희림 (037440) 공시 - 주주총회소집공고

주주총회소집공고 2021-03-10 15:40:00

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210310000577



주주총회소집공고


2021년   03월   10일


회   사   명 : (주)희림종합건축사사무소
대 표 이 사 : 정영균, 이목운, 허철호, 염두성(각자대표)
본 점 소 재 지 : 서울특별시 강동구 상일로 6길 39 (상일동)

(전   화)02-3410-9000

(홈페이지)http://www.heerim.com


작 성  책 임 자 : (직  책) 부사장 (성  명)장 태 성

(전  화) 02-3410-9000



주주총회 소집공고

(제31기 정기)


주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사 정관 제22조 및 23조에 의거하여 제31기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다. 

  

- 아 래 -

  

1. 일 시 : 2021년 3월 25일 (목) 오전 9시 30분

  

2. 장 소 : 서울특별시 강동구 상일로 6길 39 (상일동) 본사 12층 강당

  

3. 회의목적사항

1) 보고사항

(1) 감사보고 (2) 영업보고 (3) 내부회계관리실태보고

2) 부의사항

제1호의안 - 제31기(2020.01.01~2020.12.31) 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서(안) 포함)

   ※ 현금배당 : 150원(자사주 제외)

제2호의안 - 정관 일부 변경의 건

제3호의안 - 이사 선임의 건

   제3-1호의안 : 사내이사후보자 정영균

   제3-2호의안 : 사내이사후보자 이목운

   제3-3호의안 : 사내이사후보자 허철호

   제3-4호의안 : 사외이사후보자 류성목

제4호의안 - 이사 보수한도 승인의 건 

제5호의안 - 감사 보수한도 승인의 건 


4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

금번 우리회사의 주주총회에는 자본시장과금융투자업에관한법률 제314조 제5항 단서규정에 의거하여 한국예탁결제 원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시 를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회 참석장에 의거 의결권을 직접행사 하시거나 또는 위임장에 의거 의결 권을 간접행사 하실 수 있습니다.


5. 의결권 행사에 관한 사항

< 주주총회 참석시 준비물>

- 직접행사 : 주총참석장, 신분증

- 대리행사 : 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항기재, 인감날인), 인감증명서, 대리인신분증


6. 기타사항

- 주주총회 기념품은 제작하지 아니하였사오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.

    

                                             2021년 3월 10일


                          서울특별시 강동구 상일로 6길 39 (상일동)

                                   (주) 희림종합건축사사무소

                                  대표이사 정 영 균 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항


1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명
조우현
(출석률: 86%)
류성목
(출석률: 100%)
찬 반 여 부
1 2020.02.11 - 엔지니어링공제조합 한도약정 찬성 찬성
2 2020.02.24 - 방글라데시 다카 지사장 임명건 찬성 찬성
3 2020.02.27 - 제30기 재무제표(안) 승인에 관한 건(연결포함)
- 제30기 정기주주총회 소집의 건
- 제30기 현금 배당(안)에 관한 건
- 임원 성과급 지급 규정 제정의 건
- 찬성
4 2020.03.11 - 수출성장자금대출 차입에 관한 건 찬성 찬성
5 2020.05.13 - 이행성보증 지급보증(한도)거래 약정에 관한 건 찬성 찬성
6 2020.06.26 - 산업은행 운영자금 차입의 건 찬성 찬성
7 2020.09.14 - 기채에 관한 건 찬성 찬성


나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

해당사항없음

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)
구 분 인원수 주총승인금액 지급총액 1인당
평균 지급액
비 고
사외이사 2 4,000,000,000 72,000,000 36,000,000 - 지급총액 및 1인당평균지급액은
사외이사기준임

※ 1. 당사는 2020년 이사의 보수한도를 40억원으로 설정하고 있으며, 사내이사와            사외이사의 보수한도를 구분하고 있지 않습니다.   
     2. 2020년 12월 31일 기준입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항


1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

해당없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

해당없음

III. 경영참고사항


1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

올해는 미중 무역분쟁 등 보호무역주의 강화, 코로나19바이러스 전파로 인한 세계 공급사슬 약화 등으로 세계 경제의 불확실성이 높아지며 주요국들의 성장이 둔화되는 가운데, 국내 주택경기는 정부의 부동산/주택시장 규제 신설 및 지속 등으로 시장 둔화가 불가피할 전망입니다. 그러나 국내 건설투자는 공공투자 확대의 영향으로 감소폭이 완화될 것으로 예측됩니다. 

 

국내 건설투자 중 토목투자는 정부와 지자체, 민간자본에 의한 사회간접자본시설 공사(SOC사업)가 증가함에 따라 소폭 증가가 예상되는 반면, 건축투자는 부동산 경기의 불확실성이 증가하여 다소 둔화될 것으로 전망됩니다. 

 

국내 경제가 고성장의 시대를 지나 저성장의 국면에 진입하면서 성숙단계에 도달한 건설업계는 새로운 사업모델 개발, 다양한 산업과 융복합된 스마트시티 등의 새로운 시장개척과 더불어 인터넷 데이터센터, 대형 의료시설, 관광호텔 등 수익성 확보에 집중하고 있습니다.

 

한편, 건설시장의 정부기관 발주추세는 Turn Key, CM(건설사업관리)형태, 현상공모 등을 통한 종합평가방식으로 진행되고 있으며, 복합적인 종합관리능력이 경쟁력의 최우선 평가대상이 될 것으로 예상됩니다. 따라서 건축설계 및 CM/감리업계는 그간 수행실적이 우수하고 기술력이 우수한 업체 위주로 재편될 것으로 판단됩니다.


나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

  (가) 영업개황

 당사는 '70년 희림건축설계사무소로 설립되어 '85년 종합건축사사무소로 등록하였고, '89년 법인으로 전환하여 꾸준하게 성장을 계속하여 왔으며, 국내의 많은 건축물들의 설계를 통하여 한국건축물의 발전과 건축문화발전에 기여하고자 노력하여 왔습니다.

 특히, '96년 부설연구소 설립과, '97년 ISO 9001,  '04년 ISO 14001 인증을 획득하는등의 기술력 향상과 품질개선에도 노력을 경주하여 동업계간의 경쟁에서 항상 우위를 점하고 있으며, 2011년 이후 연평균성장률 3.6%이상의 매출신장을 기록하고있습니다. 또한 새로운 설계 시스템 등의 구축에도 투자를 지속하여 스마트 설계 역량을 강화하고, 해외시장 진출을 위한 우수한 기술인력을 확보하여  중국, 베트남, 아랍에미리트, 아제르바이잔, 방글라데시, 카자흐스탄, 적도기니, 사우디아라비아, 우즈베키스탄, 알제리, 카타르 등의 지역에서 용역을 수주하는 성과를 이루었으며, 해외 지역 확장 및 해외 수주 확보를 위해 박차를 가하고 있습니다. 특히 해외사업 시너지를 극대화하고 새로운 해외사업 수주 기회를 확대하기 위해 설계와 CM, 본사-현장 간 협력체계를 정비해 해외 정보력을 강화하고 있습니다. 


  (나) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문 표준산업분류코드 사업내용
서비스업 M72111 건축.엔지니어링 및 관련기술서비스업


(2) 시장점유율

  당사의 업종은 인적 용역을 수행하는 서비스업으로 분류되어 세분화된 업계의 공식

자료는 없으나, 당사의 시장점유율은 동종업계를 대비하여 매출액 상위에 있음.


(3) 시장의 특성

  건설시장은 국내시장의 포화와 전세계적인 경제위기로 인해 크게 위축되어있는 상태임. 이에 좀더 세분화되고 전문화된 업무영역으로의 확장이 불가피한 상태며, 수익이 높은 해외시장으로의 적극적인 진출이 필요함.
  또한 국내시장의 경우 현상공모, TURN-KEY, CM(건설사업관리)형등의 종합평가방법으로 전환되는 추세이며, 이러한 환경은 당사를 포함한 수년간 수행해온 많은 실적과 우수한 기술인력을 확보한 대형사들에게 유리하게 작용할 것으로 판단됨.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 2020년 최근 사업연도 기준일 현재, 신규로 추진하였거나 이사회 결의 등을 통하여 향후 신규 추진하기로 한 구체화된 신규사업 부문이 없습니다.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인


가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

영업상황의 개요는 "Ⅲ. 경영참고사항 - 1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황" 을 참고하시기 바랍니다.


나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
※ 아래의 재무제표는 감사 전 재무제표로 외부감사인의 감사결과와 주총 승인 과정에서 변경 될 수 있습니다.

(1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표
제31기 2020년 12월 31일 현재
제30기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업 (단위: 원)
과          목 주석 제 31(당) 기 제 30(전) 기
자                     산      
Ⅰ. 유동자산   126,313,953,532  125,041,929,761
   현금및현금성자산 3,4,5,32 37,484,414,344  36,372,366,016
   매출채권 3,4,6 68,959,814,538  74,440,562,587
   단기기타채권 3,4,6 5,284,740,885  5,376,250,261
   단기기타금융자산 3,4,7,31 153,573,009  346,757,742
   당기법인세자산 27 - 222,642,903
   기타유동자산 8 14,431,410,756  8,283,350,252
Ⅱ. 비유동자산   41,541,677,640 36,592,098,028
   장기매출채권 3,4,6 11,764,209 31,566,660
   장기기타채권 3,4,6 1,841,965,170 2,063,647,642
   장기기타금융자산 3,4,7,32
4,052,421,641 3,833,124,568
   투자부동산 10 4,608,599,741  4,798,370,756
   유형자산 11 2,416,350,936  2,557,061,036
   사용권자산
17,815,304,717  11,936,268,603
   무형자산 12,13 2,263,814,824  2,769,641,994
   이연법인세자산 27 8,376,456,402 8,387,416,769
   기타비유동자산 8 155,000,000 215,000,000
자     산     총     계   167,855,631,172 161,634,027,789
부                     채  

Ⅰ. 유동부채   93,765,999,145 96,626,112,222
   매입채무 3,4,15 6,805,431,174 11,047,221,549
   단기기타채무 3,4,15,31 15,785,381,183 17,062,828,775
   단기차입금 3,4,16 35,249,900,000 30,700,000,000
   유동성장기차입금 3,4,16 666,600,000 666,600,000
   유동성전환사채
 -  9,879,536,084
   유동성리스부채
3,129,331,653 2,657,909,429
   당기법인세부채 27 450,712,822 -
   기타유동부채 17 31,061,003,580 24,077,378,049
   기타충당부채 23 617,638,733 534,638,336
Ⅱ. 비유동부채   15,315,634,945 10,189,975,250
   장기차입금 3,4,16 388,850,000 1,055,450,000
   장기기타채무 3,4,15 82,137,609 67,773,570
   리스부채
14,844,647,336 9,066,751,680
부     채     총     계   109,081,634,090 106,816,087,472
자                     본  

Ⅰ. 지배기업소유지분   56,159,034,733 53,286,058,594
   자본금 19 6,961,237,500 6,961,237,500
   자본잉여금 19 7,571,943,323 7,571,943,323
   기타자본 20 (9,199,624,451) (9,062,783,371)
   기타포괄손익누계액 20 (448,916,180) (448,451,878)
   이익잉여금 20 51,274,394,541 48,264,113,020
Ⅱ. 비지배지분   2,614,962,349 1,531,881,723
자     본     총     계   58,773,997,082 54,817,940,317
부 채 와 자 본 총 계   167,855,631,172 161,634,027,789


"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."


연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제31기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제30기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업 (단위: 원)
과          목 주석 제 31(당) 기 제 30(전) 기
Ⅰ. 매출액 22,23,33 203,869,260,962  178,561,342,630
Ⅱ. 매출원가 22,23,28 177,647,655,441  153,776,065,878
Ⅲ. 매출총이익
26,221,605,521  24,785,276,752
    판매비와관리비 24,28 17,076,509,189  17,550,642,403
Ⅳ. 영업이익 33 9,145,096,332  7,234,634,349
    기타수익 25 263,760,837  413,012,730
    기타비용 25 277,832,643  1,072,745,169
    금융수익 26 858,901,456  1,237,565,319
    금융비용 26 3,849,137,927  2,918,937,487
    지분법이익 9 - -
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익
6,140,788,055  4,893,529,742
Ⅵ. 법인세비용 27 1,403,753,790 1,322,110,109
Ⅶ. 당기순이익
4,737,034,265 3,571,419,633
    지배기업소유주지분순이익
4,909,670,621 3,681,657,228
    비지배지분순이익
(172,636,356) (110,237,595)
Ⅷ. 기타포괄손익
(464,302) 31,054,519
  (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목


    해외사업환산손익
(464,302) (8,645,921)
  (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목


    기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

- 39,700,440
Ⅸ. 총포괄이익
4,736,569,963 3,602,474,152
    지배기업소유주지분총포괄이익
4,762,858,378 3,712,711,747
    비지배지분총포괄이익
(172,636,356)
(110,237,595)
Ⅹ. 주당이익


    기본주당순이익 29 389 288
    희석주당순이익 29 389 276


"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."


연 결 자 본 변 동 표
제31기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제30기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업 (단위: 원)
과          목 지배기업 소유지분 비지배지분 총자본
자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익
누계액
이익잉여금 합    계
2019.01.01 (기초자본) 6,961,237,500 7,571,943,323 (8,208,757,981) (479,506,397) 45,868,926,192 51,713,842,637 - 51,713,842,637
당기총포괄손익 :








당기순이익(손실) - - - - 3,681,657,228 3,681,657,228 (110,237,595) 3,571,419,633
기타포괄손익-공정가치
금융자산평가손익

- - - 39,700,440 - 39,700,440 - 39,700,440
해외사업환산손익 - - - (8,645,921) - (8,645,921) - (8,645,921)
소유주와의 거래 :








배당금지급 - - - - (1,286,470,400) (1,286,470,400) - (1,286,470,400)
자기주식 거래로 인한 증감 - - (854,025,390) - - (854,025,390) - (854,025,390)
유상증자(종속기업) - - - - - - 1,667,190,000 1,667,190,000
주식발행초과금(종속기업) - - - - - - (25,070,682) (25,070,682)
2019.12.31 (기말자본) 6,961,237,500 7,571,943,323 (9,062,783,371) (448,451,878) 48,264,113,020 53,286,058,594 1,531,881,723 54,817,940,317
2020.01.01 (기초자본) 6,961,237,500 7,571,943,323 (9,062,783,371) (448,451,878) 48,264,113,020 53,286,058,594 1,531,881,723 54,817,940,317
당기총포괄손익 :
- - - - - - - -
당기순이익(손실) - - - - 4,909,670,621 4,909,670,621
(172,636,356) 4,737,034,265
해외사업환산손익 - - - (464,302)  - (464,302)
- (464,302)
소유주와의 거래 :








배당금지급 - - - - (1,899,389,100)  (1,899,389,100)
- (1,899,389,100)
자기주식 거래로 인한 증감 - - (136,841,080)  - - (136,841,080)
- (136,841,080)
유상증자(종속기업) - - - - - - 1,275,000,000 1,275,000,000 
주식발행초과금(종속기업) - - - - - - (19,283,018)  (19,283,018) 
2020.12.31 (기말자본) 6,961,237,500 7,571,943,323 (9.199.624.451) (448,916,180) 51,274,394,541 56,159,034,733 2,614,962,349  58,773,997,082


"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."


연 결 현 금 흐 름 표
제31기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제30기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업 (단위: 원)
과          목 주석 제 31(당) 기 제 30(전) 기
Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름   17,259,072,066 20,200,110,205
 (1) 영업에서창출된현금   1,911,059,903 22,532,263,041
   1. 당기순이익   4,737,034,265 3,571,419,633
   2. 당기순이익에대한조정 30 9,695,002,666 9,320,031,867
   3. 영업활동자산ㆍ부채의증감 30 4,679,022,971 9,640,811,541
 (2) 이자수취   144,234,052 540,526,945
 (3) 이자지급   (1,292,004,190) (1,981,882,816)
 (4) 배당금수취   15,220,000 10,510,000
 (5) 법인세납부   (719,437,698) (901,306,965)
Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름   (5,399,463,572) (6,207,095,108)
 (1) 투자활동으로인한현금유입액   5,136,074,254 1,761,290,000
     단기금융상품의감소   281,575,275 120,000,000
     상각후원가측정금융자산의처분
  95,730,000 93,290,000
     유형자산의처분   - 25,000,000
     단기대여금의감소   4,458,500,000 1,472,000,000
     기타포괄손익-공정가치 지분상품의처분
- 51,000,000
     임차보증금의 감소
206,268,979 -
     무형자산의처분
94,000,000 -
 (2) 투자활동으로인한현금유출액   (10,535,537,826) (7,968,385,108)
     단기금융상품의증가   120,000,000 281,269,353
     당기손익-공정가치 지분상품의 취득
- 132,550,000
     기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득
155,500,000 700,000,000
     상각후원가측정금융자산의취득
17,435,000 7,550,000
     관계기업투자주식 선급금의 지급
2,287,846,203 3,178,531,900
     투자부동산의취득
- 60,500,000
     유형자산의취득   1,042,058,272 1,031,155,655
     무형자산의취득   311,022,148 76,828,200
     임차보증금의증가   458,176,203 -
     임대보증금의감소
550,000,000 -
     단기대여금의증가   5,593,500,000 2,500,000,000
Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름   (10,474,843,615) (1,951,181,667)
 (1) 재무활동으로인한현금유입액   5,605,616,982 42,064,169,318
     단기차입금의증가   4,349,900,000 38,700,000,000
     장기차입금의증가
- 1,722,050,000
     자본금의증자(비지배지분의 증가)
1,255,716,982 1,642,119,318
 (2) 재무활동으로인한현금유출액   (16,080,460,597) (44,015,350,985)
     단기차입금의감소   - 39,051,000,000
     유동성장기부채의감소   666,600,000 500,000,000
     전환사채의상환
10,127,700,000 -
     배당금의지급   1,899,389,100 1,286,470,400
     리스부채의상환
3,249,930,417 2,323,855,195
     자기주식의취득
136,841,080 854,025,390
Ⅳ. 현금및현금성자산의환율변동효과   (272,716,551) (95,400,764)
Ⅴ. 현금및현금성자산의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)   1,112,048,328 11,946,432,666
Ⅵ. 기초의현금및현금성자산   36,372,366,016 24,425,933,350
Ⅶ. 기말의현금및현금성자산   37,484,414,344 36,372,366,016


"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."


