서울식품 (004410) 공시 - 사업보고서 (2020.12)

사업보고서 (2020.12) 2021-03-17 16:45:00

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210317000932



사 업 보 고 서





                                    (제 56 기)

사업연도 2020년 01월 01일  부터
2020년 12월 31일  까지


금융위원회
한국거래소 귀중 2021 년  03 월  17 일


제출대상법인 유형 : 주권상장법인


면제사유발생 : 해당사항 없음


회      사      명 : 서울식품공업(주)


대   표    이   사 : 서 성 훈


본  점  소  재  지 : 충북 충주시 충원대로 862

(전  화) 043-720-7000

(홈페이지) http://www.seoul-food.co.kr


작  성  책  임  자 : (직  책) 본 부 장               (성  명) 김 문 권

(전  화) 043-720-7021


【 대표이사 등의 확인 】

대표이상등의 확인서명 (56기)


I. 회사의 개요

1. 회사의 개요


가. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 '서울식품공업주식회사'라고 표기합니다.  또한 영문으로는 SEOUL  FOOD INDUSTRIAL.CO.,LTD 로 표기합니다.

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규
유가증권시장 1973년 12월 28일 해당사항 없음 해당사항 없음


나. 설립일자 및 존속기간
당사는  1955년 10월 17일에 설립되었으며, 1973년 12월 28일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
■ 본사 주소 : 충청북도 충주시 충원대로 862
■ 전화번호 : 043-720-7000
■ 홈페이지 : www.seoul-food.co.kr

라. 중소기업 해당 여부
당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다

마. 주요 사업의 내용
 (1) 제빵사업
    당사의 제빵사업영역은 국내 최고의 기술력과 생산력을 자랑하는 냉동생지 사업부와 뻥이요를 주축으로한 스낵 , 국내 마트 및 일반시장에 판매를 실시하고 있는 양산빵, 업체 및 마트에 판매되고 있는 빵가루등으로 구성되어 있습니다.

(2) 환경사업
    환경사업은 음식물쓰레기를 처리하는 건조기 제작 및 동 시설의 위탁관리 업무를 영위하며 지자체를 대상으로 계약이 이루어 지고 있습니다.

     ☞ 사업 부문별 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

바. 계열회사에 관한 사항
당사는 보고서 작성기준일 현재, 계열회사가 없습니다.


2. 회사의 연혁


가. 회사의 연혁
 - 2006년 02월 : 수원시 음식물 자원화시설 160톤 준공 및 운영
- 2007년 10월 : 하남시 음식물 자원화시설 10톤 증설
- 2008년 06월 : 충북 제천시 음식물자원화시설 20톤 준공
- 2008년 09월 : 냉동생지 쇼핑몰 오픈
- 2009년 01월 : 서울식품공업 홈페이지 리뉴얼 오픈
- 2009년 02월 : 수원시 음식물 퇴비시설 50톤 운영
- 2009년 03월 : 환경사업 수원사무소확대 운영인원 증원
- 2009년 06월 : 코스트코 대만 냉동생지 수출
- 2009년 07월 : 코스트코 일본 냉동생지 수출
- 2009년 11월 : 스넥라인(뻥이요) 증설
- 2010년 02월 : 코스트코 일본 냉동생지 수출확대(전점포)
- 2010년 03월 : 안산공장 매각
- 2010년 06월 : 충주공장 착공
- 2010년 07월 : 코스트코 대만 냉동생지 수출확대(전점포)
- 2010년 11월 : 냉동생지 신설라인(Rondo) 신설
- 2011년 01월 : 안산공장 철수
- 2011년 02월 : 충주신공장 준공
- 2011년 02월 : 서울사무소 오픈(마케팅外)
- 2011년 02월 : 베이글생산 라인 신설
- 2011년 03월 : "지식경제부 장관상" 롯데마트 동반성장 우수사례기업 부문(PB뻥이요)
- 2011년 05월 : 냉동생지 포장라인 자동화 설비 신설
- 2011년 07월 : 현재 김포 한강신도시 음식물자원화시설 40톤 시공중
- 2011년 09월 : 하남 환경기초시설 음식물자원화시설 선정
- 2011년 11월 : 서울식품공업 전공정 HACCP 인증 획득
- 2011년 12월 : 김포한강신도시음식물 쓰레기 자원화시설 공사중
- 2011년 12월 : 냉동생지수출 4백만불$ 돌파
- 2012년 03월 : 냉동생지 필드(Filled)크로와상 라인 신설
- 2012년 03월 : 냉동생지누적수출 8백만불$ 달성
- 2012년 04월 : 본사 직영 충주공장 Bakery Shop OPEN
- 2012년 04월 : 김포 한강 신도시 음식물 자원화 시설 준공
- 2012년 05월 : 충주 건대점 Bakery Shop OPEN
- 2012년 06월 : 냉동생지누적수출 1천만$ 달성
- 2012년 08월 : 하남시 환경기초시설내 음식물 자원화시설 계약(GS건설)
- 2012년 12월 : 본사 직영 충주 연수점 맨치트 Bakery Shop 1호점 OPEN
- 2012년 12월 : 제49회 무역의날 기념 500만불 수출의 탑 수상
- 2013년 07월 : 충주공장 냉동창고 시설 증설
- 2013년 08월 : 한국무역보험공사 글로벌 성장 사다리 프로그램 적용 업체 선정
- 2013년 09월 : 충주공장 스낵라인 증설
- 2013년 10월 : 바게트 라인 신설
- 2013년 10월 : 냉동생지(페스츄리) 라인 증설
- 2014년 04월 : 인절미 빙수떡 라인 구축
- 2014년 08월 : 도그프레즐 라인 구축
- 2014년 10월 : 충청북도민상 수상
- 2014년 10월 : 품질경영우수기업 선정(2015~2019)
- 2015년 03월 : 피자 오븐 라인 증설
- 2015년 04월 : 2015 노사파트너십 지원 사업 선정
- 2015년 11월 : 서울식품공업 충주본사 제2공장 부지 매입
- 2016년 01월 : HELLO BREAD 직영 2호점 OPEN(충주 용산점)
- 2016년 07월 : 노사문화우수기업 선정
- 2017년 02월 : 빵가루 라인 증설
- 2017년 02월 : 피자생산 라인(6.5~18인치) 신설 (일 최대 3만개 생산, 10인치 기준)
 
- 2017년 03월 : Isigny Ste Mere Bakery 직영1호점 OPEN (현대백화점 대구점)
- 2017년 05월 : Isigny Ste Mere Bakery 직영2호점 OPEN (현대백화점 무역센타점)
- 2017년 10월 :
 Isigny Ste Mere Bakery 직영2호점 OPEN (현대백화점 천호점)
 - 2017년 11월 : 코알라베이커리 직영 1호점 OPEN(현대백화점 충청점)
- 2018년 01월 : 
Isigny Ste Mere Bakery 직영4호점 OPEN (현대백화점 판교점)
 - 2018년 07월 : Isigny Ste Mere Bakery 직영5호점 OPEN (현대백화점 중동점)
 - 2019년 11월 : Sailer Backerei Konditorei Korea OPEN

 - 2020년 03월 : 제47회 상공의 날 산업포장 수상
 - 2020년 07월 : 리포니아 레이즌 2019/20 올해의 제품상 수상(싸일러베이커리 '아펠슈트루델') 
- 2020년 08월 : 
가루 라인 증설

나. 회사의 본점소재지 및  그 변경
  당사는 1955년 10월 서울식품공업사를 설립하여 1987년 8월 본사를 경기도 안산시 단원구 신길동으로 이전하였다가 2011년 4월 현재의 소재지인 충청북도 충주시 충원대로 862 이전 유지하고 있습니다.

다. 최대주주의 변동

- 최근 5개년간 최대주주 변동내역이 없습니다.

라. 상호의 변경
  당사는 1955년 10월 17일 서울식품공업사를 설립하여 1964년 5월 서울식품공업(주) 법인설립 이후 변동이 없습니다.

마. 경영활동과 관련된 주요한 사항의 발생내용
회사의 업종 또는 주된 사업의 변동사항은 없으며, 회사가 영위하는 목적사업은 아래와 같습니다.

구분 목적사업 비고
서울식품공업(주) 1. 각종 유지제품의 제조 및 판매
2. 각종 빵제품의 제조 및 판매
3. 종합무역 및 무역중개업
4. 과자류제조(일반과자제조) 및 판매
5. 각종 유가공 및 음료제조 판매
6. 다류 제조 및 판매
7. 향신료 제조 및 판매업
8. 육류 가공업
9. 냉동식품 제조와 판매 및 가공업
10. 기타 식품 가공업
11. 사료 제조 및 판매
12. 부동산 임대, 매매업및 부동산개발업
13. 농.수산 및 축산물의 생산 판매업
14. 창고업
15. 프라스틱제품 제조 및 판매
16. 각종 오.폐수, 축산폐수, 분뇨처리시설설계, 제작시공
17. 각종 플렌트 및  철구제조, 판매
18. 소방설비, 전기공사, 전기통신공사 및 부대공사
19. 폐기물 처리시설 및 환경오염 방지시설 설계제작 시공
20. 대지조성 개발사업
21. 군납업
22. 도시쓰레기 소각시설 및 기타사업시설 운영관리대리업
23. 달리분류되지 않은 기타 특수산업용 기계 제조업
24. 지정폐기물 처리업
25. 일반폐기물 처리업
26. 달리분류되지 않은 화학제품 제조업
27. 기타 석유 및 석탄제품 제조업
28. 액체 및 기타여과, 청정시설
29. 기계설비 공사업
30. 비료 생산업
31. 도,소매업
32. 통신판매업
33. 인터넷사업
34. 커피 및 식,음료 체인점 직영 및 대리점 운영업
35. 커피 제조, 판매 수출입업
36. 각종 식,음료 제조 가공 판매업
37. 각종 식,음료품 및 관련제품 도소매 및 수출입업
38. 음식점업
39. 각종 접객 서비스업
40. 식품 소분업
41. 외국어학원 운영업
42. 유아교육(운동,놀이학습)프로그램 운영 및 관리업
43. 교육 위탁사업
44. 교육 출판 문화사업
45. 교육 서비스업
46. 인터넷 이용 교육업
47. 전력시설물 관리
48. 사료생산업
49. 폐기물 중간 처리업
50. 전 각호의 부대사항 일절
-


바. 경영진의 중요한 변동

일    자 변       동       내       용 비   고
2016.03.25 이사 : 서성훈, 서인호 선임
기타비상무이사 : 박용준, 박순원 선임
사외이사 : 김현진, 이 덕 선임
-
2017.03.24 이사 : 김문권 선임
비상근감사 : 정용화 선임
-
2017.09.08  이사 : 서성훈, 서인호 선임
기타비상무이사 : 박용준, 박순원 선임
사외이사 : 김현진, 이원태 선임
-
2020.03.27  이사 : 서성훈, 서인호, 김문권 선임
기타비상무이사 : 박용준, 박순원 선임
사외이사 : 이동윤, 남호영 선임
-



3. 자본금 변동사항


증자(감자)현황

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)
주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고
2020.11.17 전환권행사 보통주 3,246,753 100 154 -
2020.11.25 전환권행사 보통주 909,090 100 154 -
2020.11.27 전환권행사 보통주 3,636,357 100 154 -
2020.12.10 전환권행사 보통주 12,337,654 100 154 -
2020.12.24 전환권행사 보통주 4,545,454 100 154 -


미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)
종류\구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율
(%)
전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
제17회 무기명식
이권부무보증
사모 전환사채
17 2017년 12월 19일 2022년 12월 19일 5,000,000,000 기명식 보통주식 2018.12.19~2022.11.19 100 205 1,000,000,000 5,853,659 2019.10.24
전환가액 조정
제18회 무기명식
이권부무보증
사모 전환사채
18 2019년 10월 24일 2024년 10월 24일 5,000,000,000 기명식 보통주식 2020.10.24~ 2024.09.24 100 154 1,200,000,000 7,792,207 2020.10.26
전환가액 조정
합 계 - - - 10,000,000,000 - - 100 - 2,200,000,000 13,645,866 -

- 2020년 12월 31일 이후 제18회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 중 5억3천만원이 전환권 행사(2021.01.26 - 2억8천만원, 2021.01.27 - 5천만원, 2021.02.17 - 2억원)되어 6억 7천만원이 미상환 전환사채입니다.





4. 주식의 총수 등


가. 주식의 총수

 당사의 총발행주식 총수는 액면가 주당 100원 기준으로  1,000,000,000주(우선주포함)이며 본 보고서 작성기준일 현재 364,309,808주가 발행되었고, 자사 150주를 제외한 유통 주식수는 364,309,658주 입니다.

주식의 총수 현황

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 주)
구  분 주식의 종류 비고
보통주 우선주 합계
 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 988,000,000 12,000,000 1,000,000,000 -
 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 540,850,808 8,898,150 549,748,958 -
 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 178,765,500 6,673,650 185,439,150 -

 1. 감자 178,765,500 6,673,650 185,439,150 -
 2. 이익소각 0 0 0 -
 3. 상환주식의 상환 0 0 0 -
 4. 기타 0 0 0 -
 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 362,085,308 2,224,500 364,309,808 -
 Ⅴ. 자기주식수 150 0 150 -
 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 362,085,158 2,224,500 364,309,658 -

※ 당사는 유통주식수 확대를 목적으로 2017년 9월 8일 임시주주총회를 통하여 액면금액 2,500원의 보통주, 우선주 1주를 액면금액 100원의 보통주, 우선주 25주로 분할하기로 하였습니다.

나. 자기주식의 취득 및 처분

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :  2020.12.31 ) (단위 : 주)
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내
직접 취득
보통주 150 - - - 150 -
우선주 - - - - - -
장외
직접 취득
보통주 - - - - - -
우선주 - - - - - -
공개매수 보통주 - - - - - -
우선주 - - - - - -
소계(a) 보통주 150 - - - 150 -
우선주 - - - - - -
신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량 보통주 - - - - - -
우선주 - - - - - -
현물보유물량 보통주 - - - - - -
우선주 - - - - - -
소계(b) 보통주 - - - - - -
우선주 - - - - - -
기타 취득(c) 보통주 - - - - - -
우선주 - - - - - -
총 계(a+b+c) 보통주 150 - - - 150 -
우선주 - - - - - -


다. 보통주 외 주식에 관한 사항

종류주식(명칭) 발행현황


(단위 : 원)
발행일자 1990년 07월 12일
주당 발행가액(액면가액) 100 100
발행총액(발행주식수) 222,450,000 2,224,500
현재 잔액(현재 주식수) 222,450,000 2,224,500
주식의
내용
이익배당에 관한 사항 보통주배당율+1%
잔여재산분배에 관한 사항 -
상환에
관한 사항
상환조건 -
상환방법 -
상환기간 -
주당 상환가액 -
1년 이내
상환 예정인 경우
-
전환에
관한 사항
전환조건
(전환비율 변동여부 포함)
-
전환청구기간 -
전환으로 발행할
주식의 종류
-
전환으로
발행할 주식수
-
의결권에 관한 사항 의결권이 있는 우선주
기타 투자 판단에 참고할 사항
(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-



5. 의결권 현황

당사의 발행주식 총수 364,309,808주에서, 당기말 현재 의결권 행사 가능 주식수는 364,309,658주 입니다

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 주)
구     분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A) 보통주 362,085,308 -
우선주 2,224,500 -
의결권없는 주식수(B) 보통주 150 -
우선주 - -
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - -
우선주 - -
기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주 - -
우선주 - -
의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - -
우선주 - -
의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주 362,085,158 -
우선주 2,224,500 -



6. 배당에 관한 사항 등


가. 정관 내 배당에 관한 조항
제42조  (이익금의  처분)  이  회사는  매 사업년도말의  미처분 이익잉여금을 다음과   같이  처분한다.
   1.  이익준비금
   2.  기타의  법정적립금
   3.  배당금
   4.  임의적립금
   5.  기타의  이익잉여금처분액
   6.  차기이월  이익잉여금
제43조  (이익배당)
    ①  이익의  배당은  금전과  주식으로  할  수  있다.
    ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한                              때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다.
    ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는                            등록된 질권자에게 지급한다.
제44조  (배당금지급청구권의 소멸시효)
    ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가                           완성한다.
    ②  제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

주요배당지표

구   분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제56기 제55기 제54기
주당액면가액(원) 100 100 100
(연결)당기순이익(백만원) - - -
(별도)당기순이익(백만원) -2,497 -2,007 623
(연결)주당순이익(원) -7 -6 2
현금배당금총액(백만원) - - -
주식배당금총액(백만원) - - -
(연결)현금배당성향(%) - - -
현금배당수익률(%) - - - -
- - - -
주식배당수익률(%) - - - -
- - - -
주당 현금배당금(원) - - - -
- - - -
주당 주식배당(주) - - - -
- - - -

* 주당순이익은 보통주 기본주당순이익 입니다.



7. 정관에 관한 사항


본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2017년 9월 8일이며, 금번 사업      연도 개시일부터 공시서류제출일까지 정관 변동사항은 없습니다.

- 정관 변경 이력

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유
2017년 09월 08일 임시주주총회 - 공고방법 추가
- 주식분할로 인한 변경
근거법령 변경 내용 반영
개정정관의 효력발생일 명시
- 주식분할로 인한 변경 및 근거법령 변경에 따른 개정사항 반영


- 2021년 3월 26일 개최되는 제56기 정기주주총회에 하기의 정관변경 안건이 포함
   되어 있습니다. 따라서, 향후 정기주주총회 결과에 따라 정관의 내용이 변경될 수     있습니다.

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유
2021년 3월 26일
(예정)
제56기 정기주주총회 - 주식 등 전자등록 업무 조항 신설
- 사채 발행 시 전자등록의 근거조항 신설
- 명의개서대리인 업무 범위 변경
- 외감법 제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영
- 시행일 변경
- 전자증권법 시행에 따른 표준정관 변경 반영
- 법률 변경에 따른 자구수정

※ 상세한 정관변경 안건은 관련 공시를 참조하시기 바랍니다.
    (관련 공시 : 2021.03.10 주주총회소집공고) 

II. 사업의 내용


1. 사업의 개요

가. 산업의 특성 및 전망
세계 경제 침체로 저성장이 지속되는 가운데 우리 경제에 직·간접적으로 영향을 미쳐 소비심리가 위축되고 있습니다. 특히 수출여건 악화 및 주요 원자재 가격 상승, 환율의 변동, 인건비 상승 등으로 어려운 여건이 지속되고 있습니다. 경제성장에 따라 고품질의 제품과 저가의 제품 공급이 지속적으로 요구되어 제빵 업체간에 경쟁이 심화되고 있습니다. 제빵 사업은 수요가 점차 증가되는 추세나 내수경기 변동에 비해 비교적 비탄력적으로 식품의 안정성 여부와 정부의 물가정책 등에 큰 영향을 미치고 있습니다. 또한 점차 1인 가족 등의 증가 추세로 간편식냉장·냉동식품을 찾는 추세가 이어지고 있습니다.  물가상승은 최저임금인상에 따른 인건비 상승 및 유가로 인해 크게 변동하고 있으며, 이에 대규모 설비 투자로 인한 고정 비용 감소효과에 대한 지속적인 요구로 인해 장치산업으로써 변모되고 있으나, 소비자패턴의 변화에 따라 제품의 차별화 및 고급화 추세에 따라 다양한 제품을 제조하여야 하는 특성상 인건비 또한, 점차적으로 증가하고 있는 추세입니다.

당사가 속해 있는 사업은 제빵사업, 환경사업으로 크게 나누어집니다. 관련 사업을 구분해 보면 대만, 베트남 등 수출을 중심으로 국내 대형할인점 및 베이커리, 패스트푸드 프랜차이즈, 호텔, 급식 등의 매출이 급성장하고 있는 냉동생지와 대형마트, 식품전문기업 및 대리점을 중심으로 판매/유통이 형성되어 있는 제빵 사업이 있고 대.중소기업과 관공서를 중심으로 음식물 쓰레기 처리 시설 판매 및 시공을 하는 환경사업이 급성장하고 있습니다. 당사의 주요 사업인 냉동생지는 빵을 반죽하여 성형 후 급속 동결하여 필요할 때 오븐에서 바로 구워먹을 수 있는 제품으로서 동종업계를 선도하며 지속적인 수출로 아시아, 유럽, 미주시장으로의 수출사업 다각화를 꾸준히 진행하고 있습니다. 또한, 1인가구를 공략한 냉동피자는 냉동된 냉동피자를 전자레인지, 오븐 및 에어프라이어로 간편하게 조리, 섭취할 수 있는 제품으로서 피자라인을 체계적으로 구축 설비하고 소비자가 선호하는 신제품을 개발하여 시장에서 경쟁력 있게 성장하고 있습니다. 당사는 지속적인 시설투자 및 마케팅 전략으로 동종업계를 선도하며 대량화, 고급화, 차별화된 제빵사업을 지속중에 있습니다. 

 
나 산업의 성장성
  [제빵사업부문]
현재 제빵사업은 국민 소득수준의 향상과 국민식생활의 서구화에 따라 급성장한 분야로 일반소비자의 식생활패턴을 급격히 변화시켰으며, 식생활수준의 향상과 함께 다양성, 건강지향성, 고급 품질성을 중점으로 수요가 급격히 증가하고 있습니다. 

제빵업계는 제조와 유통으로 대분류 되어 1차유통을 담당하고 있는 양산빵 업체와 프렌차이즈 베이커리, 호텔 및 백화점과 대형할인마트 내 인스토어 매장 , 소규모 제조 및 유통업체, 개인 베이커리 등으로 시장과 급속도로 커져가고 있는 온라인마켓으로 구성되어있고 구성면에서는 이제까지의 형태와 크게 변하지 않았으나 시장환경의 불확실성이 지속되고 국민소득 증대로 인한 소비심리 변화로 양산빵 매출은 시장전체가 감소하는 추세입니다. 그러나 냉동생지 매출은 베이커리 시장을 기반으로 성장을 보이고 있습니다. 이에 당사는 구조조정 및 노동의존성 기계라인에서 신규공장 이전으로 인한 신설 자동화라인과 공조시설로 인하여 대량생산체제와 품질향상을 갖추어 손익구조를 개선하는 등 생산원가를낮추고 고품질의 빵 및 생지를 꾸준히 출시하면서 변화하는 소비패턴에 탄력적으로 대응하고 있습니다. 또한, 1인 가족 형태가 늘어남에 따라 간편하게 조리하여 섭취할수 있는 가정간편식 시장이 지속적으로 성장하고 있으며, 당사에서는 이에 발맞추어 가정간편식의 대표적인 피자 제품을 중심으로 대량 생산 설비를 갖추고 시장에서의 점유율을 늘려가고 있습니다. 현재 제빵업계는 이러한 사항을 토대로 실속형과 웰빙형 상품 등의 개발로 소비자들의 기호를 충족시키는 제품을 개발하여 기존수요의 이탈을 방지하고 신규수요를 창출하려고 최선을 다하고 있습니다. 


