일신석재 (007110) 공시 - 사업보고서 (2020.12)

사업보고서 (2020.12) 2021-03-22 15:51:00

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210322000616



사 업 보 고 서





                                    (제 50 기)

사업연도 2020년 01월 01일  부터
2020년 12월 31일  까지


금융위원회
한국거래소 귀중 2021년      03월     22일


제출대상법인 유형 : 주권상장법인


면제사유발생 : 해당사항 없음


회      사      명 : 주식회사 일신석재


대   표    이   사 : 김학선


본  점  소  재  지 : 서울특별시 강동구 성내동 539-3 서경빌딩 6층

(전  화)02-487-9009

(홈페이지) http://www.ilshinstone.co.kr


작  성  책  임  자 : (직  책) 경영기획본부장  상무   (성  명) 김대업

(전  화) 02-487-9009


【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등 확인서


I. 회사의 개요

1. 회사의 개요



회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규
상장 1986년 03월 04일 해당없음. 해당없음.



(1) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) : 해당사항 없음.

※  본 보고일 현재 당사는 연결대상에 해당하는 자회사가 없으므로 한국채택국제회계기준에 의한 연결재무제표 작성의무가 없음.


(2) 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 '주식회사 일신석재'라고 표기합니다.
또한 영문으로는 Ilshinstone.Co.,Ltd.라고 표기합니다.



(3) 설립일자 및 존속기간

     당사는 1971년 2월 26일 설립되어 건축석재 가공 및 판매, 석산개발 및 채석, 석공사, 건축석 수출입 등의 사업을 영위하고 있습니다. 또한 1986년 3월 4일자로 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다.


(4) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

- 주소 : 서울시 강동구 성내동 539-3 서경빌딩 6층
- 전화번호 : 02-487-9009
- 홈페이지 : http://www.ilshinstone.co.kr


(5) 중소기업 해당여부

당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당합니다.(2015년 6월 30일 동법령 개정으로 중소기업에 해당되게 됨.)

(6) 주요사업의 내용
  
     당사는 원석채취, 원석 및 석제품 가공, 석판재 수출입 및 유통 그리고 석공사 시공을 영위하는 종합석재업체입니다.

     원석채취는 당사의 자체개발 석산인 경기도 포천 소재의 석산에서, 가공의 경우에는 경기도 이천 소재의 당사 물류센터에 입주한 외주업체에 의해 이루어 지고 있으며, 석재유통 및 석공사는 본사의 통할아래 전국 8개 영업지점 및 중국/이태리지사 , 공사사업본부를 통해 이루어지고 있습니다. 상세한 내용은  동 사업보고서의 'Ⅱ 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.



(7) 계열회사에 관한 사항

1) 당사가 소속된 기업집단

- 기업집단의 명칭 : 통일그룹

- 기업집단에 소속된 회사

공시서류작성 기준일 현재 계열회사의 총수, 주요 계열회사의 명칭 및 상장여부

구 분

회 사 명

상장사 (2사)

㈜일신석재 (주)용평리조트

비상장사 (30사)

(재)세계기독교통일신령협회유지재단, ㈜일화, 카페코나퀸즈㈜, 탑헬스케어㈜, ㈜세계일보, ㈜세계일보제작단, ㈜세계닷컴, ㈜세계일보전산제작단, ㈜데일리스포츠월드, 일상해양산업㈜, 오션호프해운㈜, ㈜미관산업, ㈜세일로, ㈜휴먼빌서비스, 선원건설㈜, 티아이씨㈜, 신정개발특장차㈜, ㈜세일여행사, ㈜제이씨, (유)평농, ㈜아시아해양, 티이엠(유), ㈜천일교육원, ㈜평일기획, ㈜해피마루, ㈜피크아일랜드, ㈜비체팰리스,


2) 당사의 종속회사
- 해당사항 없음.


2. 회사의 연혁



(1) 회사의 본점소재지 및 그 변경 :
1996.12.27 서울시 강동구 성내동 539-3 서경빌딩 6층으로 본점 이동


(2) 경영진의 중요한 변동

- 2004. 11. 26. 박철종 이사               서울중앙지방법원 선임허가
- 2004. 11. 26. 박철종 대표이사        서울중앙지방법원 선임허가
- 2004. 12. 06. 우종대 이사(부사장)   서울중앙지방법원 선임허가
- 2004. 12. 06. 우상호 이사(비상근)   서울중앙지방법원 선임허가
- 2005. 03. 25. 김남웅 사외이사         선임(주주총회에서 선임)
- 2005. 03. 25. 김성만 감사               선임(주주총회에서 선임)
- 2005. 09. 09. 우종대 대표이사         선임(이사회 결의로 선임)
- 2006. 03. 21. 김현영 이사               선임(주주총회에서 선임)
- 2006. 03. 21. 김영태 이사               선임(주주총회에서 선임)
- 2006. 03. 21. 홍선표 이사               선임(주주총회에서 선임)
- 2006. 03. 21. 김현영 대표이사         선임(이사회에서 선임)
- 2008. 03. 21. 김남웅 사외이사         재선임(주주총회에서 선임)
- 2008. 03. 21. 김성만 감사               재선임(주주총회에서 선임)
- 2009. 03. 23. 김현영 이사               재선임(주주총회에서 선임)
- 2009. 03. 23. 김영태 이사               재선임(주주총회에서 선임)
- 2009. 03. 23. 이형진 이사               선임(주주총회에서 선임)
- 2009. 03. 23. 김현영 대표이사         재선임(이사회에서 선임)
- 2011. 03. 25. 김남웅 사외이사        재선임(주주총회에서 선임)
- 2011. 03. 25. 김성만 감사               재선임(주주총회에서 선임)
- 2012. 03. 30. 김현영 이사               재선임(주주총회에서 선임)
- 2012. 03. 30. 김영태 이사               재선임(주주총회에서 선임)
- 2012. 03. 30. 이형진 이사               선임(주주총회에서 선임)
- 2012. 03. 30. 이형진 이사               사임
- 2012. 03. 30. 김현영 대표이사         재선임(이사회에서 선임)
- 2013. 10. 01. 김영태 이사               사임
- 2013. 10. 01. 김종관 이사               선임(주주총회에서 선임)
- 2014. 03. 28  김남웅 사외이사        재선임(주주총회에서 선임)
- 2014. 03. 28  김성만 감사               재선임(주주총회에서 선임)
- 2014. 03. 28  김정권 이사               선임(주주총회에서 선임)
- 2014. 03. 28. 김종관 이사               사임
- 2015. 03. 27  김현영 이사               재선임(주주총회에서 선임)
- 2015. 03. 27  김현영 대표이사         재선임(이사회에서 선임)
- 2016. 03. 18  김현영 대표이사         이사직 및 대표이사직 사임
- 2016. 03. 18  김남웅 사외이사         사임
- 2016. 03. 18  김학선 대표이사         신규선임(주주총회 및 이사회에서 신규선임)
- 2016. 03. 18  안진삼 사내이사         신규선임(주주총회에서 신규선임)
- 2016. 03. 18  최이덕 사외이사         신규선임(주주총회에서 신규선임)
- 2017. 03. 31  박재형 감사                신규선임(주주총회에서 신규선임)
- 2018. 03. 30  김정권 이사                사임
- 2018. 30. 30  김선욱 이사                신규선임(주주총회에서 신규선임)
- 2019. 03. 29  김학선 대표이사          재선임(주주총회 및 이사회에서 재선임)
- 2019. 03. 29  조용철 사내이사          신규선임(주주총회에서 신규선임)
- 2019. 03. 29  류순식 사외이사          신규선임(주주총회에서 신규선임)
- 2021. 03. 30  김선욱 이사                 재선임안 상정 예정(제50기 정기주주총회)
- 2021. 03. 30  박재형 감사                 재선임안 상정 예정(제50기 정기주주총회)


(3) 최대주주의 변동

1) 변경일 : 2007. 05. 23.(당사 확인일 : 2007. 05. 28)
2) 변경전 최대주주 : 선원건설(주)(33,000,000주 / 42.61%)
3) 변경후 최대주주 : (재)세계기독교통일신령협회유지재단
                    (33,304,820주 / 43.00%)
4) 최대주주의 현재 주식수 : 32,003,820주(41.32%)



(4) 상호의 변경

1987. 02. 28일자로 사업내용의 포괄성(종합석재업)을 표현하기 위해 '일신석재공예 주식회사'에서 '주식회사 일신석재'로 변경


(5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

해당사항 없음.



3. 자본금 변동사항


증자(감자)현황

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)
주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고
2004년 11월 16일 무상감자 보통주 3,728,644 5,000 5,000 -
2004년 11월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 6,800,000 5,000 5,000 -






4. 주식의 총수 등


주식의 총수 현황

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 주)
구  분 주식의 종류 비고
보통주 - 합계
 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 120,000,000 - 120,000,000 -
 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 117,402,080 - 117,402,080 -
 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 39,945,470 - 39,945,470 -

 1. 감자 39,945,470 - 39,945,470 -
 2. 이익소각 - - - -
 3. 상환주식의 상환 - - - -
 4. 기타 - - - -
 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 77,456,610 - 77,456,610 -
 Ⅴ. 자기주식수 27,600 - 27,600 -
 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 77,429,010 - 77,429,010 -





5. 의결권 현황



(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 주)
구     분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A) 보통주 77,456,610 -
우선주 - -
의결권없는 주식수(B) 보통주 27,600 자사주
우선주 - -
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - -
우선주 - -
기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주 - -
우선주 - -
의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - -
우선주 - -
의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주 77,429,010 -
우선주 - -



6. 배당에 관한 사항 등



주요배당지표

구   분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제50기 제49기 제48기
주당액면가액(원) 500 500 500
(연결)당기순이익(백만원) - - -
(별도)당기순이익(백만원) 634 909 413
(연결)주당순이익(원) 8 12 5
현금배당금총액(백만원) - - -
주식배당금총액(백만원) - - -
(연결)현금배당성향(%) - - -
현금배당수익률(%) - - - -
- - - -
주식배당수익률(%) - - - -
- - - -
주당 현금배당금(원) - - - -
- - - -
주당 주식배당(주) - - - -
- - - -


* 과거배당이력 - 해당사항 없음.


7. 정관에 관한 사항


정관 변경 이력

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유
2021년 03월 30일 제50기 정기주주총회
(예정/제2호 의안)
정관 제30조(이사 및 감사의 선임) 제2항

주주총회에서 상법상의 전자투표를 도입한 경우
보통결의사항 의사정족수에 관계없이
출석한 주주 의결권의 과반수로써 감사의 선임을
결의할 수 있는 것으로 개정
개정상법 제409조 제3항 반영



II. 사업의 내용



1. 회사의 개요

(1) 회사의 개요

     주식회사 일신석재(이하 "당사"라 함)는 1971년 2월 26일 설립되어 건축석 가공, 도소매, 석공사 등을 영위하고 있으며, 1987년 2월 28일에 상호를 일신석재공예주식회사에서 현재의 주식회사 일신석재로 변경하였습니다.

     당사는 서울특별시 강동구 성내동 539-3 서경빌딩 6층에 본사를 두고 있으며, 경기도 이천에 물류센터, 경기도 포천에 포천석산(채석장) 그리고 경기 대전 대구 부산 등에 영업지점을 두고 있으며, 중국과 이태리에는 해외지사를 두고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요

- 해당사항 없음.


2. 사업의 개요


(1) 석재산업의 특성

     석재산업은 원석을 채취하는 채석업과 그 원석을 건축용, 공예품 및 일상 생활용품 등 기타용도에 맞게 제품으로 만드는 석재가공업, 가공된 석재를 판매하는 석재판매업, 건축석 자재를 수입/수출하는 석재 무역업, 그리고 석판재 등을 건축시공하는 석공사업으로 구분할 수 있습니다.

     그 중 채석업은 원자재 생산업으로서 1차산업인 넓은 의미의 광업에 속하고 석재가공업은 2차산업인 제조업으로 분류되며, 건축석 판매 및 수출입업은 3차산업인 유통업 및 무역업으로 분류됩니다. 또한 석공사업은 건축공사 발주자에 대한 용역 제공 측면에서 건설업의 일종으로 분류될 수 있습니다.

     이와 같이 다원적인 체계를 이루고 있는 석재산업은 산업의 소재인 석재가 인공제조물이 아닌 자연채취물이라는 점에서, 각 지역 고유의 자연자원의 교류라는 측면의 필연적인 지역간 국가간 무역이 발생할 수 밖에 없고, 또한 석재 특유의 운반의 불용이성으로 인해 물류체계와의 관련성이 타산업에 비해 월등히 높아 결국 무역 및 물류업과도 밀접한 관계를 가지는 다원적 종합 산업이라는 특징을 가지고 있습니다.

     국내 석재업체 중에는 당사와 같이 종합적인 산업형태를 모두 소화할 수 있는 곳도 있으나 대부분의 경우, 특정지역내에서 영세한 규모로서 위의 형태 중 일부만을 국지적으로 영위해 나가는 업체가 전국 각지에 산재한 실정입니다. 따라서 석재산업의 전체적인 시장의 규모나 생산능력의 규모를 구체적인 수치로써 종합해 내기는 대단히 어려운 실정입니다.



(2) 산업의 성장성

     석재는 토목, 건축, 조각공예, 침대 및 식탁 등 일반생활용품, 묘비용 납골탑등 그 용도가 매우 다양하여 일괄적으로 산업전체의 매출액 증가율이나 시장 규모의 증가율을  파악하기가 쉽지 않으나 석재의 용도 중 가장 큰 비중을 차지하는 부분이 건축석재(화강석, 대리석) 부분이고 많은 양의 건축석재를 국외에서 수입하는 실정을 감안하여 한국무역협회가 제공하는 무역통계를 바탕으로 판단해 본다면, 화강석 수입량은 2006년 부터 2008년까지 증가하였다가 2009년 감소한 후 다시 2010년부터 2020년까지 소폭상승세이며 대리석 수입량 또한 같은 추세입니다.(화강석 :  2006년도 25.1% 증가 2007년도 34.1% 증가 2008년도 8.6% 증가 2009년도 11.3% 감소 2010년  2.1% 증가 2011년 이후 전기수준과 동일 내지 소폭상승 / 대리석 :  2006년도 14.3% 증가 2007년도 26.1% 증가 2008년도 2.5% 증가  2009년도 23.8% 감소  2010년 0.2% 증가 2011년 및 2012년 이후 전기수준과 동일 내지 소폭상승)

     최근년의 수입 증가세가 둔화.감소하고 있는 이유로는 경제상황 악화로 인한 건설경기 침체 및 환율 상승으로 인한 수입석 가격의 상승으로 국내석의 선호도가 높아진데 따른 것으로 판단됩니다.

     하지만 최근 두드러지게 나타나는 건축시장의 마감재료 고급화 및 천연 재료의 선호 경향을 볼 때, 지속적인 고급석종 개발 및 가공기술의 혁신 등이 뒷받침된다면, 고부가가치적 산업으로의 전환기에 있는 현재의 석재산업의 성장가능성은 매우 클 것이라고 판단됩니다. 



(3) 경기변동의 특성

     석재산업은 근본적으로는 제조업이면서도 그 제조물의 상당부분이 건축,토목건설산업에 사용되기 때문에 그 경기 변동은 건설경기의 변동과 대체적으로 일치합니다.

     건설경기는 타산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매력 등 건설수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 일반경기에 크게 의존하고 있으며, 또한 정부가 건축허가 물량 및 정부의 공공시설 투자 조정 등을 통해 국내경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용하기 때문에 물가, 실업 등 거시적 경제지표에 크게 영향을 받기도 합니다. 따라서 석재산업의 경기변동도 그 괘를 같이한다고 볼 수 있습니다.

(4) 국내시장 여건

     현재 국내 석재시장은 독점업체나 과점업체없이 완전경쟁체제를 이루고 있으며 신규업체의 시장진입도 용이한 편이라고 볼 수 있습니다. 석재산업영역중 비교적 객관적인 분석이 가능한 석공사 영역을 예로 든다면, 지난 99년 건설산업기본법의 개정으로 건설면허가 허가제에서 등록제로 전환됨에 따라 2020.12월 말 전국의 석재시공 면허소지업체는 3천여곳에 달하고 있으며, 이들 중 1백여 업체가 시공능력평가액 50억이상으로 파악되고 있습니다.

     2000년 이후 저가의 중국산 화강석 및 대리석 제품의 국내시장 점유율이 급속히 확대 되었으며 유럽지역의 고급석에 대한 수요도 이와 병행하여 증가하였으나 2008년 세계금융대란 및 환율급등으로 증가세는 둔화되고 반대로 국내석의 수요가 증가하였습니다. 그 이후 2011년부터는 다시 유럽지역 고급석에 대한 수요가 점진적으로 증가하고 있는 추세입니다.

     현재 코로나19사태 등으로 인한 민간건설부문의 침체로 석재 건축자재 및 석공사 시장의 본격적인 경기회복은 좀더 시간이 걸릴것으로 보여지나, 어려운 시장여건 속에서도 마감재료 고급화 및 천연 재료의 선호경향은 최근들어 다시 점차적으로 확대되고 있어 이에 대한 특화를 계속적으로 추진할 필요가 있는 상황입니다.


(5) 자원조달상의 특성

     국내에서 생산되는 주요 석재는 대략 15여종이며 가장 대표적인 것이 경기지역의 포천석입니다. 포천석은 현재 10여개 석산에서 생산되고 있고, 석재 수요가 많은 대형공사에 무리없이 조달될 수 있어 건축/토목용으로 인기가 높습니다. 다만, 최근 환경문제 등으로 인하여 채석에 있어서 각종 규제가 심화되고 있는 실정입니다.

