인바이오젠 (101140) 공시 - 반기보고서 (2021.06)

반기보고서 (2021.06) 2021-08-17 16:19:00

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210817001431



반 기 보 고 서





                                    (제 14 기 반기)

사업연도 2021년 01월 01일  부터
2021년 06월 30일  까지


금융위원회
한국거래소 귀중 2021 년     8 월    17 일


제출대상법인 유형 : 주권상장법인


면제사유발생 : 해당사항 없음


회      사      명 : 주식회사 인바이오젠


대   표    이   사 : 강 지 연


본  점  소  재  지 : 서울특별시 강남구 선릉로 803, 6층, 7층(신사동, 이니셜타워Ⅱ)

(전  화) 02-6978-7183

(홈페이지) http://www.inbiogen.co.kr


작  성  책  임  자 : (직  책) 이 사                  (성  명) 노 용 현

(전  화) 02-6978-7183


【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인_210817


I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
구분 연결대상회사수 주요
종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장 - - - - -
비상장 - - - - -
합계 - - - - -
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조


(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분 자회사 사 유
신규
연결
- -
- -
연결
제외
- -
- -


나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 인바이오젠" 이라고 표기합니다.
또한 영문으로는
 " INBIOGEN Co., Ltd."  라 표기합니다.
단, 약식으로 표기할 경우에는 "
인바이오젠" 이라 표기합니다.

. 설립일자 및 존속기간 
당사는 2008년 03월 12일 설립되었으며, 2008년 04월 02일 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 주권상장법입니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
(1) 주 소 서울특별시 강남구 선릉로 803, 6층, 7층(신사동, 이니셜타워Ⅱ)
(2) 전화번호 : 02-6978-7183
(3) 홈페이지 : http://www.inbiogen.co.kr


마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부 해당

벤처기업 해당 여부 미해당
중견기업 해당 여부 미해당


바. 주요 사업의 내용 및 신규사업
당사는 신발 제조 및 판매와 키오스크 유통 사업을 주사업으로 영위하고 있으며, 신규사업으로 바이오사업에 진출하였습니다.

[신발]
신발은 일상화를 넘어선 '패션의 완성'으로 주목받으면서 운동화 바람이 다시 거세지고 있습니다. 특히 코로나19로 인해 패션업계 전반이 침체기를 겪고 있음에도 불구하고, 신발 산업은 견고한 성장세를 보이고 있습니다.

[키오스크]
무인 결제 기능을 담은 키오스크 사업은 최근 주 52시간 제도의 안착, 최저임금 인상으로 인한 인건비 상승으로 비용절감을 위한 대안으로서 시장이 급성장하는 추세에 있습니다. 특히 코로나19로 인한 언택트(untact) 소비문화의 확산으로 인해 비대면 무인 결제 기능을 담은 키오스크 사업의 성장세는 2021년 더욱 두드러질 것입니다.

[바이오]
최근 기술발전으로 인해 기대수명이 늘어남에 따라 난치병의 치료, 유전병의 발생 가능성에 대한 조기진단 수요가 증가하는 추세입니다. 당사는 이에 따라 특히 항암제, 유전체 분석 사업에 적극적으로 투자할 계획입니다.

※ 상세 내용은 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용 1. 사업의 개요'를 참조하시기 바랍니다.

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규
유가증권시장 2008년 04월 02일 해당사항 없음 해당사항 없음



2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자 본점소재지 비고
2019.03.29  인천광역시 남동구 남동서로 187(고잔동) 본점이전
2019.08.06  서울특별시 구로구 디지털로34길 27, 1306호(구로동) 본점이전
2019.12.18  서울특별시 강남구 학동로25길 11(논현동) 본점이전
2020.10.16  서울특별시 강남구 봉은사로 479, 17층(삼성동, 479타워) 본점이전
2021.07.26 서울특별시 강남구 선릉로 803, 4층, 5층(신사동, 이니셜타워Ⅱ) 본점이전

주) 변경 일자는 등기일 기준입니다.

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자 주총종류 선임 임기만료
또는 해임
신규 재선임
2019년 03월 27일 정기주총 대표이사 이상준
대표이사 김상우
사내이사 최재원
사외이사 김지환
감사 김영진
- 대표이사 최무형
사내이사 최종형
사내이사 박영서
사내이사 이병호
사외이사 남성우
사외이사 김영균
감사 권영훈
감사 이석규
2019년 04월 22일 - - - 대표이사 김상우
2019년 08월 02일 임시주총 사내이사 김재욱
사내이사 김대식
사외이사 이동규
- -
2019년 10월 31일 - 대표이사 김재욱 - 대표이사 이상준
2020년 04월 28일 정기주총 사내이사 문창규
사외이사 오인섭
사외이사 김강호
- 사외이사 김지환
2020년 10월 06일 임시주총 대표이사 강지연
사내이사 홍권희
사내이사 구준회
사외이사 이재열
사외이사 김영철
감사 박기춘
- 대표이사 김재욱
사내이사 문창규
사외이사 오인섭
사외이사 김강호

주1) 2019.03.27, 2019.10.31, 2020.10.06 대표이사 변경은 이사회를 통하여 신규 선임 하였습니다.
주2) 2019.04.22  대표이사 김상우 일신상의 사유로 사임하였습니다.

다. 최대주주의 변동

                                                                                                   (단위 : 주, %)

일자 주주명 소유주식수 지분율 비고
2019.01.25  (주)빗썸홀딩스 4,016,064 13.85 제3자배정 유상증자
2019.03.27  (주)티사이언티픽
(구 옴니텔)

5,626,060 19.40 경영권 양수도 계약 
2019.04.22  (주)빗썸홀딩스 8,681,693 25.79 제3자배정 유상증자
2019.11.12  (주)버킷스튜디오
             주)
8,932,550 22.52 (주)옴니텔의 주식양도 및 제3자배정 유상증자

주) 제출일 기준 보유주식수 : 보통주(10,985,682주) 및 전환우선주(8,472,728주) 보유 (총 지분율 : 32.41%)

라. 상호의 변경

일자 변경전 변경 후 변경사유
2019.03.27 주식회사 아티스 주식회사 비티원 회사의 경영목적/전략
2020.11.26 주식회사 비티원 주식회사 인바이오젠 회사의 경영목적/전략


마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인  경우 그 내용과 결과
"해 없음"


바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
"해 없음"

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 정기주주총회와 임시주주총회에서 정관변경을 통해 사업목적을 변경하였습니다.

일자 구분 내용
2019.03.27 사업목적 추가 1. 컴퓨터 및 주변기기 제조 및 판매, 임대, 서비스업
1. 소프트웨어 및 프로그램의 자문, 개발, 제조, 판매, 임대, 서비스업
1. 유ㆍ무선 통신장비 및 부대장비의 제조, 판매 및 임대, 서비스업
1. 소프트웨어개발 및 수리용역 서비스업
1. 옥외광고업
1. 전자상거래에 의한 금융업
1. 컴퓨터시스템 설계 및 자문업
1. 인터넷 부가서비스 개발 및 공급업
1. 원격 및 집체 형태의 교육훈련, 교육위탁, 출강교육 및 연구용역, 교육컨설팅 사업
1. 평생교육시설 설치 및 운영사업
1. 온라인 교육서비스업
1. 출판업
1. 전자상거래에 의한 도, 소매 및 수출입업
1. 인터넷 경매 및 상품 중개업
1. 인터넷 전자상품권 발행업
1. 결제관련, 물류관련 서비스 사업
1. 인터넷 광고 및 기타 광고업
1. 부가통신사업
1. 온라인 정보제공업
1. 전자지급결제대행업(피지)
1. 통신판매업(인터넷전자 상거래)
1. 선불전자지급수단 발행 및 관리업
1. 결제대금 예치업
1. 환전업 및 외화이체업
1. 외환매매 중개 및 관련서비스 판매업
1. 모바일결제사업
1. 상품권발행 및 판매업
1. 시장조사 서비스
1. 블록체인 기술 관련 기타 정보서비스업
1. 위 각호의 사업과 관련된 교육, 훈련사업 및 연구와 기술개발업
1. 위 각호의 사업과 관련된 시설, 부동산의 매매 및 임대사업
1. 위 각호의 사업을 위한 시설의 설치, 운용 및 보전사업
1. 위 각호와 관련된 해외사업 및 부대사업일체
2019.08.02 사업목적 추가 1. 기타주변기기 제조업
1. 우드팰릿 도매, 유통, 수출입업 및 대행업
1. 인터넷 광고매체 판매 및 광고대행
1. 유무선 광고매체 판매 및 광고제공
1. 영상 광고매체 판매 및 광고대행
1. 커머스 연계형 광고매체 판매 및 광고대행
1. 위치정보사업 및 위치기반서비스업
1. 전자지불시스템 개발, 공급, 자문업
1. 전자화폐 지불결제 서비스 사업
1. 블록체인을 기반으로 하는 포인트 및 마일리지 거래소
1. 블록체인을 기반으로 하는 중고물품 판매 및 교환 거래소
1. 블록체인을 기반으로 하는 플랫폼 개발 및 공급업
1. 위 각 호에 관련된 사업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사의 주식 또는 지분의 취득·소유 및 그들 회사(이하 ”자회사”)의 지배 내지 경영관리업무와 그에 부수하는 업무로서 다음 각 목의 사업
(1) 자회사 등(자회사, 손자회사 및 손자회사가 지배하는 회사를 포함한다. 이하 같다)에 대한 사업목표의 부여 및 사업계획의 승인
(2) 자회사 등의 경영성과 평가 및 보상의 결정
(3) 자회사 등에 대한 경영지배구조의 결정
(4) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사
(5) 자회사에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금제공을 위한 자금조달
(6) 자회사 등과의 공동상품의 개발·판매 및 설비·전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원
(7) 기타 위 각 호에 관련되는 부대사업 일체
2020.10.06 사업목적 추가 1. 신약개발
1. 임상연구
1. 비임상연구
1. 제제연구
1. 생명공학 및 소재사업
1. 의료용품, 의료기기 및 의료관련 설비의 수출입, 제조, 판매 및 유지보수
1. 생식의학기술개발 및 해외수출
1. 생명공학 및 생식의학 관련 기기 수출입
1. 백신 제품개발, 생산
1. 의약품 제조 판매업
1. 의약외품 제조, 판매업
1. 의약품, 의료용품 도소매업
1. 제약 바이오업
1. 의약품 및 제약원료 도매업
1. 의약품 및 제약원료 수출입업
1. 통신기기 도소매업
1. 전자상거래 도소매업
1. 인터넷가입유치 서비스업
1. 전자제품 수출입업
1. 휴대폰 수출입업
1. 휴대폰 악세사리 수출입업
1. 통신판매업
1. 영상감시장치 개발 및 판매업
1. 영상기기 개발 및 판매업
1. 방송장비 개발 및 판매업
1. 위 각호에 부대하는 사업일체
2020.11.26 사업목적 추가

1. 전문과학 및 기술 연구개발 및 서비스업
1. 화학물질 및 화학제품 제조 및 도소매업
1. 약초 및 농산물 재배, 유통 및 가공업
1. 생수 제조 및 도소매업
1. 건강보조식품 제조 및 도소매업
1. 화장품 제조 및 도소매업
1. 식료품 및 음료 제조업
1. 인공지능 기반 의료기기 및 솔루션 개발
1. 인공지능 기반 의료기기 및 솔루션 개발 관련 첨단기술 및 제품에 대한 시험 측정평가의 기술용역업
1. 의료정보 분석업무
1. 소프트웨어, 하드웨어 개발 및 공급업


아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

자세한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참조하시기 바랍니다.


3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이


(단위 : 원, 주)
종류 구분 당반기말 13기
(2020년말)
12기
(2019년말)
11기
(2018년말)
10기
(2017년말)
9기
(2016년말)
보통주 발행주식총수 51,561,397 51,561,397 39,661,591 28,995,962 23,641,211 20,027,281
액면금액 500 500 500 500 500 500
자본금 25,780,698,500 25,780,698,500 19,830,795,500 14,497,981,000 11,820,605,500 10,013,640,500
우선주 발행주식총수 854 854 854 854 854 854
액면금액 500 500 500 500 500 500
자본금 427,000 427,000 427,000 427,000 427,000 427,000
기타
주)
발행주식총수 8,472,728 - - - - -
액면금액 500 - - - - -
자본금 - - - - - -
합계 자본금 25,781,125,500 25,781,125,500 19,831,222,500 14,498,408,000 11,821,032,500 10,014,067,500

주) 당사는 2021년 06월 01일 전환우선주 8,472,728주를 발행(주당 발행가액 2,750원)하였습니다. 금번 발행 전환우선주는 현재 전환된 주식이 없으며, 이에 보고서 제출일 현재 발행금액 전체가 부채로 계상되어 있습니다.


4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :  2021년 06월 30일 ) (단위 : 주)
구  분 주식의 종류 비고
보통주 우선주 전환우선주 합계
 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 200,000,000 - - 200,000,000 -
 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 89,648,524 4,270 8,472,728 98,125,522 -
 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 38,087,127 3,416 - 38,090,543 -

 1. 감자 38,087,127 3,416 - 38,090,543 -
 2. 이익소각 - - - - -
 3. 상환주식의 상환 - - - - -
 4. 기타 - - - - -
 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 51,561,397 854 8,472,728 60,034,979 -
 Ⅴ. 자기주식수 1,055,087 430 - 1,055,517 -
 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 50,506,310 424 8,472,728 58,979,462 -


나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :  2021년 06월 30일 ) (단위 : 주)
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내
직접 취득
- - - - - - -
- - - - - - -
장외
직접 취득
- - - - - - -
- - - - - - -
공개매수 - - - - - - -
- - - - - - -
소계(a) - - - - - - -
- - - - - - -
신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량 - - - - - - -
- - - - - - -
현물보유물량 - - - - - - -
- - - - - - -
소계(b) - - - - - - -
- - - - - - -
기타 취득(c) 보통주 1,055,087 - - - 1,055,087 -
우선주 430 - - - 430 -
총 계(a+b+c) 보통주 1,055,087 - - - 1,055,087 -
우선주 430 - - - 430 -


다. 종류주식 발행현황
(1) 우선주


(단위 : 원)
발행일자 2012년 02월 22일
주당 발행가액(액면가액) - 500
발행총액(발행주식수) - 854
현재 잔액(현재 주식수) - 854
주식의
내용
이익배당에 관한 사항 -
잔여재산분배에 관한 사항 -
상환에
관한 사항
상환조건 -
상환방법 -
상환기간 -
주당 상환가액 -
1년 이내
상환 예정인 경우
-
전환에
관한 사항
전환조건
(전환비율 변동여부 포함)
-
전환청구기간 -
전환으로 발행할
주식의 종류
-
전환으로
발행할 주식수
-
의결권에 관한 사항 -
기타 투자 판단에 참고할 사항
(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

주1) 본 우선주 발행일자(2012년 02월 22일)는 2번의 무상감자에 따른 자본금 최종 변동일 기준의 발행 주식수 및 액면가액이며, 우선주 854주 중 430주는 자사주입니다.
주2) 우선주 발행 내용을 현재 확인할 수 없는 관계로 우선주 상환 및 전환에 관한 주식의 내용 및 의결권에 관한 사항 파악은 불가합니다.

