엑셈 (205100) 공시 :: 분기보고서 (2023.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230512000655

(제 10 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 5월 12일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 엑셈

대 표 이 사 :	조종암

본 점 소 재 지 :	서울특별시 강서구 마곡중앙8로5길 40
	(전 화) 02-6203-6300
	(홈페이지) http://www.ex-em.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 대표이사 (성 명) 조종암
	(전 화) 02-2093-2839

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인_230512

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	4	-	-	4	1
합계	4	-	-	4	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 엑셈' 으로 표기합니다. 또한 영문으로는 'EXEM CO., LTD.' 로 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 데이터베이스 튜닝을 위한 소프트웨어 설계ㆍ개발 및 판매와 컨설팅 등을 사업목적으로 하여 2001년 1월 2일에 설립되었으며, 계속사업기업으로 존속기간이 정해져 있지 않습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
1) 주 소 : 서울특별시 강서구 마곡중앙8로5길 40(마곡동 785-1, (주)엑셈)

2) 전화번호: 02-6203-6300
3) 홈페이지: http://www.ex-em.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	해당
중견기업 해당 여부		미해당

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진 신규 사업
당사는 IT 성능 관리 솔루션 전문 기업으로서 DB 성능 관리, IT 전구간(End-to-End) 성능 관리를 위한 APM(Application Performance Management), 빅데이터 통합 관리, 클라우드 통합 모니터링, 인공지능(AI) 기반 IT 운영 지능화 솔루션의 개발, 공급을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 주요종속회사인 (주)신시웨이는 DB 보안 관련 솔루션 개발 및 공급 사업을 영위하고 있습니다. 해외 법인(미국, 일본, 중국)은 당사의 소프트웨어 판매 및 컨설팅 사업을 영위하고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 『 II. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.

[정관상 사업 목적]
1. 소프트웨어 설계 및 개발 컨설팅업
2. 소프트웨어 개발 및 판매업
3. 각호에 관련된 무역업(수출입업)
4. 정보제공 서비스업
5. 컴퓨터시스템 설계 및 자문업
6. 자료처리 및 컴퓨터 시설 관리업
7. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업
8. 컴퓨터 하드웨어 및 패키지소프트웨어 도매업
9. 기업전산 시스템 유지보수 서비스업
10. 부동산 임대업
11. 부가 통신업
12. 전자 상거래업
13. 전자시스템에 대한 진단 및 자문업
14. 출판, 인쇄 및 정기 간행물 발행업
15. 학원업(인터넷 교육, 오라클에 부대되는 교육)
16. 지식컨텐츠 공유 서비스업
17. 지식생산 커뮤니티 환경구축 서비스업
18. 교육서비스업
19. 정보처리 컨설팅업
20. 교육훈련 및 연구용역 사업
21. 교육위탁사업
22. 교육자문 및 상담사업
23. 교육컨텐츠 개발 및 판매업
24. 빅데이터/AI/블록체인 데이터분석, 개발, 판매, 유지보수
25. 컴퓨터프로그래밍 서비스업
26. 정보기술 및 컴퓨터 운용관련 서비스업
27. 부동산 매매업
28. 부동산 투자업
29. 정보통신공사업
30. 근로자 파견업
31. 위 각호의 사업과 직접 또는 간접으로 관련되는 부대사업

사. 신용평가에 관한 사항

신용평가일	신용등급	신용평가전문기관	등급의미
2023.03.23	A-	㈜이크레더블	채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움
2023.03.23	AA-	㈜나이스디앤비	우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준
2023.03.23	A	한국기업데이터	상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥시장	2015년 06월 26일	해당사항 없음	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 주요 연혁

회사명	연도	내용
(주)엑셈	2001	01 ㈜엑셈 설립
	2008	03 일본법인 설립(EXEM JAPAN) 10 중국법인 설립(EXEM CHINA) 12 본점이전(서울특별시 강서구 양천로 583, A동 1208호)
	2010	03 서울산업통상진흥원(SBA) 우수기업 선정 05 GS 인증(InterMax) 06 GS 인증(MaxGauge Ver3.1)
	2011	06 '2011 중소기업인 혁신대회' 장관 표창
	2012	09 이노비즈 '2012 취업하고 싶은 기업' 선정 09 IT 이노베이션 대상 수상(지식경제부 장관) 10 '대한민국 일하기 좋은 100대 기업' 선정
	2014	02 ㈜엑셈-일본CTC 제품 판매 제휴 04 미국법인 설립(MAXGAUGE INC) 11 '2014 벤처활성화 유공포상' 대통령 표창 수상
	2015	05 제품 Web Version 출시(MaxGauge v5.2 및 InterMax v5.0) 06 교보위드스팩과의 합병 및 한국거래소 코스닥시장 상장 07 ㈜신시웨이 지분 인수(50.2%) 11 ㈜아임클라우드 지분 인수(25.0%)
	2016	01 ㈜클라우다인 지분 인수(51.0%) 05 제품 SaaS Version 출시(MaxGauge On AWS) 08 ㈜클라우다인 ㈜엑셈으로 흡수합병
	2017	07 GS 인증(Flamingo Ver3.0)
	2018	06 ㈜엑셈-이디엄, 빅데이터/AI 사업 MOU 체결 06 교육부 매치업 프로그램 인공지능 분야 교육기관 선정 10 코리아빅데이터어워드 경영자부문 중소벤처기업부 장관상 수상
	2019	02 DATAROBOT 제품 판매 제휴 02 KNIME 제품 판매 제휴 06 제품 클라우드모아(CloudMOA) 출시 06 제품 싸이옵스(XAIOps) 출시 11 서울시 마곡산업단지 '엑셈 인텔리전스 R&D 캠퍼스' 입주계약 체결
	2020	07 GS 인증(InterMax 5) 10 GS 인증(MaxGauge For Oracle 5) 10 GS 인증(CloudMOA 3.0)
	2021	02 CNCF(Cloud Native Computing Foundation) Silver 멤버십 가입 06 제품 클라우드모아(CloudMOA) SaaS 버전 출시 06 한국에너지기술평가원 AMI 플랫폼 개발 및 구축 과제 협약 체결 12 ㈜엑셈-신한 DS, '솔루션 공동 판매 사업' 업무 협약 체결 12 제품 맥스게이지 포 HANA(MaxGauge for HANA) 출시 12 클라우드 서비스 품질ㆍ성능 검증 인증(CloudMOA)
	2022	02 제품 맥스게이지 포 클라우드DB(MaxGauge for CloudDB(PostgreSQL)) 출시 05 제품 이빅스(EBIGS, Exem Bigdata System) 출시 06 ㈜엑셈-메가존클라우드 '클라우드 기반 공동 사업추진' 업무 협약 체결 08 제품 맥스게이지 포 클라우드DB(MaxGauge for CloudDB(Oracle)) 출시 10 ㈜엑셈-오픈소스컨설팅, 스트라토, 엔터플, 이노앤시스 'CLIVA' 협의체 출범 11 2022 여가친화인증기업 선정(문화체육관광부) 12 신사옥 준공 및 본사 이전(서울특별시 강서구 마곡중앙8로5길40)
	2023	02 제품 맥스게이지 포 클라우드DB(MaxGauge for CloudDB(MySQL, MariaDB)) 출시
(주)신시웨이	2005	01 ㈜신시웨이 설립
	2010	10 정보통신산업진흥원 'SW공학기술 현장적용 지원사업' 최우수상 수상 10 GS 인증(DB접근제어) 10 국정원 CC(EAL4) 인증(DB접근제어) 10 제주도 JDC R&D 센터 설립
	2011	05 전국 16개 시도교육청 차세대 나이스 DB 접근통제 구축
	2012	02 국정원 CC(EAL3) 인증(DB암호화) 02 GS인증(DB암호화)
	2013	05 제품 Petra Primon v1.1 출시
	2014	04 제품 Petra v4.0 출시
	2015	07 ㈜엑셈 투자 유치 및 사업 제휴
	2016	11 국정원 CC(EAL4) 인증(Petra V4.1)
	2017	06 GS인증 (Petra V4.1)
	2018	07 '2018 서울형 강소기업' 선정 12 ICT 중소, 벤처기업 유공포상 12 '2019 고용노동부 청년친화강소기업' 선정
	2019	11 행복한 중소기업경영대상 경영혁신부문 최우수상 (산업통상자원부 장관상) 수상 12 중소기업 기술혁신 유공자 포상 (이노비즈협회장)
	2020	04 국제 CC 인증(PetraCipher v3.2) 07 MAIN-BIZ 인증 (중소벤처기업부) 09 근무혁신 인센티브제 우수기업 선정 (고용노동부, 노사발전재단) 11 서울시 일생활균형 우수기업 포상 선정 (서울특별시) 11 GS 인증(PetraCipher V3.2)
	2021	06 인재육성형 중소기업 선정(중소벤처기업부) 10 서울지방고용노동청 일ㆍ생활 균형 우수 최우수 기업 표창 11 '2021 여가친화인증기업' 선정 (문화체육관광부) 12 PetraCrypto V1.0 암호화모듈검증(K-CMVP) 보안수준 1 획득
	2022	01 청년친화강소기업 선정(고용노동부) 05 ㈜신시웨이-위드퓨처, 아이핌, 에이오디컨설팅, '스마트 제조혁신 기술개발사업' 업무 협약 체결 06 '2022 중소기업유공자 포상' 국무총리 표창 (중소벤처기업부) 09 서울산업진흥원 고용안정 우수기업 인증(2022~2024) 12 2019 여성가족부 가족친화인증기업 재인증(2023~2024) 12 2023 청년친화강소기업 선정(고용노동부)
	2023	02 'SW 기업의 SaaS 전환 및 활용 교육' 참여 우수 기업 표창(한국SW기술진흥협회)

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

공시대상기간(최근 3사업연도) 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

일자	주소	비고
2022년 12월 15일	서울특별시 강서구 마곡중앙8로5길 40(마곡동 785-1, (주)엑셈)	본점 이전

- 2008년 12월: 서울특별시 강서구 양천로 583, A동 1208호 (염창동, 우림비즈니스센터)

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2019년 03월 25일	정기주총	사외이사:정상훈 감 사:서덕원	-	사내이사:권건우 감 사:최영집
2021년 03월 30일	정기주총	-	대표이사:조종암 사내이사:조광현 사내이사:고평석	사외이사:황선기 사외이사:정진욱
2022년 03월 22일	정기주총	-	사외이사:정상훈 감 사:서덕원	-
2023년 02월 28일	-	-	-	사내이사:조광현(사임)
2023년 03월 28일	-	-	-	사외이사:정상훈(사임) 감 사:서덕원(사임)
2023년 03월 28일	정기주총	사외이사:공훈의 사외이사:이상훈 사외이사:정희선	-	-

라. 최대주주의 변동
공시대상기간(최근 3사업연도) 중 변동사항 없습니다.

마. 상호의 변경
공시대상기간(최근 3사업연도) 중 변동사항 없습니다.

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
해당사항 없습니다.

사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
해당사항 없습니다.

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
해당사항 없습니다.

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제10기 1분기 (2023년 1분기말)	제9기 (2022년말)	제8기 (2021년말)	제7기 (2020년말)	제6기 (2019년말)
보통주	발행주식총수	36,382,273	36,382,273	35,132,273	33,882,273	33,882,273
	액면금액	100	100	100	100	100
	자본금	3,638,227,300	3,638,227,300	3,513,227,300	3,388,227,300	3,388,227,300
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	3,638,227,300	3,638,227,300	3,513,227,300	3,388,227,300	3,388,227,300

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		100,000,000	-	100,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		36,382,273	-	36,382,273	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		36,382,273	-	36,382,273	-
Ⅴ. 자기주식수		801,115	-	801,115	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		35,581,158	-	35,581,158	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	801,115	-	-	-	801,115	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	801,115	-	-	-	801,115	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			-	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			-	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	801,115	-	-	-	801,115	-
총 계(a+b+c)			-	-	-	-	-	-	-

(주1) 당사는 최근 5년간 자기주식을 취득하거나 처분한 이력이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 전기 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 22일이며, 제9기(2022.01.01~2022.12.31) 정기주주총회(2023년 3월 28일 개최) 안건 중 정관 일부 변경 안건이 아래와 같이 포함되어 결의되었습니다.

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제38조 (이사의 의무) ①~③ (생략) ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.	제38조 (이사의 의무) ①~③ (현행과 같음) ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회나 감사위원회위원에게 이를 보고하여야 한다.	자구수정
제40조 (이사회의 구성과 소집) ① (생략) ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ (생략) ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤~⑥ (생략)	제40조 (이사회의 구성과 소집) ① (현행과 같음) ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. ③ (현행과 같음) ④ 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤~⑥ (현행과 같음)	자구수정
제42조 (이사회의 의사록) ① (생략) ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.	제42조 (이사회의 의사록) ① (현행과 같음) ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.	자구수정
제42조의 2 (위원회) ① 회사는 이사회내에 다음 각 호의 위원회를 둔다. 1. 보상위원회 ②~③ (생략)	제42조의 2 (위원회) ① (현행과 같음) 1. (현행과 같음) (신설) 2. 감사위원회 ②~③ (현행과 같음)	위원회 신설
제6장 감사 제46조 (감사의 수) 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다.	제6장 감사위원회 제46조 (감사위원회의 구성) ① 회사는 감사에 갈음하여 제42조의2 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다. ③ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항ㆍ제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.	감사위원회 설치에 따른 감사기구 조항 전면 개정
제47조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항ㆍ제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.	제47조 (감사위원의 분리선임·해임) ① 제46조에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ② 제1항에 따라 분리선임한 감사위원회위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다.	감사위원회 설치에 따른 감사기구 조항 전면 개정
제48조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제46조(감사의 수)에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.	제48조 (감사위원회 대표의 선임) 감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다.	감사위원회 설치에 따른 감사기구 조항 전면 개정
제49조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제38조 3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.	제49조 (감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.	감사위원회 설치에 따른 감사기구 조항 전면 개정
제50조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.	제50조 (감사록) ① 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다. ② 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.	자구수정
제51조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제39조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정ㆍ의결하여야 한다.	제51조 (삭제)	-
제53조 (재무제표 등의 작성 등) ① (생략) ② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일의 6 주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다. ④~⑤ (생략) ⑥ 제5항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사 전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다. ⑦~⑧ (생략)	제53조 (재무제표 등의 작성 등) ① (현행과 같음) ② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일의 6 주간 전에 제1항의 서류를 감사위원회에 제출하여야 한다. ③ 감사위원회는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다. ④~⑤ (현행과 같음) ⑥ 제5항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사위원 전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다. ⑦~⑧ (현행과 같음)	자구수정
제54조 (외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 얻어야 하고 , 회사는 외부감사인을 선임한 후 최초로 개최되는 정기주주총회에 그 사실을 보고하여야 한다.	제54조 (외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따라 감사위원회는 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.	감사위원회 설치에 따른 외부감사인의 선정 규정 변경
-	부칙 제1조(시행일) 이 정관은 2023년 3월 28일부터 시행한다. 제2조(감사위원회위원 선임에 관한 적용례) 제46조제3항ㆍ제5항 및 제47조제1항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사위원회위원부터 적용한다. 제3조(감사위원회위원 해임에 관한 적용례) 제46조제4항ㆍ제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사위원회위원을 해임하는 경우에도 적용한다.	부칙 추가

나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2023년 03월 28일	제9기 정기주주총회	- 감사위원회 신설 - 감사위원회 설치에 따른 감사기구 조항 전면 개정	감사위원회 신설 및 이에 따른 관련 조항 변경
2022년 03월 22일	제8기 정기주주총회	- 전자증권법에 의거 회사가 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있는 근거 마련 - 소유자명세의 통지를 받은 경우 내용을 기재해 주주명부를 작성 및 비치하여야 하는 전자증권법 규정 내용을 반영 - 주주명부의 전자문서 작성 근거 마련	전자증권법 및 상법에 따른 전자등록기관에 소유자명세 요청 근거 및 주주명부의전자문서 작성 근거마련
2021년 03월 31일	제7기 정기주주총회	- 의무등록 대상이 아닌 주식 등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함 - 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용 삭제 - 감사 선임 또는 해임에 관한 조문 정비 - 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화 내용 반영 - 감사 선임 또는 해임에 관한 조문 정비	2020년 상법 개정에 따른 변경

정관변경일

해당주총명

주요변경사항

변경이유

2023년 03월 28일

제9기
정기주주총회

- 감사위원회 신설

- 감사위원회 설치에 따른 감사기구 조항 전면 개정

감사위원회 신설 및 이에
따른 관련 조항 변경

2022년 03월 22일

제8기
정기주주총회

- 전자증권법에 의거 회사가 전자등록기관에 소유자명세의 작성을
요청할 수 있는 근거 마련

- 소유자명세의 통지를 받은 경우 내용을 기재해 주주명부를 작성 및
비치하여야 하는 전자증권법 규정 내용을 반영

- 주주명부의 전자문서 작성 근거 마련

전자증권법 및 상법에
따른 전자등록기관에
소유자명세 요청 근거 및
주주명부의전자문서 작성
근거마련

2021년 03월 31일

제7기
정기주주총회

- 의무등록 대상이 아닌 주식 등에 대해서는 전자등록을 하지 않을
수 있도록 함
- 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용
삭제
- 감사 선임 또는 해임에 관한 조문 정비
- 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화 내용 반영

- 감사 선임 또는 해임에 관한 조문 정비

2020년 상법 개정에 따른
변경

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

구분		회사명	제품명	제품설명
IT 성능 관리	DB성능관리	(주)엑셈	MaxGauge	DB 성능관리 솔루션
	APM(Application Performance Management)	(주)엑셈	InterMax	전구간(End-to-End) 애플리케이션 성능 관리 솔루션
	클라우드 통합 모니터링	(주)엑셈	CloudMOA	클라우드 네이티브 아키텍처 통합 관제 솔루션
	지능형 IT 성능 모니터링	(주)엑셈	XAIOps	AI 기반 IT 운영 지능화 솔루션
	빅데이터 플랫폼	(주)엑셈	EBIGS	빅데이터 시스템 구축ㆍ운영 관리 솔루션
보안	DB보안	(주)신시웨이	Petra	DB 접근제어 및 암호화 솔루션

엑셈 솔루션 맵

당사는 2001년 설립 이래 끊임없는 기술 연구개발을 통해 데이터베이스(이하 DB)부터 IT 시스템 전구간 성능 관리, 빅데이터, 인공지능(AI), 클라우드까지 폭넓은 전문성을 확보하고, 국내 총 600개 이상의 고객사 경험을 기반으로 대한민국 엔터프라이즈 패키지 소프트웨어 시장을 주도하고 있는 통합 IT 성능 관리 전문 기업입니다.

엑셈은 DB 성능 관리 솔루션 맥스게이지(MaxGauge)를 국내 최초 개발했고, 현재까지 클라우드DB를 포함하여 총 11종의 DB를 지원하며 국내 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다. 또한 웹애플리케이션서버(WAS)를 중심으로 성능 저하의 원인이 되는 병목 구간을 찾아 대응하는 원 포인트 모니터링에 머물렀던 한국 APM 시장에서 인터맥스(InterMax)를 자체 개발했습니다. 이에 따라 WAS 모니터링뿐 아니라 IT 전구간 (End-to-End) 거래 추적 및 통합 성능 관리를 구현함으로써 기업 정보 시스템의 토탈 성능 관리를 책임지는 기업으로 자리매김했습니다.

엑셈은 이러한 IT 성능 관리 전문성과 인공지능 및 클라우드 기술력을 융합하여 2019년에 클라우드 통합 관제 솔루션 클라우드모아(CloudMOA)와 AI 기반 IT 운영 지능화 솔루션 싸이옵스(XAIOps)까지 출시했으며, 제1금융권 복수의 은행을 고객으로 확보하는 성과를 이루기도 했습니다.

이와 더불어 당사는 2016년 데이터 처리 능력을 확장하여, Hadoop 기반 빅데이터 운영ㆍ관리ㆍ분석 플랫폼 플라밍고(Flamingo)를 개발했습니다. 이를 통해 국내 다수의 공공기관 및 최대 전력사 에너지 빅데이터 프로젝트를 수행하며 다양한 산업 분야에 걸쳐 빅데이터 플랫폼을 구축하고, 분석 용역을 제공하고 있습니다. 여기에 2022년 플라밍고를 포함하여 호환성이 검증된 소프트웨어들의 조합으로 하둡 에코 시스템 구성 설치를 돕는 이빅스(EBIGS)를 출시, 외산 솔루션 기반의 국내 빅데이터 플랫폼 시장에서 본격적인 점유율 확대에 나서고 있습니다. 이와 함께 2019년 빅데이터 분석 솔루션 기업인 나임(KNIME)과 파트너 계약을 맺고, 데이터 사이언티스트들을 위해 반복 작업을 최소화하고 분석 시간을 단축할 수 있는 솔루션을 함께 공급하고 있습니다.

주요 종속회사인 (주)신시웨이는 2005년 설립되어 DB접근 제어 솔루션 페트라(Petra), DB 암호화 솔루션 페트라 싸이퍼(PetraCipher)를 개발 및 제품화하여 공공기관, 금융회사 및 일반 기업 등 다양한 사업 분야의 거래처에 공급하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

회사명	품 목 /주요상표	생산(판매) 개 시 일	매출액 (비율)	제품 설명
(주)엑셈	MaxGauge	2003.07 (2003.10)	1,340 (21.92%)	DB(데이터베이스) 시스템의 실시간 감시 및 가동 정보의 수집과 분석, 성능 개선 등을 통해 DB 시스템의 가용성과 성능을 효율적으로 관리할 수 있도록 지원하는DB 성능 관리 솔루션
	InterMax	2008.08 (2008.09)	411 (6.72%)	웹서비스의 응답속도와 동작 상태에 영향을 미치는 미들웨어(WAS : Web Application Server)에 대한 강력한 모니터링을 지원하는 APM(Application Performance Management, 애플리케이션 성능 관리) 솔루션일 뿐만 아니라, WEB, TP, 닷넷, DB, 외부 구간 연계 등 여러 IT 환경을 통합하여 모니터링하고 전 구간의 성능을 구간별 응답시간 기준으로 관리할 수 있는 End-to-End 거래 추적 솔루션
	빅데이터 Flamingo EBIGS KNIME	2016.08 (2016.08)	743 (12.15%)	빅데이터 구축, 분석, 운용 빅데이터, 수집, 저장, 분석, 가공 통합 관리 솔루션 빅데이터 시스템 구축ㆍ운영 관리 솔루션 워크플로우 기반 분석 솔루션
	XAIOps	2019.04 (2020.12)	571 (9.34%)	기업의 다양한 인프라와 애플리케이션 데이터를 실시간으로 수집하여 부하 특성과 패턴을 학습하고, 장애 상황을 예측함으로써 IT 운영자의 선제적 대응을 지원하는 인공지능 기반의 IT 운영 지능화 솔루션
	CloudMOA	2019.05 (2020.06)	0 (0.00%)	멀티/하이브리드 클라우드 환경의 대규모 IT 인프라와 서비스를 통합적으로 관제할 수 있는 성능 모니터링 솔루션
	유지보수, 컨설팅	-	3,046 (49.81%)	튜닝 컨설팅, 유지보수
	기타	-	4 (0.06%)	관련 서적 발간 등 상품 매출
(주)신시웨이	Petra	2009.07 (2009.07)	370 (24.28%)	DB접근 제어 솔루션
	PetraCipher	2010.07 (2010.07)	492 (32.18%)	DB/파일 암호화 솔루션
	PetraSign	2017.11	0 (0.00%)	DB권한 결재 및 데이터 변경 관리 솔루션
	유지보수 등	-	652 (42.78%)	유지보수
	기타	-	11 (0.76%)	상품매출, 임대료 등

(주1) 상기 수치는 별도ㆍ개별재무제표 상 수치를 기재하였습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이
당기 중에 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 또는 서비스의 판매가격 변동은 없습니다. 당사의 제품은 여러 제품군의 소프트웨어로 사용자 및 납품업체, 판매의 형태, 제품의 버전 등에 따라 단가가 상이하고 컨설팅 용역은 프로젝트 단위 별로 매출이 발생되어 대응되는 품목별로 가격변동추이, 가격산출 기준 및 가격변동 원인 등을 산정하기 어렵습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황

해당 사항 없습니다.

나. 원재료의 가격변동추이
해당 사항 없습니다.

다. 주요 매입처에 관한 사항

해당 사항 없습니다.

라. 생산 설비의 현황
해당 사항 없습니다.

마. 설비의 신설ㆍ매입계획

해당 사항 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

부문	매출유형	품 목		2023년 (제10기 1분기)	2022년 (제9기)	2021년 (제8기)
DB성능관리	제품	MaxGauge	수 출	223	1,177	738
			내 수	1,330	13,823	13,411
			소 계	1,553	15,000	14,149
	용역	컨설팅 유지보수	수 출	428	3,318	2,869
			내 수	2,299	9,516	8,561
			소 계	2,727	12,834	11,430
DB보안관리	제품	PETRA	수 출	-	-	35
			내 수	861	6,882	5,364
			소 계	861	6,882	5,399
	용역	컨설팅 유지보수	수 출	2	6	-
			내 수	650	2,792	2,580
			소 계	652	2,798	2,580
빅데이터	제품	Flamingo EBIGS KNIME	수 출	-	-	-
			내 수	192	94	-
			소 계	192	94	-
	용역	빅데이터	수 출	-	-	-
			내 수	551	7,669	4,239
			소 계	551	7,669	4,239
APM	제품	InterMax	수 출	-	63	54
			내 수	411	6,608	6,481
			소 계	411	6,671	6,535
	용역	컨설팅 유지보수	수 출	3	17	7
			내 수	668	2,467	1,822
			소 계	671	2,484	1,829
클라우드 통합 모니터링	제품	CloudMOA	수 출	-	-	-
			내 수		106	37
			소 계	-	106	37
	용역	컨설팅 유지보수	수 출	-	-	-
			내 수	4	92	3
			소 계	4	92	3
지능형 IT 성능 모니터링	제품	XAIOps	수 출	-	-	-
			내 수	571	352	1,065
			소 계	571	352	1,065
	용역	컨설팅 유지보수	수 출	-	-	-
			내 수	38	79	27
			소 계	38	79	27
기타	상품 등		내 수	15	73	37
기타	합계		소 계	15	73	37
합 계			수 출	656	4,581	3,703
			내 수	7,590	50,553	43,627
			합 계	8,246	55,134	47,330

(주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준 연결재무제표 상 수치를 기재하였습니다.

나. 판매경로 및 방법 등

1) 판매조직
당사의 영업활동은 신규 고객 발굴 및 고객의 다양한 요구에 적극 대응하여 고객 가치를 창출하는 통합적인 업무를 하며, 이는 국내 영업 조직과 해외 영업 조직으로 구분됩니다.

