체기간 기대신용손실	-	(262,959)	(262,959)
순장부금액	575,140	-	575,140

나. 전기말

(단위 : 천원)

구분	연체된 일수
	미연체	집합채권 외	합계
채무불이행률	0.0%	100.0%	32.7%
총장부금액	540,059	262,959	803,018
전체기간 기대신용손실	-	(262,959)	(262,959)
순장부금액	540,059	-	540,059

9.  기타금융자산

보고기간 종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미수수익	12,060		16,612	-
손실충당금	-			-
미수금	6,222		6,222	-
손실충당금	(6,120)		(6,120)	-
단기대여금	1,620,000		3,000,000	-
손실충당금
단기임차보증금	220		220	-
장기금융자산		453,450	-	424,950
장기임차보증금		1,946,961	-	1,915,560
기타보증금		1,380,770	-	34,770
합계	1,632,382	3,781,181	3,016,934	2,375,280

10. 금융자산/부채의 범주별 내역

10.1 보고기간 종료일 현재 당사 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

10.1.1 당분기   

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	1,283,267	-	1,283,267
매출채권	575,140	-	575,140
미수금	103	-	103
미수수익	12,060	-	12,060
단기대여금	1,620,000	-	1,620,000
단기임차보증금	220	-	220
매도금융자산(유동)	-	-	-
장기금융자산	453,450	-	453,450
매도가능금융자산		333,945	333,945
장기임차보증금	1,946,961	-	1,946,961
기타보증금	1,380,770	-	1,380,770
합계	7,271,971	333,945	7,605,916

10.1.2 전기말          

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	17,916	-	17,916
매출채권	540,059	-	540,059
미수금	103	-	103
미수수익	16,612	-	16,612
단기대여금	3,000,000	-	3,000,000
임차보증금	1,915,780	-	1,915,780
장기금융자산	424,950	-	424,950
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	376,310	376,310
기타보증금	34,770	-	34,770
합계	5,950,190	376,310	6,326,500

10.2 보고기간 종료일 현재 당사 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

10.2.1 당분기     

(단위 : 천원)

구분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계
미지급금	-	788,380	788,380
미지급비용	-	112,919	112,919
단기임대보증금	-	6,172,265	6,172,265
리스부채(유동)	-	23,894	23,894
금융보증계약	-	63,715	63,715
단기차입금		20,000,000	20,000,000
리스부채(비유동)	-	918	918
장기미지급금	-	762,222	762,222
장기임대보증금	-	2,426,566	2,426,566
합계	-	30,350,879	30,350,879

10.2.2 전기말         

(단위 : 천원)

구분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계
미지급금	-	922,093	922,093
미지급비용	-	135,415	135,415
단기임대보증금	-	5,972,089	5,972,089
금융보증부채	-	63,715	63,715
유동리스부채	-	41,281	41,281
단기차입금	-	23,317,054	23,317,054
장기미지급금	-	715,556	715,556
장기임대보증금	-	2,496,214	2,496,214
비유동리스부채	-	3,656	3,656
합계	-	33,667,073	33,667,073

10.3 당분기와 전기 중 당사 범주별 금융자산/부채에서 발생된 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. 

10.3.1 당분기                    

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계
수익	-	-	-	-
이자수익	45,608	-	-	45,608
매도가능증권평가이익	-	466	-	466
매도가능증권처분이익	-	638	-	638
비용	-	-	-	-
기타의대손상각비	-	-	-	-
매도가능증권평가손실	-	-	-	-
지급보증료	-	-	-	-
이자비용	-	-	390,175	390,175

 

10.3.2 전기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계
수익:
이자수익	97,835	-	-	97,835
배당금수익	-	29,324	-	29,324
합계	97,835	29,324	-	127,159
비용:
이자비용	-	-	1,146,145	1,146,145
대손상각비	3,010	-	-	3,010
기타의대손상각비	6,120	-	-	6,120
당기손익-공정가치측정  금융자산처분손실	-	324,814		324,814
당기손익-공정가치측정  금융자산처분손실	-	488,442	-	488,442
합계	9,130	813,256	1,146,145	1,968,531

11. 유형자산

11.1 당분기와 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

11.1.1 당분기                                                             

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	계
기초장부가액	5,101,187	1,421,759	-	-	223,607	6,557,744	13,304,297
취득	-	-	-	-	-	-	-
처분	-	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	-	-	-
감가상각	-	(9,629)	-	-	(26,825)	-	(36,453)
기말장부가액	5,101,187	1,412,130	2	-	196,782	6,557,744	13,267,846
취득원가	5,101,187	1,540,506	6,044	68,424	1,641,771	6,557,744	14,915,676
감가상각누계액	-	(128,376)	(6,042)	(68,424)	(1,444,989)	-	(1,647,830)

당분기말 현재 상기 유형자산 중 토지는 당사의 차입금을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석 26 참조).

