출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210817001025

반 기 보 고 서

                                    (제 22기)

사업연도	2021년 01월 01일	부터
	2021년 06월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021년     6 월    30 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	(주)아이오케이컴퍼니
대   표    이   사 :	장 진 우
본  점  소  재  지 :	서울시 용산구 서빙고로 51길 52, 2층
	(전  화) 02-6743-5604
	(홈페이지) http://iok.co.kr
작  성  책  임  자 :	(직  책)  대표이사            (성  명)  장 진 우
	(전  화) 02-6743-5604

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	-	-	-	-	-
비상장	5	-	1	4	4
합계	5	-	1	4	4

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
	-	-
연결 제외	진에쿼티파트너스	매각에 따른 제외
	-	-

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
주권상장(코스닥)	2006년 06월 27일	해당없음	해당없음

(2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 『주식회사 아이오케이컴퍼니』라고 표기합니다. 영문으로는 IOKCOMPANY CO., LTD.로 표기합니다. 약식으로 표기할 경우에는 (주)아이오케이라고 표기합니다.

(3) 설립일자
당사는 2000년 04월 26일에 설립되었으며, 2006년 06월 27일에 한국거래소 코스닥증권시장에 주식 상장을 승인받은 주권상장법인입니다.

(4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
가. 당사의 본사는 서울특별시 용산구 서빙고로51길 52, 2층에 주소를 두고 있으며, 대표전화번호는 02-6743-5600입니다. 당사의 홈페이지 주소는 www.iok.co.kr 입니다.

나. 지점에 관한 사항
- 서울지점 설치
- 설립일 : 2017.10.01
- 사업장 주소 : 서울시 강서구 양천로 689, 3층

(5) 중소기업 해당 여부
당사는 관련 법령에 의해 중소기업에 해당합니다.

(6) 주요 사업의 내용
당사는 연예인 매니지먼트사업을 기반으로 한 엔터테인먼트(Branded Entertainment)사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 엔터테인먼트사업은 방송인(연기자, 예능인, 가수 등)의 매니지먼트사업으로 구성되어 있습니다.

아울러, 당사는 올해 신규사업인 음원사업부문 및 콘텐츠 관련 영상사업을 통해 엔터테인먼트 사업을 더욱 강화하는 원년의 해가 되도록 집중하고 있습니다.

상세한 내용은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 

(7) 계열회사에 관한 사항

당사를 제외하고 총  4개(비상장사)의 계열회사가 있습니다. 계열회사의 현황은 아래와 같습니다.

업체명	관계
케이에이치글로벌	당사의 종속회사
SBW인베스트먼트	당사의 종속회사
비오에이치조합	당사의 종속회사
아이오케이엠	당사의 종속회사

(8) 신용평가에 관한 사항
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

경영진의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
		신규	재선임
2021.05.26	임시주총	4	-	-
2020.09.28	임시주총	9	-	-
2020.03.27	정기주총	2	-	-
2019.03.28	정기주총	5	-	-

(1) 회사의 주요 연혁

공시대상기간(최근5사업연도) 중 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.  

년/월	주요 내용
2015.12	舊 (주)아이오케이컴퍼니 흡수합병 합병 후 상호변경 포인트아이(주) -> (주)아이오케이컴퍼니
2016.05	주식분할 1주의 금액 : 500원 -> 100원 발행할 주식의 총수 : 100,000,000주 -> 500,000,000주
2016.07	최대주주의 변동 (Englewood Lab, LLC -> (주)W홀딩컴퍼니)
2016.09	대표이사 변경 (김세연 -> 장철진)
2017.09	(주)빌리프엔터테인먼트 흡수합병 (소규모 합병)
2018.02	티엔네이션엔터테인먼트(주) 흡수합병 (소규모합병)
2018.04	주식병합 1주의 금액 : 100원 -> 500원
2018.07	ICT사업부문 물적분할 -> 자회사 포인트아이(주) 설립
2018.07	대표이사 변경 (장철진 -> 윤기태, 김세연 / 공동대표이사)
2019.12	대표이사 변경 (윤기태, 김세연 / 공동대표이사 -> 김세연)
2020.09	최대주주의 변동 ((주)W홀딩컴퍼니 ->  (주)포비스티앤씨)
2020.09	대표이사 변경 (김세연 -> 장진우)

(2) 본점 소재지 및 그 변경

변동일	변동 전	변동 후
2018년 07월 02일	서울특별시 강남구 언주로148길 19 (청호빌딩 5층)	서울특별시 강남구 도산대로 312     (덕승빌딩 6층)
2020년 04월 30일	서울특별시 강남구 도산대로 312     (덕승빌딩 6층)	서울특별시 강남구 도산대로 414     (한성청담빌딩 13층)
2020년 11월 02일	서울특별시 강남구 도산대로 414     (한성청담빌딩 13층)	서울특별시 용산구 서빙고로51길 52(비비안빌딩 2층)

(3) 경영진의 주요변동 현황

변동일	변동 전	변동 후
2016년 09월 29일	김세연 대표이사	장철진 대표이사
2018년 07월 02일	장철진 대표이사	윤기태, 김세연 공동대표이사
2019년 12월 31일	윤기태, 김세연 공동대표이사	김세연 대표이사
2020년 09월 28일	김세연 대표이사	장진우 대표이사

(4) 최대주주의 변동

변동일	변동 전	변동 후
2016년 07월 29일	Englewood Lab,LLC	(주)W홀딩컴퍼니
2020년 09월 24일	(주)W홀딩컴퍼니	(주)인피니티엔티 구 포비스티앤씨

(5) 상호의 변경

변동일	변경 전	변경 후
2015년 12월 03일	포인트아이(주)	(주)아이오케이컴퍼니

(6) 주된 사업의 변화

2015년12월 舊(주)아이오케이컴퍼니를 흡수합병한 이후, 브랜디드 엔터테인먼트사업(매니지먼트, 의류, 화장품 브랜드 사업)에 집중한 결과로 2016년도 매출액 기준 주된 사업이 ICT(정보통신)사업에서 엔터테인먼트 사업으로 변화하였습니다.

변동일	주된 사업 변경 전	주된 사업 변경 후
2016년 12월 31일	ICT(정보통신) 사업	엔터테인먼트 사업

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : )

종류	구분	22기 2021년 반기말	21기 (2020년말)	20기 (2019년말)
보통주	발행주식총수	84,962,857	55,539,814	50,750,542
	액면금액	500	500	500
	자본금	42,481,428,500	27,769,907,000	25,375,271,000
우선주	발행주식총수	-	14,621,781
	액면금액	-	500
	자본금	-	7,310,890,500
기타	발행주식총수	-	-
	액면금액	-	-
	자본금	-	-
합계	자본금	42,481,428,500	35,080,797,500	25,375,271,000

4. 주식의 총수 등

(1) 당반기말 기준, 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 5,000,000,000주, 보통주 84,962,857주이고 액면가는 500원입니다.

(2) 주식의 총수 현황

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류			비고
		보통주	우선주	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		5,000,000,000	-	5,000,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		191,258,913	14,621,781	205,880,694	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		106,296,056	14,621,781	120,917,837	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	14,621,781	14,621,781	-
	4. 기타	106,296,056	-	106,296,056	주식병합
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		84,962,857	-	84,962,857	-
Ⅴ. 자기주식수		21,210	-	21,210	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		84,941,647	-	84,941,647	-

(3) 자기주식 취득 및 처분 현황
당사는 자본시장법 제165조2의 규정에 따라 총134,484주를 신탁계약을 통해 간접취득하였습니다. 또한 (주)에이록스와의 합병(2009년 4월 6일)에 따라 (주)에이록스는 소멸하였고 보유하고 있던 당사 보통주식 1,030,778주가 자기주식으로 포함되었으나 2010년 6월 30일에 전량 장외매각하였습니다. 2011년 5월 3일 감자로 인하여 13,448주로 감소하였고, 감자로 인하여 취득한 단수주 389주, (주)아이오케이 합병 반대주주 주식매수청구권 행사에 따른 5,485주를 취득하여 자기주식 19,322주였으나, 2016년 5월 주식분할로 인하여 자기주식 총수는 96,610주였으며, 2018년 4월 30일자 주식병합으로 자기주식 총수는 19,322주가 되었고, 병합으로 인한 단수주 1,888주를 취득하여 보고기간말 현재 자기주식은 21,210주입니다

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	13,448	-	-	-	13,448	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			7,762	-	-	-	7,762	-	-
			-	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			21,210	-	-	-	21,210	-	-
			-	-	-	-	-	-	-

종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자			2020년 01월 29일
주당 발행가액(액면가액)			1,492	500
발행총액(발행주식수)			10,000	6,702,415
현재 잔액(현재 주식수)			10,000	6,702,415
주식의 내용	이익배당에 관한 사항		“본 주식”은 참가적, 누적적 우선주로 “본 주식”의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을 받는다.
	잔여재산분배에 관한 사항		-
	상환에 관한 사항	상환조건	-
		상환방법	-
		상환기간	-
		주당 상환가액	-
		1년 이내 상환 예정인 경우	-
	전환에 관한 사항	전환조건 (전환비율 변동여부 포함)	전환가격 : 998원 (당기말 기준) 전환비율 : 1 대 1.4949899799 (시가하락으로 인하여 전환가격 및 전환비율이 조정됨) 전환가격의 조정 사항 : 주석 참고
		전환청구기간	2021년 01월 29일 ~ 2024년 12월 29일
		전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주
		전환으로 발행할 주식수	10,020,043
	의결권에 관한 사항		의결권 있음
기타 투자 판단에 참고할 사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등)			21년 반기중 보통주로 전량 전환됨

주) 전환에 관한 사항

(1) “본 주식”의 주주는 “본 주식”의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 “본 주식”의 존속기간 1개월 전까지 언제든지 “본 주식”을 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다.

(2) “본 주식”의 주주는 회사 소정의 전환청구서를 작성하고, 전환청구서를 “발행회사” 또는 “발행회사”가 지정하는 곳에 제출함으로써 전환권을 행사할 수 있으며, “발행회사”는 전환청구서를 받은 후 본 조에 따라 “본 주식”을 보통주로 전환하여야 한다. “본 주식”의 주주가 “발행회사” 또는 “발행회사”가 지정하는 곳에 전환청구를 한 날 전환의 효력이 발생하여 보통주의 발행이 이루어진 것으로 본다. 전환일 이후 “발행회사”는 전환으로 인하여 발행되는 보통주를 한국예탁결제원에 일괄 예탁하기로 한다.

(3)“본 주식”의 보통주 전환비율은 본 건 전환우선주식 1주당 보통주 1주로 한다.(이하 보통주 1주로 전환될 수 있는 본 건 전환우선주식 1주의 가액을 “전환가격”이라 하며, 본 건 전환우선주식 1주당 보통주로 전환될 수 있는 비율을 “전환비율”이라 한다) 단, 전환비율 및 전환가격은 다음 각 호에 따라 조정된다.

1. “본 주식”을 소유한 주주가 전환을 청구하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다.  단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니한다. 

조정 후  전환가격

=

조정 전  전환가격

×

{

기발행 주식수

+

[

신발행 주식수

×

1주당 발행가액 ------------- 시가

]

}

------------------------------------------ 기발행 주식수 + 신발행 주식수

조정 후 전환비율 = 조정 전 전환비율 × 조정 전 전환가액 ÷ 조정 후 전환가격

위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가액”은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 단, “본 주식”의 우선적 배당을 목적으로 주식배당을 실시하는 경우 및 유상증자 방식이 주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 일 경우에는 상기 전환비율 조정을 적용하지 아니한다.

2. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 직전에 전환권이 행사되었다면 인수회사가 가질 수 있었던 보통주 주식수를 산출할 수 있는 비율로 전환비율을 조정합니다. 본 호에 따른 전환비율의 조정일은 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 효력발생일로 합니다. 

3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영하여야 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

4. 위 제1호 내지 제3호와는 별도로 “본 주식”의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날(이하 “전환가격 조정일”)을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 “본 주식”의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다.

5. 위 제1호 내지 제4호의 산식에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절사하며 액면가 미만일 경우 액면가로 한다.

(4) “본 주식”을 소지한 주주의 전환권 행사로 발생하게 되는 1주 미만의 단수주는 인정하지 아니한다.

(5) 전환기간 종료시까지 전환청구서가 “발행회사” 또는 “발행회사”가 지정하는 곳에 도달되지 않을 경우 “발행회사”는 “본 주식”에 관하여 보통주로 전환하여 줄 의무를 부담하지 아니한다.

(6) 전환주식의 발행, 전환의 청구, 기타 전환에 관한 사항은 상법 제346조 내지 제351조의 규정을 따른다. 다만, 전환권을 행사하여 발행된 보통주의 배당에 관하여는 그 청구를 한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

** 2020.01.29 1우선주  보통주 전환
1. 전환청구일: 2021년 1월 29일
2. 전환 주식수 : 2,010,725주 -->3,006,013주 (보통주 전환)
3. 전환조건: 우선주 1주당 보통주 1.4949899402주(전환비율 1:1.4949899402)

  ** 2020.04.20 1우선주  보통주 전환
1. 전환청구일: 2021년 4월 20일
2. 전환 주식수 : 2,093,571주 -->3,129,858주(보통주 전환)
3. 전환조건: 우선주 1주당 보통주 1.4949899402주(전환비율 1:1.4949899402)

 ** 2020.04.21 2우선주  보통주 전환
1. 전환청구일: 2021년 4월 21일
2. 전환 주식수 : 7,919,366주 --> 11,022,039주(보통주 전환)
3. 전환조건: 우선주 1주당 보통주1.3917835089주(전환비율 1:1.3917835089)

** 전환우선주는 당반기말 현재 모두 보통주로 전환되었습니다.

종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 백만원)

발행일자			2020년 01월 29일
주당 발행가액(액면가액)			1,389	500
발행총액(발행주식수)			11,000	7,919,366
현재 잔액(현재 주식수)			11,000	7,919,366
주식의 내용	이익배당에 관한 사항		“본 주식”은 참가적, 누적적 우선주로 “본 주식”의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을 받는다.
	잔여재산분배에 관한 사항		-
	상환에 관한 사항	상환조건	-
		상환방법	-
		상환기간	-
		주당 상환가액	-
		1년 이내 상환 예정인 경우	-
	전환에 관한 사항	전환조건 (전환비율 변동여부 포함)	전환가격 : 998원 (반기말 기준) 전환비율 : 1 대 1.3917835671 (시가하락으로 인하여 전환가격 및 전환비율이 조정됨) 전환가격의 조정 사항 : 주석참고
		전환청구기간	2021년 01월 29일 ~ 2024년 12월 29일
		전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주
		전환으로 발행할 주식수	11,022,043
	의결권에 관한 사항		의결권 있음
기타 투자 판단에 참고할 사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등)			-

주) 전환에 관한 사항

(1) “본 주식”의 주주는 “본 주식”의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 “본 주식”의 존속기간 1개월 전까지 언제든지 “본 주식”을 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다.

(2) “본 주식”의 주주는 회사 소정의 전환청구서를 작성하고, 전환청구서를 “발행회사” 또는 “발행회사”가 지정하는 곳에 제출함으로써 전환권을 행사할 수 있으며, “발행회사”는 전환청구서를 받은 후 본 조에 따라 “본 주식”을 보통주로 전환하여야 한다. “본 주식”의 주주가 “발행회사” 또는 “발행회사”가 지정하는 곳에 전환청구를 한 날 전환의 효력이 발생하여 보통주의 발행이 이루어진 것으로 본다. 전환일 이후 “발행회사”는 전환으로 인하여 발행되는 보통주를 한국예탁결제원에 일괄 예탁하기로 한다.

(3)“본 주식”의 보통주 전환비율은 본 건 전환우선주식 1주당 보통주 1주로 한다.(이하 보통주 1주로 전환될 수 있는 본 건 전환우선주식 1주의 가액을 “전환가격”이라 하며, 본 건 전환우선주식 1주당 보통주로 전환될 수 있는 비율을 “전환비율”이라 한다) 단, 전환비율 및 전환가격은 다음 각 호에 따라 조정된다.

1. “본 주식”을 소유한 주주가 전환을 청구하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다.  단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니한다.

조정 후  전환가격

=

조정 전  전환가격

×

{

기발행 주식수

+

[

신발행 주식수

×

1주당 발행가액 ------------- 시가

]

}

------------------------------------------ 기발행 주식수 + 신발행 주식수

조정 후 전환비율 = 조정 전 전환비율 × 조정 전 전환가액 ÷ 조정 후 전환가격

위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가액”은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 “시가”라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 단, “본 주식”의 우선적 배당을 목적으로 주식배당을 실시하는 경우 및 유상증자 방식이 주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 일 경우에는 상기 전환비율 조정을 적용하지 아니한다.

2. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 직전에 전환권이 행사되었다면 인수회사가 가질 수 있었던 보통주 주식수를 산출할 수 있는 비율로 전환비율을 조정합니다. 본 호에 따른 전환비율의 조정일은 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 효력발생일로 합니다.

3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영하여야 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

4. 위 제1호 내지 제3호와는 별도로 “본 주식”의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날(이하 “전환가격 조정일”)을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 “본 주식”의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다.

5. 위 제1호 내지 제4호의 산식에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절사하며 액면가 미만일 경우 액면가로 한다.

(4) “본 주식”을 소지한 주주의 전환권 행사로 발생하게 되는 1주 미만의 단수주는 인정하지 아니한다.

(5) 전환기간 종료시까지 전환청구서가 “발행회사” 또는 “발행회사”가 지정하는 곳에 도달되지 않을 경우 “발행회사”는 “본 주식”에 관하여 보통주로 전환하여 줄 의무를 부담하지 아니한다.

(6) 전환주식의 발행, 전환의 청구, 기타 전환에 관한 사항은 상법 제346조 내지 제351조의 규정을 따른다. 다만, 전환권을 행사하여 발행된 보통주의 배당에 관하여는 그 청구를 한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

** 2020.01.29 1우선주  보통주 전환
1. 전환청구일: 2021년 1월 29일
2. 전환 주식수 : 2,010,725주 -->3,006,013주 (보통주 전환)
3. 전환조건: 우선주 1주당 보통주 1.4949899402주(전환비율 1:1.4949899402)

  ** 2020.04.20 1우선주  보통주 전환
1. 전환청구일: 2021년 4월 20일
2. 전환 주식수 : 2,093,571주 -->3,129,858주(보통주 전환)
3. 전환조건: 우선주 1주당 보통주 1.4949899402주(전환비율 1:1.4949899402)

 ** 2020.04.21 2우선주  보통주 전환
1. 전환청구일: 2021년 4월 21일
2. 전환 주식수 : 7,919,366주 --> 11,022,039주(보통주 전환)
3. 전환조건: 우선주 1주당 보통주1.3917835089주(전환비율 1:1.3917835089)

** 전환우선주는 당반기말 현재 모두 보통주로 전환되었습니다.

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2021.05.26	제22기 임시주주총회	제2조 (목적)  사업목적추가 제33조 (이사의 원수)	- 사업목적 추가 : 바이오 사업 등 추가 이사의수 확대 3명 이상 14명 이내
2021.03.31	제21기 정기주주총회	제2조 (목적)  사업목적추가 제5조 (발행예정 주식 총수) 제18조 (전환사채의 발행) 제46조(감사의 선임)	- 사업목적 추가 - 주식수 5억주에서 50억주로 변경 - 전환사채 발행금액 증액 - 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용 반영
2020.09.28	제21기 임시주주총회	제2조 (목적) 사업목적 추가 제4조 (공고방법) 공고방법 변경 등 제8조 (주식등의 전자등록) 제18조 (전환사채의 발행) 제19조 (신주인수권부사채) 제6장 감사 제45조(감사의 수) 제46조 (감사의 선임) 제47조 (감사의 임기와 보선) 제48조 (감사의 직무 등) 제49조 (감사록) 제50조 (감사의 보수와 퇴직금) 제52조 (재무제표 등의 작성 등) 감사위원회제도에서 감사제도로 변경 제53조 (외부감사인의 선임) - 부칙신설	-전자등록제도 보완 -전환사채 발행 총액 증액 -신주인수권부사채 발행총액 증액 -감사위원회제도에서 감사제도로 변경
2019.03.28	제19기 정기주주총회	제8조 (주식등의 전자등록) 제15조 (명의개서 대리인) 제16조 (주주명부) 제9조 (주식의 종류) 제12조 (주식매수선택권) 제18조 (전환사채의 발행) 제19조 (신주인수권부사채) 제33조 (이사의 원수) 제34조의2 (이사의 해임) 제36조 (이사의 직무) 제6장 감사위원회	- 전자증권에 제도에 따른 개정 - 종류주식 추가 - 감사위원회 설치에 따른 개정 - 사채발행 한도 증액 - 이사의수 한정 적대적 기업인수 방어 - 감사위원회 설치
2018.03.29	제18기 정기주주총회	제4조 (공고방법) 제6조 (1주의 금액)	- 홈페이지 주소 변경에 따른 변경 - 주식병합
2016.03.30	제16기 정기주주총회	제5조 (발행예정 주식 총수) 제6조 (1주의 금액) 제 9조(주식의 종류, 수 및 내용	- 주식분할에 따른 변경 - 조문변경

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 방송인(연기자, 예능인, 가수 등) 매니지먼트를 기반으로 한 엔터테인먼트사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 종속회사로는,투자사업을 영위하는 케이에이치글로벌 조합, SBW인베스트먼트, 비오에이치조합이 있습니다.