[환경사업부문]
당사업부는 음식물 쓰레기를 최첨단 시스템인 건조사료화 방식으로 처리운영하고 있습니다. 즉, 음식물 전처리(저장,선별,탈수), 고속건조, 후처리(선별,반출) 되어 음식물쓰레기를 사료로 제품화 하는데까지 3시간 이내에 자원화 되어 첨단 음식물쓰레기 플랜트 설계, 시공 및 위탁 사업으로 추진 계약 되고 있습니다. 향후 이 사업은 매출성장뿐 아니라 친환경을 통해 당사의 친환경적 이미지 부각에도 크게 작용할 것으로 보이고 있습니다.

다. 경기 변동의 특성
 당사는 세계곡물가격 변동 / 유제품의 가격 변동 등 시장환경과 국민소득 증대로 인한 소비심리변화에 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 곡물 및 유제품의 가격은 제빵사업주요원자재 원가상승으로 이어지고 국민소득증대로 인한 소비자 식생활 변화는 웰빙형 상품 등은 다양화된 제품 등으로 소비자 패턴을 충족 시키고 있는 추세입니다.
이에 맞게 간편 식사 대용으로 샌드위치, 피자, 디저트제품 등이 다양하게 출시하고 냉동에서 냉장 제품을 출시하는등 카테고리를 확대하고 있습니다.  또한 다양한 식생활을 위해 소비자에게 최상의 제품을 공급하고자 고급화 및 건강식으로 안전한 제품을 공급하고자 노력하고 있습니다.

라. 계절성
 
제빵 산업은 계절적으로 수급상의 다소 발생하고 있으며 당사의 주요제품인 냉동생지, 스낵, 피자 등은 계절성 특성 편차가 크지 않아 성, 비수기 차가 축소되는 추이를 보이고 있습니다. 환경 사업은 계절성이 미치는 큰영향이 없습니다.

마. 국내외 시장여건(시장의 안정성)
 
국민소득의 증가, 국제화, 산업화에 따라 국민의 소비에 대한 패턴이 변화되면서 간편식사대용식, 디저트제품, 냉장제품, 냉동식품에 대한 소비 및 외식비중이 증가하고있으며, 이로 인하여 식품산업은 타산업에 비해 높은 성장률을 보여주고 있습니다. 급격히 변화하는 소비자 패턴은 양산빵에서 고급화된 프랜차이즈 베이커리 등으로 변화하여 양산빵 업계의 판매경쟁 심화 및 할인폭의 증가와 더불어 경제침체로 인한 소비심리가 위축되고 있습니다. 이에 경쟁력 향상을 위해 냉동생지 및 디저트를 주력하여 제품을 다각화하고 품질을 향상, 신제품을 개발하여 지속적으로 소비자에게 제품을 공급하고 있습니다. 현재 당사는 냉동생지 및 디저트 제품의 생산력 강화를 위해 자동화 라인을 증축 및 강화 하였습니다. 이로 인해 생산능력이 증가함은 물론 제품 품질 등의 개선으로 경쟁력이 향상 될 것입니다. 당사는 설립 후 꾸준히 제빵사업에 시설 투자하여 수출 및 내수시장에 점유율을 높이며 발전하고 있습니다. 충주 공장이전으로 신설화 된 자동화 시스템을 구축하여 냉동생지의 수출 및 내수 수요급등을 충분히 해소하고, 소비자의 기호에 맞추어 피자 제품 생산을 위한 대규모 라인을 구축하여 경쟁력있는 기업으로 자리 잡을 것을 목표로 하고 있습니다. 기존 라인보다 높은 생산력과 품질력은 원자재 상승과 출혈경쟁에 문제를 완화 시킬 것입니다. 또한 2015년 11월 충주본사 제2공장 부지 매입으로 매출증가에 따른 재고창고 문제를 해결하고 신제품 라인을 구축하여 경쟁력을 한층 강화 시킬 예정입니다.
당사는 원재료 절감과 생산력 향상에 대한 연구를 지속적으로 진행하고 있으며 변화된 소비자의 성향과 패턴을 파악하여 커지고 있는 외식산업으로의 진출과 고급화, 차별화된 제품을 만들어 부가가치를 창출할 수 있는 사업으로의 변화를 늘 시도, 변화하고 있습니다. 또한 당사는 빵의 반죽상태 및 1차 성형 후 급속 동결하여 필요한때 오븐 및 에어프라이어에서 바로 구워먹을 수 있는 제품인 냉동생지 사업을 강화하여 시장성을 확보하는 동시에 피자라인에 대한 투자 및 제품생산을 시작하여 시장 확보에 총력을 기울이고 있습니다. 높은 수익성을 보장하는 냉동생지와 피자의 시설 투자및 마케팅전략으로 동종업계를 선도하며 지속적인 수출 및 내수로 매출이 신장하고 있습니다. 향후 냉동생지 및 피자사업의 매출 신장과 품질향상 지속 시 아시아 지역 대량 수출 물량 확보 및 내수로 큰 폭으로 영업이익에 영향을 미칠 것입니다. 또한 통신판매 등 다양한 판매루트 개발 및 공격적인 마케팅을 통해 점차 확장되는 시장을 선점하고자 노력하고 있습니다. 특히 수출 매출확보를 통해 안정적인 매출을 유지하고자 주력하고 있으며 국내시장에 대형 유통업체, 편의점, 홈쇼핑 등 으로 점차판매루트를 확장하고 있으며 브랜드개발 및 쇼핑몰 확대를 통해 지속적인 성장 및 시장을선도하는 세계적인기업으로 성장을 할 것입니다.

 현재 음식물처리시설은 공공부분과 민간부분으로 나뉘어져 있으며 공공부분은 각지자체별공사로 진행되며 최근 연간 300~500억원정도의 공사가 진행되고 있습니다. 최근엔 각 지자체별 기존 음식물자원화시설 노후로 인하여 신설 및 증설 또한 증가 추세입니다. 최근 환경부에서는 음식물 바이오가스 온실가스 및 CO2저감등 노력하고 있으나, 성공사례를 찾을 수 없어 지자체에서는 건조사료화 공법을 추진 중에 있습니다.

음식물 쓰레기 처리시설은 혐오시설로 인한 시설 기피, 님비 현상등으로 고충을 느낀 지자체에서 기존 혐기성, 호기성 퇴비화의 운영방식을 탈피하여 부지 및 악취문제를 해소하기 위해 소각장 폐열을 이용한 음식물 건조후 양계 및 오리사료로 재 사용되는 당사 시스템 운영방식을 선정, 계약하는 일이 많아지고 있습니다.(건조기 폐열스팀을사용하여 에너지 절감) 또한,음폐수 문제(해양투기금지)로 인하여 본시설은 사료화 음폐수는 혐기성 소화시설로 발주하는 경우가 많습니다.
  당사는 수원시에 2006년02월에 시공하여 현재까지 운영하고 있습니다. 보통 시공 후에는 시공사가 운영하는 경우가 대부분 차지하고 있어 고정적인 수입 및 홍보 및 영업 활동, 운영 노하우 기술집적에 크게 기여하고 있습니다.

이에 당사는 공공부분의 지자체를 상대로 집중적인 영업활동 및 수원시 음식물쓰레기 처리 위,수탁계약등 고정매출 확보(수원시 음식물 자원화 위탁운영협약: 2020.03~2025.02 (6,240,000,000원/3년), 160톤/일(사료화),99톤/일(퇴비화) 49톤/일(사료증설)하고 있으며 2012년 4월에 김포 한강신도시 크린센터 설치공사를 준공하였습니다. 또한 하남시 환경기초시설 음식물 건조사료화를 2013년11월에 준공후 현재 정상운영(80톤/일)중에 있습니다. 하남시의 경우 모든 폐기물시설(음식물/소각/재활용/압축/하수처리시설등)이 집약되어 지하화되어있으며 지상에는 체육시설(풋살, 배드민턴, 농구, 탁구, 테니스등),물놀이장, 소각굴뚝은 전망대(하남시내, 미사조정경기장, 팔당댐)등 주민편의시설을 구축하여 주민의식을 개선시켜,타지자체 벤치마킹 모델로 많은 견학자가 방문 하였습니다. 당사에서 설치운영중인 수원시 음식물 자원화시설을KOICA(한국국제협력단)견학등, 국내뿐아니라 여러나라의롤 모델화되고 있고 뿐만 아니라, 음식물쓰레기 건조기 개발에도 주력하여 매출증대 및 이익 신장할 것 이라 예상합니다. 현재 음식물쓰레기 건조사료를 별도의 첨가제 없이 무상공급하여

폐기물을 자원화하는데 성과를 거두고 있어 정부의 저탄소 녹색성장에도 적극 활동하고 있습니다.

또한 수원시 음식물 건조사료화시설 증설공사(100톤/일)에 대한 계약을 2019년12월 인천지방조달청과 체결하여 현재공사중에 있습니다.


 바. 경쟁상황 및 시장점유율추이
 
경제성장률에 따라 고품질의 제품 공급이 지속적으로 요구되고 있습니다. 제빵사업은 수요가 점차 증가되는 추세나 내수 경기변동에 비해 비교적 비탄력적으로 식품의 안정성 여부와 정부의 물가 정책 등에 큰 영향을 미치고 있습니다.
국내 제빵시장은 2011년도 4조6900억원 규모(추산)로 시장을 형성하고 있으며, 양산4개업체가 1조524억원, 프랜차이즈베이커리 4개업체가 2조4,447억원, 기타 개인베이커리, 인스토어베이커리를 포함한 베이커리 업체가 1조2000억원의 시장을 형성하고 있습니다. 이중 양산빵 업계는 4개업체(삼립식품, 샤니, 기린, 서울식품)가 96% 이상의 점유율을 보이고 있으며, 이 중 삼립과 샤니가 시장 지배적 매출 점유율을 지니고 있습니다. SPC 그룹의 계열사인 삼립과 샤니는 비알코리아 ( 베스킨라빈스 , 던킨도너츠)와 더불어 파리크라상 카페 , 파리바게트등의 카페 프랜차이즈업으로도 점차 사업을 확장해 나가고 있으며 계열사간의 홍보 시너지효과로 인해 전체적인 인지도가 점차 높아지고 있는 추세입니다. SPC그룹이 점차적으로 사업영역을 확대하면서 제빵사업에만 국한되어 있던 서울식품은 현재 시장점유율이 약 4% 정도로 점유율을 유지하고 있는 상태입니다.

  현재 음식물 자원화시설은 크게 사료화,퇴비화,혐기성소화로 구분되어있으며 시장 현황은 사료화와 혐기성 소화화로 양분되어지고 있습니다. 그러나 혐기성 소화방식은 사계절적 변화에 따른 가스 발열량 변동, 잦은 가동 중단 및 가스로 인한 인명사고,악취로 많은 문제점이 발생되고 있습니다. 당사 시스템은 안정적인 처리시설로 인정받고 있으며 현재 사료화 시설중 약 30-40% 정도 시장 점유율을 거두고 있습니다. 안정적인 처리시설 확보가 절실한 지방자치단체 입장에서는 가장 안정적인 시스템이 필요하여 당사 점유율은 더욱 높아지리라 전망됩니다.


사. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점
 제빵사업은 시장 지배적인 매출요소가 많아 경쟁이 치열합니다.  이에 당사는 주요제품을 원가이윤율이 높은 냉동생지로 전환하여 신제품 개발, 공장이전을 통한 품질향상과 대량생산을 실현하여 고객의 신뢰와 수익성을 개선하고 있습니다. 또한 1~2인 가구의 증가와 '가격 대비 성능'을 중시하는 젊은층의 소비 성향에 맞추어 당사는 대량 생산 설비를 갖추고 소비자의 기호에 맞는 제품을 생산하고 있습니다.  또한 점차적으로 커져가는 온라인마켓을 강화하고 있습니다. 

 아래의 공시대상 사업부문은 제빵사업(냉동생지등)과 환경사업으로 이루어져 있습니다.


□ 제빵사업부문
 
국내 식품산업의 전체매출규모가 20조원대에 이르고 있으며 그중 제빵업계는 삼립식품, 샤니, 기린, 서울식품등이 리딩 브랜드로서 시장을 구성하고 있습니다. 현재 4대 브랜드업체는 식상한 제빵시장에 새로운 제품을 선보이려고 각고의 노력을 다하고 있습니다. 당사는 냉동생지 및 피자사업의 다변화와 고급화를 이루기 위해 과감히 투자를 통해 대량생산성 확보와 고급화, 차별화된 제품을 목적으로 자동화시설 및 공조시설을 구축하여 사업을 확대하고 있습니다. 1인 가구의 증가 추세로 인해 간편식을 찾는 소비자의 기호에 맞추어, 빵의 반죽상태 또는 일정한 가공 공정을 거쳐 급속 동결한 후 필요한 때 해동하여 재가공후 오븐에서 구워내는 냉동생지 제품과, 전자레인지를 통해 간편하게 조리하여 섭취할 수 있는 피자 제품의 시장은 점차 확대되어 가고 있으며 당사도 이에 따라 통신판매등 다양한 판매루트 개발 및 공격적인 마케팅을 통해 점차 확장되는 시장을 선점하고자 노력하고 있으며, 더불어 일본, 대만등 대형마트로의 수출과 급식시장 및 호텔, 레스토랑 등 신규 매출 확보에도 주력하며 매출이 증가하고 있습니다.

□ 환경사업부문
 환경사업부문 음식물 쓰레기 처리시설은 가장 중요한 부분이 악취로 인한 민원발생입니다. 당사 처리시설은 악취 발생이 적어 민원 문제없는 크린시설로도 인정받고 있습니다.  음식물 자원화 설비는 고농도 폐수, 악취 발생을 최소화 하도록 설계 되었으며 소각장의 폐열 스팀으로 음식물을 건조한 후 스팀 응축수를 재 이용하여 음식물을 예열 건조 시키는 특화 설비입니다. 이를 발판으로 시민들에게 안정적인 폐기물 처리 및 민원 발생 최소화 ,사료판매등의활성화등을 통하여 폐기물처리시설이라는 이미지 제고를 통해 신뢰감을 바탕으로 대용량 음식물 쓰레기 처리시설 수주와 함께 음식물 쓰레기 위,수탁 계약을 통한 안정적인 매출확보에도 노력하고 있습니다. 또한 음폐수처리시설에 대한 혐기성 소화방식도 검토하여 매출증대에도 노력하고 있습니다.
 (2020.12.31 현재)                                                                        (단위 : 백만원)

사업부문 매출액 영업손익 자산 비고
제빵사업 53,068 -246 74,660 -
환경사업 8,498 990 92 -

※ 당사는 주요사업을 제빵부문, 환경부문으로 나누어져 있습니다.


2. 주요 제품 및 원재료 등
가. 주요 제품에 관한 내용

(단위 :천원,% )
사업부문 매출유형 품   목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율)
제  빵  사  업



환  경  사  업

제  품
상  품


제  품
상  품
냉동생지, 빵,
스낵,
빵가루
건조기외
(위탁운영)
간 식 용



축산사료용

마 땡 드
헬로우피자
코 알 라

건조기외

28,376,931
(46.1%)
24,690,926
(40.1%)
8,498,476
(13.8%)

* 매출품목중 전기대비 냉동생지가 약 13.5% 매출감소하였고, 스낵 및 빵가루는 8.1% 증가 하였습니다. 환경사업은 전기대비  31.0%로 증가하여 전체 매출은 1.0% 감소하였습니다.

나. 주요제품의 가격변동추이

(단위 :원)
품목 제 56 기 제 55 기 제 54 기
미니크로와상 10,800 10,800 10,800
생빵가루2kg 3,200 3,100 2,900
뻥골드500 240 240 240

① 산출기준 : 물품대

② 주요 가격변동원인 : 가격경쟁 심화로 인해 변동하나 현재 주요품목의 가격변동이 없습니다.


다. 주요원재료에 관한 사항
주원료는 곡물류, 유지류등이 있으며, 국내 대한제분등과 해외 버터수입등을 통해 구매조달하여 장기적인 재고 확보 및 계약으로 안정적으로 조달하고 있습니다.  원재료 중 가장 큰 비중을 차지하는 다음과 같습니다.

(단위 :천원,%)
사업부문 매입유형 품   목 구체적용도 매입액(비율) 비   고
제 빵 사 업 원 재 료

원 재 료

원 재 료

원 재 료
맥  분

정  백

유지류

계  란
제 빵 용

제 빵 용

제 빵 용

제 빵 용
2,744,661
(13.7%)
683,158
(3.4%)
7,278,048
(36.4%)
1,168,738
(5.9%
)
-
환 경 사 업 원 재 료 건조기 환경사업용 5,480,718
(64.5%)
-

*  국제유가를 비롯해 원자재시장에 곡물류, 유지류 가격이 지속적으로 상승하고 있습니다. 크로와상의 주요 원재료인 천연버터는 국제 시세 폭등으로 인하여 물량 확보에도 어려움이 많은 실정입니다. 피자의 주요 원재료인 치즈 또한 천연버터와 같은 유제품으로 고단가를 유지하고 있는 실정입니다.



3. 생산 및 설비에 관한 사항
가. 생산능력, 생산실적, 가동률
□ 생산능력

(단위 : 천원)
사업부문 품 목 사업소 제 56 기 연간 제 55 기 연간 제 54 기 연간
제빵
사업
냉동생지외 본사 115,000,000 115,000,000 115,000,000
소 계 115,00,000 115,00,000 115,000,000
환경
사업
음식물
쓰레기
자원화사업
대형
Plant
26,000,000
7,000,000
26,000,000
7,000,000
26,000,000
7,000,000
소 계 33,000,000 33,000,000 33,000,000
합 계 148,000,000 148,000,000 148,000,000

* 2011년 충주공장 이전으로 냉동생지 신규라인 설치 및 각 라인 기계 재배치 및 증축하여 대량생산이 가능하게 되었습니다.  이후 2013년 냉동창고 및 뻥이요 건조기등 지속적으로 기계설비와 라인별 생산능력으로 다소 차이가 있을 수 있습니다.  2015년 11월에 제2공장 부지 매입은 현재 임대사업 및 재고 창고용으로 사용하고 있습니다.  현재 2017년 3월초에 피자1라인이 신설되었습니다. 피자2라인은 8월말 준공하여 생산능력이 증가되었습니다.

① 산출기준 및 방법


  ⊙ 제빵사업                                                                                      (단위:EA)

구   분 시  간  당 1일생산(22H) 월 평균(30일)
빵 가 루
식     빵
냉동생지
스     낵
찐     빵
빙 수 떡
590
1,200
29,500
7,500
4,800
100
12,980
26,400
649,000
165,000
105,600
2,200
389,400
792,000
19,470,000
4,950,000
3,168,000
66,000
  43,690 961,180 28,835,400

   ⊙ 환경사업
          기술력있고 공신력있는 외주업체에서 부품제작 현장조립 하는 관계로
          일별, 월별 생산능력은 큰 의미가 없고 Plant부문은 수원시청 계약금액으로
          기재함.


- 산출방법

   설비의 일 22HR CAPACITY기준

② 평균가동시간
- 일  11HR

□ 생산실적

(단위 : 천원)
사업부문 품 목 사업소 제 56 기 연간 제 55 기 연간 제 54 기 연간
제빵
사업
냉동생지외 본사 40,372,153 41,427,490 47,665,123
소 계 40,372,153 41,427,490 47,665,123
환경
사업
음식물
쓰레기
자원화사업
대형
Plant
7,508,036 6,235,135 7,972,550
소 계 7,508,036 6,235,135 7,972,550
합 계 47,880,189 47,662,625 55,637,673


나. 설비에 관한 사항
생산공장은 충북 충주시(본사공장)에 위치해 있습니다.  자산항목의 본 보고서 작성 대상기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.

[자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원)
사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고
증가 감소






(주)
토   지 충북
충주시
목행동
10,027,740 - - -    10,027,740  -
건   물 10,630,248 - - (339,779)    10,290,469  -
구축물 3,685,517 147,230 - (224,317)      3,608,430  -
기계장치 19,182,382 1,308,229 (475,052) (1,358,274)    18,657,285  -
공구기구 4,055,283 1,179,567 - (1,563,393)      3,671,457  -
집기비품 1,083,423 234,672 - (393,233)        924,862  -
차량운반구 373,756 45,334 (42,882) (103,957)        272,251  -
사용권자산 667,553 208,985    - (319,734)        556,804  -
건설중인자산   1,166,030 (788,620) -        377,410  -
소 계 49,705,902 4,290,046 (1,306,554) (4,302,687)    48,386,707  -
합 계 49,705,902 4,290,046 (1,306,554) (4,302,687)    48,386,707  -

* 1㎡당 공시지가(충주본사) : 토지 165,600원
* 1㎡당 공시지가(충주 제2공장) : 토지 190,400원


4. 매출에 관한 사항
가. 공시대상기간중 매출실적

당사의 매출은 주요사업중 피자, 스낵매출이 꾸준히 증가하고 있습니다.  

(단위 : 천원)
사업
부문
매출
유형
품 목 제 56 기 제 55 기 제 54 기
제빵
사업
상품
제품
빵류
스넥
수 출 760,057 1,486,457 1,899,076
내 수 52,307,799 54,178,714 60,001,639
합 계 53,067,856 55,665,171 61,900,715
환경
사업

상품
제품
음식물쓰레기자원화
사업
수 출 0 0 0
내 수 8,498,476 6,483,135 8,863,632
합 계 8,498,476 6,483,135 8,863,632
합 계 수 출 760,057 1,486,457 1,899,076
내 수 60,806,276 60,661,849 68,865,271
합 계 61,566,333 62,148,306 70,764,347


나. 제품 또는 서비스의 판매경로와 방법 전략 및 주요매출처
판매조직은 대형마트와 대리점 및 호텔등으로 나누어 지며  판매비율은 소폭 변동하였습니다.

