분기보고서 (2021.03) 2021-05-14 11:28:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210514000332
(제 86 기 1분기)
| 사업연도 | 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2021 년 05 월 14 일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 중앙에너비스 |
| 대 표 이 사 : | 한 상 열 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 용산구 한남대로 82 (한남동) |
| (전 화) 070-8707-4500 | |
| (홈페이지) http://www.enervis.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부 장 (성 명) 박 세 찬 |
| (전 화) 070-8707-4521 | |
대표이사 등의 확인.서명 |
1. 연결대상 종속회사 개황
| (단위 : 천원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)에너비스 솔라 | 2013.09.05 | 서울시 성북구 종암로58(종암동) | 전기발전 | 153,392 | 100% | ○ |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
2. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥시장 | 1993년 03월 24일 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 중앙에너비스라고 표기합니다.
또한 영문으로는 Joong Ang Enervis Co., Ltd라 표기합니다.
단, 약식으로 표기할 경우에는 주)중앙에너비스 또는 Joong Ang Enervis Co.,Ltd
라고 표기합니다.
나. 설립일자 및 존속기간
당사는 1946년 10월 01일 석유류 판매 등을 영업목적으로 설립되었으며,
1993년 03월 24일 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인 입니다.
다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
- 주 소 : 서울특별시 용산구 한남대로 82 (한남동)
- 전화번호 : 070-8707-4500
- 홈페이지 : http://www.enervis.co.kr
라. 중소기업 해당여부
당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령
제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.
마. 주요사업의 내용
당사는 석유류 판매업을 주요사업으로 하고 있으며, 상세한 내용은 「Ⅱ. 사업의
내용」을 참조해 주시기 바랍니다.
바. 계열회사에 관한 사항
당사는 2021년 03월 31일 현재 1개의 비상장된 계열회사가 있으며 계열회사에 관한
보다 자세한 사항은 본문「IX. 계열회사 등에 관한 사항」을 참조해 주시기 바랍니다.
가. 당사의 연혁
회사의 주된 변동 사항은 아래와 같습니다.
| 연 월 | 내 용 |
|---|---|
| 2015.07 | 의정부지점 사업자등록증 정정 [업태 : 부동산, 전기업, 종목 : 임대업, 발전업] |
| 2015.09 | 양평지점 신설 [업태 : 소매, 음식, 부동산, 종목 : 주유소, 휴게음식, 전대] |
| 2017.06 | 남동공단지점 사업자등록증 정정 [업태 : 소매업, 음식점업, 부동산, 종목 : 유류, 자동차용품, 편의점, 담배, 휴게음식, 임대] |
| 2019.07 | 동교지점 사업자등록증 정정 [업태 : 소매업, 종목 : 주유소, 편의점, 담배, 휴게음식] |
| 2020.03 | 퇴계로지점 폐업(임대차계약 기간 만료) 상호명 : 주식회사 중앙에너비스 퇴계로지점 주 소 : 서울특별시 중구 퇴계로 228(필동2가) |
| 2020.10 | 왕십리지점 폐업(부지매각) 상호명 : 주식회사 중앙에너비스 왕십리지점 주 소 : 서울특별시 성동구 마조로 66(마장동) |
나. 연결재무제표 작성에 표함된 종속회사
(1) 당1분기말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 지분율 |
|---|---|---|
| (주)에너비스 솔라 | 전기발전 | 100% |
다. 주요 종속기업의 기타 주요 연혁
| 회사명 | 주요 사업 | 주요 연혁 |
|---|---|---|
| (주)에너비스 솔라 | 전기발전 | - |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2007년 01월 15일 | 무상증자 | 보통주 | 622,713 | 5,000 | 5,000 | - |
| 2011년 08월 23일 | 주식분할 | 보통주 | 1,245,426 | 2,500 | - | - |
| 2018년 12월 06일 | 주식분할 | 보통주 | 6,227,130 | 500 | - | - |
2021년 03월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 정관상 발행 가능한 주식의
총수는 7,000,000주이고, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 6,227,130주이며,
보통주 이외의 주식은 발행하지 않았습니다.
현재 유통주식수는 자기주식 1,793,295주를 제외한 4,433,835주 입니다.
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | - | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 7,000,000 | - | 7,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 6,227,130 | - | 6,227,130 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 6,227,130 | - | 6,227,130 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 1,793,295 | - | 1,793,295 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 4,433,835 | - | 4,433,835 | - | |
나. 자본금 및 1주당가액
| (2021년 03월 31일 현재 ) | (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 종류 | 자본금(액면총액) | 1주당가액 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 재무제표상 자본금 (A) | 발행주식의 액면총액 ('가'의 Ⅳ×B) | 유통주식의 액면총액 ('가'의 Ⅵ×B) | 1주당 액면가액 (B) | 자본금÷ 발행주식의 총수 (A÷'가'의Ⅳ) | 자본금÷ 유통주식수 (A÷'가'의 Ⅵ) | |||
| 기명식 | 보통주 | 3,113,565,000 | 3,113,565,000 | 2,216,917,500 | 500 | 500 | 702 | - |
| 합 계 | 3,113,565,000 | 3,113,565,000 | 2,216,917,500 | 500 | 500 | 702 | - | |
다. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 | 직접 취득 | 장내 직접 취득 | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 | 수탁자 보유물량 | 보통주 | 636,165 | - | - | - | 636,165 | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | 1,157,130 | - | - | - | 1,157,130 | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | 1,793,295 | - | - | - | 1,793,295 | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 1,793,295 | - | - | - | 1,793,295 | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
라. 자기주식 신탁계약 등 체결ㆍ해지현황
| (2021년 03월 31현재 ) (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 체결(+) | 해지(-) | 당1분기말 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 건수 | 금액 | 건수 | 금액 | 건수 | 금액 | 건수 | ||
| 특정금전신탁 | 3,980,000 | 5 | * | * | - | - | 3,980,000 | 5 | - |
| 자산운용회사와 체결한 신탁계약 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 투자회사와 체결한 주식 취득계약 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | 3,980,000 | 5 | * | * | - | - | 3,980,000 | 5 | - |
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 6,227,130 | - |
| - | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | 1,793,295 | - |
| - | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | - | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 4,433,835 | - |
| - | - | - |
가. 배당에 관한 사항
당사의 정관상 배당 관련 사항은 다음과 같습니다.
- 제46조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는
주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된
질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제44조 제6항에 따라 재무제표를
이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
- 제47조 (배당금지급 청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제86기 1분기 | 제85기 | 제84기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 269 | 19,200 | 615 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 269 | 19,197 | 607 | |
| (연결)주당순이익(원) | 61 | 4,144 | 132 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | 2,128 | 742 | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | 11.1 | 120.7 | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | 5.03 | 1.98 |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | 480 | 160 |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
※ (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 1분기 당기순이익입니다.