사업부문	주요 회사	사업의 주요 내용
엔터테인먼트	(주)아이오케이컴퍼니	방송 및 광고 출연, 음반 및 음원 제작, 영상콘텐츠 제작 등

가. 업계의 현황

■ 엔터테인먼트사업 (당사)

(1) 산업의 특성
엔터테인먼트 산업은 내부 요소인 우수한 PD와 작가, 스타를 보유한 연예기획사, 작가, 기획자가 이끌어 가는 분야로서 신인개발,  연기자, 영상, 광고, 상품개발, 미디어사업이 있으며 외부요소인 인터넷, 방송사, 신문사, 통신사 등의 언론매체, 연예매니지먼트, 외주제작사, 영화사, 탤런트 에이전시가 상호작용을 통해 시너지효과가 상승하며 발전 진화하고 있습니다.
배우, 예능인 등의 아티스트 매니지먼트 산업은 아티스트를 발굴,육성하고 이들을 관리하여 영화, 드라마, 광고 등 다방면에서 부가가치를 창출하는 산업이며, 가수, 예능인 및 다양한 분야(직업)의 방송인들에 대한 활동 지원 및 관리를 통해 방송 뿐만이 아닌, 다양한 대중매체 속 가치를 창출하는 산업입니다.
매니지먼트 비지니스는 소자본으로 창업이 가능하여 자본적 제약은 비교적 적으나, 네트워크가 중요한 부분이기 때문에 업계의 특수성으로 진입장벽이 존재합니다.

(2) 산업의 성장성
매니지먼트 산업은 신인 아티스트를 발굴하고, 상품성을 높여 수익성을 올리는 것 뿐만아니라 인지도가 높은 아티스트들에 대해 다양한 유통경로를 개발하여, 그 속에서 만들어진 핵심 콘텐츠가 엔터테인먼트 시장에 선순환되어 큰 부가가치를 창출할 수 있도록 만드는 산업입니다.
특히 최근 문화 및 콘텐츠의 국가간 교류가 증가하고, 글로벌화가 지속적으로 진행되고 있어, 과거 국내 활동에만 한정되어 있던 아티스트들의 매니지먼트 활동 역시 해외시장으로 그 지역을 넓혀가고 있습니다. 이에 따라 국내 아티스트들과 관련 콘텐츠들의 중국 등 해외 시장 진출이 활발해졌으며, 국내활동과 해외활동을 효율적으로 조정하고 지원하는 매니지먼트회사의 역할이 점차 중요해지고 있습니다. 현재 당사의 소속 아티스트가 수익을 창출하는 주된 기반인 국내 방송산업의 매출액은 꾸준히 성장하고 있습니다.
일반적으로 아티스트는 드라마나 영화, 예능프로그램과 같은 방송 및 다양한 미디어에 출연을 통해 인지도를 높이고 이미지를 형성하여 광고나 행사 등의 관련된 부가 활동을 이어갑니다. 따라서 방송산업은 아티스트들이 활동하는 주요영역으로서 매니지먼트 산업과 밀접한 관계가 있습니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면 국내 콘텐츠산업의 매출액 규모는 2014년 95조원에서 2018년 116조원으로 연평균 5% 이상의 증가율로 성장하고 있습니다.
또한 디지털미디어의 발전으로 다양한 미디어 채널을 통해 산업이 확대되어 가고 있으며, 기존 방송도 종합편성채널과 같은 다양한 매체들이 지속 성장하면서 국내 아티스트들에 대한 매니지먼트산업도 지속적으로 성장해 가고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성
엔터테인먼트 산업은 일반경기변동에 따른 상관관계가 있으며 계절적인 경기의 변동이 거의 없다는 것이 장점입니다. 다만, 국내 아티스트들의 활동이 해외 시장으로 넓혀져가고 있어, 최근 중국과의 관계 악화와 같은 외부적인 요인으로 매니지먼트 산업의 매출액이 영향을 받을 개연성이 높아지고 있습니다.

(4) 시장여건

매니지먼트 산업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 진행 있습니다. 국내시장은 기존 지상파 3사, 종편 및 CaTV 사업자를 통한 콘텐츠 제작이 증가하고 있으며, 당사의 소속 아티스트들은 다양한 국내 콘텐츠에 출연하고 있습니다. 최근 온라인 채널과 같은 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 매니지먼트사업에 소속된 아티스트들에게 새로운 비즈니스 기회로 작용하고 있습니다.

(5) 경쟁우위요소

매니지먼트 산업은 다양한 분야의 방송인을 보유하고 다양한 콘텐츠에 다수 출연함으로써 경쟁력이 발생합니다. 당사는 국내 최고의 연기자, 예능인, 전문가들을 보유하고 있으며 다양한 영상 콘텐츠에 다수 출연하고 있습니다.

(음원사업부)

1.    사업의 개요

음악 산업은 작곡, 공연, 출판, 저작권, 매니지먼트, 음반 등 다양한 분야에 걸쳐 음악을 통해 부가가치를 생산하고 경제적 가치를 발생시키는 모든 산업적 영역을 통칭합니다. 음악 산업은 크게 다음의 두 가지로 구분될 수 있습니다. 

 

첫째는 음반의 기획 및 제작, 유통과 같은 전통적 오프라인 음반 산업 영역이고, 둘째는 온라인 및 모바일 등의 매체를 통해 디지털 음원을 제작 및 유통하는 온라인 미디어 컨버전스의 영역입니다. 음반사업은 2000년 이후 인터넷에서의 불법 음악 공유 및 스트리밍 서비스로 큰 위기를 맞 았습니다. 이에따라 오프라인 음반 산업 규모는 지속적으로 감소하고 있으나 디지털 음악 산 업은 2004년 오프라인 음반 산업의 규모를 추월한 이후 현재까지 지속적인 성장세를 이루며 국내 음악 산업의 규모를 키우고 있습니다. 여기에 저작권법의 개정, 시행 등 저작권 보호를 위한 환경이 변화되고 있어 향후 디지털 음악 산업은 전체 음악 산업의 중심으로 음악 산업 의 재 성장기를 선도할 것으로 예상됩니다.

 

 

2. 음원사업의 특성 

 

음악 산업은 소비하기 전에는 상품의 품질을 알 수 없는 경험재적 특성이 강하기 때문에 상품 정보를 전달할 수 있는 외부적 요소가 중요합니다. 이로 인해 음악 산업은 대중매체 및 팬덤의 반응에 대한 영향을 많이 받으며, 마케팅, PR을 담당하는 엔터테인먼트 회사와 대중매체와 기존 팬덤 사이에 긴밀한 관계가 형성되어 있습니다. 음반 소비자 역시 구매에 따른 잠재적 위험을 줄이기 위해 이미 검증된 상품을 중심으로 소비하는 모습을 보이고 있습니다. 

 

특히, 디지털 음원 산업은 디지털 산업의 특성상 타 산업 및 지역으로의 파급 속도가 높은 고부가가치 산업입니다. 음악 산업은 문화 산업 전 영역에 걸쳐 필수적인 요소일 뿐만 아니라 파급력이 높고, 정보통 신 산업의 발달과도 밀접한 관련이 있어 21세기 유망 산업으로 부각되고 있습니다. 특히 음악 산업에서 파생된 엔터테인먼트 산업은 문화, 서비스, 미디어 산업을 넘어서서 관광, 패션, MD 등 여타 산업에도 중대한 영향을 미치게 되었습니다. 최근에는 세계적으로 확산되고 있 는 한류 열풍과 더불어 문화적, 정서적 요소가 내재된 콘텐츠들이 해외로 수출되면서 국가 경쟁력 향상과 더불어 국가 이미지 제고에 의미 있는 외교적 성과를 올리고 있습니다. 음원사업부의 첫 아티스트인 비아이의 경우 정규앨범의 타이틀곡 해변(illa illa)가 미국 TIME지가 선정한 상반기 베스트 케이팝 앨범에 노미네이트 되었고, 아이튠즈 20개국 1위, 일본 케이팝 디지털 스트리밍 차트 1위를 기록했습니다. 

 

3. 시장현황

 

국내 음원 산업의 경우, 인공지능(AI), 사물 인터넷, 빅데이터 등 첨단 정보통신기술이 기존 서비스와 융합함에 따라 스트리밍 음악 서비스에 더욱 빠른 변화가 나타나고 있습니다. 해외 음반, 음원 산업 현황 음원 다운로드 서비스에 비해 스트리밍 서비스가 점차 시장을 확대하고 있고, 부상하는 스트리밍 시장에서 우위를 확보하기 위한 관련 사업자들의 시장 참여가 증가하고 있습니다. 특히 코로나19 상황으로 인해 전세계적인 전염병 사태는 오프라인 공연시장을 축소시켰지만 온라인 스트리밍, 음악을 통한 부가가치 산업의 수익 증대가 이뤄지는 계기가 되었습니다. 빌보드 TOP100아티스트들 기준으로 2021년 스트리밍 수익이 전년대비 최소 2배 이상의 수익성을 보여줌으로서 전염병 상황으로 온라인 컨텐츠화가 가속화 됨을 볼 수 있습니다. 이에 아이오케이는 음원사업부 신설과 함께 영입한 비아이를 필두로 그래미 어워드 수상 프로듀서 스테레오타입스와 공동 작곡을 통해 데스티니로저스, 타일라 야훼 등 글로벌 아티스트와의 콜라보를 통해 미국 현지화에 대한 발판을 마련했습니다. 더불에 상반기에 미국 대형 미디어 업체인 LXL과 온라인 공연 계약을 진행하였고, 이를 통해 글로벌 온라인 공연 등 다양한 미디어 업체와의 협력을 준비하고 있습니다.

나. 회사의 현황

■ 엔터테인먼트사업 (당사)

매니지먼트 산업의 단순한 수익모델(방송출연, 작품선정, 모델활동, 광고)과 단기적 계약을 탈피하여 아티스트의 장기적인 파트너십을 기반으로 다양하고 지속 성장이 가능한 사업을 추진하고 있습니다. 2017년과 2018년 중에 (주)빌리프엔터테인먼트 와 티엔네이션엔터테인먼트(주)를 인수 및 합병완료 함으로써 가수, 예능인 등 다양한 분야의 아티스트들에 대한 매니지먼트 사업을 확장해 나가고 있습니다. 당기말 기준 당사 소속 아티스트는 고현정, 조인성, 장윤정, 김하늘, 이성재, 전효성, 장서희, 등 40여명의 아티스트가 있습니다. 
당사는 2018년말까지 소속 아티스트의 브랜드를 활용한 화장품과 의류사업을 진행하였으나, 사업 운영의 어려움으로 인해  브랜드사업을 종료하였습니다.

최근에는 연예인 매니지먼트 사업 인수를 통해 경쟁력 있는 연예인을 보유하고 이에 따라,  매니지먼트 사업 확장 및 드라마, OTT, 영화 등의 경쟁력 있는 콘텐츠를 통해  스타컨텐츠와 캐스팅 파워를 바탕으로  영상콘텐츠를 기반으로 하는  다양하고 창의적인 엔터테인먼트 컨텐츠 기업으로 변모하고 있습니다. 

또한, 당사는 연예매니지먼트, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마 등으로 구성되어있으며, 이중 연예매니지먼트, 영화, 드라마, 음반사업을 영위하고 있으며, 유명 연예인을 발굴 육성하여 연예매니지먼트 사업을 핵심으로 관련 사업과의 시너지 효과를 극대화 시키고 있습니다.

■ 음원사업부 관련 (당사)

 

당사는 사랑을 했다, 이별길, 취향저격 등을 작곡한 비아이를 필두로 실력 있는 작곡가 및 프로듀서들과 작업을 통해 프로듀싱 시스템을 구축하였고, 대형 음반 회사 경력직 영입을 통해 안정적인 자체 제작 시스템(Inhouse) 을 빠른 시간내 구축하였습니다.  비아이의 정규앨범 타이틀곡 해변(illa illa)의 뮤직비디오는 케이팝 솔로 아티스트 중 최단기간내 1천만뷰라는 기록을 세우며, 글로벌 팬덤에게 아이오케이가 음원사업으로도 새로운 저력을 가지게 되었다는 것을 보여주었습니다. 안정적인 자체 제작 시스템을 바탕으로 강력한 팬덤이 존재하는 아시아 시장의 프로모션 및 미국 시장에 대한 어필을 위해 미국 현지 매니지먼트인 Transparent Arts와 매니지먼트 협업을 진행하여 적극적인 글로벌 현지화 플랜을 예정하고 있습니다.더불어 남자 댄스 그룹 데뷔를 목표로 댄스, 무용, 보컬, 랩, 미디 작곡 레슨, 기타와 피아노 등 레슨 프로세스를 진행하고 있습니다. 

● 조직도

(신규사업 관련)

당사는 전기(2020년)중 ICT부문인 포인트아이(주)와 외식사업인 (주)스카이팜  자회사를 매각을 완료하였습니다.

그리고, 당사는 2021년에 엔터테인먼트업에 집중하여 매니지먼트 및 방송, 영상 콘텐츠 사업, 음원 사업 등을 통해 글로벌 종합 영상 콘텐츠 사업영역의 확대를 도모하는 한해가 될것입니다. 또한, 오리지널 콘텐츠 프로젝트 진행 및 신규사업으로 시즌제 콘텐츠 제작을 추진하고 있으며, 콘텐츠 다변화를 통해 규모의 성장과 실적 향상과 더불어 성장하는 한해가 될것으로 전망합니다.

2. 주요 제품 및 서비스

(단위 : 백만원)

사업부문	품목	사용용도	매출액	비율
엔터테인먼트	음반/음원	음악청취용	1,192	11.1%
	매니지먼트	출연료	9,295	86.7%
	기타	광고메이킹 등	233	2.2%
	합계		10,720	100.0%

3. 원재료 및 생산설비

당사는 연예인 매니지먼트를 기반으로 방송, 영상콘텐츠 등의 사업을 운영함에 따라, 제조업 기반의 사업과 같은 물적형태로 나타나지 않는 서비스의 형태로서 해당사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 현황

① 당반기 

(단위: 천원)
구    분	엔터사업	투자사업	기타	합    계
매출액	10,762,859	-	-	10,762,859
영업이익(손실)	(3,844,574)	(178,240)	-	(4,022,814)
계속영업당기순이익(손실)	(16,910,874)	2,466,879	-	(14,443,995)

나. 수주상황
당사는 주요사업인 연예인 매니지먼트 등의 사업을 영위하고 있습니다. 그리고, 각 연예인별 매출은 단발적으로 발생하고 있으며, 대규모 수주 및 장기적인 매출은 발생하지 않아 수주상황은 별도로 기재하지 않습니다. 

5. 위험관리 및 파생거래

가. 파생상품계약 체결 현황
  - 해당사항 없음.

나. 리스크 관리에 관한 사항
  - 해당사항 없음.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약
- 해당사항 없음

나. 연구개발 담당 조직
- 해당사항 없음

다. 연구개발 비용
- 해당사항 없음

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유 현황
- 해당사항 없음

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

- 제 22기 반기 연결, 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 재무정보이며, 회계 감사인의 검토를 받은 재무정보입니다. - 연결, 별도재무제표에서 비교표시되는 21기(전기), 20기(전전기) 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결, 별도재무정보이며, 회계감사인의 감사받은 재무정보입니다.

(1)요약 연결재무제표

(단위 : 원)

사업연도	제22기 반기	제21기	제20기
구      분	(2021년 6월말)	(2020년 12월말)	(2019년 12월말)
[유동자산]	84,252,518,371	66,281,208,423	26,610,155,015
ㆍ현금 및 현금성자산	47,977,905,342	40,435,420,171	16,281,704,327
ㆍ기타금융자산	10,000,000,000	10,100,000,000	500,000,000
ㆍ매출채권 및 기타채권	15,191,673,653	10,324,859,328	5,428,367,878
ㆍ당기법인세자산	118,564,982	236,725,402	179,581,218
ㆍ기타유동자산	10,945,164,394	5,184,203,522	3,550,219,866
ㆍ재고자산	19,210,000	-	205,024,383
ㆍ매각예정비유동자산		-	465,257,343
[비유동자산]	95,545,032,360	75,784,567,265	129,969,853,498
ㆍ기타금융자산(비유동)	71,025,269,117	64,733,821,588	79,343,694,349
ㆍ관계기업투자주식	11,951,848,899	274,898,479	10,796,189,703
ㆍ유형자산	833,969,140	302,718,800	3,865,103,088
ㆍ무형자산	8,007,864,092	6,313,431,484	30,616,347,081
ㆍ사용권자산	512,462,220	798,863,951	2,860,258,300
ㆍ기타채권	3,213,618,892	3,360,832,963	2,488,260,977
ㆍ이연법인세자산		-	-
자산총계	179,797,550,731	142,065,775,688	156,580,008,513
[유동부채]	18,033,718,473	13,095,463,047	38,608,239,339
[비유동부채]	242,348,900	32,180,238,417	7,196,893,926
부채총계	18,276,067,373	45,275,701,464	45,805,133,265
[지배기업의 소유지분]	161,519,483,509	96,789,074,375	103,286,565,665
ㆍ자본금	42,481,428,500	27,769,907,000	25,375,271,000
ㆍ자본잉여금	188,179,103,081	123,748,970,658	127,518,881,993
ㆍ기타자본항목	(21,194,570,539)	(21,194,570,539)	(20,124,192,993)
ㆍ기타포괄손익누계액	-	-	-
ㆍ이익잉여금	(47,946,477,533)	(33,535,232,744)	(29,483,394,335)
[비지배지분]	1,999,849	999,849	7,488,309,583
자본총계	161,521,483,358	96,790,074,224	110,774,875,248
구  분	2021년 1월~6월	2020년 1월~12월	2019년 1월~12월
[매출액]	10,762,859,181	20,968,142,132	27,640,361,845
[영업이익]	(4,022,813,756)	(2,950,518,239)	440,475,472
[당기순이익]	(14,411,244,789)	(1,747,643,105)	(8,380,600,819)
ㆍ지배기업 소유주지분	(14,411,244,789)	(4,045,606,736)	(8,697,872,279)
ㆍ비지배 지분	-	2,297,963,631	317,271,460
[총포괄이익]	(14,411,244,789)	(1,753,874,778)	(8,512,996,554)
ㆍ지배기업 소유주지분	(14,411,244,789)	(4,051,838,409)	(8,830,268,014)
ㆍ비지배 지분	-	2,297,963,631	317,271,460
[주당순이익]	(219)	(88)	(214)
연결대상 종속기업의 수	4	4	4