주석

제31기 2020년 12월 31일 현재
제30기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업


1. 일반사항

(1) 지배회사의 개요

주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 지배회사인 주식회사 희림종합건축사사무소(이하 '지배회사')는 1989년 11월에 건축설계 및 감리 엔지니어링 사업을 주된 목적으로 설립되었으며, 보고기간말 현재 지배회사는 서울특별시 강동구 상일로 6길 39에 본점을 두고 있습니다.

지배회사는 보통주식을 2000년 2월 3일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 지배회사의 자본금은 6,961백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
주주명 당기말 전기말
주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%)
정영균          3,724,050                     26.75 3,724,050 26.75
이영희          1,052,166                       7.56 1,052,166 7.56
이목운             213,581                       1.53 213,581 1.53
허철호               18,629                       0.13 18,629 0.13
기타          8,914,049                     64.03 8,914,049 64.03
합  계 13,922,475                    100.00 13,922,475 100.00


(2) 종속기업의 현황

당기말과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.


종속기업

소재지

당기말

지배지분율

전기말

지배지분율

연차
결산월

업종

Heerim Beijing Architects &  Planners Co.,Ltd. 중국 100% 100% 12월 건축설계
에이치알로지스틱스 디벨로프먼트(주) (*1) 한국 49% 49% 12월 물류, 창고업


(*1) 에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주)에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하고 있고 변동이익에 노출되어 있다고 보아 지배력이 있는것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.


연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

종속기업

자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익
Heerim Beijing Architects &  Planners Co.,Ltd. 447,747 1,220,108 (772,360) 233,867 (172.191) (172.191)
에이치알로지스틱스 디벨로프먼트(주) 5,617,377 490,000 5,127,377 - (338,503) (338,503)


② 전기

(단위: 천원)

종속기업

자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익
Heerim Beijing Architects &  Planners Co.,Ltd. 491,404 1,091,109 (599,705) 403,076 (61,892) (61,892)
에이치알로지스틱스 디벨로프먼트(주) 3,203,690 200,000 3,003,690 - (216,152) (216,152)



2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.


(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 아래  (18)에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

① 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.


- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 연회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

 

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.


- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법


실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.


(3) 연결기준

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

① 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

② 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

③ 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(4) 외화환산

① 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

② 외화거래와 보고기간말의 환산

 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 금융자산

① 분류 및 측정
 

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

 

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

 

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.


연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 


내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.


<채무상품>

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은  '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.


② 지분상품

 

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

 

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.  기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

② 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

③ 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.


연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.


④ 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.


(7) 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

과    목 내용연수 과    목 내용연수
건      물 40년 차량운반구 5년
기계장치 5년 비         품 5년


유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(8) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(10) 무형자산

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 

 

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

과    목 내용연수 과    목 내용연수
개   발   비 5년 소프트웨어 5년
산업재산권 10년 장기시설임차권 25년


(11) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(12) 금융부채

① 분류와 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

 

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 

 

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

② 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(14) 당기법인세와 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(15) 종업원급여

① 퇴직급여

연결회사는 확정기여제도에 의한 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

② 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

 

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 


(16) 수익인식

연결회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 


① 건설계약

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

계약의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈비율 또는 누적투입시간을 추정투입시간으로 나눈비율로 결정하고 있습니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.

미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며자산으로 표시하고 있습니다.

초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며 부채로 표시하고 있습니다.

② 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매한 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

(17) 리스

현재 연결회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 리스부채로 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

 

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

 

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

 

연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

 

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액


또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

 

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

 

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영


연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

 

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 

 

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치


사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

 

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.


(18) 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

① 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

② 대손충당금

대손충당금은 중요성 금액 이상의 거래처 및 신용위험 등 연체채권의 손상가능성을 별도로 검토하여 발생손실을 인식하는 개별평가와 유사한 신용위험을 가진 것으로 판단되는 채권집단별의 집단평가로 대손경험률을 적용하여 기대손실을 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다.

③ 이연법인세

이연법인세자산은 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

④ 진행기준

연결회사는 건설계약 등에 대하여 계약활동의 진행율을 기준으로 각각 수익과 비용을 인식하고 있으며 이러한 진행기준은 회사가 추정총계약원가를 추정할 것을 요구하고 있습니다. 진행기준에 의한 수익은 추정총계약원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련된 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. 또한 계약수익이나 계약원가의 추정치 변동의 효과나 계약결과의 추정치 변동 효과는 공사손실충당부채의발생에도 영향을 미칠 수 있습니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구    분 당기손익-공정가치
금융자산
기타포괄손익
-공정가치 금융자산
상각후원가
금융자산
합  계
유동자산 :
현금및현금성자산 - - 37,484,414 37,484,414
매출채권 - - 68,959,815 68,959,815
단기기타채권 - - 5,284,741 5,284,741
단기기타금융자산 - - 153,573 153,573
소  계 - - 111,882,543 111,882,543
비유동자산 :
장기매출채권 - - 11,764 11,764
장기기타채권 - - 1,841,965 1,841,965
장기기타금융자산 2,683,932 1,199,869 168,621 4,052,422
소  계 2,683,932 1,199,869 2,022,350 5,906,151
합  계 2,683,932 1,199,869 113,904,893 117,788,694



② 전기말

(단위: 천원)
구    분 당기손익-공정가치
금융자산
기타포괄손익
-공정가치 금융자산
상각후원가
금융자산
합  계
유동자산 :
현금및현금성자산 - - 36,372,366 36,372,366
매출채권 - - 74,440,563 74,440,563
단기기타채권 - - 5,376,250 5,376,250
단기기타금융자산 - - 346,758 346,758
소  계 - - 116,535,937 116,535,937
비유동자산 :
장기매출채권 - - 31,567 31,567
장기기타채권 - - 2,063,648 2,063,648
장기기타금융자산 2,575,786 1,043,869 213,469 3,833,124
소  계 2,575,786 1,043,869 2,308,684 5,928,339
합  계 2,575,786 1,043,869 118,844,621 122,464,276


(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구    분 당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는
금융부채
합  계
유동부채 :
매입채무 - 6,805,431 6,805,431
단기기타채무 - 15,785,381 15,785,381
단기차입금 - 35,249,900 35,249,900
유동성장기차입금 - 666,600 666,600
유동성리스부채 - 3,129,332 3,129,332
소  계 - 61,636,644 61,636,644
비유동부채 :
장기차입금 - 388,850 388,850
리스부채 - 14,844,647 14,844,647
장기기타채무 - 82,137 82,137
소  계 - 15,315,634 15,315,634
합  계 - 76,952,278 76,952,278


② 전기말

(단위: 천원)
구    분 당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는
금융부채
합  계
유동부채 :
매입채무 - 11,047,222 11,047,222
단기기타채무 - 17,062,829 17,062,829
단기차입금 - 30,700,000 30,700,000
유동성장기차입금 - 666,600 666,600
유동성전환사채
9,879,536 9,879,536
유동성리스부채
2,657,909 2,657,909
소  계 - 72,014,096 72,014,096
비유동부채 :
장기차입금 - 1,055,450 1,055,450
리스부채 - 9,066,752 9,066,752
장기기타채무
67,774 67,774
소  계 - 10,189,976 10,189,976
합  계 - 82,204,072 82,204,072


4. 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구    분 장부금액 공정가치
금융자산 :
당기손익-공정가치 금융자산 2,683,932 2,683,932
기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,199,869 1,199,869
상각후원가 측정 금융자산 113,904,893 113,904,893
합  계 117,788,694 117,788,694
금융부채 :
상각후원가 측정 금융부채 76,952,278 76,952,278
합  계 76,952,278 76,952,278


② 전기말

(단위: 천원)
구    분 장부금액 공정가치
금융자산 :
당기손익-공정가치 금융자산 2,575,786 2,575,786
기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,043,869 1,043,869
상각후원가 측정 금융자산 118,844,621 118,844,621
합  계 122,464,276 122,464,276
금융부채 :
상각후원가 측정 금융부채 82,204,072 82,204,072
합  계 82,204,072 82,204,072


연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수
(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.


당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구    분 수준1 수준2 수준3 합  계
금융자산 :
 당기손익- 공정가치 지분상품 - - 701,480 701,480
 기타포괄손익- 공정가치 지분상품 - - 1,199,869 1,199,869
 당기손익- 공정가치 채무상품 - - 1,982,452 1,982,452
합  계 - - 3,883,801 3,883,801


② 전기말

(단위: 천원)
구    분 수준1 수준2 수준3 합  계
금융자산 :
 당기손익- 공정가치 지분상품 - - 702,458 702,458
 기타포괄손익- 공정가치 지분상품 - - 1,043,869 1,043,869
 당기손익- 공정가치 채무상품 - - 1,873,328 1,873,328
합  계 - - 3,619,655 3,619,655



5. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
보유현금 239,650 189,818
은행예금 37,244,764 36,182,548
합  계 37,484,414 36,372,366



6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
매출채권 :      


  청구채권 34,646,292 (11,312,035) 23,334,257 37,598,602 (11,822,291) 25,776,311
  미청구공사 57,613,790 (11,988,232) 45,625,558 60,546,776 (11,882,524) 48,664,252
소  계 92,260,082 (23,300,267) 68,959,815 98,145,378 (23,704,815) 74,440,563
단기기타채권 :





  미수금 1,822,925 (1,583,425) 239,500 2,865,529 (1,633,425) 1,232,104
  단기대여금 6,360,283 (1,730,000) 4,630,283 5,094,750 (1,479,800) 3,614,950
  미수수익 4,305 - 4,305 7,509 - 7,509
  보증금 410,652 - 410,652 521,687 - 521,687
소  계 8,598,165 (3,313,425) 5,284,740 8,489,475 (3,113,225) 5,376,250
장기매출채권 : 2,054,173 (2,042,409) 11,764 2,073,976 (2,042,409) 31,567
장기기타채권 :

-      
  미수금 2,737,516 (2,737,516) - 3,579,452 (3,579,452) -
  미수수익 6,186 - 6,186 7,174 - 7,174
  보증금 1,835,779 - 1,835,779 2,056,474 - 2,056,474
소  계 4,579,481 (2,737,516) 1,841,965 5,643,100 (3,579,452) 2,063,648
합  계 107,491,901 (31,393,617) 76,098,284 114,351,929 (32,439,901) 81,912,028


(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구    분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합  계
6개월 이하 7~12개월 12개월초과
매출채권 : 42,931,612 10,256,209 1,920,997 25,777,232 11,374,032 92,260,082
단기기타채권 :





  미수금 239,500 - - - 1,583,425 1,822,925
  단기대여금 4,630,283 - - - 1,730,000 6,360,283
  미수수익 4,306 - - - - 4,306
  보증금 410,652 - - - - 410,652
소  계 5,284,741 - - - 3,313,425 8,598,166
장기매출채권 : 11,765 - - - 2,042,409 2,054,174
장기기타채권 :





  미수금 - - - - 2,737,516 2,737,516
  미수수익 6,186 - - - - 6,186
  보증금 1,835,779 - - - 994,231 2,830,010
소  계 1,841,965 - - - 3,731,747 5,573,712
합  계 50,070,083 10,256,209 1,920,997 25,777,232 20,461,613 108,486,134


② 전기말

(단위: 천원)
구    분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합  계
6개월 이하 7~12개월 12개월초과
매출채권 : 44,529,169 10,346,183 6,493,245 26,591,743 10,185,038 98,145,378
단기기타채권 :        

  미수금 1,232,104 - - - 1,633,425 2,865,529
  단기대여금 3,614,950 - - - 1,479,800 5,094,750
  미수수익 7,509 - - - - 7,509
  보증금 521,687 - - - - 521,687
소  계 5,376,250 - - - 3,113,225 8,489,475
장기매출채권 : - - - 31,567 2,042,409 2,073,976
장기기타채권 :           -
  미수금 - - - - 3,579,452 3,579,452
  미수수익 7,174 - - - - 7,174
  보증금 2,056,474 - - - - 2,056,474
소  계 2,063,648 - - - 3,579,452 5,643,100
합  계 51,969,067 10,346,183 6,493,245 26,623,310 18,920,124 114,351,929


(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구    분  기초   설정   제각   환입   기타   기말 
매출채권 : 23,704,815 438,265 (842,814) - - 23,300,266
단기기타채권 :            
  미수금 1,633,425 - - (50,000) - 1,583,425
  단기대여금 1,479,800 250,200 - - - 1,730,000
  미수수익 - - - - - -
  보증금 - - - - - -
소  계 3,113,225 250,200 - (50,000) - 3,313,425
장기매출채권 : 2,042,409 - - - - 2,042,409
장기기타채권 : -         -
  미수금 3,579,452 - (833,315) (8,621) - 2,737,516
  미수수익 - - - - - -
  보증금 - - - - - -
소  계 3,579,452 - (833,315) (8,621) - 2,737,516
합  계 32,439,901 688,465 (1,676,129) (58,621) - 31,393,616


② 전기

(단위: 천원)
구    분  기초   설정   제각   환입   기타   기말 
매출채권 : 23,800,580 613,329 (709,094) - - 23,704,815
단기기타채권 :            
  미수금 1,646,867 - - (13,442) - 1,633,425
  단기대여금 856,000 623,800 - - - 1,479,800
  미수수익 - - - - - -
  보증금 - - - - - -
소  계 2,502,867 623,800 - (13,442) - 3,113,225
장기매출채권 : 2,039,940 2,469 - - - 2,042,409
장기기타채권 :





  미수금 3,581,112 - - (1,660) - 3,579,452
  미수수익 - - - - - -
  보증금 - - - - - -
소  계 3,581,112 - - (1,660) - 3,579,452
합  계 31,924,499 1,239,598 (709,094) (15,102) - 32,439,901



(4) 당기말과 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구    분 손상차손 차감전
장부금액
손상차손 담보 및 기타신용보강
내용 공정가치
 매출채권  11,374,032 8,756,878  회수가능액  2,617,154
 미수금  1,583,425 1,583,425 회수가능액 -
 단기대여금  1,730,000 1,730,000 회수가능액 -
 장기매출채권  2,042,409 2,042,409 회수가능액 -
 장기미수금  2,737,516 2,737,516 회수가능액 -
 합  계  19,467,382 16,850,228   2,617,154


② 전기말

(단위: 천원)
구    분 손상차손 차감전
장부금액
손상차손 담보 및 기타신용보강
내용 공정가치
 매출채권  10,185,038 9,937,105  회수가능액  247,933
 미수금  1,633,425 1,633,425  회수가능액  -
 단기대여금  1,479,800 1,479,800  회수가능액  -
 장기매출채권  2,042,409 2,042,409  회수가능액  -
 장기미수금  3,579,452 3,579,452  회수가능액  -
 합  계  18,920,124 18,672,191   247,933



7. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
단기기타금융자산 :    
 상각후원가 측정 금융자산 153,573 346,758
소  계 153,573 346,758
장기기타금융자산 :

 당기손익-공정가치 지분상품 701,480 702,458
 기타포괄손익-공정가치 지분상품 1,199,869 1,043,869
 당기손익-공정가치 채무상품 1,982,452 1,873,328
 상각후원가 측정 금융자산 168,621 213,469
소  계 4,052,422 3,833,124
합  계 4,205,995 4,179,882



(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산

① 당기말의 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)
구    분 주식수 지분율
(%)
취득원가 장부금액 기타포괄손익누계액반영 이익잉여금반영
당기 당기누계 당기 당기누계
<기타포괄손익-공정가치 지분상품>
  (주)건축설계정보 3,530 14.57 300,050 4 - (300,046) - -
  (주)렌슨코리아 200 3.39 60,000 4 - (59,996) - -
  (주)핍스웨이브개발 40,200 6.7 201,000 580,166 - 379,166 - -
  (주)피투엘이디큐브 4,688 30 23,440 234 - (23,206) - -
  (주)오라이언인베스트먼트 100,000 9.43 500,000 265,690 - (234,310) - -
  (주)지엠지홀딩스 7,500 7.5 300,000 165,221 - (134,779) - -
  (주)모아디엔씨 3,255 10.5 32,550 32,550 - - - -
  ㈜새만금투자개발 15,600 26.0 156,000 156,000 - - - -
  HEERIM-PVC 340,000 40 241,336
- (241,336) - -
<당기손익-공정가치 지분상품>
  신성건설(주) 340 0.02 129,302 340 - - - (128,962)
  우림건설(주) 942 0.05 108,434
- - - (108,434)
  명승건축(주) 1,086 0.64 43,447 1,086 - - - (42,361)
  (주)동양건설산업 23 - 26,623 23 - - - (26,600)
  경남기업(주) 31 - 82,018 31 - - - (81,987)
<당기손익-공정가치 채무상품>
  엔지니어링공제조합 2,765 0.41 763,047 1,894,467 - - 107,307 1,131,420
  한국전기기술인협회 200 0.12 25,864 42,660 - - 1,560 16,796
  전문건설공제조합 46 - 40,329 42,843 - - 136 2,514
  건설기술용역공제조합 10 0.01 1,073 1,790 - - 102 717
  건축사공제조합 5 - 622 692 - - 19 70
<당기손익-공정가치 지분상품(투자금)>
  모아디엔씨(프로젝트투자금)
30 700,000 700,000 - - - -
합  계     3,579,135 3,883,801 - (614,507) 109,124 763,173



. 전기말

(단위: 천원)
구    분 주식수 지분율
(%)
취득원가 장부금액 기타포괄손익누계액반영 이익잉여금반영
당기 당기누계 당기 당기누계
<기타포괄손익-공정가치 지분상품>
  (주)건축설계정보 3,530 14.57 300,050 4 - (300,046) - -
  (주)렌슨코리아 200 3.39 60,000 4 - (59,996) - -
  (주)핍스웨이브개발 40,200 6.7 201,000 580,166 - 379,166 - -
  (주)피투엘이디큐브 4,688 30 23,440 234 - (23,206) - -
  (주)오라이언인베스트먼트 100,000 9.43 500,000 265,690 - (234,310) - -
  (주)지엠지홀딩스 7,500 7.5 300,000 165,221 - (134,779) - -
  (주)모아디엔씨 3,255 10.5 32,550 32,550 - - - -
  HEERIM-PVC 340,000 40 241,336 - - (241,336) - -
<당기손익-공정가치 지분상품>
  신성건설(주) 340 0.02 129,302 340 - - - (128,962)
  우림건설(주) 942 0.05 108,434 - - - - (108,434)
  명승건축(주) 1,086 0.64 43,447 1,086 - - - (42,361)
  정우엔지니어링(주) 500 2.13 25,112 500 - - - (24,612)
  (주)휴다임건축사사무소 478 0.04 4,788 478 - - - (4,310)
  (주)동양건설산업 23 - 26,623 23 - - - (26,600)
  경남기업(주) 31 - 82,018 31 - - - (81,987)
<당기손익-공정가치 채무상품>
  엔지니어링공제조합 2,765 0.41 763,047 1,787,160 - - 90,059 1,024,113
  한국전기기술인협회 200 0.12 25,864 41,100 - - 1,460 15,236
  전문건설공제조합 46 - 40,329 42,707 - - 561 2,378
  건설기술용역공제조합 10 0.01 1,073 1,688 - - 117 615
  건축사공제조합 5 - 622 673 - - 24 51
합  계

2,827,485 2,694,986 (40,821) (665,405) 91,515 532,906
<당기손익-공정가치 지분상품(투자금)>
  모아디엔씨(프로젝트투자금) - 30 700,000 700,000 - - - -
합  계

3,609,035 3,619,655 - (614,507) 92,221 625,127

당기말과 전기말 현재 상기 금융자산 중 엔지니어링공제조합과 건축사공제조합의 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.


② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 등의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위: 천원)
구    분 기초 증가 감소 법인세효과 기말
수익증권 - - - - -
시장성없는 지분증권 (479,316) - - - (479,316)
합  계 (479,316) - - - (479,316)


나. 전기

(단위: 천원)
구    분 기초 증가 감소 법인세효과 기말
수익증권 - - - - -
시장성없는 지분증권 (519,016) 50,898 - (11,198) (479,316)
합  계 (519,016) 50,898 - (11,198) (479,316)


(3) 상각후원가측정 금융자산

① 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
액면금액 상각후
취득원가
장부금액 액면금액 상각후
취득원가
장부금액
유동항목 :





  단기금융상품 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000
  국공채 63,710 63,573 63,573 95,730 95,489 95,489
  기타금융상품 - - - 161,269 161,269 161,269
비유동항목 :





  국공채 170,990 168,621 168,621 217,265 213,469 213,469
합  계 324,700 322,194 322,194 564,264 560,227 560,227


② 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산 중 국공채의 만기별 내용은
    다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
취득원가 상각후
취득원가
장부금액 취득원가 상각후
취득원가
장부금액
1년 이내 63,710 63,573 63,573 95,730 95,489 95,489
1년 초과 5년 이내 170,990 168,621 168,621 217,265 213,469 213,469
합  계 234,700 232,194 232,194 312,995 308,958 308,958



8. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
기타유동자산 :
 
  선급금 7,854,768 3,372,417
  선급비용 1,123,876 1,170,365
  선급공사비 5,452,767 3,740,568
소  계 14,431,411 8,283,350
기타비유동자산 :

  장기선급금 155,000 215,000
소  계 155,000 215,000
합  계 15,981,411 8,498,350



9. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 소재지 업종 당기말 전기말
지분율 취득원가 장부금액 장부금액
종속기업 :
Heerim Beijing A&P 중국 건축설계 100% 112,470 1,125 1,125
에이치알로지스틱스 디벨로프먼트(주) 한국 물류, 창고업 49% 2,826,810 2,826,810 1,601,810
합        계
2,939,280 2,827,935 1,602,935


(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말
종속기업 :
Heerim Beijing A&P 1,125 - - - 1,125
에이치알로지스틱스
디벨로프먼트(주)
1,601,810 1,225,000

2,826,810
합  계 1,602,935 1,225,000 - - 2,827,935


② 전기

(단위: 천원)
기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말
종속기업 :
Heerim Beijing A&P 1,125 - - - 1,125
에이치알로지스틱스
디벨로프먼트(주)
- 1,601,810 - - 1,601,810
합  계 1,125 1,601,810 - - 1,602,935



10. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
취득원가 감가상각
누계액
장부금액 취득원가 감가상각
누계액
장부금액
토지 1,430,195 - 1,430,195 1,430,195 - 1,430,195
건물 3,368,176 (3,856,621) 3,178,405 7,035,026 (3,666,850) 3,368,176
합  계 4,798,371 (3,856,621) 4,608,600 8,465,221 (3,666,850) 4,798,371


(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구    분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말
토지 1,430,195 - - - - 1,430,195
건물 3,368,176 - - - (189,771) 3,178,405
합  계 4,798,371 - - - (189,771) 4,608,600


② 전기

(단위: 천원)
구    분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말
토지 1,430,195 - - - - 1,430,195
건물 3,496,072 60,500 - - (188,396) 3,368,176
합  계 4,926,267 60,500 - - (188,396) 4,798,371


(3) 당기말 현재 상기 투자부동산의 공정가치는 10,125백만원이며, 당기와 전기 중 발생한 임대수익은 각각 574백만원과 802백만원입니다. 한편, 투자부동산 관련 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.


11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
취득원가 감가상각
누계액
정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각
누계액
장부금액
기계장치 4,042,776 (2,618,602) (22,598) 1,401,576 1,401,577 (2,705,292) 1,309,672
비품 1,952,606 (973,831) - 978,775 974,619 (662,725) 974,662
건설중인자산 36,000 - - 36,000 36,000 - 272,727
합  계 6,031,382 (3,592,433) (22,597) 2,416,351 2,412,196 (3,368,017) 2,557,061


(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구    분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말
기계장치 1,309,672 653,928 (131) - (561,893) 1,401,576
비품 974,662 315,128 - - (311,015) 978,775
건설중인자산 272,727         36,000  - (272,727) - 36,000
합  계 2,557,061 1,005,056 (131) (272,727) (872,908) 2,416,351


② 전기

(단위: 천원)
구    분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말
기계장치 1,432,418 441,704 (10) - (564,440) 1,309,672
차량운반구 8,489 - (7,183) - (1,306) -
비품 697,440 552,472 (9) - (275,241) 974,662
건설중인자산 272,727 - - - - 272,727
합  계 2,411,074 994,176 (7,202) - (840,987) 2,557,061



12. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.


① 당기말

(단위: 천원)
구    분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
개발비 3,910,340 (3,128,272)  - (450,224)  331,844
소프트웨어 2,677,073 (1,772,890)  - (229,702)  674,481
장기시설임차권 - - - - -
회원권 1,303,658 - (46,168)  - 1,257,490
합  계 7,891,071 (4,899,162) (46,168) (679,926) 2,263,815


② 전기말

(단위: 천원)
구    분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
개발비 3,910,340 (2,346,204) - (900,449) 663,687
소프트웨어 2,592,390 (1,412,375) - (121,239) 1,058,776
장기시설임차권 1,294,012 (1,107,883) (186,129) - -
회원권 1,134,415 - (87,236) - 1,047,179
합  계 8,931,157 (4,866,462) (273,365) (1,021,688) 2,769,642



(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구    분 기초 취득 처분 손상 상각 기말
개발비 663,687 - - - (331,843) 331,844
소프트웨어 1,058,776 77,837 - - (462,132)  674,481
장기시설임차권 - - - - - -
회원권 1,047,179 265,311 (55,000)  - - 1,257,490
합  계 2,769,642  343,148  (55,000)  (793,975)  2,263,815 


② 전기

(단위: 천원)
구    분 기초 취득 처분 손상 상각 기말
개발비 995,530 - - - (331,843) 663,687
소프트웨어 1,432,772 95,540 - - (469,536) 1,058,776
장기시설임차권 204,287 - - (186,129) (18,158) -
회원권 1,047,179 - - - - 1,047,179
합  계 3,679,768 95,540 - (186,129) (819,537) 2,769,642



13. 정부보조금


(1) 당기와 전기 중 정부보조금의 수령내역과 회계처리 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기 회계처리 정부보조금내용
보통예금 851,608 435,562 자산차감 산업기술혁신사업 관련


(2) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
과목 기초 증가 감소 기말
개발비 900,449 - 450,225 450,224
보통예금 - 851,608 778,315 73,293
소  계 900,449 851,608 1,228,540 523,517


② 전기

(단위: 천원)
과목 기초 증가 감소 기말
개발비 1,350,674 - 450,225 900,449
보통예금 70,996 435,562 506,558 -
소  계 1,421,670 435,562 956,783 900,449



14. 리스

(1) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
기초자산 기초 증가 감소 감가상각비 기타 기말
건물 10,998,351 9,063,285 - (3,026,113) 1,191 17,036,714
차량운반구 937,918 357,722 (53,600) (463,449)   778,591
합계 11,936,269 9,421,007 (53,600) (3,489,562) 1,191 17,815,305


② 전기

(단위: 천원)
기초자산 기초 회계정책 변경 증가 감소 감가상각비 기타 기말
건물 - 13,139,285 173,323 - (2,316,389) 2,132 10,998,351
차량운반구 - 657,667 767,956 (45,375) (442,330) - 937,918
합계 - 13,796,952 941,279 (45,375) (2,758,719) 2,132 11,936,269



(2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구   분 기초 증가 리스해지 현재가치
할인차금상각
리스부채상환 외환차손(익) 기타 기말
리스부채 11,724,661 8,836,171 (55,156) 800,114 (3,333,629) (6,086) 7,905 17,973,979


② 전기

(단위: 천원)
구   분 기초 회계정책변경 증가 리스해지 현재가치
할인차금상각
리스부채상환 외환차손(익) 기타 기말
리스부채 - 13,148,568 941,279 (46,003) 555,363 (2,878,021) 2,558 917 11,724,661


연결회사는 단기리스에 따른 리스료 966 백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 371백만원을 인식하였습니다



15. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
매입채무 : 6,805,431 11,047,222
단기기타채무 :
 
  미지급금 11,252,060 12,301,871
  미지급비용 4,523,321 4,229,437
  임대보증금 10,000 531,521
소  계 15,785,381 17,062,829
장기기타채무 :

  미지급금 82,138 67,774
  임대보증금
-
소  계 82,138 67,774
합  계 22,672,950 28,177,824


16. 차입금 및 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
유동성 :

  단기차입금 35,249,900 30,700,000
  유동성장기차입금 666,600 666,600
  유동성전환사채 - 9,879,536
소  계 35,916,500 41,246,136
비유동성 :

  장기차입금 388,850 1,055,450
소  계 388,850 1,055,450
합  계 36,305,350 42,301,586


(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 차입처 당기말 전기말
이자율 금  액
일반대출 산업은행 3.040%           17,000,000  17,000,000
일반대출 산업은행 2.860%            9,000,000     - 
일반대출 기업은행 3.596%            3,000,000  3,000,000
일반대출 농협은행 3.400%            3,000,000  3,000,000
일반대출 국민은행                          -  2,700,000 
일반대출 대구은행                          -  2,000,000 
수출성장자금 수출입은행 2.950%            3,000,000  3,000,000
일반대출 부산종합버스터미널 - 220,500 -
일반대출 정영균 - 29,400  -
합계     35,249,900 30,700,000


(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 차입처 당기말 전기말
이자율 금  액
장기차입금 대구은행 3.25%            1,055,450              1,722,050 
차감:유동성대체 (666,600) (666,600)
장 기 차 입 금                388,850             1,055,450 


(4) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
제4회 기명식 무보증 사모 전환사채 - 9,000,000
사채상환할증금 - 1,127,700
전환권조정 - (248,164)
전 환 사 채 계 - 9,879,536



17. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
기타유동부채 :
 
  예수금 754,832 762,497
  선수금 21,663,816 9,984,743
  초과청구공사 8,642,356 13,305,725
  단기선수임대료 - 24,413
합  계 31,061,004 24,077,378



18. 퇴직급여

(1) 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 확정급여제도에 미지급한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
미지급금 5,415,017 5,175,234


(2) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각  5,784,900 천원과 5,448,640천원입니다.



19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주
1주당 액면금액 500원 500원
발행한 주식수 13,922,475주 13,922,475주
보통주자본금 6,961,238 6,961,238


(2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구    분 기초 증가 감소 기말
주식발행초과금 2,001,163 - - 2,001,163
자기주식처분이익 4,025,017 - - 4,025,017
기타자본잉여금 1,545,763 - - 1,545,763
합  계 7,571,943 - - 7,571,943


② 전기

(단위: 천원)
구    분 기초 증가 감소 기말
주식발행초과금 2,001,163 - - 2,001,163
자기주식처분이익 4,025,017 - - 4,025,017
기타자본잉여금 1,545,763 - - 1,545,763
합  계 7,571,943 - - 7,571,943



20. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(1) 기타자본

① 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
자기주식 (9,199,624) (9,062,783)


② 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구분 당기 전기
주식수 금액 주식수 금액
기초 1,262,881 (9,062,783) 1,057,771 (8,208,758)
취득 35,074 (136,841) 205,110 (854,025)
처분 - - - -
소각 - - - -
기말 1,297,955 (9,199,624) 1,262,881 (9,062,783)


연결회사는 주식가격의 안정과 전환권 행사 등을 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장상황과 전환권 행사 여부 등에 따라 처분할 계획입니다.

(2) 기타포괄손익누계액


① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (479,316) (479,316)
해외사업환산손익 30,400 30,864
합  계 (448,916) (448,452)


② 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분 당기 전기
기타포괄손익-
공정가치
금융자산
평가손익
해외사업
환산손익
합  계 매도가능증권
평가손익
해외사업
환산손익
합  계
기초 (479,316) 30,864 (448.452) (519,016) 39,510 (479,506)
증가 - - - - - -
감소 - (464) (464) 50,898 (8,646) 42,252
법인세효과 - -
(11,198) - (11,198)
기말 (479,316) 30,400 (448.916) (479,316) 30,864 (448,452)



21. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
이익준비금 2,750,347 2,560,408
임의적립금 1,605,028 1,605,028
미처분이익잉여금 46,919,020 44,098,677
합  계 51,274,395 48,264,113


회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
제31(당)기 2020년 01월 01일 부터 제30(전)기 2019년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지
처분예정일 2021년 03월 25일 처분확정일 2020년 03월 24일
주식회사 희림종합건축사사무소 (단위 : 원)
과                        목 제 31(당) 기 제 30(전) 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금   48,037,299,211
44,860,372,262
   전기이월미처분이익잉여금 42,771,044,252   40,986,820,554
   회계정책변경효과 -   -
   당기순이익 5,266,254,959   3,873,551,708
Ⅱ. 이익잉여금처분액
2,083,045,800
2,089,328,010
   이익준비금 189,367,800
189,938,910
   배당금
   (현금배당주당배당금(률):
    보통주: 당기 150원(30%)
               전기 150원(30%)
1,893,678,000
1,899,389,100
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금
45,954,253,411
42,771,044,252


(3) 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구    분 당기 전기
보통발행주식수 13,922,475 13,922,475
자기주식수 (1,297,955) (1,259,881)
배당주식수 12,624,520 12,662,594
보통주 주당배당금 150 150
배당금 1,893,678,000 1,899,389,100



22. 매출액과 매출원가

(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
설계매출액 135,358,815  109,214,917
CM매출액 67,936,851  68,544,493
임대매출액 573,595  801,933
합  계 203,869,261  178,561,343


(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
설계매출원가 117,666,117  93,650,375
CM매출원가 59,449,484  59,600,180
임대매출원가 532,054  525,511
합  계 177,647,655  153,776,066



23. 건설계약

(1) 당기와 전기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구분 기초 증감액 계약수익 기말
설계부문 448,376,468  177,586,694  (130,110,755)  495,852,407 
CM부문 273,577,275  48,014,814  (65,944,999)  255,647,090 
합계 721,953,743  225,601,508  (196,055,754)  751,499,497 


② 전기

(단위: 천원)
구분 기초 증감액 계약수익 기말
설계부문 442,923,734 110,984,643 (105,531,909) 448,376,468
CM부문 251,329,279 89,607,055 (67,359,059) 273,577,275
합계 694,253,013 200,591,698 (172,890,968) 721,953,743


당기와 전기 중 상기 계약수익을 제외하고 현상공모, 용역비정산, 임대수익 등을 포함한 기타 용역수익 인식액은 각각 7,813,507천원과 5,670,375천원입니다.


(2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구    분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금
설계부문 615,666,227  (489,698,159) 125,968,068  9,401,694 
CM부문 256,344,868  (208,602,196) 47,742,672  9,238,542 
합  계 872,011,095  (698,300,355  167,415,499  18,640,236 


② 전기

(단위: 천원)
구    분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금
설계부문 611,379,931 (476,029,789) 130,199,178 5,613,225
CM부문 235,261,438 (184,295,722) 50,965,715 3,624,996
합  계 846,641,369 (660,325,511) 181,164,893 9,238,221


(3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당기말 전기말
미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사
설계부문 42,351,991 7,879,998 46,980,176 11,684,148
CM부문 15,261,798 762,358 13,566,600 1,621,577
합계 57,613,789 8,642,356 60,546,776 13,305,725


상기 미청구공사는 대손충당금 차감전 금액입니다.

(4) 당기 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계약명 계약일 계약상
완성기한
(주1)
진행률 미청구공사 공사미수금
총액 손상차손
누계액
총액 대손충당금
세운상가4구역 도시환경정비사업 국제지명현상 2018-01-16 2023-12-31 73% 952,914 37,755 - -
김포한강 시티(가칭) 복합용지 건축설계용역(SECTOR_B) 2014-07-10 미정 0% 11,519 2,566 - -
김포한강 시티(가칭) 주상복합 건축설계용역(SECTOR_B) 2014-07-10 미정 2% 284,176 209,293 - -
광명역세권 복합단지개발 2단계 비주거 설계용역 2015-04-24 미정 93% 23,429 1,538 - -
은마아파트 주택재건축정비사업 설계용역 2016-09-28 미정 16% 119,314 26,579 - -
카타르 5구역 경기장 기본 및 실시설계 2017-04-24 미정 100% 875,157 103,314 440,316 203,015
고성 원암리 공동주택 신축공사 2017-05-29 미정 21% 114,097 25,417 1,984,400 1,721,293
송도 8공구 M1-1,2블럭 주상복합 신축공사 건축감리용역 2017-06-19 미정 100% - - - -
인천국제공항 제2여객터미널 확장사업 건설사업관리용역 2018-05-04 2023-12-31 38% 4,473,246 177,232 432,794 136,900
판교 알파돔 6-1,2블럭 복합시설 개발 2018-05-11 2021-08-31 100% 1,050,025 62,775 - -
46호 주택신축 프로젝트 2019-06-24 2021-03-31 27% - - - -
김포 하사리 공동주택용지 건축설계 (1~8BL) 2019-06-27 2024-12-27 2% 49,752 3,265 110,000 50,717
EPC MANAGEMENT SERVICES FOR THE CONSTRUCTION OF NEW PHNOM PENH INTERNATIONAL AIRPORT(NPPIA) 2019-10-22 2023-05-21 32% - - - -
카타르 루사일플라자타워 기본 및 실시설계 2020-02-13 2023-01-01 77% - - 196,689 8,797


(주1) 계약상 완성기한의 경우, 해당 프로젝트의 특성상 설계완료시, 공사완료시, 사용승인완료시 등으로 특정되지 아니하여 미정으로 표시하였습니다.
(주2) 보고기간 중 수익이 발생하지 않은 착공전인 계약과 당기중 종료된 계약은
제외 하였습니다.