※ (연결)주당순이익은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결포괄손익계 산서상 기본주당순손익을 기재하였습니다.
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | 19 | 3.1 | 3.0 |
※ 최근 3년간 배당수익률은 제83기~제85기, 최근 5년간 수익률은 제81기~제85기의 배당수익률을 단순평균법으로 계산하여 산출 하였습니다.
가. 정관의 최근 개정일
당사의 정관 최근 개정일은 2020년 3월 24일 입니다.
나. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2020년 03월 24일 | 제84기 정기주주총회 | 제29조(이사의 수 및 자격) ② 사외이사를 제외한 이 회사의 이사는 이 회사에 1년 이상 이사대우 제30조(이사의 선임) ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로 하여야 한다. 제34조(이사의 직무) ② 대표이사(회장)의 유고 시 대표이사(사장)은 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ③ 부사장, 전무이사, 상무이사 등은 대표이사를 보좌하고 이사회에서 | -제29조 ②항 추가 -제34조 ②항 ③항으로 |
당사는 석유류 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며 2021년 03월 31일
본 보고서 작성기준일 현재 기타 신규사업의 계획 및 추진중인 사항은 없습니다.
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성
국내에 유입된 석유는 고도 성장과 맞물려 산업사회의 근간이되는 주요 에너지원이 되었습니다. 수력, 원자력, 태양에너지 등 대체 에너지가 개발되고 있어 석유에너지에 대한 의존도는 과거에 비해 감소하는 경향을 보이고 있지만, 여전히 타 에너지원에 비해서는 의존도가 높습니다. 석유제품 판매사업은 주유소를 비롯한 판매망을 갖추고, 고객의 접근 편의성, 인적 서비스의 고품질화, 경쟁 우위의 판촉 등 고도의 마케팅 기법이 요구되는 산업입니다. 또한 국민경제 운영의 필수적인 에너지 배분기능을 담당하는 국가기간 산업이자, 국가 비상시에는 필수 전략물자의 보급 기능을 갖고 있는 중요한 산업입니다.
(2) 산업의 성장성
국내 석유산업은 현재 4개의 주요 정유사 (SK에너지, GS칼텍스, S-Oil, 현대오일뱅크)가 석유에너지 판매를 통해 산업재 뿐만 아니라 소비재 공급을 주도하고 있습니다국내 석유유통시장은 경제규모의 성장에 따른 산업용 및 차량용 연료 소비 증가의 영향으로 양호한 신장세를 보여왔습니다. 1997년 외환위기로 인한 석유제품 수요가 큰 폭으로 감소한 이후 국내 경기 침체, 고유가 및 대체에너지로의 수요 전환 등의 영향으로 소비 증가가 둔화되는 추세를 보였으나, 차량 등록대수의 꾸준한 증가 및 유류가격 인하 등의 플러스적 요인이 상존하고 경제 상황에 따라 석유류 제품의 소비증감이 변동되고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성
제품의 특성상 생활에 기본적으로 필요한 상품으로 경기변동 요인이 수요에 미치는 영향이 여타 산업 대비하여 상대적으로 낮으나, 유류 세금인상 및 경제의 저성장 국면 진입으로 과거에 비해 경기변동에 대한 민감도가 높아진 상황입니다. 특히, 최근에는 유가/환율 등 외부 환경변수의 불확실성이 증대되고 있으며, 세계적인 경제침체 및 성장 둔화 등이 지속될 경우 수요 감소에 대한 우려가 높아질 수 있습니다.
(4) 회사의 경쟁우위요소
국내 석유제품 판매시장은 국내.외 경기침체 및 고객의 가격 민감도 증대, 정부의 시장 자율화 및 환경 규제 강화 정책 시행, 난방용 등유 및 산업용 중질유의 수요 감소 등으로 업체간 경쟁이 심화되는 양상을 보이고 있습니다. 또한, 최근에는 하이브리드카 개발 등 대체에너지 및 녹색성장에 대한 이슈가 본격화됨에 따라 기존 석유에너지원에 대한 고객 인식 및 사용량에 대한 변화가 예상되고 있습니다.
고객의 가격민감도 증대 및 정부의 시장경쟁 유도 정책 등으로 유통업체간 가격 경쟁이 더욱 심화되고 있으며, 최근에는 경제위기 급증에 따른 시장의 불안정성 또한 증대되고 있습니다. 이러한 경쟁환경 하에서 생존을 위한 아래와 같이 적극적인 변화를추진해 나아갈 것입니다.
1) 서비스의 고품격화
2) 주유소 환경개선에 의한 고객만족
3) 주변 환경에 따라 Self주유소 전환으로 경쟁력 강화
4) 사업 다각화로 고객 Needs 충족
(5) 관련법령 또는 정부의 규제
석유산업 자유화 및 개방화 방침에 따라 각종 시장규제조치가 폐지되었고, 주유소 거리제한 철폐('95. 11.), 수출입업/석유판매업 자유화('97. 11.), 석유제품 최고 판매가격고시제도 폐지('97. 1.), 석유판매업 신규참입 자유화('98. 5.), 석유정제업 신규참입 자유화('98. 8.) 등의 조치가 이루어졌습니다. 또한 정부는 석유제품 유통 경쟁여건 조성을 위하여 상표표시고시를 폐지('08. 9. 1)하였으며, '09. 5월부터 동종 판매업간 수평거래를 허용함으로써, 석유제품시장의 경쟁을 촉발하고 유통구조 개선을 위한 규제정책을 강화하여 나가고 있습니다. 대외 시장개방 및 정부의 경쟁유도 조치에 따라 시장내 가격경쟁이 심화된 상태이며, 향후 환경오염 및 안전사고 방지를 위한 각종 규제의 강화로 그에 대한 투자와 비용 부담이 증가할 소지가 있습니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황
당사는 1946년 10월 8일 석유류 판매등을 영업목적으로 설립되었으며, 1972년
12월 SK에너지 주식회사와 대리점 계약을 맺고 휘발유.경유 등의 일반유와 LPG를 매입하여 서울.경기.인천지역의 직영 사업장을 판매망으로 하는 도.소매업 및
국도변 스마트휴게소를 운영하고 있습니다.
2020년은 코로나19로 인하여 우리 나라뿐 아니라 전 세계가 혼돈에 빠져든 힘든
한 해였습니다.
그동안 저희는 75년이라는 오랜 시간 동안 주유업을 성실하게 운영하여 왔습니다.
