출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114001134

분 기 보 고 서

                                    (제 10 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년      11월     14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	해성디에스 주식회사
대   표    이   사 :	조 병 학
본  점  소  재  지 :	경상남도 창원시 성산구 웅남로 726(성주동)
	(전  화) 070-4761-0000
	(홈페이지) http://www.haesungds.co.kr
작  성  책  임  자 :	(직  책) 경영지원본부장     (성  명) 정 재 구
	(전  화) 070-4761-0036

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
[연결대상 종속회사 현황(요약)]

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	-	-	-	-	-
비상장	2	-	-	2	-
합계	2	-	-	2	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

[연결대상회사의 변동내용]

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
	-	-
연결 제외	-	-
	-	-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 "해성디에스 주식회사"라 표기하고 영문명은 "HAESUNG DS Co., Ltd."이라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 "해성디에스(주)", "해성DS" 또는 "HDS"라고 표기합니다.

다. 설립일자
당사는 2014년 3월 6일 주식회사 엠디에스라는 상호명으로 설립되었으며, 2014년
9월 1일 상호를 주식회사 엠디에스에서 해성디에스 주식회사로 변경하였습니다.
회사가 발행한 주식은 2016년 6월 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 거래되고 있으며, 종목코드는 '195870'입니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

주소	서울특별시 강남구 테헤란로 508(해성2빌딩) 8층
전화번호	070-4761-0000
홈페이지 주소	http://www.haesungds.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		해당

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
당사는 반도체 패키징 공정에서 필요로 하는 구조재료인 반도체 Substrate(리드프레임, Package Substrate)의 제조ㆍ판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 2023년 반기 기준 당사의 반도체 Substrate 중 약 64%의 매출을 차지하는 리드프레임은 Infineon, ST Micro, NXP 등의 종합반도체업체(IDM: Integrated Device manufacturer)와 ASE, Amkor, SPIL, STATS CHIPPAC, UTAC 등의 조립외주업체(OSAT: Outsourced Semiconductor Assembly & Test)를 주요 고객으로 하고 있으며, 약 36%의 매출비중을 차지하는 Package Substrate는 삼성전자, SK하이닉스 등을 주요 고객으로 하고 있습니다. 더하여 당사는 연구개발을 통하여 그래핀 사업을 미래를 위한 사업으로 추진하고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항
해당사항 없음

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
유가증권시장	2016년 06월 24일	해당사항 없음	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
회사의 본점소재지는 경상남도 창원시 웅남로 726(성주동)이며, 최근 5사업년도 중 본점소재지의 변경은 없습니다.

나. 경영진의 중요한 변동
(1) 공시대상기간 중 등기임원 변동 내역

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
		신규	재선임
2019년 03월 22일	정기주총	사내이사 단우영 사내이사 단우준	사외이사 강희복 사외이사 신상규	-
2020년 03월 27일	정기주총	사내이사 조병학 사외이사 하윤희 사외이사 박흠석	사내이사 단재완	사내이사 조돈엽 사외이사 신현목
2021년 03월 26일	정기주총	-	사내이사 단우영 사내이사 단우준	-
2022년 03월 31일	정기주총	사외이사 전원중	사내이사 단재완 사내이사 조병학	사외이사 강희복
2023년 03월 24일	정기주총	사외이사 고요환	사내이사 단우영 사내이사 단우준 사외이사 하윤희	사외이사 박흠석

주1) 당사의 모든 사외이사는 감사위원을 겸직하고 있으며, 감사위원으로서의 '선임/재선임/임기만료 또는 해임일'은 사외이사 변동일자와 동일합니다.
주2) 2019년 3월 22일 정기주총에서 사내이사 단우영과 사내이사 단우준을 추가로 선임하여 이사 총수는 기존 5명에서 7명으로 증가하였습니다.

(2) 공시대상기간 중 대표이사 변동 내역

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
		신규	재선임
2018년 03월 23일	-	-	대표이사 조돈엽	-
2020년 03월 27일	-	대표이사 조병학	-	-
2022년 03월 31일	-	-	대표이사 조병학	-

주) 당사는 정관에 따라 주주총회에서 선임된 이사를 동일자에 개최한 이사회에서 대표이사로 선임하였습니다.

다. 최대주주의 변동

2021년 3월 11일 해성산업(주)가 지주회사 요건 충족을 위하여 당사의 기명식 보통주 공개매수에 따라 회사의 최대주주가 변동되었습니다. 공개매수는 공개매수에 응한 당사의 기명식 보통주식을 소유한 주주에게 현금을 지급하는 '현금매수 방식'이 아닌 해성산업(주) 기명식 보통주식을 발행하여 교부하는 '현물출자 신주발행방식'으로 진행되었으며, 최대주주 및 특수관계인의 변동사항은 공개매수청약에 따른 특수관계인들의 지분율 변동입니다.
추가적으로 특수관계인의 계열회사 임원퇴임 및 선임 등으로 특수관계인이 변동 됨에 따라 소유주식수 및 지분율이 일부 변동되었습니다. 이에 따라 당사의 최대주주 등은 공시서류제출 기준일 현재 해성산업(주) 외 4명(6,172,016주, 36.31%)로 변경되었습니다. 

라. 상호의 변경
최근 5사업년도 중 상호의 변경은 없습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
해당사항 없음

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
공시대상기간 중 당사는 당사의 연결대상 종속회사인 해성테크놀로지 주식회사를 합병하였습니다. 자세한 내용은 2022년 5월 27일에 최초 공시된 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2022년 8월 1일에 공시된 합병등 종료보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.
1) 합병회사(존속회사): 해성디에스 주식회사
2) 피합병회사(소멸회사): 해성테크놀로지 주식회사
3) 합병방식: 소규모합병

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
해당사항 없음

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 자	내 용	비 고
2015년 06월 01일	소주해성디에스무역유한공사 설립	-
2015년 11월 11일	다층 BGA 투자 결정	-
2015년 12월 14일	감사위원회, 사외이사후보추천위원회 설치	-
2016년 06월 24일	유가증권시장 상장	17,000,000주
2016년 08월 09일	해성테크놀로지(주) 설립	-
2016년 08월 26일	해성바이오(주) 설립	-
2019년 09월 26일	해성바이오(주) 투자주식 처분	연결종속회사 제외
2021년 06월 10일	해성테크놀로지(주) 유상증자(일반공모)	800,000주 청약
2021년 12월 29일	해성테크놀로지(주) 지분 추가 취득	지분율 100.00%
2022년 08월 01일	해성테크놀로지(주) 흡수합병	합병비율 1:0
2022년 12월 16일	PSMC PHILIPPINES, INC. 지분 취득	지분율 100.00%
2023년 06월 22일	PSMC PHILIPPINES, INC. 사명 변경 (변경 후 사명: HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.)	-

3. 자본금 변동사항

당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. 

(단위 : 원, 백만주)

종류	구분	당기말
보통주	발행주식총수	17
	액면금액	5,000
	자본금	85,000,000,000
우선주	발행주식총수	-
	액면금액	-
	자본금	-
기타	발행주식총수	-
	액면금액	-
	자본금	-
합계	자본금	85,000,000,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만주)

구  분		주식의 종류			비고
		보통주	우선주	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		50	-	50	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		17	-	17	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		17	-	17	-
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		17	-	17	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

해당사항 없음

다. 종류주식 발행현황

해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 이력
사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 26일(제7기 정기주주총회 승인)이며, 공시 대상기간 중 변경된 정관의 이력은 아래와 같습니다.

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2021년 03월 26일	제7기 정기 주주총회	- 감사위원 분리선출제   및 감사위원 선임시   의결권 제한 강화 반영 - 전자투표를 도입할 경우   감사위원 선임시   결의요건 완화 - 2종 종류주식 신설 - 주식ㆍ사채의 전자등록   예외 규정 신설 - 주주명부의 작성ㆍ비치   내용 신설 등	- 상법 개정에 따라   관련내용을 정관에 반영 - 상법 개정에 따라   관련내용을 정관에 반영 - 2종 종류주식   발행근거 신설 - 표준정관 내용을   준용하여 조문 정비 - 전자증권법 규정내용   반영

나. 사업목적
공시서류작성기준일 현재 정관상 명시된 당사의 사업목적은 다음과 같습니다.

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	각종 전자기기와 동 부분품의 제작, 판매, 직매, 임대, 서비스업	영위
2	리드프레임 및 반도체 소자 제작, 판매업	영위
3	소프트웨어 자문, 개발 및 판매업	영위
4	전문, 과학, 기술 및 제조 서비스업	영위
5	반도체 부품 제조, 판매 용역 제공업	영위
6	부동산 매매업 및 임대업	미영위
7	사물인터넷용 센서류 기기의 제작, 판매업	미영위
8	그래핀 및 응용기기의 제작, 판매업	영위
9	의료기기 및 바이오센서 제작, 판매업	미영위
10	위 각항의 부대사업	영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 반도체 재료사업을 영위하고 있으며, 보다 구체적으로는 반도체를 생산하는데 필요한 패키징 재료이자 구조재료인 반도체 Substrate를 생산하는 반도체 후공정 사업을 영위하는 업체라고 할 수 있습니다. 이러한 반도체 Substrate는 사용되는 원재료 등에 따라 리드프레임과 Package Substrate로 구분할 수 있습니다.

반도체 재료산업의 최전방 산업인 전자제품 시장은 세계 경기 흐름에 따라 호황과 불황을 반복해 왔습니다. 반도체 재료산업 역시 최종 납품처인 종합반도체업체(IDM: Integrated Device manufacturer)의 현황에 민감하게 영향을 받기에, 개별 반도체 재료업체의 영업변동성은 전방산업의 변동성에 크게 영향을 받고 있습니다. 그러나 최근에는 반도체 사용기기가 다변화되고 기기당 반도체가 차지하는 비중이 높아지면서 과거에 비해 수요변동성이 축소되고 있으며, 당사는 경기 변동에 상대적으로 영향을 적게 받는 선도 반도체 회사와의 파트너쉽을 더욱 공고히 함으로써 경기변동에 따른 영향을 최소화 하고 있습니다.

반도체 재료산업은 제품의 성능이 반도체 전체의 성능에 크게 연관되어 있기 때문에 신규 경쟁자의 진입장벽이 높다는 특징이 있습니다. 당사는 높은 품질 신뢰성 및 독자적인 PPF 도금 기술을 바탕으로 세계 리드프레임 시장을 선도하고 있습니다. 특히 사람의 생명과 직결되어 엄격한 품질을 요구하는 자동차용 반도체 리드프레임 부문에서 지속적인 성장을 이어가는 등 차별화된 사업경쟁력을 보유하고 있습니다. 당사는 이러한 차별적인 경쟁력을 기반으로 변화하는 경영환경을 면밀히 분석하여 선제적인 대응책을 강구하는 동시에 생산활동과 영업활동 등 각 분야에 걸쳐 진취적이고 적극적인 경영전략을 실천하여 녹녹치 않은 시장상황에도 불구하고 2023년 3분기 누적(2023.1.1~2023.09.30) 연결재무제표 기준으로 매출 5,271억원, 영업이익 862억원의 경영실적을 달성하였습니다. 

당사가 거래하는 주요 종합반도체업체(IDM: Integrated Device manufacturer)와 조립외주업체(OSAT: Outsourced Semiconductor Assembly & Test) 대부분이 인건비 경쟁력이 유리한 중국과 동남아시아에 생산공장을 두고 있기 때문에 당사의 매출 중 대부분이 수출 매출이며, 제품별 매출비중은 리드프레임이 약 64%, Package Substrate가 약 36% 수준입니다. 이러한 글로벌 영업활동에 영위에 따라 발생가능한 환리스크를 최소화 하기 위해 당사는 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키고 외화 채권의 Nego 등의 노력을 하고 있습니다. 더하여 보다 체계적이고 효율적인 외환리스크 관리를 위하여 외환리스크 관리규정과 별도의 전담 인원을 배치하고 있습니다. 또한 당사는 제품생산에 필요한 원소재의 시세 변동 리스크를 최소화하기 위해 제품 판매가격에 원소재 시세를 연동하는 방법 등의 탄력적인 경영전략을 운용하고 있습니다.

당사는 현재에 안주하지 않고 시장 수요에 적극적으로 대응할 수 있는 생산능력을 확보하기 위해 지속적인 투자를 실시하는 동시에, 차별적 기술 경쟁력을 강화 및 확보하기 위한 연구개발활동을 이어가고 있습니다. 또한 환경규제에 적극 대응하는 등 지속가능경영을 위한 ESG 경영활동 역시 강화해 가고 있습니다. 

2. 주요 제품 및 서비스

당사는 반도체 Substrate 단일 사업부문으로 당사의 주요 제품 및 서비스를 품목별로 세분화하여 요약하면 아래와 같습니다.  

대분류	주요 제품	생산 방식	매출유형	명칭	사용용도와 기능 및 특징 등
반도체 Substrate	리드프레임	SLF (Stamping)	제품	TR, IC. QFP, LOC	자동차용 반도체 및 모바일 기기 등의 패키징 재료
		ELF (Etching)	제품	IC, QFP, QFN, LED, Rt-QFN 등
	Package Substrate	-	제품	FBGA, FC-FBGA, COB 등	PC, Sever 모바일 등 메모리 반도체 패키징 재료
기타	그래핀	CVD	제품	그래핀	다양한 응용제품 개발이 가능
		Flake

(1) 반도체 Substrate
반도체를 생산하기 위해서는 여러가지 제조공정과 반도체 재료를 필요로 하며 반도체 생산업체를 제조공정에 따라 구분하면 크게 전공정(Front-End Process) 업체와 후공정(Back-End Process)업체 등으로 구분할 수 있습니다. 또한 이를 공정구분에 따라 '웨이퍼 재료'와 '패키징 재료'로도 구분하며, 반도체 구성단계에 따라서는 '기능재료', '공정재료', '구조재료'로 세분화하여 구분할 수 있습니다. 

[반도체 재료의 종류에 따른 구분]

공정구분	대분류	중분류	재료의 종류	용도
전공정 (Front-End Process)	웨이퍼 재료	기능재료	웨이퍼	칩의 기판
		공정재료	포토마스크	석영유리에 회로를 묘화한 회로도의 원판
			펠리클	마스크의 입자로 인한 오염 방지를 위한 보호막
			포토리지스트	웨이퍼에 회로를 인쇄하기 위한 감광제
			공정가스	성막, 에칭, 도핑 등에 사용
			화학약품	세정, 에칭 등의 공정에 사용
			배선재료	웨이퍼 상에 주입되어 회로로 사용
후공정 (Back-End Process)	패키징 재료	구조재료	반도체 Substate	칩과 외부회로와의 접속을 위한 지지대
			본딩와이어	칩과 리드프레임을 연결
			봉지재	칩을 밀봉하기 위한 Epoxy수지
			기타	언더필 재료, 솔더 볼 등

(출처: 반도체산업협회 「반도체 재료산업」자료 당사 재구성) 

이에 당사는 반도체 패키징에 필요한 구조재료인 반도체 Substrate를 생산하는 반도체 후공정 업체라고 할 수 있으며, 「한국산업표준분류」에 따라 "전자부품, 컴퓨터,영상, 음향 및 통신장비 제조업(분류번호:C26)"으로 분류되고 있습니다.
반도체 Substrate는 사용되는 원재료에 따라 리드프레임과 Package Substrate로 구분할 수 있으며, 이 중 리드프레임은 제품 패턴의 성형방법 및 생산방법에 따라 SLF(Stamped IC Lead Frame)와 ELF(Etched IC Lead Frame)로 구분됩니다.

(2) 그래핀
그래핀은 생산 방식에 따라 CVD(화학기상증착법) 그래핀과 그래핀 Flake(분말)로 구분되며, 응용분야도 생산 방식에 따라 달라집니다. CVD 그래핀은 고온에서 금속표면에 그래핀을 형성시키는 방법으로 대면적 고품질의 제작이 가능하여 차세대 전자 소자, 플렉서블 디스플레이, 터치 패널 등에 응용이 가능하며, 그래핀 Flake는 흑연 결정으로부터 그래핀을 박리하는 방법으로 CVD 그래핀에 비해 상대적으로 저렴한 비용으로 대량 생산이 가능하여 복합재료, 방열소재, 전자파 차폐, 에너지용 전극 소재(배터리, 캐패시터, 태양전지 등) 등에 응용이 가능합니다.
그래핀 Flake(분말)는 복합재료, 에너지, 친환경, 바이오 등 다양한 산업분야에 다양한 활용이 기대되는 소재로 센서, 정전기 방지 및 전자파 차폐, 수분 투과방지 필름 등에 적용이 가능하여 흑연을 대체하여 충전속도가 빠른 소형 고용량 배터리 제조에 사용될 수 있습니다. 당사는 기존의 방법에 비해 시간을 단축하고 연속적 대량 생산이 가능하며 고품질 그래핀 제조가 가능한 균일한 고품질 그래핀 Flake(분말)의 대량생산 기술을 개발하고 있습니다. 이를 기반으로 그래핀 전기적 특성을 이용한 유해화학물질 감지 센서 등 환경 분야의 응용 제품 개발을 수행하고 있습니다.

공시대상기간 중 전체 매출액에서 각 제품이 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

대분류	주요 제품	제10기 3분기		제9기		제8기
		(23.01.01~23.09.30)		(22.01.01~22.12.31)		(21.01.01~21.12.31)
		금액	비중	금액	비중	금액	비중
반도체 Substrate	리드프레임	335,256	63.60%	538,909	64.20%	444,579	67.84%
	Package Substrate	191,848	36.40%	300,449	35.80%	210,784	32.16%
기타	그래핀	-	0.00%	-	0.00%	9	0.00%
합계		527,104	100.00%	839,358	100.00%	655,373	100.00%

주) 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결기준 실적입니다.

반도체 Substrate는 원자재 종류, 도금방식, 기능, 스트립당 제품 갯수 등의 제품의 사양과 원자재 가격(LME: London Metal Exchange)의 변동 등에 따라 제품의 판매가격은 제품별로 매우 상이합니다.
공시대상기간 중 당사의 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 또는 서비스의 판매가격 변동은 없었으며, 평균가격(대상기간 중 누적 판매금액÷대상기간 중누적 판매수량) 변동추이는 아래와 같습니다. 다만 평균가격은 판매가격이 상이한 제품 모델을 모두 합하여 pcs(pieces) 기준으로 평균을 산출하였기 때문에 그 추이가 개별 제품의 판매가격 추이와 다를 수 있습니다. 

주요제품		단위	제10기 3분기	제9기	제8기
			(23.01.01~23.09.30)	(22.01.01~22.12.31)	(21.01.01~21.12.31)
리드프레임	내수	원/Kpcs	3,344	4,602	2,539
	수출	원/Kpcs	12,205	10,353	7,172
		$/Kpcs	(US$9.39)	(US$8.02)	(US$6.27)
Package Substrate	내수	원/Kpcs	68,375	67,574	42,948
	수출	원/Kpcs	79,516	71,996	56,355
		$/Kpcs	(US$61.16)	(US$55.75)	(US$49.25)

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료
당사는 주요 원재료 공급에 있어서 주요매입처들과 장기간의 거래관계를 통하여 안정적으로 원재료를 수급하고 있으며, 원재료 가격 변동에 따른 경영 Risk를 회피하기 위하여 고객사와 협의하여 제품 판매가격에 원소재 시세를 연동하는 방법을 사용하고 있습니다. 당사의 주요매입처의 공급시장에서의 독과점 정도는 높지 않으며, 원재료 공급선의 다원화 등을 통해서 가격 인하를 적극 추진하고 있습니다.

[제10기 3분기(2023.1.1~2023.9.30) 누적 매입액]

(단위: 백만원)

재료명	주요 매입처	매입처와 회사와의 특수한 관계여부	매입액	비중
Copper	풍산 등	해당사항 없음	57,726	33.0%
Gold	LT메탈 등	해당사항 없음	42,394	24.2%
CCL	파나소닉 등	해당사항 없음	34,724	19.8%
Palladium	유창금속 등	해당사항 없음	25,329	14.5%
Sliver	유창금속 등	해당사항 없음	12,666	7.2%
기타	파나소닉 등	해당사항 없음	2,277	1.3%
합 계			175,116	100.0%

Gold의 평균 매입단가는 전년대비 8.1% 증가하였고, CCL의 평균 매입단가는 전년대비 5.9% 증가하였습니다. Gold의 평균 매입단가 주요 증가요인은 LME 시세 상승에 따른 것이며, CCL은 제품 포트폴리오 변경에 따른 고가 CCL의 매입비중 증가로 평균 매입단가가 증가하였습니다. 이에 반하여 Copper의 평균 매입단가는 전년대비 5.7%, Palladium의 평균 매입단가는 전년대비 31.1% 감소하였는데 이는 LME 시세 하락으로 인한 감소입니다.

나. 생산 및 설비
공시대상기간동안 당사의 주요 제품 또는 서비스에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률은 회사 전체적인 관점에서 기재하였으며, 그 내용은 아래와 같습니다. 주요 제품 또는 서비스에 대한 생산능력과 생산실력은 산출하는 기준(pcs기준, strip 기준) 및 제품 구성 등에 따라 가동률이 상이할 수 있습니다.

구분		제10기 3분기	제9기	제8기
		(23.01.01~23.09.30)	(22.01.01~22.12.31)	(21.01.01~21.12.31)
설비수량		502대	469대	424대
월 작업일수		29일	29일	29일
Kpcs 기준	생산능력(A)	53,850,510	88,479,510	76,941,937
	생산실적(B)	27,914,746	56,213,234	68,547,689
	가동률(B÷A)	51.8%	63.5%	89.1%
Kstrip 기준	생산능력(A)	259,889	383,969	354,419
	생산실적(B)	154,144	278,315	273,821
	가동률(B÷A)	59.3%	72.5%	77.3%

주1) 가동률은 '생산실적÷생산능력'으로 산출한 단순 평균값 입니다.
주2) Strip당 pcs의 수는 제품에 따라 상이하며, K는 1,000단위를 의미하는 Kilo의 약식 표기입니다.

더하여 생산과 영업에 중요한 시설, 설비 등의 현황은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공기구 비품	건설중인 자산	미착기계	사용권 자산	합계
취득원가:
전기초	73,550	53,277	2,557	186,657	1,364	12,861	13,970	-	163	344,399
취득금액	-	239	45	2,184	49	2,403	55,357	17,244	323	77,845
처분금액	-	(438)	-	(1,785)	(62)	(330)	(10)	-	(130)	(2,755)
기타증(감)액	-	1,988	67	48,801	353	836	(37,354)	(15,898)	-	(1,208)
사업결합	-	5,426	5,664	11,802	182	5,869	-	-	4,093	33,036
전기말	73,550	60,492	8,334	247,659	1,885	21,639	31,963	1,346	4,450	451,317
취득금액	-	456	57	1,595	325	1,219	59,151	4,421	139	67,363
처분금액	-	(269)	(20)	(697)	(320)	(434)	-	-	(34)	(1,773)
기타증(감)액	-	22,857	4,824	25,515	108	745	(58,063)	(3,588)	210	(7,391)
당기말	73,550	83,535	13,195	274,073	1,998	23,170	33,051	2,179	4,765	509,516
감가상각누계액:
전기초	-	(16,993)	(412)	(109,092)	(631)	(5,902)	-	-	(123)	(133,152)
감가상각비	-	(2,344)	(137)	(32,949)	(280)	(2,493)	-	-	(118)	(38,322)
처분금액	-	141	-	1,749	35	283	-	-	130	2,337
사업결합	-	(2,975)	(4,906)	(11,160)	(151)	(5,845)	-	-	(259)	(25,297)
전기말	-	(22,171)	(5,454)	(151,453)	(1,027)	(13,957)	-	-	(371)	(194,434)
감가상각비	-	(2,496)	(314)	(26,892)	(257)	(2,132)	-	-	(274)	(32,365)
처분금액	-	119	2	689	289	386	-	-	34	1,520
기타증(감)액	-	(186)	(184)	6,028	(10)	(276)	-	-	(20)	5,353
당기말	-	(24,734)	(5,949)	(171,629)	(1,005)	(15,979)	-	-	(631)	(219,927)
손상차손누계액:
전기초	-	-	(66)	(2,103)	-	(6)	-	-	-	(2,175)
손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
처분금액	-	-	-	-	-	1	-	-	-	1
전기말	-	-	(66)	(2,103)	-	(6)	-	-	-	(2,175)
손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
기타증(감)액	-	-	66	2,103	-	6	-	-	-	2,175
당기말	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
정부보조금:
전기초	-	(11)	(294)	(806)	-	-	(210)	-	-	(1,321)
취득액	-	-	-	-	(114)	-	-	-	-	(114)
상계액	-	3	15	250	13	-	-	-	-	281
기타증(감)액
전기말	-	(8)	(288)	(757)	(101)	-	-	-	-	(1,154)
취득액	-	-	(247)	-	-	-	-	-	-	(247)
상계액	-	2	19	173	17	-	-	-	-	211
기타증(감)액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
당기말	-	(6)	(517)	(583)	(84)	-	-	-	-	(1,189)
장부금액:
전기초	73,550	36,273	1,785	74,655	733	6,953	13,760	-	40	207,750
전기말	73,550	38,312	2,525	93,346	757	7,676	31,963	1,346	4,079	253,554
당기말	73,550	58,796	6,729	101,861	910	7,191	33,051	2,179	4,134	288,400

주) ()는 음(-)의 수치를 나타내는 기호입니다.