2) 판매경로

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목	구 분	판매경로	판매경로별 매출액(비중)
제품	MaxGauge	수 출	직판	-
		수 출	해외법인 및 총판	11 (0.18%)
		국 내	직판	941 (15.39%)
		국 내	SI 및 영업 파트너	389 (6.36%)
	InterMax	수 출	직판	-
		수 출	해외법인 및 총판	-
		국 내	직판	310 (5.07%)
		국 내	SI 및 영업 파트너	100 (1.64%)
	빅데이터	수 출	직판	-
		수 출	해외법인 및 총판	-
		국 내	직판	713 (11.66%)
		국 내	SI 및 영업 파트너	30 (0.49%)
	Petra	수 출	직판	-
		수 출	해외법인 및 총판	-
		국 내	직판	344 (22.56%)
		국 내	SI 및 영업 파트너	517 (33.9%)
	CloudMOA	수 출	직판	-
		수 출	해외법인 및 총판	-
		국 내	직판	-
		국 내	SI 및 영업 파트너	-
	XAIOps	수 출	직판	-
		수 출	해외법인 및 총판	-
		국 내	직판	571 (9.34%)
		국 내	SI 및 영업 파트너	-

(주1) 상기 수치는 별도ㆍ개별재무제표 상 수치를 기재하였습니다.

3) 판매전략

당사는 B2B(Business to Business) 영업이 주를 이루고 있어 직접 영업 및 기업 이미지 고취 및 브랜딩을 통한 마케팅 전략을 판매 전략으로 들 수 있습니다.

(1) 시장 요구사항에 맞는 지속적인 제품 개선 및 혁신을 위한 연구를 통해 제품 품질 안정화

당사는 IT 성능관리 시장의 요구 사항인 다양한 DBMS 환경 모니터링, E2E 전 구간의 IT 성능 통합 관리, 하이브리드 클라우드 환경의 통합 모니터링 등의 필요성과 AI 기반의 장애 예측과 문제 진단 기능 등의 수요에 따라, 지속적으로 제품 라인업을 확대하고 개선하여 안정적이고 효율적인 제품과 서비스를 제공하고 있습니다.

(2) 기존 레퍼런스 사이트의 강화 및 지속적인 Maintenance 계약을 통한 매출의 지속

DB 성능관리 시장점유율 1위 제품을 보유하고 있는 당사는 제품 납품 후 사후컨설팅 서비스 및 제품의 고객 맞춤화를 통해 충성 고객에 대해 지속적으로 수준 높은 서비스를 제공하여 신규 라이선스 외에 유지보수 매출을 달성할 것입니다. 또한 고객사의 계열사 및 관련 산업으로의 시장 확대의 가능성을 고려하여 산업군에 맞는 제품의 고객 맞춤화를 진행하는 등 사이트에 맞는 유연한 제품을 제공할 것입니다.

(3) 교육 및 서적발간, 컨설팅 서비스 등 부가서비스군 확립을 통한 발전 방향 검토

당사는 IT 성능관리 분야의 전문 기업의 이미지를 고취시키고 브랜드 확립을 위하여 창립 이래 지속적으로 교육 및 서적발간, 컨설팅 서비스 등을 진행하고 있습니다. 이는 실제로 제품만 출시하는 일반 벤더가 아닌 지식 기업의 이미지를 이어나가는데 큰역할을 하고 있을 뿐 아니라, 고객으로 하여금 엔지니어 및 컨설턴트에 대한 수준을 긍정적으로 인정받는데 많은 영향을 끼치고 있습니다.

(4) 제품 및 기술 발표 간담회 개최를 통해 업계 종사자와 기술 공유

당사가 지속적으로 연구 개발하는 기술은 업계 종사자가 실무에서 필요로 하는 기술이므로 주기적으로 제품 및 기술 발표 간담회를 개최하여 고객 및 잠재 고객들과 한 자리에서 소통하는 기회를 갖고 이 자리에서 신제품 홍보 뿐 아니라 매출이 창출되는기회를 갖고 있습니다.

(5) 해외 법인의 본격적인 시장 진출 (미국, 중국, 일본), 현지 파트너 발굴

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 미국, 중국, 일본에 현지 법인을 두고 전략적인 해외 마케팅을 진행하고 있습니다. 본사에서는 해외 사업 전담 인원을 두어 현지 법인이 전략적인 영업활동을 전개할 수 있도록 내부 프로세스 및 정책 보완, 마케팅 자료 제작, 제품 플랫폼 보완 등을 지속적으로 진행하고 있습니다.

다. 수주 상황
당사 사업부문은 장기 계약과 이에 따른 수주 잔고가 많이 발생하는 사업영역은 아니며 현재 기준 해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리
"III. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석"의 "36.재무위험관리"를 참조하시기 바랍니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약
공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다.

나. 연구개발활동

1) 연구개발 조직

(1) 연구개발 조직 개요

구 분	(주)엑셈	(주)신시웨이
조직형태	기업부설연구소	기업부설연구소
명칭	㈜엑셈 부설연구소	㈜신시웨이 부설연구소
연구소장	채희선	박민욱
연구원 수	250명	27명
연구소 인정일	2005년 08월 17일	2008년 08월 20일
연구소 인정번호	제20052348호	제2008110370호
연구소 인정기관	한국산업기술진흥협회	한국산업기술진흥협회

(2) 연구개발인력 구성 현황

(단위 : 명)

회사명	구분	박사	석사	학사	전문학사	기타	계
(주)엑셈	연구전담요원	1	9	169	5	-	184
	연구보조원	-	2	30	29	5	66
	연구관리직원	-	-	-	-	-	-
	소계	1	11	199	34	5	250
(주)신시웨이	연구전담요원	-	1	22	-	1	24
	연구보조원	-	-	-	3	-	3
	연구관리직원	-	-	-	-	-	-
	소계	-	1	22	3	1	27
합계		1	12	221	37	6	277

(3) 연구개발비용

(단위 : 천원)

구 분	제10기 1분기 ('23.1.1.~3.31)	제9기 ('22.1.1.~12.31)	제8기 ('21.1.1.~12.31)
연구개발비용 계	2,357,734	6,353,274	4,680,266
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 계÷당기매출액×100]	28.59%	11.52%	9.89%

(주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준 연결재무제표 상 수치를 기재하였습니다.

2) 연구개발 실적

(1) DBPM, APM, IT 전구간 모니터링 관련 연구개발 실적

번호	연구과제명	연구결과 및 기대효과
1	MongoDB 모니터링 기술 연구	MongoDB의 실시간 감시, 가동 정보 수집, 정밀 진단, 분석, 성능 관리를 구현하고 NoSQL 분산 병렬 처리를 최적화
2	Query Store	수행된 쿼리, 실행 계획 및 런타임 통계 정보를 별도로 수집하여 쿼리의 실행 변경 이력을 관리하고, 실행계획별 성능 정보를 쉽게 파악할 수 있도록 지원
3	SAP HANA DB 모니터링 기술 연구	SAP HANA DB의 실시간 감시, 가동 정보 수집, 정밀 진단, 분석, 성능 관리 구현
4	C-Level Dashboard	등록된 IT 시스템 전체의 운영 상황에 대하여 종합적으로 판단하고 운영 가능한 통합 관점의 대시보드 구현
5	Nodejs 모니터링 기능 개선	Nodejs 애플리케이션 모니터링 기능 구현
6	InterMax-InterMax mAPM 간 연계 분석 고도화	InterMax-InterMax mAPM 간 거래 연계 분석 및 사용자 행위 분석을 강화하여 제공
7	클라우드 기반 DB 모니터링 기술 연구	클라우드 환경에서의 DB 모니터링을 위한 실시간 감지, 가동 정보 수집, 정밀 진단, 분석, 성능 관리를 구현
8	EVUI (EXEM Visualization UI) Library project	Vue.js 기반 고성능 시각화 라이브러리로, IT 시스템의 모니터링을 위한 실시간/대용량/고속 데이터의 시각화에 활용
9	Aitibase 모니터링 기능 개선	Aitibase DB에서만 활용되는 Memory Tablespace 및 Replication 환경 관리 기능 고도화
10	Tibero 모니터링 기능 개선	Tibero DB에 최적화된 모니터링, 정밀 진단, 분석, 성능 관리 기능 고도화
11	클라우드 기반 DB 모니터링에 대한 멀티 DB 모니터링 개발	단일 화면에서 이기종의 DB 모니터링을 확인할 수 있어 빈틈없는 DB 현황 파악이 가능하도록 지원
12	유지보수 자동화	DBPM 제품 점검을 위한 대량 인스턴스, 초단위 로그들의 검수 작업을 오류 자동 확인 프로그램으로 구현
13	SQL Server 자동 이슈 분석 기능 개발	SQL Server의 성능 이슈 발생 시, 주요 지표 이상 트렌드 탐지, 매개변수 분석, 로직 이슈 탐지 등을 통해 자동으로 원인을 분석하는 기능 구현
14	MaxGauge-InterMax 통합 대시보드 개발	DBPM과 APM 기능을 단일 화면에서 제공하는 대시보드를 구현하여 복잡한 IT 서비스 환경을 통합적인 관점으로 실시간 모니터링하도록 지원

(2) 클라우드, AIOps, 빅데이터, SaaS 관련 연구개발 실적

No.	연구과제명	연구결과 및 기대효과
1	클라우드 환경 내 Topology 형태의 인프라, 서비스별 통합 모니터링	하이브리드 클라우드 또는 여러 클라우드에 대한 모니터링을 2D/3D 토폴로지 뷰를 통해 복잡한 클라우드 환경에 대해 한 화면으로 통합 관제를 지원
2	Kubernetes 모니터링 기술 연구	Kubernetes의 주요 지표(클러스터, 포드)를 모니터링함으로써 Kubernetes 환경 내 자원 최적화, 장애 발생 시 문제 원인 파악, 프로비저닝 최적화에 활용
3	Smart 로그 분석 기술 개발	Machine Learning 기술을 기반으로 다수 컨테이너 환경에 효과적인 로그 데이터 분석 및 희소 로그를 탐지하여 관련 문제 신속 식별과 해결을 지원
4	CloudMOA - InterMax 연동 Method level 상세 tracing 분석 기술 개발	애플리케이션 상세 Tracing 분석을 통해 컨테이너 환경에서의 End-to-End 모니터링을 구현
5	AI 기반 부하 예측 기술 개발	IT 시스템 및 서비스의 과거 수집 Metric 데이터를 AI 기반 학습을 통해 IT 시스템의 미래 부하량을 예측
6	AI 기반 장애 예측 기술 개발	IT 시스템 및 서비스의 과거 데이터 및 추이를 학습하여 미래 특정 시점에 장애가 발생할지를 예측
7	AI 기반 비정상 탐지 기술 개발	IT 시스템 및 서비스의 과거 데이터를 기반으로 신뢰 궤적을 그리고 관측치가 그 범위를 벗어나는 경우 비정상으로 간주하여, 비정상 시스템/서비스를 탐지
8	AI 기반 부하 패턴 분석 기술 개발	IT 시스템 및 서비스의 부하 패턴을 몇 개 유형으로 범주화하여 학습하고, 상황별로 임계값을 설정하여 부하를 분석
9	AI 기반 인과관계 분석 기술 개발	IT 시스템 및 서비스의 비정상 상황 발생 후, AI 기반으로 해당 문제 상황에 대한 연관 지표 학습을 통해 증상/징후를 찾아 관리자의 신속한 대응을 지원
10	AI 기반 근본원인 분석 기술 개발	IT 시스템 및 서비스의 장애 발생 시, AI Rule Engine에서 장애에 대한 근본 원인을 제시
11	Smart Alert 기능 개발	IT 시스템 및 서비스의 Dynamic한 부하에 맞추어 적절한 임계치를 자동으로 설정하여 적절한 알람을 발생시킴
12	복수의 노이즈 데이터와 시계열 데이터에 기반하여 비정상 데이터 탐지가 가능한 정상 밴드를 생성하는 방법 및 이를 구현하는 정상 밴드 생성 장치	복수의 노이즈 데이터를 학습하여, 실제 데이터와 유사한 데이터를 만들고, 이 데이터들의 최대값과 최소값을 기반으로 미래 정상 데이터 범위를 생성하여, 이를 기준으로 IT 시스템 및 서비스의 이상 탐지에 활용
13	팔로워의 경계 설정과 시계열 데이터에 기반하여 비정상 데이터 탐지가 가능한 정상 밴드를 생성하는 방법 및 이를 구현하는 정상 밴드 생성 장치	경계 설정값을 활용한 유사데이터들을 생성하여 자동으로 정상 데이터 구간을 형성하고 이상 탐지가 가능하도록 하여, IT 시스템 장애의 예측과 정상 판단의 정확도를 높임
14	베어메탈 VM 기반 Docker/Container 모니터링 기술 개발	클라우드 환경 통합 관제 솔루션에서 베어메탈 환경의 일반 호스트(VM) 환경 모니터링을 확장 지원하여 통합 모니터링 구현
15	대용량 쿼리(검색) 조회 속도 개선을 위한 기술 연구	Hive Editor 및 Zeppelin을 활용하여 대용량 데이터 탐색 속도를 개선함
16	Query Download 기술	빅데이터 관리 및 활용 시에 데이터 검색 형식이 ORC(데이터 압축) 형식일 경우, 융복합된 데이터를 직접 다운로드받아 활용 가능한 기능 구현
17	AI 이벤트 예측 모델 고도화 연구	기존 이벤트 예측 모델의 예측 정확도와 성능 개선을 위한 모델 고도화 진행
18	AI 이상 탐지 모델 고도화 연구	기존 이상 탐지 모델외에 새로운 알고리즘을 연구하여 이상 탐지 분석 관련 학습 속도 및 정확도를 높임
19	AI 예측/이상탐지 신규 알고리즘 연구	기존 부하예측 및 이상탐지 알고리즘보다 학습 속도와 성능(정합성)이 우수한 새로운 모델 알고리즘 연구
20	IT 운영 관제 솔루션 통합 SaaS 버전 개발	IT 운영 관제 솔루션 통합 SaaS 서비스 제공
21	Apache NiFi 모니터링	Apache NiFi를 실시간으로 모니터링하고 상세 분석하는 기능 구현
22	Hadoop Eco System의 Service 관리 기술 개발	Apache Hadoop Eco System의 서비스를 별도의 agent 모듈을 활용하여 기동, 정지, 환경설정 등의 기능을 관리 가능하도록 설계
23	Hadoop Cluster 내 노드 추가 시 자동 감지 기능 연구	hadoop Cluster내 Scale out 목적의 노드 추가 시 자동 감지 및 설정이 이루어 지도록 하는 기능 구현
24	비정형 로그 이상 탐지 모델 개발	다양한 유형의 대량의 로그 간 상관 관계 또는 로그와 성능 지표간 상관관계를 분석하여 비정형 로그의 이상 여부를 탐지
25	AI 학습/서빙 구조 고도화	프로그램 안에서 병렬 처리의 이점을 가진 Multi Threading 기술과 여러 개의 프로그램들을 병렬로 처리 가능한 Multi Processing 기술을 적용해 대량의 인스턴스 동시 서빙 가능한 구조로 개선
26	AI 기반 장기 부하 예측 기술 개발	TadGAN 알고리즘을 활용해 IT 시스템 및 서비스의 과거 수집 Metric 데이터를 AI 기반 학습을 통해 IT 시스템의 미래 장기 부하량을 예측
27	ContainerD 지원	클라우드 환경 통합 관제 솔루션에서 ContainerD 환경 모니터링을 확장 지원하여 통합 모니터링 구현
28	Jaeger-JSPD 기능 통합	분산 서비스 간 트랜잭션을 추적하는 Jaeger 활용 기능과 JSPD 기능을 통합하여 마이크로서비스 환경 모니터링과 이슈 해결을 지원
29	의사분산결정시스템을 이용한 빅데이타 플랫폼 이중화 구성	하둡에 적재된 데이터의 무중단 사용을 위한 빅데이터 플랫폼 이중화 아키텍처 구성

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

1) ㈜엑셈 지적재산권 현황

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	적용제품	주무관청
1	GS인증	MaxGauge v2.5	엑셈	2006.01.18		MaxGauge	한국정보통신기술협회
2	GS인증	BizMax v3.53	엑셈	2006.01.18		BizMax	한국정보통신기술협회
3	특허권	웹 어플리케이션 서버 트랜잭션과 데이터베이스 관리시스템 세션의 연계를 통한 웹 어플리케이션 성능 모니터링 장치 및 그 방법	엑셈	2008.05.07	2009.06.30	InterMax	특허청
4	특허권	웹 어플리케이션 서버 운영 하에서 사용자 프로그램의 메모리 누수 추적장치 및 그 방법	엑셈	2009.08.04	2010.01.07	InterMax	특허청
5	특허권	거래추적시스템 및 그 제어방법	엑셈	2012.05.24	2014.04.09	InterMax	특허청
6	GS인증	InterMax v3.0	엑셈	2010.05.04		InterMax	한국정보통신기술협회
7	GS인증	MaxGauge for Oracle v3.1	엑셈	2010.06.07		MaxGauge	한국정보통신기술협회
8	특허권	빅데이터에 기반한 추론 엔진을 관리하는 방법 및 장치	엑셈	2016.01.07	2016.12.09	Flamingo	특허청
9	GS인증	Flamingo 3.0	엑셈	2017.07.25		Flamingo	한국정보통신기술협회
10	GS인증	맥스게이지 5 (MaxGauge 5)	엑셈	2018.10.11		MaxGauge	한국정보통신기술협회
11	특허권	복수의 노이즈 데이터와 시계열 데이터에 기반하여 비정상 데이터 탐지가 가능한 정상 밴드를 생성하는 방법 및 이를 구현하는 정상 밴드 생성 장치	엑셈	2018.11.19	2020.07.07	XAIOps	특허청
12	특허권	팔로워의 경계 설정과 시계열 데이터에 기반하여 비정상 데이터 탐지가 가능한 정상 밴드를 생성하는 방법 및 이를 구현하는 정상 밴드 생성 장치	엑셈	2018.11.19	2020.07.07	XAIOps	특허청
13	GS인증	인터맥스 5 (InterMax 5)	엑셈	2020.07.13		InterMax	한국정보통신기술협회
14	GS인증	맥스게이지 포 오라클 5 (MaxGauge For Oracle 5)	엑셈	2020.10.12		MaxGauge	한국정보통신기술협회
15	GS인증	클라우드모아 3 (CloudMOA 3)	엑셈	2020.10.19		CloudMOA	한국정보통신기술협회
16	품질ㆍ성능 인증	클라우드 서비스 품질ㆍ성능 검증 인증(CloudMOA)	엑셈	2021.09.29	2021.12.15	CloudMOA	정보통신산업진흥원
17	특허권	인공 지능 기반 비정상 로그를 탐지하는 방법 및 이를 구현하는 시스템	엑셈	2019.07.23	출원중	XAIOps	특허청

2) ㈜신시웨이 지적재산권 현황

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	적용제품	주무관청
1	특허권	데이터베이스 툴 식별 장치 및 방법	신시웨이	2009.03.11	2009.06.30	Petra	특허청
2	특허권	데이터베이스 로그 정보 관리 장치 및 방법	신시웨이	2009.03.18	2009.06.30	Petra	특허청
3	특허권	에이전트를 이용한 데이터베이스 보안 장치 및 방법	신시웨이	2009.06.18	2009.09.02	Petra	특허청
4	특허권	SQL마스킹 장치 및 방법	신시웨이	2009.05.14	2009.10.05	Petra	특허청
5	특허권	웹어플리케이션 서버를 통한 데이터베이스 접근 감시 장치 및 방법	신시웨이	2009.04.13	2009.11.03	Petra	특허청
6	특허권	개인정보 데이터베이스의 접근을 위한 전용 툴을 포함한 접근 관리 시스템 및 방법	신시웨이	2011.05.11	2012.01.03	Petra	특허청
7	특허권	개인정보 데이터베이스의 접근을 관리하는 가상공간 시스템 및 접근 관리 방법	신시웨이	2011.05.11	2012.06.14	Petra	특허청
8	특허권	DB 접속을 위한 보안 세션의 장애 대응을 지원하는 중계 시스템 및 방법	신시웨이	2019.12.02	2021.02.22	Petra	특허청
9	특허권	웹 기반 ＳＱＬ 툴을 이용한 접근 제어 시스템 및 방법	신시웨이	2019.12.02	2021.07.26	Petra	특허청
10	특허권	데이터베이스에 저장된 데이터에 대한 접근 제어를 위한 서비스 제공 시스템 및 방법	신시웨이	2020.11.28	2022.06.08	Petra	특허청
11	특허권	업무 수행에 따른 성과 지표 산출을 위한 서비스 제공 시스템	신시웨이	2020.11.18	출원 중	SINSIOS	특허청
12	특허권	웹 어플리케이션 서버 기반 데이터베이스 접근을 관리하기 위한 접근 관리 장치 및 방법	신시웨이	2021.10.26	2022.04.11	Petra	특허청
13	특허권	Saas형 DB 접근제어 서비스를 위한 암호화 통신 채널 구성	신시웨이	2022.09.29	출원 중	Petra	특허청
14	CC인증	DB접근통제 4.1	신시웨이	-	2016.11.24	Petra	IT보안인증 사무국
15	CC인증	DB암호화_V3.2	신시웨이	-	2020.04.02	Petra	IT보안인증 사무국
16	GS인증	DB접근제어	신시웨이	-	2010.07.23	Petra V3.1	한국산업기술시험원
17	GS인증	DB접근제어	신시웨이	-	2017.06.07	Petra V4.1	한국정보통신기술협회
18	GS인증	DB암호화_RESIZE	신시웨이	-	2012.04.19	Petra Cipher	한국산업기술시험원
19	GS인증	DB암호화_V3.2	신시웨이	-	2020.11.12	Petra Cipher	한국정보통신기술협회

나. 법규, 정부 규제에 관한 사항
해당 사항이 없습니다.

다. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황

1) DB성능관리

(1) 업계 현황

① 산업의 특성
DB성능관리는 DBMS(Data Base Management System) 시장 동향과 성장 추이에 동조화 되는 산업입니다. 최근 몇 년 사이 네이버, 라인, 카카오와 같은 대기업이 클라우드를 확대하고 비관계형 NoSQL DBMS와 오픈소스 DBMS 도입을 늘리면서 국내 DBMS 시장에 큰 변화가 일고 있습니다. 이에 따라 국내 DB성능관리 시장에서는 오라클과 마이크로소프트 위주의 관계형 DBMS 성능 모니터링에 더해 오픈소스 또는 비관계형 DBMS 모니터링과 클라우드 DBMS 모니터링의 수요가 증가하고 있습니다.
최근 정부와 민간이 함께 데이터 생태계를 조성하고 데이터 경제로 전환을 이루기 위해 데이터, 인공지능(AI), 클라우드 기술을 기반으로 디지털 혁신을 전방위로 가속하면서 DB성능관리의 중요성이 날로 높아지고 있습니다.

② 산업의 성장성
최근 국내 클라우드 시장의 폭발적인 성장에 따라 클라우드DB 신규 시장이 형성되면서 전후방산업의 연관효과로 DB성능관리 산업은 향후 지속적인 성장이 전망됩니다.
<DB성능관리가 포함된 부문별 시장규모>

(단위 : 억원)

구분	2020년	2021년	2022년 (잠정치)	증감률 ('20~'21)	비고
데이터베이스 관리 시스템 솔루션	8,979	11,021	11,787	22.7%	관계형 DBMS, 클라우드 DBMS, 기타 DBMS 등 포함
데이터 관리 솔루션	6,022	7,137	7,963	18.5%	DB성능관리 솔루션 포함
데이터 컨설팅	4,194	4,871	5,204	16.1%	DBMS 성능개선 컨설팅 포함

구분

2020년

2021년

2022년

(잠정치)

증감률

('20~'21)

비고

데이터베이스 관리
시스템 솔루션

8,979

11,021

11,787

22.7%

관계형 DBMS, 클라우드 DBMS,
기타 DBMS 등 포함

데이터 관리 솔루션

6,022

7,137

7,963

18.5%

DB성능관리 솔루션 포함

데이터 컨설팅

4,194

4,871

5,204

16.1%

DBMS 성능개선 컨설팅 포함

* 출처: 한국데이터산업진흥원, 2022년 데이터산업현황조사, 2023년 4월

③ 경기 변동의 특성
DB성능관리는 기업의 DBMS 상태를 파악하고 장애를 사전에 인지, 원인을 제거하여 성능을 최적화하는 것으로서 기업의 비즈니스 성패를 결정짓는 핵심 요소입니다. 따라서 DB성능관리는 기업 내에서 투자 우선순위가 높기 때문에 다른 산업 군에 비해 경기와 계절적 변동에 크게 영향을 받지 않습니다.
단, 당사 주요 잠재 고객들의 컴퓨팅 환경의 변화와 새로운 기술 트렌드 수용에 따른 IT 인프라 증설 및 전환을 위한 투자 사이클에 영향을 받습니다.

④ 경쟁요소
최근 기업의 컴퓨팅 환경이 클라우드로 전환이 확대되면서 관계형 DBMS에 더해 오픈소스 DBMS, 관리형 DBMS, 비관계형 NoSQL 등이 주목받고 있습니다. 따라서 DB성능관리 소프트웨어 벤더에게는 다양한 종류의 DBMS 성능 모니터링 솔루션 보유와 신기술을 수용하는 R&D 역량 그리고 접근 가능한 판매처 보유를 통한 TTM(Time to Market) 최소화와 빠른 시장 대응 가능 여부가 매우 중요합니다.
이런 관점에서 당사의 강점은 전통의 관계형 DBMS부터 비관계형 NoSQL, 인메모리DBMS, 클라우드DBMS까지 총 11종의 DB성능관리 솔루션과 민간기업과 공공기관을 포함한 국내 최다 고객사 및 견고한 세일즈 파이프라인을 보유한 것입니다.
당사는 현재, 적극적인 신기술의 수용과 R&D를 통해 시장의 진입장벽을 높이고 경쟁사와의 격차를 벌이는데 집중하고 있습니다.

(2) 회사의 현황

① 영업개황
당사는 외산 DB성능관리 솔루션이 시장의 주류를 이루던 2001년, 디비맥스(DBMax) DB성능관리 솔루션을 출시하고 DB전문가와 컨설턴트들을 중심으로 DB성능관리 시장에 참여하였습니다. 당사는 거듭된 업그레이드와 R&D로 솔루션을 진화시켰으며, 줄곧 국내 DB성능관리 시장에서 1위의 지위를 유지해 오고 있습니다.
당사는 현재 인공지능(AI)과 클라우드 기술을 결합하여 국산 지능형 DBPM(Database Performance Monitoring)이라는 새로운 지평을 개척하고 있으며, 새로운 DB성능관리 솔루션의 기준을 시장에 제시하면서 매출과 이익의 성장을 도모하고 있습니다.
더불어 당사는 중국/미국/일본 법인을 통해 매년 150만 달러 이상의 수출 실적을 달성하며 해외시장 개척에도 힘을 쏟고 있습니다.

