나우IB (293580) 공시 :: 분기보고서 (2021.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210517000361

(제 15 기)

사업연도	2021년 01월 01일	부터
사업연도	2021년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021 년 05 월 17 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	나우아이비캐피탈(주)

대 표 이 사 :	이승원

본 점 소 재 지 :	서울시 강남구 삼성로 511, 골든타워 11층
	(전 화)02-565-6234
	(홈페이지) http://www.nauib.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 전 무 (성 명)이 재 규
	(전 화) 02-565-6234

【 대표이사 등의 확인 】

분기보고서_대표이사등의 확인서명.pdf_page_1

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
나우 일자리 창출펀드 1호	2019.12.31	서울시 강남구 삼성로 511	신기술사업자, 벤처기업 투자	13,344	지분 50% 초과보유	해당없음

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥상장	2018년 10월 04일	-	-

나. 회사의 법적/상업적 명칭

당사의 명칭은 "나우아이비캐피탈 주식회사" 라고 표기합니다.
영문으로는 "NAU IB Capital" 로 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

당사는 2007년 08월 06일에 설립되었으며, 별도의 존속기한을 정하고 있지 않습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분	내 용
주소	서울특별시 강남구 삼성로 511 (삼성동, 골든타워 11층)
전화번호	02-565-6234
홈페이지	www.nauib.com

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

당사는「여신전문금융업법」에 근거하여 설립되었습니다.

바. 중소기업 해당 여부

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

사. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

아. 주요 사업의 내용

당사는 여신전문금융업법에 따른 신기술사업금융회사로 투자조합 및 PEF를 운용하고 있으며, 신기술사업자, 창업, 벤처기업 등에 투자 및 회수 하는 사업을 주력사업으로 영위하고 있습니다. 당사가 영위하는 상세한 사업의 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

[정관에 기재된 목적사업]

목 적 사 업	비 고
1) 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융, 할부금융, 시설대여 등 여신전문금융회사 업무 2) 신용대출, 담보대출, 어음할인 3) 기업이 취득한 매출채권의 양수, 관리, 회수 4) 지급보증 5) 산업발전법에 의한 기업구조조정전문회사 업무 6) 금융기관 또는 자산관리공사 등이 보유하고 부실채권의 매입 7) 제1호 내지 제3호의 업무와 관련하여 다른 여신전문업자 및 겸영여신업자가 보유한 채권 및 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입 8) 제1호 내지 제6호의 업무와 관련된 신용조사 및 부수업무 9) 기타 다른 법령에 의하여 정부로부터 인, 허가 등을 받은 업무 10) 각 호에 관련된 부대사업 일체 및 기타 관련법령에서 허용하는 업무	보고서 작성기준일 현재 영위하는 목적 사업

목 적 사 업

비 고

1) 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융, 할부금융, 시설대여 등 여신전문금융회사 업무

2) 신용대출, 담보대출, 어음할인

3) 기업이 취득한 매출채권의 양수, 관리, 회수

4) 지급보증

5) 산업발전법에 의한 기업구조조정전문회사 업무

6) 금융기관 또는 자산관리공사 등이 보유하고 부실채권의 매입

7) 제1호 내지 제3호의 업무와 관련하여 다른 여신전문업자 및 겸영여신업자가 보유한 채권 및 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입

8) 제1호 내지 제6호의 업무와 관련된 신용조사 및 부수업무

9) 기타 다른 법령에 의하여 정부로부터 인, 허가 등을 받은 업무

10) 각 호에 관련된 부대사업 일체 및 기타 관련법령에서 허용하는 업무

보고서 작성기준일 현재
영위하는 목적 사업

자. 보고서 작성기준일 현재 계열회사의 명칭, 상장여부

당사가 속한 기업집단은 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 및 채무보증제한기업집단에 해당하지 않기 때문에 기업집단의 명칭, 기업집단의 형성과정 등은 존재하지 않습니다. 다만, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에 따라 당사가 속한 기업집단은 다음과 같은 계열회사를 보유하고 있습니다.

계열회사 관련 세부 사항은 동 보고서의 'IX.계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시길 바랍니다.

(보고서 작성기준일 현재)

구분	법인명	업종 및 주요내용
상장 법인	솔브레인홀딩스 주식회사	지주회사
	솔브레인 주식회사	반도체 및 디스플레이 관련 화학재료 제조ㆍ판매 등
	나우아이비캐피탈 주식회사	여신전문금융업
	주식회사 제닉	화장품 및 바이오 의약품 개발, 제조, 판매
비상장 법인	Soulbrain MI, Inc.	2차전지 전해액 생산(미국), 반도체 화학재료 판매
	주식회사 솔브레인저축은행	상호저축은행업 등
	엠씨솔루션 주식회사	디스플레이용 유기재료 생산
	솔브레인옵토스 주식회사	디스플레이용 광학필름
	솔브레인에스엘디 주식회사	디스플레이 가공업
	Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD	2차전지 전해액 생산(말레이시아), 판매
	솔브레인(중경)전자재료유한공사	디스플레이 재료 생산(중국)
	주식회사 프로웰	반도체 장비, 부품
	주식회사 비즈네트웍스	전자상거래 및 통신판매업
	나우2호 기업재무안정 사모투자합자회사	금융 투자업
	ARK Diagnostics, Inc.	Medical Devices & Equipment, Manufacturing.
	Soulbrain HU Kft.	2차전지 전해액 생산, 판매
	더블유에스씨에이치(주)	부동산개발 및 공급, 경영자문
	에스비노브스(주)	기타 전문 서비스업등
	ACVC Partners Fund 1, LP	전문 투자업
	Soulbrain CA, LLC	기타 전문 서비스업등
	SB 125 Rio Robles, LLC	부동산 임대업
	Pixcell Medical Technologies Ltd.	Medical Devices & Equipment, Manufacturing.
	(주)진켐	생명공학기술개발업 등

차. 신용평가에 관한 사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

카.「상법」 제290조에 따른 변태설립사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 변경

당사의 본점은 서울특별시 강남구 삼성로 511 (삼성동) 입니다.

나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3 이상 변동)

당사의 최근 5사업연도 중 경영진의 중요한 변동은 다음과 같습니다.

일 자	임원구성 현황			비 고
일 자	대표이사	등기이사	등기감사	비 고
15.03.27	정지완 ,이승원	박상규	김봉석	[사임] 문홍장 감사 [취임] 김봉석 감사
16.08.06	이승원	박상규, 정지완	김봉석	[중임] 이승원, 박상규 [사임] 정지완 대표이사 [취임] 정지완 기타비상무이사
18.05.15	이승원	박상규, 정지완, 한상구	강동석	[사임] 김봉석 감사 [취임] 한상구 사외이사, 강동석 감사
19.08.16	이승원	박상규, 정지완, 한상구	강동석	[중임] 이승원, 박상규 [중임] 정지완 기타비상무이사
21.03.22	이승원	박상규, 정지완, 한상구	강동석	[중임] 한상구 사외이사, 강동석 감사

다. 최대주주의 변동

당사는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 최대주주의 변경 사항은 없습니다.

라. 상호의 변동

당사는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 상호의 변경 사항은 없습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

당사는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 사실이 없습니다.

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

합병법인 (존속)	피합병법인 (소멸)	내용
나우아이비캐피탈 주식회사	나우아이비 주식회사	1) 합병 배경 및 방법: 흡수합병 2) 합병등기일: 2008년 12월 17일 3) 합병목적: 경영효율성을 증대하고 사업간시너지효과를 높임으로써 주주가치를 제고하기 위함

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

최근 5년간 당사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

주요 연혁
2015.01 농식품투자조합 결성 "나우 농식품 투자펀드 3호" (농식품모태펀드)
2016.01 PEF 설립 "나우그로쓰캐피탈 PEF" (국민연금)
2016.08 나우아이비캐피탈 대표이사 변경(정지완, 이승원 → 이승원)
2017.08 농식품투자조합 결성 "나우 농식품 투자펀드 4호" (농식품모태펀드)
2017.08 PEF 설립 "나우1호기업재무안정PEF"
2018.01 PEF 설립 "나우2호기업재무안정PEF"
2018.06 신기술사업투자조합 결성 "나우에이스파트너십펀드" (모태펀드)
2018.09 유상증자(자본금변경 375억 → 474억원)
2018.10 코스닥 상장
2018.12 농식품투자조합 결성 “나우농식품세컨더리투자펀드1호” (농식품모태펀드)
2018.12 한국벤처투자 최우수펀드상(청산부문-중진) 수상
2019.08 PEF설립 “엔에이치나우농식품1호사모투자합자회사”(농식품모태펀드)
2019.10 신기술사업투자조합 결성 "나우M&A투자펀드1호" (한국모태펀드)
2019.12 신기술사업투자조합 결성 "나우일자리창출펀드1호" (한국성장금융)
2020.02 PEF설립 “KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사”(국민연금)
2020.09 PEF설립 “엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사”(농식품모태펀드)
2021.02 “나우윈코로나펀드(예정)”1차 정시 출자사업 선정 (한국모태펀드)

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동 현황

증자(감자)현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	주식의 종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2007년 08월 06일	-	보통주	8,100,000	5,000	5,000	-
2008년 12월 17일	-	보통주	1,400,000	5,000	4,668	(주1)
2009년 04월 20일	유상감자	보통주	1,995,000	5,000	-5,000	(주2)
2018년 09월 21일	유상증자(일반공모)	보통주	1,975,000	5,000	8,500

(주1) 2008년 12월 17일자로 나우아이비주식회사를 흡수합병하며 1주당 4,668원(공정가액) 상당의 당사 주식 1,400,000주를 나우아이비주식회사 주주(정지완, 솔브레인)에게 발행하였습니다.

(주2) 2009년 4월 20일 기발행 보통주식 중 1,995,000주를 주당 5,000원에 유상감자하였습니다.

나. 전환사채 등 발행 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 신주인수권부사채 등 발행 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 전환형 조건부자본증권 등 발행 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	종류주식	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		40,000,000	-	40,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		11,475,000	-	11,475,000	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		1,995,000	-	1,995,000	-
	1. 감자	1,995,000	-	1,995,000	유상감자
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		9,480,000	-	9,480,000	-
Ⅴ. 자기주식수		31,600	-	31,600	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		9,448,400	-	9,448,400	-

* 보고기간 후 임직원의 주식매수선택권 행사에 따라 자기주식 28,600주를 교부하여 제출일 현재 자기주식수는 3,000주이며, 이에 따른 유통주식수는 9,477,000주입니다.

나. 자기주식 발행 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 종류주식 발행 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 의결권 현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	9,480,000	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	31,600	자기주식
의결권없는 주식수(B)	-	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	9,448,400	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

* 보고기간 후 임직원의 주식매수선택권 행사에 따라 자기주식 28,600주를 교부하여 제출일 현재 의결권없는 주식수(자기주식수)는 3,000주이며, 이에 따른 의결권을 행사할 수 있는 주식수(유통주식수)는 9,477,000주입니다.

6. 배당에 관한 사항 등

당사 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제14조 (신주의 배당기산일)
회사가 당해 사업 년도에 발행한 신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행 또는 인수,납입한 때가 속하는 영업 년도의 직전 영업 연도 말에 신주를 발행 또는 인수,납입된 것으로 본다.

제56조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이 회사는 상법 제462조의3의 규정에 의하여 매 사업년도의 6월30일을 기준일로 하여 기준일 현재의 주주에 대하여 이사회의 결의로 금전으로 이익을 배당할 수 있다.

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제15기(1분기)	제14기	제13기
주당액면가액(원)		5,000	5,000	5,000
(연결)당기순이익(백만원)		1,524	7,211	2,943
(별도)당기순이익(백만원)		1,629	7,626	2,944
(연결)주당순이익(원)		161	807	312
현금배당금총액(백만원)		-	1,417	1,417
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	19.7	48.1
현금배당수익률(%)	보통주	-	2.1	3.3
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	150	150
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	3	3.03	2.82

7. 정관에 관한 사항

사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2019년 3월 21일입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 산업의 특성

당사는 한국표준산업분류상 ‘(K64209)기타 금융 투자업’에 속하는 회사로서 신기술사업금융업을 영위하고 있습니다.

신기술사업금융업을 영위하는 신기술사업금융회사는 벤처캐피탈에 속하며, 벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 연구개발, 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공하고, 이후 인수합병(M&A), 상장(IPO)등을 통해서 투자자금을 회수하는 금융자본(신기술투자조합 등)이며 동시에 금융회사(신기술사업금융회사)입니다.

벤처캐피탈업계는 여신전문금융업법에 의거한 “신기술사업금융회사”와 중소기업창업지원법에 의거한 “중소기업창업투자회사”등으로 구분됩니다.

신기술사업금융회사와 창업투자회사는 장래성이 있지만 기반이 취약한 중소, 벤처기업에 지분취득의 방식으로 투자를 수행하는 점은 유사하나, 신기술사업금융회사는 금융당국의 엄격한 진입, 운영 규제(높은 자본금 요건, 내부통제기준, 건전성 기준, 금융위 관리, 감독 등)가 있는 반면 창업투자회사 대비 자유로운 투자활동이 가능하다는 차이점이 있습니다.

벤처캐피탈 시장 내에서 창업지원을 기본목적으로 하는 창업투자회사 대비 신기술사업금융회사는 성장단계의 기업 지원 및 중간회수시장 참여 등의 다양한 역할을 수행 가능 합니다.

[신기술사업금융회사와 창업투자회사의 비교]

구분	신기술사업금융회사(금융위)	창업투자회사(중기부)
규제체계	특성	엄격한 진입·운영 규제 대비 자유로운 투자규제 적용	자유로운 진입·운영 규제 대비 엄격한 투자규제 적용
자본금	최소 200억원 *신기술사업금융전문회사: 100억원	최소 20억원
회사 운영	금융당국 관리·감독, 건전성기준 준수 준법감시인, 내부통제기준 제정 등	전문인력·사무실 확보 의무
투자 의무	없음	등록 후 3년내 자본금의 40%를 창업자 등에 신규투자 의무
업무범위	대상	신기술사업자	중소·벤처기업
가능 업무	신기술사업자에 투·융자, 경영지도 여신금융회사 공통업무(기업대출 등)	중소·벤처기업에 대한 투자
투자 방법	신주·구주, 타 조합 지분인수, 무형자산(IP 등) 투자, 해외투자	주로 신주투자(구주투자 등 제한) 해외투자(의무투자비율 충족 후) * 제도개선 중
운영 조합	신기술사업투자조합, 중소기업창업투자조합, 한국벤처투자조합, 농식품투자조합, PEF	중소기업창업투자조합, 한국벤처투자조합, 농식품투자조합, PEF
산업내 기대역할	기업의 성장단계별 금융지원 중간회수시장 활성화	초기중기단계 기업에 대한 투자 - 중소기업 창업 지원
일반 현황 (2020년말 기준)	63개사, 투자잔액 8.9조원 조합 결성규모 12.6조원	165개사, 투자잔액 14.5조원 조합 결성규모 32.9조원

구분

신기술사업금융회사(금융위)

창업투자회사(중기부)

규제체계

특성

엄격한 진입·운영 규제 대비

자유로운 투자규제 적용

자유로운 진입·운영 규제 대비

엄격한 투자규제 적용

자본금

최소 200억원

*신기술사업금융전문회사: 100억원

최소 20억원

회사

운영

금융당국 관리·감독, 건전성기준 준수

준법감시인, 내부통제기준 제정 등

전문인력·사무실 확보 의무

투자

의무

없음

등록 후 3년내 자본금의 40%를 창업자 등에 신규투자 의무

업무범위

대상

신기술사업자

중소·벤처기업

가능

업무

신기술사업자에 투·융자, 경영지도

여신금융회사 공통업무(기업대출 등)

중소·벤처기업에 대한 투자

투자

방법

신주·구주, 타 조합 지분인수,

무형자산(IP 등) 투자, 해외투자

주로 신주투자(구주투자 등 제한)

해외투자(의무투자비율 충족 후)

* 제도개선 중

운영

조합

신기술사업투자조합,

중소기업창업투자조합,

한국벤처투자조합,

농식품투자조합, PEF

중소기업창업투자조합,

한국벤처투자조합,

농식품투자조합, PEF

산업내

기대역할

기업의 성장단계별 금융지원

중간회수시장 활성화

초기중기단계 기업에 대한 투자

- 중소기업 창업 지원

일반 현황

(2020년말 기준)

63개사, 투자잔액 8.9조원

조합 결성규모 12.6조원

165개사, 투자잔액 14.5조원

조합 결성규모 32.9조원

(출처: 여신금융협회)
(주1) 신기술사업금융회사로 등록된 회사는 2020년말 기준으로 118개사이며, 전업신기술금융회사는 63개사입니다.