(2) 요약 별도재무제표

(단위 : 원)

사업연도	제22기 반기	제21기	제20기
구      분	(2021년 6월말)	(2020년 12월말)	(2019년 12월말)
[유동자산]	81,369,494,047	64,079,411,734	17,759,615,338
ㆍ현금 및 현금성자산	45,128,820,778	38,235,374,472	10,291,907,305
ㆍ기타금융자산	10,000,000,000	10,100,000,000	100,000,000
ㆍ매출채권 및 기타채권	15,190,709,403	10,323,379,028	3,285,766,624
ㆍ당기법인세자산	88,868,602	236,564,712	176,065,628
ㆍ매각예정비유동자산	-	-	465,257,343
ㆍ재고자산	19,210,000
ㆍ기타유동자산	10,941,885,264	5,184,093,522	3,440,618,438
[비유동자산]	95,983,728,396	78,037,096,698	118,324,234,426
ㆍ기타금융자산(비유동)	53,088,194,117	54,284,034,588	75,781,805,446
ㆍ관계기업투자주식	11,951,848,899	274,898,479	10,796,189,703
ㆍ종속기업투자주식	18,429,000,000	12,709,000,000	18,989,265,278
ㆍ유형자산	791,140,176	299,035,233	260,306,509
ㆍ무형자산	8,007,864,092	6,313,431,484	10,356,059,570
ㆍ사용권자산	512,462,220	798,863,951	834,772,945
ㆍ기타채권	3,203,218,892	3,357,832,963	1,305,834,975
자산총계	177,353,222,443	142,116,508,432	136,083,849,764
[유동부채]	18,025,100,332	45,050,960,081	34,078,695,852
[비유동부채]	242,348,900	217,309,783	325,775,593
부채총계	18,267,449,232	45,268,269,864	34,404,471,445
[자본금]	42,481,428,500	27,769,907,000	25,375,271,000
[자본잉여금]	179,137,408,562	114,707,276,139	118,477,187,474
[기타자본항목]	(10,885,338,902)	(10,885,338,902)	(12,643,112,525)
[기타포괄손익누계액]	-	-	-
[이익잉여금]	(51,647,724,949)	(34,743,605,669)	(29,529,967,630)
자본총계	159,085,773,211	96,848,238,568	101,679,378,319
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
구  분	2021년 1월~6월	2020년 1월~12월	2019년 1월~12월
매출액	10,720,296,499	20,968,142,132	27,612,481,600
영업이익	(3,837,621,286)	(2,340,725,913)	804,237,969
당기순이익	(16,904,119,280)	(5,213,638,039)	(10,376,327,544)
주당순이익	(257)	(102)	(247)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 22 기 반기말 2021.06.30 현재

제 21 기말        2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 22 기 반기말	제 21 기말
자산
유동자산	84,252,518,371	66,281,208,423
현금및현금성자산	47,977,905,342	40,435,420,171
기타유동금융자산	10,000,000,000	10,100,000,000
매출채권 및 기타유동채권	15,191,673,653	10,324,859,328
재고자산	19,210,000	0
당기법인세자산	118,564,982	236,725,402
기타유동자산	10,945,164,394	5,184,203,522
비유동자산	95,545,032,360	75,784,567,265
기타비유동금융자산	71,025,269,117	64,733,821,588
기타채권	3,213,618,892	3,360,832,963
관계기업투자주식	11,951,848,899	274,898,479
유형자산	833,969,140	302,718,800
무형자산	8,007,864,092	6,313,431,484
사용권자산	512,462,220	798,863,951
자산총계	179,797,550,731	142,065,775,688
부채
유동부채	18,033,718,473	13,095,463,047
매입채무 및 기타유동채무	4,832,969,690	3,919,920,674
단기차입금	0	2,825,000
유동전환사채	6,382,890,850	5,500,000,000
기타유동부채	6,415,777,869	3,127,963,586
유동리스부채	402,080,064	544,753,787
비유동부채	242,348,900	32,180,238,417
리스부채	242,348,900	217,309,783
당기손익공정가치측정금융부채	0	31,962,928,634
부채총계	18,276,067,373	45,275,701,464
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	161,519,483,509	96,789,074,375
자본금	42,481,428,500	27,769,907,000
자본잉여금	188,179,103,081	123,748,970,658
기타자본구성요소	(21,194,570,539)	(21,194,570,539)
이익잉여금	(47,946,477,533)	(33,535,232,744)
비지배지분	1,999,849	999,849
자본총계	161,521,483,358	96,790,074,224
자본과부채총계	179,797,550,731	142,065,775,688

연결 포괄손익계산서

제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 22 기 반기		제 21 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	5,909,790,512	10,762,859,181	4,910,699,901	10,960,856,357
매출원가	5,797,419,848	10,612,142,619	4,363,644,886	9,673,724,227
매출총이익	112,370,664	150,716,562	547,055,015	1,287,132,130
판매비와관리비	1,808,383,492	4,173,530,318	1,611,583,567	2,499,776,917
영업이익(손실)	(1,696,012,828)	(4,022,813,756)	(1,064,528,552)	(1,212,644,787)
기타이익	48,421,544	296,209,989	147,795,073	10,274,635
기타비용	(257,793,450)	(1,580,519,482)	(1,253,898,190)	(1,562,285,651)
지분법손익	1,302,604,191	1,176,950,420	3,993,879,817	2,089,595,683
금융수익	25,107,130,711	29,103,988,630	13,853,545,722	15,831,501,211
금융비용	(39,346,468,715)	(39,385,060,590)	(9,380,532,765)	(10,127,973,910)
법인세비용차감전순이익(손실)	(14,842,118,547)	(14,411,244,789)	6,296,261,105	5,028,467,181
법인세비용			117,658,267	141,474,219
계속영업당기순이익	(14,411,244,789)	(14,411,244,789)	6,413,919,372	5,169,941,400
중단영업당기순이익	0	0	574,014,688	937,145,217
당기순이익(손실)	(14,842,118,547)	(14,411,244,789)	6,987,934,060	6,107,086,617
기타포괄손익	0	0	(205,231)	(1,625,460)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	(205,231)	(1,625,460)
총포괄손익	(14,842,118,547)	(14,411,244,789)	6,987,728,829	6,105,461,157
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업 소유주지분	(14,842,118,547)	(14,411,244,789)	5,848,264,634	4,950,827,820
비지배지분	0	0	1,139,669,426	1,156,258,797
총 포괄손익의 귀속
지배기업 소유주지분	(14,842,118,547)	(14,411,244,789)	5,848,059,403	4,949,202,360
비지배지분	0	0	1,139,669,426	1,156,258,797
주당순손익
계속영업기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	(201)	(219)	126	102
중단영업기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	0	0	11	18

연결 자본변동표

제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

		자본
		지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본  합계
		자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본  합계
2020.01.01 (기초자본)		25,375,271,000	127,518,881,993	(20,124,192,993)	0	(29,483,394,335)	103,286,565,665	7,488,309,583	110,774,875,248
총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(617,975,078)	(617,975,078)	16,589,371	(601,385,707)
	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(205,231)	(205,231)	0	(205,231)
자본에 직접 인식된 거래	전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0
	전환사채의 전환청구	0	0	0	0	0	0	0	0
	전환우선주의 전환	0	0	0	0	0	0	0	0
	종속기업지분 취득	0	0	0	0	0	0	3,848,566,300	3,848,566,300
2020.06.30 (기말자본)		25,375,271,000	127,518,881,993	(20,124,192,993)	0	(30,101,574,644)	102,668,385,356	11,353,465,254	114,021,850,610
2021.01.01 (기초자본)		27,769,907,000	123,748,970,658	(21,194,570,539)	0	(33,535,232,744)	96,789,074,375	999,849	96,790,074,224
총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(14,411,244,789)	(14,411,244,789)	0	(14,411,244,789)
	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	0	0
자본에 직접 인식된 거래	전환사채의 발행	0	184,245,000	0	0	0	184,245,000	0	184,245,000
	전환사채의 전환청구	4,190,488,500	7,501,725,879	0	0	0	11,692,214,379	0	11,692,214,379
	전환우선주의 전환	10,521,033,000	56,744,161,544	0	0	0	67,265,194,544	0	67,265,194,544
	종속기업지분 취득	0	0	0	0	0	0	1,000,000	1,000,000
2021.06.30 (기말자본)		42,481,428,500	188,179,103,081	(21,194,570,539)	0	(47,946,477,533)	161,519,483,509	1,999,849	161,521,483,358

연결 현금흐름표

제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 22 기 반기	제 21 기 반기
영업활동현금흐름	473,830,921	(935,360,228)
당기순이익(손실)	(14,411,244,789)	6,107,086,617
조정	10,223,124,487	(4,133,177,305)
퇴직급여		336,795,378
감가상각비	83,980,559	473,450,223
사용권자산상각비	366,208,769	794,910,920
무형자산상각비	614,816,592	577,900,945
대손상각비	0	3,821
기타대손상각비	51,287,671	0
유형자산처분손실	0	62,520,706
유형자산처분이익	0	(18,326,000)
무형자산처분이익	0	(2,500,000)
무형자산손상차손	0	269,961,736
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,698,890,800	208,930,295
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(18,949,756,414)	(12,979,813,081)
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,303,264,162	1,944,646,421
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(9,499,005,192)	(2,090,049,807)
관계기업투자주식처분손실	0	1,203,693,750
관계기업투자주식처분이익	0	(14,280,298)
종속기업투자주식처분손실	3,916,660	0
기타비유동자산처분손실	0	30,264,000
파생상품평가손실	35,302,266,556	7,091,182,256
리스계약해지이익	(1,415,491)	0
지분법손실	201,825,240	202,266,987
지분법이익	(1,378,775,660)	(2,291,862,670)
외화환산이익	0	(194,565)
법인세비용	0	(96,120,146)
잡이익	0	(8,064,794)
잡손실	0	2,843,981
이자비용	80,578,108	1,030,157,221
이자수익	(654,957,873)	(861,494,584)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	3,942,532,217	(1,422,389,714)
매출채권의 감소(증가)	(1,641,722,467)	1,025,402,181
미수금의 감소(증가)	7,016,925,318	(860,405,615)
미수수익의 감소(증가)	167,408,219	(58,987,602)
선급금의 감소(증가)	(4,428,354,393)	993,453,088
선급비용의 감소(증가)	(1,330,451,029)	(845,926)
재고자산의 감소(증가)	(19,210,000)	63,592,471
보증금현재가치할인차액 감소(증가)	(28,440,654)	407,653,521
매입채무의 증가(감소)	0	(409,828,246)
미지급금의 증가(감소)	675,057,601	(1,552,089,942)
예수금의 증가(감소)	(28,824,150)	(14,419,685)
부가가치세 예수금의 증가(감소)	(2,285,450)	(92,217,374)
선수금의 증가(감소)	3,316,635,994	(912,983,252)
선수수익의 증가(감소)	2,439	(11,486,795)
계약부채의 증가(감소)	0	(204,610,236)
미지급비용의 증가(감소)	234,522,619	424,753,010
퇴직급여채무의 증가(감소)	0	(169,369,312)
사외적립자산의 감소(증가)	0	(50,000,000)
이익잉여금의 증가(감소)	11,268,170	0
이자수취(영업)	598,464,313	760,661,168
이자지급(영업)	2,963,003	(1,609,277,636)
법인세납부(환급)	117,991,690	(638,263,358)
투자활동현금흐름	(4,256,460,630)	(2,735,770,100)
단기금융상품의 감소	10,100,000,000	300,000,000
단기대여금의 회수	368,400,004	6,110,000,008
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	39,712,926,600	28,331,822,165
종속기업투자주식의 처분	210,000,000	0
관계기업투자주식의 처분	0	8,970,124,748
차량운반구의 처분	0	53,681,818
사무용비품의 처분	0	16,711,202
기타비유동자산처분	0	648,226,805
기타의 무형자산 감소	11,250,000	20,591,015
보증금의 감소	861,500,000	558,941,000
단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)	(10,000,000,000)
장기금융상품의 취득	0	(52,197)
단기대여금의 대여	(120,000,000)	(9,000,000,000)
당기손익-공정가치측정금융자산 취득	(32,057,767,485)	(16,936,812,149)
관계기업투자주식의 취득	(10,500,000,000)	(5,500,000,000)
종속기업투자주식의 취득	0	(3,819,600,000)
차량운반구의 취득	(281,339,783)	0
비품의 취득	(123,594,452)	(46,294,276)
시설장치의 취득	(208,339,634)	(236,826,639)
기타무형자산의 취득	(1,320,499,200)	(193,234,600)
회원권의 취득	0	(170,000,000)
보증금의 증가	(699,837,000)	(1,843,049,000)
종속기업 처분으로 인한 현금의 감소	(209,159,680)	0
재무활동현금흐름	11,325,114,880	24,292,916,966
단기차입금의 차입	0	300,000,000
전환우선주의 발행	0	21,000,002,554
전환사채의 발행	11,692,214,379	0
비지배지분의 증가	1,000,000	0
출자금의 납입	0	3,848,566,300
단기차입금의 상환	(12,560,000)	(300,000,000)
리스부채의 상환	(355,539,499)	(426,451,888)
출자금의 분배	0	(129,200,000)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	194,565
현금및현금성자산의순증가(감소)	7,542,485,171	20,621,981,203
기초현금및현금성자산	40,435,420,171	16,281,704,327
연결범위 변동으로 인한 현금 증가	0	848,735,560
기말현금및현금성자산	47,977,905,342	37,752,421,090

3. 연결재무제표 주석

제 22 기   반기말   2021년  06월 30일 현재

제 21 기말            2020년  12월 31일 현재

주식회사 아이오케이컴퍼니 및 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 아이오케이컴퍼니(이하 "지배기업")는 2000년 4월 26일에 설립되어 연예인 매니지먼트사업과 이동통신 솔루션 개발 사업 등을 영위하고 있으며, 서울시 용산구 서빙고로51길 52에 본사를 두고 있습니다.

당사는 2006년 6월 27일에 코스닥 증권시장에 신규로 상장하였으며, 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 42,481,428,500원입니다. 반기말 현재 당사의 주요 주주는 (주)인피니티엔티(구, 포비스티앤씨)(20.1%)입니다.

당반기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구   분	당반기말
	주식수㈜	지분율(%)
(주)인피니티엔티(구, 포비스티앤씨) 및 특수관계자	19,514,113	23.0
기타	65,448,744	77.0
합   계	84,962,857	100.0%

2) 연결대상 종속기업 개요

당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	지분율
케이에이치글로벌	국내	투자업	99.99%
SBW인베스트먼트	국내	투자업	100.00%
비오에이치조합	국내	투자업	100.00%
아이오케이엠	국내	광고대행제작	100.00%

(3) 종속기업의 요약 재무정보

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종속기업명	자산	부채	자본	매출	순이익
케이에이치글로벌	15,593,701	2,200	15,591,501	-	2,592,708
SBW인베스트먼트	1,816,799	848	1,815,951	-	(159,635)
진에퀴티파트너스(*1)	-	-	-	-	(267)
비오에이치조합	2,501,263	-	2,501,263	-	49,257
아이오케이엠	928,816	5,570	923,246	42,563	(6,755)

 (*1) 당반기 연결범위 변동에 의해 당반기말 현재 연결범위에 포함되지 않으며, 손익 정보는 연결범위에서 제외되는 시점까지의 내역입니다.

(4) 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	사유
신규 연결	아이오케이엠	신규 설립
연결 제외	진에퀴티파트너스	지분 처분

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표이며, 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

3. 회계정책의 변경

3.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

 

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

 

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

 
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

 

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

 

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

 

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당반기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

5. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리목표, 정책,위험 평가 및 관리 절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 

(1) 금융위험관리

1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리정책을 개발하고 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래하고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환하는 것이 가능하다고 판단하고 있습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래 등에 대해 환위험에 노출되어 있으나, 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

② 이자율위험

연결실체의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 또는 예금 등에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 단, 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금 및 정기예금의 경우 이자율 변동에 따른 당기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기타 시장가격 위험

연결실체가 보유하고 있는 당기손익공정가치측정금융상품으로부터 시장가격위험이발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며, 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결실체의 당반기말과 전기말 현재 조정 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	당반기말	전기말
부채총계	18,276,067	45,275,701
현금및현금성자산 차감	(47,977,905)	(40,435,420)
조정 부채총계	(29,701,838)	4,840,281
자본총계	161,521,483	96,790,074
조정 부채비율(*)	-%	5.00%

(*) 당반기말 현재의 조정 부채 총계가 (-)임에 따라, 조정 부채 비율을 산출하지 아니하였습니다.

6. 현금및현금성자산

(단위: 천원)
구    분	당반기말	전기말
현금	42,872	-
요구불예금	47,935,033	40,435,420
합계	47,977,905	40,435,420

7. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	당반기말		전기말
	유  동	비유동	유  동	비유동
단기금융상품	10,000,000	-	10,100,000	-
당기손익공정가치측정금융자산	-	71,025,269	-	64,733,822
합    계	10,000,000	71,025,269	10,100,000	64,733,822

(2)  당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구    분	당반기말	전기말
아이오로라 보통주	1,347,427	1,460,787
케이에이치이엔티(구, 이엑스티) 제8회 전환사채	6,405,550	5,151,130
케이에이치이엔티(구, 이엑스티) 제9회 전환사채	5,654,355	-
장원테크㈜ 제9회 전환사채	3,393,420	2,847,657
건하홀딩스 제1회 전환사채	2,483,750	2,451,000
쌍방울 8회차 전환사채	-	9,994,926
㈜비덴트 보통주	-	21,235,015
㈜광림 보통주	27,950,411	12,471,897
㈜포스링크 전환사채	8,723,210	8,221,410
㈜헤럴드아카데미 전환사채	901,928	900,000
㈜채널에이 보통주	2,100,000	-
㈜아이에이치큐 보통주	8,448,924	-
스튜디오산타클로스 보통주	3,616,294	-
합    계	71,025,269	64,733,822

(3) 당반기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구    분	당반기	전  기
기초금액	64,733,822	79,343,458
대체	5,441,681	-
취득	32,057,767	54,072,952
처분	(48,458,867)	(63,752,349)
평가이익(손실)	17,250,866	7,530,248
기타증감(*1)	-	6,300,000
연결범위 변동	-	(18,760,487)
기말금액	71,025,269	64,733,822

(*1) 전기중 종속기업 취득에 따른 증감액이 포함되어있습니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)
구    분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동
매출채권	3,991,135	(138,898)	3,852,237
대여금	2,920,267	(2,800,000)	120,267
미수수익	92,489	(51,288)	41,201
미수금	11,753,099	(575,132)	11,177,967
소    계	18,756,990	(3,565,318)	15,191,672
비유동
대여금	1,400,000	-	1,400,000
보증금	1,813,619	-	1,813,619
소   계	3,213,619	-	3,213,619

② 전기말

(단위: 천원)
구    분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동
매출채권	2,354,413	(143,898)	2,210,515
대여금	3,168,667	(2,800,000)	368,667
미수수익	203,404	-	203,404
미수금	8,117,405	(575,132)	7,542,273
소    계	13,843,889	(3,519,030)	10,324,859
비유동
대여금	1,400,000	-	1,400,000
보증금	1,960,833	-	1,960,833
소   계	3,360,833	-	3,360,833

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	당반기	전  기
기초금액	3,519,030	795,464
설정	51,288	2,883,744
제각	(5,000)	(160,178)
기말금액	3,565,318	3,519,030

9. 기타유동자산

(단위: 천원)
구    분	당반기말	전기말
선급금	9,595,277	5,167,022
선급비용	1,347,632	17,181
부가세대급금	2,255	-
합    계	10,945,164	5,184,203

10. 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말		전기말
			소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액
매니페스트주식회사	대한민국	공연기획	20.00%	10,052	20.00%	20,000
헤럴드아카데미	대한민국	금융투자	39.47%	135,300	39.47%	254,898
와이엔케이엔터테인먼트	대한민국	엔터테인먼트	20.00%	927,721	-	-
SS2호 조합	대한민국	기타	47.50%	10,878,776	-	-
합    계				11,951,849		274,898