11.1.2 전기          

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계
기초장부금액	5,101,187	1,460,271	2	1,426	322,664	6,557,744	13,443,294
취득	-	-	-	-	8,089	-	8,089
감가상각	-	(38,512)	-	(1,426)	(107,146)	-	(147,084)
기말장부금액	5,101,187	1,421,759	2	-	223,607	6,557,744	13,304,299
취득원가	5,101,187	1,540,506	6,044	68,424	1,641,771	6,557,744	14,915,676
감가상각누계액	-	(118,747)	(6,042)	(68,424)	(1,418,164)	-	(1,611,377)

 

12. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

12.1 당분기                                     

(단위 : 천원)

구분	회원권	기타의 무형자산	계
기초	739,677	-	739,677
취득	-	-	-
매각	-	-	-
상각	-	-	-
손상차손	-	-	-
기말	739,677	-	739,677
취득원가	839,432	858,178	1,697,610
상각누계액	-	(175,284)	(175,284)
손상차손누계액	(99,755)	(682,894)	(782,649)

12.2 전기                 

(단위 : 천원)

구분	회원권	기타의 무형자산	계
기초	739,677	-	739,677
취득/처분	-	-	-
기말	739,677	-	739,677
취득원가	839,432	858,178	1,697,610
상각누계액	-	(175,284)	(175,284)
손상차손누계액	(99,755)	(682,894)	(782,649)

13. 투자부동산

13.1 보고기간 종료일 현재의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말
취득원가	48,388,514	48,388,515
토지	35,485,661	35,485,661
건물	12,902,853	12,902,854
감가상각비	-	(300,682)
감가상각누계액	(5,325,188)	(5,250,018)
장부가액	43,063,326	43,138,497

 

13.2 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계
기초장부가액	35,485,661	7,652,836	43,138,497
감가상각비	-	(75,170)	(75,170)
기말장부가액	35,485,661	7,577,666	43,063,327
취득원가	35,485,661	12,902,854	48,388,515
감가상각누계액	-	(5,325,188)	(5,325,188)

전기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계
기초장부금액	35,485,661	7,953,518	43,439,179
감가상각비	-	(300,682)	(300,682)
기말장부금액	35,485,661	7,652,836	43,138,497
취득원가	35,485,661	12,902,854	48,388,515
감가상각누계액	-	(5,250,018)	(5,250,018)

13.3 상기 투자부동산은 당사의 차입금 및 특수관계자를 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석26참조).

13.4 당분기와 전기 중 당사가 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 1,091,407천원과 4,284,219천원입니다.

14. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

14.1 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종류	당분기말
		보유주식수	지분율	취득원가	장부가액
뮤어우즈하이바이오헬스케어신기술사업투자조합제1호	출자금	-	-	600,000	275,186
아트만코스닥벤처전문투자형 사모투자신탁 제1호	수익증권	-	-	57,170	58,759
합계					333,945

 

14.2 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종류	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액
비유동:
아트만코스닥벤처전문투자형    사모투자신탁 제1호	수익증권	-	-	100,000	101,123
뮤어우즈하이바이오헬스케어    신기술사업투자조합제1호	출자금	-	-	600,000	275,187
합계				700,000	376,310

15. 매입채무 및 기타부채

15.1 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	788,380		922,093	-
미지급비용	112,919		135,415	-
리스부채	23,894	918
단기임대보증금	6,172,265		5,972,089	-
금융보증부채	63,715		63,715	-
장기미지급금		762,222	-	715,555
장기임대보증금		2,426,566	-	2,496,214
합계	7,161,173	3,189,706	7,093,312	3,211,769

15.2 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
예수금	394,403	-	227,721	-
선수금	218,020	-	365,965	-
선수리스료	17,589	145,117	49,177	177,279
합계	630,012	145,117	642,863	177,279

16. 차입금

16.1 보고기간 종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	이자율(%)	금액
		당기말	당기말	전기말
IBK기업은행	일반자금대출	5.41~5.65	13,000,000	16,317,054
KEB하나은행	일반자금대출	5.96	5,000,000	5,000,000
융창저축은행	일반자금대출	5.90	2,000,000	2,000,000
합계		-	20,000,000	23,317,054

16.2 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 26,27 참조).

17. 리스

 

17.1 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말
	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	23,894	23,894
1년 초과 5년 이내	918	918
5년 초과	-	-
소계	24,812	24,812
차감: 현재가치 조정금액	-	-
합계	24,812	24,812

17.2 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말
유동부채	23,894
비유동부채	918
합계	24,812

17.3 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차량운반구	부동산	합계
취득금액	97,842	87,878	185,720
감가상각누계액	(81,535)	(51,177)	(132,712)
장부금액	16,307	36,701	53,008

17.4 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액
사용권자산감가상각비	35,479
리스부채이자비용	356
단기리스  관련 비용	10,736
소액자산리스 관련 비용	9,273

18. 자본금

당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 100,000,000주, 42,851,600주 및 500원입니다. 보고기간 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

19. 자본잉여금 및 기타자본항목

19.1 보고기간말 현재 자본잉여금 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
자본잉여금	877,119	877,119
주식발행초과금	877,119	877,119
기타자본항목	(100,089)	(100,089)
기타자본잉여금	1,518,538	1,518,538
자기주식	(1,645,547)	(1,645,547)
기타	26,920	26,920

19.2 자기주식

당사는 자사주식의 가격안정화 및 이익의 주주환원을 목적으로 2002년 및 2004년에자기주식 4,298,141주를 1,785,769천원(매입부대비용 포함)에 증권선물거래소, 유가증권시장 등을 통하여 매입하였습니다.