(2) 전환우선주


(단위 : 원)
발행일자 2021년 05월 31일
주당 발행가액(액면가액) 2,750 500
발행총액(발행주식수) 23,300,002,000 8,472,728
현재 잔액(현재 주식수) 23,300,002,000 8,472,728
주식의
내용
이익배당에 관한 사항 “본 주식”은 참가적, 누적적 우선주로 “본 주식”의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을 받는다.
잔여재산분배에 관한 사항 잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다.
상환에
관한 사항
상환조건 -
상환방법 -
상환기간 -
주당 상환가액 -
1년 이내
상환 예정인 경우
-
전환에
관한 사항
전환조건
(전환비율 변동여부 포함)
전환가격 : 발행가와 동일
전환비율 : 1 대 1
전환가격의 조정 사항 : 기타 투자 판단에 참고할 사항
전환청구기간 2022년 05월 31일 ~ 2031년 04월 30일
전환으로 발행할
주식의 종류
기명식 보통주
전환으로
발행할 주식수
8,472,728
의결권에 관한 사항  우선주 1주당 1 의결권
기타 투자 판단에 참고할 사항
(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

가. 우선주의 내용
(1) 본건 전환우선주는 의결권부 기명주식이며, 전환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이다.
(2) "본 주식"의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료와 동시에 자동적으로 보통주로 전환된다.

나. 배당에 관한 사항

(1) "본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을 받는다. 


다. 전환에 관한 사항

(1) "본 주식"의 주주는 "본 주식"의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 "본 주식"의 존속기간 1개월 전까지 언제든지 “본 주식”을 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다.

(2) "본 주식"의 주주는 회사 소정의 전환청구서를 작성하고, 전환청구서를 "발행회사" 또는 "발행회사"가 지정하는 곳에 제출함으로써 전환권을 행사할 수 있으며, "발행회사"는 전환청구서를 받은 후 본 조에 따라 "본 주식"을 보통주로 전환하여야 한다. "본 주식"의 주주가 "발행회사" 또는 "발행회사"가 지정하는 곳에 전환청구를 한 날 전환의 효력이 발생하여 보통주의 발행이 이루어진 것으로 본다. 전환일 이후 "발행회사"는 전환으로 인하여 발행되는 보통주를 한국예탁결제원에 일괄 예탁하기로 한다.

(3) "본 주식"의 보통주 전환비율은 본 건 전환우선주식 1주당 보통주 1주로 한다.(이하 보통주 1주로 전환될 수 있는 본 건 전환우선주식 1주의 가액을 "전환가격"이라 하며, 본 건 전환우선주식 1주당 보통주로 전환될 수 있는 비율을 "전환비율"이라 한다) 단, 전환비율 및 전환가격은 다음 각 호에 따라 조정된다.

1. "본 주식"을 소유한 주주가 전환을 청구하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다.  단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니한다. 




조정 후 

전환가격



=



조정 전 

전환가격



×



{

기발행

주식수

+

[

신발행

주식수

×

1주당 발행가액

-------------
시가

]



}

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기발행 주식수 + 신발행 주식수


조정 후 전환비율 = 조정 전 전환비율 × 조정 전 전환가액 ÷ 조정 후 전환가격


위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 단, "본 주식"의 우선적 배당을 목적으로 주식배당을 실시하는 경우 및 유상증자 방식이 주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 일 경우에는 상기 전환비율 조정을 적용하지 아니한다. 

2. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 직전에 전환권이 행사되었다면 인수회사가 가질 수 있었던 보통주 주식수를 산출할 수 있는 비율로 전환비율을 조정합니다. 본 호에 따른 전환비율의 조정일은 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 효력발생일로 합니다. 

3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영하여야 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

4. 위 제1호 내지 제3호와는 별도로 "본 주식"의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날(이하 "전환가격 조정일")을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 "본 주식"의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다.

5. 위 제1호 내지 제4호의 산식에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절사하며 액면가 미만일 경우 액면가로 한다.

(4) "본 주식"을 소지한 주주의 전환권 행사로 발생하게 되는 1주 미만의 단수주는 인정하지 아니한다.

(5) 전환기간 종료시까지 전환청구서가 "발행회사" 또는 "발행회사"가 지정하는 곳에 도달되지 않을 경우 "발행회사"는 "본 주식"에 관하여 보통주로 전환하여 줄 의무를 부담하지 아니한다.

(6) 전환주식의 발행, 전환의 청구, 기타 전환에 관한 사항은 상법 제346조 내지 제351조의 규정을 따른다. 다만, 전환권을 행사하여 발행된 보통주의 배당에 관하여는 그 청구를 한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.


라. 매도청구권 (Call Option)에 관한 사항:
“본 전환우선주”의 “인수자”는 “본 전환우선주”의 "신주권교부일"로부터 1년이 경과한 날(2022년 6월 16일)부터 1년이 경과한 날(2023년 6월 16일)까지 발행회사는 인수인이 보유한 전환우선주의 40% 한도내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”이라고 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있고, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 전환우선주를 “매수인”에게 매도하여야 한다.

마. 청산 등에 관한 사항

(1) "발행회사"가 청산 또는 정리되거나 "발행회사"가 제3자에게 합병, 주식교환, 주식양수도 등의 방식에 의하여 피인수 되는 경우, "본 주식"을 보유한 주주는 잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다.



5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일
당사의 정관 최근 개정일은 제 13기 정기주주총회일인 2021년 3월 31일입니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유
2019년 03월 27일 제11기 정기주주총회 제1조 (상호)
제2조 (목적)
제3조 (본점의 소재지 및 지점 등의 설치)
제6조 (주식 및 주권의 종류)
제6조의3 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
제9조의2 (사채발행에 관한 준용규정)
제9조의 3 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
제10조 (명의개서 대리인)
제11조 (주주등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)
제12조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)
제14조 (의장)
제19조 (이사 감사의 선임)
제23조 (이사회)

제28조의2(외부감사인의 선임)
부칙
- 최대주주 변경에 따른 상호 변경
- 신규사업 진출로 인한 사업목적 재정비
- 최대주주 변경에 따른 본점 이전
- 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 의무화됨에 따라 주권의 종류 삭제 및 관련 근거 신설
- 상동
- 제11조 삭제에 따른 문구 정비
- 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 의무화됨에 따라 관련 근거 신설
- 주식등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경 내용 반영
- 주식 등이 전자등록될 경우 명의개서대리인에게 주주 등의 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련내용 삭제
- 기간을 의미하는 경우 개월로 표현 수정
- 대표이사 유고시 주주총회 의장에 대해서는 주주총회에서 정하는 것으로 변경
- 사외이사의 사임·사망 등으로 인한 결원시 상법상 예외 규정을 적용받을 수 있도록 조항 추가
- 상법 390조를 반영하여 소집권자를 특정하기 보다는 법에 따라 유연하게 운용할 수 있도록 수정 /
   이사회 소집을 각 이사가 할 수 있도록 변경됨에 따라 이사회 의장 선임 방법을 신설
- 개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인의 선정권 변경 내용 반영
- 전자증권법 시행일이 2019년 9월로 예정됨에 따라 관련 정관 규정의 시행시기를 별도로 규정하는 단서 신설
2019년 08월 02일 제12기 임시주주총회

제2조 (목적)

제3조 (본점의 소재지 및 지점 등의 설치)

제4조 (공고의 방법)

제5조 (발행할 주식의 총수 및 일주의 금액)

제6조 (주식)

제6조의2 (무의결권 배당우선 주식의 수와 내용)

제7조 (신주인수권)

제7조의2 (신주의 배당 기산일)

제8조의3 (주식매수선택권) 

제3장 사채 / 제11조 (사채의 발행)

제13조 (총회의 소집 및 공고)

제14조 (의장)

제19조 (이사 감사의 선임)

제19조의2 (이사의 자격요건)

제21조 (이사 및 감사의 보선)

제34조 (이사·감사의 회사에 대한 책임감경)

- 사업다각화를 위한 사업목적 추가

- 신규사업 활성화 및 사업다각화 확대를 위한 본점 소재지 변경

- 인터넷 홈페이지 변경

- 자구수정(조문 분리)

- 발행주식 종류 변경

- 자구수정

- 자구수정

- 자구수정

- 신설 (상법 제542조의3)

- 자구수정(장 신설 및 조문 분리)

- 상법542조의4 제1항에 따른 전자문서 통지 발송 추가, 별도 조문으로 분리 주주총회 소집권자에 관한 규정 분리

- 자구수정

- 선임할 수 있는 이사의 수를 8명에서 6명으로 변경 / 상법 제542조의7 참조하여 집중투표 배제

- 삭제

- 자구수정

- 상법 제400조 제2항을 반영하여 조항 신설

2020년 10월 06일 제13기 임시주주총회 제2조 (목적) - 사업의 확장
2020년 11월 26일 제13기 임시주주총회 제1조 (상호)
제2조 (목적)
제4조 (공고의 방법)
제7조 (주식의 종류)
제7조의2 (무의결권 배당우선 주식의 수와 내용)
제7조의3 (의결권배제주식)
제7조의4 (전환주식)
제7조의5 (상환주식)
제7조의6 (전환상환우선주식)
제7조의3 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
제11조의2 (전환사채의 발행)
제12조 (신주인수권부사채의 발행)
제25조 (이사 감사의 선임)
제26조 (이사의 해임)
제33조 (이사 및 감사의 퇴직금)
부 칙 
- 사명변경
- 사업의 확장
- 홈페이지 주소 변경
- 종류주식 추가
- 이익배당우선주식 내용 변경
- 신설
- 신설
- 신설
- 신설
- 조항 변경
- 전환사채 발행 액면총액 변경
- 신주인수권부사채 발행 액면총액 변경
- 이사의 수 변경
- 이사의 해임 내용 변경
- 이사 및 감사의 퇴직금 내용 변경
- 신설
2021년 03월 31일 제13기 정기주주총회 제7조의2(이익배당우선주식)
제7조의4(전환주식)
제8조의 2(신주의 배당 기산일)
제8조의 3(주식매수선택권)
제10조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)
제10조의1(주주명부 작성·비치)
제11조의 2(전환사채의 발행)
제12조(신주인수권부사채의 발행)
제12조의 2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
제13조(사채발행에 관한 준용규정)
제14조(소집시기)
제25조(이사 감사의 선임)
제43조(배당)
부칙(시행일)
- 배당기산일에 관한 상법 제350조 제3항 등이 삭제됨에 따라 관련 준용 규정 정비
- 배당기산일에 관한 상법 제350조 제3항 등이 삭제됨에 따라 관련 준용 규정 정비
- 배당기산일에 관한 상법 제350조 제3항 등이 삭제됨에 따라 관련 준용 규정 정비
- 배당기산일에 관한 상법 제350조 제3항 등이 삭제됨에 따라 관련 준용 규정 정비
- 전자증권 도입 에 따른 주주명부 폐쇄 관련규정 삭제
- 최신 주주의 파악을 위하여 전자등록기관에 소유자명세를 요청할 수 있도록 조항 신설
- 배당기산일에 관한 상법 제350조 제3항 등이 삭제됨에 따라 관련 준용 규정 정비
- 배당기산일에 관한 상법 제350조 제3항 등이 삭제됨에 따라 관련 준용 규정 정비
- 전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자 등록을 하지 않을 수 있는 근거 신설
- 자구수정
- 정기주주총회의 의결권 행사 기준일을 결산기 말이 아닌, 다른 날로 정할 수 있도록 규정 정비
- 감사선임시 전자투표를 채택한 회사는 주주총회 결의요건을 완화하도록 규정 정비
- 상법상 배당기산일 관련 규정이 삭제됨에 따라 관련 준용 규정 정비
- 정관 개정사항 효력 발생일 명시

주) 상기 정관 개정 이력은 최근 3사업연도 기준으로 기재하였습니다.

II. 사업의 내용


1. 사업의 개요

당사는 신발 제조 및 판매와 키오스크 유통 사업을 주사업으로 영위하고 있으며, 신규사업으로 바이오사업에 진출하였습니다.

[신발]
신발은 일상화를 넘어선 '패션의 완성'으로 주목받으면서 운동화 바람이 다시 거세지고 있습니다. 특히 코로나19로 인해 패션업계 전반이 침체기를 겪고 있음에도 불구하고, 신발 산업은 견고한 성장세를 보이고 있습니다.

한국섬유산업연합회에 따르면 2019년 국내 신발시장 규모는 6조 2,430억 원이었으며, 2020년에는 6조 5,968억 원으로 약 5.7% 성장한 것으로 추산된다고 합니다. 스포츠복, 아동복 시장 규모가 각각 -7.6%, -22.4% 감소한 것을 감안하면 신발에 대한 높은 관심도를 확인할 수 있습니다.

이런 추세에 따라 운동화 시장에 다양한 패션 업계가 진출하기 시작하여 운동화를 새로운 성장동력으로 삼기 시작했습니다. 특히, 레트로 열풍을 반영하여 스포티한 캐주얼룩이 트렌드로 자리잡았고, 스니커즈/운동화 라인이 강화되는 추세입니다.

[키오스크]
무인 결제 기능을 담은 키오스크 사업은 최근 주 52시간 제도의 안착, 최저임금 인상으로 인한 인건비 상승으로 비용절감을 위한 대안으로서 시장이 급성장하는 추세에 있습니다. 시장 조사업체 마켓앤마켓(Markets and Markets)에 따르면 세계 키오스크 시장은 연평균 9.2%씩 성장하여 2020년에는 시장 규모가 734억 달러에 달할 전망으로, 현재 은행 자동입출금기(ATM)가 다수인 키오스크 기기의 진출 분야는 패스트푸드, 유통 등 다양하게 확산될 것으로 예상됩니다.

특히 코로나19로 인한 언택트(untact) 소비문화의 확산으로 인해 비대면 무인 결제 기능을 담은 키오스크 사업의 성장세는 2021년 더욱 두드러질 것입니다.

[바이오]
최근 기술발전으로 인해 기대수명이 늘어남에 따라 난치병의 치료, 유전병의 발생 가능성에 대한 조기진단 수요가 증가하는 추세입니다. 당사는 이에 따라 특히 항암제, 유전체 분석 사업에 적극적으로 투자할 계획입니다.

항암제는 1세대 화학 항암제, 2세대 표적 항암제, 3세대 면역 항암제와 4세대 대사 항암제로 구분할 수 있습니다. 기존의 항암제는 암세포뿐 아니라 정상 세포를 공격하는 부작용이 있었지만, 당사가 실험/개발 중인 4세대 대사 항암제는 암세포 에너지 생성경로의 핵심 역할을 하는 물질을 억제하여 암의 대사를 차단, 부작용이 현저히 적다는 장점이 있습니다.

또한, 유전체 분석 서비스는 사람부터 동물, 식물, 바이러스, 박테리아까지 다양한 생물 종의 유전자 염기서열을 분석하여 그 결과를 분석해주는 것으로, 시장 전체 매출의 약 90%를 차지하고 있는 주요 수익 사업군입니다. 특히 사람의 경우 전장 유전체를 분석하여 유전적 배경을 알아내고, 국가 내 인구집단에서 일어난 사회적 현상에 대한 유전적 결과를 파악하며, 이를 통해 질병의 위험 요인을 규명하는 서비스를 제공할 수 있습니다.

당사는 항암제, 유전체 분석 서비스에 집중 투자하는 한편 관련된 의학연구를 지속 발굴, 성장시킬 계획입니다.



2. 주요 제품 및 서비스

(단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 품목 매출 추이
제14기 반기 제13기  제12기
신발사업 상품 아동화 및 성인화 582 2,488 2,823
우드펠릿사업 상품 WOOD PELLET 및 톱밥 - - 3,538
키오스크사업 상품,리스
키오스크 3,678 7,601 3,051
기타사업 상품 기타 12 129 383
합계 - - 4,272 10,218 9,795



3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료
 당사 사업부문의 매출은 완제품을 구매하여 판매하는 형태로 발생하고 있으며, 따라서 제품생산을 위한 원재료 등은 보유하고 있지 않습니다.