     수입조달의 경우 약100여개 석종에 대하여 주로 완제품 또는 반제품의 형태(석판재)로 조달하고 있는 상황입니다.


(6) 회사의 경쟁 우위요소

     당사는 석재업체 중 유일한 상장회사로써 화강석 최대 생산단지인 경기도 포천에
연간생산량 약 2,000,000才 규모의 석산을 보유하고 있어, 관급 공사 등 대형공사에 자재를 원활히 공급할 수 있는 능력을 갖추고 있습니다.


(7) 조직도(2020년말 현재)

조직도(2020말)



(8) 신규사업관련

     - 공시대상기간 중 새로이 추진키로 한 중요한 신규사업 없음.


3. 주요 제품, 서비스 등


(1) 주요 제품의 내용

     당사는 건축석 내외장재 제품을 생산/ 판매하고 있으며, 또한 관급공사 및 1군 건설사를 상대로 석공사 물량을 수주받아 공사를 하고 있습니다.


* 2020년말 현황                                                                     (단위 : 천원, %)

사업부문 매출유형 품   목 구체적용도 주요상품등 매출액(비율)
석공사업 현장 시공 석재마감공사 건축물 석재마감 석재시공 21,034,227 35.81%
석재제조/유통업 원석 및 상품
판매
건축내외장재 건축용자재 화강석,대리석  등 37,040,055 63.06%
임대매출 국내 하치장 임대 임대매출 하치장 및 전시장
임대
하치장 및 전시장
임대
667,770 1.14%
- - - - 58,742,052 100.00%



(2) 주요제품의 가격변동 추이
                                                                                                     (단위 : 원)

품 목 제50기 제49기 제48기 
포천석 판재(연마, 30T) 26,000 26,000 26,000
포천석 판재(버너, 30T) 25,000 25,000 25,000
크리마 마필 판재(20T) 65,000 65,000 65,000


1) 산출기준

① 산출대상 및 그 선정방법 : 주요 매출품목의 당기 판매 분
② 산출단위 : 석재 판재 1㎡당
③ 산출방법

     - 포천석 판재(연마, 버너) : 1m * 1m * 30T(두께) 기준
     - 크리마 마필 판재 : 1m * 1m * 20T(두께) 기준


2) 주요 가격변동원인

     - 포천석 수급현황 및 환율변동에 따른 가격 변동 발생

4. 생산 및 설비에 관한 사항


     (1) 생산능력 및 생산능력의 산출 근거

     생산비용 절감 및 생산품 경쟁력 제고를 위해 생산시설을 외부업체에 임대하였습니다.

     (2) 생산설비의 현황

     당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 이천물류센터, 포천석산과 경기 광주, 경기 포천, 경기 이천, 대전, 대구, 부산에 영업지점을 보유 및 임차하고 있으며 증감내역은 아래와 같습니다.

* 2020년말 현황

[자산항목 : 토지 ] (단위 : 백만원 )
사업소 소유
형태
소재지
기초
장부가액
당기증감 당기
상각
당기
장부가액
비고
증가 감소
이천공장
포천석산
등기 이천부발신원 - 25,439                   -  25,439 -
포천영중거사 -         5,751                    -          5,751  -
소계 31,190               -                -                -  31,190 -
영업소 등기 영업소 - 28       28 -
소계 28               -                -                -  28 -
합계 31,218               -                -                -  31,218 -
[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원)
사업소 소유
형태
소재지
기초
장부가액
당기증감 당기
상각
당기
장부가액
비고
증가 감소
이천공장
포천석산
등기 이천부발신원 - 2,424             269            288  1,867 -
포천영중거사 - 61                 15              46  -
소계 2,485               -            269  303 1,913 -
영업소 등기 영업소 - 0       0 -
소계 0               -                -  0 0 -
합계 2,485               -            269  303 1,913 -
[자산항목 : 구축물] (단위 :백만원)
사업소 소유
형태
소재지
기초
장부가액
당기증감 당기
상각
당기
장부가액
비고
증가 감소
이천공장
포천석산
등기 이천부발신원 -           417            187              123            481  -
포천영중거사 -             59                  14              45  -
소계 476           187                -  137           526  -
영업소 등기 영업소 - 0                     -  -
소계 0               -                -  0               -  -
합계 476           187                -  137           526  -
[자산항목 : 기계장치] (단위 :백만원)
사업소 소유
형태
소재지
기초
장부가액
당기증감 당기
상각
당기
장부가액
비고
증가 감소
이천공장
포천석산
등기 이천부발신원 -           256            315                71            500  -
포천영중거사 -           203              33                60            176  -
소계           459            348                -            131            676  -
영업소 등기 영업소 -               -                      -  -
소계               -                -                -                -                -  -
합계           459            348                -            131            676  -
[자산항목 : 차량운반구] (단위 :백만원)
사업소 소유
형태
소재지
기초
장부가액
당기증감 당기
상각
당기
장부가액
비고
증가 감소
이천공장
포천석산
등기 이천부발신원 -               -              25                10              15  -
포천영중거사 - 520             94    108           506  -
소계           520            119                -  118           521  -
영업소 등기 영업소 - 9               -                -  7 -
소계 9               -                -                7  2 -
합계 529           119                -  125           523  -
[자산항목 : 비품] (단위 :백만원)
사업소 소유
형태
소재지
기초
장부가액
당기증감 당기
상각
당기
장부가액
비고
증가 감소
이천공장
포천석산
등기 이천부발신원 -             86              14                9              30              61  -
포천영중거사 -               3                    1                2  -
소계             90              14                9              31              64  -
영업소 등기 영업소 -             12                4                  5              11  -
소계             12                4                -                5              11  -
합계 102             18                9  36             75  -


5. 매출에 관한 사항


(1) 매출실적

                                                                                                                                              (단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 품 목 제50기
연간
제49기
연간
제48기
연간
제조 및 유통 상품 및
제품
건축석 제조
유통
수 출             56   -   - 
내 수       36,984  39,954 37,983
합 계       37,040  39,954 37,983
석공사 공사 공사 내 수 21,034 26,052 15,357
임대업 임대 임대 내 수 668 652 802
합 계 수 출             56   -   - 
내 수 58,686 66,658 54,142
합 계 58,742 66,658 54,142


(2) 판매경로 및 판매 방법

1) 판매조직

     당사의 주업종인 건축석 등에 대한 판매는 본사의 통할아래서 다음과 같이 전국 각지점 등을 통하여 행해지고 있습니다.

     가. 서울영업지점 (경기 광주 소재)
     나. 북부영업지점 (경기 이천 소재)
     다. 중부영업지점 (경기 이천 소재)
     라. 경기영업지점 (경기 포천 소재)
     마. 대전영업지점 (경기 이천 소재)
     바. 대구영업지점 (경북 경산 소재)
     사. 부산영업지점 (울산 울주 소재)
     아. 동부영업지점팀(경기 이천 소재)

2) 판매경로 등

① 판매경로

     가. 건축석 : 국내 8개 영업지점을 통한 내수시장 직판매가 이루어 지고 있음.

     나. 석공사 : 건축석 공사 수주를 통한 건축석 시공이 이루어지고 있음.

② 위 판매경로 별 재화의 매출액비중

     - 건축석 판매 등과 석공사 시공의 비율이 대략  6  :  4  을 형성하고 있음.
        (2020년말 현재)

③ 판매전략


- 신석종 개발을 통한 고부가가치 창출
- 경쟁력이 우수한 외부 가공업체 영입을 통한 비교 경쟁력 우위 선점
- 전국 영업지점의 판매망 확충과 원자재 유통망 정비를 통한 지역별 현장 석재
시장 공략


6. 수주상황

     당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 전체 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 계약일

계약상 

완성기한

진행률 미청구공사(초과청구공사) 매출채권(공사미수금)
총액 손상차손
누계액
총액 대손충당금
천지선학원 신축공사 중 외부석공사 2020년 8월 2022년 11월 0.88% (8,505,486) - - -
고대미래관신축공사 2018년 4월 2020년 4월 100.00% - - - -
용인동백세브란스병원신축공사 2018년 8월 2020년 1월 100.00% - - - -
G-Project 신축공사중 석공사 중 외부석공사 2019년 4월 2020년 10월 100.00% - - - -



7. 시장위험과 위험관리

회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 이자율변동 위험

이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

2020년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부예금에 대한 이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 예금에 대한 이자수익으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 178백만원(전기 90백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

또한, 2020년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부차입금에 대한 이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은  32백만원(전기 32백만원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.


2) 가격위험

회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

2020년 12월 31일 현재 회사는 시장성 있는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.

3) 외환위험

외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)
구     분 통화 당기 전기
외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액
금융자산
 매출채권         USD 39,501 42,977 34,336 39,755
 현금및현금성자산         USD 1,422,074 1,547,216 - -


보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향
당기 전기 당기 전기
USD 상승시 159,019 3,976 159,019 3,976
하락시 (159,019) (3,976) (159,019) (3,976)

(2) 신용위험

1) 위험관리

신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용 위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 사전에 설정된 절차에 따라 집행됩니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(주석 7 참조, 단 현금 및 지분증권 제외) 및 보증금액(주석 35 참조)과 같습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

2) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 용역의 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산


현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

 ① 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출 거래처와 관련된 신용위험에 영향을 미칠 수 있는 정보를 이용하여 기대 신용손실을 추정하였습니다.  

기초와 기말의 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구     분 당기말 전기말

총 장부금액 - 매출채권과 계약자산

12,237,445 16,053,613

손실충당금

(1,347,541) (2,537,923)
합     계 10,889,904 13,515,690


당기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분

매출채권 및 계약자산 손실충당금

당기

전기

기초

(2,537,923) (2,196,930)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가) 

59,469 (539,968)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액

1,130,913 198,975

보고기간말 금액

(1,347,541) (2,537,923)


당기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분 정상채권 3개월 이내 연체 6개월 이내 연체 9개월 이내 연체

9개월 이후

합  계
매출채권
기대 손실률 0%~10.14% 0%~24.73% 29%~52.84% 29%~64.11% 100.00% -
총 장부금액 5,068,260 826,610 317,442 129,853 1,169,824 7,511,989
손실충당금 137,615 129,513 129,009 77,110 874,191 1,347,438
공사미수금 및 계약자산
기대 손실률 0.00% 0.11% 1.16% 100.00% 100.00% -
총 장부금액-공사미수금 3,007,993 - - - - 3,007,993
총 장부금액-계약자산 1,717,464 - - - - 1,717,464
손실충당금 102 - - - - 102


매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권과 계약자산 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 

② 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

회사는 상각후원가 측정 기타금융자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 거래처와 관련된 신용위험에 영향을 미칠수 있는 정보를 이용하여 기대신용손실을 추정하고 있으며, 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 미수수익 및 보증금 등이 포함됩
니다.

기초와 기말의 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분 당기말 전기말

미수금

616,073 442,668
미수수익 16,164 14,987
보증금(비유동)
818,162 975,430

손실충당금

(287,665) (293,794)
합     계 1,162,734 1,139,291


당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분

기타금융자산 손실충당금

당기

전기

기초  (293,794) (269,707)
당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가) 6,129 (27,044)
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - 2,957
보고기간말 금액 (287,665) (293,794)


당기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분 정상채권 3개월 이내 연체 6개월 이내 연체 9개월 이내 연체

9개월 이후

합    계
미수금
기대 손실률 5.58% 20.56% 46.52% 67.45% 100.00% -
총 장부금액-미수금 184,289 171,945 330 54,615 204,894 616,073
손실충당금 10,281 35,344 154 36,840 205,046 287,665

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
 

3) 대손상각비

 

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 

구     분

당기

전기

매출채권 및 계약자산    
 매출채권 및 계약자산 대손상각비(환입) (59,469) 539,968
상각후원가 기타금융자산  
 기타 금융자산 대손상각비(환입) (6,129) 27,044
합     계 (65,598) 567,012


 (3) 유동성 위험

현금흐름의 예측은 회사의 
재무부서가 수행합니다. 회사의 재무부서는 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)
구     분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 후
매입채무 5,461,893 - -
차입금 3,611,264 11,621,861 -
기타유동금융부채 1,692,711 - -
리스부채 217,620 46,104 -
기타비유동금융부채 - 65,914 737,844
합     계 10,983,488 11,667,965 737,844


2) 전기말

(단위: 천원)
구     분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 후
매입채무 5,513,563 - -
차입금 3,612,347 329,475 11,621,861
기타유동금융부채 1,663,484 - -
리스부채 302,655 54,790 -
기타비유동금융부채 -  35,117 1,012,785
합     계 11,092,049 419,382 12,634,646


위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며 이자를 포함한 금액입니다.


(4) 자본위험관리

 

회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 당기말 전기말
부     채 41,825,961 35,343,264
자     본 52,217,725 51,915,236
부채비율 80.1% 68.1%



8. 파생상품거래 현황 

해당사항 없음.


9. 경영상의 주요계약


*  이천물류센터 판재재단 및 가공라인 임대차 계약

(1) (주)티에스마블
     ① 계약 당사자

         임대인 : (주)일신석재
         임차인 : (주)티에스마블

     ② 계약의 목적 및 내용

         - 저비용 고품질 생산품 확보를 위해 외주업체 임대
         - 석재 판재에 대한 재단 및 기타 공정을 통해 생산된 완제품을
            당사에 납품

(2) 정일석재

     ① 계약 당사자

         임대인 : ㈜ 일신석재
         임차인 : ㈜ 정일석재

     ② 계약의 목적 및 내용

          - 저비용 고품질 생산품 확보를 위해 외주업체 임대
          - 석재 판재에 대한 재단 및 기타 공정을 통해 생산된 완제품을
              당사에 납품

10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 법률, 규정 등에 관한 규제사항


     국내의 원석생산은 주로 산림내에서 이루어지고 있으므로 채석허가를 득하기 위해서는 산지관리법 및 동법 시행령이 정한 규정을  준수해야 하며, 석공사 시공 관련해서는 건설산업기본법 및 동법 시행령,시행규칙의 규제를 받고 있습니다.

(2) 환경관련 규제사항


     원석채취를 위해서는 최소한의 산림훼손, 발파작업 등으로 자연생태계에 직/간접적으로 영향을 줄수 있습니다. 산림훼손과 관련하여서는 채석완료 후의 산림복구를 위해 적지복구비를 시청 산림과에 예치를 하고 있으며, 발파 등에 따른 소음, 분진은 신공법 도입(와이어쏘) 후 현저이 감소하였으며, 지역주민들과 원만한 관계를 유지하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항


1. 요약재무정보


* 제50기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의  감사를 받은 재무제표임.

* 비교표시된 제49기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받은 재무제표임.

* 비교표시된 제48기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 외   부감사인의 감사를 받은 재무제표임.

1) 요약 재무정보(개별)

(단위 : 원)
과  목 제 50 기  기말 제 49 기 기말 제 48 기 기말
 유동자산 42,001,113,234 35,559,462,214 29,366,462,205
  현금및현금성자산 12,839,986,902 7,982,256,144 5,301,642,255
  단기금융상품 5,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000
  매출채권 및 기타유동채권 9,172,440,757 12,012,676,159 9,236,371,529
  계약자산 1,717,463,609 1,503,014,098 1,980,493,908
  기타유동금융자산 344,572,363 163,860,644 290,185,351
  기타유동자산 500,803,457 532,433,987 474,186,505
  당기법인세자산 - 20,761,991  
  재고자산 12,425,846,146 12,344,459,191 11,083,582,657
 비유동자산 52,042,572,860 51,719,736,489 50,813,204,608
   비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 322,857,380 321,883,220 317,855,900
   비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 762,916,270 895,594,660 814,240,890
  유형자산 36,567,008,652 36,891,664,516 35,984,138,179
  영업권 이외의 무형자산 1,984,305,213 1,197,652,885 1,285,828,431
  투자부동산 11,584,518,852 11,413,974,715 11,413,974,715
기타비유동금융자산 818,162,095 975,430,033 993,393,354
  기타비유동자산 2,804,398 23,536,460 3,773,139
 자산총계 94,043,686,094 87,279,198,703 80,179,666,813
    유동부채 20,644,557,086 14,176,437,968 20,148,867,824
    비유동부채 21,181,404,274 21,166,825,756 8,985,852,103
부채총계 41,825,961,360 35,343,263,724 29,134,719,927
   자본금 38,728,305,000 38,728,305,000 38,728,305,000
   기타자본항목 (355,911,998) (355,911,998) (283,335,432)
   기타포괄손익누계액 (334,660,052) (201,981,662) (355,911,998)
   이익잉여금 14,179,991,784 13,765,523,639 12,955,889,316
   자본총계 52,217,724,734 51,935,934,979 51,044,946,886
   부채 및 자본총계 94,043,686,094 87,279,198,703 80,179,666,813
종속기업, 관계기업, 공동기업 지분법 지분법 지분법
투자주식의 평가방법
매출액 58,742,051,912 66,657,756,123 54,141,723,680
영업이익 1,641,325,226 1,753,512,928 1,445,900,822
당기순이익 634,642,148 909,319,769 413,276,655
총포괄이익 281,789,755 890,988,093 321,340,998
기본및희석주당이익 8 12 5


2) 재무제표 작성기준

- 본 보고서  'III. 재무에 관한사항 5. 재무제표 주석' 중 '2. 중요한 회계정책' 의 '2.1재무제표작성 기준' 부분 참고바람.

3) 유의적인 회계정책

- 본 보고서  'III. 재무에 관한사항 5. 재무제표 주석' 중  '3. 중요한 회계추정 및 가정'부분 참고바람.

4).  기업회계기준 등의 위반사항 및 기타 유의하여야 할 사항

- 해당없음. 