(5) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 공사손실충당부채 변동액 공사손익변동금액

추정총계약원가변동금액

설계부문 321,065 577,735 9,262,407


(6) 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 총계약수익의
추정변동
총계약원가의
추정변동

당기손익에
미치는 영향

미래손익에
미치는 영향

미청구공사
변동

설계부문 32,863,076  34,687,727  (4,092,707) 2,268,056  1,034,911 
CM부문 7,971,997    6,267,755 1,704,242  782,754 
합 계 40,835,073  34,687,727  2,175,048 3,972,298  1,817,665 


(주1) CM부문은 발생한 누적투입시간을 추정총예상시간으로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하고 있습니다.


24. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
급여 6,159,310 5,602,833
퇴직급여 424,679 380,325
복리후생비 1,083,573 1,110,979
여비교통비 137,720 348,497
접대비 735,829 1,047,057
통신비 33,123 30,221
수도광열비 3,338 3,131
세금과공과 469,255 419,188
감가상각비 796,507 674,381
지급임차료 140,799 21,980
수선비 18,152 7,782
보험료 260,601 327,940
차량유지비 118,568 141,341
경상연구개발비 3,398,892 2,894,283
운반비 28,003 6,954
교육훈련비 103,526 120,058
도서인쇄비 26,803 28,049
소모품비 170,570 228,923
지급수수료 1,736,193 2,543,808
광고선전비 11,136 107,507
대손상각비 438,266 691,485
무형자산상각비 781,457 813,620
잡비 209 300
합  계 17,076,509 17,550,642



25. 기타수익과 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
유형자산처분이익 - 17,817
무형자산처분이익 39,000 -
당기손익-공정가치금융자산평가이익 109,124 92,221
금융자산처분이익 26,676 -
대손충당금환입 8,621 1,660
수입임대료 24,413 34,672
잡이익 55,927 266,643
합  계 263,761 413,013


(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
유형자산처분손실 131 19
기부금 77,000 256,638
기타의대손상각비 200,200 610,358
매도가능증권처분손실 478 -
무형자산손상차손 - 186,129
잡손실 24 19,601
합  계 277,833 1,072,745

26. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
외환차익 517,630 400,784
외화환산이익 56,284 105,145
이자수익 269,767 721,126
배당금수익 15,220 10,510
합  계 858,901 1,237,565


(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
외환차손 1,012,528 216,262
외화환산손실 567,270 188,492
이자비용 2,269,340 2,514,183
합  계 3,849,138 2,918,937



27. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
법인세부담액 1,392,793 12,084
±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 10,960 1,321,224
±세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - -
= 총 법인세효과 1,403,753 1,333,308
±자본에 직접 반영된 법인세비용 - (11,198)
= 법인세비용 1,403,753 1,322,110


(2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
기타포괄손익-공정가치(매도가능)금융자산 평가손익
- (11,198)
합  계 - (11,198)


(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
법인세비용차감전순이익 6,140,788 4,893,530
적용세율에 따른 법인세 1,328,973 1,023,356
조정사항 :    
  비일시적차이의 법인세효과 474,771 374,940
  이연법인세를 인식하지 않는 일시적차이 변동액의 세효과 (399,954) 737,127
  세액공제 (1,437,829) (575,417)
  기타 1,437,792 (237,896)
법인세비용 1,403,753 1,322,110
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 22.86% 27.02%


(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구    분 기초 당기손익반영 자본반영 기말
대손충당금 31,339,431 (179,668) - 31,159,763
무형자산 483,397 (396,161) - 87,236
감가상각비 320,449 20,150 - 340,599
상각후원가금융자산 4,037 (1,531) - 2,506
임차보증금 534,619 459,612 - 994,231
장기시설임차권 2,255,155 (2,255,155) - -
전환사채 879,536 (879,536) - -
퇴직급여 5,175,234 239,783 - 5,415,017
정부보조금 1,021,688 (341,762) - 679,926
당기손익-공정가치채무상품 (1,042,394) (109,123) - (1,151,517)
당기손익-공정가치지분상품 861,830 (28,922) - 832,908
기타포괄손익-공정가치지분상품 614,507 - - 614,507
리스자산 (11,886,784) (5,913,859) - (17,800,643)
리스부채 11,674,142 6,284,554 - 17,958,696
기타 3,665,913 689,774 - 4,355,687
일시적차이합계 45,900,760 (2,411,844) - 43,488,916
이연법인세배제 (9,115,175)

(7,297,201)
인식할일시적차이 36,785,585

36,191,715
세율 22%

22%
이월세액공제 294,588

414,279
순액이연법인세자산 8,387,417

8,376,456
총액이연법인세자산 11,402,476

12,644,039
총액이연법인세부채 (3,015,059)

(4,267,583)


② 전기

(단위: 천원)
구    분 기초 당기손익반영 자본반영 기말
대손충당금 30,841,175 498,256 - 31,339,431
무형자산 522,047 (38,650) - 483,397
감가상각비 382,897 (62,448) - 320,449
상각후원가금융자산 5,404 (1,367) - 4,037
임차보증금 686,438 (151,819) - 534,619
장기시설임차권 2,259,798 (4,643) - 2,255,155
선급임차료 (648,384) 648,384 - -
전환사채 401,907 477,630 - 879,537
퇴직급여 8,876,057 (3,700,823) - 5,175,234
정부보조금 1,360,457 (338,769) - 1,021,688
당기손익-공정가치채무상품 (950,172) (92,221) - (1,042,393)
당기손익-공정가치지분상품 861,830 - - 861,830
기타포괄손익-공정가치지분상품 665,405 - (50,898) 614,507
회계기준변경효과 2,202,936 (2,202,936) - -
리스자산 - (11,886,784) - (11,886,784)
리스부채 - 11,674,142 - 11,674,142
기타 2,426,989 1,238,924 - 3,665,913
일시적차이합계 49,894,783 (3,943,124) (50,898) 45,900,762
이연법인세배제 (5,764,597)     (9,115,175)
인식할일시적차이 44,130,186     36,785,587
세율 22.00%     22.00%
이월세액공제 -     294,588
순액이연법인세자산 9,708,641     8,387,417
총액이연법인세자산 10,556,437     11,402,476
총액이연법인세부채 (847,796)     (3,015,059)


28. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
선급공사비의변동 (1,712,199) (2,107,626)
급여 77,218,959  72,553,300
퇴직급여 5,425,922  5,105,917
복리후생비 11,579,808  11,215,194
여비교통비 1,274,397  2,815,390
접대비 1,277,115  1,637,484
세금과공과 767,798  674,723
감가상각비 4,461,491  3,705,630
무형자산상각비 785,025  813,903
경상연구개발비 6,635,123  6,057,950
지급수수료 11,568,750  8,299,486
대손상각비 438,266  691,485
지급임차료 2,314,988  1,635,217
외주비 68,373,497  53,755,813
소모품비 887,513  1,064,051
보험료 1,233,099  1,052,625
차량유지비 1,042,549  1,050,512
손실충당비용 83,000  258,908
기타 1,069,064  1,046,746

194,724,165  171,326,708



29. 주당손익

(1) 기본주당이익

당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주당기순이익

(단위: 원, 주)
구         분 당기 전기
보통당기순이익 4,909,670,621 3,681,657,228
가중평균유통보통주식수 12,629,308 12,804,393
기본주당순이익 389 288


② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)
구         분 당기 전기
기초발행보통주식수 13,922,475 13,922,475
자기주식 효과 (1,262,881) (1,118,082)
가중평균유통보통주식수 12,659,594 12,804,393


(2) 희석주당이익

① 희석주당순이익

(단위: 원, 주)
구    분 당기 전기
희석보통주당기순이익 5,138,147,197 4,124,407,738
희석가중평균유통보통주식수 12,629,308 14,933,562
희석주당순이익 407 276


② 희석보통주당기순이익

(단위: 원)
구    분 당기 전기
보통당기순이익 4,909,670,621 3,681,657,228
가산 : 전환사채이자비용 292,918,687 567,628,859
차감 : 이자비용법인세효과 (64,442,111) (124,878,349)
희석보통주당기순이익 5,138,147,197 4,124,407,738


③ 희석가중평균유통보통주식수

(단위: 주)
구    분 당기 전기
가중평균유통보통주식수 12,629,308 12,804,393
희석성잠재적보통주(전환사채전환) - 2,129,169
희석가중평균유통보통주식수 12,629,308
14,933,562



30. 현금흐름표

(1) 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
외화환산손실 567,269 188,492
대손상각비 438,266 615,800
기타의대손상각비 200,200 610,358
공사손실충당비용 83,000 258,908
감가상각비 4,470,526 3,788,274
무형자산상각비 785,898 819,537
유형자산처분손실 131 19
무형자산손상차손   186,129
이자비용 2,269,340 2,514,183
법인세비용 1,403,754 1,322,110
배당금수익 (15,220) (10,510)
이자수익 (269,643) (721,126)
유형자산처분이익   (17,817)
무형자산처분이익 (39,000) -
외화환산이익 (56,284) (105,145)
당기손익-공정가치금융자산평가이익
(109,124) (92,221)
당기손익-공정가치금융자산평가손실 478 -
수입임대료 (24,413) (34,672)
지급임차료 (1,557) (627)
대손충당금환입 (8,621) (1,660)
합  계 9,695,000 9,320,032


(2) 영업활동자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
매출채권의감소(증가) 5,328,925 1,055,171
단기기타채권의감소(증가) 1,020,538 (110,399)
기타유동자산의감소(증가) (3,417,446) (2,053,093)
장기매출채권의감소(증가) 22,340 -
장기기타채권의감소(증가) 8,621 1,660
매입채무의증가(감소) (4,535,809) 3,441,758
단기기타채무의증가(감소) (873,489) (1,592,666)
기타유동부채의증가(감소) 7,110,979 8,870,944
장기기타채무의증가(감소) 14,364 27,437
합  계 4,679,023 9,640,812


(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
장기기타채권 제각 833,315 -
매출채권의 제각 842,814 709,094
선급금 장단기 대체 60,000 60,000
상각후원가금융자산 유동성 대체 63,562 95,126
유형자산 폐기 649,479 433,575
장기차입금의 유동성대체 666,600 666,600
전환사채의 유동성 대체 - 9,401,907
장기선급리스료 사용권자산 대체 - 648,384
리스부채및사용권자산계상 9,421,008 13,961,590
리스부채 유동성대체 533,720 2,622,562


31. 특수관계자거래

(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 없습니다.


(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없으며특수관계자가 연결회사를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자 보증처 보증내용 보증금액
대표이사 산업은행 차입금 연대보증           31,200,000 
대표이사 기업은행 차입금 연대보증            1,200,000 


(5) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
단기종업원급여 3,385,670 2,846,377
퇴직급여 289,667 243,921
합  계 3,675,337 3,090,298



32. 우발상황과 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과    목 제공처 당기말 전기말 내용
보통예금 수출입은행 114,134
(USD 104,902.50)
121,441
(USD 104,889.57)
수출 선수금 환급보증
계좌관리약정
매도가능금융자산 엔지니어링공제조합 1,894,647 1,787,160 계약이행보증등 담보
매도가능금융자산 건축사공제조합 692 673 계약이행보증등 담보
합  계
2,009,473 1,909,274


(2) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자  보증금액   보증처  내용
㈜행림종합건축사사무소(*) 51,953,843  엔지니어링공제조합  계약이행보증 등
㈜무영종합건축사사무소 266,665  엔지니어링공제조합  계약이행보증 등
합  계 52,220,508    

(*) 엔지니어링공제조합 보증채무 관련 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)
제공자 보증금액 보증처 보증기한 내용
엔지니어링공제조합(*)         91,261,962  발주처 2021.01.01- 2030.04.22 계약이행보증 등
서울보증보험          4,821,845  발주처 2021.01.01- 2025.04.30 계약이행보증 등
한국수출입은행  USD 3,434,200.00  발주처 2021.01.01- 2022.01.30 계약이행보증 등
         2,034,618  발주처 2021.01.01- 2021.12.31 계약이행보증 등

(*) 행림종합건축사사무소가 동 건과 관련하여 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.

연결회사는 상기 이외에 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 부보자산 부보금액 보험금수익자
엔지니어링 공제조합
(손해배상공제보험)
-  260,245,855 회사
KB손해보험
(재산종합보험)
건물  14,420,074 회사
합  계
274,665,929


연결회사는 상기 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험, 고용보험, 산재보험 및 단체상해보험에 가입하고 있습니다.

(5) 금융기관 약정사항

① 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과    목 약정내용 금융기관 약정(한도)금액 실행금액
단기차입금 일반자금대출 산업은행           26,000,000              26,000,000 
일반자금대출 기업은행            4,000,000              3,000,000 
일반자금대출 농협은행            5,000,000               3,000,000 
일반자금대출 국민은행            2,700,000                          - 
수출성장자금 수출입은행 3,000,000 3,000,000
소계             40,700,000              35,000,000 
장기차입금 일반자금대출 대구은행            2,000,000                1,055,450 
합계             42,700,000               36,055,450 


② 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)
과    목 구    분 금융기관 약정(한도)금액 실행금액
기타거래 해외사업이행성보증 수출입은행 USD 8,000,000   USD 3,434,200 
            2,034,618 
포괄외화지급보증 국민은행  USD 1,000,000   - 
매출채권 외상매출채권전자대출(판매기업) 국민은행           20,000,000                          - 
매출채권 외상매출채권담보대출(판매기업) KEB하나은행            2,500,000                          - 


(6) 당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관할법원 원고 피고 사건내용 소송금액 진행상황
(회사가 원고인 사건)
대구 회사 창공디앤씨 용역비(반소) - 2심 진행중
서울고등 회사 수성범어지역주택조합 용역비(반소) - 2심 진행중
서울동부 회사 대진건설 외 2 구상금 113,304  1심 진행중
서울중앙 회사 마블러스엔리얼에스테이트 외 2 용역비 3,489,750  1심 진행중
서울중앙 회사 대한민국(국방부) 용역비 745,122  1심 진행중
서울중앙 회사 용인시 추심금 1,329,918  1심 진행중
수원 회사 용인시 새해행위취소 50,000  1심 진행중
행정 회사 외 2 서울주택도시공사 벌점취소 150,000  1심 진행중
서울동부 회사 두류홀딩스 용역비 201,000  1심 진행중
(회사가 피고인 사건)
대구 창공디앤씨 회사 용역비반환(본소) 198,000  2심 진행중
서울고등 수성범어지역주택조합 회사 용역대금반환(본소) 5,000,825  2심 진행중
서울서부 MBC 회사 손해배상 4,831,042  1심 진행중
서울동부 한국해양과학기술원 회사 손해배상 180,736  1심 진행중
서울중앙 한국토지주택공사 회사 외 5 손해배상 1,684,217  1심 진행중


상기 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나 경영자는 동 소송의 최종결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 이러한 소송사건의 결과로 발생할 수 있는 영향은 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.


33. 영업부문

(1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 다음과 같습니다.

구    분 내    용
설계부문 건축설계
CM부문 건축감리
임대사업부문 임대사업


(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 당기와 전기 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위: 천원)
구    분 설계부문 CM부문 임대사업부문 합  계
매출액 135,358,815  67,936,851  573,596  203,869,262 
영업이익 6,329,086  2,774,469  41,541  9,145,096 
당기순이익 3,345,091  1,340,488  51,455  4,737,034 


나. 전기

(단위: 천원)
구    분 설계부문 CM부문 임대사업부문 합  계
매출액 109,214,917 68,544,493 801,933 178,561,343
영업이익 4,763,794 2,194,419 276,421 7,234,634
당기순이익 2,368,799 974,312 228,309 3,571,420


② 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
보고부문자산 보고부문부채 보고부문자산 보고부문부채
설계부문 128,626,411 71,696,330 123,383,845 70,096,775
CM부문 34,508,487 37,148,644 33,318,635 35,806,910
임대사업부문 4,720,733 236,660 4,931,548 912,402
합  계 167,855,631 109,081,634 161,634,028 106,816,087


(3) 당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
국내매출 162,952,727 159,993,124 
카타르 16,190,034 1,895,113 
베트남 8,518,709 7,930,972 
캄보디아 7,651,312 1,127,128 
기타 8,556,479 7,615,006 
합계 203,869,261                                178,561,343 



34. 위험관리

(1) 금융위험관리

연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.

① 신용위험관리

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
장부금액 신용위험
최대노출금액
장부금액 신용위험
최대노출금액
현금및현금성자산 37,484,414 37,244,764 36,372,366 36,182,548
매출채권 68,959,815 68,959,815 74,440,563 74,440,563
단기기타채권 5,284,740 5,284,740 5,376,250 5,376,250
단기기타금융자산 153,573 153,573 346,758 346,758
장기매출채권 11,764 11,764 31,567 31,567
장기기타채권 1,841,965 1,841,965 2,063,648 2,063,648
장기기타금융자산 4,052,422 4,052,422 3,833,125 3,833,125
합  계 117,788,693 117,549,043 122,464,277 122,274,459


② 유동성위험관리

현금흐름의 예측은 연결회사의 금융부서가 수행하며, 연결회사의 금융부서는 미사용차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

금융부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 관리하고 있습니다.