당사는 당분기말 현재 3,960,641주를 1,645,547천원에 기타자본계정으로 계상하고 있으며, 동 주식은 상법 제 369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다.

당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. 

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기		전기
	주식수	장부금액	주식수	장부금액
기초 자기주식	3,960,641	1,645,548	3,960,641	1,645,548
자기주식 취득/처분	-	-	-	-
기말 자기주식	3,960,641	1,645,548	3,960,641	1,645,548

19.3 당분기와 전기 중 자기주식처분손익의 변동은 없습니다.

20. 이익잉여금

20.1 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말
법정적립금	542,254	542,254
이익준비금	542,254	542,254
임의적립금	535,731	535,731
미처분이익잉여금	21,529,140	22,023,331
합계	22,607,125	23,101,316

20.2 당분기 및 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말
미처분이익잉여금	21,529,140	22,023,331
전기이월이익잉여금	22,023,331	27,045,063
당기순이익(손실)	(494,190)	(5,021,732)
이익잉여금처분액	-	-
차기이월미처분이익잉여금	21,529,140	22,023,331

전기의 이익잉여금처분계산서는 2023년 3월 31일에 확정 되었습니다.

21. 주요 비용의 성격별 분류 

당기와 전분기 중 당사의 주요 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구분	당분기			전분기
	판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계
감가상각비	-	-	-	-	-	-
무형자산상각비	-	-	-	-	-	-
급여	485,843	177,174	663,017	495,311	180,853	676,164
퇴직급여	72,354	30,354	102,708	69,011	47,510	116,521
복리후생비	100,674	15,401	116,075	36,349	15,750	52,099
지급수수료	258,236	240,833	499,069	61,506	229,556	291,062
세금과공과	16,875	5,857	22,732	3,002	2,366	5,368
수도광열비	-	15,959	15,959	-	2,527	2,527
광고선전비	3,157	-	3,157	3,380	-	3,380
대손상각비	-	-	-	-	3,010	3,010
감가상각비	27,249	119,854	147,103	17,153	136,059	153,212
건물관리비	53,603	160,031	213,634	-	-	-
원가로 반영된 재고자산	-	5,000,000	5,000,000	-	-	-
강사료	-	136,199	136,199	-	107,577	107,577
기타	39,049	123,459	162,508	103,125	203,070	306,195
합계	1,057,040	6,025,120	7,082,162	788,836	928,278	1,717,114

 
22. 금융수익과 금융비용 

당분기와 전기의 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기
금융수익
은행예금이자	29,208	41,682
현재가치할인차금상각	16,401	56,154
배당수익	-	29,324
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	465	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	638	-
합계	46,712	127,160
금융비용
차입금에 대한 이자비용	324,291	884,724
리스부채에 대한 이자비용	356	3,065
현재가치할인차금 상각액	65,528	258,356
금융보증비용	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	324,814
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	488,442
합계	390,175	1,959,401

23. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 당사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기
기타영업외수익
투자자산처분이익	-	-
기타의 대손충당금 환입	-	-
매도가능증권평가이익	-	-
무형자산처분이익	-	-
관계기업투자주식처분이익	-	-
잡이익	-	150
기타수익 합계	-	150
기타영업외비용
기타의대손상각비	-	6,120
기부금	1,800	12,500
잡손실	3,032	138
매도가능증권 평가손실	-	-
무형자산손상차손	-	-
기타비용 합계	4,832	18,758

24. 법인세 및 이연법인세자산/부채 

24.1 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기
법인세부담액	-	-
일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-
법인세비용	-	-

25. 주당손익 

25.1 기본주당손실

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기
A.보통주에 귀속되는 손실	(494,190,973)	(183,521,952)
B.가중평균유통보통주식수(주1)	38,890,959	38,890,959
C.기본주당손실(A/B)	(13)	(5)

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기
기초 발행주식수	38,890,959	38,890,959
가중평균유통보통주식수	38,890,959	38,890,959

25.2 희석주당손익

당기 및 전기에 회사는 희석증권에 해당하는 증권을 발행하지 않고 있으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

26. 특수관계자 

특수관계자와의 거래내용 및 관련 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. 

26.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명
기타의 특수관계자	㈜스타코넷(주1)
	㈜국암학원(주2)
	(재)국암장학회(주2)
	㈜케이피이디

(주1) 당사의 대표이사가 주요 주주로 참여하고 있습니다.
(주2) 당사의 대표이사가 이사장 및 대표이사로 참여하고 있습니다.
 