 □ 판매조직

구           분 유통거래선 일반거래선 판 매 비 율 비  고
F D 영 업 44 185 50% -
스 낵 영 업 36 72 24% -
직 판 영 업 21 99 26% -
101 356 100% -


□ 판매경로

    - 회사 → 특약점 → 판매원 → 소매점 → 소비자
    - 회사 → 특약점 → 소매점 → 소비자
    - 회사 → 소매점 → 소비자

□ 판매방법 및 조건

     - 방문판매
     - 직영판매


□ 대금회수조건 : 현금 및 어음,
                           헬로브래드&이즈니(직영매장) : 카드 및 현금

 □ 판매전략

* KOALA
1. 제품전략
    - 식사대용이 가능한 조리빵 위주의 신제품 개발
    - 기존 양산빵과 차별화된 미니빵류 개발
    - 1개월이상 유통가능한 제품 및 상품개발
    - 신세대 입맛에 맞는 기능성 첨가제품 개발
    - 가정 간편식(HMR) 제품 개발
    - 디저트 시장 공략
2. 가격전략
    - 가격이원화전략(고품질-고가격, 일반빵류-저가시장공략)
    - 중간상인(도매자)및 소매자 마진확보-제품취급율 증대
    - 소비계층별 가격의 다양화 시도
    - 대량생산 및 노하우로 품질 및 가격경쟁
3. 유통전략
    - CVS및 PC게임방, 학교등 유통조직망 확보
    - 1개월이상 유통가능한 제품에 맞는 유통구조 개척(통신판매등)
    - 제품력을 바탕으로 기존경쟁사 거래선 영입
    - 수출 다각화를 통한 안정적 매출 도모
    - 온라인 마켓 공략
4. 판촉전략
    -  매출성과급제 도입
    - CI 및 BI 작업 - 고급빵 이미지 부각
    - 통신판매를 통한 소비자 저변확대
* MDB냉동생지
    - 지역별 냉동생지 대리점 추가개설 - 지역별 거점확보
    - Route Man(기존양산빵) 통한 자영제과점 냉동생지 공급
    - 미주지역 수출 거래선 확보
    - 일본,대만 수출 거래선 증대
    - 홈페이지를 통한 소비자 판매 증대
    - 커피전문점 및 쿠키전문점 구색상품 유도
    - 각종 제과제빵 잡지 광고게재

5. 수주상황



(단위 : 천원)
품목 수주
일자
납기 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액
음식물자원화시설 증설공사
(수원시청,인천지방조달청)
2019.12.19 2020.07.16 - 2,852,448 - 2,852,448 - 0
수원농수산물도매시장 현대화사업 2020.03.01 2021.05.04 - 588,500 - 41,400 - 547,100
합 계 - 3,440,948 - 2,893,848 - 547,100

* 2019년 12월 19일 수원시 음식물자원화시설 증설공사 건조설비 구매 설치 관련 인천지방조달청과 납품계약하여 2020년 12월 30일 수주완료되고 공사미수금까지 완료 되었으나, 원가기준 투입법을 적용한 진행기준수익을 인식하여 계약부채 420백만원 있습니다.
* 2020년 3월 1일 수원시농수산물도매시장 현대화사업 관련 성일기계주식회사와 계약하여 2021년 5월 4일 완료예정입니다.

※ 아래의 표는 운영계약(매월 일정금액)으로 진행율 수주와는 해당사항이 없습니다


(단위 : 천원)
품목 수주
일자
납기 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액
음식물자원화시설(사료,퇴비)
위탁운영(계약:수원시청)
2020.
03.01
2025.
02.28
- 9,585,364 - 1,597,560 - 7,987,804
합 계 - 9,585,364 - 1,597,560 - 7,987,804

 * 수원시청에 발주를 받아 음식물쓰레기 건조기의 도급공사 하여 완공하였고 이후 현재는 수원시청에 위탁을 받아서 쓰레기건조기 시스템 사료화와 퇴비화를 위탁운영하고 있습니다. 또한 2020년 2월 20일 위수탁계약은 5년간 연장하여 수주총액 10,544백만원(부가세포함) 계약하였습니다.( 2020.02.20 단일판매공급계약체결 공시 참고)


6. 시장위험과 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 


가. 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.


당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.



나. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 


(1) 환위험
당사 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.

(2) 이자율위험
당사의 차입금은 모두 변동이자율로서 이자율 위험에 노출되어 있으나, 현재로서는 이러한 위험을 통제할 수 있는 정책을 수립하지 않고 있습니다. 


 
다. 신용위험

(1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 당기말 전기말
비유동자산
   장기매출채권 및 기타비유동채권 1,830,581,886 1,407,349,977
   기타비유동금융자산 2,533,584,629 2,331,742,550
유동자산
   매출채권 및 기타채권 9,017,092,113 9,394,501,370
   계약자산 2,218,598 -
   기타유동금융자산 1,499,550,000 1,657,650,000
   현금및현금성자산(현금시재제외) 2,124,226,681 2,779,049,850
금융보증계약 1,308,000,000 1,440,000,000
합   계 18,315,253,907 19,010,293,747


(2) 손상차손
보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권과 장ㆍ단기대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 당기말 전기말
채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액
3개월 미만 6,732,152,150 - 6,661,933,466 -
3개월~6개월 452,621,322 - 468,096,172 -
6개월~1년 489,921,951 (82,443,132) 716,353,835 (33,951,737)
1년~2년 989,014,551 (393,049,923) 848,138,091 (154,193,213)
2년~3년 997,385,958 (391,814,641) 970,334,283 (95,064,189)
3년 이상 9,059,566,955 (4,874,952,479) 9,002,212,684 (5,363,156,015)
합   계 18,720,662,887 (5,742,260,175) 18,667,068,531 (5,646,365,154)



(3) 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권과 장ㆍ단기대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 당   기 전   기
기초잔액 5,646,365,154 5,284,145,654
   손상차손 인식 95,895,021 362,219,500
기말잔액 5,742,260,175 5,646,365,154

(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니 다. 한편, 아래의 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당기말 


(단위 : 천원)
구   분 장부금액 계약상
현금흐름
6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상
장기차입금 7,354,020 7,586,542 55,174 55,946 5,628,345 1,493,238 353,839
사채 2,100,000 2,227,292 42,431 42,431 2,142,430 - -
장기매입채무및기타유동채무 216,865 216,865     191,353 25,512  
매입채무와 기타채무 7,912,213 7,912,213 7,761,720 150,493 - - -
단기차입금 14,544,000 14,743,477 5,869,057 8,874,420 - - -
유동성 전환사채 및 파생상품부채 2,759,440 2,388,903 5,000 5,000 1,117,456 1,261,447 -
유동성장기부채 5,086,320 5,238,021 899,631 4,338,390 - - -
합   계 39,972,858 40,313,313 14,633,013 13,466,680 9,079,584 2,780,197 353,839


당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말


(단위 : 천원)
구   분 장부금액 계약상
현금흐름
6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상
장기차입금 8,622,180 9,191,604 88,367 89,088 2,992,795 5,460,483 560,871
비유동성 전환사채 및 파생상품부채 5,050,688 5,256,030 - - - 5,256,030 -
장기매입채무및기타유동채무 356,215 356,215 - - 218,871 137,344 -
매입채무및기타유동채무 6,914,467 6,914,467 6,797,763 116,704 - - -
단기차입금 15,594,000 15,835,434 7,999,283 7,836,151 - - -
유동성사채 3,000,000 3,051,930 3,051,930 - - - -
유동성 전환사채 및 파생상품부채 2,089,708 2,388,658 10,500 10,500 21,000 2,346,658 -
유동성장기차입금 3,298,160 3,445,054 378,782 3,066,272 - - -
합   계 44,925,418 46,439,392 18,326,625 11,118,715 3,232,666 13,200,515 560,871



라. 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 


마. 자본관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.


당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하며, 총부채 및 총자본은 별도재무제표의 금액을 기준으로 계산하고 있는바, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 당기말 전기말
부   채 46,385,830,049 51,005,015,992
자   본 28,366,494,810 24,962,398,650
부채비율 163.52% 204.33%


당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.





7. 파생상품 등에 관한 사항
당사는 상기 사항에  해당사항이 없습니다.

8. 경영상의 주요계약 등
당사는 상기 사항에  해당사항이 없습니다.

9. 연구개발활동
가. 연구개발 담당조직

   - 연구개발을 담당하는 조직으로 부설연구소를 두고 제빵개발팀과 냉동생지개발팀으로 구성되어 있습니다.

나. 연구개발비용

(단위 : 천원)
과       목 제56기 제55기 제54기 비 고
원  재  료  비 105,866 74,815 52,792 -
인    건    비 414,871 324,293 475,089 -
감 가 상 각 비 - - - -
위 탁 용 역 비 - - - -
기            타 106,928 141,540 123,483 -
연구개발비용 계 627,665 540,648 651,364 -
회계처리  판매비와 관리비 - - - -
 제조경비 627,665 540,648 651,364 -
 개발비(무형자산) - - - -
연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
1.02% 1.12% 0.92% -


다. 연구개발 실적

순번 라인 품목군 품명 납품업체 출시일자 비고
1 FD 냉동생지류 우유식빵알생지 보나비 1월  -
2 밴드 카스텔라 옥수수맛카스텔라시트 아이푸드 1월  -
3 FD 냉동생지류 크림치즈단팥빵 GS리테일 1월  -
4 NP 피자류 곰곰 콤비네이션피자 쿠팡 2월  -
5 FD 냉동생지류 곰곰 클레이쿠키 쿠팡 2월  -
6 밴드 카스텔라 밀크카스텔라 롯데푸드 2월  -
7 NP 피자류 곰곰 통밀고르곤졸라피자 쿠팡 3월  -
8 빵가루 빵가루 ON빵가루1호 오리온 3월  -
9 스낵 스낵류 뻥이요 카라멜 홈플러스 3월  -
10 FD 냉동생지 이즈니스콘 보나비 4월  -
11 FD 냉동생지 고메베이커리)미니버터크로와상(무발효) CJ제일제당 4월  -
12 FD 냉동생지 고메베이커리)후랑크페스츄리(무발효) CJ제일제당 4월  -
13 FD 냉동생지 콩쉐프)발효미니버터크로와상 리즈인터네셔널 5월  -
14 스낵 스낵류 하나로뻥이요 하나로마트 5월  -
15 밴드 카스텔라 초코카스텔라 한보제과 5월  -
16 FD 냉동생지 심플리쿡베이커리)미니딸기잼파이 GS리테일 6월  -
17 스낵 스낵류 시그니처뻥이요 450g 홈플러스 6월  -
18 FD 냉동생지 냉)콜만 크라플 베이크플러스 6월  -
19 FD 냉동생지 냉)데어리흑미사각페스츄리시트 데어리랜드 7월 -
20 FD 냉동생지 냉)버거번생지 비스트버거 7월 -
21 FD 냉동생지 곰곰 뉴클레이쿠키 300g 10입 쿠팡 7월 -
22 FD 냉동생지 호두곡물브레드 보나비 8월 -
23 양산수작업 구움과자 완)까눌레 12입 투썸플레이스 8월 -
24 FD 냉동생지 발효)미니버터크로와상냉동생지 헬로네이처 8월 -
25 빵가루 빵가루 프라임골드빵가루 10kg(12mm) 미가온 9월 -
26 FD 냉동생지 허니리코타치즈볼 CJ 제일제당 9월 -
27 FD 냉동생지 애플파이 CU 9월 -
28 FD 냉동생지 냉동볼도우생지 잭슨피자 10월 -
29 FD 냉동생지 오'쉐프 바삭한 치즈알 오뚜기 10월 -
30 FD 냉동생지 이즈니버터크로와상 대두 G&S 11월 -
31 FD 냉동생지 초코크로와상생지 신세계푸드.스타벅스 12월 -
32 빵가루 빵가루 오'쉐프 바삭한 생빵가루 오뚜기 12월 -
33 빵가루 빵가루 오'쉐프 빵가루 10kg 오뚜기 12월 -
34 빵가루 빵가루 프라임골드빵가루(15mm)10kg(냉장) 미가온 12월 -
35 스낵 스낵 뻥이요 60g 에이트투인터내셔널 12월 -
36 스낵 스낵 허니뻥이요 50g 에이트투인터내셔널 12월 -


라. 조직도



조직도(200331)


III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보




(단위 : 원)
구 분 제 56 기말 제 55 기말 제 54 기말
[비유동자산] 52,888,947,148 53,902,179,875 53,332,284,197
ㆍ장기매출채권 및 기타비유동채권 1,830,581,886 1,407,349,977 1,002,736,089
ㆍ유형자산 48,386,707,326 49,705,902,226 49,990,695,522
ㆍ영업권 이외의 무형자산 138,073,307 411,255,672 512,500,649
ㆍ기타비유동금융자산 2,533,584,629 2,377,672,000 1,826,351,937
[유동자산] 21,863,377,711 22,065,234,767 24,070,503,587
ㆍ재고자산 4,356,625,209 4,154,846,964 4,400,007,670
ㆍ매출채권 및 기타유동채권 9,017,092,113 9,394,501,370 11,817,673,900
ㆍ계약자산 2,218,598 - -
ㆍ당기법인세자산 - 13,570,250 -
ㆍ기타유동금융자산 6,300,370,162 5,679,438,169 3,909,121,540
ㆍ기타유동자산 56,706,960 40,818,821 632,058,827
ㆍ현금및현금성자산 2,130,364,669 2,782,059,193 3,311,641,650
자산총계 74,752,324,859 75,967,414,642 77,402,787,784
[비유동부채] 15,068,654,716 19,282,974,137 10,128,231,471
[유동부채] 31,317,175,333 31,722,041,855 39,730,504,181
부채총계 46,385,830,049 51,005,015,992 49,858,735,652
ㆍ납입자본 39,698,786,244 34,354,565,210  34,354,565,210
ㆍ결손금 (11,854,204,004) (9,914,079,130) (7,332,425,648)
ㆍ기타자본구성요소 521,912,570 521,912,570 521,912,570
자본총계 28,366,494,810 24,962,398,650  27,544,052,132

구 분 2020.1.1~2020.12.31 2019.1.1~2019.12.31 2018.1.1~2018.12.31
매출액  61,566,333,173     62,148,305,706 70,764,347,000
영업이익 743,597,454        358,750,506      1,072,626,643
당기순이익 (2,496,533,210) (2,007,048,286)       623,325,521
기본주당이익 (7.3) (5.9) 1.8
희석주당순이익 (7.3) (5.9) 0.6
[( )는 부의 수치임]

상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
* 표시된 모든 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 개별 기준으   로 작성된 재무제표이, 제56기, 제55기, 제54기 재무정보는 감사받은 재무   제표입니다.
* 제56기 재무제표는 2021년 3월 26일에 개최될 정기주주총회 승인 전 재무       제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수   정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니    다. 


2. 연결재무제표


해당사항이 없습니다.


3. 연결재무제표 주석


해당사항이 없습니다.



4. 재무제표



재무상태표

제 56 기          2020.12.31 현재

제 55 기          2019.12.31 현재

제 54 기          2018.12.31 현재

(단위 : 원)

 

제 56 기

제 55 기

제 54 기

자산

     

 비유동자산

52,888,947,148

53,902,179,875

53,332,284,197

  장기매출채권 및 기타비유동채권

1,830,581,886

1,407,349,977

1,002,736,089

  유형자산

48,386,707,326

49,705,902,226

49,990,695,522

  영업권 이외의 무형자산

138,073,307

411,255,672

512,500,649

  기타비유동금융자산

2,533,584,629

2,377,672,000

1,826,351,937

 유동자산

21,863,377,711

22,065,234,767

24,070,503,587

  재고자산

4,356,625,209

4,154,846,964

4,400,007,670

  매출채권 및 기타유동채권

9,017,092,113

9,394,501,370

11,817,673,900

  유동계약자산

2,218,598

   

  당기법인세자산

 

13,570,250

 

  기타유동금융자산

6,300,370,162

5,679,438,169

3,909,121,540

  기타유동자산

56,706,960

40,818,821

632,058,827

  현금및현금성자산

2,130,364,669

2,782,059,193

3,311,641,650

 자산총계

74,752,324,859

75,967,414,642

77,402,787,784

자본

     

 자본금

36,430,980,800

33,963,450,000

33,963,450,000

  보통주자본금

36,208,530,800

33,741,000,000

33,741,000,000

  우선주자본금

222,450,000

222,450,000

222,450,000

 자본잉여금

3,267,805,444

391,115,210

391,115,210

  주식발행초과금

3,267,805,444

391,115,210

391,115,210

 이익잉여금(결손금)

(11,854,204,004)

(9,914,079,130)

(7,332,425,648)

  미처분이익잉여금(미처리결손금)

(11,854,204,004)

(9,914,079,130)

(7,332,425,648)

 기타자본구성요소

521,912,570

521,912,570

521,912,570

  기타자본조정

521,912,570

521,912,570

521,912,570

 자본총계

28,366,494,810

24,962,398,650

27,544,052,132

부채

     

 비유동부채

15,068,654,716

19,282,974,137

10,128,231,471

  장기차입금

7,354,020,000

8,622,180,000

3,230,340,000

  사채

2,100,000,000

 

3,000,000,000

  전환사채

 

2,728,598,247

 

  비유동파생상품부채

 

2,322,090,000

 

  장기매입채무 및 기타비유동채무

216,865,216

356,215,038

 

  장기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

120,479,159

118,308,203

 

  퇴직급여부채

5,277,290,341

5,135,582,649

3,897,891,471

 유동부채

31,317,175,333

31,722,041,855

39,730,504,181

  매입채무 및 기타유동채무

8,489,279,428

7,740,173,469

9,711,872,735

  유동계약부채

420,850,665

 

254,740,521

  당기법인세부채

17,285,013

 

16,554,605

  유동성전환사채

1,555,700,627

1,441,026,786

2,931,761,320

  유동파생상품부채

1,203,739,600

648,681,600

1,541,915,000

  단기차입금

14,544,000,000

15,594,000,000

20,194,000,000

  유동성사채

 

3,000,000,000

 

  유동성장기차입금

5,086,320,000

3,298,160,000

5,079,660,000

 부채총계

46,385,830,049

51,005,015,992

49,858,735,652

자본과부채총계

74,752,324,859

75,967,414,642

77,402,787,784



포괄손익계산서

제 56 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 55 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 54 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

 

제 56 기

제 55 기

제 54 기

수익(매출액)

61,566,333,173

62,148,305,706

70,764,347,000

매출원가

48,724,194,739

49,388,027,510

57,701,943,961

매출총이익

12,842,138,434

12,760,278,196

13,062,403,039

판매비와관리비

12,098,540,980

12,401,527,690

11,989,776,396

영업이익(손실)

743,597,454

358,750,506

1,072,626,643

기타이익

234,821,537

717,719,903

294,062,580

 수입임대료

174,082,560

177,435,709

182,044,800

 유형자산처분이익

   

5,908,091

 기타대손충당금환입

 

19,799,175

 

 보험차익

 

436,550,441

 

 잡이익

60,738,977

83,934,578

106,109,689

기타손실

518,175,130

1,266,323,385

196,998,011

 기부금

15,408,000

20,745,000

43,845,000

 기타의대손상각비

   

69,514,597

 유형자산처분손실

4,700,295

 

20,004,750

 무형자산처분손실

15,688,605

   

 유형자산폐기손실

475,052,300

   

 재해손실

 

1,110,340,255

 

 잡손실

7,325,930

135,238,130

63,633,664

금융수익

266,701,224

170,560,436

970,219,072

 이자수익

176,719,089

89,270,318

56,878,182

 외환차익(금융수익)

12,970,952

10,005,079

5,371,926

 외화환산이익(금융수익)

 

235,634

382,634

 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)

34,691,683

63,478,905

16,366,330

 파생상품평가이익(금융수익)

42,319,500

7,570,500

891,220,000

금융원가

3,187,731,772

1,987,755,746

1,496,283,678

 이자비용

1,482,333,109

1,689,376,390

1,493,081,242

 외환차손(금융원가)

7,613,609

 

1,249,729

 외화환산손실(금융원가)

21,968,081

3,196,402

74,177

 사채상환손실(금융원가)

40,080,070

153,967,954

 

 파생상품평가손실(금융원가)

1,566,622,600

42,215,000

 

 기타비유동금융자산손상차손

42,000,000

99,000,000

 

 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

27,114,303

 

1,878,530

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,460,786,687)

(2,007,048,286)

643,626,606

법인세비용

35,746,523

 

20,301,085

당기순이익(손실)

(2,496,533,210)

(2,007,048,286)

623,325,521

기타포괄손익

556,408,336

(522,207,965)

215,521,000

 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

556,408,336

(522,207,965)

215,521,000

  확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

556,408,336

(522,207,965)

215,521,000

총포괄손익

(1,940,124,874)

(2,529,256,251)

838,846,521

주당이익

     

 기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(7.3)

(5.9)

1.8

 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(7.3)

(5.9)

0.6



자본변동표

제 56 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 55 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 54 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

 

자본

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타자본구성요소

자본  합계

2018.01.01 (기초자본)

33,963,450,000

391,115,210

(8,171,272,169)

521,912,570

26,705,205,611

회계정책변경에 따른 증가(감소)

         

당기순이익(손실)

   

623,325,521

 

623,325,521

기타포괄손익

   

215,521,000

 

215,521,000

전환권의 행사

         

자본 증가(감소) 합계

   

838,846,521

 

838,846,521

2018.12.31 (기말자본)

33,963,450,000

391,115,210

(7,332,425,648)

521,912,570

27,544,052,132

2019.01.01 (기초자본)

33,963,450,000

391,115,210

(7,332,425,648)

521,912,570

27,544,052,132

회계정책변경에 따른 증가(감소)

   

(52,397,231)

 

(52,397,231)

당기순이익(손실)

   

(2,007,048,286)

 

(2,007,048,286)

기타포괄손익

   

(522,207,965)

 

(522,207,965)

전환권의 행사

         

자본 증가(감소) 합계

   

(2,581,653,482)

 

(2,581,653,482)

2019.12.31 (기말자본)

33,963,450,000

391,115,210

(9,914,079,130)

521,912,570

24,962,398,650

2020.01.01 (기초자본)

33,963,450,000

391,115,210

(9,914,079,130)

521,912,570

24,962,398,650

회계정책변경에 따른 증가(감소)

         

당기순이익(손실)

   

(2,496,533,210)

 

(2,496,533,210)

기타포괄손익

   

556,408,336

 

556,408,336

전환권의 행사

2,467,530,800

2,876,690,234

   

5,344,221,034

자본 증가(감소) 합계

2,467,530,800

2,876,690,234

(1,940,124,874)

 

3,404,096,160

2020.12.31 (기말자본)

36,430,980,800

3,267,805,444

(11,854,204,004)

521,912,570

28,366,494,810


현금흐름표

제 56 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 55 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 54 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

 

제 56 기

제 55 기

제 54 기

영업활동현금흐름

6,161,550,429

4,504,335,682

5,778,108,231

 당기순이익(손실)

(2,496,533,210)

(2,007,048,286)

623,325,521

 당기순이익조정을 위한 가감

9,164,922,414

8,114,612,899

5,689,475,666

  이자수익

(176,719,089)

(89,270,318)

(56,878,182)

  이자비용

1,482,333,109

1,689,376,390

1,493,081,242

  대손상각비

95,895,021

362,219,500

378,476,111

  기타의 대손상각비

   

69,514,597

  기타의 대손충당금환입

 

(19,799,175)

 

  법인세비용

35,746,523

 

20,301,085

  퇴직급여

1,199,771,054

975,711,603

1,039,664,281

  기부금

   

25,000,000

  접대비

 

68,529,671

 

  지급수수료

 

3,573,492

 

  감가상각비

4,302,686,965

4,113,051,719

3,497,950,639

  무형자산상각비

108,993,760

110,335,886

114,285,491

  유형자산처분손실

4,700,295

 

20,004,750

  유형자산폐기손실

475,052,300

   

  유형자산처분이익

   

(5,908,091)

  무형자산처분손실

15,688,605

   

  외화환산이익

 

(235,634)

(382,634)

  외화환산손실

21,968,081

3,196,402

74,177

  기타비유동금융자산손상차손

42,000,000

99,000,000

 

  당기손익인식금융자산평가이익

(34,691,683)

(63,478,905)

(16,366,330)

  당기손익인식금융자산평가손실

27,114,303

 

1,878,530

  파생금융부채평가이익

(42,319,500)

(7,570,500)

(891,220,000)