상기 내용을 통해 알 수 있듯이 당사가 영위하는 반도체 재료산업은 기계장치 위주의 산업으로, 지속적인 보완투자를 필요로 합니다. 동 공시서류 작성기준일 현재 당사의 투자집행 실적은 아래와 같으며, 이를 통하여 당사는 현재 참여하고 있는 메모리 반도체용 패키지 시장뿐만 아니라, 모바일 DRAM, 그래픽 DRAM 및 낸드플래시 메모리용 패키지 시장으로 사업을 확대할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.
더하여 당사는 이미 공시된 바와 같이 시장 및 고객 수요 증가에 대응하는 동시에 사업장 공간효율 증대 등을 위하여 신규 시설투자 등을 진행하고 있습니다. 이와 관련된 자세한 내용은 기 공시된 신규 시설투자 등 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. 

(기준일: 2023년 09월 30일)

(단위: 백만원)

구분	투자대상	투자의 목적	내용	기간	지출금액 (당기 누적)
생산라인증설 및 보완투자 등	기계장치 등	시장 및 고객 수요 증가에 대응하기 위한 사업장 공간효율 증대, 생산량 확대 및 제품 다양화	에칭설비, CO2 레이저드릴 등	2023.01.01 ~ 2023.09.30	74,533

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

당사는 주로 당사의 중국법인과 일본 후쿠오카 지사 및 필리핀 마닐라 지사 등 영업조직을 활용한 직접 영업을 통해 판매를 실시하고 있습니다. 더하여 에이전트는 주요 국가들에서 당사 영업법인 및 지사와 함께 고객 밀착대응과 C/S활동 등을 담당하고 있습니다. 또한 당사는 매출확대를 위해 고부가가치 제품에 집중하는 전략을 중심으로 판매를 추진하고 있습니다.
당사 리드프레임의 주요 매출처는 Infineon, ST Micro, NXP 등의 종합반도체업체(IDM: Integrated Device manufacturer)와 ASE, Amkor, SPIL, STATS CHIPPAC, UTAC 등의 조립외주업체(OSAT: Outsourced Semiconductor Assembly & Test) 등이 있습니다.
더하여 Package Substrate의 주요 매출처인 삼성전자, SK하이닉스 등은 국내 및 중국 등에 공장을 두고 당사와 지속적인 거래를 이어가고 있습니다. 단, 매출처별 매출액 비중은 회사의 경쟁적 지위를 위협할 수 있기에 기재를 생략합니다.

(단위:백만원)

대분류	매출유형	구분		제10기 3분기	제9기	제8기
				(23.01.01~23.09.30)	(22.01.01~22.12.31)	(21.01.01~21.12.31)
반도체 Substrate	제품	리드프레임	수출	334,043	535,498	438,398
			내수	1,212	3,412	6,181
			소계	335,256	538,909	444,579
	제품	Package Substrate	수출	187,789	297,176	201,198
			내수	4,060	3,273	9,586
			소계	191,848	300,449	210,784
기타	제품 상품	그래핀	수출	-	-	2
			내수	-	-	8
			소계	-	-	9
합 계			수출	521,832	832,673	639,598
			내수	5,272	6,685	15,775
			합계	527,104	839,358	655,373

주) 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결기준 실적입니다.

나. 수주상황
당사는 반도체 Substrate라는 전자부품의 특성상 주요 제품 및 서비스에 대한 고객주문을 1~2개월 내에 납품하는 형식을 기반 수주하고 있으며, 주요 고객사들과 수시/월별/분기별 상호 합의로 공급물량 및 가격을 결정하고 있습니다. 다만 수주총액, 기납품액 및 수주잔고에 대한 공개는 당사 및 당사의 종속회사의 영업기밀에 해당되어 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있기에 구체적 기재를 생략합니다. 또한 공시서류작성기준일 현재 장기공급 계약에 따른 수주 현황은 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 회사가 노출된 주요 시장위험

당사는 매출액 중 수출 비중이 약 99%를 차지할 정도로 수출 중심의 영업활동을 영위하고 있으며 이로 인해 환위험 리스크에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성을 햇지하여 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분		제10기 3분기		제9기		제8기
		(23.01.01~23.09.30)		(22.01.01~22.12.31)		(21.01.01~21.12.31)
		금액	비중	금액	비중	금액	비중
매출액	수 출	521,832	99.0%	832,673	99.2%	639,598	97.6%
	내 수	5,272	1.0%	6,685	0.8%	15,775	2.4%
	합 계	527,104	100.0%	839,358	100.0%	655,373	100.0%

주1) 로컬매출액은 다시 재수출이 이루어지는 제품에 대한 매출액으로 부가세가 적용되지 않음에 따라 모두 수출로 집계합니다.
주2) 해외 연결대상 종속회사들의 매출액은 수출 매출액으로 집계합니다.
주3) 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결기준 실적입니다.

(2) 회사의 위험관리정책에 관한 사항
당사의 위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키고 외화 채권의 Nego를 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 더하여 보다 체계적이고 효율적인 외환리스크 관리를 위하여 외환리스크 관리규정을 두고 있으며, 별도의 전담 인원을 배치하고 있습니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
해당사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등
해당사항 없음

나. 연구개발활동

당사는 고객의 요구와 경쟁사 대비 기술 경쟁력을 확보하기 위해 지속적인 연구개발활동을 진행하고 있으며, 주로 Package Substrate 및 리드프레임의 경쟁력 강화를 위한 신규 공법, 소재 및 용액 개발 등을 위한 연구개발 활동 뿐만 아니라 신규사업을 위한 외부업체와의 위탁개발도 진행하고 있습니다. 이러한 당사의 연구개발활동은  개발본부에서 담당하고 있으며 상세한 내용은 아래와 같습니다.

(기준일: 2023년 09월 30일)

(단위: 명)

조직		책임자	인원	주요업무
개발 본부	BGA개발팀	이두환 전문	30	Package Substrate 핵심공정, 기술 및 제품 개발 등
	LF개발팀	강성일 이사	35	Leadframe 핵심공정, 기술 및 제품 개발 등
	기술기획팀	이진우 수석	22	소프트웨어, CAE 등 기반기술 개발 및 기술기획 등
총 계			87

공시대상기간 중 당사가 지출한 연구개발비용은 아래와 같습니다. 

(단위: 백만원)

구    분	제10기 3분기	제9기	제8기
	(23.01.01~23.06.30)	(22.01.01~22.12.31)	(21.01.01~21.12.31)
매출액	527,104	839,358	655,373
연구개발비 계	13,933	18,485	13,422
(정부보조금)	-	-	-
연구개발비/ 매출액 비율 [연구개발비÷당기매출액 X 100]	2.64%	2.20%	2.05%

주1) 연구개발비 계는 정부보조금 차감전 연구개발비용 지출총액 기준입니다.

주2) 상기 매출액과 연구개발비는 연결재무제표 금액 기준입니다.

당사는 지속적인 연구개발활동을 진행하고 있으며 이러한 연구개발 활동을 통해 개발이 완료되었거나 현재 진행중인 중요한 연구개발 실적은 아래과 같습니다.

[공시대상기간 중 연구개발 실적]

적용제품	연도	연구과제	연구결과 및 기대효과
BGA	2021년	다층제품 개발	그래픽 패키지 다층기판 개발
BGA	2021년	소재개발	신규소재 개발
BGA	2021년	다층제품 개발	모바일 패키지 다층기판 개발
BGA	2021년	MSAP 플랫폼 개발	MSAP 미세회로 공정기술개발
BGA	2022년	모바일용 다층제품 개발	신규소재 승인 및 다층제품 다원화
BGA	2022년	Memory 제품 개발	DDR5 양산화를 통한 시장확대 등
BGA	2022년	Worm Hall 프로젝트	차별화 공법 개발
BGA	2023년	DDR5 소재 경쟁력 강화	소재 경쟁력 확보 및 원가 절감
리드프레임	2021년	응용제품 및 공법개발	자동차용 리드프레임 매출 확대
리드프레임	2021년	약품 이원화	리드프레임 제품 경쟁력 강화
리드프레임	2021년	소재 개발	소재경쟁력 확보
리드프레임	2021년	공정개발	AVI 공정 최적화
리드프레임	2021년	패턴도금 기술 개발	선택적 패턴도금 기초 연구
리드프레임	2022년	표면처리 공법개발	고도화 공법 및 기술 발굴
리드프레임	2022년	에칭공법 개발	회로 형성 기술 확보
리드프레임	2022년	도금 공법 개발	신제품 경쟁력 확보
리드프레임	2022년	고기능성 수지 개발	수지 발굴 및 개발
리드프레임	2022년	기판 개발	고부가가치 제품군 개발
리드프레임	2022년	리드프레임 개발	기술우위 확보
리드프레임	2022년	기술개발	직행률 향상 및 실패비용 절감
리드프레임	2023년	도금 제조 경쟁력 강화	도금 품질 향상을 통한 수주 확대 및 제조경쟁력 강화
리드프레임	2023년	제품 진입	제품개발 및 거래 진입
리드프레임	2023년	제조 경쟁력 극대화	리드프레임 제품 경쟁력 강화
그래핀	2021년	그래핀 개발	그래핀 응용 제품 개발
그래핀	2022년	그래핀 개발	그래핀 응용 제품 개발
그래핀	2023년	기술개발	그래핀 기술개발

7. 기타 참고사항

가. 특허권, 실용신안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등
작성기준일 현재 당사는 반도체와 관련하여 총 493건(리드프레임 210건, BGA 173건, 기타 74건, 디자인 20건, 상표권 16건)의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 통상적으로 등록권리는 해마다 증가하나, 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 포기 여부를 결정하고 있어 포기된 권리로 인해 그 수치가 다소 변동할 수 있습니다.
당사의 매출은 특허권을 기반으로한 제품을 개발하기에 대부분 매출에 기여하고 있으며, 향후에도 차별화된 기술 개발 등을 통하여 시장을 선도할 것으로 기대됩니다. 

특허권 및 상표권은 각국 특허법 및 상표법에 근거하여 보호되고 있습니다. 특허권의존속기간은 출원일로부터 20년이고, 상표권은 등록일로부터 10년이며 상표권은 갱신등록절차를 통해 존속기한을 연장할 수 있습니다.

나. 정부 및 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항의 영향

반도체 및 반도체 재료산업은 국민경제 뿐만 아니라 국민 개개인의 안전과 환경에 미치는 영향이 지대하여 각국 정부는 반도체의 제조, 환경, 안전 등과 관련된 다양한 법규를 마련하여 규제하고 있으며 반도체 및 반도체 재료사업 관련 환경규제 법령으로는 화학물질관리법, 물환경보전법, 온실가스 배출권의 할당 및거래에 관한 법률 등이 있습니다.

이에 당사는 반도체 제조공정에서 필수적으로 사용되던 납 사용을 배제하고 팔라듐 도금을 적용하여 환경친화형 나노 PPF(Palladium Pre-Plated Frame) 도금기술을 1998년 4월에 세계 최초로 독자개발에 성공하였습니다. 또한 안전환경 국제 표준인 "ISO 14001:2015" 환경경영시스템과 "ISO 45001:2018" 안전보건경영시스템 인증 등을 획득하여 기업활동 전 과정에서 환경과 에너지에 미치는 영향을 최소화 되도록 관리하고 지속적인 개선을 통해 건전한 환경 경영 성과를 달성하고 있습니다.

다. 환경물질의 배출 또는 환경보호 정책 및 현황
당사는 국제 인증규격인 ISO 14001:2015(Environment Management System), ISO 45001:2018(Occupational Health and Safety Management System)을 취득하고 유지관리하고 있으며, 매년 안전환경 영향을 최소화하기 위한 저감계획 수립, 실행 및 성과평가 활동을 체계적으로 전개하고 있습니다. 또한 당사는 반도체 제조공정에서 필수적으로 사용되던 납 사용을 배제하고 팔라듐 도금을 적용한 환경친화형 PPF(Pre-Plated Frame) 도금기술을 1998년 4월에 세계 최초로 독자개발에 성공하였습니다. 이를 통하여 기업활동 전 과정에서 환경과 에너지에 미치는 영향이 최소화 되도록 생산공정과 제품을 관리하고 지속적인 개선을 통해 세계최고 수준의 환경경영 성과를 달성하고 있습니다. 이러한 노력을 인정받아 2020년 10월 환경부로부터 녹색기업으로 지정받았습니다. 녹색기업 지정과 관련한 자세한 사항은 동 공시서류의 "그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항-4.작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항-녹색경영"을 참조하시기 바랍니다. 더하여 당사는 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제를 준수하기 위하여 폐수 방류수 처리시설에 투자를 집행 중에 있으며, 그 결과 당사는 폐기물 매립제로(ZWTL) 골드등급을 획득하는 등 대외적으로 환경경영의 실적을 인정받고 있습니다.  

라. 시장여건 및 영업의 개황

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성
① 산업의 특성
세계 반도체 및 반도체 재료산업은 최전방 산업인 전자제품 시장의 경기흐름에 연동되어 있으며, 전자제품 시장은 세계 경기 흐름에 따라 호황과 불황을 반복해 왔습니다. 반도체 재료산업은 최종 납품처인 종합반도체업체의 실적과 이들로부터 받는 수주물량이 개별 재료업체의 영업변동성에 큰 영향을 미치는 요인이며, 결론적으로는 세계 경기흐름과의 연관성이 매우 높다고 할 수 있습니다. 최근 세계적인 역대급 인플레이션에 대응하기 위해 미국을 비롯한 대부분의 국가가 기준금리를 빠르게 인상함에 따라 세계 경기가 급속히 냉각되고 있으며 경기침체까지 예상되고 있는 상황입니다. 이러한 세계 경기흐름 및 전방산업의 영향이 반도체 재료산업의 위험요인이기는 하나, 최근에는 반도체 사용기기가 다변화되고 기기당 반도체가 차지하는 비중이 높아지면서 과거에 비해 변동성이 줄어들고 있습니다. 시장조사 전문기관인 Tech Insights는 전자기기 내 반도체 비중이 2020년 29.9%에서 2025년 36.1%까지 확대될 것으로 전망하였습니다(Tech Insights, McClean Report, 2023년 1월). 최근 세계적인 인플레이션에 따른 주요 국가들의 기준금리 인상 등으로 인한 경기침체 우려로 반도체 업황에 대한 부정적인 시선도 존재하나, 주요기관들은 이러한 둔화는 단기적일 것이며 수요공급 조정을 거쳐 반등해 점진적으로 회복할 것으로 전망하였습니다 (Tech Insights, McClean Report, 2023년 5월). 이러한 회복세와 더불어 메모리, 시스템 IC 중심의 반도체 성장으로 반도체 매출이 2023년부터 2027년까지 CAGR 8.9% 성장할 것으로 전망하였습니다 (IDC Semiconductors 「Semiconductor Market Outlook」,2023년 10월).

② 성장성

전자산업 전문 조사기관인 TechSearch은 2021년 패키징 소재시장은 422억 달러로 집계하였으며, 2025년까지 약 3.09% 성장할 것으로 전망하였습니다. 특히 당사가 생산하는 반도체 Substrate(리드프레임, Package Substrate)는 2025년까지 각각 3.84%(Package Substrate)와 1.81%(리드프레임) 성장할 것으로 전망하였습니다.

(단위: 억달러)

대분류	재료의 종류	구분	2021	2022(E)	2025(F)	20~25 (CAGR)
패키징 재료	반도체 Substate	리드프레임	46	46	48	1.81%
		Package Substrate	129	150	168	3.84%
		소 계	175	196	216	-
	기타	봉지재, 본딩와이어 등	72	69	72	-
합 계			422	460	504	-

(출처: TechSearch International「GSPMO」, Prismark, 2022년 12월)

위의 수치상으로는 리드프레임 성장률이 미미해 보일 수 있으나, 당사가 생산하는 리드프레임은 주로  성장성이 높은 자동차용 반도체에 사용되고 있습니다. 최근 전기차와 자율주행차 중심의 시장으로의 전환, 자동차의 메모리 탑재 고용량화 등으로 자동차용 반도체 시장은 더욱 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 통상적으로 가솔린 등 내연기관차 1대에는 200~300여개, 하이브리드차에는 500~700개의 반도체가 들어가지만 전기차에는 1000여 개의 자동차용 반도체가 들어가는 등 자동차 내에서 반도체 사용량은 지속 증가할 것으로 전망됩니다(한국전자통신연구원,「차량용 반도체 공급망 생태계」, 2021년 12월). 

각 기관마다 전망치는 상이하나 자동차용 반도체 시장은 매년 5%~12% 가량 성장할 것으로 전망되고 있습니다. IHS Markit에 따르면 2021년 450억 달러 규모인 자동차용 반도체 시장은 매년 9% 이상씩 성장해 2026년에는 740억 달러, 2030년 1,100달러 규모로 성장할 것으로 전망되고 있습니다(IHS Markit, 2022년 5월). 또한 전자산업 전문 조사기관인 Prismark는 2022년~2027년까지 자동차용 반도체 시장은 연평균 5.9%로 성장할 것으로 전망하였습니다.(Prismark, 2023년 10월)

[각 분야별 반도체 매출규모 성장 전망]

반도체 적용분야	반도체 매출 CAGR(2022년~2027년)
자동차용 반도체	5.9%
Server/Storage	6.7%
컨슈머 반도체	2.7%
산업/방산/우주용 반도체	4.2%
모바일폰/Tablet	3.0%
컴퓨터용 반도체	3.2%
전체 평균 CAGR	4.3%

(출처: 「The semiconductor and Packaging Report」, Prismark, 2023년 10월)

Package Substrate는 적층의 형태 및 사용처 등에 따라 가격 및 성장성이 상이합니다. 당사는 주력분야인 FC-BOC 시장은 2021년부터 2026년까지 CAGR 6.3%로 지속 성장이 전망되는 등(Prismark, 2022년 5월) 안정적인 성장구조를 지닌 산업이라고 할 수 있습니다. 또한 앞으로 PCB 시장은 대만, 한국, 일본 중심으로 2026년까지 CAGR 5.3%의 고성장을 할 것으로 전망되고 있습니다. 

[글로벌 Package Substrate(PCB)시장 지역별 총생산]

(단위: 억달러)

구분	2020년	2021년			2026년(F)	21년~26년 CAGR
	생산액	생산액	증감률	비중	생산액
중국	350	436	24.6%	54.2%	546	4.6%
대만	84	103	22.6%	12.8%	408	5.3%
한국	70	82	17.1%	10.2%
일본	58	73	25.9%	9.1%
미주	29	33	10.8%	4.1%	38	3.0%
유럽	16	21	27.3%	2.6%	24	3.0%
총계	652	804	23.4%	100.0%	1,016	4.8%

(출처: KOTRA「중국 인쇄회로기판 시장동향」, Prismark 인용, 2022년 6월)

③ 경기변동의 특성
세계 반도체 및 반도체 재료산업은 최전방 산업인 전자제품 시장의 경기흐름에 연동되어 있습니다. 과거에는 주요 수요처인 미주의 거시경제 순환 사이클과의 연관성이 매우 컸으나, 최근 중국 및 인도 등 신흥시장의 비중이 확대되고 경쟁력이 부족한 업체들이 일부 구조조정 되어 반도체 산업 경기 변동 폭은 전과 비교하여 매우 축소되었습니다. 경기 부침 등 경기변동에 따른 영향이 본 산업의 위험 요인이기는 하나, 최근에는 다양한 Mobile기기가 등장하고 자동차의 전장화에 따라 모든 응용처에 반도체가 차지하는 비중이 높아지면서 과거에 비해 변동성이 줄어들고 있습니다. 또한 당사는 어려운 경기에도 견조할 것으로 전망되는 자동차용 반도체 시장과 서버용 반도체 시장 등(Tech Insights, The McClean Report 2023, 2023년 1월)을 주력으로 하고 있는 동시에, 상대적으로 경기 변동에 영향을 적게 받은 선두 반도체 회사와의 파트너쉽을 더욱 공고히 함으로써 경기변동에 따른 영향을 최소화하고 있습니다. 

④ 계절성
계절적으로는 전자제품 업계의 비수기 및 성수기 영향을 받는 경향도 있습니다.
대표적인 요인으로 미주 지역의 신학기, 크리스마스 특수 및 중국 춘절 등의 수요증가로 인한 매출액 증가를 들 수 있습니다. 하지만 최근에는 아시아 시장의 성장과 스마트폰 신제품 출시 시기의 분산 및 자동차용 반도체 탑재량 증가 등으로 인한 판매시장의 다변화와 고객의 학습효과로 인한 재고조정 효과로 이 같은 전통적인 계절적 수요 변동이 다소 약화되는 모습도 나타나고 있습니다. 

(2) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

2022년 전세계 반도체 재료산업 시장 규모는 전년대비 약 8.9% 증가한 726.9억 달러를 기록하였습니다. 웨이퍼 제조 재료시장은 447억 달러로 전년대비 10.5% 증가하였고, 패키징 재료시장은 280억 달러로 전년대비 6.3% 증가하였습니다. 이에 따라 우리나라의 반도체 재료 산업 또한 6.3% 성장한 세계 3위를 차지하였습니다.

[국가별 반도체 재료 매출액 및 성장률]

지역	2021년	2022년	성장률
대만	177.15억달러	201.29억달러	13.6%
중국	120.82억달러	129.70억달러	7.3%
한국	121.34억달러	129.01억달러	6.3%
일본	72.75억달러	72.05억달러	△1.0%
기타 지역	78.96억달러	86.27억달러	9.3%
북미	57.13억달러	62.78억달러	9.9%
유럽	39.61억달러	45.80억달러	15.6%
합계	667.76억달러	726.90억달러	8.9%

(출처: SEMI 「반도체 재료시장 보고서」, 2023년 6월)
주1) 기타 지역은 싱가포르, 말레이시아, 필리핀, 기타 남동부 지역 등입니다.
주2) △는 음(-)의 수치를 나타내는 기호입니다. 

반도체 재료산업은 신규 라인을 건설하거나 생산량을 증가시킬 때 일시적으로 시장 규모가 급증하는 반도체 장비산업과 비교하여 보았을 때, 전방산업인 반도체 산업의 투자 동결에 받는 영향이 상대적으로 적어 안정적으로 성장하는 시장이라고 할 수 있습니다. 또한 이러한 반도체 재료의 품질은 완제품 전체의 성능에 영향을 미치게 되며, 이에 따라 매우 엄격한 품질관리와 장기간의 신뢰성이 검증되지 않은 업체의 신규 진입 절차와 과정은 매우 어렵기 때문에 상당한 진입장벽이 존재합니다. 그렇기 때문에 시장의 경쟁은 신규업체와의 경쟁보다는 기존 업체들 간의 종합반도체업체(IDM: Integrated Device manufacturer)와 패키지업체(OSAT:Outsourced Semiconductor Assembly&Test) 점유율 확대 경쟁이라고 할 수 있습니다.

당사가 생산하는 반도체 Substrate는 아래와 같이 크게 리드프레임과 Package Substrate로 구분되며 리드프레임은 제품 패턴의 성형방법에 따라 SLF(Stamped IC Lead Frame)와 ELF(Etched IC Lead Frame)로 구분됩니다.