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)
회사명	기초	취득	처분	지분법손익	손상	반기말
매니페스트주식회사	20,000	-	-	(9,948)	-	10,052
헤럴드아카데미	254,898	-	-	(119,598)	-	135,300
와이엔케이엔터테인먼트	-	1,000,000	-	(72,278)	-	927,721
SS2호 조합	-	9,500,000	-	1,378,776	-	10,878,776
합    계	274,898	10,500,000	-	1,176,952	-	11,951,849

② 전기

(단위: 천원)
회사명	기초	취득	처분	지분법손익	손상	기말
스노우월드투자조합	4,834,726	-	(4,834,726)	-	-	-
비케이엘투자조합	1,500,000	-	(1,561,488)	61,488	-	-
노벰버1호조합	2,285,278	-	(2,285,278)	-	-	-
사이먼투자조합	2,176,186	-	(1,975,644)	(200,542)	-	-
더앤투자조합	-	3,000,000	(3,039,534)	39,534	-	-
매니페스트주식회사	-	500,000	-	(6,352)	(473,648)	20,000
헤럴드아카데미	-	260,010	-	(5,111)	-	254,898
비토투자조합	-	2,000,000	(4,190,840)	2,190,840	-	-
합    계	10,796,190	5,760,010	(17,887,510)	2,079,857	(473,648)	274,898

11. 유형자산

(단위: 천원)
구   분	당반기	전반기
기초 순장부금액	302,719	3,865,103
취득	613,273	1,319,637
처분	-	(355)
기타	1,958	6,733
감가상각	(83,981)	(473,450)
반기말 순장부금액	833,969	4,717,668

12. 무형자산

(단위: 천원)
구   분	당반기	전반기
기초 순장부금액	6,313,431	30,616,347
취득	2,320,499	193,235
처분	(11,250)	-
기타	-	(71,120)
손상	-	(269,962)
상각	(614,816)	(577,901)
반기말 순장부금액	8,007,864	29,890,599

13. 담보제공자산 등

(1) 당반기말 현재 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
담보권자	내역	담보제공자산	당반기말	전기말
현대카드	카드한도담보	단기금융상품	-	100,000

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 담보제공 및 지급보증 내역은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보증제공처	내역	금  액
서울보증보험	이행지급보증	46,000

14. 매입채무및기타채무

(단위: 천원)
구    분	당반기말	전기말
미지급금	4,504,276	3,828,574
미지급비용	328,694	94,172
합    계	4,832,970	3,922,746

15. 전환사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	발행일	만기일	당반기말	전기말
제12회 무보증 사모 전환사채	2018-08-17	2021-08-17	5,500,000	5,500,000
제16회 무보증 사모 전환사채	2021-02-17	2024-02-17	1,000,000	-
전환권조정			(117,109)	-
장부금액			6,382,891	5,500,000

(2) 당반기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
구분	제12회	제16회
액면가액	5,500,000	1,000,000
발행가액	5,500,000	1,000,000
액면이자율	-	-
상환보장수익률	-	-
전환가격(*)	1,314	1,440
전환조건	2019년 08월 17일~2021년 07월 17일	2021년 2월 17일~2024년 1월 17일

(*1)	보고기간 종료일 현재 기준입니다.

16. 기타유동부채

(단위: 천원)
구    분	당반기말	전기말
예수금	2,592	35,673
부가세예수금	4,256	-
선수금	6,408,919	3,092,283
선수수익	11	8
합    계	6,415,778	3,127,964

17. 당기손익공정가치측정금융부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 현황은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)
상품구분	당반기말	전기말
전환우선주 1	-	15,220,445
전환우선주 2	-	16,742,483
합    계	-	31,962,929

당반기 중 전환우선주는 모두 보통주로 전환되었습니다.

(2) 당반기말 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구    분	당반기말	전  기
기초금액	31,962,929	-
취득	-	21,000,003
전환	(67,265,196)	-
평가손실(이익)	35,302,267	10,962,926
기말금액	-	31,962,929

18. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체는 전기 중 체결된 ㈜제브라투자자문의 주식매매계약(계약체결일 2020년 8월 21일)에 따라, 당사는 진술과 보증조항과 관련된 1억이 넘는 후속적으로 발견된 사항에 대하여 매매대금의 10%한도로 손해배상의무를 보유하고있으며, 해당 의무는 거래 종결일로 부터 2년간 유효합니다.

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 5,000,000,000주, 84,962,857주, 500원 입니다.

(2) 당반기와 전기의 보통주 및 전환우선주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구    분	당반기			전  기
	발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수
기초 주식수	55,539,814	(21,210)	55,518,604	50,750,542	(21,210)	50,729,332
유상증자(전환우선주)	-	-	-	14,621,781	-	14,621,781
전환우선주 보통주 전환	21,042,066		21,042,066	-	-	-
전환사채 전환	8,380,977	-	8,380,977	4,789,372	-	4,789,372
기말 주식수	84,962,857	(21,210)	84,941,647	70,161,695	(21,210)	70,140,485

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	당반기말	전기말
주식발행초과금	184,836,927	120,591,039
감자차익	1,579,310	1,579,310
전환권대가	1,762,866	1,578,621
합    계	188,179,103	123,748,971

20. 기타자본항목

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	당반기말	전기말
자기주식	(273,000)	(273,000)
자기주식처분손실	(18,586,803)	(18,586,803)
주식선택권	65,853	65,853
기타	(2,400,620)	(2,400,620)
합    계	(21,194,571)	(21,194,571)

(2) 자기주식

당반기말 현재 연결실체는 과거 시가로 취득한 기명식 보통주식 21,210주를 기타자본항목으로 계상하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 결손금

(단위: 천원)
구    분	당반기말	전기말
결손금	(47,946,478)	(33,535,233)

22. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보

연결실체는 용역의 종류별로 영업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구    분	제공용역	주요고객
투자사업	투자 및 투자자문	-
엔터사업	아티스트(연예인) 출연 등	방송사, 광고사 외

연결실체의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 없습니다.

(2) 영업부문의 손익정보

① 당반기 

(단위: 천원)
구    분	엔터사업	투자사업	합    계
매출액	10,762,859	-	10,762,859
영업이익(손실)	(3,844,574)	(178,240)	(4,022,814)
계속영업반기순이익(손실)	(16,910,874)	2,499,629	(14,411,245)

② 전반기

(단위: 천원)
구    분	엔터사업	투자사업	합    계
매출액	10,960,856	-	10,960,856
영업이익(손실)	(616,308)	(596,337)	(1,212,645)
계속영업반기순이익(손실)	85,878	5,084,063	5,169,941

23. 판매비와관리비

(단위 : 천원)

구    분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	795,310	1,874,238	454,451	764,832
퇴직급여	40,816	68,015	33,782	57,327
복리후생비	84,412	195,204	61,440	95,846
여비교통비	8,527	15,794	4,819	7,341
접대비	161,882	335,929	69,985	157,822
통신비	6,473	11,664	7,656	14,048
수도광열비	-	386	2,083	3,663
세금과공과	51,722	231,778	25,252	110,732
지급임차료	51,090	240,608	21,741	36,383
수선비	-	24,170	-	-
보험료	11,555	23,195	3,534	5,684
차량유지비	12,499	25,241	6,528	15,996
운반비	1,702	3,362	2,071	3,600
교육훈련비	2,000	2,000	254	512
도서인쇄비	12,212	14,093	589	1,027
소모품비	14,155	88,274	16,847	20,400
지급수수료	278,118	514,642	213,501	347,389
광고선전비	18,662	21,662	-	-
대손상각비	-	-	(496)	4
건물관리비	2,927	3,713	26,805	32,790
운용리스료	3,727	13,222	2,025	2,025
협회비	-	500	5,300	5,300
견본비	-	-	4	4
감가상각비	49,438	83,981	17,353	36,524
사용권자산상각비	193,331	366,209	633,260	774,926
무형자산상각비	7,825	15,650	2,800	5,602
합    계	1,808,383	4,173,530	1,611,584	2,499,777

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구    분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
관계기업투자주식처분이익	-	-	-	14,280
유형자산처분이익	-	-	-	18,326
무형자산처분이익	-	-	-	2,500
기타이익	1,117	1,415	109,590	(79,391)
잡이익	47,305	294,795	38,205	54,559
합    계	48,422	296,210	147,795	10,275

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
관계기업투자주식처분손실	-	-	1,203,694	1,203,694
종속기업투자주식처분손실	3,917	3,917	-	-
기타의대손상각비	51,288	51,288	-	-
기타비유동자산처분손실	-	-	-	30,264
유형자산처분손실	-	-	46,006	53,489
무형자산손상차손	-	-	-	269,962
기부금	200,742	1,500,275	-	-
잡손실	1,846	25,039	4,198	4,877
합    계	257,793	1,580,519	1,253,898	1,562,286

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구    분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	364,097	655,155	561,754	824,332
외환차익	72	72	-	195
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	18,801,281	18,949,756	12,840,496	12,916,924
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	5,941,681	9,499,005	451,296	2,090,050
합    계	25,107,131	29,103,988	13,853,546	15,831,501

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	53,337	80,578	424,786	883,216
외환차손	61	61	-	-
당기손익공정가치측정금융부채평가손실	35,302,267	35,302,267	7,091,182	7,091,182
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,698,891	1,698,891	109,525	208,930
당기손익공정가치측정금융자산처분손실	2,291,913	2,303,264	1,755,041	1,944,646
합    계	39,346,469	39,385,061	9,380,533	10,127,974

26. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	당반기말	전기말
당기손익공정가치측정금융자산	71,025,269	64,733,822
상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산	47,935,033	40,435,420
단기금융상품	10,000,000	10,100,000
매출채권및기타채권	18,405,291	13,685,692
합    계	147,365,593	128,954,934
당기손익공정가치측정금융부채	-	31,962,929
상각후원가측정금융부채
매입채무및기타채무	4,832,970	3,922,746
전환사채	6,382,891	5,500,000
리스부채	644,429	762,064
합  계	11,860,290	42,147,739

(2) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	순손익 계		이자수익(비용)		기타손익(*)
	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기
당기손익공정가치측정금융자산	24,446,606	12,853,398	-	-	24,446,606	12,853,398
당기손익공정가치측정금융부채	(35,302,267)	(7,091,182)	-	-	(35,302,267)	(7,091,182)
상각후원가측정금융자산	655,166	824,523	655,155	824,332	11	191
상각후원가측정금융부채	(80,578)	(883,216)	(80,578)	(883,216)	-	-

(*1)	기타손익은 대손상각비, 기타의 대손상각비, 외환차손익, 당기손익인식금융자산평가손익,사채상환손익 등을 포함하고 있습니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)

(단위: 천원)
구  분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	전반기
지배주주 귀속 계속영업반기순이익(손실)	(14,842,118,547)	(14,411,244,789)	5,669,476,640	4,642,306,364
지배주주 귀속 중단영업반기순이익(손실)	-	-	178,787,994	308,521,456
가중평균유통보통주식수	74,013,393	65,857,320	50,729,332	50,729,332
기본주당순이익
계속영업 보통주 주당이익(손실)	(201)	(219)	112	92
중단영업 보통주 주당이익(손실)	-	-	4	6

(2) 희석주당이익(손실)

당반기 및 전기 중 당사가 발행한 전환증권이 존재하나, 관련 손익이 모두 계속영업에서 발생하였습니다. 당반기 및 전반기 중 연결실체가 발행한 전환권에서 희석효과가 발생하지 아니하며, 당반기와 전반기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

28. 금융상품 공정가치

당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)
구    분	장부금액	공정가치			합    계
		수준1	수준2	수준3
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	71,025,269	40,015,629	-	31,009,640	71,025,269

② 전기말

(단위: 천원)
구    분	장부금액	공정가치			합    계
		수준1	수준2	수준3
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	64,733,822	33,706,912	-	31,026,910	64,733,822
공정가치로 측정되는 금융부채
당기손익공정가치측정금융부채	31,962,929	-	-	31,962,929	31,962,929

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.

29. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)인피니티엔티(구, 포비스티앤씨)
관계기업	스노우월드투자조합(*1), 비케이엘투자조합(*1), 노벰버1호조합(*1), 사이먼투자조합(*1), 더앤투자조합(*1), 비토투자조합(*1), 매니페스트주식회사, 헤럴드아카데미, 와이앤케이엔터테인먼트, SS2호 조합
기타	(주)아이오케이미디어, 더블유홀딩컴퍼니, ㈜더블유투자금융, 셀바이오1호조합, 바이로트투자조합, 쿠쿠루자코리아, ㈜초록뱀미디어, 모렌투자조합, 비플로우투자조합, 비케이엘투자조합, 플레이크투자조합, ㈜더스카이팜, 알텀투자조합, 플레노투자조합, 그린러스크투자조합, (주)디모아, 미래산업㈜, ㈜에스비더블유홀딩스, ㈜쌍방울

(*1) 전기 중 처분으로 인해 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전기
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)인피니티엔티 (구, 포비스티앤씨)	자산구매	15,117	-
		주식매수	2,100,000	-
관계기업	비케이엘투자조합 (*1)	이자수익	-	61,965
기타	임직원	종속회사 지분 매각	-	1,000,000
		전환사채	1,000,000	-
		이자수익	1,284	2,084
	(주)더블유홀딩컴퍼니 (*1)	당사의 유상증자 참여	-	7,000,000
	㈜초록뱀미디어 (*1)	보증금	-	457,958
		비용 등	-	77,340
		이자수익	-	25,205
		지분매각	-	14,427,020
	미래산업㈜ (*2)	전환사채 발행	4,550,000	500,000
	㈜에스비더블유홀딩스 (*2)	대여금 대여	-	1,400,000
	㈜쌍방울 (*2)	상품 구매		1,379,400
		이자수익	124,500	-
		주식 매수	-	14,736,140
	㈜더블유투자금융 (*1)	전환사채 매수	-	10,000
		전환사채 매도	-	400,000
	㈜아이오케이미디어	이자수익	-	1,406

(*1) 최대주주 변경으로 인하여 전기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 

(단위: 천원)
특수관계구분	특수관계자명	채  권				채  무
		대여금	미수수익	미수금	선급금	전환사채	미지급금
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)인피니티엔티 (구, 포비스티앤씨)	-	-	-	-	-	-
기 타	임직원	77,250	-	21,791	640,000	1,000,000	727,420
기 타	㈜에스비더블유홀딩스	1,400,000	-	-	-	-	-
기 타	㈜아이오케이미디어	12,000	-	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)
특수관계구분	특수관계자명	채 권			채무
		대여금	미수수익	미수금	선수금	미지급금
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)인피니티엔티 (구, 포비스티앤씨)	-	-	-	-	-
기 타	임직원	50,000	2	-	-	156
	미래산업㈜	-	-	-	500,000	-
	㈜에스비더블유홀딩스	1,400,000	-	-	-	-
	㈜아이오케이미디어	12,000	-	-		-

(4) 당반기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	당반기	전기
단기급여	341,921	1,420,184
퇴직급여	11,684	114,616
합    계	353,605	1,534,800

연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획과 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이 포함되어 있습니다.

30. 리스

(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	건 물	차량운반구	합 계
사용권자산	612,929	867,864	1,480,793
감가상각누계액	(497,647)	(470,684)	(968,331)
장부금액	115,282	397,180	512,462

(2) 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	건 물	차량운반구	합 계
사용권자산	710,551	1,190,722	1,901,273
감가상각누계액	(317,792)	(784,617)	(1,102,409)
장부금액	392,759	406,105	798,864

(3) 당반기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)
구  분	당반기	전기
사용권자산의 상각비
건물	179,855	504,091
차량운반구	186,354	818,639
합  계	366,209	1,322,730
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	(16,405)	91,726
단기리스료	-	36,562
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,297	15,240

당반기 중 리스부채 상환의 총 현금유출은 355,539천원입니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)
구 분	당반기말		전기말
	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	419,769	402,080	564,243	544,754
1년 초과 5년 이내	252,182	242,349	220,225	217,310
소 계	671,951	644,429	784,468	762,064

(5) 당반기말과 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구   분	당반기말	전기말
유동부채	402,080	544,754
비유동부채	242,349	217,310
합  계	644,429	762,064

31. 비현금거래정보

(1) 당반기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	당반기	전반기
신규 리스자산 취득으로 이한 사용권자산 증가	311,069	2,049,271
전환사채의 보통주전환	11,692,214	-
전환사채 발행으로 인한 전환권대가 조정	184,245	-
전환사채 발행으로 취득한 기타무형자산	1,000,000	-
전환우선주의 전환청구	67,265,195	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동				기말
			전환사채의 자본요소	전환사채 조기상환	공정가치 평가	전환우선주 전환
전환사채	5,500,000	11,692,214	(184,245)	67,136	1,000,000	-	18,075,105
전환우선주부채	31,962,929	-	-	-	35,302,267	(67,265,196)	-

32. 중단영업

(1) 중단영업의 내용

연결실체는 전기 중 외식부문과 ICT부문을 매각하였습니다. 비교표시된 연결포괄손익계산서는 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다.