② 시장 점유율
현재 국내 시장조사 기관에서 DB성능관리만을 특정하여 시장 통계를 집계하지 않아 국내 시장 규모와 점유율을 명확하게 산정하기는 쉽지 않습니다. 다만, 국내 시장에 참여중인 벤더들의 연간 매출액을 기준으로 집계한 당사의 자료에 따르면, 민간과 공공을 포함한 국내 DB성능관리 시장규모는 최소 약 440억 원 이상으로 국내 벤더와 솔루션이 약 70~80%의 비중을 차지하고 있습니다.
당사는 최근 5년간 DB성능관리 전체 시장내 발생한 매출규모의 약 50% 이상을 차지하면서 시장 점유율 1위를 줄곧 수성하고 있습니다.
* 출처: 엑셈, DB성능관리시장조사, 2022년 05월

③ 시장의 특성
DB성능관리 시장은 구조적으로 데이터와 DBMS 그리고 클라우드와 같은 전후방산업의 동향과 연관효과의 영향을 받습니다.
최근 기업과 공공기관들이 클라우드 도입을 확대하고, 기존의 관계형 DBMS 대신 오픈소스 DBMS와 비관계형 DBMS, 클라우드 DBMS 채택을 늘리고 있습니다. 그에 따라 시장에서는 다양한 DBMS에 대한 성능 모니터링 수요가 증가하고 있으며, 이에 DB성능관리 솔루션 벤더들은 시장의 다양한 종류의 DBMS 모니터링 수요를 충족하기 위해 앞다퉈 새로운 DB성능관리 솔루션을 선보이고 있습니다.
국내 시장에서 영향력을 가진 DB성능관리 솔루션 벤더는 당사를 포함한 국내 벤더 3개사와 해외 벤더 3개사 정도로 타 산업 대비 비교적 소수이며, 최근 인공지능(AI)과 클라우드 등 기술 요건이 높아짐에 따라 시장의 진입장벽이 점차 높아지고 있습니다.

④ 신규 사업 등의 내용 및 전망
최근 국내 민간기업과 공공기관들이 디지털 트랜스포메이션(DT) 일환으로 앞다퉈 컴퓨팅 환경을 클라우드로 전환하고 있습니다. 그에 따라 많은 국내 기업과 공공기관들이 전통의 관계형 DBMS에 더해 다양한 오픈소스 DBMS와 NoSQL, 클라우드 DBMS의 도입을 늘리고 있습니다. 이에 당사는 2020년, 시장의 선호와 도입률이 높은 오픈소스 NoSQL인 몽고DB 전용 성능 모니터링 솔루션을 출시하여 솔루션 라인업을 확대했습니다. 또한 2021년 SAP의 인메모리 데이터베이스 SAP HANA 성능 모니터링 솔루션을 출시했습니다.

2022년에는 SaaS 및 클라우드 환경 내 구축된 PostgreSQL와 Oracle을 모니터링 하는 '맥스게이지 포 클라우드DB' 솔루션을 각각 출시했습니다. 이에 이어 올해 2월 '맥스게이지 포 클라우드DB' 솔루션 중 MySQL와 MariaDB 모니터링 가능한 제품군을 출시했습니다.

현재는 DB성능 관리부터 애플리케이션 성능 관리, 클라우드 환경 모니터링을 모두 아우르는SaaS형 풀스택 솔루션을 개발하는데 집중하고 있으며, 시장의 수요 변화에 따라 '맥스게이지'의 추가 세부 제품군 확대 개발을 지속하고 있습니다.

2) APM (Application Performance Monitoring)

(1) 업계 현황

① 산업의 특성

지금까지 APM이 웹서비스의 응답속도와 동작 상태를 관찰하고 미들웨어(WAS : Web Application Server) 성능에 영향을 미치는 원인을 보고하고 분석하는 솔루션이었다면, 현대의 APM은 사용자에서부터 애플리케이션, 데이터베이스 그리고 인프라까지 전체 IT스택(stack)을 모니터링하고 분석하는 플랫폼입니다. 더불어 기업의 컴퓨팅 환경이 복잡해짐에 따라 인공지능(AI)을 통한 장애 예측이나 모바일 및 클라우드 환경의 애플리케이션 모니터링까지 지원하는 등 기능이 점점 진화하고 있습니다.

또한 가트너(Gartner)의 '2022 Magic Quadrant for APM & Observability'에 따르면 APM 도구는 금융, 리테일 영역의 대기업 위주로 도입되어 왔지만 최근 많은 산업이 디지털 혁신을 겪으면서 도구의 채택이 공공, 헬스케어, 제조 등 새로운 영역으로 확대되고 있습니다.

② 산업의 성장성

가트너(Gartner)는 '2022 Magic Quadrant for APM & Observability'에서, 비대면 서비스 핵심인 웹, 모바일 등 온라인 채널 증가는 계속될 것이라고 전망하면서 "기업이 자체 구축한 온프레미스에 클라우드를 같이 도입한 형태인 하이브리드 클라우드나 여러 클라우드 제공 업체의 클라우드를 사용하는 멀티 클라우드 도입 증가로 APM 솔루션 중요성도 더 커졌다"고 진단했습니다.

Infinity Research는 2019년 국내 APM 시장 조사에서, 국내 APM 시장은 매년 약 7~8% 성장을 할 것으로 내다봤고, WAS APM 보다 비교적 높은 성장률을 보이는 EUM(End User Monitoring) APM이 시장의 성장을 견인할 것으로 전망했습니다.

<국내 APM 시장 성장 전망>

(단위 : 억원)

구분	2018년	2019년 (E)	2020년 (E)	2021년 (E)	2022년 (E)	2023년 (E)	CAGR '18~23(E)
WAS 모니터링	218	213	217	218	209	198	-1.9%
BTM, EUM	109	141	165	196	238	285	21.2%
합계	327	354	382	414	447	483	8.1%

* 출처: Infinity Research, 국내 APM 시장조사, 2019

③ 경기 변동의 특성

APM은 기업의 IT 전 영역의 성능을 최적화하여 기업의 비즈니스 성패를 결정짓는 핵심 요소로서 기업 내 높은 투자 우선순위를 가지기 때문에 비교적 경기와 계절적 변동에 상대적으로 크게 영향을 받지 않습니다.

단, 기업의 컴퓨팅 기술 변화에 의한 잠재 고객사의 IT 증설과 투자 사이클에 영향을 받습니다.

④ 경쟁요소

국내 APM 시장에서 요구되는 경쟁요소는 다음과 같습니다. 첫째 요소는 개별 고객의 고유 특성을 반영하는 솔루션 커스터마이징에 대한 유연함입니다. 둘째 요소는 IT 전 영역에 걸친 성능 분석과 통합 모니터링 기술 역량입니다. 마지막으로 셋째 요소는 글로벌 시장에서 클라우드와 인공지능(AI) 등 신기술을 수용하고 경쟁할 수 있는 R&D 역량입니다.

이러한 APM의 경쟁요소에 비추어 볼 때, 당사의 가장 큰 경쟁력은 고객별 최적화된 솔루션을 제공하는 기술 조직을 운영하고, 대규모 R&D 조직을 갖추어 클라우드와 인공지능(AI) 등 새로운 기술을 적극적으로 수용하고 있는 것입니다.

(2) 회사의 현황

① 영업개황

당사는 2008년 인터맥스(InterMax)라는 APM 솔루션 출시와 함께 APM 시장에 참여하였습니다. 당사는 국내 전 산업 부문의 대기업과 금융사 그리고 공공기관을 주요 고객 군으로 확보하고 있으며, 당사의 DBPM 솔루션 맥스게이지(MaxGauge)의 고객을 통한 크로스셀링, 번들링 등의 판매전략으로 다각적인 세일즈에 힘을 쏟고 있습니다.

현재 당사의 인터맥스(InterMax)는 WAS APM 보다 비교적 성장성이 높은 WEB-WAS-TP-DB를 아우르는 전 구간 E2E (End-to-End) 통합 모니터링 부문에 역량을 집중하고 있습니다.

② 시장 점유율

당사는 상대적인 시장 후발주자로서 솔루션과 컨설팅 경쟁력을 높여온 결과 지속적으로 시장 점유율을 높여가고 있습니다.

국내외 시장조사 기관들은 2020년 이후 코로나19에 의해 기업의 IT인프라 투자 확대와 IT운영 방식이 변화되면서 IT 전 영역의 성능관리를 위한 APM과 컨설팅 서비스의 수요가 증가할 것으로 전망하고 있습니다.

③ 시장의 특성

국내 APM 시장에 적극적으로 참여하고 있는 벤더는 국내외를 포함해 약 7개 정도이며, 글로벌 벤더와 제품에 장악된 타 엔터프라이즈 패키지 솔루션 시장과 달리 국내 벤더와 솔루션이 국내 시장을 주도하고 있습니다.

향후 APM 시장은 기업의 컴퓨팅 환경이 인공지능(AI)과 클라우드를 지향하게 되면서 디지털 경험, 애플리케이션, 비즈니스, 데이터베이스, 인프라 등 전체 스택(stack)을 상호 연관하여 통합적으로 모니터링 할 수 있는 지능형(Intelligence) APM에 의해 견인 될 것입니다.

④ 신규 사업 등의 내용 및 전망

당사의 APM 솔루션인 인터맥스(InterMax)는 제품 개발 로드맵에 따라 대용량 데이터 처리 성능 개선, 성능 모니터링 및 분석 정확도 향상을 위한 엔진 개선 등에 초점을 두고 업그레이드를 진행하고 있습니다.

이와 더불어, 맥스게이지(MaxGauge), 싸이옵스(XAIOps), 클라우드모아(CloudMOA) 등 당사의 인접 솔루션들과 통합성을 높여 비즈니스 포트폴리오를 확대하고 다양한 고객의 IT환경과 요구에 대응해 나갈 것입니다.

3) 빅데이터 플랫폼

(1) 업계 현황

① 산업의 특성

데이터가 새로운 가치 창출의 핵심 자원으로 활용되며, 빅데이터의 생산/분석/활용은 국가 발전과 기업 경쟁력 강화의 기반으로 자리잡고 있습니다. 다양한 소스로부터 데이터를 수집하고 분석해야 하는 비즈니스 요건이 늘어나면서 분석 데이터 역시 정형보다는 반정형, 비정형 데이터가 주를 이루게 됐습니다. 이에 오픈소스 기반의 다양한 응용 프로그램을 통해 보다 강력하고 다양한 분석 기법을 적용하게 되면서, 빅데이터 영역은 주로 오픈소스인 Hadoop을 중심으로 생태계가 구축되어 왔습니다. 글로벌 주요 기업과 국내 다수 민간, 공공 분야에서 Hadoop을 이용하고 있습니다. Hadoop 생태계는 Hadoop의 기능을 보완하는 다양한 오픈소스 프로젝트이 합쳐진 하나의 생태계로 구축되며, 기능적으로 상호 보완하는 형태로 구성되어 있습니다. 다만 이 각각의 프로젝트의 결과물은 접근성이 매우 불편하고 모니터링이 다소 어려운 점이 있습니다. 이에 효과적으로 데이터에 접근하고 통합 관리할 수 있는 빅데이터 플랫폼 기술의 중요성이 증가하게 되었습니다.

② 산업의 성장성

빅데이터 산업 활성화를 위한 정부의 적극적인 정책 추진이 지속되고 있습니다. 이로 인해 공공과 민간 분야별 모두 투자가 증가하여 빅데이터 시장 확대에 긍정적인 영향을 지속적으로 미칠 것으로 전망됩니다. 한국IDC는 '국내 빅데이터 및 분석 도구 시장 전망 보고서'에서 2023년 국내 빅데이터 및 분석도구 시장이 2조 7054억 원을 형성하고, 2027년까지 연평균 성장률 10.6%를 기록하며 3조 9771억 원 규모에 이를 것으로 전망했습니다.

③ 경기변동의 특성

최근 IT 투자는 기업들로부터 성장이 아닌 생존의 필수 조건으로 인식됨에 따라, 빅데이터 사업의 경기 변동 민감성도 감소 추세에 있습니다. 미래 산업과 비즈니스에 대한 불확실성이 증가하여 빅데이터, AI 기반의 고급 분석과 이와 관련된 빅데이터 통합 관리 수요는 증가하고 있습니다. 소프트웨어 사업의 특성상 타 산업의 계절적 변동 요인에 따른 민감도도 낮은 편입니다. 공공시장의 경우에는 경기 변동에 의한 영향보다는 정부의 IT 투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주 여부에 영향을 받는 경우가 있습니다.

④ 경쟁요소

Hadoop 생태계에서 각각의 프로젝트의 결과물은 접근성이 매우 불편하고 모니터링이 다소 어려운 점이 있습니다. 따라서 Hadoop Ecosystem 구축 시에는 다양한 소프트웨어들 간의 호환성 유지와 통합 관리가 관건입니다. 이에 당사는 Hadoop Ecosystem 모니터링에 최적화된 기술 경쟁력을 갖춘 통합 관리 솔루션 플라밍고(Flamingo)와 호환성이 검증된 소프트웨어들이 최적으로 조합된 고객별 맞춤 아파치 하둡 에코시스템 구성 설치를 포함하여 패키지 형태로 제공하고 있으며, 외산 솔루션 대비 저렴한 가격과 빅데이터 분석 전문가들의 분석 노하우를 기반으로 한 우수한 컨설팅 서비스 체계로 차별화된 경쟁력을 보유하고 있습니다. 또한 빅데이터 플랫폼 구축 및 분석 분야의 중요한 경쟁 요소인 빅데이터 시스템과 데이터에 대한 도메인 지식, 그리고 사업 경험을 통한 인프라 환경 이해도, 구축ㆍ분석 노하우를 당사가 상당 부문 보유하고 있어, 이러한 전문성을 기반으로 ISP/사전 컨설팅 사업에 참여해 본 사업 기회를 확대해가고 있습니다. 당사는 한전, 한국에너지공단, 태양광 에너지 전문 기업, 에너지기술평가원에서 인정받은 전문성과 노하우, 도메인 지식을 바탕으로 공공 및 에너지 빅데이터 시장도 적극 공략 중입니다.

(2) 회사의 현황

① 영업개황

당사는 국내 최초 데이터 전문 기업으로, 800개 이상의 고객사의 기업 시스템 데이터를 책임져오며 데이터 산업의 대표 주자로 자리매김했습니다. 당사는 이러한 데이터 처리 능력을 바탕으로 2016년 빅데이터 통합 관리 솔루션 플라밍고(Flamingo)를 출시하고, 빅데이터 영역으로 시장을 확대했습니다. 이후 다수 기관과 기업에서 빅데이터 플랫폼을 구축하고 빅데이터 솔루션을 공급하며 분석 컨설팅을 진행해오고 있습니다. 이와 더불어 플라밍고를 포함하여 호환성이 검증된 소프트웨어들의 조합으로 하둡 에코 시스템 구성 설치를 돕는 패키지 솔루션 이빅스(EBIGS)를 2022년 출시, 외산 솔루션 기반의 국내 빅데이터 플랫폼 시장에서 본격적인 점유율 확대에 나서고 있습니다.

② 시장점유율

당사는 2017년 당시 국내 최대 규모였던 한국전력공사의 빅데이터 플랫폼 구축 사업과 130년 역사 초대용량 데이터를 보유한 우정사업본부의 데이터 현황 진단 및 과제 수행 사업, 그리고 500억 건의 데이터 유통 체계를 구축하는 경기도 지역경제 빅데이터 플랫폼 사업에 참여했습니다. 이외에도 범정부 빅데이터 센터 인프라를 구축하고 운영했을 뿐 아니라, 수년간 국내 유수 패션 기업에서 다양한 리테일 분석을 수행하기도 했습니다. 이를 통해 데이터 품질 진단, 거버넌스, 수집, 분석, 가치 창출까지 빅데이터 라이프사이클 전 영역을 수행한 국내 유일한 빅데이터 전문 기업으로 성장했습니다.

③ 시장의 특성

국내 빅데이터 시장은 공공 분야의 빅데이터 도입률이 가장 높으며, 민간에서는 금융, 통신ㆍ미디어, 유통ㆍ서비스, 제조업에서 도입을 했거나 도입을 고려 중인 비율이 높게 나타납니다. 인공지능과 데이터 중심의 국정운영을 목표로 하는 디지털 플랫폼 정부의 출범 이후 공공ㆍ민간의 다양한 데이터 플랫폼들의 시장 안착과 지속 가능한 성장을 지원하기 위한 방안들이 지속적으로 마련되고 있어, 빅데이터 도입은 공공ㆍ민간 영역 모두 지속 증가할 것으로 보입니다. 이러한 국내 빅데이터 시장은 일부 글로벌 벤더사, 국내 대형 SIㆍ통신 기업과 빅데이터 사업에서 전문화된 영역을 보유한 다수 중소기업들이 경쟁하고 있습니다. 당사는 Hadoop Ecosystem을 쉽게 설치, 변경, 모니터링, 운영하기 위한 빅데이터 저장 관리 플랫폼 이빅스(EBIGS)와 빅데이터 라이프사이클 전 영역을 수행 가능한 전문성으로 차별화해 빅데이터 구축, 분석, 컨설팅 사업을 전개하고 있습니다.

④ 신규 사업 등의 내용 및 전망

당사는 2021년 Hadoop 소프트웨어 서브스크립션 유료 확장 공지에 따라, 보다 많은 기관과 기업에서 무료 오픈소스인 Apache Hadoop에 대한 수요가 더욱 급증할 것으로 보고, 이를 대비해 Hadoop 지원 성능을 강화했고, 이와 함께 호환성이 검증된 오픈소스 소프트웨어를 모아 패키지화하였습니다. 이에 따른 사업 확장이 기대되고 있습니다.

당사는 또한 스마트 그리드(Smart Grid, 전력망 정보통신기술)를 구현하기 위해 필요한 핵심 인프라로 꼽히는 AMI(Advanced Metering Infrastructure, 지능형 계량 인프라) 데이터에 대한 전문성을 기반으로 에너지 빅데이터 시장 기회를 더욱 확보하고자 합니다. ISP/사전 컨설팅 사업을 기반으로 공공 빅데이터 시장도 적극 공략 중입니다. 이와 더불어 에너지기술평가원의 클라우드 기반의 대용량 실시간 AMI 데이터 유통 플랫폼 개발 과제를 수행하는 등 클라우드 전환 가속화에 따른 클라우드 기반의 빅데이터 환경에도 대응 중에 있습니다.

4) 클라우드 통합 모니터링

(1) 업계 현황

① 산업의 특성

클라우드 컴퓨팅은 사용자가 하드웨어/플랫폼/소프트웨어를 직접 구축 및 운영하지 않고 네트워크에 접속해 이용하는 기술로서 4차 산업혁명 시대의 IT 기반 인프라입니다.

클라우드 모니터링은 클라우드 컴퓨팅 환경의 가용성과 성능을 모니터링하여 IT 환경에 영향을 주기 전에 문제를 찾아서 해결하는 것입니다. 이러한 클라우드 모니터링은 클라우드 네이티브(Cloud-native) 구현을 중심으로 클라우드가 빠르게 변화하면서 시장의 관심과 주목을 받고 있습니다.

② 산업의 성장성

과학기술정보통신부와 정보통신산업진흥원(NIPA)의 '2022 국내 클라우드 산업 실태조사 결과 보고서'에 따르면, 2021년 기준 국내 클라우드 시장 규모는 4조9천250억원을 기록했습니다. 이는 전년 대비 23% 증가한 수치입니다. 또한 전문조사기관 밴슨 본이 시행한 조사에 따른 국내 기업의 70%는 이미 멀티 클라우드를 사용하고 있으며, 2027년까지 평균 3.78개의 퍼블릭 클라우드를 보유할 것으로 전망됩니다. 이와 같이 국내 민간/공공부문에서 클라우드 시장이 빠르게 성장하고 있고, 투자 규모가 증가함에 따라 국내 클라우드 모니터링 시장 또한 크게 성장할 것으로 예상됩니다.

③ 경기 변동의 특성

국내 클라우드 모니터링은 전체 산업 군에서 매년 클라우드 도입 및 투자액이 폭발적으로 증가하고 있기 때문에 비교적 경기와 계절적인 변동성에 크게 영향을 받지 않습니다.

단, 클라우드 기술 트렌드의 변화, 시장의 클라우드 도입 사이클 그리고 시장의 성숙도에 영향을 받을 수 있습니다.

④ 경쟁요소

클라우드 모니터링의 경쟁요소는 다음과 같습니다. 첫째, 모든 유형의 클라우드에 대한 모니터링이 가능해야 합니다. 둘째, 인공지능(AI)이 반영된 심도 높은 클라우드 모니터링과 관찰성(Observability)을 제공해야 합니다. 셋째, DBPM, APM, AIOps 등 인접 솔루션과의 통합성을 제공해야 합니다.

현재 국내 시장에서 클라우드 모니터링 솔루션은 아마존과 같은 일부 공용(Pubilc) 클라우드 플랫폼에 번들(Bundle)로 제공되거나, 클라우드 관리 서비스의 일부로서 제공되고 있습니다. 그렇기 때문에 특정 클라우드 플랫폼에 종속되고 기능이 제한적인 경우가 많습니다.

반면에 당사의 클라우드모아(CloudMOA)는 다양한 클라우드 환경에 제한없이 사용 가능해 범용성이 높고, 다양한 클라우드 기술 스펙트럼을 반영하여 전문적인 클라우드 모니터링을 제공하고 있습니다.

(2) 회사의 현황

① 영업개황

당사는 향후 클라우드 환경이 클라우드 네이티브 기반으로 변화될 것을 확신하여, 2019년 복잡한 클라우드 네이티브 환경의 대규모 관제를 위한 올인원(All-in-One) 모니터링을 제공해 클라우드 운영 효율성을 극대화하는 솔루션 클라우드모아(CloudMOA)를 출시했습니다.

당사는 국내 대표 금융사에 클라우드 모니터링 솔루션을 공급하면서 시장의 니즈를 확인, 지속적인 R&D와 대표 클라우드 사업자들과의 협력을 모색하면서 클라우드 모니터링 시장에 도전하며 성장해 나아가고 있습니다. 또한 메가존클라우드와의 파트너십을 통한 클라우드 운영 서비스 협력과, 기업이 클라우드 서비스를 구현하기 위해 필요한 인프라, 운영, 모니터링, 개발, 보안 등 핵심 서비스를 제공하는 기업들(오픈소스컨설팅, 스트라토, 엔터플, 이노앤시스)과의 협의체 구성을 통한 공동 사업 제안 전략으로 사업 기회를 확대해 나가고 있습니다.

② 시장 점유율

클라우드 모니터링 시장은 최근 들어 형성되어 가는 시장으로서 국내외 시장조사 기관의 신뢰할 만한 집계자료가 존재하지 않아 합리적인 시장 점유율을 추정하기 어렵습니다.

③ 시장의 특성

최근 클라우드 영역 밖의 많은 기업들이 클라우드 도입하고 레거시 시스템의 워크로드를 클라우드로 이전함에 따라 클라우드 모니터링의 수요가 높아지면서 시장의 잠재력 또한 커지고 있습니다.

현재 국내 클라우드 모니터링 시장에 영향력을 가지고 도커/컨테이너 기반 클라우드 네이티브 IT 모니터링에 경쟁력을 가진 벤더는 당사를 포함해 4개사 정도이며, 모니터링 솔루션이 지능화되면서 기술적/비즈니스적으로 시장 진입장벽이 높아지고 있습니다.

④ 신규 사업 등의 내용 및 전망

당사는 다양한 유형의 클라우드를 모니터링하는 포인트 솔루션 클라우드모아(CloudMOA)에 더해 서비스형 소프트웨어(SaaS) 버전을 출시하며 클라우드 모니터링 솔루션 라인업을 강화하였으며, 현재 클라우드모아를 중심으로 당사의 DBPM 솔루션 맥스게이지(MaxGauge)와 전 구간 통합 모니터링 솔루션 인터맥스(InterMax)를 모두 아우르는 SaaS형 풀스택 솔루션을 개발하는데 집중하고 있습니다.

클라우드모아(CloudMOA)는 인공지능(AI)의 수용과 클라우드 네이티브 IT 모니터링 경쟁력으로 시장에서 높은 관심과 주목을 받고 있으며, 향후 기업과 공공기관들의 클라우드 도입이 폭발적인 증가가 예상되는 만큼 큰 폭의 성장이 기대되고 있습니다.

5) 지능형 IT 성능 모니터링

(1) 업계 현황

① 산업의 특성

전 세계적으로 디지털 전환이 가속화되는 가운데, IT 운영 데이터는 기하급수적으로 증가하여 관리자가 감당할 수 있는 수준을 넘어섰고, AI 기술이 기업 비즈니스 혁신의 필수 요소로 자리 잡기 시작했습니다. 이에 따라 글로벌 IT 운영 관리 시장은 IT 운영에 AI를 도입하여 운영을 지능화, 효율화하는 AIOps를 중심으로 재편되고 있으며, 시장조사기관 GMI(Global Market Insight)에 따르면 2022년 글로벌 AIOps 시장 규모가 30억 달러를 넘어선 것으로 조사됩니다.

② 산업의 성장성

Research And Markets에 따르면 글로벌 AIOps 시장은 연평균 31.2%로 성장하여 2027년 약 201억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. IDC에 의하면, 2023년까지 전세계 IT 조직의 75%가 자동화된 운영방식을 채택할 것으로 예상됩니다. 국내 IT 혁신을 주도하고 있는 금융권에서는 디지털 전환을 가장 중요한 경영 키워드로 설정하고, 은행 업무의 핵심 경쟁력을 디지털화하는 데 주력하고 있습니다. 이에 따라 금융권을 중심으로 한 산업 전반에서 IT 운영 전략과 방향성을 전면 재구성하면서 국내 AIOps 수요 또한 증가할 것으로 전망됩니다.

③ 경기변동의 특성

당사 지능형 IT 성능 모니터링 사업은 타 IT 기업에 비해 경기변동에 따른 영향이 제한적입니다. 최근 IT 비즈니스 환경에서는 순간의 예측할 수 없는 장애가 치명적인 시간과 비용 손실을 초래하기에, 장애를 사전에 예측해 선제적 대응을 지원하는 AI 기반 IT 운영 관리 기술이 대안으로 부상하고 있습니다. 소프트웨어 사업의 특성상 타 산업의 계절적 변동 요인에 따른 민감도도 낮은 편입니다. 공공시장의 경우에는 경기 변동에 의한 영향보다는 정부의 IT 투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주 여부에 영향을 받는 경우가 있습니다.

④ 경쟁요소

지능형 IT 성능 모니터링을 위해서는 다양한 데이터의 빠르고 정확한 수집, 검색, 분석과 최적의 AI 기술 결합을 통한 부하 예측, 이상 탐지, 문제 진단 능력, 그리고 직관적인 뷰(View)를 통하여 장애나 사고의 근본 원인을 보다 신속하게 파악할 수 있도록 하는 것이 중요합니다.

당사의 솔루션 싸이옵스(XAIOps)는 실시간 수집된 대용량/대량 성능지표 데이터들을 고속으로 검색, 분석하는 '고속 인덱스 기술'과 데이터를 컬럼(Column)으로 다뤄 장기간의 데이터를 처리하고 분석을 가능하게 하는 '컬럼 스토리지 기술'이 적용됐습니다. 'JIT 쿼리 컴파일 기술'을 적용해, 빅데이터 쿼리 분석 시 데이터 탐색 시간을 최소화하여, 대용량 데이터 처리 등 어떠한 조건에서도 빠르고 정확한 결과를 도출합니다. 여기에 당사만의 딥러닝 모델을 사용하여 95% 정도의 예측 신뢰도를 보장합니다. 또한 타사 AIOps 솔루션 대비 강점인 직관적인 대시보드와 장애 발생 후 수 분 이내로 제공되는 근본원인 분석 기능으로 관리자의 인사이트를 더욱 향상시키고 능동적인 사전 대응 체계를 가능하게 합니다. 여기에는 DBPM, APM/E2E 솔루션을 20여 년간 연구개발하고 600여 개 기업에 컨설팅을 제공하면서 쌓은 IT 운영 데이터에 대한 높은 이해도가 반영되어 있습니다. 글로벌 AIOps 벤더와 비교하여 개발 본사가 국내에 있고, 컨설팅 경험 기반으로 우수한 고객 지원 서비스 체계를 보유하고 있다는 점도 강점입니다.

