파생상품거래손실발생 2021-08-13 16:53:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210813901362
파생상품 거래 손실 발생
| 1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용 | 파생상품부채(전환사채) 평가손실 발생 (제3,4,5,6,7,8회차 전환사채 및 콜옵션주식) | ||
| 2. 손실발생내역 | 손실누계잔액(원)(기신고분 제외) | 12,342,927,591 | |
| 자기자본(원) | 32,403,829,319 | ||
| 자기자본대비(%) | 38.09 | ||
| 대기업해당여부 | 미해당 | ||
| 3. 손실발생 주요원인 | - 본 파생상품 거래손실은 당사의 주가 상승 등으로 인하여 당사가 발행한 전환사채의 전환가격과 주가 간 차이가 발생함에 따라 회계적으로 인식한 파생상품 평가손실입니다. - 제3,4,5,6,7,8회차 전환사채 및 콜옵션 주식을 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 공정가액으로 평가하여 산출된 현금 유출이 없는 회계상의 평가손실입니다. | ||
| 4. 손실발생일자 | 2021-08-13 | ||
| 5. 기타 투자판단에 참고할 사항 | - 상기 파생상품평가손실로 이익잉여금이 감소하지만 보통주 전환시 자본잉여금이 증가하므로 자기자본에는 아무런 영향이 없습니다. - 상기 발생한 파생상품평가손실은 실제로 손실이 현실화되거나 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다 -상기 콜옵션 주식 2,450,840주에 대해서 발생된 파생상품손실금액이며, 공시일 현재 콜옵션 주식 2,450,840주는 모두 행사 및 소멸이 되어 현재 잔여 콜옵션 주식은 없습니다. - 상기 제3회차 전환사채의 총발행금액은 9억원이며, 공시일 현재 산출된 파생상품평가손실은 미전환된전체 금액에 대한 전환권을 파생상품부채로 인식하여 공정가치평가 함으로 재무제표에 반영된 회계상의 평가 손실입니다. - 상기 제4회차 전환사채의 총발행금액은 51억원이며, 공시일 현재 산출된 파생상품평가손실은 미전환된전체 금액에 대한 전환권을 파생상품부채로 인식하여 공정가치평가 함으로 재무제표에 반영된 회계상의 평가 손실입니다. - 상기 제5회차 전환사채의 총발행금액은 67억원이며, 공시일 현재 산출된 파생상품평가손실은 미전환된전체 금액에 대한 전환권을 파생상품부채로 인식하여 공정가치평가 함으로 재무제표에 반영된 회계상의 평가 손실입니다. - 상기 제6회차 전환사채의 총발행금액은 170억원이며, 공시일 현재 산출된 파생상품평가손실은 미전환된전체 금액에 대한 전환권을 파생상품부채로 인식하여 공정가치평가 함으로 재무제표에 반영된 회계상의 평가 손실입니다. - 상기 제7회차 전환사채의 총발행금액은 45억원이며, 공시일 현재 산출된 파생상품평가손실은 미전환된전체 금액에 대한 전환권을 파생상품부채로 인식하여 공정가치평가 함으로 재무제표에 반영된 회계상의 평가 손실입니다. - 상기 제8회차 전환사채의 총발행금액은 60억원이며, 공시일 현재 산출된 파생상품평가손실은 미전환된전체 금액에 대한 전환권을 파생상품부채로 인식하여 공정가치평가 함으로 재무제표에 반영된 회계상의 평가 손실입니다. - 상기 2. 손실발생내역의 자기자본은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 최근사업연도(2020년)의 연결재무제표의 자기자본이며 21년 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 없습니다. - 당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권은 보통주의 시가가 상승한 경우 파생상품 평가손실이 발생하고 반대로 시가가 하락한 경우 파생상품 평가이익이 발생합니다. - 상기 발생한 파생상품 평가손실은 실제로 손실이 현실화되거나 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다. | ||
| ※관련공시 | 2016-09-06 전환사채권발행결정(제3회차) 2016-09-30 증권 발행결과(자율공시) 2020-12-28 전환사채권발행결정(제4회차) 2020-12-30 증권 발행결과(자율공시)(제4회차 CB) 2021-01-15 전환사채권발행결정(제5회차) 2021-01-15 증권 발행결과(자율공시)(제5회차 CB) 2021-01-21 전환사채권발행결정(제6회차) 2021-01-22 증권 발행결과(자율공시)(제6회차 CB) 2021-02-01 전환사채권발행결정(제7회차) 2021-02-02 증권 발행결과(자율공시)(제7회차) 2021-02-22 전환가액의조정 2021-03-22 증권 발행결과(자율공시) 2021-03-22 전환가액의조정 2021-03-22 전환사채권발행결정 | ||
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