엘앤씨바이오 (290650) 공시 :: 주주총회소집공고

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240311000489


2024년 03월 11일

회 사 명 :	주식회사 엘앤씨바이오
대 표 이 사 :	이 환 철
본 점 소 재 지 :	경기도 성남시 중원구 둔촌대로 474, 605호, 606호, 607호 (상대원동, 선텍시티)
	(전 화) 031-776-2975
	(홈페이지)http://www.lncbio.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 부 사 장	(성 명) 이 재 호
	(전 화) 02-541-8577

주주총회 소집공고

(제13기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사 정관 제19조에 의하여 제13기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주에 대해서는 상법 제542조의4, 정관 제17조의3에 의하여 본 공고로 소집통지를 갈음합니다.

- 아 래 -

1. 일 시: 2024년 3월 28일 (목), 오전 10시

2. 장 소: 경기도 성남시 분당구 정자동 25-1, 킨스타워 7층 (대강당)

3. 회의목적사항

가. 보고사항: 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고

나. 부의안건

제1호 의안: 제13기(2023.1.1 ~ 2023.12.31) 재무제표 및 연결재무제표,
현금배당(안) 승인의 건

제2호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 문용선 선임의 건

제3호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건

제4호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의한 경영참고사항은 본점과 명의개서대행회사(한국예탁결제원 증권대행부)에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항

당사는 이번 주주총회부터 주주총회에 직접 참석하지 않고도 의결권을 행사하실수 있도록 전자투표제도(상법 제368조의4)와 전자위임장권유제도(자본시장과 금융투자업에 관한법률 시행령 제160조 제5호)를 도입하였습니다. 주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는 주주총회일 전에 전자투표 및 전자위임장을 통해 귀중한 의결권을 행사해주시기를 부탁드립니다.

가. 전자투표ㆍ전자위임장권유관리시스템
- 인터넷 주소: 「https://evote.ksd.or.kr」
- 모바일 주소: 「https://evote.ksd.or.kr/m」

나. 전자투표 행사ㆍ전자위임장 수여기간
: 2024년 3월 18일 9시 ~ 2024년 3월 27일 17시
* 기간 중 24시간 의결권 행사 가능.
* 단, 행사시작일은 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능

다. 인증서를 이용하여 전자투표ㆍ전자위임장권유관리시스템에서 주주 본인
확인 후 의결권 행사

- 주주확인용 인증서의 종류: 공동인증서 및 민간인증서

(한국예탁결제원 전자투표시스템인 K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

라. 수정동의안 처리
- 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는
기권으로 처리

6. 기타사항

당사는 2024년 3월 20일 감사보고서와 사업보고서를 DART 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(http://lncbio.co.kr) 'IR > 공고사항'에 게재할 예정입니다.

해당 사업보고서는 향후 주주총회에서 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 DART 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

주주총회 당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님께서는 현장 참석을 자제하여 주시기 바랍니다. 질병관리청 가이드에 따르면 환기가 어려운 3밀(밀폐ㆍ밀집ㆍ밀접) 실내 환경 및 다수가 밀집한 상황에서 함성ㆍ합창ㆍ대화 등 비말 생성 행위가 많은 경우에는 마스크 착용을 '적극 권고'하고 있습니다. 이에, 주주총회 당일에도 마스크를 착용해주시길 '적극 권고' 드립니다.

8. 주주총회 참석자 준비물

가. 직접행사: 신분증
나. 대리행사: 위임장, 대리인 신분증
※ 위임장에 기재할 사항
- 대리인의 성명, 주민등록번호, 의결권을 위임한다는 내용
- 위임인(주주)의 성명, 소유주식수, 주민등록번호(법인인 경우 사업자등록번호)
- 위임인(주주)의 개인(법인)인감 날인

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사 (출석률)			사외이사 (출석률)
				이환철 (100%)	김형구 (100%)	이재호 (100%)	전태선 (100%)	조인식 (100%)	박성종 (81%)
				찬 반 여 부
-	2023.01.09	* 주식매수선택권 부여의 건 * 주식매수선택권 부여취소의 건 * 금전소비대차 계약의 건	가결	찬성	찬성	선임 전	선임 전	찬성	찬성
-	2023.02.16	* 제12기 감사전 재무제표 및 연결재무제표(안) 기재내용 승인의 건	가결	찬성	찬성			찬성	불참
-	2023.02.24	* 제12기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 * 전자투표제도 도입의 건	가결	찬성	찬성			찬성	불참
-	2023.02.27	* 내부회계관리제도 운용실태 보고 및 감사의 내부회계관리제도 평가보고의 건	보고	-	-			-	-
-	2023.03.10	* 엘앤씨 메디케어 설립 및 출자의 건	가결	찬성	찬성			찬성	찬성
-	2023.03.29	* 대표이사 선임의 건	가결	찬성	찬성			찬성	찬성
-	2023.04.27	* 감사위원회 운영규정 제정의 건	가결	찬성	사임 후	찬성	찬성	찬성	찬성
-	2023.07.20	* 투자펀드 출자확약서 제출의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
-	2023.07.25	* 타법인 주식 양도의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	불참
-	2023.09.18	* 물품공급계약 체결 승인의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
-	2023.09.18	* 이사회운영규정 개정의 건 * 타법인 주식 취득의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
-	2023.10.18	* 신규법인 설립의 건 * 무보수 및 겸직 승인의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
-	2023.10.20	* 유형자산 취득의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
-	2023.11.23	* 자기주식 취득 결정의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
-	2023.12.15	* 제13기 현금배당의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
-	2023.12.21	* 자기주식 처분 결정의 건	가결	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명	구성원	활 동 내 역
위원회명	구성원	개최일자	의안내용	가결여부
감사위원회 (위원장: 사외이사 전태선)	사외이사 전태선 사외이사 조인식 사외이사 박성종	2023.04.27	* 감사위원회 위원장 선임의 건	가결
		2023.04.27	* 2023년 1분기 재무제표 보고 * 내부회계관리 운영계획 보고	보고
		2023.07.28	* 2023년 2분기 재무제표 보고 * 2023년 내부회계관리 운영평가 진행사항 및 주요 내용 보고	보고
		2023.10.26	* 2023년 3분기 재무제표 보고 * 2023년 내부회계관리 운영평가 진행사항 및 주요 내용 보고	보고

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주총승인금액	지급총액	1인당 평균 지급액	비 고
사외이사	3	1,500	60	20	-

※ 주총승인금액은 주총승인일 기준으로 사내이사 2명을 포함한 보수한도 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류	거래상대방 (회사와의 관계)	거래기간	거래금액	비율(%)
매출	엘앤씨메디케어 (자회사)	2023.09.30	30	5.7
매출	엘앤씨바이오이에스 (자회사)	2023.09.19	12	2.3
매입	엘앤씨바이오이에스 (자회사)	2023.10.16~2023.12.31	17	3.2

※ 상기 비율은 2023년 자산총액(265,525,951,755원) 및 매출총액(68,869,546,328원) 대비 비율임.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방 (회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액	비율(%)
엘앤씨메디케어 (자회사)	매출	2023.05.11~2023.12.31	31	5.9
엘앤씨바이오이에스 (자회사)	매입	2023.01.01~2023.12.31	38	7.2

※ 상기 비율은 2023년 자산총액(265,525,951,755원) 및 매출총액(68,869,546,328원) 대비 비율임.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 인체조직 이식재

국내에서는 2005년 '인체조직 안전 및 관리 등에 관한 법률 시행(보건복지부령 제306호)'으로 인체조직이식재의 제조 및 수입이 가능해졌습니다. 초기에는 수입에 의존하다 보니 공급의 한계와 수입업체의 고가 전략으로 인해 화상외과, 성형외과 등에서만 한정적으로 사용되었습니다. 이후 인체조직이식재의 국산화를 통해서 기존 화상외과, 성형외과뿐만 아니라 일반외과, 이비인후과, 정형외과, 갑상선외과, 유방외과 등에서도 합리적인 가격으로 사용이 가능해졌습니다.