2. 연결재무제표


- 해당사항 없음.


3. 연결재무제표 주석


- 해당사항 없음.

4. 재무제표

재무상태표

제 50 기          2020.12.31 현재

제 49 기          2019.12.31 현재

제 48 기          2018.12.31 현재

(단위 : 원)

 

제 50 기

제 49 기

제 48 기

자산

     

 유동자산

42,001,113,234

35,559,462,214

29,366,462,205

  현금및현금성자산

12,839,986,902

7,982,256,144

5,301,642,255

  단기금융상품

5,000,000,000

1,000,000,000

1,000,000,000

  매출채권 및 기타유동채권

9,172,440,757

12,012,676,159

9,236,371,529

  계약자산

1,717,463,609

1,503,014,098

1,980,493,908

  기타유동금융자산

344,572,363

163,860,644

290,185,351

  기타유동자산

500,803,457

532,433,987

474,186,505

  당기법인세자산

 

20,761,991

 

  재고자산

12,425,846,146

12,344,459,191

11,083,582,657

 비유동자산

52,042,572,860

51,719,736,489

50,813,204,608

  당기손익-공정가치측정 금융자산

322,857,380

321,883,220

317,855,900

  기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

762,916,270

895,594,660

814,240,890

  유형자산

36,567,008,652

36,891,664,516

35,984,138,179

  영업권 이외의 무형자산

1,984,305,213

1,197,652,885

1,285,828,431

  투자부동산

11,584,518,852

11,413,974,715

11,413,974,715

  기타의 비유동금융자산

818,162,095

975,430,033

993,393,354

  기타비유동자산

2,804,398

23,536,460

3,773,139

 자산총계

94,043,686,094

87,279,198,703

80,179,666,813

부채

     

 유동부채

20,644,557,086

14,176,437,968

20,148,867,824

  매입채무 및 기타유동채무

5,461,892,704

5,513,562,726

3,977,327,565

  기타유동금융부채

1,692,711,264

1,663,483,695

1,826,303,208

  계약부채

8,997,322,078

2,015,382,413

967,385,418

  리스부채(유동)

213,926,448

296,890,801

 

  기타유동부채

616,311,077

1,221,521,225

1,066,989,829

  미지급법인세

186,173,049

 

114,956,993

  차입금

3,229,620,000

3,229,620,000

11,729,620,000

  충당부채

246,600,466

235,977,108

466,284,811

 비유동부채

21,181,404,274

21,166,825,756

8,985,852,103

  장기매입채무 및 기타비유동채무

11,500,000,000

11,500,000,000

 

  퇴직급여부채

1,554,399,620

1,602,466,557

1,428,175,974

  이연법인세부채

4,436,052,236

4,436,052,236

4,436,052,236

  기타비유동금융부채

786,433,850

1,047,902,458

908,905,204

  리스부채(비유동)

45,869,213

54,291,122

 

  비유동충당부채

2,858,649,355

2,526,113,383

2,212,718,689

 부채총계

41,825,961,360

35,343,263,724

29,134,719,927

자본

     

 자본금

38,728,305,000

38,728,305,000

38,728,305,000

 기타자본구성요소

(355,911,998)

(355,911,998)

(283,335,432)

 기타포괄손익누계액

(334,660,052)

(201,981,662)

(355,911,998)

 이익잉여금(결손금)

14,179,991,784

13,765,523,639

12,955,889,316

 자본총계

52,217,724,734

51,935,934,979

51,044,946,886

자본과부채총계

94,043,686,094

87,279,198,703

80,179,666,813


포괄손익계산서

제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 49 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

 

제 50 기

제 49 기

제 48 기

수익(매출액)

58,742,051,912

66,657,756,123

54,141,723,680

매출원가

49,039,873,063

56,528,211,151

44,255,882,034

매출총이익

9,702,178,849

10,129,544,972

9,885,841,646

대손상각 비

(65,598,084)

419,815,956

634,254,915

판매비와관리비

8,126,451,707

7,956,216,088

7,805,685,909

영업이익(손실)

1,641,325,226

1,753,512,928

1,445,900,822

기타이익

140,773,371

3,655,184

5,149,960

기타손실

440,170,190

469,172,091

599,616,673

금융수익

88,074,019

60,213,474

132,938,788

금융원가

602,355,078

476,865,590

482,316,258

법인세비용차감전순이익(손실)

827,647,348

871,343,905

502,056,639

법인세비용(수익)

(193,005,200)

37,975,864

88,779,984

당기순이익(손실)

634,642,148

909,319,769

413,276,655

기타포괄손익

(352,852,393)

(18,331,676)

(91,935,657)

총포괄손익

281,789,755

890,988,093

321,340,998

주당이익

     

 기본주당이익(손실) (단위 : 원)

8

12

5

 희석주당순이익 (단위 : 원)

8

12

5


자본변동표

제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 49 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

 

자본

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본  합계

2018.01.01 (기초자본)

38,728,305,000

(355,911,998)

43,565,708

12,307,647,178

50,723,605,888

총포괄이익

         

당기순이익(손실)

     

413,276,655

413,276,655

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

   

(52,551,280)

 

(52,551,280)

순확정급여부채의 재측정 요소

     

(39,384,377)

(39,384,377)

2018.12.31 (기말자본)

38,728,305,000

(355,911,998)

(283,335,432)

12,955,889,316

51,044,946,886

2019.01.01 (기초자본)

38,728,305,000

(355,911,998)

(283,335,432)

12,955,889,316

51,044,946,886

총포괄이익

         

당기순이익(손실)

     

909,319,769

909,319,769

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

   

81,353,770

 

81,353,770

순확정급여부채의 재측정 요소

     

(99,685,446)

(99,685,446)

2019.12.31 (기말자본)

38,728,305,000

(355,911,998)

(201,981,662)

13,765,523,639

51,935,934,979

2020.01.01 (기초자본)

38,728,305,000

(355,911,998)

(201,981,662)

13,765,523,639

51,935,934,979

총포괄이익

         

당기순이익(손실)

     

634,642,148

634,642,148

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

   

(132,678,390)

 

(132,678,390)

순확정급여부채의 재측정 요소

     

(220,174,003)

(220,174,003)

2020.12.31 (기말자본)

38,728,305,000

(355,911,998)

(334,660,052)

14,179,991,784

52,217,724,734


현금흐름표

제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 49 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

 

제 50 기

제 49 기

제 48 기

영업활동현금흐름

10,700,817,909

211,535,949

530,501,867

 영업으로부터 창출된 현금흐름

11,049,122,105

769,666,746

907,462,359

 이자의 수취

45,637,887

37,683,335

62,995,694

 이자의 지급

(408,834,133)

(498,071,012)

(446,201,766)

 법인세 환급(납 부)

14,892,050

(97,743,120)

6,245,580

투자활동현금흐름

(5,110,612,575)

(369,028,253)

(442,518,427)

 단기금융상품의 처분

1,000,000,000

 

1,500,000,000

 단기금융상품의 증가

(5,000,000,000)

 

(1,500,000,000)

 기타비유동금융자산 증가

(2,000,000)

(1,800,000)

 

 기타비유동금융자산 감소

133,000,000

 

601,000,000

 유형자산 취득

(690,354,175)

(339,403,253)

(1,047,218,427)

 유형자산 처분

285,841,600

 

3,700,000

 무형자산 취득

(837,100,000)

(27,825,000)

 

재무활동현금흐름

(565,684,920)

2,838,106,193

 

 임대보증금 증 가

 

188,000,000

 

 임대보증금 감 소

(209,027,836)

   

 차입금의 차입

3,229,620,000

11,500,000,000

 

 단기차입금의 상환

(3,229,620,000)

(8,500,000,000)

 

 리스부채의 감소

(356,657,084)

(349,893,807)

 

현금및현금성자산의순증가(감소)

5,024,520,414

2,680,613,889

87,983,440

기초현금및현금성자산

7,982,256,144

5,301,642,255

5,146,669,577

현금 등에 대한 환율변동 효과

(166,789,656)

 

66,989,238

기말현금및현금성자산

12,839,986,902

7,982,256,144

5,301,642,255



5. 재무제표 주석


제 50 기  2020년 12월 31일 현재
제 49 기  2019년 12월 31일 현재

주식회사 일신석재


1. 일반사항

주식회사 일신석재(이하 "회사")는 1971년 2월 26일 설립되어 건축석 가공, 도소매, 석공사, 석공예와 주택사업 등을 영위하고 있으며, 1987년 2월 28일에 상호를 일신석재공예주식회사에서 현재의 주식회사 일신석재로 변경하였습니다.

회사는 1986년 3월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 38,728백만원입니다.

당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구  분 주식수(주) 지분율(%)
(재)세계기독교통일신령협회유지재단 32,003,820 41.32
기타주주 45,452,790 58.68
합  계 77,456,610 100.00


2. 중요한 회계정책


재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준


회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산


한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해
 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 
 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁


개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는
다고 가정합니다.  기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제
할인유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.


2.2 외화환산 

 

2.2.1 기능통화와 표시통화

 

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.2.2 외화거래와 보고기간말의 환산

 
외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.3 금융자산

2.3.1 분류

 

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.


- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

 

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

 

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.


2.3.2 측정

 

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.


내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.


(1) 채무상품


금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

 
① 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
 '금융수익'에 포함됩니다. 

 ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 
유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은  '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

 ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.


(2) 지분상품

 

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.  기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 

 

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
 
(4) 인식과 제거

 

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.


회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
 '차입금'으로 분류하고 있습니다.


(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.


2.4 관계기업

관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 

2.5 영업부문정보

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되며 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.


2.6 현금및현금성자산 

 

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 매출채권 


매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산
 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구   분 추정내용연수
건   물 10~40년
구축물 2~40년
기계장치 4~12년
차량운반구 4~8년
공구와기구, 비품 2~10년


유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.


2.11 무형자산 


2.11.1 시설이용권

시설이용권(회원권 등)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.11.2 기타 무형자산


개별적으로 취득한 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 회사가 추정한 추정내용연수
(3~5년)에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.


2.12 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 상각됩니다.

2.13
 비금융자산의 손상 


영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단 (현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.14 금융부채
  
2.14.1  분류 및 측정

 

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

 

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 

  

2.14.2 제거

 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 충당부채


과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보수충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세 


법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 


이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 


이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 퇴직급여 


회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.18 자본금


회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2,19 수익인식

2.19.1 수행의무의 식별

회사는 건축석 가공, 도소매, 석공사, 석공예와 주택사업 등을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 건축석 가공 판매 및 도소매 사업의 경우 고객과의 계약에서 식별된 수행의무는 제품 또는 상품을 고객에게 인도하는 것입니다. 석공사 계약의 경우 대부분 진행기준에 따른 수익인식을 하고 있습니다.


2.19.2 재화의 판매

회사는 고객이 주문한 건축석을 제작하여 판매하고 있으며, 건축석 도소매 사업도 영위하고 있습니다. 회사는 고객과의 계약에서 식별된 수행의무인 제품 또는 상품을 고객에게 인도하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.


2.19.3 진행기준에 따른 수익인식

회사는 고객과 설계, 구매, 설치를 포함한 석공사계약을 체결하고 일정기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다. 다만, 진행률을 합리적으로 측정할 수 없는 경우 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가의 범위에서만 수익을 인식합니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 다음의 3가지 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우에만 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있습니다.

- 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.

- 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다.

- 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.


회사는 계약 조건을 분석한 결과, 석공사 계약의 경우, 회사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는대로 고객이 통제하는 자산을 만들거나 자산 가치를 높이고 있다고 판단되어 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

2.19.4 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.


2.19.5 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

2.19.6 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

2.20 리스

2.20.1 리스제공자

 

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 


2.20.2 리스이용자로서의 회계처리

회사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

 

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

 

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

 

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 

 

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

 

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

 

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

 

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

 

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

 

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

 

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.  

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

 

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치 


사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

 

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.


- 연장선택권 및 종료선택권

 

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.21 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.22 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2021년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

 

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

 

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

3.2 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당기말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 회사가 부담할 수 있는 지연배상금은 없습니다.

3.3 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총 계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전 순자산은 572백만원 감소합니다.

3.4 법인세

 

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 32 참조).

3.5 금융상품의 공정가치

 

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

3.6 충당부채

 

회사는 보고기간말 현재 주석 2.15에서 설명하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.


3.7 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조).

3.8 금융자산의 손상

 

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4 참조).

3.9 리스

회사는 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 

 

건물 및 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

 

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 건물과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

  

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리

 

4.1 재무위험관리요소

회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 이자율변동 위험

이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

2020년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부예금에 대한 이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 예금에 대한 이자수익으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 178백만원(전기 90백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

또한, 2020년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부차입금에 대한 이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은  32백만원(전기 32백만원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.


(2) 가격위험

회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

2020년 12월 31일 현재 회사는 시장성 있는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.

(3) 외환위험

외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)
구     분 통화 당기 전기
외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액
금융자산
 매출채권         USD 39,501 42,977 34,336 39,755
 현금및현금성자산         USD 1,422,074 1,547,216 - -


보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향
당기 전기 당기 전기
USD 상승시 159,019 3,976 159,019 3,976
하락시 (159,019) (3,976) (159,019) (3,976)

4.1.2 신용위험

(1) 위험관리

신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용 위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 사전에 설정된 절차에 따라 집행됩니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(주석 7 참조, 단 현금 및 지분증권 제외) 및 보증금액(주석 35 참조)과 같습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

(2) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 용역의 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산


현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

 ① 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출 거래처와 관련된 신용위험에 영향을 미칠 수 있는 정보를 이용하여 기대 신용손실을 추정하였습니다.  

기초와 기말의 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구     분 당기말 전기말

총 장부금액 - 매출채권과 계약자산

12,237,445 16,053,613

손실충당금

(1,347,541) (2,537,923)
합     계 10,889,904 13,515,690


당기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분

매출채권 및 계약자산 손실충당금

당기

전기

기초

(2,537,923) (2,196,930)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가) 

59,469 (539,968)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액

1,130,913 198,975

보고기간말 금액

(1,347,541) (2,537,923)


당기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분 정상채권 3개월 이내 연체 6개월 이내 연체 9개월 이내 연체

9개월 이후

합  계
매출채권
기대 손실률 0%~10.14% 0%~24.73% 29%~52.84% 29%~64.11% 100.00% -
총 장부금액 5,068,260 826,610 317,442 129,853 1,169,824 7,511,989
손실충당금 137,615 129,513 129,009 77,110 874,191 1,347,438
공사미수금 및 계약자산
기대 손실률 0.00% 0.11% 1.16% 100.00% 100.00% -
총 장부금액-공사미수금 3,007,993 - - - - 3,007,993
총 장부금액-계약자산 1,717,464 - - - - 1,717,464
손실충당금 102 - - - - 102


매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권과 계약자산 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 

② 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

회사는 상각후원가 측정 기타금융자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 거래처와 관련된 신용위험에 영향을 미칠수 있는 정보를 이용하여 기대신용손실을 추정하고 있으며, 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 미수수익 및 보증금 등이 포함됩
니다.

기초와 기말의 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분 당기말 전기말

미수금

616,073 442,668
미수수익 16,164 14,987
보증금(비유동)
818,162 975,430

손실충당금

(287,665) (293,794)
합     계 1,162,734 1,139,291


당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분

기타금융자산 손실충당금

당기

전기

기초  (293,794) (269,707)
당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가) 6,129 (27,044)
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - 2,957
보고기간말 금액 (287,665) (293,794)


당기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분 정상채권 3개월 이내 연체 6개월 이내 연체 9개월 이내 연체

9개월 이후

합    계
미수금
기대 손실률 5.58% 20.56% 46.52% 67.45% 100.00% -
총 장부금액-미수금 184,289 171,945 330 54,615 204,894 616,073
손실충당금 10,281 35,344 154 36,840 205,046 287,665

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
 

(3) 대손상각비

 

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 

구     분

당기

전기

매출채권 및 계약자산    
 매출채권 및 계약자산 대손상각비(환입) (59,469) 539,968
상각후원가 기타금융자산  
 기타 금융자산 대손상각비(환입) (6,129) 27,044
합     계 (65,598) 567,012


 4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 회사의 
재무부서가 수행합니다. 회사의 재무부서는 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)
구     분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 후
매입채무 5,461,893 - -
차입금 3,611,264 11,621,861 -
기타유동금융부채 1,692,711 - -
리스부채 217,620 46,104 -
기타비유동금융부채 - 65,914 737,844
합     계 10,983,488 11,667,965 737,844


(2) 전기말

(단위: 천원)
구     분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 후
매입채무 5,513,563 - -
차입금 3,612,347 329,475 11,621,861
기타유동금융부채 1,663,484 - -
리스부채 302,655 54,790 -
기타비유동금융부채 -  35,117 1,012,785
합     계 11,092,049 419,382 12,634,646


위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며 이자를 포함한 금액입니다.


4.2 자본위험관리

 

회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 당기말 전기말
부     채 41,825,961 35,343,264
자     본 52,217,725 51,915,236
부채비율 80.1% 68.1%


5. 공정가치


5.1 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구     분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산 
 현금및현금성자산 12,839,987 12,839,987 7,982,256 7,982,256
 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 1,000,000 1,000,000
 매출채권 9,172,441 9,172,441 12,012,676 12,012,676
 기타유동금융자산 344,572 344,572 163,861 163,861
 기타비유동금융자산 818,162 818,162 975,430 975,430
 당기손익-공정가치금융자산 322,857 322,857 321,883 321,883
 기타포괄손익-공정가치금융자산 762,916 762,916 895,595 895,595
소     계 29,260,935 29,260,935 23,351,701 23,351,701
금융부채 
 매입채무 5,461,893 5,461,893 5,513,563 5,513,563
 단기차입금 3,229,620 3,229,620 3,229,620 3,229,620
 장기차입금 11,500,000 11,500,000 11,500,000 11,500,000
 기타유동금융부채 1,692,711 1,692,711 1,663,484 1,663,484
 기타비유동금융부채 786,434 786,434 1,047,902 1,047,902
소     계 22,670,658 22,670,658 22,954,569 22,954,569


5.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는
금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

 - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는       보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용        되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분         류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정       하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정       치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된       모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합         니다.
관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를       사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비         상장 지분증권 및 채무증권 등이 있습니다.