[당사 반도체 Substrate 제품]

구분	당사 주요제품		명칭	사용 용도와 기능 및 특징
반도체 Substate	리드프레임	ELF	IC. QFP, QFN, LED 등	자동차용 반도체 및 모바일 기기 등 패키징 재료
		SLF	TR, IC, QFP, LOC 등
	Package Substrate		FBGA, FC-FBGA, COB 등	PC, Sever 모바일 등 메모리 반도체 패키징 재료

리드프레임에서 SLF 생산방식은 초정밀 금형을 타발하여 성형하는 방식으로 주로 난이도가 낮거나 품질 신뢰성이 매우 중요한 제품의 양산에 적용되는 반면, ELF 생산방식은 제품의 회로패턴을 약품으로 식각 성형하는 방식으로 얇은 소재 및 미세패턴 등 높은 난이도 제품 중심으로 다품종 소량생산 제품들이 대부분의 시장을 형성하고 있습니다. 이러한 리드프레임 시장은 당사를 비롯하여 Mitsui High-tec, CWTC(Chang Wah Technology Co., Ltd), Shinko Electric, Adv. Assembly Material, SDI, Jin Lin 등의 기업들이 경쟁하고 있습니다.

[리드프레임 주요기업 매출 실적]

회사명	2022년	2021년	비고
Mitsui High-tec	5.38억달러	5.38억달러	일본
HAESUNG DS Co., Ltd.	4.19억달러	3.89억달러	한국
CWTC	4.17억달러	3.82억달러	대만
Shinko Electric	3.68억달러	4.43억달러	일본

(출처: 각 국가별 공시정보시스템의 각사 실적공시 자료, 2023년)
※ 각사 현지화 매출 실적에 각 분기 평균환율을 적용하여 USD(US$) 기준으로 산출

최근 중국의 중소 업체들이 난이도가 낮은 저가형 리드프레임을 SLF 방식으로 대량 생산하여 참여기업이 증가하는 등 새로운 경쟁상황이 형성되었으나, 당사는 높은 품질 신뢰성과 독자적인 PPF 도금 기술을 바탕으로 ELF 시장을 선도하면서 세계 리드프레임 시장에서의 점유율을 지속적으로 확대하면서 성장하고 있습니다(Global Semiconductor Packaging Materials Outlook/TECHCET, 2023년 3월). 특히 당사는 어려운 시장환경 속에서도 엄격한 품질을 요구하는 자동차용 반도체 재료 부문에서 지속적인 성장을 이어가고 있습니다.

[당사 리드프레임 점유율 추이(글로벌 M/S)]

구분	2022년	2021년	2019년	2018년	2017년	2016년	2015년	2014년
HAESUNG DS Co., Ltd.	9.0%	8.0%	7.4%	7.4%	7.2%	6.2%	5.9%	5.6%

(출처: Global Semiconductor Packaging Materials Outlook/TECHCET, 2023년 3월)
※ 점유율은 ELF, SLF 외 Power TR 등이 포함된 점유율임

세계 메모리반도체 시장은 삼성전자 및 SK하이닉스 등 우리나라 기업들이 과점하고 있기 때문에, Package Substrate는 이러한 삼성전자와 SK하이닉스에 대한 공급량을 늘리기 위한 참여기업 간의 기술경쟁, 원가경쟁이 치열하게 발생하고 있습니다.
Package Substrate는 고집적 반도체 칩에 적합한 다층회로 구현기술 및 미세패턴성형 기술이 핵심인데, 이를 구현하기 위해서는 대규모 자본투자가 필요하고 기술장벽 또한 높기 때문에 신규 사업자의 진입이 어렵습니다.
대표적인 참여기업으로는 당사를 포함한 삼성전기, 이비덴, 심텍, 대덕전자 등이 있으나 회사별 보유기술력에 따라 참여 가능한 제품시장의 편차가 매우 크기 때문에 시장점유율 추이를 도출하는데 어려움이 있습니다.  더하여 최근에는 기술간의 경계가 사라지고 다양한 조립기술이 혼재 및 제품이 다양하기에 경쟁회사 및 시장점유율을 도출하는데 어려움이 있기에 기재를 생략합니다.

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

① 기술력과 품질
반도체 재료산업은 전방산업인 반도체 산업이 첨단 ICT수요에 연동되며 재료공학, 화학, 물리 등의 다양한 고도의 기술이 복합적으로 요구되는 융합된 산업의 성격을 가지고 있습니다. 더하여 제조 경쟁력을 갖추기 위해서는 대규모 설비투자가 지속적으로 필요한 장치산업이며, 종합반도체업체(IDM: Integrated Device manufacturer)와패키지업체(OSAT:Outsourced Semiconductor Assembly&Test)의 신뢰성 확보, 기술개발에 대한 어려움으로 인한 진입장벽이 존재합니다.
반도체 재료의 품질은 완제품 전체의 성능에 영향을 미치게 되며, 이에 따라 매우 엄격한 품질관리와 장기간의 신뢰성이 검증되지 않은 업체의 신규 진입 절차와 과정은 매우 어렵습니다. 또한 고객사와 신제품 개발 단계부터 공동으로 참여하여야 하고, 특히 자동차용(Automotive) 반도체 재료의 경우 고객의 안전 및 생명과 직결되므로 매우 엄격한 품질 검증을 위해 장기 거래를 중시하는 등 기존 거래관계의 연속성이 매우 중요합니다. 당사는 장기거래를 통한 구축된 신뢰와 검증된 품질을 바탕으로 안정적으로 사업을 영위하고 있으며, 세계 반도체 재료시장을 선도하는 기업에 위치하고 있습니다.

② 생산력
기존 반도체 Substrate(리드프레임, Package Substrate) 제조 업체들은 다품종 소량생산에 적합한 시트(Sheet)타입 생산기술 방식으로 생산해왔으나, 계속되는 박형 메모리 개발에 따른 박판생산 능력 및 단가 인하 요구 요구로 인해 연속 생산기술인 Reel to Reel 타입이 주목을 받을 것으로 예상되며, 당사는 이러한 Reel to Reel 생산방식으로 제품을 생산하고 있습니다.

③ 환경 규제 대응
1992년 유엔 환경 개발 회의에서 채택된 리우 환경 선언에서 추구한 이념인 ESSD(Environmentally Sound and Sustained Development/환경적으로 건전하고 지속 가능한 개발)로 환경이 전 세계적으로 비즈니스에 영향을 미치는 주요 결정요인으로 등장하였습니다. 이로 인하여 2006년부터 유럽연합(EU)의 전기전자제품에 대한 납, 수은,카드뮴, 6가크롬 등의 6개 유해물질 제한지침(RoHS)이 발효되었습니다.
국내는 「자원순환법」으로 유사한 제도를 운영하고 있으며, 중국에서도 「China RoHS」를 시행하는 등 세계 각국에서도 유사한 환경기준을 발효 또는 준비하고 있는 상황입니다. 국내 자동차업체들도 2016년부터 자동차 폐기물 재활용 촉진을 위해 시행한 지침인 유럽연합(EU)의 ELV(End of life vehicles / 폐차처리지침) 인증을 일반 재료에서 각종 전장재료로 적용 대상을 확대하고 있습니다. 이러한 추세는 완제품뿐만 아니라 소재, 재료, 더 나아가 생산공정 자체에도 적용되고 있어 반도체 업계는 유해물질 규제에 대응하기 위한 기술개발 및 투자에 집중해 오고 있습니다.
당사는 반도체 제조공정에서 필수적으로 사용되던 납 사용을 배제하고 팔라듐 도금을 적용한 환경친화형 PPF(Pre-Plated Frame) 도금기술을 1998년 4월에 세계 최초로 독자개발에 성공하였습니다. 더하여 국제 인증규격인 ISO 14001:2015(Environment Management System), ISO 45001:2018 취득으로 기업활동 전 과정에서 환경과 에너지에 미치는 영향이 최소화되도록 생산공정과 제품을 관리하고 지속적인 개선을 통해 세계 최고 수준의 환경경영 성과를 달성하고 있습니다.

마. 사업부문별 주요 재무정보
당사는 반도체 Substrate 단일 사업부문 체제로 공시대상기간동안의 주요 재무정보는 아래와 같습니다. 당사는 신규 고객 추가 발굴 등 적극적인 영업활동을 전개하여 매출액을 증가시킴과 동시에 효율적인 업무 프로세스 혁신, 원가절감 활동 확대를 통해 수익성을 극대화 시키고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분		제10기 3분기		제9기		제8기
		(23.01.01~23.09.30)		(22.01.01~22.12.31)		(21.01.01~21.12.31)
		금액	비중	금액	비중	금액	비중
매출액	반도체 Substrate	527,104	100.0%	839,358	100.0%	655,373	100.0%
	기타 (그래핀)	-	-	-	-	9	0.00%
영업이익		86,175		204,416		86,330
당기순이익		73,840		159,400		71,052
총자산		681,773		659,614		474,948

주) 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결기준 실적입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

(단위 : 천원)

구     분	제10기 3분기	제9기	제8기
	2023년 9월말	2022년 12월말	2021년 12월말
유동자산	360,721,686	371,321,313	255,955,422
· 당좌자산	267,341,099	255,711,091	167,278,943
· 재고자산	93,380,587	115,610,222	88,676,479
비유동자산	321,051,678	288,292,509	218,992,411
· 유형자산	288,399,817	253,554,012	207,750,165
· 무형자산	20,564,508	20,087,995	6,070,071
· 기타비유동자산	12,087,352	14,650,502	5,172,175
자산총계	681,773,364	659,613,822	474,947,833
유동부채	152,404,579	196,470,095	154,841,512
비유동부채	22,904,311	15,848,433	25,791,393
부채총계	175,308,890	212,318,528	180,632,905
지배기업 소유주 지분	506,464,474	447,295,294	294,314,928
· 자본금	85,000,000	85,000,000	85,000,000
· 자본잉여금	21,792,520	21,792,520	21,792,520
· 기타포괄손익누계액	589,722	(7,627)	6,460
· 이익잉여금	399,082,232	340,510,401	187,515,948
비지배지분	-	-	-
자본총계	506,464,474	447,295,294	294,314,928
구     분	2023.1.1~2023.9.30	2022.1.1~2022.12.31	2021.1.1~2021.12.31
매출액	527,103,895	839,357,973	655,373,013
영업이익	86,174,931	204,416,060	86,329,953
당기순이익	73,840,281	159,399,506	71,051,643
지배기업 소유지분	73,840,281	159,399,506	71,261,704
비지배지분	-	-	(210,061)
주당순이익	4,344원/주	9,376원/주	4,192원/주
희석주당순이익	4,344원/주	9,376원/주	4,192원/주
연결에 포함된 회사수	2개사	2개사	2개사

당기말 현재 지배회사의 종속회사의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	업종
소주해성디에스무역유한공사	중국	12월	100.00	반도체부품 판매업
HAESUNG DS PHILPPINES,INC.(*)	필리핀	12월	100.00	반도체부품 제조 및 판매

(*) 당기 중 PSMC PHILIPPINES,INC. 에서 HAESUNG DS PHILPPINES,INC. 로 사명이 변경되었습니다.

2. 연결재무제표

재무상태표

제 10 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 9 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 10 기 3분기말	제 9 기말
자산
유동자산	360,721,685,825	371,321,312,772
현금및현금성자산	108,993,996,373	76,297,795,717
기타금융자산	30,000,000,000	30,000,000,000
매출채권	114,111,810,430	137,348,172,809
기타채권	5,005,502,369	3,057,615,763
재고자산	93,380,587,041	115,610,222,352
기타유동자산	9,229,789,612	9,007,506,131
비유동자산	321,051,677,929	288,292,508,773
기타채권	1,027,323,906	1,086,936,852
유형자산	288,399,817,395	253,554,012,190
무형자산	20,564,508,325	20,087,994,898
순확정급여자산	8,342,405,933	13,228,475,829
이연법인세자산	2,717,622,370	335,089,004
자산총계	681,773,363,754	659,613,821,545
부채
유동부채	152,404,578,549	196,470,094,856
매입채무	24,625,903,319	27,812,508,571
기타채무	19,811,924,035	24,196,928,052
유동 차입금	72,446,808,513	63,087,679,528
당기법인세부채	13,168,376,826	35,642,359,422
기타 유동부채	22,351,565,856	45,730,619,283
비유동부채	22,904,311,098	15,848,432,648
기타채무	1,003,634,051	1,000,892,947
장기차입금	19,365,938,013	12,589,010,847
기타장기종업원부채	2,534,739,034	2,258,528,854
부채총계	175,308,889,647	212,318,527,504
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	506,464,474,107	447,295,294,041
자본금	85,000,000,000	85,000,000,000
자본잉여금	21,792,519,669	21,792,519,669
기타포괄손익누계액	589,722,205	(7,626,890)
이익잉여금(결손금)	399,082,232,233	340,510,401,262
비지배지분	0	0
자본총계	506,464,474,107	447,295,294,041
자본과부채총계	681,773,363,754	659,613,821,545

포괄손익계산서

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 10 기 3분기		제 9 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	155,486,874,870	527,103,895,137	224,318,564,805	640,179,437,435
매출원가	120,850,818,211	396,113,705,616	151,967,469,955	436,726,903,107
매출총이익	34,636,056,659	130,990,189,521	72,351,094,850	203,452,534,328
판매비와관리비	15,280,239,573	44,815,258,075	14,950,474,055	43,637,041,129
영업이익	19,355,817,086	86,174,931,446	57,400,620,795	159,815,493,199
금융수익	1,083,582,717	3,081,450,753	457,198,465	726,197,481
금융원가	1,231,338,841	3,510,029,896	548,241,618	1,274,202,104
기타이익	5,313,413,873	17,767,577,444	13,892,337,206	27,475,778,654
기타손실	2,215,855,225	9,662,024,287	4,408,781,990	9,516,741,993
법인세비용차감전순이익(손실)	22,305,619,610	93,851,905,460	66,793,132,858	177,226,525,237
법인세비용(수익)	5,139,680,829	20,011,624,826	15,337,016,363	40,194,031,751
당기순이익(손실)	17,165,938,781	73,840,280,634	51,456,116,495	137,032,493,486
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	17,165,938,781	73,840,280,634	51,456,116,495	137,032,493,486
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0
기타포괄손익	206,367,617	628,899,432	35,101,698	30,027,422
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
확정급여제도의 재측정손익	131,283	31,550,337	29,830,517	29,830,517
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	206,236,334	597,349,095	5,271,181	196,905
총포괄손익	17,372,306,398	74,469,180,066	51,491,218,193	137,062,520,908
총포괄손익의 귀속
지배주주지분	17,372,306,398	74,469,180,066	51,491,218,193	137,062,520,908
비지배주주지분	0	0	0	0
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)	1,010.0	4,344.0	3,027.0	8,061.0
희석주당이익 (단위 : 원)	1,010.0	4,344.0	3,027.0	8,061.0

자본변동표

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2022.01.01 (기초자본)	85,000,000,000	21,792,519,669	6,459,955	187,515,948,920	294,314,928,544	0	294,314,928,544
총포괄손익 :
당기순이익(손실)				137,032,493,486	137,032,493,486	0	137,032,493,486
기타포괄손익							30,027,422
해외사업환산손실			196,905		196,905	0	196,905
확정급여제도의 재측정요소				29,830,517	29,830,517		29,830,517
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
배당금의 지급				(10,200,000,000)	(10,200,000,000)		(10,200,000,000)
2022.09.30 (기말자본)	85,000,000,000	21,792,519,669	6,656,860	314,378,272,923	421,177,449,452	0	421,177,449,452
2023.01.01 (기초자본)	85,000,000,000	21,792,519,669	(7,626,890)	340,510,401,262	447,295,294,041	0	447,295,294,041
총포괄손익 :
당기순이익(손실)				73,840,280,634	73,840,280,634	0	73,840,280,634
기타포괄손익							628,899,432
해외사업환산손실			597,349,095		597,349,095	0	597,349,095
확정급여제도의 재측정요소				31,419,054	31,419,054	0	31,419,054
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
배당금의 지급				(15,300,000,000)	(15,300,000,000)		(15,300,000,000)
2023.09.30 (기말자본)	85,000,000,000	21,792,519,669	589,722,205	399,082,232,233	506,464,474,107	0	506,464,474,107

현금흐름표

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 10 기 3분기	제 9 기 3분기
영업활동현금흐름	109,270,779,551	130,065,998,207
영업으로 부터 창출된 현금흐름	155,223,831,911	154,939,785,408
이자수취	1,883,163,806	406,983,968
이자지급(영업)	(2,962,213,357)	(1,260,487,902)
법인세의 지급	(44,874,002,809)	(24,020,283,267)
투자활동현금흐름	(75,724,396,631)	(57,943,102,985)
유형자산의 취득	(73,920,323,263)	(51,995,951,613)
무형자산의 취득	(767,741,218)	(1,626,463,366)
유형자산의 처분	111,727,272	298,909,090
무형자산의 처분	2,737,222	0
기타유동자산의 증가	0	(3,600,000,000)
기타수취채권의 증가	(1,162,140,192)	(696,210,000)
기타수취채권의 감소	120,200,000	10,000,000
기타지급채무의 감소	355,851,452	447,387,096
국고보조금의 수령	246,995,000	114,000,000
재무활동현금흐름	(925,289,045)	(3,053,221,717)
단기차입금의 차입	128,205,711,055	301,277,273,405
단기차입금의 상환	(109,041,504,556)	(283,392,229,122)
유동성장기부채의 상환	(10,673,040,000)	(10,673,040,000)
장기차입금의 차입	6,318,729,000	0
리스부채의 상환	(435,184,544)	(65,226,000)
배당금지급	(15,300,000,000)	(10,200,000,000)
현금및현금성자산의순증가(감소)	32,621,093,875	69,069,673,505
기초현금및현금성자산	76,297,795,717	29,263,310,495
현금및현금성자산의 환율변동효과	75,106,781	5,181,084
기말현금및현금성자산	108,993,996,373	98,338,165,084

3. 연결재무제표 주석

제10기 3분기 2023년 9월 30일 현재

제19기 3분기 2022년 9월 30일 현재       (검토받지 않은 재무제표)

해성디에스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요

해성디에스 주식회사(이하 '지배기업')는 한화테크윈㈜(구, 삼성테크윈㈜)의 MMS 사업부 산하 MDS 사업센터에서 퇴직한 임직원들이 2014년 3월에 설립한 회사로서 동 사업센터가 영위하고 있는 반도체 부품(리드프레임 및 BOC)의 연구, 개발, 생산 및 판매업(이하 '양수사업')과 관련된 자산, 부채 등을 한화테크윈㈜으로부터 2014년4월 30일자로 양수하였습니다. 본점소재지는 경상남도 창원시 성산구 웅남로 726(성주동) 입니다. 한편, 연결실체는 2016년 6월 24일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 10백만원이며, 2014년 4월에 두 차례의 유상증자와 2016년 6월 유상증자를 통하여 보고기간말 현재의 자본금은 85,000백만원입니다.

2023년 9월 30일 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다. 

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
해성산업㈜	5,780,000	34.00
단우영	186,008	1.09
단우준	186,008	1.09
우리사주조합	344,168	2.03
기타	10,503,816	61.79
합 계	17,000,000	100.00

2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	지분율
			당분기말	전기말
소주해성디에스무역유한공사	중국	반도체부품판매역	100.00%	100.00%
HAESUNG DS PHILIPPINES,INC.(*)	필리핀	반도체부품 제조 및 판매	100.00%	100.00%

(*) 당분기 중 PSMC PHILIPPINES, INC. 에서 HAESUNG DS PHILIPPINES,INC.로 사명이 변경되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 2023년 9월 30일 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는보고기간의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익
소주해성디에스무역유한공사	177,776	16,717	161,059	777,685	14,760	14,760
HAESUNG DS PHILIPPINES,INC.	19,526,935	23,560,843	(4,033,908)	7,972,722	(4,051,200)	(4,019,650)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다.

동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단
1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책
분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 금융상품
(1) 장부금액과 공정가치
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)
구분	장부금액			공정가치
	상각후원가 측정자산	상각후원가 측정부채	합계	수준 1	수준 2
공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*1)
현금및현금성자산	108,993,996	-	108,993,996	-	-
기타금융자산	30,000,000	-	30,000,000	-	-
매출채권	114,111,810	-	114,111,810	-	-
기타수취채권	6,032,826	-	6,032,826	-	-
금융자산 합계	259,138,632	-	259,138,632	-	-
공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*1)
매입채무	-	24,625,903	24,625,903	-	-
기타지급채무	-	20,815,558	20,815,558	-	-
차입금(*2)	-	87,376,152	87,376,152	-	-
금융부채 합계	-	132,817,613	132,817,613	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(*2) 차입금 중 리스와 관련된 부채금액은 포함하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위:천원)
구분	장부금액			공정가치
	상각후원가 측정자산	상각후원가 측정부채	합계	수준 1	수준 2
공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*1)
현금및현금성자산	76,297,796	-	76,297,796	-	-
기타금융자산	30,000,000	-	30,000,000	-	-
매출채권	137,348,173	-	137,348,173	-	-
기타수취채권	4,144,553	-	4,144,553	-	-
금융자산 합계	247,790,522	-	247,790,522	-	-
공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*1)
매입채무	-	27,812,509	27,812,509	-	-
기타지급채무	-	25,197,821	25,197,821	-	-
차입금(*2)	-	71,360,128	71,360,128	-	-
금융부채 합계	-	124,370,458	124,370,458	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(*2) 차입금 중 리스와 관련된 부채금액은 포함하지 않았습니다.

(2) 금융자산의 양도
연결실체는 은행과의 매출채권 매입외환 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부차입으로 회계처리했습니다.

당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)
구분	당분기말	전기말
자산의 장부금액	22,571,024	1,118,729
관련 부채의 장부금액	22,571,024	1,118,729

5. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)
구분	당분기말	전기말
매출채권	115,085,708	137,878,648
대손충당금	(973,898)	(530,475)
매출채권(순액)	114,111,810	137,348,173

연결실체는 당분기 중 은행에 22,571백만원(전기말 : 1,119백만원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다(주석 13 참조).

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구  분	당분기	전  기
기초금액	530,475	98,999
손상차손	442,922	425,945
환율변동효과	501	5,531
기말금액	973,898	530,475

6. 기타채권
당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미수금	977,682	-	1,303,208	-
미수수익	1,523,375	-	344,871	-
예치보증금	2,504,445	-	1,409,537	-
임차보증금	-	1,027,324	-	1,086,937
합  계	5,005,502	1,027,324	3,057,616	1,086,937

7. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기말	전기말
선급금	977,521	481,907
선급비용	1,224,658	649,307
부가세대급금	5,173,031	5,088,278
반품회수자산	1,848,175	2,787,350
기타	6,405	664
합  계	9,229,790	9,007,506

8. 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
제품	34,055,343	(2,212,181)	31,843,162	51,436,312	(950,098)	50,486,214
재공품	22,682,546	(920,396)	21,762,150	26,933,926	(145,754)	26,788,172
원재료	36,711,439	(1,802,210)	34,909,229	35,354,090	(1,068,504)	34,285,586
부재료	4,702,048	(687,025)	4,015,023	4,248,339	(758,552)	3,489,787
반제품	7,557	-	7,557	829	-	829
저장품	577,051	-	577,051	555,541	-	555,541
미착품	266,415	-	266,415	4,093	-	4,093
합  계	99,002,399	(5,621,812)	93,380,587	118,533,130	(2,922,908)	115,610,222

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
비용으로 인식한 재고자산	120,590,156	393,471,443	151,450,756	436,330,222
재고자산평가손실	260,662	2,642,263	516,714	396,681
합  계	120,850,818	396,113,706	151,967,470	436,726,903

9. 유형자산
(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)
구  분	당분기	전  기
기초 순장부금액	253,554,012	207,750,165
취득	67,363,069	77,844,814
처분	(253,372)	(417,230)
감가상각비	(32,364,743)	(38,321,848)
국고보조금 수령	(246,995)	(114,000)
국고보조금 상계	211,418	281,206
기타증(감)액(*)	136,428	(1,208,310)
사업결합	-	7,739,215
기말 순장부금액	288,399,817	253,554,012

(*) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스로 인해 발생한 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
리스부채에서 발생한 현금유출	116,735	435,185	24,376	65,226
단기리스와 관련된 비용	280,337	873,530	212,191	567,345
소액자산 리스에 관련된 비용	23,454	75,852	18,900	71,100
합계	420,526	1,384,567	255,467	703,671

10. 무형자산
당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)
구  분	당분기	전  기
기초순장부금액	20,087,995	6,070,071
취득	599,368	2,140,036
처분	(41,481)	(3,385)
감가상각비	(925,884)	(987,947)
기타증(감)액(*)	844,510	982,933
사업결합	-	11,886,287
기말순장부금액	20,564,508	20,087,995

(*) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.