그 운영 과정에 주유업에 머무르지 않고 고객에게 최고의 서비스를 제공하고자
서비스 고급화를 이루었으며 맥도날드 등과 협업하여 고객들에게 더 좋은 가치를
제공하였을 뿐 아니라 지역사회에도 좋은 공간의 역할을 함은 물론 회사의 자산
가치도 제고하게 되었습니다.
그 뿐 아니라 건물 옥상의 유휴부지등을 활용하여 소규모 태양광 발전을 운영하는 등
친환경적인 부분도 도입하여 운영하여 왔습니다.
그리고 보유 부동산도 가치가 다한 주유소 부지의매각, 기존 주유소의 현대화 작업
및 소규모의 부동산 개발도 진행 하였습니다.
더 나아가 자동차 연료체계의 다변화에 대한 상황 변화를 인지하여 오랜 시간동안
수소에너지, 전기에너지등 미래를 위한 준비를 꾸준히 하여 왔습니다.
그러나 2020년 예기치 못한 코로나 19로 말미암아 불확실성은 더욱 가중하게 되었고
이러한 혼란스러운 상황에 회사는 고심 끝에 6년간 준비하여 왔던 왕십리 부동산
개발 프로젝트를 중단하고 유동성을 확보하여 이 위기에 적극 대처하기 위하여
매각을 결정 하고 실행 하였습니다.
코로나19로 예전과 같은 일상으로 돌아갈 수 없는 우려도 많이 있는 것도 사실이지만 그 동안 오랫동안 회사가 고민하여왔던 미래에 대한 방향성에 대하여는 바뀐 것이없습니다.
다만 그 변화의 속도가 상당히 빨라지게 된 것 뿐 입니다.
이에 확보된 유동성으로 회사가 가려고 했던 방향으로 더욱 속도를 내어 나아가려
합니다.
첫째, 컨텐츠 개발 사업입니다.
회사가 보유한 주유소는 이제 그 주유소의 역할이 상당히 위축 되었으나 부지의 위치등 가치는 주변 변화로 더욱 좋은 곳이 되어 자체를 플랫폼으로 하여 그 동안 해왔던 복합화 사업의 경험을 살려 여러가지 컨텐츠를 입혀 새로운 공간으로 바꾸어 나아가려 합니다.
둘째, 부동산 개발 사업입니다.
주변의 부동산 시장의 변화에 따라 부지 전체를 지역의 여건 및 시장의 상황에 맞게
가장 적합한 공간으로 개발해 나아가려 합니다.
셋째, 새로운 시장으로 진출 기회를 모색하도록 하겠습니다.
넷째, 주주 가치제고를 위하여 고배당을 하기로 결정 하였습니다,
그동안 꾸준히 배당을 하여 왔으나 확보된 자금의 일부를 주주환원을 위하여 고배당을 하기로 하였습니다.
인생으로 보면 75세라면 이제는 기력이 쇠하여지는 나이이지만 기업은 사람이
새롭게 됨으로 다시 젊어질 수 있기에 새로운 원동력으로 이끌어 나아가고자 합니다.
그리하여 75년을 이어온 장수기업의 명성을 100년을 향하여 나아가고자 합니다.
주주 여러분께 다시 감사드리며 여러분의 성원과 관심에 보답하는 강소 기업으로
거듭나도록 최선의 노력을 다하겠습니다.
요즘 자동차 회사들의 변화의 모습들을 보면 자동차의 변화가 얼마나 파격적인지
알 수 있을 뿐 아니라 나아가 앞으로 주유소가 필요치 않게 될 것이 사실로 우리에게
다가 옵니다.
얼마전 애플이 자동차를 만든다고 발표하였고 그 뒤를 이어 LG전자가 마그마 인터내셜날이라는 세계 3위의 자동차 부품회사와 합작회사를 만든다고 발표하였습니다.
이렇듯 자기의 영역을 파괴하여 새로운 것을 만들어 내듯이 우리도 그 동안 변해왔던실력을 바탕으로 우리 지금의 모습을 벗어나 전혀 새로운 영역으로 나아가야 합니다.
그러기 위하여 우리의 정체성을 조금 더 구체적으로 정의하여 전열을 가다듬고자 합니다.
지금의 우리의 모습인 편하게 접근할 수 있는 플랫폼을 넘어 고객이 필요한 것도
제공할 수 있는 플랫폼, 다시 말해 고객의 니즈를 가장 편하게 충족시킬 수 있는 플랫폼으로 변화할 것입니다.
이 변화를 통해 더 넓은 바다로의 항해를 시작하는 원년을 만들어 가겠습니다.
(2) 시장점유율
(단위 : %)
| 2021년 | 1월 | 2월 | 3월 | 평균 |
|---|---|---|---|---|
| 중앙에너비스 점유율 | 0.9 | 0.9 | 1.0 | 0.9 |
출처 : 한국석유유통협회(서울,인천,경기 지역)
(3) 시장의 특성
당사는 SK에너지 주식회사로 부터 석유제품 및 가스를 매입하여 서울.경기.인천지역의 직영 사업장을 판매망으로 하는 도, 소매업을 하고 있으며, 직영 사업장의 경우
인근의 고정거래처와 통행차량에 대해 석유제품을 공급하고 있습니다.
국제유가 흐름에 따라 등락 반복이 예상되고 고객의 가격 민감도 증대 및 정부의 환경규제 정책 강화에 따른 수요 감소 등으로 매출이 저조하고 경쟁이 심화되고 있으며대체에너지 및 녹색성장에 대한 국가적 관심이 고조되고 있는 가운데 점차적인 수요 감소가 예상되고 있습니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
※ 해당사항 없음.
(5) 조직도
조직도 |
2. 매출에 관한 사항(연결기준)
가. 주요 상품 등의 현황
당사는 1972년 12월 SK에너지 주식회사와 대리점 계약을 맺고, 고급휘발유ㆍ보통휘발유ㆍ경유ㆍ등유 등의 일반유와 LPG를 매입하여 판매하고 있으며, 연결 종속회사는 태양광 전기발전을 하고 있습니다.
(단위: 천원, %)
| 구분 | 품목 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|
| 유류판매부문 | 일반유, LPG외 | 12,198,743 | 94.95 |
| 용역수익부문 | 용역수익 | 347,159 | 2.70 |
| 임대부문 | 임대 | 299,831 | 2.33 |
| 전기부문 | 전기 | 2,481 | 0.02 |
| 합 계 | 12,848,214 | 100 | |
※ 매출은 국내 내수로만 이루어지고 있으며 현황은 다음과 같습니다.