(2) 회사의 현황

① 영업개황

당사는 WAS, DB 등 개별 단위 모니터링에 집중했던 기존 IT 운영 관리 개념에 AI 기술을 접목하는 것이 필수적인 흐름이 될 것을 확인, 국내 DBPM시장 1위 솔루션인 맥스게이지(MaxGauge)와 APM시장을 선도하고 있는 E2E 거래추적 솔루션인 인터맥스(InterMax) 기술을 집대성하고 지능형 IT 성능 모니터링 솔루션 싸이옵스(XAIOps)로 2019년 상용화했습니다. 딥러닝 기반의 AI 기술을 탑재한 것은 당사가 국내 최초이며, 국내외 다양한 산업 군에 속한 고객사들의 비즈니스 상황에서 발생한 수많은 장애를 해결하며 쌓은 업력과 전문 지식을 토대로 개발되어 국내 고객에게 맞춤형 기능을 제공하고 있습니다.

② 시장점유율

당사는 금융, 공공, 제조 분야에서 지능형 IT 성능 모니터링 사업을 확대하여, 복수의 공공기관 및 제1금융권의 은행들을 고객으로 확보하는 성과를 이루었습니다. 또한 현재 금융 분야를 비롯한 다수 기업 및 기관과 PoC, 시범 구축 사업, 사업 논의 등을 진행하고 있습니다.

③ 시장의 특성

현재 국내 지능형 IT 성능 모니터링 시장은 주로 금융권에서 사업이 진행되고 있습니다. 또한 최근 타 산업군에 비해 IT 인프라 보유율이 높은 제조 기업, 전자상거래 및 유통 기업, 고도화된 IT 운영 관리가 요구되는 데이터센터와 공공 분야의 주요 시스템 등에서 수요가 증가하고 있습니다. 이러한 국내 지능형 IT 성능 모니터링 시장은 국내에 진출한 글로벌 AIOps 벤더와 자체 개발한 AI 모델을 기반으로 한 국내 기업 소수 업체 경쟁 체제에 있습니다.

최근 국내 지능형 IT 성능 모니터링 시장은 장애의 빠른 인지와 선제적 대응에 대한 기업 수요에 대하여, 다양한 머신러닝 모델 확대, 통합 대시보드 및 장애와 가이드에 대한 직관적인 시각화 기능 강화, 알림 기능 고도화, 머신러닝 기반의 지능형 가이드와 문제 해결 자동화 등을 강화하는 전략을 추진하고 있습니다. 다른 모니터링 솔루션과 통합ㆍ연계하거나, 모니터링 범위를 넓히는 시도도 확인됩니다.

④ 신규 사업 등의 내용 및 전망

당사는 성공적인 사업 수행 경험을 기반으로 금융권의 지능형 IT 성능 모니터링 요구사항을 기민하게 반영하고 있습니다. 싸이옵스(XAIOps)의 IT 운영 관리 역량을 더욱 강화하기 위해 다양한 머신러닝/딥러닝 모델을 확대 적용하고 다양한 이벤트 예측 기술과 장애 예측 모델 등을 지속적으로 연구개발하고 있습니다. 이를 통해 당사의 싸이옵스(XAIOps)는 제1금융권의 모니터링 시스템 증설과 함께 IT 인프라 의존도가 높은 제조 산업, 대국민 서비스를 제공하고 있는 공공기관 등의 주요 시스템에 도입이 더욱 확대될 것으로 예상됩니다. 현재 싸이옵스는 다수의 기업에서 시연, PoC/ BMT 등을 진행하며 높은 관심을 받고 있으며, 최근 급부상한 데이터센터 사업에서도 인프라 다운타임 예측 및 감소를 위한 지능형 IT 성능 모니터링 솔루션이 필수적인 만큼 사업 성장이 기대되고 있습니다.

6) DB 보안

(1) 업계 현황

① 산업의 특성

DB보안의 산업 분야는 정보보호산업으로 2015년 제정된 정보보호산업법에 따르면 '정보보호를 위한 기술 및 정보보호기술이 적용된 제품을 개발·생산 또는 유통하거나 이에 관련한 서비스를 제공하는 산업'으로 정의하고 있습니다.

정보보호산업은 제품의 특성에 따라 정보보안, 물리보안, 융합보안으로 분류되며 정보보안은 컴퓨터 또는 네트워크상 정보 유출, 훼손 등을 방지하기 위한 제품 또는 서비스를 말합니다. 정보보호시장은 북미, 유럽, 일본 등 주요 선진국이 정보보호 시장의 90%가량 차지하고 있으며 전 세계 정보보호산업 시장 규모는 해마다 증가할 것으로 예상되는 산업 분야입니다.

Industry 4.0, 즉 4차 산업혁명은 첨단 정보통신 기술의 융합으로 데이터 생성 및 활용이 크게 증가하는 것이 특징으로 개인정보보호의 중요성은 지속적으로 증가하고 있습니다.

특히, 공공기관과 기업, 개인 모두에서 개인 정보 보안에 대한 요구가 증가함에 따라 국내 개인정보보호법의 강화와 함께 개인정보 보호에 대한 필요성이 더욱 부각되고 있으며 전 세계적으로 개인정보를 보호하기 위한 법률을 보다 엄격하게 시행하고 있습니다.

② 산업의 성장성

코로나19 팬데믹으로 전 세계적으로 재택근무 및 비대면 근무가 확산되며 제조, 보험, 은행, 금융서비스, 의료, 엔터테인먼트 분야에서 보안솔루션 채택이 증가하고 있으며 사용자 식별과 인증, 접근 통제 및 권한 관리가 중요한 보안 관리 요소 부각되고 있습니다. 공공, 금융, 대기업 위주의 보안 관리 체계가 SMB기업들에게도 점진적으로 적용되고 있지만 개인정보 보호 점검과 관리가 형식화되어 있는 경우가 많아 기업 및 공공기관의 개인정보 유출 사고는 지속적으로 증가하고 있어 데이터 위험 분석, 데이터 마스킹 및 접근 통제와 같은 사이버보안 서비스는 전체 시장에서 가장 빠르게 성장하고 있습니다.

한국인터넷진흥원에서 발행한 '2021 글로벌 정보보호 산업시장 동향조사' 보고서에 따르면 2021년 전 세계 사이버보안 시장규모는 1,321억 5,200만 달러(한화 약 156조 원)로 추정되며 이는 2020년도 1,182억 6,500만 달러(한화 약 139조 원)에서 11.7% 증가한 수준으로, 전 세계 사이버보안 시장규모는 2016년 이후 연평균 11.5%로 성장하고 있으며 전 세계 사이버보안의 선진 시장은 북미, 유럽, 아시아 순으로 큰 규모를 보이며 세계 정보보호 시장은 지속적인 성장세를 보일 것으로 예측됩니다.

또한, DB 보안(DB 접근제어 및 암호화)는 데이터 보안의 중요한 요소로 개인정보등 중요 정보를 보호하기 위해 국내·외 법률 요구 사항 및 컴플라이언스 준수를 필수적으로 필요로 하고 있어 지속적인 법률 제정 및 개정은 해당 산업이 지속적으로 성장할 수 있도록 견인하고 있습니다.

제품 관련 대표 법률 및 컴플라이언스	내용
대한민국 개인정보호보호법 (Personal Information Protection Act)	대한민국의 개인정보 처리 및 보호에 관한 사항을 정한 법률로 고유식별정보의 처리 제한 등을 요구
대한민국 전자금융감독규정	금융감독원의 검사를 받는 기관의 정보기술부문 안전성 확보 등을 위하여 필요한 사항을 규정
신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률	오용ㆍ남용으로부터 사생활의 비밀 등을 보호하기 위한 법률로 동법 시행령 및 시행규칙에서 개인정보보호에 대한 기준 제시
개인정보의 안전성 확보조치 기준	개인정보가 분실·도난·유출·위조·변조 또는 훼손되지 아니하도록 안전성 확보에 필요한 기술적ㆍ관리적 및 물리적 안전조치에 관한 최소한의 기준 제시
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률	내부회계관리제도 수준이 '검토'에서 '감사'로 강화되며 재무제표 산출에 영향을 미치는 IT 시스템의 내부통제 강화

③ 경기변동의 특성

당사 보안 솔루션은 「개인정보 보호법」, 「정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률」, 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 등을 바탕으로 기업이 법규를 준수하여 정보보호를 강화할 수 있도록 지원하는 솔루션으로, 경기 변동성에 대한 민감성은 낮으며, 개인정보 보호 및 데이터 보호 관련 법령 및 규정, 컴플라이언스(Compliance) 등의 변화에 민감하게 적용됩니다.

현재 시장은 2018년 11월 개정된 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용 대상 기준 확대로 인해 접근통제에 대한 IT 감사 요구사항이 증가하였고 재택근무, 사이버 범죄 등이 증가하며 신원과 접근 관리에 대한 인식이 높아져 DB 보안 솔루션 도입 수요가 증가하고 있습니다.

④ 경쟁요소

DB 보안은 크게 접근통제와 암호화로 나뉘며, 대량의 트랜잭션(Transaction) 발생 시 사용자에 대한 정책과 권한을 빠르게 스캔하고, DB 접속 및 SQL 수행 이력 등은 수정과 삭제, 복제를 불가능하게 하여 책임 추적성(Accountability)을 확보하고 데이터의 무결성을 유지해야 합니다. 당사 페트라(Petra) 시리즈는 자체 개발한 메모리 기반의 Software Repository로 보안 정책을 빠르게 스캔하여 사용자에게 적용하고 한번 저장된 데이터는 위조 및 변조, 데이터의 이동이 불가능하여 뛰어난 보안성과 안정성을 보장합니다.

또한, 신시웨이는 SQL을 객체 단위로 세밀하게 분석하고 통제하는 업계 유일한 파서(Parser) 기술력을 보유하고 있으며, OTP, MOTP, ESM, LDAP 등 외부 보안 요소와의 자유로운 연동이 가능하여 보안 확장성이 용이합니다. 페트라 사이퍼(PetraCipher)는 DB에 저장된 데이터와 시스템에 존재하는 파일들을 인증받은 암호화 모듈로 암호화하여 데이터의 기밀성을 보장하며 시스템 개발 단계에서 실제 데이터 암호화를 한 것처럼 시뮬레이션하여 암호화로 발생할 수 있는 문제들을 사전에 분석하는 등의 당사만의 기술력을 보유하고 있습니다.

(2) 회사의 현황

① 영업개황

엑셈의 주요종속회사인 신시웨이는 2005년 설립 이래로 DB 접근제어와 암호화 제품을 주력으로 개발 및 공급하고 있습니다. 암호화 제품은 국내 최초로 CC인증을 획득하였으며 지금까지 1,600여 개의 고객사에 접근제어와 암호화 시스템을 구축하였습니다. 현재 데이터 보호 및 개인정보 보호 산업은 안정기에 접어들어 기술적 고도화 및 클라우드 환경에서의 DB 보안 기술 개발이 진행되고 있으며, 고객들의 비즈니스 요구 사항 대응과 여러 기업과 기술 및 마케팅 협업을 통해 새로운 판매 전략을 준비 중에 있습니다.

② 시장점유율

금융, 공공, 의료, 제조 등의 산업 분야에서 개인 정보와 민감 정보를 취급하는 대부분의 기업들이 주요 고객으로 있습니다. 농협은행, 우리은행, 한국투자증권, KB증권 등의 금융 기업과 도로교통공단, 교통안전공단, 건강보험심사평가원 등의 공공기관을 주요 고객으로 확보하고 있습니다. 코로나19 팬데믹 이후 중 ㆍ소기업들이 개인정보 보호에 관심이 높아지며 SMB 시장과 클라우드 마켓플레이스에서의 긍정적인 평가를 받고 있습니다.

③ 시장의 특성

국내 DB 보안 산업은 대규모의 민감 정보를 취급하는 기업들을 중심으로 이루어졌었지만, 최근 중소기업들의 클라우드 도입이 증가하여 KT, 가비아, Naver Cloud Platform 등 클라우드 플랫폼을 이용하는 소규모 시스템의 DB 보안 솔루션 적용이 증가하고 있으며, 당사의 솔루션 매출 또한 매년 큰 폭으로 증가하고 있습니다.

기존 온프레미스 시스템의 클라우드 전환과 하이브리드 시스템 구성으로 클라우드에 대한 매출은 지속적으로 증가할 것으로 예상되며, 향후 SaaS 모델의 DB 보안 경쟁이 치열할 것으로 보입니다.

또한, 데이터 3법으로 금융권을 시작으로 본인신용정보관리업(마이데이터 사업)이 시행되면서 데이터 비식별화와 데이터 암호화의 중요도가 높아질 것으로 예상되며, '마이데이터 확산'을 위한 개인정보 보호법 개정이 추진되고 있어 DB의 데이터 암호화 및 접근제어 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. GDPR 적정성 평가 발효로 EU 회원국의 데이터를 국내에서 활용할 수 있어 DB 보안 시장의 경쟁은 더욱더 치열할 것으로 보입니다.

이러한 시장의 변화를 대응하기 위하여 모니터링, 개인정보 추출, 동적 마스킹, 컴플라이언스 대응, 권한 결재 등 다양한 환경에서의 권한 부여 및 데이터 관리, 시각화, 사용자(관리자) 중심 관리 체계가 이루어질 수 있도록 기술적, 관리적 전략을 계획하고 있습니다.

④ 신규 사업 등의 내용 및 전망

데이터 3법 등의 개인정보 보호 강화 조치, 내부회계관리제도 적용 대상 확대에 따른 보안 관리 감사 강화, 클라우드에서의 보안 수요 증가가 맞물려 당사의 DB 보안 제품 수요 증가와 시장 확대가 지속적으로 이어질 것으로 보입니다.

또한 당사는 DB 통합 보안 시스템을 개발하기 위해 각각의 시스템의 모듈화를 진행하고 있으며 플러그인 형태로 필요한 보안 요소를 적시 적소에 활용하고 멀티 클라우드와 하이브리드 클라우드 환경에서의 통합 DB 보안 서비스를 개발하고 있어 통합 보안 분야에서의 사업 성장이 기대되고 있습니다.

이와 더불어 당사는 정부 과제를 수주하여 현재 '블록체인 기반의 DID(Decentralized Identifier) 발급 및 데이터 접근에 대한 인증 기술'을 개발 중에 있으며 DID 기술은 데이터 접근 통제 및 데이터 교환 시장 등 데이터 생태계에서 가장 강력한 데이터 관리 기술로 발전할 것으로 예상됩니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 최근 사업연도의 매출액이 500억원 미만인 소규모기업으로 본 항목의 기재를 생략합니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 10 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 9 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 10 기 1분기말	제 9 기말
자산
유동자산	40,097,147,888	44,894,098,767
현금및현금성자산	24,312,015,124	24,634,977,531
매출채권 및 기타유동채권	3,268,959,251	8,526,409,243
기타유동금융자산	9,258,476,957	6,271,891,670
기타유동자산	658,422,963	974,311,369
당기법인세자산	18,574,340	15,467,010
재고자산	772,727,270
매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	1,807,971,983	4,471,041,944
비유동자산	76,556,982,864	74,126,638,148
지분법적용 투자지분
유형자산	65,527,599,179	63,444,863,294
투자부동산	971,232,168	705,817,015
영업권	1,665,230,607	1,665,230,607
영업권 이외의 무형자산	2,210,639,434	2,223,594,100
기타비유동금융자산	4,295,489,629	4,193,397,909
기타비유동자산	8,097,784	10,780,842
이연법인세자산	1,878,694,063	1,882,954,381
자산총계	116,654,130,752	119,020,736,915
부채
유동부채	11,525,688,709	16,075,030,859
매입채무 및 기타유동채무	119,530,099	501,185,234
기타유동금융부채	3,787,709,942	5,307,183,114
기타유동부채	7,124,601,160	8,824,104,155
미지급법인세	493,847,508	1,442,558,356
비유동부채	1,351,446,221	1,512,495,028
기타비유동금융부채	677,185,394	731,415,349
기타비유동부채	315,958,197	414,425,645
이연법인세부채	358,302,630	366,654,034
부채총계	12,877,134,930	17,587,525,887
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	96,248,934,614	93,807,360,355
자본금	3,638,227,300	3,638,227,300
자본잉여금	47,462,995,882	47,462,995,882
기타자본구성요소	(2,972,058,050)	(2,972,058,050)
기타포괄손익누계액	(356,935,194)	(442,748,647)
이익잉여금(결손금)	48,476,704,676	46,120,943,870
비지배지분	7,528,061,208	7,625,850,673
자본총계	103,776,995,822	101,433,211,028
자본과부채총계	116,654,130,752	119,020,736,915

연결 포괄손익계산서

제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 10 기 1분기		제 9 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	8,246,174,863	8,246,174,863	9,403,572,664	9,403,572,664
매출원가	5,059,055,033	5,059,055,033	4,024,172,793	4,024,172,793
매출총이익	3,187,119,830	3,187,119,830	5,379,399,871	5,379,399,871
판매비와관리비	5,704,051,420	5,704,051,420	4,067,182,807	4,067,182,807
대손상각비	10,671,436	10,671,436	(31,147,056)	(31,147,056)
영업이익(손실)	(2,527,603,026)	(2,527,603,026)	1,343,364,120	1,343,364,120
기타이익	3,509,109,391	3,509,109,391	31,526,445	31,526,445
기타손실	226,433	226,433	18,715,974	18,715,974
금융수익	629,597,405	629,597,405	486,058,125	486,058,125
금융원가	47,155,038	47,155,038	375,418,382	375,418,382
지분법이익(손실)			10,379,913	10,379,913
법인세비용차감전순이익(손실)	1,563,722,299	1,563,722,299	1,477,194,247	1,477,194,247
법인세비용	(659,463,928)	(659,463,928)	(655,022,485)	(655,022,485)
당기순이익(손실)	2,223,186,227	2,223,186,227	2,132,216,732	2,132,216,732
기타포괄손익	120,598,567	120,598,567	40,184,199	40,184,199
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	102,269,645	102,269,645	23,053,258	23,053,258
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	18,328,922	18,328,922	17,130,941	17,130,941
총포괄손익	2,343,784,794	2,343,784,794	2,172,400,931	2,172,400,931
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	2,355,760,806	2,355,760,806	2,180,352,672	2,180,352,672
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(132,574,579)	(132,574,579)	(48,135,940)	(48,135,940)
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,441,574,259	2,441,574,259	2,214,402,144	2,214,402,144
총 포괄손익, 비지배지분	(97,789,465)	(97,789,465)	(42,001,213)	(42,001,213)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	66	66	64	64
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	66	66	61	61

연결 자본변동표

제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	3,513,227,300	42,696,483,866	2,026,882,330	(395,927,549)	37,459,608,876	85,300,274,823	6,461,492,699	91,761,767,522
당기순이익(손실)					2,180,352,672	2,180,352,672	(48,135,940)	2,132,216,732
기타포괄손익				34,049,472		34,049,472	6,134,727	40,184,199
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본		5,552,387				5,552,387	5,499,338	11,051,725
2022.03.31 (기말자본)	3,513,227,300	42,702,036,253	2,026,882,330	(361,878,077)	39,639,961,548	87,520,229,354	6,424,990,824	93,945,220,178
2023.01.01 (기초자본)	3,638,227,300	47,462,995,882	(2,972,058,050)	(442,748,647)	46,120,943,870	93,807,360,355	7,625,850,673	101,433,211,028
당기순이익(손실)					2,355,760,806	2,355,760,806	(132,574,579)	2,223,186,227
기타포괄손익				85,813,453		85,813,453	34,785,114	120,598,567
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본
2023.03.31 (기말자본)	3,638,227,300	47,462,995,882	(2,972,058,050)	(356,935,194)	48,476,704,676	96,248,934,614	7,528,061,208	103,776,995,822

연결 현금흐름표

제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 10 기 1분기	제 9 기 1분기
영업활동현금흐름	286,428,644	(2,598,053,127)
당기순이익(손실)	2,223,186,227	2,132,216,732
당기순이익조정을 위한 가감	(3,589,536,913)	(484,537,374)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,887,294,342	(4,014,734,418)
배당금수취(영업)
이자지급(영업)	(22,421,452)	(21,977,123)
이자수취(영업)	88,612,094	121,397,510
법인세납부(환급)	(300,705,654)	(330,418,454)
투자활동현금흐름	(620,843,020)	3,987,253,387
단기금융상품의 처분	642,629,987	5,206,045,021
당기손익인식금융자산의 처분		1,309,164,912
장기금융상품의 처분	49,855,340	195,252,920
기타금융자산의 처분		5,000,000
유형자산의 처분	20,755,010	54,090,909
매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	5,726,419,400
단기금융상품의 취득	(3,000,000,000)
장기금융상품의 취득	(109,820,300)	(256,304,420)
유형자산의 취득	(3,950,182,457)	(2,525,995,955)
무형자산의 취득	(500,000)
재무활동현금흐름	(181,905,618)	(178,779,990)
장기차입금의 상환	(114,579,998)	(114,579,998)
금융리스부채의 지급	(66,582,318)	(64,199,992)
임대보증금의 감소	(10,000,000)
임대보증금의 증가	9,256,698
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(516,319,994)	1,210,420,270
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	193,357,587	23,380,722
현금및현금성자산의순증가(감소)	(322,962,407)	1,233,800,992
기초현금및현금성자산	24,634,977,531	37,231,632,027
기말현금및현금성자산	24,312,015,124	38,465,433,019

3. 연결재무제표 주석

제 10(당)기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지

제 9 (전)기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지

주식회사 엑셈과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 엑셈과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 엑셈(이하 "지배기업")은 데이터베이스 튜닝을 위한 소프트웨어 설계ㆍ개발및 판매와 컨설팅 등을 사업목적으로 하여 2001년 1월 2일에 설립되었으며, 서울 강서구에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 교보위드기업인수목적 주식회사와 2014년 12월 8일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 6월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 교보위드기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 엑셈(피합병회사)을 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다.

지배기업의 회계기간은 법적 합병회사인 교보위드기업인수목적 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다. 합병회사는 2014년 8월 21일에 설립되었습니다.

또한, 지배기업은 2016년 8월 17일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 클라우다인을 흡수합병하였습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기		전기
주주명	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
조종암	12,952,937	35.60%	12,952,937	35.60%
자기주식	801,115	2.20%	801,115	2.20%
기타	22,628,221	62.20%	22,628,221	62.20%
합 계	36,382,273	100.00%	36,382,273	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 현황

당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	보고기간 종료일	소유지분율 (%)
기업명	소재지	업종	보고기간 종료일	당분기	전기
EXEM JAPAN CO.,LTD.	일본	소프트웨어판매 및 유지보수	2022.12.31	75.00%	75.00%
EXEM CHINA CO.,LTD.	중국	소프트웨어판매 및 유지보수	2022.12.31	63.16%	63.16%
㈜신시웨이	한국	소프트웨어판매 및 유지보수	2022.12.31	50.24%	50.24%
MAXGAUGE, INC.	미국	소프트웨어판매 및 유지보수	2022.12.31	91.00%	91.00%

2) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(가) 당분기

구 분	비지배지분율(%)	당기초 누적 비지배지분	비지배지분 배분 당기순손익	기타	당기말 누적 비지배지분
EXEM JAPAN CO.,LTD.	25.00%	91,781	(11,127)	2,520	83,174
EXEM CHINA CO.,LTD.	36.84%	749,738	(3,784)	31,716	777,670
㈜신시웨이	49.76%	6,762,046	(113,455)	-	6,648,591
MAXGAUGE, INC.	9.00%	22,286	(4,209)	549	18,626
합 계		7,625,851	(132,575)	34,785	7,528,061

(나) 전기

구 분	비지배지분율(%)	전기초 누적 비지배지분	비지배지분 배분 당기순손익	기타	전기말 누적 비지배지분
EXEM JAPAN CO.,LTD.	25.00%	60,030	38,905	(7,154)	91,781
EXEM CHINA CO.,LTD.	36.84%	643,132	130,129	(23,523)	749,738
㈜신시웨이	49.76%	5,740,004	842,935	179,107	6,762,046
MAXGAUGE, INC.	9.00%	18,327	2,747	1,212	22,286
합 계		6,461,493	1,014,716	149,642	7,625,851

3) 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

3.1 요약 재무상태표

(가) 당분기

구 분	EXEM JAPAN CO.,LTD.	EXEM CHINA CO.,LTD.	㈜신시웨이	MAXGAUGE, INC.
유동자산	538,331	2,232,957	7,889,079	354,838
비유동자산	255,925	26,423	7,345,285	3,637
유동부채	308,006	148,442	3,128,886	151,514
비유동부채	153,556	-	266,107	-
자본	332,694	2,110,938	11,839,371	206,961

(나) 전기

구 분	EXEM JAPAN CO.,LTD.	EXEM CHINA CO.,LTD.	㈜신시웨이	MAXGAUGE, INC.
유동자산	880,320	2,311,158	9,974,848	388,151
비유동자산	263,691	31,722	7,341,328	3,535
유동부채	541,777	301,335	4,977,915	144,058
비유동부채	235,111	6,426	300,497	-
자본	367,123	2,035,119	12,037,764	247,628

3.2 요약 포괄손익계산서

(가) 당분기

구 분	EXEM JAPAN CO.,LTD.	EXEM CHINA CO.,LTD	㈜신시웨이	MAXGAUGE, INC.
매출	298,607	328,549	1,524,991	901
당기순손익	(44,509)	(10,273)	(198,393)	(46,764)
총포괄손익	(34,429)	75,819	(198,393)	(40,667)

(나) 전분기

구 분	EXEM JAPAN CO.,LTD.	EXEM CHINA CO.,LTD.	㈜신시웨이	MAXGAUGE, INC.
매출	382,102	269,950	1,333,624	2,979
당기순손익	7,455	(62,211)	(18,292)	(36,062)
총포괄손익	(7,704)	(27,095)	(25,100)	(31,891)

3.3 요약 현금흐름표

(가) 당분기

구 분	EXEM JAPAN CO.,LTD.	EXEM CHINA CO.,LTD.	㈜신시웨이	MAXGAUGE, INC.
영업활동으로 인한 현금흐름	(220,153)	270,428	(103,445)	(42,901)
투자활동으로 인한 현금흐름	-	-	498,282	-
재무활동으로 인한 현금흐름	(13,147)	(6,520)	(131,734)	-
현금및현금성자산의 증가(감소)	(233,300)	263,908	263,103	(42,901)
기초 현금및현금성자산	642,666	1,618,232	5,613,272	225,448
외화표시 현금의 환율변동효과	9,013	88,353	45,730	5,404
당기말의 현금및현금성자산	418,379	1,970,493	5,922,105	187,951