2) 사업구조

당사의 사업구조는 크게 펀드조성(자금모집), 투자 및 관리, 투자회수로 이어지는 단계로 이루어져 있으며, 추가로 투자재산의 분배 및 해산으로 구분이 가능 합니다.

[사업구조도]

사업구조도

(1) 펀드조성(자금모집) 방식

일반적으로 제조업에서 원재료라는 부분은 당사의 사업구조상 자금의 모집이라고 할수 있습니다. 조합 설립의 출자자인 조합원은 정책기관, 금융기관 등으로 구분할 수 있으며, 이 중 조합설립에 가장 큰 역할을 하는 주요 출자자는 정책기관이라고 할 수 있습니다.

주요출자자는 크게 국민연금, 농림수산식품 모태펀드, 한국 모태펀드 및 성장사다리펀드로 나누어볼 수 있습니다. 농림수산식품 모태펀드는 2010년에 설립되었으며, 해양수산부, 농림축산식품부에서 출자를 받아 농업정책보험금융원이 운영하고 있습니다. 한국 모태펀드는 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따라 2005년에 설립되었으며, 중소기업진흥공단 등 7개의 정책기관 등으로부터 출자를 받아 한국벤처투자㈜가운영하고 있습니다. 성장사다리펀드는 금융위원회가 2013년 출범시킨 펀드로 산업은행, 기업은행, 은행권청년창업재단의 출자를 통해 조성되었으며 한국성장금융투자운용이라는 회사를 통해 운영되고 있습니다.

해당펀드의 출자 구조는 펀드의 출자자인 정책기관 등이 펀드에 출자를 하게 되고 해당 펀드들이 투자조합에 다시 출자를 하는 모자형 펀드(Fund of Funds)구조를 가지고 있습니다. 출자의 규모 및 대상은 매년 각 기금을 운용하는 농업정책보험금융원, 한국벤처투자 및 한국성장금융투자운용을 통해 결정되어 공지되며, 각 기금의 출자 대상 및 계획에 맞는 조합설립 제안을 통해서 정책자금의 출자를 받게 됩니다.

정책자금의 출자는 일회성의 지원이 아닌 정책적인 지원사항으로 벤처기업의 특성상높은 리스크와 상대적으로 긴 장기간의 투자를 요한다는 점에서 자금조달의 어려운 부분을 정책지원을 통해서 지원하고 있다고 할 수 있습니다. 이 외에도 각종 연기금 및 지방단치단체 등의 자금이 있으며 개인 및 기관투자자 등도 유한책임조합원(LP)으로서 조합 출자를 통해 조합원으로 참여하게 됩니다.

(2) 투자 및 관리 방식

조합의 결성을 통해 모집된 자금은 해당 조합의 설립에 따른 규약을 통해서 조합 결성 시 설정된 주요 투자 분야에 투자를 집행하게 됩니다. 각 조합은 설립 시 운용인력이 선임되며, 당사는 자체적으로 총 14명의 투자심사인력을 보유하고 있습니다.

투자심사인력은 신기술사업, 차세대유망기술, 전략적 제휴기업, 벤처관련 기관 등의 산업적인 부분과 인적 네트워크 등을 활용하여 투자대상을 발굴하게 되며 대상 기업의 기술, 사업화능력, 재무적요인 등 다방면의 검토 및 심사를 거쳐 투자를 집행하게 됩니다.

투자 이후 투자기업의 사후관리는 조합 자산의 운영에 있어 중요한 요소로서, 벤처기업이라는 투자대상의 특성상 지속적인 관리가 필요합니다. 특히 창업 초기기업의 경우 경영 및 제반 요소에 있어 역량이 부족한 단계로 투자 기업의 경영 및 관리에 도움을 제공합니다.

(3) 투자회수 방식

투자자금회수의 주요경로는 기업공개(IPO), M&A, Secondary Market 등이 있습니다. 기업공개는 유가증권시장 또는 코스닥시장에 투자기업을 상장하여 투자자금을 회수하는 방법으로 상장에 따른 높은 수익률 등을 고려시 가장 선호되는 방법이라고 할 수 있으나, 기업 공개에 이르기 까지 많은 시간과 노력이 필요 합니다. M&A는 기존 시장의 확대, 신시장 개척 등 성장전략의 일환으로 인수를 원하는 기업에 투자기업을 매각함으로서 투자자금을 회수하는 방법이며, Secondary Market을 통한 자금 회수는 투자지분을 다른 벤처투자자 등에게 매각하여 자금을 회수하는 방법 입니다.

(4) 배분 및 해산 방식

조합 재산의 투자 등으로부터 발생하는 수익 및 출자원금은 조합의 조합원 총회의 결의에 따라 분배하게 되며, 조합원에게 배분하는 재산의 원천은 조합재산에서 조합운영비 및 업무집행조합원에 대한 성과보수를 제외한 잔여재산을 조합원의 출자좌수에 비례하여 배분하게 됩니다. 또한 조합의 손실이 발생할 경우 손실금의 배분은 업무집행조합원에게 지급해야하는 금액을 공제 후 조합출자금 총액에 미달하는 경우 조합원별 출자비율에 따라 손실금을 배분하게 되며, 추가로 규약에 업무집행조합원 등의 우선손실충당 규정이 있을 시 우선손실충당 비율을 고려하여 산정 배분하게 됩니다. 조합은 규약에 의거하여 조합 설립 시 존속기간을 정하며, 존속기간이 만료가 되면 해산하게 됩니다. 또한 조합 규약에 정함에 따라 존속기간 전에도 해산이 가능합니다.

나. 회사의 현황

1) 영업개황

(단위: 백만원)

매출유형	품 목	2018년	2019년	2020년	2021년 1분기	비고
영업수익	관리보수	4,199	5,255	7,986	2,386	(주1)
	성과보수	639	-	-	-	(주2)
	지분법이익	1,563	2,000	6,198	337	(주3)
	소계	6,401	7,255	14,184	2,723	-
기타의 영업수익	자문수수료	125	52	-	-	(주4)
	이자수익	162	635	702	140
	배당금수익	12	21	7	-
	투자주식평가/처분이익	450	188	1,140	797
	기타영업수익	84	900	36	1
	소계	833	1,796	1,885	938
합 계		7,234	9,051	16,069	3,661	-

(주1) 관리보수는 당사가 투자조합 및 사모집합투자기구의 업무집행조합원으로서 조합 및 PEF 운영에 따라 수령하는 보수입니다. 일반적으로 설립일 이후 2~3년은 약정총액 기준으로, 이후부터는 평균투자잔액 기준으로 관리보수를 수령하게 되며, 관리보수는 각 조합 및 PEF의 규약 또는 정관에 의거 지급되게 됩니다.

(주2) 성과보수는 투자조합 및 사모투자전문회사의 존속기간 중 내부수익률이 기준수익률을 초과하는 경우 지급됩니다.

(주3) 지분법 이익은 각 조합에 출자한 당사 지분에 대한 평가이익으로 지분비율이 20% 미만이나 회사가 업무집행 조합원으로서 조합 및 PEF에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법이 적용됩니다.

(주4) 기타의 영업수익은 이자수익을 비롯하여 배당금 수익, 자문수수료, 당사 자체 자금으로 취득한 투자주식관련 처분이익 및 평가이익, 기타영업수익(대손충당금환입등)으로 구성되어 있습니다.

2) 시장점유율

벤처캐피탈 시장은 단순히 투자규모, 자산규모 등으로 시장점유율을 파악하는 데는 한계가 있으며 신뢰할만한 통계자료 또한 부족한 실정입니다. 이러한 업계의 특성상 시장점유율을 표시하는데 많은 어려움이 있습니다.

다만, 꾸준히 증가하고 있는 신기술금융업 등록회사의 수와 당사의 펀드레이징 규모 를 고려했을때 시장에서의 위치를 간접적으로 가늠할 수 있습니다.

[신기술금융업 등록/영위 현황]

(단위: 개)

구분		'13	'14	'15	'16	'17	'18	'19	'20
등록	회사수	40	42	51	70	92	104	113	118
등록	전업사	14	18	24	31	42	51	58	63

(출처: 여신금융협회)

[2020년 벤처캐피탈 PEF 펀드레이징 현황]

(단위: 백만원)

순위	회사명	금액
1	IMM인베스트먼트	374,000
2	프리미어파트너스	249,500
3	SV인베스트먼트	248,500
4	아주IB투자	170,000
5	인터베스트	155,000
6	KB인베스트먼트	54,900
7	메디치인베스트먼트	53,000
8	한국투자파트너스	44,000
9	소프트뱅크벤처스	39,800
10	SBI인베스트먼트	33,250
11	나우IB캐피탈	30,000
12	키움인베스트먼트	25,500
13	쿨리지코너인베스트먼트	11,900
14	스톤브릿지벤처스	9,800

(자료: 더벨 2020 league table )

3) 조직도

조직도.pdf_page_1

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	2021년 1분기 (제15기)	2020년 (제14기)	2019년 (제13기)
회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
감사인(감사의견)	대주회계법인	대주회계법인	대주회계법인
자 산
현금및현금성자산	8,970	8,386	23,211
당기손익-공정가치금융자산	16,123	16,803	5,152
대출채권	11,443	8,458	5,473
기타금융자산	-	-	-
기타채권	3,417	3,594	3,810
관계기업투자	51,889	49,052	36,182
유형자산	-	-	-
리스자산	879	952	343
무형자산	51	51	51
이연법인세자산	-	-	-
기타자산	1	2	15
자산총계	92,773	87,297	74,237
부 채
차입부채	5,000
기타금융부채	969	2,424	709
당기법인세부채	436	498	922
이연법인세부채	1,631	1,326	177
기타부채	1,668	86	113
부채총계	9,704	4,335	1,921
자 본
자본금	47,400	47,400	47,400
자본잉여금	6,363	6,363	6,363
자본조정	402	402	300
이익잉여금	22,775	22,563	16,354
비지배지분	6,128	6,233	1,899
자본총계	83,069	82,962	72,316
자본과 부채총계	92,773	87,297	74,237
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
	2021.1.1~3.31	2020.1.1~12.31	2019.1.1~12.31
영업수익	3,444	16,069	9,050
영업비용	1,486	6,520	5,307
영업이익	1,958	9,548	3,743
세전이익	1,969	9,551	3,768
당기순이익	1,524	7,211	2,943
주당순이익(원)	161	763	312

주1. 주당순이익은 액면가 5,000원 기준입니다.

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	2021년 1분기 (제15기)	2020년 (제14기)	2019년 (제13기)
회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
감사인(감사의견)	대주회계법인	대주회계법인	대주회계법인
자 산
현금및현금성자산	8,648	7,844	19,211
당기손익-공정가치금융자산	3,323	4,003	5,152
대출채권	11,443	8,458	5,473
기타금융자산	-	-	-
기타채권	3,634	3,815	3,813
관계기업투자	58,663	55,942	38,281
유형자산	-	-	-
리스자산	880	952	343
무형자산	51	51	51
이연법인세자산	-	-	-
기타자산	-	-	15
자산총계	86,642	81,064	72,339
부 채	-
차입부채	5,000	-	-
기타금융부채	966	2,425	709
당기법인세부채	460	497	922
이연법인세부채	1,607	1,326	177
기타부채	1,668	86	113
부채총계	9,701	4,335	1,921
자 본	-
자본금	47,400	47,400	47,400
자본잉여금	6,364	6,364	6,364
자본조정	402	402	300
이익잉여금	22,775	22,563	16,354
자본총계	76,941	76,729	70,418
자본과 부채총계	86,642	81,064	72,339
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
	2021.1.1~3.31	2020.1.1~12.31	2019.1.1~12.31
영업수익	3,661	16,938	9,053
영업비용	1,598	6,974	5,308
영업이익	2,063	9,964	3,745
세전이익	2,074	9,966	3,770
당기순이익	1,629	7,626	2,944
주당순이익(원)	172	807	312

주1. 주당순이익은 액면가 5,000원 기준입니다.

2. 연결재무제표

분 기 연 결 재 무 상 태 표
제 15(당)기 1분기말 2021년 3월 31일 현재
제 14(전)기 기말 2020년 12월 31일 현재
나우아이비캐피탈 주식회사와 그 종속회사	(단위: 원)

과 목	주석	제 15(당)기 1분기말	제 14(전)기 기말
자 산
현금및현금성자산	4,5,6	8,969,906,996	8,386,554,757
당기손익-공정가치금융자산	4,5,7	16,122,566,267	16,802,539,853
대출채권	4,5,8,26	11,442,500,000	8,457,500,000
기타채권	4,5,9,26	3,417,423,353	3,593,822,766
관계기업투자	11,12	51,889,471,578	49,052,673,403
리스자산	10	879,719,579	952,340,645
무형자산		50,836,600	50,836,600
기타자산	9	760,868	1,547,972
자산총계		92,773,185,241	87,297,815,996
부 채
차입부채	4,5,13	5,000,000,000	-
기타금융부채	4,5,14	2,386,628,391	2,424,865,571
당기법인세부채		460,015,903	497,721,184
이연법인세부채	15	1,607,084,956	1,326,810,987
기타부채	14	250,387,270	86,256,210
부채총계		9,704,116,520	4,335,653,952
자 본
지배기업 소유주지분
자본금	1,16	47,400,000,000	47,400,000,000
자본잉여금	16	6,363,575,000	6,363,575,000
기타자본	17	402,104,585	402,104,585
이익잉여금	18	22,775,002,907	22,563,177,603
비지배지분		6,128,386,229	6,233,304,856
자본총계		83,069,068,721	82,962,162,044
자본과 부채총계		92,773,185,241	87,297,815,996

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 15(당)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 14(전)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
나우아이비캐피탈 주식회사와 그 종속회사	(단위: 원)

과 목	주석	제 15(당)기 1분기	제 14(전)기 1분기
영업수익		3,444,447,780	2,071,399,520
수수료수익	12,19,26	2,169,436,911	1,700,666,630
이자수익	19,26	140,083,571	197,765,408
당기손익-공정가치금융자산 평가 및 처분이익	21	797,117,171	7,214,000
대손충당금 환입		1,237,602	6,400,000
지분법이익	12	336,572,525	101,953,482
기타영업수익		-	57,400,000
영업비용		1,486,295,015	2,009,318,513
수수료비용		6,617,036	4,540,796
당기손익-공정가치금융자산 평가 및 처분손실	21	23,192,000	172,569,080
대손상각비		15,330,080	25,819,237
지분법손실	12	311,774,350	796,070,968
판매비와관리비	20	1,059,359,833	976,621,625
기타영업비용		70,021,716	33,696,807
영업이익		1,958,152,765	62,081,007
기타수익		11,000,050	3,776,783
기타비용		-	1,000,000
법인세비용차감전순이익		1,969,152,815	64,857,790
법인세비용	15	444,986,138	148,895,618
분기순이익(손실)		1,524,166,677	(84,037,828)
지배지분순이익		1,629,085,304	18,019,289
비지배지분순이익		(104,918,627)	(102,057,117)
기타포괄손익		-	-
당기총포괄이익(손실)		1,524,166,677	(84,037,828)
지배지분총포괄이익		1,629,085,304	18,019,289
비지배지분총포괄이익		(104,918,627)	(102,057,117)
주당이익 기본주당순이익 희석주당순이익	22	172 170	2 2

분 기 연 결 자 본 변 동 표
제 15(당)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 14(전)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
나우아이비캐피탈 주식회사와 그 종속회사	(단위: 원)