금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)
구    분 장부금액 6개월 이하 1년 이하 1년~5년 합  계
매입채무 6,805,431 6,805,431 - - 6,805,431
단기기타채무 15,785,381 15,785,381 - - 15,785,381
단기차입금 35,249,900 32,249,900 3,000,000 - 35,249,900
유동성장기차입금 666,600 333,300 333,300 - 666,600
장기차입금 388,850 - - 388,850 388,850
리스부채 17,973,979 1,618,591 1,510,741 14,844,647 17,973,979
장기기타채무 82,138 - - 82,138 82,138
합  계 76,952,279 56,792,603 4,844,041 15,315,635 76,952,279


나. 전기말

(단위: 천원)
구    분 장부금액 6개월 이하 1년 이하 1년~5년 합  계
매입채무 11,047,222 11,047,222 - - 11,047,222
단기기타채무 17,062,829 17,062,829 - - 17,062,829
단기차입금 30,700,000 25,700,000 5,000,000 - 30,700,000
유동성장기차입금 666,600 666,600 - - 666,600
장기차입금 1,055,450 - - 1,055,450 1,055,450
전환사채 9,879,536 9,879,536 - - 9,879,536
리스부채 11,724,661 1,327,201 1,330,708 9,066,752 11,724,661
장기기타채무 67,774 - - 67,774 67,774
합  계 82,204,072 65,683,388 6,330,708 10,189,976 82,204,072


③ 시장위험관리

연결회사는 환율과 이자율의 변동 등으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

가. 외환위험관리

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 연결회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결회사의 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을운용하고 있습니다.

기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채
USD 10,009,351  1,099,671  6,877,784 1,071,383
EUR 90,656             15,915  -
VND 29,779  - 49,590 -
BDT 124,060   - 220,558  -
CNY 373,834   - 377,729  -
AZN 391,082   - 221,221  -
JPY 256,886   - -  -
CZK 1,510   - -  -
합  계 11,277,158  1,099,672  7,762,797 1,071,383


환율변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당  기 전  기
10%상승 10%하락 10%상승 10%하락
외화금융자산 1,127,716  (1,127,716) 776,280  (776,280)
외화금융부채 (109,967) 109,967  (107,138) 107,138 
합  계 1,017,749  (1,017,749) 669,141  (669,141)



나. 이자율위험관리

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한, 국내외 이자율 변동추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.


이자율위험에 노출된 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
변동이자율차입금  30,055,450  4,722,050


이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당  기 전  기
1%상승 1%하락 1%상승 1%하락
이자비용 300,555 (300,555) 47,221 (47,221)


(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

연결회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당  기 전  기
차입금총계(A) 54,279,329 54,026,247
차감 : 현금및현금성자산(B) (37,484,414) (36,372,366)
순부채(C=A-B) 16,794,915 17,653,881
부채총계(D)    109,081,634 106,816,087
자본총계(E)     58,773,997 54,817,940
총자본(F=C+E) 75,568,912 72,471,821
자본조달비율(C/F) 22.22% 24.36%
부채비율(D/E) 185.60% 194.86%



36. 재무제표승인

연결회사의 재무제표는 2021년 2월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.



(2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표
제31기 2020년 12월 31일 현재
제30기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 희림종합건축사사무소 (단위: 원)
과          목 주석 제 31(당) 기 제 30(전) 기
자                     산



Ⅰ. 유동자산
121,079,203,016 122,067,338,371
  현금및현금성자산 3,4,5,32 37,431,108,308 36,356,338,533
  매출채권 3,4,6,31
69,152,128,443 74,631,466,752
  단기기타채권 3,4,6 5,515,930,523 5,428,258,811
  단기기타금융자산 3,4,7,31 153,573,009 346,757,742
  당기법인세자산 27 - 222,642,903
  기타유동자산 8 8,826,462,733 5,081,873,630
Ⅱ. 비유동자산
44,350,795,425 38,139,812,185
  장기매출채권 3,4,6 11,764,209 31,566,660
  장기기타채권 3,4,6 1,841,965,170 2,063,647,642
  장기기타금융자산 3,4,7,32
4,052,421,641 3,833,124,568
  종속기업투자주식 9 2,827,934,700 1,602,934,700
  투자부동산 10 4,608,599,741 4,798,370,756
  유형자산 11 2,412,195,446 2,551,325,485
  사용권자산 14 17,800,643,292 11,886,783,611
  무형자산 12,13 2,263,814,824 2,769,641,994
  이연법인세자산 27 8,376,456,402 8,387,416,769
  기타비유동자산 8 155,000,000 215,000,000
자     산     총     계
165,429,998,441 160,207,150,556
부                     채


Ⅰ. 유동부채
92,867,448,498 96,015,456,264
  매입채무 3,4,15 6,518,276,670 10,758,850,523
  단기기타채무 3,4,15,31 15,477,977,557 16,876,939,191
  단기차입금 3,4,16 35,000,000,000 30,700,000,000
  유동성장기차입금 3,4,16 666,600,000 666,600,000
  유동성전환사채 3,4,16 - 9,879,536,084
  유동성리스부채 3,4,14 3,114,048,635 2,622,561,562
  당기법인세부채 27 450,712,822 -
  기타유동부채 17 31,022,194,081 23,976,330,568
  기타충당부채 23 617,638,733 534,638,336
Ⅱ. 비유동부채
15,315,634,945 10,174,804,073
  장기차입금 3,4,16 388,850,000 1,055,450,000
  장기기타채무 3,4,15 82,137,609 67,773,570
  리스부채 3,4,14 14,844,647,336 9,051,580,503
부     채     총     계
108,183,083,443 106,190,260,337
자                     본


Ⅰ. 자본금 19 6,961,237,500 6,961,237,500
Ⅱ. 자본잉여금 19 7,571,943,323 7,571,943,323
Ⅲ. 기타자본 20 (9,199,624,451) (9,062,783,371)
Ⅳ. 기타포괄손익누계액 20 (479,315,578) (479,315,578)
Ⅴ. 이익잉여금 21 52,392,674,204 49,025,808,345
자     본     총     계
57,246,914,998 54,016,890,219
부 채 와 자 본 총 계
165,429,998,441 160,207,150,556


"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."


포 괄 손 익 계 산 서
제31기 2020년 1월 1일부터 2020 12월 31일까지
제30기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 희림종합건축사사무소 (단위: 원)
과          목 주석 제 31(당) 기 제 30(전) 기
Ⅰ. 매출액 22,23,33
203,635,393,837 178,158,266,942
Ⅱ. 매출원가 22,23,28 177,599,061,618 153,749,923,478
Ⅲ. 매출총이익
26,036,332,219 24,408,343,464
    판매비와관리비 24,28 16,399,165,147 16,891,850,883
Ⅳ. 영업이익 33 9,637,167,072 7,516,492,581
    기타수익
25 261,950,982 411,196,796
    기타비용 25 277,810,492 1,053,174,042
    금융수익
26 858,725,242 1,237,066,359
    금융비용 26 3,810,024,055 2,915,919,877
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익
6,670,008,749 5,195,661,817
Ⅵ. 법인세비용 27 1,403,753,790 1,322,110,109
Ⅶ. 당기순이익
5,266,254,959 3,873,551,708
Ⅷ. 기타포괄손익
- 39,700,440
  (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목


   기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

- 39,700,440
Ⅸ. 총포괄이익
5,266,254,959 3,913,252,148
Ⅹ. 주당이익


    기본주당순이익 29 417 303
    희석주당순이익 29 417 289


"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."


자 본 변 동 표
제31기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제30기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 희림종합건축사사무소 (단위: 원)
과          목 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익
누계액
이익잉여금 합    계
2019.01.01 (기초자본) 6,961,237,500 7,571,943,323 (8,208,757,981) (519,016,018) 46,438,727,037 52,244,133,861
당기총포괄손익:






당기순이익 - - - - 3,873,551,708 3,873,551,708
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - - - 39,700,440 - 39,700,440
자본에 직접 인식된 주주와의 거래:






자기주식 거래로 인한 증감
- - (854,025,390) - - (854,025,390)
배당금지급 - - - - (1,286,470,400) (1,286,470,400)
2019.12.31 (기말자본) 6,961,237,500 7,571,943,323 (9,062,783,371) (479,315,578) 49,025,808,345 54,016,890,219
2020.01.01(기초자본) 6,961,237,500 7,571,943,323 (9,062,783,371) (479,315,578) 49,025,808,345 54,016,890,219
당기총포괄손익:            
  당기순이익(손실)         5,266,254,959 5,266,254,959
자본에 직접 인식된 주주와의 거래:            
  배당금지급         (1,899,389,100) (1,899,389,100)
  자기주식 거래로 인한 증감     (136,841,080)     (136,841,080)
2020.12.31(기말자본) 6,961,237,500 7,571,943,323 (9,199,624,451) (479,315,578) 52,392,674,204 57,246,914,998


"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."


현 금 흐 름 표
제31기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제30기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 희림종합건축사사무소 (단위: 원)
과          목 주석 제 31(당) 기 제 30(전) 기
Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름
17,668,275,212 20,315,527,073
 (1) 영업에서창출된현금
19,518,822,846 22,645,174,545
   1. 당기순이익
5,266,254,959 3,873,551,708
   2. 당기순이익에대한조정 30 9,655,888,109 9,280,063,334
   3. 영업활동자산ㆍ부채의증감 30 4,596,679,777 9,491,559,503
 (2) 이자수취
144,182,814 540,028,175
 (3) 이자지급
(1,290,512,749) (1,978,935,532)
 (4) 배당금수취
15,220,000 10,510,000
 (5) 법인세납부
(719,437,698) (901,250,115)
Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름
(4,576,717,369) (4,728,373,208)
 (1) 투자활동으로인한현금유입액
5,136,074,254 1,761,290,000
     상각후원가측정금융자산의처분

95,730,000 93,290,000
     유형자산의처분
- 25,000,000
     무형자산의처분
94,000,000 -
     단기대여금의감소
4,458,500,000 1,472,000,000
     단기금융상품의감소
281,575,275 120,000,000
     임차보증금의감소
206,268,979
     기타포괄손익-공정가치 지분상품의처분
- 51,000,000
 (2) 투자활동으로인한현금유출액
(9,712,791,623) (6,489,663,208)
     단기금융상품의증가
120,000,000 281,269,353
     당기손익-공정가치금융자산의취득
- 132,550,000
     기타포괄손익-공정가치금융자산의취득
155,500,000 700,000,000
     종속기업투자주식의취득
1,225,000,000 1,601,810,000
     상각후원가측정금융자산의취득
17,435,000 7,550,000
     투자부동산의취득
- 60,500,000
     유형자산의취득
1,042,058,272 1,031,155,655
     무형자산의취득
311,022,148 76,828,200
     임차보증금의증가
458,176,203 -
     단기대여금의증가
5,833,600,000 2,598,000,000
     임대보증금의감소
550,000,000 -
Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름
(11,744,016,677) (3,558,823,509)
 (1) 재무활동으로인한현금유입액
4,300,000,000 40,422,050,000
     단기차입금의증가
4,300,000,000 38,700,000,000
     장기차입금의증가
- 1,722,050,000
 (2) 재무활동으로인한현금유출액
(16,044,016,677) (43,980,873,509)
     단기차입금의감소
- 39,051,000,000
     유동성장기부채의감소
666,600,000 500,000,000
     전환사채의상환
10,127,700,000 -
     배당금의지급
1,899,389,100 1,286,470,400
     리스부채의상환
3,213,486,497 2,289,377,719
     자기주식의취득
136,841,080 854,025,390
Ⅳ. 현금및현금성자산의환율변동효과
(272,771,391) (95,304,169)
Ⅴ. 현금및현금성자산의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)
1,074,769,775 11,933,026,187
Ⅵ. 기초의현금및현금성자산
36,356,338,533 24,423,312,346
Ⅶ. 기말의현금및현금성자산
37,431,108,308 36,356,338,533


"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."


주석

제31기 2020년 12월 31일 현재
제30기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 희림종합건축사사무소


1. 일반사항

주식회사 희림종합건축사사무소(이하 '회사')는 1989년 11월에 건축설계 및 감리 엔지니어링 사업을 주된 목적으로 설립되었으며, 보고기간말 현재 회사는 서울특별시 강동구 상일로 6길 39에 본점을 두고 있습니다.

회사는 보통주식을 2000년 2월 3일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 회사의 자본금은 6,961백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
주주명 당기말 전기말
주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%)
정영균          3,724,050                      26.75                3,724,050                      26.75 
이영희          1,052,166                        7.56                1,052,166                        7.56 
이목운             213,581                        1.53                   213,581                        1.53 
허철호               18,629                        0.13                     18,629                        0.13 
기타          8,914,049                      64.03                8,914,049                      64.03 
합계 13,922,475                    100.00  13,922,475                    100.00 



2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.


(1) 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 아래 (18)에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

① 회사가 채택한 제·개정 기준서 


회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

 

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.


(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자

재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산

① 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.


② 외화거래와 보고기간말의 환산

 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 금융자산

① 분류 및 측정
 

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

 

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

 

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.


회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 


내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.


<채무상품>


금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은  '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.


<지분상품>

 

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

 

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.  기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

② 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 


③ 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.


회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.


④ 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

과    목 내용연수 과    목 내용연수
건      물 40년 차량운반구 5년
기계장치 5년 비         품 5년


유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(8) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(10) 무형자산

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 

 

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

과    목 내용연수 과    목 내용연수
개   발   비 5년 소프트웨어 5년
산업재산권 10년 장기시설임차권 25년


(11) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(12) 금융부채

① 분류와 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

 

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 

 

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 인식됩니다.


② 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(14) 당기법인세와 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(15) 종업원급여

① 퇴직급여

회사는 확정기여제도에 의한 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

② 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

 

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(16) 수익인식

회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

① 건설계약

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

계약의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈비율 또는 누적투입시간을 추정투입시간으로 나눈비율로 결정하고 있습니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.

미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며자산으로 표시하고 있습니다.

초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며 부채로 표시하고 있습니다.

② 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매한 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.


(17) 리스

회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 리스부채로 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

회사는 다양한 사무실, 숙소, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

 

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

 

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

  

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액


또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

 

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

 

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영


회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

 

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 

 

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치


사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

 

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.


(18) 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

① 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

② 대손충당금

대손충당금은 중요성 금액 이상의 거래처 및 신용위험 등 연체채권의 손상가능성을 별도로 검토하여 발생손실을 인식하는 개별평가와 유사한 신용위험을 가진 것으로 판단되는 채권집단별의 집단평가로 대손경험률을 적용하여 기대손실을 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다.

③ 이연법인세

이연법인세자산은 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

④ 진행기준

회사는 건설계약 등에 대하여 계약활동의 진행율을 기준으로 각각 수익과 비용을 인식하고 있으며 이러한 진행기준은 회사가 추정총계약원가를 추정할 것을 요구하고 있습니다. 진행기준에 의한 수익은 추정총계약원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련된 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. 또한 계약수익이나 계약원가의 추정치 변동의 효과나 계약결과의 추정치 변동 효과는 공사손실충당부채의 발생에도 영향을 미칠 수 있습니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구    분 당기손익-공정가치
금융자산
기타포괄손익
-공정가치 금융자산
상각후원가
금융자산
합  계
유동자산 :
현금및현금성자산 - - 37,431,108 37,431,108
매출채권 - - 69,152,128 69,152,128
단기기타채권 - - 5,515,931 5,515,931
단기기타금융자산 - - 153,573 153,573
소  계 - - 112,252,740 112,252,740
비유동자산 :
장기매출채권 - - 11,764 11,764
장기기타채권 - - 1,841,965 1,841,965
장기기타금융자산 2,683,932 1,199,869 168,621 4,052,422
소  계 2,683,932 1,199,869 2,022,350 5,906,151
합  계 2,683,932 1,199,869 114,275,090 118,158,891


② 전기말

(단위: 천원)
구    분 당기손익-공정가치
금융자산
기타포괄손익
-공정가치 금융자산
상각후원가
금융자산
합  계
유동자산 :
현금및현금성자산 - - 36,356,339 36,356,339
매출채권 - - 74,631,467 74,631,467
단기기타채권 - - 5,428,259 5,428,259
단기기타금융자산 - - 346,758 346,758
소  계 - - 116,762,823 116,762,823
비유동자산 :
장기매출채권 - - 31,567 31,567
장기기타채권 - - 2,063,647 2,063,647
장기기타금융자산 2,575,786 1,043,869 213,469 3,833,124
소  계 2,575,786 1,043,869 2,308,683 5,928,338
합  계 2,575,786 1,043,869 119,071,506 122,691,161


(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구    분 당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는
금융부채
합  계
유동부채 :
매입채무 - 6,518,277 6,518,277
단기기타채무 - 15,477,978 15,477,978
단기차입금 - 35,000,000 35,000,000
유동성장기차입금 - 666,600 666,600
유동성리스부채 - 3,114,049 3,114,049
소  계 - 60,776,904 60,776,904
비유동부채 :
장기차입금 - 388,850 388,850
리스부채 - 14,844,647 14,844,647
장기기타채무 - 82,138 82,138
소  계 - 15,315,635 15,315,635
합  계 - 76,092,539 76,092,539


② 전기말

(단위: 천원)
구    분 당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는
금융부채
합  계
유동부채 :
매입채무 - 10,758,851 10,758,851
단기기타채무 - 16,876,939 16,876,939
단기차입금 - 30,700,000 30,700,000
유동성장기차입금 - 666,600 666,600
유동성전환사채
9,879,536 9,879,536
유동성리스부채
2,622,562 2,622,562
소  계 - 71,504,488 71,504,488
비유동부채 :


장기차입금 - 1,055,450 1,055,450
리스부채 - 9,051,581 9,051,581
장기기타채무 - 67,774 67,774
소  계 - 10,174,805 10,174,805
합  계 - 81,679,293 81,679,293

4. 공정가치

(1) 당기말 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구    분 장부금액 공정가치
금융자산 :
당기손익-공정가치 금융자산 2,683,932 2,683,932
기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,199,869 1,199,869
상각후원가 측정 금융자산 114,275,090 114,275,090
합  계 118,158,891 118,158,891
금융부채 :
상각후원가 측정 금융부채 76,092,539 76,092,539
합  계 76,092,539 76,092,539


② 전기말

(단위: 천원)
구    분 장부금액 공정가치
금융자산 :
당기손익-공정가치 금융자산 2,575,786 2,575,786
기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,043,869 1,043,869
상각후원가 측정 금융자산 119,071,506 119,071,506
합  계 122,691,161 122,691,161
금융부채 :
상각후원가 측정 금융부채 81,679,293 81,679,293
합  계 81,679,293 81,679,293

회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
- '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수
(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.