나. 생산 및 설비

 당사 사업부문은 하청업체를 통해 OEM방식으로 완제품을 매입하여 판매하기 때문에 제품 생산을 위한 설비는 보유하고 있지 않습니다.


4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

(단위 : 천원, %)
구분 제14기 반기 제13기 제12기
매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율
내수 신발매출 581,884 13.62 2,487,792 24.35 2,822,818 28.82
우드펠릿매출 - - - - 3,537,922 36.12
키오스크매출 3,677,963 86.09 7,600,674 74.39 3,050,878 31.14
기타매출 12,264 0.29 129,246 1.26 383,585 3.92
합계 4,272,111 100.00 10,217,712 100.00 9,795,203 100.00


나. 판매방법 및 조건 등
(1) 주요 매출처

구분 내용
신발사업 특약점, 전국 직영 영업소 3개점(서울, 중부, 부산) 산하 소매점 및 영업점(대전, 대구, 인천)
키오스크사업 요식업/노래방/PC방 프랜차이즈 50여개점 및 전국 영업대행사 30여개사


(2) 판매 조건 

구분 내용
대금회수조건 신발사업 매출 정산 후 유통망 형태별 현금 결제 
키오스크사업 매출 정산 후 월 통장 CMS을 통한 집금, 결제수수료 수익
부대비용조건(전사업) 판매부대비용은 발생 원인에 따라 판매 경로별 부담


(3) 판매 전략 

구분 내용
영업전략 <신발사업>
- 새로운 아이디어 창출을 통한 마케팅 활동으로 시장 활성화
- 효율적 재고 관리를 위해 다품종 소량생산 체제로 전환
- 재고 부담이 없는 군납 및 안전화 등 신규시장으로의 진출 확대
- 마트 및 인터넷, 홈쇼핑과 같은 다양한 유통채널의 개척

<키오스크사업>
- 요식업 분야에서 프랜차이즈 직접 영업 및 영엽대행사 확대
- 교통카드/레저/교육/의료 등 공공 및 다양한 분야에서의 키오스크 인프라 개발
- 무인화/렌탈 사업에 대한 신규 BM개발 및 시행


다. 수주현황
 당사의 신발 등은 대규모 수주가 아닌 각 도소매상, 국내외 상사 등에서 필요한 수량을 주문하는 구조이며, 제품 자체의 주문생산기간이 오래 걸리지 않아 단기간 내에 납품이 가능한 구조를 가지고 있습니다.
이런 구조로 인하여 재고를 최소화하고 주문 즉시 생산하여 단기간내에 제품을 납품하고 있어 별도의 수주현황은 없습니다.


5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리
 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 등), 신용위험 및 유동성위험과   같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 


(1) 위험관리의 개요
당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 금융위험관리
① 신용위험관리
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
현금및현금성자산 28,419,308 9,114,103
매출채권및기타채권 5,981,441 5,436,497
장기매출채권 3,708,475 3,730,378
당기손익-공정가치 금융자산 14,038,874 69,920,441
기타금융자산 1,009,954 649,077
합계 53,158,052 88,850,496


② 유동성위험관리
당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

한편 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위 : 천원)
구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계
금융자산 :
현금및현금성자산 28,419,308 - 28,419,308
매출채권및기타채권 5,981,441 - 5,981,441
장기매출채권 - 3,708,475 3,708,475
당기손익-공정가치 측정 금융자산 14,038,874 - 14,038,874
기타금융자산 - 1,009,954 1,009,954
합 계 48,439,623 4,718,429 53,158,052
금융부채 :
매입채무및기타채무 1,136,392 - 1,136,392
전환사채 20,616,780 - 20,616,780
전환우선주부채 35,526,657 - 35,526,657
파생금융부채 8,605,287 - 8,605,287
리스부채 978,389 240,451 1,218,840
기타유동부채 545,426 - 545,426
기타비유동부채 - 659,311 659,311
합 계 67,408,931 899,762 68,308,693


2) 전기말

(단위 : 천원)
구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계
금융자산 :
현금및현금성자산 9,114,103 - 9,114,103
매출채권및기타채권 5,436,497 - 5,436,497
장기매출채권 - 3,730,378 3,730,378
당기손익-공정가치 측정 금융자산 69,920,441 - 69,920,441
기타금융자산 - 649,077 649,077
합 계 84,471,041 4,379,455 88,850,496
금융부채 :
매입채무및기타채무 1,307,857 - 1,307,857
전환사채 20,616,780 - 20,616,780
파생금융부채 11,300,884 - 11,300,884
리스부채 284,449 245,577 530,026
기타유동부채 488,938 - 488,938
기타비유동부채 - 596,442 596,442
합 계 33,998,908 842,019 34,840,927


③ 이자율위험관리
당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 없습니다.


(3) 자본관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
총부채 53,488,732 18,974,863
총자본 70,192,839 77,906,278
부채비율 76.20% 24.36%


나. 파생거래
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

보고기간종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
전환사채 내재파생상품(*1) 8,605,287 11,300,884

(*1) 전기 중 전환사채의 발행으로 계상되었으며, 이와 관련하여 파생상품평가이익  2,695,597천원이 발생하였습니다.

당사는 전환사채에 포함된 전환권가치 및 상환권가치를 파생상품부채로 인식하였으며, 당사의 주가 변동에 따라 관련 파생상품평가손익 금액이 크게 발생할 수 있습니다.


6. 주요계약 및 연구개발활동

"해 없음"



7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성

1) 키오스크사업

최근 국내 산업계는 최저임금 인상과 주 52시간 근무제도의 적용으로 인건비 부담이 과중해지고 있습니다. 이로 인한 변화 중 가장 눈에 띄는 점은 서비스 업종의 무인화 트렌드입니다. 식당에서는 키오스크(KIOSK)를 통해 고객이 스스로 주문하고, 무인 편의점이 곳곳에 생겨나기 시작했습니다. 

  

현재 패스트푸드 프랜차이즈 업계에서 무인화가 가장 빠르게 진행되고 있고, 자영업계를 중심으로 스터디카페, 도서관, 코인노래방, 게임장 등 비외식 부문과 외식, 도소매업, 서비스 업종에서 무인매장이 등장하며 키오스크에 대한 수요도 함께 증가하고 있습니다. 특히 최근 코로나19로 인해 타인과의 접촉을 자제하는 언택트(Un-tact) 소비 문화가 확산되며 다양한 업계에서 키오스크 도입에 속도를 내고 있습니다.

2) 신발사업
신발 산업은 경공업 분야의 대표적인 산업이며, 제조와 판매가 분리된 전형적인 분업 구조를 띠고 있습니다. 그 이유는 신발 산업이 노동집약적이기 때문인데, 신발 산업은 인건비가 낮은 동남아시아와 중국 등에서 하청생산을, 유럽 등 선진국에서 홍보 및 판매를 진행하는 국제분업체제가 고착되었습니다.

  

초기 신발 산업은 소품종 대량 생산체제로 성장해왔으나 소득 수준의 상승으로 인해 디자인, 품질, 브랜드 이미지에 대한 소비자의 다양한 요구가 생기기 시작했고, 이에 따라 다품종 소량 생산체제로 변모하고 있습니다.

(2) 성장성
1) 키오스크사업

                                                                                          (단위: 억원)

국내 키오스크사업 시장규모 변화

  

국내 키오스크 시장 규모는 약 3,000억 원대로 추정됩니다. 이는 지난 2006년 600억 원 규모였던 것에 비해 연평균 13.9%의 성장률을 기록한 결과입니다. 글로벌 키오스크 시장 규모는 2017년 220억 달러에서 2023년 310억 달러까지 확대될 것으로 전망됩니다. 국내에서도 자동화 수준이 향상되고, 인건비 절감과 코로나19로 인한 비대면 서비스 활성화로 키오스크 산업은 견고한 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 현재 키오스크는 업무 효율을 높이는 보조 수단으로 인식되고 있으나 향후에는 사람의 업무를 대체하는 수단으로 바뀔 것이며, 대형 패스트푸드 체인점과 유통, 서비스 업계의 잇따른 키오스크 도입으로 시장은 급성장할 것입니다.

2) 신발사업

세계 신발 시장 규모는 연평균 2.5% 수준으로 성장할 것이 예상됩니다. 코로나19로 인한 비대면 소비 트렌드의 확산이 위험 요인으로 작용하고 있으나 동시에 세계적으로 건강 관리가 점차 중요하게 인식되며 스포츠 활동 인구가 늘어나는 효과도 일어나고 있습니다. 또한 최근 신발이 필수재가 아닌 나를 꾸미는 선택재로 인식되기 시작하며 운동화를 일상생활에서 신기도 하는 등 다양한 소비 수요가 생겨나고 있습니다. 이에 따라 신발 시장은 앞으로도 완만한 상승세를 유지할 것으로 기대하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성

1) 키오스크사업  

키오스크사업은 인건비 절감, 업무 효율성 제고 차원에서 활성화되고 있는 사업으로 경기변동에 영향을 받습니다. 특히 최저임금의 상승, 주 52시간 근무제도의 정착으로 인해 비용 절감을 위한 키오스크 수요가 늘어나는 추세이며, 코로나19로 인한 비대면 소비 트렌드의 확산도 키오스크 수요 상승의 요인으로 작용하고 있습니다.

최저임금 인상 추이

ㅁ 출처 : 최저임금위원회


2) 신발사업  

신발 산업은 패션 산업의 일부로서 계절적인 영향을 많이 받습니다. 일반적인 의류 등 패션업계가 1년을 크게 봄/여름, 가을/겨울로 나누는 것처럼 신발 역시 시즌별 제품 라인을 구성합니다. 

  

신발 산업은 세계 스포츠산업의 변동에 영향을 받습니다. 이는 스포츠산업에 쓰이는 운동화가 신발 산업의 전방산업이기 때문입니다. 대표적으로 신발 산업은 올림픽, 월드컵 등 글로벌 메가 이벤트의 개최 여부에 따라 영향을 받습니다.


나. 회사의 현황

(1) 시장의 안정성 등 특성
1) 키오스크사업

키오스크 설치 사례

  

2018년을 기준으로 롯데리아는 전국 약 1,350개 매장 중 826개 매장에 키오스크를 도입했으며, 맥도날드는 전국 약 420개 매장 중 250개 매장에, 버거킹은 전국 약 339개 매장 중 230개 매장에 키오스크를 도입했습니다. 특히 KFC는 전국 약 200개 매장 전체에 키오스크를 도입하는 등 국내 키오스크 사업은 패스트푸드 프랜차이즈 업계를 중심으로 빠르게 성장하고 있습니다. 

  

최근 코로나19로 인한 경기악화로 프랜차이즈 업계, 자영업자들의 어려움이 가중되는 가운데 키오스크는 인건비 절감을 위한 대안으로 떠오르고 있습니다. 일반적으로 키오스크 1대당 약 1.5명의 인건비 절감 효과가 나타나며, 월 10~40만 원으로 리스 렌탈이 가능하므로 향후 시장은 안정적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다.

  

2) 신발사업  

신발 산업은 노동집약적 산업으로 시장 진출에 진입장벽이 높습니다. 과거 대비 자동화가 많이 이루어졌으나 타 산업 대비 아직은 미약하며, 신발 제품의 특성상 세부 공정이 자주 변하는 등 완전한 자동화를 이루기 어렵습니다. 이런 이유로 신발 산업은 설비(자본)보다는 숙련된 인력(노동)에 의해 운영됩니다. 자본집약적 산업은 꾸준한 노동 공급과 인력관리가 핵심이므로, 신규경쟁자가 출현하기 매우 어렵다는 점에서 현재 시장 선점자들의 안정성은 상대적으로 높다고 판단됩니다.

  

또한, 신발 산업은 제조와 판매가 철저히 분리된 대표적인 산업입니다. 나이키, 아디다스 등 해외 본사에서 마케팅/유통을 담당한다면 중국 및 동남아 제조공장이 OEM, ODM 방식으로 제품을 생산/공급하는 시스템입니다. 이처럼 유기적인 분업이 구조화된 신발 산업의 특성상 그 안정성은 견고하다고 판단됩니다.

  

(2) 경쟁상황 및 당사의 시장 내 위치
1) 키오스크사업
키오스크사업과 관련하여 신규업체의 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 현재 없습니다. 또한 키오스크사업은 최근에 시장이 개척된 분야로, 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다.

2) 신발사업
국내 패션, 화장품, 생활용품 시장은 종류와 유통채널에 따라 시장 조각화가 심한 편이며 각각의 브랜드마다 경쟁업체가 상이하여 객관적인 시장점유율을 산정하기가 어렵습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보


(단위 : 원)
구 분 제14기 반기 제13기 기말 제12기 기말
[유동자산] 116,367,269,556 85,847,443,797 32,684,893,168
현금 및 현금성자산 28,419,308,248 9,114,103,419 8,042,414,109
매출채권 및 기타채권  5,981,441,063 5,436,497,125 2,325,497,103
재고자산 897,184,548 1,013,524,988 2,129,253,317
당기손익-공정가치금융자산 79,891,468,793 69,920,440,874 -
상각후원가 유가증권 - - 20,000,000,000
기타유동자산 1,177,866,904 362,877,391 187,728,639
[비유동자산] 7,314,301,195 11,033,696,494 58,234,496,942
장기금융상품 - - 63,000,000
장기매출채권 3,708,474,763 3,730,377,672 1,689,676,456
관계기업투자주식 415,014,209 4,999,998,996 55,000,820,000
유형자산 495,758,954 561,567,682 277,295,348
무형자산 482,339,189 535,874,046 122,704,067
기타금융자산 1,009,953,976 649,077,297 734,172,260
사용권자산 1,202,760,104 556,800,801 346,828,811
자산 총계 123,681,570,751 96,881,140,291 90,919,390,110
[유동부채] 52,601,697,825 18,132,843,713 24,302,642,523
[비유동부채] 887,034,354 842,018,827 620,269,746
부채 총계 53,488,732,179 18,974,862,540 24,922,912,269
[자본금] 2,578,112,500 25,781,125,500 19,831,222,500
[자본잉여금] 114,441,249,128 114,441,249,128 63,903,036,253
[이익잉여금(결손금)] (87,514,379,861) (79,735,738,819) (35,157,422,854)
[기타자본항목] 17,484,843,805 17,419,641,942 17,419,641,942
자본 총계 70,192,838,572 77,906,277,751 65,996,477,841

종속·관계·공동기업

투자주식의 평가방법

지분법 지분법 지분법
과 목 2021.01.01~
2021.06.30

2020.01.01~
2020.12.31
2019.01.01~
2019.12.31
매출액 4,272,110,720 10,217,711,613 9,795,202,845
영업이익(손실) (3,322,047,456) (5,259,525,262) (2,249,167,515)
법인세비용차감전순이익(손실) (7,778,641,042) (45,218,379,302) 13,123,921,513
당기순이익(손실) (7,778,641,042) (45,077,565,368) 13,123,921,513
당기총포괄손익 (7,778,641,042) (45,075,936,136) 13,130,158,401
기본주당순이익 (154) (1,090) 410
희석주당순이익 (154) (1,090) (18)



2. 연결재무제표


"해당사항 없음"



3. 연결재무제표 주석


"해당사항 없음"



4. 재무제표

재무상태표

제 14 기 반기말 2021.06.30 현재

제 13 기말        2020.12.31 현재

(단위 : 원)

 

제 14 기 반기말

제 13 기말

자산

   