구 분	자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배지분합계	비지배지분	합계
2020.1.1(전분기초)	47,400,000,000	6,363,575,000	300,124,258	16,353,730,686	70,417,429,944	1,898,850,974	72,316,280,918
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등
주식보상비용	-	-	68,742,295	-	68,742,295	-	68,742,295
배당금의 지급	-	-	-	(1,417,260,000)	(1,417,260,000)	-	(1,417,260,000)
총포괄손익
분기순이익	-	-	-	18,019,289	18,019,289	(102,057,117)	(84,037,828)
2020.3.31(전분기말)	47,400,000,000	6,363,575,000	368,866,553	14,954,489,975	69,086,931,528	1,796,793,857	70,883,725,385
2021.1.1(당분기초)	47,400,000,000	6,363,575,000	402,104,585	22,563,177,603	76,728,857,188	6,233,304,856	82,962,162,044
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등
배당금지급	-	-	-	(1,417,260,000)	(1,417,260,000)	-	(1,417,260,000)
총포괄손익
분기순이익	-	-	-	1,629,085,304	1,629,085,304	(104,918,627)	1,524,166,677
2021.3.31(당분기말)	47,400,000,000	6,363,575,000	402,104,585	22,775,002,907	76,940,682,492	6,128,386,229	83,069,068,721

분 기 연 결 현 금 흐 름 표
제 15(당)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 14(전)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
나우아이비캐피탈 주식회사와 그 종속회사	(단위: 원)

구 분	주석	제 15(당)기 1분기	제 14(전)기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름		(862,341,161)	(3,405,272,634)
영업으로부터 창출된 현금흐름	23	(1,444,029,799)	(3,209,051,271)
이자 수취		125,896,088	158,022,490
배당금 수취		658,210,000	-
법인세 납부		(202,417,450)	(354,243,853)
투자활동으로 인한 현금흐름		(3,470,210,000)	1,366,413,392
관계기업투자주식의 취득		(5,622,000,000)	(525,000,000)
관계기업투자주식의 처분		2,151,790,000	1,891,413,392
재무활동으로 인한 현금흐름	23	4,915,903,400	(61,538,796)
차입부채의 차입		5,000,000,000	-
리스부채의 상환		(84,096,600)	(61,538,796)
현금및현금성자산의 순증감		583,352,239	(2,100,398,038)
기초 현금및현금성자산		8,386,554,757	23,210,883,467
기말 현금및현금성자산		8,969,906,996	21,110,485,429

3. 연결재무제표 주석

제 15(당)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지

제 14(전)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지

나우아이비캐피탈 주식회사와 그 종속회사

1. 일반 사항

가. 연결회사의 개요

나우아이비캐피탈 주식회사(이하 '지배회사') 및 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 합하여 '연결회사')의 일반사항은 아래와 같습니다.
지배회사는 2007년 8월 6일에 설립되어 2007년 9월 3일에 "여신전문금융업법"에 의한 "신기술사업금융업"을 등록한 여신전문금융회사로서 2008년 12월에 나우아이비주식회사를 흡수합병하였으며, 서울특별시 강남구 삼성로 511에 본사를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 납입자본금은 47,400백만원이며, 2018년 10월 4일에 한국거래소의 코스닥시장에 등록되었습니다.

보고기간종료일 현재 지배회사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)
정지완	3,365,800	35.50
솔브레인홀딩스㈜	3,160,000	33.33
자기주식	31,600	0.33
기타	2,922,600	30.84
합 계	9,480,000	100.00

나. 종속회사 현황

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

지역	기업명	업종	지분율(%)
국내	나우 일자리 창출펀드 1호	신기술사업자, 벤처기업 투자	52.5

다. 당분기의 주요 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

기업명(*1)	자산	부채	영업수익	당기순이익(손실)
나우 일자리 창출펀드 1호	13,122,055	220,189	95	(220,881)

(*1) 상기 요약재무정보는 종속회사의 별도재무제표 기준입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준

연결회사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계
개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.
개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.
- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.
- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위 험회피문서화가 가능하도록 허용함.
- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별 도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

② 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함).

③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 리스크관리규정에 따라 리스크관리전담부서에 의해 이루어지고 있습니다.

연결회사는 재무위험 관리에 대한 업무를 총괄하기 위한 별도의 리스크관리위원회를운용하지 않고 이사회에서 총괄하도록 하고 있으며, 경영기획본부를 리스크관리전담부서로 지정하여 운용하고 있습니다. 리스크관리전담부서는 연간 리스크관리계획의 수립 등 주요 리스크관리 정책을 이사회와 협의하고 있으며, 리스크 점검결과를 대표이사 및 준법감시인에게 보고하되, 중요한 위반사항이 발생하였을 경우에는 이사회에 보고하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

연결회사는 가격위험, 금리위험, 환율위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 연결회사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다.

- 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정한다.
- 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정기적이고 독립적으로 시가 평가되어야 한다.
- 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수하여야 한다.

- 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화시켜야 한다.

연결회사는 투자자산에 대해 정기적으로 시가를 평가하여 취득금액 대비 40%이상 하락한 경우 매각하고 있습니다.

4.1.2 신용위험

(1) 신용위험의 개요

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 매도가능금융자산(채무증권), 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

연결회사의 주요 신용위험은 여신에서 발생하고 있으며, 이에 대해 연결회사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다.

- 독립적이고 지속적인 여신리뷰를 통하여 리스크의 발생을 최소화시켜야 한다.
- 신용익스포져가 관련 법령이나 관계당국의 지침에서 정한 한도 또는 내부에서 설정한 한도를 벗어나지 않도록 하여야 한다.
- 여신실행절차가 적절히 관리되도록 하여야 한다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도

신용위험이 존재하는 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 금융자산의 종류별 신용위험 최대 노출정도는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	8,969,907	8,386,555
당기손익-공정가치 금융자산	16,122,566	16,802,540
대출채권	11,442,500	8,457,500
기타채권 :
미수금	65,687	-
미수수익	3,117,436	3,359,522
보증금	234,300	234,300
기타채권 소계	3,417,423	3,593,822
합 계	39,953,156	37,240,417

(4) 현금및현금성자산의 신용건전성

(단위: 천원)

은행예금	당분기말	전기말
AAA	8,969,907	8,386,555

- 한국신용평가원 신용등급체계와 해당 신용등급의 의미 (회사채 등급)

신용등급	등급의 정의
AAA	원리금 지급능력이 최상급임.
AA	원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.
A	원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.
BBB	원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.
BB	원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.
B	원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.
CCC	원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.
CC	상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.
C	채무불이행의 위험성이 높고 전혀 원리금 상환능력이 없음.
D	상환 불능상태임.

(*) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.

(5) 상각후원가로 측정하는 금융자산 신용위험

상각후원가로 측정하는 금융자산은 대출채권 및 기타채권으로 구성되어 있습니다. 대출채권은 일반대출채권 및 NPL채권으로 구성되어 있으며, 기타채권은 미수금과 보증금 등의 기타 채권을 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 취득시부터 손상된 금융자산을 제외하고 12개월기대신용손실로 손실충당금을 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 강력한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

가. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 연체 및 손상여부

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
연체되지도 손상되지도 않은 대출채권 및 기타채권	14,860,683	12,111,815

나. 연체되지도 손상되지도 않은 상각후원가로 측정하는 금융자산 중 기타금융자산은 대부분 조합 관련 미수금, 미수수익과 이행보증금으로 구성되어 별도로 신용건전성 정보를 관리하지 않고 있습니다.

다. 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 없습니다.

4.2. 자본위험관리

연결회사는 연결회사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 여신전문금융회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '조정총자산에 대한 조정자기자본비율'에 의하고 있으며, 연결회사는 매 분기말 '조정총자산에 대한 조정자기자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

(1) 자본관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.

전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 유의한 정책이나 절차의 변경 사항은 없습니다.

(2) 규제자본현황

금융감독원은 여신전문금융회사의 자본적정성 유지를 위해 재무제표를 기준으로 산출한 '조정총자산에 대한 조정자기자본 비율'을 100분의 7이상 유지하도록 규제하고있으며, '조정총자산에 대한 조정자기자본 비율'이 악화될 우려가 있거나 경영상 취약부문이 있다고 판단되는 여신전문금융회사에 대하여 이의 개선을 위한 계획 또는 약정서를 제출토록하거나 당해 금융기관과 경영개선협약을 체결할 수 있습니다. 연결회사는 상기의 기준을 준수하고 있습니다.

4.3 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	8,969,907	8,969,907	8,386,555	8,386,555
당기손익-공정가치 금융자산	16,122,566	16,122,566	16,802,540	16,802,540
대출채권	11,442,500	11,442,500	8,457,500	8,457,500
기타채권	3,417,423	3,417,423	3,593,823	3,593,823
소 계	39,952,396	39,952,396	37,240,418	37,240,418
금융부채
차입부채	5,000,000	5,000,000	-	-
기타금융부채	2,386,628	2,386,628	2,424,866	2,424,866
소 계	7,386,628	7,386,628	2,424,866	2,424,866

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말				전기말
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	392,149	-	15,730,417	16,122,566	457,537	-	16,345,003	16,802,540

(3) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산
기초	16,345,003
당기손익인식액	506,204
매입	204,261
처분	(1,325,051)
기말	15,730,417
미실현손익	400,508

(4) 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수
당기손익-공정가치 금융자산
지분증권	15,255,417	3	유사상장회사 비교, 최근거래가, 순자산 지분율	유사회사 시장배수 등
채무증권	475,000	3	이항모형	할인율, 변동성 등

연결회사는 외부평가기관의 공정가치 평가보고서를 수령하여 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 외부평가기관은 보고일정에 맞추어 연결회사의 재무담당이사 및 준법감시인에 직접 보고합니다.

5. 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

자 산	상각후원가 공정가치측정	당기손익-공정가치 금융자산	합 계
현금및현금성자산	8,969,907	-	8,969,907
당기손익-공정가치금융자산	-	16,122,566	16,122,566
대출채권	11,442,500	-	11,442,500
기타채권	3,417,423	-	3,417,423
합 계	23,829,830	16,122,566	39,952,396

<당분기말>

(단위: 천원)

부 채	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계
차입부채	-	5,000,000	5,000,000
기타금융부채	-	2,386,628	2,386,628
합 계	-	7,386,628	7,386,628

<전기말>

(단위: 천원)

자 산	상각후원가 공정가치측정	당기손익-공정가치 금융자산	합 계
현금및현금성자산	8,386,555	-	8,386,555
당기손익-공정가치금융자산	-	16,802,540	16,802,540
대출채권	8,457,500	-	8,457,500
기타채권	3,593,822	-	3,593,822
합 계	20,437,877	16,802,540	37,240,417

<전기말>

(단위: 천원)

부 채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계
기타금융부채	-	2,424,866	2,424,866

6. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
보통예금 등	8,969,907	8,386,555

현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

7. 당기손익-공정가치 금융자산

연결회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품

- 단기매매항목의 지분상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

연결회사의 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
지분상품	15,647,566	15,781,438
채무상품	475,000	1,021,102
합 계	16,122,566	16,802,540

(*)보고기간 종료일 현재 지분상품 중 25백만원 및 채무상품 중 475백만원은 보호예수로 인하여 양도 및 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련되어 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	357,599	(165,355)
당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	416,326	-
합 계	773,925	(165,355)

8. 대출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
대출채권
일반대출채권	11,500,000	8,500,000
손실충당금	(57,500)	(42,500)
합 계	11,442,500	8,457,500

(2) 당분기 및 전분기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	42,500	27,500
충당금전입(환입)	15,000	25,248
기말	57,500	52,748

9. 기타금융자산, 기타채권 및 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타채권
미수금	66,017	-
미수수익	3,134,192	3,377,516
보증금	234,299	234,300
손실충당금	(17,085)	(17,993)
기타채권(순액)	3,417,423	3,593,823

(2) 당분기 및 전분기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	(17,993)	(17,947)
손상된 채권에 대한 대손상각비	(330)	(571)
당분기 중 손실충당금 환입	1,238	6,400
보고기간 말 금액	(17,085)	(12,118)

연결회사는 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금은 상각하고 있습니다.

기타채권 중 12개월 후에 회수되거나 결제될 것으로 기대되는 금액은 없습니다. 기타채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선급비용	761	1,548

10. 리스자산

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 리스자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	952,341	343,590
취득	-	37,296
상각	(72,621)	(75,983)
기말	879,720	304,903

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
1년 이내	289,188	-
1년 초과 5년 이내	723,821	289,188
5년 초과	-	695,803
합 계	1,013,009	984,991

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
1년 이내	286,511	285,774
1년 초과	590,441	670,707
합 계	876,952	956,481

11. 관계기업투자

(1) 관계기업의 현황

관계기업은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 결산월은 12월입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	지분율	장부가액	지분율	장부가액
나우농식품투자펀드2호(*3)	37.5	218,203	37.5	218,324
나우농식품투자펀드3호(*1)	10.0	1,342,517	10.0	1,338,293
나우농식품투자펀드4호(*1)	10.0	2,244,780	10.0	2,600,173
나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF(*2)	34.0	3,806,594	34.0	3,820,504
나우그로쓰캐피탈PEF(*1)	12.5	16,912,866	12.5	17,983,969
나우1호기업재무안정PEF(*1)	10.0	686,382	10.0	655,676
나우2호기업재무안정PEF(*1)	4.8	3,623,583	4.8	3,630,719
나우에이스파트너십펀드(*1)	8.8	2,839,446	8.8	3,596,699
나우농식품세컨더리투자펀드1호	20.0	2,025,871	20.0	2,049,617
엔에이치나우농식품1호PEF(*1)	12.5	3,473,218	12.5	3,252,285
나우M&A투자펀드1호	26.0	9,049,486	26.0	7,100,572
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF(*1)	6.0	5,199,251	6.0	2,805,843
엔에이치나우농식품2호PEF(*1)	5.0	467,274	-	-
합 계		51,889,472		49,052,673

(*1) 연결회사의 상기 조합 또는 PEF에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 중대한 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

(*2) 연결회사의 약정상 지분율은 34.0%이나, 실제 지분율은 18.8%입니다. 기존 연결회사의 지분율은 선순위 29.0%와 후순위 5.0%로 구성되어 있었으며, 당분기 이전에분배된 분배금 중 선순위와 후순위의 분배우선순위 차이로 인해 약정 지분율과 실제 지분율에 차이가 발생하였습니다.

(*3) 청산절차를 진행중 입니다.

(2) 관계기업투자주식 평가 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	기초평가액	취득(처분)등	지분법손익(*1)	배당금의 수취	기말평가액
나우농식품투자펀드2호	218,324	-	(121)	-	218,203
나우농식품투자펀드3호	1,338,293	-	4,224	-	1,342,517
나우농식품투자펀드4호	2,600,173	(330,000)	(25,393)	-	2,244,780
나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF	3,820,504	-	(13,909)	-	3,806,594
나우그로쓰캐피탈PEF	17,983,969	(1,325,000)	253,896	-	16,912,866
나우1호기업재무안정PEF	655,676	-	30,706	-	686,382
나우2호기업재무안정PEF	3,630,719	-	(7,136)	-	3,623,583
나우에이스파트너십펀드(*2)	3,596,699	(146,790)	47,747	(658,210)	2,839,446
나우농식품세컨더리투자펀드1호	2,049,617	-	(23,746)	-	2,025,871
엔에이치나우농식품1호PEF	3,252,285	250,000	(29,067)	-	3,473,218
나우M&A투자펀드1호	7,100,572	2,080,000	(131,086)	-	9,049,486
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF	2,805,843	2,442,000	(48,593)	-	5,199,251
엔에이치나우농식품2호PEF	-	500,000	(32,726)	-	467,274
합 계	49,052,673	3,470,210	24,798	(658,210)	51,889,472

(*1) 펀드, 조합 및 PEF에 대한 지분법손익은 손익계산서 상 '영업손익'으로 표시하고있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	기초평가액	취득(처분)등	지분법손익(*1)	기말평가액
나우농식품투자펀드2호	1,076,644	(937,500)	79,180	218,324
나우농식품투자펀드3호	1,318,011	-	20,282	1,338,293
나우농식품투자펀드4호	2,328,515	(710,000)	981,658	2,600,173
나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF	4,892,261	(1,153,223)	81,466	3,820,504
나우그로쓰캐피탈PEF	17,173,291	(3,405,316)	4,215,994	17,983,969
나우1호기업재무안정PEF	745,149	(114,148)	24,675	655,676
나우2호기업재무안정PEF	3,483,495	(8)	147,232	3,630,719
나우에이스파트너십펀드	919,383	2,030,000	647,316	3,596,699
나우농식품세컨더리투자펀드1호	2,254,124	(190,000)	(14,507)	2,049,617
엔에이치나우농식품1호PEF	1,829,792	1,437,012	(14,519)	3,252,285
나우M&A투자펀드1호	161,690	7,358,000	(419,118)	7,100,572
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF	-	2,849,992	(44,149)	2,805,843
합 계	36,182,355	7,164,809	5,705,510	49,052,673

(*1) 펀드, 조합 및 PEF에 대한 지분법손익은 손익계산서 상 '영업손익'으로 표시하고있습니다.