5.2.1 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)
구      분 당기말
수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
  당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 322,857 322,857
  기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 762,916 762,916


(단위: 천원)
구      분 전기말
수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
  당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 321,883 321,883
  기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 895,595 895,595

5.2.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구      분 당기손익-공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기초금액 321,883 895,595
당기손익인식액 974 (132,678)
기타포괄손익인식액 - -
기말금액 322,857 762,917


5.2.3 가치평가기법 및 투입변수
 

당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다

(단위:천원)
구    분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
<당기손익-공정가치 측정 금융자산>
   전문건설공제조합 307,357 3 순자산가치 순자산가치
   석재공업협동조합 5,500 3 순자산가치 순자산가치
   포천석재협동조합 10,000 3 순자산가치 순자산가치
합    계 322,857      
<기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산>
   ㈜세일여행사 369,040 3 DCF모형 추정현금흐름, 할인율
   ㈜일화 393,876 3 DCF모형 추정현금흐름, 할인율
합    계 762,916      


5.2.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5.2.5 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 


금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 


민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 공정가치(1%)의 변동에 따른 세전손익 혹은 세전기타포괄손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기
유리한 변동 불리한 변동
당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,229 (3,229)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,629 (7,629)
합    계 10,858 (10,858)

6. 영업부문 정보


(1) 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중
 회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
제품매출 8,940,946 9,407,410
상품매출 28,099,109 30,546,221
공사매출 21,034,227 26,052,426
임대매출 667,770 651,699
합    계 58,742,052 66,657,756


(3) 지역별 정보

당기 및 전기 중 회사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구분 당기  전기 관련 보고 부문
금액 비중 금액 비중
고객1 6,108,741 10% 8,697,262 13% 공사매출


7. 범주별 금융상품


(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과같습니다.

① 금융자산 

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
당기손익-공정가치 금융자산 322,857 321,883
기타포괄손익-공정가치 금융자산 762,916 895,595
상각후원가 금융자산    
 현금및현금성자산  12,839,987 7,982,256
 단기금융상품  5,000,000 1,000,000
 매출채권 9,172,441 12,012,676
 기타금융자산  344,572 163,861
 기타비유동금융자산 818,162 975,430
소    계 28,175,162 22,134,223
합    계 29,260,935 23,351,701


② 금융부채

                                                                             (단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
상각후원가 금융부채    
 매입채무 5,461,893 5,513,563
 단기차입금 3,229,620 3,229,620
 장기차입금 11,500,000 11,500,000
 기타유동금융부채 1,692,711 1,663,484
 기타비유동금융부채 786,434 1,047,902
합    계 22,670,658 22,954,569


(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 각 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구    분 평가손익
(기타포괄손익)
평가손익
(당기손익)
이자수익(비용) 대손상각비
/환입
외환손익
<금융자산>
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 974 - - -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (132,678) - - - -
상각후원가 금융자산 - - 46,815 (65,598) (151,765)
<금융부채>
상각후원가 금융부채 - - (392,046) - (16,965)


② 전기

(단위: 천원)
구    분 평가손익
(기타포괄손익)
평가/처분/손상손익(당기손익) 이자수익(비용) 대손상각비 외환손익
<금융자산>
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,027 - - -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 81,354 - - - -
상각후원가 금융자산 - - 37,827 (419,816) 3,075
<금융부채>
상각후원가 금융부채 - - (437,913) - (1,521)


8. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

(1) 회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 
구    분 당기말 전기말
현금및현금성자산    
 보유현금 - 6,120
 보통예금 등 12,839,987 7,976,136
소    계 12,839,987 7,982,256
단기금융상품    
 복리중금채 5,000,000 1,000,000
소    계 5,000,000 1,000,000


(2) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 당기말 전기말 사용제한 내역
단기금융상품 5,000,000 1,000,000 예금담보대출

9. 금융자산

9.1 당기손익-공정가치측정 금융자산 

 

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역

(단위: 천원)
구     분 당기말 전기말
비유동항목
 
  출자금(주1) 322,857 321,883
(주1) 당기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 일부 출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 및 35 참조).


(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)
구     분 당기 전기
당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익 974 4,027


9.2 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산


(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 내역

(단위: 천원)
구     분 당기말 전기말
비유동항목    
  비상장주식    
    (주)세일여행사 369,040 555,100
    (주)일화 393,876 340,495
합     계 762,916 895,595


위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 매출채권

 
(1) 매출채권 내역

(단위: 천원)
  구     분 당기말 전기말
매출채권(주1) 10,519,982 14,550,598
대손충당금 (1,347,541) (2,537,922)
매출채권(순액) 9,172,441 12,012,676
(주1) 당기말 현재 계약자산에 해당되는 1,717백만원(전기말 1,503백만원)이 제외되어있습니다.


(2) 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액으로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(3) 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(4) 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.

11. 기타금융자산

당기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 당기말 전기말
<기타유동금융자산>    
미수금 616,073 442,668
대손충당금 (287,665) (293,795)
미수금(순액) 328,408 148,873
미수수익 16,164 14,987
소     계 344,572 163,860
<기타비유동금융자산>    
보증금 818,162 975,430
합     계 1,162,734 1,139,290


기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.

12. 재고자산

당기말과 전기말 현재의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 당기말 전기말
상품 11,452,672 12,057,073
상품평가충당금 (61,147) (341,148)
제품 12,184 41,369
제품평가충당금 (1,509) (1,509)
미착품 1,023,646 588,674
합     계 12,425,846 12,344,459


 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 24,388백만원(전기 42,100백만원)이당기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 280백만원(전기 210백만원)이며 포괄손익계산서상 매출원가에 포함되어 있습니다. 

13. 계약자산과 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원

구      분

당기말

전기말

계약자산    
 미청구공사 1,717,464 1,503,014
 대손충당금 - -
합     계 1,717,464 1,503,014
계약부채    
 초과청구공사 8,784,989 1,584,379
 선수금 212,333 431,003
합     계 8,997,322 2,015,382


(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

 

회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일  현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사(계약자산)로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을초과하는 금액을 초과청구공사(계약부채)로 표시하고 있습니다.


전기말 대비 당기말 계약자산의 유의적인 변동은 없으며, 계약부채의 증가는 당기말 선청구 공사건 증가에 기인합니다.

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익


전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구      분

당기

전기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익    
  진행기준 매출 인식액 1,553,480 265,176
  인도기준 매출 인식액 431,003 702,209
 합      계 1,984,483 967,385


(4) 수익의 인식시점 구분

(단위: 천원
구      분

당기

전기
수익의 인식시점    
 한 시점에 인식 37,040,055 39,953,631
 기간에 걸쳐 인식 21,701,997 26,704,125
 합      계 58,742,052 66,657,756

 
(5) 회사가 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원

구      분

당기

전기
고객과의 계약에서 생기는 수익 58,074,282 66,006,057
임대 및 전대 임대료 수익 667,770 651,699
 합      계 58,742,052 66,657,756

14. 매입채무 및 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 당기말 전기말
<매입채무>    
매입채무 5,461,893 5,513,563
<기타유동금융부채>    
미지급금 1,540,186 1,512,651
미지급비용 152,525 150,832
소     계 1,692,711 1,663,483
<기타비유동금융부채>    
임대보증금 267,002 476,030
장기미지급금 169,432 221,873
기타보증금 350,000 350,000
소     계
786,434 1,047,903
합     계
7,941,038 8,224,949


15. 기타자산 및 기타부채

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 당기말 전기말
<기타유동자산>    
선급금 376,717 408,678
선급비용 124,086 123,756
소     계
500,803 532,434
<기타비유동자산>    
장기선급비용 2,804 23,536
합     계
503,607 555,970


(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 당기말 전기말
<기타유동부채>    
선수금 98,881 192,327
선수수익 - -
예수금 340,510 477,219
부가가치세예수금 176,920 551,975
합     계 616,311         1,221,521


16. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

기업명 소유지분율 장부가액 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격
당기말 전기말 당기말 전기말
(주)포천석산 48.34% 48.34% - - 한국 12월 31일 석산개발회사
New world vision Inc(주1) 25.00% 25.00% - - 미국 12월 31일 광고회사
(주1) 전기 이전 기간에 전액 손상 차손을 인식하였으며, New world vision Inc 에 대한 신뢰성 있는 재무정보 등을 입수할 수 없어 요약 재무정보 및 지분법 평가에 대한 공시는 생략 하였습니다.


(2) 당기 및 전기 현재 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

① 당기 

(단위: 천원)
기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영업이익 당기순이익 총포괄이익
(주)포천석산 1,123,175 1,250,221 501,279 2,942,094 1,568,194 (570,174) (549,871) (549,871)


② 전기

(단위: 천원)
기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영업이익 당기순이익 총포괄이익
(주)포천석산 1,817,720 951,370 678,367 2,613,599 3,458,184 190,477 170,930 170,930

(3) 2020년 12월 31일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 당기말 순자산
(a)
지분율(b)

순자산지분
금액(a×b)

영업권 등 손상누계액 등 지분법손실
미인식액
장부금액
(주)포천석산 (1,069,977) 48.34% (517,227) - - (517,227) -


(4) 지분법 피투자회사인 (주)포천석산은 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 미반영 당기 지분법손실 미반영 누적 지분법 손실
(주)포천석산 (265,808) (517,227)


17. 유형자산 및 사용권자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구    분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합    계
취득원가 31,219,713 10,520,253 3,170,463 4,125,974 1,391,451 99,577 784,344 644,733 1,539,562 53,496,070
감가상각누계액 - (8,103,154) (2,650,336) (3,441,947) (867,814) (93,174) (709,889) (387,370) - (16,253,684)
손상차손누계액 - (647,746) (19,491) (8,140) - - - - - (675,377)
장부가액 31,219,713 1,769,353 500,636 675,887 523,637 6,403 74,455 257,363 1,539,562 36,567,009


② 전기말

(단위: 천원)
구    분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 건설중인자산 합    계
취득원가 31,219,713 12,280,821 3,054,695 3,777,668 1,297,137 99,577 863,768 701,076 1,273,111 54,567,566
감가상각누계액 - (8,714,669) (2,558,244) (3,310,352) (767,510) (90,527) (770,813) (354,759) - (16,566,874)
손상차손누계액 - (1,081,397) (19,491) (8,140) - - - - - (1,109,028)
장부가액 31,219,713 2,484,755 476,960 459,176 529,627 9,050 92,955 346,317 1,273,111 36,891,664


(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구    분 기초 장부금액 취득 처분 감가상각비 금융비용
자본화
기타(주1) 기말 장부금액
토지 31,219,713 - - - - - 31,219,713
건물 2,484,755 - (267,972) (303,023) - (144,407) 1,769,353
구축물 476,960 186,980 (1) (137,165) - (26,138) 500,636
기계장치 459,175 348,307 - (131,595) - - 675,887
차량운반구 529,627 119,511 (2) (125,499) - - 523,637
공구와기구 9,050 - - (2,647) - - 6,403
비품 92,955 17,588 (41) (36,047) - - 74,455
건설중인자산 1,273,111 - - - 36,451 230,000 1,539,562
합    계 36,545,346 672,386 (268,016) (735,976) 36,451 59,455 36,309,646
(주1) 회사는 당기 중 포천 2석산 제 2공장 및 구축물, 이천물류센터 건물 등을 투자부동산으로 계정대체하였습니다. 


② 전기

(단위: 천원)
구    분 기초 장부금액 회계정책의
변경(주1)
취득 처분 감가상각비 대체 금융비용
자본화
기말장부금액
토지 31,219,713 - - - - - - 31,219,713
건물 2,776,040 - 12,000 - (303,285) - - 2,484,755
구축물 564,907 - 22,000 - (109,947) - - 476,960
기계장치 513,446 - 76,258 - (130,528) - - 459,176
차량운반구 461,667 - 184,188 - (116,228) - - 529,627
공구와기구 11,697 - - - (2,647) - - 9,050
비품 93,668 - 44,957 - (45,670) - - 92,955
건설중인자산(주1) 343,000 - - - - 907,064 23,047 1,273,111
합    계 35,984,138 - 339,403 - (708,305) 907,064 23,047 36,545,347
(주1) 전기중 선급금에서 건설중인자산으로 대체되었습니다.


(3) 당기말 현재 차입금에 대하여 회사의 일부 유형자산(토지 및 건물) 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조)


(4) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구    분 건물 차량운반구 합    계
취득원가 578,101 66,633 644,734
감가상각누계액 (342,949) (44,423) (387,372)
합    계 235,152 22,210 257,362


② 전기말

(단위: 천원)
구    분 건물 차량운반구 합    계
취득원가 499,579 201,497 701,076
감가상각누계액 (259,122) (95,637) (354,759)
합    계 240,457 105,860 346,317


(5) 당기 및 전기 중  사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구    분 기초 장부금액 취득 처분 감가상각비 기말 장부금액
건물 240,458 257,248 - (262,554) 235,152
차량운반구 105,859 - - (83,649) 22,210
합    계 346,317 257,248 - (346,203) 257,362


② 전기

(단위: 천원)
구    분 기초 장부금액 회계정책의
변경
취득 처분 감가상각비 기말 장부금액
건물 - 463,013 36,566 - (259,122) 240,457
차량운반구 - 150,355 51,142 - (95,637) 105,860
합    계 - 613,368 87,708 - (354,759) 346,317

(6) 당기와 전기 중 유형자산 및 사용권자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당   기 전   기
제조원가 304,033 327,686
판매비와관리비 778,146 735,378
합    계
1,082,179 1,063,064


18. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
컴퓨터
소프트웨어
시설이용권
(주1)
합계 컴퓨터
소프트웨어
시설이용권
(주1)
합계
취득원가 620,311 2,180,482 2,800,793 600,811 1,362,882 1,963,693
상각누계액 (511,127) - (511,127) (460,679) - (460,679)
손상누계액 - (305,361) (305,361) - (305,361) (305,361)
장부금액 109,184 1,875,121 1,984,305 140,132 1,057,521 1,197,653
(주1) 시설이용권은 회원권 등으로 비한정내용연수의 무형자산입니다. 


(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
컴퓨터
소프트웨어
시설이용권 합계 컴퓨터
소프트웨어
시설이용권 합계
기초순장부금액 140,132 1,057,521 1,197,653         152,773       1,133,055   1,285,828
취득 19,500 817,600 837,100           27,825  -      27,825
처분 - - -            -  - -
손상 - - -       -      (75,534) (75,534)
상각비 (50,448) - (50,448)       (40,466)  -      (40,466)
기말순장부금액 109,184 1,875,121 1,984,305        140,132       1,057,521   1,197,653


(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.

19. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구    분 토지 건물 구축물 합계
취득원가 11,413,975 1,456,731 54,181 12,924,887
감가상각누계액 - (878,672) (28,044) (906,716)
손상차손누계액 - (433,652) - (433,652)
합    계
11,413,975 144,407 26,137 11,584,519


② 전기말

(단위: 천원)
구    분 토지
취득원가 11,413,975


(2) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 기초 장부금액 취득 처분 대체 기말 장부금액
토지 11,413,975 - - - 11,413,975
건물 - - - 144,407 144,407
구축물 - - - 26,137 26,137
합    계
11,413,975 - - 170,544 11,584,519


(3) 당기말 현재 이천시 부발읍에 소재한 토지의 공정가치는 14,034백만원(장부금액 9,272백만원)이며 이외 투자부동산은 공정가치와 장부가액의 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.


(4) 당기말 현재 차입금에 대하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).

(5) 투자부동산과 관련하여 당기와 전기 손익계산서에 인식된 임대수익은 각각  667,770천원과 651,699천원 입니다.


20. 차입금
 

(1) 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금 3,229,620 - 3,229,620 -
장기차입금 - 11,500,000 - 11,500,000
합    계
3,229,620 11,500,000 3,229,620 11,500,000


(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 내역 이자율 만기 당기말 전기말
단기차입금
전문건설공제조합 일반대출 1.58% 2021-04-23 229,620 229,620
IBK기업은행 중소기업자금대출 2.37% 2021-09-18 3,000,000 3,000,000
소    계
3,229,620 3,229,620
장기차입금
IBK기업은행 중소기업자금대출 2.87% 2022-05-14 11,500,000 11,500,000
소    계
11,500,000 11,500,000

(*) 당기말 현재 차입금에 대하여 회사의 일부 당기손익-공정가치 금융자산, 투자부동산 및 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).

(3) 당기와 전기 중 장ㆍ단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분
당기 전기
기초금액 14,729,620 11,729,620
신규차입 3,229,620 11,500,000
당기상환 (3,229,620) (8,500,000)
기말금액 14,729,620 14,729,620

21. 리스부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
리스부채 213,926 45,869 296,891 54,291


(2) 리스와 관련하여 포괄손익계산서상 인식된 금액은 다음과 같습니다 


(단위: 천원)
구    분
당기 전기
사용권자산의 감가상각비

  부동산 262,553 259,121
  차량운반구 83,649 95,638
합계 346,202 354,759
리스부채에 대한 이자비용(금융비용) 1,294 14,063
단기리스료(매출원가 및 판관비) 3,441 67,296
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비) 11,689 14,329


(3) 당기 중 리스의 총 현금유출은 356,657천원입니다.


