초록뱀미디어 (047820) 공시 - 파생상품거래손실발생

파생상품거래손실발생 2021-08-17 16:37:00

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210817901898

파생상품 거래 손실 발생
1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용 제24기(2021년) 반기 결산 시 전환우선주 등 파생금융부채의 평가손실 인식
2. 손실발생내역 손실누계잔액(원)(기신고분 제외) 16,270,390,956
자기자본(원) 181,599,856,956
자기자본대비(%) 8.96
대기업해당여부 해당
3. 손실발생 주요원인 전환우선주평가손실: 당사는 보고일 현재까지 총 3회에 걸쳐 전환우선주를 발행하였으며, 한국채택국제회계기준에 따라 모두 전환우선주부채로 회계처리 하였습니다. 이에 매 결산 시마다 외부평가기관으로부터 공정가치평가를 받고 있으며, 그 공정가치는 결산 기간 당사의 주가변동성에 의해 큰 영향을 받습니다. 주가가 오를수록 전환가액과의 차이가 커지며 이에 따라 전환권의 가치 역시 높아지므로, 전환우선주부채의 평가손실이 커지는 것입니다. 이는 현금 유출이 전혀 없는 장부상의 손실로서, (상환 의무가 없는 전환우선주이므로) 차후 전환이 이루어질 때까지의 누적 평가손실(부채증가분)이 모두 자본잉여금으로 대체(환입)됩니다. 참고로 1회 전환우선주는 2021년 4월 26일 보통주로 전환 완료되어 전액 자본화 되었습니다.
4. 손실발생일자 2021-08-17
5. 기타 투자판단에 참고할 사항 - 상기 손실누계잔액은 2021년 반기말까지 발생한 파생상품평가손실 금액(순액)입니다.

- 상기 "2. 손실발생내역"의 "자기자본"은 최근사업연도말(2020년) 연결기준 자기자본에 공시사유 발생일까지 자본금 및 자본잉여금의 증가액을 더한 금액입니다.

-  "4. 손실발생일자"는 반기보고서 제출일입니다.
 
평가손실 인식에도 불구하고 실제로 손실이 현실화되거나 당사의 현금 유출을 초래하지는 않습니다.
※관련공시 -

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210817901898

초록뱀미디어 (047820) 메모