특히 자사는 무세포동종진피(ADM : Acellular Dermal Matrix)의 적응증을 확대해왔으며, ADM은 수술치료재료로서 계절적인 수요 변동요인이 없이 매년 성장하고 있습니다. 또한 유방암을 비롯한 각종 암이 매년 증가추세에 있고 삶의 질을 중요시하는 환자들이 증가함에 따라 성장세는 점차 가속화될 것으로 예상됩니다. 또한 인체내에 이물질로 남을 수 있는 합성제품 또는 이종(소, 돼지 등) 제품의 감염이나 면역거부반응등의 문제로 인해 조직은행 설립 허가와 함께 안전성을 인정받은 동종 인체조직이식재에 대한 고객(의사, 환자)들의 수요도 더욱 커질 것으로 예상합니다.

인체조직은 현재 뼈, 연골, 근막, 피부, 양막, 인대, 건, 심장판막, 혈관, 신경, 심낭 등 11종 조직에 대해서 식약처 등 정부 기관의 허가 하에 생산, 유통되고 있습니다. 또한 최근 폐기물로 분류되던 지방조직(Fat tissue)이 의약품 등 특정 목적으로 재활용이 가능하도록 하는 법안이 발의되는 등, 인체자원의 활용이 더욱 활발히 진행될 수 있도록 규제들이 변화할 것으로 예상됩니다.

(2) 인체조직기반 의료기기

의료기기는 MRI, CT 뿐만 아니라 필러와 같이 바이오폴리머(고분자물질)가 인체조직이식재에 가교 되는 경우에도 의료기기로 분류됩니다. 인체조직을 기반으로 하는 의료기기는 기존의 인체조직에 0.01%이상의 바이오폴리머가 가교되면서 만들어지고 인체조직을 기반으로 하는 의료기기 산업은 국내와 해외로 구분하여 볼 수 있습니다. 국내의 경우 합성제품을 대체할 수 있는 안전한 인체조직기반 의료기기의 새로운 적응증이 늘어나고 있습니다. 말연골, 필러 등의 미용성형 제품은 로컬클리닉에서 주로 사용되며, 유착방지재 등의 경우 종합병원에서 주로 사용이 됩니다. 해외의 경우 현재 국내에서 판매되고 있는 인체조직 이식재를 의료기기 버전으로 업그레이드하여 인체조직법이 완비되지 않은 중국 및 동남아시아 국가의 의료기기 판매회사 및 클리닉 등을 대상으로 시장이 형성되어 있습니다. 그 동안 국내 유저들의 사용 증례와 논문 근거를 기반으로 태국, 베트남, 대만, 중국 등 아시아 국가에서의 마케팅 활동이 활발히 이루어지고 있습니다. 동아시아 국가는 풍부한 인적자원에도 불구하고 기증 및 안전성 관리의 제도 미비와 제품 개발에 대한 기술적인 한계로 인해 인체조직 이식재의 사용이 초기 단계에 있습니다. 다인구국가에서 인체조직 이식재의 사용이 늘어날 경우 인제조직이식재 산업은 급격히 성장할 것으로 예상합니다.

고령화의 가속화와 의료기술의 발전으로 인해 평균 수명이 늘어나는 등 바이오 의료기기의 수요가 매우 커질 것으로 예상합니다. 특히 동아시아 국가의 경제 발전에 따른 GDP 증가와 검진, 진단 기술의 발달로 생체적합성이 뛰어난 바이오 의료기기에 대한 수요의 급증이 예상됩니다.

정부는 '의료기기산업 5개년 종합계획’을 통해 의료기기 산업이 수출과 일자리를 늘리는 효자 산업으로 거듭날 수 있도록 적극 지원하겠다는 방침을 발표했습니다. 또한 국내 규제 완화의 측면에서 2021년 2월 바이오헬스본부가 신의료기술 평가에 대해 선사용 원칙, 후평가로의 제도 개편을 추진하면서, 향후 당사의 바이오 신기술의 상용화 시기가 앞당겨질 수 있는 등 의료기기의 규제 환경 역시 완화될 것으로 예상됩니다. 해외의 경우 필리핀 등 아세안 회원국들은 의료기기 제품 평가 및 승인의 기준이 될 아세안 의료기기지침(ASEAN Medical Devices Directive: AMDD)을 적용하도록 논의 중으로 이 평가기준이 도입될 경우 회원국들에게 최대한 동일한 평가기준이 적용되어 동남아 시장으로의 진출이 용이할 것으로 예상됩니다.

(3) 코스메슈티컬 화장품 및 건강기능식품 CRO

코스메슈티컬은 의학적 치료기능이 검증된 성분을 함유한 화장품을 일컫습니다. 글로벌 코스메슈티컬 시장은 2012년 약 32조원에서 2018년 약 52조원 규모로 성장했습니다. 2026년까지 연평균 8.2%의 꾸준한 성장을 이룰 것으로 기대되며, 향후 4-5년은 두 자릿대의 높은 성장률을 기록할 것으로 예상됩니다.

국내 코스메슈티컬은 병의원, 온라인몰 및 오픈마켓, Health and Beauty Store, 홈쇼핑 등의 전문유통채널과 중국 및 동남아 등 해외로 수출되며 꾸준히 성장세를 보이고 있습니다. K-beauty의 주를 이루는 한국 화장품에 대한 수요가 한류를 중심으로 해외에서 각광받고 있고, 실제로 해외에서는 한류를 중심으로 동아시아를 넘어서 글로벌 마켓 전반에서 한국 화장품에 대한 수요가 확대되고 있습니다. 앞으로 해외 소비자들도 의학적으로 검증된 성분을 함유한 차별화된 한국산 코스메슈티컬 제품에 대해 꾸준히 증가하는 수요를 보여줄 것으로 기대됩니다.

국내 시장은 유명 브랜드 보다 중소기업 뷰티 제품의 구매 경험이 증가하는 양상을 보이고 있으며, 이는 피부의 특성과 합리성, 성분에 초점을 맞추어 구매의사를 결정하는 등 높아진 소비자 지성의 반증으로 볼 수 있습니다.

국내에서는 화장품의 브랜드보다 특허 성분 및 가성비를 중시하는 스마트한 소비자들이 늘어남에 따라, 기술력을 가진 바이오 회사들 뿐 아니라 기존 화장품 회사들도 코스메슈티컬 시장의 영역을 확장해 가고 있습니다. 해외에서는 한류를 중심으로 동아시아를 넘어서 글로벌 마켓에서도 한국 화장품에 대한 수요가 확대되고 있고, 앞으로는 해외 소비자들 역시 차별화된 효과를 보이는 기능성 화장품에 대한 수요를 더욱 늘릴 것으로 예상합니다.
식품의약품안전처는 기능성 화장품의 종류를 대폭 넓히는 내용의 개정 화장품법(법률 제14264호, 2016.5.29. 공포, 2017.5.30. 시행)과 하위 규정 등을 발표했습니다. 기존 미백, 주름개선, 자외선 차단 3종 외에 염모, 탈색, 탈염, 제모, 탈모완화, 여드름성 피부완화, 아토피성 피부 보습, 튼살 피부 완화 화장품 8종이 새롭게 추가되었습니다. 이는 코스메슈티컬 시장의 확대를 의미하며 유리한 규제환경이 조성될 것으로 예상됩니다. 이를 바탕으로 코스메슈티컬에 대한 수요가 지속적으로 증가하는 추세이며, 차별화된 성분을 컨셉으로 하는 브랜드에 기회요인으로 작용합니다. 이에 따라 기술력을 가진 바이오 회사들을 비롯하여 기존 화장품 회사들까지 코스메슈티컬로 제품 영역을 확장해 가고 있습니다.