(4) 당기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구    분
최소리스료 최소리스료 현재가치
1년 이내 217,620 213,926
1년 초과 5년 이내 46,104 45,869
합    계 263,724 259,795


22. 순확정급여부채 

당기말과 전기말 현재 회사의 순확정급여부채내역은 다음과 같습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 2,808,017 2,680,065
사외적립자산의 공정가치 (1,253,617) (1,077,598)
재무상태표상 순확정급여부채 1,554,400 1,602,467


(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
기초금액   2,680,065 2,339,203
당기근무원가   534,170 402,258
이자비용  43,587 46,230
재측정요소    
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 10,305 46,783
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 203,848 43,233
- 인구통계적가정변경으로 인한 보험수리적손익 - 3,202
제도에서의 지급액 (663,958) (200,844)
보고기간말 금액   2,808,017 2,680,065


(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
기초금액 1,077,598 911,027
이자수익 20,326 19,986
추가납입액 316,471 240,871
제도에서의 지급액 (154,758) (87,818)
재측정요소 - -
- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (6,020) (6,468)
보고기간말 금액(*) 1,253,617 1,077,598

(*) 당기 및 전기 사외적립자산에는 퇴직전환금 137천원이 포함되어 있습니다.

(4) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
당기근무원가 534,170 402,258
순이자원가 23,261 26,244
종업원 급여에 포함된 총 비용 557,431 428,502

총 비용 중 84백만원(전기 86백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 473백만원(전기 343백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(5) 보험수리적 가정

구    분 당기말 전기말
할인율 1.89% 1.96%
미래임금상승률 2.00% 2.00%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구    분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동
할인율 -1% (감소) / +1% (증가) +5.40% (증가) / -4.80% (감소)
미래임금상승률 -1% (감소) / +1% (증가) -4.80% (감소) / +5.30% (증가)


할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

 

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
정기예금 384,689 346,497
원리금보장형 ELB/DLB 868,787 730,962
현금성자산 4 2
국민연금전환금 137 137
합    계 1,253,617 1,077,598


(8) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.23년(전기말 6.73년)입니다. 


23. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)
구    분 기초
장부금액
전입액 사용액 기말
장부금액
<유동>        
하자보수충당부채 235,977 107,810 (97,187) 246,600
<비유동>        
복구충당부채 2,526,114 332,535 - 2,858,649
합    계 2,762,091 440,345 (97,187) 3,105,249


(2) 전기

(단위: 천원)
구    분 기초 전입액 사용액 기말
장부금액
<유동>        
하자보수충당부채 466,285 (142,100) (88,208) 235,977
<비유동>        
복구충당부채 2,212,719 313,395 - 2,526,114
합    계 2,679,004 171,295 (88,208) 2,762,091


복구충당부채의 경우에는 석산에서의 석재 채굴이 완료되거나 추가적인 사업허가를받지 못한 경우 원상복구를 위한 지출에 충당하기 위해 설정되었습니다. 하자보수충당부채는 석공사에서 발생하는 하자보수비에 충당하기 위해 설정되었습니다.

24. 자본금

당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
수권주식수 120,000,000주 120,000,000주
액면가액 500원 500원
발행주식수 77,456,610주 77,456,610주
보통주자본금 38,728,305 38,728,305


25. 기타자본항목

(1) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
자기주식  (355,912) (355,912)


회사는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적 등의 사유로 27,600주(취득금액 356백만원)의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 금액을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.


26. 기타포괄손익누계액 

(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
 기타포괄손익-공정가치 금융자산 측정 평가손익  (334,660) (201,982)

(2) 기타포괄손익누계액의 증감

① 당기

(단위: 천원)
구    분 기초 평가 기말
 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익  (201,982) (132,678) (334,660)


② 전기

(단위: 천원)
구    분 기초 평가 기말
 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익      (283,335)          81,353    (201,982)


27. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
미처리결손금 (2,114,481) (2,528,948)
임의적립금 16,294,473 16,294,472
합    계 14,179,992               13,765,524


(2) 손금처리계산서

회사의 당기 결손금처리계산서는 주주총회에서 처리될 예정이며, 주주총회 예정일은2021년 3월 26일다.(전기 2019년 3월 27일)

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
1. 미처리결손금 (2,114,481) (2,528,948)
    전기이월미처리결손금 (2,528,948) (3,338,583)
    당기순이익 634,642 909,320
    확정급여제도의 재측정요소 (220,175) (99,685)
2. 결손금처리액 - -
3. 차기이월미처리결손금 (2,114,481) (2,528,948)

28. 판매비와 관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 당   기 전   기
급여 3,363,133 3,343,036
퇴직급여 473,451 342,299
복리후생비 747,878 689,995
업무추진비 136,338 95,649
감가상각비 778,146 735,378
지급임차료 16,158 28,781
지급수수료 714,502 623,366
무형자산상각비 50,448 40,466
소모품비 96,149 128,504
세금과공과 324,404 286,586
여비교통비 148,319 342,095
수도광열비 83,824 71,619
차량유지비 254,054 293,375
광고선전비 271,029 343,543
기타비용 668,619 591,524
합      계 8,126,452 7,956,216

29. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 당기 전기
재고자산의 변동 (81,387) (1,260,877)
원재료, 상품매입액 등 24,468,994 43,360,880
급여 8,301,959 11,279,535
퇴직급여 557,431 428,502
복리후생비 1,099,408 1,288,560
지급임차료 35,408 133,759
운반비 268,486 385,056
감가상각비 1,082,178 1,063,064
무형자산상각비 50,448 40,466
소모품비 1,497,608 1,625,004
세금과공과 643,055 574,170
보험료 914,858 791,806
여비교통비 196,189 495,957
차량유지비 309,820 356,457
지급수수료 3,403,067 2,773,284
광고선전비 272,242 343,543
대손상각비 (65,598) 419,816
복구충당부채전입액  332,536 313,395
공사하자보수비  107,811 (142,099)
기타 13,706,215 633,965
합      계 57,100,728 64,904,243


30. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 당기 전기
<기타수익>    
유형자산처분이익 17,869 -
잡이익 122,904 3,655
소     계 140,773                             3,655
<기타비용>
 
유형자산처분손실 43 -
기부금 387,000 392,900
무형자산손상차손 - 75,534
잡손실 53,127
738
소     계 440,170                          469,172

31. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 당기 전기
<금융수익>    
이자수익 46,815 37,827
외환차익 5,579 15,284
외화환산이익 34,706 3,075
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 974 4,027
소     계 88,074 60,213
<금융비용>    
이자비용 393,340 451,975
외환차손 29,080 23,370
외화환산손실 179,935 1,521
소     계 602,355        476,866


32. 법인세비용(수익) 및 이연법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 당기 전기
당기법인세    
 당기손익에 대한 당기법인세 166,837 7,899
 전기법인세 조정사항 26,167 (45,875)
총당기법인세 193,005 (37,976)
이연법인세    
 일시적차이의 증감 - -
법인세비용(수익)
193,005 (37,976)

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용(수익)과 회사에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 당기 전기
법인세비용차감전순손익 827,647 871,344
법인세율로 계산된 법인세비용 160,083 169,696
법인세 효과  
- 세무상 과세되지 않는 수익 (77,628) (22,843)
- 세무상 차감되지 않는 비용 138,856 191,157
- 세액공제 - (2,573)
- 실현가능성 없는 이연법인세의 변동 (55,108) (327,866)
- 기타 635 328
전기법인세의 당기조정항목 26,168 (45,875)
법인세비용(수익)
193,005 (37,976)


(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 당기 전기
반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후
순확정급여부채의 재측정요소 (220,173) - (220,173) (99,685) - (99,685)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
(132,678) - (132,678) 81,354 - 81,354
합     계 (352,851) - (352,851) (18,331) - (18,331)

(4) 당기말과 전기말 현재 이인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 당기말 전기말
이연법인세자산

  12개월 후에 회수될 이연법인세자산 5,768,249 6,697,244
  12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,402,515 741,818
소     계 7,170,764 7,439,062
이연법인세부채    
  12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,768,438) (5,046,453)
  12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (68,122) (3,297)
소     계 (4,836,560) (5,049,750)
이연법인세자산 미인식액 (6,770,256) (6,825,364)
이연법인세자산(부채) 순액 (4,436,052) (4,436,052)


(5) 당기 및 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구     분 당기 전기
기초금액 (4,436,052) (4,436,052)
  손익계산서에 반영된 이연법인세 - -
기말금액 (4,436,052) (4,436,052)


(6) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구     분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말
이연법인세부채
 퇴직연금운용자산  (237,042) (38,724) - (275,766)
 장기선급비용  (5,178) 4,561 - (617)
 미수수익  (3,297) (259) - (3,556)
 매출채권  (291,991) 228,042 - (63,949)
 사용권자산 (76,190) 19,570 - (56,620)
 토지(주1) (4,436,052) - - (4,436,052)
 소     계 (5,049,750) 213,190 - (4,836,560)
이연법인세자산
 퇴직급여충당부채  589,584 28,150 - 617,734
 대손충당금  585,250 (257,634) - 327,616
 재고자산평가충당금  75,385 (61,601) - 13,784
 적지복구충당부채  246,622 - - 246,622
 하자보수충당부채  51,915 2,337 - 54,252
 현재가치할인차금  5,178 (4,561) - 617
 미청구공사  - - - -
 매출채권  427,595 - - 427,595
 투자자산감액손실  67,179 - - 67,179
 감가상각비  240,593 15,839 - 256,432
 공정가치금융자산평가손익 5,043,233 28,975   5,072,208
 미지급비용  29,268 302 - 29,570
 리스부채 77,260 (20,105) - 57,155
소     계 7,439,062 (268,298) - 7,170,764
실현가능성이 불확실한 부분 (6,825,364) - - (6,770,256)
이연법인세자산(부채)계상액 (4,436,052) - - (4,436,052)

(주1) 일시적차이 중 토지 재평가로 인한 일시적차이는 그 실현시기를 예측할 수 없어 다른 일시적차이와 별도로 이연법인세부채를 인식하였습니다. 나머지 일시적 차이는실현가능성이 높지 않다고 판단되어 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)
구     분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말
이연법인세부채
 퇴직연금운용자산  (200,396) (36,646) - (237,042)
 장기선급비용  (830) (4,348) - (5,178)
 미수수익  (3,266) (31) - (3,297)
 매출채권  (282,433) (9,558) - (291,991)
 사용권자산 - (76,190) - (76,190)
 토지 (4,436,052) - - (4,436,052)
 소     계 (4,922,977) (126,773) - (5,049,750)
이연법인세자산
 퇴직급여충당부채  514,595 74,989 - 589,584
 대손충당금  452,255 132,995 - 585,250
 재고자산평가충당금  121,482 (46,097) - 75,385
 적지복구충당부채  246,622 - - 246,622
 하자보수충당부채  102,583 (50,668) - 51,915
 현재가치할인차금  830 4,348 - 5,178
 미청구공사  400,225 (400,225) - -
 매출채권  427,595 - - 427,595
 투자자산감액손실  50,562 16,617 - 67,179
 감가상각비  232,100 8,493 - 240,593
 공정가치금융자산평가손익 5,050,455 (7,222)   5,043,233
 미지급비용  45,062 (15,794) - 29,268
 리스부채 - 77,260 - 77,260
소     계 7,644,366 (205,304) - 7,439,062
실현가능성이 불확실한 부분 (7,157,441) 332,077 - (6,825,364)
이연법인세자산(부채)계상액 (4,436,052) - - (4,436,052)


33. 주당손익


(1) 기본주당순이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

당기와 전기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 당기 전기
보통주순이익 634,642 909,320
가중평균 유통보통주식수 77,429,010주 77,429,010주
기본주당순이익 8원/주 12원/주


(2) 희석주당순이익

희석화증권이 존재하지 않아 희석주당순이익은 보통주당순이익과 동일합니다.


34. 영업으로부터 창출된 현금


(1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 당기 전기
당기순이익 634,642 909,319
조정    
   외화환산손실 179,935 1,521
   외화환산이익 (34,706) (3,075)
   법인세비용 193,005 (37,975)
   대손상각비 (65,598) 419,816
   재고자산평가손실(환입) (280,001) (209,535)
   감가상각비 1,082,179 1,063,064
   무형자산상각비 50,448 40,466
   유형자산처분이익 (17,869) -
   유형자산처분손실 43 -
   무형자산손상차손 - 75,534
   당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익  (974) (4,027)
   복구충당부채전입액 332,536 313,395
   하자보수충당부채전입액(환입액) 107,811 (142,099)
   이자수익 (46,815) (37,827)
   이자비용 400,069 451,975
   퇴직급여 557,429 428,502
   잡손실 47,000 -
운전자본의변동
 
   매출채권 2,896,300 (3,313,198)
   계약자산 (214,450) 477,480
   기타유동금융자산 (173,405) 99,425
   재고자산 198,614 (1,051,341)
   기타유동자산 (198,369) (795,067)
   매입채무 (26,705) 1,534,715
   기타유동금융부채 (24,906) (211,822)
   계약부채 6,769,606 1,047,997
   기타유동부채 (393,840) 154,531
   순확정급여부채 (825,670) (353,898)
   기타충당부채 (97,187) (88,209)
합     계 11,049,122 769,667


(2) 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구     분 당기 전기
매출채권의 제각 1,130,913 27,502
공사미수금의 제각 - 171,474
미수금의 제각 - 2,956
순확정급여부채의 재측정요소 220,174 99,685
리스부채의 인식 257,248 701,076
투자부동산의 대체 170,544 -
선급금에서 건설중인자산으로 대체 230,000 884,016
건물 및 구축물에서 투자부동산으로 대체 604,538 -
장기미지급금의 유동성 대체 52,441 49,003


(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

① 당기

(단위: 천원) 
구     분 재무활동으로 인한 부채
단기차입금 장기차입금 리스부채 임대보증금

당기초

3,229,620 11,500,000 351,182 476,030

현금흐름

       
  증가 3,229,620 - - -
  감소 (3,229,620) - (356,657) (209,028)
  외화차이 - - - -
사용권자산의 취득 - - 257,248 -
이자비용 - - 8,023 -

당기말

3,229,620 11,500,000 259,796 267,002


② 전기

(단위: 천원) 
구     분 재무활동으로 인한 부채
단기차입금 장기차입금 리스부채

임대보증금

전기초

11,729,620 - - 288,030
기업회계기준서 제1116호   재작성 영향(주석 36) - - 613,368 -

현금흐름

(8,500,000) 11,500,000 (363,956) 188,000
외화차이 - - - -
사용권자산의 취득 - - 87,707 -
이자비용 - - 14,063 -

전기말

3,229,620 11,500,000 351,182 476,030


35. 우발채무 및 약정사항 


(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
담보제공자산 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자
토지 30,600,000 장단기차입금 등 14,500,000 IBK기업은행
건물
투자부동산
단기금융상품(주1) 5,500,000 - -
당기손익-공정가치측정 금융자산 322,857 단기차입금 229,620 전문건설공제조합
기계장치 162,000 미지급금 221,873 애큐온캐피탈

(주1) 일람불신용장 한도설정에 대한 담보가 설정되어있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)
담보제공자산 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자
토지 18,000,000 장단기차입금 등 14,500,000 IBK기업은행I
건물
투자부동산
단기금융상품 1,100,000 - -
당기손익-공정가치측정 금융자산 306,383
단기차입금 229,620 전문건설공제조합
기계장치 162,000 미지급금 270,875 애큐온캐피탈

(2) 주요 약정사항

① 당기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관 내역 당기말 전기말
한도금액 실행금액 한도금액 실행금액
IBK기업은행 일람불신용장 USD 7,170,000 USD 3,682,537 USD 1,995,000 USD 424,371
IBK기업은행 중소기업자금대출 14,500,000 14,500,000 15,500,000 14,500,000
전문건설공제조합 하자보증 250,004 229,620 238,260 229,620
전문건설공제조합 담보대출 346,500 - 346,500 -
전문건설공제조합 어음할인 330,000 - 330,000 -
애큐온캐피탈 유형자산 취득 324,000 221,873 324,000 270,875


② 당기말 현재 회사는 IBK기업은행과 구매카드대출과 관련하여 500백만원(전기말500백만원)의 한도약정을 체결하고 있으며 당기말 현재 실행금액은 269백만원(전기말 241백만원) 입니다. 당기말 현재 회사는 구매카드대출과 관련된 금액을 매입채무로 계상하고 있습니다.