26.2 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전기
경영진	대표이사	단기대여금 증가	1,500,000	1,000,000
		단기대여금 회수	2,500,000	-
		단기선급금 증가	-	-
		단기선급금 회수	-	-
		이자수익	30,132	6,805
		임대보증금의 증가	180,000	-
기타	(주)스타코넷	단기대여금 증가	1,620,000	2,000,000
		단기대여금 감소	2,000,000	-
		선수금의 감소	-	-
		투자부동산의 매입	-	-
		이자수익	3,436	625
		임대사업매출액	3,300	13,200
		건물관리비	210,989	1,316,866
		지급수수료	-	-
	(재)국암장학회	임대사업매출액	1,091	4,363
	㈜케이피이디	단기대여금 증가	-	4,900,000
		단기대여금 감소	-	4,900,000
		이자수익	-	29,883

26.3 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

26.3.1 당분기

(단위 : 천원)

관계	특수관계자명	채권						채무
		매출채권	단기대여금	미수수익	매도가능증권 (주2)	임차보증금	소계	미지급금	임대보증금	소계
지배기업	대표이사	-	-	-	-	-	-	-	180,000	180,000
기타	(재)국암장학회	800	-	-	-	-	800		5,000	5,000
	(주)스타코넷	1,210	1,620,000	1,687	-	1,900,000	3,522,897	139,188	-	139,188
합계		2,010	1,620,000	1,687	-	1,900,000	3,523,697	139,188	185,000	324,188

 

26.3.2 전기말                                  

(단위 : 천원)

관계	특수관계자명	채권						채무
		매출채권	단기대여금	미수수익	매도가능증권 (주2)	임차보증금	소계	미지급금	임대보증금	소계
지배기업	대표이사	-	1,000,000	6,805			1,006,805	-	-	-
기타	(재)국암장학회	-	-	-	-	-	-		5,000	5,000
	(주)스타코넷	1,210	2,000,000	625		1,900,000	3,901,835	273,967		273,967
합계		1,210	-	-	-	1,900,000	4,908,640	273,967	5,000	278,967

26.4 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	당분기	전분기
급여	364,950	374,500
퇴직급여	57,993	57,927

당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 등기 이사, 사외이사 및 감사를 포함하였습니다.

26.5 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	채무금액	담보제공액	담보제공자산	담보제공처
㈜스타코넷	3,298,767	3,136,000	재고자산: 목동 트라팰리스 웨스턴A동 4901호(주1)	IBK기업은행
㈜스타코넷	12,700,000	15,240,000	투자부동산: 대학빌딩	IBK기업은행 하나은행
㈜케이피이디	4,000,000	4,800,000		IBK기업은행
합계	19,998,767	23,176,000

(주1) 담보제공자산은 당사(35%)와 ㈜스타코넷(65%)가 공동소유한 부동산이며, 상기의 담보제공액은 동 부동산의 담보제공 총액입니다.


26.6 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	채무금액	담보제공액	담보제공자산	담보제공처
대표이사	2,000,000	2,400,000	대표이사 소유 부동산	융창저축은행

27. 담보제공자산 등 

당분기말 현재 당사의 차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산 (임대보증금)	담보제공처	담보설정액	차입금 잔액	비고
토지 및 건물(주1)	기업은행 외	29,100,000	20,000,000	근저당권(차입금, 당좌대월 관련)(주1)
	기업은행 외	23,176,000	-	근저당권(차입금, 당좌대월 관련)(주3)
	대학빌딩 외	7,832,000	19,998,767	전세권(보증금관련)(주2)
합계		60,108,000	39,998,767

(주1) 유형자산과 투자부동산의 토지 및 건물이 포함되어 있습니다.
(주2) 임대사업과 관련하여 임대보증금과 관련된 전세권이 설정되어 있습니다.
(주3) 주석26.5 특수관계자 제공 담보 및 보증 내역 참조

28. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

28.1. 재무위험요소 

28.1.1 이자율 위험

가. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 위험에대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

이자율변동이 1% 상승, 하락시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
이자비용	-	-	-	-

나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않고 있습니다. 따라서 이자율의 변동은 당기손익에 영향을 주지 않습니다.

28.1.2 신용위험

신용위험은 Risk 관리정책에 의하여 신용위험 관리, 실시간 Monitoring 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 채권회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정 등으로 구성되어 운영 및 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부 신용 등급, 지급 성향, 거래조건, 운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다. 

가. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말
현금및현금성자산	1,283,267	17,916
매출채권	85,662	27,617
기타금융자산(유동)	1,632,383	3,016,935
기타금융자산(비유동)	3,781,181	2,375,280
합계	6,782,493	5,437,748

상기 금액은 손실충당금 설정액 및 담보 설정액 차감 후 금액으로, 담보금 및 손실충당금이 설정되어있는 채권은 위험한도가 존재하지 않습니다.

나. 당사 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수수익	미수금	선급금	대여금	합계
기초잔액	262,959	-	6,120	92,563	-	361,642
손상차손 인식(환입)	-	-	-	-	-	-
기말잔액	262,959	-	6,120	92,563	-	361,642

(2) 전기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수수익	미수금	선급금	대여금	합계
기초잔액	259,949	-	-	92,563	-	352,512
손상차손(환입)	3,010	-	6,120	-	-	9,130
기말잔액	262,959	-	6,120	92,563	-	361,642

28.1.3 유동성 위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 지배기업 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위 : 천원)

 

구분	요구시	1년 미만	2년 이하	2년초과
차입금	-	20,000,000	-	-
리스부채	-	23,894	-	-
기타금융부채	-	7,156,015	-	-
비유동리스부채	-	-	918	-
기타비유동금융부채	-	-	3,342,222	-
합계	-	27,179,909	3,343,140	-

                                 

나. 전기말

(단위 : 천원)

구분	요구시	1년 미만	2년 이하	2년 초과
차입금	-	23,317,054	-	-
리스부채	-	45,791	-	-
기타금융부채	-	7,080,508	-	-
비유동리스부채		-	3,800
기타비유동금융부채		-	3,398,556
지급보증	-	7,200,000	-	-
합계	-	37,643,353	3,402,356	-

(주1) 상기 금액은 현재가치로 할인되지 아니한 것입니다.