(매출)
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 | 제86기 1분기 | 제85기 1분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 구성비 | 금 액 | 구성비 | |
| 유류판매부문 | 12,198,743 | 94.95 | 13,963,286 | 96.07 |
| 용역수익부문 | 347,159 | 2.70 | 272,067 | 1.87 |
| 임대부문 | 299,831 | 2.33 | 298,258 | 2.05 |
| 전기부문 | 2,481 | 0.02 | 2,109 | 0.01 |
| 합 계 | 12,848,214 | 100 | 14,535,720 | 100 |
※ 당사의 유류매출은 크게 일반유와 LPG로 구분되며 일반유는 고급 및 보통휘발유 경유, 등유 등의 유종으로 구분되며, 서울ㆍ경기ㆍ인천지역 직영 주유소, 충전소 를 통해 일반 고객 및 운수회사 등에 공급되고 있습니다.
※ 종속회사는 태양광 전기발전을 하고 있습니다.
(매입)
| (단위 : 천원, %) |
| 품 목 | 구 분 | 제86기 1분기 | 제85기 1분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 구성비 | 금 액 | 구성비 | ||
| 일반유 | 매입 | 9,438,966 | 85.24 | 8,746,169 | 81.98 |
| LPG | 매입 | 1,432,330 | 12.93 | 1,713,460 | 16.06 |
| 기타 | 매입 | 202,353 | 1.83 | 209,274 | 1.96 |
| 합 계 | 11,073,649 | 100 | 10,668,903 | 100 | |
나. 판매경로 및 판매방법 등
당사의 제품별 판매경로는 다음과 같습니다.
(판매경로)
| 제 품 | 판 매 경 로 |
| 고급휘발유, 보통휘발유, 경유, 등유 | 정유사 - 대리점 - 주유소 - 소비자,산업체 |
| LPG | 정유사 - 대리점 - 충전소 - 소비자 |
| TOTAL 外 | 대리점 - 주유소 - 소비자 |
(판매방법)
판매방법은 현금, 신용카드매출 또는 외상으로서 외상판매에 대해서는 15일 단위와 말일 단위로 청구, 익월 15일 또는 30일 현금 회수를 하고 있으며, No1. 서비스와
CS경영을 중심으로 한 스마트스테이션으로 고객 오감만족 마케팅을 실시하고 있습니다.
(판매조직 및 매출 현황) [2021. 03. 31현재]
| (단위 : 명, 천원, %) |
| 지역 | 판매조직 | 품목 | 인원 | 매출 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울 | 본점(영업팀) | 일반유外 | 17 | 1,119,546 | 8.71 |
| 혜화지점 | 일반유外 | 6 | 523,857 | 4.08 | |
| 종암지점 | 일반유外 | 9 | 2,406,890 | 18.73 | |
| 동교지점 | 일반유外 | 4 | 781,143 | 6.08 | |
| 에너비스 | 일반유外 | 6 | 918,141 | 7.15 | |
| 수서지점 | 일반유外 | 4 | 943,951 | 7.35 | |
| 한남지점 | 일반유外 | 5 | 450,694 | 3.51 | |
| 삼중가스지점 | LPG 外 | 12 | 1,863,217 | 14.50 | |
| 중화지점 | 임대 | - | 37,500 | 0.29 | |
| 경기 ㆍ인천 | 남동공단지점 | 일반유外 | 6 | 2,645,796 | 20.59 |
| 의정부지점 | 임대 | - | 101,013 | 0.79 | |
| 양평지점 | 일반유, 휴게소外 | 8 | 1,018,958 | 7.93 | |
| 김포저유소 | 석유류저장 | 4 | 35,027 | 0.27 | |
| 서울 | (주)에너비스 솔라 | 전기발전 | - | 2,481 | 0.02 |
| 합계 | 81 | 12,848,214 | 100 | ||
※ 당사는 당1분기말 도매 및 주유소 8개, LPG충전소 1개, 저유소 1개, 휴게소 1개 운영하고 있습니다.
※ 중화지점은 2019.07.01부로 이마트24와 임대차 계약을 체결 하였습니다.
※ 의정부지점은 부동산 임대 중입니다.
3. 영업설비 등의 현황(연결기준)
가. 영업용 설비 현황
| [2021. 03. 31 현재] (단위 : 천원) |
| 구분 | 지점명 | 소재지 | 토지 | 건물 | 합계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 본점 | 본점 | 서울 한남대로 82 (한남동) | 2,808,248 | 889,129 | 3,697,377 | 소유 |
| 지점 | 내곡동저유소 | 서울 내곡동 산12-501 | 210,682 | - | 210,682 | 소유 |
| 지점 | 종암지점 | 서울 종암로 58 (종암동) | 6,312,200 | 1,315,488 | 7,627,688 | 소유 |
| 지점 | 동교지점 | 서울 연희로 12 (창천동) | 1,986,600 | 724,281 | 2,710,881 | 소유 |
| 지점 | 중화지점 | 서울 동일로 799 (중화동) | 1,590,810 | 575,954 | 2,166,764 | 소유 |
| 지점 | 에너비스 | 서울 한남대로 82 (한남동) | 2,777,285 | 650,239 | 3,427,524 | 소유 |
| 지점 | 의정부지점 | 경기도 평화로 451 (의정부동) | 2,514,030 | 2,583,378 | 5,097,408 | 소유 |
| 지점 | 남동공단지점 | 인천 남동대로 258 (논현동,53B1L) | 612,498 | 833,963 | 1,446,461 | 소유 |
| 지점 | 수서지점 | 서울 광평로 202 (수서동) | 1,527,547 | 315,935 | 1,843,482 | 소유 |
| 지점 | 김포저유소 | 경기 통진읍 율마로 339 (가현리) | 1,649,701 | 461,756 | 2,111,457 | 소유 |
| 지점 | 삼중가스지점 | 서울 시흥대로 316 (독산동) | 4,269,200 | 498,243 | 4,767,443 | 소유 |
| 지점 | 한남지점 | 서울한남대로21길 4 (한남동) | 4,774,697 | 461,979 | 5,236,676 | 소유 |
| 지점 | 혜화지점 | 서울 창경궁로 35 (혜화동) | - | - | - | 임차 |
| 지점 | 양평지점 | 경기도 양서면 경강로 954, 외1필지 | - | - | - | 임차 |
| 계열 | (주)에너비스 솔라 | 서울 종암로 58 (종암동) | - | - | - | 임차 |
| 합 계 | 31,033,498 | 9,310,345 | 40,343,843 | - | ||
4. 경영상의 주요 계약
1972년 12월 SK에너지 주식회사와 대리점 계약을 체결하였습니다.
5. 시장위험과 위험관리
보고서 제출일 현재 또는 향후 파생상품 체결 계획이 없습니다.