11. 매입채무및기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	24,625,903	-	27,812,509	-
미지급금	14,049,098	988,634	17,903,384	985,893
미지급비용	5,762,826	-	6,293,544	-
임대보증금	-	15,000	-	15,000
합  계	44,437,827	1,003,634	52,009,437	1,000,893

12. 기타유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기말	전기말
선수금	141,270	219,953
예수금	875,924	839,389
종업원급여 미지급비용	18,754,207	40,281,237
판매보증비용	2,540,952	4,135,867
배출부채(*)	39,213	254,172
합  계	22,351,566	45,730,618

(*) 연결실체는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의거 정부의 계획기간 중 온실가스 부족량을 배출부채로 충당하였습니다.

13. 차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)
구분	당분기말	전기말
유동 :
단기차입금	59,571,024	41,160,249
유동성장기차입금	12,737,640	21,834,520
유동리스부채	138,145	92,911
소  계	72,446,809	63,087,680
비유동 :
장기차입금	15,067,488	8,365,360
비유동리스부채	4,298,450	4,223,651
소  계	19,365,938	12,589,011
합  계	91,812,747	75,676,691

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	차입처	이자율	당분기말	전기말
수출채권담보 외화차입금	우리은행	5.89~6.16%	9,495,881	1,244,302
	하나은행	6.09~6.21%	12,672,272	1,406
	환평가금액		402,871	(126,979)
	소  계		22,571,024	1,118,729
기업시설자금대출	산업은행	2.95%	-	5,000,000
기업시설자금대출	산업은행	3.26%	-	2,000,000
기업일반자금대출	산업은행	5.55%	30,000,000	30,000,000
기업시설자금대출	우리은행	3.32%	5,000,000	-
기업일반자금대출	우리은행	3.69%	2,000,000	-
기업일반자금대출	하나은행	6.31%	-	570,285
	하나은행	6.07%	-	633,650
	하나은행	5.94%	-	506,920
	하나은행	6.25%	-	1,077,205
기업일반자금대출	하나은행	6.69%	-	253,460
합  계			59,571,024	41,160,249

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말
기업시설자금대출	산업은행	2025-05-21	1.60%	3,062,500	4,375,000
기업시설자금대출	산업은행	2025-05-21	1.60%	1,312,500	1,875,000
기업시설자금대출	산업은행	2023-10-30	2.42%	343,750	1,375,000
기업시설자금대출	산업은행	2023-10-30	2.27%	187,500	750,000
기업시설자금대출	산업은행	2023-10-30	2.22%	93,750	375,000
기업시설자금대출	산업은행	2024-05-11	1.50%	1,107,690	2,215,380
기업일반자금대출	산업은행	2024-05-11	1.73%	4,153,830	8,307,660
기업일반자금대출	산업은행	2024-05-11	1.50%	1,661,520	3,323,040
기업일반자금대출	하나은행	2023-03-16	6.31%	-	2,534,600
기업일반자금대출	하나은행	2023-12-29	6.88%	-	5,069,200
기업일반자금대출	하나은행	2024-12-29	7.54%	4,370,600	-
기업일반자금대출	하나은행	2025-01-03	6.89%	4,975,760	-
기업일반자금대출	하나은행	2026-02-07	7.34%	4,034,400	-
기업일반자금대출	하나은행	2026-04-25	7.37%	1,694,448	-
기업일반자금대출	하나은행	2026-04-25	7.37%	806,880	-
소  계				27,805,128	30,199,880
유동성장기차입금				(12,737,640)	(21,834,520)
합  계				15,067,488	8,365,360

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지, 건물 및 기계장치	109,732,884	12,000,000	차입금	7,000,000	산업은행
			차입금	3,000,000	산업은행
		12,000,000	차입금	5,500,000	산업은행
			차입금	3,000,000	산업은행
			차입금	1,500,000	산업은행
		44,000,000	차입금	4,800,000	산업은행
			차입금	7,200,000	산업은행
			차입금	18,000,000	산업은행
			차입금	7,000,000	산업은행
		8,000,000	차입금	5,000,000	산업은행
			차입금	2,000,000	산업은행

14. 종업원급여
(1) 당분기와 전분기 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기근무원가	1,798,128	5,252,655	2,020,363	5,747,257
순이자원가	(206,604)	(618,910)	(20,208)	(60,625)
확정기여제도 납입액	86,743	273,916	95,873	293,779
종업원 급여에 포함된 비용	1,678,267	4,907,661	2,096,028	5,980,411

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채(자산)의금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구  분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	40,812,896	35,593,186
사외적립자산의 공정가치	(49,155,302)	(48,821,662)
순확정급여채무(자산)	(8,342,406)	(13,228,476)

(3) 기타장기종업원급여부채
당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기말	전기말
기타장기종업원급여부채의 현재가치	2,534,739	2,258,529

15. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	2,620,286	7,822,330	3,076,088	8,465,486
퇴직급여	192,658	633,888	272,188	806,918
복리후생비	607,629	1,891,270	543,578	1,638,965
운반비	737,709	2,578,294	1,468,413	4,218,463
지급임차료	391,837	1,152,474	292,699	801,693
지급수수료	1,878,858	5,946,838	1,122,982	4,641,989
감가상각비	146,703	409,286	85,126	253,785
무형자산상각비	109,224	329,369	110,440	335,777
세금과공과	58,232	360,142	25,732	194,193
판매촉진비	1,548,593	5,178,071	2,619,310	7,384,201
경상연구개발비	4,933,571	13,932,886	4,550,162	13,045,302
기타	2,054,940	4,580,410	783,756	1,850,269
합  계	15,280,240	44,815,258	14,950,474	43,637,041

16. 영업외수익 및 영업외비용
(1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
임대료수익	3,450	10,350	3,450	10,350
외환차익	3,581,320	14,337,297	8,359,498	18,484,803
외화환산이익	1,090,130	1,979,671	5,271,104	7,553,240
유형자산처분이익	36,242	77,513	-	246,955
잡이익	602,272	1,362,746	258,285	1,180,431
합  계	5,313,414	17,767,577	13,892,337	27,475,779

(2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	2,387,296	8,082,806	2,543,796	6,125,323
외화환산손실	(414,840)	689,816	1,662,749	2,526,613
유형자산처분손실	206,138	219,158	195,288	323,461
무형자산처분손실	17,302	38,744	3,385	3,385
기부금	1,331	608,080	2,431	525,258
잡손실	18,628	23,420	1,133	12,702
합 계	2,215,855	9,662,024	4,408,782	9,516,742

17. 비용의 성격별 공시
당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	10,175,056	23,813,489	(1,993,024)	(8,134,473)
원부재료 및 저장품사용	48,344,856	175,809,617	83,723,223	241,484,930
종업원급여	27,272,953	85,822,951	33,551,682	95,350,449
복리후생비	5,893,825	18,297,381	5,373,823	15,939,010
유무형자산상각비	11,457,306	33,079,209	10,323,546	28,915,406
소모품비	3,024,289	10,282,833	3,945,534	11,411,303
수도광열비	7,023,373	18,992,439	5,554,180	13,906,762
외주비	11,277,464	37,360,474	15,954,631	48,872,088
지급수수료	5,154,267	16,579,664	5,647,798	17,506,297
기타비용	6,507,669	20,890,907	4,836,551	15,112,172
합  계	136,131,058	440,928,964	166,917,944	480,363,944

18. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.3%(전분기 22.7%)입니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기	전분기
분기순이익	73,840,281	137,032,493
조정:	81,383,551	17,907,292
법인세비용	20,011,625	40,194,032
감가상각비	32,153,325	28,226,140
무형자산상각비	925,884	689,267
퇴직급여	4,633,745	5,686,632
대손상각비	442,922	391,318
판매보증비(환입)	(655,740)	702,695
기타수익	-	(9,750)
재고자산평가손실	2,642,263	396,681
유형자산처분손실	219,158	323,461
무형자산처분손실	38,744	3,385
유형자산처분이익	(77,513)	(246,955)
외화환산관련손익	(1,289,855)	(5,026,627)
이자수익	(3,081,451)	(726,197)
이자비용	3,510,030	1,274,202
매출채권의 감소(증가)	24,442,307	(30,940,217)
재고자산의 감소(증가)	19,835,820	(23,242,060)
기타수취채권의 감소(증가)	(309,955)	327,607
기타유동자산의 증가	(304,476)	(2,536,515)
매입채무의 감소	(1,397,141)	(4,064,123)
기타지급채무의 증가	517,183	486,176
기타유동부채의 증가(감소)	(20,717,528)	6,164,927
퇴직금의 지급	(1,966,329)	(2,403,865)
사외적립자산의 감소	1,810,533	2,237,078
영업으로부터 창출된 현금	155,223,832	154,939,785

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기	전분기
유형자산 취득으로 인한 미지급금	2,593,061	13,452,916
무형자산 취득으로 인한 미지급금	49,681	206,711
탄소배출부채 상계	(214,959)	(225,378)
합 계	2,427,783	13,434,249

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 연결실체의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위:천원)
구분	당기초	재무현금흐름	비현금변동		당분기말
			기중증감	환율변동
차입금	71,360,128	14,809,895	-	1,206,129	87,376,152
리스부채	4,316,562	(435,185)	350,218	205,000	4,436,595

20. 약정사항 및 우발상황
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: USD, 천원)
구분	약정내용	당분기말	전기말
우리은행	수출채권어음매입	USD 35,000,000	USD 35,000,000
	수입신용장	USD 5,000,000	USD 5,000,000
	삼성전자협력기업상생대출(시설)	5,000,000	-
	삼성전자협력기업상생대출(운전)	2,000,000	-
하나은행	매입외환	USD 40,000,000	USD 18,000,000
	수입신용장	USD 5,000,000	USD 2,000,000
	운영자금대출	USD 18,240,000	USD 5,040,000
신한은행	전자방식외상매출채권	10,000,000	10,000,000
산업은행	산업시설자금대출	7,769,210	14,288,420
	산업운영자금대출	34,153,830	45,307,660

(2) 당분기말 현재 연결실체는 이행지급보증을 위하여 서울보증보험(주)로부터 1,851천원의 지급보증을 제공받고있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건입니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

21. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명
지배기업	해성산업(주)(*1)
기타 특수관계자	계양전기(주)(*2), 한국제지(주),(주)한국팩키지, 단우영 등

(*1) 지분율이 50% 미만이지만, 해성산업(주)는 연결실체의 최대주주로서 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으므로 지배기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당분기 중 해성산업(주)과의 분할합병으로 유의적인 영향력을 상실하였으나, 동일기업집단으로 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계구분	특수관계자명	기타수익		기타비용		배당지급
		당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기
지배기업	해성산업(주)	32,428	21,714	1,864,786	1,593,924	3,730,500	2,487,000
기타 특수관계자	계양전기(주)(*1)	336,382	344,031	158,686	199,027	1,471,500	981,000
	한국제지(주)	667,673	473,816	1,267,690	1,040,129	-	-
	(주)한국팩키지	200,527	186,370	353,184	337,004	-	-
	세하(주)(*2)	177,900	186,924	92,950	118,516	-	-
	단우영외 1인	-	-	918,798	693,644	334,814	223,210
합  계		1,414,910	1,212,855	4,656,094	3,982,244	5,536,814	3,691,210

(*1) 당분기 중 계양전기(주)의 특수관계자 거래 내역은 특수관계자 분류를 변경하기이전의 거래내역을 포함하고 있습니다.
(*2) 당분기 중 한국제지에 합병되었으며, 상기금액은 합병 전까지 당사와의 거래에서 발생한 내역입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계구분	특수관계자명	채권		채무
		당분기말	전기말	당분기말	전기말
지배기업	해성산업(주)	2,534	2,101	541,713	829,203
기타 특수관계자	계양전기(주)	27,418	33,290	26,012	55,518
	한국제지(주)	68,869	45,848	200,833	254,714
	(주)한국팩키지	16,416	18,034	50,752	46,427
	세하(주)	-	18,087	-	19,600
	단우영외 1인	702,905	702,905	-	-
합  계		818,142	820,265	819,310	1,205,462

(4) 연결실체는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
보상금액의 구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
단기종업원급여	1,973,766	4,876,219	1,800,924	4,418,151
퇴직급여	266,459	799,376	237,835	713,504
기타장기종업원급여	1,732	5,196	1,092	3,276
합  계	2,241,957	5,680,791	2,039,851	5,134,931

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.

22. 부문별 정보 및 수익인식
연결실체는 반도체 Substrate부문(리드프레임 및 Package Substrate)의 매출액과 자산총액이 전체부문의 90%를 초과하는 지배적 단일사업부문을 영위하고 있으며, 비유동자산의 대부분은 국내 영업부문에 소재하고있습니다.

연결실체 수준에서의 부문 정보는 다음과 같습니다.

(1) 매출액에 대한 정보

(단위:천원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품판매	155,486,875	527,103,895	224,318,565	640,179,437

(2) 고객으로부터의 수익
당분기와 전분기 중 연결실체의 외부고객이 소재하고 있는 국가 기준으로 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
중국	52,772,238	173,736,091	72,308,701	211,224,024
태국	20,220,964	65,332,217	31,645,378	88,513,127
말레이시아	21,859,353	63,843,153	25,284,828	75,344,549
한국	20,167,115	75,867,585	36,358,221	102,692,309
대만	14,888,186	55,011,527	24,261,856	66,944,604
기타	25,579,019	93,313,322	34,459,581	95,460,824
합  계	155,486,875	527,103,895	224,318,565	640,179,437

(3) 주요 고객에 대한 정보
당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기		전분기
	금액	비중(%)	금액	비중(%)
주요고객1	88,116,542	16.72	85,575,629	13.37
주요고객2	72,774,846	13.81	64,065,948	10.01

4. 재무제표

재무상태표

제 10 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 9 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 10 기 3분기말	제 9 기말
자산
유동자산	351,899,795,377	363,473,258,057
현금및현금성자산	108,088,870,488	75,256,415,904
기타금융자산	30,000,000,000	30,000,000,000
매출채권	111,053,109,979	134,633,874,839
기타채권	5,855,131,263	2,376,375,706
재고자산	88,540,241,649	112,225,391,021
기타유동자산	8,362,441,998	8,981,200,587
비유동자산	311,087,988,016	280,121,456,405
기타채권	513,213,510	547,087,180
유형자산	279,152,360,241	245,814,798,851
무형자산	7,951,331,817	8,201,708,011
종속기업투자주식	12,038,247,532	12,038,247,532
순확정급여자산	8,767,391,458	13,228,475,829
이연법인세자산	2,665,443,458	291,139,002
자산총계	662,987,783,393	643,594,714,462
부채
유동부채	147,756,974,925	184,639,089,733
매입채무	23,655,617,582	27,250,880,763
기타채무	18,848,258,417	23,598,603,188
유동 차입금	69,757,208,513	52,442,359,528
당기법인세부채	13,168,376,826	35,640,073,910
기타 유동부채	22,327,513,587	45,707,172,344
비유동부채	5,453,870,472	11,755,407,554
기타채무	1,003,634,051	1,000,892,947
장기차입금	1,915,497,387	8,495,985,753
기타장기종업원부채	2,534,739,034	2,258,528,854
부채총계	153,210,845,397	196,394,497,287
자본
자본금	85,000,000,000	85,000,000,000
자본잉여금	19,447,311,190	19,447,311,190
이익잉여금(결손금)	405,329,626,806	342,752,905,985
자본총계	509,776,937,996	447,200,217,175
자본과부채총계	662,987,783,393	643,594,714,462

포괄손익계산서

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 10 기 3분기		제 9 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	152,389,127,561	519,131,173,268	224,318,564,805	640,179,437,435
매출원가	118,058,472,390	388,273,667,722	151,678,645,667	435,203,316,987
매출총이익	34,330,655,171	130,857,505,546	72,639,919,138	204,976,120,448
판매비와관리비	14,324,114,455	41,919,681,822	15,062,666,106	44,703,192,273
영업이익	20,006,540,716	88,937,823,724	57,577,253,032	160,272,928,175
금융수익	1,083,428,610	3,074,061,207	457,491,362	724,024,609
금융원가	837,977,772	2,429,458,706	548,241,618	1,273,612,271
기타이익	5,449,685,193	17,851,705,081	13,901,914,551	27,504,403,156
기타손실	2,156,677,932	9,535,695,705	4,404,187,263	9,500,255,807
법인세비용차감전순이익(손실)	23,544,998,815	97,898,435,601	66,984,230,064	177,727,487,862
법인세비용(수익)	5,139,485,418	20,021,714,780	15,336,915,383	40,193,684,072
당기순이익(손실)	18,405,513,397	77,876,720,821	51,647,314,681	137,533,803,790
기타포괄손익	0	0	29,830,517	29,830,517
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
확정급여제도의 재측정손익	0	0	29,830,517	29,830,517
총포괄손익	18,405,513,397	77,876,720,821	51,677,145,198	137,563,634,307
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)	1,083.0	4,581.0	3,038.0	8,090.0
희석주당이익 (단위 : 원)	1,083.0	4,581.0	3,038.0	8,090.0

자본변동표

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	85,000,000,000	21,920,229,817	189,290,952,342	296,211,182,159
총포괄손익 :
당기순이익(손실)			137,533,803,790	137,533,803,790
기타포괄손익			29,830,517	29,830,517
확정급여제도의 재측정요소			29,830,517	29,830,517
자본에 직접 인식된 주주와의 거래:
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
배당금의 지급			(10,200,000,000)	(10,200,000,000)
2022.09.30 (기말자본)	85,000,000,000	21,879,511,817	314,192,555,505	421,072,067,322
2023.01.01 (기초자본)	85,000,000,000	19,447,311,190	342,752,905,985	447,200,217,175
총포괄손익 :
당기순이익(손실)			77,876,720,821	77,876,720,821
기타포괄손익			0	0
확정급여제도의 재측정요소			0	0
자본에 직접 인식된 주주와의 거래:
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
배당금의 지급			(15,300,000,000)	(15,300,000,000)
2023.09.30 (기말자본)	85,000,000,000	19,447,311,190	405,329,626,806	509,776,937,996

현금흐름표

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 10 기 3분기	제 9 기 3분기
영업활동현금흐름	111,977,151,083	129,571,914,211
영업으로 부터 창출된 현금흐름	157,211,272,925	154,446,937,041
이자수취	1,875,774,260	397,948,905
이자지급(영업)	(2,242,179,782)	(1,253,739,135)
법인세의 지급	(44,867,716,320)	(24,019,232,600)
투자활동현금흐름	(74,089,705,558)	(55,240,061,552)
유형자산의 취득	(72,230,469,732)	(51,990,751,613)
무형자산의 취득	(767,741,218)	(1,626,463,366)
유형자산의 처분	111,727,272	286,181,818
무형자산의 처분	2,737,222	0
기타유동자산의 증가	0	(3,600,000,000)
기타수취채권의 증가	(1,217,302,650)	(696,210,000)
기타수취채권의 감소	120,200,000	1,510,000,000
기타지급채무의 감소	355,851,452	447,387,096
국고보조금의 수령	246,995,000	114,000,000
사업결합으로 인한 현금유입	0	1,210,568,705
재무활동현금흐름	(5,059,796,351)	(3,653,221,717)
단기차입금의 차입	128,205,711,055	301,277,273,405
단기차입금의 상환	(107,156,287,056)	(283,392,229,122)
유동성장기부채의 상환	(10,673,040,000)	(10,673,040,000)
리스부채의 상환	(136,180,350)	(65,226,000)
임대보증금의 상환	0	(600,000,000)
배당금지급	(15,300,000,000)	(10,200,000,000)
현금및현금성자산의순증가(감소)	32,827,649,174	70,678,630,942
기초현금및현금성자산	75,256,415,904	27,574,268,887
현금및현금성자산의 환율변동효과	4,805,410	0
기말현금및현금성자산	108,088,870,488	98,252,899,829

5. 재무제표 주석

제10기 3분기 2023년 9월 30일 현재

제19기 3분기 2022년 9월 30일 현재        (검토받지 않은 재무제표)

해성디에스 주식회사

1. 회사의 개요

해성디에스 주식회사(이하 '당사')는 구, 삼성테크윈㈜의 MMS 사업부 산하 MDS 사업센터에서 퇴직한 임직원들이 2014년 3월에 설립한 회사로서 동 사업센터가 영위하고 있는 반도체 부품(리드프레임 및 BOC)의 연구, 개발, 생산 및 판매업(이하 '양수사업')과 관련된 자산, 부채 등을 구, 삼성테크윈㈜으로부터 2014년 4월 30일자로 양수하였습니다. 본점소재지는 경상남도 창원시 성산구 웅남로 726(성주동)입니다. 한편, 당사는 2016년 6월 24일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.

당사의 설립시 자본금은 10백만원이며, 2014년 4월에 두 차례의 유상증자와 2016년6월 유상증자를 통하여 보고기간말 현재의 자본금은 85,000백만원입니다.

2023년 9월 30일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
해성산업㈜	5,780,000	34.00
단우영	186,008	1.09
단우준	186,008	1.09
우리사주조합	344,168	2.03
기타	10,503,816	61.79
합 계	17,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단
1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 

2) 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책
분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 금융상품
(1) 장부금액과 공정가치
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)
구분	장부금액			공정가치
	상각후원가 측정자산	상각후원가 측정부채	합계	수준 1	수준 2
공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*1)
현금및현금성자산	108,088,870	-	108,088,870	-	-
기타금융자산	30,000,000	-	30,000,000	-	-
매출채권	111,053,110	-	111,053,110	-	-
기타수취채권	6,368,345	-	6,368,345	-	-
금융자산 합계	255,510,325	-	255,510,325	-	-
공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*1)
매입채무	-	23,655,618	23,655,618	-	-
기타지급채무	-	19,851,892	19,851,892	-	-
차입금(*2)	-	71,494,064	71,494,064	-	-
금융부채 합계	-	115,001,574	115,001,574	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(*2) 차입금 중 리스와 관련된 부채금액은 포함하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)
구분	장부금액			공정가치
	상각후원가 측정자산	상각후원가 측정부채	합계	수준 1	수준 2
공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*1)
현금및현금성자산	75,256,416	-	75,256,416	-	-
기타금융자산	30,000,000	-	30,000,000	-	-
매출채권	134,633,875	-	134,633,875	-	-
기타수취채권	2,923,463	-	2,923,463	-	-
금융자산 합계	242,813,754	-	242,813,754	-	-
공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*1)
매입채무	-	27,250,881	27,250,881	-	-
기타지급채무	-	24,599,496	24,599,496	-	-
차입금(*2)	-	60,714,808	60,714,808	-	-
금융부채 합계	-	112,565,185	112,565,185	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.
(*2) 차입금 중 리스와 관련된 부채금액은 포함하지 않았습니다.

(2) 금융자산의 양도
당사는 은행과의 매출채권 매입외환 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부차입으로 회계처리했습니다.

당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)
구분	당분기말	전기말
자산의 장부금액	22,571,024	1,118,729
관련 부채의 장부금액	22,571,024	1,118,729

5. 매출채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)
구분	당분기말	전기말
매출채권	112,016,249	135,158,819
대손충당금	(963,139)	(524,944)
매출채권(순액)	111,053,110	134,633,875

당사는 당분기 중 은행에 22,571백만원(전기말 : 1,119백만원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다(주석 14 참조).

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구  분	당분기	전  기
기초금액	524,944	98,999
손상차손	438,195	425,945
기말금액	963,139	524,944

6. 기타채권
당분기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미수금	1,828,425	-	622,885	-
미수수익	1,523,375	-	344,871	-
예치보증금	2,503,331	-	1,408,620	-
임차보증금	-	513,214	-	547,087
합  계	5,855,131	513,214	2,376,376	547,087

7. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기말	전기말
선급금	130,572	481,907
선급비용	1,210,664	623,666
부가세대급금	5,173,031	5,088,278
반품회수자산	1,848,175	2,787,350
합  계	8,362,442	8,981,201

8. 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)
구분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
제품	32,856,049	(1,988,394)	30,867,655	50,211,960	(653,935)	49,558,025
재공품	22,667,864	(912,759)	21,755,105	26,882,073	(139,466)	26,742,607
원재료	35,005,569	(1,781,487)	33,224,082	34,466,745	(1,058,827)	33,407,918
부재료	1,880,870	(38,493)	1,842,377	1,995,612	(39,234)	1,956,378
반제품	7,557	-	7,557	829	-	829
저장품	577,051	-	577,051	555,541	-	555,541
미착품	266,415	-	266,415	4,093	-	4,093
합  계	93,261,375	(4,721,133)	88,540,242	114,116,853	(1,891,462)	112,225,391

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
비용으로 인식한 재고자산	117,769,001	385,443,997	151,161,932	434,806,636
재고자산평가손실	289,471	2,829,671	516,714	396,681
합  계	118,058,472	388,273,668	151,678,646	435,203,317

9. 종속기업투자주식
당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회사명	소재지	주요영업활동	당분기말		전기말
			지분율	장부금액	지분율	장부금액
소주해성디에스무역유한공사	중국	반도체부품판매역	100%	49,014	100%	49,014
HAESUNG DS PHILIPPINES,INC.(*1)	필리핀	반도체부품 제조 및 판매	100%	11,989,234	100%	11,989,234
합 계				12,038,248		12,038,248

(*1) 당분기 중 PSMC PHILIPPINES, INC. 에서 HAESUNG DS PHILIPPINES,INC.로 사명이 변경되었습니다.