화장품 CRO : 현행 화장품법에서는 기능성화장품을

① 피부의 미백에 도움을 주는 제품

② 피부의 주름개선에 도움을 주는 제품

③ 피부를 곱게 태워주거나 자외선으로부터 피부를 보호하는 데에 도움을 주는 제품

④ 모발의 색상 변화ㆍ제거 또는 영양공급에 도움을 주는 제품

⑤ 피부나 모발의 기능 약화로 인한 건조함, 갈라짐, 빠짐, 각질화 등을 방지하거나 개선하는 데에 도움을 주는 제품으로 정하였습니다. 기능성화장품은 임상시험을 통해 식품의약품안전처로부터 효능과 효과를 인증 받아야 합니다. 식약처의 인증을 받은 기능성화장품만 기능성을 표시하고 광고할 수 있으며 인증 받지 못한 화장품은 해당 기능을 가지고 있다하더라도 표시하거나 광고할 수 없기 때문에 새로운 기능성 화장품을 출시하면 화장품 임상기관을 통하여 인증을 받아야만 광고를 할 수 있게 됩니다. 화장품 산업에 다양한 첨단 기술력 등이 접목되면서 유행중심에서 기술과 효능 중심으로 변화하고 있으며, 이에 따라 인체적용시험을 통해 제품과 원료에 대한 철저한 품질관리 및 효능 평가에 대한 수요가 급속하게 증가하고 있습니다.

(4) 의약품
제약산업은 인간 삶의 질 향상을 궁극적 목적으로 하는 국민보건산업으로 고도의 화학합성기술력을 요구하는 정밀화학산업이며, 연구개발형 고부가가치 산업이라는 특성을 가지는 21세기 가장 고도성장이 기대되는 산업입니다.
일반적으로 제약산업에 있어서는 첨단기술과 특허권 등을 통한 진입장벽이 높아 기술우위에 따른 독점적 이윤이 보장되고 있어 전형적인 고부가가치 산업으로 소득수준이 향상되고 고령화 시대를 맞아 노령인구가 증가하는 21세기에 가장 성장성과 수익성이 높은 산업으로 인식되고 있습니다. 난치병에 대한 치료기술의 개발 필요성 지속 등 사회복지 욕구 증대에 따른 지속적인 성장이 가능하고 인간의 삶의 질을 높이는데 이바지할 수 있는 산업으로서 인류의 보건향상과 복지증진에 필수적인 위치를 차지하고 있습니다.
그동안 국내 제약산업은 일부 합성기술을 제외하고는 세계적인 기술수준에 미치지 못하여 주로 선진 제약사의 특허가 만료된 제네릭 의약품을 생산, 판매하는 수준이었으며, 따라서 수출시장 진입이 어렵고 마진율도 떨어지며 내수 중심의 시장을 형성하고 있었습니다.
하지만 최근에는 선진 제약사들의 관심이 미치지 않는 미개척 신약 분야 등에서 신약개발의 가능성에 기대를 걸고 있으며, 국내 제약업체 대다수는 주요 선진국에 비하여 자금력 및 기술력이 상대적으로 취약하나, 우수한 인적 자원이 풍부한 우리 나라로서는 지속적인 투자와 지원이 필요한 첨단 고부가가치 정밀산업으로 정부가 인식하여 육성한다면 향후에도 지속적인 성장이 예상됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

주식회사 엘앤씨바이오는 인체조직이식재, 인체조직기반 의료기기 등 조직공학 치료재료와 피부에 대한 전문적인 지식을 바탕으로 코스메슈티컬 등을 제조 판매하는 바이오 기업입니다. 또한, 기존 외과 네트워크를 활용한 제약사업 및 자회사 글로벌의학연구센터를 통한 CRO사업을 영위하고 있습니다.

인체조직이식재는 현재 뼈, 연골, 근막, 피부, 양막, 인대, 건, 심장판막, 혈관, 신경, 심낭 등 11종 조직에 대해서 식약처 등 정부 기관의 허가 하에 생산, 유통되고 있습니다. 당사는 인체조직이식재의 국산화를 통해 합리적인 가격으로 기존 화상외과, 성형외과뿐만 아니라 일반외과, 이비인후과, 정형외과, 갑상선외과, 유방외과 등으로 사용범위를 넓혀왔습니다. 특히 무세포동종진피(ADM : Acellular Dermal Matrix)의 사용편리성을 증대시키고 적응증을 확대해왔으며 대표적인 제품으로 MegaDerm이 있습니다. ADM은 진피대체를 위한 고품질의 수술치료재료로서 고령화, 유방암의 증가 추세에 따라 계절적인 수요 변동요인 없이 매년 성장하고 있으며 당사 제12기 사업보고서 연결기준 매출의 50%이상을 차지하고 있습니다.

인체조직 기반의 의료기기는 기존 인체조직이식재에 0.01%이상의 바이오폴리머(고분자물질)가 가교되면서 만들어집니다. 이렇게 의료기기화 된 인체조직이식재는 기존의 인체조직이식재에 비해 제품 생산의 균일화 및 사용 편의성 개선 등의 이점이 있습니다. 또한 아직 인체조직법이 완비되지 않은 중국 및 동남아시아 국가 등에는인체조직이식재를 의료기기로 개발하여 수출하고 있으며, 동아시아 국가의 경제발전에 따라 생체적합성이 뛰어난 바이오 의료기기에 대한 수요의 급증이 예상됩니다.

코스메슈티컬은 의학적 치료기능이 검증된 성분을 함유한 화장품을 일컫습니다. 코스메슈티컬은 기능성 화장품의 종류를 대폭 넓히는 규정이 발표되며 잠재시장 규모가 증가되었습니다. 국내 코스메슈티컬은 병의원, 온라인몰 및 오픈마켓, Health and Beauty Store, 홈쇼핑 등의 전문유통채널과 중국 및 동남아 등 해외로 수출되며 꾸준히 성장세를 보이고 있습니다. 자회사 글로벌의학센터(GMRC)를 통해 영위하고 있는 화장품 및 건강기능식품 CRO사업은 코스메슈티컬을 비롯한 기능성 화장품 시장의 성장세와 함께 수요가 증가하고 있습니다. 현행 화장품법에 따라 기능성화장품은 임상시험을 통해 식품의약품안전처로부터 효능과 효과를 인증 받아야하며, 식약처의 인증을 받은 기능성화장품만 기능성을 표시하고 광고할 수 있게 됩니다. 화장품 산업에 다양한 첨단 기술력 등이 접목되면서 유행중심에서 기술과 효능중심으로 변화하고 있으며, 이에 따라 인체적용시험을 통한 제품과 원료에 대한 철저한 품질관리 및 효능 평가 수요가 급속하게 증가하고 있으며, 2023년 4월 식약처에서 발표한 「숙취해소 표시·광고 실증을 위한 인체적용시험 가이드라인(안)」에 따르면, 2025년 1월 1일부터는 인체적용시험을 통해 과학적 근거를 마련한 제품에만 ‘숙취 해소’라는 표현을 사용할 수 있으며, 임상적 효능을 입증하지 못하면 ‘숙취 해소’라는 표시·광고가 불가능할 전망입니다. 숙취 해소 가이드라인의 시행을 곧 앞두고 있어, 숙취해소제 제조판매사는 제품의 임상 시험을 통해 과학적 근거 마련을 위한 담당자들의 문의 건 수가 급증하는 추세입니다.