(나) 전분기

구 분	EXEM JAPAN CO.,LTD.	EXEM CHINA CO.,LTD.	㈜신시웨이	MAXGAUGE, INC.
영업활동으로 인한 현금흐름	12,777	250,469	(413,664)	(92,780)
투자활동으로 인한 현금흐름	-	-	8,193	-
재무활동으로 인한 현금흐름	(14,208)	(6,325)	(136,314)	-
현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,431)	244,144	(541,785)	(92,780)
기초 현금및현금성자산	345,035	1,203,195	3,653,926	236,565
외화표시 현금의 환율변동효과	(14,098)	33,992	4,693	4,100
당기말의 현금및현금성자산	329,506	1,481,331	3,116,834	147,885

2. 중요한 회계정책

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	-	24,312,015	-	24,312,015	24,312,015
매출채권	-	3,268,959	-	3,268,959	3,268,959
기타유동금융자산	3,640,228	5,618,249	-	9,258,477	9,258,477
기타비유동금융자산	1,629,063	1,884,269	782,158	4,295,490	4,295,490
합 계	5,269,291	35,083,492	782,158	41,134,941	41,134,941

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	공정가치
매입채무	119,530	119,530
단기차입금	1,000,000	1,019,945
유동성장기차입금	791,660	810,171
기타유동금융부채	1,996,050	1,996,050
장기차입금	200,000	209,501
기타비유동금융부채	477,185	477,185
합 계	4,584,425	4,632,382

2) 전기

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	-	24,634,978	-	24,634,978	24,634,978
매출채권	-	8,526,409	-	8,526,409	8,526,409
기타유동금융자산	3,350,722	2,921,169	-	6,271,891	6,271,891
기타비유동금융자산	1,580,682	1,853,759	758,957	4,193,398	4,193,398
합 계	4,931,404	37,936,315	758,957	43,626,676	43,626,676

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	공정가치
매입채무	501,185	501,185
단기차입금	1,000,000	1,030,317
유동성장기차입금	874,990	902,943
기타유동금융부채	3,432,193	3,432,193
장기차입금	231,250	241,829
기타비유동금융부채	500,165	500,165
합 계	6,539,783	6,608,632

연결실체는 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정

가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액과 동일합니다(주석35 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
<당기손익>
당기손익-공정가치 측정 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	158,890
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	(2,052)	-
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	337,887	65,463
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	(329,741)
배당금수익
상각후원가 측정 금융자산 :
대손상각비	(10,671)	31,147
이자수익	177,518	193,020
외환차익	16,746	30,848
외화환산이익	97,446	37,838
외환차손	(17,937)	-
외화환산손실	-	(13,970)
장기금융상품평가손실	(1,610)	(8,321)
상각후원가 측정 금융부채 :
이자비용	(25,556)	(23,387)
<기타포괄손익>
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	18,329	17,131

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(가) 당분기

구 분	장부금액	공정가치
구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
수익증권(주1)	1,867,376	-	1,867,376	-	1,867,376
채무상품(주2)	686,635	-	-	686,635	686,635
지분증권(주3)	1,772,852	1,772,852	-	-	1,772,852
지분상품(주2)	942,428	-	942,428	-	942,428
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
지분상품(주2)	782,158	-	-	782,158	782,158

(나) 전기

구 분	장부금액	공정가치
구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
수익증권(주1)	1,802,238	-	1,802,238	-	1,802,238
채무상품(주2)	667,575	-	-	667,575	667,575
지분증권(주3)	1,548,484	1,548,484	-	-	1,548,484
지분상품(주2)	913,107	-	913,107	-	913,107
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
지분상품(주2)	758,957	-	-	758,957	758,957

(4) 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(5) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	수준	가치평가기법	투입변수
수익증권	2	시장접근법	이자율
지분상품	2	시장접근법	해당사항 없음
채무상품	3	자산접근법	순자산가액
지분상품	3	자산접근법	순자산가액

(6) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	금융자산
구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
기초잔액	667,575	758,957	1,426,532
당기손익에 포함된 손익	19,060	-	19,060
기타포괄손익에 포함된 손익	-	23,201	23,201
기말잔액	686,635	782,158	1,468,793

2) 전기

구 분	금융자산
구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
기초잔액	1,392,208	700,015	2,092,223
취득	100	-	100
처분	(765,554)	-	(765,554)
당기손익에 포함된 손익	40,821	-	40,821
기타포괄손익에 포함된 손익	-	58,942	58,942
기말잔액	667,575	758,957	1,426,532

4. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 소프트웨어 제조 및 유지보수의 단일영업부문으로 별도의 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킨 지역별 매출정보는다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	국내	아시아	아메리카	합 계
매출액	7,590,584	650,837	4,754	8,246,175

2) 전분기

구 분	국내	아시아	아메리카	합 계
매출액	8,724,580	676,014	2,979	9,403,573

(3) 당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
A사 (주1)	841,912	-
B사 (주2)	-	1,350,560

(주1) A사의 전분기 매출은 전분기 매출의 10%를 초과하지 않습니다.
(주2) B사의 당분기 매출은 당분기 매출의 10%를 초과하지 않습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
보유현금	3,399	-
단기은행예치금(주1)	24,308,616	24,634,978
합 계	24,312,015	24,634,978

(주1) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하고 가치변동위험이 유의하지 않은 단기 현금수요 목적의 투자자산 등을 포함하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
매출채권	3,680,231	8,931,085
손실충당금	(411,272)	(404,676)
매출채권(순액)	3,268,959	8,526,409

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	연체된 일수
구 분	미연체	3개월초과~ 6개월이하	6개월초과~ 9개월이하	9개월초과~ 12개월이하	12개월초과~ 24개월이하	24개월초과	계
총장부금액	2,531,823	728,190	5,383	54,726	39,183	320,926	3,680,231
기대손실율	0.15%	2.93%	10.85%	63.34%	88.33%	98.53%	11.18%
전체기간기대손실	(3,901)	(21,314)	(584)	(34,663)	(34,612)	(316,198)	(411,272)
순장부금액	2,527,922	706,876	4,799	20,063	4,571	4,728	3,268,959

2) 전기

구 분	연체된 일수
구 분	미연체	3개월초과~ 6개월이하	6개월초과~ 9개월이하	9개월초과~ 12개월이하	12개월초과~ 24개월이하	24개월초과	계
총장부금액	8,217,289	204,504	59,726	3,028	109,204	337,334	8,931,085
기대손실율	0.24%	1.01%	8.59%	19.45%	40.40%	98.66%	4.53%
전체기간기대손실	(19,987)	(2,058)	(5,128)	(589)	(44,116)	(332,798)	(404,676)
순장부금액	8,197,302	202,446	54,598	2,439	65,088	4,536	8,526,409

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	기초	설정	제각	기타	기말
매출채권	404,676	10,671	(7,536)	3,461	411,272

2) 전기

구 분	기초	설정	제각	기타	기말
매출채권	442,071	(28,626)	(6,600)	(2,169)	404,676

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기			전기
구분	취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액
상품	772,727	-	772,727	-	-	-

(주1) 당분기와 전분기 중 상품매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 없으며, 소프트웨어매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 당분기 61백만원입니다.

8. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기
기타유동금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산
수익증권	924,948	889,131
지분증권	2,715,280	2,461,591
상각후원가측정금융자산
단기금융상품	4,714,481	2,214,481
유동성장기금융상품(채무증권)(주1,2)	-	-
단기대여금	397,767	506,872
보증금	36,536	36,311
미수금	355,115	134,103
미수수익(주1)	114,350	29,403
합 계	9,258,477	6,271,892
기타비유동금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산
채무상품	686,635	667,575
지분상품	942,428	913,107
상각후원가측정금융자산
장기금융상품	29,081	21,871
장기금융상품(채무증권)(주1,2)	-	-
장기대여금	1,541,349	1,521,031
보증금	313,839	310,857
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성없는 지분상품	782,158	758,957
합 계	4,295,490	4,193,398

(주1) 전기말 유동성장기금융상품 손상채권 359백만원 , 미수수익 손상채권 52백만원, 장기금융상품 손상채권 400백만원 인식하였습니다.

(주2) 연결실체는 (주)인스랩 전환사채에 대하여 기한이익상실로 전환사채 원리금에 대한 조기상환청구권을 행사하였습니다. 상환조건은 2021년부터 2025년까지 매년

각 분기말 기발생이자 상환, 매년 말 기발생이자 및 원금 5년 분할상환조건입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분상품의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당분기

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
㈜조선방송	20,000	0.03%	100,000	130,258	130,258
㈜그루터(주1)	65,823	5.06%	500,000	-	-
㈜야인소프트(주1)	10,660	10.00%	200,000	-	-
㈜디지털피쉬(주2)	8,600	14.73%	-	-	-
Wynd Technologies, Inc.	3,198,976	2.010%	571,700	651,900	651,900
㈜아임클라우드(주3)	14,000	15.92%	-	-	-
합 계			1,371,700	782,158	782,158

2) 전기

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
㈜조선방송	20,000	0.03%	100,000	125,307	125,307
㈜그루터(주1)	65,823	5.06%	500,000	-	-
㈜야인소프트(주1)	10,660	10.00%	200,000	-	-
㈜디지털피쉬(주2)	8,600	14.73%	-	-	-
Wynd Technologies, Inc.	3,198,976	2.010%	571,700	633,650	633,650
합 계			1,371,700	758,957	758,957

(주1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(주2) 중대한 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었으며, 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(주3) 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었으며, 전기에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채무상품의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	출자좌수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
SparkLabs Korea Fund II, L.P.	-	5.00%	531,500	651,900	651,900
정보통신공제조합	82	0.0057%	30,517	34,635	34,635
한국소프트웨어개발업협동조합	1	0.28%	100	100	100
합 계			562,117	686,635	686,635

2) 전기

구 분	출자좌수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
SparkLabs Korea Fund II, L.P.	-	5.00%	531,500	633,650	633,650
정보통신공제조합	82	0.0057%	30,517	33,825	33,825
한국소프트웨어개발업협동조합	1	0.31%	100	100	100
합 계			562,117	667,575	667,575

9. 관계기업 투자

(1) 당분기말 현재 관계기업투자는 없으며, 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기업명	소재지	주요영업활동	측정방법	지분율
기업명	소재지	주요영업활동	측정방법	전기
㈜아임클라우드(주1)	한국	소프트웨어판매 및 유지보수	지분법	22.75%

(주1) 당기에 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업투자는 없으며, 전기말 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기업명	전기
기업명	취득원가	순자산 지분가액	장부금액
㈜아임클라우드	1,000,006	240,449	-

(3) 당분기 관계기업투자는 없으며, 전기 중 현재관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기업명	전기초	지분법손익	손상	전기말
㈜아임클라우드	283,230	-	(283,230)	-

(4) 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
㈜아임클라우드	3,056,450	1,999,533	1,056,917	1,419,871	(29,401)	(29,401)

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기				전기
구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	16,855,169	-	-	16,855,169	16,980,432	-	-	16,980,432
건물	44,882,751	(1,248,934)	-	43,633,817	42,371,376	(913,463)	-	41,457,913
시설장치	1,821,462	(565,472)	-	1,255,990	1,523,345	(530,042)	-	993,303
차량운반구	139,077	(64,994)	-	74,083	139,077	(58,456)	-	80,621
비품	4,703,068	(1,826,093)	-	2,876,975	4,435,692	(1,610,316)	(1,253)	2,824,123
사용권자산	1,037,872	(386,307)	-	651,565	1,037,418	(341,847)	-	695,571
건설중인자산	180,000	-	-	180,000	412,900	-	-	412,900
합 계	69,619,399	(4,091,800)	-	65,527,599	66,900,240	(3,454,124)	(1,253)	63,444,863

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	기초	취득/증가	처분및폐기	대체(주1)	감가상각비	환율효과 등	기말
토지	16,980,432	-	(20,755)	(104,508)	-	-	16,855,169
건물	41,457,913	2,702,370	-	(165,221)	(361,245)	-	43,633,817
시설장치	993,303	39,617	-	258,500	(35,430)	-	1,255,990
차량운반구	80,621	-	-	-	(6,538)	-	74,083
비품	2,825,376	164,723	(497)	101,700	(214,827)	500	2,876,975
정부보조금	(1,253)	-	-	-	1,253	-	-
사용권자산_차량운반구	441,057	-	-	-	(36,726)	-	404,331
사용권자산_부동산(임차료)	61,298	21,195	-	-	(22,259)	1,188	61,422
사용권자산_비품	193,216	-	-	-	(12,900)	5,496	185,812
건설중인자산	412,900	130,300	-	(363,200)	-	-	180,000
합 계	63,444,863	3,058,205	(21,252)	(272,729)	(688,672)	7,184	65,527,599

2) 전기

구 분	기초	취득/증가	처분및폐기	매각예정자산분류	대체(주1)	감가상각비	환율효과 등	기말
토지	18,408,767	1,010,335	(25,852)	(2,412,818)	-	-	-	16,980,432
건물	7,024,175	3,850,382	(76,814)	(2,045,385)	33,271,975	(566,420)	-	41,457,913
시설장치	346,465	121,146	(256,564)	-	873,235	(90,979)	-	993,303
차량운반구	86,073	62,727	(47,527)	-	-	(20,652)	-	80,621
비품	495,327	1,632,946	(5,126)	-	1,009,394	(305,870)	(1,295)	2,825,376
정부보조금	(21,718)	-	-	-	-	20,465	-	(1,253)
사용권자산_차량운반구	217,247	348,716	-	-	-	(133,763)	8,857	441,057
사용권자산_부동산(임차료)	70,360	93,361	(1,191)	-	-	(99,762)	(1,470)	61,298
사용권자산_비품	56,522	202,770	-	-	-	(55,950)	(10,126)	193,216
건설중인자산	9,168,461	26,399,043	-	-	(35,154,604)	-	-	412,900
합 계	35,851,679	33,721,426	(413,074)	(4,458,203)	-	(1,252,931)	(4,034)	63,444,863

(주1) 당분기 중 건설중인자산 363백만원이 유형자산 시설장치 258백만원, 비품 102백만원, 소모품비 3백만원으로 대체 되었으며, 유형자산 토지 105백만원, 건물 165백만원이 투자부동산으로 대체 되었습니다. (주석 11참조).
전기 중 건설중인자산 35,155백만원이 유형자산 건물 33,272백만원, 시설장치 873백만원, 비품 1,009백만원으로 대체되었습니다.

(3) 당분기말 현재 토지와 건물, 건설중인자산 일부가 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석19과 34 참조).

11. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기			전기
구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	377,670	-	377,670	273,162	-	273,162
건물	690,211	(96,649)	593,562	499,216	(66,561)	432,655
합 계	1,067,881	(96,649)	971,232	772,378	(66,561)	705,817

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	기초	대체(주1)	감가상각비	기말
토지	273,162	104,508	-	377,670
건물	432,655	165,221	(4,314)	593,562
합 계	705,817	269,729	(4,314)	971,232

2) 전기

구 분	기초	감가상각비	기말
토지	273,162	-	273,162
건물	445,135	(12,480)	432,655
합 계	718,297	(12,480)	705,817

(주1) 당분기 중 유형자산 토지 105백만원, 건물 165백만원이 투자부동산으로 대체 되었습니다. (주석 10참조).

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
투자부동산에서 발생한 임대수익	9,385	5,834

(4) 당분기말 현재 투자부동산 중 일부가 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석19과 34 참조).

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기					전기
구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손 누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손 누계액	장부금액
산업재산권	25,221	(17,596)	(2,235)	-	5,390	34,516	(26,364)	(2,312)	-	5,840
회원권	229,375	-	-	-	229,375	229,375	-	-	-	229,375
기타의무형자산(주1)	4,044,518	(1,950,498)	-	(118,146)	1,975,874	4,043,439	(1,890,836)	-	(164,224)	1,988,379
영업권	2,199,967	-	-	(534,736)	1,665,231	2,199,967	-	-	(534,736)	1,665,231
합 계	6,499,081	(1,968,094)	(2,235)	(652,882)	3,875,870	6,507,297	(1,917,200)	(2,312)	(698,960)	3,888,825

(주1) 기타의무형자산에 포함된 가상자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 개수, 천원).

1) 당분기

암호자산명칭	계정과목	취득경로	보유수량	취득원가	시장가치	장부금액
비트코인	무형자산	유상취득	1.08059963	76,860	40,633	40,633
이더리움	무형자산	유상취득	31.94033379	159,214	77,295	77,295
합 계				236,074	117,928	117,928

2) 전기

암호자산명칭	계정과목	취득경로	보유수량	취득원가	시장가치	장부금액
비트코인	무형자산	유상취득	1.08059963	76,860	22,854	22,854
이더리움	무형자산	유상취득	31.94033379	159,214	48,996	48,996
합 계				236,074	71,850	71,850

시장가치는 보유수량에 가상자산거래소(빗썸)에 고시된 해당 암호자산의 당분기말 금액을 곱하여 산출하였으며, 여러 거래소 중 빗썸 거래소의 시세를 적용한 이유는 해당 거래소의 자산을 보유하고 있기 때문입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	기초	취득/증가	처분	상각	손상	기말
산업재산권	8,152	-	-	(527)	-	7,625
정부보조금	(2,312)	-	-	77	-	(2,235)
회원권	229,375	-	-	-	-	229,375
기타의무형자산	1,988,379	500	-	(59,083)	46,078	1,975,874
영업권	1,665,231	-	-	-	-	1,665,231
합 계	3,888,825	500	-	(59,533)	46,078	3,875,870

2) 전기

구 분	기초	취득/증가	처분	대체	상각	손상	기타	기말
산업재산권	9,317	1,066	-	-	(2,231)	-	-	8,152
정부보조금	(2,621)	-	-	-	309	-	-	(2,312)
회원권	326,776	71,199	-	(168,600)	-	-	-	229,375
기타의무형자산	2,322,614	7,824	-	-	(237,724)	(138,834)	34,499	1,988,379
영업권	1,665,231	-	-	-	-	-	-	1,665,231
합 계	4,321,317	80,089	-	(168,600)	(239,646)	(138,834)	34,499	3,888,825

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
매출원가	124	41
판매비와관리비	59,341	58,971
경상개발비	68	114
합 계	59,533	59,126

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당분기	전분기
경상개발비	2,357,734	1,260,569

13. 정부보조금

(1) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

배부처	당분기	전기	회계처리
산업통상자원부	114,095	415,786	비용 및 자산취득차감
중소벤처기업부	-	109,654	비용 및 자산취득차감
고용노동부	14,566	24,635	비용 및 자산취득차감
국토교통부	20,708	79,211	비용 및 자산취득차감
합계	149,369	629,286

(2) 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	기초	증가	감소	기말
비품	1,253	-	(1,253)	-
특허권	2,313	-	(77)	2,236
합 계	3,566	-	(1,330)	2,236

2) 전기

구 분	기초	증가	감소	기말
비품	21,718	-	(20,465)	1,253
특허권	2,621	-	(308)	2,313
합 계	24,339	-	(20,773)	3,566

14. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전기
차량운반구	404,330	441,057
부동산(임차료)	61,423	61,298
비품	185,812	193,216
합 계	651,565	695,571

당분기 중 증가된 사용권자산은 21백만원(전기: 645백만원)입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전기
사용권자산의 감가상각비
차량운반구	36,726	133,763
부동산(임차료)	22,259	99,762
비품	12,900	55,950
리스부채에 대한 이자비용	4,918	18,227
단기리스료	-	-
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	43,717	169,333
합 계	120,520	477,035

당분기 중 리스의 총 현금유출은 110백만원(전기: 453백만원)입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기		전기
구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	265,671	248,333	273,711	251,686
1년 초과 5년 이내	383,716	372,142	438,013	417,950
합 계	649,387	620,475	711,724	669,636

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전기
유동	248,333	251,686
비유동	372,142	417,950
합 계	620,475	669,636

(5) 연결실체는 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는반영되지 않은 미래 현금유출과 관련하여 연결실체는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 당분기말 현재 183백만원(전기말: 188백만원)은 지급할 것으로 예상되지 않아 리스부채측정치에서 제외되었습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

리스기간	당분기	전기
1년이내	65,047	2,017
1년초과 2년이내	47,644	-
합 계	112,691	2,017

(주1)보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

15. 매각예정비유동자산

당분기말 현재 매각예정분류자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기
토지	961,479	2,412,818
건물	840,074	2,045,385
기타보증금	6,419	12,839
합 계	1,807,972	4,471,042

회사는 전기 사옥 이전으로 기존 사업장을 매각하기로 결정함에 따라 자산을 매각예정분류자산으로 인식하였으며, 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다.

16. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
기타유동자산 :
선급금	429,016	764,229
선급비용	229,407	210,083
합 계	658,423	974,312
기타비유동자산 :
선급비용	8,098	10,781
합 계	8,098	10,781

17. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전기
매입채무 :
상각후원가측정금융부채
외상매입금	119,530	501,185
합 계	119,530	501,185
기타유동금융부채 :
상각후원가측정금융부채
미지급금	1,745,440	3,034,502
미지급비용	2,277	136,024
임대보증금	-	9,981
리스부채	248,333	251,686
합 계	1,996,050	3,432,193
기타비유동금융부채 :
상각후원가측정금융부채
미지급금	95,695	82,215
임대보증금	9,348	-
리스부채	372,142	417,950
합 계	477,185	500,165

18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
기타유동부채 :
당기종업원급여부채	53,349	1,517,933
예수금	1,143,965	1,313,711
선수금	3,097,734	2,943,759
선수수익	1,697,604	2,035,812
복구충당부채	9,027	9,430
연차수당부채	1,122,922	1,003,459
합 계	7,124,601	8,824,104
기타비유동부채 :
장기선수수익	283,288	382,581
복구충당부채	32,670	31,844
합 계	315,958	414,425

19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기
유동부채
단기차입금	1,000,000	1,000,000
유동성장기차입금	791,660	874,990
비유동부채
장기차입금	200,000	231,250
합 계	1,991,660	2,106,240

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	이자율(%)	당분기	전기
시설운전자금대출(주1)	국민은행	4.16%	1,000,000	1,000,000

(주1) 연결실체의 유형자산과 투자부동산의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	이자율(%)	당분기	전기
시설자금대출(주1)	국민은행	4.67%	500,000	500,000
정보통신진흥기금대출	국민은행	2.44%	166,660	249,990
서울시정책자금대출(주1)	국민은행	4.75%	125,000	156,250
송파구중소기업육성자금대출(주1)	우리은행	1.50%	200,000	200,000
소계			991,660	1,106,240
유동성장기차입금 대체			(791,660)	(874,990)
장기차입금			200,000	231,250

(주1) 연결실체의 유형자산과 투자부동산의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입금 (주1)
1년이내	791,660
1년초과 2년이내	33,333
2년초과 3년이내	66,667
3년초과 4년이내	66,667
4년초과 5년이내	33,333
합계	991,660

(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다.

20. 퇴직급여

당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
매출원가	247,264	226,002
판매비와관리비	121,364	101,746
경상개발비	130,310	82,313
합 계	498,938	410,061

21. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
법인세부담액	(646,240)	(544,180)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(8,352)	(106,010)
이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	-
자본에 직접 반영된 법인세비용	(4,872)	(4,832)
기타	-	-
법인세비용	(659,464)	(655,022)

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, 원, 주).

구 분	당분기	전기
발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
1주당 액면금액	100원	100원
발행한 주식수	36,382,273주	36,382,273주
보통주자본금	3,638,227	3,638,227

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
주식발행초과금	47,522,104	47,522,104
기타자본잉여금(주1)	(59,109)	(59,109)
합 계	47,462,995	47,462,995

(주1) 연결실체는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금 및 비지배주주지분으로 계상하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합 계
기초	36,382,273	3,638,227	47,462,995	51,101,222
기타	-	-	-	-
기말	36,382,273	3,638,227	47,462,995	51,101,222

2) 전기

구 분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	합 계
기초	35,132,273	3,513,227	42,696,484	46,209,711
전환사채의 전환	1,250,000	125,000	4,869,499	4,994,499
기타	-	-	(102,988)	(102,988)
기말	36,382,273	3,638,227	47,462,995	51,101,222

23. 기타자본항목

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
자기주식(주1)	(2,972,058)	(2,972,058)
신종자본증권(주2)	-	-
합 계	(2,972,058)	(2,972,058)

(주1) 연결실체는 자사 주식의 가격안정화와 주주가치 제고 등을 위하여 취득한 보통주식 801,115주를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다.

(주2) 전기 중 신종자본증권에 대한 전환권 청구 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원, 원, 주).

구분	전환청구일	전환청구 액면금액	1주당 전환가액	전환주식수	전환 총 금액
제 4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2022.06.03	5,000,000	4,000원	1,250,000주	5,000,000

24. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
해외사업환산손익	108,803	41,319
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(465,738)	(484,067)
합 계	(356,935)	(442,748)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)

1) 당분기

구 분	기초	평가	법인세효과	기타	기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(484,067)	23,201	(4,872)	-	(465,738)

2) 전기

구 분	기초	평가	법인세효과	처분	기타	기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(483,092)	141,164	(37,184)	(145,387)	40,432	(484,067)

25. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
미처분이익잉여금	48,476,705	46,120,944

26. 매출액

(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
소프트웨어매출	3,587,801	4,851,667
용역매출	4,643,020	4,542,464
상품매출	-	1,646
기타매출	15,354	7,796
합 계	8,246,175	9,403,573

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익별 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기
수익인식시기
한 시점에 이행	3,934,159	5,232,025
기간에 걸쳐 수익인식	4,312,016	4,171,548
합 계	8,246,175	9,403,573

27. 매출원가

당분기 및 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
소프트웨어매출원가	1,723,693	1,738,412
용역매출원가	3,331,048	2,282,641
상품매출원가	-	-
기타매출원가	4,314	3,120
합 계	5,059,055	4,024,173

28. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
급여	1,649,259	1,581,128
퇴직급여	121,364	101,746
복리후생비	222,951	141,932
운반비	851	716
지급임차료	12,925	7,519
지급수수료	306,062	354,923
감가상각비	163,154	71,324
무형자산상각비	59,341	58,971
세금과공과	235,669	162,265
접대비	199,197	128,309
광고선전비	19,760	18,331
경상연구개발비	2,357,734	1,260,569
여비교통비	46,724	27,580
기타	309,060	151,870
합 계	5,704,051	4,067,183

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용에 대한 성격별 분류내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
종업원급여	6,619,754	5,728,483
감가상각비 및 무형자산상각비	748,205	257,463
운반비	851	718
광고비	19,760	18,331
기타 비용	3,374,536	2,086,361
매출원가와 판매관리비의 합계	10,763,106	8,091,356

(주1) 경상연구비로 배부된 종업원급여 및 상각비가 포함되어 있습니다.

30. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
<기타수익>
수입임대료	342,300	11,000
유형자산처분이익	-	6,564
매각예정자산처분이익	3,063,349	-
무형자산손상차손환입	46,078	-
잡이익	3,157,335	24,962
복구충당부채 환입	9,474	-
합 계	3,509,109	31,526
<기타비용>
유형자산처분손실	-	292
무형자산손상차손	-	18,424
잡손실	226	-
합 계	226	18,716

31. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
<금융수익>
이자수익	177,518	193,020
외환차익	16,746	30,848
외화환산이익	97,446	37,838
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	158,890
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	337,887	65,463
소 계	629,597	486,059
<금융비용>
이자비용	25,556	23,387
외환차손	17,937	-
외화환산손실	-	13,970
장기금융상품평가손실	1,610	8,321
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	2,052	-
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	329,741
소 계	47,155	375,419
순금융수익(비용)	582,442	110,640

32. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구 분	당분기	전분기
보통주당기순이익(A) (주1)	2,355,760,806	2,180,352,672
가중평균유통보통주식수(B) (주2,3)	35,581,158	34,331,158
기본주당이익(A/B)	66	64

(주1) 보통주당기순이익은 포괄손익계산서상 지배기업지분의 당기순이익과 동일합니다.