 유동자산

116,367,269,556

85,847,443,797

  현금및현금성자산

28,419,308,248

9,114,103,419

  매출채권 및 기타유동채권

5,981,441,063

5,436,497,125

  재고자산

897,184,548

1,013,524,988

  당기손익-공정가치 측정 금융자산

79,891,468,793

69,920,440,874

  기타유동자산

1,177,866,904

362,877,391

 비유동자산

7,314,301,195

11,033,696,494

  장기매출채권

3,708,474,763

3,730,377,672

  관계기업투자주식

415,014,209

4,999,998,996

  유형자산

495,758,954

561,567,682

  무형자산

482,339,189

535,874,046

  기타금융자산

1,009,953,976

649,077,297

  사용권자산

1,202,760,104

556,800,801

 자산총계

123,681,570,751

96,881,140,291

부채

   

 유동부채

52,601,697,825

18,132,843,713

  매입채무 및 기타유동채무

1,136,392,236

1,307,857,406

  전환사채

5,514,161,385

4,241,046,380

  전환우선주부채

35,526,656,868

 

  기타유동부채

885,893,784

998,606,581

  파생금융부채

8,605,287,045

11,300,884,000

  유동리스부채

933,306,507

284,449,346

 비유동부채

887,034,354

842,018,827

  기타비유동부채

659,310,775

596,441,935

  리스부채

227,723,579

245,576,892

 부채총계

53,488,732,179

18,974,862,540

자본

   

 자본금

25,781,125,500

25,781,125,500

 자본잉여금

114,441,249,128

114,441,249,128

 이익잉여금(결손금)

(87,514,379,861)

(79,735,738,819)

 기타자본

17,419,641,942

17,419,641,942

 기타포괄손익누계액

65,201,863

 

 자본총계

70,192,838,572

77,906,277,751

자본과부채총계

123,681,570,751

96,881,140,291


포괄손익계산서

제 14 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 13 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

 

제 14 기 반기

제 13 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

2,571,474,362

4,272,110,720

3,124,813,804

4,524,744,695

매출원가

2,032,493,911

3,414,824,367

2,476,204,076

3,506,756,325

매출총이익

538,980,451

857,286,353

648,609,728

1,017,988,370

판매비와관리비

2,210,180,747

4,179,333,809

1,202,389,365

2,526,686,634

영업이익(손실)

(1,671,200,296)

(3,322,047,456)

(553,779,637)

(1,508,698,264)

기타수익

307,260,032

350,646,406

18,069,623

31,148,890

기타비용

4,137,852,236

4,677,794,864

187,351,367

304,270,858

금융수익

(31,106,656,023)

13,499,563,743

226,942,538

441,816,119

금융비용

12,979,438,361

13,629,008,871

7,587,830,040

8,225,018,582

관계기업투자손익

   

1,726,478,381

2,129,600,835

법인세비용차감전순이익(손실)

(49,587,886,884)

(7,778,641,042)

(6,357,470,502)

(7,435,421,860)

법인세비용

0

     

당기순이익(손실)

(49,587,886,884)

(7,778,641,042)

(6,357,470,502)

(7,435,421,860)

기타포괄손익

   

2,088,759

2,088,759

 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

       

  확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

   

2,088,759

2,088,759

총포괄손익

(49,587,886,884)

(7,778,641,042)

(6,355,381,743)

(7,433,333,101)

주당이익

       

 기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(982)

(154)

(159)

(190)

 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(982)

(154)

(159)

(190)


자본변동표

제 14 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 13 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

 

자본

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타자본

기타포괄손익누계액

자본  합계

2020.01.01 (기초자본)

19,831,222,500

63,903,036,253

(35,157,422,854)

17,419,641,942

 

65,996,477,841

당기순이익(손실)

   

(45,077,565,368)

   

(7,435,421,860)

확정급여채무재측정요소

   

1,629,232

   

1,629,232

유상증자

           

전환사채의 전환권 행사

5,949,903,000

50,538,212,875

     

56,488,115,875

기타포괄손익

지분법자본변동

       

538,519,406

538,519,406

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분

   

497,620,171

 

(538,519,406)

(40,899,235)

2020.06.30 (기말자본)

25,781,125,500

114,441,249,128

(79,735,738,819)

17,419,641,942

 

77,906,277,751

2021.01.01 (기초자본)

25,781,125,500

114,441,249,128

(79,735,738,819)

17,419,641,942

 

77,906,277,751

당기순이익(손실)

   

(7,778,641,042)

   

(7,778,641,042)

확정급여채무재측정요소

           

유상증자

           

전환사채의 전환권 행사

           

기타포괄손익

지분법자본변동

       

65,201,863

65,201,863

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분

           

2021.06.30 (기말자본)

25,781,125,500

114,441,249,128

(87,514,379,861)

17,419,641,942

65,201,863

70,192,838,572


현금흐름표

제 14 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 13 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

 

제 14 기 반기

제 13 기 반기

영업활동현금흐름

(3,726,917,613)

(3,390,780,848)

 당기순이익(손실)

(7,778,641,042)

(7,435,421,860)

 당기순이익조정을 위한 가감

4,898,233,627

5,939,882,566

  대손상각비

135,165,154

(23,529,652)

  기타의 대손상각비

 

650,000

  재고자산평가손실

(130,706,304)

(47,568,654)

  기타의 대손상각비 환입

(250,000)

 

  당기손익-공정가치금융자산평가이익

(9,971,331,715)

(32,133,813)

  당기손익-공정가치 금융부채 평가손실

12,226,654,868

 

  파생상품부채평가손실

 

2,920,935,578

  감가상각비

290,022,109

173,980,676

  무형자산상각비

56,284,857

13,734,660

  유형자산처분손실

 

13,136,363

  무형자산처분손실

 

4,491,667

  사용권자산처분손실

1,785,942

2,281,739

  지분법손익

558,385,802

(2,129,600,835)

  관계기업투자주식손상차손

4,091,800,848

 

  이자비용

1,388,586,311

3,117,184,680

  퇴직급여

26,571,133

49,087,251

  사채상환손실

 

2,186,898,290

  파생상부채평가이익

(2,695,596,955)

 

  소송충당부채전입

23,496,650

100,016,922

  소송충당부채환입

(270,000,000)

 

  이자수익

(832,635,073)

(409,682,306)

 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(1,583,803,868)

(2,152,318,703)

  매출채권 및 기타채권의 감소(증가)

(657,956,183)

(2,055,568,599)

  재고자산의 감소(증가)

247,046,744

(17,267,671)

  기타유동자산의 감소(증가)

(774,195,693)

(540,607,736)

  기타비유동자산의 감소(증가)

(380,474,000)

58,880,260

  매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)

(171,465,170)

10,078,226

  기타유동부채의 증가(감소)

116,942,727

479,379,618

  기타비유동부채의 증가(감소)

62,868,840

(77,535,913)

  퇴직급여채무의 증가(감소)

(26,571,133)

(9,676,888)

 이자수취(영업)

820,865,268

449,729,594

 이자지급(영업)

(82,777,778)

(310,270,665)

 법인세납부(환급)

(793,820)

117,618,220

투자활동현금흐름

(77,670,753)

19,916,313,266

 당기손익-공정가치금융자산의 처분

303,796

30,032,133,813

 상각후원가측정유가증권의 처분

 

20,000,000,000

 장기금융상품의 감소

 

72,000,000

 장기금융상품의 취득

 

(9,000,000)

 당기손익-공정가치금융자산의 취득

 

(30,000,000,000)

 단기대여금의 증가

(40,000,000)

 

 유형자산의 취득

(35,224,549)

(168,117,527)

 무형자산의 취득

(2,750,000)

(10,703,020)

재무활동현금흐름

 

(7,044,000,000)

 전환우선주부채의 발행

23,300,002,000

 

 전환사채의 감소

 

(6,900,000,000)

 리스부채의 상환

(190,208,805)

(144,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

 

9,481,532,418

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

   

현금및현금성자산의순증가(감소)

19,305,204,829

9,481,532,418

기초현금및현금성자산

9,114,103,419

8,042,414,109

기말현금및현금성자산

28,419,308,248

17,523,946,527



5. 재무제표 주석


1. 일반사항

주식회사 인바이오젠(이하 당사, 구, 주식회사 비티원)은 주식회사 엘에스네트웍스의아티스 사업부문이 인적분할되어 2008년 3월 12일자로 설립되었으며, 2008년 4월 2일에 유가증권시장에 상장되었습니다.
 당사는 서울특별시 강남구 선릉로 803 6,7층(신사동, 이니셜타워Ⅱ)에 본사를 두고 있으며, 당사의 주요 사업내용은 신발류 제품의 개발 및 유통과 키오스크 사업입니다. 당사는 2020년 11월 30일 사명을 주식회사 비티원에서 주식회사 인바이오젠으로 변경하였습니다.

당사는 수차례 증자 및 감자를 통하여 당반기 보고기간종료일 현재 자본금은 우선주자본금 427천원 및 보통주자본금 25,780,699천원입니다.

한편, 당반기 보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명 주식수(주) 지분율
보통주 우선주 전환우선주 보통주 우선주 전환우선주
(주)버킷스튜디오 10,985,682 - 8,472,728 21.31% - 100.00%
자사주 1,055,087 430 - 2.05% 50.35% -
기타주주 39,520,628 424 - 76.65% 49.65% -
합  계 51,561,397 854 8,472,728 100.00% 100.00% 100.00%



2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

 - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산


한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

 

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.  기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 


제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1)
 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

 

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.


(6) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 -  2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.


2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

 

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다.  외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

 

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.


2.4 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

 

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

 

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.


(2) 측정

 

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 


내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

 

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은  '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '
금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 
'금융
수익 또는 금융비용
'으로 표시합니다.


② 지분상품

 

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

 

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.  기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 

 

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

 

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.


당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.


2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

 

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 관계기업
 

관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 당사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.


2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구  분 내 용 연 수
시설장치 2~5년
비품 5년
기타의유형자산 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금


정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 


2.13 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 

 

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다

구분 내용년수
상표권 5~10년
소프트웨어 5년
전용실시권 5년


2.14 투자부동산

 

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.


2.15 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무

 

매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다.


2.17 금융부채

(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및  "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 


(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.


2.18 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.19 복합금융상품

당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 전환우선주입니다.

전환사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

또한, 전환우선주는 기업회계기준서 제1109호에 따라 복합계약 전체를 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하여 인식하고 있습니다.

2.20 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.21 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.


2.22 종업원급여


(1) 퇴직급여

 

당사는 확정기여 연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

 

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 


2.23 수익인식

당사는 재화의 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에 당사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.

① 수행의무의 식별
당사는 신발류, 목재 및 키오스크 상품을 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매의 단일 수행의무를 식별합니다. 해당 수행의무는 재화 및 용역의 인도 시점에 이행하는 의무입니다.

② 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

③ 반품
당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제
품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.


2.24 리스

(1) 기준서 제 1116호에 따른 리스제공자 회계정책

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.


(2) 기준서 제 1116호에 따른 리스이용자 회계정책

당사는
 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

 

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

 

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

 

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

 

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

 

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

 

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

 - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

 

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 

 

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

 

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

 

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

 

2.25 주당이익


당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.


2.26 영업부문


당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손

 

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.


(2) 법인세

 

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.


(3) 금융상품의 공정가치


활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

 

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.


(5) 수익인식

당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

(6) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.


4. 현금및현금성자산과 장기금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
현금 - 550
보통예금 28,419,308 9,113,553
합 계 28,419,308 9,114,103


5. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융상품의 장부가액

① 당반기말

 (단위 : 천원)
구      분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합      계
자산 :
현금및현금성자산 28,419,308 - - - 28,419,308
매출채권및기타채권 5,981,441 - - - 5,981,441
장기매출채권 3,708,475 - - - 3,708,475
기타금융자산 1,009,954 79,891,469 - - 80,901,423
합 계 39,119,178 79,891,469 - - 119,010,647
부채 :
매입채무및기타채무 - - 1,136,392 - 1,136,392
기타유동부채 - - 545,426 - 545,426
전환사채 - - 5,514,161 - 5,514,161
전환우선주부채 - - - 35,526,657 35,526,657
파생금융부채 - - - 8,605,287 8,605,287
리스부채 - - 1,161,030 - 1,161,030
기타비유동부채 - - 659,311 - 659,311
합 계 - - 9,016,320 44,131,944 53,148,264


② 전기말

 (단위 : 천원)
구      분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합      계
자산 :  
 
 
현금및현금성자산 9,114,103 - - - 9,114,103
매출채권및기타채권 5,436,497 - - - 5,436,497
장기매출채권 3,730,378 - - - 3,730,378
장기금융상품 - - - - -
기타금융자산 649,077 69,920,441 - - 70,569,518
합 계 18,930,055 69,920,441 - - 88,850,496
부채 :  

   
매입채무및기타채무 - - 1,307,857 - 1,307,857
기타유동부채 - - 488,938 - 488,938
전환사채 - - 4,241,046 - 4,241,046
파생금융부채 - - - 11,300,884 11,300,884
리스부채 - - 530,026 - 530,026
기타비유동부채 - - 596,442 - 596,442
합 계 - - 7,164,309 11,300,884 18,465,193


(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
현금및현금성자산
  이자수익 3,520 5,571 3,410 18,582
당기손익-공정가치 금융자산
  당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 (31,556,222) 9,971,332 12,901 32,134
상각후원가금융자산
  이자수익 438,076 827,064 210,632 391,100
당기손익-공정가치측정 금융부채
  당기손익-공정가치 금융부채 평가손실 (12,226,655) (12,226,655) - -
  파생금융부채평가이익 7,970 2,695,597 - -
  파생금융부채평가손실 - - (6,111,545) (2,920,936)
  사채상환손실 - - - (2,186,898)
합계 (12,218,685) (9,531,058) (6,111,545) (5,107,834)
상각후원가금융부채
  이자비용 (739,016) (1,388,586) (1,522,595) (3,117,185)
  외환차손 (13,768) (13,768) - -
합계 (752,784) (1,402,354) (1,522,595) (3,117,185)



6. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동항목
  수익증권 - 303
  국내 상장주식 55,673,800 48,148,660
  해외 비상장주식 10,178,795 10,006,707
  채무증권 14,038,874 11,764,771
합계 79,891,469 69,920,441


(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
당기손익-공정가치 지분상품 관련손익 7,697,228 -
당기손익-공정가치 채무상품 관련손익 2,274,104 32,134
합계 9,971,332 32,134



7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
매출채권 10,722,309 9,653,254
손실충당금 (1,204,008) (1,068,843)
매출채권(순액) 9,518,301 8,584,411
미수금 1,405,782 1,816,880
손실충당금 (1,234,166) (1,234,416)
미수금(순액) 171,616 582,464
불법행위미수금 19,392,309 19,392,309
손실충당금 (19,392,309) (19,392,309)
불법행위미수금(순액) - -
합계 9,689,917 9,166,875


(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
매출채권 미수금 불법행위미수금 매출채권 미수금 불법행위미수금
기초금액 (1,068,843) (1,234,416) (19,392,309) (1,068,263) (1,233,061) (19,392,309)
대손상각비 (135,165) - - - (650) -
환입 - - - 23,530
- -
기말금액 (1,204,008) (1,234,166) (19,392,309) (1,044,733) (1,233,711) (19,392,309)


(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
정상채권 3,767,888 3,756,479
3개월초과 연체 2,123,175 2,718,467
6개월초과 연체 3,311,254 2,193,227
1년초과 연체 22,318,083 22,194,270
대손충당금 (21,830,483) (21,695,568)
합계 9,689,917 9,166,875


(4) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
최소리스료 최소리스료의
현재가치
최소리스료 최소리스료의
현재가치

1년 이내

5,447,916 4,167,226 4,487,873 3,327,822

1년 초과 2년 이내

3,140,629 2,687,786 3,279,332 2,808,198

2년 초과 3년 이내

1,113,209 1,020,689 990,458 922,178

3년 초과 4년 이내

- - - -

4년 초과 5년 이내

- - - -
소계 9,701,754 7,875,701 8,757,663 7,058,198
가감: 미실현이자수익 - 1,826,053 - 1,699,465
합계 9,701,754 9,701,754 8,757,663 8,757,663



8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
상품 1,996,229 2,456,945
상품평가손실충당금 (1,099,044) (1,443,419)
합계 897,185 1,013,526



9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
선급금 2,068,074 1,346,333
손실충당금 (1,062,451) (1,062,451)
미수수익 - -
선급비용 106,892 54,437
단기대여금 40,000 -
당기법인세자산 25,352 24,558
합계 1,177,867 362,877



10. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업
활동의 성격
당반기말 전기말
(주)하임바이오 21.74% 21.74% 한국 12월 31일 (*1)

(*1) '줄기세포를 활용한 난치병 세포치료제 개발'등을 목적으로 2016년에 설립되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 소유지분율을 20% 이상 보유한 기업에 대해 유의적인 영향력이 없다고 판단한 기업은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
기업명 관계기업의 요약재무정보 관계기업에서
수령한 배당금
유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익
(주)하임바이오 1,614,491 3,302,834 1,129,624 - - (2,196,547) - (2,178,670) -


(4) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
기업명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 투자차액 손상 장부금액
(주)하임바이오 3,787,701 21.74% 823,446 3,683,369 (4,091,801) -


(5) 당반기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
기업명 기초 취득 처분 지분법 평가내역 기말
지분법손익 지분법자본변동 손상
(주)하임바이오 4,999,999 - - (558,386) 65,202 (4,091,801) 415,014


(6) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업 투자주식은 없습니다.