제약사업의 경우 현재 당사는 제네릭 의약품의 생산 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 제네릭 의약품은 오리지널과 유효성분의 함량이 같고 생물학적으로 거의 동일한 효과를 내는 약품으로서 오리지널보다 낮은 가격으로 공급됩니다. 제네릭의 합리적인 가격은 의약품에 대한 환자의 접근성을 높이고 이에따라 더 큰 질병을 방지하는 역할을 하며 사회적비용을 절감하는 효과가 있습니다. 제네릭 의약품은 오리지널과 같은 성분을 유지하면서도 알약을 캡슐로 바꾸어 흡수율을 높이는 등 제품 차별화가 가능하기 때문에 오리지널 시장 이상의 성장 잠재력을 가지고 있습니다. 또한 한국 제네릭의 품질은 세계적으로도 인정받고 있어 해외시장 진출의 기회도 점차 확대되고 있습니다.

(2) 시장의 특성

(가) 인체조직 이식재, 의료기기

인체조직 가공 및 제조는 가공처리 기술, 글로벌 네트워크(원재료의 수급 및 허가), 전문인력 및 각종 규제(인체조직안전 및 관리 등에 관한 법률, 조직은행설립허가_식품의약품안전처) 등의 요인으로 진입장벽이 높습니다.
당사는 인체조직 이식재 가공기술, 이종조직 이식재 가공기술, 생체재료 가교화 기술 등에서 경쟁사와 차별화 되는 기술 수준을 보유하고 있으며, 식품의약품안전처로부터 조직가공처리업자로 허가 받은 5개 업체 중 1 곳에 해당합니다. 또한 국내 영업 및 해외영업으로 분리하여 국내의 경우 종합병원부터 화상센터, 로컬클리닉까지 직접영업을 확대하고 있으며, 해외의 경우 해외 학회, 전시회에 참가하여 기존 파트너 및 신규 파트너를 미팅을 상시 진행하여 고객으로 부터 제품에 대한 높은 신뢰를 확보하고 있습니다.
당사는 차세대 성장동력으로 퇴행성 관절염 치료재 메가카티(MegaCarti), 동종 콜라겐필러(MegaAdipoECM), 인체조직기반 온도감응성 유착방지재 메가쉴드(MegaShield), 차세대 에스테틱 제품 등을 연구 및 임상 진행중에 있습니다.
Mega Carti의 경우 세계 최초로 개발되는 인체유래의 동종연골세포를 사용한 제품이며 향후 퇴행성 관절염 치료에 있어서 치료에 패러다임을 바꿀 제품으로 예상됩니다. 퇴행성 관절염 시장은 2018년 기준 보건복지부 산하 건강보험심사평가원의 실제 급여와 환자수에 따르면 총 387만명의 환자가 진료를 받았고 1조 4천500억의 진료비가 지급이 되어있습니다.
MegaShield는 유착방지재로서 수술후 회복과정에서 과회복에 의해 수술부위가 유착되는 것을 방지하기 위해 외과 수술 전반에서 사용되는 의료기기입니다. 특히 4세대 유착방지재는 고분자물질로 폴록사머를 가교함으로써 체내 주입후 인체온도에 감응하여 겔(gel)화되어 제품의 유착방지 효과를 높입니다. 자사의 유착방지재는 기존 4세대 유착방지재의 기능성을 보유하면서도 세계최초로 인체조직에 기반한 유착방지재로서 생체적합성이 높고, 수술후 흉터개선에도 탁월할 기능을 할 것으로 기대됩니다.
MegaAdipoECM은 동종콜라겐 필러로 HIV부작용에 따른 지방위축증 관리를 위해 사용될 수 있습니다. 세계HIV환자들은 현재 약 4천만명정도로 추정되고, 그 중 63%인 2,500만명이 치료받고 있습니다. 그리고 치료를 받고 있는 환자의 약 50%는 지방위축증이라는 부작용을 경험하고있습니다. 현재는 뚜렷한 치료제가 없고 단순히 성형 수술로 개선하는 정도 인데 MegaAdipoECM은 지방위축증 치료에 사용이 되며 ECM이 직접 들어가기 때문에 단순 볼륨효과 뿐만 아니라 실제로 자가조직화가 되기 때문에 HIV부작용인 지방위축증에 탁월한 효과가 나타날것으로 기대합니다.
차세대 에스테틱 제품들은 스킨부스터 및 필러 등으로 차별화 된 인체조직 선별 및 제조공정을 거친 ADM을 포함하여 혁신적으로 뛰어난 보습, 콜라겐 재생 및 항노화 효과를 나타낼 수 있을 것으로 기대됩니다. 독성물질 사용을 배제하여 안전성을 극대화 하고 미세화된 ADM 입자를 사용하여 주입 편의성 및 분산 안정성이 확보될 전망입니다.

(나) 코스메슈티컬 및 화장품, 건강기능식품 CRO

바이오 기업의 특허기술을 활용한 진출이 이어지고 있는 코스메슈티컬 시장에서, 일반 화장품 기업이 단시간내에 관련 기술을 확보하는 것은 어렵습니다. 이 때문에 바이오 기업은 시장에서 경쟁우위를 점하기에 용이합니다. 스테디셀러MF3는 상처의 재생 매커니즘에 기반하여 각 단계별로 효능성분을 강화한 재생 솔루션입니다. 화장품에서는 이례적으로 SCI등급의 관련논문을 2건이나 보유하고 있으며, 국내유명대학병원을 비롯한 병의원에서 수술 또는 레이저 시술 후에 상처의 빠른 회복을 위해 적극 권장되고 있습니다. 패밀리 보습제로 출시된 바이더닥터 아토 라인은, 아토피 타겟 신물질ZAG를 바탕으로 개발되었습니다. ZAG의 피부면역·피부장벽을 동시에 조절하는 효과에 대한 연구 결과가 네이처 발간 국제피부연구학회지(JID)에 게재되며 해당 성분의 우수성이 입증되었습니다. ZAG-pepetide를 핵심성분으로 개발된 바이더닥터 아토는 영유아부터 성인까지 다양한 연령대의 피부고민에 적용되고 있습니다. 최근, 국내 화장품 시장에는 실제 효능이 입증되지 않은 제품들이 무분별하게 출시됨으로써 코스메슈티컬에 대한 소비자 신뢰성 저하를 야기할 수 있다는 우려가 대두되었습니다. 당사는 일반 화장품 기업이 치중하는 매스 마케팅에 중점을 두기 보다는 특허 물질 확보와 국내 유명 대학에서의 임상연구를 통하여 임상 데이터 확보함으로써, 기능성 화장품에 대한 성능을 지속적으로 개발하며 전문성을 갖추고 있습니다.
글로벌의학연구센터의 경우 일반화장품, 기능성화장품, 의약외품, 건강기능식품, 의약품, 화장품, 신소재 및 의료기기 등에 대한 안전성과 유효성을 평가하는 피부기초 및 임상시험 연구센터입니다. IRB운영을 통해 피험자에 대한 권리보호와 시험의 표준 가이드라인 준수를 통해 절대적 신뢰성 확보에 중요한 목표를 두고 있으며 세계적 특허기술을 보유한 대학, 병원 및 기업 부설연구소와의 국내외 네트워크를 기반으로 근거중심의 창의적 연구를 통해 끊임없는 성장을 시현하고 있습니다. 또한 동종업계에 비해 다양한최신식 장비를 도입하여 서비스 할 수 있는 시험항목(약150 Protocol보유)을 최대규모로 제공하고 있습니다. 특히 Morpheus 3D 장비는 업계최초 도입으로 새로운Protocol을 제공하고 있으며, Antipollution Chamber 특허출원을 통해 타기관과 차별화된 시험을 진행하고 있습니다. 시험항목 또한 안전성평가, 화장품사용성평가, 기능성화장품평가, 광고&실증표시평가, 유효성평가, 의약외품평가, 건강기능성식품평가, In vitro 평가 등 다방면의 평가방식을 통하여 경쟁력에 우위를 점하고 있습니다. 또한 2023년 4월 식약처에서 발표한 「숙취해소 표시·광고 실증을 위한 인체적용시험 가이드라인(안)」에 따르면, 2025년 1월 1일부터는 인체적용시험을 통해 과학적 근거를 마련한 제품에만 ‘숙취 해소’라는 표현을 사용할 수 있으며, 임상적 효능을 입증하지 못하면 ‘숙취 해소’라는 표시·광고가 불가능할 전망입니다. 숙취 해소 가이드라인의 시행을 곧 앞두고 있어, 숙취해소제 제조판매사는 제품의 임상 시험을 통해 과학적 근거 마련을 위한 담당자들의 문의 건 수가 급증하는 추세입니다. 글로벌의학연구센터 건강기능식품임상센터는 새롭게 발표된 식약처의 가이드라인에 맞춰 발빠르게 대응하여 이미 숙취해소 효능 평가를 진행 중에 있으며, 의뢰사에 숙취 해소 효능에 대한 신뢰도 높은 과학적 근거 제공이 가능하여 제품 개발 단계에서부터 원료의 숙취 해소 효능을 확인할 수 있는 비임상 프로토콜을 동시 개발하는 등 이미 만들어진 제품의 효능 입증뿐만 아니라, 개발 단계에서부터 필요시 되는 비임상 서비스를 제공하고 있습니다.