10. 유형자산
(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)
구  분	당분기	전  기
기초 순장부금액	245,814,799	200,214,304
취득	65,673,215	77,839,614
처분	(252,929)	(393,457)
감가상각비	(31,714,568)	(37,287,939)
국고보조금 수령	(246,995)	(114,000)
국고보조금 상계	211,418	281,206
기타증(감)액	(332,580)	(1,208,308)
사업결합	-	6,483,379
기말 순장부금액	279,152,360	245,814,799

(2) 당분기와 전분기 중 리스로 인해 발생한 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
리스부채에서 발생한 현금유출	45,393	136,180	24,376	65,226
단기리스와 관련된 비용	252,896	789,072	212,191	567,345
소액자산 리스에 관련된 비용	18,900	62,100	18,900	71,100
합  계	317,189	987,352	255,467	703,671

11. 무형자산
당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)
구  분	당분기	전  기
기초순장부금액	8,201,708	4,662,356
취득	599,368	2,140,036
처분	(41,481)	(3,385)
감가상각비	(925,884)	(987,947)
기타증(감)액	117,621	982,933
사업결합	-	1,407,715
기말순장부금액	7,951,332	8,201,708

12. 매입채무및기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	23,655,618	-	27,250,881	-
미지급금	13,979,789	988,634	17,864,066	985,893
미지급비용	4,868,469	-	5,734,537	-
임대보증금	-	15,000	-	15,000
합  계	42,503,876	1,003,634	50,849,484	1,000,893

13. 기타유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기말	전기말
선수금	125,484	205,077
예수금	867,658	830,819
종업원급여 미지급비용	18,754,207	40,281,237
판매보증비용	2,540,952	4,135,867
배출부채(*)	39,213	254,172
합  계	22,327,514	45,707,172

(*) 당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의거 정부의 계획기간 중 온실가스 부족량을 배출부채로 충당하였습니다.

14. 차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)
구분	당분기말	전기말
유동 :
단기차입금	59,571,024	38,118,729
유동성장기차입금	10,048,040	14,230,720
유동리스부채	138,145	92,911
소  계	69,757,209	52,442,360
비유동 :
장기차입금	1,875,000	8,365,360
비유동리스부채	40,497	130,626
소  계	1,915,497	8,495,986
합  계	71,672,706	60,938,346

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	차입처	이자율	당분기말	전기말
수출채권담보 외화차입금	우리은행	5.89~6.16%	9,495,881	1,244,302
	하나은행	6.09~6.21%	12,672,272	1,406
	환평가금액		402,871	(126,979)
	소 계		22,571,024	1,118,729
기업시설자금대출	산업은행	2.95%	-	5,000,000
기업시설자금대출	산업은행	3.26%	-	2,000,000
기업일반자금대출	산업은행	5.55%	30,000,000	30,000,000
기업시설자금대출	우리은행	3.32%	5,000,000	-
기업일반자금대출	우리은행	3.69%	2,000,000	-
합  계			59,571,024	38,118,729

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)
구분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말
기업시설자금대출	산업은행	2025-05-21	1.60%	3,062,500	4,375,000
기업시설자금대출	산업은행	2025-05-21	1.60%	1,312,500	1,875,000
기업시설자금대출	산업은행	2023-10-30	2.42%	343,750	1,375,000
기업시설자금대출	산업은행	2023-10-30	2.27%	187,500	750,000
기업시설자금대출	산업은행	2023-10-30	2.22%	93,750	375,000
기업시설자금대출	산업은행	2024-05-11	1.50%	1,107,690	2,215,380
기업일반자금대출	산업은행	2024-05-11	1.73%	4,153,830	8,307,660
기업일반자금대출	산업은행	2024-05-11	1.50%	1,661,520	3,323,040
소  계				11,923,040	22,596,080
유동성장기차입금				(10,048,040)	(14,230,720)
합  계				1,875,000	8,365,360

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지, 건물 및 기계장치	109,732,884	12,000,000	차입금	7,000,000	산업은행
			차입금	3,000,000	산업은행
		12,000,000	차입금	5,500,000	산업은행
			차입금	3,000,000	산업은행
			차입금	1,500,000	산업은행
		44,000,000	차입금	4,800,000	산업은행
			차입금	7,200,000	산업은행
			차입금	18,000,000	산업은행
			차입금	7,000,000	산업은행
		8,000,000	차입금	5,000,000	산업은행
			차입금	2,000,000	산업은행

15. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기근무원가	1,789,755	5,226,244	2,027,954	5,721,273
순이자원가	(212,466)	(637,398)	(20,208)	(60,625)
사업결합으로 인한 손익	-	-	(13,186)	(13,186)
확정기여제도 납입액	86,743	273,916	95,873	293,779
종업원 급여에 포함된 비용	1,664,032	4,862,762	2,090,433	5,941,241

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구  분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	40,387,911	35,593,186
사외적립자산의 공정가치	(49,155,302)	(48,821,662)
순확정급여채무(자산)	(8,767,391)	(13,228,476)

(3) 기타장기종업원급여부채
당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기말	전기말
기타장기종업원급여부채의 현재가치	2,534,739	2,258,529

16. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	2,226,779	6,827,786	2,986,098	8,173,670
퇴직급여	214,342	624,908	268,585	781,697
복리후생비	475,024	1,538,688	513,739	1,500,786
운반비	736,463	2,556,330	1,468,413	4,218,422
지급임차료	330,338	974,460	261,569	708,161
지급수수료	1,471,363	4,628,424	1,114,928	4,598,674
감가상각비	105,675	324,810	85,126	253,121
무형자산상각비	109,224	329,369	110,440	335,777
세금과공과	26,617	198,656	25,212	191,270
판매촉진비	1,548,594	5,178,071	2,619,310	7,384,201
경상연구개발비	4,933,572	13,932,886	4,677,511	14,223,400
기타	2,146,123	4,805,294	931,735	2,334,013
합  계	14,324,114	41,919,682	15,062,666	44,703,192

17. 영업외수익 및 영업외비용
(1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
임대료수익	3,450	10,350	14,570	91,523
외환차익	3,576,726	14,320,349	8,359,497	18,484,759
외화환산이익	1,054,710	1,914,110	5,271,104	7,552,816
유형자산처분이익	36,242	77,513	-	246,955
잡이익	778,557	1,529,383	256,743	1,128,350
합  계	5,449,685	17,851,705	13,901,914	27,504,403

(2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	2,377,883	8,064,195	2,543,715	6,124,274
외화환산손실	(445,985)	603,748	1,662,749	2,526,613
유형자산처분손실	206,136	218,715	190,803	312,416
무형자산처분손실	17,303	38,744	3,385	3,385
기부금	1,331	608,080	2,431	525,258
잡손실	10	2,214	1,104	8,310
합 계	2,156,678	9,535,696	4,404,187	9,500,256

18. 비용의 성격별 공시
당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품 및 재공품의 변동	10,127,897	23,677,873	(1,993,024)	(8,134,473)
원부재료 및 저장품사용	46,054,491	169,674,163	83,723,223	241,484,930
종업원급여	26,360,497	83,992,918	33,435,569	94,866,255
복리후생비	5,655,125	17,598,998	5,338,716	15,777,095
유무형자산상각비	11,253,718	32,429,034	10,176,105	27,881,497
소모품비	2,942,389	10,098,128	3,943,869	11,378,603
수도광열비	6,906,968	18,575,803	5,528,386	13,768,144
외주비	11,277,464	37,360,474	15,954,631	48,872,088
지급수수료	4,719,828	15,248,067	5,766,236	18,632,554
기타비용	7,084,210	21,537,892	4,867,601	15,379,816
합  계	132,382,587	430,193,350	166,741,312	479,906,509

19. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 유효법인세율은 20.5%(전분기 22.6%)입니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기	전분기
분기순이익	77,876,721	137,533,804
조정:	79,334,552	16,913,133
법인세비용	20,021,715	40,193,684
감가상각비	31,503,150	27,192,231
무형자산상각비	925,884	689,267
퇴직급여	4,588,846	5,647,461
대손상각비	438,195	391,318
판매보증비(환입)	(655,740)	702,695
재고자산평가손실	2,829,671	396,681
유형자산처분손실	218,715	312,416
무형자산처분손실	38,744	3,385
유형자산처분이익	(77,513)	(246,955)
외화환산관련손익	(1,310,362)	(5,026,202)
이자수익	(3,074,061)	(724,025)
이자비용	2,429,459	1,273,612
매출채권의 감소(증가)	24,964,916	(30,944,626)
재고자산의 감소(증가)	20,855,479	(23,242,059)
기타수취채권의 감소(증가)	(1,205,541)	324,991
기타유동자산의 증가	(320,416)	(2,539,328)
매입채무의 감소	(1,807,829)	(4,060,775)
기타지급채무의 증가	392,576	555,426
기타유동부채의 증가(감소)	(21,293,575)	6,180,723
퇴직금의 지급	(1,938,294)	(2,190,197)
사외적립자산의 감소	1,810,533	2,023,410
영업으로부터 창출된 현금	157,211,273	154,446,937

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기	전분기
유형자산 취득으로 인한 미지급금	2,593,061	13,452,916
무형자산 취득으로 인한 미지급금	49,681	206,711
탄소배출부채 상계	(214,959)	(225,378)
합 계	2,427,783	13,434,249

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당사의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기초	재무현금흐름	비현금변동		당분기말
			기중증감	환율변동
차입금	60,714,808	10,376,384	-	402,872	71,494,064
리스부채	223,537	(136,180)	91,285	-	178,642

21. 약정사항 및 우발상황
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다.  

(단위: USD, 천원)
구분	약정내용	당분기말	전기말
우리은행	수출채권어음매입	USD 35,000,000	USD 35,000,000
	수입신용장	USD 5,000,000	USD 5,000,000
	삼성전자협력기업상생대출(시설)	5,000,000	-
	삼성전자협력기업상생대출(운전)	2,000,000	-
하나은행	매입외환	USD 40,000,000	USD 18,000,000
	수입신용장	USD 5,000,000	USD 2,000,000
	운영자금 지급보증	USD 18,240,000	USD 5,040,000
신한은행	전자방식외상매출채권	10,000,000	10,000,000
산업은행	산업시설자금대출	7,769,210	14,288,420
	산업운영자금대출	34,153,830	45,307,660

(2) 당분기말 현재 당사는 이행지급보증을 위하여 서울보증보험(주)로부터 1,851 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건입니다.  이에 따른 자원의유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

22. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명
지배기업	해성산업(주)(*1)
종속기업	소주해성디에스무역유한공사, HAESUNG DS PHILIPPINES,INC.
기타 특수관계자	계양전기(주)(*2), 한국제지(주),(주)한국팩키지, 단우영 등

(*1) 지분율이 50% 미만이지만, 해성산업(주)는 당사의 최대주주로서 영업 및 재무의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으므로 지배기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당분기 중 해성산업(주)과의 분할합병으로 유의적인 영향력을 상실하였으나, 동일기업집단으로 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계구분	특수관계자명	기타수익		기타비용		배당지급
		당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기
지배기업	해성산업(주)	32,428	21,714	1,864,786	1,593,924	3,730,500	2,487,000
종속기업	소주해성디에스무역유한공사	-	-	785,116	594,689	-	-
	HAESUNG DS PHILIPPINES,INC	939,651	-	-	-	-	-
기타 특수관계자	계양전기(주)(*1)	336,382	344,031	158,686	199,027	1,471,500	981,000
	한국제지(주)	667,673	473,816	1,267,691	1,040,129	-	-
	(주)한국팩키지	200,527	186,370	353,184	337,004	-	-
	세하(주)(*2)	177,900	186,924	92,950	118,516	-	-
	단우영외 1인	-	-	918,798	693,644	334,814	223,210
합  계		2,354,561	1,212,855	5,441,211	4,576,933	5,536,814	3,691,210

(*1) 당분기 중 계양전기(주)의 특수관계자 거래 내역은 특수관계자 분류를 변경하기이전의 거래내역을 포함하고 있습니다.
(*2) 당분기 중 한국제지에 합병되었으며, 상기금액은 합병 전까지 당사와의 거래에서 발생한 내역입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계구분	특수관계자명	채권		채무
		당분기말	전기말	당분기말	전기말
지배기업	해성산업(주)	2,534	2,101	541,713	829,203
종속기업	소주해성디에스무역유한공사	-	-	114,879	99,402
	HAESUNG DS PHILIPPINES,INC	939,651	-	-	-
기타 특수관계자	계양전기(주)	27,418	33,290	26,012	55,518
	한국제지(주)	68,869	45,848	200,832	254,714
	(주)한국팩키지	16,416	18,034	50,752	46,427
	세하(주)	-	18,087	-	19,600
	단우영 외 1인	702,905	702,905	-	-
합  계		1,757,793	820,265	934,188	1,304,864

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액
당사는 등기, 비등기 이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
보상금액의 구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
단기종업원급여	1,973,766	4,876,219	1,800,924	4,418,151
퇴직급여	266,459	799,376	237,835	713,504
기타장기종업원급여	1,732	5,196	1,092	3,276
합  계	2,241,957	5,680,791	2,039,851	5,134,931

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은자	보증금액	보증내용
HAESUNG DS PHILIPPINES,INC.	USD 18,240,000	필리핀현지법인 하나은행 차입금 보증

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등

당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당(중간 배당 포함)을 실시할 수 있으며, 향후 회사의 이익규모와 투자 소요를 감안하여 전략적으로 이를 결정하고 있습니다.
공시서류 작성기준일 현재 예정된 자사주 매입 및 소각 계획은 없으며, 주주친화적 배당 정책을 통해 현행 유지 및 확대하는 배당수준의 방향성을 지향하고 있습니다.
이를 위해 당사는 시장상황 및 회사의 재무상황에 급격한 변동이 없을 경우, 3년간(FY2022~FY2024) 연결배당성향(현금배당금 총액÷연결당기순이익) 20% 수준을 목표로 주주환원을 계획하고 있습니다.

추가적으로 이사회는 해당 사업연도의 여러 재무지표들을 고려하여 배당 목표를 결정하고 있으며 배당 목표 결정시 추가로 고려되는 요소들은 아래와 같습니다.

[기타 추가 고려사항]

재무지표		산출방법
상법상 배당가능이익		자본금-결산기까지 적립된 자본금과 이익준비금 합계액-그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 - 대통령령으로 정하는 미실현이익-기타
수익성	매출이익율	매출이익 / 매출액
	영업이익율	영업이익 / 매출액
	당기순이익율	당기순이익 / 매출액
	자기자본수익율	당기순이익 / 자기자본
안정성	이자보상비율	영업이익/(이자비용+매출채권처분손실)
	차입금의존도	장단기차입금 / 자산
	부채비율	부채 / 자기자본
	순부채비율	(부채-현금) / 자기자본
	자기자본비율	자기자본/자산
성장성	매출액증가율	(당기매출액/전기매출액)-1
	총자산증가율	(당기자산총액/전기자산총액)-1
	자기자본증가율	(당기자본총계/전기자본총계)-1
기타		이사회 결정에 따라 추가되는 재무지표

배당의 결정은 주주총회에서 이익잉여금처분계산서를 포함한 재무제표 승인(보통결의)으로 이뤄지고 있으며, 당사 「정관」에 의거한 배당에 관한 중요한 정책은 다음과 같습니다.

구분	내용
제42조 (이익금의 처분)	이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다     1. 이익준비금     2. 기타의 법정적립금     3. 배당금     4. 임의적립금     5. 기타의 이익잉여금처분액
제43조 (이익 배당)	① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.  ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주    또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제43조의2 (중간 배당)	① 이 회사는 각 영업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한    날을 정하여 그 날의 주주에게 상법 등 관계 법령에 의한 중간배    당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의    기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음    각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.     1.  직전결산기의 자본금의 액     2.  직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액     3.  상법시행령에서 정하는 미실현이익     4.  직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액     5.  직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여          특정목적을 위해 적립한 임의준비금     6.  중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금  ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우    (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수    권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당    에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다
제44조 (배당금지급청구권의 소멸시효)	① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효    가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제10기 3분기	제9기	제8기
주당액면가액(원)		5,000	5,000	5,000
(연결)당기순이익(백만원)		73,840	159,400	71,262
(별도)당기순이익(백만원)		77,877	159,897	72,863
(연결)주당순이익(원)		4,344	9,376	4,192
현금배당금총액(백만원)		-	15,300	10,200
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	9.60	14.31
현금배당수익률(%)	보통주	-	2.40	1.22
	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	900	600
	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-

주1) 상기 표의 당기(제9기) 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
주2) (연결)당기순이익과 (연결)현금배당성향은 지배기업소유주지분 당기순이익을 기준으로 산출한 값입니다.

다. 과거 배당이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
0	6	1.89	2.04

주) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산한 수치입니다.

구분	제9기	제8기	제7기	제6기	제5기
현금배당수익률 (%)	2.40%	1.22%	2.06%	2.30%	2.23%
주당 현금배당금 (원)	900원	600원	450원	350원	300원
과거 1주일간 배당부 종가의 평균	37,440	49,260원	21,800원	15,213원	13,450원

주1) 현금배당수익률(%) 산출식은 아래와 같습니다. 

*

현금배당수익률(%)

＝

주당 현금배당금(원) ───────────────────────── 과거 1주일간 배당부 종가의 평균

주2) 연속 배당횟수는 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다.
주3) 최근 3년간은 2020년(제7기)부터 2022년(제9기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2018년(제5기)부터 2022년(제9기)까지 기간입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

나. 전환사채 등 발행현황

(1) 미상환 전환사채 발행현황

해당사항 없음

(2) 미상환 신주인수권부사채(신주인수권이 표시된 증서 포함) 등 발행현황

해당사항 없음

(3) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 채무증권의 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

(3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

해당사항 없음

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

해당사항 없음

나. 사모자금의 사용내역

해당사항 없음

다. 미사용자금의 운영내역

해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 연결재무제표에 미치는 영향작성기준일 현재 해당하는 사항이 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

최근 3사업연도중 당사는 2022년 8월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 해성테크놀로지㈜를 흡수합병 하였습니다. 당사는 동 합병에 대해 동일지배 하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 합병의 세부내역은 다음과 같습니다. 자세한 내용은 2022년 5월 27일에 최초 공시된 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2022년 8월 1일에 공시된 합병등 종료보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.

(2-1) 합병의 개요

구   분	합병법인	피합병법인
회사명	해성디에스㈜	해성테크놀로지㈜
주요사업	반도체 Substrate 제조 및 판매	반도체 Substrate 자재의 제조 및 판매

합병 존속회사인 해성디에스㈜는 합병 소멸회사인 해성테크놀로지㈜의 주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병은 합병으로 인한 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행하므로 합병비율을 '해성디에스㈜ : 해성테크놀로지㈜ = 1:0' 으로 산출하였습니다.

(2-2) 사업결합으로 취득한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	금 액
현금및현금성자산	1,210,569
매출채권및기타채권	140,090
당기법인세자산	1,996
기타유동자산	465
유형자산	6,483,379
무형자산	1,407,715
자산 총계	9,244,214
매입채무 및 기타채무	79,607
기타유동부채	1,278
확정급여부채	9,337
부채 총계	90,222
순자산 장부금액	9,153,992

(2-3) 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	금액
취득한 현금및현금성자산	1,210,569

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
작성기준일 현재 해당하는 사항이 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
작성기준일 현재 해당하는 사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제10기 3분기	매출채권	115,085,708	973,898	0.846%
	장ㆍ단기 미수금	977,682	-	-
	장ㆍ단기 미수수익	1,523,375	-	-
	장ㆍ단기 보증금	3,531,769	-	-
	장ㆍ단기 대여금	-	-	-
	계	121,118,534	973,898	0.804%
제9기 연간	매출채권	137,878,648	530,475	0.385%
	장ㆍ단기 미수금	1,303,208	-	-
	장ㆍ단기 미수수익	344,871	-	-
	장ㆍ단기 보증금	2,496,473	-	-
	장ㆍ단기 대여금	-	-	-
	계	142,023,200	530,475	0.374%
제8기 연간	매출채권	130,523,694	98,999	0.076%
	장ㆍ단기 미수금	788,769	-	-
	장ㆍ단기 미수수익	-	-	-
	장ㆍ단기 보증금	1,051,329	-	-
	장ㆍ단기 대여금	-	-	-
	계	132,363,792	98,999	0.075%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제10기 3분기	제9기	제8기
1. 기초대손충당금 잔액합계	530,475	98,999	28,395
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	443,423	431,476	70,604
4. 기말 대손충당금 잔액 합계	973,898	530,475	98,999

※ 한국채택 국제회계기준에 따라 연결기준 실적

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 보유채권의 대손발생 이력이 없어, 과거 경험률을 신뢰성있게 산정 할 수 없었기 때문에 대손충당금을 설정하고 있지 않았으나, K-IFRS 제1109호 기준서의 도입으로 "기대손실모형"의 새로운 손상모형이 적용됨에 따라 당기에 최초 대손충당금을 인식하게 되었습니다.

[개별채권 실제 연체실적을 검토하여 대손설정률 산정]

구분	설정기준
매출채권	- 거래선별 채권의 개별 연체실적을 산정 - 연체 그룹을 미연체, 30일, 60일, 90일, 90일 초과의 5개그룹으로 설정 - 평균 24개월의 채권연체전이율을 이용하여 그룹별 대손 설정률 산정 - 거래처의 부도, 강제집행 등 회수가 불확실한 대손사유 발생 시 100% 설정

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일: 2023년 09월 30일)

(단위 : 천원)

구  분		6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
금액	일반	114,284,743	800,965	-	-	115,085,708
	특수관계자	-	-	-	-	-
	계	114,284,743	800,965	-	-	115,085,708
구성비율		99.30%	0.70%	-	-	100%

다. 재고자산 현황 등

(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제10기 3분기	제9기	제8기	비고
상 품	-	-	-	-
제 품	31,843,162	50,486,215	34,166,036	-
재공품	21,762,150	26,788,171	20,991,389	-
원재료	34,909,229	34,285,586	31,168,739	-
부재료	4,015,023	3,489,787	1,615,407	-
반제품	7,557	829	145,354	-
저장품	577,051	555,541	589,554	-
미착품	266,415	4,093	-	-
합 계	93,380,587	115,610,222	88,676,479	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)	13.7%	17.5%	18.7%	-
재고자산 회전율	5.05회	5.62회	6.78회	-

주) 총자산대비 재고자산 구성비율 : [재고자산 합계 ÷기말자산총계 ×100]
    재고자산 회전율 : [연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내용

내   역	실사 시기	실사 장소	실사 대상	감사인 입회
2020년 반기 실사	2020.05.25	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	-
2020년 기말 실사	2020.12.24	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	삼정회계법인
2021년 반기 실사	2021.05.27	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	-
2021년 기말 실사	2021.12.24	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	삼정회계법인
2022년 반기 실사	2022.05.27	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	-
2022년 기말 실사	2022.12.23	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	삼정회계법인
2023년 반기 실사	2023.06.22	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	-

주) 실사일과 보고기간 종료일 사이의 재고자산 차이는 이동된 원부재료,제품,재공품의 개별물류흐름을 직접 소명하여 독립된 외부 감사인에게 확인하고 있습니다.

당사는 연간 2회 재고자산의 재고조사를 실시하고 있습니다. 상반기 재고조사의 경우 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 기말 재고조사의 경우 독립된 외부 감사인의 입회하에 재고조사를 실시 하고 있습니다.