(주2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출하였습니다(단위: 주, 일).

구 분	당분기			전분기
구 분	주식수(주)	누적일자(일)	적수	주식수(주)	누적일자(일)	적수
전기이월유통보통주식수	35,581,158주	90일	3,202,304,220	34,331,158주	90일	3,089,804,220
전환사채의 전환	-	-	-	-	-	-
합계	35,581,158주	90일	3,202,304,220	34,331,158주	90일	3,089,804,220
가중평균유통보통주식수			35,581,158주			34,331,158주

(2) 희석주당손익
당분기는 희석효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	전분기
희석주당이익 계산에 사용된 순이익(주1)	2,180,352,672
조정 후 가중평균유통보통주식수(주2)	35,581,158주
희석주당기순이익	61

(주1) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	전분기
보통주 당기순이익	2,180,352,672
희석주당이익 계산에 사용된 순이익	2,180,352,672

(주2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다(단위: 주).

구분	전분기
기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수	34,331,158주
가중평균 신종자본증권 전환 주식수(*1)	1,250,000주
희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수	35,581,158주

(*1) 희석효과 가중평균주식수는 다음과 같이 산출하였습니다(단위: 주, 일).

구 분	전분기
구 분	주식수	누적일자	적수	가중평균주식수
신종자본증권의 전환	1,250,000주	90일	112,500,000	1,250,000주

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명	지분율
특수관계구분	특수관계자명	당분기	전기
기타 : 주주 및 임원	대표이사 등	35.60%	35.60%

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
급여	896,350	905,836
퇴직급여	224,194	71,713
합 계	1,120,544	977,549

34. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	내용	장부금액	설정금액	설정권자
토지	차입금 담보	1,498,478	4,440,000	㈜국민은행, 우리은행
건물	차입금 담보	3,073,113
투자부동산	차입금 담보	1,067,881

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	보증내용	보증금액
서울보증보험㈜	계약이행보증 등	5,517,052
기술보증기금	정보통신진흥기금대출보증	224,991

(3) 당분기말 현재 연결실체는 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험㈜ 등에 자동차보험을 가입하고 있습니다.

35. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
1. 당기순이익	2,223,186	2,132,217
2. 조정
외화환산손실	-	13,970
장기금융상품평가손실	1,610	8,321
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	329,741
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	2,052	-
대손상각비	10,671	(31,147)
감가상각비	688,671	198,337
무형자산상각비	59,533	59,125
투자부동산상각비	4,314	3,120
주식보상비용	-	11,052
유형자산처분손실	-	292
무형자산손상차손	-	18,424
법인세비용	(659,464)	(655,022)
이자비용	25,556	23,387
지분법손실	-	(10,380)
외화환산이익	(97,446)	(37,838)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(337,887)	(65,463)
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	(158,890)
유형자산처분이익	-	(6,564)
복구충당부채 환입	(9,474)	-
매각예정자산처분이익	(3,063,349)	-
무형자산손상차손환입	(46,078)	-
이자수익	(177,518)	(193,020)
기타	9,272	8,018
소 계	(3,589,537)	(484,537)
3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
매출채권의 증감	5,257,897	4,577,971
미수금의 증감	(221,012)	(114,979)
미수수익의 증감	-	-
선급금의 증감	331,040	(53,559)
선급비용의 증감	(25,327)	38,097
재고자산의 증감	(772,727)	-
매입채무의 증감	(385,736)	(2,942,381)
미지급금의 증감	(362,410)	(795,616)
당기종업원급여부채의 증감	(1,464,584)	(2,517,374)
미지급비용의 증감	(133,747)	(300,336)
예수금의 증감	(169,747)	(1,681,199)
선수금의 증감	151,686	(14,509)
선수수익의 증감	(437,501)	(339,495)
연차수당부채의 증감	119,463	128,646
소 계	1,887,295	(4,014,734)
합 계	520,944	(2,367,055)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
건설중인자산의 유형자산 대체	357,200	-
건설중인자산의 소모품비 대체	3,000	-
장기대여금의 유동성 대체	72,119	180,559
장기차입금의 유동성 대체	31,250	114,580
장기금융상품의 유동성 대체	-	14,134
장기선수수익의 유동성 대체	25,921	46,769
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	18,329	17,131
리스자산의 증가	21,195	18,475
비유동금융리스부채의 유동성대체	49,863	33,415
유형자산취득관련 미지급금의 증감	(913,173)	-
매출채권의 제각	7,536	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	기초	증가	현금흐름	비현금 변동		기말
구 분	기초	증가	현금흐름	이자비용	기타	기말
임대보증금	9,981	-		(633)	-	9,348
차입금	2,106,240	-	(114,580)	-	-	1,991,660
리스부채	669,637	7,940	(66,582)	(4,918)	14,399	620,476

2) 전분기

구 분	기초	증가	현금흐름	비현금 변동		기말
구 분	기초	증가	현금흐름	이자비용	기타	기말
임대보증금	10,000	-	-	-	-	10,000
차입금	3,864,560	-	(114,580)	-	-	3,749,980
리스부채	338,540	18,474	(64,200)	1,487	(3,823)	290,478

36. 재무위험관리

(1) 금융위험관리

연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험,이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
당분기 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 최대노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석3 참조).

2) 유동성위험관리

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과
차입금	1,791,660	33,333	166,667	-
매입채무	119,530	-	-	-
기타유동금융부채	1,996,050	-	-	-
기타비유동금융부채	-	298,643	178,543	-

2) 전기

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과
차입금	874,990	64,583	166,667	-
매입채무	501,185	-	-	-
기타유동금융부채	3,432,193	-	-	-
기타비유동금융부채	-	239,517	260,649	-

상기 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포

함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

3) 시장위험

연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화,일본엔화, 중국위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 그리고 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 연결실체 내의 기업들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화

별로 예상되는 현금흐름에서 발생하는 환율변동위험을 일부 회피하는 것입니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분		법인세차감전순이익에 대한 영향
미국달러/원	상승시	289,572
미국달러/원	하락시	(289,572)
일본엔화/원	상승시	50,131
일본엔화/원	하락시	(50,131)
위안화/원	상승시	10,695
위안화/원	하락시	(10,695)

(나) 이자율위험관리

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

한편, 당분기 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융부채의 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전기
변동금리차입금	125,000	156,250

당분기 및 전기 중 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기		전기
구분	1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
이자비용	1,250	(1,250)	1,563	(1,563)

(다) 기타가격위험요소

연결실체는 공정가치측정 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며,당분기말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산 및 부채의 순액은 당분기말 현재 6,051백만원(전기말: 5,690백만원)이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 현재 세전 605백만원(전기말: 569백만원)입니다.

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
부채(A)	12,877,135	17,587,526
자본(B)	103,776,996	101,433,211
현금및현금성자산 등(C) (주1)	32,666,724	30,200,180
총차입금(D)	991,660	1,106,240
부채비율(A/B)	12.41%	17.34%
순차입금비율 (D-C)/B	(-)30.52%	(-)28.68%

(주1) 현금및현금성자산 등에는 연결실체의 현금및현금성자산, 단기금융상품, 유동성 당기손익-공정가치측정 금융자산이 포함되어 있습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 10 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 9 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 10 기 1분기말	제 9 기말
자산
유동자산	29,315,108,339	31,795,581,327
현금및현금성자산	15,813,088,089	16,535,359,174
매출채권 및 기타유동채권	2,042,464,176	5,131,528,080
기타유동금융자산	8,342,841,243	4,785,453,832
기타유동자산	536,015,578	872,198,297
재고자산	772,727,270
매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	1,807,971,983	4,471,041,944
비유동자산	71,182,605,215	68,705,294,877
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	5,450,885,308	5,450,885,308
유형자산	60,748,883,888	58,379,119,727
영업권	99,886,613	99,886,613
영업권 이외의 무형자산	535,996,790	507,194,508
기타비유동금융자산	2,894,096,453	2,810,480,313
이연법인세자산	1,452,856,163	1,457,728,408
자산총계	100,497,713,554	100,500,876,204
부채
유동부채	8,022,005,712	10,487,587,659
매입채무 및 기타유동채무	0	84,304,000
기타유동금융부채	1,716,360,982	3,102,483,464
기타유동부채	5,895,327,111	6,035,593,933
미지급법인세	410,317,619	1,265,206,262
비유동부채	573,480,364	603,807,521
기타비유동금융부채	290,192,077	294,598,698
기타비유동부채	283,288,287	309,208,823
부채총계	8,595,486,076	11,091,395,180
자본
자본금	3,638,227,300	3,638,227,300
자본잉여금	47,522,104,386	47,522,104,386
기타자본구성요소	(2,972,058,050)	(2,972,058,050)
기타포괄손익누계액	(465,738,228)	(484,067,150)
이익잉여금(결손금)	44,179,692,070	41,705,274,538
자본총계	91,902,227,478	89,409,481,024
자본과부채총계	100,497,713,554	100,500,876,204

포괄손익계산서

제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 10 기 1분기		제 9 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	6,114,828,929	6,114,828,929	7,450,744,292	7,450,744,292
매출원가	4,409,858,055	4,409,858,055	3,398,919,082	3,398,919,082
매출총이익	1,704,970,874	1,704,970,874	4,051,825,210	4,051,825,210
판매비와관리비	3,863,862,929	3,863,862,929	2,555,888,870	2,555,888,870
대손상각비	25,166,290	25,166,290	2,452,129	2,452,129
영업이익(손실)	(2,184,058,345)	(2,184,058,345)	1,493,484,211	1,493,484,211
기타이익	3,499,061,955	3,499,061,955	27,631,378	27,631,378
기타손실	5,175	5,175	18,715,974	18,715,974
금융수익	528,376,781	528,376,781	444,245,163	444,245,163
금융원가	20,070,208	20,070,208	344,362,040	344,362,040
법인세비용차감전순이익(손실)	1,823,305,008	1,823,305,008	1,602,282,738	1,602,282,738
법인세비용	(651,112,524)	(651,112,524)	(658,273,111)	(658,273,111)
당기순이익(손실)	2,474,417,532	2,474,417,532	2,260,555,849	2,260,555,849
기타포괄손익	18,328,922	18,328,922	23,939,210	23,939,210
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	18,328,922	18,328,922	23,939,210	23,939,210
총포괄손익	2,492,746,454	2,492,746,454	2,284,495,059	2,284,495,059
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	70	70	66	66
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	70	70	64	64

자본변동표

제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	3,513,227,300	42,652,605,246	2,026,882,330	(523,913,927)	34,309,222,302	81,978,023,251
당기순이익(손실)					2,260,555,849	2,260,555,849
기타포괄손익				23,939,210		23,939,210
복합금융상품 전환						0
2022.03.31 (기말자본)	3,513,227,300	42,652,605,246	2,026,882,330	(499,974,717)	36,569,778,151	84,262,518,310
2023.01.01 (기초자본)	3,638,227,300	47,522,104,386	(2,972,058,050)	(484,067,150)	41,705,274,538	89,409,481,024
당기순이익(손실)					2,474,417,532	2,474,417,532
기타포괄손익				18,328,922		18,328,922
복합금융상품 전환						0
2023.03.31 (기말자본)	3,638,227,300	47,522,104,386	(2,972,058,050)	(465,738,228)	44,179,692,070	91,902,227,478

현금흐름표

제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 10 기 1분기	제 9 기 1분기
영업활동현금흐름	382,086,102	(2,353,234,045)
당기순이익(손실)	2,474,417,532	2,260,555,849
당기순이익조정을 위한 가감	(3,617,458,430)	(571,447,114)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,661,050,460	(3,889,129,162)
배당금수취(영업)	0
이자수취(영업)	67,852,659	90,784,440
법인세납부(환급)	(203,776,119)	(243,998,058)
투자활동현금흐름	(1,119,125,311)	3,979,059,983
단기금융상품의 처분	142,629,987	5,206,045,021
당기손익인식금융자산의 처분	0	1,309,164,912
장기금융상품의 처분	5,900,000	67,763,170
기타금융자산의 처분	0	5,000,000
유형자산의 처분	20,755,010	54,090,909
매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	5,726,419,400
단기금융상품의 취득	(3,000,000,000)	0
장기금융상품의 취득	(101,000,000)	(150,000,000)
유형자산의 취득	(3,913,329,708)	(2,513,004,029)
무형자산의 취득	(500,000)	0
재무활동현금흐름	(30,504,964)	(21,933,474)
주식의 발행	0
금융리스부채의 지급	(30,504,964)	(21,933,474)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(767,544,173)	1,603,892,464
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	45,273,088	(6,927,003)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(722,271,085)	1,596,965,461
기초현금및현금성자산	16,535,359,174	31,792,910,553
기말현금및현금성자산	15,813,088,089	33,389,876,014

5. 재무제표 주석

제 10(당)기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지

제 9 (전)기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지

주식회사 엑셈

1. 회사의 개요

주식회사 엑셈(이하 '회사')은 데이터베이스 튜닝을 위한 소프트웨어 설계ㆍ개발 및판매와 컨설팅 등을 사업목적으로 하여 2001년 1월 2일에 설립되었으며, 서울 강서구에 본사를 두고 있습니다.

회사는 코스닥시장 상장을 위하여 교보위드기업인수목적 주식회사와 2014년 12월 8일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 6월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 교보위드기업인수목적 주식회사(합병회사)가비상장법인인 주식회사 엑셈(피합병회사)을 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니 다.

회사의 회계기간은 법적 합병회사인 교보위드기업인수목적 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다. 합병회사는 2014년 8월 21일에 설립되었습니다.

또한, 회사는 2016년 8월 17일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 클라우다인을 흡수합병하였습니다.

한편, 당분기 및 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기		전 기
주주명	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
조종암	12,952,937	35.60%	12,952,937	35.60%
자기주식	801,115	2.20%	801,115	2.20%
기타	22,628,221	62.20%	22,628,221	62.20%
합 계	36,382,273	100.00%	36,382,273	100.00%

2. 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	-	15,813,088	-	15,813,088	15,813,088
매출채권	-	2,042,464	-	2,042,464	2,042,464
기타유동금융자산	3,640,228	4,702,613	-	8,342,841	8,342,841
기타비유동금융자산	668,895	1,443,043	782,158	2,894,096	2,894,096
합 계	4,309,123	24,001,208	782,158	29,092,489	29,092,489

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	공정가치
매입채무	-	-
기타유동금융부채	1,716,361	1,716,361
기타비유동금융부채	290,192	290,192
합 계	2,006,553	2,006,553

2) 전기

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	-	16,535,359	-	16,535,359	16,535,359
매출채권	-	5,131,528	-	5,131,528	5,131,528
기타유동금융자산	3,350,722	1,434,732	-	4,785,454	4,785,454
기타비유동금융자산	650,250	1,401,273	758,957	2,810,480	2,810,480
합 계	4,000,972	24,502,892	758,957	29,262,821	29,262,821

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	공정가치
매입채무	84,304	84,304
기타유동금융부채	3,102,483	3,102,483
기타비유동금융부채	294,599	294,599
합 계	3,481,386	3,481,386

회사는 재무상태표상 상각후 원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액과 동일합니다(주석 34참조).

(2) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
<당기손익>
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	158,890
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	308,151	65,463
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	(329,700)
상각후원가 측정 금융자산 :
대손상각비	(25,166)	(2,452)
이자수익	151,762	155,901
외환차익	16,746	30,848
외환환산이익	51,717	33,144
외환차손	(17,937)	-
외환환산손실	-	(13,970)
상각후원가 측정 금융부채 :
이자비용	(2,132)	(690)
<기타포괄손익>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	18,329	23,939

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(가) 당분기

구 분	장부금액	공정가치
구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
수익증권(주2)	1,867,376	-	1,867,376	-	1,867,376
지분증권(주1)	1,772,852	1,772,852	-	-	1,772,852
채무상품(주3)	668,895	-	-	668,895	668,895
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
지분상품(주3)	782,158	-	-	782,158	782,158

(나) 전기

구 분	장부금액	공정가치
구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
수익증권(주2)	1,802,238	-	1,802,238	-	1,802,238
지분증권(주1)	1,548,484	1,548,484	-	-	1,548,484
채무상품(주3)	650,250	-	-	650,250	650,250
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
지분상품(주3)	758,957	-	-	758,957	758,957

(주1) 수준 1로 분류된 지분증권은 상장주식으로 한국거래소 종가로 평가하였습니다.
(주2) 수익증권 운용자산의 공정가치를 적용한 운용사 고시기준가로 평가하였습니 다.

(주3) 비상장지분증권, 채무상품의 공정가치는 순자산가액 등을 고려한 평가방법의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 않아 수준3으로 분류하였습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(5) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	수준	가치평가기법	투입변수
수익증권	2	시장접근법	해당사항 없음
채무상품	3	자산접근법	순자산가액
지분상품	3	자산접근법	순자산가액

(6) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	금융자산
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
기초잔액	650,250	758,957	1,409,207
당기손익에 포함된 손익	18,645	-	18,645
기타포괄손익에 포함된 손익	-	23,201	23,201
당분기말잔액	668,895	782,158	1,451,053

2) 전기

구 분	금융자산
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
기초잔액	1,374,843	700,015	2,074,858
취득	100	-	100
처분	(765,554)	-	(765,554)
당기손익에 포함된 손익	40,862	-	40,862
기타포괄손익에 포함된 손익	-	58,941	58,941
전기말잔액	650,251	758,956	1,409,207

4. 영업부문 정보

(1) 회사는 소프트웨어 제조 및 유지보수의 단일영업부문으로 별도의 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(2) 당분기 및 전기의 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킨 지역별 매출정보는다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	국내	아시아	아메리카	합계
매출액	6,070,309	40,667	3,853	6,114,829

2) 전분기

구 분	국내	아시아	아메리카	합계
매출액	7,393,523	57,222	-	7,450,745

(3) 당분기 및 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
A사 (주1)	841,912	-
B사 (주2)	-	1,350,560

(주1) A사의 전분기 매출은 전분기 매출의 10%를 초과하지 않습니다.
(주2) B사의 당분기 매출은 당분기 매출의 10%를 초과하지 않습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
보유현금	3,363	-
단기은행예치금(주1)	15,809,725	16,535,359
합 계	15,813,088	16,535,359

6. 매출채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
매출채권	2,093,950	5,165,384
손실충당금	(51,485)	(33,855)
매출채권(순액)	2,042,465	5,131,529

(2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	연체된 일수
구 분	미연체	3개월초과~ 6개월이하	6개월초과~ 9개월이하	9개월초과~ 12개월이하	12개월초과~ 24개월이하	24개월초과	계
총장부금액	1,845,178	201,221	-	37,310	5,390	4,851	2,093,950
기대손실율	0.00%	5.09%	0.00%	84.66%	89.34%	100.00%	2.46%
전체기간기대손실	-	(10,234)	-	(31,585)	(4,815)	(4,851)	(51,485)
순장부금액	1,845,178	190,987	-	5,725	575	-	2,042,465

2) 전기

구 분	연체된 일수
구 분	미연체	3개월초과~ 6개월이하	6개월초과~ 9개월이하	9개월초과~ 12개월이하	12개월초과~ 24개월이하	24개월초과	계
총장부금액	5,005,357	87,339	42,310	-	5,390	24,988	5,165,384
기대손실율	0.00%	1.46%	7.28%	0.00%	83.74%	100.00%	0.66%
전체기간기대손실	-	(1,272)	(3,082)	-	(4,513)	(24,988)	(33,855)
순장부금액	5,005,357	86,067	39,228	-	877	-	5,131,529

(3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	기초	설정	제각	기말
매출채권손실충당금	33,855	25,166	(7,536)	51,485

2) 전기

구 분	기초	설정	제각	기말
매출채권손실충당금	31,784	8,671	(6,600)	33,855

7. 재고자산

당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

취득원가

평가손실

충당금

장부금액

취득원가

평가손실

충당금

장부금액

상품

772,727

(주1) 당분기와 전분기 중 상품매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 없으며, 소프트웨어매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 당분기 61백만원입니다.

8. 기타금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
기타유동금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산
수익증권	1,867,376	1,802,238
지분증권	1,772,852	1,548,484
상각후원가측정금융자산
단기금융상품	4,014,481	1,014,481
유동성장기금융상품(채무증권)(주1)	-	-
단기대여금	309,320	398,620
미수금	278,850	5,578
미수수익(주1)	99,962	16,053
합 계	8,342,841	4,785,454
기타비유동금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산
채무상품	668,895	650,250
상각후원가측정금융자산
장기금융상품(채무증권)(주1)	-	-
장기대여금	1,382,363	1,340,593
보증금	60,680	60,680
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성없는지분증권	782,158	758,957
합 계	2,894,096	2,810,480

(주1) 전기말 유동성장기금융상품 손상차손 359백만원 , 미수수익 손상차손 52백만원, 장기금융상품 손상차손 911백만원 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
㈜조선방송	20,000	0.03%	100,000	130,258	130,258
㈜그루터 (주1)	65,823	5.06%	500,000	-	-
㈜야인소프트(주1)	10,660	10.00%	200,000	-	-
㈜디지털피쉬(주2)	8,600	14.73%	-	-	-
Wynd Technologies, Inc.	3,198,976	2.010%	571,700	651,900	651,900
㈜아임클라우드(주3)	14,000	15.92%	-	-	-
합 계			2,371,706	782,158	782,158

2) 전기

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
㈜조선방송	20,000	0.03%	100,000	125,307	125,307
㈜그루터 (주1)	65,823	5.06%	500,000	-	-
㈜야인소프트(주1)	10,660	10.00%	200,000	-	-
㈜디지털피쉬(주2)	8,600	14.73%	-	-	-
Wynd Technologies, Inc.	3,198,976	2.010%	571,700	633,650	633,650
합 계			1,371,700	758,957	758,957

(주1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(주2) 중대한 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었으며, 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(주3) 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었으며, 전기에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 채무상품의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	출자좌수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
SparkLabs Korea Fund II, L.P.	-	5.00%	531,500	651,900	651,900
정보통신공제조합	40	0.0028%	15,173	16,895	16,895
한국소프트웨어개발업협동조합	1	0.28%	100	100	100
합 계			546,773	668,895	668,895

2) 전기

구 분	출자좌수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
SparkLabs Korea Fund II, L.P.	-	5.00%	531,500	633,650	633,650
정보통신공제조합	40	0.0028%	15,173	16,500	16,500
한국소프트웨어개발업협동조합	1	0.31%	100	100	100
합 계			1,257,443	650,250	650,250

9. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당분기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
종속기업	5,450,885	5,450,885
관계기업	-	-
합 계	5,450,885	5,450,885

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기			전기
구 분	종속기업	관계기업	합계	종속기업	관계기업	합계
기초금액	5,450,885	-	5,450,885	5,450,885	285,568	5,736,453
손상	-	-	-	-	(285,568)	(285,568)
기말금액	5,450,885	-	5,450,885	5,450,885	-	5,450,885

(3) 당분기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

회사명	소재지	주요영업활동	지분율	측정방법	당분기
<종속기업투자>
EXEM JAPAN CO.,LTD.	일본	소프트웨어판매 및 유지보수	75.00%	원가법	-
EXEM CHINA CO.,LTD.	중국	소프트웨어판매 및 유지보수	63.16%	원가법	346,918
MAXGAUGE. INC.	미국	소프트웨어판매 및 유지보수	91.00%	원가법	103,955
㈜신시웨이	한국	소프트웨어판매 및 유지보수	50.24%	원가법	5,000,012
합 계					5,450,885

2) 전기

회사명	소재지	주요영업활동	지분율	측정방법	전기
<종속기업투자>
EXEM JAPAN CO.,LTD.	일본	소프트웨어판매 및 유지보수	75.00%	원가법	-
EXEM CHINA CO.,LTD.	중국	소프트웨어판매 및 유지보수	63.16%	원가법	346,918
MAXGAUGE. INC.	미국	소프트웨어판매 및 유지보수	91.00%	원가법	103,955
㈜신시웨이	한국	소프트웨어판매 및 유지보수	50.24%	원가법	5,000,012
소 계					5,450,885
<관계기업투자>
㈜아임클라우드(주1)	한국	소프트웨어판매 및 유지보수	22.75%	원가법	-
소 계					-
합 계					5,450,885

(주1) 전기 중 전액 손상인식되었으며, 당기에 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.

(4) 당분기 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원)

1) 당분기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
<종속기업>
EXEM JAPAN CO.,LTD.	794,256	461,562	332,694	298,607	(44,509)	(34,429)
EXEM CHINA CO.,LTD.	2,259,380	148,442	2,110,938	328,549	(10,273)	75,819
㈜신시웨이	15,234,364	3,394,993	11,839,371	1,524,991	(198,393)	(198,393)
MAXGAUGE. INC.	358,474	151,514	206,961	901	(46,764)	(40,667)

2) 전기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
<종속기업>
EXEM JAPAN CO.,LTD.	1,144,011	776,888	367,123	1,846,169	155,619	127,004
EXEM CHINA CO.,LTD.	2,342,879	307,760	2,035,119	1,727,546	353,229	289,374
㈜신시웨이	17,316,176	5,278,412	12,037,764	9,722,819	1,812,440	1,876,573
MAXGAUGE. INC.	391,685	144,058	247,628	369,504	30,522	43,991
<관계기업>
㈜아임클라우드	3,056,450	1,999,533	1,056,917	1,419,871	(29,401)	(29,401)

10. 유형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기				전기
구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
토지	15,356,198	-	-	15,356,198	15,376,953	-	-	15,376,953
건물	41,800,586	(868,083)	-	40,932,503	39,098,216	(526,101)	-	38,572,115
시설장치	1,246,352	(38,493)	-	1,207,859	948,235	(7,902)	-	940,333
차량운반구	139,077	(64,994)	-	74,083	139,077	(58,456)	-	80,621
비품	3,965,852	(1,262,664)	-	2,703,188	3,736,282	(1,062,945)	(1,253)	2,672,084
건설중인자산	180,000	-	-	180,000	412,900	-	-	412,900
사용권자산	481,217	(186,165)	-	295,052	481,217	(157,104)	-	324,113
합 계	63,169,282	(2,420,399)	-	60,748,883	60,192,880	(1,812,508)	(1,253)	58,379,119

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	기초	취득/증가	처분 및 폐기	대체(주1)	감가상각	기말
토지	15,376,953	-	(20,755)	-	-	15,356,198
건물	38,572,115	2,702,370	-	-	(341,982)	40,932,503
시설장치	940,333	39,617	-	258,500	(30,591)	1,207,859
차량운반구	80,621	-	-	-	(6,538)	74,083
비품	2,673,337	127,870	-	101,700	(199,719)	2,703,188
정부보조금	(1,253)	-	-	-	1,253	-
건설중인자산	412,900	130,300	-	(363,200)	-	180,000
사용권자산-차량운반구	306,184	-	-	-	(19,023)	287,161
사용권자산-부동산(임차료)	17,929	-	-	-	(10,038)	7,891
합 계	58,379,119	3,000,157	(20,755)	(3,000)	(606,638)	60,748,883

2) 전기

구 분	기초	취득/증가	처분 및 폐기	매각예정자산분류	대체(주1)	감가상각	기말
토지	16,840,899	974,725	(25,853)	(2,412,818)	-	-	15,376,953
건물	4,328,950	3,580,231	(76,815)	(2,045,385)	33,271,976	(486,842)	38,572,115
시설장치	324,982	75,000	(256,565)	-	873,235	(76,319)	940,333
차량운반구	86,072	62,727	(47,526)	-	-	(20,652)	80,621
비품	357,040	1,552,416	(1,409)	-	1,009,393	(244,103)	2,673,337
정부보조금	(21,718)	-	-	-	-	20,465	(1,253)
건설중인자산	9,168,461	26,399,043	-	-	(35,154,604)	-	412,900
사용권자산-차량운반구	115,114	267,145	-	-	-	(76,075)	306,184
사용권자산-부동산(임차료)	52,279	14,089	(1,191)	-	-	(47,248)	17,929
합 계	31,252,079	32,925,376	(409,359)	(4,458,203)	-	(930,774)	58,379,119

(주1) 당분기 중 건설중인자산 363백만원 중 시설장치 259백만원, 비품 102백만원, 소모품비 3백만원이 대체되었으며, 전기 중 건설중인자산 35,155백만원이 유형자산 건물 33,272백만원, 시설장치 873백만원, 비품 1,009백만원으로 대체되었습니다.