※ 자산총액 1천억원 미만 소규모기업에 해당하여 기재하지 않습니다
연결 재무상태표 |
제 86 기 1분기말 2021.03.31 현재 |
제 85 기말 2020.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 86 기 1분기말 | 제 85 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 20,833,170,945 | 22,613,734,633 |
현금및현금성자산 | 1,280,462,338 | 6,186,221,313 |
단기금융상품 | 15,150,450,276 | 13,123,538,630 |
매출채권 | 1,757,966,249 | 1,567,589,977 |
미수금 | 374,840,896 | 259,621,773 |
기타유동자산 | 145,212,368 | 92,513,593 |
재고자산 | 2,124,238,818 | 1,384,249,347 |
비유동자산 | 48,370,401,038 | 48,711,792,132 |
장기금융상품 | 65,000,000 | 65,000,000 |
유형자산 | 44,912,524,686 | 45,260,575,319 |
투자부동산 | 210,681,500 | 210,681,500 |
무형자산 | 2,038,826,118 | 2,042,930,616 |
기타비유동자산 | 786,943,900 | 786,943,900 |
사외적립자산(자산) | 203,258,771 | 192,494,734 |
이연법인세자산 | 153,166,063 | 153,166,063 |
자산총계 | 69,203,571,983 | 71,325,526,765 |
부채 | ||
유동부채 | 6,618,072,560 | 6,816,291,215 |
매입채무 | 337,145,432 | 13,337,983 |
미지급금 | 110,762,072 | 48,910,805 |
기타유동부채 | 6,170,165,056 | 6,754,042,427 |
비유동부채 | 2,837,143,135 | 2,902,569,378 |
기타비유동부채 | 2,837,143,135 | 2,902,569,378 |
부채총계 | 9,455,215,695 | 9,718,860,593 |
자본 | ||
지배기업소유지분 | 59,748,356,288 | 61,606,666,172 |
자본금 | 3,113,565,000 | 3,113,565,000 |
자본잉여금 | 27,718,747,567 | 27,718,747,567 |
기타자본항목 | (9,218,503,498) | (9,218,503,498) |
이익잉여금 | 38,134,547,219 | 39,992,857,103 |
비지배지분 | ||
자본총계 | 59,748,356,288 | 61,606,666,172 |
자본과부채총계 | 69,203,571,983 | 71,325,526,765 |
연결 포괄손익계산서 |
제 86 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
제 85 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 86 기 1분기 | 제 85 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 12,848,214,597 | 12,848,214,597 | 14,535,720,173 | 14,535,720,173 |
매출원가 | 10,225,153,971 | 10,225,153,971 | 11,946,676,820 | 11,946,676,820 |
매출총이익 | 2,623,060,626 | 2,623,060,626 | 2,589,043,353 | 2,589,043,353 |
판매비와관리비 | 2,361,025,954 | 2,361,025,954 | 2,532,853,447 | 2,532,853,447 |
영업이익 | 262,034,672 | 262,034,672 | 56,189,906 | 56,189,906 |
기타수익 | 31,147,481 | 31,147,481 | 49,002,683 | 49,002,683 |
기타비용 | 7,493,999 | 7,493,999 | 4,423,839 | 4,423,839 |
금융수익 | 62,564,708 | 62,564,708 | 363,926 | 363,926 |
금융비용 | 9,249,311 | 9,249,311 | 76,426,984 | 76,426,984 |
법인세차감전순이익 | 339,003,551 | 339,003,551 | 24,705,692 | 24,705,692 |
법인세비용 | 69,072,635 | 69,072,635 | 2,739,405 | 2,739,405 |
분기순이익 | 269,930,916 | 269,930,916 | 21,966,286 | 21,966,286 |
분기순손익의 귀속 | ||||
지배기업소유주지분 | 269,930,916 | 269,930,916 | 21,966,286 | 21,966,286 |
비지배기업소유주지분 | ||||
법인세비용차감후기타포괄손익 | ||||
포괄손익 | 269,930,916 | 269,930,916 | 21,966,286 | 21,966,286 |
포괄손익의 귀속 | ||||
지배기업소유주지분 | 269,930,916 | 269,930,916 | 21,966,286 | 21,966,286 |
비지배기업소유주지분 | ||||
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 61 | 61 | 5 | 5 |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 61 | 61 | 5 | 5 |
연결 자본변동표 |
제 86 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
제 85 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
2020.01.01 (기초자본) | 3,113,565,000 | 27,718,747,567 | (7,281,973,738) | 21,573,653,289 | 45,123,992,118 | 45,123,992,118 | ||
분기순이익 | 21,966,286 | 21,966,286 | 21,966,286 | |||||
배당금지급 | (742,988,800) | (742,988,800) | (742,988,800) | |||||
2020.03.31 (기말자본) | 3,113,565,000 | 27,718,747,567 | (7,281,973,738) | 20,852,630,775 | 44,402,969,604 | 44,402,969,604 | ||
2021.01.01 (기초자본) | 3,113,565,000 | 27,718,747,567 | (9,218,503,498) | 39,992,857,103 | 61,606,666,172 | 61,606,666,172 | ||
분기순이익 | 269,930,916 | 269,930,916 | 269,930,916 | |||||
배당금지급 | (2,128,240,800) | (2,128,240,800) | (2,128,240,800) | |||||
2021.03.31 (기말자본) | 3,113,565,000 | 27,718,747,567 | (9,218,503,498) | 38,134,547,219 | 59,748,356,288 | 59,748,356,288 | ||
연결 현금흐름표 |
제 86 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
제 85 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 86 기 1분기 | 제 85 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,678,815,623) | 2,150,524,388 |
영업에서 창출된 현금흐름 | (207,210,787) | 2,249,547,161 |
분기순이익(손실) | 269,930,916 | 21,966,286 |
조정 | 470,996,711 | 536,577,367 |
순운전자본의 변동 | (948,138,414) | 1,691,003,508 |
이자의 수취 | 10,946,212 | 314,063 |
이자의 지급 | (60,296,642) | |
법인세 부담액 | (2,482,551,048) | (39,040,194) |
투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,054,808,422) | 27,976,213 |
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 168,679,137 | |
유형자산의 처분 | 52,639,137 | |
단기대여금의 회수 | 30,000,000 | |
기타보증금의 회수 | 86,040,000 | |
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,054,808,422) | (140,702,924) |
단기금융상품의 증가 | (2,000,000,000) | |
유형자산의 취득 | (54,808,422) | (140,702,924) |
재무활동현금흐름 | (172,134,930) | (2,180,729,520) |
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 14,574,004,137 | |
단기차입금의 차입 | 14,574,004,137 | |
장기차입금의 증가 | ||
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (172,134,930) | (16,754,733,657) |
단기차입금의 상환 | (16,572,960,727) | |
유동성장기차입금의 상환 | (4,500,000) | |
리스부채의 상환 | (172,134,930) | (177,272,930) |
현금의증가 | (4,905,758,975) | (2,228,919) |
기초의현금 | 6,186,221,313 | 164,626,077 |
기말의현금 | 1,280,462,338 | 162,397,158 |
1. 회사의 개요
(1) 지배기업인 주식회사 중앙에너비스는 석유류판매사업 및 부대사업 등을 주사업목적으로 1946년 10월 1일에 설립되었으며, 1993년 3월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 용산구 한남대로 82 (한남동) 에 소재하고 있으며, 당1분기말 현재 한남동 등 9개 지점에서 판매를 하고있습니다.
