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카스 (016920) 공시 - 파생상품거래손실발생
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파생상품거래손실발생
2021-08-17 17:27:00
출처 :
http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210817902405
파생상품 거래 손실 발생
1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용
파생상품금융부채 평가손실발생
(제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채)
2. 손실발생내역
손실누계잔액(원)(기신고분 제외)
10,363,250,000
자기자본(원)
44,289,278,300
자기자본대비(%)
23.40
대기업해당여부
미해당
3. 손실발생 주요원인
- 당사 발행 전환사채의 전환대상 목적물인 당사 보통주 시가 상승에 따른 전환사채 전환가격과 시가 간 괴리 발생으로 인하여 부채로 분류된 파생금융상품의 공정가치를 평가 받고 이에 따른 평가 손실을 인식(현금 유출 미발생)
4. 손실발생일자
2021-08-17
5. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 상기 '2.손실발생내역 - 손실누계잔액'은 2021년 상반기(2021.01.01~2021.06.30) 발생한 파생상품평가손실 금액입니다.
- 상기 '2.손실발생내역 - 자기자본'은 최근 사업연도말(2020년말) 연결재무제표 기준 자기자본입니다.
- 상기 '4. 손실발생일자'는 당사 반기보고서 및 검토보고서 제출일자입니다.
- 당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권은 공정가치 평가할 경우 전기 대비 당사 보통주 시가가 상승하는 경우 파생상품 평가 손실이 발생하고, 반대로 보통주 시가가 하락한 경우 파생상품 평가 이익이 발생합니다.
- 동 파생상품 손실은 한국채택국제회계기준에 따라 2021.6.30일 반기말 기준으로 동 전환사채에 부여된 전환권을 파생금융상품(부채)로 인식하였고 기말 공정가치 평가에 따라 재무제표에 반영한 회계상의 손실입니다.
- 상기 발생한 파생상품평가손실은 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다.
※관련공시
2020-12-18 증권 발행결과(자율공시)(제12회차 CB)
2021-03-18 전환가액의조정(제12회차)
출처 :
http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210817902405
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