(3) 당분기말 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있거나 담보로 제공된 자산은 없습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기					전기
구 분	취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	국고보조금	장부금액
산업재산권	25,221	(17,596)	-	(2,235)	5,390	25,221	(17,069)	-	(2,312)	5,840
회원권	229,375	-	-	-	229,375	229,375	-	-	-	229,375
영업권	634,622	-	(534,736)	-	99,886	634,622	-	(534,736)	-	99,886
기타의무형자산	919,405	(500,027)	(118,146)	-	301,232	918,905	(482,701)	(164,224)	-	271,980
합 계	1,808,623	(517,623)	(652,882)	(2,235)	635,883	1,808,123	(499,770)	(698,960)	(2,312)	607,081

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	기초	상각	손상	기말
산업재산권	8,152	(527)	-	7,625
국고보조금	(2,312)	77	-	(2,235)
회원권	229,375	-	-	229,375
영업권	99,886	-	-	99,886
기타의무형자산(주1)	271,980	(17,326)	46,078	301,232
합 계	607,081	(17,776)	46,078	635,883

2) 전기

구 분	기초	취득/증가	상각	손상	기말
산업재산권	9,316	1,066	(2,230)	-	8,152
국고보조금	(2,621)	-	309	-	(2,312)
회원권	158,176	71,199	-	-	229,375
영업권	99,886	-	-	-	99,886
기타의무형자산(주1)	471,660	7,824	(68,671)	(138,833)	271,980
합 계	736,417	80,089	(70,592)	(138,833)	607,081

(주1) 기타의무형자산에 포함된 가상자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 개수, 천원).

1) 당분기

암호자산명칭	계정과목	취득경로	보유수량	취득원가	시장가치	장부금액
비트코인	무형자산	유상취득	1.08059963	76,860	40,633	40,633
이더리움	무형자산	유상취득	31.94033379	159,214	77,296	77,296
합 계				236,074	117,929	117,929

2) 전기

암호자산명칭	계정과목	취득경로	보유수량	취득원가	시장가치	장부금액
비트코인	무형자산	유상취득	1.08059963	76,860	22,854	22,854
이더리움	무형자산	유상취득	31.94033379	159,214	48,996	48,996
합 계				236,074	71,850	71,850

시장가치는 보유수량에 가상자산거래소(빗썸)에 고시된 해당 암호자산의 당분기말 금액을 곱하여 산출하였으며, 여러 거래소 중 빗썸 거래소의 시세를 적용한 이유는 해당 거래소의 자산을 보유하고 있기 때문입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
매출원가	124	40
판매비와관리비	17,584	17,390
경상연구개발비	68	114
합 계	17,776	17,544

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당분기	전분기
경상개발비	2,041,077	1,053,047

12. 정부보조금

(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

배부처	당분기	전기	회계처리
산업통상자원부	114,095	415,786	비용 및 자산취득차감
고용노동부	-	24,635	비용 및 자산취득차감
국토교통부	20,708	79,211	비용 및 자산취득차감
합 계	134,803	519,632

(2) 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	기초	감소	기말
비품	1,253	(1,253)	-
특허권	2,312	(77)	2,235
합 계	3,565	(1,330)	2,235

2) 전기

구 분	기초	감소	기말
비품	21,718	(20,465)	1,253
특허권	2,621	(308)	2,313
합 계	24,339	(20,773)	3,566

13. 리스

(1) 당분기 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전기
차량운반구	287,162	306,184
부동산(임차료)	7,891	17,929
합 계	295,053	324,113

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다. (전기: 281백만원)

(2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전기
사용권자산의 감가상각비
차량운반구	19,023	76,075
부동산(임차료)	10,038	47,248
리스부채에 대한 이자비용	2,133	8,406
단기리스료	-	-
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	41,181	158,513
합 계	72,375	290,242

당분기 중 리스의 총 현금유출은 71백만원(전기:287백만원)입니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기		전기
구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	114,769	105,452	125,833	115,937
1년 초과 5년 이내	201,721	194,497	222,005	212,384
합 계	316,490	299,949	347,838	328,321

(4) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전기
유동	105,452	115,937
비유동	194,497	212,384
합 계	299,949	328,321

(5) 회사는 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련하여 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 당분기말 현재 60백만원(전기: 65백만원)은 지급할 것으로 예상되지 않아 리스부채 측정치에서 제외되었습니다.

14. 매각예정비유동자산

당분기 및 전기말 현재 매각예정분류자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기
토지	961,479	2,412,818
건물	840,074	2,045,385
기타보증금	6,419	12,839
합 계	1,807,972	4,471,042

회사는 전기 사옥 이전으로 기존 사업장을 매각하기로 결정함에 따라 자산을 매각예정분류자산으로 인식하였으며, 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다.

15. 기타유동자산

당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
선급금	369,037	737,467
선급비용	166,978	134,731
합 계	536,015	872,198

16. 매입채무 및 기타금융부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
매입채무 :
상각후원가측정금융부채
외상매입금	-	84,304
합 계	-	84,304
기타유동금융부채 :
상각후원가측정금융부채
미지급금	1,610,909	2,852,664
미지급비용	-	133,883
리스부채	105,452	115,937
합 계	1,716,361	3,102,484
기타비유동금융부채 :
상각후원가측정금융부채
미지급금	95,695	82,215
리스부채	194,497	212,384
합 계	290,192	294,599

17. 기타부채

당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
기타유동부채 :
당기종업원급여부채	5,669	100,586
예수금	872,595	731,928
선수금	2,823,850	2,824,462
선수수익	1,291,931	1,564,308
연차유급휴가부채	901,282	814,310
합 계	5,895,327	6,035,594
기타비유동부채 :
장기선수수익	283,288	309,209
합 계	283,288	309,209

18. 퇴직급여

당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
매출원가	221,393	200,092
판매비와관리비	67,526	60,050
경상개발비	108,360	67,499
합 계	397,279	327,641

19. 이연법인세 및 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
법인세부담액	(646,240)	(581,813)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	(69,708)
자본에 직접 반영된 법인세비용	(4,872)	(6,752)
법인세비용	(651,112)	(658,273)

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, 원, 주).

구 분	당분기	전기
발행할주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
1주당 액면금액	100원	100원
발행한 주식수	36,382,273주	36,382,273주
보통주자본금	3,638,227	3,638,227

(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
주식발행초과금	47,522,104	47,522,104

(3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, 주)

1) 당분기

구분	주식수(단위 : 주)	자본금	자본잉여금	합계
기초	36,382,273주	3,638,227	47,522,104	51,160,331
기말	36,382,273주	3,638,227	47,522,104	51,160,331

2) 전기

구분	주식수(단위 : 주)	자본금	자본잉여금	합계
기초	35,132,273주	3,513,227	42,652,605	46,165,832
전환사채의 전환	1,250,000주	125,000	4,869,499	4,994,499
기말	36,382,273주	3,638,227	47,522,104	51,160,331

21. 기타자본항목

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
자기주식(주1)	(2,972,058)	(2,972,058)
신종자본증권(주2)	-	-
합 계	(2,972,058)	(2,972,058)

(주1) 회사는 자사 주식의 가격안정화와 주주가치 제고 등을 위하여 취득한 보통주식 801,115주를 취득가액으로 기타자본항목계정에 계상하고 있습니다.

(주2) 전기 중 신종자본증권에 대한 전환권 청구 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원, 원, 주).

구분	전환청구일	전환청구 액면금액	1주당 전환가액	전환주식수	전환 총 금액
제 4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2022.06.03	5,000,000	4,000원	1,250,000주	5,000,000

22. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(465,738)	(484,067)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	기초	평가	법인세효과	기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(484,067)	23,201	(4,872)	(465,738)

2) 전기

구 분	기초	평가	법인세효과	기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(523,914)	58,941	(19,094)	(484,067)

23. 이익잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기
미처분이익잉여금	44,179,692	41,705,275

24. 매출액

(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
소프트웨어매출	2,514,090	4,034,119
용역매출	3,596,959	3,414,663
상품매출	-	-
기타매출	3,779	1,962
합 계	6,114,828	7,450,744

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익별 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
<수익인식시기>
한 시점에 이행	2,858,258	4,412,831
기간에 걸쳐 수익인식	3,256,571	3,037,913
합 계	6,114,829	7,450,744

25. 매출원가

당분기 및 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
소프트웨어매출원가	1,649,647	1,601,580
용역매출원가	2,760,211	1,797,339
상품매출원가	-	-
기타매출원가	-	-
합 계	4,409,858	3,398,919

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
급여	840,623	741,484
퇴직급여	67,526	60,050
복리후생비	76,796	70,997
운반비	563	454
지급수수료	147,075	261,339
감가상각비	112,945	29,257
무형자산상각비	17,584	17,390
소모품비	24,227	6,283
세금과공과	207,850	140,149
접대비	133,237	91,581
광고선전비	13,792	11,173
경상연구개발비	2,041,077	1,053,047
여비교통비	20,853	15,660
기타	159,714	57,025
합 계	3,863,862	2,555,889

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용에 대한 성격별 분류내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
종업원급여	5,164,341	4,316,832
감가상각비 및 무형자산상각비	624,414	141,264
운반비	563	456
광고선전비	13,792	11,173
기타 비용	2,470,611	1,485,083
매출원가와 판매관리비의 합계	8,273,721	5,954,808

(주1) 경상연구비로 배부된 종업원급여 및 상각비가 포함되어 있습니다.

28. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
<기타수익>
수입임대료	342,300	11,000
유형자산처분이익	-	6,564
매각예정자산처분이익	3,063,349	-
무형자산손상차손환입	46,078	-
잡이익	47,334	10,067
합 계	3,499,061	27,631
<기타비용>
유형자산처분손실	-	292
무형자산손상차손	-	18,424
잡손실	5	-
합 계	5	18,716

29. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
<금융수익>
이자수익	151,762	155,901
외환차익	16,746	30,848
외화환산이익	51,718	33,143
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	158,890
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	308,151	65,463
소 계	528,377	444,245
<금융비용>
이자비용	2,133	691
외환차손	17,937	-
외화환산손실	-	13,971
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	329,700
소 계	20,070	344,362
순금융수익(비용)	508,307	99,883

30. 주당손익

(1) 기본주당손익

당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구 분	당분기	전분기
보통주당기순이익(A) (주1)	2,474,417,532	2,260,555,849
가중평균유통보통주식수(B) (주2,3)	35,581,158	34,331,158
기본주당순이익(A/B)	70	66

(주1) 보통주당기순이익(손실)은 포괄손익계산서상 당기순이익(손실)과 동일합니다.

(주2) 당분기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출하였습니다(단위: 주, 일).

구 분	당분기
구 분	주식수(주)	누적일자(일)	적수
전기이월유통보통주식수	35,581,158주	90일	3,202,304,220
가중평균유통보통주식수			35,581,158주

(주3) 전분기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산출하였습니다(단위: 주, 일).

구 분	전분기
구 분	주식수(주)	누적일자(일)	적수
전기이월유통보통주식수	34,331,158주	90일	3,089,804,220
가중평균유통보통주식수			34,331,158주

(2) 희석주당순손익

당분기는 희석효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	전분기
희석주당이익 계산에 사용된 순이익(주1)	2,260,555,849
조정 후 가중평균유통보통주식수(주2)	35,581,158주
희석주당기순이익	64

(주1) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	전분기
보통주 당기순이익	2,260,555,849
희석주당이익 계산에 사용된 순이익	2,260,555,849

구분	전분기
기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수	34,331,158주
가중평균 신종자본증권 전환 주식수(*1)	1,250,000주
희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수	35,581,158주

(*1) 희석효과 가중평균주식수는 다음과 같이 산출하였습니다(단위: 주, 일).

구분	전분기
구분	주식수	누적일자	적수	가중평균주식수
신종자본증권의 전환	1,250,000주	90일	112,500,000	1,250,000

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기 및 전기말 현재 회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명	지분율
특수관계구분	특수관계자명	당분기	전기
종속기업	EXEM JAPAN CO.,LTD.	75.00%	75.00%
	EXEM CHINA CO.,LTD.	63.16%	63.16%
	㈜신시웨이	50.24%	50.24%
	MAXGAUGE, INC.	91.00%	91.00%
기타 : 주주 및 임원	대표이사 등	35.60%	35.60%

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	회사명	매출
종속기업	EXEM JAPAN CO.,LTD	19,136
종속기업	주식회사 신시웨이	2,567
합 계		21,703

2) 전분기

구 분	회사명	매출
종속기업	EXEM JAPAN CO.,LTD	33,260
종속기업	주식회사 신시웨이	2,567
합 계		35,827

(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

특수관계구분	특수관계자명	채권
특수관계구분	특수관계자명	매출채권
종속기업	EXEM JAPAN CO.,LTD	98,244
	MAXGAUGE, INC.	133,509
	주식회사 신시웨이	1,412
합 계		233,165

2) 전기

특수관계구분	특수관계자명	채권		채무
특수관계구분	특수관계자명	매출채권	대여금	매입채무
종속기업	EXEM JAPAN CO.,LTD	233,136	-	-
	MAXGAUGE, INC.	141,682	-	-
	주식회사 신시웨이	2,823	-	39,160
관계기업	(주)아임클라우드	-	200,000	-
합 계		377,641	200,000	39,160

(4) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내용은 없습니다.

(5) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사및 감사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
급여	646,301	673,866
퇴직급여	51,274	53,187
합 계	697,575	727,053

32. 우발부채와 주요약정사항

(1) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	보증내용	보증금액
서울보증보험㈜	계약이행보증 등	5,365,179

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 회사는 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험㈜ 등에 자동차보험을 가입하고 있습니다.

33. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
1. 당기순이익	2,474,418	2,260,556
2. 조정
외화환산손실	-	13,971
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	329,700
대손상각비	25,166	2,452
무형자산손상차손	-	18,424
감가상각비	606,638	123,721
무형자산상각비	17,776	17,543
유형자산처분손실	-	292
법인세비용	(651,113)	(658,273)
이자비용	2,133	691
외화환산이익	(51,717)	(33,144)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(308,151)	(65,463)
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	(158,890)
이자수익	(151,762)	(155,901)
유형자산처분이익	-	(6,564)
매각예정자산처분이익	(3,063,349)	-
무형자산손상차손환입	(46,078)	-
기타	3,000	(7)
소 계	(3,617,457)	(571,448)
3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
매출채권의 증감	3,070,342	2,772,334
미수금의 증감	(273,271)	(10,813)
선급금의 증감	368,430	(55,796)
선급비용의 증감	(32,247)	6,008
재고자산의 증감	(772,727)	-
매입채무의 증감	(84,304)	(2,601,753)
미지급금의 증감	(315,101)	(746,777)
당기종업원급여부채의 증감	(94,917)	(1,563,261)
미지급비용의 증감	(133,883)	(300,336)
예수금의 증감	140,667	(1,227,471)
선수금의 증감	(612)	(33,355)
연차유급휴가부채의 증감	86,972	108,428
선수수익의 증감	(298,299)	(236,338)
소 계	1,661,050	(3,889,130)
합 계	518,011	(2,200,021)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기
장기대여금의 유동성 대체	53,330	48,930
장기선수수익의 유동성 대체	41,462	46,787
리스부채의 유동성 대체	17,887	13,075
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	18,329	23,939
유형자산취득관련 미지급금의 증감	(913,173)	-
건설중인자산의 유형자산 대체	360,200	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당분기

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말
구 분	기초	현금흐름	이자비용	기말
리스부채	328,321	(30,505)	2,133	299,949

2) 전분기

구 분	기초	감소	현금흐름	비현금 변동	기말
구 분	기초	감소	현금흐름	이자비용	기말
리스부채	168,240	(1,198)	(21,933)	691	145,800

34. 위험관리

(1) 금융위험관리

회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 최대노출 금액은 장부가액과 동일합니다(주석3 참조).

2) 유동성위험관리

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(가) 당분기

구 분	1년미만	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과
매입채무	-	-	-	-
기타유동금융부채	1,716,361	-	-	-
기타비유동금융부채	-	190,914	99,278	-

(나) 전기

구 분	1년미만	1년~2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과
매입채무	84,304	-	-	-
기타유동금융부채	3,102,483	-	-	-
기타비유동금융부채	-	145,756	148,843	-

상기 분석에 포함된 금융부채는 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

3) 시장위험

회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리

회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분		법인세차감전순이익에 대한 영향
미국달러/원	상승시	155,109
미국달러/원	하락시	(155,109)
일본엔화/원	상승시	59,956
일본엔화/원	하락시	(59,956)

(나) 이자율위험관리

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융부채의 이자율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(다) 기타가격위험요소

회사는 공정가치측정 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산 및 부채의 순액은 5,091백만원(전기말:4,760백만원)이며, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 509백만원(전기: 476백만원)입니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기
부채(A)	8,595,486	11,091,395
자본(B)	91,902,227	89,409,481
현금및현금성자산 등(C) (주1)	23,467,797	20,900,562
총차입금(D)	-	-
부채비율(A/B)	9.35%	12.41%
순차입금비율 (D-C)/B	(-)25.54%	(-)23.38%

(주1) 현금및현금성자산 등에는 회사의 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 포함되어 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책
배당과 관련된 당사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항은 당사의 정관에 명시되어 있으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

제 56 조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제 1 항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제 53 조제 6 항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제57조(중간배당)
① 회사는 영업년도 중 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제 462 조의 3 에 의한 중간배당을 할 수 있다.
② 제 1 항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 중간배당 기준일 이후 45 일 내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
④ 사업년도 개시일 이후 제 1 항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
⑤ 제 9 조의 종류 주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제10기 1분기	제9기	제8기
주당액면가액(원)		100	100	100
(연결)당기순이익(백만원)		2,356	8,588	10,730
(별도)당기순이익(백만원)		2,474	7,396	10,121
(연결)주당순이익(원)		66	245	321
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

(주1) 상기 (연결)당기순이익은 연결재무제표상 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

(주1) 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 최근 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2021년 09월 28일	전환권행사	보통주	1,250,000	100	4,000	(주1)
2022년 06월 03일	전환권행사	보통주	1,250,000	100	4,000	(주2)

(주1) 2021년 9월 28일 전환청구권 행사에 따라 전환사채 5,000백만원이 보통주 1,250,000주로 전환되었습니다. 이에 당사의 발행주식 총수는 33,882,273주에서 35,132,273주로 변동되었습니다.
(주2) 2022년 6월 3일 전환청구권 행사에 따라 전환사채 5,000백만원이 보통주 1,250,000주로 전환되었습니다. 이에 당사의 발행주식 총수는 35,132,273주에서 36,382,273주로 변동되었습니다.

나. 미상환 전환사채 등 발행현황
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무증권 발행실적 등

1) 채무증권 발행실적

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
전환사채	2	2016년 02월 05일	운영자금	5,000	운영자금	5,000	-
전환사채	3	2016년 04월 27일	운영자금	10,000	운영자금	10,000	-
전환사채	4	2018년 06월 07일	운영 및 투자자금	10,000	운영 및 투자자금	10,000	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
공시대상기간(최근 3사업연도) 동안 해당사항 없습니다.

나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
공시대상기간(최근 3사업연도) 동안 해당사항 없습니다.

다. 대손충당금설정현황
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.

1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제10기 1분기	단기매출채권	3,680,231	(411,272)	11.2%
	단기대여금	427,767	(30,000)	7.0%
	장기매출채권	-	-	-
	장기대여금	1,541,349	-	-
	합 계	5,649,347	(441,272)	7.8%
제9기	단기매출채권	8,931,085	(404,676)	4.5%
	단기대여금	536,872	(30,000)	5.6%
	장기매출채권	-	-	-
	장기대여금	1,521,031	-	-
	합 계	10,988,988	(434,676)	4.0%
제8기	단기매출채권	8,161,798	(442,071)	5.4%
	단기대여금	635,470	-	-
	장기매출채권	-	-	-
	장기대여금	1,338,174	-	-
	합 계	10,135,442	(442,071)	4.4%

(주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준 연결재무제표 상 수치를 기재하였습니다.

2) 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

구 분	제10기 1분기	제9기	제8기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	434,676	442,071	438,309
2. 순대손처리액(①-②±③)	(4,075)	(8,769)	7,769
① 대손처리액(상각채권액)	(7,536)	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	3,461	(8,769)	7,769
3. 대손상각비 계상(환입)액	10,671	1,374	-4,007
4. 기말 대손충당금 잔액합계	441,272	434,676	442,071

(주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준 연결재무제표 상 수치를 기재하였습니다.

3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

(1) 대손충당금 설정 방침
최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

(2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거
매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

(3) 대손처리기준
매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유발생시 실대손처리합니다.
① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
④ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우
⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구분	연체된 일수
구분	미연체	3개월초과~ 6개월이하	6개월초과~ 9개월이하	9개월초과~ 12개월이하	12개월초과 ~24개월이하	24개월초과	계
매출채권 금액	2,531,823	728,190	5,383	54,726	39,183	320,926	3,680,231
구성비율	68.8%	19.8%	0.2%	1.5%	1.1%	8.7%	100.0%

라. 재고자산 현황 등
1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

당사는 소프트웨어 제조 및 유지보수의 단일영업부문으로 재고자산의 별도의 부문을 구분하지 아니하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2023년 (제10기 1분기)	2022년 (제9기)	2021년 (제8기)
상품	772,727	-	-
합 계	772,727	-	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)	0.7%	-	-
재고자산회전율(회수)	69.8회	-	-

(주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준 연결재무제표 상 수치를 기재하였습니다.

마. 수주계약 현황
보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

바. 공정가치 평가 내역

1) 금융상품

(1) 금융자산
금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

① 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한, 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

③ 상각후원가측정금융자산
사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

④ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

(2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

(3) 금융부채
금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.

① 당기손익-공정가치측정부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채
당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

③ 금융부채의 제거
금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계
연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기>

금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	-	24,312,015	-	24,312,015	24,312,015
매출채권	-	3,268,959	-	3,268,959	3,268,959
기타유동금융자산	3,640,228	5,618,249	-	9,258,477	9,258,477
기타비유동금융자산	1,629,063	1,884,269	782,158	4,295,490	4,295,490
합 계	5,269,291	35,083,492	782,158	41,134,941	41,134,941

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	공정가치
매입채무	119,530	119,530
단기차입금	1,000,000	1,019,945
유동성장기차입금	791,660	810,171
기타유동금융부채	1,996,050	1,996,050
장기차입금	200,000	209,501
기타비유동금융부채	477,185	477,185
합 계	4,584,425	4,632,382

<전기>

금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	-	24,634,978	-	24,634,978	24,634,978
매출채권	-	8,526,409	-	8,526,409	8,526,409
기타유동금융자산	3,350,722	2,921,169	-	6,271,891	6,271,891
기타비유동금융자산	1,580,682	1,853,759	758,957	4,193,398	4,193,398
합 계	4,931,404	37,936,315	758,957	43,626,676	43,626,676

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	공정가치
매입채무	501,185	501,185
단기차입금	1,000,000	1,030,317
유동성장기차입금	874,990	902,943
기타유동금융부채	3,432,193	3,432,193
장기차입금	231,250	241,829
기타비유동금융부채	500,165	500,165
합 계	6,539,783	6,608,632

연결실체는 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액과 동일합니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

① 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기>

구 분	장부금액	공정가치
구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
수익증권(주1)	1,867,376	-	1,867,376	-	1,867,376
채무상품(주2)	686,635	-	-	686,635	686,635
지분증권(주3)	1,772,852	1,772,852	-	-	1,772,852
지분상품(주2)	942,428	-	942,428	-	942,428
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
지분상품(주2)	782,158	-	-	782,158	782,158

<전기>

구 분	장부금액	공정가치
구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치측정 금융자산 :
수익증권(주1)	1,802,238	-	1,802,238	-	1,802,238
채무상품(주2)	667,575	-	-	667,575	667,575
지분증권(주3)	1,548,484	1,548,484	-	-	1,548,484
지분상품(주2)	913,107	-	913,107	-	913,107
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :
지분상품(주2)	758,957	-	-	758,957	758,957

(주1) 수준 2로 분류된 수익증권 운용자산의 공정가치를 적용한 운용사 고시기준가로 평가하였습니다.
(주2) 수준 2로 분류된 지분상품은 신종자본증권으로 운용사 고시기준가로 평가하였습니다. 비상장지분증권 및 채무상품의 공정가치는 순자산지분가액등을 고려한 평가방법의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 않아 수준3으로 분류하였습니다.
(주3) 수준 1로 분류된 지분증권은 상장주식으로 한국거래소 종가로 평가하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(4) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	수준	가치평가기법	투입변수
수익증권	2	시장접근법	이자율
지분상품	2	시장접근법	해당사항 없음
채무상품	3	자산접근법	순자산가액
지분상품	3	자산접근법	순자산가액

(5) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
<당분기>

구 분	금융자산
구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계
기초잔액	667,575	758,957	1,426,532
취득	-	-	-
처분	-	-	-
당기손익에 포함된 손익	19,060	-	19,060
기타포괄손익에 포함된 손익	-	23,201	23,201
기말잔액	686,635	782,158	1,468,793

<전기>

구 분	금융자산
구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계
기초잔액	1,392,208	700,015	2,092,223
취득	100	-	100
처분	(765,554)	-	(765,554)
당기손익에 포함된 손익	40,821	-	40,821
기타포괄손익에 포함된 손익	-	58,942	58,942
기말잔액	667,575	758,957	1,426,532

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제10기 1분기(당분기)	이정회계법인	-	-	-
제9기(전기)	이정회계법인	적정	해당사항 없음	영업권 손상평가, 종속기업 및 관계기업투자 손상평가
제8기(전전기)	이정회계법인	적정	해당사항 없음	영업권 손상평가, 종속기업 및 관계기업투자 손상평가

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제10기(당기)	이정회계법인	반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사	135백만원	-	-	-
제9기(전기)	이정회계법인	반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사	125백만원	1,012시간	125백만원	1,012시간
제8기(전전기)	이정회계법인	반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사	115백만원	1,014시간	115백만원	1,014시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제10기(당기)	-	-	-	-	-
제10기(당기)	-	-	-	-	-
제9기(전기)	2022.11	세무조정	22.01~22.03	14백만원	-
제9기(전기)	-	-	-	-	-
제8기(전전기)	2022.01	세무조정	22.01~22.03	15백만원	-
제8기(전전기)	-	-	-	-	-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2022년 11월 23일	회사측: 감사, 재무담당이사 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 4인	서면회의	감사팀 구성, 감사투입시간, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등
2	2023년 03월 06일	회사측: 감사, 재무담당이사 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 4인	서면회의	기말입증감사에서의 유의적 발견사항 등

마. 회계감사인의 변경
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조(연속하는 과거 6개 사업연도 감사인 자유선임시 증선위에 의한 감사인 지정)에 따라 제8기부터 제10기까지(2021년 ~ 2023년)의 외부감사인으로 이정회계법인을 선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

분기보고서의 경우 기업공시서식 작성기준에 의거 기재를 생략합니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항
당사 이사회는 보고서 작성기준일 현재 총 5명의 이사(사내이사 2명, 사외이사 3명)로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관에 따라 대표이사가 담당하고 있습니다.
이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.
대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장, 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 이사회 내 위원회로 보상위원회, 감사위원회가 설치되어 운영 중입니다.
각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
5	3	3	-	1

(주1) 2023년 3월 28일 제9기 정기주주총회에서 사외이사 3명(공훈의, 이상훈, 정희선)이 신규 선임되었습니다.