(3) 
회사가 타인에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역

① 제공한 지급보증

(단위: 천원)

특수관계 구분

회사명

보증처

지급보증금액

비고
관계기업 ㈜포천석산 서울보증보험 1,757,181 서울보증보험의 ㈜포천석산을 위한 보증
(복구의무)에 대한 연대보증 


② 제공받은 지급보증

(단위: 천원)
보증제공자 보증액 보증처 보증 내용
당기말 전기말
서울보증보험 9,034,113 11,351,771 포천시청 등

채석허가지 복구 등 인허가 및 이행보증 등

전문건설공제조합 4,098,422 3,425,548 두산건설 등 계약이행 등
대표이사 - 2,771,773
(USD 1,995,000 한도지급보증 포함)
IBK기업은행 기한부수입신용장 연대보증 등

(4) 계류중인 소송사건

당기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 38백만원입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 회사와 거래가 존재하는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구     분 회사명

지배기업

(재)세계기독교통일신령협회유지재단
관계기업 ㈜포천석산, New World Vision.Inc
기타 특수관계자 선원건설용평리조트, 세계일보, 일화, 세일여행사,
효정글러벌통일재단, 세계기독교통일신령협회 청심교회, 세계기독교통일신령협회


(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역 및 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

- 거래내역

① 당기

(단위: 천원)
구     분 회사명 매출 매입 등
광고선전비 지급수수료 등
관계기업 ㈜포천석산
219,375 - -
기타특수관계자 선원건설
3,731,792 - -
용평리조트
- 17,949 -
세계일보
- 153,235 -
일화
- - 5,271
세일여행사
- - 10,207
효정글로벌통일재단 241,338 - -
세계기독교통일신령협회 청심교회 375,690 - -
세계기독교통일신령협회 554 - -
세일로
- - 459,291
합     계 4,568,749 171,184 474,769


② 전기

(단위: 천원)
구     분 회사명 매출 매입 등
광고선전비 지급수수료 등
관계기업 ㈜포천석산
243,750 - -
기타특수관계자 선원건설
6,948,500 - -
용평리조트
38,000 - 23,932
세계일보
- 170,600 7,225
일화
- - 6,365
세일여행사
- - 125,578
세일로
- - 456,354
합     계 7,230,250 170,600 619,454


- 채권ㆍ채무

① 당기말

(단위: 천원)
특수관계
구분
특수관계자명 채권 채무
매출채권 계약자산 기타 미지급금 계약부채
관계기업 ㈜포천석산 224,481 - - - -
기타특수관계자 선원건설㈜ - 429,183 - - -
㈜용평리조트 - - - 537 -
㈜세계일보 - - - - -
㈜일화 - - - 3,825 -
㈜세일여행사 - - - 1,439 -
세일로
- - - 39,405 -
세계기독교통일신령협회 청심교회 - 135,690 - - -
효정글로벌통일재단 - 161,698 - - -
합     계 224,481 726,571 - 5,801 -


당기말 현재 특수관계자 채권에 설정된 대손충당금은 75,556천원(전기말 : 1,852천원) 입니다.

② 전기말

(단위: 천원)
특수관계
구분
특수관계자명 채권 채무
매출채권 계약자산 기타 미지급금 계약부채
관계기업 ㈜포천석산 53,856 - 100,000 - -
기타특수관계자 선원건설㈜ 2,991,212 706,786 - - 960,754
㈜용평리조트 41,800 - - 3,721 30,899
㈜세계일보 - - - 19,635 -
㈜일화 - - - 2,127 -
㈜세일여행사 - - - 10,599 -
세일로
- - - 15,394 -
합     계 3,086,868 706,786 100,000 36,082 991,653


(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(주석 35 참조).


(단위: 천원)

특수관계 구분

회사명

보증처

지급보증금액

비고
당기말 전기말
관계기업 ㈜포천석산 서울보증보험 1,757,181 2,685,451 서울보증보험의 ㈜포천석산을 위한 보증(복구의무)에 대한 연대보증 


(4) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(5) 당기 및 전기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구     분 당기 전기
급여 238,815 395,352
퇴직급여 69,107 54,865
합     계 307,922 450,217


(6) 당기말 현재 특수관계자인 (주)세일여행사와 (주)일화의 주식을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 계상하고 있습니다(주석9 참조).

(7) 당기말 현재 회사는 (주)용평리조트 등 기타특수관계자의 회원권(장부금액 1,049백만원)을 보유하고 있습니다.

37. 건설계약

(1) 당기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

기초잔액

증감액(주1)

공사수익인식

기말잔액

국내석공사 9,106,226 79,092,729 (21,034,227) 67,164,728

(주1) 당기 중 신규수주 등 도급증가액은  75,887백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급금액 순변동액은  3,206백만원입니다.

(2) 당기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

누적계약수익

누적계약원가

누적손익

국내석공사 12,023,635 11,521,415 502,220


(3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
미청구공사(주1) 초과청구공사(주2) 미청구공사(주1) 초과청구공사(주2)
국내석공사 1,717,464 8,784,989 1,503,014 1,584,379

(주1) 당기말 현재 재무상태표 상 전액 계약자산으로 계상돼 있습니다.
(주2) 당기말 현재 재무상태표 상 전액 계약부채으로 계상돼 있습니다.

(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 전체 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 계약일

계약상 

완성기한

진행률 미청구공사(초과청구공사) 매출채권(공사미수금)
총액 손상차손
누계액
총액 대손충당금
천지선학원 신축공사 중 외부석공사 2020년 8월 2022년 11월 0.88% (8,505,486) - - -
고대미래관신축공사 2018년 4월 2020년 4월 100.00% - - - -
용인동백세브란스병원신축공사 2018년 8월 2020년 1월 100.00% - - - -
G-Project 신축공사중 석공사 중 외부석공사 2019년 4월 2020년 10월 100.00% - - - -


(5) 당기 중 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)
영업부문 공사손실충당부채 공사손익
변동금액
추정총계약원가
변동금액
미청구공사
총액 손상차손누계액
석공사 - (197,900) 3,375,659 1,717,464 -


(6) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

당기말 현재 진행중인 공사 중 공사범위 및 공사원가 변동요인이 있어 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 공사에 대하여, 당기와 미래기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 총계약수익의 추정 변동 총계약원가의 추정 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동
(주1)
국내석공사  1,251,783 1,209,068 30,165 12,550 30,165

(주1) 초과청구공사의 변동이 포함되어 있습니다.

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(7) 회사는 석공사 등과 관련하여 전문건설공제조합으로부터 계약이행보증 및 하자보수보증 등을 제공받고 있습니다(주석 35 참조).


6. 기타 재무에 관한 사항


(1)  대손충당금 설정현황

1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금
설정률
제50기








장.단기 매출채권 12,237 1,347 11.0%
대여금 및 기타 채권 993 287 28.9%
합   계 13,230 1,634 12.4%
제49기









장.단기 매출채권 16,054 2,538 15.8%
대여금 및 기타 채권 851 294 34.5%
합   계 16,905 2,832 16.8%


2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)
구     분 제50기 제49기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,831  2,442 
2. 순대손처리액(①-②±③) (1,197) 388 
① 대손처리액(상각채권액) 35  1,200 
② 상각채권회수액 (10)  
③ 기타증감액 (1,140)  
3. 대손상각비 계상(환입)액 (82) (812)
4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,634  2,831 


3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

    가. 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

    나.  대손예상액 설정근거

채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액을 설정하고 있음

    다. 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리

- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로  인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
- 소멸시효가 완성된 채권
- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우


4) 당기말  현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)
구  분 6월 이하 6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과

일반 9,358 447 1,060 109 10,974
특수관계자 1,263                        -                       -  1,263
10,621 447 1,060 109 12,237
구성비율 86.79% 3.65% 8.66% 0.89% 100.00%





(2) 재고자산 현황

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)
사업부문 계정과목 제50기 제49기 제48기 비고 
석재 제조업 상품  11,453 12,057 11,489 -
제품 12 41 41 -
반제품 0 0 0 -
재공품                           -                        -                            -  -
원재료                           -                        -                            -  -
저장품                           -                        -                            -  -
미착품 1,024 589 106 -
기타재고자산                           -                        -                            -  -
합   계 12,489 12,687 11,636 -
합계 석재 제조업 소계 12,489 12,687 11,636 -
합   계 12,489 12,687 11,636 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]   
13.21% 13.95% 14.51% -
재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]
3.906회 4.87회 3.86회 -


2) 재고자산의 실사내용


가.  실사일

- 현금실사 : 2020.12.28
- 재고실사 : 2020.12.28

나. 실사대상 : 현금, 예금, 유가증권, 재고자산 등

다. 실사자 : 한울회계법인 공인회계사

라. 실사장소 : 본사 기획재무팀, 물류센타, 중부영업지점

마. 실사내용 : 실물 및 장부확인 결과 특이사항 없고, 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산의 차이는 그 기간동안 실제 불출현황을 근거로 실사시점에서 실물과 장부를 확인하였음.



(3) 공정가치 평가내역

1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구     분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산 
 현금및현금성자산 12,839,987 12,839,987 7,982,256 7,982,256
 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 1,000,000 1,000,000
 매출채권 9,172,441 9,172,441 12,012,676 12,012,676
 기타유동금융자산 344,572 344,572 163,861 163,861
 기타비유동금융자산 818,162 818,162 975,430 975,430
 당기손익-공정가치금융자산 322,857 322,857 321,883 321,883
 기타포괄손익-공정가치금융자산 762,916 762,916 895,595 895,595
소     계 29,260,935 29,260,935 23,351,701 23,351,701
금융부채 
 매입채무 5,461,893 5,461,893 5,513,563 5,513,563
 단기차입금 3,229,620 3,229,620 3,229,620 3,229,620
 장기차입금 11,500,000 11,500,000 11,500,000 11,500,000
 기타유동금융부채 1,692,711 1,692,711 1,663,484 1,663,484
 기타비유동금융부채 786,434 786,434 1,047,902 1,047,902
소     계 22,670,658 22,670,658 22,954,569 22,954,569


2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는
금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

 - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는       보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용        되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분         류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정       하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정       치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된       모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합         니다.
관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를       사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비         상장 지분증권 및 채무증권 등이 있습니다.

가. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)
구      분 당기말
수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
  당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 322,857 322,857
  기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 762,916 762,916


(단위: 천원)
구      분 전기말
수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
  당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 321,883 321,883
  기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 895,595 895,595

나. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구      분 당기손익-공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기초금액 321,883 895,595
당기손익인식액 974 (132,678)
기타포괄손익인식액 - -
기말금액 322,857 762,917


다. 가치평가기법 및 투입변수
 

당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다

(단위:천원)
구    분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
<당기손익-공정가치 측정 금융자산>
   전문건설공제조합 307,357 3 순자산가치 순자산가치
   석재공업협동조합 5,500 3 순자산가치 순자산가치
   포천석재협동조합 10,000 3 순자산가치 순자산가치
합    계 322,857      
<기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산>
   ㈜세일여행사 369,040 3 DCF모형 추정현금흐름, 할인율
   ㈜일화 393,876 3 DCF모형 추정현금흐름, 할인율
합    계 762,916      


라. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 


금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 


민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 공정가치(1%)의 변동에 따른 세전손익 혹은 세전기타포괄손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기
유리한 변동 불리한 변동
당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,229 (3,229)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,629 (7,629)
합    계 10,858 (10,858)



(4) 유형자산의 재평가

당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 도입에 따른 전환일(2010년 1월 1일)기준 유형자산 취득원가(간주원가)를 산정함에 있어 회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)D6에 의거, 2009년 수행되었던 자산재평가상 금액을 전환일의 원가로 반영하였습니다.

- 유형자산 재평가시 공정가치평가 절차 요약
당사의 토지, 투자부동산에 대한 공정가치평가개요는 다음과 같습니다.
평가기관 : 태평양감정평가법인
평가대상 : 유형자산 중 토지, 투자부동산
평가방법 : 표준공시지가 기준방식을 적용하되 비교방식(본건과 동일 또는 유사한 매매사례와 비교하여 가격을 산정하는 방식)으로 기타요인을 보정하여 가격을 산정
평가결과 : 공정가치 441억원(평가전 장부가액 186억원)

                                                                               
(5) 진행율 적용 수주계약 현황


     당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 전체 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 계약일

계약상 

완성기한

진행률 미청구공사(초과청구공사) 매출채권(공사미수금)
총액 손상차손
누계액
총액 대손충당금
천지선학원 신축공사 중 외부석공사 2020년 8월 2022년 11월 0.88% (8,505,486) - - -
고대미래관신축공사 2018년 4월 2020년 4월 100.00% - - - -
용인동백세브란스병원신축공사 2018년 8월 2020년 1월 100.00% - - - -
G-Project 신축공사중 석공사 중 외부석공사 2019년 4월 2020년 10월 100.00% - - - -




채무증권 발행실적

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급
(평가기관)
만기일 상환
여부
주관회사
- - - - 0 0 0 - - -
- - - - 0 0 0 - - -
합  계 - - - 0 0 0 - - -





기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 0 0 0 0 0 0 0 0 0
사모 0 0 0 0 0 0 0 0 0
합계 0 0 0 0 0 0 0 0 0


단기사채 미상환 잔액

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모 0 0 0 0 0 0 0 0
사모 0 0 0 0 0 0 0 0
합계 0 0 0 0 0 0 0 0


회사채 미상환 잔액

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 0 0 0 0 0 0 0 0
사모 0 0 0 0 0 0 0 0
합계 0 0 0 0 0 0 0 0


신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 0 0 0 0 0 0 0 0
사모 0 0 0 0 0 0 0 0
합계 0 0 0 0 0 0 0 0


조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :  2021년 12월 31일 ) (단위 : 원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
사모 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
합계 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



IV. 이사의 경영진단 및 분석의견



1. 예측정보에 대한 주의사항

     당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또한 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다

2. 진단개요

     당사는 원석채취, 원석 및 기타 석제품의 가공, 석판재 수입 및 유통 그리고 석공사 시공을 영위하는 종합 석재회사로서 원석채취는 당사의 자체 개발 석산인 경기도 포천 소재의 석산에서, 가공의 경우에는 경기도 이천 소재의 당사 물류센터에 입주한 외주 가공업체에 의해 이루어지고 있습니다. 또한 석재판매는 전국 8개 영업지점 및 본사 소재의 영업조직을 통해 이루어지고 있으며, 석공사는 대형 건설사 및 관급공사를 수주하여 이루어지고 있습니다.

     당사의 주요 목표시장은 국내 건축석 내ㆍ외장재 판매 및 석공사 시공 시장으로서 건설경기에 직접적인 영향을 받습니다. 최근 들어 고급 건축물 시공에 있어서 석재 특유의 내구성과 자연미관을 활용하려는 경향이 강화됨에 따라 건축석 판매 및 석공사 시공은 그 수요가 향후 지속적으로 증가될 것으로 예상되며, 이에 따라 당사의 영업실적도 완만한 상승세를 지속할 수 있을 것으로 보입니다.

     당사는 지난 해 매출은 전년대비 약 11.8% 감소한 약 587억원을 기록하였습니다.  영업이익은 16억4천만원 / 당기순이익은 6억3천4백만원을 흑자를 기록하였습니다. 당사는 경영개선을 지속하기 위하여 많은 조치들을 시행하였습니다.  조직의 개편 / 원가 및 판관비 관련 광범위한 절감활동 / 유통 및 석공사 부문의 사업역량 강화

등이 그러한 것입니다. 그 결과, 매출이 감소한 폭에 비해서 영업이익 부문은 전년과 비슷한 수준으로 흑자를 유지할 수 있었고 이러한 활동들은 올해도 끊임없이 계속할 것입니다.


     당사는 2021년에도 이 추세를 이어나가 반드시 흑자의 유지 및 흑자규모를 확대한다는 목표를 가지고 이미 사업구조개편 및 판관비 절감활동 등 경영개선활동을 시작하고 있으며 핵심사업분야에서의 부단한 원가절감 노력 및 고수익 상품판매를 통한 수익성 향상노력을 계속하는 한편 석공사 시공부분의 활성화를 통해 지속적으로 성장 발전하기 위해 전임직원이 혼신의 노력을 하고 있습니다. 


     당사는 앞으로도 경영개선활동을 지속적으로 추진함은 물론 보다 적극적인 영업전략 수립, 원가 경쟁력 확보를 통하여 건축석 및 고부가가치 건축마감재 유통분야 및 석공사 시공분야에서 선두기업으로서의 기존 기반을 더욱 공고히 하고자 전력을 다하며 주주님들의 기대에 부응하는 회사로 거듭나도록 최선의 노력을 다할 것입니다. 