  파생금융부채평가손실

1,566,622,600

42,215,000

 

  사채상환손실

40,080,070

153,967,954

 

  재해손실

 

1,110,340,255

 

  보험차익

 

(436,550,441)

 

 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

235,549,512

(621,636,343)

537,087,577

  장기보증금의 감소(증가)

(465,917,600)

(8,162,400)

89,500,000

  재고자산의 감소(증가)

(201,778,245)

(243,702,545)

(27,224,423)

  단기매출채권의 감소(증가)

292,202,636

2,043,758,235

(183,892,392)

  계약자산의 감소(증가)

(2,218,598)

   

  단기미수금의 감소(증가)

50,911,600

454,351,677

375,275,802

  단기선급금의 감소(증가)

4,357,699

59,420,686

100,389,983

  단기선급비용의 감소(증가)

(20,245,838)

1,788,172

18,952,777

  퇴직급여채무의 증가(감소)

(501,655,026)

(260,228,390)

(485,669,223)

  계약부채의 증가(감소)

420,850,665

(254,740,521)

254,740,521

  단기매입채무의 증가(감소)

595,566,801

(1,206,748,694)

197,222,277

  단기미지급금의 증가(감소)

284,302,985

5,815,399

(154,286,817)

  단기미지급비용의 증가(감소)

18,812,140

   

  단기임대보증금의 증가(감소)

9,000,000

(7,804,000)

(18,500,000)

  단기예수금의 증가(감소)

(1,620,875)

(23,826,431)

12,368,435

  단기선수금의 증가(감소)

(247,018,832)

(1,181,557,531)

358,210,637

 이자수취(영업)

147,183,639

135,090,677

15,037,032

 이자지급(영업)

(884,680,666)

(1,086,558,410)

(1,083,862,135)

 법인세납부(환급)

(4,891,260)

(30,124,855)

(2,955,430)

투자활동현금흐름

(3,911,915,559)

(5,655,506,849)

(6,089,921,628)

 구축물의 취득

(226,052,930)

(180,330,820)

(240,933,000)

 기계장치의 처분

   

30,000,000

 기계장치의 취득

(542,666,887)

(465,450,925)

(648,823,945)

 공구와기구의 취득

(1,132,575,164)

(1,246,379,990)

(2,069,574,888)

 집기의 취득

(174,671,552)

(96,555,776)

(675,566,934)

 차량운반구의 처분

38,181,818

 

5,909,091

 차량운반구의 취득

(45,333,902)

(219,917,834)

(136,724,326)

 건설중인자산의 취득

(1,166,029,700)

(1,066,979,577)

(322,359,451)

 기타무형자산의 처분

164,000,000

   

 컴퓨터소프트웨어의 취득

(15,500,000)

(9,090,909)

(9,000,000)

 비유동만기보유금융자산의 처분

 

44,915,000

 

 유동당기손익인식금융자산의 처분

10,384,785,016

6,318,652,966

 

 유동당기손익인식금융자산의 취득

(11,190,931,312)

(8,294,801,516)

(1,999,489,930)

 장기대여금및수취채권의 처분

10,150,000

9,902,500

22,200,000

 장기대여금및수취채권의 취득

 

(400,000,000)

 

 장기금융상품의 처분

57,521,778

13,237,675

116,908,208

 장기금융상품의 취득

(188,892,724)

(199,579,692)

(254,310,753)

 단기대여금및수취채권의 처분

289,100,000

279,989,580

320,793,940

 단기대여금및수취채권의 취득

(131,000,000)

(159,474,300)

(198,949,640)

 단기금융상품의 처분

 

30,000,000

 

 기타비유동금융자산의 취득

(42,000,000)

   

 사용권자산의 취득

 

(13,643,231)

 

 단기금융상품의 취득

   

(30,000,000)

재무활동현금흐름

(2,879,361,313)

624,549,478

(849,276,000)

 장기차입금의 증가

1,500,000,000

6,570,000,000

300,000,000

 단기차입금의 증가

6,150,000,000

9,414,000,000

14,802,000,000

 사채의 증가

2,100,000,000

   

 전환사채의 증가

 

5,000,000,000

 

 장기차입금의 상환

 

(70,000,000)

(140,000,000)

 단기차입금의 상환

(7,200,000,000)

(14,014,000,000)

(7,811,276,000)

 유동성장기부채의 상환

(980,000,000)

(2,889,660,000)

(8,000,000,000)

 금융리스부채의 지급

(286,745,145)

(306,699,122)

 

 신주발행비 지급

(6,783,568)

   

 전환사채발행비

 

(60,000,000)

 

 사채의 상환

(3,000,000,000)

   

 전환사채의 감소

(1,155,832,600)

(3,019,091,400)

 

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(629,726,443)

(526,621,689)

(1,161,089,397)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(21,968,081)

(2,960,768)

308,457

기초현금및현금성자산

2,782,059,193

3,311,641,650

4,472,422,590

기말현금및현금성자산

2,130,364,669

2,782,059,193

3,311,641,650



5. 재무제표 주석


2020년 12월 31일 현재
2019년 12월 31일 현재

회사명 : 서울식품공업 주식회사



1. 회사의 개요

 

서울식품공업 주식회사(이하 '당사'라고 함)는 각종 빵 제품의 제조 및 판매를 목적으로 1965년 12월 11일에 설립되었으며, 사업다각화의 일환으로 음식물쓰레기 처리시설의 제작 및 동 시설의 위탁관리 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 충청북도 충주시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 1973년 12월 28일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 

당사는 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 39,698,786천원으로, 당사의 대표이사인 훈 및 그 특수관계자들이 15.90%(우선주 포함)의 지분 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

당사의 재무제표는 2021년 2월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시됩니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 대한민국 원화로 표시합니다.

(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 법인세비용

② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수


자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거 근무
원가를 차감한 확정급여부채


(3) COVID-19 영향
2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 당사의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교 표시된 전기의재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.


- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

 

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

 

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


-기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

 

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


한편, 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등

 

실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.


- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.


- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.


- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

 
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업,  기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 
당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(1) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있으며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금 및 현금성자산에서 차감하고 있습니다.


(3) 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식 방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 당기손익인식금융상품에 해당하는 파생상품 관련손익은 거래의 성격에 따라 "금융수익(원가)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.

(4) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

 

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

 

1) 금융자산의 분류

 

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

 

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

 

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

 

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

 

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법

 

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나  그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

 

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

 

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

 

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.


1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

 

최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.


1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 

 

최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.


기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.

1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산

 

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은매보고기간말공정가치로측정하며, 위험회피관계로지정된부분을제외한공정가치변동에따른손익을당기손익으로인식합니다.

2) 외화환산손익

 

외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.

3) 금융자산의 손상

 

당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.


4) 금융자산의 제거

 

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

(5) 금융부채와 지분상품

1) 금융부채ㆍ자본 분류
  

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

 

2) 지분상품

 

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.
 

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

 

3) 복합금융상품

 

당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.
 

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.


4) 금융부채

 

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 

 

5) 당기손익-공정가치측정금융부채

 

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는공정가치로 측정하며위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.


6) 상각후원가측정금융부채

 

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.


(6) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 


우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.


당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타이익 혹은 기타손실로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우,관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.


당사의 감가상각 방법은 정액법이며, 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구   분 내용연수 구   분 내용연수
건   물 40년 공구기구 5년
구축물 20년 집기비품 5년
기계장치 20년 차량운반구 5년


당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 


(8) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 


적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.


(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 


내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 


후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.


(10) 리스

당사는 다양한 사무실, 창고, 숙소, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료
(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액) 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

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받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
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지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
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잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
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리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
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리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액


리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

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리스부채의 최초 측정금액
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받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
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복구원가의 추정치


단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.


(11) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원
가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있으며, 또한 원가에는 기타포괄손익으로 인식하였던 재고자산 구입을 위한 현금흐름위험회피로부터 발생한 손익이 포함될수 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.


(12) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.


2) 순확정급여부채

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재국공채의 시장수익률을 사용합니다.

보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 가득되지 않은 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 발생한 때와 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 즉시 인식합니다.

재무상태표상 확정급여부채는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.


(13) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 


제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(14) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.


1) 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.


위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적인 재화 판매의경우에는 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다. 


2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다. 


2) 용역

당사는 지방자치단체등에게 음식물자원화시설 위탁운영용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 투입원가 기준 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 

3) 건조설비 설치

당사는 지방자치단체등에게 음식물자원화시설 건조설비를 제작하여 설치하고 있고, 일반적으로 1년에서 2년의 제작기간이 소요됩니다.

기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산이거나, 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 당사의 수행의무는 고객 소유의 장소에서 진행되어 항상 고객에게 자산의 물리적 점유가 이전되며, 기업 대체 용도가 없고, 기성분에 대한 집행 가능한 지급청구권이 있으므로 진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다.


(15) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.

기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용만을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니 다.


(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 


1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 


종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 


이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.


(18) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.


(19) 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 영업부문은 당사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 회계기간 중유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.

4. 금융위험 관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 


가. 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.


당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.


나. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 


당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않으며, 지리적으로 신용위험이 집중되어 있지는 않습니다.


이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.


대부분의 고객들이 
당사와 장기간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 위험관리위원회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불시에만 가능합니다. "고위험"으로 분류되지 않은 고객들은 3개월의 신용기간을 부여하고 있으며, 신용위험을 보강하기 위해 담보물을 요구하거나, 거래보증금을 수령하고 있습니다. 


당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.


당사는 피투자회사에게만 보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 당사는 피투자회사 한 곳에 은행차입금 관련 지급보증을 제공하고 있습니다.

다. 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 
당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 

라. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 


(1) 환위험
당사 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.

(2) 이자율위험
당사의 차입금은 모두 변동이자율로서 이자율 위험에 노출되어 있으나, 현재로서는 이러한 위험을 통제할 수 있는 정책을 수립하지 않고 있습니다. 


마. 자본관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.


당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하며, 총부채 및 총자본은 별도재무제표의 금액을 기준으로 계산하고 있는바, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 당기말 전기말
부   채 46,385,830,049 51,005,015,992
자   본 28,366,494,810 24,962,398,650
부채비율 163.52% 204.33%


당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

5. 영업부문 정보


가.
 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자(이사회)가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 제빵부문과 환경사업부문으로 구분하고 있습니다.

구 분 재화(또는 용역) 주 요 고 객
제빵 빵, 제과, 냉동생지 등 씨제이제일제당, 사조대림, 빙그레 외
환경사업 음식물쓰레기 건조기 설치 및 운영 수원시청


나. 
당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당기와 전기 중 영업부문별 성과는 다음과 같습니다.


(1) 당기


(단위 : 원)
구  분 영업부문 합  계
제빵부문 환경부문
매출 53,067,856,799 8,498,476,374 61,566,333,173
매출원가 41,216,158,274 7,508,036,465 48,724,194,739
영업이익 (246,842,455) 990,439,909 743,597,454
자   산 74,659,782,983              92,541,876  74,752,324,859
부   채  45,964,979,384 420,850,665 46,385,830,049

(2) 전기


(단위 : 원)
구 분 영업부문 합  계
제빵부문 환경부문
매출 55,665,170,857 6,483,134,849 62,148,305,706
매출원가 43,152,892,942 6,235,134,568 49,388,027,510
영업이익 110,750,225 248,000,281 358,750,506
자   산 75,871,855,014 95,559,628 75,967,414,642
부   채  51,005,015,992 - 51,005,015,992


다. 지역에 대한 정보

당사는 2개의 주요 지역[대한민국, 베트남]에서 영업하고 있습니다.

지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구      분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산
당 기 전 기 당기말 전기말
대한민국 60,806,275,727 60,661,848,462 52,888,947,148 53,902,179,875
베 트 남 621,674,112 1,202,920,706 - -
기      타
138,383,334 283,536,538 - -
합      계 61,566,333,173 62,148,305,706 52,888,947,148 53,902,179,875


6. 리스 계약

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
사용권자산(*)
부동산 399,201,936 567,098,055
차량운반구 157,601,772 100,454,956
합 계 556,803,708 667,553,011

(*) 당사는 사용권자산을 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함합니다(주석 8 참조).

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
리스부채(*)
유동 302,455,642 251,486,946
비유동 216,865,216 356,215,038
합 계 519,320,858 607,701,984

(*) 당사는 리스부채를 재무상태표의 '매입채무및기타채무' 항목에 포함합니다(주석 23 참조).

(2) 
리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
사용권자산의 감가상각비

부동산 241,957,471 246,693,044
차량운반구 77,776,992 77,049,255
합 계 319,734,463 323,742,299
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 27,459,185 38,950,528
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 21,787,659 36,756,731
복구충당부채에 대한 이자비용 2,170,956 2,131,835
임차보증금 현할차 상각시 이자수익 12,678,219 11,729,641


당기 중 리스의 총 현금유출은 
336백만원입니다.

7. 장기매출채권 및 기타비유동채권

가. 보고기간 종료일 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당
기말


(단위 : 원)
구   분  채권총액  대손충당금  장부금액 
장기매출채권 37,022,000 (37,022,000)                    -
장기미수금 429,830,323                 - 429,830,323
현재가치할인차금 (51,428,881)                 - (51,428,881)
장기보증금 1,476,816,089                 - 1,476,816,089
현재가치할인차금 (24,635,645)                 - (24,635,645)
합   계 1,867,603,886 (37,022,000) 1,830,581,886


(2) 전기말


(단위 : 원)
구   분  채권총액  대손충당금  장부금액 
장기매출채권 37,022,000 (37,022,000) -
장기미수금 489,830,323 - 489,830,323
현재가치할인차금 (66,686,112) - (66,686,112)
장기보증금 1,010,898,489 - 1,010,898,489
현재가치할인차금 (26,692,723) - (26,692,723)
합   계 1,444,371,977 (37,022,000) 1,407,349,977


나. 당기와 전기 중 상기 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구    분 장기매출채권
전기초 37,022,000
    손상차손 인식액                            -
전기말 37,022,000
당기초 37,022,000
    손상차손 인식액                            -
당기말 37,022,000

8. 유형자산

가. 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말


(단위 : 원)
과   목 취득원가  감가상각누계액  정부보조금 장부금액 
토   지 11,207,739,600 - (1,180,000,000) 10,027,739,600
건   물 13,591,161,805 (3,300,693,104) - 10,290,468,701
구축물 4,782,951,426 (1,033,198,496) (141,322,917) 3,608,430,013
기계장치 27,939,005,080 (8,272,604,493) (1,009,116,000) 18,657,284,587
공구기구 13,180,279,778 (9,508,821,803) - 3,671,457,975
집기비품 2,872,012,592 (1,947,151,347) - 924,861,245
차량운반구 737,691,402 (465,439,605) - 272,251,797
사용권자산 992,062,546 (435,258,838) - 556,803,708
건설중인자산 377,409,700 - - 377,409,700
합   계 75,680,313,929 (24,963,167,686) (2,330,438,917) 48,386,707,326


(2) 전기말


(단위 : 원)
과   목 취득원가  감가상각누계액  정부보조금 장부금액 
토   지 11,207,739,600 - (1,180,000,000) 10,027,739,600
건   물 13,591,161,805 (2,960,914,062) - 10,630,247,743
구축물 4,635,721,426 (795,881,344) (154,322,917) 3,685,517,165
기계장치 28,420,718,120 (8,140,720,361) (1,097,616,000) 19,182,381,759
공구기구 12,000,712,614 (7,945,428,986) - 4,055,283,628
집기비품 2,637,341,040 (1,553,918,473) - 1,083,422,567
차량운반구 752,193,010 (378,436,257) - 373,756,753
사용권자산 991,295,310 (323,742,299) - 667,553,011
합   계 74,236,882,925 (22,099,041,782) (2,431,938,917) 49,705,902,226


나. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기


(단위 : 원)
과   목 기   초 취   득 처   분 감가상각비 대   체 기타증감(*) 기   말
토   지 10,027,739,600 - - - - - 10,027,739,600
건   물 10,630,247,743 - - (339,779,042) - - 10,290,468,701
구축물 3,685,517,165 136,880,000 - (224,317,152) 10,350,000 - 3,608,430,013
기계장치 19,182,381,759 589,959,000 - (1,358,273,872) 718,270,000 (475,052,300) 18,657,284,587
공구와기구 4,055,283,628 1,179,567,164 - (1,563,392,817) - - 3,671,457,975
비   품 1,083,422,567 174,671,552 - (393,232,874) 60,000,000 - 924,861,245
차량운반구 373,756,753 45,333,902 (42,882,113) (103,956,745) - - 272,251,797
사용권자산 667,553,011 208,985,160 - (319,734,463) - - 556,803,708
건설중인자산 - 1,166,029,700 - - (788,620,000) - 377,409,700
합   계 49,705,902,226 3,501,426,478 (42,882,113) (4,302,686,965) - (475,052,300) 48,386,707,326
(*) 당기 중 유형자산폐기손실로 인한 감소임


(2) 전기


(단위 : 원)
과   목 기   초 취   득 회계정책변경효과 처   분 감가상각비 대   체 기타증감(*) 기   말
토   지 10,027,739,600 - - - - - - 10,027,739,600
건   물 10,970,026,784 - - - (339,779,041) - - 10,630,247,743
구축물 3,991,095,611 258,854,320 - - (228,661,166) 196,741,900 (532,513,500) 3,685,517,165
기계장치 19,000,506,869 515,210,525 - - (1,281,371,594) 948,035,959 - 19,182,381,759
공구와기구 4,255,685,993 1,298,460,427 - - (1,498,686,778) - (176,014) 4,055,283,628
비   품 1,192,128,328 102,590,926 - - (350,286,497) 139,000,000 (10,190) 1,083,422,567
차량운반구 231,152,886 219,917,834 - - (90,524,344) 13,210,377 - 373,756,753
사용권자산 - 13,643,231 977,652,079 - (323,742,299) - - 667,553,011
건설중인자산 322,359,451 1,066,979,577 - - - (1,296,988,236) (92,350,792) -
합   계 49,990,695,522 3,475,656,840 977,652,079 - (4,113,051,719) - (625,050,496) 49,705,902,226
(*) 당기 중 재해손실 및 지급수수료 등으로 대체됨


다. 담보로 제공된 자산

당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 일부 유형자산의 내역은 다음과 같
습니다(주석 20, 24 참조).


(단위 : 원)
계정과목 장부가액 담보가액 담보권자
토      지 10,027,739,600 32,929,000,000 중소기업은행, 산업은행, 충주시청
건      물 10,290,468,701
구 축 물 3,608,430,013
기계장치 18,657,284,587
합      계 42,583,922,901 32,929,000,000  


9. 영업권 이외의 무형자산

가. 보고기간 종료일 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말


(단위 : 원)
구   분 취득원가  상각누계액  장부금액
라이선스 350,000,000 (256,666,667) 93,333,333
산업재산권 14,000,000 (14,000,000) -
소프트웨어 313,759,091 (269,019,117) 44,739,974
합   계 677,759,091 (539,685,784) 138,073,307


(2) 전기말


(단위 : 원)
구   분 취득원가  상각누계액  장부금액
회원권 179,688,605 - 179,688,605
라이선스 350,000,000 (186,666,667) 163,333,333
산업재산권 14,000,000 (14,000,000) -
소프트웨어 298,259,091 (230,025,357) 68,233,734
합   계 841,947,696 (430,692,024) 411,255,672

나. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기


(단위 : 원)
  과   목 기   초 취   득 처   분 상   각 기   말
회원권 179,688,605 - (179,688,605) - -
라이선스 163,333,333 - - (70,000,000) 93,333,333
소프트웨어 68,233,734 15,500,000 - (38,993,760) 44,739,974
합   계 411,255,672 15,500,000 (179,688,605) (108,993,760) 138,073,307


(2) 전기


(단위 : 원)
  과   목 기   초 취   득 처   분 상   각 기   말
회원권 179,688,605 - - - 179,688,605
라이선스 233,333,333 - - (70,000,000) 163,333,333
소프트웨어 99,478,711 9,090,909 - (40,335,886) 68,233,734
합   계 512,500,649 9,090,909 - (110,335,886) 411,255,672


. 당기와 전기 중 무형자산상각비는 판매관리비에 포함되어 있습니다.


라. 보고기간 종료일 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
분   류 내   역 당기말 전기말 비   고
회원권 임페리얼 골프회원권 - 52,660,605 비한정내용연수
대영베이스 회원권 - 127,028,000
소   계 - 179,688,605
라이선스 매장운영권 93,333,333 163,333,333 한정내용연수
소   계 93,333,333 163,333,333
합   계 93,333,333 343,021,938  


10. 기타비유동금융자산

가. 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 당기말 전기말
비유동기타포괄손익-공정가치금융자산(주1) 1,435,000 1,435,000
비유동당기손익-공정가치금융자산(주2) 883,371,612 848,679,929
장기상각후원가측정금융자산(주3) 1,648,778,017 1,527,557,071
합 계 2,533,584,629 2,377,672,000


(주1) 보고기간 종료일 현재 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
종   목 당기말 전기말
취득원가 공정가액 장부가액 장부가액
한국경제신문(주) 1,435,000 1,435,000 1,435,000 1,435,000


상기 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치로 하였습니다.

(주2) 보고기간 종료일 현재 비유동당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 금융기관 당기말 전기말
취득원가 장부가액 장부가액
변액연금보험 PCA생명 100,000,000 150,775,982 117,587,409
프리미어변액유니버셜보험 삼성생명 600,000,000 688,101,180 686,598,070
출자금 대한설비건설공제조합 44,494,450 44,494,450 44,494,450
합   계 744,494,450 883,371,612 848,679,929

(주3) 보고기간 종료일 현재 장기상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.


(단위 : 원)
구   분 당기말 전기말
취득원가 장부가액 장부가액
비유동만기보유금융자산 28,620,000 28,620,000 28,620,000
장기대여금및수취채권 551,052,030 551,052,030 561,202,030
장기금융상품 1,069,105,987 1,069,105,987 937,735,041
합계 1,648,778,017 1,648,778,017 1,527,557,071


. 보고기간 종료일 현재 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공되어 사용이 제한된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
계정명 금융기관 내   역 당기말 전기말
장기금융상품 중소기업은행 등 당좌개설보증금 5,500,000 5,500,000
장기상각후원가측정금융자산
부국증권 등 사채발행 담보제공 - -


11. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 당기말 전기말
제   품 2,400,344,921 1,940,130,243
상   품 80,843,051 81,877,593
원재료 1,022,128,870 1,446,471,160
저장품 643,361,757 686,367,968
미착품 209,946,610 -
합   계 4,356,625,209 4,154,846,964


보고기간 종료일 현재 인식된 평가손실충당금은 없습니다
한편, 당기와 전기 중  매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 41,216백만원과 43,153백만원입니다.