(다) 의약품

국내 시장은 연구개발 능력 및 투자가 선진국에 비해 낮은 수준이기 때문에 대부분의국내 회사들이 특허가 만료되는 제품에 대한 제네릭의약품 개발에 집중하고 있어, 타산업에 비해 업체 간 경쟁이 치열합니다. 최근들어 대형 제약사는 영세성을 벗어나 나름의 독자적인 신약개발에 박차를 가하기도 하고 미국과 유럽에 주로 의존해오던 라이센스에 의한 국내 생산/판매에 있어서도 일본을 비롯하여 다양한 채널로 확대하면서 신제품 도입에 힘쓰고 있습니다. 최근 정부의 경제정책이 시장개방 체제로 전환되면서 국내 제약산업은 국내에 직접 들어와 영업을 하는 형태로 전환한 외국계 선진제약사들과 기술, 마케팅 등 거의 모든 측면에서 무한경쟁을 벌이고 있습니다. 당사는 기존사업을 통한 영업망 구축 및 강화, 수요가 많으면서 단가가 높게 형성되어 있는 의약품의 품목양수 등 내외부적 운용 효율성을 강화하여 경쟁력을 갖춰나가고 있습니다.

(3) 시장점유율(추정)

구분	2022년		2021년		2020년
구분	회사명	점유율	회사명	점유율	회사명	점유율
피부이식재	엘앤씨바이오	52%	엘앤씨바이오	55%	엘앤씨바이오	50%
	시지바이오	20%	시지바이오	21%	시지바이오	17%
	한스바이오메드	13%	한스바이오메드	14%	한스바이오메드	12%
	테고사이언스	11%	테고사이언스	3%	테고사이언스	2%
	기타(수입품목)	4%	기타(수입품목)	7%	기타(수입품목)	19%
	전체	100%	전체	100%	전체	100%

※ 보건산업브리프 자료 기준 및 각사 사업보고서 자료를 통한 추정치입니다.

(4) 조직도

l&c bio_조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 'Ⅲ. 경영참고사항'의 '1. 사업의 개요'를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결 및 별도 재무제표를 기반으로 작성되었으며,
그 내용이 외부인의 감사 결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다.
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 정기주주총회 1주간 전 제출예정인
당사의 연결ㆍ별도 감사보고서 또는 사업보고서를 참조 하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

- 연결 대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표
제 13 기 2023년 12월 31일 현재
제 12 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 엘앤씨바이오와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제 13(당) 기말	제 12(전) 기말
자산
Ⅰ. 유동자산	130,044,854,668	64,283,982,666
1. 현금및현금성자산	14,949,457,663	6,591,992,959
2. 상각후원가측정금융자산	40,182,979,826	4,000,000,000
3. 당기손익공정가치금융자산	4,060,210,100	1,724,503,220
4. 매출채권및기타채권	22,255,620,475	16,781,072,324
5. 재고자산	46,288,275,960	34,203,418,473
6. 기타유동자산	2,308,310,644	982,995,690
Ⅱ. 비유동자산	135,481,097,087	135,441,180,044
1. 상각후원가측정 금융자산	1,707,800,831	2,141,718,717
2. 당기손익공정가치 금융자산	32,612,635,319	18,177,133,152
3. 관계및공동기업투자자산	13,522,394,469	55,448,707,813
4. 장기기타채권	3,284,539,485	2,960,503,835
5. 유형자산	74,503,195,177	53,137,727,358
6. 무형자산	3,919,532,156	3,575,389,169
7. 사내근로복지기금자산	5,930,999,650	-
자산총계	265,525,951,755	199,725,162,710
부채
Ⅰ. 유동부채	103,178,147,330	18,738,036,312
1. 매입채무및기타채무	7,452,075,494	7,584,877,735
2. 단기차입금	8,247,303,470	9,507,544,122
3. 유동성장기차입금	166,560,000	166,560,000
4. 유동성전환사채	63,813,565,195	-
5. 유동성교환사채	7,092,960,000	-
6. 계약부채	38,396,936	25,855,168
7. 충당부채	577,550,783	347,744,201
8. 기타유동부채	639,125,323	346,315,242
9. 당기법인세부채	15,150,610,129	759,139,844
Ⅱ. 비유동부채	2,919,452,900	73,165,946,289
1. 장기기타채무	1,096,394,946	1,000,474,349
2. 장기차입금	541,320,000	707,880,000
3. 전환사채	-	59,094,146,988
4. 교환사채	-	10,763,259,628
5. 장기충당부채	176,101,236	43,486,054
6. 순확정급여부채	822,642,768	965,030,330
7. 이연법인세부채	282,993,950	591,668,940
부채총계	106,097,600,230	91,903,982,601
자본
Ⅰ. 지배기업의 소유지분	149,355,211,394	97,952,027,191
1. 자본금	11,388,443,500	11,388,443,500
2. 자본잉여금	43,875,275,600	43,875,275,600
3. 기타자본항목	8,143,544,633	5,822,878,714
4. 이익잉여금	85,947,947,661	36,865,429,377
Ⅱ. 비지배지분	10,073,140,131	9,869,152,918
자본총계	159,428,351,525	107,821,180,109
부채와 자본총계	265,525,951,755	199,725,162,710

주) 상기 연결 재무상태표는 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

- 연결 손익계산서(포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 13 기 (2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지)
제 12 기 (2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지)
주식회사 엘앤씨바이오와 그 종속기업	(단위 : 원)

과목	제 13(당) 기말	제 12(전) 기말
Ⅰ. 매출액	68,869,546,328	52,572,492,155
상품매출	5,083,144,201	2,670,808,792
제품매출	53,763,741,193	40,658,032,067
용역매출	10,022,660,934	9,243,651,296
Ⅱ. 매출원가	33,957,912,770	25,580,732,408
상품매출원가	3,429,765,847	1,652,834,597
제품매출원가	24,948,714,303	18,612,301,157
용역매출원가	5,579,432,620	5,315,596,654
Ⅲ. 매출총이익	34,911,633,558	26,991,759,747
Ⅳ. 판매비와관리비	27,030,728,822	17,507,917,757
Ⅴ. 영업이익	7,880,904,736	9,483,841,990
Ⅵ. 순금융손익	(2,385,917,442)	(4,421,583,209)
금융수익	4,906,608,957	1,855,289,742
금융원가	7,292,526,399	6,276,872,951
Ⅶ. 기타영업외손익	155,118,318	307,463,410
기타이익	477,769,404	408,313,144
기타손실	322,651,086	100,849,734
Ⅷ. 관계기업투자손익	60,315,841,358	(806,395,758)
Ⅸ. 법인세비용차감전이익	65,965,946,970	4,563,326,433
X. 법인세비용	14,772,218,059	(1,128,659,131)
XI. 당기순이익	51,193,728,911	5,691,985,564
지배기업 소유주지분	50,851,604,923	4,544,175,310
비지배지분	342,123,988	1,147,810,254
XII. 기타포괄손익	(2,538,970,329)	1,273,299,911
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
1. 확정급여채무의 재측정요소	(675,363,417)	110,464,671
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
1. 지분법자본변동	(1,863,606,912)	1,162,835,240
XIII. 총포괄손익	48,654,758,582	6,965,285,475
지배기업 소유주지분	48,333,834,322	5,801,342,424
비지배지분	320,924,260	1,163,943,051
XⅣ. 지배기업 지분에 대한 주당이익
기본주당순손익	2,242	200
희석주당순손익	2,197	200

주) 상기 연결 포괄손익계산서는 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 결과에 따라 변경될 수
있습니다.