당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구    분 수준1 수준2 수준3 합  계
금융자산 :
 당기손익- 공정가치 지분상품 - - 701,480 701,480
 기타포괄손익- 공정가치 지분상품 - - 1,199,869 1,199,869
 당기손익- 공정가치 채무상품 - - 1,982,452 1,982,452
합  계 - - 3,883,801 3,883,801


② 전기말

(단위: 천원)
구    분 수준1 수준2 수준3 합  계
금융자산 :
 당기손익- 공정가치 지분상품 - - 702,458 702,458
 기타포괄손익- 공정가치 지분상품 - - 1,043,869 1,043,869
 당기손익- 공정가치 채무상품 - - 1,873,328 1,873,328
합  계 - - 3,619,655 3,619,655



5. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
보유현금 239,650 189,818
은행예금 37,191,458 36,166,521
합  계 37,431,108 36,356,339



6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
매출채권 :


     
  청구채권 34,968,525 (11,312,035) 23,656,490 37,918,480 (11,822,291) 26,096,189
  미청구공사 57,483,870 (11,988,232) 45,495,638 60,417,802 (11,882,524) 48,535,278
소  계 92,452,395 (23,300,267) 69,152,128 98,336,282 (23,704,815) 74,631,467
단기기타채권 :





  미수금 1,822,897 (1,583,425) 239,472 2,845,292 (1,633,425) 1,211,867
  단기대여금 6,600,383 (1,730,000) 4,870,383 5,175,283 (1,479,800) 3,695,483
  미수수익 4,306 - 4,306 7,509 - 7,509
  보증금 401,770 - 401,770 513,400 - 513,400
소  계 8,829,356 (3,313,425) 5,515,931 8,541,484 (3,113,225) 5,428,259
장기매출채권 : 2,054,174 (2,042,409) 11,765 2,073,976 (2,042,409) 31,567
장기기타채권 : - - - - - -
  미수금 2,737,516 (2,737,516) - 3,579,452 (3,579,452) -
  미수수익 6,186 - 6,186 7,173 - 7,173
  보증금 1,835,779 - 1,835,779 2,056,474 - 2,056,474
소  계 4,579,481 (2,737,516) 1,841,965 5,643,099 (3,579,452) 2,063,647
합  계 107,915,406 (31,393,617) 76,521,789 114,594,841 (32,439,901) 82,154,940



(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구    분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합  계
6개월 이하 7~12개월 12개월초과
매출채권 : 42,931,611 10,256,210 1,920,997 25,647,313 11,696,265 92,452,395
단기기타채권 :           -
  미수금 239,472 - - - 1,583,425 1,822,897
  단기대여금 4,870,383 - - - 1,730,000 6,600,383
  미수수익 4,306 - - -   4,306
  보증금 401,770 - - -   401,770
소  계 5,515,931 - - - 3,313,425 8,829,356
장기매출채권 : 11,765 - - - 2,042,409 2,054,174
장기기타채권 :           -
  미수금 - - - - 2,737,516 2,737,516
  미수수익 6,186 - - -   6,186
  보증금 1,835,779 - - -   1,835,779
소  계 1,841,965 - - - 2,737,516 4,579,481
합  계 50,301,272 10,256,210 1,920,997 25,647,313 19,789,615 107,915,406


② 전기말

(단위: 천원)
구    분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합  계
6개월 이하 7~12개월 12개월초과
매출채권 : 44,720,073 10,346,183 6,493,245 26,591,743 10,185,038 98,336,282
단기기타채권 :





  미수금 1,211,867 - - - 1,633,425 2,845,292
  단기대여금 3,695,483 - - - 1,479,800 5,175,283
  미수수익 7,509 - - -   7,509
  보증금 513,400 - - -   513,400
소  계 5,428,259 - - - 3,113,225 8,541,484
장기매출채권 : 31,567 - - - 2,042,409 2,073,976
장기기타채권 :





  미수금 - - - - 3,579,452 3,579,452
  미수수익 7,173 - - -   7,173
  보증금 2,056,474 - - -   2,056,474
소  계 2,063,647 - - - 3,579,452 5,643,099
합  계 52,243,546 10,346,183 6,493,245 26,591,743 18,920,124 114,594,841

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구    분 기초 설정 제각 환입 기타 기말
매출채권 : 23,704,816 438,265 (842,814) - - 23,300,267
단기기타채권 :            
 미수금 1,633,425 - - (50,000) - 1,583,425
 단기대여금 1,479,800 250,200 - - - 1,730,000
 미수수익 - - - - - -
 보증금 - - - - - -
소  계 3,113,225 250,200 - (50,000) - 3,313,425
장기매출채권 : 2,042,409 - - - - 2,042,409
장기기타채권 :           -
 미수금 3,579,452 - (833,315) (8,621) - 2,737,516
 미수수익 - - - - - -
 보증금 - - - - - -
소  계 3,579,452 - (833,315) (8,621) - 2,737,516
합  계 32,439,902 688,465 (1,676,129) (58,621) - 31,393,617


② 전기

(단위: 천원)
구    분 기초 설정 제각 환입 기타 기말
매출채권 : 23,800,580 613,329 (709,094) - - 23,704,815
단기기타채권 :            
 미수금 1,646,867 - - (13,442) - 1,633,425
 단기대여금 856,000 623,800 - - - 1,479,800
 미수수익 - - - - - -
 보증금 - - - - - -
소  계 2,502,867 623,800 - (13,442) - 3,113,225
장기매출채권 : 2,039,940 2,469 - - - 2,042,409
장기기타채권 :           -
 미수금 3,581,112 - - (1,660) - 3,579,452
 미수수익 - - - - - -
 보증금 - - - - - -
소  계 3,581,112 - - (1,660) - 3,579,452
합  계 31,924,499 1,239,598 (709,094) (15,102) - 32,439,901


(4) 당기말과 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구    분 손상차손 차감전
장부금액
손상차손 담보 및 기타신용보강
내용 공정가치
 매출채권  11,696,265 9,079,112 회수가능액 2,617,153
 미수금  1,583,425 1,583,425 회수가능액 -
 단기대여금  1,730,000 1,730,000 회수가능액 -
 장기매출채권  2,042,409 2,042,409 회수가능액 -
 장기미수금  2,737,516 2,737,516 회수가능액 -
 합  계  19,789,615 17,172,462
2,617,153


② 전기말

(단위: 천원)
구    분 손상차손 차감전
장부금액
손상차손 담보 및 기타신용보강
내용 공정가치
 매출채권  10,185,038 9,937,105 회수가능액 247,933
 미수금  1,633,425 1,633,425 회수가능액 -
 단기대여금  1,479,800 1,479,800 회수가능액 -
 장기매출채권  2,042,409 2,042,409 회수가능액 -
 장기미수금  3,579,452 3,579,452 회수가능액 -
 합  계  18,920,124 18,672,191
247,933



7. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
단기기타금융자산 :

 상각후원가 측정 금융자산 153,573 346,758
소  계 153,573 346,758
장기기타금융자산 :

 당기손익-공정가치 지분상품 701,480 702,458
 기타포괄손익-공정가치 지분상품 1,199,869 1,043,869
 당기손익-공정가치 채무상품 1,982,452 1,873,328
 상각후원가 측정 금융자산 168,621 213,469
소  계 4,052,422 3,833,124
합  계 4,205,995 4,179,882


(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산

① 당기말과 전기말의 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)
구    분 주식수 지분율
(%)
취득원가 장부금액 기타포괄손익누계액반영 이익잉여금반영
당기 당기누계 당기 당기누계
<기타포괄손익-공정가치 지분상품>
  (주)건축설계정보 3,530 14.57 300,050 4 - (300,046) - -
  (주)렌슨코리아 200 3.39 60,000 4 - (59,996) - -
  (주)핍스웨이브개발 40,200 6.7 201,000 580,166 - 379,166 - -
  (주)피투엘이디큐브 4,688 30 23,440 234 - (23,206) - -
  (주)오라이언인베스트먼트 100,000 9.43 500,000 265,690 - (234,310) - -
  (주)지엠지홀딩스 7,500 7.5 300,000 165,221 - (134,779) - -
  (주)모아디엔씨 3,255 10.5 32,550 32,550 - - - -
  ㈜새만금투자개발 15,600 26.0 156,000 156,000 - - - -
  HEERIM-PVC 340,000 40 241,336
- (241,336) - -
<당기손익-공정가치 지분상품>
  신성건설(주) 340 0.02 129,302 340 - - - (128,962)
  우림건설(주) 942 0.05 108,434 - - - - (108,434)
  명승건축(주) 1,086 0.64 43,447 1,086 - - - (42,361)
  (주)동양건설산업 23 - 26,623 23 - - - (26,600)
  경남기업(주) 31 - 82,018 31 - - - (81,987)
<당기손익-공정가치 채무상품>
  엔지니어링공제조합 2,765 0.41 763,047 1,894,467 - - 107,307 1,131,420
  한국전기기술인협회 200 0.12 25,864 42,660 - - 1,560 16,796
  전문건설공제조합 46 - 40,329 42,843 - - 136 2,514
  건설기술용역공제조합 10 0.01 1,073 1,790 - - 102 717
  건축사공제조합 5 - 622 692 - - 19 70
<당기손익-공정가치 지분상품(투자금)>
  모아디엔씨(프로젝트투자금)
30 700,000 700,000 - - - -
합  계     3,579,135 3,883,801 - (614,507) 109,124 763,173


. 전기말

(단위: 천원)
구    분 주식수 지분율
(%)
취득원가 장부금액 기타포괄손익누계액반영 이익잉여금반영
당기 당기누계 당기 당기누계
<기타포괄손익-공정가치 지분상품>
  (주)건축설계정보 3,530 14.57 300,050 4 - (300,046) - -
  (주)렌슨코리아 200 3.39 60,000 4 - (59,996) - -
  (주)핍스웨이브개발 40,200 6.7 201,000 580,166 - 379,166 - -
  (주)피투엘이디큐브 4,688 30 23,440 234 - (23,206) - -
  (주)오라이언인베스트먼트 100,000 9.43 500,000 265,690 - (234,310) - -
  (주)지엠지홀딩스 7,500 7.5 300,000 165,221 - (134,779) - -
  (주)모아디엔씨 3,255 10.5 32,550 32,550 - - - -
  HEERIM-PVC 340,000 40 241,336 - - (241,336) - -
<당기손익-공정가치 지분상품>
  신성건설(주) 340 0.02 129,302 340 - - - (128,962)
  우림건설(주) 942 0.05 108,434 - - - - (108,434)
  명승건축(주) 1,086 0.64 43,447 1,086 - - - (42,361)
  정우엔지니어링(주) 500 2.13 25,112 500 - - - (24,612)
  (주)휴다임건축사사무소 478 0.04 4,788 478 - - - (4,310)
  (주)동양건설산업 23 - 26,623 23 - - - (26,600)
  경남기업(주) 31 - 82,018 31 - - - (81,987)
<당기손익-공정가치 채무상품>
  엔지니어링공제조합 2,765 0.41 763,047 1,787,160 - - 90,059 1,024,113
  한국전기기술인협회 200 0.12 25,864 41,100 - - 1,460 15,236
  전문건설공제조합 46 - 40,329 42,707 - - 561 2,378
  건설기술용역공제조합 10 0.01 1,073 1,688 - - 117 615
  건축사공제조합 5 - 622 673 - - 24 51
<당기손익-공정가치 지분상품(투자금)>
  모아디엔씨(프로젝트투자금) - 30 700,000 700,000 - - - -
합  계

3,609,035 3,619,655 - (614,507) 92,221 625,127

당기말과 전기말 현재 상기 금융자산 중 엔지니어링공제조합과 건축사공제조합의 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 등의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위: 천원)
구    분 기초 증가 감소 법인세효과 기말
수익증권 - - - - -
시장성없는 지분증권 (479,316) - - - (479,316)
합  계 (479,316) - - - (479,316)


나. 전기

(단위: 천원)
구    분 기초 증가 감소 법인세효과 기말
수익증권 - - - - -
시장성없는 지분증권 (519,016) 50,898 - (11,198) (479,316)
합  계 (519,016) 50,898 - (11,198) (479,316)


(3) 상각후원가측정 금융자산

① 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
액면금액 상각후
취득원가
장부금액 액면금액 상각후
취득원가
장부금액
유동항목 :      


  단기금융상품 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000
  국공채 63,710 63,573 63,573 95,730 95,489 95,489
  기타금융상품 - - - 161,269 161,269 161,269
비유동항목 :            
  국공채 170,990 168,621 168,621 217,265 213,469 213,469
합  계 324,700 322,194 322,194 564,264 560,227 560,227



② 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산 중 국공채의 만기별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
취득원가 상각후
취득원가
장부금액 취득원가 상각후
취득원가
장부금액
1년 이내 63,710 63,573 63,573 95,730 95,489 95,489
1년 초과 5년 이내 170,990 168,621 168,621 217,265 213,469 213,469
합  계 234,700 232,194 232,194 312,995 308,958 308,958



8. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
기타유동자산 :
 
  선급금 2,278,390 193,886
  선급비용 1,095,306 1,147,420
  선급공사비 5,452,767 3,740,568
소  계 8,826,463 5,081,874
기타비유동자산 :

  장기선급금 155,000 215,000
소  계 155,000 215,000
합  계 8,981,463 5,296,874


9. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 소재지 업종 당기말 전기말
지분율 취득원가 장부금액 장부금액
종속기업 :
Heerim Beijing A&P 중국 건축설계 100% 112,470 1,125 1,125
에이치알로지스틱스 디벨로프먼트(주) 한국 물류, 창고업 49% 2,826,810 2,826,810 1,601,810
합        계
2,939,280 2,827,935 1,602,935


(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말
종속기업 :
Heerim Beijing A&P 1,125 - - - 1,125
에이치알로지스틱스
디벨로프먼트(주)
1,601,810 1,225,000

2,826,810
합  계 1,602,935 1,225,000 - - 2,827,935


② 전기

(단위: 천원)
기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말
종속기업 :
Heerim Beijing A&P 1,125 - - - 1,125
에이치알로지스틱스
디벨로프먼트(주)
- 1,601,810 - - 1,601,810
합  계 1,125 1,601,810 - - 1,602,935


(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
기업명 자산 부채 매출액 당기순이익
종속기업 :
Heerim Beijing A&P 447,748 1,220,108 233,867 (172,191)
에이치알로지스틱스
디벨로프먼트(주)
5,617,377 490,000 - (338,503)


② 전기말

(단위: 천원)
기업명 자산 부채 매출액 당기순이익
종속기업 :
Heerim Beijing A&P 491,404 1,091,109 403,076 (61,892)
에이치알로지스틱스
디벨로프먼트(주)
3,203,690 200,000 - (216,152)



10. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
취득원가 감가상각
누계액
장부금액 취득원가 감가상각
누계액
장부금액
토지 1,430,195 - 1,430,195 1,430,195 - 1,430,195
건물 7,035,026 (3,856,621) 3,178,405 7,035,026 (3,666,850) 3,368,176
합  계 8,465,221 (3,856,621) 4,608,600 8,465,221 (3,666,850) 4,798,371


(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구    분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말
토지 1,430,195 - - - - 1,430,195
건물 3,368,176 - - - (189,771) 3,178,405
합  계 4,798,371 - - - (189,771) 4,608,600


② 전기

(단위: 천원)
구    분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말
토지 1,430,195 - - - - 1,430,195
건물 3,496,072 60,500 - - (188,396) 3,368,176
합  계 4,926,267 60,500 - - (188,396) 4,798,371


(3) 당기말 현재 상기 투자부동산의 공정가치는 10,125만원이며, 당기와 전기 중 발생한 임대수익은 각각 574백만원과 802백만원입니다. 한편, 투자부동산 관련 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.


11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
취득원가 감가상각
누계액
정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각
누계액
장부금액
기계장치 4,042,775 (2,618,602) (22,597) 1,401,576 4,014,964 (2,705,292) 1,309,672
비품 1,940,074 (965,455) - 974,619 1,624,946 (656,020) 968,926
건설중인자산 36,000 - - 36,000 272,727 - 272,727
합  계 6,018,849 (3,584,057) (22,597) 2,412,195 5,912,637 (3,361,312) 2,551,325


(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구    분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말
기계장치 1,309,672 653,928 (131)   (561,893) 1,401,576
비품 968,926 315,128 - - (309,435) 974,619
건설중인자산 272,727         36,000  - (272,727) - 36,000
합  계 2,551,325 1,005,056 (131) (272,727) (871,328) 2,412,195


② 전기

(단위: 천원)
구    분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 기말
기계장치 1,432,418 441,704 (10) - (564,440) 1,309,672
차량운반구 8,489 - (7,183) - (1,306) -
비품 689,886 552,471 (9) - (273,422) 968,926
건설중인자산 272,727 - - - - 272,727
합  계 2,403,520 994,175 (7,202) - (839,168) 2,551,325



12. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.