(2) 중단영업의 손익

(단위 : 천원)
구분	전반기
매출	26,032,238
매출원가	18,386,953
매출총이익	7,645,285
판매비와관리비	6,617,239
영업이익	1,028,046
영업외손익	(45,546)
세전이익	982,500
법인세비용(수익)	45,354
반기순이익	937,146

(3) 중단영업의 현금흐름

(단위 : 천원)
구분	전반기
영업활동 현금흐름	1,120,615
투자활동 현금흐름	(1,373,980)
재무활동 현금흐름	348,072
중단영업 현금흐름	94,707

4. 재무제표

재무상태표

제 22 기 반기말 2021.06.30 현재

제 21 기말        2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 22 기 반기말	제 21 기말
자산
유동자산	81,369,494,047	64,079,411,734
현금및현금성자산	45,128,820,778	38,235,374,472
기타유동금융자산	10,000,000,000	10,100,000,000
매출채권 및 기타유동채권	15,190,709,403	10,323,379,028
당기법인세자산	88,868,602	236,564,712
재고자산	19,210,000	0
상품	19,210,000	0
기타유동자산	10,941,885,264	5,184,093,522
비유동자산	95,983,728,396	78,037,096,698
기타비유동금융자산	53,088,194,117	54,284,034,588
관계기업투자주식	11,951,848,899	274,898,479
종속기업에 대한 투자자산	18,429,000,000	12,709,000,000
유형자산	791,140,176	299,035,233
무형자산	8,007,864,092	6,313,431,484
사용권자산	512,462,220	798,863,951
기타채권	3,203,218,892	3,357,832,963
자산총계	177,353,222,443	142,116,508,432
부채
유동부채	18,025,100,332	45,050,960,081
매입채무 및 기타유동채무	4,830,710,147	3,915,938,754
기타유동부채	6,409,419,271	3,127,338,906
유동리스부채	402,080,064	544,753,787
당기손익공정가치측정금융부채	0	31,962,928,634
유동전환사채	6,382,890,850	5,500,000,000
비유동부채	242,348,900	217,309,783
리스부채	242,348,900	217,309,783
부채총계	18,267,449,232	45,268,269,864
자본
자본금	42,481,428,500	27,769,907,000
자본잉여금	179,137,408,562	114,707,276,139
기타자본구성요소	(10,885,338,902)	(10,885,338,902)
이익잉여금	(51,647,724,949)	(34,743,605,669)
자본총계	159,085,773,211	96,848,238,568
자본과부채총계	177,353,222,443	142,116,508,432

포괄손익계산서

제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 22 기 반기		제 21 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	5,867,227,830	10,720,296,499	4,910,699,901	10,960,856,357
매출원가	5,797,419,848	10,612,142,619	4,363,644,886	9,673,724,227
매출총이익	69,807,982	108,153,880	547,055,015	1,287,132,130
판매비와관리비	1,698,095,119	3,945,775,166	1,146,133,832	1,903,440,149
영업이익(손실)	(1,628,287,137)	(3,837,621,286)	(599,078,817)	(616,308,019)
기타이익	46,620,905	294,409,341	33,805,536	85,265,239
기타비용	(253,876,781)	(1,576,594,503)	(1,523,839,766)	(1,562,261,451)
지분법손익	1,302,604,191	1,176,950,420	3,993,879,817	2,089,595,683
금융수익	22,427,419,783	26,423,797,338	7,420,024,312	9,326,387,177
금융비용	(39,346,468,715)	(39,385,060,590)	(8,669,129,566)	(9,223,437,081)
법인세비용차감전순이익(손실)	(17,451,987,754)	(16,904,119,280)	655,661,516	99,241,548
법인세비용	0	0	0	0
당기순이익(손실)	(17,451,987,754)	(16,904,119,280)	655,661,516	99,241,548
총포괄손익	(17,451,987,754)	(16,904,119,280)	655,661,516	99,241,548
유통보통주식수	74,013,393	84,984,067	50,729,332	50,729,332
주당순손익
주당순이익 (단위 : 원)	(236)	(257)	13	2
희석주당순이익 (단위 : 원)

자본변동표

제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

		자본
		자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본  합계
2020.01.01 (기초자본)		25,375,271,000	118,477,187,474	(12,643,112,525)	0	(29,529,967,630)	101,679,378,319
총포괄이익	당기순이익	0	0	0	0	99,241,548	99,241,548
자본에 직접 인식된 거래	전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0
	전환우선주의 전환	0	0	0	0	0	0
	전환사채의 전환권 청구	0	0	0	0	0	0
2020.06.30 (기말자본)		25,375,271,000	118,477,187,474	(12,643,112,525)	0	(29,430,726,082)	101,778,619,867
2021.01.01 (기초자본)		27,769,907,000	114,707,276,139	(10,885,338,902)	0	(34,743,605,669)	96,848,238,568
총포괄이익	당기순이익	0	0	0	0	(16,904,119,280)	(16,904,119,280)
자본에 직접 인식된 거래	전환사채의 발행	0	184,245,000	0	0	0	184,245,000
	전환우선주의 전환	10,521,033,000	56,744,161,544	0	0	0	67,265,194,544
	전환사채의 전환권 청구	4,190,488,500	7,501,725,879	0	0	0	11,692,214,379
2021.06.30 (기말자본)		42,481,428,500	179,137,408,562	(10,885,338,902)	0	(51,647,724,949)	159,085,773,211

현금흐름표

제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 22 기 반기	제 21 기 반기
영업활동현금흐름	481,919,021	(790,260,755)
영업활동에서 창출된 현금흐름	(241,906,850)	(642,061,264)
당기순이익(손실)	(16,904,119,280)	99,241,548
조정	12,894,636,613	491,149,655
감가상각비	79,610,126	36,523,742
사용권자산상각비	366,208,769	753,347,467
무형자산상각비	614,816,592	371,521,181
기타대손상각비	51,287,671	0
유형자산처분손실	0	53,489,846
유형자산처분이익	0	(18,326,000)
기타비유동자산처분손실	0	30,264,000
무형자산손상차손	0	269,961,736
무형자산처분이익	0	(2,500,000)
파생상품평가손실	35,302,266,556	7,091,182,256
외환차익	(194,555)	(194,555)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,698,890,800	175,810,385
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(16,462,468,414)	(7,081,552,450)
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,303,264,162	956,644,296
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(9,499,005,192)	(1,638,261,420)
관계기업투자주식처분손실	0	1,203,693,750
관계기업투자주식처분이익	0	(14,280,298)
리스계약해지이익	(1,415,491)	0
지분법손실	201,825,240	202,266,987
지분법이익	(1,378,775,660)	(2,291,862,670)
이자비용	80,578,108	999,800,144
이자수익	(462,252,099)	(606,378,742)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	3,767,575,817	(1,232,452,467)
매출채권의 감소(증가)	(1,640,758,217)	765,420,737
미수금의 감소(증가)	7,016,925,318	(854,750,842)
선급금의 감소(증가)	(4,427,340,713)	951,310,237
선급비용의 감소(증가)	(1,330,451,029)	129,794
재고자산의 감소(증가)	(19,210,000)	0
보증금현재가치할인차액 감소(증가)	(28,440,654)	407,653,521
미지급금의 증가(감소)	680,248,128	(1,663,183,825)
미지급비용의 증가(감소)	234,522,619	9,184,172
예수금의 증가(감소)	(34,558,068)	(3,449,251)
선수금의 증가(감소)	3,316,635,994	(998,869,903)
선수수익의 증가(감소)	2,439	3,083
복구충당부채의 증가(감소)	0	154,099,810
이자수취(영업)	573,166,758	532,722,838
이자지급(영업)	2,963,003	(760,120,554)
법인세납부(환급)	147,696,110	79,198,225
투자활동현금흐름	(4,925,342,150)	(1,892,736,460)
단기금융상품의 감소	10,100,000,000	0
단기대여금의 회수	368,400,004	6,110,000,008
당기손익-공정가치측정금융자산 처분	39,712,926,600	23,281,893,375
관계기업투자주식의 처분	0	8,970,124,748
종속기업투자주식 처분	210,000,000	3,102,500,000
차량운반구의 처분	0	19,136,364
기타의무형자산 감소	11,250,000	19,998,000
기타비유동자산처분	0	434,993,343
보증금의 감소	861,500,000	81,200,000
단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)	(10,000,000,000)
단기대여금의 대여	(120,000,000)	(6,000,000,000)
당기손익-공정가치측정금융자산 취득	(27,057,767,485)	(2,010,000,000)
관계기업투자주식의 취득	(10,500,000,000)	(5,500,000,000)
종속기업투자주식의 취득	(5,930,000,000)	(18,571,034,749)
차량운반구의 취득	(281,339,783)	0
비품의 취득	(117,015,652)	(25,850,910)
시설장치의 취득	(173,359,634)	(7,938,639)
기타무형자산의 취득	(1,320,499,200)	(190,000,000)
보증금의 증가	(689,437,000)	(1,607,758,000)
재무활동현금흐름	11,336,674,880	20,865,850,932
전환우선주의 발행	0	21,000,002,554
전환사채의 발행	11,692,214,379	0
리스부채의 상환	(355,539,499)	(134,151,622)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	194,555	194,555
현금및현금성자산의순증가(감소)	6,893,446,306	18,183,048,272
기초현금및현금성자산	38,235,374,472	10,291,907,305
기말현금및현금성자산	45,128,820,778	28,474,955,577

5. 재무제표 주석

제 22 기   반기말   2021년  06월 30일 현재

제 21 기말            2020년  12월 31일 현재

주식회사 아이오케이컴퍼니

1. 회사의 개요

주식회사 아이오케이컴퍼니(이하 "당사")는 2000년 4월 26일에 설립되어 연예인 매니지먼트사업을 영위하고 있으며, 서울시 용산구 서빙고로 51길 52 에 본사를 두고 있습니다.

당사는 2006년 6월 27일에 코스닥 증권시장에 신규로 상장하였으며, 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 42,481,428,500원입니다. 반기말 현재 당사의 주요 주주는 (주)인피니티엔티(구, 포비스티앤씨)(20.1%)입니다.

당반기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구   분	당반기말
	주식수㈜	지분율(%)
(주)인피니티엔티(구, 포비스티앤씨) 및 특수관계자	19,514,113	23.0
기타	65,448,744	77.0
합   계	84,962,857	100.0%

2. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업은 취득원가로 회계처리하며, 공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다.

(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

3. 회계정책의 변경

3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

 

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

 

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

 

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

 

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

 

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

 

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당반기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

5. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리목표, 정책,위험 평가 및 관리 절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리

1) 위험관리 정책

당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래하고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환하는 것이 가능하다고 판단하고 있습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 거래 등에 대해 환위험에 노출되어 있으나, 반기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.

② 이자율위험

당사의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 또는 예금 등에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 단, 고정이자율이 적용되는 사채나 일부 차입금 및 정기예금의 경우 이자율 변동에 따른 당기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기타 시장가격 위험

당사가 보유하고 있는 당기손익공정가치측정금융상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며, 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당사의 당반기말과 전기말 현재 조정 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	당반기말	전기말
부채총계	18,267,449	45,268,270
현금및현금성자산 차감	(45,128,821)	(38,235,374)
조정 부채총계	(26,861,372)	7,032,896
자본총계	159,085,773	96,848,239
조정 부채비율(*)	-%	7.26%

(*) 당반기말 현재의 조정 부채 총계가 (-)임에 따라, 조정 부채 비율을 산출하지 아니하였습니다.

6. 현금및현금성자산

(단위: 천원)
구    분	당반기말	전기말
요구불예금	45,128,821	38,235,374

7. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	당반기말		전기말
	유  동	비유동	유  동	비유동
단기금융상품	10,000,000	-	10,100,000	-
당기손익공정가치측정금융자산	-	53,088,194	-	54,284,035
합  계	10,000,000	53,088,194	10,100,000	54,284,035

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구    분	당반기말	전기말
아이오로라 보통주	1,347,427	1,460,787
비덴트 보통주	-	21,235,015
주식회사 광림 보통주	27,950,411	12,471,897
㈜포스링크 전환사채	8,723,210	8,221,410
㈜헤럴드아카데미 전환사채	901,928	900,000
쌍방울 8회차 전환사채	-	9,994,926
(주)아이에이치큐 보통주	8,448,924	-
스튜디오산타클로스 보통주	3,616,294	-
주식회사 채널에이 보통주	2,100,000	-
합  계	53,088,194	54,284,035

(3) 당반기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	당반기말	전  기
기초금액	54,284,035	75,781,805
대체	5,441,681	14,472,671
취득	27,057,766	36,946,140
처분	(48,458,867)	(74,638,877)
평가이익(손실)	14,763,578	1,722,296
기말금액	53,088,194	54,284,035

(4) 당반기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산은 없습니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)
구    분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동
매출채권	3,990,171	(138,898)	3,851,273
대여금	2,920,267	(2,800,000)	120,267
미수수익	92,489	(51,288)	41,201
미수금	11,753,101	(575,132)	11,177,969
소   계	18,756,028	(3,565,318)	15,190,710
비유동
대여금	1,400,000	-	1,400,000
보증금	1,803,219	-	1,803,219
소   계	3,203,219	-	3,203,219

② 전기말

(단위: 천원)
구    분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동
매출채권	2,354,413	(143,898)	2,210,515
대여금	3,168,667	(2,800,000)	368,667
미수수익	203,404	-	203,404
미수금	8,115,925	(575,132)	7,540,793
소    계	13,842,409	(3,519,030)	10,323,379
비유동
대여금	1,400,000	-	1,400,000
보증금	1,957,833	-	1,957,833
소   계	3,357,833	-	3,357,833

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	당반기말	전  기
기초금액	3,519,030	795,463
설정	51,288	2,883,740
제각	(5,000)	(160,173)
기말금액	3,565,318	3,519,030

9. 기타유동자산

(단위: 천원)
구    분	당반기말	전기말
선급금	9,594,253	5,166,912
선급비용	1,347,632	17,181
합    계	10,941,885	5,184,094

10. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 종속기업투자주식

1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말		전기말
			소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액
비오에이치조합	대한민국	투자업	100.00%	2,500,000	100.00%	2,500,000
SBW인베스트먼트	대한민국	투자업	100.00%	2,000,000	100.00%	2,000,000
케이에이치글로벌투자조합	대한민국	투자업	99.99%	12,999,000	99.99%	7,999,000
진에쿼티파트너스	대한민국	투자업	-	-	100,0%	210,000
아이오케이엠	대한민국	서비스업	100.00%	930,000	-	-
합계				18,429,000		12,709,000

2) 당반기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)
회사명	기초	취득	처분	기타증감	기말
비오에이치조합	2,500,000	-	-	-	2,500,000
SBW인베스트먼트	2,000,000	-	-	-	2,000,000
케이에이치글로벌투자조합	7,999,000	5,000,000	-	-	12,999,000
진에쿼티파트너스	210,000	-	(210,000)	-	-
아이오케이엠	-	930,000	-	-	930,000
합    계	12,709,000	5,930,000	(210,000)	-	18,429,000

② 전기

(단위: 천원)
회사명	기초	취득	처분	기타증감	기말
포인트아이(주)	890,819	-	(890,819)	-	-
(주)더스카이팜	11,898,526	-	(11,898,526)	-	-
칼즈배드투자조합	4,800,000	-	(4,800,000)	-	-
아브락사스투자조합	1,399,920	-	(1,399,920)	-	-
제브라투자전문㈜	-	3,819,600	(3,819,600)	-	-
모드니투자조합	-	8,300,000	-	(8,300,000)	-
그린러스크투자조합	-	2,551,435	(2,551,435)	-	-
아이오케이푸드	-	900,000	(900,000)	-	-
플레노투자조합	-	3,000,000	(3,000,000)	-	-
비오에이치조합	-	2,500,000	-	-	2,500,000
SBW인베스트먼트	-	2,000,000	-	-	2,000,000
케이에이치글로벌투자조합	-	7,999,000	-	-	7,999,000
㈜진에쿼티파트너스	-	210,000	-	-	210,000
합    계	18,989,265	31,280,035	(29,260,300)	(8,300,000)	12,709,000

(2) 관계기업투자주식

1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말		전기말
			소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액
매니페스트주식회사	대한민국	공연기획	20.00%	10,052	20.00%	20,000
헤럴드아카데미	대한민국	금융투자	39.47%	135,300	39.47%	254,898
와이엔케이엔터테인먼트	대한민국	엔터테인먼트	20.00%	927,721	-	-
SS2호 조합	대한민국	기타	47.50%	10,878,776	-	-
합    계				11,951,849		274,898

2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)
회사명	기초	취득	처분	지분법손익	손상	반기말
매니페스트주식회사	20,000	-	-	(9,948)	-	10,052
헤럴드아카데미	254,898	-	-	(119,598)	-	135,300
와이엔케이엔터테인먼트	-	1,000,000	-	(72,278)	-	927,721
SS2호 조합	-	9,500,000	-	1,378,776	-	10,878,776
합    계	-	10,500,000	-	1,176,952	-	11,951,849

② 전기

(단위: 천원)
회사명	기초	취득	처분	지분법손익	손상	기말
스노우월드투자조합	4,834,726	-	(4,834,726)	-	-	-
비케이엘투자조합	1,500,000	-	(1,561,488)	61,488	-	-
노벰버1호조합	2,285,278	-	(2,285,278)	-	-	-
사이먼투자조합	2,176,186	-	(1,975,644)	(200,542)	-	-
더앤투자조합	-	3,000,000	(3,039,534)	39,534	-	-
매니페스트주식회사	-	500,000	-	(6,352)	(473,648)	20,000
헤럴드아카데미	-	260,010	-	(5,111)	-	254,898
비토투자조합	-	2,000,000	(4,190,840)	2,190,840	-	-
합    계	10,796,190	5,760,010	(17,887,510)	2,079,857	(473,648)	274,898

11. 유형자산

(단위: 천원)
구   분	당반기	전반기
기초 순장부금액	299,035	260,308
취득	571,715	33,789
처분	-	(54,301)
감가상각	(79,610)	(36,524)
반기말 순장부금액	791,140	203,271

12. 무형자산

(단위: 천원)
구   분	당반기	전반기
기초 순장부금액	6,313,431	10,356,060
취득	2,320,499	190,000
처분	(11,250)	(17,500)
손상	-	(269,960)
상각	(614,816)	(371,521)
반기말 순장부금액	8,007,864	9,887,079

13. 담보제공자산 등

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
담보권자	내역	담보제공자산	당반기말	전기말
현대카드	카드한도담보	단기금융상품	-	100,000

(2) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보제공 및 지급보증 내역은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보증제공처	내역	금  액
서울보증보험	이행지급보증	46,000

14. 매입채무및기타채무

(단위: 천원)
구    분	당반기말	전기말
미지급금	4,502,016	3,821,767
미지급비용	328,694	94,172
합    계	4,830,710	3,915,939

15. 전환사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	발행일	만기일	당반기말	전기말
제12회 무보증 사모 전환사채	2018-08-17	2021-08-17	5,500,000	5,500,000
제16회 무보증 사모 전환사채	2021-02-17	2024-02-17	1,000,000	-
전환권조정			(117,109)	-
장부금액			6,382,891	5,500,000

(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)
구    분	제12회	제16회
액면가액	5,500,000	1,000,000
발행가액	5,500,000	1,000,000
액면이자율	-	-
상환보장수익률	-	-
전환가격(*1)	1,314	1,440
전환기간	2019년 08월 17일~2021년 07월 17일	2021년 2월 17일~2024년 1월 17일

(*1)	보고기간 종료일 현재 기준입니다.

16. 기타유동부채

(단위: 천원)
구    분	당반기말	전기말
예수금	490	35,048
선수금	6,408,917	3,092,282
선수수익	12	9
합    계	6,409,420	3,127,339

17. 당기손익공정가치측정금융부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역

(단위: 천원)
구  분	당반기말	전기말
전환우선주 1	-	15,220,445
전환우선주 2	-	16,742,483
합  계	-	31,962,929

당반기 중 전환우선주는 모두 보통주로 전환되었습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 당기손익공정가치측정금융부채의 변동내역

(단위: 천원)
구  분	당반기	전기
기초금액	31,962,929	-
발행	-	21,000,003
전환	(67,265,195)	-
평가손실(이익)	35,302,267	10,962,926
기말금액	-	31,962,929

18. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사는 당반기 중 ㈜제브라투자자문의 주식매매계약(계약체결일 2020년 8월 21일)에 따라, 당사는 진술과 보증조항과 관련된 1억이 넘는 후속적으로 발견된 사항에 대하여 매매대금의 10%를 한도로 손해배상의무를 보유하고 있으며, 해당 의무는 거래 종결일로부터 2년간 유효합니다.

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 5,000,000,000주, 84,962,857주, 500원 입니다.

(2) 당반기와 전기의 보통주 및 전환우선주의 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구    분	당반기			전  기
	발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수
기초 주식수	55,539,814	(21,210)	55,518,604	50,750,542	(21,210)	50,729,332
유상증자(전환우선주)	-	-	-	14,621,781	-	14,621,781
전환우선주 전환	21,042,066	-	21,042,066	-	-	-
전환사채 전환	8,380,977	-	8,380,977	4,789,372	-	4,789,372
기말 주식수	84,962,857	(21,210)	84,941,647	70,161,695	(21,210)	70,140,485

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	당반기말	전기말
주식발행초과금	175,795,233	111,549,345
감자차익	1,579,310	1,579,310
전환권대가	1,762,866	1,578,621
합  계	179,137,409	114,707,276

20. 기타자본항목

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	당반기말	전기말
자기주식	(273,000)	(273,000)
자기주식처분손실	(11,869,222)	(11,869,222)
주식선택권	65,853	65,853
기타	1,191,029	1,191,030
합  계	(10,885,339)	(10,885,339)

(2) 자기주식

당반기말 현재 당사는 과거 시가로 취득한 기명식 보통주식 21,210주를 기타자본항목으로 계상하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 결손금

(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분	당반기말	전기말
미처리결손금	51,647,725	34,743,606

22. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보

당사는 용역의 종류별로 영업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구    분	제공용역	주요고객
엔터사업	연예인 매니지먼트	방송사, 광고사 등
투자사업	투자 및 투자자문	-

당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 없습니다. 