2) 주요사업부문의 매출 실적

가. 유통매출(상품 및 제품) : 37,040백만원


나. 공사매출 :  21,034백만원


나. 임대매출 :  667백만원

---------------------------------

합 계 : 58,742백만원


3. 회사의 영업실적/재무상태 및 분석의견

(1) 영업실적


포괄손익계산서

제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 49 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

 

제 50 기

제 49 기

제 48 기

수익(매출액)

58,742,051,912

66,657,756,123

54,141,723,680

매출원가

49,039,873,063

56,528,211,151

44,255,882,034

매출총이익

9,702,178,849

10,129,544,972

9,885,841,646

대손상각 비

(65,598,084)

419,815,956

634,254,915

판매비와관리비

8,126,451,707

7,956,216,088

7,805,685,909

영업이익(손실)

1,641,325,226

1,753,512,928

1,445,900,822

기타이익

140,773,371

3,655,184

5,149,960

기타손실

440,170,190

469,172,091

599,616,673

금융수익

88,074,019

60,213,474

132,938,788

금융원가

602,355,078

476,865,590

482,316,258

법인세비용차감전순이익(손실)

827,647,348

871,343,905

502,056,639

법인세비용(수익)

(193,005,200)

37,975,864

88,779,984

당기순이익(손실)

634,642,148

909,319,769

413,276,655

기타포괄손익

(352,852,393)

(18,331,676)

(91,935,657)

총포괄손익

281,789,755

890,988,093

321,340,998

주당이익

     

 기본주당이익(손실) (단위 : 원)

8

12

5

 희석주당순이익 (단위 : 원)

8

12

5



(2) 재산상태 


재무상태표

제 50 기          2020.12.31 현재

제 49 기          2019.12.31 현재

제 48 기          2018.12.31 현재

(단위 : 원)

 

제 50 기

제 49 기

제 48 기

자산

     

 유동자산

42,001,113,234

35,559,462,214

29,366,462,205

  현금및현금성자산

12,839,986,902

7,982,256,144

5,301,642,255

  단기금융상품

5,000,000,000

1,000,000,000

1,000,000,000

  매출채권 및 기타유동채권

9,172,440,757

12,012,676,159

9,236,371,529

  계약자산

1,717,463,609

1,503,014,098

1,980,493,908

  기타유동금융자산

344,572,363

163,860,644

290,185,351

  기타유동자산

500,803,457

532,433,987

474,186,505

  당기법인세자산

 

20,761,991

 

  재고자산

12,425,846,146

12,344,459,191

11,083,582,657

 비유동자산

52,042,572,860

51,719,736,489

50,813,204,608

  당기손익-공정가치측정 금융자산

322,857,380

321,883,220

317,855,900

  기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

762,916,270

895,594,660

814,240,890

  유형자산

36,567,008,652

36,891,664,516

35,984,138,179

  영업권 이외의 무형자산

1,984,305,213

1,197,652,885

1,285,828,431

  투자부동산

11,584,518,852

11,413,974,715

11,413,974,715

  기타의 비유동금융자산

818,162,095

975,430,033

993,393,354

  기타비유동자산

2,804,398

23,536,460

3,773,139

 자산총계

94,043,686,094

87,279,198,703

80,179,666,813

부채

     

 유동부채

20,644,557,086

14,176,437,968

20,148,867,824

  매입채무 및 기타유동채무

5,461,892,704

5,513,562,726

3,977,327,565

  기타유동금융부채

1,692,711,264

1,663,483,695

1,826,303,208

  계약부채

8,997,322,078

2,015,382,413

967,385,418

  리스부채(유동)

213,926,448

296,890,801

 

  기타유동부채

616,311,077

1,221,521,225

1,066,989,829

  미지급법인세

186,173,049

 

114,956,993

  차입금

3,229,620,000

3,229,620,000

11,729,620,000

  충당부채

246,600,466

235,977,108

466,284,811

 비유동부채

21,181,404,274

21,166,825,756

8,985,852,103

  장기매입채무 및 기타비유동채무

11,500,000,000

11,500,000,000

 

  퇴직급여부채

1,554,399,620

1,602,466,557

1,428,175,974

  이연법인세부채

4,436,052,236

4,436,052,236

4,436,052,236

  기타비유동금융부채

786,433,850

1,047,902,458

908,905,204

  리스부채(비유동)

45,869,213

54,291,122

 

  비유동충당부채

2,858,649,355

2,526,113,383

2,212,718,689

 부채총계

41,825,961,360

35,343,263,724

29,134,719,927

자본

     

 자본금

38,728,305,000

38,728,305,000

38,728,305,000

 기타자본구성요소

(355,911,998)

(355,911,998)

(283,335,432)

 기타포괄손익누계액

(334,660,052)

(201,981,662)

(355,911,998)

 이익잉여금(결손금)

14,179,991,784

13,765,523,639

12,955,889,316

 자본총계

52,217,724,734

51,935,934,979

51,044,946,886

자본과부채총계

94,043,686,094

87,279,198,703

80,179,666,813



(3) 분석의견

지난 해 당사가  매출액에 있어서는 상당한 폭의 감소를 기록하였으나  영업이익 이나 당기순이익 부문에서는 전년도와 대동소이한 수준의 흑자를 유지할 수 있었던 것은 석공시 시공부문의 효율성 강화 및 고부가가치의 특화제품 및 상품매출에 선택과 집중 관점의 박차를 가한 결과라 하겠습니다. 이러한 추세에 기해 예상하건데 향후에도 지속적이며 안정적인 성장이 가능할 것으로 판단됩니다.

4. 회사의 유동성 및 자금조달과 지출 현황


(1) 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금 3,229,620 - 3,229,620 -
장기차입금 - 11,500,000 - 11,500,000
합    계
3,229,620 11,500,000 3,229,620 11,500,000


(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 내역 이자율 만기 당기말 전기말
단기차입금
전문건설공제조합 일반대출 1.58% 2021-04-23 229,620 229,620
IBK기업은행 중소기업자금대출 2.37% 2021-09-18 3,000,000 3,000,000
소    계
3,229,620 3,229,620
장기차입금
IBK기업은행 중소기업자금대출 2.87% 2022-05-14 11,500,000 11,500,000
소    계
11,500,000 11,500,000

(*) 당기말 현재 차입금에 대하여 회사의 일부 당기손익-공정가치 금융자산, 투자부동산 및 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).

(3) 당기와 전기 중 장ㆍ단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분
당기 전기
기초금액 14,729,620 11,729,620
신규차입 3,229,620 11,500,000
당기상환 (3,229,620) (8,500,000)
기말금액 14,729,620 14,729,620



- 위와같은 상황에 비추어 볼 때  특별한 상황이 발생하지 않는 한 유동성에 문제가 없다고 판단됩니다.



V. 감사인의 감사의견 등


1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제50기(당기) 한울회계법인 적정 - 매출(수익인식)의 적정성 등
제49기(전기) 삼일회계법인 적정 - 매출(수익인식)의 적정성 등
제48기(전전기) 삼일회계법인 적정 - -



2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간
제50기(당기) 한울회계법인 외부감사 /
내부회계관리제도 검토
69,000,000원
(부가세 별도)
620시간 69,000,000원
(부가세 별도)
620시간
제49기(전기) 삼일회계법인 외부감사 /
내부회계관리제도 검토
79,000,000원
(부가세 별도)
620시간 79,000,000원
(부가세 별도)
620시간
제48기(전전기) 삼일회계법인 외부감사 /
내부회계관리제도 검토
50,000,000원
(부가세 별도)
620시간 50,000,000원
(부가세 별도)
620시간


3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고
제50기(당기) - - - - -
- - - - -
제50기(전기) - - - - -
- - - - -
제50기(전전기) - - - - -
- - - - -




4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용
1 2020년 03월 05일 일신석재 2명
한울회계법인 업무수행 회계사 1명
대면방식 감사결과 보고
2 2020년 07월 31일 일신석재 2명
한울회계법인 업무수행 회계사 1명
대면방식 반기검토일정
3 2020년 11월 16일 일신석재 3명
한울회계법인 업무수행 회계사 4명
대면방식 중간감사 일정
4 2021년 02월 22일 일신석재 4명
한울회계법인 업무수행 회계사 6명
대면방식 기말감사 일정




* 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없음. 


VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항


1. 이사회에 관한 사항


1) 이사회의 구성개요

본 보고일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 기타비상무이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

2) 주요 의결사항



회차


개최일자


의   안   내   용
사외이사 등의 성명
류순식
(출석률: 100.0%)
찬 반 여 부
1 2018. 02. 14 제47기 재무제표(외부감사전 재무제표)
승인의 건
찬성
2 2018. 03. 12 제47기 정기주주총회 소집결의의 건 찬성
3 2018. 05. 15 제48기 제1분기 재무제표 승인의 건 찬성
4 2018. 08. 14 제48기 반기 재무제표 승인의 건 찬성
5 2018. 11. 14 제48기 제3분기 재무제표 승인의 건 찬성
6 2019. 02. 14 제48기 재무제표(외부감사전 재무제표)
승인의 건
찬성
7 2019. 03. 08 제48기 정기주주총회 소집결의의 건 찬성
8 2019. 03. 29 대표이사 선임 건 찬성
9 2019. 05. 14 제49기 제1분기 재무제표 승인의 건 찬성
10 2019. 08. 14 제49기 반기 재무제표 승인의 건 찬성
11 2019. 11. 13 제49기 제3분기 재무제표 승인의 건 찬성
12 2020. 02. 13 제49기 재무제표 승인의 건 찬성
13 2020. 03. 12 제49기 정기주주총회 소집결의의 건 찬성
14 2020. 05. 15 제50기 제1분기 재무제표 승인의 건 찬성
15 2020. 08. 14 제50기 반기 재무제표 승인의 건  찬성
16 2020. 11. 10 제50기 제3분기 재무제표 승인의 건 찬성
17 2021. 02. 10 제50기 재무제표 승인의 건 찬성


참고사항)
        상기1번~7번 항목에서 의결권을 행사한 사외이사는
       임기만료로 퇴임한 최이덕 사외이사임.

3) 이사회내 위원회

본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다


4) 이사의 독립성

⑴ 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 "주주총회소집 공고" 공시 및 주주총회 소집통지서를 통해  이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 외부에 공시하고 있습니다.

⑵사외이사후보 추천위원회 설치                                     (본 보고일  기준)


성명 사외이사 여부 비고
김     학     선 × 대표이사 사장(사내이사)
김     선     욱 × 기타비상무이사
조     용     철 × 사내이사
류     순     식 O 사외이사


5) 사외이사의 전문성

  1) 사외이사 직무수행 보조 지원조직

당사는 본 사업보고서 작성기준일('20.12.31) 현재 사외이사의 직무수행을 보조하는 별도의 지원조직이 없습니다.


사외이사 및 그 변동현황


(단위 : 명)
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임
4 1 0 0 0



사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시 전문경영인 출신인 사외이사를 선임하여
추가적인 교육을 실시하지 않았음.


2. 감사제도에 관한 사항


1) 감사의 인적사항

성명 주요경력 비고
박재형 (주)스톤아트 대표이사(前)
(주)나우에셋 회장(前)
(주)일신석재 감사(현)
-



- 상기인은 최초 2017년 3월 31일 정기주주총회에서 신규선임되었음.

-  그 후 임기만료됨에 따라 지난 2020년 3월 27일 정기주주총회시
     상기인을 감사로 재선임하고자 하는 안이 상정되었으나, 의결정족수 부족으로
     부결되어, 향후 유효한 감사의 선임이 있을 때까지 감사로서의 권리 의무를
     유지하게 되었음.

2) 감사의 독립성

⑴ 감사의 구성방법

당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상법 제542조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 감사를 1인 이상 두고 있습니다.
감사를 선임함에 있어 상법 제409조 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 않았습니다.


⑵ 당사 정관상 감사의 권한

① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 회의목적사항과 소집의 사유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여  임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 회사는 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용 을 확인할 필요가 있는 때에는 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.



⑶ 당사의 내부규정에 의거한 권한

① 관계부서, 장부, 증빙서 및 물품 등의 제출 요구
② 관계자의 출석 및 답변 요구
③ 창고, 금고, 장부 및 물품 등의 실사, 봉인
④ 거래처에 대한 조사자료 요구
⑤ 업무개선을 위한 제안 및 건의
⑥ 감사 관련 자료의 전산, 온라인 조회 및 출석 요구
⑦ 감사결과에 대한 피감사인의 확인서, 사유서 등의 징구
⑧ 감사결과에 대한 시정과 관계직원의 징계 요구 및 포상 건의
⑨ 기타 업무수행을 위하여 필요한 사항


⑷ 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 감사규정에 의하여 일반 감사, 특별감사, 일상감사로 구분하여 감사를 실시함.


3) 감사의 주요 활동내용


회차 개최일자 내        용 가결여부 비고
1 2018. 02. 14 제47기 재무제표(외부감사전 재무제표)
승인의 건
원안
가결
찬성
2 2018. 03. 12 제47기 정기주주총회 소집결의의 건 원안
가결
찬성
3 2018. 05. 11 제48기 제1분기 재무제표 승인의 건 원안
가결
찬성
4 2018. 08. 14 제48기 반기 재무제표 승인의 건  원안
가결
찬성
5 2018. 11. 14 제48기 제3분기 재무제표 승인의 건  원안
가결
찬성
6 2019. 02. 14 제48기 재무제표 승인의 건 원안
가결
찬성
7 2019. 05. 14 제49기 제1분기 재무제표 승인의 건 원안
가결
찬성
8 2019. 08. 14 제49기 반기 재무제표 승인의 건 원안
가결
찬성
9 2019. 11. 13 제49기 제3분기 재무제표 승인의 건 원안
가결
찬성
10 2020. 02. 13 제49기 재무제표 승인의 건 원안
가결
찬성
11 2020. 03. 12 제49기 정기주주총회 소집결의의 건 원안
가결
찬성
12 2020. 05. 15 제50기 제1분기 재무제표 승인의 건 원안
가결
찬성
13 2020. 08. 14 제50기 반기 재무제표 승인의 건 원안
가결
찬성
14 2020.11.11 제50기 3분기 재무제표 승인의 건 원안
가결
찬성
15 2021.02.10 제50기 재무제표 승인의 건 원안
가결
찬성




감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시 당사에 선임된 감사는 경제, 경영, 재무 및 법무분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있습니다.
이에 감사를 대상으로 교육을 시행하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.


감사 지원조직 현황

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
경영지원팀 1 팀장 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원




3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항



1) 집중투표제의 채택여부 : 해당사항 없음.


2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 : 해당사항 없음.
     단, 2021년 제50기 정기주주총회에 한하여 전자투표 및 전자위임장 제도 실시

3) 소수주주권의 행사여부 : 해당사항 없음.


4) 경영지배권에 관한 경쟁 : 해당사항 없음.

VII. 주주에 관한 사항



1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 / 최대주주변동 및 최대주주의 주식수의 변동 현황


본 보고일 현재 당사의 최대주주인 (재)세계기독교통일신령협회유지재단은
32,003,820주를 보유하고 있으며, 이는 당사 발행주식 총수의 41.32%에 해당합니다.

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황


(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)
성 명 관 계 주식의
종류
소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
(재)세계기독교
통일신령협회
유지재단
최대
주주
보통주 32,003,820 41.32 32,003,820 41.32 -
보통주 32,003,820 41.32 32,003,820 41.32 -
기타 0 0 0 0 0


최대주주의 주요경력 및 개요


(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭 출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
(재)세계기독교통일
신령협회유지재단
- 윌리스제랄드프랜시스 - - - - -
- - - - - -

* 참고사항) (재)세계기독교통일신령협회유지재단은 비영리 재단법인으로 주주가 존재하지 않습니다.


법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일 대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
2018년 09월 05일 김석병 - -
2020년 11월 02일 윌리스제랄드프랜시스 - - - - -



(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


(단위 : 백만원)
구    분
법인 또는 단체의 명칭 재단법인세계기독교통일신령협회유지재단
자산총계 2,571,589
부채총계 20,233
자본총계 2,551,356
매출액 12,189
영업이익 -6,313
당기순이익 983


(*)
(*)
최대주주의 최근 결산기 재무현황은 2020년 12월 말 기준입니다.
(재)세계기독교통일신령협회유지재단은 비영리 재단법인으로서 위의 자본금은
주주지분이 아닌 자산에서 부채를 차감한 순자산금액입니다


라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당사항 없습니다


(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

-해당사항 없음.


최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
-해당사항 없음




최대주주 변동내역

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고
- (주)스톤아트 36,000,000 46.48 06.01.23 (주)선원건설에 33,000,000주 매각 -
- 선원건설(주) 33,000,000 42.61 07.05.23 (재)세계기독교통일신령협회유지재단에 33,000,000주 매각 -
- (재)세계기독교통일신령협회유지재단 33,304,820 43 - -
- (재)세계기독교통일신령협회유지재단 33,204,820 42.87 100,000주 장내 매도 -
2011년 05월 11일 (재)세계기독교통일신령협회유지재단 32,604,820 42.09 600,000주 장내 매도 -
2011년 05월 16일 (재)세계기독교통일신령협회유지재단 32,468,820 41.91 136,000주 장내 매도 -
2011년 05월 17일 (재)세계기독교통일신령협회유지재단 32,303,820 41.71 165,000주 장내 매도 -
2011년 06월 02일 (재)세계기독교통일신령협회유지재단 32,003,820 41.32 300,000주 장내 매도 -



주식 소유현황

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 주)
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 (재)세계기독교통일신령협회유지재단 32,003,820 41.32% 최대주주
합계 32,003,820 41.32% -
우리사주조합 - - -


소액주주현황

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 주)
구 분 주주 소유주식 비 고
소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)
소액주주 17,299 17,301 99.99 44,470,190 77,456,610 57.41 -



1) 정관에 규정된 신주 인수권의 내용


① 당사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주의 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 한다.
② 관계 법령에서는 정관에 따라 정한 경우와 주주총회의 특별 결의가 있을 경우에는 제1항의 규정에 불구하고 신주를 배정 할 수 있다. 다만, 신주인수권의 결정에 있어 우리 사주조합이 인수하기 위한 경우에는 회사가 발행할 주식총수의 20/100의 범위에서 우선 배정한다.


2) 정기 주주 총회 소집시기


① 당 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.
② 정기 주주총회는 매 사업년도 종료후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요 에 따라 소집한다.

3) 주주명부의 폐쇄시기 및 기준일

① 당 회사는 매 결산기 최종일의 익일부터 1개월간 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소와 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다.
② 당 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기록되어 있는 주주로 하여금 그 권리를 행사하게 한다.
③ 임시 주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간 전에 공고한후 3월을 경과하지 않는 일정한 기간에 걸쳐 명의개서 등을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서의 정지와 그 기준일을 함께 정할 수 있다.