(3) 관계기업투자의 주요 재무정보내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	순자산	영업수익	분기순손익	총포괄손익
나우농식품투자펀드2호	581,874	-	581,874	8	(322)	(322)
나우농식품투자펀드3호	13,491,790	66,621	13,425,169	109,822	42,240	42,240
나우농식품투자펀드4호	22,574,636	126,833	22,447,802	217	(253,931)	(253,931)
나우턴어라운드성장사다리펀드1호	13,248,526	75,768	13,172,758	9	(40,908)	(40,908)
나우그로쓰캐피탈PEF	135,741,684	438,753	135,302,931	7,064,633	2,031,169	2,031,169
나우1호기업재무안정PEF	6,844,939	280,387	6,564,552	318,736	307,056	307,056
나우2호기업재무안정PEF	75,913,161	1,025,783	74,887,378	24	(147,468)	(147,468)
나우에이스파트너십펀드	32,703,287	252,473	32,450,814	2,662,788	545,679	545,679
나우농식품세컨더리투자펀드1호	10,256,268	126,912	10,129,356	10,251	(118,728)	(118,728)
엔에이치나우농식품1호PEF	28,019,646	233,899	27,785,747	1,053	(232,535)	(232,535)
나우M&A투자펀드1호	35,309,056	503,340	34,805,715	224	(504,176)	(504,176)
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF	87,336,046	681,868	86,654,178	717	(809,880)	(809,880)
엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사	9,689,338	343,852	9,345,486	296	(654,514)	(654,514)

12. 관계기업투자 관련 조합 및 사모투자집합기구(PEF) 출자금

(1) 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사 출자잔액	회사 출자누적액	조합출자 총액 누적액	조합출자 약정총액	잔여출자 약정액(*4)	등록일	존속기간
나우농식품투자펀드2호(1)(2)(*3)	-	6,000,000	16,000,000	16,000,000	-	2012-07-25	7년
나우농식품투자펀드3호(1)(2)	1,200,000	1,200,000	12,000,000	12,000,000	-	2015-01-08	7년
나우농식품투자펀드4호	960,000	2,000,000	20,000,000	20,000,000	-	2017-07-20	8년
나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*2)	831,336	16,463,480	48,422,000	50,000,000	-	2014-08-13	8년
나우그로쓰캐피탈PEF(*2)	14,140,625	24,640,625	197,125,000	200,000,000	-	2016-01-05	10년
나우1호기업재무안정PEF(*2)	194,470	604,500	6,045,000	15,000,000	-	2017-08-08	4년
나우2호기업재무안정PEF(*2)	2,886,000	2,886,000	59,644,000	62,000,000	-	2018-01-16	5년
나우에이스파트너십펀드	2,933,210	3,080,000	39,200,000	40,000,000	800,000	2018-06-25	8년
나우농식품세컨더리투자펀드1호	2,210,000	2,400,000	12,000,000	20,000,000	8,000,000	2018-12-13	8년
엔에이치나우농식품1호PEF	3,562,500	3,562,500	28,500,000	40,000,000	11,500,000	2019-07-26	8년
나우M&A투자펀드1호	9,698,000	9,698,000	37,300,000	100,000,000	62,700,000	2019-10-24	8년
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사	5,292,000	5,292,000	88,200,000	250,000,000	161,800,000	2020-02-28	10년
엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사	500,000	500,000	10,000,000	60,000,000	50,000,000	2020-09-21	8년

(*1) 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합의 청산시까지 업무집행 조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제한 후 다음 금액의 합계액이 조합의 출자금 총액에 미달하는 경우에는 조합원별 출자 비율에 따라 손실금을 충당합니다.
1. 청산이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금
2. 탈퇴조합원에 대한 환급금
3. 제명된 조합원의 환급금
4. 청산시 조합원에게 배분할 재산
(*2) 펀드의 투자기간이 종료되어 추가적인 출자의무가 없습니다.
(*3) 청산절차를 진행중 입니다.
(*4) 조합전체의 잔여출자약정 잔액입니다(연결회사의 잔여출자약정 잔액은 주석 26 참조).

연결회사출자액은 중간배분받은 금액을 차감한 후의 금액입니다.

(2) 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리수수료, 성과보수 및 배당금을 지급받는 바, 당분기 및 전분기에 조합으로부터 수령한 관리수수료, 성과보수 및 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
구 분	관리수수료	성과보수	배당금	관리수수료	성과보수	배당금
나우농식품투자펀드3호(*1)	63,012	-	-	65,773	-	-
나우농식품투자펀드4호(*1)	123,288	-	-	111,264	-	-
나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF(*2)	36,241	-	-	45,716	-	-
나우그로쓰캐피탈PEF(*3)	420,673	-	-	458,883	-	-
나우1호기업재무안정PEF(*2)	7,422	-	-	10,465	-	-
나우2호기업재무안정PEF(*1)	144,247	-	-	145,451	-	-
나우에이스파트너십펀드(*3)	122,500	-	658,210	122,500	-	-
나우농식품세컨더리투자펀드1호(*3)	123,288	-	-	93,817	-	-
엔에이치나우농식품1호PEF(*3)	113,425	-	-	22,372	-	-
나우M&A투자펀드1호(*3)	500,000	-	-	500,000	-	-
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*3)	345,205	-	-	124,426	-	-
엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사(*3)	170,137	-	-	-	-	-
합 계	2,169,437	-	658,210	1,700,667	-	-

(*1) 평균투자잔액의 일정 비율로 관리수수료를 수령하고 있습니다.

(*2) 연결회사는 투자기간 동안에는 투자잔액의 일정비율과 출자약정금액 총액에서 투자잔액 평잔을 차감한 금액의 일정비율을 합한 금액을 수령하고, 투자기간이 경과한 이후에는 투자잔액 평잔의 일정비율로 수령하고 있습니다.

(*3) 연결회사는 설립일부터 일정기간이 되는날까지 출자금 총액의 일정비율로, 투자기간이 경과한 다음날부터는 평균투자잔액의 일정비율로 관리수수료를 수령하고 있습니다.

13. 차입부채

당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말
농협은행	2.97	2,000,000	-
산업은행	2.54	3,000,000	-
합 계		5,000,000	-

상기 차입부채의 만기는 모두 1년이내에 도래합니다.

14. 기타금융부채 및 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타금융부채
미지급금	30,147	20,297
미지급비용	62,270	1,448,088
리스부채	876,951	956,481
미지급배당금	1,417,260	-
합 계	2,386,628	2,424,866
기타부채
예수금	203,387	39,256
복구충당부채	47,000	47,000
합 계	250,387	86,256

기타금융부채 중 12개월 후에 지급되거나 결제될 금액은 리스부채 중 12개월 이후에결제될 590,441천원입니다(주석 10참조). 기타금융부채의 공정가치는 리스부채를 제외하고 할인에 따른 효과가 유의적이지 않아 장부금액과 동일합니다.

15. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용에 대한 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	162,153	278,280
법인세추납액	2,559	-
총당기법인세	164,712	278,280
이연법인세
이연법인세의 증감	280,274	(129,384)
총이연법인세	280,274	(129,384)
법인세비용	444,986	148,896

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	2,074,071	166,915
법인세율로 계산된 법인세비용	434,296	14,721
법인세 효과:
- 법인세추납액	2,559	-
- 기타(동업기업과세배분 등)	8,131	134,175
당기 조정항목	10,690	134,175
법인세비용	444,986	148,896
유효법인세율	21.4%	86.3%

(3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산	1,482,005	1,425,079
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	1,004	109,065
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(3,029,704)	(2,779,494)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(60,390)	(81,461)
이연법인세자산(부채) 순액	(1,607,085)	(1,326,811)

(4) 당분기와 전분기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	분기손익	분기말
이연법인세부채
종속기업 및 관계기업투자주식	(2,736,813)	(58,579)	(2,795,392)
미수수익	(990)	(19,800)	(20,790)
당기손익-공정가치 금융자산	(123,152)	42,778	(80,374)
기타	-	(193,538)	(193,538)
소 계	(2,860,955)	(229,139)	(3,090,094)
이연법인세자산
종속기업 및 관계기업투자주식	1,113,020	78,635	1,191,655
당기손익-공정가치 금융자산	91,294	(3,209)	88,085
복구충당부채	10,340	-	10,340
기타	319,490	(126,561)	192,929
소 계	1,534,144	(51,135)	1,483,009
순 액	(1,326,811)	(280,274)	(1,607,085)

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	분기손익	분기말
이연법인세부채
종속기업 및 관계기업투자주식	(362,082)	177,522	(184,560)
미수수익	(13,238)	(8,272)	(21,510)
소 계	(375,320)	169,250	(206,070)
이연법인세자산
당기손익-공정가치 금융자산	113,820	32,490	146,311
복구충당부채	10,340	-	10,340
기타	74,458	(72,356)	2,101
소 계	198,618	(39,866)	158,752
순 액	(176,702)	129,384	(47,318)

16. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000
1주당 액면금액	5,000	5,000
발행한 주식의 수 : 보통주	9,480,000	9,480,000

지배회사는 총자산이 자기자본의 10배의 범위에서 금융위원회가 정하는 배수(10배)에 해당하는 금액을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채 및 신주인수권부사채를 각각 발행할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.

지배회사의 정관에 의하면 지배회사는 발행주식총수의 100분의 10범위내에서 기명식 보통주식의 매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 부여된 주식선택권은 총 24만주 입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	6,361,475	6,361,475
감자차익	2,100	2,100
합 계	6,363,575	6,363,575

17. 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	(150,100)	(150,100)
주식선택권	552,205	552,205
합 계	402,105	402,105

(2) 주식선택권의 내용

1) 주요 약정사항

구 분	2018년 부여분
권리부여일	2018.5.15
발행할 주식수(주)	240,000
기발행 주식수	-
부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 택1
행사가격(원)	5,600
약정용역제공기간	2018.5.15 ~ 2020.5.14
행사가능기간	2020.5.15 ~ 2025.5.14
보상원가산정방식	공정가액접근법(이항모형)

2) 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 보상비용은 없으며, 전분기 중 인식한 보상비용 등과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기
보상비용	68,742
미인식된 보상비용	33,994

3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	552,205	450,224
주식보상비용	-	68,742
분기말	552,205	518,966

4) 주식선택권과 관련된 보상원가의 산정방법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2018년 부여분
기초자산의 현재가격(원)	6,597
무위험이자율(%)	2.71
기대행사기간	2020.5.15 ~ 2025.5.14
예상주가변동성(%)	17.95
기대배당수익률(%)	-
기대권리소멸율(%)	-
옵션의 공정가액(원)	2,304

18. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
법정 적립금(*1)	1,383,702	1,241,976
대손준비금(*2)	-	-
미처분이익잉여금	21,391,301	21,321,201
합 계	22,775,003	22,563,177

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(*2) 연결회사는 여신전문업감독규정 제11조제4항에 따라 대손준비금을 적립하여야 함에 따라 이익잉여금의 처분으로 적립하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
대손준비금 적립전 지배지분 순이익	1,629,085	7,626,707
대손준비금 환입액(전입액)	-	-
대손준비금 적립후 지배지분 순이익	1,629,085	7,626,707
대손준비금 적립후 주당순이익(원)	172	807

19. 수수료수익, 이자수익 및 배당금수익

(1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기
조합관리수수료	2,169,437	1,700,667

(2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기
예치금이자	7,087	77,829
기업일반대출이자	132,997	119,936
합 계	140,084	197,765

20. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기
급여	562,443	465,138
퇴직급여	121,970	96,607
복리후생비	70,662	55,424
여비교통비	3,128	2,764
접대비	13,975	17,578
통신비	8,524	6,589
세금과공과	20,033	27,773
감가상각비	72,621	75,983
지급임차료	21,152	32,699
차량유지비	2,230	2,851
차량임차료	13,299	2,757
교육훈련비	1,004	-
소모품비	11,971	18,899
지급수수료	105,316	73,718
도서인쇄비	1,520	1,790
주식보상비용	-	68,742
협회비	29,510	27,310
합 계	1,059,360	976,622

21. 금융상품 평가 및 처분손익

당분기 및 전분기 당기손익-공정가치 금융자산과 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기
당기손익-공정가치 금융자산 관련 이익
당기손익-공정가치 금융자산 평가 이익	245,059	-
당기손익-공정가치 금융자산 처분 이익	552,058	7,214
합 계	797,117	7,214
당기손익-공정가치 금융자산 관련 손실
당기손익-공정가치 금융자산 평가 손실	588	171,364
당기손익-공정가치 금융자산 처분 손실	22,604	1,205
합 계	23,192	172,569

22. 주당이익

(1) 기본주당이익은 지배기업의 보통주당기순이익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
분기순이익	1,629,085,304	18,019,289
가중평균유통보통주식수(*1)	9,448,400	9,448,400
기본주당순이익	172	2

(2) 지배기업의 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 전분기 중 발행가액이 보통주의 평균시장가액보다 높아 희석효과가 발생하지 않으나, 당분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기
당기순이익	1,629,085,304
희석당기순이익	1,629,085,304
÷가중평균유통보통주식수(*)	9,560,876
희석주당이익	170

(*) 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기
가중평균유통보통주식수	9,448,400
주식선택권 희석주식수	112,476
가중평균유통보통주식수(희석)	9,560,876

23. 현금흐름표

(1) 연결회사의 현금흐름표 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	1,969,153	64,858
조정:
당기손익-공정가치금융자산평가손실	588	171,364
당기손익-공정가치금융자산처분손실	22,604	1,205
감가상각비	72,621	63,062
주식보상비	-	68,742
대손상각비	15,330	25,819
지분법손실	311,774	796,071
이자비용	24,165	-
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(245,059)	-
당기손익-공정가치금융자산처분이익	(552,058)	(7,214)
이자수익	(140,084)	(192,692)
지분법이익	(336,573)	(101,953)
대손충당금 환입	(1,238)	(6,400)
운전자본의 변동 :
당기손익-공정가치금융자산 감소(증가)	1,453,899	22,329
대여금 및 수취채권의 증가	(2,985,000)	(4,987,200)
기타채권의 감소(증가)	397,583	1,400,370
기타자산의 감소(증가)	901	14,389
이연법인세부채의 증가	-	(129,384)
기타금융부채 증가(감소)	(1,616,768)	(361,383)
기타부채의 증가(감소)	164,131	(51,034)
영업으로부터 창출된 현금	(1,444,030)	(3,209,051)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
미지급배당금	1,417,260	-

(3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름		기말
구 분	기초	재무현금흐름	상각	기타	기말
차입부채	-	5,000,000	-	-	5,000,000
리스부채	956,481	(84,097)	4,568	-	876,952
미지급배당금	-	-	-	1,417,260	1,417,260

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름		기말
구 분	기초	재무현금흐름	상각	기타(*)	기말
리스부채	351,617	(61,539)	-	24,375	314,453
미지급배당금	-	-	-	1,417,260	1,417,260

(*) 사용권자산 발생액 및 이익잉여금 처분에 따른 배당확정 금액입니다.

24. 영업부문

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 보고부문은 투자사업 단일부문입니다.

(2) 연결회사의 영업수익은 모두 국내에서 발생합니다(영업수익의 상세내역은 주석 12와 19 참조).

25. 우발채무

계류중인 소송사건 중 연결회사가 피고인 사건은 없으며, 원고 1건(소송가액 500백만원)이 있습니다.