(2) 영업부문의 손익정보

① 당반기 

(단위: 천원)
구  분	엔터사업	투자사업	합  계
매출액	10,720,296	-	10,720,296
영업이익(손실)	(1,360,096)	(2,477,525)	(3,837,621)
반기순이익(손실)	(1,396,738)	(15,507,381)	(16,904,119)

② 전반기

(단위: 천원)
구  분	엔터사업	투자사업	합  계
매출액	10,960,856	-	10,960,856
영업이익(손실)	209,345	(825,653)	(616,308)
반기순이익(손실)	254,907	(155,665)	99,242

23. 판매비와관리비

(단위 : 천원)
구  분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	739,478	1,752,505	243,562	477,668
퇴직급여	40,816	68,015	16,354	36,999
복리후생비	77,781	181,957	36,251	59,631
여비교통비	6,472	11,806	2,508	2,721
접대비	161,763	335,810	67,494	154,651
통신비	6,299	11,349	6,541	11,948
수도광열비	-	386	1,511	2,481
세금과공과금	49,139	203,422	529	83,093
감가상각비	47,402	79,610	17,352	36,524
사용권자산상각비	193,331	366,209	611,681	753,347
지급임차료	44,922	228,521	18,618	19,929
수선비	-	24,170	-	-
보험료	10,872	21,787	3,534	5,684
차량유지비	12,499	25,229	6,528	15,996
운반비	1,636	3,094	724	1,469
교육훈련비	-	-	-	180
도서인쇄비	6,220	7,660	527	965
소모품비	13,135	82,460	1,841	2,539
지급수수료	264,291	499,240	74,675	193,922
대손상각비	-	-	1,000	-
광고선전비	8,662	11,662	-	-
건물관리비	726	1,513	26,804	32,789
차량리스료	4,826	13,222	-	-
협회비	-	500	5,300	5,300
무형자산상각비	7,825	15,650	2,800	5,602
합  계	1,698,095	3,945,775	1,146,134	1,903,440

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
관계기업투자주식처분이익	-	-	-	14,280
유형자산처분이익	-	-	-	18,326
무형자산처분이익	-	-	2,500	2,500
리스계약해지이익	1,117	1,415	-	-
기타이익	200	400	-	-
잡이익	45,304	292,594	31,306	50,159
합  계	46,621	294,409	33,806	85,265

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
관계기업투자주식처분손실	-	-	1,203,694	1,203,694
유형자산처분손실	-	-	46,007	53,490
기타비유동자산처분손실	-	-	-	30,264
기타의대손상각비	51,288	51,288	-	-
무형자산손상차손		-	269,962	269,962
기부금	200,742	1,500,275	-	-
잡손실	1,847	25,032	4,177	4,852
합  계	253,877	1,576,595	1,523,840	1,562,261

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	171,673	462,252	347,972	606,379
외환차익	72	72	-	195
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	16,313,993	16,462,468	7,081,552	7,081,552
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	5,941,681	9,499,005	-	1,638,261
합  계	22,427,419	26,423,797	7,429,524	9,326,387

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	53,337	80,578	541,370	999,800
외환차손	61	61	-	-
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,698,891	1,698,891	81,944	175,810
당기손익공정가치측정금융자산처분손실	2,291,913	2,303,264	954,634	956,644
당기손익공정가치측정금융부채평가손실	35,302,267	35,302,267	7,091,182	7,091,182
합  계	39,346,469	39,385,061	8,669,130	9,223,437

26. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	당반기말	전기말
당기손익공정가치측정금융자산	53,088,194	54,284,035
상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산	45,128,821	38,235,374
단기금융상품	10,000,000	10,100,000
매출채권및기타채권	18,393,929	13,681,212
합  계	73,522,750	62,016,586
당기손익공정가치측정금융부채	-	31,962,929
상각후원가측정금융부채
매입채무및기타채무	4,830,710	3,915,939
전환사채	6,382,891	5,500,000
리스부채	644,429	762,064
합  계	11,858,030	10,178,003

(2) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	순손익 계		이자수익(비용)		기타손익(*1)
	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기
당기손익공정가치측정금융자산	21,959,318	6,905,742	-	-	19,859,318	6,905,742
당기손익공정가치측정금융부채	(35,302,267)	(7,091,182)	-	-	-	(7,091,182)
상각후원가측정금융자산	410,975	606,574	629,660	606,379	11	195
상각후원가측정금융부채	(80,578)	(999,800)	(80,578)	(999,800)	-	-

(*1)	기타손익은 대손상각비, 기타의 대손상각비, 외환차손익, 당기손익공정가치금융자산평가 및 처분손익, 당기손익공정가치금융부채평가사채상환손익 등을 포함하고 있습니다.

27. 주당이익(손실)

(1) 당반기 및 전반기 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원, 주)

구  분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
반기순손실	(17,451,987,754)	(16,904,119,280)	665,161,516	99,241,548
가중평균유통보통주식수	74,013,393	65,857,320	50,729,332	50,729,332
기본주당손실	(236)	(257)	13	2

(2) 당반기와 전반기는 잠재적 보통주의 반희석 효과로 인하여 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.

28. 금융상품 공정가치

당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)
구  분	장부금액	공정가치			합  계
		수준1	수준2	수준3
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	53,088,194	27,950,411	-	25,137,783	53,088,194

② 전기말

(단위: 천원)
구  분	장부금액	공정가치			합  계
		수준1	수준2	수준3
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익공정가치측정금융자산	54,284,035	33,706,912	-	20,577,123	54,284,035
공정가치로 측정되는 금융부채
전환우선주부채	31,962,929	-	-	31,962,929	31,962,929

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.

29. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)인피니티엔티(구, 포비스티앤씨)
종속기업	포인트아이㈜(*1), (주)더스카이팜(*1), 칼즈배드투자조합(*1), 아브락사스투자조합(*1), 제브라투자자문(*1), 모드니투자조합(*1), 아이오케이푸드(*1), 진에쿼티파트너스(*1), 케이에이치글로벌, SBW인베스트먼트, 비오에이치조합, 아이오케이엠
관계기업	스노우월드투자조합(*1), 비케이엘투자조합(*1), 노벰버1호조합(*1), 사이먼투자조합(*1), 더앤투자조합(*1), 비토투자조합(*1), 매니페스트주식회사, 헤럴드아카데미, 와이앤케이엔터테인먼트, SS2호 조합
기타	(주)아이오케이미디어, 더블유홀딩컴퍼니, ㈜더블유투자금융, 셀바이오1호조합, 바이로트투자조합, 쿠쿠루자코리아, ㈜초록뱀미디어, 모렌투자조합, 비플로우투자조합, 비케이엘투자조합, 플레이크투자조합, ㈜더스카이팜, 알텀투자조합, 플레노투자조합, 그린러스크투자조합, (주)디모아, 미래산업㈜, ㈜에스비더블유홀딩스, ㈜쌍방울

(*1) 당반기 및 전기 중 처분으로 인해 종속기업 및 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전기
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)인피니티엔티 (구, 포비스티앤씨)	자산구매	15,117	-
		주식매수	2,100,000	-
종속기업	(주)더스카이팜 (*1)	비용 등	-	6,863
	칼즈배드투자조합 (*1)	비용 등	-	4,400
관계기업	비케이엘투자조합 (*1)	이자수익	-	61,965
기타	임직원	종속회사 지분 매각	-	1,000,000
		전환사채	1,000,000	-
		이자수익	1,284	2,084
	(주)더블유홀딩컴퍼니 (*1)	당사의 유상증자 참여	-	7,000,000
	㈜초록뱀미디어 (*1)	보증금	-	457,958
		비용 등	-	77,340
		이자수익	-	25,205
		지분매각	-	14,427,020
	미래산업㈜	전환사채 발행	4,550,000	500,000
	㈜에스비더블유홀딩스	대여금 대여	-	1,400,000
	㈜쌍방울	상품 구매	-	1,379,400
		이자수익	124,500	-
		주식 매수	-	14,736,140
	㈜더블유투자금융 (*1)	전환사채 매수	-	10,000
		전환사채 매도	-	400,000
	㈜아이오케이미디어	대여금 대여	-	12,000
		이자수익	-	1,406

(*1) 최대주주 변경으로 인하여 전기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 

(단위: 천원)
특수관계구분	특수관계자명	채  권				채  무
		대여금	미수수익	미수금	선급금	전환사채	미지급금
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)인피니티엔티 (구, 포비스티앤씨)	-	-	-	-	-	-
기 타	임직원	77,250	-	21,791	640,000	1,000,000	727,420
기 타	미래산업㈜	-	-	-	-	-	-
기 타	㈜에스비더블유홀딩스	1,400,000	-	-	-	-	-
기 타	㈜아이오케이미디어	12,000	-	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)
특수관계구분	특수관계자명	채  권			채  무
		대여금	미수수익	미수금	선수금	미지급금
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)인피니티엔티 (구, 포비스티앤씨)	-	-	-	-	-
기 타	임직원	50,000	2	-	-	156
기 타	미래산업㈜	-	-	-	500,000	-
기 타	㈜에스비더블유홀딩스	1,400,000	-	-	-	-
기 타	㈜아이오케이미디어	12,000	-	-	-	-

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	당반기	전반기
단기급여	230,188	101,495
퇴직급여	11,684	9,944
합    계	241,872	111,439

당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획과 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이 포함되어 있습니다.

30. 리스

(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	건 물	차량운반구	합 계
사용권자산	612,929	867,864	1,480,793
감가상각누계액	(497,647)	(470,684)	(968,331)
장부금액	115,282	397,180	512,462

당반기중 사용권자산의 장부금액이 286,402천원 감소하였습니다.

(2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구  분	당반기	전기
사용권자산의 상각비
건물	179,855	427,449
차량운반구	186,354	784,617
합     계	366,209	1,212,065
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	(16,405)	66,039
단기리스료	-	-
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,297	5,395

당반기 중 리스부채 상환의 총 현금유출은 355,539천원입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)
구 분	당반기말		전기말
	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	419,769	402,080	564,243	544,754
1년 초과 5년 이내	252,182	242,349	220,225	217,310
소 계	671,951	644,429	784,468	762,064

31. 비현금거래정보

(1) 당반기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	당반기	전반기
신규 리스자산 취득으로 인한 사용권자산 증가	311,069	2,049,271
전환사채의 보통주 전환	11,692,214	-
전환사채 발행으로 인한 전환권조정 인식	184,245	-
전환사채 발행으로 취득한 기타무형자산	1,000,000	-
전환우선주의 전환청구	67,265,195	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구    분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동						기말
			전환사채의 자본요소	전환권 행사	전환권조정 상각	공정가치 평가	전환사채 발행	전환우선주 전환
전환사채	5,500,000	11,692,214	(184,245)	(11,692,214)	67,136	-	1,000,000	-	6,382,891
전환우선주부채	31,962,929	-	-	-	-	35,302,267	-	(67,265,195)	-

6. 배당에 관한 사항

회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위內에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 재고, 경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 회사는 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

보고서 작성 기준일 현재, 당사의 정관규정 이외 배당에 관한 회사의 정책은 없습니다.

[당사 정관 제55조 (이익배당)]

① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.

② 전항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다.

주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제21기	제20기	제19기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-1,747	-8,381	-13,276
(별도)당기순이익(백만원)		-5,213	-10,376	-11,438
(연결)주당순이익(원)		-79	-207	-408
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
	-	-	-	-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2016.05.03	주식분할	보통주	82,767,375	100	-	주식분할 후 총발행주식수임
2016.07.29	유상증자(제3자배정)	보통주	14,769,227	100	650	-
2016.09.27	전환권행사	보통주	19,472,353	100	796	제5회전환사채
2016.10.18	전환권행사	보통주	628,140	100	796	제5회전환사채
2017.07.18	유상증자(제3자배정)	보통주	15,232,975	100	558	-
2018.04.30	-	보통주	26,574,014	500	-	주식병합 후 총발행주식수임
2018.07.31	유상증자(제3자배정)	보통주	13,173,653	500	1,670	-
2019.09.26	전환권행사	보통주	4,317,575	500	1,735	제10회, 11회 전환사채
2019.11.05	전환권행사	보통주	6,685,300	500	1,735	제10회, 11회 전환사채
2020.01.29	유상증자(제3자배정)	전환우선주	6,702,415	500	1,492	1우선주(의결권있음)/ 보호예수(20.02.12~21.02.11)
2020.01.29	유상증자(제3자배정)	전환우선주	7,919,366	500	1,389	2우선주(의결권있음)/ 보호예수(20.02.12~21.02.11)
2020.12.07	전환권행사	보통주	4,789,272	500	1,044	제9회 전환사채
2021.01.18	전환권행사	보통주	3,006,013	500	998	1우선주의 보통주 전환
2021.04.20	전환권행사	보통주	3,129,858	500	998	우선주의 보통주 전환
2021.04.21	전환권행사	보통주	3,884,156	500	998	우선주의 보통주 전환
2021.04.21	전환권행사	보통주	11,022,039	500	998	우선주의 보통주 전환
2021.06.18	전환권행사	보통주	4,789,270	500	1,044	제9회 전환사채
2021.06.18	전환권행사	보통주	3,591,707	500	1,392	제15회 전환사채

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 천원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제12회	2018.08.17	2021.08.17	5,500,000	보통주	2019-08-17 ~2021-07-17	100	1,314	5,500,000	4,185,692	-
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제13회	2019.01.18	2022.01.18	5,000,000	보통주	2020-01-18 ~2021-12-18	100	1,221	5,000,000	4,095,004	재매각 진행중
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제16회	2021.02.17	2024.02.17	1,000,000	보통주	2022-02-17 ~2024-01-17	100	1,369	1,000,000	730,460	-
합 계	-	-	-	26,499,660	-	-	-	-	-	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)아이오케이컴퍼니	회사채	사모	2017.07.19	6,570	-	-	2020.07.19	상환	-
(주)아이오케이컴퍼니	회사채	사모	2017.07.25	720	-	-	2020.07.25	상환	-
(주)아이오케이컴퍼니	회사채	사모	2017.12.01	602	-	-	2020.12.01	상환	-
(주)아이오케이컴퍼니	회사채	사모	2018.07.27	10,000	-	-	2021.07.27	상환	-
(주)아이오케이컴퍼니	회사채	사모	2018.08.17	5,500	-	-	2021.08.17	미상환	-
(주)아이오케이컴퍼니	회사채	사모	2019.01.18	5,000	-	-	2022.01.18	미상환	-
(주)아이오케이컴퍼니	회사채	사모	2019.11.15	5,000	-	-	2022.11.15	상환	-
(주)아이오케이컴퍼니	회사채	사모	2021.02.17	1,000	-	-	2024.02.17	미상환	-
합  계	-	-	-	34,392	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

-

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

-

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	1,000	-	10,500	-	-	-	-	11,500
	합계	1,000	-	10,500	-	-	-	-	11,500

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

-

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

-

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

최근 3사업연도 중 공모로서 자금을 조달한 내역은 없습니다.

사모자금의 사용내역

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
전환사채 발행	9	2018.07.27	운영자금	10,000	타법인증권취득	10,000	차이없음
전환사채 발행	10	2018.07.27	운영자금	11,850	타법인증권취득	11,850	차이없음
전환사채 발행	11	2018.07.27	운영자금	7,240	운영자금	7,240	차이없음
3자배정 유상증자	-	2018.07.30	운영자금	18,000	운영자금	18,000	차이없음
3자배정 유상증자	-	2018.07.30	운영자금	4,000	운영자금	4,000	차이없음
전환사채 발행	12	2018.08.17	타법인증권취득	5,500	타법인증권취득	5,500	차이없음
전환사채 발행	14	2018.11.02	타법인증권취득	300	타법인증권취득	300	차이없음
전환사채 발행	13	2019.01.18	타법인증권취득	5,000	타법인증권취득	5,000	차이없음
전환사채 발행	15	2019.11.15	타법인증권취득	4,999	타법인증권취득	4,999	차이없음
3자배정 유상증자	-	2020.01.28	타법인증권취득	10,999	타법인증권취득	10,999	차이없음
3자배정 유상증자	-	2020.01.28	타법인증권취득	10,000	타법인증권취득	10,000	차이없음
전환사채 발행	16	2021.02.17	계약금 대용납입	1,000	계약금 대용납입	1,000	차이없음

8. 기타 재무에 관한 사항

1) 중단영업의 내용

연결실체는 전기 중 외식부문과 ICT부문을 매각하였습니다. 비교표시된 연결포괄손익계산서는 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다.

(2) 중단영업의 손익

(단위 : 천원)
구분	전반기
매출	26,032,238
매출원가	18,386,953
매출총이익	7,645,285
판매비와관리비	6,617,239
영업이익	1,028,046
영업외손익	(45,546)
세전이익	982,500
법인세비용(수익)	45,354
당기순이익	937,146

(3) 중단영업의 현금흐름

(단위 : 천원)
구분	전반기
영업활동 현금흐름	1,120,615
투자활동 현금흐름	(1,373,980)
재무활동 현금흐름	348,072
중단영업 현금흐름	94,707

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

① 중요한 자산 양수도[주식회사 빌리프엔터테인먼트 자산 양수]
가. 자산양수 진행결과 및 일정

구분	일자	비고
외부평가기간	2017년 07월 03일 ~ 2017년 07월 14일	-
이사회결의일	2017년 07월 17일	-
주요사항보고서 제출일	2017년 07월 17일	-
자산양수도 계약 체결일	2017년 07월 17일	-
자산 양수일	2017년 07월 19일	-
자산양수도 완료일 및 대금 지급일	2017년 07월 19일	-

나. 양수도 대상 자산의 개요

구분	내역
양수도 대상자산	주식회사 빌리프엔터테인먼트의 보통주식
발행회사	주식회사 빌리프엔터테인먼트
자산의 종류	보통주식
총 발행주식수	200주
양수도 가액	금9,000,000,000원
양수도 거래대금	현금 : 2,430,000,000원 전환사채(6회차 신규발행) : 6,570,000,000원

다. 자산양수의 상대방

성명(명칭)	국적	주소(본점소재지) [읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재]
배성민	대한민국	서울 강서구 염창동
박은영		서울 강남구 압구정동
강주봉		서울 강북구 수유2동

라. 자산 양수도 전.후 요약재무정보
                                                                                                        (단위:천원)

항    목	자산양수 전	증가(감소)	자산양수 후
비유동 자산   종속기업투자주식	0	9,000,000	9,000,000
유동 자산   현금및현금성자산	5,837,783	(2,430,000)	3,407,783
비유동 부채   전환사채	0	6,570,000	6,570,000

주1) 상기 요약 재무정보는 2016년 6월 30일 기준 당사의 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

주2) 상기 자산양도 후 재무정보는 본 자산양도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다.

② (주)빌리프엔터테인먼트 흡수합병 (소규모합병)

가. 합병의 배경
100% 자회사인 (주)빌리프엔터테인먼트를 합병함으로써 매니지먼트 사업통합을 통한 시너지 효과 극대화와 경영의 효율성 증대를 위함.

나. 주요일정

구분	일정
합병 이사회 결의일	2017년 7월 25일
합병계약 체결일	2017년 7월 27일
소규모합병 공고일	2017년 8월 10일
권리주주확정 기준일	2017년 8월 10일
주주명부폐쇄기간	2017년 8월 11일 ~ 2017년 8월 17일
합병반대의사 통지 접수기간	2017년 8월 10일 ~ 2017년 8월 24일
합병승인 이사회(주총 갈음) 결의일	2017년 8월 25일
채권자 이의제출기간	2017년 8월 27일 ~ 2017년 9월 28일
합병기일	2017년 9월 30일
합병종료보고 이사회 결의	2017년 10월 10일
합병종료보고 공고	2017년 10월 11일
합병등기일	2017년 10월 12일

 
다. 합병 전.후 요약재무정보
                                                                                                        (단위:천원)

구분	합병 전		합병 후 ㈜아이오케이컴퍼니
	㈜아이오케이컴퍼니	㈜빌리프엔터테인먼트
자산
유동자산	11,818,506	2,244,047	14,062,553
비유동자산	59,898,565	102,263	60,000,828
자산총계	71,717,071	2,346,310	74,063,381
부채
유동부채	4,206,433	858,738	5,065,171
비유동부채	1,092,637	-	1,092,637
부채총계	5,299,070	858,738	6,157,808
자본
자본금	11,763,710	1,000	11,763,710
자본잉여금	68,465,160	-	68,465,160
기타자본항목	(12,137,635)	-	(12,136,635)
기타포괄손익누계액	1,082,821	-	1,082,821
이익잉여금(결손금)	(2,756,054)	1,486,573	(1,269,481)
자본총계	66,418,002	1,487,573	67,905,575

주) 상기 합병 후 단순합산 요약재무상태표는 주식회사 아이오케이컴퍼니와 주식회사 빌리프엔터테인먼트의 이용가능한 최근 재무제표인 2017년 6월 30일에 작성된 각각의 재무상태표를 단순 합산한 것이므로, 실제 합병기일(2017년 9월 30일) 기준으로 작성된 합병 후  재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.