* 주식사무

결 산 일 12월 31일 정기주주총회 개최 3월 이내
주주명부 폐쇄기간 1월 1일부터 1월 31일까지 공고신문
주권의 종류 일, 오, 십, 오십, 백, 오백, 천, 만주권 세계일보
주식사무대행기관 대리인 명칭 국민은행 증권대행부
사무취급장소 서울특별시 영등포구 여의도동 36-3
KB국민은행 3층
주주에 대한 특전 해당사항 없음




4. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 천주)
종 류 2020.07월 2020.08월 2020.09월 2020.10월 2020.11월 2020.12월
보통주 최 고 2,600 2,430 2,355 2,175 2,130 2,000
최 저 2,260 1,965 1,930 1,980 1,980 1,835
월간거래량 41,317 22,629 29,208 12,197 19,230 20,231


VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황


임원 현황

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 주)
성명 성별 출생년월 직위 등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력 소유주식수 최대주주와의
관계
재직기간 임기
만료일
의결권
있는 주식
의결권
없는 주식
김학선 -

대표이사

사장

등기임원 상근 경영총괄 주식회사 일신석재 총괄본부장
주식회사 애생 대표이사
주식회사 은성석재 대표이사
천지선학원 건설본부 자문역
(주)일신석재 대표이사 사장(현)
0 0 임원 5년 2022년 03월 28일
조용철 - 부사장 등기임원 상근 관리/유통/석산 총괄 (주)일신석재중국지사장
(주)일신석재 부사장(현)
0 0 임원 2년 2022년 03월 28일
김선욱 - 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 세계기독교통일신령협회유지재단
기획감사국장(현)
0 0 임원 4년 2021년 03월 28일
류순식 - 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 강원도 태백시 공무원
(주)파나월드 이사(현)
(주)일신석재 사외이사(현)
0 0 임원 2년 2022년 03월 28일
박재형 - 감사 등기임원 비상근 감사 (주)스톤아트 대표이사(前)
(주)나우에셋 회장(前)
(주)일신석재 감사(현)
0 0 임원 4년 2020년 03월 30일
신준순 - 이사 미등기임원 상근 석산사업본부장 세계일보 재무팀
(주)일신석재 경영관리팀장
(주)일신석재 경영기획본부장
(주)일신석재 석산사업본부장(현)
0 0 임원 3년 -
안진삼 - 상무 미등기임원 상근 물류부지개발
TF본부장
FMI주식회사 기획실장
주식회사 화신 기획부장
주식회사 일신석재 경영기획본부장
물류부지개발TF본부장(현)
0 0 임원 5년 -
김대업 - 이사 미등기임원 상근 경영기획본부장 (주)일신석재 경영혁신팀장
(주)일신석재 석산사업본부장
(주)일신석재 경영기획본부장(현)
0 0 임원 4년 -
강대욱 - 이사 미등기임원 상근 대외공사임원 (주)일신석재 공사관리팀장
(주)일신석재 대외공사임원(현)
0 0 임원 2년 -


등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :  2021년 03월 22일
구분 성명 성별 출생년월 사외이사
후보자
해당여부
주요경력 선ㆍ해임
예정일
최대주주와의
관계
선임 김선욱 - - 세계기독교통일신령협회유지재단
기획감사국장(현)
2021년 03월 30일 최대주주의 임직원
선임 박재형 - - (주)스톤아트 대표이사(前)
(주)나우에셋 회장(前)
(주)일신석재 감사(현)
2021년 03월 30일 -


직원 등 현황

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
직원 소속 외
근로자
비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계
전체 (단시간
근로자)
전체 (단시간
근로자)
석재제조, 유통 및 석공사 60 0 9 0 69 11.3 2,963 43 0 0 0 -
석재제조, 유통 및 석공사 10 0 2 0 12 4.1 396 33 -
합 계 70 0 11 0 81 10.2 3,359 41 -


미등기임원 보수 현황

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원 4 313,500,000 78,375,000 -



2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액


(단위 : 원)
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고
이사 4 700,000,000 -
감사 1 100,000,000 -


2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체


(단위 : 원)
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고
5 244,500,000 48,900,000 비상근이사1인
사외이사1인
감사 1인은
무보수로 운영중임


2-2. 유형별


(단위 : 원)
구 분 인원수 보수총액 1인당
평균보수액
비고
등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3 244,500,000 81,500,000 비상근이사 1인은
무보수임.
사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1 0 0 사외이사 1인은
무보수임.
감사위원회 위원 0 0 0 -
감사 1 0 0 비상근감사 1인은
무보수임


<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액


(단위 : 원)
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
- - 0 0
- - 0 0


2. 산정기준 및 방법


(단위 : )
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 0 -
상여 0 -
주식매수선택권
행사이익
0 -
기타 근로소득 0 -
퇴직소득 0 -
기타소득 0 -


<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액


(단위 : 원)
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
- - 0 0
- - 0 0


2. 산정기준 및 방법


(단위 : )
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 0 -
상여 0 -
주식매수선택권
행사이익
0 -
기타 근로소득 0 -
퇴직소득 0 -
기타소득 0 -



* 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없음.

IX. 계열회사 등에 관한 사항



가. 계열회사의 현황

구분

주권상장유무

회사수

회사명 법인등록번호 또는 사업자번호
국내

상장사

1

(주)용평리조트 -

비상장사

25

(재)세계기독교통일신령협회유지재단 1142220000053
(주)일화 1152110000328
카페코나퀸즈(주) 1101115029627
탑헬스케어(주) 2842110071797
(주)세계일보 1101110562002
(주)세계일보제작단 1101112080771
(주)세계미디어플러스 1101115821487
(주)데일리스포츠월드 1101113320530
(주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트 1101110210239
(주)에이치제이푸드 2062110019808
(주)세일로 1101111686752
(주)휴먼빌서비스 1450110005334
선원건설(주) 1648110017025
티아이씨(주) 1942110003278
신정개발특장차(주) 2301110182970
(주)세일여행사 1101110389456
(주)제이씨 1338122166
(유)평농 1328171043
(주)아시아해양 2201110023829
티이엠(유) 2062140011668
(주)천일교육원 1101113610501
(주)평일기획 1101113047770
(주)해피마루 1450110010333
(주)피크아일랜드 1450110010656
(주)비체팰리스 1645110017500




나. 계열회사등의 상호 투자지분현황


구 분 출자회사

(재)세계기독교
통일신령협회
유지재단

㈜일화

㈜세계일보

㈜세계일보

제작단

㈜HJ 매그놀리아
용평 호텔 앤 리조트
(주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트

선원건설㈜





㈜일화

92.28% 

카페코나퀸즈㈜

37.50% 

탑헬스케어㈜

100.00% 

㈜세계일보

41.32%  16.91% 

㈜세계일보제작단

100.00% 

㈜세계미디어플러스

100.00% 

㈜데일리스포츠월드

100.00% 

㈜HJ 매그놀리아
용평 호텔 앤 리조트

35.99%  9.80% 

㈜비체팰리스

100.00% 

㈜피크아일랜드

100.00% 

㈜해피마루

90.00% 
(주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트 61.08% 

㈜에이치제이푸드

100.00%   

선원건설㈜

43.64% 

㈜일신석재

41.32% 

티아이씨㈜

53.07%  5.16% 

신정개발특장차㈜

100.00% 

㈜세일여행사

30.35% 

㈜제이씨

50.00%  50.00% 

세일로

100.00% 

휴먼빌서비스

(유)평농

75.32%  0.51% 

㈜아시아해양

57.98% 

티이엠(유)

37.96%  3.63%  2.83%  0.47%  2.79%  0.33%  1.23% 

㈜천일교육원

100.00% 

㈜평일기획

48.65% 

<계속>

구 분 출자회사

㈜일신석재

티아이씨㈜

신정개발특장차㈜

㈜세일여행사

㈜제이씨

㈜세일로





㈜일화

0.78%  0.01% 

카페코나퀸즈㈜

탑헬스케어㈜

㈜세계일보

㈜세계일보제작단

㈜세계미디어플러스

㈜데일리스포츠월드

㈜HJ 매그놀리아
용평 호텔 앤 리조트

㈜비체팰리스

㈜피크아일랜드

㈜해피마루

(주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트

㈜에이치제이푸드

선원건설㈜

㈜일신석재

티아이씨㈜

7.45% 

신정개발특장차㈜

㈜세일여행사

11.25%  6.91% 

㈜제이씨

세일로

휴먼빌서비스

100.00% 

(유)평농

㈜아시아해양

티이엠(유)

1.08%  1.58%  0.42%  0.88%  0.27%  0.14% 

㈜천일교육원

㈜평일기획


다. 계열회사간 임원 겸직 현황

'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - 가. 임원의 현황 - (2) 계열회사 및 타법인 임원 겸직 현황'을 참고하시기 바랍니다.


타법인출자 현황

(기준일 :  2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %)
법인명 최초취득일자 출자
목적
최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도
재무현황
수량 지분율 장부
가액
취득(처분) 평가
손익
수량 지분율 장부
가액
총자산 당기
순손익
수량 금액
(주)세일여행사
(비상장)
- 타법인
출자
700,000 70,000 11.25 700,000 - - -85,400 70,000 11.25 614,600 - -
(주)일화(비상장) - 타법인
출자
3,232,804 40,410 0.78 351,313 - - 117,524 40,410 0.78 468,837 230,641,473 28,604,901
합 계 110,410 12.03 1,051,313 - - 32,124 110,410 12.03 1,083,437 230,641,473 28,604,901


 (주)일화의 주식을 주식수 323,280주(취득가액 3,232,804,443)을 보유하고 있었으나, 1990년 기말결산시 해당회사가 현재 청산진행 중인 자본잠식상태의 회사로, 전액을 투자감액손실처리 하였습니다.
- 해당회사는 2005년 1/8 무상감자를 단행하여 보유주식수가 41,410주로 감소하였습니다.
- 2009.3.31 확인 결과 해당 회사는 회사정리절차가 종결되었고, 경영상태가 호전되어 자본잠식상태로부터 벗어났음을 확인하여 순자산가액을 한도로 환입처리하였습니다.


X. 이해관계자와의 거래내용


- 해당사항 없음.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항



1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황


* 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용
제50기
정기주주총회
(2021.03.30)
예정
제1호 의안 : 제50기(2020.01.01~2020.12.31)
재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 승인의 건
예정
제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 예정
제3호 의안 : 이사선임의 건(기타비상무이사 1건) 예정
제4호 의안 : 감사선임의 건(비상근 감사 1건) 예정
제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 예정
제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 예정
제49기
주주총회
(2020.03.27)
제1호 의안 : 제49기(2019.01.01~2019.12.31)
재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 승인의 건
원안대로
승인
제2호 의안 : 감사선임의 건 의결정족수
부족으로
인하여
부결
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로
승인
제4호 의안  : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로
승인
제48기
주주총회
(2019.03.29)
제1호 의안 : 제48기(2018.01.01~2018.12.31)
재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 승인의 건
원안대로
승인
제2호 의안 : 정관규정 일부 개정의 건 원안대로
승인
제3호 의안 : 이사 선임의 건
(사내이사 2명, 사외이사 1명)
원안대로
승인
제4호 의안  : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로
승인
제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로
승인
제47기
주주총회
(2018.03.30)
제1호 의안 : 제47기(2017.01.01~2017.12.31)
재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 승인의 건
원안대로
승인
제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로
승인
제3호 의안  : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로
승인
제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로
승인
제46기
주주총회
(2017.03.31)
제1호 의안 : 제46기(2016.01.01~2016.12.31)
재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 승인의 건
원안대로
승인
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로
승인
제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로
승인
제4호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로
승인
제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로
승인
제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로
승인
제45기
주주총회
(2016.03.18)
제1호 의안 : 제45기(2015.01.01~2015.12.31)
재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 승인의 건
원안대로
승인
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로
승인
제3호 의안 : 이사 선임의 건
제3-1호 사내이사 선임의 건(김학선)
제3-2호 사내이사 선임의 건(안진삼)
제3-3호 사외이사 선임의 건(최이덕)
원안대로 승인
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인
제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인
제44기
주주총회
(2015.03.27)
제1호 의안 : 제44기(2014.01.01~2014.12.31)
재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건
원안대로
승인
제2호 의안 : 이사 선임의 건
(사내이사 1명)
원안대로
승인
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인
제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인
제43기
주주총회
(2014.03.28)
제1호 의안 : 제43기(2013.01.01~2013.12.31)
재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건
원안대로 승인
제2호 의안 : 이사 선임의 건
(사외이사 1명, 기타비상무이사 1명)
원안대로 승인
제3호 의안 : 감사 선임의 건(감사1명) 원안대로 승인
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인
제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인
제6호 의안 : 임원퇴직금 규정 개정 승인의 건 원안대로 승인
임시주주총회
(2013.10.01)
제1호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인
제42기
주주총회
(2013.03.29)
제1호 의안 : 제42기(2012.01.01~2012.12.31)
재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건
원안대로 승인
제2호 의안 : 이사 보수한도 승인 건 원안대로 승인
제3호 의안 : 감사 보수한도 승인 건 원안대로 승인
제41기
주주총회
(2012.03.30)
제1호 의안 : 제41기(2011.01.01~2011.12.31)
재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건
원안대로 승인
제2호 의안 : 이사 중임의 건(사내이사3명) 원안대로 승인
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인 건 원안대로 승인
제4호 의안 : 감사 보수한도 승인 건 원안대로 승인
제40기
주주총회
(2011.03.25)
제1호 의안 : 제40기(2010.01.01~2010.12.31)
대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서 승인의 건
원안대로 승인
제2호 의안 : 이사 중임의 건(사외이사1명) 원안대로 승인
제3호 의안 : 감사 중임의 건(감사1명) 원안대로 승인
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인 건 원안대로 승인
제5호 의안 : 감사 보수한도 승인 건 원안대로 승인
제39기
주주총회
(2010.03.26)
제1호 의안 : 제39기(2009.01.01~2009.12.31)
대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서 승인의 건
원안대로 승인
제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인
제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인
제4호 의안 : 정관 일부 개정 승인의 건 원안대로 승인
제5호 의안 : 정관 일부 개정 승인의 건 원안대로 승인
제38기
주주총회
(2009.03.23)
제1호 의안 : 제38기(2008.01.01~2008.12.31)
대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서 승인의 건
원안대로 승인
제2호 의안 : 이사 선임의 건(3명) 원안대로 승인
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인
제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인
제5호 의안 : 정관 일부 개정 승인의 건 원안대로 승인



2. 우발채무와 약정사항 


견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2020.12.31) (단위 : 원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 0 0 -
금융기관(은행제외) 0 0 -
법 인 0 0 -
기타(개인) 0 0 -


(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
담보제공자산 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자
토지 30,600,000 장단기차입금 등 14,500,000 IBK기업은행
건물
투자부동산
단기금융상품(주1) 5,500,000 - -
당기손익-공정가치측정 금융자산 322,857 단기차입금 229,620 전문건설공제조합
기계장치 162,000 미지급금 221,873 애큐온캐피탈

(주1) 일람불신용장 한도설정에 대한 담보가 설정되어있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)
담보제공자산 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자
토지 18,000,000 장단기차입금 등 14,500,000 IBK기업은행I
건물
투자부동산
단기금융상품 1,100,000 - -
당기손익-공정가치측정 금융자산 306,383
단기차입금 229,620 전문건설공제조합
기계장치 162,000 미지급금 270,875 애큐온캐피탈

(2) 주요 약정사항

① 당기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관 내역 당기말 전기말
한도금액 실행금액 한도금액 실행금액
IBK기업은행 일람불신용장 USD 7,170,000 USD 3,682,537 USD 1,995,000 USD 424,371
IBK기업은행 중소기업자금대출 14,500,000 14,500,000 15,500,000 14,500,000
전문건설공제조합 하자보증 250,004 229,620 238,260 229,620
전문건설공제조합 담보대출 346,500 - 346,500 -
전문건설공제조합 어음할인 330,000 - 330,000 -
애큐온캐피탈 유형자산 취득 324,000 221,873 324,000 270,875


② 당기말 현재 회사는 IBK기업은행과 구매카드대출과 관련하여 500백만원(전기말500백만원)의 한도약정을 체결하고 있으며 당기말 현재 실행금액은 269백만원(전기말 241백만원) 입니다. 당기말 현재 회사는 구매카드대출과 관련된 금액을 매입채무로 계상하고 있습니다.

(3) 
회사가 타인에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역

① 제공한 지급보증

(단위: 천원)

특수관계 구분

회사명

보증처

지급보증금액

비고
관계기업 ㈜포천석산 서울보증보험 1,757,181 서울보증보험의 ㈜포천석산을 위한 보증
(복구의무)에 대한 연대보증 


② 제공받은 지급보증

(단위: 천원)
보증제공자 보증액 보증처 보증 내용
당기말 전기말
서울보증보험 9,034,113 11,351,771 포천시청 등

채석허가지 복구 등 인허가 및 이행보증 등

전문건설공제조합 4,098,422 3,425,548 두산건설 등 계약이행 등
대표이사 - 2,771,773
(USD 1,995,000 한도지급보증 포함)
IBK기업은행 기한부수입신용장 연대보증 등

(4) 계류중인 소송사건

당기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 38백만원입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.


3. 제재현황

(1) 일자 : 2012.04.05
(2) 조치대상자 : 회사
(3) 조치내용 : 한국거래소로부터 벌점4점부과(기부과벌점 0점, 누계부과벌점4점)
(4) 사유 및 근거법령
- 사유)  매출액 또는 손익구조 30% 이상 변경 확인('12.03.08)후
    지연공시('12.03.16)
- 근거법령 : 유가증권시장 공시규정 제35조
(5) 재발방지대책 : 공시담당자 교체 및 공시교육강화


4. 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없음.

5. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중  - 해당사항 없음.

6. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없음.

7. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음.

8. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음.

9. 미사용 자금의 운용내역 - 해당사항 없음.

10. 외국인 지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음.

11. 합병 전후의 재무제표 - 해당사항 없음.

12. 보호예수현황 - 해당사항 없음.


13. 특례상장기업 관리종목 지정 유예 현황 - 해당사항 없음.













외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : ) (단위 : )
구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후
금액
매출액




(     )
  내부 매출액 (     ) (     ) (     ) (     ) (     )
-
  순 매출액




-
영업손익




(     )
계속사업손익




(     )
당기순손익




(     )
자산총액




(     )
  현금및현금성자산






  유동자산






  단기금융상품






부채총액




(     )
자기자본




(     )
자본금




(     )
감사인




-
감사ㆍ검토 의견




-
비  고











【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음.


출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210322000616

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