(7) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당반기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 없습니다.


11. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 시설장치 차량운반구 비품 기타유형자산 합계
취득원가 :
기초 201,344 65,541 56,947 423,950 747,782
취득 - - 9,215 26,010 35,225
처분 - - - - -
기말 201,344 65,541 66,161 449,960 783,006
감가상각누계액 및 손상차손누계액 :
기초 (25,168) (65,541) (10,030) (85,475) (186,214)
처분 - - - - -
감가상각비 (50,336) - (6,410) (44,287) (101,033)
기말 (75,504) (65,541) (16,440) (129,761) (287,246)
장부금액 :
기초 176,176 - 46,917 338,475 561,568
기말 125,840 - 49,721 320,199 495,760


(2) 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 시설장치 차량운반구 비품 기타유형자산 합계
취득원가 :
기초 201,676 65,541 237,344 228,950 733,511
취득 - - 2,325 165,793 168,118
처분 (15,455) - - - (15,455)
기말 186,221 65,541 239,669 394,743 886,174
감가상각누계액 및 손상차손누계액 :
기초 (176,013) (65,541) (203,305) (11,357) (456,216)
처분 2,318  - - - 2,318
감가상각비 (6,255) - (3,918) (32,850) (43,023)
기말 (179,950) (65,541) (207,223) (44,207) (496,921)
장부금액 :
기초 25,663 - 34,039 217,593 277,295
기말 6,271 - 32,446 350,536 389,253



12. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 상표권 소프트웨어 전용실시권 합계
취득원가 :
기초 6,757 694,091 100,000 800,848
취득 - 2,750 - 2,750
처분 - - - -
기말 6,757 696,841 100,000 803,598
감가상각누계액 및 손상차손누계액 :
기초 (225) (164,749) (100,000) (264,974)
처분 - - - -
감가상각비 (338) (55,947) - (56,285)
기말 (563) (220,696) (100,000) (321,259)
장부금액 :
기초 6,532 529,342 - 535,874
기말 6,194 476,145 - 482,339


(2) 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 상표권 소프트웨어 전용실시권 합계
취득원가 :
기초 - 163,185 100,000 263,185
취득 - 10,703 - 10,703
처분 - (4,492) - (4,492)
기말 - 169,396 100,000 269,396
감가상각누계액 및 손상차손누계액 :
기초 - (137,148) (3,333) (140,481)
처분 - - - -
감가상각비 - (3,735) (10,000) (13,735)
기말 - (140,883) (13,333) (154,216)
장부금액 :
기초 - 26,037 96,667 122,704
기말 - 28,513 86,667 115,180



13. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
기타보증금 270,242 270,292
임차보증금 739,712 378,785
합계 1,009,954 649,077



14. 리스

당사는 사무실, 창고등을 만기 1년~2년의 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기 등을 포함하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
사용권자산
  건 물 1,194,580 619,299
  감가상각누계액 (234,062) (62,498)
  차량운반구 248,018 -
  감가상각누계액 (5,775) -
합계 1,202,760 556,801
리스부채
  유동 933,307 284,449
  비유동 227,724 245,577
합계 1,161,030 530,026


(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
사용권자산의 감가상각비
 건 물 183,214 130,958
 차량운반구 5,775 -
합계 188,989 130,958
리스부채에 대한 이자비용 15,846 7,272

당반기 중 리스의 총 현금유출은 190,209천원 입니다.

(3) 보
고기간종료일 현재 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
지급할 운용리스료 당반기말 전기말
1년 이내 978,389 358,900
1년 초과~5년 이내 240,451 291,600
합계 1,218,840 650,500



15. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
매입채무 708,685 558,757
미지급금 427,707 749,100
합계 1,136,392 1,307,857



16. 전환사채

(1) 
보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
액면가액 20,000,000 20,000,000
사채상환할증금 616,780 616,780
전환권조정 (15,102,619) (16,375,734)
장부금액 5,514,161 4,241,046


(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회차 인수자 만기일 표면이율
(%)
당반기말 전기말
6회차 호연3호투자조합 2023-11-30 1.0 5,514,161 4,241,046


(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.

① 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채

구분 내용
인수자 호연3호투자조합
발행일 2020.11.30
만기일 2023.11.30
발행시 액면금액 20,000,000천원
잔여 액면금액 20,000,000천원
발행가액 사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)
이자지급조건 표면이율 1.0% (3개월 후급)
상환보장수익률 연 2.0%
조기상환청구기간 발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월
전환에 관한 사항 Refixing 조항 발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가액을 조정
전환시 발행될 주식의 종류 보통주
발행시 전환가격 3,733원
당반기말 현재
전환가격
3,269원
전환청구기간 2021.11.30 ~ 2023.10.30



17. 전환우선주부채

(1) 
보고기간종료일 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
장부금액 35,526,657 -


(2) 보고기간종료일 현재 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분 내용
인수자 주식회사 버킷스튜디오
발행일 2021.05.31
존속기간 발행일로부터 10년
발행가액 23,300,002천원
주당 발행가액 2,750원
발행주식수 8,472,728주
배당률 액면가액 기준 0.0%(참가적, 누적적) 우선 배당
전환에 관한 사항 Refixing 조항 발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가액을 조정
발행시 전환가격 2,750원
당반기말 현재
전환가격
2,750원
전환청구기간 2022.05.31 ~ 2031.04.30



18. 파생금융부채

보고기간종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
전환사채 내재파생상품(*1) 8,605,287 11,300,884

(*1) 전기 중 전환사채의 발행으로 계상되었으며, 이와 관련하여 파생상품평가이익  2,695,597천원(주석30 참조)이 발생하였습니다.

당사는 전환사채에 포함된 전환권가치 및 상환권가치를 파생상품부채로 인식하였으며, 당사의 주가 변동에 따라 관련 파생상품평가손익 금액이 크게 발생할 수 있습니다.


19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
기타유동부채
  미지급비용 545,426 488,938
  선수금 9,624 13,843
  환불부채(*) 330,843 225,825
합계 885,893 728,606
기타비유동부채
  예수보증금 196,311 198,392
  키오스크보증금 463,000 398,050
합계 659,311 596,442

(*) 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.


20. 충당부채

보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전기
소송충당부채 - 270,000



21. 보험가입내역

보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
금융기관 가입보험 가입목적물 보험가입금액 보험가입기간
DB손해보험 임원배상책임보험 임원및회사 10,000,000 2021.07.01 ~ 2022.07.01


22. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 - -
사외적립자산의 공정가치 - -
순확정급여부채 - -


(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
당기근무원가 - - 42,050 63,920
이자원가 - - 1,339 2,198
사외적립자산 기대수익 - - - -
합계 - - 43,389 66,118


(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전기
기초 - 177,522
당기근무원가 - 63,920
이자원가 - 2,198
확정급여채무재측정요소
 
  - 경험적 조정 - (3,259)
  - 할인율 변동 효과 - 1,170
퇴직급여지급액 - (241,551)
기말 - -



23. 납입자본금

(1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당반기말 전기말
발행할 주식의 총수(1주당 액면) 200,000,000주(500원) 200,000,000주(500원)
발행한 주식의 수 51,561,397주 51,561,397주
자본금 25,780,699천원 25,780,699천원


(2) 보고기간종료일 현재 우선주자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구분 당반기말 전기말
종류 누적적우선주 누적적우선주
1주당금액 500원 500원
배당율 3% 이상 3% 이상
발행주식수 854주 854주
우선주자본금 427천원 427천원



24. 기타자본

보고기간종료일 현재 기타자본에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
자본잉여금
   주식발행초과금 114,441,249 114,441,249
기타자본항목
   자기주식 (2,385,227) (2,385,227)
   자기주식처분이익 663,000 663,000
   감자차익 19,045,272 19,045,272
   전환권대가 96,597 96,597
   지분법자본변동 65,202 -
소계 17,484,844 17,419,642
합계 131,926,093 131,860,891



25. 결손금

당반기와 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전기
기초금액 (79,735,739) (35,157,423)
당반기순손실 (7,778,641) (45,077,565)
확정급여제도 재측정요소 - 1,629
지분법자본변동 재분류 - 497,620
기말금액 (87,514,380) (79,735,739)



26. 매출액과 매출원가

(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
상품매출 945,005 1,575,533 1,104,936 1,688,724
리스매출 1,607,712 2,650,617 1,983,995 2,737,749
기타매출 18,758 45,960 35,882 98,272
합계 2,571,475 4,272,110 3,124,813 4,524,745


(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
상품매출원가 771,155 1,224,115 881,907 1,337,088
리스매출원가 1,261,339 2,190,709 1,594,297 2,169,668
기타매출원가 - - - -
합계 2,032,494 3,414,824 2,476,204 3,506,756



27. 판매관리비

당반기와 전반기 중 판매관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
급여 615,871 1,119,271 418,140 867,719
퇴직급여 15,476 26,571 26,359 49,087
복리후생비 89,007 205,191 28,422 54,341
여비교통비 7,222 17,093 9,155 16,373
접대비 57,237 99,091 11,492 26,793
통신비 1,709 4,286 1,260 3,495
소모품비 3,290 6,928 4,007 8,651
세금과공과 66,874 92,102 17,898 36,468
감가상각비 147,200 290,022 81,663 173,981
무형자산상각비 28,188 56,285 6,826 13,735
지급임차료 - 675 1,326 3,079
관리비 17,068 37,008 8,010 18,716
보험료 11,518 19,776 11,219 17,774
차량유지비 33,159 57,272 10,068 19,610
교육훈련비 2,129 3,848 475 475
사무용품비 644 2,142 439 2,190
수도광열비 343 1,164 176 474
지급수수료 470,327 1,068,880 97,479 452,462
판매수수료 528,562 865,814 468,309 648,792
A/S비 460 660 150 150
외주용역비 15,691 36,724 22,840 52,807
도서인쇄비 1,218 3,822 17 8,477
광고선전비 9,290 11,958 16,650 32,183
운반비 6,125 12,060 13,031 24,311
견본비 - 780 4,623 18,074
대손상각비(환입) 76,827 135,165 (57,644) (23,530)
경상연구개발비 4,744 4,744 - -
합 계 2,210,181 4,179,334 1,202,389 2,526,687



28. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
상품판매원가 2,032,494 3,414,824 2,476,204 3,506,756
종업원급여:
  급여 615,871 1,119,271 418,140 867,719
  퇴직급여원가 15,476 26,571 26,359 49,087
  복리후생비 89,007 205,191 28,422 54,341
종업원급여 합계 720,354 1,351,033 472,920 971,147
감가상각비등:
  감가상각비 147,200 290,022 81,663 173,981
  무형자산상각비 28,188 56,285 6,826 13,735
감가상각비등 합계 175,388 346,307 88,489 187,716



29. 기타수익 및 비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
기타수익:
  기타의대손상각비환입 - 250 - -
  소송충당부채환입 270,000 270,000 - -
  지분법이익 - - 1,726,478 2,129,601
  잡이익  37,260 80,396 18,070 31,149
 합계 307,260 350,646 1,744,548 2,160,750
기타비용:
  잡손실 1 2,326 182,210 183,694
  소송충당부채전입 - 23,497 - 100,017
  기타의대손상각비 - - 650 650
  유형자산처분손실 - - - 13,136
  무형자산처분손실 - - 4,492 4,492
  사용권자산처분손실 1,786 1,786 - 2,282
  관계기업투자주식손상차손 3,920,781 4,091,801 - -
  지분법손실 215,284 558,386 - -
합계 4,137,852 4,677,796 187,352 304,271



30. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익
  이자수익 441,596 832,635 214,042 409,682
  당기손익-공정가치측정    금융자산평가이익 (31,556,222) 9,971,332 12,901 32,134
  파생상품부채평가이익 7,970 2,695,597 - -
합계 (31,106,656) 13,499,564 226,943 441,816
금융비용
  이자비용 739,016 1,388,586 1,522,595 3,117,185
  외환차손 13,768 13,768 - -
  사채상환손실 - - (46,310) 2,186,898
  당기손익-공정가치측정    금융부채평가손실 12,226,655 12,226,655 - -
  파생상품부채평가손실 - - 6,111,545 2,920,936
합계 12,979,439 13,629,009 7,587,830 8,225,019



31. 법인세비용

일시적차이 및 세무상결손금으로 인하여 이연법인세자산이 발생하나 향후 과세소득 발생에 따른 법인세효과의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 당사는 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.


