엘앤에프 (066970) 공시 - 파생상품거래손실발생

파생상품거래손실발생 2021-08-13 16:54:00

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210813901422

파생상품 거래 손실 발생
1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용 파생상품금융부채 평가손실 발생
(전환사채, 신주인수권부사채, 상환전환우선주)
2. 손실발생내역 손실누계잔액(원)(기신고분 제외) 10,209,223,697
자기자본(원) 197,605,845,820
자기자본대비(%) 5.17
대기업해당여부 해당
3. 손실발생 주요원인 -주가 상승으로 인한 파생상품의 전환 및 행사가격과 주가간의 차이를 파생상품평가손실 인식

-한국채택국제회계기준에 따라 당사가 발생한 전환사채, 신주인수권부사채, 상환전환우선주를 금융부채로 분류하였으며, 공정가치 평가에 따른 평가손실로 현금 유출이 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자 2021-08-13
5. 기타 투자판단에 참고할 사항 1) 상기 '2. 손실발생내역' 중 '손실누계잔액(원)'은 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채
(전환가액 21,595원), 제3회무기명식 무보증 사모 전환사채(전환가액 79,501), 제1회 신주인수권부사채(행사가액 79,501), 제1회 상환전환우선주부채(전환가액 73,156)에 대한 평가손실 금액입니다.

2) 상기 '2. 손실발생내역' 중 '자기자본(원)'은 최근사업연도말 (2020년) 연결 감사보고서 기준
자기자본입니다.

3) 상기 '4. 손실발생일자'는 연결 반기보고서 제출기준일입니다.

4) 당사가 발행한 전환사채, 신주인수권부사채, 상환전환우선주에 부여된 전환 및 행사권은
보통주 시가가 상승한 경우 파생상품 평가손실이
발생하고, 반대로 시가가 하락한 경우 파생상품
평가이익이 발생합니다.

5) 상기 발생한 파생상품평가손실은 당사의 현금 유출을 초래하지 않습니다.
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