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일: 2023년 09월 30일)

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	재무상태표가액
제 품	34,055,343	(2,212,181)	31,843,162
재공품	22,682,546	(920,396)	21,762,150
원재료	36,711,439	(1,802,210)	34,909,229
부재료	4,702,048	(687,025)	4,015,023
반제품	7,557	-	7,557
저장품	577,051	-	577,051
미착품	266,415	-	266,415
합 계	99,002,399	(5,621,812)	93,380,587

(4) 재고자산의 담보제공
당사는 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

라. 수주계약 현황
해당사항 없음

마. 공정가치평가내역

(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등
당사의 금융상품 장부 금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액			공정가치
	상각후원가 측정자산	상각후원가 측정부채	합계	수준 1	수준 2
공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*1)
현금및현금성자산	108,993,996	-	108,993,996	-	-
기타금융자산	30,000,000	-	30,000,000	-	-
매출채권	114,111,810	-	114,111,810	-	-
기타수취채권	6,032,826	-	6,032,826	-	-
금융자산 합계	259,138,632	-	259,138,632	-	-
공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*1)
매입채무	-	24,625,903	24,625,903	-	-
기타지급채무	-	20,815,558	20,815,558	-	-
차입금(*2)	-	87,376,152	87,376,152	-	-
금융부채 합계	-	132,817,613	132,817,613	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았       으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(*2) 차입금 중 금융리스와 관련된 부채금액은 포함하지 않았습니다.

(2) 유형자산의 재평가
당사는 유형자산에 대한 후속측정과 관련하여 원가모형을 적용함에 따라 유형자산의공정가치와 그 평가방법에 대한 해당사항이 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

작성지침에 따라 반기 또는 분기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. 이사의 경영진단 및 분석의견은 사업보고서에 기재할 예정입니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
분기는 감사가 아닌 검토를 진행하기에, 회계감사인이 감사의견 등을 표명하지 않고 검토의견을 표명합니다. 분기 검토결과, 삼정회계법인은 당사의 연결 및 별도재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였음을 확인하였습니다. 

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제10기 3분기 (당기)	삼정 회계법인	-	-	-
제9기 (전기)	삼정 회계법인	적정	해당사항 없음	제품매출의 실재성
제8기 (전전기)	삼정 회계법인	적정	해당사항 없음	제품매출의 실재성

나. 감사용역 체결현황

(기준일: 2023년 09월 30일)

(단위 : 백만원)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제10기 3분기 (당기)	삼정 회계법인	- 별도 및 연결재무제표에  대한 검토(분기,반기) - 별도 및 연결재무제표에  대한 감사 - 내부회계관리제도에  대한 감사	300	3,029시간	150	1,833시간
제9기 (전기)	삼정 회계법인	- 별도 및 연결재무제표에  대한 검토(반기) - 별도 및 연결재무제표에  대한 감사 - 내부회계관리제도에  대한 감사	235	2,593시간	235	2,396시간
제8기 (전전기)	삼정 회계법인	- 별도 및 연결재무제표에  대한 검토(반기) - 별도 및 연결재무제표에  대한 감사 - 내부회계관리제도에  대한 검토	155	1,808시간	155	1,943시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(기준일: 2023년 09월 30일)

(단위 : 백만원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제10기 3분기 (당기)	2023.07.20	세액공제 경정청구	2023.07~종료시점	10	삼정 회계법인
제9기 (전기)	-	-	-	-	-
제8기 (전전기)	-	-	-	-	-

주1) 상기 용역보수는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류제출일까지의 용역보수 지급 금액입니다.
주2) 비감사용역 계약은 환급금에 비례한 성공보수(환급세액의 10%)가 별도로 존재하며, 성공여부에 따라 지급되지 않을 수 있습니다.

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
사업연도 개시일부터 공시서류제출일까지 기간동안 내부감사기구와 회계감사인이 논의한 결과는 아래와 같습니다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 03월 09일	감사위원회 위원 3인, 업무수행이사 1인, 업무팀원 1인	대면회의	감사결과 논의
2	2023년 08월 11일	감사위원회 위원 3인, 업무수행이사 1인, 업무팀원 1인	전자적방식	핵심감사사항 선정 및 반기검토 결과 논의

구분	소속	주요 참석자	비고
내부감사기구	해성디에스 주식회사	하윤희 감사위원회 위원 전원중 감사위원회 위원 고요환 감사위원회 위원	박흠석 감사위원회 위원 2023.3.24 임기만료 퇴임
회계감사인	삼정회계법인	업무수행이사 : 김원석 상무	-

주1) 작성지침에 따라 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류제출일까지 기간동안 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과입니다.
주2) 2023년 3월 9일자에 실시된 대면회의에는 기존 감사위원회 위원이었던 박흠석 감사위원회 위원이 참석하였습니다.

마. 조정협의회의 주요 협의내용 및 재무제표 불일치 정보
해당사항 없음

바. 회계감사인의 변경
해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제의 유효성에 대한 감사결과
당사 감사위원회는 2022년 제9기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무에 관한 감사를 수행하였으며, 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단하였습니다.

나. 내부회계관리제도
당사의 대표이사 및 내부회계관리자는 2022년 내부회계관리제도 운영실태를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다.

회계감사인이 당사 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대해 감사한 결과,2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도에 대한 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 적정의견을 표명하였습니다.

다. 내부통제구조의 평가
해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항 등을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임
7	3	2	-	-

주) 제9기 정기주주총회(2023.03.24 개최) 결과에 따라, 임기만료로 퇴임한 박흠석 사외이사를 대신하여 고요환 사외이사를 신규로 선임하고 하윤희 사외이사를 재선임하였습니다.

주주총회에서 선임된 이사들로 구성된 당사의 이사회 구성은 아래와 같으며, 관계법령 및 당사 정관에 따라 이사회 내 위원회로 감사위원회와 사외이사후보추천위원회를 두고 있습니다.

구분		성명	직무
이사회	사내이사 (4명)	단재완	이사회 의장
		조병학	경영임원회 대표, 경영총괄, 대표이사
		단우영	기획조정실 총괄
		단우준	기획조정실 업무
	사외이사 (3명)	하윤희	이사회 관련 업무, 감사위원회 위원, 사외이사후보추천위원회 위원
		전원중	이사회 관련 업무, 감사위원회 위원, 사외이사후보추천위원회 위원
		고요환	이사회 관련 업무, 감사위원회 위원, 사외이사후보추천위원회 위원

당사는 이사회규정에 의거하여 이사회 결의를 거쳐 이사 중에서 이사회 의장을 선임하고 있습니다. 서류작성기준일 현재 당사의 이사회 의장은 대표이사를 겸직하고 있지 않습니다. 

이사회 의장	대표이사 겸직여부	이사회 의장 선임사유
사내이사 단재완	X	사내이사 단재완은 해성산업(주), 한국제지(주), 계양전기(주), (주)한국팩키지 및 당사에서 이사로 재직하며 축적된 뛰어난 경영 능력과 당사에 대한 풍부한 경험 및 이해를 바탕으로 이사회 의장 업무를 안정적으로 수행함으로서 회사 발전에 기여할 수 있을 것으로 판단

나. 중요의결사항 등

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

회차	개최일자	의안내용		가결 여부	이사의 성명
					사내이사				사외이사
					단재완 (출석률: 100.0%)	조병학 (출석률: 100.0%)	단우영 (출석률: 100.0%)	단우준 (출석률: 100.0%)	하윤희 (출석률: 81.8%)	전원중 (출석률: 100.0%)	고요환 (출석률: 71.4%)	박흠석 (출석률: 100.0%)
					찬 반 여 부
1차	'23.01.16	제1호 의안. 투자 승인의 건		가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	해당사항 없음 (신규선임)	찬성
		제2호 의안. 일본 지사 설립 승인의 건		가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성		찬성
2차	'23.01.16	제1호 의안. 필리핀 생산법인 채무보증 승인의 건		가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성		찬성
3차	'23.02.09	제1호 의안. 제9기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건		가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성		찬성
		제2호 의안. 제9기 영업보고서 승인의 건		가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성		찬성
		제3호 의안. 경영임원 선임, 직무위임, 직위부여 및 보수책정의 건		가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성		찬성
4차	'23.02.24	제1호 의안. 제9기 별도재무제표 및 연결재무제표 심의의 건		가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성		찬성
		제2호 의안. 제9기 영업보고서 심의의 건		가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성		찬성
		제3호 의안. 제9기 정기주주총회 일정 및 회의의 목적사항 결정의 건		가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성		찬성
		제4호 의안. 2023년 경영계획(안) 및 예산 승인의 건		가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성		찬성
		제5호 의안. 2023년 안전보건관리계획 승인의 건		가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성		찬성
		제6호 의안. 제9기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건		가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성		찬성
		보고사항	1. 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-	-	-	-	-		-
			2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고	-	-	-	-	-	-	-		-
5차	'23.03.24	제1호 의안. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건		가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	해당사항 없음 (임기만료)
		제2호 의안. 이사 직무위임 및 보수책정의 건		가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		제3호 의안. 타회사의 임원 겸임 승인의 건		-	-	-	-	-	-	-	-
		제3-1호 의안. 단우영 이사 타회사의 임원 겸임 승인의 건		가결	찬성	찬성	(미해당)	찬성	찬성	찬성	찬성
		제3-2호 의안. 단우준 이사 타회사의 임원 겸임 승인의 건		가결	찬성	찬성	찬성	(미해당)	찬성	찬성	찬성
		보고사항	1. 필리핀 생산법인 운영투자(안) 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
			2. 필리핀 생산법인 전략투자(안) 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
6차	'23.05.12	제1호 의안. 설비 투자 승인의 건		가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	(불참)
		제2호 의안. 라인 투자 승인의 건		가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	(불참)
		보고사항	1. 2023년 1분기 실적 보고	-	-	-	-	-	-	-	(불참)
7차	'23.05.12	제1호 의안. 하나은행 수출입 한도 증액 승인의 건		가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	(불참)
8차	'23.06.12	제1호 의안. 차입금 대환 승인의 건		가결	찬성	찬성	찬성	찬성	(불참)	찬성	찬성
		보고사항	1. 온실가스 배출권 매입 현황 보고	-	-	-	-	-	(불참)	-	-
9차	'23.07.18	제1호 의안. 타회사의 임원 겸임 승인의 건		가결	찬성	찬성	찬성	찬성	(불참)	찬성	찬성
		제2호 의안. 경영임원 보수책정의 건		가결	찬성	찬성	찬성	찬성	(불참)	찬성	찬성
10차	'23.08.11	보고사항	1. 2023년 반기 실적 보고	-	-	-	-	-	-	-	-
11차	'23.09.08	제1호 의안. 경영임원 직무변경 승인의 건		가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		제2호 의안. 시스템 구축 투자 승인의 건		가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

다. 이사회내 위원회

(1) 위원회의 명칭, 소속이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한
작성기준일 현재 당사의 정관 규정 제37조의2에 따라 이사회 내 위원회로 감사위원회와 사외이사후보추천위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 더하여 당사는 정관 규정에 따라 이사회의 결의로 신속하고 원활한 경영의사결정을 위하여 미등기임원인 경영임원으로 구성된 경영임원회를 별도로 설치하고 있습니다. 다만, 경영임원회는 관계 법령에서 정한 이사회내 위원회가 아니므로 기재를 생략합니다.

위원회명	구 성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
감사위원회	사외이사 3명	하윤희 사외이사 (감사위원장)	Ⅵ.이사회 등의 회사의 기관에 관한 사항 "2. 감사제도에 관한 사항" 참조	-
		전원중 사외이사 (감사위원)
		고요환 사외이사 (감사위원)
사외이사후보 추천위원회	사외이사 3명	하윤희 사외이사 (위원장)	"라. (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황" 참조	-
		전원중 사외이사 (위원)
		고요환 사외이사 (위원)

(2) 이사회내 위원회 활동내용

(가) 감사위원회
Ⅵ.이사회 등의 회사의 기관에 관한 사항- "2. 감사제도에 관한 사항" 참조

(나) 사외이사후보추천위원회
"라. (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황" 참조

라. 이사의 독립성

(1) 이사의 독립성
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있으며, 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 전문성과 리더십 등을 고려하여 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 산업에 대한 이해, 회계, 재무, 법무, 경제, 금융 등 전문분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 사외이사 후보자는 상법 제382조 및 제542조의8에 의거한 직무계획서를 제출하며, 사외이사후보추천위원회는 이를 바탕으로 하여 사외이사 후보자를 선정하고 있습니다.
각 이사의 주요경력은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 더하여 이사의 선임에 대하여 관련법규에 따른 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

(기준일: 2023년 09월 30일)

성명	구분	임기	연임여부 (연임횟수)	추천인	이사로서의 활동분야	당해년도 회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계
단재완	사내이사	2년	연임 (4회)	이사회	이사회 의장	있음	본인의 임원
조병학	사내이사 (대표이사)	2년	연임 (1회)	이사회	경영총괄, 대표이사	해당사항 없음	계열회사 임원
단우영	사내이사	2년	연임 (2회)	이사회	기획조정실 총괄	있음	본인의 임원
단우준	사내이사	2년	연임 (2회)	이사회	기획조정실 업무	있음	본인의 임원
하윤희	사외이사	3년	연임 (1회)	사외이사후보추천위원회	이사회 관련	해당사항 없음	-
전원중	사외이사	3년	X	사외이사후보추천위원회	이사회 관련	해당사항 없음	-
고요환	사외이사	3년	X	사외이사후보추천위원회	이사회 관련	해당사항 없음	-

주) 연임횟수는 최초 선임 이후 주주총회에서 재선임된 횟수 기준입니다.

(2) 이사의 선임배경

(기준일: 2023년 09월 30일)

성명	구분	선임배경
단재완	사내이사	해성산업(주), 계양전기(주), (주)한국팩키지, 한국제지(주) 및 당사에서 사내이사 회장으로 재직하며 축적된 풍부한 지식과 역량을 바탕으로 당사의 지속적인 성장과 기업가치 향상에 공헌하였음. 이에 앞으로도 당사에 대한 풍부한 경험과 이해를 바탕으로 사내이사 업무를 안정적으로 수행함으로써 회사 발전에 기여할 수 있을 것으로 판단
조병학	사내이사 (대표이사)	삼성전자(주) System LSI 기획팀장, 영업팀장 전무를 역임한 반도체 전문가로서, 당사에서 대표이사 사장으로 재직하며 시장에 대한 통찰력과 주요 부문의 혁신 가속화를 통하여 당사 설립 이후 최대 실적을 달성하였음. 더하여 지속가능경영 확산 유공 산업통상자원부 장관상, 지역사회공헌기업 선정 및 5년 연속으로 ESG평가에서 통합 A등급을 획득하는 등 당사가 ESG경영을 강화하는데 크게 기여. 이에 당사가 글로벌 기업으로 발전하는 데 있어서 중추적인 역할을 할 것으로 판단
단우영	사내이사	해성산업(주), 계양전기(주), (주)한국팩키지, 한국제지(주), 세하(주), (주)우영엔지니어링 및 당사의 사내이사로 재직하고 있으며, 기업 경영에 높은 전문성을 보유하고 있음. 이러한 전문성을 바탕으로 단우영 후보는 당사를 안정적으로 성장할 수 있는 기반을 공고히 해왔음. 그 동안의 직무경험과 폭넓은 경험 및 경영역량을 통해 당사가 안정적으로 사업을 운영하는데 중요한 역할을 할 것으로 기대되기에 사내이사로 선임
단우준	사내이사	해성산업(주), 계양전기(주), (주)한국팩키지, 한국제지(주), (주)경재 및 당사의 사내이사와 세하(주)의 경영임원으로 재직하고 있으며, 경영전략 수립에 있어 우수한 성과를 보여주었음. 그동안의 직무경험 및 보유 역량을 통해 당사의 장기적인 가치를 증진하고 사업 로드맵 구축 등에 크게 기여할 것으로 판단되어 사내이사로 선임
하윤희	사외이사	삼성전자 System LSI 지원팀장 상무, 삼성비피화학 경영지원실장 전무, 원익아이피에스 경영지원본부장 부사장을 역임한 재무 및 회계전문가로, 이러한 경험과 전문적 지식을 바탕으로 당사에서 사외이사이자 감사위원으로 재직하면서 회사의 투명경영 정착에 이바지 하였음. 그간 축적된 회사에 대한 이해를 바탕으로 경영 의사결정이 보다 투명하게 이루어지는데 기여할 수 있을 것으로 판단되어 사외이사로 선임
전원중	사외이사	(주)효성T&C, 한국제지(주) 대표이사 사장을 역임하면서 경영능력과 전문성을 입증한 경영 전문가이자 회계ㆍ재무전문가로,  검증된 역량과 풍부한 지식을 활용하여 회사의 주요 경영 현안에 다양한 의견을 제시하고, 전문성과 독립성을 바탕으로 업무집행 감독 및 회사이익 보호 등 기업가치 향상에 기여할 것으로 기대됨. 특히, 내부회계관리제도와 지속가능경영이 중요한 이슈로 부각되는 가운데 감사위원회가 견제와 균형의 역할을 다하도록 점검하는 등 회사의 경영체계 강화에 중추적인 역할을 할 것으로 판단
고요환	사외이사	SK하이닉스(주) 품질보증실장 전무, 매그나칩반도체(유) TDC&QRA 실장 전무, JSMC&CHJS CTO 부사장 등 오랜기간 반도체 업에 종사한 반도체 산업 전문가로, 반도체 업에 풍부한 지식과 경험 보유하고 있음. 회사가 목표로 하는 '혁신적 변화와 도전정신으로 성장하는 글로벌 기업'으로 도약하는데 기여할 수 있을 것으로 판단되어 사외이사로 선임

(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

(가) 구성, 성명, 설치목적과 권한

위원회명	구성	소속 이사명	사외이사 여부	설치목적 및 권한사항	비고
사외이사후보 추천위원회	사외이사 3명	하윤희	○	사외이사 후보의 추천	사외이사 과반수 충족 (상법 제542조의8 충족)
		전원중	○
		고요환	○

(나) 활동내용

(기준일: 2023년 09월 30일)

회차	개최일자	의안내용		가결 여부	이사의 성명
					사외이사
					하윤희 (출석률: 100.0%)	전원중 (출석률: 100.0%)	고요환 (출석률: 100.0%)	박흠석 (출석률: 100.0%)
					찬 반 여 부
1차	'23.02.24	제1호 의안	사외이사 후보 하윤희 추천의 건	가결	해당사항 없음	찬성	해당사항 없음 (신규선임)	찬성
		제2호 의안	사외이사 후보 고요환 추천의 건	가결	찬성	찬성		찬성
2차	'23.03.24	제1호 의안	사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	해당사항 없음 (임기만료)

마.  사외이사의 전문성

(1) 사외이사 지원조직의 현황
당사는 이사회규정에 의거하여 이사회의 제반 업무를 지원하는 간사(경영지원본부장/전무)를 두고 있으며, 재무팀팀 관리그룹 내에 책임자급 1명, 담당자급 1명으로 구성된 지원조직을 설치하여 운영하고 있습니다.

(기준일: 2023년 09월 30일)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
재무팀 관리그룹	2	부장 1명 대리 1명 (평균 8년 7개월)	- 이사회 및 이사회내 위원회의 업무 지원 - 사외이사 직무활동 지원 - 사내 주요 현안 등에 대해 수시 정보 제공

※ 직원수 및 근속연수 등은 사외이사 지원업무 담당자 기준으로 작성하였습니다.

(2) 사외이사 교육실시 현황
공시대상기간 중 업무 수행과 관련하여 사외이사에게 제공한 교육실시 현황은 아래와 같습니다.

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용
2021년 06월 09일	해성디에스㈜ 경영관리팀 (내부교육)	사외이사 하윤희 사외이사 강희복 사외이사 박흠석	-	내부회계관리제도의 이해 ㆍ신 외부감사법 시행 ㆍ내부회계관리제도 동향 ㆍ회사의 내부회계관리제도 고도화 진행현황
2022년 12월 14일	해성디에스㈜ Compliance (내부교육)	사외이사 하윤희 사외이사 전원중 사외이사 박흠석	-	내부회계관리제도의 이해 ㆍ내부회계관리제도와 감사위원의 역할ㆍ내부회계관리제도 주요 이슈 ㆍ핵심감사사항 관련 유의사항 ㆍ연결내부회계관리제도 대응

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력
하윤희	예	1983년                성균관대 경제학과 졸업 1982년 ~ 1986년  삼성생명(주) 1986년 ~ 2008년  삼성전자(주) System LSI                         지원팀장 상무 2009년 ~ 2013년  삼성비피화학(주)                         경영지원실장 전무 2015년 ~ 2018년  (주)원익아이피에스                         경영지원본부장 부사장 2020년 ~ (현 재)  해성디에스(주) 사외이사	예	상장회사 회계ㆍ재무분야 경력자 (3호 유형)	1986년 ~ 2008년  삼성전자㈜ System LSI                         지원팀장 상무  * 직무: 회계, 재무 총괄 담당 2015년 ~ 2018년  ㈜원익아이피에스                         경영지원본부장 부사장  * 직무: 회계, 재무 총괄 담당 ▶임직원으로 10년 이상 총족 ▶상장회사 회계ㆍ재무 합산 경력 : 25년
전원중	예	1970년                연세대 화학공학과 졸업 1970년 ~ 1987년  동양나이론(주) 1987년 ~ 1990년  효성그룹 종합조정실                         기술기획팀장 이사 1990년 ~ 1994년  동양나이론(주)                         울산공장장 상무 1994년 ~ 1998년  (주)효성T&C 대표이사 사장 1999년 ~ 2010년  한국제지(주) 대표이사 사장 2022년 ~ (현 재)  해성디에스(주) 사외이사	예	상장회사 회계ㆍ재무분야 경력자 (3호 유형)	1994년 ~ 1998년  (주)효성T&C 대표이사                         사장 1999년 ~ 2010년  한국제지(주) 대표이사                         사장  * 직무: 내부회계관리 책임자 ▶임직원으로 10년 이상 총족
고요환	예	1989년                KAIST 전기 및 전자공학과                         공학박사 졸업 1989년 ~ 2013년  SK하이닉스(주)                         품질보증실장 전무 2006년 ~ 2006년  아주대학교 산업체 겸임교수 2010년 ~ 2013년  큐알티(주) 이사회 의장 2014년 ~ 2018년  매그나칩반도체(유)                         TDC&QRA 실장 전무 2018년 ~ 2020년  JSMC&CHJS CTO 부사장 2021년 ~ (현 재)  (주)더성 부사장 2023년 ~ (현 재)  해성디에스(주) 사외이사	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성

(1) 선출기준 및 운영현황
당사는 관련 법령에서 정한 사항에 따라 감사위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등
3명 이상의 이사로 구성	충족 (3명)	상법 제415조의2 제2항
사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)
위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (2명)	상법 제542조의11 제2항
감사위원회의 대표는 사외이사	충족 (하윤희 사외이사)
그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(2) 감사위원의 선임배경

성명	구분	선임배경
하윤희	사외이사	삼성전자 System LSI 지원팀장 상무, 삼성비피화학 경영지원실장 전무, 원익아이피에스 경영지원본부장 부사장을 역임한 재무 및 회계전문가로서, 이러한 경험과 전문적 지식을 바탕으로 당사에서 사외이사이자 감사위원으로 재직하면서 회사의 투명경영 정착에 이바지 하였음. 그간 축적된 회사에 대한 이해를 바탕으로 경영 의사결정이 보다 투명하게 이루어지는데 기여할 수 있을 것으로 판단되어 감사위원으로 선임
전원중	사외이사	(주)효성T&C, 한국제지(주) 대표이사 사장을 역임하면서 경영능력과 전문성을 입증한 경영 전문가이자 회계ㆍ재무전문가로,  검증된 역량과 풍부한 지식을 활용하여 회사의 주요 경영 현안에 다양한 의견을 제시하고, 전문성과 독립성을 바탕으로 업무집행 감독 및 회사이익 보호 등 기업가치 향상에 기여할 것으로 기대됨. 특히, 내부회계관리제도와 지속가능경영이 중요한 이슈로 부각되는 가운데 감사위원회가 견제와 균형의 역할을 다하도록 점검하는 등 회사의 경영체계 강화에 중추적인 역할을 할 것으로 판단
고요환	사외이사	SK하이닉스(주) 품질보증실장 전무, 매그나칩반도체(유) TDC&QRA 실장 전무, JSMC&CHJS CTO 부사장 등 오랜기간 반도체 업에 종사한 반도체 산업 전문가로, 반도체 업에 풍부한 지식과 경험 보유하고 있음. 회사가 목표로 하는 '혁신적 변화와 도전정신으로 성장하는 글로벌 기업'으로 도약하는데 기여할 수 있을 것으로 판단되어 감사위원으로 선임

(3) 추천인, 임기, 연임여부, 연임횟수, 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계에 관한 사항
당사의 감사위원회는 사외이사 전원으로 구성하기에 감사위원회 위원 선임에 있어, 상법 및 관계법상의 자격 기준과 직무수행 적합성을 위한 전문성 및 독립성 등에 기반하여 투명하고 공정한 사외이사후보추천위원회의 엄격한 추천과 심사를 통해 주주총회에서 이사로 선임 및 감사위원회 위원을 선임하고 있습니다.