① 당기말

(단위: 천원)
구    분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
개발비 3,910,340 (3,128,272)  - (450,224)  331,844
소프트웨어 2,677,073 (1,772,890)  - (229,702)  674,481
회원권 1,303,658 - (46,168)  - 1,257,490
합  계 7,891,071 (4,901,162)  (46,168)  (679,926)  2,263,815


② 전기말

(단위: 천원)
구    분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
개발비 3,910,340 (2,346,204) - (900,449) 663,687
소프트웨어 2,592,390 (1,412,375) - (121,239) 1,058,776
장기시설임차권 1,294,012 (1,107,883) (186,129) - -
회원권 1,134,415 - (87,236) - 1,047,179
합  계 8,931,157 (4,866,462) (273,365) (1,021,688) 2,769,642


(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구    분 기초 취득 처분 손상 상각 기말
개발비 663,687 - - - (331,843) 331,844
소프트웨어 1,058,776 77,837 - - (462,132)  674,481
회원권 1,047,179 265,311 (55,000)  - - 1,257,490
합  계 2,769,642  343,148  (55,000)  (793,975)  2,263,815 


② 전기

(단위: 천원)
구    분 기초 취득 처분 손상 상각 기말
개발비 995,530 - - - (331,843) 663,687
소프트웨어 1,432,772 95,540 - - (469,536) 1,058,776
장기시설임차권 204,287 - - (186,129) (18,158) -
회원권 1,047,179 - - - - 1,047,179
합  계 3,679,768 95,540 - (186,129) (819,537) 2,769,642



13. 정부보조금

(1) 당기와 전기 중 정부보조금의 수령내역과 회계처리 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기 회계처리 정부보조금내용
보통예금 851,608 435,562 자산차감 산업기술혁신사업 관련


(2) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
과    목 기초 증가 감소 기말
개발비 900,449 -  450,225 450,224
보통예금 - 851,608 778,315 73,293
소  계 900,449 851,608 1,228,540 523,517


② 전기

(단위: 천원)
과    목 기초 증가 감소 기말
개발비 1,350,674 - 450,225 900,449
보통예금 70,996 435,562 506,558 -
소  계 1,421,670 435,562 956,783 900,449



14. 리스

(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
기초자산 기초 증가 감소 감가상각비 기말
건물 10,948,866  9,063,285  (2,990,099) 17,022,052 
차량운반구 937,918  357,722  (53,600) (463,449) 778,591 
합계 11,886,784  9,421,007  (53,600) (3,453,548) 17,800,643 


② 전기

(단위: 천원)
기초자산 기초 회계정책 변경 증가 감소 감가상각비 기말
건물 - 13,056,402 173,324 - (2,280,860) 10,948,866
차량운반구 - 657,667 767,956 (45,375) (442,330) 937,918
합계 - 13,714,069 941,280 (45,375) (2,723,190) 11,886,784



(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구   분 기초 증가 리스해지 현재가치할인차금상각 리스부채상환 외환차손(익) 기말
리스부채 11,674,142 8,836,171 (55,156) 796,774 (3,287,150) (6,086) 17,958,695


② 전기

(단위: 천원)
구   분 기초 회계정책 변경 증가 리스해지 현재가치할인차금상각 리스부채상환 외환차손(익) 기말
리스부채 - 13,065,685 941,279 (46,003) 552,519 (2,841,896) 2,558 11,674,142


회사는 단기리스에 따른 리스료 966백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 371백만원을 인식하였습니다

15. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
매입채무 : 6,518,277 10,758,851
단기기타채무 :    
  미지급금 10,998,728 12,126,548
  미지급비용 4,469,250 4,218,870
  임대보증금 10,000 531,521
소  계 15,477,978 16,876,939
장기기타채무 :    
  미지급금 82,138 67,774
  임대보증금 - -
소  계 82,138 67,774
합  계 22,078,393 27,703,564



16. 차입금 및 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
유동성 :

  단기차입금 35,000,000 30,700,000
  유동성장기차입금 666,600 666,600
  유동성전환사채 - 9,879,536
소  계 35,666,600 41,246,136
비유동성 :
 
  장기차입금 388,850 1,055,450
소  계 388,850 1,055,450
합  계 36,055,450 42,301,586


(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 차입처 당기말 전기말
이자율 금  액
일반대출 산업은행 3.040% 17,000,000 17,000,000
일반대출 산업은행 2.860% 9,000,000 -
일반대출 기업은행 3.596% 3,000,000 3,000,000
일반대출 농협은행 3.400% 3,000,000 3,000,000
일반대출 국민은행 - - 2,700,000
일반대출 대구은행 - - 2,000,000
수출성장자금 수출입은행 2.950% 3,000,000 3,000,000
합계     35,000,000 30,700,000



(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 차입처 당기말 전기말
이자율 금  액
장기차입금 대구은행 3.25%            1,055,450  1,722,050 
차감:유동성대체 (666,600) (666,600)
장 기 차 입 금                388,850  1,055,450 


(4) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
제4회 기명식 무보증 사모 전환사채 - 9,000,000
사채상환할증금 - 1,127,700
전환권조정 - (248,164)
전 환 사 채 계 - 9,879,536



17. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
기타유동부채 :

  예수금 744,488 763,450
  선수금 21,635,350 9,882,743
  초과청구공사 8,642,356 13,305,725
  단기선수임대료 - 24,413
합  계 31,022,194 23,976,331



18. 퇴직급여

(1) 회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 확정급여제도에 미지급한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
미지급금 5,415,017 5,175,234


(2) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각  5,784,900 천원과 5,448,640천원입니다.



19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주
1주당 액면금액 500원 500원
발행한 주식수 13,922,475주 13,922,475주
보통주자본금 6,961,238 6,961,238


(2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구    분 기초 증가 감소 기말
주식발행초과금 2,001,163 - - 2,001,163
자기주식처분이익 4,025,017 - - 4,025,017
기타자본잉여금 1,545,763 - - 1,545,763
합  계 7,571,943 - - 7,571,943


② 전기

(단위: 천원)
구    분 기초 증가 감소 기말
주식발행초과금 2,001,163 - - 2,001,163
자기주식처분이익 4,025,017 - - 4,025,017
기타자본잉여금 1,545,763 - - 1,545,763
합  계 7,571,943 - - 7,571,943



20. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(1) 기타자본

① 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
자기주식 (9,199,624) (9,062,783)


② 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구분 당기 전기
주식수 금액 주식수 금액
기초 1,262,881 (9,062,783) 1,057,771 (8,208,758)
취득 35,074 (136,841) 205,110 (854,025)
처분 - - - -
소각 - - - -
기말 1,297,955 (9,199,624) 1,262,881 (9,062,783)


회사는 주식가격의 안정과 전환권 행사 등을 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장상황과 전환권 행사 여부 등에 따라 처분할 계획입니다.

(2) 기타포괄손익누계액


① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (479,316) (479,316)


② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
기초 (479,316) (519,016)
증가 - -
감소 - 50,898
법인세효과 - (11,198)
기말 (479,316) (479,316)



21. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
이익준비금 2,750,347 2,560,408
임의적립금 1,605,028 1,605,028
미처분이익잉여금 48,037,299 44,860,372
합  계 52,392,674 49,025,808


회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
제31(당)기 2020년 01월 01일 부터 제30(전)기 2019년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지
처분예정일 2021년 03월 25일 처분확정일 2020년 03월 24일
주식회사 희림종합건축사사무소 (단위 : 원)
과                        목 제 31(당) 기 제 30(전) 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금   48,037,299,211
44,860,372,262
   전기이월미처분이익잉여금 42,771,044,252   40,986,820,554
   회계정책변경효과 -   -
   당기순이익 5,266,254,959   3,873,551,708
Ⅱ. 이익잉여금처분액
2,083,045,800
2,089,328,010
   이익준비금 189,367,800
189,938,910
   배당금
   (현금배당주당배당금(률):
    보통주: 당기 150원(30%)
               전기 150원(30%)
1,893,678,000
1,899,389,100
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금
45,954,253,411
42,771,044,252


(3) 배당금의 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구    분 당기 전기
보통발행주식수 13,922,475 13,922,475
자기주식수 (1,297,955) (1,259,881)
배당주식수 12,624,520 12,662,594
보통주 주당배당금 150 150
배당금 1,893,678,000 1,899,389,100



22. 매출액과 매출원가


(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
설계매출액 135,124,948 109,152,888
CM매출액 67,936,850 68,203,446
임대매출액 573,596 801,933
합  계 203,635,394 178,158,267


(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
설계매출원가 117,617,523 93,639,121
CM매출원가 59,449,484 59,585,291
임대매출원가 532,054 525,511
합  계 177,599,061 153,749,923



23. 건설계약

(1) 당기와 전기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구    분 기초잔액 증감액 계약수익 기말잔액
설계부문 447,466,101  177,288,497  (129,876,888) 494,877,710 
CM부문 273,578,651  48,014,222  (65,944,998) 255,647,875 
합  계 721,044,752  225,302,719  (195,821,886) 750,525,585 


② 전기

(단위: 천원)
구    분 기초잔액 증감액 계약수익 기말잔액
설계부문 442,207,044 110,733,708 (105,474,651) 447,466,101
CM부문 251,329,279 89,275,358 (67,025,986) 273,578,651
합  계 693,536,323 200,009,066 (172,500,637) 721,044,752


당기와 전기 중 상기 계약수익을 제외하고 현상공모, 용역비정산, 임대수익 등을 포함한 기타용역수익 인식액은 각각 7,813,507천원과  5,657,630천원입니다.


(2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구    분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금
설계부문 613,367,321  (487,791,255) 125,576,066  9,373,228 
CM부문 256,011,794  (208,762,196) 47,249,598  9,238,542 
합  계 869,379,115  (696,553,451) 172,825,664  18,611,770 


② 전기

(단위: 천원)
구    분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금
설계부문 609,298,988 (474,115,608) 135,183,380 5,613,225
CM부문 234,928,364 (183,897,437) 51,030,927 3,942,996
합  계 844,227,352 (658,013,045) 186,214,307 9,556,221


(3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분 당기말 전기말
미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사
설계부문 42,303,769 7,879,998 46,932,899 11,684,148
CM부문 15,180,101 762,358 13,484,903 1,621,577
합계 57,483,870 8,642,356 60,417,802 13,305,725


상기 미청구공사는 대손충당금 차감전 금액입니다.

(4) 당기 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계약명 계약일 계약상
완성기한
(주1)
진행률 미청구공사 공사미수금
총액 손상차손
누계액
총액 대손충당금
세운상가4구역 도시환경정비사업 국제지명현상 2018-01-16 2023-12-31 73% 952,914 37,755 - -
김포한강 시티(가칭) 복합용지 건축설계용역(SECTOR_B) 2014-07-10 미정 0% 11,519 2,566 - -
김포한강 시티(가칭) 주상복합 건축설계용역(SECTOR_B) 2014-07-10 미정 2% 284,176 209,293 - -
광명역세권 복합단지개발 2단계 비주거 설계용역 2015-04-24 미정 93% 23,429 1,538 - -
은마아파트 주택재건축정비사업 설계용역 2016-09-28 미정 16% 119,314 26,579

카타르 5구역 경기장 기본 및 실시설계 2017-04-24 미정 100% 875,157 103,314 440,316 203,015
고성 원암리 공동주택 신축공사 2017-05-29 미정 21% 114,097 25,417 1,984,400 1,721,293
송도 8공구 M1-1,2블럭 주상복합 신축공사 건축감리용역 2017-06-19 미정 100% - - - -
인천국제공항 제2여객터미널 확장사업 건설사업관리용역 2018-05-04 2023-12-31
38% 4,473,246 177,232 432,794 136,900
판교 알파돔 6-1,2블럭 복합시설 개발 2018-05-11 2021-08-31 100% 1,050,025 62,775 - -
46호 주택신축 프로젝트 2019-06-24 2021-03-31 27% - - - -
김포 하사리 공동주택용지 건축설계 (1~8BL) 2019-06-27 2024-12-27 2% 49,752 3,265 110,000 50,717
EPC MANAGEMENT SERVICES FOR THE CONSTRUCTION OF NEW PHNOM PENH INTERNATIONAL AIRPORT(NPPIA) 2019-10-22 2023-05-21 32% - - - -
카타르 루사일플라자타워 기본 및 실시설계 2020-02-13 2023-01-01 77% - - 196,689 8,797


(주1) 계약상 완성기한의 경우, 해당 프로젝트의 특성상 설계완료시, 공사완료시, 사용승인완료시 등으로 특정되지 아니하여 미정으로 표시하였습니다.
(주2) 보고기간 중 수익이 발생하지 않은 착공전인 계약과 당기중 종료된 계약은
제외 하였습니다.

(5) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 공사손실충당부채변동금액 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액
설계부문 23,064 630,775 9,220,630


(6) 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 총계약수익의
추정변동
총계약원가의
추정변동

당기손익에
미치는 영향

미래손익에
미치는 영향

미청구공사
변동

설계부문 32,890,779 34,650,733  (4,046,326 ) 2,286,372  1,034,911
CM부문 7,791,998 - 6,267,755  1,704,243  782,754
합 계 40,682,777 34,650,733  2,221,429  3,990,615  1,817,665


(주1) CM부문은 발생한 누적투입시간을 추정총예상시간으로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하고 있습니다.


24. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
급여 5,967,640 5,442,223
퇴직급여 424,679 380,325
복리후생비 1,082,446 1,110,234
여비교통비 119,566 285,150
접대비 735,738 1,044,199
통신비 32,375 29,911
세금과공과 469,005 417,646
감가상각비 758,832 636,861
지급임차료 77,946 6,920
수선비 18,153 7,488
보험료 248,194 302,393
차량유지비 115,061 134,709
경상연구개발비 3,398,892 2,894,283
운반비 25,748 6,621
교육훈련비 103,526 120,058
도서인쇄비 26,803 28,048
소모품비 165,238 225,883
지급수수료 1,398,256 2,281,672
광고선전비 11,136 107,507
대손상각비 438,266 615,800
무형자산상각비 781,456 813,620
잡비 209 300
합  계 16,399,165 16,891,851



25. 기타수익과 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
유형자산처분이익 - 17,817
무형자산처분이익 39,000 -
당기손익-공정가치금융자산평가이익 109,124 92,221
금융자산처분이익 26,676 -
대손충당금 환입 8,621 1,660
수입임대료 24,413 34,672
잡이익 54,117 264,827
합  계 261,951 411,197


(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
유형자산처분손실 131 19
기부금 77,000 256,638
기타의대손상각비 200,200 610,358
매도가능증권처분손실  478 -
무형자산손상차손 - 186,129
잡손실 1 30
합  계 277,810 1,053,174



26. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
외환차익 517,629 400,784
외화환산이익 56,284 105,145
이자수익 269,591 720,627
배당금수익 15,220 10,510
합  계 858,724 1,237,066


(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
외환차손 974,906 216,193
외화환산손실 567,269 188,492
이자비용 2,267,849 2,511,235
합  계 3,810,024 2,915,920



27. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
법인세부담액 1,392,793 12,084
±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 10,960 1,321,224
±세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - -
= 총 법인세효과 1,403,753 1,333,308
±자본에 직접 반영된 법인세비용 - (11,198)
= 법인세비용 1,403,753 1,322,110


(2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
기타포괄손익-공정가치(매도가능)금융자산 평가손익 - (11,198)
합  계 - (11,198)


(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
법인세비용차감전순이익 6,670,009 5,195,662
적용세율에 따른 법인세 1,445,402 1,083,782
조정사항 :
 
  비일시적차이의 법인세효과 474,771 374,940
  이연법인세를 인식하지 않는 일시적차이 변동액의 세효과 (399,954) 737,127
  세액공제 (1,437,829) (575,417)
  기타 1,321,363 (298,322)
법인세비용 1,403,753 1,322,110
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 21.05% 25.45%


(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구    분 기초 당기손익반영 자본반영 기말
대손충당금 31,339,431 (179,668) - 31,159,763
무형자산 483,397 (396,161) - 87,236
감가상각비 320,449 20,150 - 340,599
상각후원가금융자산 4,037 (1,531) - 2,506
임차보증금 534,619 459,612 - 994,231
장기시설임차권 2,255,155 (2,255,155) - -
전환사채 879,536 (879,536) - -
퇴직급여 5,175,234 239,783 - 5,415,017
정부보조금 1,021,688 (341,762) - 679,926
당기손익-공정가치채무상품 (1,042,394) (109,123) - (1,151,517)
당기손익-공정가치지분상품 861,830 (28,922) - 832,908
기타포괄손익-공정가치지분상품 614,507 - - 614,507
리스자산 (11,886,784) (5,913,859) - (17,800,643)
리스부채 11,674,142 6,284,554 - 17,958,696
기타 3,665,913 689,774 - 4,355,687
일시적차이합계 45,900,760 (2,411,844) - 43,488,916
이연법인세배제 (9,115,175)

(7,297,201)
인식할일시적차이 36,785,585

36,191,715
세율 22%

22%
이월세액공제 294,588

414,279
순액이연법인세자산 8,387,417

8,376,456
총액이연법인세자산 11,402,476

12,644,039
총액이연법인세부채 (3,015,059)

(4,267,583)


② 전기

(단위: 천원)
구    분 기초 당기손익반영 자본반영 기말
대손충당금 30,841,175 498,256 - 31,339,431
무형자산 522,047 (38,650) - 483,397
감가상각비 382,897 (62,448) - 320,449
상각후원가금융자산 5,404 (1,367) - 4,037
임차보증금 686,438 (151,819) - 534,619
장기시설임차권 2,259,798 (4,643) - 2,255,155
선급임차료 (648,384) 648,384 - -
전환사채 401,907 477,630 - 879,537
퇴직급여 8,876,057 (3,700,823) - 5,175,234
정부보조금 1,360,457 (338,769) - 1,021,688
당기손익-공정가치채무상품 (950,172) (92,221) - (1,042,393)
당기손익-공정가치지분상품 861,830 - - 861,830
기타포괄손익-공정가치지분상품 665,405 - (50,898) 614,507
회계기준변경효과 2,202,936 (2,202,936) - -
리스자산 - (11,886,784) - (11,886,784)
리스부채 - 11,674,142 - 11,674,142
기타 2,426,989 1,238,924 - 3,665,913
일시적차이합계 49,894,783 (3,943,124) (50,898) 45,900,762
이연법인세배제 (5,764,597)

(9,115,175)
인식할일시적차이 44,130,186     36,785,587
세율 22%

22%
이월세액공제 -

294,588
순액이연법인세자산 9,708,641

8,387,417
총액이연법인세자산 10,556,437

11,402,476
총액이연법인세부채 (847,796)

(3,015,059)


28. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
선급공사비의변동 (1,712,199) (2,107,626)
급여 77,027,289 72,392,691
퇴직급여 5,425,922 5,105,917
복리후생비 11,578,681 11,214,449
여비교통비 1,256,244 2,752,044
접대비 1,277,024 1,634,625
세금과공과 766,655 671,643
감가상각비 4,423,816 3,668,110
무형자산상각비 785,025 813,903
경상연구개발비 6,635,123 6,057,950
지급수수료 11,230,814 8,038,592
대손상각비 438,266 615,800
지급임차료 2,252,135 1,620,157
외주비 68,325,796 53,731,209
소모품비 882,182 1,061,011
보험료 1,220,692 1,027,078
차량유지비 1,039,041 1,043,879
손실충당비용 83,000 258,908
기타 1,062,721 1,041,434
합  계 193,998,227 170,641,774



29. 주당손익

(1) 기본주당이익

당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주당기순이익

(단위: 원, 주)
구    분 당기 전기
보통당기순이익 5,266,254,959 3,873,551,708
가중평균유통보통주식수 12,629,308 12,804,393
기본주당순이익                       417  303


② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)
구    분 당기 전기
기초발행보통주식수 13,922,475 13,922,475
자기주식 효과 (1,262,881) (1,118,082)
가중평균유통보통주식수 12,659,594 12,804,393


(2) 희석주당이익

① 희석주당순이익

(단위: 원, 주)
구    분 당기 전기
희석보통주당기순이익 5,494,731,535 4,316,302,218
희석가중평균유통보통주식수 12,629,308 14,933,562
희석주당순이익 435 289


② 희석보통주당기순이익

(단위: 원)
구    분 당기 전기
보통당기순이익 5,266,254,959 3,873,551,708
가산 : 전환사채이자비용 292,918,687 567,628,859
차감 : 이자비용법인세효과 (64,442,111) (124,878,349)
희석보통주당기순이익 5,494,731,535 4,316,302,218