26. 특수관계자 거래

(1) 연결회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
관계기업	나우농식품투자펀드2호(*)
	나우농식품투자펀드3호
	나우농식품투자펀드4호
	나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF
	나우그로쓰캐피탈PEF
	나우1호기업재무안정PEF
	나우2호기업재무안정PEF
	나우에이스파트너십펀드
	나우농식품세컨더리투자펀드1호
	엔에이치나우농식품1호PEF
	나우M&A투자펀드1호
	케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사
	엔에이치나우농식품2호PEF
관계기업의 피투자기업	나우1호유한회사
관계기업의 피투자기업	케이엔마리나 유한회사
기타특수관계자	솔브레인홀딩스 주식회사 및 그 종속회사들

(*) 당분기말 현재 청산절차를 진행중 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	수익 등		미수수익
회사명	당분기	전분기	당분기말	전기말
나우농식품투자펀드3호	63,012	65,773	63,012	65,819
나우농식품투자펀드4호	123,288	111,264	123,288	125,683
나우턴어라운드성장사다리펀드1호	36,241	45,716	36,241	36,945
나우그로쓰캐피탈PEF	420,673	458,883	420,674	440,207
나우1호기업재무안정PEF	7,422	10,465	7,422	-
나우2호기업재무안정PEF	144,247	145,451	1,022,548	878,301
나우에이스파트너십펀드(*1)	780,710	122,500	122,500	122,500
나우농식품세컨더리투자펀드1호	123,288	93,817	123,288	125,683
엔에이치나우농식품1호PEF	113,425	22,372	113,425	115,628
나우M&A투자펀드1호	500,000	500,000	500,000	500,000
케이비나우스페셜시츄에이션기업재 무안정사모투자합자회사	345,205	124,426	345,205	324,463
엔에이치나우농식품2호PEF	170,137	-	170,137	143,279
합 계	2,827,648	1,700,667	3,047,740	2,147,256

(*1) 관계기업투자로 반영된 분배금 수령액 658,210천원이 반영되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

회사명	기초출자금액	추가출자액	출자환급액	기말출자금	배당금수익
나우농식품투자펀드2호	-	-	-	-	-
나우농식품투자펀드3호	1,200,000	-	-	1,200,000	-
나우농식품투자펀드4호	1,290,000	-	(330,000)	960,000	-
나우턴어라운드성장사다리펀드1호	831,336	-	-	831,336	-
나우그로쓰캐피탈PEF	15,465,625	-	(1,325,000)	14,140,625	-
나우1호기업재무안정PEF	194,470	-	-	194,470	-
나우2호기업재무안정PEF	2,886,000	-	-	2,886,000	-
나우에이스파트너십펀드	3,080,000	350,000	(496,790)	2,933,210	658,210
나우농식품세컨더리투자펀드1호	2,210,000	-	-	2,210,000	-
엔에이치나우농식품1호PEF	3,312,500	250,000	-	3,562,500	-
나우M&A투자펀드1호	7,618,000	2,080,000	-	9,698,000	-
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무 안정PEF	2,850,000	2,442,000	-	5,292,000	-
엔에이치나우농식품2호PEF	-	500,000	-	500,000	-
합 계	40,937,931	5,622,000	(2,151,790)	44,408,141	658,210

<전분기>

(단위: 천원)

회사명	기초출자금액	추가출자액	출자환급액	기말출자금
나우농식품투자펀드2호	480,000	-	-	480,000
나우농식품투자펀드3호	1,200,000	-	-	1,200,000
나우농식품투자펀드4호	2,000,000	-	-	2,000,000
나우턴어라운드성장사다리펀드1호	1,940,536	-	658,000	1,282,536
나우그로쓰캐피탈PEF	17,990,125	-	1,162,500	16,827,625
나우1호기업재무안정PEF	286,470	-	-	286,470
나우2호기업재무안정PEF	2,886,000	-	-	2,886,000
나우에이스파트너십펀드	1,050,000	525,000	-	1,575,000
나우농식품세컨더리투자펀드1호	2,400,000	-	-	2,400,000
엔에이치나우농식품1호PEF	1,875,000	-	-	1,875,000
나우M&A투자펀드1호	260,000	-	-	260,000
합 계	32,368,131	525,000	1,820,500	31,072,631

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 영업상의 약정 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

회사명	기말출자금액	출자환급누적금액	기말누적출자액	최초출자약정액	기말출자약정액	잔여출자약정액
나우농식품투자펀드2호(1)(2)	-	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000	-
나우농식품투자펀드3호(*2)	1,200,000	-	1,200,000	1,200,000	1,200,000	-
나우농식품투자펀드4호	960,000	1,040,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-
나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*2)	831,336	15,632,144	16,463,480	17,000,000	17,000,000	-
나우그로쓰캐피탈PEF(*2)	14,140,625	10,500,000	24,640,625	25,000,000	25,000,000	-
나우1호기업재무안정PEF(*2)	194,470	410,030	604,500	1,500,000	1,500,000	-
나우2호기업재무안정PEF(*2)	2,886,000	-	2,886,000	3,000,000	3,000,000	-
나우에이스파트너십펀드	2,933,210	496,790	3,430,000	3,500,000	3,500,000	70,000
나우농식품세컨더리투자펀드1호	2,210,000	190,000	2,400,000	4,000,000	4,000,000	1,600,000
엔에이치나우농식품1호PEF	3,562,500	-	3,562,500	5,000,000	5,000,000	1,437,500
나우M&A투자펀드1호	9,698,000	-	9,698,000	26,000,000	26,000,000	16,302,000
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무 안정PEF	5,292,000	-	5,292,000	15,000,000	15,000,000	9,708,000
엔에이치나우농식품2호PEF	500,000	-	500,000	3,000,000	3,000,000	2,500,000
합 계	44,408,141	34,268,964	78,677,105	112,200,000	112,200,000	31,617,500

(*1) 분기말 현재 청산 진행중 입니다.
(*2) 투자기간이 종료되어 추가 출자의무가 없습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

회사명	기말출자금액	출자환급누적금액	기말누적출자액	최초출자약정액	기말출자약정액	잔여출자약정액
나우농식품투자펀드2호(*1)	-	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000	-
나우농식품투자펀드3호(*2)	1,200,000	-	1,200,000	1,200,000	1,200,000	-
나우농식품투자펀드4호	1,290,000	710,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-
나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*2)	831,336	15,632,144	16,463,480	17,000,000	17,000,000	-
나우그로쓰캐피탈PEF	15,465,625	9,175,000	24,640,625	25,000,000	25,000,000	359,375
나우1호기업재무안정PEF(*2)	194,470	410,030	604,500	1,500,000	1,500,000	-
나우2호기업재무안정PEF(*2)	2,886,000	-	2,886,000	3,000,000	3,000,000	-
나우에이스파트너십펀드	3,080,000	-	3,080,000	3,500,000	3,500,000	420,000
나우농식품세컨더리투자펀드1호	2,210,000	190,000	2,400,000	4,000,000	4,000,000	1,600,000
엔에이치나우농식품1호PEF	3,312,500	-	3,312,500	5,000,000	5,000,000	1,687,500
나우M&A투자펀드1호	7,618,000	-	7,618,000	26,000,000	26,000,000	18,382,000
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무 안정PEF	2,850,000	-	2,850,000	15,000,000	15,000,000	12,150,000
엔에이치나우농식품2호PEF	-	-	-	3,000,000	3,000,000	3,000,000
합 계	40,937,931	32,117,174	73,055,105	112,200,000	112,200,000	37,598,875

(*1) 전기말 청산 진행중 입니다.
(*2) 투자기간이 종료되어 추가 출자의무가 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기) 등을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여 및 기타단기종업원급여	520,650	165,879
퇴직급여	46,898	40,536
합 계	567,548	206,415

4. 재무제표

분 기 재 무 상 태 표
제 15(당)기 1분기말 2021년 3월 31일 현재
제 14(전)기 기말 2020년 12월 31일 현재
나우아이비캐피탈 주식회사	(단위: 원)

과 목	주석	제 15(당)기 1분기말	제 14(전)기 기말
자 산
현금및현금성자산	4,5,6	8,648,281,713	7,843,840,712
당기손익-공정가치금융자산	4,5,7	3,322,907,144	4,002,880,730
대출채권	4,5,8,26	11,442,500,000	8,457,500,000
기타채권	4,5,9,26	3,634,399,962	3,814,996,841
종속ㆍ관계기업투자	11,12	58,662,951,093	55,942,115,612
리스자산	10	879,719,579	952,340,645
무형자산		50,836,600	50,836,600
자산총계		86,641,596,091	81,064,511,140
부 채
차입부채	4,5,13	5,000,000,000	-
기타금융부채	4,5,14	2,383,425,470	2,424,865,571
당기법인세부채		460,015,903	497,721,184
이연법인세부채	15	1,607,084,956	1,326,810,987
기타부채	14	250,387,270	86,256,210
부채총계		9,700,913,599	4,335,653,952
자 본
자본금	1,16	47,400,000,000	47,400,000,000
자본잉여금	16	6,363,575,000	6,363,575,000
기타자본	17	402,104,585	402,104,585
이익잉여금	18	22,775,002,907	22,563,177,603
자본총계		76,940,682,492	76,728,857,188
자본과 부채총계		86,641,596,091	81,064,511,140

분 기 포 괄 손 익 계 산 서
제 15(당)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 14(전)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
나우아이비캐피탈 주식회사	(단위: 원)

과 목	주석	제 15(당)기 1분기	제 14(전)기 1분기
영업수익		3,661,339,076	2,284,576,134
수수료수익	12,19,26	2,386,423,212	1,919,464,444
이자수익	19,26	139,988,566	192,144,208
당기손익-공정가치금융자산 평가 및 처분이익	21	797,117,171	7,214,000
대손충당금 환입	8	1,237,602	6,400,000
지분법이익	11	336,572,525	101,953,482
기타영업수익		-	57,400,000
영업비용		1,598,267,684	2,120,438,010
수수료비용		6,617,036	4,540,796
당기손익-공정가치금융자산 평가 및 처분손실	21	23,192,000	172,569,080
대손상각비	8	15,330,080	25,819,237
지분법손실	11	427,737,044	908,870,940
판매비와관리비	20	1,055,369,808	974,941,150
기타영업비용		70,021,716	33,696,807
영업이익		2,063,071,392	164,138,124
기타수익		11,000,050	3,776,783
기타비용		-	1,000,000
법인세비용차감전순이익		2,074,071,442	166,914,907
법인세비용	15	444,986,138	148,895,618
분기순이익		1,629,085,304	18,019,289
기타포괄손익		-	-
당기총포괄이익		1,629,085,304	18,019,289
주당이익 기본 주당순이익 희석 주당순이익	22	172 170	2 2

분 기 자 본 변 동 표
제 15(당)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 14(전)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
나우아이비캐피탈 주식회사	(단위: 원)

구 분	자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	합계
2020.1.1(전분기초)	47,400,000,000	6,363,575,000	300,124,258	16,353,730,686	70,417,429,944
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등
주식보상비용	-	-	68,742,295	-	68,742,295
배당금의 지급	-	-	-	(1,417,260,000)	(1,417,260,000)
총포괄손익
분기순이익	-	-	-	18,019,289	18,019,289
2020.3.31(전분기말)	47,400,000,000	6,363,575,000	368,866,553	14,954,489,975	69,086,931,528
2021.1.1(당분기초)	47,400,000,000	6,363,575,000	402,104,585	22,563,177,603	76,728,857,188
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등
배당금의 지급	-	-	-	(1,417,260,000)	(1,417,260,000)
총포괄손익
분기순이익	-	-	-	1,629,085,304	1,629,085,304
2021.3.31(당분기말)	47,400,000,000	6,363,575,000	402,104,585	22,775,002,907	76,940,682,492

분 기 현 금 흐 름 표
제 15(당)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 14(전)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
나우아이비캐피탈 주식회사	(단위: 원)

구 분	주석	제 15(당)기 1분기	제 14(전)기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름		(641,252,399)	(3,406,063,794)
영업으로부터 창출된 현금흐름	23	(1,222,941,037)	(3,209,842,431)
이자 수취		125,896,088	158,022,490
배당금 수취		658,210,000	-
법인세 납부		(202,417,450)	(354,243,853)
투자활동으로 인한 현금흐름		(3,470,210,000)	1,366,413,392
관계기업투자주식의 취득		(5,622,000,000)	(525,000,000)
관계기업투자주식의 처분		2,151,790,000	1,891,413,392
재무활동으로 인한 현금흐름	23	4,915,903,400	(61,538,796)
차입부채의 차입		5,000,000,000	-
리스부채의 상환		(84,096,600)	(61,538,796)
현금및현금성자산의 순증감		804,441,001	(2,101,189,198)
기초 현금및현금성자산		7,843,840,712	19,210,883,467
기말 현금및현금성자산		8,648,281,713	17,109,694,269

5. 재무제표 주석

제 15(당)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지

제 14(전)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지

나우아이비캐피탈 주식회사

1. 일반 사항

나우아이비캐피탈 주식회사(이하 '당사')는 2007년 8월 6일에 설립되어 2007년 9월3일에 "여신전문금융업법"에 의한 "신기술사업금융업"을 등록한 여신전문금융회사로서 2008년 12월에 나우아이비주식회사를 흡수합병하였으며, 서울특별시 삼성동에 본사를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 납입자본금 47,400백만원이며, 2018년10월 4일에 한국거래소의 코스닥시장에 등록되었습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)
정지완	3,365,800	35.50
솔브레인홀딩스㈜	3,160,000	33.33
자기주식	31,600	0.33
기타	2,922,600	30.84
합 계	9,480,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준

당사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계
개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.
개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.
- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.
- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위 험회피문서화가 가능하도록 허용함.
- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별 도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 리스크관리규정에 따라 리스크관리전담부서에 의해 이루어지고 있습니다.

당사는 재무위험 관리에 대한 업무를 총괄하기 위한 별도의 리스크관리위원회를 운용하지 않고 이사회에서 총괄하도록 하고 있으며, 경영기획본부를 리스크관리전담부서로 지정하여 운용하고 있습니다. 리스크관리전담부서는 연간 리스크관리계획의 수립 등 주요 리스크관리 정책을 이사회와 협의하고 있으며, 리스크 점검결과를 대표이사 및 준법감시인에게 보고하되, 중요한 위반사항이 발생하였을 경우에는 이사회에 보고하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

당사는 가격위험, 금리위험, 환율위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 회사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다.

- 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정한다.

- 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정기적이고 독립적으로 시가 평가되어야 한다.
- 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수하여야 한다.
- 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화시켜야 한다.

4.1.2 신용위험

(1) 신용위험의 개요

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 매도가능금융자산(채무증권), 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

당사의 주요 신용위험은 여신에서 발생하고 있으며, 이에 대해 회사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	8,648,282	7,843,841
당기손익-공정가치 금융자산(채무증권)	475,000	1,021,102
대출채권	11,442,500	8,457,500
기타채권
미수금	65,686	-
미수수익	3,334,414	3,580,697
보증금	234,300	234,300
소계	3,634,400	3,814,997
합 계	24,200,182	21,137,440

(4) 현금및현금성자산의 신용건전성

(단위: 천원)

은행예금	당분기말	전기말
AAA	8,648,282	7,843,841

- 한국신용평가원 신용등급체계와 해당 신용등급의 의미 (회사채 등급)

신용등급	등급의 정의
AAA	원리금 지급능력이 최상급임.
AA	원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.
A	원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.
BBB	원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.
BB	원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.
B	원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.
CCC	원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.
CC	상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.
C	채무불이행의 위험성이 높고 전혀 원리금 상환능력이 없음.
D	상환 불능상태임.

(*) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.

(5) 상각후원가로 측정하는 금융자산 신용위험

상각후원가로 측정하는 금융자산은 대출채권 및 기타금융자산으로 구성되어 있습니다. 대출채권은 일반대출채권 및 NPL채권으로 구성되어 있으며, 기타금융자산은 미수금과 보증금 등의 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 취득시부터 손상된 금융자산을 제외하고 12개월기대신용손실로 손실충당금을 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 강력한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

가. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 연체 및 손상여부

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
연체되지도 손상되지도 않은 대출채권 및 기타채권	15,151,156	12,332,990

4.2 자본위험관리

당사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 여신전문금융회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '조정총자산에 대한 조정자기자본비율'에 의하고 있으며, 당사는 매 분기말 '조정총자산에 대한 조정자기자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

(1) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.

전기와 비교할 때, 회사의 자본관리 목적에 있어 유의한 정책이나 절차의 변경 사항은 없습니다.

(2) 규제자본현황

금융감독원은 여신전문금융회사의 자본적정성 유지를 위해 재무제표를 기준으로 산출한 '조정총자산에 대한 조정자기자본 비율'을 100분의 7이상 유지하도록 규제하고있으며, '조정총자산에 대한 조정자기자본 비율'이 악화될 우려가 있거나 경영상 취약부문이 있다고 판단되는 여신전문금융회사에 대하여 이의 개선을 위한 계획 또는 약정서를 제출토록하거나 당해 금융기관과 경영개선협약을 체결할 수 있습니다. 회사는 상기의 기준을 준수하고 있습니다.