28.2 자본 위험 관리

당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말
부채총계(A)	31,126,009	34,487,215
자본총계(B)	44,809,955	45,304,146
부채비율(A/B)(%)	69.46	76.12

28.3. 공정가치 측정

가. 당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정합니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정합니다.
- 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정됩니다.
- 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 다만, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고기간 종료일 현재 관찰가능한시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정합니다.

나. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

구분	내 용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	58,759	-	275,186	333,945

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.


29. 현금흐름표

29.1 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기
당기순이익(손실)	(494,190)	(5,021,732)
조정
퇴직급여	46,666	260,220
대손상각비	-	3,010
기타의대손상각비	-	6,120
감가상각비	147,102	606,040
이자수익	(45,608)	(97,835)
이자비용	390,175	1,146,145
배당수익	-	(29,324)
금융보증비용	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(465)	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(638)	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	324,814
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	488,442
무형자산처분이익	-	-
관계기업투자주식처분이익	-	-
법인세비용	-	-
임대사업매출액	(63,749)	(255,685)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동
매출채권의 감소(증가)	(35,080)	276,305
선급금의 감소(증가)	(2,039)	30
선급비용의 감소(증가)	(990)	(649)
재고자산의 감소(증가)	5,000,000	2,284,508
미지급금의 증가(감소)	(133,713)	(89,029)
예수금의 증가(감소)	166,681	(25,030)
선수금의 증가(감소)	(147,945)	(146,113)
미지급비용의 증가(감소)	(36,163)	(31,103)
임대보증금의 증가(감소)	65,000	(12,000)
영업에서 창출된 현금흐름	4,568,561	(312,866)

29.2 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기
사용권자산와 리스부채의 증가	2,738	136,940
임대보증금과 선수수익의 증가	(31,588)	66,742
투자부동산의 유형자산 대체	-	-

30. 우발채무와 약정사항 

30.1 약정사항

당분기말 현재 회사는 기업은행과 3,200,000천원의 당좌차월 한도약정을 체결하고 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제44기	제43기	제42기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-	-	-
(별도)당기순이익(백만원)		-494	-5,021	1,497
(연결)주당순이익(원)		-	-	-
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
	-	-	-	-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

최근 5년내 해당 사항 없음

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

최근 5년내 해당 사항 없음

증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
-	-	-	-	-	-	-

미상환 전환사채 발행 현황
미상환 신주인수권부사채 등 발행 현황
미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행 현황

- 해당 사항 없음 -

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리 계약체결일	사채관리회사
-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 :

2023년 03월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	-
	이행현황	-
담보권설정 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
자산처분 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
지배구조변경 제한현황	계약내용	-
	이행현황	-
이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

해당 사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제44기 1분기	외상매출금	838,098	262,959	31.38%
	미수금	6,222	6,120	98.36%
	선급금	104,467	92,563	88.61%
	단기대여금	-	-	-
	합   계	948,787	361,642	38.12%
제43기	외상매출금	803,018	262,959	32.75%
	미수금	6,222	6,120	98.36%
	선급금	102,428	92,563	90.37%
	단기대여금	-	-	-
	합   계	911,668	361,642	39.67%
제42기	외상매출금	1,079,323	259,949	24.08%
	미수금	6,222	-	-
	선급금	102,458	92,563	90.34%
	단기대여금	-	-	-
	합   계	1,108,003	352,512	31.81%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원 )

구     분	제44기 1분기	제43기	제42기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	361,642	352,512	1,872,512
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	9,130	(1,520,000)
① 대손처리액(상각채권액)	-	9,130	(1,520,000)
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	361,642	361,642	352,512

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거 대손경험률에 의한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
매 결산일을 기준으로 화의인가 및 부도여부 및 부실채권 회수를  위한 담보 설정여부 및 부실거래처와의 약정서의 유무에 따라 회수 가능성을 개별분석하여, 대손설정율을 적용합니다. 이에 따른 대손충당금 설정율은 다음과 같습니다.

업체 구분	충당금 설정율
화의업체	화의 인가 조건을 반영
부도또는 파산업체	1.담보 유-담보로 회수가능금액을 차감후 전액설정  2.담보 무- 100% 설정
장기미수채권 : 3개월~6개월미만	10%
장기미수채권 : 6개월~1년미만	30%
장기미수채권 : 1년이상	50%
정상미수채권, 3개월미만미수채권	0%

(4) 당해 사업연도 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구  분		대손충당금설정채권	만기미도래	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	12개월초과	계
금 액	일반	262,959	550,631	-	-	24,508	-	838,098
	특수관계자	-	-	-	-		-	-
	계	262,959	550,631	-	-	24,508	-	838,098
구성비율		31.38%	65.7%	-	-	2.93%	-	100%