한편, 당1분기말 현재 자본금은 보통주자본금 3,114백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 한상열 | 1,064,040주 | 17.09% | 대표이사 |
| 한상은 | 1,051,085주 | 16.88% | 대표이사 |
| 한승희 | 489,520주 | 7.86% | |
| 한석희 | 479,520주 | 7.70% | |
| 자기주식 | 1,793,295주 | 28.80% | |
| 기타 | 1,349,670주 | 21.67% | |
| 합계 | 6,227,130주 | 100.00% |
(2) 당1분기말 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 지분율 |
|---|---|---|
| 주식회사 에너비스 솔라 | 전기, 발전업 | 100% |
(3) 당1분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 |
| 주식회사 에너비스 솔라 | 153,775 | 237 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결회사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
가. 회계정책과 공시의 변경
1) 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
: '중요성의 정의'를 명확히 하고 기업회계기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
: 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
: 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 2020년 12월 31일 현재 제ㆍ개정 및 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
: 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
: 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용
: 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
: 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
: 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
: 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
: 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.?연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 퇴직급여채무
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석13 : 퇴직급여채무의 측정
- 주석17 : 우발채무
3. 유의적인 회계정책
재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당1분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 현금 및 현금성자산
연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 시 설 장 치 | 10년 |
| 기 계 장 치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 사용권 자산 | 3년 ~ 10년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(3) 무형자산
무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 시설이용권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 연결회사는 시설이용권에 대해서 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
| 소 프 트 웨 어 | 5년 |
| 시 설 이 용 권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(4) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20 ~ 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(5) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
(6) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
연결회사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 단위원가 결정방법 |
| 상품 | 선입선출법, 이동평균법 |
재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용(매출원가)으로 인식하고 있습니다. 또한재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(7) 비파생금융자산
① 금융자산의 분류 및 측정
연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정(주1) | 당기손익-공정가치 측정 (주2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 | |
(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
기업회계기준서 제1109호에 따르면, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을분류합니다.
② 손상 - 금융자산과 계약자산
기업회계기준서 제 1109호는 기업회계기준서 제 1039호의 '발생손실모형'을 미래예측적인 '기대신용손실(ECL)'모형으로 대체합니다. 기대신용손실모형은 경제 요인의 변화가 ECL 에 어떻게 영향을 미치는지에 대한 상당한 판단을 요구할 것이며, 이는 확률가중기준에 따라 결정될 것입니다.
연결회사는 기업회계기준서 5.5.15에 따라 간편법을 적용하며, 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산에 대해서 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
(8) 비파생금융부채
연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
② 상각후원가측정금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가측정금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상
연결회사는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 수익인식
새로운 기업회계기준서 제1115호 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(11) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당1분기 법인세비용
당1분기 법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
② 이연법인세비용
이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
(12) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 기타자본항목의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(13) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우, 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(14) 종업원 급여
① 단기종업원급여
당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.
한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있는경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로인식하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정급여제도
당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직급여부채는 보고기간말 현재 퇴직급여채무의 현재가치에서 관련 퇴직급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
퇴직급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.
보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
(15) 리스
① 사용권자산
회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각합니다.
② 리스부채
리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 이자부 금융부채에 포함됩니다.
③ 단기 및 소액리스
회사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 소액자산으로 간주되는 사무용품 등의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는발생기준으로 비용을 인식합니다.
(16) 주당이익
연결회사는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
(17) 부문별 정보
연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
① 매출에 대한 정보
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
| 유류판매부문 | 12,198,743 | 13,963,286 |
| 용역수익부문 | 347,159 | 272,067 |
| 임대부문 | 299,831 | 298,258 |
| 전기부문 | 2,481 | 2,109 |
| 합 계 | 12,848,214 | 14,535,720 |
② 지역에 대한 정보
연결회사의 모든 매출은 국내에서 발생이 되고 있으며, 연결회사의 비유동자산은 모두 국내에소재하고 있습니다.
③ 주요 고객에 대한 정보
당1분기와 전기 중 연결회사의 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.
4. 사용이 제한된 예금
당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 은 행 | 당1분기말 | 전기말 | 제 한 내 용 |
| 단기금융상품 | 신한은행, 우리은행 | 111,955 | 111,955 | 자사주신탁예치금 |
| 장기금융상품 (*1) | 신한은행, 우리은행 등 | 65,000 | 65,000 | 정기예금,당좌개설보증금,당좌수표견질 |
| 합 계 | 176,955 | 176,955 | ||
(*1) 장기금융상품 중 정기예금 10,000천원은 emart24 가맹 계약으로 이행의무 및 손해배상금 등의 지급을 담보하기 위하여 예금질권설정 되었습니다. 50,000천원은 거래처(원동교통)로부터 영업상 거래의 보증을 위해 당좌수표(선일자수표)를 견질목적으로 수령한 것으로서, 실질적으로 사용이 제한되어 현금성자산에서 장기금융상품으로 분류변경하였습니다.
5. 매출채권
(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당1분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
| 매출채권 총장부금액 | 1,758,024 | 1,567,595 |
| 대손충당금 | (58) | (5) |
| 매출채권 순장부금액 | 1,757,966 | 1,567,590 |
(2) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
| 연체되지 않은 채권 | 1,752,185 | 1,567,048 |
| 만기경과 미손상금액 | - | - |
| 30일 미만 | 5,839 | 547 |
| 30일 초과~180일 미만 | - | - |
| 180일 초과 | - | - |
| 합 계 | 1,758,024 | 1,567,595 |
(3) 당1분기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전기 |
| 기초금액 | 5 | 51 |
| 대손상각비 | 53 | - |
| 대손충당금 환입 | - | (46) |
| 제각(추심) | - | - |
| 기말금액 | 58 | 5 |
(*)당사는 매출채권의 대손상각비 및 대손충당금 환입을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다.
(4) 당사의 매출채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하였습니다.
6. 재고자산
당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 2,124,239 | - | 2,124,239 | 1,384,249 | - | 1,384,249 |
| 합계 | 2,124,239 | - | 2,124,239 | 1,384,249 | - | 1,384,249 |
(*) 당사는 진부화된 재고를 폐기처분하므로 보유하고 있지 않습니다.