4.3 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	8,648,282	8,648,282	7,843,841	7,843,841
당기손익-공정가치 금융자산	3,322,907	3,322,907	4,002,881	4,002,881
대출채권	11,442,500	11,442,500	8,457,500	8,457,500
기타채권	3,634,400	3,634,400	3,814,997	3,814,997
소 계	27,048,089	27,048,089	24,119,219	24,119,219
금융부채
차입부채	5,000,000	5,000,000	-	-
기타금융부채	2,383,425	2,383,425	2,424,866	2,424,866
소 계	7,383,425	7,383,425	2,424,866	2,424,866

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말				전기말
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	392,149	-	2,930,758	3,322,907	457,537	-	3,545,344	4,002,881

(3) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산
기초	3,545,344
당기손익인식액	506,204
매입	204,261
처분	(1,325,051)
기말	2,930,758
미실현손익	400,508

(4) 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수
당기손익-공정가치 금융자산
지분증권	2,455,758	3	유사상장회사 비교, 최근거래가, 순자산 지분율	유사회사 시장배수 등
채무증권	475,000	3	이항모형	할인율, 변동성 등

(5) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 외부평가기관의 공정가치 평가보고서를 수령하여 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 외부평가기관은 보고일정에맞추어 당사의 재무담당이사 및 준법감시인에 직접 보고합니다.

5. 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

자 산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합 계
현금및현금성자산	8,648,282	-	8,648,282
당기손익-공정가치금융자산	-	3,322,907	3,322,907
대출채권	11,442,500	-	11,442,500
기타채권	3,634,400	-	3,634,400
합 계	23,725,182	3,322,907	27,048,089

<당분기말>

(단위: 천원)

부 채	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계
차입부채	-	5,000,000	5,000,000
기타금융부채	-	2,383,425	2,383,425
합 계	-	7,383,425	7,383,425

<전기말>

(단위: 천원)

자 산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합 계
현금및현금성자산	7,843,841	-	7,843,841
당기손익-공정가치금융자산	-	4,002,881	4,002,881
대출채권	8,457,500	-	8,457,500
기타채권	3,814,997	-	3,814,997
합 계	20,116,338	4,002,881	24,119,219

<전기말>

(단위: 천원)

부 채	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계
기타금융부채	-	2,424,866	2,424,866

6. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
보통예금 등	8,648,282	7,843,841

현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

7. 당기손익-공정가치 금융자산

당사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품

- 단기매매항목의 지분상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

당사의 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
지분상품	2,847,907	2,981,779
채무상품	475,000	1,021,102
합 계	3,322,907	4,002,881

(*)당분기말 현재 지분상품 중 25백만원 및 채무상품 중 475백만원은 약정에 따라 양도 및 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련되어 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	357,599	(165,355)
당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	416,325	-
합 계	773,924	(165,355)

8. 대출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
일반대출채권	11,500,000	8,500,000
손실충당금	(57,500)	(42,500)
합 계	11,442,500	8,457,500

(2) 당분기 및 전분기 중 대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	42,500	27,500
충당금전입(환입)	15,000	25,248
기말	57,500	52,748

9. 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
미수금	66,016	-
미수수익	3,351,170	3,598,690
보증금	234,299	234,300
소 계	3,651,485	3,832,990
(-)손실충당금	(17,085)	(17,993)
기타채권(순액)	3,634,400	3,814,997

(2) 당분기 및 전분기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	(17,993)	(17,947)
대손상각비	(330)	(571)
대손충당금 환입	1,238	6,400
기말	(17,085)	(12,118)

추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 상각합니다. 또한, 기타채권 중12개월 후에 회수되거나 결제될 것으로 기대되는 금액은 없습니다. 기타채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

10. 리스자산

(1) 보고기간 중 당사의 리스자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	952,341	343,590
취득	-	37,296
상각	(72,621)	(75,983)
기말	879,720	304,903

(2) 보고기간말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
1년 이내	289,188	-
1년 초과 5년 이내	723,821	289,188
5년 초과	-	695,803
합 계	1,013,009	984,991

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
1년 이내	286,511	285,774
1년 초과	590,441	670,707
합 계	876,952	956,481

11. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업의 현황

종속기업 및 관계기업은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 결산월은 12월입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액
<종속기업>
나우일자리창출펀드1호	52.5	6,773,480	52.5	6,889,442
<관계기업>
나우농식품투자펀드2호(*3)	37.5	218,203	37.5	218,324
나우농식품투자펀드3호(*1)	10.0	1,342,517	10.0	1,338,293
나우농식품투자펀드4호(*1)	10.0	2,244,780	10.0	2,600,173
나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF(*2)	34.0	3,806,594	34.0	3,820,504
나우그로쓰캐피탈PEF(*1)	12.5	16,912,866	12.5	17,983,969
나우1호기업재무안정PEF(*1)	10.0	686,382	10.0	655,676
나우2호기업재무안정PEF(*1)	4.8	3,623,583	4.8	3,630,719
나우에이스파트너십펀드(*1)	8.8	2,839,446	8.8	3,596,699
나우농식품세컨더리투자펀드1호	20.0	2,025,871	20.0	2,049,617
엔에이치나우농식품1호PEF(*1)	12.5	3,473,218	12.5	3,252,285
나우M&A투자펀드1호	26.0	9,049,486	26.0	7,100,572
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF(*1)	6.0	5,199,251	6.0	2,805,843
엔에이치나우농식품2호PEF(*1)	5.0	467,274	-	-
합 계		58,662,951		55,942,116

(*1) 당사의 상기 조합 또는 PEF에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 중대한 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.
(*2) 당사의 약정상 지분율은 34.0%이나, 실제 지분율은 18.8%입니다. 기존 당사의 지분율은 선순위 29.0%와 후순위 5.0%로 구성되어 있었으며, 당기 이전에 분배된 분배금 중 선순위와 후순위의 분배우선순위 차이로 인해 약정 지분율과 실제 지분율에 차이가 발생하였습니다.
(*3) 청산절차를 진행중 입니다.

(2) 종속기업 및 관계기업투자주식 평가 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	지분법손익(*1)	배당금수취	기말
<종속기업>
나우일자리창출펀드1호	6,889,442	-	(115,963)	-	6,773,479
<관계기업>
나우농식품투자펀드2호	218,324	-	(121)	-	218,203
나우농식품투자펀드3호	1,338,293	-	4,224	-	1,342,517
나우농식품투자펀드4호	2,600,173	(330,000)	(25,393)	-	2,244,780
나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF	3,820,504	-	(13,909)	-	3,806,594
나우그로쓰캐피탈PEF	17,983,969	(1,325,000)	253,896	-	16,912,866
나우1호기업재무안정PEF	655,676	-	30,706	-	686,382
나우2호기업재무안정PEF	3,630,719	-	(7,136)	-	3,623,583
나우에이스파트너십펀드(*2)	3,596,699	(146,790)	47,747	(658,210)	2,839,446
나우농식품세컨더리투자펀드1호	2,049,617	-	(23,746)	-	2,025,871
엔에이치나우농식품1호PEF	3,252,285	250,000	(29,067)	-	3,473,218
나우M&A투자펀드1호	7,100,572	2,080,000	(131,086)	-	9,049,486
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF	2,805,843	2,442,000	(48,593)	-	5,199,251
엔에이치나우농식품2호PEF	-	500,000	(32,726)	-	467,274
합 계	55,942,116	3,470,210	(91,165)	(658,210)	58,662,951

(*1) 펀드, 조합 및 PEF에 대한 지분법손익은 손익계산서 상 '영업손익'으로 표시하고 있습니다.
(*2) 당분기 중 수령한 658,210천원의 분배금이 반영되어 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	지분법손익(*1)	기말
<종속기업>
나우일자리창출펀드1호	2,098,730	5,250,000	(459,288)	6,889,442
<관계기업>
나우농식품투자펀드2호	1,076,644	(937,500)	79,180	218,324
나우농식품투자펀드3호	1,318,011	-	20,282	1,338,293
나우농식품투자펀드4호	2,328,515	(710,000)	981,658	2,600,173
나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF	4,892,261	(1,153,223)	81,466	3,820,504
나우그로쓰캐피탈PEF	17,173,291	(3,405,316)	4,215,994	17,983,969
나우1호기업재무안정PEF	745,149	(114,148)	24,675	655,676
나우2호기업재무안정PEF	3,483,495	(8)	147,232	3,630,719
나우에이스파트너십펀드	919,383	2,030,000	647,316	3,596,699
나우농식품세컨더리투자펀드1호	2,254,124	(190,000)	(14,507)	2,049,617
엔에이치나우농식품1호PEF	1,829,792	1,437,012	(14,519)	3,252,285
나우M&A투자펀드1호	161,690	7,358,000	(419,118)	7,100,572
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF	-	2,849,992	(44,149)	2,805,843
합 계	38,281,085	12,414,809	5,246,220	55,942,116

(*1) 펀드, 조합 및 PEF에 대한 지분법손익은 손익계산서 상 '영업손익'으로 표시하고 있습니다.

(3) 당분기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	순자산	영업수익	분기순손익	총포괄손익
<종속기업>
나우일자리창출펀드1호	13,122,055	220,189	12,901,866	95	(220,881)	(220,881)
<관계기업>
나우농식품투자펀드2호	581,874	-	581,874	8	(322)	(322)
나우농식품투자펀드3호	13,491,790	66,621	13,425,169	109,822	42,240	42,240
나우농식품투자펀드4호	22,574,636	126,833	22,447,802	217	(253,931)	(253,931)
나우턴어라운드성장사다리펀드1호	13,248,526	75,768	13,172,758	9	(40,908)	(40,908)
나우그로쓰캐피탈PEF	135,741,684	438,753	135,302,931	7,064,633	2,031,169	2,031,169
나우1호기업재무안정PEF	6,844,939	280,387	6,564,552	318,736	307,056	307,056
나우2호기업재무안정PEF	75,913,161	1,025,783	74,887,378	24	(147,468)	(147,468)
나우에이스파트너십펀드	32,703,287	252,473	32,450,814	2,662,788	545,679	545,679
나우농식품세컨더리투자펀드1호	10,256,268	126,912	10,129,356	10,251	(118,728)	(118,728)
엔에이치나우농식품1호PEF	28,019,646	233,899	27,785,747	1,053	(232,535)	(232,535)
나우M&A투자펀드1호	35,309,056	503,340	34,805,715	224	(504,176)	(504,176)
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF	87,336,046	681,868	86,654,178	717	(809,880)	(809,880)
엔에이치나우농식품2호PEF	9,689,338	343,852	9,345,486	296	(654,514)	(654,514)

12. 종속기업 및 관계기업투자 관련 조합 및 사모투자집합기구(PEF) 출자금

(1) 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	출자잔액	출자누적액	조합출자 총액 누적액	조합출자 약정총액	잔여출자 약정액(*4)	등록일	존속기간
<종속기업>
나우일자리창출펀드1호	7,350,000	7,350,000	14,000,000	40,000,000	26,000,000	2019-12-31	10년
<관계기업>
나우농식품투자펀드2호(1)(2)(*3)	-	6,000,000	16,000,000	16,000,000	-	2012-07-25	7년
나우농식품투자펀드3호(1)(2)	1,200,000	1,200,000	12,000,000	12,000,000	-	2015-01-08	7년
나우농식품투자펀드4호	960,000	2,000,000	20,000,000	20,000,000	-	2017-07-20	8년
나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*2)	831,336	16,463,480	48,422,000	50,000,000	-	2014-08-13	8년
나우그로쓰캐피탈PEF(*2)	14,140,625	24,640,625	197,125,000	200,000,000	-	2016-01-05	10년
나우1호기업재무안정PEF(*2)	194,470	604,500	6,045,000	15,000,000	-	2017-08-08	4년
나우2호기업재무안정PEF(*2)	2,886,000	2,886,000	59,644,000	62,000,000	-	2018-01-16	5년
나우에이스파트너십펀드	2,933,210	3,080,000	39,200,000	40,000,000	800,000	2018-06-25	8년
나우농식품세컨더리투자펀드1호	2,210,000	2,400,000	12,000,000	20,000,000	8,000,000	2018-12-13	8년
엔에이치나우농식품1호PEF	3,562,500	3,562,500	28,500,000	40,000,000	11,500,000	2019-07-26	8년
나우M&A투자펀드1호	9,698,000	9,698,000	37,300,000	100,000,000	62,700,000	2019-10-24	8년
케이비나우스페셜시츄에이션기업 재무안정사모투자합자회사	5,292,000	5,292,000	88,200,000	250,000,000	161,800,000	2020-02-28	10년
엔에이치나우농식품2호PEF	500,000	500,000	10,000,000	60,000,000	50,000,000	2020-09-21	8년

(*2) 펀드의 투자기간이 종료되어 추가적인 출자의무가 없습니다.
(*3) 청산절차를 진행중 입니다.
(*4) 조합전체의 잔여출자약정 잔액입니다(당사의 잔여출자약정 잔액은 주석 26 참조).

출자잔액은 중간 배분받은 금액을 차감한 후의 금액입니다.

(2) 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리수수료, 성과보수 및 배당금을 지급받는 바, 당분기 및 전분기에 조합으로부터 수령한 관리수수료, 성과보수 및 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
구 분	관리수수료	성과보수	배당금	관리수수료	성과보수	배당금
<종속기업>
나우일자리창출펀드1호(*3)	216,986	-	-	218,798	-	-
<관계기업>
나우농식품투자펀드2호(*1)	-	-	-	-	-	-
나우농식품투자펀드3호(*1)	63,012	-	-	65,773	-	-
나우농식품투자펀드4호(*1)	123,288	-	-	111,264	-	-
나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF(*2)	36,241	-	-	45,716	-	-
나우그로쓰캐피탈PEF(*3)	420,673	-	-	458,883	-	-
나우1호기업재무안정PEF(*2)	7,422	-	-	10,465	-	-
나우2호기업재무안정PEF(*1)	144,247	-	-	145,451	-	-
나우에이스파트너십펀드(*3)	122,500	-	658,210	122,500	-	-
나우농식품세컨더리투자펀드1호(*3)	123,288	-	-	93,817	-	-
엔에이치나우농식품1호PEF(*3)	113,425	-	-	22,372	-	-
나우M&A투자펀드1호(*3)	500,000	-	-	500,000	-	-
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*3)	345,205	-	-	124,426	-	-
엔에이치나우농식품2호PEF	170,137	-	-	-	-	-
합 계	2,386,423	-	658,210	1,919,465	-	-

(*1) 평균투자잔액의 일정 비율로 관리수수료를 수령하고 있습니다.

(*2) 당사는 투자기간 동안에는 투자잔액의 일정비율과 출자약정금액 총액에서 투자잔액 평잔을 차감한 금액의 일정비율을 합한 금액을 수령하고, 투자기간이 경과한 이후에는 투자잔액 평잔의 일정비율로 수령하고 있습니다.

(*3) 당사는 설립일부터 일정기간이 되는날까지 출자금 총액의 일정비율로, 투자기간이 경과한 다음날부터는 평균투자잔액의 일정비율로 관리수수료를 수령하고 있습니다.