나. 이사회의 주요의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사			사외이사
회차	개최일자	의안내용	가결여부	조종암 (출석률 : 100%)	조광현 (출석률 : 100%)	고평석 (출석률 : 75%)	정상훈 (출석률 : 33%)	공훈의 (출석률 : -)	이상훈 (출석률 : -)	정희선 (출석률 : -)
1차	2023-01-30	제1호 의안 : ㈜엑셈 임원에 대한 2023년 연봉책정 및 2022년 성과 상여 지급의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	해당사항 없음 (2023.03.28 신규선임)	해당사항 없음 (2023.03.28 신규선임)	해당사항 없음 (2023.03.28 신규선임)
2차	2023-02-22	제1호 보고 : 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고 제1호 의안 : 제9기(2022.01.01~2022.12.31) 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 제9기(2022.01.01~2022.12.31) 연결 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	불참	찬성
3차	2023-03-13	제1호 의안 : 제9기 정기주주총회 소집의 건 제2호 의안 : 제9기(2022.1.1~2022.12.31) 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	해당사항 없음 (2023.02.28 퇴임)	찬성	불참

(주1) 보고서 작성 기준일 현재 당사의 사외이사 총수는 3명으로, 상법 제542조의 8 제1항의 법정 사외이사수(이사 총수의 4분의 1) 요건을 충족하고 있습니다.
(주2) 2023년 3월 28일 제9기 정기주주총회에서 사외이사 3명(공훈의, 이상훈, 정희선)이 신규 선임되었습니다.

다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역

1) 이사회 내 위원회 구성 현황

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한 사항	비고
보상위원회	사외이사 1명,상근이사 2명	조종암 고평석 이상훈	임원 보수 결정 과정의 객관성, 투명성 확보를 위해 이사보수한도에 대한 사전 심의 및 승인 등 등기/비등기 이사 보수의 적정성 검토 및 승인	-

2) 위원회의 활동 내용
보고서 작성 기준일(2023.03.31)이 속하는 사업 연도 중 위원회 개최 이력이 없습니다.

라. 이사의 독립성

1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항
당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하고 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다.

성명	활동 분야	추천인	선임 배경	회사와의 거래	최대주주등과의 관계	임기	연임 여부	연임 횟수
조종암	대표이사 (이사회 의장)	이사회	IT 산업 전반에 대한 전문성이 높고, 엑셈 대표이사로서 이사회의 투자 및 경영전략 수립 등에 반드시 필요하며 중요한 의사결정에 지속 기여할 것으로 기대함.	없음	본인	3년	O	3회
고평석	사내이사	이사회	산업 전반에 대한 전문성과 통찰력이 축적되어 있어, 당사 사업 부문을 아우를 수 있는 경험과 역량을 갖추어, 이사 후보로 추천함. 회사에 대한 높은 이해도와 노하우를 바탕으로 이사회의 주요한 의사결정에 참여하여 회사의 지속 성장 및 기업 가치의 제고에 기여할 수 있는 부분이 많을 것으로 기대함.	없음	해당사항 없음	3년	O	2회
공훈의	사외이사 겸 감사위원회 위원	이사회	넥서스투자(주), ㈜소셜뉴스위키트리, 고도화사회이니셔티브까지 대표이사직을 오랜 기간 맡으며 경영 관리 및 감독의 풍부한 경험을 보유하고 있음. 이를 바탕으로 감사위원회 위원으로써 회사와 경영진으로부터 독립된 위치에서 회사의 경영 전반에 대해 감사 업무를 충실히 할 것으로 기대함.	없음	해당사항 없음	3년	X	신규 선임
이상훈	사외이사 겸 감사위원회 위원	이사회	대전대 경찰학과 교수로 17년간 재직하며, 각종 대통력직속 및 국무총리소속 위원회에서 위원으로 오랜 기간 활발히 활동하며 법률 또는 정책 자문 관련 풍부한 경험을 보유하고 있음. 이를 바탕으로 감사위원회 위원으로써 회사와 경영진으로부터 독립된 위치에서 회사의 경영 전반에 대해 감사 업무를 충실히 할 것으로 기대함.	없음	해당사항 없음	3년	X	신규 선임
정희선	사외이사 겸 감사위원회 위원	이사회	세무회계 분야 박사 학위 취득과 회계사, 세무사 자격을 바탕으로 각종 권위있는 회계 학회 및 위원회에서 활발히 활동 중으로서 전문적 지식과 풍부한 경험을 보유한 회계 및 재무 전문가임. 이를 바탕으로 불확실한 대외 여건 속에서 재무 리스크 관리를 강화하고 주주를 비롯한 이해관계자의 권익과 회사의 발전에 기여할 수 있을것으로 기대함. 또한, 전문성과 공정성을 바탕으로 회사와 경영진으로부터 독립적인 위치에서 회사의 회계와 업무를 충실히 감사할 것으로 기대함.	없음	해당사항 없음	3년	X	신규 선임

2) 사외이사 후보 추천위원회
당사는 최근 사업연도말 자산 2조원 미만의 법인으로 상법상 사외이사 후보 추천위원회 의무설치 대상법인에 해당되지 않습니다. 이에 따라 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.

마. 사외이사의 전문성

1) 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다.

2) 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영관리본부	3	팀장(14년) 등	이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황
당사의 감사위원회는 공시서류 작성기준일 현재 3인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 동 위원회 위원 중 회계ㆍ재무전문가는 정희선 위원이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다.

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사 여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력
공훈의	예	('21.11-현재) 고도화사회이니셔티브 대표이사 ('18.10-'22.09) 한국방송통신대 미디어영상학과 겸임교수 ('09.04-'19.09) ㈜소셜뉴스위키트리 대표이사, 발행	-	-	-
이상훈	예	('06.03-현재) 대전대 경찰학과 교수 ('23.01-현재) 국가균형발전위원회 자치분권특별위원회 위원 ('22.09-현재) 경찰제도발전위원회 자치경찰분과 위원 ('21.08-현재) 자치분권위원회 정책자문위원 ('20.01-'21.12) 한국경찰학회 회장 ('16.03-'17.08) 대전대 신문방송사 주간 ('14.03-'16.02) 대전대 홍보기획실 실장	-	-	-
정희선	예	('21.03-현재) 한양대 경영대학 조교수 ('21.03-현재) 한국조세법학회 학술이사 ('19.07-현재) 한국회계학회 회계학 연구 및 회계저널 편집위원 ('21.03-'23.03) 캐롯손해보험(주) 사외이사 (20.11-'22.10) 한국공인회계사회 전산정보위원회 위원 ('19.07-'20.06) 삼정 KPMG Scholarship Professor ('16.09-'21.02) 세종대학교 경영대학 조교수, 부교수	예	① 회계사 (1호 유형) ② 회계·재무분야 학위보유자 (2호 유형)	('06.06～'11.12) 한국조세재정연구원 세법연구센터, 회계사 ('03.10~'05.12) 삼일회계법인 국제조세본부, 회계사 ('05.03) 한국공인회계사 ('21.03-현재) 한양대 경영대학 조교수 ('19.07-'20.06) 삼정 KPMG Scholarship Professor ('11.03～'16.08) 서울대 경영학과 박사 (전공: 세무회계) ('07.09～'09.08) 서울대 경영학과 석사 (전공: 세무회계)

(주1) 전문가 유형은 상법 제542조의11 제2항 제1호 및 동법 시행령 제37조 제2항에 따른 유형입니다.
(주2) 정희선 감사위원은 2020년 개정된 상법(제542조의12)에 의거하여 제9기 주주총회에서 '감사위원회 위원이 되는 사외이사'로 분리선출되었습니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성
당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 직무규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 감사위원회 위원들은 당사 또는 당사의 최대주주, 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.
감사위원회는 다음과 같이 감사업무를 수행하고 있습니다. 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영 관련 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

구분	성명	추천인	선임 배경	활동 분야	회사와의 거래	최대주주등과의 관계	임기	연임 여부	연임 횟수
사외이사인 감사위원	공훈의	이사회	넥서스투자(주), ㈜소셜뉴스위키트리, 고도화사회이니셔티브까지 대표이사직을 오랜 기간 맡으며 경영 관리 및 감독의 풍부한 경험을 보유하고 있음. 이를 바탕으로 감사위원회 위원으로써 회사와 경영진으로부터 독립된 위치에서 회사의 경영 전반에 대해 감사 업무를 충실히 할 것으로 기대함.	감사위원장, 회계/재무 및 이사회 업무 집행 전반 감사	해당사항 없음	해당사항 없음	3년	X	신규 선임
사외이사인 감사위원	이상훈	이사회	대전대 경찰학과 교수로 17년간 재직하며, 각종 대통력직속 및 국무총리 소속 위원회에서 위원으로 오랜 기간 활발히 활동하며 법률 또는 정책 자문 관련 풍부한 경험을 보유하고 있음. 이를 바탕으로 감사위원회 위원으로써 회사와 경영진으로부터 독립된 위치에서 회사의 경영 전반에 대해 감사 업무를 충실히 할 것으로 기대함.	감사위원, 회계/재무 및 이사회 업무 집행 전반 감사	해당사항 없음	해당사항 없음	3년	X	신규 선임
사외이사인 감사위원	정희선	이사회	세무회계 분야 박사 학위 취득과 회계사, 세무사 자격을 바탕으로 각종 권위있는 회계 학회 및 위원회에서 활발히 활동 중으로서 전문적 지식과 풍부한 경험을 보유한 회계 및 재무 전문가임. 이를 바탕으로 불확실한 대외 여건 속에서 재무 리스크 관리를 강화하고 주주를 비롯한 이해관계자의 권익과 회사의 발전에 기여할 수 있을것으로 기대함. 또한, 전문성과 공정성을 바탕으로 회사와 경영진으로부터 독립적인 위치에서 회사의 회계와 업무를 충실히 감사할 것으로 기대함.	감사위원, 회계/재무 및 이사회 업무 집행 전반 감사	해당사항 없음	해당사항 없음	3년	X	신규 선임

다. 감사위원회(감사)의 주요 활동 내용

회차	개최일자	의안 내용	가결 여부	서덕원 (출석률 : 33%)	공훈의 (출석률 : -)	이상훈 (출석률 : -)	정희선 (출석률 : -)
1차	2023-01-30	제1호 의안 : ㈜엑셈 임원에 대한 2023년 연봉책정 및 2022년 성과상여 지급의 건	가결	불참	해당사항 없음 (2023.03.28 신규 선임)	해당사항 없음 (2023.03.28 신규 선임)	해당사항 없음 (2023.03.28 신규 선임)
2차	2023-02-22	제1호 보고 : 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고 제1호 의안 : 제9기(2022.01.01~2022.12.31) 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 제9기(2022.01.01~2022.12.31) 연결 재무제표 승인의 건	가결	찬성
3차	2023-03-13	제1호 의안 : 제9기 정기주주총회 소집의 건 제2호 의안 : 제9기(2022.1.1~2022.12.31) 영업보고서 승인의 건	가결	불참

(주1) 제9기 정기주주총회(2023.03.28)에서 감사위원회 도입에 따라 기존 상근감사 대신 사외이사 3명으로 구성된 감사위원회가 설치 되었습니다. 또한, 2023년 3월 28일까지는 상근감사의 주요활동내역을 기재하였습니다.

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시	당사는 업무 수행에 필요한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 경영자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있으며, 당사의 감사위원은 회계 및 재무등에 대한 전문성을 보유하고 있으며, 감사 활동 및 회사경영 관련 주요사항 등에 대한 경영이해도가 높아 교육계획을 수립하지 않았습니다.

마. 감사위원회 지원조직 현황
보고서 작성 기준일(2023.03.31) 현재 당사는 감사위원회 지원 조직이 없습니다.

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
-	-	-	-

바. 준법지원인에 관한 사항
당사는 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인 설치의무가 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	-	-	제8기(2021년도) 정기주주총회 제9기(2022년도) 정기주주총회

나. 소수주주권의 행사여부
당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.

다. 경영권 경쟁
당사는 공시대상 기간 중 경영지배권에 관한 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	36,382,273	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	801,115	「상법」제369조 제2항에 따른 자기주식
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	35,581,158	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 1 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100 분의 50 을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 6 에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제 542 조의 3 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100 분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제 39 조의 규정에 의한 우리사주선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100 분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100 분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제 2 항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31 일		정기주주총회	매사업년도 종료 후 3개월 이내
주주명부 폐쇄시기	제 16 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1 월 1 일부터 1 월 31 일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12 월 31 일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3 개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3 개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2 주간 전에 이를 공고하여야 한다.
주권의 종류	「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.
명의개서 대리인	(주)국민은행 증권대행부
주주의 특전	해당사항 없음	공고게재신문		당사 홈페이지(www.ex-em.com) 또는 일간 매일경제신문

바. 주주총회 의사록 요약
당사가 최근 3년간 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다.

구분	개최일자	안건	가결 여부
정기주주총회	2023.03.28	제1호 의안 : 제9기(2022.1.1 ~ 2022.12.31) 별도 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 사외이사 이상훈 선임의 건 제3-2호 : 사외이사 공훈의 선임의 건 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건 제4-1호 : 감사위원 이상훈 선임의 건 제4-2호 : 감사위원 공훈의 선임의 건 제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 정희선 선임의 건 제6호 의안 : 이사의 보수한도액 승인의 건	원안대로 승인 원안대로 승인원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인
정기주주총회	2022.03.22	제1호 의안 : 제8기(2021.1.1 ~ 2021.12.31) 별도 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 사외이사 정상훈 선임의 건 제4호 의안 : 감사 서덕원 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건	원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인
정기주주총회	2021.03.30	제1호 의안 : 제7기(2020.1.1 ~ 2020.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건	원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인

VII. 주주에 관한 사항

1. 주주의 분포

가. 최대주주 및 특수관계인

1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
조종암	본인	보통주	12,952,937	35.60	12,952,937	35.60	-
계		보통주	12,952,937	35.60	12,952,937	35.60	-
계		-	-	-	-	-	-

2) 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주 성명	직위	주요경력
최대주주 성명	직위	기간	경력사항	겸임현황
조종암	대표이사	2001.01~현재 2000.04~2000.12 1996.12~2000.04 1995.01~1996.11 1994.01~1994.12 1992.03~1994.02 1984.03~1992.02	(주)엑셈 대표이사 에스텍(SSTECH) 대표이사 한국오라클(주) DB기술자문팀 포스데이타(주)컨설팅사업부 포항제철(現포스코) 정보시스템부 포항공대 정보통신대학원 SW공학석사 서울대학교 사회과학대학 외교학사	EXEM JAPAN 이사 EXEM CHINA 이사

나. 최대주주 변동내역
당사는 최근 3사업연도 중 최대주주 변동내역이 없습니다.

다. 주식 소유현황

1) 5% 이상 주주

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	조종암	12,952,937	35.60	-
5% 이상 주주	-	-	-	-
우리사주조합		-	-	-

(주 1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준 주주의 주식 소유현황을 기초로 하여, 2023년 3월 31일까지 확인 가능한 소유 주식 변동분을 반영하였으며, 실제 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

2) 소액주주 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	12,616	12,623	99.94	17,980,182	35,581,158	50.53	-

(주1) 소액주주는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 자기주식 801,115주를 제외한 의결권 있는 발행주식 총수입니다.
(주2) 2022년 12월31일까지 확인 가능한 소유 주식 변동분을 반영하였으며, 실제 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

라. 최근 6개월 주가 및 주식거래실적

1) 한국거래소 코스닥시장

(단위 : 원, 주)

종류	구 분		2022.10월	2022.11월	2022.12월	2023.1월	2023.2월	2023.3월
보통주	주가 (원)	최 고	3,690	3,830	3,945	4,895	5,460	5,250
		최 저	3,380	3,585	3,675	3,615	4,555	4,565
		월 평균	3,581	3,773	3,770	4,119	4,978	4,858
	거래량 (주)	최 고	307,754	168,990	361,522	4,454,243	13,765,712	1,507,574
		최 저	45,891	33,673	26,959	74,133	524,597	339,343
		월 합계	2,070,819	1,770,658	2,023,361	17,549,187	64,869,059	15,296,071

(주1) 주가는 해당 일자의 종가 기준이며, 최고/최저 거래량은 일거래량입니다.

2) 해외 거래시장
해당사항 없습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
조종암	남	1965년 05월	사장	사내이사	상근	대표이사	- 서울대학교 외교학과 학사 - 포항공대 정보통신대학원 SW공학 석사 - 포스코 정보시스템부 - 포스데이타 컨설팅사업부 - 한국오라클 DB기술자문팀 - (現)(주)엑셈 대표이사	12,952,937	-	최대주주 본인	2001.01~현재	2024년 03월 30일
고평석	남	1972년 09월	상무	사내이사	상근	CSO	- 서울대학교 정치학과 학사 - (現)(주)엑셈 상무이사 / CSO	-	-	-	2018.03~현재	2024년 03월 30일
공훈의	남	1960년 03월	이사	사외이사	비상근	사외이사, 감사위원회 위원장	- ㈜소셜뉴스위키트리 대표이사, 발행인 - 한국방송통신대학교 미디어영상학과 겸임교수 - (現)고도화사회이니셔티브 대표이사	-	-	-	2023.03~현재	2026년 03월 28일
이상훈	남	1965년 11월	이사	사외이사	비상근	사외이사, 감사위원회 위원	- 한국경찰학회 회장 - (現)자치분권위원회 정책자문위원 - (現)경찰제도발전위원회 자치경찰분과 위원 - (現)국가균형발전위원회 자치분권특별위원회 위원 - (現)대전대학교 경찰학과 교수	-	-	-	2023.03~현재	2026년 03월 28일
정희선	여	1979년 09월	이사	사외이사	비상근	사외이사, 감사위원회 위원	- 세종대학교 경영대학 조교수, 부교수 - 삼정 KPMG Scholarship Professor - 한국공인회계사회 전산정보위원회 위원 - 캐롯손해보험(주) 사외이사 - (現)한국회계학회 회계학 연구 및 회계저널 편집위원 - (現)한국조세법학회 학술이사 - (現)한양대학교 경영대학 조교수	-	-	-	2023.03~현재	2026년 03월 28일

(주1) 2023년 3월 28일 제9기 정기주주총회에서 이상훈 사외이사, 공훈의 사외이사, 정희선 사외이사가 신규 선임되었습니다.
(주2) 2023년 3월 28일 정상훈 사외이사, 서덕원 감사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.
(주3) 2023년 2월 28일 조광현 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.
(주4) 상기 임원 중 타사 겸직 현황은 하기와 같습니다.

성명	당사 직책	겸임회사		담당업무
성명	당사 직책	타회사명	직책	담당업무
조종암	대표이사	EXEM JAPAN Co.,Ltd.	사외이사	경영자문
조종암	대표이사	EXEM CHINA Co.,Ltd.	사외이사	경영자문
고평석	CSO	KSS해운	사외이사	경영자문
공훈의	사외이사, 감사위원회 위원장	고도화사회이니셔티브	대표이사	경영 총괄

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
전사	남	204	-	-	-	204	4년 4개월	3,535,958	17,232	7	6	13	-
전사	여	92	-	-	-	92	3년 5개월	1,214,564	12,852				-
합 계		296	-	-	-	296	4년 1개월	4,750,522	15,851				-

(주1) 직원수는 2023년 3월 31일 기준이며, 1인당 평균급여액은 2023년 1월 1일부터 3월 31일까지의 월평균급여액의 합계액입니다.
(주2) 등기이사, 사외이사를 제외한 직원 현황입니다.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	13	470,968	36,228	-

(주1) 1인당 평균급여액은 2023년 1월 1일부터 3월 31일까지의 월평균급여액의 합계액입니다.

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1) 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	5(3)	1,500,000	(주1)

(주1) 상기 이사의 보수 한도는 2023년 3월 28일 정기주주총회에서 승인되었습니다.

2) 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	184,863	36,972

(주1) 상기 보수총액은 재직·퇴직한 이사 및 감사를 모두 포함하여 기재하였습니다.
(주2) 상기 1인당 평균보수액은 보수총액을 기준일 현재의 인원수로 단순 평균한 값입니다.

(2) 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	175,863	58,621	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	4,500	4,500	-
감사위원회 위원	3	-	-	-
감사	1	4,500	4,500	-

(주1) 상기 보수총액은 재직·퇴직한 이사 및 감사를 모두 포함하여 기재하였습니다.
(주2) 상기 1인당 평균보수액은 보수총액을 기준일 현재의 인원수로 단순 평균한 값입니다.
(주3) 당사는 2023년 03월 28일에 내부감사기구를 감사에서 감사위원회로 변경하였습니다. 사외이사와 감사에 대한 보수 지급금액은 지배구조 변경 전에 지급된 보수입니다.

3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구분	보수의 종류	지급 기준
등기이사 (사외이사 제외)	급여	임원보수규정에 따라서 주주총회에서 결의한 지급한도 범위 내애서 지급
등기이사 (사외이사 제외)	성과급 등	임원보수규정에 따라 주주총회에서 승인 받은 이사보수 한도내에서 매출액 , 영업이익 ,당기순이익 등 사업실적(계량지표), 경영실적 달성을 위한 리더십과 업무수행 전문성 및 책임 기타 회사 기여도 등(비계량지표)을 종합적으로 고려하여 지급
사외이사	급여	주주총회에서 승인받은 이사보수 한도내에서 독립성 및 투명성을 보장하기 위하여 고정 보수로 지급
사외이사	성과급 등	경영성과에 연동되는 별도의 성과급은 지급하지 아니함
감사	급여	주주총회에서 승인받은 감사보수 한도내에서 독립성 및 투명성을 보장하기 위하여 고정 보수로 지급
감사	성과급 등	경영성과에 연동되는 별도의 성과급은 지급하지 아니함

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
종속회사 및 관계회사	-	4	4

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사 지분현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : %)

회사명	당사의 투자지분	구분
(주)신시웨이	50.24	주요종속회사
EXEM JAPAN Co.,Ltd.(일본법인)	75	종속회사
EXEM CHINA Co.,Ltd.(중국법인)	63.16	종속회사
MAXGAUGE, INC.(미국법인)	91	종속회사

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

성 명	당사 직위	겸직 회사
성 명	당사 직위	회사명	직위	상근/비상근 여부
조종암	대표이사	EXEM JAPAN Co.,Ltd.	사외이사	비상근
조종암	대표이사	EXEM CHINA Co.,Ltd.	사외이사	비상근
임중모	-	EXEM CHINA Co.,Ltd.	대표이사	상근
임중모	-	MAXGAUGE, INC.	대표이사	상근

2. 타법인 출자현황(요약)
당사는 최근 사업연도의 매출액이 500억원 미만인 소규모기업으로 본 항목의 기재를 생략합니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
해당 사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
해당 사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
해당 사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 당분기 중 당사의 이해관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	매입
종속기업	EXEM JAPAN CO.,LTD	19,136	-
	EXEM CHINA CO.,LTD	-	-
	MAXGAUGE, INC.	-	-
	(주)신시웨이	2,567	-
합 계		21,703	-

나. 당분기말 현재 이해관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무
특수관계구분	특수관계자명	매출채권	매입채무
종속기업	EXEM JAPAN CO.,LTD	98,244	-
	MAXGAUGE, INC.	133,509	-
	(주)신시웨이	1,412	-
합 계		233,165	-

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 보고서 제출일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항은 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건

해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
해당사항 없습니다.

다. 채무보증현황
해당사항 없습니다.

라. 채무인수약정 현황
해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등

1) 담보제공자산
당분기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	내용	장부금액	설정금액	설정권자
토지	차입금 담보	1,498,478	4,440,000	㈜국민은행, 우리은행
건물	차입금 담보	3,073,113
투자부동산	차입금 담보	1,067,881

2) 타인으로부터 받은 지급보증
당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

보증제공자	보증내용	보증금액
서울보증보험㈜	계약이행보증 등	5,517,052
기술보증기금	정보통신진흥기금대출보증	224,991

3) 당분기말 현재 연결실체는 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험㈜ 등에 자동차보험을 가입하고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재 현황
해당사항 없습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
해당사항 없습니다.

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
해당사항 없습니다.

나. 중소기업기준검토표

중소기업기준검토표_2022_1

중소기업기준검토표_2022_2

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
(주)신시웨이	2005.01.26	서울시 송파구 법원로 9길 26, 에이치비지니스파크 D동 4층	소프트웨어 개발 및 공급	17,316	의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호)	O(주1)
MAXGAUGE INC.	2014.04.09	14730 Beach Blvd. #208, La Mirada, CA, USA	소프트웨어 판매 및 컨설팅	392	상동	X
EXEM JAPAN CO.,LTD	2008.03.18	Tokyodo Nishikicho Building 4F, 3-7 Kanda Nishiki-cho, Chiyoda-ku,Tokyo, Japan	소프트웨어 판매 및 컨설팅	1,144	상동	X
EXEM CHINA CO.,LTD	2008.10.22	Suite 1307, No738, Shangcheng Road, Pudong Shanghai, P.R. China	소프트웨어 판매 및 컨설팅	2,343	상동	X

(주1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 여부입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
상장	-	-	-
비상장	4	(주)신시웨이	134111-0125604
		EXEM JAPAN Co.,Ltd(일본법인)	-
		EXEM CHINA Co.,Ltd(중국법인)	-
		MAXGAUGE INC(미국법인)	-

3. 타법인출자 현황(상세)

당사는 최근 사업연도의 매출액이 500억원 미만인 소규모기업으로 본 항목의 기재를 생략합니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230512000655

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