재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제44기 1분기	제43기	제42기	비고
분양사업부문	용  지	-	-	-
	미완성건물	-	-	-
	완성건물	11,170,447	16,170,447	18,454,955
	합   계	11,170,447	16,170,447	18,454,955
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		14.71%	20.27	22.48
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		1.76	0.41	0.29

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 2023사업연도 분기재무제표를 작성함에 있어서 사업연도 분기종료일의 익일인 2023년 4월 3일에 재고실사를 실시하였습니다.  분, 반기 재고실사시에는 회사의 재고실사 주관부서 및유관부서의 협조를 받아, 연말 실사시에는 외부감사인의 입회하에 실사를 하고 있으며,실사인과 피실사인이 함께 각각의 현장에 방문하여 해당 자산의 사용여부 및 운용현황을 확인하는 방법으로 실사를 하고 있습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제44기(당기)	다산회계법인	-	-	-
제43기(전기)	한울회계법인	적정	해당사항 없음	임대,교육매출
제42기(전전기)	한울회계법인	적정	해당사항 없음	임대,교육매출

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제44기(당기)	다산회계법인	회계감사	85,000,000	-	85,000,000	-
제43기(전기)	한울회계법인	회계감사	134,000,000	750	134,000,000	756
제42기(전전기)	한울회계법인	회계감사	130,000,000	750	130,000,000	756

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제44기(당기)	2023년2월	세무조정및자문	2024.03.10~ 2024.03.30	8,000,000원	VAT 별도
제43기(전기)	2022년2월	세무조정및자문	2023.03.10~ 2023.03.30	8,000,000원	VAT 별도
제42기(전전기)	2021년2월	세무조정및자문	2022.03.10~ 2022.03.30	8,000,000원	VAT 별도

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	-	-	-	-
2	-	-	-	-
3	-	-	-	-

- 해당 사항 없음 -

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제유효성 감사

감사는 2022년 제43기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다.

나. 내부회계관리제도

대표이사 및 내부회계관리자는 2022년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며재무적인 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 외부감사인은 2022년 내부회계관리제도에 대한 검토를 하였으며 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회 구성개요
분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의 사외이사등
3인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에서 정한사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침, 소관부별 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정하고 있습니다.

(2) 중요의결사항 등

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사
				김정열 출석률:80%
1회차	2023.01.04	관계회사 담보제공 관련	가결	찬성
2회차	2023.01.30	재고자산 처분에 관한 건.	가결	찬성
3회차	2023.02.01	대표이사와의 거래에 관한 건	가결	찬성
4회차	2023.02.06	제43기 영업보고서 승인의 건	가결	찬성
5회차	2023.02.17	1.내부회계관리제도 보고의 건 2. 43기 재무제표승인의 건	가결	찬성
6회차	2023.03.02	대표이사 담보제공 관련	가결	찬성
7회차	2023.03.16	정기주주총회  개최일시 및 장소	가결	불참
8회차	2023.03.24	관계회사 담보제공의 건	가결	불참
9회차	2023.03.31	제43기 정기주주총회	가결	참석
10회차	2023.03.31	대표이사 추가 선임의 건	가결	참석

(3) 이사의 독립성

(가)이사의 선임
당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.

이 사	추천인	선임배경	활동분야	회사와의 거래	최대주주등과의 관계	비고
김승제	이사회	대내외적으로 원활한 업무 수행	경영총괄	-	본인	-
김동현	이사회	대내외적으로 원활한 업무 수행	경영총괄	-	-	-
김정열	이사회	경영투명성 제고	사외이사	-	-	-

사외이사 및 그 변동현황

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임
2	1	1	-	-

 

(다) 사외이사의 전문성
회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있음.

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	보고서 제출기준일 현재 교육을 미실시하였으나, 연내 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사에 관한 사항

당사는 본 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(정상대)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 

※ 감사의 인적사항에 대해서는 “임원의 현황”을 참조하시기 바랍니다.

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비고
1회차	2023.01.04	관계회사 담보제공 관련	가결	찬성
2회차	2023.01.30	재고자산 처분에 관한 건.	가결	찬성
3회차	2023.02.01	대표이사와의 거래에 관한 건	가결	찬성
4회차	2023.02.06	제43기 영업보고서 승인의 건	가결	찬성
5회차	2023.02.17	1.내부회계관리제도 보고의 건 2. 43기 재무제표승인의 건	가결	찬성
6회차	2023.03.02	대표이사 담보제공 관련	가결	찬성
7회차	2023.03.16	정기주주총회  개최일시 및 장소	가결	불참
8회차	2023.03.24	관계회사 담보제공의 건	가결	불참
9회차	2023.03.31	제43기 정기주주총회	가결	참석
10회차	2023.03.31	대표이사 추가 선임의 건	가결	참석

감사위원 현황

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력
-	-	-	-	-	-

해당 사항 없음

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	보고서 제출기준일 현재 교육을 미실시하였으나, 연내 실시할 예정입니다.

감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영지원담당	4	재무팀장 외	회사 경영활동에 대한 감사업무 지원
IR팀	2	재무팀장 외	주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
-	-	-	-
-	-	-	-

상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인은 준법지원인을 선임하여야 하나 당사는 해당사항 없습니다

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	미도입
실시여부	-	-	-

나. 소수주주권
- 보고서 대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

다. 경영권 경쟁
- 보고서 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관한 경쟁 사실이 없습니다.