13. 차입부채

당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말
농협은행	2.97	2,000,000	-
산업은행	2.54	3,000,000	-
합 계		5,000,000	-

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타금융부채
미지급금	30,147	20,297
미지급비용	59,067	1,448,088
미지급배당금	1,417,260	-
리스부채	876,951	956,481
합 계	2,383,425	2,424,866
기타부채
예수금	203,387	39,256
복구충당부채	47,000	47,000
합 계	250,387	86,256

15. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용에 대한 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	162,153	278,280
법인세추납액	2,559	-
총당기법인세	164,712	278,280
이연법인세의 증감	280,274	(129,384)
총이연법인세	280,274	(129,384)
법인세비용	444,986	148,896

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	2,074,071	166,915
법인세율로 계산된 법인세비용	434,296	14,721
법인세 효과:
- 법인세추납액	2,559	-
- 기타(동업기업과세배분 등)	8,131	134,175
당기 조정항목	10,690	134,175
법인세비용	444,986	148,896
유효법인세율	21.4%	86.3%

(3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산	1,482,005	1,425,079
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	1,004	109,065
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(3,029,704)	(2,779,494)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(60,390)	(81,461)
이연법인세자산(부채) 순액	(1,607,085)	(1,326,811)

(4) 당분기와 전분기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	분기손익	분기말
이연법인세부채
종속기업 및 관계기업투자주식	(2,736,813)	(58,579)	(2,795,392)
미수수익	(990)	(19,800)	(20,790)
당기손익-공정가치 금융자산	(123,152)	42,778	(80,374)
기타	-	(193,538)	(193,538)
소 계	(2,860,955)	(229,139)	(3,090,094)
이연법인세자산
종속기업 및 관계기업투자주식	1,113,020	78,635	1,191,655
당기손익-공정가치 금융자산	91,294	(3,209)	88,085
복구충당부채	10,340	-	10,340
기타	319,490	(126,561)	192,929
소 계	1,534,144	(51,135)	1,483,009
순 액	(1,326,811)	(280,274)	(1,607,085)

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	분기손익	분기말
이연법인세부채
종속기업 및 관계기업투자주식	(362,082)	177,522	(184,560)
미수수익	(13,238)	(8,272)	(21,510)
소 계	(375,320)	169,250	(206,070)
이연법인세자산
당기손익-공정가치 금융자산	113,820	32,490	146,311
복구충당부채	10,340	-	10,340
기타	74,458	(72,356)	2,101
소 계	198,618	(39,866)	158,752
순 액	(176,702)	129,384	(47,318)

16. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000
1주당 액면금액	5,000	5,000
발행한 주식의 수 : 보통주	9,480,000	9,480,000

당사는 총자산이 자기자본의 10배의 범위에서 금융위원회가 정하는 배수(10배)에 해당하는 금액을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채 및 신주인수권부사채를 각각 발행할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.

당사의 정관에 의하면 당사는 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 기명식 보통주식의 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 부여된 주식선택권은 총 24만주 입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	6,361,475	6,361,475
감자차익	2,100	2,100
합 계	6,363,575	6,363,575

17. 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본으로 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	(150,100)	(150,100)
주식선택권	552,205	552,205
합 계	402,105	402,105

(2) 주식선택권의 내용

1) 주요 약정사항

구 분	2018년 부여분
권리부여일	2018.5.15
발행할 주식수(주)	240,000
기발행 주식수	-
부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 택1
행사가격(원)	5,600
약정용역제공기간	2018.5.15 ~ 2020.5.14
행사가능기간	2020.5.15 ~ 2025.5.14
보상원가산정방식	공정가액접근법(이항모형)

2) 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 보상비용은 없으며, 전분기 중 인식한 보상비용 등과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기
보상비용	68,742
미인식된 보상비용	33,994

3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	552,205	450,224
주식보상비용	-	68,742
분기말	552,205	518,966

4) 주식선택권과 관련된 보상원가의 산정방법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2018년 부여분
기초자산의 현재가격(원)	6,597
무위험이자율(%)	2.71
기대행사기간	2020.5.15 ~ 2025.5.14
예상주가변동성(%)	17.95
기대배당수익률(%)	-
기대권리소멸율(%)	-
옵션의 공정가액(원)	2,304

18. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
법정 적립금(*1)	1,383,702	1,241,976
대손준비금(*2)	-	-
미처분이익잉여금	21,391,301	21,321,201
합 계	22,775,003	22,563,177

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.

(*2) 당사는 여신전문업감독규정 제11조 제4항에 따라 대손준비금을 적립하여야 함에 따라 이익잉여금의 처분으로 적립하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
대손준비금 전입전 순이익	1,629,085	7,626,707
대손준비금 전입액(환입액)	-	-
대손준비금 적립후 순이익	1,629,085	7,626,707
대손준비금 적립후 주당순이익(원)	172	807

19. 수수료수익, 이자수익

(1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기
조합관리수수료	2,386,423	1,919,464

(2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기
예치금이자	6,992	72,208
대출채권이자	132,997	119,936
합 계	139,989	192,144

20. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기
급여	562,443	465,138
퇴직급여	121,970	96,607
복리후생비	70,662	55,424
여비교통비	3,128	2,764
접대비	13,975	17,578
통신비	8,524	6,589
세금과공과	19,742	27,650
감가상각비	72,621	75,983
지급임차료	21,152	32,699
차량유지비	2,230	2,851
차량임차료	13,299	2,757
교육훈련비	1,004	-
소모품비	11,971	18,899
지급수수료	101,617	72,161
도서인쇄비	1,520	1,790
주식보상비용	-	68,742
협회비	29,510	27,310
합 계	1,055,370	974,941

21. 금융상품 평가 및 처분손익

당분기 및 전분기 당기손익-공정가치 금융자산과 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기
당기손익-공정가치 금융자산 관련 이익
당기손익-공정가치 금융자산 평가 이익	245,059	-
당기손익-공정가치 금융자산 처분 이익	552,058	7,214
합 계	797,117	7,214
당기손익-공정가치 금융자산 관련 손실
당기손익-공정가치 금융자산 평가 손실	588	171,364
당기손익-공정가치 금융자산 처분 손실	22,604	1,205
합 계	23,192	172,569

22. 주당이익

(1) 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유중인 보통주를 제외한 당분기 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
당기순이익	1,629,085,304	18,019,289
가중평균 유동보통주식수(*1)	9,448,400주	9,448,400주
기본주당순이익	172	2

(2) 당사의 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 전분기 중 발행가액이 보통주의 평균시장가액보다 높아 희석효과가 발생하지 않으나, 당분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기
당기순이익	1,629,085,304
희석당기순이익	1,629,085,304
÷가중평균유통보통주식수(*)	9,560,876
희석주당이익	170

(*) 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기
가중평균유통보통주식수	9,448,400
주식선택권 희석주식수	112,476
가중평균유통보통주식수(희석)	9,560,876

23. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당사의 현금흐름표 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	2,074,071	166,915
조정:
당기손익-공정가치금융자산평가손실	588	171,364
당기손익-공정가치금융자산처분손실	22,604	1,205
감가상각비	72,621	63,062
주식보상비	-	68,742
대손상각비	15,330	25,819
지분법손실	427,737	908,871
이자비용	24,165	-
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(245,059)	-
당기손익-공정가치금융자산처분이익	(552,058)	(7,214)
이자수익	(139,989)	(192,144)
지분법이익	(336,573)	(101,953)
손실충당금 환입	(1,238)	(6,400)
운전자본의 변동 :
당기손익-공정가치금융자산 감소	1,453,899	22,329
대여금 및 수취채권의 증가	(2,985,000)	(5,024,364)
기타채권의 감소	180,597	1,181,572
기타자산의 감소	-	14,702
기타금융부채 감소	(1,398,769)	(321,931)
기타부채의 증가	164,131	1,861,666
영업으로부터 창출된 현금	(1,222,942)	(3,209,842)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
미지급배당금	1,417,260	-

(3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름		기말
구 분	기초	재무현금흐름	상각	기타(*)	기말
차입부채	-	5,000,000	-	-	5,000,000
리스부채	956,481	(84,097)	4,568	-	876,952
미지급배당금	-	-	-	1,417,260	1,417,260

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름		기말
구 분	기초	재무현금흐름	상각	기타(*)	기말
리스부채	351,617	(61,539)	-	24,375	314,453
미지급배당금	-	-	-	1,417,260	1,417,260

(*) 사용권자산 발생액 및 이익잉여금 처분에 따른 배당확정 금액입니다.

24. 영업부문

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보고부문은 투자사업 단일부문입니다.

(2) 당사의 영업수익은 모두 국내에서 발생합니다(영업수익의 상세내역은 주석 12,19 참조).

25. 우발채무

계류중인 소송사건 중 당사가 피고인 사건은 없으며, 원고 1건(소송가액 500백만원)이 있습니다.

26. 특수관계자 거래

(1) 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
종속ㆍ관계기업	나우농식품투자펀드2호(*)
	나우농식품투자펀드3호
	나우농식품투자펀드4호
	나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF
	나우그로쓰캐피탈PEF
	나우1호기업재무안정PEF
	나우2호기업재무안정PEF
	나우에이스파트너십펀드
	나우농식품세컨더리투자펀드1호
	엔에이치나우농식품1호PEF
	나우M&A투자펀드1호
	나우일자리창출펀드1호
	케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사
	엔에이치나우농식품2호PEF
관계기업의 피투자기업	나우1호유한회사
관계기업의 피투자기업	케이엔마리나 유한회사
기타특수관계자	솔브레인홀딩스 주식회사 및 그 종속기업들

(*) 당분기말 현재 청산절차를 진행중 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	수익 등		미수수익
회사명	당분기	전분기	당분기말	전기말
나우농식품투자펀드3호	63,012	65,773	63,012	65,819
나우농식품투자펀드4호	123,288	111,264	123,288	125,683
나우턴어라운드성장사다리펀드1호	36,241	45,716	36,241	36,945
나우그로쓰캐피탈PEF	420,673	458,883	420,674	440,207
나우1호기업재무안정PEF	7,422	10,465	7,422	-
나우2호기업재무안정PEF	144,246	145,451	1,022,548	878,301
나우에이스파트너십펀드(*1)	780,710	122,500	122,500	122,500
나우농식품세컨더리투자펀드1호	123,288	93,817	123,288	125,683
엔에이치나우농식품1호PEF	113,425	22,372	113,425	115,628
나우M&A투자펀드1호	500,000	500,000	500,000	500,000
나우일자리창출펀드1호	216,986	218,798	216,986	221,202
케이비나우스페셜시츄에이션기업재 무안정사모투자합자회사	345,205	124,426	345,205	324,463
엔에이치나우농식품2호PEF	170,137	-	170,137	143,279
합 계	3,044,633	1,919,465	3,264,726	3,099,710

<당분기>

(단위: 천원)

회사명	기초출자금액	추가출자액	출자환급액	기말출자금
나우농식품투자펀드3호	1,200,000	-	-	1,200,000
나우농식품투자펀드4호	1,290,000	-	(330,000)	960,000
나우턴어라운드성장사다리펀드1호	831,336	-	-	831,336
나우그로쓰캐피탈PEF	15,465,625	-	(1,325,000)	14,140,625
나우1호기업재무안정PEF	194,470	-	-	194,470
나우2호기업재무안정PEF	2,886,000	-	-	2,886,000
나우에이스파트너십펀드	3,080,000	350,000	(496,790)	2,933,210
나우농식품세컨더리투자펀드1호	2,210,000	-	-	2,210,000
엔에이치나우농식품1호PEF	3,312,500	250,000	-	3,562,500
나우M&A투자펀드1호	7,618,000	2,080,000	-	9,698,000
나우일자리창출펀드1호	7,350,000	-	-	7,350,000
케이비나우스페셜시츄에이션기업재 무안정사모투자합자회사	2,850,000	2,442,000	-	5,292,000
엔에이치나우농식품2호PEF	-	500,000	-	500,000
합 계	48,287,931	5,622,000	(2,151,790)	51,758,141

<전분기>

(단위: 천원)

회사명	기초출자금액	추가출자액	출자환급액	기말출자금
나우농식품투자펀드2호	480,000	-	-	480,000
나우농식품투자펀드3호	1,200,000	-	-	1,200,000
나우농식품투자펀드4호	2,000,000	-	-	2,000,000
나우턴어라운드성장사다리펀드1호	1,940,536	-	(658,000)	1,282,536
나우그로쓰캐피탈PEF	17,990,125	-	(1,162,500)	16,827,625
나우1호기업재무안정PEF	286,470	-	-	286,470
나우2호기업재무안정PEF	2,886,000	-	-	2,886,000
나우에이스파트너십펀드	1,050,000	525,000	-	1,575,000
나우농식품세컨더리투자펀드1호	2,400,000	-	-	2,400,000
엔에이치나우농식품1호PEF	1,875,000	-	-	1,875,000
나우M&A투자펀드1호	260,000	-	-	260,000
나우일자리창출펀드1호	2,100,000	-	-	2,100,000
합 계	34,468,131	525,000	(1,820,500)	33,172,631

(4) 당분기말과 전기말 특수관계자와의 중요한 영업상의 약정 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

회사명	출자금액	환급누적액	누적출자액	최초출자약정액	분기말출자약정액	잔여출자약정액
나우농식품투자펀드2호(1)(2)	-	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000	-
나우농식품투자펀드3호(*2)	1,200,000	-	1,200,000	1,200,000	1,200,000	-
나우농식품투자펀드4호	960,000	1,040,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-
나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*2)	831,336	15,632,144	16,463,480	17,000,000	17,000,000	-
나우그로쓰캐피탈PEF(*2)	14,140,625	10,500,000	24,640,625	25,000,000	25,000,000	-
나우1호기업재무안정PEF(*2)	194,470	410,030	604,500	1,500,000	1,500,000	-
나우2호기업재무안정PEF(*2)	2,886,000	-	2,886,000	3,000,000	3,000,000	-
나우에이스파트너십펀드	2,933,210	496,790	3,430,000	3,500,000	3,500,000	70,000
나우농식품세컨더리투자펀드1호	2,210,000	190,000	2,400,000	4,000,000	4,000,000	1,600,000
엔에이치나우농식품1호PEF	3,562,500	-	3,562,500	5,000,000	5,000,000	1,437,500
나우M&A투자펀드1호	9,698,000	-	9,698,000	26,000,000	26,000,000	16,302,000
나우일자리창출펀드1호	7,350,000	-	7,350,000	21,000,000	21,000,000	13,650,000
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF	5,292,000	-	5,292,000	15,000,000	15,000,000	9,708,000
엔에이치나우농식품2호PEF	500,000	-	500,000	3,000,000	3,000,000	2,500,000
합 계	51,758,141	34,268,964	86,027,105	133,200,000	133,200,000	45,267,500

(*1) 청산 진행중 입니다.
(*2) 투자기간이 종료되어 추가 출자의무가 없습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

회사명	출자금액	환급누적액	누적출자액	최초출자약정액	기말출자약정액	잔여출자약정액
나우농식품투자펀드2호(1)(2)	-	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000	-
나우농식품투자펀드3호(*2)	1,200,000	-	1,200,000	1,200,000	1,200,000	-
나우농식품투자펀드4호	1,290,000	710,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-
나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*2)	831,336	15,632,144	16,463,480	17,000,000	17,000,000	-
나우그로쓰캐피탈PEF	15,465,625	9,175,000	24,640,625	25,000,000	25,000,000	359,375
나우1호기업재무안정PEF(*2)	194,470	410,030	604,500	1,500,000	1,500,000	-
나우2호기업재무안정PEF(*2)	2,886,000	-	2,886,000	3,000,000	3,000,000	-
나우에이스파트너십펀드	3,080,000	-	3,080,000	3,500,000	3,500,000	420,000
나우농식품세컨더리투자펀드1호	2,210,000	190,000	2,400,000	4,000,000	4,000,000	1,600,000
엔에이치나우농식품1호PEF	3,312,500	-	3,312,500	5,000,000	5,000,000	1,687,500
나우M&A투자펀드1호	7,618,000	-	7,618,000	26,000,000	26,000,000	18,382,000
나우일자리창출펀드1호	7,350,000	-	7,350,000	21,000,000	21,000,000	13,650,000
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF	2,850,000	-	2,850,000	15,000,000	15,000,000	12,150,000
엔에이치나우농식품2호PEF	-	-	-	3,000,000	3,000,000	3,000,000
합 계	48,287,931	32,117,174	80,405,105	133,200,000	133,200,000	51,248,875

(*1) 청산 진행중 입니다.
(*2) 투자기간이 종료되어 추가 출자의무가 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여 및 기타단기종업원급여	520,650	165,879
퇴직급여	46,898	40,536
합 계	567,548	206,415

6. 기타 재무에 관한 사항

채무증권 발행실적

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업 공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제15기(당기)	대주회계법인	-	해당사항 없음	해당사항 없음
제14기(전기)	대주회계법인	적정	해당사항 없음	지분법평가의 적정성
제13기(전전기)	대주회계법인	적정	해당사항 없음	해당사항 없음

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제15기(당기)	대주회계법인	분기검토, 반기검토 및 기말결산감사	99	-	-	-
제14기(전기)	대주회계법인	2020년 법정감사	99	829	99	829
제13기(전전기)	대주회계법인	2019년 법정감사	88	696	88	696

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제15기 1분기(당기)	-	-	-	-	-
제15기 1분기(당기)	-	-	-	-	-
제14기(전기)	-	-	-	-	-
제14기(전기)	-	-	-	-	-
제13기(전전기)	-	-	-	-	-
제13기(전전기)	-	-	-	-	-

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1인의 기타비상무이사(비상근), 1인의 사외이사(비상근) 총 4인으로 구성되어 있습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
3	1	-	-	-

나. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
			이승원 (출석률: 100%)	박상규 (출석률: 100%)	정지완 (출석률: 100%)	한상구 (출석률: 100%)
			찬 반 여 부
2021-01	2021.02.04	2021년 업무계획 및 예산(안) 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		2021년 위험한도 및 자산운용계획 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		2020 회계연도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		2020년 회계연도 이익잉여금 처분 및 현금배당의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		감사 추천의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		사외이사 추천의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		제14기 정기주주총회 소집의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		제14기 정기주총 전자투표 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		대주주 등에 대한 신용공여 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		농협은행 운영자금 차입 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		한국산업은행 운영자금 차입 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		내부통제 및 자금세탁방지 운용현황 보고의 건	-	-	-	-
		내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건	-	-	-	-
		2020년 신용정보관리·보호인 업무수행 실적 보고의 건	-	-	-	-

다. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명	구성원	활 동 내 역
위원회명	구성원	개최일자	의안내용	가결여부
-	-	-	-	-

라. 이사의 독립성

당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 대표이사를 포함한 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인의 총 4인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정 및 업무 집행은 이사회의 심의 결정을 통해 이루어 지고 있으며, 대주주 등의 독단적인 경영에 따른 소액주주의 이익이 침해받지 않도록 이사회 운영 및 이해관계자와의 거래 규정을 제정하여 준수하고 있습니다.