③ 티엔네이션엔터테인먼트(주) 흡수합병 (소규모합병)

가. 합병의 배경
100% 자회사인 티엔네이션엔터테인먼트(주)를 합병함으로써 매니지먼트 사업통합을 통한 시너지 효과 극대화와 경영의 효율성 증대를 위함.

나. 주요일정

구분	일정
합병 이사회 결의일	2017년 12월 14일
합병계약 체결일	2017년 12월 18일
소규모합병 공고일	2017년 12월 30일
권리주주확정 기준일	2017년 12월 31일
주주명부폐쇄기간	2018년 1월 1일 ~ 2018년 1월 7일
합병반대의사 통지 접수기간	2017년 12월 30일 ~ 2018년 1월 13일
합병승인 이사회(주총 갈음) 결의일	2018년 1월 15일
채권자 이의제출기간	2018년 1월 17일 ~ 2018년 2월 18일
합병기일	2018년 2월 19일
합병종료보고 이사회 결의	2018년 2월 19일
합병종료보고 공고	2018년 2월 20일
합병등기일	2018년 2월 21일

 
다. 합병 전.후 요약재무정보
                                                                                                        (단위:천원)

구분	합병 전		합병 후 ㈜아이오케이컴퍼니
	㈜아이오케이컴퍼니	티엔네이션엔터테인먼트㈜
자산
유동자산	13,604,022	313,210	13,917,232
비유동자산	72,671,054	119,254	72,790,308
자산총계	86,275,076	432,464	86,707,540
부채			0
유동부채	6,484,599	96,043	6,580,642
비유동부채	6,160,043	0	6,160,043
부채총계	12,644,641	96,043	12,740,684
자본			0
자본금	13,287,007	351,625	13,287,007
자본잉여금	75,441,862	450,390	75,892,252
기타자본항목	(9,685,517)	0	(9,333,892)
기타포괄손익누계액	(2,920,215)	0	(2,920,215)
이익잉여금(결손금)	(2,492,703)	(465,593)	(2,958,296)
자본총계	73,630,434	336,422	73,966,856

주) 상기 합병 후 단순합산 요약재무상태표는 주식회사 아이오케이컴퍼니와 티엔네이션엔터테인먼트 주식회사의 이용가능한 최근 재무제표인 2017년 9월 30일에 작성된 각각의 재무상태표를 단순 합산한 것이므로, 실제 합병기일(2018년 2월 19일) 기준으로 작성된 합병 후  재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.

④  ICT사업부문 물적분할

가. 분할의 배경
ICT 사업에 최적화된 경영자원을 효율적으로 배분하고 전문성을 강화함으로써 변화하는 경영환경에 탄력적이고 전략적인 대응능력을 제고함과 동시에 경영위험을 최소화하고, 기업가치 향상을 추구하고자 함

나. 주요일정

구분	일정
이사회결의일	2018년 04월 02일
분할계획서 작성일	2018년 04월 02일
분할주주총회 주주 기준일	2018년 04월 20일
분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2018년 05월 29일
채권자이의제출기간	2018년 05월 30일 부터 2018년 06월 30일
분할기일	2018년 07월 01일
분할보고총회일 또는 창립총회일	2018년 07월 02일

 
다. 분할 전.후 요약재무정보
                                                                                                        (단위:천원)

구분	분할 전	분할 후
	㈜아이오케이컴퍼니	(주)아이오케이컴퍼니 (존속회사)	포인트아이(주) (분할신설회사)
자산
유동자산	19,210,451	14,261,322	4,949,130
비유동자산	66,197,840	69,139,595	1,059,763
자산총계	85,408,291	83,400,916	6,008,892
부채			0
유동부채	8,084,575	7,341,430	743,145
비유동부채	6,982,195	5,717,966	1,264,229
부채총계	15,066,770	13,059,396	2,007,374
자본			0
자본금	13,287,007	13,287,007	1,000,000
자본잉여금	78,100,451	78,100,451	3,001,518
기타자본항목	(12,137,635)	(12,137,635)	-
기타포괄손익누계액	(1,497,742)	(1,497,742)	-
이익잉여금(결손금)	(7,410,561)	(7,410,561)	-
자본총계	70,341,520	70,341,520	6,008,892

주) 상기 분할전후 요약재무상태표는 주식회사 아이오케이컴퍼니의 2017년말 재무제표를 기준으로  분할 이사회 결의 시점에 작성한 것이므로, 실제 분할기일(2018년 7월 1일) 기준으로 작성된 분할 후  재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.

3) 대손충당금 설정현황

1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률
제22기 반기	매출채권	3,991,135	(138,898)	3.5
	대여금	4,320,267	(2,800,000)	64.8
	미수수익	92,489	(51,288)	55.5
	보증금	1,813,619	-
	미수금	11,753,099	(575,132)	4.9
	합 계	21,970,609	(3,565,318)	16.2
제21기	매출채권	2,354,413	(143,898)	6.1
	대여금	4,568,667	(2,800,000)	61.3
	미수수익	203,404		-
	보증금	1,960,833		-
	미수금	8,117,405	(575,132)	7.1
	합 계	17,204,722	(3,519,030)	20.5
제20기	매출채권	4,531,497	(220,332)	4.86
	대여금	387,833	-	-
	미수수익	6,980	-	-
	미수금	1,166,302	(575,132)	49.31
	보증금	2,619,481	-	-
	합 계	8,712,093	(795,464)	9.13

주) 연결재무제표기준으로 작성되었습니다.

(2) 최근 사업연도의 매출채권의 대손충당금 변동현황(연결기준)

(단위 : 천원)

구     분	제22기 반기	제21기	제20기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	143,528	220,332	240,003
2. 순대손처리액(①－②±③)	(500)	(76,804)	556,461
① 대손처리액(상각채권액)	-	84,870	36,658
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	500	161,674	56,329
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	138,838	143,528	220,332

3) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구    분	당반기	전 기
기초금액	3,519,030	795,464
설정	51,288	2,883,744
제각	(5,000)	(160,178)
기말금액	3,565,318	3,519,030

3) 재고자산 현황

가. 최근 3사업년도의 재고자산의 보유현황

(단위: 천원)
구분	계정과목	제22기 반기	제21기	제20기
식음료 등	상품	-	-	104,913
	원재료	-	-	100,111
재고 합계		-	-	205,024
총자산대비 재고자산 구성비율 [재고자산합계÷기말자산총계×100]		-	-	0.13%
재고자산회전율(회수) = [연환산 매출원가÷ {(기초재고+기말재고)÷2}]		-	-	231

주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.
주2) 외식업을 영위하는 연결종속회사의 지분을 당기 중 처분하여 당기말 기준 재고는 없습니다.

4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
매출채권에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

- 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)
구분		6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과	계
금액	일반	3,776,808	64,065	149,298	3,990,171
	특수관계자	-	-	-	-
	계	3,776,808	64,065	149,298	3,990,171
구성비율		90.7%	4.3%	5.1%	100.0

주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

5) 공정가치 평가내역

가. 평가방법

② 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 

최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품  

연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

 

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

 

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.

 

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융이익' 항목으로 계상하고 있습니다. 

1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산 

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

 

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).
- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

 

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융이익-기타' 항목으로 계상하고 있습니다.

2) 금융자산의 제거 

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(5) 금융자산의 손상

연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

 

연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

 

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. 

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

 

금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

 

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).

 

모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 연결재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 

(5) 공정가치

당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)
구    분	장부금액	공정가치			합    계
		수준1	수준2	수준3
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익인식금융자산	71,025,269	40,015,629	-	31,009,640	71,025,269

② 전기말

(단위: 천원)
구    분	장부금액	공정가치			합    계
		수준1	수준2	수준3
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익인식금융자산	64,733,822	33,706,912	-	31,026,910	64,733,822
공정가치로 측정되는 금융부채
당기손익인식금융부채	31,962,929	-	-	31,962,929	31,962,929

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.

6) 유형자산 재평가내역
- 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

7) 수주계약 현황
계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

해당사항 없음

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제22기 (반기)	태성회계법인	-	-	-
제21기 (전기)	태성회계법인	적정	-	핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 가. 금융자산의 공정가치 평가 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결회사는 최근 회계연도 중 여러 건의 지분증권 및 채무증권에 대한 투자를 수행해왔으며, 주석 7에 공시된 바와 같이 보고기간말 현재 회사가 보유한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 금액은 64,734백만원입니다. 우리는 이러한 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 투자 금액의 규모가 유의적인 수준이고, 공정가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 감사에서 다루어진 방법 우리는 공정가치평가와 연관되어 있는 가치평가 모델, 주요 가정 및 판단에 대한 감사절차를 수행하였으며, 감사 과정은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 공정가치 계산에 사용된 가치평가 모델의 적절성을 평가 - 금융자산의 공정가치 계산에 사용된 주요 가정의 타당성을 평가 - 금융자산의 공정가치를 평가하는데 참여한 경영진측 전문가들의 역량과 독립성을 평가 - 금융자산의 공정가치 계산에 사용된 주요 가정과 중요한 판단에 대해 경영진 및 경영진 측 전문가들과의 논의를 포함한 평가
제20기(전전기)	정진세림회계법인	적정	-	엔터테인먼트 사업 매출에 대한 수익인식 1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결회사는 엔터테인먼트 사업 매출의 수익인식과 관련하여 방송출연의 경우, 방송촬영 여부와 상관없이 매 월 방송출연횟수에 따라 매출로 인식하고 있습니다. 광고 및 모델활동의 경우 해당 계약기간에 따라 매출로 인식하고 있습니다. 엔터테인먼트 사업 매출에 대한 수익인식과 관련하여 회사 경영진의 유의적인 추정 및 판단이 수반되고, 수익이 재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 엔터테인먼트 사업 매출에 대한 수익인식의 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 연결회사의 엔터테인먼트 사업 매출의 수익인식에 대한 회계처리와 관련하여 우리가수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ엔터테인먼트매출의 수익인식에 대한 회계정책의 적정성 확인 ㆍ엔터테인먼트매출의 수익인식과 관련된 내부통제에 대한 이해 및 평가 ㆍ경영진이 엔터테인먼트매출의 수익인식 시 적용한 방법론의 적합성 및 주요 가정 에 대한 확인 ㆍ연결회사의 엔터테인먼트매출의 매출인식금액에 대한 재계산 검증 ㆍ엔터테인먼트매출의 인식금액에 대한 재무보고일 이후 후속적 확인 ㆍ엔터테인먼트매출 금액에 대한 분석적 절차

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제22기(당기)	태성회계법인	반기,연간 연결 재무제표 및 재무제표에 대한 검토 및 감사	189,000,000원	-	-	-
제21기(전기)	태성회계법인	반기,연간 연결 재무제표 및 재무제표에 대한 검토 및 감사	175,000,000원	1,235시간	175,000,000	1,437시간
제 20기(전전기)	정진세림 회계법인	반기,연간 연결 재무제표 및 재무제표에 대한 검토 및 감사	95,000,000원	1,028시간	95,000,000원	1,028시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제22기(당기)	-	-	-	-	-
제21(전기)	-	-	-	-	-
제20기(전전기)	2019년6월	세무조정	1년	7,500,000원	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2021.01.18	이사회 및 감사	서면	연간감사계획, 핵심감사사항의 소개, 지배기구 커뮤니케이션 예상일정, 감사인의 독립성 등
2	2021.03.12	이사회 및 감사	서면	핵심감사사항에 대한 회계감사 진행상황, 기타 입증감사 진행상황 및 최종감사일정

5. 조정협의 내용 및 재무제표 불일치 정보
- 해당사항 없습니다. 

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도
2020년 12월 31일 현재 내부통제 평가 결과 재무제표의 중대한 왜곡을 초래할 수 있는 재무보고 관련 내부통제 절차상의 중요한 취약점은 발견되지 않았습니다.

나. 내부통제구조의 평가
당사는 내부통제구조에대해 별도로 평가받은 사항은 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회 구성

가. 구성 개요

보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 8명, 사외이사 4명으로 총 12인의 등기이사로 구성되어 있습니다.

당사의 이사회 구성원의 주요이력 등 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다.

나. 이사회의 권한 내용
① 이사회는 주주총회를 통하여 그 지위를 임명 받으며, 법령 또는 정관에 정하여진사항과 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사의 기본경영방침 및 업무진행에 관한 중요 의사 결정을 합니다.
② 이사의 직무 : 당사의 이사는 정관에 의하여 운영담당이사, 재무담당이사, 기술담당이사, 영업담당이사 등의 직무를 관할합니다. 또한 각 이사는 사장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행합니다.
③ 이사회는 이사의 직무집행을 감독하며 다음의 활동을 포함한다.
- 이사회의 소집과 안건 상정
- 주주총회의 소집과 상정할 의안 결정
- 경영 상의 주요사안 결정 참여
- 기타 경영상 필요로 하는 활동 

다. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

당사는 주주총회 소집 통지 시, 이사후보의 인적 사항에 대하여 주주총회 전 공시와 주주에게 통지하고 있습니다.

(2) 이사회의 운영
가. 이사회 운영규정의 주요내용

구 분	주  요   내  용
권 한	제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.
구 성	제4조(구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다 ② 법령 또는 정관에 의하여 선임된 사외이사를 포함한다
의 장	제5조(의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다 ② 대표이사가 사고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 정관에서 정하는 순서에 따라 그 직무를 대행한다.
회 의	제8조(종류) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. ② 정기이사회는 매분기말 익월 15일 이내에 일정한 날을 정하여 본사에서 개최한다. ③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.
결의 방법	제11조(결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.
의사록	제15조(의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.

나. 이사회의 주요활동내역

개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사 활동내역				사내이사 활동내역
			임다영	강인철	이건령	홍경표	장진우	김한빈	공민혜	이정미	조경희	김민숙	한성구	김하늘
			참석 및 찬반여부				참석 및 찬반여부
2021-01-08	당사 발행 9회차 전환사채 권면분할의 건	가결	불참	불참	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-
2021-01-18	당사 발행 15회차 전환사채 재매각 잔금기일 연장의 건	가결	불참	불참	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-
2021-02-03	제21기 가결산 별도 재무제표 승인의 건	가결	불참	불참	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-
2021-02-08	제21기 가결산 연결 재무제표 승인의 건	가결	불참	불참	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-
2021-02-08	내부회계관리제도 운영실태보고	가결	불참	불참	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-
2021-02-17	제16회 전환사채 발행의 건(제3자 사모 전환사채)	가결	불참	불참	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-
2021-02-17	전속 계약금 지급의 건	가결	불참	불참	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-
2021-02-24	타법인 사채 취득의 건	가결	불참	불참	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-
2021-02-25	자회사 설립의 건	가결	불참	불참	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-
2021-03-05	타법인 주식 취득의 건	가결	불참	불참	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-
2021-03-08	판권계약 체결의 건	가결	불참	불참	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-
2021-03-08	타법인 주식 취득의 건	가결	불참	불참	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-
2021-03-10	타법인 주식 취득의 건	가결	불참	불참	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-
2021-03-16	제21기 정기주주총회 소집결의 건	가결	불참	불참	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-
2021-03-29	조기상환청구의 건	가결	불참	불참	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-
2021-03-31	타법인 주식취득의 건	가결	불참	불참	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-
2021-04-05	조기상환청구의 건	가결	불참	불참	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-
2021-04-06	제9회차 전환사채 재매각의 건	가결	불참	불참	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-
2021-04-09	타법인 주식 처분의 건	가결	불참	불참	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-
2021-04-13	임시주주총회 소집의 건	가결	불참	불참	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-
2021-04-20	임시주주총회 소집의 건	가결	불참	불참	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-
2021-04-20	당사 발행 15회차 전환사채 권면분할의 건	가결	불참	불참	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-
2021-04-21	임시주주총회 소집의 건 (정정)	가결	불참	불참	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-
2021-04-23	타법인 출자의 건	가결	불참	불참	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-
2021-05-17	제9회차 전환사채 재매각의 건	가결	불참	불참	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-
2021-05-31	제9회차 전환사채 재매각의 건	가결	불참	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	불참
2021-06-09	타법인 사채 매각의 건	가결	불참	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
2021-06-14	이스타 항공 입찰 참여의 건	가결	불참	참석	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참

(3) 이사의 독립성
(기준일 : 2020년 6월 30일)

직명	성 명	추천인	활동분야	회사와의 거래	선임배경	최대주주 또는 주요주주와의 관계	임기	연임여부 및 회수	비고
사내이사	한성구	최대주주 및 이사회	경영총괄	-	경영총괄		3년	신임	2021년 5월 26일 선임
대표이사	장진우		경영총괄	-	경영총괄	-	3년	신임	2020년 9월28일 선임
사내이사	이정미		사업자문	-	미디어분야 전문가	-	3년	신임	2020년 9월28일 선임
사내이사	공민혜		경영자문	-	경영분야 전문가	-	3년	신임	2020년 9월28일 선임
사내이사	조경희		엔터사업	-	엔터사업 운영 전문가	-	3년	신임	2021년 3월월31일 선임
사내이사	김한빈		엔터사업	-	엔터사업 전문가	-	3년	신임	2020년 9월28일 선임
사외이사	임다영		법률자문	-	법률 전문가 (변호사)	-	3년	신임	2020년 9월28일 선임
사외이사	강인철		경영자문	-	경영분야 전문가	-	3년	신임	2020년 9월28일 선임
사내이사	김하늘		경영자문		엔터사업 전문가		3년	신임	2021년 5월 26일 선임
사외이사	홍경표		경영자문		경영분야 전문가		3년	신임	2021년 5월 26일 선임
사외이사	이건령		경영자문		경영분야 전문가		3년	신임	2021년 5월 26일 선임

주1) 2021년 3월 31일 강주봉이사는 일신상의 사유로 사내이사직을 사임하였고, 정기주주총회를 통해 조경희 이사가 선임되었음.
주2) 당사는 사외이사 선출을 위한 별도의 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않으나, 상법 및 관련 법령 규정에 근거하여 최대주주 및 특수관계인과의 최근 3년간의 거래사실이 없는 후보 중에 사외이사로서의 독립성, 전문성 등 이사의 직무수행에 있어서 적합성을 이사회에서 심의한 후 선출하고 있습니다.
주3) 2021년 5월 26일 임시주주총회를 통해 사내이사 한성구,김하늘, 사외이사 홍경표, 이건령을 선임하였습니다.

(4) 사외이사의 전문성

가. 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 갖추고 있지 아니하나, 경영관리본부에서 업무를 보조하고 있습니다. 다만, 이사회 개최 전에 자료를 제공하고 이사 요구시 별도 자료를 제공하고 있으며, 경영상 중요 현안이 발생한 경우 정보를 제공하는 등의 이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임
12	4	2	-	-

* 당사는 2021년 5월 26일 임시주주총회에서 사외이사 홍경표, 이건령님을 선임하였습니다. 

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	이사의 독립성 및 전문성을 보장하기 위해 별도의 교육은 실시하지 않으며, 이사회  개최전에 해당 안건 내용을 검토할 수 있도록 충분한 자료를 제공하고 법규 및 해당 규정의 개정 등에 대한 정보를 수시로 제공하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

- 당사는 2020년 9월 28일 임시주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회제도에서 감사제도로 변경하였습니다.