성명	구분	임기	연임여부 (연임 횟수)	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계
하윤희	사외이사	3년	연임 (1회)	사외이사후보 추천위원회	해당사항 없음	-
전원중	사외이사	3년	X	사외이사후보 추천위원회	해당사항 없음	-
고요환	사외이사	3년	X	사외이사후보 추천위원회	해당사항 없음	-

주) 연임횟수는 최초 선임 이후 주주총회에서 재선임된 횟수 기준입니다.

다. 감사위원회의 활동
당사는 감사위원회 원활하게 활동할 수 있도록 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치로  감사위원회직무규정에 다음과 같이 규정하고 있습니다.

구분	내용
제2조 (적용범위)	② 이 규정은 위원회가 자회사 및 종속회사를 감사하는 경우에도    적용할 수 있다.
제3조 (직무와 권한)	① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.     1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산상태 조사     2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사     3. 임시주주총회의 소집 청구     4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한     5. 감사위원 해임에 관한 의견진술     6. 이사의 보고 수령     7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구     8. 이사ㆍ회사간 소송에서의 회사 대표     9. 회계부정에 대한 내부신고ㆍ고지가 있을 경우 그에 대한 사실과        조치내용 확인 및 신고ㆍ고지자의 신분 등에 관한        비밀유지와 신고ㆍ고지자의 불이익한 대우 여부 확인     10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의    11. 내부회계관리규정의 제ㆍ개정에 대한 승인 및 운영 실태 평가    12. 외부감사인의 선정 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은    자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.     1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에        관한 사항     2. 관계자의 출석 및 답변     3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항     4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한    과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다.    이 경우 위원회는 지체 없이 감사에 착수하여야 한다.
제13조 (부의사항)	3. 감사에 관한 사항    (1) 업무ㆍ재산 조사    (2) 자회사의 조사    (3) 이사의 보고 수령    (8) 내부통제제도(내부회계관리제도 포함)의 평가    (14) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한          회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 및 해당 위반사실          조사 및 대표이사에 대한 시정조치 요구
제16조 (감사부설기구)	① 위원회는 효율적이고 원활한 업무수행을 위해 위원회에 전속되는    감사부설기구를 둘 수 있다. 다만, 감사부설기구를 설치하기 어려운    경우에는 내부감사부서 등의 인력을 활용하여 감사활동을 할 수    있다. ② 감사부설기구의 책임자와 직원(이하 '내부감사인력'이라 한다)은    위원회의 업무를 보조하며, 위원회의 지휘ㆍ명령을 받아 직무를    수행한다. 다만, 전항 단서의 규정에 의하여 감사활동을 수행하는    경우에는 내부감사부서의 인력을 내부감사인력으로 간주한다. ③ 대표이사ㆍ이사와 경영진은 위원회 또는 이사회가 감사부설기구를    설치 및 운영하는 데 필요한 지원과 협조를 하여야 한다.
제17조 (이사에 대한 보고요구)	① 위원회는 회사재산의 보전에 중대한 손해를 유발시킬 수 있는    긴급을 요하는 사항이 있을 경우 즉시 이사에 대하여 구두나    서면으로 보고 또는 통보하도록 요구하여야 한다.  ② 위원회는 이사로부터 회사에 현저한 손해가 발생할 염려가 있다는    보고를 받은 경우에는 회사에 미치는 영향 등을 조사하고    위원회로서 조언 또는 권고 등 필요한 조치를 강구하여야 한다.
제19조 (외부감사인과의 연계)	① 위원회는 외부감사인과 긴밀한 관계를 유지하고 동 외부감사인의    감사계획 및 절차와 결과를 활용하여 감사목적을 달성하도록    노력하여야 한다. ② 위원회는 외부감사인으로부터 감사계획의 개요에 대하여 설명을    듣고, 관련사항을 협의할 수 있다. ③ 위원회는 외부감사인과 감사상황에 대하여 수시로 의논한다.

관계법령 및 회사 감사위원회직무규정에 의거하여 공시서류작성기준일까지 감사위원회 안건의 주요내용, 의결현황, 통상적인 회의를 통한 업무외에 업무집행에 대한 감사, 회계처리기준이나 회계추정의 변경에 관한 타당성 검토, 내부통제시스템의 평가 등 주요 활동내용 등은 아래와 같습니다. 

(기준일: 2023년 09월 30일)

회차	개최일자	의안내용		가결 여부	이사의 성명
					사외이사
					하윤희 (출석률: 80.0%)	전원중 (출석률: 100.0%)	고요환 (출석률: 66.7%)	박흠석 (출석률: 100.0%)
					찬 반 여 부
1차	'23.02.09	제1호 의안	외부감사인 후보 평가 및 선정의 건	가결	찬성	찬성	해당사항 없음 (신규선임)	찬성
2차	'23.02.24	제1호 의안	내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성		찬성
		제2호 의안	제9기 별도재무제표 및 연결재무제표 심의의 건	가결	찬성	찬성		찬성
		제3호 의안	제9기 영업보고서 심의의 건	가결	찬성	찬성		찬성
		제4호 의안	제9기 정기주주총회 의안 및 서류 심의의 건	가결	찬성	찬성		찬성
		제5호 의안	제9기 감사보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성		찬성
		제6호 의안	제9기 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 승인의 건	가결	찬성	찬성		찬성
		보고사항	1. 내부회계관리제도    운영실태 보고	-	-	-		-
3차	'23.05.12	보고사항	1. 2023년 1분기 실적 보고의 건	-	-	-	(불참)	해당사항 없음 (임기만료)
4차	'23.06.12	보고사항	1. 2023년 내부회계관리제도 운영    계획 보고의 건	-	(불참)	-	-
5차	'23.08.11	보고사항	1. 2023년 반기 실적 보고의 건	-	-	-	-

라. 교육 실시 계획
당사는 아래와 같이 내부회계관리규정에서 규정하고 있습니다.

구분	내용
제12조 (교육계획의 수립 및 실시 등)	① 회사는 대표이사, 내부회계관리자, 감사위원회 및 회계정보를 작성,    공시하는 임직원(이하 '대표이사 등'이라 한다)을 대상으로 내부회계    관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한    교육계획을 수립하고, 필요한 교육을 실시한다. ② 회사는 제1항에 따른 교육의 성과평가를 실시하며, 그 결과는 차기    사업연도 교육계획에 반영한다. ③ 제2항의 평가결과는 제13조 제1항에서 정한 보상정책과 연계하여    운영할 수 있다.

이에 당사는 내부적으로 감사위원회 위원들이 효과적으로 직무를 수행할 수 있도록 반도체 업황과 회사에 대한 이해를 높일 수 있는 교육뿐 아니라 및 기타 회계, 재무, 인사 분야 등의 교육 실시 계획을 수립하고 있습니다.

마. 교육실시 현황
공시대상기간 중 감사위원을 대상으로 실시한 교육현황은 아래와 같습니다. 

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용
2021년 06월 09일	해성디에스㈜ 경영관리팀 (내부교육)	감사위원 하윤희 감사위원 강희복 감사위원 박흠석	-	내부회계관리제도의 이해 ㆍ신 외부감사법 시행 ㆍ내부회계관리제도 동향 ㆍ회사의 내부회계관리제도 고도화 진행현황
2022년 10월 20일	사단법인 감사위원회 포럼	감사위원 하윤희 감사위원 전원중 감사위원 박흠석 (온라인)	-	감사위원회 제도의 문제점 및 개선방안
2022년 11월 18일	사단법인 감사위원회 포럼	감사위원 하윤희 감사위원 전원중 감사위원 박흠석 (온라인)	-	감사위원이 알아야 할 외부감사인의 독립성
2023년 06월 13일	사단법인 감사위원회 포럼	감사위원 하윤희 감사위원 전원중 감사위원 고요환 (온라인)	-	부정조사와 감사위원회의 역할
2023년 08월 17일	사단법인 감사위원회 포럼	감사위원 하윤희 감사위원 전원중 감사위원 고요환 (온라인)	-	기업의 내부통제와 감사위원회

바. 감사위원회 지원조직 현황
당사는 감사위원회직무규정에 의거하여 감사위원회의 제반 업무를 지원하는 간사
(경영지원본부장/전무)를 두고 있으며, 재무팀 재경그룹 내에 책임자급 1명, 담당자급 2명으로 구성된 지원조직을 설치하여 운영하고 있습니다.

(기준일: 2023년 09월 30일)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
재무팀 재경그룹	3	차장 1명 과장 2명 (평균 5년 8개월)	- 감사위원회 운영 및 업무 지원 - 연결재무제표 등 재무ㆍ회계감사 대응 - 사내 주요 현안 등에 대해 수시 정보 제공

사. 준법지원인 등

현재 당사는 준법지원인을 선임하고 있지 않음

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	-	-	제9기 정기주총 (2023년도)

주) 상기 년도는 개최일을 기준으로 기재하였습니다.

당사는 의결권행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 2023년 2월 24일 개최된 2023년 4차 이사회의 결의로서 전자투표제를 채택하였고, 2023년 3월 24일에 개최한 제9기 정기주주총회에서 전자투표제를 시행하였습니다. 당사는 주주총회 소집공고시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

나. 소수주주권

당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 

다. 경영권 경쟁
당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 

라. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만주)

구     분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	17	-
	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-
	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	17	-
	우선주	-	-

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제10조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의    방식에 의한다.     1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여        신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식     2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서       신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성       하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이       회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수       의 청약을 할 기회를 부여하는 방식     3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서        제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를        포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에        따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로    다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야    한다.     1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지        아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식     2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고        청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게        신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식      3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는         기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를         불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식      4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서         마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에         따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는         기회를 부여하는 방식 ③ 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호,    제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일    의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만,    자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항    보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및    공고를 갈음할 수 있다.  ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는    발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로    정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을    하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는    경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서    정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 관련    법령에서 정하는 바에 따라, 이사회의 결의로 정한다.  ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게    신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회의 시기	매사업년도 종료 후 3개월 이내
주권의 종류	「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음
명의개서대리인	서욱특별시 영등포구 국제금융로 72(여의도동 43-2) 하나은행 3층 주식회사 하나은행(T:02-368-5863)
주주의 특전	해당사항 없음	공고게재신문	매일경제신문

바. 주주총회 의사록 요약

구분 (일자)	안건		결의내용	표결 또는 의사진행에 관한 사항
제7기 정기주주총회 (2021.03.26)	보고사항	가. 감사위원회의 감사보고	보고	해당사항 없음
		나. 영업보고	보고
		다. 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고
	제1호 의안. 제7기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서                  포함) 및 연결재무제표 승인의 건		원안대로 승인
	제2호 의안. 정관 일부 변경의 건		원안대로 승인
	제3호 의안. 사내이사 선임의 건
	제3-1호 의안. 사내이사 단우영 선임의 건		원안대로 승인
	제3-2호 의안. 사내이사 단우준 선임의 건		원안대로 승인
	제4호 의안. 이사 보수한도 승인의 건		원안대로 승인
제8기 정기주주총회 (2022.03.31)	보고사항	가. 감사위원회의 감사보고	보고	해당사항 없음
		나. 영업보고	보고
		다. 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고
	제1호 의안. 제8기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서                  포함) 및 연결재무제표 승인의 건		원안대로 승인
	제2호 의안. 사내이사 선임의 건
	제2-1호 의안. 사내이사 단재완 선임의 건		원안대로 승인
	제2-2호 의안. 사내이사 조병학 선임의 건		원안대로 승인
	제3호 의안. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 전원중                  선임의 건		원안대로 승인
	제4호 의안. 이사 보수한도 승인의 건		원안대로 승인
제9기 정기주주총회 (2023.03.24)	보고사항	가. 감사위원회의 감사보고	보고	해당사항 없음
		나. 영업보고	보고
		다. 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고
		라. 외부감사인 선임보고	보고
	제1호 의안. 제9기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서                  포함) 및 연결재무제표 승인의 건		원안대로 승인
	제2호 의안. 이사 선임의 건
	제2-1호 의안. 사내이사 선임의 건
	제2-1-1호 의안. 사내이사 단우영 선임의 건		원안대로 승인
	제2-1-2호 의안. 사내이사 단우준 선임의 건		원안대로 승인
	제2-2호 의안. 사외이사 선임의 건
	제2-2-1호 의안. 사외이사 하윤희 선임의 건		원안대로 승인
	제2-2-2호 의안. 사내이사 고요환 선임의 건		원안대로 승인
	제3호 의안. 감사위원회 위원 선임의 건
	제3-1호 의안. 사외이사 하윤희 감사위원회 위원 선임의 건		원안대로 승인
	제3-2호 의안. 사외이사 하윤희 감사위원회 위원 선임의 건		원안대로 승인
	제4호 의안. 이사 보수한도 승인의 건		원안대로 승인

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
해성산업(주)	최대주주 본인	보통주	4,145,000	24.38	5,780,000	34.00	-
계양전기(주)	계열회사	보통주	1,635,000	9.62	0	0.00	-
단우영	본인의 임원	보통주	186,008	1.09	186,008	1.09	-
단우준	본인의 임원	보통주	186,008	1.09	186,008	1.09	-
조성래	계열회사 임원	보통주	0	0.00	20,000	0.12	신규선임
계		보통주	6,152,016	36.19	6,172,016	36.31	-
		-	-	-	-	-	-

나. 최대주주 상세

(1) 최대주주의 주요경력

① 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
해성산업(주)	15,847	조성래	0.00	-	-	단재완	33.25
		-	-	-	-	-	-

주1) 상기 출자자수(명) 및 지분(%)는 보통주 기준입니다.

[법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동내역]

변동일	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2021.03.11	조주연	0.00	-	-	단재완	33.25
2021.03.26	정한수	0.00	-	-	단재완	33.25
2023.03.31	조성래	0.00	-	-	단재완	33.25

주1) 2021.3.11 변동: 해성산업(주)의 당사 기명식 보통주 공개매수에 따른 최대주주의 지분율 변동이며, 지분(%)는 보통주 발행주식총수 26,356,298주에 대한 지분(%)
  - 기존 최대주주: 단재완(25.35%) (발행주식총수 18,118,975주 기준)
주2) 2021.3.26 변동: 조주연 대표이사 사임에 따른 정한수 대표이사 신임
주3) 2023.3.31 변동: 정한수 대표이사 임기만료 사임에 따른 조성래 대표이사 신임

② 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	해성산업(주)
자산총계	2,623,340
부채총계	1,232,637
자본총계	1,390,703
매출액	2,531,647
영업이익	210,387
당기순이익	106,417

주) 재무현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 제69기(2022년 귀속) 연결재무제표 기준입니다.

③ 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 해성산업(주)는 1954년 2월 5일 설립되어, 1999년 4월 14일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장(구:한국증권협회 중개시장)에 상장되었습니다. 해성산업(주)는 건물관리 용영업, 부동산 임대 및 매매업과 지주사업을 영위하고 있습니다. 당사의 최대주주인 해성산업(주)가 당사 경영 안정성에 미치는 영향은 극히 제한적입니다.

추가적으로 해성산업(주)은 최근 5사업연도 이내에 다른 회사의 최대주주였던 당시 파산, 법정관리, 화의 또는 채권금융기관협의회와 경영정상화 이행약정 체결 및 법령에 의해 영업의 허가ㆍ인가ㆍ등록 등이 취소가 발생하지 않았습니다.

(2)  최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용
해당사항 없음

(3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
해당사항 없음

2. 최대주주 변동현황

소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산한 수치입니다. 2021년 3월 11일 해성산업(주)는 지주회사 요건 충족을 위하여 당사의 기명식 보통주 공개매수를 진행함에 따라 당기 중 최대주주가 변동되었습니다. 공개매수는 공개매수에 응한 당사의 기명식 보통주식의 주주에게 현금을 지급하는 '현금매수 방식'이 아닌 해성산업(주) 기명식 보통주식을 발행하여 교부하는 '현물출자 신주발행방식'으로 진행되었으며, 최대주주 및 특수관계인의 변동은 공개매수청약에 따른 특수관계인들의 지분율 변동입니다. 자세한 내용은 2021년 3월 11일 공시된 최대주주변경 공시와 최대주주등 소유주식변동신고서를 참고하여 주시기 바랍니다.
추가적으로 특수관계인의 계열회사 임원퇴임 및 선임 등으로 특수관계인이 변동 됨에 따라 소유주식수 및 지분율이 일부 변동되었습니다. 이에 따라 당사의 최대주주 등은 공시서류제출 기준일 현재 해성산업(주) 외 4명(6,172,016주, 36.31%)로 변경되었습니다. 

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2021년 03월 11일	해성산업(주)	6,172,016	36.31	지주회사 요건 충족을 위해 당사 기명식 보통주 공개매수	-
2021년 12월 24일	해성산업(주)	6,152,016	36.19	계열회사 임원 퇴임에 따른 특수관계인 제외	-
2023년 03월 31일	해성산업(주)	6,172,016	36.31	계열회사 임원 선임에 따른 특수관계인 증가	-

주) 상기 주식수(주) 및 지분(%)는 보통주 기준입니다.

3. 주식의 분포

가. 5% 이상 주주의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	해성산업(주)	5,780,000	34.00	-
	국민연금공단	1,778,734	10.46	-
우리사주조합		344,168	2.02	-

나. 소액주주 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)
소액주주	24,369	24,375	99.97	9,532	17,000	56.06	-

주) 소액주주는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 의미합니다.

4. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

구분		(주식의 종류: 보통주)
		2023년
		4월	5월	6월	7월	8월	9월
주가	최 고	53,300	51,300	60,600	77,000	76,600	74,100
	최 저	45,700	44,350	49,500	59,600	61,800	55,500
	평 균	49,520	47,500	54,143	67,600	66,418	65,326
거래량	최고(일)	252,100	405,131	506,352	1,027,221	259,535	288,005
	최저(일)	93,034	31,300	64,960	135,911	52,052	71,566
	월 간	3,044,888	2,133,090	3,969,758	7,320,071	3,759,369	2,731,505

주1) 주가는 일별 종가 중 최고/최저 기준이며, 평균주가는 단순 산출평균 값입니다.

주2) 당사는 보통주 외에 발행한 종류주식은 없습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

(1) 등기임원의 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
단재완	남	1947.03	회장	사내이사	상근	이사회 의장	1970년                연세대 졸업 1997년 ~ 2022년  계양전기㈜ 사내이사 회장 2001년 ~ 2023년  ㈜한국팩키지 사내이사 회장 1985년 ~ (현 재)  해성산업㈜ 사내이사 회장 2014년 ~ (현 재)  해성디에스㈜ 사내이사 회장 2020년 ~ (현 재)  한국제지㈜ 사내이사 회장 2023년 ~ (현 재)  ㈜한국팩키지 경영임원 회장	-	-	본인의 임원	9년 5개월	2024.03.30
조병학	남	1960.08	사장	사내이사	상근	대표이사, 경영총괄 경영임원회 대표	1983년                 서강대 전자공학과 졸업 1983년 ~ 2009년  삼성전자㈜ System LSI                           기획팀장, 영업팀장 전무 2010년 ~ 2018년  삼성물산㈜ 리조트사업부장                           부사장 2020년 ~ (현 재)  해성디에스㈜ 대표이사 사장	-	-	계열회사 임원	3년 9개월	2024.03.30
단우영	남	1979.06	부회장	사내이사	상근	기획조정실 총괄	2003년                 Johns Hopkins University                           경제학과 졸업 2020년 ~ (현 재)  해성산업㈜ 사내이사 부회장 2019년 ~ (현 재)  계양전기㈜ 사내이사 부회장,                           이사회 의장 2021년 ~ (현 재)  ㈜한국팩키지 기타비상무이사 2019년 ~ (현 재)  해성디에스㈜ 사내이사 부회장 2020년 ~ (현 재)  한국제지㈜ 사내이사 부회장 2020년 ~ (현 재)  세하㈜ 사내이사 부회장 2015년 ~ (현 재)  ㈜우영엔지니어링 사내이사	186,008	-	본인의 임원	6년 9개월	2025.03.23
단우준	남	1981.04	사장	사내이사	상근	기획조정실 업무	2005년                 Tufts University 경제학과 졸업 2020년 ~ (현 재)  해성산업㈜ 사내이사 사장 2019년 ~ (현 재)  계양전기㈜ 사내이사 사장 2021년 ~ (현 재)  ㈜한국팩키지 사내이사 사장 2019년 ~ (현 재)  해성디에스㈜ 사내이사 사장 2020년 ~ (현 재)  한국제지㈜ 사내이사 사장 2020년 ~ (현 재)  세하㈜ 전략총괄 사장 2015년 ~ (현 재)  ㈜경제 사내이사	186,008	-	본인의 임원	6년 9개월	2025.03.24
하윤희	남	1956.11	이사	사외이사	비상근	이사회 관련 업무 감사위원장 사외이사 후보추천 위원회 위원	1983년                 성균관대 경제학과 졸업 1982년 ~ 1986년  삼성생명㈜ 1986년 ~ 2008년  삼성전자㈜ System LSI                           지원팀장 상무 2009년 ~ 2013년  삼성비피화학㈜ 경영지원실장 전무 2015년 ~ 2018년  ㈜원익아이피에스                           경영지원본부장 부사장 2020년 ~ (현 재)  해성디에스㈜ 사외이사, 감사위원	-	-	-	3년 6개월	2026.03.23
전원중	남	1947.03	이사	사외이사	비상근	이사회 관련 업무 감사위원 사외이사 후보추천 위원회 위원	1970년                 연세대 화학공학과 졸업 1985년 ~ 1987년  동양나이론㈜ 1987년 ~ 1990년  효성그룹 종합조정실                           기술기획팀장 이사 1990년 ~ 1994년  동양나이론㈜ 울산공장장 상무 1994년 ~ 1998년  ㈜효성T&C 대표이사 사장 1999년 ~ 2010년  한국제지㈜ 대표이사 사장 2022년 ~ (현 재)  해성디에스㈜ 사외이사, 감사위원	-	-	-	1년 6개월	2025.03.30
고요환	남	1960.07	이사	사외이사	비상근	이사회 관련 업무 감사위원 사외이사 후보추천 위원회 위원	1989년                 KAIST 전기 및 전자공학과                           공학박사 졸업 1989년 ~ 2013년  SK하이닉스㈜ 품질보증실장 전무 2006년 ~ 2006년  아주대학교 산업체 겸임교수 2010년 ~ 2013년  큐알티(주) 이사회 의장 2014년 ~ 2018년  매그나칩반도체(유) TDC&QRA                           실장 전무 2018년 ~ 2020년  JSMC&CHJS CTO 부사장 2021년 ~ (현 재)  ㈜더성 부사장 2023년 ~ (현 재)  해성디에스㈜ 사외이사, 감사위원	-	-	-	6개월	2026.03.23