마. 사외이사 전문성

당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

사외이사의 경력 등 주요 인적사항은 다음과 같습니다

성명	주요 경력	최대주주등 이해관계	결격요건 여부	비 고
한상구	- 법무법인(유) 화우 변호사 - 법무법인 화백 변호사 - 서울지방법원 판사 - 서울대학교 법과대학	없음	없음	2021.03.22 중임

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	-

사. 사외이사 지원조직 현황

해당 사항 없습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 정관 제47조(감사의 수)에서 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다고 규정하고 있습니다. 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사위원회(감사)의 인적사항

성명	주요 경력	최대주주등 이해관계	결격요건 여부	비 고
강동석	- 신흥에스이씨 상근감사 - 삼정회계법인 - 영화(현 한영)회계법인 - 세화/세동회계법인 - 서울대학교 경영학과/경영대학원	없음	없음	2021.03.22 중임

다. 감사의 독립성

당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다.

제 50 조(감사의 직무와 의무)
① 감사는 회사의 회계 및 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 청구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무 외 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 정관 제41조(이사의 의무)의 규정을 준용한다.

라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부
2021-01	2021.02.04	2021년 업무계획 및 예산(안) 승인의 건	가결
		2021년 위험한도 및 자산운용계획 승인의 건
		2020 회계연도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
		2020년 회계연도 이익잉여금 처분 및 현금배당의 건
		감사 추천의 건
		사외이사 추천의 건
		제14기 정기주주총회 소집의 건
		제14기 정기주총 전자투표 승인의 건
		대주주 등에 대한 신용공여 승인의 건
		농협은행 운영자금 차입 승인의 건
		한국산업은행 운영자금 차입 승인의 건
		내부통제 및 자금세탁방지 운용현황 보고의 건
		내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고의 건
		2020년 신용정보관리·보호인 업무수행 실적 보고의 건

마. 감사 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시	-

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
감사(지원)팀	1	차장(12)	감사 지원 및 투자 사후관리(겸임)

사. 준법감시인에 관한 사항

성명	주요 경력	최대주주등 이해관계	결격요건 여부	비 고
백의종	- 나우아이비캐피탈(주) - 장기신용은행(현 국민은행) - 고려대학교 경제학과	없음	없음	2020.05.08 중임

아. 준법감시인 지원조직 현황

해당 사항 없습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 배제여부

당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 아니합니다.

구 분	내 용
정관 제36조 제3항	2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

나. 서면에 의한 의결권의 행사

당사는 보고서작성 기준일 현재 서면에 의한 의결권 행사를 채택하지 않고 있습니다.

다. 소수주주권의 행사여부

당사는 설립 이후 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 바 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 등의 주식소유 현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
정지완	본인	보통주	3,365,800	35.50	3,365,800	35.50	-
솔브레인홀딩스㈜	관계회사	보통주	3,160,000	33.33	3,160,000	33.33	-
정문주	자녀	보통주	158,000	1.67	158,000	1.67	-
정호경	손	보통주	158,000	1.67	148,300	1.56	-
이승원	대표이사	보통주	39,600	0.42	39,600	0.42	-
계		보통주	6,881,400	72.59	6,871,700	72.48	-
계		-	-	-	-	-	-

나. 최대주주와 관련된 사항

(1) 최대주주 주요 경력

성 명

직 책 명

약 력

정지완

기타비상무이사

성균관대학교 화학공학과

82 ~ 86.5 성원교역

86.5 ~ 현재 테크노무역상사 설립 / 솔브레인 회장

(2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무

보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 최대주주의 변동 현황

최대주주 변동내역

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2018년 09월 21일	정지완	3,365,800	35.5	신규상장에 따른 지분율 변동	-

3. 주식의 분포

주식 소유현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	정지완	3,365,800	35.5	최대주주
5% 이상 주주	솔브레인홀딩스(주)	3,160,000	33.3	관계회사
우리사주조합		-	-	-

소액주주현황

(기준일 :

2020년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	2,285	2,290	99.78	2,598,600	9,480,000	27.41	-

4. 주식 사무

정관상 신주인수권의 내용	제9조 (신주인수권) ① 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리가 있다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 장기적인 발전 또는 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 법인, 개인에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	매 사업년도 종료 후 3월 이내에 소집
주주명부폐쇄시기	제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)
주권의 종류	보통주식과 종류주식
명의개서대리인	국민은행 증권대행부
주주의 특전	해당사항 없음
공고게재	인터넷 홈페이지(www.nauib.com) / 매일경제신문과 한국경제신문

5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

가. 국내증권시장

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 원,주)

종 류		20년 10월	20년 11월	20년 12월	21년 1월	21년 2월	21년 3월
보통주	최고	8,100	7,370	7,700	11,950	10,800	11,400
	최저	6,130	6,500	7,030	7,300	9,590	9,470
	평균	7,085	6,867	7,296	10,092	10,071	10,493
거래량	최고(일)	982,552	270,524	354,698	5,810,290	497,680	1,184,508
	최저(일)	52,961	32,573	62,187	60,215	80,519	45,928
	월간	336,937	88,424	146,550	18,793,168	3,799,764	5,877,465

- 상기 자료는 종가기준임

나. 해외증권시장

- 해당사항없음

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
이승원	남	1963년 09월	대표 이사	등기임원	상근	대표 이사	- 솔브레인저축은행(舊 밀양상호저축은행) - 솔브레인(舊 테크노세미켐) - 국민은행 - 장기신용은행 - 서울대학교 경제학과 및 행정대학원	39,600	-	-	13.7	2022년 08월 15일
박상규	남	1963년 11월	전무 이사	등기임원	상근	투자	- 나우아이비 - 한국기술투자 - 국민은행 - 장기신용은행 - 연세대학교 경제학과 및 동 대학원	-	-	-	13.7	2022년 08월 15일
한상구	남	1968년 11월	사외 이사	등기임원	비상근	사외 이사	- 법무법인(유) 화우 변호사 - 법무법인 화백 변호사 - 서울지방법원 판사 - 서울대학교 법과대학	-	-	-	2.9	2024년 03월 22일
강동석	남	1965년 11월	감사	등기임원	비상근	감사	- 신흥에스이씨 상근감사 - 삼정회계법인 - 영화(현 한영)회계법인 - 세화/세동회계법인 - 서울대학교 경영학과/경영대학원	-	-	-	2.9	2024년 03월 22일
정지완	남	1956년 10월	기타 비상무 이사	등기임원	비상근	기타 비상무이사	- 테크노무역상사 설립 / 솔브레인 회장 - 성원교역 - 성균관대학교 화학공학과	3,365,800	-	최대주주 본인	13.7	2022년 08월 15일
이재규	남	1967년 03월	전무 이사	미등기임원	상근	투자	- 나우아이비 - 한국기술투자 - 주택은행 - 장기신용은행 - LG화학 - 서울대학교 공업화학과 및 동 대학원	-	-	-	13.6	-
하홍철	남	1970년 07월	상무 이사	미등기임원	상근	투자	- 한국기술투자 - HB어드바이저스 - 렌드리스코리아 - 한아름종금 - 경남종금 - 고려대학교 경영학과	-	-	-	13.7	-
이형국	남	1973년 12월	상무 이사	미등기임원	상근	투자	- 회계법인정인 - 안진회계법인 - 안건회계법인 - 삼덕회계법인 - 서강대학교 경영학과	-	-	-	10.6	-
이종환	남	1976년 01월	이사	미등기임원	상근	투자	- 농심캐피탈 - 트라이던트 파트너스 - 더커자산운용 - 유진투자증권 - 안진회계법인 - 중앙대학교 경영학과	-	-	-	8	-

직원 등 현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
투자	남	12	-	-	-	12	6.3	1,105	92	-	-	-	-
관리	남	3	-	-	-	3	5.6	153	51				-
관리	여	4	-	-	-	4	7.8	190	48				-
합 계		19	-	-	-	19	-	1,448	76				-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	4	599	150	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	4	4,000	사외이사 등 포함
감사	1	300	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	521	104	-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	509	170	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	6	6	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	6	6	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만 이므로 개인별 보수 지급금액과 그구체적인 산정기준 및 방법을 기재하지 않습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만 이므로 개인별 보수 지급금액과 그구체적인 산정기준 및 방법을 기재하지 않습니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사	3	161	-
사외이사	1	-	-
감사위원회 위원 또는 감사	1	-	-
계	5	161	-

<표2>

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 원, 천주)

부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	당기변동수량		총변동수량		기말 미행사수량	행사기간	행사 가격
부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	행사	취소	행사	취소	기말 미행사수량	행사기간	행사 가격
이승원	등기임원	2018년 05월 15일	신주발행 자기주식교부 차액보상	보통주	40	-	-	-	-	40	2020.05.15 ~2025.05.14	5,600
박상규	등기임원	2018년 05월 15일	신주발행 자기주식교부 차액보상	보통주	30	-	-	-	-	30	2020.05.15 ~2025.05.14	5,600
이재규	미등기임원	2018년 05월 15일	신주발행 자기주식교부 차액보상	보통주	30	-	-	-	-	30	2020.05.15 ~2025.05.14	5,600
하홍철	미등기임원	2018년 05월 15일	신주발행 자기주식교부 차액보상	보통주	30	-	-	-	-	30	2020.05.15 ~2025.05.14	5,600
이형국	미등기임원	2018년 05월 15일	신주발행 자기주식교부 차액보상	보통주	20	-	-	-	-	20	2020.05.15 ~2025.05.14	5,600
이종환	미등기임원	2018년 05월 15일	신주발행 자기주식교부 차액보상	보통주	17	-	-	-	-	17	2020.05.15 ~2025.05.14	5,600
임원 외 8명	직원	2018년 05월 15일	신주발행 자기주식교부 차액보상	보통주	73	-	-	-	-	73	2020.05.15 ~2025.05.14	5,600

* 보고기간 이후 ~ 제출일까지 박상규 11,600주, 이종환 17,000주에 대한 주식매수선택권을 행사하였으며 동 수량에 대한 회사의 자기주식을 교부하였습니다.
** 작성기준일 현재(2021.3.31) 종가는 10,650원 입니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 등의 현황

가. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭

당사가 속한 기업집단은 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 및 채무보증제한기업집단에 해당하지 않기 때문에 기업집단의 명칭, 기업집단의 형성과정 등은 존재하지 않습니다. 자세한 사항은 분기보고서의 주석 특수관계자 현황을 참고하시기 바랍니다.

나. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(보고서 작성기준일 현재)

겸직임원		겸직회사
직위	성명	타회사명	직책	상근여부
기타비상무이사	정지완	솔브레인홀딩스(주)	대표이사	상근
		엠씨솔루션(주)	각자대표이사	비상근
		솔브레인에스엘디(주)	등기사내이사	비상근
		유피시스템(주)	등기이사	〃
		Soulbrain MI,Inc	이사	〃
		씨제이더블유글로벌(주)	등기이사	〃
		킹스데일(주)	각자대표이사	〃

2. 타법인 출자 현황

당사는 자산총액 1천억원 미만의 소규모기업으로, 기업공시서식 작성기준에 따라 타법인출자 현황의 기재를 생략합니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

(1) 대주주 등에 대한 신용공여

당사는 아래와 같이 신용공여를 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	보 증 처	기 간	금 액	신용공여 금리(%)
우양에이치씨(주)(주1)	-	2020.04.19~2021.04.18	2,500,000	6%
	-	2021.02.09~2022.02.08	6,000,000	5%
	-	2021.02.16~2022.02.15	3,000,000	5%

(주1) 대주주의 특수관계인인 나우 2호 기업재무안정 PEF가 설립한 나우 1호 유한회사의 피투자회사에 대한 대출의 건으로서, 보고기간 이후 만기도래에 따른 상환 후 현재 잔여 신용공여금액은 90억원입니다.

(2) 대주주 발행 주식 취득 현황

발행회사	구분	취득일자	보유주식수(주)	지분율(%)	취득금액(백만원)
킹스데일(주)	대주주의 특수관계인	2012.04.30	900(우선주)	0.01	450

2. 대주주와의 자산양수도 등

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래 등

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 투자조합 및 PEF

대주주 이외의 이해관계자와의 거래는 당사가 운영중인 투자조합 및 PEF 관련하여 관리보수 수령 등의 영업수익 거래가 발생하였고 세부 내역은 다음과 같습니다.(영업비용 관련 거래는 해당사항 없습니다.)

(단위: 천원)

회사명	수익 등		미수수익		미수금 등
회사명	당기	전기	당기말	전기말	당기말	전기말
나우농식품투자펀드2호	-	-	-	-	-	-
나우농식품투자펀드3호	63,012	263,634	63,012	65,819	-	-
나우농식품투자펀드4호	123,288	460,697	123,288	125,683	-	-
나우턴어라운드성장사다리펀드1호PEF	36,241	156,149	36,241	36,945	-	-
나우그로쓰캐피탈PEF	420,673	1,835,525	420,674	440,207	-	-
나우1호기업재무안정PEF	7,422	37,871	7,422	-	-	-
나우2호기업재무안정PEF	780,710	585,000	1,170,030	147,049	-	-
나우에이스파트너십펀드	123,288	490,000	122,500	122,500	-	-
나우농식품세컨더리투자펀드1호	113,425	469,500	123,288	125,683	-	-
엔에이치나우농식품1호PEF	500,000	368,000	113,425	115,628	-	-
나우M&A투자펀드1호	216,986	2,000,000	500,000	500,000	-	-
나우일자리창출펀드1호	345,205	880,000	216,986	221,202	-	-
케이비나우스페셜시츄에이션기업재무안정PEF	170,137	1,176,339	345,205	324,463	-	-
엔에이치나우농식품2호PEF	-	143,279	170,137	143,279	-	-
합 계	2,900,387	8,865,994	3,412,208	2,368,458	-	0

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행변경상황 및 주주총회 현황

가. 공시사항의 진행·변경 상황

공시를 통해 공시한 사항이 본 보고서 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요 내용이 변경된 바 없습니다.

나. 주주총회 의사록 요약

일자	구분	의안내용	가결여부
2021.03.22	정기	제14기 재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함)	원안대로 가결
		사외이사 선임의 건(한상구)
		감사 선임의 건(강동석)
		이사 보수한도 승인의 건
		감사 보수한도 승인의 건

2. 우발채무 등

가. 중요한 소송사건 등

계류중인 소송사건 중 회사가 피고인 사건은 없으며, 원고 1건(소송가액 500백만원)이 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 채무인수약정 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 제제현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 중소기업기준 검토표

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 직접금융 자금의 사용

공모자금의 사용내역

(기준일 :

2021년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
코스닥시장상장	-	2018년 10월 20일	투자조합출자	15,084	투자조합출자	15,084	순차적 신규펀드 결성 및 기존조합 납입 예정
코스닥시장상장	-	2018년 10월 20일	운용자금	1,021	운용자금	1,021	-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

-해당 사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

-해당 사항 없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210517000361

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나우IB (293580) 공시 - 분기보고서 (2021.03)

분기보고서 (2021.03) 2021-05-17 13:04:00

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