7. 유형자산
(1) 당1분기 및 전기 중 연결회사 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 대체및처분 | 감가상각비 | 당1분기말 |
| <당1분기> | |||||
| 토지 | 30,822,816 | - | - | - | 30,822,816 |
| 건물 | 9,388,767 | - | - | (78,422) | 9,310,345 |
| 구축물 | 2,341,358 | 4,900 | - | (61,596) | 2,284,662 |
| 기계장치 | 167,088 | 5,200 | - | (20,048) | 152,240 |
| 시설장치 | 504,915 | - | - | (26,145) | 478,770 |
| 차량운반구 | 340,937 | 37,638 | - | (26,625) | 351,950 |
| 비품 | 182,864 | 7,070 | (1) | (22,909) | 167,024 |
| 사용권자산 | 1,511,830 | - | - | (167,113) | 1,344,717 |
| 합 계 | 45,260,575 | 54,808 | (1) | (402,858) | 44,912,524 |
| <전기> | |||||
| 토지 | 30,803,774 | 19,042 | - | - | 30,822,816 |
| 건물 | 9,699,432 | 3,000 | - | (313,665) | 9,388,767 |
| 구축물 | 2,612,083 | - | (18,877) | (251,848) | 2,341,358 |
| 기계장치 | 256,438 | 3,700 | (1,568) | (91,482) | 167,088 |
| 시설장치 | 605,335 | 3,900 | (104,320) | 504,915 | |
| 차량운반구 | 350,056 | 99,924 | (4,679) | (104,364) | 340,937 |
| 비품 | 270,325 | 22,292 | (14) | (109,739) | 182,864 |
| 사용권자산 | 2,464,294 | - | (252,055) | (700,409) | 1,511,830 |
| 합 계 | 47,061,737 | 151,858 | (277,193) | (1,675,827) | 45,260,575 |
(2) 재무상태표일 현재 금융기관의 차입금 및 어음할인 한도 약정 등과 관련하여 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치에 대하여 채권최고액 24,132백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다.
(3) 당1분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 소 재 지 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
| <당1분기> | ||||
| 토지 | 서울시 용산구 한남대로 82 (한남동) 외 | 12,291 | 30,822,816 | 74,222,035 |
| <전기> | ||||
| 토지 | 서울시 용산구 한남대로 82 (한남동) 외 | 12,291 | 30,822,816 | 74,222,035 |
8. 보험가입자산
당1분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 보 험 종 류 | 부 보 자 산 | 부 보 액 |
| 화재보험 | 건물, 구축물, 재고자산, 기계장치 등 | 1,140,000 |
| 주택상공종합보험 | 건물, 시설물, 재고자산, 기계장치, 집기비품 등 | 965,000 |
| 동산종합보험 | 재고자산 | 14,728,000 |
| 기업사랑종합보험 | 재고자산, 집기비품, 시설일체 | 4,023,000 |
| 도난보험 | 현금 및 유가증권 | 144,000 |
(*)당사는 상기보험외에 재난배상책임보험, 영업배상책임보험, 가스사고배상 책임공제보험 및 종업원에 대한 산재보험과 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험등에 가입하고 있습니다.
9. 사용권자산 및 리스부채
(1) 당1분기 중 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
| 기초장부금액 | 1,449,025 | 62,804 | 1,511,829 |
| 해지(계약변동으로 인한 조정포함) | - | - | - |
| 감가상각 | (150,169) | (16,945) | (167,114) |
| 당1분기말 장부금액 | 1,298,856 | 45,859 | 1,344,715 |
(2) 당1분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 증 가 | 감 소 | 이자비용 | 지 급 | 당1분기말 장부금액 |
| 리스부채 | 1,697,639 | - | - | 9,249 | (172,134) | 1,534,754 |
(3) 당1분기말 현재 리스부채(유동성리스부채 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 1년 이내 | 546,614 |
| 1년초과 2년이내 | 264,000 |
| 2년초과 3년이내 | 354,000 |
| 3년초과 4년이내 | 372,000 |
| 4년초과 5년이내 | 62,000 |
| 5년 초과 | - |
| 합 계 | 1,598,614 |
(*)상기 금액은 현재가치할인을 고려하지 않은 것입니다.
(4) 당1분기 중 리스로 인한 현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 172,134 |
| 단기리스 관련 비용 | - |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 7,169 |
| 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 | - |
| 총현금유출액 | 179,303 |
10. 투자부동산
(1) 당1분기 및 전기 중 당사 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 대체및처분 | 감가상각비 | 당1분기말 |
| <당1분기> | |||||
| 토지 | 210,681 | - | - | - | 210,681 |
| 합 계 | 210,681 | - | - | - | 210,681 |
| <전기> | |||||
| 토지 | 6,016,303 | - | (5,805,622) | - | 210,681 |
| 건물 | 538,156 | - | (524,734) | (13,422) | - |
| 합 계 | 6,554,459 | - | (6,330,356) | (13,422) | 210,681 |
상기 투자부동산 중 토지에 대한 당1분기 및 전기말 현재 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 당1분기 | 전기 |
투자부동산 | 서울 내곡동 산 12-501 | 447,776 | 447,776 |
| 합계 | 447,776 | 447,776 | |
11. 무형자산
당1분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 대체및처분 | 상각및손상 | 당1분기말 |
| <당1분기> | |||||
| 소프트웨어 | 31,921 | - | - | (4,104) | 27,817 |
| 시설이용권 | 2,011,009 | - | - | - | 2,011,009 |
| 합 계 | 2,042,930 | - | - | (4,104) | 2,038,826 |
| <전기> | |||||
| 소프트웨어 | 48,339 | - | - | (16,418) | 31,921 |
| 시설이용권 | 2,011,009 | - | - | - | 2,011,009 |
| 합 계 | 2,059,348 | - | - | (16,418) | 2,042,930 |
12. 담보제공자산 내역
당1분기말 현재 당사의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 소재지 | 구분 | 장부가액 | 채권최고액 | 담보제공내역 |
| 서울 성북구 종암로 58 (종암동) | 토지 | 6,312,200 | 11,132,000 | 계약이행보증 |
| 건물 | 1,315,488 | |||
| 서울 서대문구 연희로 12 (창천동) | 토지 | 1,986,600 | 4,800,000 | 당좌차월 약정 |
| 건물 | 724,281 | |||
| 서울 용산구 한남대로21길 4 (한남동) | 토지 | 4,774,697 | 5,200,000 | 담보신탁 |
| 건물 | 461,978 | |||
| 경기 의정부시 평화로 451 (의정부동) | 토지 | 2,514,030 | 3,000,000 | 당좌차월 약정 |
| 건물 | 2,583,378 | |||
| 합 계 | 토지 및 건물 | 20,672,652 | 24,132,000 | |