 

라. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구     분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	42,851,600	-
	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	3,960,641	자기주식
	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	38,890,959	-
	우선주	-	-

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
김승제	본인	보통주	8,755	20.43	8,755	20.43	-
홍순희	특수관계인	보통주	326	0.76	450	0.76	-
김은성	특수관계인	보통주	12	0.03	12	0.03	-
(주)스타코넷	특수관계사	보통주	1,813	4.23	1,813	4.23	-
계		보통주	10,908	25.45	11,031	25.74	-
		우선주	-	-	-	-	-

 

최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주 성명	직위	주요경력(최근 5년간)
		기간	경력사항	겸임현황
김 승 제	대표이사	2000.09.01 ~ 현재	연세대학교 경영학석사 학교법인 국암학원 이사장 연세대학교 겸임교수 주식회사 이스타코 회장	-

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

해당사항 없음

주식 소유현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	김 승 제	8,755	20.43	최대주주
	-	-	-	-
우리사주조합		-	-	-

소액주주현황

(기준일 :

2023년 01월 31일

)

(단위 : 천주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)
소액주주	22,330	22,334	99.9	27,981	42,851	65.3	-

주)2023년 1월말 기준, 발행주식 총수는 42,851,600주입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
김승제	남	1952년 01월	회  장	사내이사	상근	대표이사	바르게살기운동중앙협의회 총회장 (학)국암학원 이사장 (주)이스타코 회장	8,755,922	-	본인	23년11개월	2025년 03월 31일
김동현	남	1979년 09월	대  표 이  사	사내이사	상근	대표이사	(주)이스타코 대표이사	-	-	특수관계인	15년4개월	2024년 03월 31일
김정열	여	1943년 01월	사  외 이  사	사외이사	비상근	사외이사	(전)은광여자고등학교 교장	-	-	-	3년11개월	2025년 03월 31일
정상대	남	1954년 02월	감  사	감사	상근	감     사	바르게살기운동 중앙회 사무총장	-	-	-	2년8개월	2024년 03월 31일
송진욱	남	1976년 02월	상   무	미등기	상근	재경총괄	(전)씨티은행 서울지점 (현) (주)이스타코 재경총괄 상무이사 (현) 재단법인 국암장학회 상임이사	-	-	-	21년4개월	-
윤태선	남	1961년 09월	상   무	미등기	상근	분양 임대사업	(전) 대림산업 (전) (주)스타코넷 이사 (현) (주)이스타코 개발사업부 상무이사	-	-	-	3년9개월	-

등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

구분	성명	성별	출생년월	사외이사 후보자 해당여부	주요경력	선ㆍ해임 예정일	최대주주와의 관계
선임	-	남	-	-	-	-	-

  -43기 주총에서는 임원선임 안건이 해당사항 없음 -

직원 등 현황

직원 등 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
교육사업	남	1	-	-	-	1	15.2	13,882	13,882	-	-	-	-
교육사업	여	24	22	-	-	46	2.2	302,171	6,568				-
관리부	남	6	-	-	-	6	7.9	101,964	16,994				-
관리부	여	3	-	-	-	3	5.3	33,768	11,256				-
합 계		34	22	-	-	56	-	451,786	8,067				-

주)평균 근속연수는 기간의 정함이 없는 근로자의 평균 근속 연수 이며,연간급여총액은 본 보고서 작성기준일 현재 재직자에게 지급된 연간 급여총액입니다.

 

미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	2	60,547	30,273	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사	2	1,580,000	-
사외이사	1	120,000	-
감      사	1	240,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
4	364,950	91,237	-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	332,500	166,250	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	22,000	22,000	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	10,450	10,450	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
김 승 제	대표이사	1,120,000	-

위 금액은 2023년 예상 지급액 기준입니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
김 승 제	근로소득	급여	240,000,000	매년 주주총회에서 승인된 보수한도내에서 급여총액 960,000,000원의 1/12인 8,000만원을 매월지급하였음 (전기주주총회 승인 월 보수 8,000만원)
		상여	40,000,000	사내 규정에 따라 설 보너스 급여의 50% 지급하였음
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
김 승 제	대표이사	1,120,000	-

위 금액은 2023년 예상 지급액 기준입니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
김 승 제	근로소득	급여	240,000,000	매년 주주총회에서 승인된 보수한도내에서 급여총액 960,000,000원의 1/12인 8,000만원을 매월지급하였음 (전기주주총회 승인 월 보수 8,000만원)
		상여	40,000,000	사내 규정에 따라 설 보너스 급여의 50% 지급하였음
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)

구 분	부여받은 인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	-	-	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-
감사위원회 위원 또는 감사	-	-	-
업무집행지시자 등	-	-	-
계	-	-	-

- 해당 사항 없음 -

<표2>

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	당기변동수량		총변동수량		기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
						행사	취소	행사	취소
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	X	-

※ 공시서류작성기준일(2023년 5월 15일) 현재 종가 :   원

- 해당 사항 없음 -

IX. 계열회사 등에 관한 사항

 

계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
(주)스타코넷	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

부동산분양사업을 주사업으로 레져사업 등을 영위하고 있으며 현재 최대주주가 동일하며 당사의 최대주주가 보유한 지분율은 100%입니다. 상세내역은 아래와 같습니다.