12. 매출채권 및 기타유동채권

가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말


(단위 : 원)
구   분 채권총액 대손충당금 장부금액
단기매출채권 13,396,088,570 (4,486,587,755) 8,909,500,815
단기미수금 908,641,443 (803,006,586) 105,634,857
현재가치할인차금 (1,843,559) - (1,843,559)
단기미수수익 3,800,000 - 3,800,000
합   계 14,306,686,454 (5,289,594,341) 9,017,092,113


(2) 전기말


(단위 : 원)
구   분 채권총액 대손충당금 장부금액
단기매출채권 13,688,291,206 (4,390,692,734) 9,297,598,472
단기미수금 899,553,043 (803,006,586) 96,546,457
현재가치할인차금 (1,843,559) - (1,843,559)
단기미수수익 2,200,000 - 2,200,000
합 계 14,588,200,690 (5,193,699,320) 9,394,501,370

나. 당기와 전기 중 상기 매출채권 및 기타유동채권 관련 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기


(단위 : 원)
구   분 당기초 손상차손(환입) 회   수 당기말
단기매출채권 4,390,692,734 95,895,021 - 4,486,587,755
단기미수금 803,006,586 - - 803,006,586
합   계 5,193,699,320 95,895,021 - 5,289,594,341


(2) 전기


(단위 : 원)
구   분  당기초 손상차손(환입) 회   수 전기말
단기매출채권 4,028,473,234 362,219,500 - 4,390,692,734
단기미수금 803,006,586 - - 803,006,586
합   계 4,831,479,820 362,219,500 - 5,193,699,320


다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 채권연령
미연체 6개월 이하 6개월 ~ 12개월 12개월 초과 합 계
(1) 당기말
 기대손실률 0.00% 0.00% 17.14% 68.29% 33.49%
 총장부금액   6,257,543,676     251,221,322 424,281,951 6,463,041,621 13,396,088,570
 손실충당금                  -                - (72,721,430) (4,413,866,325) (4,486,587,755)
 순장부금액 6,257,543,676 251,221,322 351,560,521 2,049,175,296 8,909,500,815
(2) 전기말
 기대손실률 0.00% 0.00% 5.70% 67.16% 32.08%
 총장부금액 6,200,995,990 404,546,172 595,353,835 6,487,395,209 13,688,291,206
 손실충당금 - - (33,951,737) (4,356,740,997) (4,390,692,734)
 순장부금액 6,200,995,990 404,546,172 561,402,098 2,130,654,212 9,297,598,472

13. 계약자산 및 계약부채


가. 
보고기간 종료일 현재 당사의 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
계약자산 계약부채 계약자산 계약부채
수원시 음식물전처리 - 420,850,665 - -
수원농수산물도매시장
음식물쓰레기 감용설비
2,218,598 - - -
합   계 2,218,598 420,850,665 - -


나. 보고기간 종료일 현재 계약자산에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

다. 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상된 계약자산은 없습니다.

14. 기타유동금융자산

가. 보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 당기말 전기말
단기대여금및수취채권 1,915,193,834 2,073,293,834
(대손충당금) (415,643,834) (415,643,834)
유동성당기손익-공정가치금융자산(*) 4,800,820,162 4,021,788,169
합   계 6,300,370,162 5,679,438,169


(*) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 공정가액 장부가액 장부가액
수익증권 4,827,934,465 4,800,820,162 4,800,820,162 4,021,788,169


. 당기와 전기 중 상기 기타유동금융자산 관련 대손충당금의 변동은 없습니다.

15. 기타유동자산

가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 당기말 전기말
단기선급금 134,472,425 138,830,124
(대손충당금) (123,961,530) (123,961,530)
단기선급비용 46,196,065 25,950,227
합   계 56,706,960 40,818,821


나. 당기 중 상기 기타유동자산 관련 기타의대손충당금환입액은 없습니다.(전기 19,799,175원)



16. 현금 및 현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금
및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구      분 당기말 전기말
보유현금 6,137,988 3,009,343
예금잔액 2,124,226,681 2,779,049,850
합      계 2,130,364,669 2,782,059,193

17. 납입자본

가. 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 당기말 전기말
수권주식수 발행주식수 액면가액 자본금 자본금
보통주 988,000,000주  362,085,308주 100원 36,208,530,800 33,741,000,000
우선주(*) 12,000,000주 2,224,500주 100원 222,450,000 222,450,000
합   계 1,000,000,000주 364,309,808주  - 36,430,980,800 33,963,450,000

(*) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다. 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 5년이며 이 기간이 만료됨과 동시에 보통주로 전환되나, 이 기간 중 배당을 받지 못한 경우에는 배당을 완료할 때까지 그 기간이 연장됩니다.

나. 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 당기말 전기말
주식발행초과금 3,267,805,444 391,115,210


다. 당기와 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 주, 원)
구     분 보통주주식수 우선주주식수 보통주자본금 우선주자본금 자본금 합계 주식발행초과금
전기초 337,410,000 2,224,500 33,741,000,000 222,450,000 33,963,450,000 391,115,210
전기말 337,410,000 2,224,500 33,741,000,000 222,450,000 33,963,450,000 391,115,210
전환사채 전환권청구 24,675,308 - 2,467,530,800 - 2,467,530,800 2,876,690,234
당기말 362,085,308 2,224,500 36,208,530,800 222,450,000 36,430,980,800 3,267,805,444

18. 결손금

가. 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 당   기 전   기
기초금액 (9,914,079,130) (7,332,425,648)
  당기순손실 (2,496,533,210) (2,007,048,286)
  회계정책변경효과 - (52,397,231)
  보험수리적손익 556,408,336 (522,207,965)
기말금액 (11,854,204,004) (9,914,079,130)



나. 당기와 전기의 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

결 손 금 처 리 계 산 서
제 56(당) 기 2020년 01월 01일 부터
제 55(전) 기 2019년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일까지
2019년 12월 31일까지
처리예정일 2021년 03월 26

처리확정일 2020년 03월 27일
서울식품공업 주식회사 (단위 : 원)
과   목 제 56 기 제 55 기
미처리결손금
(11,854,204,004)
(9,914,079,130)
  전기이월미처리결손금 (9,914,079,130)
(7,332,425,648)
  회계정책변경효과 -
(52,397,231)
  당기순이익 (2,496,533,210)
(2,007,048,286)
  보험수리적손익 556,408,336
(522,207,965)
결손금처리액
-
-
차기이월미처리결손금
(11,854,204,004)
(9,914,079,130)

19. 기타자본구성요소

보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. 


(단위 : 원)
구   분 당기말 전기말
기타자본 기타자본잉여금 521,912,570 521,912,570



20. 장ㆍ단기차입금 및 사채


가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말
단기차입금
기업자금대출 중소기업은행 1.42~2.55 7,644,000,000 8,144,000,000
시설자금대출 중소기업은행 2.21~2.91 1,700,000,000 1,700,000,000
기업자금대출 현대백화점 - - 50,000,000
기업자금대출 산업은행 3.37 2,000,000,000 2,000,000,000
기업자금대출 신한은행 3.77~4.23 1,500,000,000 1,500,000,000
기업자금대출 KEB하나은행 2.97~5.05 1,700,000,000 2,200,000,000
소   계 14,544,000,000 15,594,000,000
장기차입금
시설자금대출 중소기업은행 1.11~1.80 2,670,340,000 1,670,340,000
기업자금대출 중소기업은행 1.22~2.63 5,100,000,000 4,600,000,000
기업자금대출 우리은행 3.07 1,970,000,000 1,970,000,000
시설자금대출 산업은행 2.66~3.88 2,700,000,000 3,380,000,000
특별경영안전자금 농협은행 - - 300,000,000
소   계
12,440,340,000 11,920,340,000
유동성장기차입금 (5,086,320,000) (3,298,160,000)
장기차입금 합계 7,354,020,000 8,622,180,000


상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물, 구축물, 기계장치가 담보로 제공되어 있으며
대표이사 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 8, 24 참조).

나. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
연   도 상환금액
1년 이후 ~ 2년 이내 5,498,160,000
2년 이후 ~ 3년 이내 658,160,000
3년 이후 ~ 4년 이내 597,700,000
4년 이후 ~ 600,000,000
합  계 7,354,020,000


다. 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 발행일/만기일 인수자 이자율(%) 당기말 전기말
제19회 무보증사모사채 2020.4.23 ~ 2022.4.23 부국증권 4.04 2,100,000,000 -
제16회 무보증사모사채 2017.4.27 ~ 2020.4.27 유진투자증권 3.46 - 3,000,000,000
유동성사채 - (3,000,000,000)
사채 합계 2,100,000,000 -


상기 사모사채와 관련하여 후순위공모사채가 질권이 설정되어 있으며, 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10, 24참조).


21. 전환사채

가. 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 .


(단위 : 원)
구   분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말
제17회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2017.12.19 2022.12.19 1% 805,233,880 1,441,026,786
제18회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2019.10.24 2024.10.24 0% 750,466,747 2,728,598,247
유동성전환사채 1,555,700,627 (1,441,026,786)
비유동성전환사채 - 2,728,598,247

나. 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(1) 2017년 12월 19일에 발행한 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구   분 내   용
사채의 명칭 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면금액 1,000,000,000원(최초 5,000,000,000원)
발행가액 1,000,000,000원(최초 5,000,000,000원)
이자 지급조건 액면이자 1%, 발행일 기준 매 3개월 후급
보장수익율 3%
상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 08월 29일에 권면금액의 110.7456%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.
전환시 발행할 주식의 종류 서울식품공업(주) 기명식 보통주
전환청구기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 전월까지
전환가액

205원 

전환가액 조정에 관한 사항

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. 위 가. 내지 다. 와는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날(2018년 03월 19일, 2018년 06월 19일, 2018년 09월 19일, 2018년 12월 19일, 2019년 03월 19일, 2019년 06월 19일, 2019년 09월 19일, 2019년 12월 19일, 2020년 03월 19일, 2020년 06월 19일, 2020년 09월 19일, 2020년 12월 19일, 2021년 03월 19일, 2021년 06월 19일, 2021년 09월 19일, 2021년 12월 19일, 2022년 03월 19일, 2022년 06월 19일, 2022년 09월 19일)을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.

배당기산일(전환간주일) 전환청구에 의하여 발행된 주식에 대한 이익이나 이자의 배당에 관하여는 전환을 청구한 날이 속한 영업년도의 직전 영업년도 말에 주식으로 전환된 것으로 보아 배당의 효력을 가지며, 기지급된 이자에 대하여는 영향을 미치지 아니한다.
발행회사의 매도청구권 발행회사는 사채 발행일로부터 12개월이 되는 날 및 이후 2019년 12월 19일까지 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐
사채권자에 의한 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 12월 19일 및 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구   분 당기말(주1) 전기말
발행가액 1,000,000 2,100,000
전환사채의 부채요소 805,234 1,441,027
조기상환권 57,957 474,466
매도청구권 - -
지분전환권 240,205 174,216
(주1) 당기 중 사채권면액 11억원에 대한 조기상환이 실시되어 조기상환액에 상당하는 부채요소, 조기상환권 및 지분전환권이 감소하였으며, 이와 관련하여 사채상환손실 40,080천원이 영업외비용으로 계상됨


전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당기말 현재의 부채요소 805,234천원과 전기말 현재의 부채요소 1,441,027천원과의 차이는 조기상환일 현재의 부채요소 차감금액과 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용에서 당기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며,조기상환권 및 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가변동에 따라 변동합니다.

다. 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(1) 2019년 10월 24일에 발행한 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구   분 내   용
사채의 명칭 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액 1,200,000,000원(최초 5,000,000,000원)
자금조달의 목적 운영자금 
사채의 이율 표면이자율 0%
만기이자율 1%
사채만기일 2024-10-24
이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.
원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 10월 24일에 전자등록금액의 105.1206%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환비율 100%
전환가액 154원
전환가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.
전환에 따라 발행할 주식 서울식품공업(주) 기명식 보통주 27,777,777주(주식총수대비비율: 8.23%)
전환청구기간 시작일: 2020-10-24, 종료일: 2024-09-24
전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 하며 전환권 조정일은 다음과 같다. 단, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수
B: 신발행주식수
C: 1주당 발행가격
D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다.
 
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.
 
다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
 
라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.
 
마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
 
바. 본 목에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 절상한다.
조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날부터 매3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
매도청구권(Call Option)에
관한 사항
1. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정
2. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정
3. 취득규모 : 최대 1,500,000,000원
4. 취득목적 : 발행일 현재 미정
5. 제3자가 될수 있는 자 : 최대주주 및 특수관계자
6. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 8,333,333주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70% 조정 후에는 최대 11,904,761주까지 취득 가능함. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 2.28%에서 최대 3.16%(리픽싱70%)까지 보유 가능


(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구   분 당기말(주2) 전기말
발행가액 1,200,000 5,000,000
전환사채의 부채요소 750,467 2,728,598
조기상환권 207,064 1,328,425
매도청구권 - -
지분전환권 698,514 993,665
(주2) 당기 중 사채권면액 38억원에 대한 전환이 실시되어  전환청구액에 상당하는 부채요소, 조기상환권 및 지분전환권이 감소하였으며, 이와 관련하여 자본금 2,467,531천원(보통주:24,675,308주)과 주식발행초과금 2,876,690천원이 계상됨(주석 17 참조)


전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당기말 현재의 부채요소 750,467천원과 발행일 현재의 부채요소 2,728,598천원과의 차이는 전환청구일 현재의 부채요소 차감금액과 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 조기상환권 및 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가변동에 따라 변동합니다.

22. 퇴직급여채무

가. 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 중소기업은행에 의하여 수행되었습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 6,851,832,997 7,037,560,476
사외적립자산의 공정가치 (1,574,542,656) (1,901,977,827)
확정급여제도의 부채 인식액 5,277,290,341 5,135,582,649


나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 당   기 전   기
기초금액 7,037,560,476 5,853,966,739
  퇴직급여 지급액 (855,149,477) (343,462,654)
  당기근무원가와 이자 1,246,551,806 1,018,998,891
  확정급여채무 재측정요소 :  (577,129,808) 508,057,500
  - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실 -  37,828,548
  - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실 (390,133,729)  82,092,564
  - 경험적 조정  (186,996,079)  388,136,388
기말금액 6,851,832,997 7,037,560,476

다. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.


(단위 : 원)
구   분 당기말 전기말
퇴직연금운용자산 1,574,542,656 1,901,977,827


당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 26,059,280원입니다(전기 : 29,136,823원).


라. 당기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다
.


(단위 : 원)
구   분 당   기 전   기
기초금액 1,901,977,827 1,956,075,268
   사외적립자산 납입액  350,000,000 200,000,000
   퇴직급여 지급액 (703,494,451) (283,234,264)
   사외적립자산 기대수익  46,780,752 43,287,288
   보험수리적손실 (20,721,472) (14,150,465)
기말금액 1,574,542,656 1,901,977,827


마. 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 당   기 전   기
당기근무원가와 이자 1,246,551,806 1,018,998,891
사외적립자산 기대수익 (46,780,752) (43,287,288)
합   계 1,199,771,054 975,711,603

상기 당기손익으로 인식된 비용은 제조원가와 판매관리비로 구성되어있습니다.

바. 당기와 전기 중 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구   분 당   기 전   기
기대임금상승률 2.71% 승급률+2.5%
할인률 2.74% 2.78%
사외적립자산 기대수익률 2.74% 2.78%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

사. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 당기말 전기말
할인율 1% 증가 (370,252,765) (423,428,916)
할인율 1% 감소 425,140,304 490,734,262
임금상승률 1% 증가 426,528,403 487,515,045
임금상승률 1% 감소 (378,152,160) (428,704,300)



23. 매입채무, 기타유동채무 및 충당부채

가. 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 4,099,192,363                            -  3,503,625,562                            -
미지급금 2,750,815,536                            -  2,461,401,368                            -
미지급비용 241,750,352                            -  188,954,351                            -
리스부채 302,455,642            216,865,216 251,486,946             356,215,038
임대보증금 517,998,617                            - 508,998,617                            -
예수금 264,305,262                            - 265,926,137                            -
선수금 312,761,656                            - 559,780,488                            -
합   계 8,489,279,428            216,865,216 7,740,173,469             356,215,038

나. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. 


(1) 당기


(단위 : 원)
 구분 기초 증가 감소 기말
복구충당부채(*) 118,308,203 2,170,956 - 120,479,159

(*) 임차시설의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.


(2) 전기


(단위 : 원)
 구분 기초 증가 감소 기말
복구충당부채(*) - 118,308,203 - 118,308,203

24. 우발부채와 약정사항 

가. 고기간 종료일 현재 당사는 금융기관과 다음의 대출약정한도 계약을 맺고 있습니다.


(단위 : USD, 천원)
약정사항 금융기관 한도액 실행액
중소기업시설자금대출 중소기업은행 3,700,000 3,370,340
지방구조조정시설자금대출 중소기업은행 1,000,000 1,000,000
지방구조조정자금대출 중소기업은행 200,000 200,000
무역금융 중소기업은행 1,000,000 -
기한부지급보증 중소기업은행 USD 500,000 -
중소기업자금대출 중소기업은행 10,144,000 9,144,000
구매카드대출 중소기업은행 1,000,000 166,393
온렌딩운전자금대출 중소기업은행 3,400,000 3,400,000
원화인수전환사채 중소기업은행 1,000,000 1,000,000
시설자금대출 산업은행 2,700,000 2,700,000
운영자금대출 산업은행 2,000,000 2,000,000
수출성장대출 우리은행 1,970,000 1,970,000
WR상생외담대 KEB하나은행 25,000 -
무역금융 KEB하나은행 800,000 -
기업운전일반자금대출 KEB하나은행 450,000 450,000
기업운전기타운전자금대출 KEB하나은행 1,250,000 1,250,000
일반자금대출 신한은행 1,500,000 1,500,000
합   계 32,139,000 28,150,733
USD 500,000 USD -


나. 고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다(주석 8, 20 참조).


(단위 : 천원)
채권자 담보제공자산 장부가액 담보설정액
기업은행, 산업은행,
충주시청
토지 10,027,740 32,929,000
건물 10,290,469
구축물 3,608,430
기계장치 18,657,285
합   계 42,583,924 32,929,000

다. 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구   분 제공자 내   역 금   액
지급보증 서울보증보험 계약이행보증 등 3,087,813
한국무역보험공사 수출신용보증(선적전) 1,440,000
신용보증기금 대출보증 2,584,600
합   계 7,112,413


또한,
 고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참조).


라. 고기간 종료일 현재 당사가 체결한 음식물류공공자원화시설과 관련된 위ㆍ수탁 협약은 다음과 같습니다.

구   분 위탁기관 위ㆍ수탁기간
음식물자원화시설(사료, 퇴비) 위탁운영 수원시 2020.03.01~2025.02.28


마. 고기간 종료일 현재 지급기일이 도래하지 아니한 할인어음 또는 배서어음은 없습니다.

바. 고기간 종료일 현재 당사는 (주)티씨케이컴퍼니(구, (주)띵크커피코리아)의 차입금(차입처 : 중소기업은행)과 관련하여 1,308,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

사. 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 등에 대하여 롯데손해보험(주)등에 보험금액 45,621백만원의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 보험부보액 중 21,257백만원은 유형자산의 담보권자인 중소기업은행등이 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 보험 이외에 롯데손해보험(주)등에 영업배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 생산물배상책임보험 및 차량운반구에 대한 종합보험에 가입하고 있습니다.


아. 보고기간 종료일 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

원고 피고 사건명 소송가액 진행현황
서울식품공업㈜ ㈜동화씨앤에프 외 1명  상표권침해금지 건 160백만원 1심진행중

상기 소송사건과 관련하여 당기말 현재 당사의 재무상태에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.


25. 매출

당기와 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 당   기 전   기
재화의 판매로 인한 수익 53,067,856,799 55,665,170,857
용역의 제공으로 인한 수익 8,498,476,374 6,483,134,849
합   계 61,566,333,173 62,148,305,706



26. 매출원가

당기와 전기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 당   기 전   기
재화의 판매로 인한 원가 41,216,158,274 43,152,892,942
용역의 제공으로 인한 원가 7,508,036,465 6,235,134,568
합   계 48,724,194,739 49,388,027,510


27. 건설계약

가. 보고기간종료일 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분 계약일 완성기한 진행률 계약자산 계약부채
수원시 음식물전처리 2019-12-19 2020-12-30 85.2% - 420,850,665
수원농수산물도매시장
음식물쓰레기 감용설비
2020-03-01 2021-05-04 7.7% 2,218,598 -
합 계 2,218,598 420,850,665


나. 당기 중 진행중인 건설형 공사계약의 누적공사수익금액, 누적공사대금청구액, 누적공사대금회수액 및 공사미수금(청구분, 미청구분)의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사대금
청구액
계약자산
(미청구분)
계약부채
(초과청구분)
수원시 음식물전처리 2,431,597,335 1,718,900,000 2,852,448,000 - 420,850,665
수원농수산물도매시장
음식물쓰레기 감용설비
41,400,416 39,181,818 39,181,818 2,218,598 -
합 계 2,472,997,751 1,758,081,818 2,891,629,818 2,218,598 420,850,665


28. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 당   기 전   기
급여 2,705,557,753 2,865,656,323
퇴직급여 614,722,805 503,966,408
복리후생비 863,609,483 874,079,842
감가상각비 725,370,224 736,559,123
운반비 3,213,783,152 3,068,546,663
판매수수료 433,107,778 238,130,743
대손상각비 95,895,021 362,219,500
무형자산상각비 108,993,760 110,335,886
여비교통비 194,290,380 360,315,782
접대비 27,242,478 137,981,185
통신비 53,925,639 55,850,935
세금과공과 124,007,506 124,099,576
보험료 128,993,190 67,702,734
차량유지비 89,626,009 111,943,571
교육훈련비 6,226,750 760,250
도서인쇄비 4,599,895 8,871,205
소모품비 304,649,102 273,268,628
임차료 21,787,659 33,889,481
지급수수료 2,067,582,098 2,202,851,471
수선비 56,035,000 2,662,500
광고선전비 188,964,274 155,443,211
견본비 931,047 2,775,020
수출비 68,639,977 103,617,653
합 계 12,098,540,980 12,401,527,690



29. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 당   기 전   기
제품, 재공품 및 상품등의 변동 776,636,543 2,178,039,025
원재료와 소모품의 사용액 25,705,170,260 24,717,049,321
종업원급여비용 13,572,996,511 13,349,819,299
감가상각비와 상각비 4,411,680,725 4,223,387,605
당기손익으로 인식된 손상차손 95,895,021 362,219,500
기타 비용 16,260,356,659 16,959,040,450
합   계 60,822,735,719 61,789,555,200


30. 법인세비용

가. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
내   역 당   기 전   기
당기법인세부담액 35,746,523 -
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - -
이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - -
자본에 직접 반영된 법인세비용 - -
법인세비용 35,746,523 -


나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
내   역 당   기 전   기
법인세비용차감전순손익 (2,460,786,687) (2,007,048,286)
적용세율(당기 22%, 전기 22%)에 따른 세부담액 (541,373,071) (441,550,622)
조정사항 :    
  비과세수익 (4,558,723) (126,413,143)
  비공제비용 478,266,205 28,210,117
  인식하지 않는 일시적차이 298,737,729 516,450,199
  적용세율차이 (76,718,300) -
  세액공제 및 이월결손금 (118,607,317) 23,303,449
법인세비용 35,746,523 -
유효세율(법인세비용/세전이익)(*) -1.45% -

(*)전기는 법인세비용이 0 이므로 유효세율을 산출하지 아니함.