- 연결 자본변동표

<연 결 자 본 변 동 표>
제 13 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제 12 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 엘앤씨바이오와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	지배기업 소유주지분					비지배지분	총 계
과 목	자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	합계	비지배지분	총 계
2022.01.01 (전기초)	11,388,443,500	43,875,275,600	(3,585,058,467)	33,341,845,143	85,020,505,776	8,244,790,414	93,265,296,190
총포괄이익 :
당기순이익	-	-	-	4,544,175,310	4,544,175,310	1,147,810,254	5,691,985,564
확정급여채무의 재측정요소	-	-	-	94,331,874	94,331,874	16,132,797	110,464,671
지분법자본변동	-	-	1,162,835,240	-	1,162,835,240	-	1,162,835,240
총포괄손익 합계	-	-	1,162,835,240	4,638,507,184	5,801,342,424	1,163,943,051	6,965,285,475
자본에 직접 인식된 거래 :
배당금	-	-	-	(1,114,922,950)	(1,114,922,950)	-	(1,114,922,950)
주식매수선택권 등	-	-	132,476,011	-	132,476,011	243,358,939	375,834,950
전환권 대가	-	-	8,112,625,930	-	8,112,625,930	(735,177,564)	7,377,448,366
종속기업 자본변동	-	-	-	-	-	952,238,078	952,238,078
자본에 직접 인식된 거래 합계	-	-	8,245,101,941	(1,114,922,950)	7,130,178,991	460,419,453	7,590,598,444
2022.12.31 (전기말)	11,388,443,500	43,875,275,600	5,822,878,714	36,865,429,377	97,952,027,191	9,869,152,918	107,821,180,109
2023.01.01 (당기초)	11,388,443,500	43,875,275,600	5,822,878,714	36,865,429,377	97,952,027,191	9,869,152,918	107,821,180,109
총포괄이익 :
당기순이익	-		-	50,851,604,923	50,851,604,923	342,123,988	51,193,728,911
확정급여채무의 재측정요소	-	-	-	(654,163,689)	(654,163,689)	(21,199,728)	(675,363,417)
지분법자본변동	-	-	(1,863,606,912)	-	(1,863,606,912)	-	(1,863,606,912)
총포괄손익 합계	-	-	(1,863,606,912)	50,197,441,234	48,333,834,322	320,924,260	48,654,758,582
자본에 직접 인식된 거래 :
배당금	-	-	-	(1,114,922,950)	(1,114,922,950)	-	(1,114,922,950)
주식매수선택권 등	-	-	81,707,848	-	81,707,848	57,170,186	138,878,034
종속기업자사주매입	-	-	111,602,251	-	111,602,251	(951,602,251)	(840,000,000)
종속기업교환권행사	-	-	3,962,477,750	-	3,962,477,750	-	3,962,477,750
종속기업 자본변동	-	-	28,484,982	-	28,484,982	777,495,018	805,980,000
자본에 직접 인식된 거래 합계	-	-	4,184,272,831	(1,114,922,950)	3,069,349,881	(116,937,047)	2,952,412,834
2023.12.31 (당기말)	11,388,443,500	43,875,275,600	8,143,544,633	85,947,947,661	149,355,211,394	10,073,140,131	159,428,351,525

주) 상기 연결 자본변동표는 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표
제 13 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제 12 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 엘앤씨바이오와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제 13(당)기	제 12(전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(12,213,103,423)	(6,075,796,008)
영업으로부터 창출된 현금	(11,217,505,043)	(5,099,499,774)
이자의 수취	730,174,893	325,954,528
배당금의 수취	26,501,353	103,513,928
이자의 지급	(530,959,250)	(158,685,000)
법인세의 납부	(1,221,315,376)	(1,247,079,690)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	24,713,772,461	(83,632,540,685)
종속기업의 취득에 따른 순현금흐름	-	(1,911,681,987)
관계기업투자자산의 감소	100,378,547,790	-
관계기업투자자산의 증가	-	(40,500,000,000)
상각후원가금융자산의 감소	83,668,600,000	6,961,320,548
상각후원가금융자산의 증가	(119,505,718,376)	(9,337,181,414)
공정가치측정 금융자산의 감소	2,386,652,771	980,284,663
공정가치측정 금융자산의 증가	(17,131,974,190)	(1,971,402,543)
단기대여금의 감소	-	1,870,000,000
단기대여금의 증가	-	(1,500,000,000)
장기대여금의 감소	100,000,000	180,000,000
장기대여금의 증가	(366,000,000)	(620,000,000)
유형자산의 처분	256,727,273	-
유형자산의 취득	(24,363,525,053)	(37,531,191,283)
무형자산의 처분	60,000,000	185,000,000
무형자산의 취득	(481,081,754)	(171,946,169)
임차보증금의 감소	69,184,000	56,773,000
임차보증금의 증가	(357,640,000)	(349,383,000)
국고보조금의 수령	-	26,867,500
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(4,155,264,951)	78,927,600,506
종속기업 유상증자	805,980,000	-
단기차입금의 증가	8,380,834,424	17,949,024,656
단기차입금의 감소	(9,641,075,076)	(8,282,208,533)
유동성장기차입금의 감소	(166,560,000)	(125,560,000)
자기주식의 취득	(840,000,000)	-
배당금의 지급	(1,114,922,950)	(1,114,922,950)
전환사채의 발행	-	60,000,000,000
교환사채의 발행	-	11,592,960,000
임대보증금의 증가	-	289,370,000
임대보증금의 감소	(70,000,000)	(169,370,000)
리스부채의 감소	(1,509,521,349)	(1,145,292,266)
정보보조금의 반환	-	(66,400,401)
Ⅳ. 현금의 순증감	8,345,404,087	(10,780,736,187)
Ⅴ. 기초 현금	6,591,992,959	17,381,915,497
Ⅵ. 현금의 환율변동효과	12,060,617	(9,186,351)
Ⅶ. 기말 현금	14,949,457,663	6,591,992,959

주) 상기 연결 현금흐름표는 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

2) 별도 재무제표

- 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표
제 13 기 : 2023년 12월 31일 현재
제 12 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 엘앤씨바이오	(단위 : 원)