③ 희석가중평균유통보통주식수

(단위: 주)
구    분 당기 전기
가중평균유통보통주식수 12,629,308 12,804,393
희석성잠재적보통주(전환사채전환) - 2,129,169
희석가중평균유통보통주식수 12,629,308 14,933,562



30. 현금흐름표

(1) 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
외화환산손실 567,269 188,492
대손상각비 438,266 615,800
기타의대손상각비 200,200 610,358
공사손실충당비용 83,000 258,908
감가상각비 4,432,852 3,750,754
무형자산상각비 785,899 819,537
유형자산처분손실 131 19
무형자산손상차손 - 186,129
유형자산처분이익 - (17,817)
무형자산처분이익 (39,000) -
이자비용 2,267,849 2,511,235
법인세비용 1,403,754 1,322,110
배당금수익 (15,220) (10,510)
이자수익 (269,591) (720,627)
외화환산이익 (56,284) (105,145)
수입임대료 (24,413) (34,672)
당기손익-공정가치금융자산평가이익 (109,124) (92,221)
지급임차료  (1,557) (627)
당기손익-공정가치금융자산평가손실 478 -
대손충당금환입 (8,621) (1,660)
합  계 9,655,888 9,280,063


(2) 영업활동자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
매출채권의감소(증가) 4,753,630 493,905
단기기타채권의감소(증가) 1,092,867 (83,538)
기타유동자산의감소(증가) (3,411,862) (2,034,073)
장기매출채권의감소(증가) 22,340 -
장기기타채권의감소(증가) 8,621 1,660
매입채무의증가(감소) (4,207,997) 3,761,936
단기기타채무의증가(감소) (745,559) (1,455,067)
기타유동부채의증가(감소) 7,070,276 8,779,300
장기기타채무의증가(감소) 14,364 27,437
합  계 4,596,680 9,491,560


(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
장기기타채권 제각           833,315 -
매출채권의 제각           842,814 709,094
선급금 장단기 대체             60,000 60,000
상각후원가금융자산 유동성 대체             63,562 95,126
유형자산 폐기           649,479 433,575
장기차입금의 유동성대체           666,600 666,600
전환사채의 유동성 대체                    -  9,401,907
장기선급리스료 사용권자산 대체                    -  648,384
리스부채및사용권자산계상        9,421,008 13,961,590
리스부채 유동성대체 533,720 2,622,562


31. 특수관계자거래

(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구    분 당기말 전기말
종속기업 Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd. Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd.
종속기업 에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주) 에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주)


(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 거래내용 당기 전기
에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주) 단기대여금의 지급 142,100 98,000


(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
매출채권 초과청구채권 단기대여금 매출채권 초과청구채권 단기대여금
Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd. 737,385 148,761 - 735,030 147,674 -
에이치알로지스틱스디벨로프먼트(주) - - 240,100 - - 98,000
합  계 737,385 148,761 240,100 735,030 147,674 98,000


(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없으며, 특수관계자가 회사를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자 보증처 보증내용 보증금액
대표이사 산업은행 차입금 연대보증           31,200,000 
대표이사 기업은행 차입금 연대보증            1,200,000 


(6) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
단기종업원급여            3,385,670  2,846,377
퇴직급여               289,667  243,921
합  계            3,675,337  3,090,298



32. 우발상황과 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과    목 제공처 당기말 전기말 내용
보통예금 수출입은행 114,134
(USD 104,902.50)
121,441
(USD 104,889.57)
수출 선수금 환급보증
계좌관리약정
매도가능금융자산 엔지니어링공제조합 1,894,647 1,787,160 계약이행보증등 담보
매도가능금융자산 건축사공제조합 692 673 계약이행보증등 담보
합  계
2,009,473 1,909,274


(2) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자  보증금액   보증처  내용
㈜행림종합건축사사무소(*) 51,953,843  엔지니어링공제조합  계약이행보증 등
㈜무영종합건축사사무소 266,665  엔지니어링공제조합  계약이행보증 등
합  계 52,220,508    

(*) 엔지니어링공제조합 보증채무 관련 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)
제공자 보증금액 보증처 보증기한 내용
엔지니어링공제조합(*)         91,261,962  발주처 2021.01.01- 2030.04.22 계약이행보증 등
서울보증보험          4,821,845  발주처 2021.01.01- 2025.04.30 계약이행보증 등
한국수출입은행   USD 3,434,200.00 발주처 2021.01.01- 2022.01.30 계약이행보증 등
         2,034,618  발주처 2021.01.01- 2021.12.31 계약이행보증 등

(*) 행림종합건축사사무소가 동 건과 관련하여 상호 이행보증 등을 제공하고 있습니다.

회사는 상기 이외에 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 부보자산 부보금액 보험금수익자
엔지니어링 공제조합
(손해배상공제보험)
-  260,245,855 회사
KB손해보험
(재산종합보험)
건물  14,420,074 회사
합  계
274,665,929


회사는 상기 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험, 고용보험, 산재보험 및 단체상해보험에 가입하고 있습니다.

(5) 금융기관 약정사항

① 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과    목 약정내용 금융기관 약정(한도)금액 실행금액
단기차입금 일반자금대출 산업은행           26,000,000  26,000,000 
일반자금대출 기업은행            4,000,000  3,000,000 
일반자금대출 농협은행            5,000,000  3,000,000 
일반자금대출 국민은행            2,700,000 
수출성장자금 수출입은행 3,000,000 3,000,000
 소계             40,700,000  35,000,000 
장기차입금 일반자금대출 대구은행            2,000,000  1,055,450 
합계             42,700,000  36,055,450 


② 당기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)
과    목 구    분 금융기관 약정(한도)금액 실행금액
기타거래 해외사업이행성보증 수출입은행 USD 8,000,000  USD 3,434,200 
2,034,618 
외상매출채권전자대출(판매기업) 국민은행           20,000,000  -
매출채권 외상매출채권담보대출(판매기업) KEB하나은행            2,500,000  -


(6) 당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관할법원 원고 피고 사건내용 소송금액 진행상황
(회사가 원고인 사건)
대구 회사 창공디앤씨 용역비(반소) - 2심 진행중
서울고등 회사 수성범어지역주택조합 용역비(반소) - 2심 진행중
서울동부 회사 대진건설 외 2 구상금 113,304  1심 진행중
서울중앙 회사 마블러스엔리얼에스테이트 외 2 용역비 3,489,750  1심 진행중
서울중앙 회사 대한민국(국방부) 용역비 745,122  1심 진행중
서울중앙 회사 용인시 추심금 1,329,918  1심 진행중
수원 회사 용인시 새해행위취소 50,000  1심 진행중
행정 회사 외 2 서울주택도시공사 벌점취소 150,000  1심 진행중
서울동부 회사 두류홀딩스 용역비 201,000  1심 진행중
(회사가 피고인 사건)
대구 창공디앤씨 회사 용역비반환(본소) 198,000  2심 진행중
서울고등 수성범어지역주택조합 회사 용역대금반환(본소) 5,000,825  2심 진행중
서울서부 MBC 회사 손해배상 4,831,042  1심 진행중
서울동부 한국해양과학기술원 회사 손해배상 180,736  1심 진행중
서울중앙 한국토지주택공사 회사 외 5 손해배상 1,684,217  1심 진행중

상기 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나 경영자는 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 이러한 소송사건의 결과로 발생할 수 있는 영향은 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.


33. 영업부문

(1) 회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 다음과 같습니다.

구    분 내    용
설계부문 건축설계
CM부문 건축감리
임대사업부문 임대사업


(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 당기와 전기 중 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위: 천원)
구    분 설계부문 CM부문 임대사업부문 합  계
매출액 135,124,948 67,936,851 573,596 203,635,395
영업이익 6,594,804 3,000,822 41,541 9,637,167
당기순이익 3,635,544 1,579,256 51,455 5,266,255


나. 전기

(단위: 천원)
구    분 설계부문 CM부문 임대사업부문 합  계
매출액 109,152,888 68,203,446 801,933 178,158,267
영업이익 5,117,779 2,122,293 276,421 7,516,493
당기순이익 2,736,874 908,281 228,397 3,873,552


② 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
보고부문자산 보고부문부채 보고부문자산 보고부문부채
설계부문 127,053,952 71,099,738 122,542,721 69,713,995
CM부문 33,655,313 36,846,685 32,732,882 35,563,862
임대사업부문 4,720,733 236,660 4,931,548 912,403
합  계 165,429,998 108,183,083 160,207,151 106,190,260


(3) 당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기 전기
국내매출 162,952,727                                  159,993,124
카타르 16,190,034 1,895,113
베트남 8,518,709 7,930,972 
캄보디아 7,651,312 1,127,128 
기타 8,322,612 7,211,930
합계 203,635,394 178,158,267



34. 위험관리

(1) 금융위험관리

회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 금융부서는 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.

① 신용위험관리

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
장부금액 신용위험
최대노출금액
장부금액 신용위험
최대노출금액
현금및현금성자산 37,431,108 37,191,458 36,356,339 36,166,520
매출채권 69,152,128 69,152,128 74,631,467 74,631,467
단기기타채권 5,515,931 5,515,931 5,428,259 5,428,259
단기기타금융자산 153,573 153,573 346,758 346,758
장기매출채권 11,764 11,764 31,567 31,567
장기기타채권 1,841,965 1,841,965 2,063,648 2,063,648
장기기타금융자산 4,052,422 4,052,422 3,833,125 3,833,125
합  계 118,158,891 117,919,241 122,691,163 122,501,344


② 유동성위험관리

현금흐름의 예측은 회사의 금융부서가 수행하며, 회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

금융부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 관리하고 있습니다.

금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)
구    분 장부금액 6개월 이하 1년 이하 1년~5년 합  계
매입채무 6,518,277 6,518,277 - - 6,518,277
단기기타채무 15,477,978 15,477,978 - - 15,477,978
단기차입금 35,000,000 32,000,000 3,000,000 - 35,000,000
유동성장기차입금 666,600 333,300 333,300 - 666,600
장기차입금 388,850 - - 388,850 388,850
리스부채 17,958,696 1,603,308 1,510,741 14,844,647 17,958,696
장기기타채무 82,138 - - 82,138 82,138
합  계 76,092,538 55,932,862 4,844,041 15,315,635 76,092,538


나. 전기말

(단위: 천원)
구    분 장부금액 6개월 이하 1년 이하 1년~5년 합  계
매입채무 10,758,851 10,758,851 - - 10,758,851
단기기타채무 16,876,939 16,876,939 - - 16,876,939
단기차입금 30,700,000 25,700,000 5,000,000 - 30,700,000
유동성장기차입금 666,600 666,600 - - 666,600
장기차입금 1,055,450 - - 1,055,450 1,055,450
전환사채 9,879,536 9,879,536 - - 9,879,536
리스부채 11,674,142 1,309,712 1,312,849 9,051,581 11,674,142
장기기타채무 67,774 - - 67,774 67,774
합  계 81,679,292 65,191,638 6,312,849 10,174,805 81,679,292


③ 시장위험관리

회사는 환율과 이자율의 변동 등으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

가. 외환위험관리

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 경영진은 회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

회사의 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다.

기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채
USD 10,009,351  1,099,671  6,877,784 1,071,383
EUR 90,656             15,915  -
VND 29,779  - 49,590 -
BDT 124,060   - 220,558  -
CNY 373,834   - 377,729  -
AZN 391,082   - 221,221  -
JPY 256,886   - -  -
CZK 1,510   - -  -
합  계 11,277,158  1,099,672  7,762,797 1,071,383


환율변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당  기 전  기
10%상승 10%하락 10%상승 10%하락
외화금융자산 1,127,716  (1,127,716) 776,280  (776,280)
외화금융부채 (109,967) 109,967  (107,138) 107,138 
합  계 1,017,749  (1,017,749) 669,141  (669,141)


나. 이자율위험관리

회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한, 국내외 이자율 변동추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.


이자율위험에 노출된 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당기말 전기말
변동이자율차입금 30,055,450 4,722,050


이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당  기 전  기
1%상승 1%하락 1%상승 1%하락
이자비용 300,555 (300,555) 47,221 (47,221)


(2) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분 당  기 전  기
차입금총계(A) 54,014,146 53,975,728
차감 : 현금및현금성자산(B) (37,431,108) (36,356,339)
순부채(C=A-B) 16,583,038 17,619,389
부채총계(D) 108,183,083 106,190,260
자본총계(E) 57,246,915 54,016,890
총자본(F=C+E) 73,829,953 71,636,279
자본조달비율(C/F) 22.46% 24.60%
부채비율(D/E) 188.98% 196.59%



35. 재무제표승인

회사의 재무제표는 2021년 2월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.



 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

배당종류 구분  제 31 기  제 30 기 비고
보통주식 종류주식 보통주식 종류주식 -
현금배당 주당배당금(원) 150 - 150 - -
배당금총액(원) 1,893,678,000 - 1,899,389,100 - -
시가배당율(%) 3.8 - 3.5 - -
주식배당 1주당배당주식수(주) - - - - -
배당주식총수 - - - - -

* 시가배당율은 주주명부폐쇄일 전전거래일부터 과거 1주일간 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율을 백분율로 산정하였습니다.


□ 정관의 변경


가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

해당사항없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적

제2조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1~18. (현행과 동일)

19. 신설

  

19. 전 각호에 관련된 부대사업 일체

제2조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1~18. (현행과 동일)

19. 기계식 주차설비의 제조, 설치, 판매, 유지 및 보수업

20. 전 각호에 관련된 부대사업 일체





업종추가

  

호수 수정


□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명 생년월일 사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계 추천인
정영균 1962-07-26 - - 본인 이사회
이목운 1953-10-06 - - 없음 이사회
허철호 1961-11-07 - - 없음 이사회
류성목 1969-10-30 사외이사 후보자 - 없음 이사회
총 (  4  ) 명


나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명 주된직업 세부경력 해당법인과의
최근3년간 거래내역
기간 내용
정영균 - (주)희림종합건축사사무소
대표이사
1994.09~현재 - 현) (주)희림종합건축사사무소
  대표이사
없음
이목운 - (주)희림종합건축사사무소
대표이사
1984.06~현재 - 현) (주)희림종합건축사사무소
  대표이사
없음
허철호 - (주)희림종합건축사사무소
대표이사
2018.12~현재 - 현) (주)희림종합건축사사무소
  대표이사
없음
류성목 - 화성이엔씨(주) 대표이사 2008.12~2010.10
2010.10~현재
- 전) SC제일은행 상무
- 현) 화성이엔씨(주) 대표이사
없음


다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명 체납사실 여부 부실기업 경영진 여부 법령상 결격 사유 유무
정영균 없음 없음 없음
이목운 없음 없음 없음
허철호 없음 없음 없음
류성목 없음 없음 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

희림종합건축사사무소의 사외이사로서 독립적이고 책임있는 의사결정을 통해 이사회의 투명성을 높이는데 기여하겠습니다. 본인의 지식과 경험을 바탕으로 사업에 대해 조언하고 경영을 감독함과 동시에, 사회적인 책임을 다하고 주주의 가치를 높이는데 있어 소임을 다하겠습니다. 또한, 현안과 관련된 자료를 면밀히 검토하고 이사회 활동에 충분한 시간과 노력을 투입하는 등 이사의 책임과 의무를 충실히 수행하여 이사회 중심경영을 실천하는데 일조하겠습니다. 


마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 정영균 후보자
본 후보자는 현재 희림종합건축사사무소의 총괄 대표이사로서 오랜 경험을 바탕으로 안정적으로 회사를 경영하여 꾸준한 성장을 이루었고, 회사가 영위하고 있는 사업에 전반에 대한 이해도가 높으며, 회사의 주요 업무를 수행함에 있어서 지속적인 성장발전과 회사가치 제고 및 경쟁력에 기여할 것으로 판단되어 후보자로 추천하였습니다.

- 이목운 후보자
본 후보자는 현재 희림종합건축사사무소의 설계부문 대표이사로서 동종업계에 대한 지식 및 경영전반에 대한 높은 이해도를 바탕으로 현재 코로나 19로 어려움을 겪고 있는 업계의 경영환경에 대응하여 회사를 안정적으로 이끌 적임자로 판단되어 후보자로 추천하였습니다.

- 허철호 후보자
본 후보자는 현재 희림종합건축사사무소의 CM부문 대표이사로서 동종업계의 오랜 기간 근무경험을 바탕으로 당사가 영위하는 사업에 대한 높은 이해도를 가지고 있으며, 당사의 사내이사 재직 경험에 비추어 윤리의식, 전문성, 책임감 및 내부 구성원들의 통합을 위한 지도력과 리더십을 발휘하고 회사를 안정적으로 이끌 적임자로 판단되어 후보자로 추천하였습니다.

- 류성목 후보자
본 후보자는 현재 희림종합건축사사무소의 사외이사로서 폭넓은 경험과 전문성을 토대로 희림종합건축사사무소 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 사외이사 업무수행에 적합하다고 판단하여 추천하였습니다.



확인서

정영균

이목운

허철호

류성목


□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액


(당 기)

이사의 수 (사외이사수) 4 ( 1 )
보수총액 또는 최고한도액 4,000백만원


(전 기)

이사의 수 (사외이사수) 6 ( 2 )
실제 지급된 보수총액 3,639백만원
최고한도액 4,000백만원


□ 감사의 보수한도 승인


가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액


(당 기)

감사의 수 1
보수총액 또는 최고한도액 50백만원


(전 기)

감사의 수 1
실제 지급된 보수총액 36백만원
최고한도액 50백만원


IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부


가. 제출 개요

제출(예정)일 사업보고서 등 통지 등 방식
2021년 03월 17일 1주전 회사 홈페이지 게재


나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

※ 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 1주전 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/) 정기공시 및 회사 홈페이지(http://www.heerim.com/) IR공고 게시판에 게재될 예정입니다.

※ 사업보고서는 주주총회의 승인 과정 또는 오기의 정정 등을 사유로 정정될 수 있으며, 정정하는 경우 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 업데이트 될 예정이므로 이를 확인하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 주주총회 집중일 개최 사유
해당사항 없음

□ 코로나바이러스 감염증-19 관련 안내
주주총회 개최시 총회에 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 측정 결과에 따라 발열이 의심되는 경우, 총회장 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다. 또한 코로나바이러스의 감염 및 전파를 예방하기 위하여, 주주님께서는 주주총회 참석시 마스크 착용을 부탁드립니다.


출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210310000577

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