다. 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기 (단위 : 원)
구   분  차감할(가산할)일시적차이   이연법인세자산(부채) 
기초 증가 감소 기말 기초 기말
대손충당금 5,643,288,122 5,743,094,621 5,643,288,122 5,743,094,621 1,241,523,387 1,263,480,817
관계기업투자 353,500,000 - - 353,500,000 77,770,000 77,770,000
비유동당기손익인식금융자산 (85,191,809) (34,691,683) - (119,883,492) (18,742,198) (26,374,368)
장기투자증권 25,000,000 - - 25,000,000 5,500,000 5,500,000
국고보조금(토지) 1,180,000,000 - - 1,180,000,000 259,600,000 259,600,000
압축기장충당금(토지) (1,180,000,000) - - (1,180,000,000) (259,600,000) (259,600,000)
국고보조금(기계장치) 1,097,616,000 - 88,500,000 1,009,116,000 241,475,520 222,005,520
일시상각충당금(기계장치) (1,097,616,000) - (88,500,000) (1,009,116,000) (241,475,520) (222,005,520)
국고보조금(구축물) 154,322,917 - 13,000,000 141,322,917 33,951,042 31,091,042
일시상각충당금(구축물) (124,322,917) - (9,625,000) (114,697,917) (27,351,042) (25,233,542)
영업권 이외의 무형자산 5,325,300 - - 5,325,300 1,171,566 1,171,566
확정급여채무 7,037,560,476 1,246,551,806 1,432,279,285 6,851,832,997 1,548,263,305 1,507,403,259
사외적립자산 (1,901,977,827) (376,059,280) (703,494,451) (1,574,542,656) (418,435,122) (346,399,384)
파생상품부채(17회) 648,681,600 - 350,519,600 298,162,000 142,709,952 65,595,640
파생상품부채(18회) 2,322,090,000 1,566,622,600 2,983,135,000 905,577,600 510,859,800 199,227,072
사채상환할증금(17회) 225,657,600 - 118,201,600 107,456,000 49,644,672 23,640,320
사채상환할증금(18회) 256,030,000 - 194,582,800 61,447,200 56,326,600 13,518,384
전환권조정(17회) (884,630,814) - (582,408,694) (302,222,120) (194,618,779) (66,488,866)
전환권조정(18회) (2,527,431,753) - (2,016,451,300) (510,980,453) (556,034,986) (112,415,700)
단기리스부채 251,486,946 50,968,696 - 302,455,642 55,327,128 66,540,241
보증금현재가치할인차금 26,692,723 - 2,057,078 24,635,645 5,872,399 5,419,842
복구충당부채 118,308,203 2,170,956 - 120,479,159 26,027,805 26,505,415
사용권자산 (991,295,310) (767,236) - (992,062,546) (218,084,968) (218,253,760)
사용권자산상각누계액 323,742,299 111,516,539 - 435,258,838 71,223,306 95,756,944
장기리스부채 356,215,038 - 139,349,822 216,865,216 78,367,308 47,710,348
업무용차량감가상각비 11,625,507 10,101,222 5,620,064 16,106,665 2,557,612 3,543,466
매도가능증권(99백만) 99,000,000 - - 99,000,000 21,780,000 21,780,000
매도가능증권(42백만) - 42,000,000 - 42,000,000 - 9,240,000
연차충당부채 - 61,957,493 - 61,957,493 - 13,630,648
투자자산평가손실 - 27,114,303 - 27,114,303 - 5,965,147
유형자산폐기손실 - 475,052,300 - 475,052,300 - 104,511,506
업무용승용차처분손실 - 2,320,359 - 2,320,359 - 510,479
(일시적차이 소계) 11,343,676,301 8,927,952,696 7,570,053,926 12,701,575,071 2,495,608,787 2,794,346,516
(미사용 세무상결손금) 105,924,770 - 105,924,770 - 23,303,449 -
(미사용 세액공제) 753,960,975 121,488,255 161,506,627 713,942,603 753,960,975 713,942,603
이연법인세 자산(부채) 합계 3,272,873,211 3,508,289,119
이연법인세자산 미인식액 (3,272,873,211) (3,508,289,119)
재무상태표상 금액 - -

(2) 전기 (단위 : 원)
구   분  차감할(가산할)일시적차이   이연법인세자산(부채) 
기초 증가 감소 기말 기초 기말
대손충당금 5,262,974,650 5,643,288,122 5,262,974,650 5,643,288,122 1,157,854,423 1,241,523,387
관계기업투자 353,500,000 - - 353,500,000 77,770,000 77,770,000
비유동당기손익인식금융자산 (51,536,443) (33,655,366) - (85,191,809) (11,338,017) (18,742,198)
장기투자증권 25,000,000 - - 25,000,000 5,500,000 5,500,000
국고보조금(토지) 1,180,000,000 - - 1,180,000,000 259,600,000 259,600,000
압축기장충당금(토지) (1,180,000,000) - - (1,180,000,000) (259,600,000) (259,600,000)
국고보조금(기계장치) 1,186,116,000 - 88,500,000 1,097,616,000 260,945,520 241,475,520
일시상각충당금(기계장치) (1,186,116,000) - (88,500,000) (1,097,616,000) (260,945,520) (241,475,520)
국고보조금(구축물) 163,947,917 - 9,625,000 154,322,917 36,068,542 33,951,042
일시상각충당금(구축물) (133,947,917) - (9,625,000) (124,322,917) (29,468,542) (27,351,042)
영업권 이외의 무형자산 5,325,300 - - 5,325,300 1,171,566 1,171,566
확정급여채무 5,853,966,739 1,527,056,391 343,462,654 7,037,560,476 1,287,872,683 1,548,263,305
사외적립자산 (1,956,075,268) (229,136,823) (283,234,264) (1,901,977,827) (430,336,559) (418,435,122)
파생상품부채(17회) 1,541,915,000 - 893,233,400 648,681,600 339,221,300 142,709,952
파생상품부채(18회) - 2,322,090,000 - 2,322,090,000 - 510,859,800
사채상환할증금(17회) 537,280,000 - 311,622,400 225,657,600 118,201,600 49,644,672
사채상환할증금(18회) - 256,030,000 - 256,030,000 - 56,326,600
전환권조정(17회) (2,605,518,680) - (1,720,887,866) (884,630,814) (573,214,110) (194,618,779)
전환권조정(18회) - (2,527,431,753) - (2,527,431,753) - (556,034,986)
단기리스부채 - 251,486,946 - 251,486,946 - 55,327,128
보증금현재가치할인차금 - 26,692,723 - 26,692,723 - 5,872,399
복구충당부채 - 118,308,203 - 118,308,203 - 26,027,805
사용권자산 - (991,295,310) - (991,295,310) - (218,084,968)
사용권자산상각누계액 - 323,742,299 - 323,742,299 - 71,223,306
장기리스부채 - 356,215,038 - 356,215,038 - 78,367,308
업무용차량감가상각비 2,200,004 9,425,503 - 11,625,507 484,001 2,557,612
매도가능증권 - 99,000,000 - 99,000,000 - 21,780,000
(일시적차이 소계) 8,999,031,302 7,151,815,973 4,807,170,974 11,343,676,301 1,979,786,887 2,495,608,787
(미사용 세무상결손금) - 105,924,770 - 105,924,770 - 23,303,449
(미사용 세액공제) 656,294,982 144,880,852 47,214,859 753,960,975 656,294,982 753,960,975
이연법인세 자산(부채) 합계 2,636,081,869 3,272,873,211
이연법인세자산 미인식액 (2,636,081,869) (3,272,873,211)
재무상태표상 금액 - -

라. 당기말 현재 미래과세소득의 불확실로 인해 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액 및 만기일은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
관 련 자 산 금   액 만 기 일
 차감할 일시적차이 
     대손충당금  5,743,094,621 -
     퇴직급여충당부채 등 6,958,480,450 -
소  계 12,701,575,071  
   미사용세액공제 
     2015년 발생분 14,224,665 2025년
     2016년 발생분 101,659,219 2026년
     2017년 발생분 210,148,941 2027년
     2018년 발생분 130,665,435 2028년
     2019년 발생분 144,593,085 2029년
     2020년 발생분 112,651,258 2030년
소 계 713,942,603  


마. 당기와 전기의 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. 


(단위 : 원)
구   분 당   기 전   기
이연법인세자산 4,785,060,259 5,207,215,826
이연법인세부채 (1,276,771,140) (1,934,342,615)
상계후금액 3,508,289,119 3,272,873,211
실현가능성이 낮아 인식하지 않는 이연법인세자산 차감 (3,508,289,119) (3,272,873,211)
차감 후 잔액 - -


31. 주당순손익

가. 유통보통주식수

구  분 당  기 전  기
기초 발행보통주식수  339,634,500 339,634,500
전환권의 행사 2,073,117 -
가중평균유통보통주식수  341,707,617 339,634,500


나. 기본주당순이익


(단위 : 원)
구   분 당   기 전   기
당기순이익 (2,496,533,210) (2,007,048,286)
가중평균유통보통주식수 341,707,617 339,634,500
기본주당이익  
      당기순이익주당이익 (7.3) (5.9)


다. 희석주당순이익


(단위 : 원)
구   분 당   기 전   기
당기순이익 (2,496,533,210) (2,007,048,286)
가중평균유통보통주식수(*) 341,707,617 339,634,500
당기순이익희석주당이익 (7.3) (5.9)

(*) 당사의 당기 희석주당손익은 반희석효과가 존재하는 바 기본주당손익과 동일합니다.

32. 특수관계자

가. 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구    분 특수관계자 명칭
기타 ㈜티씨케이컴퍼니
(구, ㈜띵크커피코리아)(*)

(*) ㈜띵크커피코리아에서 ㈜티씨케이컴퍼니로 사명이 변경되었음.

나. 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역
은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 특수관계자 명칭 거래 내역
당   기 전   기
제ㆍ상품매출 ㈜티씨케이컴퍼니 386,200,152 389,229,804
지급수수료 ㈜티씨케이컴퍼니 2,000,000 13,804,922


다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 특수관계자 명칭 채   권 채   무
당기말 전기말 당기말 전기말
단기매출채권(*1) ㈜티씨케이컴퍼니 2,606,473,828 2,560,954,425 - -
단기대여금(*2) ㈜티씨케이컴퍼니 500,000,000 530,000,000 - -
합  계 3,106,473,828 3,090,954,425 - -

(*1) 당사는 상기 단기매출채권에 대하여 대표이사의 부동산을 담보로 제공받고 있으며, 당기말 현재 603,341,710원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 당기에 인식한 대손상각비는 62,671,575원(전기 122,707,796원)입니다.
(*2) 당사는 상기 단기대여금에 대하여 ㈜티씨케이컴퍼니의 임차보증금을 담보로 제공받고 있으며, 단기대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다
. 한편, 당기 중 ㈜티씨케이컴퍼니의 단기대여금 30,000,000원이 회수되었습니다.

고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20, 24 참조).


마. 고기간 종료일 현재 당사는 (주)티씨케이컴퍼니(구, (주)띵크커피코리아)의 차입금(차입처 : 중소기업은행)과 관련하여 1,308,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

바. 당기와 전기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 당  기 전  기
단기급여 574,303,960 504,371,960
퇴직후급여 105,367,525 182,197,227
합   계 679,671,485 686,569,187


33. 현금흐름표 

가. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 당   기 전   기
장기리스부채의 유동성대체 139,349,822 251,486,946
장기차입금의 유동성 대체 2,768,160,000 1,108,160,000
유형자산의 본계정 대체  788,620,000 1,296,988,236
유형자산 취득 관련 미지급금 증감 5,111,183 186,398,687
사채의 유동성대체 - 3,000,000,000
전환사채 및 파생상품부채의 유동성대체 1,656,044,347 -
회계정책변경효과-사용권자산계상 - 977,652,079
회계정책변경효과-장기리스부채계상 - 875,450,578
회계정책변경효과-복구충당부채계상  - 116,176,368

나. 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 기   초 재무현금흐름 비현금흐름 기   말
 유동성대체   공정가치변동   기   타 
장기차입금 8,622,180,000 1,500,000,000 (2,768,160,000) - - 7,354,020,000
비유동성 전환사채(파생상품부채 포함) 5,050,688,247 - (1,656,044,347) 1,566,622,600 (4,961,266,500) -
사채 - 2,100,000,000 - - - 2,100,000,000
단기차입금 15,594,000,000 (1,050,000,000) - - - 14,544,000,000
유동성 전환사채(파생상품부채 포함) 2,089,708,386 (1,155,832,600) 1,656,044,347 (42,319,500) 211,839,594 2,759,440,227
유동성사채 3,000,000,000 (3,000,000,000) - - - -
유동성장기차입금 3,298,160,000 (980,000,000) 2,768,160,000 - - 5,086,320,000
장기리스부채 356,215,038 - (139,349,822) - - 216,865,216
단기리스부채 251,486,946 (286,745,145) 139,349,822 - 198,364,019 302,455,642
재무활동으로부터의 총부채 38,262,438,617 (2,872,577,745) - 1,524,303,100 (4,551,062,887) 32,363,101,085


34. 범주별 금융상품

가. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다.

(1) 당기말


(단위 : 원)
구   분 당기손익-
공정가치
기타포괄손익-
공정가치
상각후원가 합  계
금융자산
  현금및현금성자산 - - 2,130,364,669 2,130,364,669
  매출채권 및 기타유동채권 - - 9,017,092,113 9,017,092,113
  기타유동금융자산 4,800,820,162 - 1,499,550,000 6,300,370,162
  계약자산 - - 2,218,598 2,218,598
  장기매출채권 및 기타비유동채권 - - 1,830,581,886 1,830,581,886
  기타비유동금융자산 883,371,612 1,435,000 1,648,778,017 2,533,584,629
합  계 5,684,191,774 1,435,000 16,128,585,283 21,814,212,057
금융부채
  매입채무 및 기타유동채무(*) - - 7,912,212,510 7,912,212,510
  단기차입금 - - 14,544,000,000 14,544,000,000
  계약부채 - - 420,850,665 420,850,665
  유동성장기차입금 - - 5,086,320,000 5,086,320,000
  유동성전환사채 - - 1,555,700,627 1,555,700,627
  유동성파생상품부채 1,203,739,600 - - 1,203,739,600
  장기차입금 - - 7,354,020,000 7,354,020,000
  사채 - - 2,100,000,000 2,100,000,000
  장기매입채무 및 기타유동채무 - - 216,865,216 216,865,216
합  계 1,203,739,600 - 39,189,969,018 40,393,708,618

(*)예수금 및 선수금은 금융부채에서 제외됨

(2) 전기말


(단위 : 원)
구   분 당기손익-
공정가치
기타포괄손익-
공정가치
상각후원가 합  계
금융자산
  현금및현금성자산 - - 2,782,059,193 2,782,059,193
  매출채권 및 기타유동채권 - - 9,394,501,370 9,394,501,370
  기타유동금융자산 4,021,788,169 - 1,657,650,000 5,679,438,169
  장기매출채권 및 기타비유동채권 - - 1,407,349,977 1,407,349,977
  기타비유동금융자산 848,679,929 1,435,000 1,527,557,071 2,377,672,000
합  계 4,870,468,098 1,435,000 16,769,117,611 21,641,020,709
금융부채
  매입채무 및 기타유동채무(*) - - 6,914,466,844 6,914,466,844
  단기차입금 - - 15,594,000,000 15,594,000,000
  유동성장기차입금 - - 3,298,160,000 3,298,160,000
  유동성사채 - - 3,000,000,000 3,000,000,000
  유동성전환사채 - - 1,441,026,786 1,441,026,786
  유동성파생상품부채 648,681,600 - - 648,681,600
  비유동성전환사채 - - 2,728,598,247 2,728,598,247
  비유동성파생상품부채 2,322,090,000 - - 2,322,090,000
  장기차입금 - - 8,622,180,000 8,622,180,000
  장기매입채무 및 기타유동채무 - - 356,215,038 356,215,038
합  계 2,970,771,600 - 41,954,646,915 44,925,418,515

(*)예수금 및 선수금은 금융부채에서 제외됨

나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(1) 당기


(단위 : 원)
구   분 당기손익-
공정가치
기타포괄손익-
공정가치
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합  계
순손익
  이자수익 - - 176,719,089 - 176,719,089
  외환차익 - - 12,970,952 - 12,970,952
  파생상품평가이익 42,319,500 - - - 42,319,500
  당기손익공정가치측정금융자산평가이익 34,691,683 - - - 34,691,683
  대손상각비 - - (95,895,021) - (95,895,021)
  이자비용 - - - (1,482,333,109) (1,482,333,109)
  외환차손 - - - (7,613,609) (7,613,609)
  외환환산손실 - - - (21,968,081) (21,968,081)
  파생상품평가손실 (1,566,622,600) - - - (1,566,622,600)
  기타비유동금융자산 손상차손 - - (42,000,000) - (42,000,000)
  당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - - (27,114,303) - (27,114,303)
  사채상환손실 - - - (40,080,070) (40,080,070)
순손익 소계 (1,489,611,417) - 24,680,717 (1,551,994,869) (3,016,925,569)
기타포괄손익
기타포괄손익계 - - - - -
합   계 (1,489,611,417) - 24,680,717 (1,551,994,869) (3,016,925,569)


(2) 전기


(단위 : 원)
구   분 당기손익-
공정가치
기타포괄손익-
공정가치
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합  계
순손익
  이자수익 - - 89,270,318 - 89,270,318
  외환차익 - - 10,005,079 - 10,005,079
  외환환산이익 - - 235,634 - 235,634
  파생상품평가이익 7,570,500 - - - 7,570,500
  당기손익공정가치측정금융자산평가이익 63,478,905 - - - 63,478,905
  기타의대손충당금환입 - - 19,799,175 - 19,799,175
  대손상각비 - - (362,219,500) - (362,219,500)
  이자비용 - - - (1,689,376,390) (1,689,376,390)
  외환환산손실 - - - (3,196,402) (3,196,402)
  파생상품평가손실 (42,215,000) - - - (42,215,000)
  기타비유동금융자산 손상차손 - - (99,000,000) - (99,000,000)
  사채상환손실 - - - (153,967,954) (153,967,954)
순손익소계 28,834,405 - (341,909,294) (1,846,540,746) (2,159,615,635)
기타포괄손익
기타포괄손익계 - - - - -
합   계 28,834,405 - (341,909,294) (1,846,540,746) (2,159,615,635)

35. 금융상품 위험

가. 신용위험

(1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 당기말 전기말
비유동자산
   장기매출채권 및 기타비유동채권 1,830,581,886 1,407,349,977
   기타비유동금융자산 2,533,584,629 2,331,742,550
유동자산
   매출채권 및 기타채권 9,017,092,113 9,394,501,370
   계약자산 2,218,598 -
   기타유동금융자산 1,499,550,000 1,657,650,000
   현금및현금성자산(현금시재제외) 2,124,226,681 2,779,049,850
금융보증계약 1,308,000,000 1,440,000,000
합   계 18,315,253,907 19,010,293,747

(2) 손상차손

보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권과 장ㆍ단기대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 당기말 전기말
채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액
3개월 미만 6,732,152,150 - 6,661,933,466 -
3개월~6개월 452,621,322 - 468,096,172 -
6개월~1년 489,921,951 (82,443,132) 716,353,835 (33,951,737)
1년~2년 989,014,551 (393,049,923) 848,138,091 (154,193,213)
2년~3년 997,385,958 (391,814,641) 970,334,283 (95,064,189)
3년 이상 9,059,566,955 (4,874,952,479) 9,002,212,684 (5,363,156,015)
합   계 18,720,662,887 (5,742,260,175) 18,667,068,531 (5,646,365,154)


(3) 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권과 장ㆍ단기대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 당   기 전   기
기초잔액 5,646,365,154 5,284,145,654
   손상차손 인식 95,895,021 362,219,500
기말잔액 5,742,260,175 5,646,365,154

(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니 다. 한편, 아래의 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당기말 


(단위 : 천원)
구   분 장부금액 계약상
현금흐름
6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상
장기차입금 7,354,020 7,586,542 55,174 55,946 5,628,345 1,493,238 353,839
사채 2,100,000 2,227,292 42,431 42,431 2,142,430 - -
장기매입채무및기타유동채무 216,865 216,865     191,353 25,512  
매입채무와 기타채무 7,912,213 7,912,213 7,761,720 150,493 - - -
단기차입금 14,544,000 14,743,477 5,869,057 8,874,420 - - -
유동성 전환사채 및 파생상품부채 2,759,440 2,388,903 5,000 5,000 1,117,456 1,261,447 -
유동성장기부채 5,086,320 5,238,021 899,631 4,338,390 - - -
합   계 39,972,858 40,313,313 14,633,013 13,466,680 9,079,584 2,780,197 353,839


당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말


(단위 : 천원)
구   분 장부금액 계약상
현금흐름
6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상
장기차입금 8,622,180 9,191,604 88,367 89,088 2,992,795 5,460,483 560,871
비유동성 전환사채 및 파생상품부채 5,050,688 5,256,030 - - - 5,256,030 -
장기매입채무및기타유동채무 356,215 356,215 - - 218,871 137,344 -
매입채무및기타유동채무 6,914,467 6,914,467 6,797,763 116,704 - - -
단기차입금 15,594,000 15,835,434 7,999,283 7,836,151 - - -
유동성사채 3,000,000 3,051,930 3,051,930 - - - -
유동성 전환사채 및 파생상품부채 2,089,708 2,388,658 10,500 10,500 21,000 2,346,658 -
유동성장기차입금 3,298,160 3,445,054 378,782 3,066,272 - - -
합   계 44,925,418 46,439,392 18,326,625 11,118,715 3,232,666 13,200,515 560,871

나. 환위험

(1) 환위험에 대한 노출

보고기간 종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.


(단위 : USD, JPY)
구   분 당기말 전기말
USD USD JPY
외화자산
  현금및현금성자산 228,860.07 137,984.49 9,425,337
외화자산합계 228,860.07 137,984.49 9,425,337
외화부채
외화부채합계 - - -
= (자산 - 부채) 228,860.07 137,984.49 9,425,337


당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.


(단위 : 원)
구   분 평균환율 기말환율
당   기 전   기 당기말 전기말
USD 1,180.05 1,165.65 1,088.00 1,157.80
JPY - 10.70 - 10.63

(2) 민감도분석

보고기간 종료일 현재 환율이 다음과 같이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구   분 환   율 당   기 전   기
자   본 손   익 자   본 손   익
USD 10% 상승 24,900 24,900 15,976 15,976
10% 하락 (24,900) (24,900) (15,976) (15,976)
JPY 10% 상승 - - 10,024 10,024
10% 하락 - - (10,024) (10,024)


다. 이자율위험

(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습
니다.