                                                                                                   (단위 :백만원)

관계회사						당사와의 관계
상호	소재지	자본금	주요업종	최대주주	최대주주비율	최대주주	최대주주비율	관계회사와의 관계
(주)스타코넷 (비상장)	서울시 양천구 목1동406-21 대학빌딩	600	부동산매매업외	김승제외 3인	100%	김승제외 3인	25.74%	최대주주 동일

* 2023년 3월31일 현재 최대주주 비율 입니다.

타법인출자 현황(요약)

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	-	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1.  최대주주에 대한 장기공급계약

- 해당사항 없음 -

2. 최대주주등 으로 부터의 자금차입

-해당사항 없음-

[최대주주]

(단위 : 백만원 )

성명 (법인명)	관계	계정과목	이율	변동내역				비고
				기초	증가	감소	기말
김 승 제	대표이사	단기대여금	5.9%	1,000	1,500	2,500	0	-
		임대보증금	-	-	180	-	180
합 계			5.9%	1,000	1,680	2,500	180	-

3. 담보제공내역

(단위 : 천원 )

제공받는자	채무금액	담보제공액	담보제공자산	담보제공처
(주)스타코넷	3,298,767	3,136,000	목동 트라팰리스 웨스턴A동 4901호(주1)	IBK기업은행
(주)스타코넷	6,000,000	7,200,000	양천구 오목로 325 대학빌딩	하나은행
(주)스타코넷	6,700,000	8,040,000	양천구 오목로 325 대학빌딩	IBK기업은행
(주)케이피이디	4,000,000	4,800,000	양천구 오목로 325 대학빌딩	IBK기업은행
합계	19,998,767	23,176,000		-

(주1) 담보제공자산은 당사(35%)와 ㈜스타코넷(65%)가 공동소유한 부동산이며, 상기의 담보제공액은 동 부동산의 담보제공 총액입니다. 동 자산은 ㈜스타코넷의 당좌대월 한도약정을 위해 제공되어 있으며 당기말 현재 관련한 채무금액은 없습니다.

4. 채무보증내역
                                                                                                  (단위 : 천원)

제공하는자	채무금액	제공액	제공내역	제공처
대표이사	2,000,000	2,400,000	대표이사 소유 부동산	융창저축은행

 

□ 기타 자세한 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한사항 "의 재무제표에 대한 주석
- 26.특수관계자를  참조하시기 바랍니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당 사항 없음 -

2. 우발부채 등에 관한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 :2023.3.31 )

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

- 해당 사항 없음 -

신용보강 제공 현황

(단위 : 백만원)

발행회사 (SPC)	증권종류	PF 사업장 구분	발행일자	발행금액	미상환 잔액	신용보강 유형	조기상환 조항
-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당 사항 없음 -

장래매출채권 유동화 현황

(단위 : 백만원)

발행회사 (SPC)	기초자산	증권종류	발행일자	발행금액	미상환잔액
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-

- 해당 사항 없음 -

장래매출채권 유동화채무 비중

(단위 : 백만원)

	당기말		전기말		증감
	금액(A)	(비중,%)	금액(B)	(비중,%)	(A-B)
유동화채무	-	-	-	-	-
총차입금	-	-	-	-	-
매출액	-	-	-	-	-
매출채권	-	-	-	-	-

- 해당 사항 없음 -

3. 제재 등과 관련된 사항

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 : 2023.01.01. ~ 2023.03.31)

(단위 : 건, 원)

	증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은 단기매매차익 현황	단기매매차익 환수 현황	단기매매차익 미환수 현황
건수	-	-	-
총액	-	-	-

- 해당 사항 없음 -

<표2>

단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 : 2023.01.01. ~ 2023.03.31)

(단위 : 원)

차익취득자와 회사의 관계		단기매매 차익 발생사실 통보일	단기매매 차익 통보금액	환수금액	미환수 금액	반환청구여부	반환청구 조치계획	제척기간	공시여부
차익 취득시	작성일 현재
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계 (	-	건)	-	-	-

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 :2023.03.31 )

(단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후 금액
매출액						(     )
내부 매출액	(     )	(     )	(     )	(     )	(     )		-
순 매출액						-
영업손익						(     )
계속사업손익						(     )
당기순손익						(     )
자산총액						(     )
현금및현금성자산
유동자산
단기금융상품
부채총액						(     )
자기자본						(     )
자본금						(     )
감사인						-
감사ㆍ검토 의견						-
비  고

- 해당 사항 없음 -

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
해당 사항 없습니다.

다. 합병 후 사후정보
해당 사항 없습니다.

라. 보호예수현황
해당 사항 없습니다.

마. 신용보강 제공 현황
해당 사항 없습니다.

바. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중
해당 사항 없습니다.

사. 공모자금의 사용내역
해당 사항 없습니다.

아. 사모자금의 사용내역
해당 사항 없습니다.  

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
-	-	-	-	-	-	-

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
		-	-
비상장	1	(주)스타코넷	110111-1684699
		-	-

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계					-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당 사항 없음 -

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음 -

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음 -

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515000334