32. 주당손익

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
보통주반기순손실 (49,587,886,884) (7,778,641,042) (6,357,470,502) (7,435,421,860)
가중평균유통보통주식수(*) 50,506,310 50,506,310 39,858,887 39,232,696
기본주당손익 (982) (154) (159) (190)


(*) 당반기와 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

구 분 일 자 주식수 일 수 적수
기초 2021-01-01 51,561,397 181 9,332,612,857
자기주식 2021-01-01 (1,055,087) 181 (190,970,747)
합계
50,506,310   9,141,642,110
가중평균유통보통주식수


50,506,310


② 전반기

구 분 일 자 주식수 일 수 적수
기초 2020-01-01 39,661,591 182  7,218,409,562
자기주식 2020-01-01 (1,055,087) 182 (192,025,834)
전환사채의 행사 2020-04-20 1,582,873 72 113,966,856
합계
40,189,377
7,140,350,584
가중평균유통보통주식수


39,232,696


(2) 희석주당순손익
희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있
습니다. 당반기 및 전반기는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(단위 : 원, 주)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
희석보통주반기순손익(A) (49,587,886,884) (7,778,641,042) (6,357,470,502) (7,435,421,860)
희석가중평균유통보통주식수(B) 50,506,310 50,506,310 39,858,887 39,232,696
희석주당순손익(A/B) (982) (154) (159) (190)



33. 약정사항

당반기 보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
보증제공처 지급보증종류 보증금액
서울보증보험 이행보증등 534,800



34. 특수관계자

(1) 당사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 

구 분 특수관계자 소재국가
최대주주 ㈜버킷스튜디오 대한민국
관계기업 ㈜하임바이오 대한민국
기타(*) ㈜비덴트 대한민국
기타 이니셜 1호 투자조합 대한민국
기타 ㈜빗썸홀딩스 대한민국
기타 ㈜빗썸코리아 대한민국
기타 ㈜옴니텔((주)티사이언티픽)) 대한민국
기타 ㈜코인스닥 대한민국
기타 ㈜넥스토디아이 대한민국
기타 ㈜이니셜 대한민국
기타 Tvlogic USA Inc. 미국
기타 Genoplan Inc. 미국
주요경영진 대표이사 대한민국

(*) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 특수관계자 거래구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
최대주주 ㈜버킷스튜디오 상품매출 - 900 - -
이자비용 - - 31,250 50,000
기타 ㈜비덴트 관리비등 1,338 3,454 - -
이자비용 189 457 - -
기타 나비스피델리스(*) 이자비용 - - 1,061,943 2,053,753
기타 ㈜빗썸코리아 상품매입 - - - 7,451
합 계 1,527 4,811 1,093,193 2,111,204

(*) 전기 중 전환사채 상환하여 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 특수관계자명 계정과목 채권잔액 채무잔액
당반기말 전기말 당반기말 전기말
최대주주 (주)버킷스튜디오 전환우선주부채 - - 35,526,657 -
관계기업 (주)하임바이오 선급금 100,000 100,000 - -
기타 (주)비덴트 미지급금 - - - 200
단기금융리스부채 - - 583,161 21,407
미지급비용 - - - 679
선급금 200,000 - - -
임차보증금 284,580 - - -
당기손익-공정가치금융자산 14,038,874 11,764,771 - -
기타 (주)빗썸코리아 매입채무 - - 7,945 7,945
기타 호연3호투자조합(*) 미지급비용 - - - 17,222
전환사채 - - - 4,241,046
파생상품부채 - - - 11,300,884
합 계 14,623,454 11,864,771 36,117,763 15,589,383

(*) 당반기 중 전환사채 사채권자 변경되어 특수관계자에서 제외되었습니다.

(4) 당반기 및 전기 중 특수관계자로부터의 주요 거래내역 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위 : 천원)
구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말
최대주주 (주)버킷스튜디오 전환우선주부채 - 23,300,002 - 23,300,002
기타 (주)비덴트 당기손익-공정가치금융자산 10,000,000 - - 10,000,000
기타 호연3호투자조합(*) 전환사채 20,000,000 - (20,000,000) -
합 계 30,000,000 23,300,002 (20,000,000) 33,300,002

(*) 당반기 중 전환사채 사채권자 변경되어 특수관계자에서 제외되었습니다.

② 전기

(단위 : 천원)
구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말
최대주주 (주)버킷스튜디오 전환사채 - 5,000,000 (5,000,000) -
기타 (주)비덴트 당기손익-공정가치금융자산 - 11,491,000 (1,491,000) 10,000,000
단기차입금 - 5,000,000 (5,000,000) -
기타 나비스피델리스 전환사채 22,000,000 - (22,000,000) -
기타 호연3호투자조합 전환사채 - 20,000,000 - 20,000,000
합 계 22,000,000 41,491,000 (33,491,000) 30,000,000


(5) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 특수관계자명 거래내역 당반기 전기
관계기업 (주)하임바이오 현금출자 - 4,999,999
기타 Genoplan Inc. 현금출자 - 10,006,707
합 계 - 15,006,706



(6) 당반기와 전반기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
급여 529,055 33,767

당사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.


35. 소송사건 및 우발상황

(1) 당반기 보고기간종료일 현재 계류중인 주요 소송사건과 경과 등의 내역은 없습니다.

(2) 당반기 보고기간종료일 현재 당사는 (주)하임바이오의 대표에 대하여 특정경제범죄가중처벌법위반(사기)의 혐의로 고소장을 접수하였습니다. (주)하임바이오의 대표는 지분 및 공동경영권 보장을 약속하였으나 공동경영권을 보장해줄 수 있는 의사나 능력이 없었고, 당사로부터 하임바이오 신주 3,974,562주에 대한 인수대금 명목으로총 4,999,998,996원을 하임바이오 명의의 은행계좌에 지급받았습니다.



36. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
금융리스채권 유동성대체 2,858,316 -


(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 전환사채 전환우선주부채 합계
기초 284,449 245,577 4,241,046 - 4,771,072
증가(감소) (9,864) 815,231 - 23,300,002 24,105,369
현금흐름 (190,209) - - - (190,209)
상각 15,846 - 1,273,115 - 1,288,961
평가 - - - 12,226,655 12,226,655
유동성대체 833,084 (833,084) - - -
기말 933,306 227,724 5,514,161 35,526,657 42,201,848



37. 영업부문별 정보

당사의 경영진은 매출을 기준으로 영업부문을 결정하고 있고, 매출에 따라 구분된 영업부문은 신발류 영업부문 및 키오스크 영업부문으로구분하고 있습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 영업부문별 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기 전반기
신발사업 키오스크 기타 소계 신발사업 키오스크 기타 소계
매출액 581,884 3,677,962 12,264 4,272,110 1,251,916 3,221,424 51,405 4,524,745
매출원가 443,652 2,971,172 - 3,414,824 932,400 2,574,356 - 3,506,756
매출총이익 138,232 706,790 12,264 857,286 319,516 647,068 51,405 1,017,989
판매비와관리비 601,857 3,463,013 114,464 4,179,334 387,700 1,068,322 1,070,665 2,526,687
영업이익(손실) (463,625) (2,756,223) (102,200) (3,322,048) (68,184) (421,254) (1,019,260) (1,508,698)
기타수익 및 비용 (517,164) (3,923,384) (16,045) (4,456,593) (1,128) 368,275 (6,293,871) (5,926,724)
당반기순이익(손실) (980,789) (6,679,607) (118,245) (7,778,641) (69,312) (52,979) (7,313,131) (7,435,422)


(2) 보고기간종료일 현재 영업부문별 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
신발사업 키오스크 기타 소계 신발사업 키오스크 기타 소계
유동자산 78,540,300 35,325,776 2,501,193 116,367,269 60,516,836 22,626,932 2,703,676 85,847,444
비유동자산 4,936,675 2,220,413 157,213 7,314,301 7,778,035 2,908,167 347,495 11,033,697
자산 총계 83,476,975 37,546,189 2,658,407 123,681,570 68,294,871 25,535,099 3,051,171 96,881,141
유동부채 36,618,426 15,968,372 14,900 52,601,698 13,337,983 4,779,299 15,562 18,132,844
비유동부채 617,756 269,278 - 887,034 620,087 221,932 - 842,019
부채 총계 37,236,182 16,237,650 14,900 53,488,732 13,958,070 5,001,231 15,562 18,974,863


(3) 당반기와 전반기 중 고객으로부터의 매출액이 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는주요고객은 다음과 같습니다.
① 당반기

(단위 : 천원)
구분 금액 비율
A사 522,851 12.24%


② 전기

(단위 : 천원)
구분 금액 비율
B사 544,565 12.04%



38. 위험관리

(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 금융위험관리

① 신용위험관리
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
현금및현금성자산 28,419,308 9,114,103
매출채권및기타채권 5,981,441 5,436,497
장기매출채권 3,708,475 3,730,378
당기손익-공정가치 금융자산 14,038,874 69,920,441
기타금융자산 1,009,954 649,077
합계 53,158,052 88,850,496


② 유동성위험관리
당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

한편 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위 : 천원)
구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계
금융자산 :
현금및현금성자산 28,419,308 - 28,419,308
매출채권및기타채권 5,981,441 - 5,981,441
장기매출채권 - 3,708,475 3,708,475
당기손익-공정가치 측정 금융자산 14,038,874 - 14,038,874
기타금융자산 - 1,009,954 1,009,954
합 계 48,439,623 4,718,429 53,158,052
금융부채 :
매입채무및기타채무 1,136,392 - 1,136,392
전환사채 20,616,780 - 20,616,780
전환우선주부채 35,526,657 - 35,526,657
파생금융부채 8,605,287 - 8,605,287
리스부채 978,389 240,451 1,218,840
기타유동부채 545,426 - 545,426
기타비유동부채 - 659,311 659,311
합 계 67,408,931 899,762 68,308,693


2) 전기말

(단위 : 천원)
구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계
금융자산 :
현금및현금성자산 9,114,103 - 9,114,103
매출채권및기타채권 5,436,497 - 5,436,497
장기매출채권 - 3,730,378 3,730,378
당기손익-공정가치 측정 금융자산 69,920,441 - 69,920,441
기타금융자산 - 649,077 649,077
합 계 84,471,041 4,379,455 88,850,496
금융부채 :
매입채무및기타채무 1,307,857 - 1,307,857
전환사채 20,616,780 - 20,616,780
파생금융부채 11,300,884 - 11,300,884
리스부채 284,449 245,577 530,026
기타유동부채 488,938 - 488,938
기타비유동부채 - 596,442 596,442
합 계 33,998,908 842,019 34,840,927


③ 이자율위험관리
당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 없습니다.


(3) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당반기말 전기말
총부채 53,488,732 18,974,863
총자본 70,192,839 77,906,278
부채비율 76.20% 24.36%


(4) 금융상품의 공정가치

① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산:
  현금및현금성자산 28,419,308 28,419,308 9,114,103 9,114,103
  매출채권및기타채권 5,981,441 5,981,441 5,436,497 5,436,497
  장기매출채권 3,708,475 3,708,475 3,730,378 3,730,378
  당기손익-공정가치 금융자산 79,891,469 79,891,469 69,920,441 69,920,441
  기타금융자산 1,009,954 1,009,954 649,077 649,077
합 계 119,010,647 119,010,647 88,850,496 88,850,496
금융부채:
  매입채무및기타채무 1,136,392 1,136,392 1,307,857 1,307,857
  전환사채 5,514,161 5,514,161 4,241,046 4,241,046
  전환우선주부채 35,526,657 35,526,657 - -
  파생금융부채 8,605,287 8,605,287 11,300,884 11,300,884
  리스부채 1,161,030 1,161,030 530,026 530,026
  기타유동부채 545,426 545,426 488,938 488,938
  기타비유동부채 659,311 659,311 596,442 596,442
합 계 53,148,264 53,148,264 18,465,193 18,465,193

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.
ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수


③ 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
당반기말
  당기손익-공정가치 측정 금융자산 55,673,800 - 24,217,669 79,891,469
  당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 35,526,657 35,526,657
  파생금융부채
- - 8,605,287 8,605,287
전기말
  당기손익-공정가치 측정 금융자산 48,148,660 - 21,771,781 69,920,441
  파생금융부채
- - 11,300,884 11,300,884


당사는 수준 3의 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분 가치평가기법 투입변수
금융부채 현금흐름할인법 기초자산가격
이항모형 행사가격
Black-Derman-Toy모형 무위험이자율



39. 보고기간후 사건

(1) 전환사채권 발행 결정
당사는 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 20,000백만원을 2021년 8월   31일 발행 예정입니다.

(2) 당사는 7월 24일 서울시 강남구 선릉로 803, 6,7층(신사동, 
이니셜타워Ⅱ)로 본점 이전 하였습니다.


40. 계속기업에 관한 불확실성

당사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자본과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 보고기간에 영업손실과 부(-)의 영업활동 현금흐름이 발생하였으며, 보고기간 종료일 현재 누적결손금이 87,514백만원, 당반기순손실은 7,779백만원입니다. 이러한 사실은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.

당사의 재무제표 작성의 전제가 된 계속기업 가정에 대한 중요한 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 이익달성을 위한 재무 및 경영개선 계획이 매우 중요하며 그 계획의 성패에 따라 계속기업 가정의 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 상기 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.


6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총희 결의를 통하여 주주에게 배당을 할 수 있습니다. 당사는 연간 발생 이익 및 과거 유보 이익은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 예정이며, 또한 미래의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.

당사가 보유하고 있는 자기주식은 시장의 가격안정과 여러 제반 요건을 고려하여 처분할 예정입니다.

보고서 작성 기준일 현재, 당사의 정관에는 배당에 관하여 다음과 같이 규정되어 있습니다.

정 관 기 재 사 항

□ 제8조의 2 (동등배당)

회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종주식에 대하여 발행일과 관계없이 모두 동등하게 배당한다.


□ 제42조 (이익금의 처분) 

본 회사는 매 사업년도 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분 한다. 

1. 이익준비금 

2. 기타의 법정준비금

3. 주주 배당금

4. 임의 적립금

5. 기타의 이익잉여금 처분액

□ 제43조 (배당) 

① 본 회사의 이익배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제①항의 배당은 제10조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③ 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되고 이를 본 회사에 귀속시킨다.

④ 미지급 배당금에는 이자를 부하지 아니한다.

⑤ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.


나. 주요배당지표

구   분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제14기 반기 제13기  제12기
주당액면가액(원) 500 500 500
(연결)당기순이익(백만원) -7,779 -45,078 13,124
(별도)당기순이익(백만원) - - -
(연결)주당순이익(원) -154 -1,090 410
현금배당금총액(백만원) - - -
주식배당금총액(백만원) - - -
(연결)현금배당성향(%) - - -
현금배당수익률(%) 보통주 - - -
우선주 - - -
주식배당수익률(%) 보통주 - - -
우선주 - - -
주당 현금배당금(원) 보통주 - - -
우선주 - - -
주당 주식배당(주) 보통주 - - -
우선주 - - -


다. 과거 배당 이력


(단위: 회, %)
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간
- - - -

당사는 최근 5사업연도간 배당을 지급한 내역이 없어 "연속 배당횟수" 와 "평균배당수익률"을 산정하지 않았습니다.



7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :  2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주)
주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고
2019년 04월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,665,629 500 3,215 -
2019년 11월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 6,000,000 500 2,425 -
2020년 04월 20일 전환권행사 보통주 1,201,923 500 2,496 4회차
2020년 04월 20일 전환권행사 보통주 380,950 500 2,625 5회차
2020년 09월 02일 전환권행사 보통주 761,903 500 2,625 5회차
2020년 10월 19일 전환권행사 보통주 2,403,846 500 2,496 4회차
2020년 10월 22일 전환권행사 보통주 952,380 500 2,625 5회차
2020년 10월 28일 전환권행사 보통주 38,095 500 2,625 5회차
2020년 11월 06일 전환권행사 보통주 4,006,410 500 2,496 4회차
2020년 12월 18일 전환권행사 보통주 1,201,919 500 2,496 4회차
2020년 12월 18일 전환권행사 보통주 952,380 500 2,625 5회차
2021년 06월 01일 유상증자(제3자배정) 전환우선주 8,472,728 500 2,750 -


나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :  2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주)
종류\구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율
(%)
전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
무보증사모전환사채 6회차 2020.11.30 2023.11.30 20,000 보통주 2021년 11월 30일~
2023년 10월 30일
100 3,269 20,000 6,118,078 -
합 계 - - - 20,000 - - - - 20,000 6,118,078 -


다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
"해당사항 없음"

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황
"해당사항 없음"

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :  2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급
(평가기관)
만기일 상환
여부
주관회사
- - - - - - - - - -
합  계 - - - - - - - - -


기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :  2021년 06월 30일 ) (단위 : 원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - -


단기사채 미상환 잔액

(기준일 :  2021년 06월 30일 ) (단위 : 원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


회사채 미상환 잔액

(기준일 :  2021년 06월 30일 ) (단위 : 원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :  2021년 06월 30일 ) (단위 : 원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :  2021년 06월 30일 ) (단위 : 원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - - -



7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역
"해당사항 없음"

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :  2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액
전환사채 4 2019년 02월 28일 운영자금 22,000  운영자금 22,000 -
전환사채 5 2019년 02월 28일 운영자금 15,000  운영자금 15,000 -
제3자배정 유상증자 - 2019년 04월 22일 운영자금 15,000  운영자금 15,000 -
제3자배정 유상증자 - 2019년 11월 12일 타법인 증권 취득자금 14,550 타법인 증권 취득자금 14,550 -
전환사채 6 2020년 11월 30일 타법인 증권 취득자금 20,000 타법인 증권 취득자금 20,000 -
제3자배정 유상증자 - 2021년 05월 31일 운영자금 10,000 - - 주)
제3자배정 유상증자 - 2021년 05월 31일 타법인 증권 취득자금 13,300 타법인 증권 취득자금 8,000 주)

주) 보고서 제출일 현재 미사용자금의 경우 보통예금으로 운용중이며, 추후 일반 운영자금 및 타법인 증권 취득자금으로 사용 예정임.