과목	제 13(당) 기말	제 12(전) 기말
자산
Ⅰ. 유동자산	124,465,894,193	57,879,100,770
1. 현금및현금성자산	9,616,871,910	4,114,914,288
2. 상각후원가측정 금융자산	40,182,979,826	3,000,000,000
3. 당기손익공정가치 금융자산	3,849,860,000	1,576,430,000
4. 매출채권및기타채권	22,924,497,191	15,524,395,606
5. 재고자산	45,246,885,978	32,897,037,034
6. 기타유동자산	2,644,799,288	766,323,842
Ⅱ. 비유동자산	104,334,659,478	101,291,996,419
1. 상각후원가측정 금융자산	1,256,548,904	1,818,074,717
2. 당기손익공정가치 금융자산	31,040,386,293	16,767,460,648
3. 종속기업투자주식	9,390,602,510	7,540,602,510
4. 관계및공동기업투자주식	4,764,400,000	45,264,400,000
5. 장기기타채권	2,280,500,331	2,345,067,399
6. 투자부동산	518,769,280	527,345,103
7. 유형자산	47,611,467,802	26,214,260,933
8. 무형자산	908,258,336	814,785,109
9. 사내근로복지기금자산	5,930,999,650	-
10. 이연법인세자산	632,726,372	-
자산총계	228,800,553,671	159,171,097,189
부채
Ⅰ. 유동부채	87,883,992,847	16,021,705,099
1. 매입채무및기타채무	6,080,717,845	5,390,912,650
2. 단기차입금	8,000,000,000	9,260,240,652
3. 계약부채	38,396,936	25,855,168
4. 충당부채	541,148,874	347,744,201
5. 기타유동부채	412,985,743	314,088,902
6. 당기법인세부채	14,901,418,769	516,303,526
7. 유동성장기차입금	166,560,000	166,560,000
8. 유동성 전환사채	57,742,764,680	-
Ⅱ. 비유동부채	2,302,734,458	55,252,267,305
1. 장기기타채무	1,189,253,017	273,891,917
2. 장기차입금	541,320,000	707,880,000
3. 전환사채	-	53,362,149,161
4. 순확정급여부채	531,745,098	670,755,964
5. 장기충당부채	40,416,343	43,486,054
6. 이연법인세부채	-	194,104,209
부채총계	90,186,727,305	71,273,972,404
자본
Ⅰ. 자본금	11,388,443,500	11,388,443,500
Ⅱ. 자본잉여금	43,875,275,600	43,875,275,600
Ⅲ. 기타자본항목	7,937,146,863	7,855,439,015
Ⅳ. 이익잉여금	75,412,960,403	24,777,966,670
자본총계	138,613,826,366	87,897,124,785
부채와 자본총계	228,800,553,671	159,171,097,189

주) 상기 별도 재무상태표는 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

- 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서
제 13 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제 12 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 엘앤씨바이오	(단위 : 원)

과목	제 13(당) 기	제 12(전) 기
Ⅰ. 매출액	56,131,552,526	41,742,925,701
상품매출	3,447,604,930	2,620,553,177
제품매출	52,677,737,596	39,104,190,706
기타매출	6,210,000	18,181,818
Ⅱ. 매출원가	25,365,797,558	18,989,130,827
상품매출원가	2,305,543,450	1,617,824,216
제품매출원가	23,060,254,108	17,371,306,611
Ⅲ. 매출총이익	30,765,754,968	22,753,794,874
Ⅳ. 판매비와관리비	22,726,528,470	16,052,370,333
Ⅴ. 영업이익	8,039,226,498	6,701,424,541
Ⅵ. 순금융손익	(1,453,266,043)	(3,037,453,777)
금융수익	4,481,313,479	1,679,691,439
금융원가	5,934,579,522	4,717,145,216
Ⅶ. 기타영업외손익	312,679,719	429,405,854
기타이익	402,812,295	517,628,569
기타손실	90,132,576	88,222,715
Ⅷ. 관계기업투자손익	59,878,547,790	-
Ⅸ. 법인세비용차감전이익	66,777,187,964	4,093,376,618
X. 법인세비용	14,398,407,232	(42,434,197)
XI. 당기순이익	52,378,780,732	4,135,810,815
XII. 기타포괄손익	(609,542,449)	65,679,044
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
확정급여채무의 재측정요소	(609,542,449)	65,679,044
XIII. 총포괄손익	51,769,238,283	4,201,489,859
XⅣ. 주당이익
기본주당이익	2,309	182
희석주당이익	2,259	182

주) 상기 별도 포괄손익계산서는 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 결과에 따라 변경될 수
있습니다.

- 자본변동표

자 본 변 동 표
제 13 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제 12 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 엘앤씨바이오	(단위 : 원)

과목	자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	총 계
2022.01.01 (전기초)	11,388,443,500	43,875,275,600	882,776,689	21,710,721,361	77,857,217,150
총포괄이익 :
당기순이익	-	-	-	4,135,810,815	4,135,810,815
확정급여채무의 재측정요소	-	-	-	65,679,044	65,679,044
배당금	-	-	-	(1,134,244,550)	(1,134,244,550)
총포괄손익 합계	-	-	-	3,067,245,309	3,067,245,309
자본에 직접 인식된 거래 :
주식매수선택권 등	-	-	132,476,011	-	132,476,011
전환권 대가	-	-	6,840,186,315	-	6,840,186,315
자본에 직접 인식된 거래 합계	-	-	6,972,662,326	-	6,972,662,326
2022.12.31 (전기말)	11,388,443,500	43,875,275,600	7,855,439,015	24,777,966,670	87,897,124,785
2023.01.01 (당기초)	11,388,443,500	43,875,275,600	7,855,439,015	24,777,966,670	87,897,124,785
총포괄이익 :
당기순이익	-	-	-	52,378,780,732	52,378,780,732
확정급여채무의 재측정요소	-	-	-	(609,542,449)	(609,542,449)
총포괄손익 합계	-	-	-	51,769,238,283	51,769,238,283
자본에 직접 인식된 거래 :
배당금				(1,134,244,550)	(1,134,244,550)
주식매수선택권 등	-	-	81,707,848	-	81,707,848
자본에 직접 인식된 거래 합계	-	-	81,707,848	(1,134,244,550)	(1,052,536,702)
2023.12.31 (당기말)	11,388,443,500	43,875,275,600	7,937,146,863	75,412,960,403	138,613,826,366

주) 상기 별도 자본변동표는 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

- 현금흐름표

현 금 흐 름 표
제 13 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제 12 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 엘앤씨바이오	(단위 : 원)

과목	제 13(당) 기	제 12 (전)기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(15,010,789,008)	(10,876,823,148)
영업으로부터 창출된 현금	(14,410,403,849)	(10,195,629,848)
이자의 수취	693,317,694	262,620,647
배당금의 수취	25,882,353	101,210,828
이자의 지급	(479,462,636)	(152,465,025)
법인세의 납부	(840,122,570)	(892,559,750)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	22,697,336,877	(61,801,544,697)
종속기업투자자산의 증가	(1,850,000,000)	-
관계기업투자자산의 감소	100,378,547,790	-
관계기업투자자산의 증가	-	(45,500,000,000)
상각후원가측정 금융자산의 감소	82,668,600,000	6,961,320,548
상각후원가측정 금융자산의 증가	(119,355,718,376)	(8,000,000,000)
공정가치측정 금융자산의 감소	2,147,852,771	135,840,910
공정가치측정 금융자산의 증가	(16,891,974,190)	(927,000,000)
단기대여금의 감소	300,000,000	2,120,000,000
단기대여금의 증가	(1,500,000,000)	(1,750,000,000)
장기대여금의 감소	90,000,000	180,000,000
장기대여금의 증가	(160,000,000)	(490,000,000)
유형자산의 처분	7,000,000	-
유형자산의 취득	(22,873,849,718)	(14,687,953,672)
무형자산의 처분	60,000,000	185,000,000
무형자산의 취득	(245,145,400)	(91,452,983)
임차보증금의 감소	22,184,000	56,773,000
임차보증금의 증가	(100,160,000)	(20,940,000)
국고보조금의 수령	-	26,867,500
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(2,184,040,472)	67,916,552,346
배당금의 지급	(1,134,244,550)	(1,134,244,550)
단기차입금의 증가	8,380,734,424	16,949,024,656
단기차입금의 상환	(9,640,975,076)	(7,282,208,533)
유동성 장기차입금의 상환	(166,560,000)	(125,560,000)
전환사채의 발행	-	60,000,000,000
임대보증금의 증가	1,070,313,290	120,370,000
임대보증금의 감소	(24,500,000)	(78,370,000)
리스부채의 상환	(668,808,560)	(466,058,826)
정부보조금의 반환	-	(66,400,401)
Ⅳ. 현금의 순증감	5,502,507,397	(4,761,815,499)
Ⅴ. 기초 현금	4,114,914,288	8,885,916,138
Ⅵ. 현금의 환율변동효과	(549,775)	(9,186,351)
Ⅶ. 기말 현금	9,616,871,910	4,114,914,288