(1) 감사 관련 사항

가. 감사관련 사항

감사의 권한과 책임(정관 제48조)	인원수	상근여부
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감시한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을    이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에    대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지    체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인    할 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 정관 제37조 및 제38조의2의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.	1명	상근

나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치  마련 여부

내부 장치	주요 내용
업무감사권	이사의 집무, 집행 감독
영업보고 요구권	회사의 업무, 재산 상태 조사
이사의 위법유지청구권	이사의 직무집행 감독
주주총회 소집청구원	임시주주총회 소집 요구

다. 감사의 인적사항

성  명	주 요 경 력	비 고
김정기	현) (주)금조산업 대표이사 전) 민족화해 범국민협력위원회 공동의장	2020년 9월 28일 선임

라. 감사의 주요 활동내역

일자	활 동 내 용
2021.02.08	내부회계관리제도 평가 이사가 제출한 재무제표의 적정성 검토

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	당사의 감사는 회계 및 재무등에 대한 전문성을 보유하고 있으며, 회사 경영 주요사항에 대하여 정기적으로 보고를 진행하고 주요의사결정 관련 회의 참석 등을 통하여 당사 및 업계의 상황을 상세히 파악하고 있습니다.

감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영지원팀	3	부장 1명(1년) 사원 2명(3년)	-

사. 준법지원인 현황
당사는 상법 제542조의 13에 근거하여 자산총액이 5천억원 이상이 아니므로, 보고서작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

(기준일 :

2021.06.30

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	도입	도입
실시여부	미실시	실시	미실시

의결권 현황

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 주)

구     분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	84,962,857	-
	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	21,210	자기주식
	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	84,941,647	자기주식제외
	우선주	-	-

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)인피니티엔티	최대주주	보통주	17,118,903	24.05	17,118,903	20.15	-
미래산업(주)	최대주주의 특수관계인	보통주	2,395,210	3.36	2,395,210	2.81	-
계		보통주	19,514,113	27.41	19,514,113	22.96	-
		우선주	-	-	-	-	-

주1) 포비스티엔씨는 (주)인피니티엔티로 사명이 변경 되었습니다.
주2)지분율 변동은 전환사채 및 우선주의 보통주 전환에 따른 지분율 변동입니다. 

최대주주의 주요경력 및 개요

[(주)인피니티엔티 회사개요] - 당사의 최대주주 / 코스닥 상장회사
㉠ 대표이사 :  이장훈
㉡ 회사설립일 : 1995년 09월 01일
㉢ 본 점 : 서울 용산구 서빙고로51길
㉣ 주요 사업내용 : 소프트웨어 유통

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)인피니티엔티	15,345	이장훈	-	-	-	(주)비비안	19.67
		-	-	-	-	-	-

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2016.05.11	-	-	-	-	(주)미래아이앤지	16.46
2020.04.03	-	-	-	-	(주)비비안	26.14
2020.08.19	김종훈	-	-	-	-	-
2021.04.28	이장훈	-	-	-	-	-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	(주)인피니티엔티
자산총계	124,291
부채총계	68,976
자본총계	55,315
매출액	24,148
영업이익	6,708
당기순이익	-42,545

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

(주)인피니티엔티는 소프트웨어 유통업을 영위하고 있으며, 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 내용은 없습니다

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

[(주)비비안]
㉠ 대표이사 : 손영섭
㉡ 설립일 : 1957년 06월 14일
㉢ 본 점 : 서울 용산구 서빙고로51길
㉣ 주요 사업내용 : 여성용 내의 제조 및 판매

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)비비안	18,109	손영섭	-	-	-	(주)쌍방울	14.42
		-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	(주)비비안
자산총계	189,039
부채총계	98,783
자본총계	90,256
매출액	183,301
영업이익	2,011
당기순이익	-52,288

최대주주 변동내역

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2016.07.29	(주)W홀딩컴퍼니	15,841,186	16.24	3자배정 유상증자참여	-
2020.09.24	(주)인피니티엔티	17,118,903	26.19	최대주주로부터 주식 양수	-

주식 소유현황

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	(주)인피니티엔티	17,118,903	20.15	최대주주
	-	-	-	-
우리사주조합		-	-	-

소액주주현황

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)
소액주주	9,691	9,750	99.39	40,894,818	70,161,595	58.28	-

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
한성구	남	1967.03	부회장	사내이사	상근	경영총괄	현)쌍방울 그룹 부회장 전 (주)팝콘필름 대표이사 전 (주)LG애드 Account Executive	-	-	-	2020.09~	2024.05.26
장진우	남	1978.09	대표이사	사내이사	상근	경영관리	현) 쌍방울그룹 미래전략기획실 미디어 본부장 전) Paulmitchell Korea 대표이사	-	-	-	2020.09~	2023.09.28
이정미	여	1982.11	사내이사	사내이사	상근	사업자문	전) 매일방송 MBN 앵커	-	-	-	2020.09~	2023.09.28
공민혜	여	1978.11	사내이사	사내이사	비상근	경영자문	전) 새마을금고 중앙회 차장	-	-	-	2020.09~	2023.09.28
김한빈	남	1996.10	사내이사	사내이사	상근	사업자문	현) 131레이블 소속 가수	-	-	-	2020.09~	2023.09.28
조경희	남	1973.01	이사	사내이사	상근	엔터관련	현)(주)아이오케이컴퍼니 이사 전)(주)비에이엠컴퍼니 이사 전)(주)글로리어스 총괄이사	-	-	-	2021.01~	2024.03.31
강인철	남	1960.07	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	현) 법률사무소 폴스 대표변호사 전) 제30대 전북지방경찰청장	-	-	-	2020.09~	2023.09.28
임다영	여	1987.02	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	현) 법무법인 이헌 파트너변호사 전) 법무법인 태원 파트너변호사	-	-	-	2020.09~	2023.09.28
홍경표	남	1955.03	사외이사	사외이사	상근	사외이사	현)한국군경상담학회 이사 전)국가안보위원회 안보정책전문위원 전)여의도연구원 안보국방위원장	-	-	-	2021.05~	2024.05.26
김민숙	여	1960.09	사내이사	사내이사	비상근	사업자문	현)㈜엠에스팀엔터테인먼트 대표이사 전)㈜바른손엔터테인먼트 대표이사 전)㈜튜브매니지먼트 대표이	-	-	-	2021.05~	2024.05.26
김하늘	여	1978.02	사내이사	사내이사	비상근	사업자문	현) 방송인(연기자)	-	-	-	2021.05~	2024.05.26
이건령	남	1971.02	사내이사	사외이사	비상근	사업자문	현)법무법인 율우 전)대검찰청 공안수사 지원과장 전)법무부 검찰국 부부장검사	-	-	-	2021.05~	2024.05.26
김정기	남	1955.03	감사	감사	상근	감사	현) (주)금조산업 대표이사 전) 민족화해 범국민협력위원회 공동의장	-	-	-	2020.09~	2023.09.28

직원 등 현황

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
관리	남	8	-	-	-	8	1.1	205,402	25,675	0	0	0	-
관리	여	7	-	-	-	7	0.9	119,152	17,022				-
엔터	남	53	-	-	-	53	1.1	1,281,393	24,177				-
엔터	여	24	-	-	-	24	1.1	532,408	22,184				-
합 계		92	-	-	-	92	-	2,138,355	22,274				-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	7	307,268	43,895	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	12	1,000	-
감사	1	100	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
13	236,342	18,180	-

사내이사2명, 사외이사2명은 2021년 5월 26일 임시주주총회를 통해 선임되었음.

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	8	204,594	25,574	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	4	31,748	7,397	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	13,300	13,300	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여
		상여
		주식매수선택권 행사이익
		기타 근로소득
	퇴직소득
	기타소득

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여
		상여
		주식매수선택권 행사이익
		기타 근로소득
	퇴직소득
	기타소득

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2021년 06월 30일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
(주)아이오케이컴퍼니	-	4	4

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 계열사간 임원 겸직현황(기준일: 2021.6.30)

성 명	겸직 회사명	직위	기타
장진우	(주)아이오케이 엠	대표이사	상근

3. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	-	2	2	2,930	-	-	2,930
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	1	8	9	30,550	9,890	-	40,440
계	1	10	11	33,480	9,890	-	43,370

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주  및 특수관계자간 거래내용 

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)인피니티엔티
관계기업	스노우월드투자조합(*1), 비케이엘투자조합(*1), 노벰버1호조합(*1), 사이먼투자조합(*1), 더앤투자조합(*1), 비토투자조합(*1), 매니페스트주식회사, 헤럴드아카데미, 와이앤케이엔터테인먼트, SS2호 조합
기타	(주)아이오케이미디어, 더블유홀딩컴퍼니, ㈜더블유투자금융, 셀바이오1호조합, 바이로트투자조합, 쿠쿠루자코리아, ㈜초록뱀미디어, 모렌투자조합, 비플로우투자조합, 비케이엘투자조합, 플레이크투자조합, ㈜더스카이팜, 알텀투자조합, 플레노투자조합, 그린러스크투자조합, (주)디모아, 미래산업㈜, ㈜에스비더블유홀딩스, ㈜쌍방울

(*1) 전기 중 처분으로 인해 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전기
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜인피니티엔티	자산구매	15,117	-
		주식매수	2,100,000
관계기업	비케이엘투자조합 (*1)	이자수익	-	61,965
기타	임직원	종속회사 지분 매각	-	1,000,000
		이자수익	1,284	2,084
	(주)더블유홀딩컴퍼니 (*1)	당사의 유상증자 참여	-	7,000,000
	㈜초록뱀미디어 (*1)	보증금	-	457,958
		비용 등	-	77,340
		이자수익	-	25,205
		지분매각	-	14,427,020
	미래산업㈜ (*2)	전환사채 발행	4,550,000	500,000
	㈜에스비더블유홀딩스 (*2)	대여금 대여	-	1,400,000
	㈜쌍방울 (*2)	상품 구매		1,379,400
		이자수익	124,500
		주식 매수	-	14,736,140
	㈜더블유투자금융 (*1)	전환사채 매수	-	10,000
		전환사채 매도	-	400,000
	㈜아이오케이미디어	이자수익	-	1,406

(*1) 최대주주 변경으로 인하여 전기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 

(단위: 천원)
특수관계구분	특수관계자명	채  권				채  무
		대여금	미수수익	미수금	선급금	선수금	미지급금
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜인피니티엔티	-	-	-	-	-	-
기 타	임직원	77,250	-	21,791	640,000	-	727,420
기 타	미래산업㈜	-	-	-	-	-	-
기 타	㈜에스비더블유홀딩스	1,400,000	-	-	-	-	-
기 타	㈜아이오케이미디어	12,000	-	-	-	-	-

(*1)	(주) 전환사채 재매각에 따른 계약금입니다..

② 전기말

(단위: 천원)
특수관계구분	특수관계자명	채 권			채무
		대여금	미수수익	미수금	선수금(*1)	미지급금
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜인피니티앤티	-	-	-	-	-
기 타	임직원	50,000	2	-		156
	미래산업㈜	-	-	-	500,000	-
	㈜에스비더블유홀딩스	1,400,000	-	-	-	-
	㈜아이오케이미디어	12,000	-	-		-

(*1)	(주)더블유홀딩컴퍼니에서 발행한 전환사채로 발행가액으로 기재하였습니다.

2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
직원에 대하여 결산일이 속하는 사업연도의 당기 중 복리후생차원의 대여금(주택의 취득, 임차자금 등) 이외의 거래내용은 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행사항
2021.04.06	제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기전 취득 후 재매각의 건	가. 권면총액 : 5,000,000,000원 나. 재매각권면금액 : 5,000,000,000원 다. 매매계약일자 : 2021.04.06 - 재매각 라.상대방 : 개인 마. 매매계약일(계약금 306,823,000원 수령일) : 2021년 4월 6일	-  잔 금 (2021년 8월 17일까지) : 5,829,643,012원 - 매매대금 잔금수령시 사채권 전부 양도

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제 22기 임시주주총회 (2021.05.26)	제 1호 의안 : 제21기(2020.1.1~2020.12.31) 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 조경희 선임의 건(신규선임) 제 3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 제5호 의안 : 정관 일부 변경의 건	정관일부변경 및 이사선임 원안대로 가결	-
제 21기 정기주주총회 (2021.03.31)	제 1호 의안 : 제21기(2020.1.1~2020.12.31) 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 조경희 선임의 건(신규선임) 제 3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 제5호 의안 : 정관 일부 변경의 건	정관일부변경 안건 및 감사선임에 관한 상법개정안 개정안 반영	-
제 21기 임시주주총회 (2020.09.28)	제1호 의안: 정관일부변경의 건 제2-1호 의안: 사내이사 이정미 선임의 건 제2-2호 의안: 사내이사 공민혜 선임의 건 제2-3호 의안: 사내이사 박준일 선임의 건 제2-4호 의안: 사내이사 장진우 선임의 건 제2-5호 의안: 사내이사 김한빈 선임의 건 제2-6호 의안: 사내이사 강주봉 선임의 건 제2-7호 의안: 사외이사 강인철 선임의 건 제2-8호 의안: 사외이사 임다영 선임의 건 제3호 의안: 감사 김정기 선임의 건 제4호 의안: 감사보수 한도 승인의 건	정관일부변경 안건 중 상호변경 및 공고방법 변경 안건만 부결되었으며, 그외 안건은 모두 원안대로 가결	-
제 20기 정기주주총회 (2020.03.27)	제1호 의안: 제 20기(2019.01.01~2019.12.31) 연결 및 별도재무제표(이익잉여금처분계산서/결손금처리계산서(안) 포함) 승인의 건 제2-1호 의안: 사내이사 최진욱 선임의 건 제2-2호 의안: 사외이사 김경태 선임의 건 제3호 의안: 감사위원회위원 김경태 선임의 건 제4호 의안: 이사보수 한도 승인의 건	원안대로 가결	-
제 19기 정기주주총회 (2019.03.28)	제1호 의안: 제 19기(2018.01.01~2018.12.31) 연결 및 별도재무제표(이익잉여금처분계산서/결손금처리계산서(안) 포함) 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3-1호 의안: 사내이사 김   홍 선임의 건 제3-2호 의안: 사내이사 조금철 선임의 건 제3-3호 의안: 사외이사 이정미 선임의 건 제3-4호 의안: 사외이사 차광수 선임의 건 제3-5호 의안: 사외이사 김기현 선임의 건 제4-1호 의안: 감사위원회 위원 이정미 선임의 건 제4-2호 의안: 감사위원회 위원 차광수 선임의 건 제4-3호 의안: 감사위원회 위원 김기현 선임의 건 제5호 의안: 임원퇴직금지급규정 승인의 건 제6호 의안: 이사보수 한도 승인의 건	원안대로 가결	-
제 19기 임시주주총회 (2018.05.29)	회사분할계획서 승인의 건	원안대로 가결	-
제 18기 정기주주총회 (2018.03.29)	제1호 의안: 제 18기(2017.01.01~2017.12.31) 연결 및 별도재무제표(이익잉여금처분계산서/결손금처리계산서(안) 포함) 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3호 의안: 주식병합의 건  제4-1호 의안: 사내이사 김세연 선임의 건 제4-2호 의안: 사내이사 윤기태 선임의 건 제4-3호 의안: 사내이사 안승호 선임의 건 제4-4호 의안: 사외이사 차광수 선임의 건 제5호 의안: 이사보수 한도 승인의 건 제6호 의안: 감사보수 한도 승인의 건	제1호 의안: 원안대로 가결 제2호 의안: 원안대로 가결 제3호 의안: 원안대로 가결 제4-1호 의안: 원안대로 가결 제4-2호 의안: 원안대로 가결 제4-3호 의안: 원안대로 가결 제4-4호 의안: 원안대로 가결 제5호 의안: 원안대로 가결 제6호 의안: 원안대로 가결	-

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 중요한 소송사건 등
- 해당사항 없음.

(2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

 - 해당사항 없음

(3) 채무보증, 채무인수약정, 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 등

- 당반기말 현재 연결실체의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
담보권자	내역	담보제공자산	금  액
현대카드	카드한도담보	단기금융상품	100,000

- 당기말 현재, 연결실체가 타인에게 제공한 담보제공 내역은 없습니다.

- 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보증제공처	내역	금  액
서울보증보험	이행지급보증	46,000

- 당반기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 기타의 우발부채 및 약정사항

- 당반기말 현재 연결실체는 전기 중 체결된 ㈜제브라투자자문의 주식매매계약(계약체결일 2020년 8월 21일)에 따라, 당사는 진술과 보증조항과 관련된 1억이 넘는 후속적으로 발견된 사항에 대하여 매매대금의 10%한도로 손해배상의무를 보유하고있으며, 해당 의무는 거래 종결일로 부터 2년간 유효합니다.

(5) 신용보강 제공 현황
- 해당사항 없음.

(6) 장래매출채권 유동화 현황 및 매출비중
- 해당사항 없음.

3. 제재 등과 관련된 사항

(1) 제재현황

구분	내용
1. 일자	2018년 2월 5일
2. 제재대상자	(주)아이오케이컴퍼니
3. 제재 및 조치내용	- 제재내용 : 과태료 727,350원 부과 - 조치내용 : 과태료 727,350원 납부
4. 사유 및 근거법령	- 제재사유 : 해외직접투자 추가신고(배당금 수령분) 누락 - 관련근거 : 외국환거래법 제18조 제1항
5. 재발방지를 위한    회사의 대책	- 외환거래법 관련 실무자 교육 강화 - 외환관련 외부전문가의 자문역할 강화

(2) 단기매매 차익 미환수 현황
- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 전환사채발행
-  2021년 7월 29일 제17회차 전환사채 발행(15억)을 하였습니다.
-  조달자금의 구체적 사용 목적 : 와이엔케이엔터테인먼트(주) 영업양수에 따른 양수도 대금 일부 지급(대용납입)

나. 중소기업기준검토표

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
케이에이치글로벌	2020.11.26	경기도 시흥시 은행로 120	투자업	8,000	지분율 99.9%	해당
SBW인베스트먼트	2020.12.22	서울시 용산구 서빙고로 51길 52 8층	투자업	2,000	지분율 100%	해당
비오에이치조합	2020.12.10	서울시 강남구 언주로116길 6, 103-701	투자업	2,451	지분율 100%	해당
아이오케이엠	2021.02.25	서울시 용산구 서빙고로 51길 52. 2층	서비스업	930	지분율 100%	해당

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
		-	-
비상장	4	케이에이치글로벌	356-80-01812
		SBW인베스트먼트	110111-7725512
		비오에이치조합	485-80-01880
		아이오케이엠	110111-7799062

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2021.06.30

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
(주)아이오로라	비상장	2018.12.10	단순투자	1,890	1	5.20	1,460	-	-	-	1	5.20	1,460	6,730	-593
매니페스트(주)	비상장	2020.02.26	단순투자	500	-	20	500	-	-	-	-	20	500	482	-28
(주)진에쿼티파트너스	비상장	2020.08.11	단순투자	210	12,000	100	210	-12,000	210	210	-	-	-	214	17
(주)헤럴드아카데미	비상장	2020.10.30	단순투자	260	30,000	39.47	254	-	-	-	30,000	39.47	254	2,638	-28
케이에이치글로벌 조합	비상장	2020.11.27	단순투자	12,990	-	12,990	12,990	-	-	-	12,990	99.9	12,990	8,000	-
비오에이치조합	비상장	2020.12.30	단순투자	2,500	25,000	99.9	2,500	-	-	-	25,000	99.9	2,500	2,451	48
SBW인베스트먼트	비상장	2020.12.22	자회사	2,000	25,000	99.9	2,000	-	-	-	25,000	99.9	2,000	2,500	-13
아이오케이엠	비상장	2021.02.25	자회사	930	-	-	-	-	-	-	186,000	100.0	930	-	-
와이엔케이	비상장	2021.03.31	단순투자	400	4,000	20.0	400	5,000	600	-	9,000	45.0	1,000	1,049	162
(주)광림	상장	2020.12.02	단순투자	14,736	7,423,748	14.03	14,736	-	-	-	7,423,748	14.03	14,736	212,123	-23,823
SS2호 조합	비상장	2021.04.23	단순투자	-	-	-	-	-	9,500	-	9500	47.5	9,500	20,000	-
합 계					-	-	35,050	-7,000	810	-	-	-	-	-	-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210817001025