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :  2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)
종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간
예ㆍ적금 보통예금 15,300 - -
15,300 -



8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성에 관한 사항
재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석 부분을 참조하시기 바랍니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 


(단위 : 천원, %)
구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금
설정률

제14기
반기

매출채권 10,722,309 1,204,008 11.23
미수금 1,405,782 1,234,166 87.79
불법행위미수금 19,392,309 19,392,309 100.00
선급금 2,068,074 1,062,451 51.37
합계 33,588,474 22,892,934 68.16

제13기

매출채권 9,653,254 1,068,843 11.07
미수금 1,816,880 1,234,416 67.94
불법행위미수금 19,392,309 19,392,309 100.00
선급금 1,346,333 1,062,451 78.91
합계 32,208,776 22,758,019 70.66
제12기 매출채권 4,918,425 1,068,263 21.72
미수금 1,398,073 1,233,061 88.20
불법행위미수금 19,392,309 19,392,309 100.00
선급금 1,069,059 1,062,451 99.38
합계 26,777,866 22,756,084 84.98


(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 


(단위 : 천원)
구분 제14기 반기
(2021.06.30)
제13기
(2020.12.31)
제12기
(2019.12.31)
기초잔액 22,758,019 22,756,084  23,233,521
손상차손인식 135,165 1,935  112,614
제각 - - -
환입 (250) - (590,051)
기말잔액 22,892,934 22,758,019  22,756,084


(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침
당사는 재무상태표일 현재 매출채권에 대한 대손충당금을 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
   

(4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액현황


(단위 : 천원, %)
경과기간 6월이하 6월초과
1년이하
1년초과
   3년이하
3년 초과
구분
금액 일반 3,648,808 2,514,557      3,851,252      2,113,473  12,128,090
특수관계자 - - - - -
3,648,808 2,514,557      3,851,252      2,113,473  12,128,090
구성비율 30.09 20.73 31.75 17.43 100.00

주) 상기 채권금액은 대손충당금을 감안하지 않은 총액기준으로 작성 되었습니다.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 


(단위 : 천원, %)
사업부문 계정과목 제14기 반기 제13기 제12기 비고
신발사업 상품 298,543 436,224 1,213,950  -
소계 298,543 436,224 1,213,950  -
키오스크사업 상품 598,642 577,301 915,303 -
소계 598,642 577,301 915,303 -
합계 상품 897,185 1,013,525 2,129,253 -
합계 897,185 1,013,525 2,129,253 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계/기말자산총계x100]
0.73% 1.05% 2.34%  -
재고자산회전율(회수)
[연환산매출원가/{(기초재고+기말재고)/2)}]
7.15회 5.99회 4.52회  -


(2) 재고자산의 실사내역 등  

구 분 적 요
1. 실사일자 2021.01.06 ~ 2021.01.08
2. 외부감사인 참석여부 참석
3. 실사장소 김해물류센터 및 키오스크 보관처
4. 실사내용 신발, 키오스크


라. 공정가치 평가내역
(1) 금융상품의 공정가치

① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당반기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산:
  현금및현금성자산 28,419,308 28,419,308 9,114,103 9,114,103
  매출채권및기타채권 5,981,441 5,981,441 5,436,497 5,436,497
  장기매출채권 3,708,475 3,708,475 3,730,378 3,730,378
  당기손익-공정가치 금융자산 79,891,469 79,891,469 69,920,441 69,920,441
  기타금융자산 1,009,954 1,009,954 649,077 649,077
합 계 119,010,647 119,010,647 88,850,496 88,850,496
금융부채:
  매입채무및기타채무 1,136,392 1,136,392 1,307,857 1,307,857
  전환사채 5,514,161 5,514,161 4,241,046 4,241,046
  전환우선주부채 35,526,657 35,526,657

  파생금융부채 8,605,287 8,605,287 11,300,884 11,300,884
  리스부채 1,161,030 1,161,030 530,026 530,026
  기타유동부채 545,426 545,426 488,938 488,938
  기타비유동부채 659,311 659,311 596,442 596,442
합 계 53,148,264 53,148,264 18,465,193 18,465,193

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.
ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수


③ 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
당반기말
  당기손익-공정가치 측정 금융자산 55,673,800 - 24,217,669 79,891,469
  당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 35,526,657 35,526,657
  파생금융부채
- - 8,605,287 8,605,287
전기말
  당기손익-공정가치 측정 금융자산 48,148,660 - 21,771,781 69,920,441
  파생금융부채
- - 11,300,884 11,300,884


당사는 수준 3의 공정가치 측정을 위해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분 가치평가기법 투입변수
금융부채 현금흐름할인법 기초자산가격
이항모형 행사가격
Black-Derman-Toy모형 무위험이자율


IV. 이사의 경영진단 및 분석의견


당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.


V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제14기(당기) 신한회계법인 - - -
제13기(전기) 신한회계법인 적정 해당사항 없음 관계기업투자주식의 회계처리와 손상검토
제12기(전전기) 이정지율회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음


나. 감사용역 체결현황

사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간
제14기(당기) 신한회계법인 반기검토, 감사 180,000,000 1,020 54,000,000 337
제13기(전기) 신한회계법인 반기검토, 감사 145,000,000 920 145,000,000 920
제12기(전전기) 이정지율회계법인 반기검토, 감사 120,000,000 901 120,000,000 901


다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고
제14기(당기) - - - - -
제13기(전기) 2019.12.31 법인세 세무조정 2020.01 ~ 2020.02 6,000,000 -
제12기(전전기) - - - - -


라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용
1 2021년 02월 09일 회사:감사
감사인:담당이사외 회계사3인
대면 경영진과 감사의 책임
2 2021년 03월 10일 - 서면 감사수행결과 및 종결보고


마. 회계감사인의 변경
당사는 제13기(전기) 회계감사인을 이정지율회계법인에서 신한회계법인으로 변경하였습니다. 이는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따라 금융감독원으로부터 외부감사인 지정을 받아 변경하였습니다.


2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도
당사의 회계감사인은 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대하여 검토하였고, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범 규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았다는 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
(1) 이사회의 권한 내용
이사회는 상법 및 회사의 정관이 정하는바에 따라 보장된 사항을 결정할 권한과 책임을 가집니다. 그 주요내용으로는 주주총회와 관련하여 소집과 상정의안의 심의 및 영업보고서와 재무제표의 승인 권한을 가집니다. 경영에 관한 사항으로 회사의 기본방침 결정과 대표이사의 선임 등 경영을 위한 기본적인 직제와 회사의 중요한 현안을 심의 의결합니다. 재무에 관한 사항으로 투자활동과 신주의 발행 및 중요한 규모의 차입 등 자산부채의 중요한 변화를 초래할 수 있는 사항에 대하여 심의 의결합니다. 기타사항으로는 중요한 소송의 제기 및 관련 주요사항에 대한 결정을 합니다.


(2) 이사회 운영규정의 주요내용

구     성 주주총회에서 선임된 이사 전원
개최시기 정기이사회 매 결산기 종료 후 3개월 이내에 소집하여 개최
임시이사회 필요에 따라 수시로 소집
소집권자 대표이사
소집절차 ① 이사회는 이사 전원으로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다.
② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그 이사가 회일 1일간전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을때에는 소집 절차를 생략할수 있다.
③ 이사회의 의장은 제②항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
결의방법 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 일정사항에 관하여 정관에 정한 바에 따라 그 요건을 가중할 수 있다.
② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 정관에 정한 바에 따라 의결권을 행사하지 못한다.
③ 제2항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한  이사의 수에 산입하지 아니한다.


(3) 이사회 구성
당사의 이사회는 보고서 작성 기준일 현재 3명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있으며 대표이사가 이사회 의장을 겸하고 있습니다.
- 이사회 구성원의 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조해 주시기 바랍니다.


나. 사외이사 및 그 변동현황


(단위 : 명)
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임
6 3 - - -


다. 이사회의 중요의결사항 등

회차 개최일자 의안내용 가결
여부
사내이사 사외이사 
강지연
(출석률: 100%)
구준회
(출석률: 89%)
홍권희
(출석률:78%) 
이존아단
(출석률: 100%)
김영철
(출석률:89%)
선우일남
(출석률:0%)
이재열
(출석률: 78%)
찬 반 여 부
1 2021.01.06 제1호 의안 : 제3자배정 유상증자(전환우선주) 발행결정 정정  가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성
2 2021.01.29 제1호 의안 : 제7회차 사모전환사채 발행결정 정정 가결 찬성 찬성
찬성 찬성 찬성 불참 찬성
3 2021.02.03 제1호 의안 : 제13기 내부결산 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참
찬성 불참
불참
찬성
4 2021.02.18 제1호 의안 : 제3자배정 유상증자(전환우선주) 발행결정 정정 
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참 찬성
5 2021.02.22 제1호 의안 : 제7회차 사모전환사채 발행결정 정정
가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 불참
6 2021.03.16 제1호 의안 : 제13기 정기주주총회 소집결의의 건
  [보고사항]
   가. 감사보고,  나. 영업보고,  다. 내부회계관리제도 운영보고
  [부의사항]
  제1호 의안 : 제13기 재무제표 승인의 건
  제2호 의안 : 정관일부변경의 건
  제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건
  제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건
가결 찬성 찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
7 2021.04.30 제1호 의안 : 제7회차 사모 전환사채 발행 결정 정정의 건
제1호 의안 : 제3자배정 유성증자(전환우선주) 발행결정 정정의 건 
가결
찬성
찬성
찬성
- 찬성
불참 찬성
8 2021.05.18 제1호 의안 : 제3자배정 유상증자(전환우선주) 발행결정 정정의 건 가결
찬성
찬성
찬성
- 찬성
불참 불참
9 2021.06.18 제1호 의안 : 지점 설치의 건 가결
찬성
찬성
찬성
- 찬성
불참 찬성

주) 2021년 04월 20일 사내이사 이존아단 일신상의 사유로 사임하였습니다.


라. 이사회내의 위원회 구성현황
당사는 보고서  제출일 현재 이사회 내의 위원회가 구성되어 있지 아니합니다.

마. 이사회내의 위원회 활동내역
당사는  사업보고서 제출일 현재 이사회 내의 위원회가 구성되어 있지 아니합니다.

. 이사의 독립성
보고서 작성기준일 현재 이사회 구성원 6명은 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되었습니다. 이사선임시 주주총회 이전에 이사에 대한 인적사항, 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 공시하고 있습니다. 사외이사의 경우 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 확인한 '사외이사 자격요건 확인서'를 매년 주주총회 종료 후 한국거래소에 제출하고 있습니다. 이와 관련하여 공시서류작성기준일 현재 선임된 이사는 다음과 같습니다. 

구분 성명 추천인  선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는
주요주주와의 관계
이사의 임기 연임여부
사내이사
(대표이사)
강지연 이사회 경영전반에 대한 다양한 경험과 지식을 바탕으로
안정적으로 회사의 경영을 총괄할 것으로 판단
하여 선임
경영총괄 해당사항 없음 특수관계인 2020년 10월 06일 ~ 2023년 10월 05일 신규취임
사내이사 홍권희 이사회 뛰어난 경영능력을 발휘하여 회사의 안정적인 성장 및 경영혁신을 주도한 경험과 역량을 바탕으로기업가치 극대화에 기여할 것으로 판단하여 선임 경영자문 해당사항 없음 - 2020년 10월 06일 ~ 2023년 10월 05일 신규취임
사내이사 구준회 이사회 뛰어난 경영능력을 발휘하여 회사의 안정적인 성장 및 경영혁신을 주도한 경험과 역량을 바탕으로기업가치 극대화에 기여할 것으로 판단하여 선임 경영자문 해당사항 없음 - 2020년 10월 06일 ~ 2023년 10월 05일 신규취임
사외이사 이재열 이사회 경영에 대한 풍부한 경험과 역량을 바탕으로
회사의 의사결정에 중요한 역할을 할 것으로
판단하여 선임
경영자문 해당사항 없음 - 2020년 10월 06일 ~ 2023년 10월 05일 신규취임
사외이사 김영철 이사회 경영에 대한 풍부한 경험과 역량을 바탕으로
회사의 의사결정에 중요한 역할을 할 것으로
판단하여 선임
경영자문 해당사항 없음 - 2020년 10월 06일 ~ 2023년 10월 05일 신규취임
사외이사 선우일남 이사회 경영에 대한 풍부한 경험과 역량을 바탕으로
회사의 의사결정에 중요한 역할을 할 것으로
판단하여 선임
경영자문 해당사항 없음 - 2020년 11월 26일 ~ 2023년 11월 25일 신규취임


사. 사외이사의 전문성
(1) 사외이사 지원조직
보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다.

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시 당사의 사외이사는 해당 분야 전문가로서, 개별적으로
전문성을 강화하기 위한 노력을 기울이고 있습니다.



2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치 여부
 "해 없음"

나. 감사의 인적사항

성명 사외이사
여부
경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력
박기춘 해당사항 없음 제17대, 제18대, 제19대 국회의원
민주통합당 원내대표
제19대 국회 후반기 국토교통위원회 위원장
- - -


다. 감사의 독립성

당사는 감사의 원활한 감사업무를 위하여 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

라. 감사의 주요 활동내용

회차 개최일자 의안내용 가결
여부
1 2021.01.06 제1호 의안 : 제3자배정 유상증자(전환우선주) 발행결정 정정  가결
2 2021.01.29 제1호 의안 : 제7회차 사모전환사채 발행결정 정정 가결
3 2021.02.03 제1호 의안 : 제13기 내부결산 승인의 건 가결
4 2021.02.18 제1호 의안 : 제3자배정 유상증자(전환우선주) 발행결정 정정 
가결
5 2021.03.16 제1호 의안 : 제13기 정기주주총회 소집결의의 건
  [보고사항]
   가. 감사보고,  나. 영업보고,  다. 내부회계관리제도 운영보고
  [부의사항]
  제1호 의안 : 제13기 재무제표 승인의 건
  제2호 의안 : 정관일부변경의 건
  제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건
  제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건
가결
6 2021.04.30 제1호 의안 : 제7회차 사모 전환사채 발행 결정 정정의 건
제1호 의안 : 제3자배정 유성증자(전환우선주) 발행결정 정정의 건 
가결
7 2021.06.18 제1호 의안 : 지점 설치의 건 가결


마. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시 당사의 감사는 개별적으로 전문성을 강화하기 위한 노력을 기울이고 있습니다.