주) 상기 별도 현금흐름표는 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
제 13 기 (2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지)
제 12 기 (2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지)
주식회사 엘앤씨바이오	(단위 : 천원)

과 목	당기 처분예정일 2024년 3월 28일	전기 처분일 2023년 3월 29일
Ⅰ. 미처분이익잉여금	74,903,126	24,381,556
1. 전기이월미처분이익잉여금	23,133,886	20,180,066
2. 회계정책변경누적효과등	-	-
3. 순확정급여채무의 재측정요소	(609,541)	65,679
4. 당기순이익	52,378,781	4,135,811
Ⅱ. 투자	2,495,338	1,347,670
1. 배당금 (당기 보통주 : 100원, 정기 보통주 : 50원)	2,268,489	1,134,245
2. 이익준비금	226,849	113,425
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	72,407,788	23,033,886

주) 상기 이익잉여금처분계산서(안)은 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 결과에 따라 변경될 수
있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명

생년월일

사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계

추천인

문용선

1958.09.30

사외이사

해당

해당사항 없음

이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의 최근3년간 거래내역
후보자성명	주된직업	기간	내용	해당법인과의 최근3년간 거래내역
문용선	볍률사무소 승로 대표변호사	2021.03~現 2017.03~2021.02 2015.03~2017.02 2009.03~2015.02 2007.03~2009.02	법률사무소 승로 대표변호사 서울고등법원 부장판사 서울북부지방법원 법원장 서울고등법원 부장판사 광주고등법원 부장판사	-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
문용선	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 전문성
본 후보자는 부장판사를 비롯하여 다수의 법률 분야의 현장에서 30년 이상의 경험을 쌓아온 법률 전문가이며, 이를 바탕으로 이사회에 참여하여 선진의 사회적 책임경영, 준법경영, 지속가능경영이 가능할 수 있도록 하여 주주권익을 보호하고 회사의 지속성장과 발전에 기여하고자 합니다.

2. 독립성
본 후보자는 위에 명시한 경력과 전문성을 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정과 직무 수행을 하고자 합니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준
본 후보자는 주식회사 엘앤씨바이오의 경영목표를 명확하게 이해하고 있으며, 아래의 가 치 제고에 노력하고자 합니다.

첫째. 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고
둘째. 기업 성장을 통한 주주가치 제고
셋째. 동반 성장을 통한 이해관계자 가치 제고
넷째. 기업의 역할 확정을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호 업무집행 감시의무, 경업금 지의무, 자기거래 금지의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자는 변호사로 재직중이며, 법률분야 전문가로 당사의 준법 및 경영의사 결정에 전문가적인 의견을 제시할 수 있습니다. 또한, 업무에서 쌓아온 경험을 토대로 엘앤씨바이오의 사회적 책임경영, 준법경영, 지속가능경영이 가능할 수 있도록 사외이사로서 충실히 견제와 균형의 역할을 수행 할 것으로 기대되기에 사외이사 후보로 추천합니다.

확인서

확인서(문용선)_240311

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명	생년월일	사외이사 후보자여부	감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부	최대주주와의 관계	추천인
문용선	1958.09.30	사외이사	해당	해당사항 없음	이사회
총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의 최근3년간 거래내역
후보자성명	주된직업	기간	내용	해당법인과의 최근3년간 거래내역
문용선	볍률사무소 승로 대표변호사	2021.03~現 2017.03~2021.02 2015.03~2017.02 2009.03~2015.02 2007.03~2009.02	법률사무소 승로 대표변호사 서울고등법원 부장판사 서울북부지방법원 법원장 서울고등법원 부장판사 광주고등법원 부장판사	-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
문용선	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

확인서

확인서(문용선)_240311

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)	5( 3 )
보수총액 또는 최고한도액	1,500백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)	6( 3 )
실제 지급된 보수총액	558백만원
최고한도액	1,500백만원

※ 상기 '이사의 수'에는 2023년 3월 25일에 임기만료된 사내이사 1명과 2023년 3월 29일 신규선임된
사내이사 1명이 포함되었습니다.

□ 주식매수선택권의 부여

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

미래 성장을 주도할 부사장들을 대상으로 주식매수선택권을 부여함으로써 목표의식을 고취시키고, 중장기적으로는 기업가치를 높여 이를 바탕으로 주주가치 향상을 도모하고자 합니다.

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명	직위	직책	교부할 주식
성명	직위	직책	주식의종류	주식수
이재호	등기임원	부사장	보통주	50,000
김창수	미등기임원	부사장	보통주	20,000
총( 2 )명	-	-	보통주	총( 70,000 )주

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 행사기간 및 기타 조건의 개요

구 분	내 용	비 고
부여방법	신주교부 , 자기주식교부	-
교부할 주식의 종류 및 수	보통주식 70,000주	-
행사가격 및 행사기간	가) 행사가격 : 25,350원 주식매수선택권의 부여일인 2024년 02월 21일을 기준으로 전일부터 과거 2개월, 과거 1개월, 과거 1주간 각 거래량 가중산술평균 가격의 산술평균가격을 준용하여 산정하였습니다. (상법 제340조의2 제4항 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7 제3항 규정 준용) 나) 행사기간 : 2027년 2월 22일~ 2034년 2월 21일	-
기타 조건의 개요	가) 행사조건 - 주식매수선택권 부여일로부터 3년 이상 재임 또는 재직하여야 하며, 아래의 사항을 충족할 경우 권리를 행사할 수 있다 가. 가득기간 3년 충족 후, 1년차부터 50% 행사가능, 2년차부터 50% 행사가능 나. 성과연동으로 가득기간 3년 충족 후, 행사일 기준으로 그 직전 1개월(30일)간의 거래량을 가중치하여 가중산술평균한 주가가 행사가격의 180% 이상을 기록한 경우에만 행사가능 - 단, 사망하거나 정년 퇴직한 경우에는 주식매수선택권을 행사할 수 있으며, 사망한 때에는 상속인이 그 주식매수선택권을 행사할 수 있다. - 주식매수선택권의 행사기간과 관련하여 관련 법규가 변경되는 경우, 변경된 법규에 따른다. 나) 행사가격 및 부여수량의 조정 주식매수선택권부여이후 유상증자, 무상증자, 주식배당, 주식분할및병합, 합병 등을실시하여 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우 또는 감자 등에 있어 그 행사가격 및수량 등은 부여계약서에 따라 조정합니다. 다) 기타 주식매수선택권과 관련된 세부사항은 대표이사에게 위임하며 관련 법규, 당사 정관 및 주식매수선택권 부여계약서에서 정하는 바에 따릅니다.	-

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행 주식수	부여가능 주식의 범위	부여가능 주식의 종류	부여가능 주식수	잔여 주식수
22,684,891	발행주식 총수의 15%	보통주	3,402,733	3,172,733

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도	부여일	부여인원	주식의 종류	부여 주식수	행사 주식수	실효 주식수	잔여 주식수
2023년	2023년 1월 9일	5	보통주	90,000	-	-	90,000
2021년	2021년 6월 25일	2	보통주	210,000	-	210,000	-
계	-	총( 7 )명	-	총( 300,000 )주	총( 0 )주	총( 210,000 )주	총( 90,000 )주