(단위 : 천원)
구   분 당기말 전기말
고정이자율
   금융자산 1,097,726 966,355
   금융부채 (3,655,701) (7,777,327)
합   계 (2,557,975) (6,810,972)
변동이자율
   금융부채 (26,984,340) (27,514,340)

(2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말 현재 이자율이 50베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구   분 당   기 전   기
자   본 손   익 자   본 손   익
변동이자율
금융상품
50bp 상승 (134,922) (134,922) (137,572) (137,572)
50bp 하락 134,922 134,922 137,572 137,572

라. 공정가치

(1) 공정가치와 장부금액

보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구   분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
공정가치로 인식된 자산



  유동성당기손익-공정가치금융자산 4,800,820 4,800,820 4,021,788 4,021,788
  기타비유동금융자산(*) 838,877 838,877 804,185 804,185
합   계 5,639,697 5,639,697 4,825,973 4,825,973
상각후원가로 인식된 자산



  장기매출채권및기타채권 1,830,582 1,830,582 1,407,350 1,407,350
  기타비유동금융자산 1,648,778 1,648,778 1,527,557 1,527,557
  매출채권 및 기타유동채권 9,017,092 9,017,092 9,394,501 9,394,501
  계약자산 2,219 2,219 - -
  기타유동금융자산 1,499,550 1,499,550 1,657,650 1,657,650
  현금및현금성자산 2,130,365 2,130,365 2,782,059 2,782,059
합   계 16,128,586 16,128,586 16,769,117 16,769,117
공정가치로 인식된 부채    

  비유동성 파생상품부채 - - 2,322,090 2,322,090
  유동성 파생상품부채 1,203,740 1,203,740 648,682 648,682
합   계 1,203,740 1,203,740 2,970,772 2,970,772
상각후원가로 인식된 부채    

  장기매입채무및기타유동채무 216,865 216,865 356,215 356,215
  장기차입금 7,354,020 7,354,020 8,622,180 8,622,180
  사채 2,100,000 2,100,000 - -
  비유동성 전환사채 - - 2,728,598 2,728,598
  유동성장기차입금 5,086,320 5,086,320 3,298,160 3,298,160
  유동성사채 - - 3,000,000 3,000,000
  유동성 전환사채 1,555,701 1,555,701 1,441,027 1,441,027
  매입채무 및 기타유동채무 7,912,213 7,912,213 6,914,467 6,914,467
  계약부채 420,851 420,851 - -
  단기차입금 14,544,000 14,544,000 15,594,000 15,594,000
합   계 39,189,970 39,189,970 41,954,647 41,954,647

(*)기타비유동금융자산 중 원가로 측정된 금액은 제외됨

(2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 


공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)


당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 


(단위 : 천원)
구   분 수준1 수준2 수준3 합   계
유동성당기손익-공정가치금융자산 - 4,800,820 - 4,800,820
유동성 파생상품부채 - (1,203,740) - (1,203,740)
비유동당기손익인식금융자산 - 838,877 - 838,877
합  계 - 4,435,957 - 4,435,957


활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.


활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.


금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용


(3) 가치평가기법 및 투입변수

다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.


(단위 : 천원)
구   분 공정가치 공정가치
서열체계 수준
가치평가기법

유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위

관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

유동성당기손익-공정가치금융자산 4,800,820 수준 2 현금흐름할인모형 해당사항 없음 해당사항 없음
유동성 파생상품부채 (1,203,740) 수준 2 이항모형 해당사항 없음 해당사항 없음
비유동당기손익인식금융자산 838,877 수준 2 해약환급금 해당사항 없음 해당사항 없음


(4) 당기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 없습니다.


36. 보고기간 후 사건

당사의 보고기간 후 주요 사건 내역은 다음과 같습니다.

일자 제목 내용
2021.01.26 전환청구권 행사 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환청구권 행사 280,000,000원
전환가액 154원, 발행한 주식주 1,818,180주

2021.01.27 전환청구권 행사 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환청구권 행사 50,000,000원
전환가액 154원, 발행한 주식주 324,675주

2021.02.17 전환청구권 행사 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환청구권 행사 200,000,000원
전환가액 154원, 발행한 주식주 1,298,701주




6. 기타 재무에 관한 사항


가. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)
구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률
제56기 단기매출채권 13,396 (4,487) 33.5
단기미수금 909 (803) 88.4
단기선급금 134 (124) 92.2
단기대여금 1,915 (416) 21.7
장기매출채권 37 (37) 100.0
합   계 16,391 (5,792) 35.3
제55기 단기매출채권 13,688 (4,391) 32.1
단기미수금 900 (803) 89.3
단기선급금 139 (124) 89.3
단기대여금 2,073 (415) 20.0
장기매출채권 37 (37) 100.0
합   계 16,837 (5,770) 34.3
제54기 단기매출채권 15,732 (4,028) 25.6
단기미수금 857 (803) 93.7
단기선급금 748 (144) 19.2
단기대여금 2,279 (416) 18.2
장기매출채권 37 (37) 100.0
합   계 19,653 (5,428) 27.



(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)
구     분 제 56 기 제 55 기 제 54 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,770 5,428 4,980
2. 순대손처리액(①-②±③) - - -
  ① 대손처리액(상각채권액) - - -
  ② 상각채권회수액 - - -
  ③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 22 342 448
4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,792 5,770 5,428


(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침
회사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 미수금 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 모든 채권에 대한 개별 손상 여부 판단 및 회수가능가액 추정이 선행된다.
2. 개별 회수가능가액의 추정이 어려울 경우에 한해 과거경험률(매출채권 종류별로 다름)을 추정하여 대손충당금을 산출한다.
3. 외상매출금은 3개월 초과분을 연체채권으로 정의하고, 6개월 초과분을 손상으로 정의한다.  손상된 외상매출금에서 담보설정액을 뺀 충당금 설정대상금액에 연도별 연체전이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산한다(Roll rate법).
4. 받을어음은 부도 발생시 부도어음으로 대체되므로 손상채권은 발생하지 않는다.
5. 부도어음은 담보 및 회수가능가액을 제외한 전부를 대손충당금 적립


(4) 당해 결산기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황


(단위:백만원)
구 분 6개월 이하 6개월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과

일반 6,509 424 1,068 5,395 13,396
특수관계자 - - - - -
6,509 424 1,068 5,395 13,396
구성비율 48.6% 3.2% 8.0% 40.3% 100.0%



나. 재고자산의 보유 및 실사내역

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원, %)
사업부문 계정과목 제56기 제55기 제54기 비고
제빵사업 제   품 2,400,344,921 1,940,130,243 1,984,265,820 -
상   품 80,843,051 81,877,593 84,705,665 -
원재료 1,022,128,870 1,446,471,160 1,489,478,316 -
저장품 643,361,757 686,367,968 841,557,869 -
미착품 209,946,610 - - -
소   계 4,356,625,209 4,154,846,964 4,400,007,670 -
합   계 재고자산 4,356,625,209 4,154,846,964 4,400,007,670 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[(재고자산합계 ÷ 기말자산총계) ×100]
5.83% 5.47% 5.68% -
재고자산회전율(회전수)
[연환산매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)÷ 2}]
8.7 11.6 13.2 -


(2) 재고자산의 실사내역
ㅇ 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시
                    (재고자산 실사일자:2021.01.02)
- 실사일과 대차대조표일 사이기간의 재고자산에 대해서는 재고자산의 이동이 없었   으므로 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주함.
- 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고자산   의 보관상태를 점검함.

ㅇ 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부
- 내부회계관리제도에 따라 통제부서에서 임직원이 공동으로 참여하여 실시
-  외부 감사인인 서우회계법인의 공인회계사 입회하에 실시 

    (재고자산 실사 일자 :  2021.01.02)

재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2021. 1. 2 1
실사(입회)장소 본사 창고
실사(입회)대상 제품, 상품, 원재료, 저장품
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2021. 1. 2 1
실사(입회)장소 본사
실사(입회)대상 현금, 회원권, 유가증권



다. 공정가치 평가절차 요약

(1) 공정가치와 장부금액

보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구   분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
공정가치로 인식된 자산



  유동성당기손익-공정가치금융자산 4,800,820 4,800,820 4,021,788 4,021,788
  기타비유동금융자산(*) 838,877 838,877 804,185 804,185
합   계 5,639,697 5,639,697 4,825,973 4,825,973
상각후원가로 인식된 자산



  장기매출채권및기타채권 1,830,582 1,830,582 1,407,350 1,407,350
  기타비유동금융자산 1,648,778 1,648,778 1,527,557 1,527,557
  매출채권 및 기타유동채권 9,017,092 9,017,092 9,394,501 9,394,501
  계약자산 2,219 2,219 - -
  기타유동금융자산 1,499,550 1,499,550 1,657,650 1,657,650
  현금및현금성자산 2,130,365 2,130,365 2,782,059 2,782,059
합   계 16,128,586 16,128,586 16,769,117 16,769,117
공정가치로 인식된 부채    

  비유동성 파생상품부채 - - 2,322,090 2,322,090
  유동성 파생상품부채 1,203,740 1,203,740 648,682 648,682
합   계 1,203,740 1,203,740 2,970,772 2,970,772
상각후원가로 인식된 부채    

  장기매입채무및기타유동채무 216,865 216,865 356,215 356,215
  장기차입금 7,354,020 7,354,020 8,622,180 8,622,180
  사채 2,100,000 2,100,000 - -
  비유동성 전환사채 - - 2,728,598 2,728,598
  유동성장기차입금 5,086,320 5,086,320 3,298,160 3,298,160
  유동성사채 - - 3,000,000 3,000,000
  유동성 전환사채 1,555,701 1,555,701 1,441,027 1,441,027
  매입채무 및 기타유동채무 7,912,213 7,912,213 6,914,467 6,914,467
  계약부채 420,851 420,851 - -
  단기차입금 14,544,000 14,544,000 15,594,000 15,594,000
합   계 39,189,970 39,189,970 41,954,647 41,954,647

(*)기타비유동금융자산 중 원가로 측정된 금액은 제외됨


(2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 


공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)


당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 


(단위 : 천원)
구   분 수준1 수준2 수준3 합   계
유동성당기손익-공정가치금융자산 - 4,800,820 - 4,800,820
유동성 파생상품부채 - (1,203,740) - (1,203,740)
비유동당기손익인식금융자산 - 838,877 - 838,877
합  계 - 4,435,957 - 4,435,957


활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.


활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.


만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.


금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용


(3) 가치평가기법 및 투입변수

다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.


(단위 : 천원)
구   분 공정가치 공정가치
서열체계 수준
가치평가기법

유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위

관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

유동성당기손익-공정가치금융자산 4,800,820 수준 2 현금흐름할인모형 해당사항 없음 해당사항 없음
유동성 파생상품부채 (1,203,740) 수준 2 이항모형 해당사항 없음 해당사항 없음
비유동당기손익인식금융자산 838,877 수준 2 해약환급금 해당사항 없음 해당사항 없음


(4) 당기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 없습니다.







(단위 : 천원)
회사명 품목 발주처 계약일 공사기한  수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금
총액 손상차손
누계액
총액 대손
충당금
서울식품공업(주) 음식물자원화시설 증설공사(수원시) 인천지방조달청 2019.12.19 2020.12.30 2,852,448 85.2 - - - -
서울식품공업(주) 수원농수산물도매시장 현대화사업 성일기계주식회사 2020.03.01 2021.05.04 588,500 7.74 - - - -
합 계 - - - - -

* 2019년 12월 19일 수원시 음식물자원화시설 증설공사 건조설비 구매 설치 관련 인천지방조달청과 납품계약하여 2020년 12월 30일 수주완료되고 공사미수금까지 완료 되었으나, 원가기준 투입법을 적용한 진행기준수익을 인식하여 계약부채 420백만원 있습니다.
* 2020년 3월 1일 수원시농수산물도매시장 현대화사업 관련 성일기계주식회사와 계약하여 2021년 5월 4일 완료예정입니다.

※ 아래의 표는 운영계약(매월 일정금액)으로 진행율 수주와는 해당사항이 없습니다


(단위 : 천원)
품목 수주
일자
납기 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액
음식물자원화시설(사료,퇴비)
위탁운영(계약:수원시청)
2020.
03.01
2025.
02.28
- 9,585,364 - 1,597,560 - 7,987,804
합 계 - 9,585,364 - 1,597,560 - 7,987,804

 * 수원시청에 발주를 받아 음식물쓰레기 건조기의 도급공사 하여 완공하였고 이후 현재는 수원시청에 위탁을 받아서 쓰레기건조기 시스템 사료화와 퇴비화를 위탁운영하고 있습니다. 또한 2020년 2월 20일 위수탁계약은 5년간 연장하여 수주총액 10,544백만원(부가세포함) 계약하였습니다.( 2020.02.20 단일판매공급계약체결 공시 참고)


채무증권 발행실적

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급
(평가기관)
만기일 상환
여부
주관회사
서울식품공업(주) 회사채 사모 2013년 05월 30일 2,000 4.68 - 2016년 05월 30일 상환 -
서울식품공업(주) 회사채 사모 2017년 04월 27일 3,000 3.462 - 2020년 04월 27일 상환 -
서울식품공업(주) 회사채 사모 2017년 12월 19일 5,000 1.000 - 2022년 12월 19일 일부상환 -
서울식품공업(주) 회사채 사모 2019년 10월 26일 5,000 0.000 - 2024년 10월 26일 일부상환 -
서울식품공업(주) 회사채 사모 2020년 04월 24일 2,100 4.041 - 2022년 04월 23일 미상환 -
합  계 - - - 17,100 - - - - -

 * 보고서 작성기준일 이전인 2017년 12월 19일 제17회 무보증 전환사채가 권면금액 50억원으로 발행되었습니다. 
 * 보고서 작성기준일 이후인 2019년 10월 24일 제18회 무보증 전환사채가 권면금액 50억원으로 발행되었습니다. 
 * 본 전환사채와 관련한 자세한 사항은 아래의 공시 내용을 참조하시기 바랍니다.
  - 2017.12.15 주요사항보고서(전환사채권발행결정)
  - 2019.10.21 주요사항보고서(전환사채권발행결정)


사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리
계약체결일
사채관리회사
- - - - - -
(이행현황기준일 :  2020년 12월 31일 )
재무비율 유지현황 계약내용 -
이행현황 -
담보권설정 제한현황 계약내용 -
이행현황 -
자산처분 제한현황 계약내용 -
이행현황 -
지배구조변경 제한현황 계약내용 -
이행현황 -
이행상황보고서 제출현황 이행현황 -

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.


해당사항없음


기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - -


단기사채 미상환 잔액

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


회사채 미상환 잔액

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - 3,100 - 1,200 - - - 4,300
합계 - 3,100 - 1,200 - - - 4,300


신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - - -



IV. 이사의 경영진단 및 분석의견


1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 본 경영진단의견서에서 기재한 예측은 공시서류의 작성시점의 사건과 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다.

동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 유발할 수 있는 요인에는 회사 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관련된 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다.

회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보 등 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 갱신할 책임은 없습니다. 


2. 개요

서울식품공업 주식회사의 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제56기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.

경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.

 2020년 한해는 당사의 지난해 경영실적을 간략하게 말씀드리면, 매출액은 전년대비1% 감소한 616억원이며, 영업이익은 107% 증가한 7억원, 당기순손실은 25억원을 하였습니다. 이는 부가가치가 높은 제품 및 온라인사업 강화를 통하여 영업이익을 증가시킬 수 있었습니다. 금년에도 경제 회복에 대한 부담이 아직 남아 있는 바, 온라인 및 신규제품 창출을 토대로 매출증가와 이익 창출을 위하여 더욱 최선을 다하겠습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

1) 재무상태
                                                                                                (단위:천원)

과  목 제 56 (당)기 제 55 (전)기 증감 증감율
금    액 금   액 금   액 (%)
 Ⅰ. 유  동    자  산   21,863,378  22,065,235  (201,857) -(0.91%)
 (1) 당  좌    자  산  17,506,753  17,910,388  (403,635) -(2.25%)
 (2) 재  고    자  산  4,356,625  4,154,847  201,778  4.86%
 Ⅱ. 비  유  동  자  산   52,888,947  53,902,180  (1,013,233) -(1.88%)
 (1) 투  자    자  산   2,533,585  2,377,672  155,913  6.56%
 (2) 유  형    자  산   48,386,707  49,705,902  (1,319,195) -(2.65%)
 (3) 무  형    자  산  138,073  411,256  (273,182) -(66.43%)
 (4) 기타  비유동자산   1,830,582  1,407,350  423,232  30.07%
자    산    총    계 74,752,325  75,967,415  (1,215,090) -(1.60%)
 Ⅰ. 유  동    부  채   31,317,175  31,722,042  (404,867) -(1.28%)
 Ⅱ. 비  유  동  부  채   15,068,655  19,282,974  (4,214,319) -(21.86%)
부    채    총    계 46,385,830  51,005,016  (4,619,186) -(9.06%)
 Ⅰ. 자      본      금   36,430,981  33,963,450  2,467,531  7.27%
 Ⅱ. 자  본  잉  여  금   3,789,718  913,028  2,876,690  315.07%
 Ⅴ. 결      손      금   (11,854,204) (9,914,079) (1,940,125) (19.57%)
자    본    총    계 28,366,495  24,962,399  3,404,096  13.64%
부 채 및 자 본 총 계 74,752,325  75,967,415  (1,215,090) -(1.60%)

자산총계는 전기대비 1.60% 소폭감소하였고, 부채총계는 전기대비 9.06% 감소하였습니다. 비유동부채인 18회 전환사채 전환으로 인하여 21.86% 감소하였고 유동부채단기차입금 상환으로 1.28% 감소하였습니다.

2) 경영성과
                                                                                                     
(단위:천원)

과             목 제 56 기 제 55 기 증감 증감율
1. 매출          61,566,333           62,148,306  (581,973) -(0.94%)
2. 매출원가          48,724,195           49,388,028  (663,833) -(1.34%)
3. 매출총이익          12,842,138           12,760,278  81,860  0.64%
4. 판매비와관리비          12,098,541           12,401,528  (302,987) -(2.44%)
5. 영업이익             743,597              358,751  384,847  107.27%
6. 기타이익             234,822              717,720  (482,898) -(67.28%)
7. 기타손실             518,175            1,266,323  (748,148) -(59.08%)
8. 금융수익             266,701              170,560  96,141  56.37%
9. 금융원가           3,187,732            1,987,756  1,199,976  60.37%
10. 법인세비용차감전순이익 -         2,460,787  -         2,007,048  (453,738) (22.61%)
11. 법인세비용               35,747                       -  35,747  -
12. 당기순이익 -         2,496,533  -         2,007,048  (489,485) (24.39%)

당기 2020년도에는 코로나 영향으로 인해 매출액이 전기대비 0.94%(582백만원) 감소하였습니다.  매출총이익 0.64%(82백만원), 영업이익 107.27%(385백만원) 증가하였습니다. 또한 전환사채평가손실로 당기순손실 2,496백만원 하였습니다.

  올해는 세계 경제 침체와 전염병 확산 등으로 국내 경제위기가 급격하게 악화되며 경영환경의 불확실성이 계속되고 있습니다. 또한, 구조적인 소비 부진의 장기화로 인하여 소비 불균형과 내수 침체가 심해질 것으로 예상됩니다.

  이러한 불확실성에 대비하여 주요제품 수익을 안정화시키고 신성장 동력 확보로 경쟁업체에 우위를 확보해 나갈 것입니다. 또한 가정간편식에 맞는 신제품을 개발하고 온라인사업을 강화하며 도전하는 기업으로 나아갈 것입니다. 더불어 회사의 자산 및 자원의 효율적 관리를 통해 재무상태를 더욱 안정되도록 추진할 것입니다.


4. 유동성에 관한 분석


당사는 2020년말 현재, 2019년 대비 약 2억원 감소한 219억원의 유동자산을 보유하고 있으며, 이중 현금및현금성 자산은 6억원 감소한 21억원입니다. 단기차입금이 10억원 감소한 145억원, 장기차입금은 13억 감소한 73억원 입니다.
단기차입금 및 장기차입금의 감소는 상환 및 전환사채 전환에 따른 변동이 주요인 입니다. 향후에도 신제품 경쟁력을 강화함은 물론 기존 냉동생지, 스낵등의 고부가가치 상품의 개발연계로 수익성을 높이고, 지속적으로 유동성 확보와 경영합리화를 위해 전 임직원은 노력할 것 입니다.
                                                                                                  (단위: 백만원)

구  분  제56기  제55기  전기 대비 증감율 
  단기차입금               14,544               15,594 (6.73%)
  유동성사채                      -                 3,000 -
  유동성장기차입금                 5,086                 3,298 54.22%
  장기차입금                 7,354                 8,622 (14.71%)
  사채                 2,100                      - -
  전환사채                      -                 2,729 -
              29,084               33,243 (12.51%)



5. 부외부채에 관한 사항
 - 해당사항없음.


6. 기타사항
   1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.

V. 감사인의 감사의견 등


1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제56기(당기) 서우회계법인 적정 해당사항없음 투입법에 따른 수익인식
(수주산업, 진행매출)
제55기(전기) 서우회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음
제54기(전전기) 신아회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음


2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간
제56기(당기) 서우회계법인 연간재무제표 검토 및 재무제표에 대한 감사 53,000,000 789 53,000,000 789
제55기(전기) 서우회계법인 연간재무제표 검토 및 재무제표에 대한 감사 50,000,000 662 50,000,000 662
제54기(전전기) 신아회계법인 연간재무제표 검토 및 재무제표에 대한 감사 50,000,000 658 50,000,000 658


3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고
제56기(당기) - - - - -
제55기(전기) - - - - -
제54기(전전기) - - - - -

- 당사는 회계감사인과 비감사용역을 체결한 사항이 없습니다.

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용
1 2020년 08월 05일 회사측: 감사, 재무담당팀장 등 4인
감사인측: 업무수행이사, 담당회계사등 4인
대면회의 반기재무제표에 대한 분석적 절차 수행결과
2 2020년 10월 28일 회사측: 감사, 재무담당팀장 등 3인
감사인측: 업무수행이사, 담당회계사등 2인
서면회의 감사계획협의, 핵심감사사항, 세부감사일정, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등
3 2021년 03월 08일 회사측: 감사, 재무담당이사, 재무담당팀장등 5인
감사인측: 업무수행이사, 담당회계사등 4인
서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등


5. 회계감사인의 변경
당사는 기존 신아회계법인의 계약만료로 인해 2019년부터 회계감사인을 변경하여 제55기 및 이후 3사업년도(2019년1월1일-2021년12월31일)의 외부감사인을 유능한 회계사들이 다수 근무하여 공정하고 효율적인 서우회계법인으로 감사인 선임위원회를 통하여 선임 되어 제54기 정기주주총회에 승인되었습니다.

6. 내부통제의 관한 사항
2020년 회계연도 중 감사가 내부감시장치 가동의 적정성에 대한 감사 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하여 이를 이사회에 보고 하였습니다.
또한, 서우회계법인의 감사보고서에는 2020년 12월 31일 현재 경영자의 내부회계제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 언급되어 있습니다.

7. 내부회계관리제도
2020년도 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장  '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.



VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항


가. 이사회 구성개요

 보고서작성일 현재 당사의 이사회는 이사 7명과 감사 1명으로 구성되어 있고 그중 상근이사는 3명 사외이사 2명, 비상근이사(비상무이사) 2명, 비상근감사 1명으로 구성되어 있습니다.  또한 이사회는 법령 또는 정관에서 정한사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 경영에 관한 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 그 집행결과에 대한 보고를 받고 있습니다.
→ 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.