바. 감사위원회(감사) 지원조직 현황
당사는 공시기준일 현재 감사위원회(감사) 지원 조직이 없습니다.

사. 준법지원인 지원조직 현황
당사는 공시기준일 현재 준법지원인이 없습니다.



3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :  2021년 06월 30일 )
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부 배제 미도입 미도입
실시여부 - - -


나. 소수주주권의 행사여부
"해 없음"

다. 경영권 경쟁 여부

제기ㆍ신청일자 원 고 내 용 결정
2020.01.23 김영진 2020카합 20168 주주총회개최금지 가처분 신청 인용
2020.03.06 주식회사 버킷스튜디오 2020카합 20533 의결권 위임 등 가처분 신청 기각
2020.03.16 주식회사 빗썸홀딩스 2020카합 20624 의안 상정 가처분 신청 기각


라. 의결권 현황

(기준일 :  2021년 06월 30일 ) (단위 : 주)
구     분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A) 보통주 51,561,397 -
우선주 854 -
전환우선주 8,472,728 -
의결권없는 주식수(B) 보통주 - -
우선주 854 -
전환우선주 - -
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - -
우선주 - -
전환우선주 - -
기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주 1,055,087 자사주
우선주 - -
전환우선주 - -
의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - -
우선주 - -
전환우선주 - -
의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주 50,506,310 -
우선주 - -
전환우선주 8,472,728 -


마. 주식사무

정관상
신주인수권의
내용
제8조 (신주인수권)
① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 매사업년도 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 불특정 다수인(이회의 주주 포함)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식.
2. 매사업년도 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.
가. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식
나. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 신주가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식
다. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식
주주명부의
폐쇄 및 기준일
내용
제10조(기준일)
본 회사는 주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.
결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내
주식 등의
전자등록
회사는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록 기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 
명의개서대리인 한국예탁결제원
주주의 특전 없음 공고게재  홈페이지
(홈페이지에 게재하지 못할 경우 한국경제 일간신문)


바. 주주총회의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제13기
정기주주총회
(2021.03.31)
제1호 의안 : 제13기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
-
제13기
임시주주총회
(2020.11.26)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
  2-1호 의안 :사내이사 이존아단(Jonathan Rhee)선임의 건
  2-2호 의안 :사외이사 선우일남 선임의 건
원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결
-
제13기
임시주주총회
(2020.10.06)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건(사업목적 추가)
제2호 의안 : 이사 선임의 건
  2-1호 의안 : 사내이사 강지연 선임의 건
  2-2호 의안 : 사내이사 홍권희 선임의 건
  2-3호 의안 : 사내이사 구준회 선임의 건
  2-4호 의안 : 사외이사 이재열 선임의 건
  2-5호 의안 : 사외이사 김영철 선임의 건
제3호 의안 : 감사 박기춘 선임의 건
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
-
제12기
정기주주총회
(2020.03.30)
제1호 의안 : 제12기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
  2-1호 의안 : 사내이사 문창규 신규선임의 건
  2-2호 의안 : 사외이사 오인섭 신규선임의 건
  2-3호 의안 : 사외이사 김강호 신규선임의 건
  2-4호 의안 : 기타비상무이사 오영준 신규선임의 건
  2-5호 의안 : 기타비상무이사 이정훈 신규선임의 건
  2-6호 의안 : 기타비상무이사 이정아 신규선임의 건
제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건
1호 의안만
원안대로 가결
속회결정
제12기
임시주주총회
(2019.08.02)
제1호 의안 : 이사 선임의 건
1-1호 의안 : 사내이사 김재욱 신규선임의 건
1-2호 의안 : 사내이사 김대식 신규선임의 건
1-3호 의안 : 사외이사 이동규 신규선임의 건
제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건

원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
-
제11기
정기주주총회
(2019.03.27)

제1호 의안 : 제11기 재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

  2-1호 의안 : 상호 변경의 건

  2-2호 의안 : 본사 소재지 이전의 건

  2-3호 의안 : 사업 목적 변경의 건

  2-4호 의안 : 상장회사 표준정관 개정에 따른 내용 변경의 건

제3호 의안 : 이사 선임의 건

  3-1호 의안 : 사내이사 이상준 신규선임의 건

  3-2호 의안 : 사내이사 김상우 신규선임의 건

  3-3호 의안 : 사내이사 최재원 신규선임의 건

  3-4호 의안 : 사외이사 김지환 신규선임의 건

제4호 의안 : 감사 선임의 건

  4-1호 의안 : 감사 김영진 신규선임의 건

제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
-

VII. 주주에 관한 사항


1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :  2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %)
성 명 관 계 주식의
종류
소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
(주)버킷스튜디오 본인 의결권 있는 주식 10,985,682 21.31 19,458,410 32.41 제3자 배정
의결권 있는 주식 10,985,682 21.31 19,458,410 32.41 -
의결권 없는 주식 - - - - -



2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭 출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
(주)버킷스튜디오 6,203 강지연 - - - 이니셜1호투자조합 14.44
- - - - - -


나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일 대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
2021년 01월 27일 강지연 - - - 이니셜1호투자조합 13.64
2021년 01월 29일 강지연 - - - 이니셜1호투자조합 14.44

주) 이니셜1호 투자조합의 조합원 탈퇴 및 출자에 따른 지분 변경


다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


(단위 : 백만원)
구    분
법인 또는 단체의 명칭 (주)버킷스튜디오
자산총계 199,566
부채총계 115,858
자본총계 83,708
매출액 14,339
영업이익 -592
당기순이익 9,931

주) 2021년 06월 30일 결산 재무제표 금액입니다.

라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

"해당사항 없음"


3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭 출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
이니셜1호투자조합 7 (주)이니셜 48.86 - - (주)이니셜 48.86
- - - - - -


나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


(단위 : 백만원)
구    분
법인 또는 단체의 명칭 이니셜1호투자조합
자산총계 20,169
부채총계 8,298
자본총계 11,871
매출액 -
영업이익 -1
당기순이익 15

주) 2021년 06월 30일 결산 재무제표 금액입니다.


4. 최대주주 변동내역

가. 최대주주 변동내역

(기준일 :  2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고
2019년 01월 25일 (주)빗썸홀딩스
(구 비티씨홀딩컴퍼니)
4,016,064 13.85 경영권 양수도 계약 중도금 지급으로 인한 최대주주 변경 -
2019년 03월 27일 (주)티사이언티픽
(구 옴니텔)
5,626,060 19.40 경영권 양수도 계약 잔금 지급으로 인한 최대주주 변경 -
2019년 04월 22일 (주)빗썸홀딩스
(구 비티씨홀딩컴퍼니)
8,681,693 25.79 제3자배정 유상증자 -
2019년 11월 12일 (주)버킷스튜디오 8,932,550 22.52 (주)옴니텔의 주식양도 및 제3자배정 유상증자 주)

주) 제출일 기준 보유주식수 : 보통주(10,985,682주) 및 전환우선주(8,472,728주) 보유 (총 지분율 : 32.41%)


5. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :  2021년 06월 30일 ) (단위 : 주)
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 (주)버킷스튜디오 19,458,410 32.41 의결권 있는 주식
- - - -
우리사주조합 - - -


나. 소액주주현황

(기준일 :  2021년 06월 30일 ) (단위 : 주)
구 분 주주 소유주식 비 고
소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)
소액주주 18,307 18,314 99.96 34,797,426 60,034,125 57.96 -



6. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)
종 류 2021년 1월 2021년 2월 2021년 3월 2021년 4월 2021년 5월 2021년 6월
보통주 주 가 최 고 5,010 3,890 3,925 4,265 3,585 3,415
최 저 3,600 3,220 3,110 3,715 2,985 3,020
평 균 4,257 3,688 3,485 3,954 3,195 3,210
거래량 최고(일) 13,123,433 3,306,535 11,468,267 9,333,476 2,131,264 8,183,151
최저(일) 672,226 352,725 314,038 394,748 298,321 193,836
월 간 60,061,197 14,554,512 39,621,909 37,329,936 12,186,266 18,641,226

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :  2021년 06월 30일 ) (단위 : 주)
성명 성별 출생년월 직위 등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력 소유주식수 최대주주와의
관계
재직기간 임기
만료일
의결권
있는 주식
의결권
없는 주식
강지연 1984년 04월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 (주)아이티마트 대표이사
(주)이니셜 대표이사
(주)버킷스튜디오 대표이사
- - 특수관계인 2020.10.06 ~ 2023년 10월 05일
홍권희 1959년 03월 이사 사내이사 상근 이사 동아일보 뉴욕특파원
동아일보 논설위원
연세대학교 글로벌인재학부 객원 교수
- - - 2020.10.06 ~ 2023년 10월 05일
구준회 1968년 09월 이사 사내이사 상근 이사 서울지방경찰청
서울중앙지검 특수부  
(주)가온에프엠 회장
- - - 2020.10.06 ~ 2023년 10월 05일
이재열 1959년 05월 이사 사외이사 비상근 이사 대통령직속 국가경쟁력강화위원회 국장
두산 인프라코어 경영자문 고문
중앙대학교 다빈치교양대학(기업경영 과목) 교수
- - - 2020.10.06 ~ 2023년 10월 05일
김영철 1974년 01월 이사 사외이사 비상근 이사 청주지방검찰청 검사
수원지검 안산지청 검사
법무법인 시안 변호사
- - - 2020.10.06 ~ 2023년 10월 05일
선우일남 1946년 05월 이사 사외이사 비상근 이사 연세대학교 의과대학 신경과 교수
대한근전도전기진단의학회 회장
대한신경과학회 회장
- - - 2020.11.26 ~ 2023년 11월 25일
박기춘 1956년 05월 감사 감사 비상근 감사 제17대, 제18대, 제19대 국회의원
민주통합당 원내대표
제19대 국회 후반기 국토교통위원회 위원장
- - - 2020.10.06 ~ 2023년 10월 05일


나. 직원 등 현황

(기준일 :  2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원)
직원 소속 외
근로자
비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계
전체 (단시간
근로자)
전체 (단시간
근로자)
전체 31 - - - 31 1년 6개월 732,804 23,639 - - - -
전체 13 - - - 13 2년 7개월 209,717 16,132 -
합 계 44 - - - 44 - 942,521 21,421 -


다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :  2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원)
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원 7 333,475 47,639 -



2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액


(단위 : 천원)
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고
이사 7 1,500,000 -
감사 1 100,000 -


나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체


(단위 : 천원)
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고
8 177,838 22,230 주)

주) 인원수 및 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ감사를 포함하여 기재하였음.

(2) 유형별


(단위 : 천원)
구 분 인원수 보수총액 1인당
평균보수액
비고
등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4 137,338 34,334 -
사외이사
(감사위원회 위원 제외)
3 28,500 9,500 -
감사위원회 위원 - - - -
감사 1 12,000 12,000 -


<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액


(단위 : 원)
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
- - - -


나. 산정기준 및 방법

"해당사항 없음"

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액


(단위 : 원)
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
- - - -


나. 산정기준 및 방법

"해당사항 없음"

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭
당사는 보고서 제출일 현재 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』 상의 대규모기업집단에 속하여 있지 않습니다.

나. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :  2021년 06월 30일 ) (단위 : 사)
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장
- 2 1 3
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조


다. 관계회사등 조직도

관계회사_조직도


회사와 계열회사간 임원겸직현황    

(기준일 :  2021년 06월 30일)
성명 당사직위 겸직회사
회사명 직위 상근/비상근 여부
강 지 연 대표이사 (주)버킷스튜디오 대표이사 상근


마. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :  2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)
출자
목적
출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 기초
장부
가액
증가(감소) 기말
장부
가액
취득
(처분)
평가
손익
경영참여 1 - 1 48,149 - 7,525 55,674
일반투자 - 2 2 15,007 - -4,413 10,594
단순투자 - - - - - - -
1 2 3 74,251 - 3,112 66,268
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여 등
"해당사항 없음"

나. 대주주와의 자산 양수도 등
"해당사항 없음"

다. 대주주와의 영업거래
"해당사항 없음"

라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
"해당사항 없음"

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황
2020.11.25 전환사채권 발행 결정 - 사채의 종류 : 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
- 사채권면총액: 20,000,000,000원
- 자금조달의 목적 : 타법인 증권 취득자금
- 납입일자 : 2021년 08월 31일
진행 중
- 2021.07.30 정정공시
- 2021.04.30 정정공시
- 2021.01.29 정정공시
- 2021.02.22 정정공시



2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

보고기간 종료일 현재  계류중인 주요 소송사건과 경과 등의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 백만원)
발생년도 관할관청 원고(고소인) 피고(피고소인) 소송명칭 소송가액 비고
2018년 수원고등법원 항저우토펑 인바이오젠 손해배상 원고 : 141
피고 : 247
조정 결정
주)
2021년 서울성동경찰서 인바이오젠 김홍렬 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(사기) - 고소 진행중

주) 2021년 6월 4일 수원고등법원으로부터 당사는 원고로부터 신발 29,200족을 수령하고 그 대금으로 원고에게 미화 23만 달러를 지급하는 조정을 갈음하는 결정 판결을 받았습니다.

상기 이외에 당사는 소액채권 등과 관련된 법적절차를 진행 중이나, 당사에 미치는 영향이 매우 제한적이라고 판단하고 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
 "해당사항 없음"

다. 채무보증 및 채무인수약정 현
"해당사항 없음"

라. 그 밖의 우발채무 등
"해당사항 없음"



3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황
"해당사항 없음"


4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 전환사채권 발행 결정
당사는 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 20,000백만원을 2021년 8월 31일 발행 예정입니다.

(2) 당사는 7월 24일 서울시 강남구 선릉로 803, 6,7층(신사동, 이니셜타워Ⅱ) 본점 이전 하였습니다.


나. 중소기업기준 검토표
당사는 중소기업기본법 및 동법 시행령에 따른 중소기업에 해당합니다.

y21_중소기업확인서


다. 보호예수 현황

(기준일 :  2021.06.30 ) (단위 : 주)
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수
전환우선주 8,472,728 2021.06.21 2022.06.21 1년 증권의 발행 및 공시 등에
관한 규정에 따른 보호예수
60,034,979


XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 원)
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거 주요종속
회사 여부
- - - - - - -



2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동
(기준일 :  2021년 06월 30일 ) (단위 : 사)
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장 2 (주)버킷스튜디오 110111-1646889
(주)비덴트 110111-2476376
비상장 1 (주)하임바이오 110111-4693308
- -



3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :  2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %)
법인명 상장
여부
최초취득일자 출자
목적
최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도
재무현황
수량 지분율 장부
가액
취득(처분) 평가
손익
수량 지분율 장부
가액
총자산 당기
순손익
수량 금액
(주)비덴트 상장 2019년 11월 16일 경영참여 55,001 6,118 13.45 48,149 - - 7,525 6,118 13.39 55,674 622,266 137,472
(주)하임바이오 비상장 2020년 11월 20일 사업다각화 5,000 3,975 21.74 5,000 - - -4,585 3,975 21.41 415 4,917 -2,179
Genoplan Inc 비상장 2020년 12월 31일 사업다각화 10,007 233 8.85 10,007 - - 172 233 8.85 10,179 14,070 -3,396
합 계 10,326 - 63,156 - - 3,112 10,326 - 66,268 - -

주) 최근 사업연도 재무현황은 2021년 06월 30일 기준입니다.


【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

"해당사항 없음"


2. 전문가와의 이해관계

"해당사항 없음"


출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210817001431

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