(2) 미등기임원의 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직 기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
김인덕	남	1962.03	부사장	미등기	상근	생산본부장 창원사업장장 N 프로젝트 추진단장	1988년                 영남대 화학공학과 졸업 1988년 ~ 2014년  삼성테크윈㈜ 메탈생산팀장 상무 2016년 ~ 2022년  해성테크놀로지㈜ 사내이사 2014년 ~ (현 재)  해성디에스㈜ 생산본부장, 창원사업장장,                           N 프로젝트 추진단장 부사장	3,000	-	-	9년 5개월	2023.12.31
홍석현	남	1963.02	부사장	미등기	상근	영업본부장	1987년                 건국대 전자공학과 졸업 1987년 ~ 2012년  삼성전자㈜ System LSI W/W영업팀장 상무,                           중국전략 TF팀장 상무 2012년 ~ 2020년  삼성전기㈜ 반도체 미주법인(SSMAI) 상무 2020년 ~ 2021년  CoAsia SEMI 미주법인 법인장 부사장 2021년 ~ 2022년  해성디에스㈜ 영업본부장 전무 2023년 ~ (현 재)  해성디에스㈜ 영업본부장 부사장	1,280	-	-	2년	2023.12.31
정재구	남	1963.08	전무	미등기	상근	경영지원 본부장	1989년                 부산대 행정학과 졸업 2002년                 창원대 대학원 경영학 석사 1988년 ~ 2014년  삼성테크윈㈜ 1사업장 경영지원팀장 부장 2016년 ~ 2019년  해성바이오㈜ 대표이사 2016년 ~ 2022년  해성테크놀로지㈜ 감사 2014년 ~ (현 재)  해성디에스㈜ 경영지원본부장 전무	102	-	-	9년 5개월	2023.12.31
장석균	남	1965.04	전무	미등기	상근	영업본부 해외영업팀장	1989년                 중앙대 화학공학과 졸업 1996년 ~ 2014년  삼성테크윈㈜ 영업그룹장 부장 2014년 ~ 2016년  해성디에스㈜LF사업본부 해외영업팀장 부장 2017년 ~ 2022년  해성디에스㈜ 영업본부 LF영업팀장 상무 2023년 ~ (현 재)  해성디에스㈜ 영업본부 해외영업팀장 전무	15,361	-	-	9년 5개월	2023.12.31
김준현	남	1970.07	상무	미등기	상근	경영지원본부 경영기획팀장	1993년                 고려대 경영학과 졸업 2008년                 고려대 MBA 1995년 ~ 2014년  삼성테크윈㈜ 인사기획그룹장 부장 2014년 ~ 2016년  해성디에스㈜ 인사팀장 부장 2017년 ~ 2020년  해성디에스㈜ 창원사업장장, 인사팀장 이사 2021년 ~ (현 재)  해성디에스㈜ 경영지원본부 경영기획팀장 상무	18,041	-	-	9년 5개월	2023.12.31
천우광	남	1963.08	상무	미등기	상근	영업본부 국내영업팀장	1987년                 고려대 화학공학과 졸업 1988년 ~ 2014년  삼성테크윈㈜ FLEX영업그룹장 부장 2014년 ~ 2017년  해성디에스㈜ BGA영업팀장 부장 2018년 ~ 2022년  해성디에스㈜ 영업본부 BGA영업팀장 상무 2023년 ~ (현 재)  해성디에스㈜ 영업본부 국내영업팀장 상무	-	-	-	9년 5개월	2023.12.31
하주형	남	1971.03	상무	미등기	상근	경영지원본부 창원지원 센터장	1996년                 부산대 산업공학과 졸업 2012년                 부산대 MBA 1996년 ~ 2015년  삼성테크윈㈜ 인사팀 부장 2015년 ~ 2018년  해성그룹 기획조정실 부장 2019년 ~ 2021년  해성디에스㈜ 경영혁신팀장, 생산기획팀장 이사 2022년 ~ (현 재)  해성디에스㈜ 경영지원본부                           창원지원센터장 상무	-	-	-	8년 4개월	2023.12.31
김용환	남	1970.04	이사	미등기	상근	생산본부 LF기술팀장	1992년                 경북대 공업화학과 졸업 1992년 ~ 2014년  삼성테크윈㈜ 메탈생산팀 그룹장 부장 2014년 ~ 2018년  해성디에스㈜ LF생산팀 그룹장 부장 2019년 ~ 2022년  해성디에스㈜ 품질보증팀장 이사 2023년 ~ (현 재)  해성디에스㈜ 생산본부 LF기술팀장 이사	15,142	-	-	9년 5개월	2023.12.31
송익준	남	1969.09	이사	미등기	상근	생산본부 금형기술팀장	1994년                 경북대 무기재료공학과 졸업 2017년                 부산대 MBA 1994년 ~ 2014년  삼성테크윈㈜ MMS Metal 생산팀                           제조기술그룹 부장 2014년 ~ 2019년  해성디에스㈜ LF제조기술팀장 부장 2020년 ~ 2022년  해성디에스㈜ 생산본부 설비기술팀장 이사 2022년 ~ 2022년  해성디에스㈜ 생산본부 LF기술팀장 이사 2023년 ~ (현 재)  해성디에스㈜ 생산본부 금형기술팀장 이사	15,302	-	-	9년 5개월	2023.12.31
전대식	남	1969.11	이사	미등기	상근	경영지원본부 Command 센터장	1994년                 부산대 정밀기계공학과 졸업 1993년 ~ 2014년  삼성테크윈㈜ MDS생산지원팀                           생산관리그룹장 부장 2014년 ~ 2020년  해성디에스㈜ 재경팀장 부장 2021년 ~ 2021년  해성디에스㈜ 경영지원본부                           창원지원센터장 이사 2022년 ~ 2022년  해성디에스㈜ 경영지원본부 구매팀장 이사 2023년 ~ (현 재)  해성디에스㈜ 경영지원본부 Command센터장                           이사	8,000	-	-	9년 5개월	2023.12.31
김대욱	남	1972.01	이사	미등기	상근	N 프로젝트 추진단 설비팀장	1997년                 부산대 항공우주공학과 졸업 2017년                 부산대 MBA 1997년 ~ 2014년  삼성테크윈㈜ Flex생산팀 제조기술그룹장 부장 2014년 ~ 2020년  해성디에스㈜ BGA사업본부 BGA기술팀장 부장 2021년 ~ 2022년  해성디에스㈜ 제조기술팀장, LF기술팀장 이사 2022년 ~ 2022년  해성테크놀로지㈜ 대표이사 2022년 ~ (현 재)  해성디에스㈜ N 프로젝트 추진단 설비팀장 이사	70	-	-	9년 5개월	2023.12.31
강성일	남	1971.11	이사	미등기	상근	개발본부 공정개발팀장	1996년                 동아대 전자공학과 졸업 2014년                 부산대 MBA 1996년 ~ 2014년  삼성테크윈㈜ MDS개발팀 Metal개발그룹 수석 2014년 ~ 2020년  해성디에스㈜ LF개발센터 LF개발팀장 수석 2021년 ~ (현 재)  해성디에스㈜ 개발본부 공정개발팀장 이사	-	-	-	9년 5개월	2023.12.31
장용순	남	1972.07	이사	미등기	상근	생산본부 BGA기술팀장	1996년                 부산대 정밀기계공학과 졸업 1998년                 부산대 대학원 정밀기계공학 석사 2017년                 성균관대 EMBA 1998년 ~ 2003년  LG전자㈜ 기판연구소 2003년 ~ 2021년  삼성전기㈜ 2021년 ~ (현 재)  해성디에스㈜ 생산본부 BGA기술팀장 이사	15	-	-	2년 5개월	2023.12.31
임명수	남	1971.08	이사	미등기	상근	생산본부 BGA 생산팀장	1997년                 경상대 전자재료공학과 졸업 2013년                 부산대 MBA 1997년 ~ 2014년  삼성테크윈㈜ MMS Flex생산팀 제조기술그룹                           부장 2014년 ~ 2021년  해성디에스㈜ BGA생산팀 팀장 부장 2022년 ~ (현 재)  해성디에스㈜ BGA생산팀 팀장 이사	3,000	-	-	9년 5개월	2023.12.31
정재은	남	1970.09	이사	미등기	상근	생산본부 제조혁신팀장	1989년                 부산공고 정밀기계과 졸업 1999년                 한국방송통신대 경영학과 졸업 1988년 ~ 2014년  삼성테크윈㈜ BOC생산그룹 파트장 차장 2014년 ~ 2020년  해성디에스㈜ BGA사업본부 생산팀 팀장 부장 2021년 ~ 2021년  해성디에스㈜ 생산본부 제조혁신팀 부장 2022년 ~ 2022년  해성디에스㈜ 생산본부 YE팀장 이사 2023년 ~ (현 재)  해성디에스㈜ 생산본부 제조혁신팀장 이사	1,360	-	-	9년 5개월	2023.12.31
서수은	남	1970.09	이사	미등기	상근	품질보증팀장	1997년                 동아대 산업공학과 졸업 1997년 ~ 2014년  삼성테크윈㈜ MMS MDS품질보증팀                           품질기획그룹 차장 2014년 ~ 2021년  해성디에스㈜ 품질보증팀 LF QA그룹 그룹장                           부장 2022년 ~ 2022년  해성디에스㈜ 생산본부 생산기획팀장 이사 2023년 ~ (현 재)  해성디에스㈜ 품질보증팀장 이사	3,093	-	-	9년 5개월	2023.12.31
김정일	남	1970.07	이사	미등기	상근	필리핀법인장	1993년                 부산대 정밀기계공학 졸업 1993년 ~ 2000년  삼성항공㈜ 반도체부품 생산관리 2000년 ~ 2014년  삼성테크윈㈜ 메탈제조기술 차장 2014년 ~ 2022년  해성디에스㈜ 경영지원본부 P Project TF 부장 2023년 ~ (현 재)  해성디에스㈜ 필리핀법인장 이사	6,048	-	-	9년 5개월	2023.12.31
이동주	남	1970.12	이사	미등기	상근	경영지원본부 구매팀장	1997년                 부산대 정밀기계공학 졸업 1997년 ~ 2011년  삼성전기㈜ 구매기획/설비구매 과장 2011년 ~ 2016년  삼성 일본주재원 구매총괄 차장 2016년 ~ 2022년  삼성전기㈜ 기판/설비구매 부장 2023년 ~ (현 재)  해성디에스㈜ 경영지원본부 구매팀장 이사	230	-	-	9개월	2023.12.31
연승욱	남	1976.11	이사	미등기	상근	경영지원본부 재무팀장	2003년                 동국대 회계학과 졸업 2003년 ~ 2007년  미래회계법인 2007년 ~ 2015년  삼정회계법인 2015년 ~ 2023년  계양전기㈜ 경영임원 이사 2023년 ~ (현 재)  해성디에스㈜ 경영지원본부 재무팀장 이사	-	-	-	8개월	2023.12.31

주1) 의결권있는 주식은 금융위원회 법령해석심의원회 법령해석에 따라 우리사주조합에 예탁된 주식을 제외하고 기재하였습니다.
주2) 각 경력의 직책 및 직위 등은 각 경력의 최종의 경력을 기준으로 기재하였습니다.

[공시서류작성기준일 이후 공시서류제출일 사이에 신규로 선임한 미등기임원]

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직 기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
추철호	남	1966.10	전무	미등기	상근	생산본부 생산기술 센터장	1990년                 고려대 기계공학과 졸업 2014년                 충남대 경상대학원 기술경영 석사 2020년                 충남대 경영대학원 경영학 박사 1990년 ~ 2017년  삼성전기㈜ 자동화팀 설비개발 2017년 ~ 2022년  삼성전기㈜ 설비개발팀장, 글로벌기술센터장,                           자문 상무 2023년 ~ 2023년  ㈜오디아이 평택공장 담당 부사장 2023년 ~ (현 재)  해성디에스㈜ 생산본부 생산기술센터장 전무	-	-	-	0개월	2023.12.31

나. 직원 등의 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
전사	남	970	-	142	-	1,112	5.2년	64,349	57	43	38	81	-
전사	여	143	-	89	-	232	4.0년	10,657	46				-
합 계		1,113	-	231	-	1,344	5.0년	75,006	55				-

주1) 1인평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합이며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원으로 나눈 값을 기준으로 산정하였습니다.
주2) 상기 내용은 미등기임원의 수, 근속연수, 급여 등을 모두 포함한 내용입니다.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	19	3,124	164	-

주1) 인원수는 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 임원을 기준입니다.
주2) '1인 평균 급여액'은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합이며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사	7	4,000	사외이사 포함

(2) 보수지급금액

(2-1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
7	1,889	270	-

(2-2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	4	1,823	456	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-	-
감사위원회 위원	3	67	22	사외이사인 감사위원회 위원
감사	-	-	-	-

주) 인원수는 공시서류작성기준일 기준이며 보수총액은 당기 중 임기만료로 퇴임한 감사위원회 위원의 보수를 포함하고 있습니다. 

(3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준

당사는 상법 및 정관 규정에 따라 이사의 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며당사의 사외이사는 모두 감사위원회 위원인 사외이사입니다. 더하여 주주총회 결의로 정해진 이사의 보수한도 내에서 매 사업년도 이사회 결의를 통하여 각 이사의 보수를 결정하고 있습니다. 또한 당사는 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금 지급규정을 보유하고 있습니다. 

구분	내용
상법 제388조 (이사의 보수)	이사의 보수는 정관에 그 액을 정하지 아니한 때에는 주주총회의 결의로 이를 정한다.
정관 제38조 (이사의 보수와 퇴직금)	① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

작성지침에 따라 기재를 생략하며, 해당 내용은 사업보고서에 기재할 예정입니다.

(2) 산정기준 및 방법
작성지침에 따라 기재를 생략하며, 해당 내용은 사업보고서에 기재할 예정입니다.

다. 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원 중에서 상위 5명의 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

작성지침에 따라 기재를 생략하며, 해당 내용은 사업보고서에 기재할 예정입니다.

(2) 산정기준 및 방법
작성지침에 따라 기재를 생략하며, 해당 내용은 사업보고서에 기재할 예정입니다.

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등

해당사항 없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)
(1) 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
해성그룹	5	9	14

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(2) 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자현황을 파악할 수 있는 계통도

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(3) 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치는 회사
공시서류작성기준일 현재 해성산업 주식회사는 당사의 최대주주이자 지주회사입니다. 해성산업 주식회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령에 따라 당사 또는 당사의 임원에 대하여 사실상 영향력을 행사할 수 있으나, 공시서류작성기준일 현재까지 사실상 영향력이 행사된 사실은 없습니다. 자세한 내용은 2023년 4월 7일 공시된 주식등의대량보유상황보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.

(4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

[등기임원]

(기준일 :

2023년 09월 30일)

당사			겸임ㆍ겸직 회사
성명	등기임원 여부 (상근여부)	직위	회사명	등기임원 여부	직위	주된 사업목적
단재완	등기임원 (상근)	사내이사 회장	해성산업(주)	등기임원	사내이사 회장	시설관리용역, 임대 및 기타금융 지주회사
			(주)한국팩키지	미등기임원	회장	골판지, 종이 상자 및 종이용기 제조업
단우영	등기임원 (상근)	사내이사 부회장	해성산업(주)	등기임원	사내이사 부회장	시설관리용역 및 오피스빌딩임대
			계양전기(주)	등기임원	사내이사 부회장, 이사회 의장	전동공구 제조 및 판매
			(주)한국팩키지	등기임원	기타비상무이사	골판지, 종이 상자 및 종이용기 제조업
			한국제지(주)	등기임원	사내이사 부회장	지류, 백판지 제조 및 판매업
			(주)우영엔지니어링	등기임원	사내이사	시설관리용역 서비스
단우준	등기임원 (상근)	사내이사 사장	해성산업(주)	등기임원	사내이사 사장	시설관리용역 및 오피스빌딩임대
			계양전기(주)	등기임원	사내이사 사장	전동공구 제조 및 판매
			(주)한국팩키지	등기임원	사내이사 사장	골판지, 종이 상자 및 종이용기 제조업
			한국제지(주)	미등기임원	사장	지류, 백판지 제조 및 판매업
			(주)경재	등기임원	사내이사	부동산매매
조병학	등기임원 (상근)	사내이사 사장	HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.	등기임원	이사	리드프레임 및 관련 부품의 제조 및 판매업

[미등기임원]

(기준일 :

2023년 09월 30일)

당사			겸임ㆍ겸직 회사
성명	등기임원 여부 (상근여부)	직위	회사명	등기임원 여부	직위	주된 사업목적
정재구	미등기임원 (상근)	전무	소주해성디에스 무역유한공사	등기임원	동사장	반도체부품 판매 및 서비스제공
장석균	미등기임원 (상근)	전무	소주해성디에스 무역유한공사	등기임원	동사	반도체부품 판매 및 서비스제공
김정일	미등기임원 (상근)	이사	HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.	등기임원	법인장	리드프레임 및 관련 부품의 제조 및 판매업

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	-	2	2	12,038	-	-	12,038
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	-	2	2	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등

사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지 해당하는 사항이 없습니다. 

2. 대주주와의 자산양수도 등

사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지 해당하는 사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지 최근사업연도 매출액의 5% 이상에 해당하는 영업거래는 없으며, 동 금액이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약을 체결하거나 변경한 사실이 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지 대주주 이외의 이해관계자와에 대한 신용공여, 자산양수도, 최근사업연도 매출액의 5% 이상에 해당하는 영업거래는 없으며, 동 금액이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약을 체결하거나 변경한 사실이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 아래와 같이 신규 시설투자 등에 관한 사항을 공시하였으며, 공시서류제출일 현재 해당 시설증설 투자는 일정에 따라 진행 중에 있습니다. 하기 투자들은 창원시와 투자협약 업무제휴(MOU)에 따른 투자입니다. 

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2022.5.27	신규 시설투자 등	1. 투자구분: 시설증설 2. 투자대상: 반도체 Substrate(리드프레임, Package Substrate) 제조용 기계장치, 건축물 등 3. 투자목적: 사업장 공간효율 증대 및 생산설비 증설을 통한 매출 확대기반 확보 4. 투자금액: 63,600,000,000원 5. 투자기간: 2022.5.27~2024.11.30	투자 진행 중
2023.1.16	신규 시설투자 등	1. 투자구분: 시설증설 2. 투자대상: 반도체 Substrate(리드프레임, Package Substrate) 제조용 기계장치, 건축물 등 3. 투자목적: 사업장 공간효율 증대 및 생산설비 증설을 통한 매출 확대기반 확보 4. 투자금액: 318,500,000,000원 5. 투자기간: 2023.1.16~2025.10.31	투자 진행 중

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
해당사항 없음

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
해당사항 없음

다. 채무보증 현황

동 공시서류 작성기준일이 현재 채무보증 건수 및 채무보증계약별 잔액의 합계는 아래와 같습니다.

(기준일: 2023년 09월 30일)

(단위: 백만원)

채무자 (회사와의 관계)	채권자	채무 보증기간	기초(2023.01.01)		기말(2023.09.30)		채무보증 조건 등 기타
			채무금액	채무보증 금액	채무금액	채무보증 금액
HAESUNG DS PHILIPPINES, INC. (계열회사)	KEB하나은행 마닐라지점	'22.12.29 ~ '24.12.29	5,069	6,083	4,371	5,245	-
HAESUNG DS PHILIPPINES, INC. (계열회사)	KEB하나은행 마닐라지점	'23.01.03 ~ '25.01.03	5,323	6,387	4,976	5,971	-
HAESUNG DS PHILIPPINES, INC. (계열회사)	KEB하나은행 마닐라지점	'23.02.07 ~ '26.02.07	8,871	10,645	9,414	11,296	-

주) 채무보증금액의 기초대비 기말 증감은 차입시점의 환율차이 등으로 인한 것입니다.

라. 채무인수약정 현황
해당사항 없음

마. 그 밖의 우발채무 등
해당사항 없음 

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황
해당사항 없음

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
해당사항 없음

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
해당사항 없음

나. 합병등의 사후정보
공시대상기간(3개 사업연도) 중 당사는 당사의 연결대상 종속회사인 해성테크놀로지 주식회사를 합병하였습니다. 자세한 내용은 2022년 5월 27일에 최초 공시된 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2022년 8월 1일에 공시된 합병등 종료보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.

(1) 종료일자, 상대방, 계약내용: 해성디에스(주)의 해성테크놀로지(주) 흡수합병

(1-1) 합병 종료일자: 2022년 8월 1일

(1-2) 합병 후 존속 및 소멸회사 내역

구분	합병 후 존속회사	합병 후 소멸회사
회사의 명칭	해성디에스 주식회사	해성테크놀로지 주식회사
소재지	경상남도 창원시 성산구 웅남로 726	경상남도 창원시 성산구 웅남로 726
대표이사	조 병 학	김 대 욱
상장여부	유가증권시장주권 상장법인	주권비상장법인
합병비율	1.0000000	0.0000000

(1-3) 계약내용

합병배경		합병을 통한 경영 효율성 제고
법적형태		소규모합병
구체적 내용		해성디에스(주)가 해성테크놀로지(주)를 흡수합병 - 존속회사: 해성디에스(주) - 소멸회사: 해성테크놀로지(주) ※ 합병 후 존속법인의 상호: 해성디에스(주) ※ 합병비율 해성디에스(주) : 해성테크놀로지(주) = 1.0000000 : 0.0000000 해성디에스(주)는 해성테크놀로지(주)의 발행주식을 100% 소유하고 있으며 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되며 합병완료후 해성디에스(주)의 주주 변경은 없으며, 본 합병 완료시 해성디에스(주)는 존속회사로 계속 남아있고 소멸회사인 해성테크놀로지(주)는 합병 후 해산함
주요일정	이사회 결의일	2022년 5월 27일
	합병 계약일	2022년 5월 31일
	합병승인 이사회	2022년 6월 30일
	합병 종료보고 이사회	2022년 8월 1일
	합병 및 해산등기 신청일	2022년 8월 1일

주) 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2022년 5월 27일에 공시한 주요사항보고서(합병결정) 및 2022년 8월 1일에 공시한 합병등 종료보고서를 참고하시기 바랍니다.

(2) 합병등 전후의 재무사항 비교표
해당사항 없음(외부평가를 받지 않음)

다. 녹색경영
당사는 「저탄소 녹색성장 기본법」제42조 제6항에 따른 관리업체에 해당하며, 같은 법 제44조에 따라 정부에 보고하는 2022년 명세서를 기준으로한 온실가스 배출량은 66,854톤CO2e이며 에너지 사용량은 1,494TJ 입니다.

구분	단위	2020년	2021년	2022년
온실가스 배출량	톤CO2e	54,637	62,321	66,854
에너지 사용량	TJ	1,225	1,380	1,494

주) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 제출일 현재의 추정치입니다.

또한 당사는 신재생에너지 도입 및 활용으로 연간 4,200톤의 온실가스 감축, 폐기물 재활용 99% 달성, ESS(Energy Storage System) 도입, 연간 용수 34만톤 재이용, 화학사고 장외영향범위 제로화 등 녹색경영을 위한 다양한 실천과 노력을 인정받아 2020년 10월「환경기술 및 환경산업 지원법」제16조의2 및 동법 시행규칙 제33조의5에 의거하여 녹색기업으로 신규 지정(지정기간 3년) 되었습니다.

라. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항
당사는 「가족친화 사회환경의 조성 촉진에 관한 법률」 제15조에 의거하여 가족친화인증을 획득하여 운영 중이며 2021년 재인증을 승인 받았습니다. 가족친화인증은 가족친화제도를 모범적으로 운영하는 기업 및 공공기관에 대하여 심사를 통해 인증을 부여하는 제도입니다. 관계법령에 따라 재인증된 인증기간은 3년이며, 자세한 내용은 2021년 12월 2일 공시된 가족친화인증ㆍ유효기간연장ㆍ인증취소(자율공시)를 참고하여 주시기 바랍니다

마. 보호예수 현황
예수주식수는 조특법 88조의4에 의한 우리사주의 예탁 및 자발적 예탁입니다.

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
보통주	344,168	-	-	-	우리사주의 예탁	17,000,000

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
소주 해성디에스 무역유한공사	2015년 6월	중국 강소성 소주시	반도체 Substrate 판매 및 서비스 제공	161	기업 의결권의 과반수 소유 (100.00% 소유)	미해당
HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.	1996년 6월	필리핀 팜팡가 클락	리드프레임 및 관련 부품의 제조 및 판매업	16,123	기업 의결권의 과반수 소유 (100.00% 소유)	미해당

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	5	해성산업(주)	110111-0028145
		계양전기(주)	110111-0212889
		(주)한국팩키지	135011-0040291
		해성디에스(주)	194211-0223694
		한국제지(주)	174111-0000618
비상장	9	(주)경재	110111-1255804
		(주)우영엔지니어링	110111-5269421
		계양전기(소주)유한공사	-
		계양전기(강소)유한공사	-
		소주신계양국제무역유한공사	-
		소주해성디에스무역유한공사	-
		HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.	-
		국일제지(장가항)유한공사	-
		HANKUK PAPER USA, INC	-

주) 당기 중 세하(주)(합병 후 존속회사)와 한국제지(주)(합병 후 소멸회사)가 합병 완료 후, 존속회사의 사명을 한국제지(주)로 변경하였습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
소주해성디에스 무역유한공사	비상장	2015.06.01	중국 판매확대	49	-	100.00	49	-	-	-	-	100.00	49	161	15
HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.	비상장	2022.12.13	고객근접지원 및 사업확장	11,989	6,284,021	100.00	11,989	-	-	-	6,284,021	100.00	11,989	19,527	-4,051
합 계					6,284,021	-	12,038	-	-	-	6,284,021	-	12,038	19,688	-4,036

주) 상기 최근사업연도 재무현황은 2023년 9월 30일 재무현황입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114001134