나. 주요 의결사항등
 당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다.

회차 개최일자 의안내용 가결
여부
이사의 성명
서성훈
(출석률: 100.0%)
서인호
(출석률: 100.0%)
김문권
(출석률: 100.0%)
박용준
(출석률: 0.0%)
박순원
(출석률: 0.0%)
김현진
(출석률: 100.0%)
이원태
(출석률: 0.0%)
찬 반 여 부
1 2020. 02. 13 제55기(2018.1.1~2018.12.31)재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 -
2 2020. 03. 11 (정정)제55기(2018.1.1~2018.12.31)재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 -
3 2020. 03. 11 제55기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 -
회차 개최일자 의안내용 가결
여부
이사의 성명
서성훈
(출석률: 100.0%)
서인호
(출석률: 100.0%)
김문권
(출석률: 100.0%)
박용준
(출석률: 14.3%)
박순원
(출석률: 64.3%)
이동윤
(출석률:28.6%)
남호영
(출석률: 28.6%)
찬 반 여 부
1 2020. 03. 27 제55기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2 2020. 03. 27 대표이사 보선의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - -
3 2020.04.13 KEB하나은행 코엑스지점 수출입온렌딩운전대출
3.5억원 신규대환의 건
가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성
4 2020.04.14 서울식품공업(주) 제19회 무보증 사모사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - -
5 2020.05.13 "기업은행 충주지점 (주)띵크커피코리아 중소기업자금 일십이억원 차입 연장의 건"에 대한 당사의 연대입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - -
6 2020.06.24 서울식품공업(주) <기운>일반자금대출 대환에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - -
7 2020.07.10 KEB하나은행 대출 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - -
8 2020.08.31 KEB하나은행 대출 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - -
9 2020.11.04 신한은행(기운)일반자금대출을 (기운)산업은행 온렌딩대출로 타과목전환에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - -
10 2020.11.13 산업시설자금대출(연장조건부 단기시설자금대출) 20억원 기한연장 요청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - -
11 2021.02.09 제56기 (2020.01.01~2020.12.31)재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 -
12 2021.03.05 산업운영자금대출 20억원 대환 요청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성
13 2021.03.10 제56기 (2020.01.01~2020.12.31)(정정)재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 -
14 2021.03.10 제56기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성


다. 이사회내의 위원회 구성현황
본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다.

라. 이사의 독립성
 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회에서 승인하되 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.

구분 성명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의
거래
최대주주또는
주요주주와의 관계
비고
사내이사 서성훈 2020.03.27
-2023.03.26
재선임 9 식료품 운영 경험
및 경영 전문성
이사회 이사회 및
전사 경영 총괄
없음 본인 -
사내이사 서인호 2020.03.27
-2023.03.26
재선임 5 금융업 경험
및 경영 전문성
이사회 이사회 및
전사 경영 총괄
없음 -
사내이사 김문권 2020.03.27
-2023.03.26
재선임 4 식료품 운영 경험
및 경영 전문성
이사회 이사회 및
전사 경영 총괄
없음 임원 -
사내이사 박용준 2020.03.27
-2023.03.26
재선임 6 제빵제과 운영 경험
및 경영 전문성
이사회 이사회 없음 임원 -
사내이사 박순원 2020.03.27
-2023.03.26
재선임 3 식료품 운영 경험
및 경영 전문성
이사회 이사회 없음 -
사외이사 이동윤 2020.03.27
-2023.03.26
재선임 1 경영전문성 이사회 이사회 없음 임원 -
사외이사 남호영 2020.03.27
-2023.03.26
재선임 1 식료품 운영 경험
및 경영 전문성
이사회 이사회 없음 임원 -


마. 사외이사의 전문성
- 사외이사의 직무수행 지원조직
사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 이사회 담당자가 이사회 개최 일정 조율 및 이사회 안건에 대한 자료 제공 등의 업무를 수행하고 있습니다.


바. 사외이사 및 그 변동현황


(단위 : 명)
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임
7 2 - - -



사. 사외이사 교육실시 현황

교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용
2020년 12월 15일 한국상장회사협의회 남호영, 이동윤 - 내부회계관리제도
2020년 12월 29일 한국상장회사협의회 남호영, 이동윤 - 내부회계관리제도 고도화 및 연결확대 대응실무



2. 감사제도에 관한 사항


가. 감사에 관한 사항
 
 당사는 본 보고서 제출일 현재 자산규모 미달로 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 55기 정기주주총회에서 감사선임 안건과 관련하여 의결권 확보를 위해 노력하였지만 코로나바이러스 사태로 인하여 의결정족수 부족으로 심의되지 못하였습니다. 상법 제386조 및 동법 제415조에 의거 새로 선인된 감사가 취임할때까지 기존 감사가 감사의 권리/의무가 유지되므로 정용화 감사가 다음 주주총회때까지 업무를 이행할 것이며, 다음 주주총회시 감사를 선임할 예정입니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 감사의 인정사항에 대해서는 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조 하시기바랍니다.

나. 감사의 인적사항
감사위원회(감사)의 인적사항

성  명 주 요 경 력 비 고
정용화 * 서울식품공업(주)부사장 제49기 정기주주총회에서 신규선임됨
제52기 정기주주총회에서 재선임됨


다. 감사의 독립성
당사는 본 보고서 제출일 현재 자산규모 미달로 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 감사의 인정사항에 대해서는 제8장 임원 및 직원등의 관한 사항을 참조 하시기 바랍니다.

라. 감사의 주요활동내역

회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부
1 2017. 02. 03 제52기 내부회계관리제도 운영실태보고 가결
2 2017. 03. 24 제52기 정기주주총회 감사의견 -
3 2017. 09. 08 임시주주총회 감사의견 -
4 2018. 02. 16 제53기 내부회계관리제도 운영실태보고 가결
5 2018. 03. 30 제53기 정기주주총회 감사의견 -
6 2019. 02. 01 제54기 내부회계관리제도 운영실태보고 가결
7 2019. 03. 29 제54기 정기주주총회 감사의견 -
8 2020. 03. 27 제55기 내부회계관리제도 운영실태보고 가결
9 2020. 03. 27 제55기 정기주주총회 감사의견 -



마. 감사위원 현황

성명 사외이사
여부
경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력
- - - - - -

* 해당사항없음


바. 감사 교육실시 현황

교육일자 교육실시주체 주요 교육내용
2020년 12월 15일 한국상장회사협의회 내부회계관리제도
2020년 12월 29일 한국상장회사협의회 내부회계관리제도 고도화 및 연결확대 대응실무



사. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
기획본부 2 부장1명, 계장1명
(평균9년)
-


아. 준법지원인에 관한 사항

당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.


3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항


가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
당사 주주의 의결권은 1주마다 1개로 하며 집중투표제 및 서면투표제, 전자투표제는 도입하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권의 행사여부
  1)정기주주총회 감사후보자 제안(2012.06.21)
  -내용:신청인 성이경이 감사후보자 임정수 제안
  -결
과:정기주주총회에 2명의 후보자로 개표 결과 정상춘 선임

다. 경영권 경쟁에 관한 사항
- 해당사항이 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항


1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유현황


(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)
성 명 관 계 주식의
종류
소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
서성훈 본인 보통주 38,854,350  11.44  36,954,350  10.14 -
서성훈 본인 우선주 6,000  0.00  6,000  0.00 -
박순원 보통주  9,140,200  2.69  10,340,200  2.84 -
서성학 보통주 614,250  0.18  614,250  0.17 -
서승진 보통주 77,850  0.02  77,850  0.02 -
서은영 보통주 472,400  0.14  572,400  0.16 -
서인호 보통주  5,208,625  1.53  8,955,378  2.46 -
SUH AH YOUNG 보통주  300,000  0.09  400,000  0.11 -
김문권 임원 보통주  395,350  0.12  5,350  0.00 -
보통주 55,063,025  16.21  57,914,428  15.90 -
우선주  6,000  0.00  6,000  0.00 -

※ 당사는 유통주식수 확대를 목적으로 2017년 9월 8일 임시주주총회를 통하여 액면금액 2,500원의 보통주, 우선주 1주를 액면금액 100원의 보통주, 우선주 25주로 분할하기로 하였고 이는 2017년 10월 13일 등기완료, 2017년 10월 25일부터 변경상장되었습니다.

최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주 성명 직위 주요경력(최근5년간)
기  간 경력사항 겸임현황
서성훈 대표이사 1989.11~ 현재 당사 사장 해당사항 없음



2. 최대주주의 변동 현황

최대주주 변동내역

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고
- - - - - -


3. 주식의 분포
가. 5%이상 주주의 주식소유 현황
보고서 작성기준일 현재 최대주주를 제외하고 당사의 5% 이상 지분을 보유하고 있는주주는 주요주주인 서성훈입니다.  2020년말 기준으로 그 특별관계자(공동보유자)의 지분을 합하여 15.90%의 지분을 소유하고 있습니다.

주식 소유현황

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 주)
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 서성훈 36,960,350 10.15 -
- - - -
우리사주조합 170,250 0.05 -


소액주주현황

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 주)
구 분 주주 소유주식 비 고
소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)
소액주주 39,480 39,491 99.97 286,686,644 362,085,308 79.18 -


나. 주주 분포

[ 2020년 12월 31일 현재] (단위 : 명, 주, %)
구 분 주주수 비 율 주식수 비 율 비 고
소액주주 합계 39,480 99.97 286,686,644 79.18 -
소액주주(법인) 73 0.18 12,614,284 3.48 -
소액주주(개인) 39,407 99.79 274,072,360 75.69 -
최  대  주  주 7 0.02 57,914,428 15.99 -
기타주주 합계 4 0.01 17,484,236 4.83 -
기타주주(법인) 2 0.01 8,631,261 2.38 -
기타주주(개인) 2 0.01 8,852,975 2.44 -
합 계 39,491 100.00 362,085,308 100.00 -



4. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

① 이 會社는 社債의 額面總額이 280억원을 超過하지 않는 範圍內에서 다음 各號의 경우 理事會 決議로 株主外의 者에게 新株引受權附社債를 發行할 수 있다.

1. 新株引受權附社債를 一般公募의 方法으로 發行하는 境遇

2. 經營上 必要로 外國人投資促進法에 의한 外國人投資를 위하여 新株引受權附社債를 發行하는 境遇

② 新株引受 請求할 수 있 金額 社債 額面總額 超過하지 않는 範圍內에서 理事會가 定한다.

③ 新株引受權의 行使로 發行하는 株式은 記名式普通株式 또는 無議決權 優先株式으로 하고 그 發行價格은 額面金額 또는 그 以上의 價額으로 社債發行時 理事會가 定한다.

④ 新株引受權을 行使할 수 있는 期間은 當該社債 發行後 1月이 經過한 날로부터 그 償還期日의 直前日까지로 한다. 그러나 위 期間內에서 理事會의 決議로써 新株引受權의 行使期間을 調整할 수 있다.

⑤ 新株引受權의 行使로 因하여 發行하는 株式에 대한 利益의 配當에 關하여는 第9條 3項의 規定을 準用한다.

결 산 일 12월31일 정기주주총회 3월중
주주명부폐쇄시기 1월1일 - 1월15일
주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000
명의개서대리인 한국예탁결제원
주주의 특전 "해당사항없음" 공고게재 www.seoul-food.co.kr

주1) 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.seoul-food.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 헤럴드경제신문에 게재한다.



5. 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원,천주)
종 류 2020년
12월
2020년
11월
2020년
10월
2020년
9월
2020년
8월
2020년
7월
보통주 최 고 348 211 158 182 209 165
최 저 183 148 148 148 144 154
월간거래량 2,775,893 1,270,229 57,365 221,797 741,538 73,303
우선주 최 고 9,300 7,500 6,080 6,610 7,820 6,000
최 저 4,840 5,000 5,020 4,820 4,585 3,910
월간거래량 14,437 12,902 1,394 2,981 9,654 8,156


VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황


가. 임원의 현황
기준일 현재 등기임원 8명, 미등기임원 2명으로 구성되어 있습니다. 당사의 등기임원의 3인의 상근 사내이사, 2인의 비상근 사외이사, 2인의 기타비상무이사, 1인의 비상근 감사로 구성되어 있으며 그 세부내역은 아래와 같습니다.

임원 현황

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 주)
성명 성별 출생년월 직위 등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력 소유주식수 최대주주와의
관계
재직기간 임기
만료일
의결권
있는 주식
의결권
없는 주식
서성훈 1953년 12월 대표이사 등기임원 상근 업무총괄 미국EMORY대학원 경영학과 졸업
(주) 서울하인즈부 사 장
36,960,350 - 본인 2002.03.22
~현재
2023년 03월 26일
서인호 1985년 08월 사내이사 등기임원 상근 기획본부 Carnegie Mellon University 경제학과 졸업
Standardcharterde증권 조사분석실
 8,955,378 - 2012.04.01
~현재
2023년 03월 26일
김문권 1964년 02월 사내이사 등기임원 상근 관리이사 한경대학교 경영학과 졸업
한경대학원 경영학과 석사
서울식품공업㈜ 근무
5,350 - 임원 1986.01.29
~현재
2023년 03월 26일
박용준 1958년 08월 기타비상무이사 등기임원 비상근 이사 건국대 철학과 졸업
동서제과학원장
- - 임원 2011.03.25
~현재
2023년 03월 26일
박순원 1955년 03월 기타비상무이사 등기임원 비상근 이사 이화여대 졸업
(주)띵크커피코리아 대표이사
10,340,200 - 2016.03.25
~현재
2023년 03월 26일
이동윤 1950년 02월 사외이사 등기임원 비상근 비상근이사 세림제지 회장 - - 임원 2020.03.27
~현재
2023년 03월 26일
남호영 1983년 12월 사외이사 등기임원 비상근 비상근이사 UNAS 우나스 대표 - - 임원 2020.03.27
~현재
2023년 03월 26일
정용화 1955년 05월 감 사 등기임원 비상근 감사 연세대 법학과 졸업
서울식품공업(주) 부사장
- - 임원 2014.03.21
~현재
-
최병규 1968년 06월 이사보
대우
미등기임원 상근 환경사업부 인하공업전문대 기계설계과 졸업 - - 임원 1996.10.25
~현재
-



직원 등 현황

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원)
직원 소속 외
근로자
비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계
전체 (단시간
근로자)
전체 (단시간
근로자)
제빵사업 96 - 12 - 108 8.5           4,731,602  43,811 - - - -
제빵사업 100 2 2 - 104 5.5 3,674,099 35,328 -
환경사업 25 - 12 - 37 5.3 1,411,284 38,143 -
환경사업 2 - 1 - 3 3.8 70,192 23,397 -
합 계 223 2 27 - 252 5.8 9,887,178 39,235 -

※  당사는 2020년 당기 현재 총 252명의 직원을 고용하고 있으며 평균 근속년수는 5.8년이고, 당기중 급여 총액은 9,887,178천원, 1인당 평균급여는 39,235천원입니다. 그 세부현황은 위와 같습니다.

나. 노동조합의 현황

구 분 관 련 내 용 비 고
가입대상 5급 사원 - 3급 사원 
단) 인사노무, 기획실 근무자 제외
-
가입인원 남:72      여:82
합계: 154명
-
상근인원 위원장 1명, 서무 0명    합계 1명 -
소속된 연합단체 전국식품산업노동조합연맹
서울식품공업(주) 노동조합
-





다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원)
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원 1 113,450 113,450 -



2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액


(단위 : 천원)
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고
이사 7 1,500,000 -
감사 1 150,000 -

※ 2020.03.27 제55기 정기주주총회에서 승인된 금액입니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체


(단위 : 천원)
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고
8 679,671 84,959 -


2-2. 유형별


(단위 : 천원)
구 분 인원수 보수총액 1인당
평균보수액
비고
등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5 643,441 128,688 -
사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2 - - -
감사위원회 위원 - - - -
감사 1 36,230 36,230 -


<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액


(단위 : 천원)
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
- - - -
- - - -


2. 산정기준 및 방법


(단위 :  )
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법

근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권
행사이익
- -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -


<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액


(단위 : 천원)
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
- - - -
- - - -

*해당사항없음

2. 산정기준 및 방법


(단위 : )
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법

근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권
행사이익
- -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -


<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>


(단위 : 천원)
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사 - - -
사외이사 - - -
감사위원회 위원 또는 감사 - - -
- - -


<표2>

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주)
부여
받은자
관 계 부여일 부여방법 주식의
종류
최초
부여
수량
당기변동수량 총변동수량 기말
미행사수량
행사기간 행사
가격
행사 취소 행사 취소
- - - - - - - - - - - - -

*해당사항 없음



IX. 계열회사 등에 관한 사항


1. 계열회사의 현황
당사는 보고서 작성기준일 현재, 계열회사가 없습니다.


X. 이해관계자와의 거래내용


1. 대주주등에 대한 신용공여 등
: 해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등
: 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래
: 해당사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
: 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항


1. 공시사항의 진행, 변경상황

신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황
2012.06.21 소송 등의 제기 1. 사건의 명칭:의안상정 가처분신청
2. 원고(신청인):성이경
3. 청구내용
  1) 채무자는 2012. 6. 26.자 임시주주총회 또는 2012. 6. 27. 이후 최초로 소집되는 주주총회에서 별지 목록 기재 의안을 상정하라.
  2) 채무자는 2012. 6. 26.자 임시주주총회일 또는 2012. 6. 27. 이후 최초로 소집되는 주주총회일 2주간 전에 각 주주에게 위 의안을 기재하여 주주총회소집 또는 이에 갈음하는 공고를 하여야 한다.
  3) 소송비용은 채무자가 부담한다.라는 재판을 구합니다.
4. 관할법원:청주지방법원 충주지원
5. 향후대책:변호사를 선임하여 적극 대응할 예정입니다.
※ 소송 등의 판결·결정(12.06.26)
1. 채권자의 이 사건 신청을 기각한다. 2. 소송비용은 채권자가 부담한다.
2012.06.21 소송 등의 제기 1. 사건의 명칭:임시주주총회 개최금지 가처분
2. 원고(신청인):성이경
3. 청구내용
  1) 채무자가 2012. 5. 14에 소집한 2012. 6. 26. 09:00부터 채무자 회사의 본점 2층 강당에서 이사선임의 결의를 위한 임시주주총회는 그 개최를 금지한다.
  2) 신청비용은 채무자의 부담으로 한다.라는 재판을 구합니다
4. 관할법원:청주지방법원 충주지원
5. 향후대책:변호사를 선임하여 적극 대응할 예정입니다
※ 소송 등의 판결·결정(12.06.26)
1. 채권자의 이 사건 신청을 기각한다. 2. 소송비용은 채권자가 부담한다.



2. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제55기
정기주주총회
(2020.3.27)
제1호의안 : 제55기 재무제표 승인의 건
제2호의안 : 이사선임의 건
제3호의안 : 감사선임의 건
제4호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건
제5호의안 : 감사보수 한도액 승인의 건
원안대로 승인
원안대로 승인
정족수 부족으로 의한 부상정
원안대로 승인
원안대로 승인
-
제54기
정기주주총회
(2019.3.29)
제1호의안 : 제54기 재무제표 승인의 건
제2호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건
제3호의안 : 감사보수 한도액 승인의 건
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
-
제53기
정기주주총회
(2018.3.30)
제1호의안 : 제53기 재무제표 승인의 건
제2호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건
제3호의안 : 감사보수 한도액 승인의 건
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
-
임시주주총회
(2017.9.8)
제1호의안 : 이사선임의 건
제2호의안 : 정관일부 변경의 건
제3호의안 : 주식분할의 건
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인

제52기
정기주주총회
(2017.3.24)
제1호의안 : 제52기 재무제표 승인의 건
제2호의안 : 이사선임의 건
제3호의안 : 감사선임의 건
제4호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건
제5호의안 : 감사보수 한도액 승인의 건
제6호의안 : 외부감사인 승인의 건
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
-



3. 우발부채 등

가. 중요한 소송사건 등

신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황
2020.06.19 소송 등의 제기 1. 사건의 명칭: 상표권침해지금지 등 청구의 건
2. 원고(신청인): 서울식품공업 주식회사
3. 피고: 동화씨엔에프 주식회사
4. 소송물가액 : 150,000,000원
5. 청구내용
  1)피고는 원고에게 원고의 상표권 침해에 따른 손해배상 일부금 50,000,000원 및 이에 대하여 원고가 피고의 상표권침해 사실을 인지하고 처음으로 그 침해 중지를 요구하는 내용증명을 발송한 2019.05.20 부터 이 사건 소장부본 송달일까지는 상사법정이율에 해당하는 연6%의, 그 다음날부터다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하여야 할 것입니다.
  2) 소송비용은 채무자가 부담한다.라는 재판을 구합니다.
6. 관할법원: 서울중앙지방법원
※ 소송 등의 판결·진행중
       


나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 천원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

: 해당사항 없음

다. 채무보증 현황

                                                                                                     (단위 : 천원)

구   분 제  공  자 제공받은 내용 보증금액 관  련  채  무
지급보증 서울보증보험 계약이행보증 등 3,087,813 -
한국무역보험공사 수출신용보증(선적전) 1,440,000 -
신용보증기금 대출보증 2,584,600 -
7,112,413 -


라. 채무인수약정 현황

: 해당사항 없음

마. 기타의 우발부채 등

: 해당사항 없음


4. 제재현황 등 그 밖의 사항
가. 제재현황

: 해당사항 없음

나. 결산일 이후에 발생한 중요사항

: 해당사항 없음

다. 중소기업기준 검토표 등

중소기업 등 기준검토표 (56기)



라. 직접 금융 자금의 사용내역
  1) 공모자금 사용내역
  : 해당사항 없음




마. 공모자금의 사용내역

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원)
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액
- - - - - - - -

해당사항없음


바. 사모자금의 사용내역

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원)
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액
사모사채 16 2017년 04월 27일 시설,운영자금 3,000,000 피자라인,
원료매입
- 전액 상환
사모사채 17 2017년 12월 19일 시설,운영자금 5,000,000 기계증설 및
채무상환
1,000,000 4,000,000원 상환
사모사채 18 2019년 10월 24일 시설,운영자금 5,000,000 라인설비 및
채무상환
5,000,000 3,800,000원 전환
사모사채 19 2020년 04월 24일 시설,운영자금 2,100,000 17회차 자금상환 2,100,000 -




사. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : ) (단위 : )
구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후
금액
매출액 - - - - - - -
  내부 매출액 - - - - - - -
  순 매출액 - - - - - - -
영업손익 - - - - - - -
계속사업손익 - - - - - - -
당기순손익 - - - - - - -
자산총액 - - - - - - -
  현금및현금성자산 - - - - - - -
  유동자산 - - - - - - -
  단기금융상품 - - - - - - -
부채총액 - - - - - - -
자기자본 - - - - - - -
자본금 - - - - - - -
감사인 - - - - - - -
감사ㆍ검토 의견 - - - - - - -
비  고 - - - - - - -

해당사항없음





【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.


출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210317000932

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