(2) 연결회사는 대표이사로부터 10,536백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석20참조)
(3) 당1분기말 현재 당사가 채권에 대하여 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 담보금액 |
| 대하운수 주식회사 | 토지 및 건물 | 100,000 |
| 스마일택시 주식회사 | 집합건물 | 590,000 |
| 마카롱티2 주식회사 | 토지 및 건물 | 550,000 |
| 경원여객자동차 | 토지 및 건물 | 1,000,000 |
13. 퇴직급여제도
(1) 당1분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
| 확정급여부채의 현재가치 | 1,620,599 | 1,626,785 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,823,858) | (1,819,280) |
| 순확정급여부채 | (203,259) | (192,495) |
(2) 당1분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,626,785 | 1,481,595 |
| 당기근무원가 | 49,743 | 203,026 |
| 이자원가 | 11,602 | 37,959 |
| 보험수리적손익(법인세효과 차감전) | - | 38,018 |
| 지급액 | (67,531) | (133,813) |
| 기말금액 | 1,620,599 | 1,626,785 |
(3) 당1분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,819,280 | 1,713,446 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 13,122 | 44,219 |
| 운용관리수수료 | - | (5,826) |
| 보험수리적손실 | - | (11,459) |
| 회사부담금 | - | 180,000 |
| 퇴직급여지급액 | (8,544) | (101,100) |
| 기말금액 | 1,823,858 | 1,819,280 |
(4) 당1분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 49,743 | 203,026 |
| 이자비용 | 11,602 | 37,959 |
| 사외적립자산의 예상수익 | (13,122) | (44,219) |
| 운용관리수수료 | - | 5,826 |
| 합 계 | 48,223 | 202,592 |
(5) 당1분기말와 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
| 할인율 (*1) | 3.16 | 3.16 |
| 기대임금상승률 | 1.00 | 1.00 |
| 특이사항(Special Event) (*2) | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
(*1) 당사는 퇴직급여채무의 현재가치계산을 위하여 전기에는 전기말 현재 5년만기 회사채와 7년만기 회사채의 수익률을 회사의 장래기대근속연수인 5.72년으로 직선보간한 값을 단일의 할인율로 결정하여 단일의 Spot rate을 적용한 것과 달리 당1분기에는 각 연도별로 추정되는 기간별수익률을 장래 예상퇴직급여 지급시기에 맞게 각각 산출하여 적용하였으며, 위 할인율은 해당 Spot rate에 의한 예상현금흐름의 내재이자율입니다.
(*2) 당사는 회사 제도규정의 변화 및 특별사건(사업결합, 제도청산, 축소, 해고급여)은 발생하지 않았습니다.
14. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당1분기말 현재 당사의 수권주식수, 발행주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다
| (단위 : 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수 권 주 식 수 | 발 행 주 식 수 | 1 주 당 금 액 | 당1분기말 자본금 |
| 보통주 | 7,000,000 주 | 6,227,130 | 500 | 3,113,565,000 |
(2) 연결회사의 최근년도 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 일 자 | 발생사유 | 주식수 | 액면가 | 자본금 |
| 2006년 10월 01일 | 이 월 | 438,000 | 5,000 | 2,190,000,000 |
| 2007년 01월 15일 | 무상증자 | 184,713 | 5,000 | 923,565,000 |
| 2007년말 잔액 | - | 622,713 | 5,000 | 3,113,565,000 |
| 2011년 08월 23일 | 주식분할 | 622,713 | 2,500 | - |
| 2011년말 잔액 | - | 1,245,426 | 2,500 | 3,113,565,000 |
| 2018년 12월 06일 | 주식분할 | 4,981,704 | 500 | - |
| 2018년말 잔액 | - | 6,227,130 | 500 | 3,113,565,000 |
| 2021년 1분기말 잔액 | - | 6,227,130 | 500 | 3,113,565,000 |
(3) 한편, 연결회사는 1983년 10월 1일 및 2007년 7월 1일에 (구)자산재평가법에 따라 자산재평가를 실시하여 재평가적립금을 자본잉여금에 계상하고 있는 바, 그 변동 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 일 자 | 금 액 |
| 자 산 재 평 가 | 1983년 10월 01일 | 1,829,150,292 |
| 자 본 전 입 | 2000년 03월 31일 | (1,460,000,000) |
| 자 산 재 평 가 | 2000년 07년 01일 | 28,267,162,275 |
| 자 본 전 입 | 2007년 01월 15일 | (923,565,000) |
| 당1분기말 잔액 | 27,712,747,567 | |
15. 기타자본항목
(1) 기타자본항목의 구성내역
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (9,218,503) | (9,218,503) |
(2) 당1분기 중 자기주식의 취득 및 처분 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 내 용 | 주 식 수 | 금 액 | 처 분 손 익 |
| 기초잔액 | 1,793,295 | 9,218,503 | - |
| 당1분기중 취득 | - | - | - |
| 당1분기중 처분 | - | - | - |
| 당1분기말 잔액 | 1,793,295 | 9,218,503 | - |
16. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 구성내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | 1,450,000 | 1,237,000 |
| 임의적립금 | 740,000 | 740,000 |
| 미처분이익잉여금 | 35,944,547 | 38,015,857 |
| 합 계 | 38,134,547 | 39,992,857 |
(2) 이익준비금
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있는 바, 동 규정에 따라 결손보전및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.
(3) 배당금
당사가 당1분기 중 처분한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 주주총회일자 | 1주당 배당금액 | 배당 대상 주식수 | 배당금 지급액 |
| 2021년 03월 25일 | 480 | 4,433,835주 | 2,128,241 |
(*) 상기 배당대상주식수는 자기주식 1,583,450주가 제외된 것입니다.
17. 우발채무 및 약정사항
(1) 당사는 SK에너지㈜와 석유류제품 판매대리점 계약을 체결하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 계 약 체 결 일 | 1972년 12월 16일 |
| 계 약 유 효 기 간 | 계약만료일로 부터 1년씩 자동연장 |
| 계 약 제 품 | 휘발유, 경유, 등유, LPG |
| 제 품 공 급 대 가 | 양 당사자간 합의에 의해 결정함 |
| 판 매 구 역 | 서울특별시, 인천광역시, 경기도 |
(2) 당1분기말 현재 회사의 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구분 | 약정금액 | 사용금액 | 미사용금액 |
| 신한은행 | 기업구매자금대출 | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 당좌대출 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | |
| 우리은행 | 당좌대출 | 1,390,000 | - | 1,390,000 |
| 일반자금대출 | 10,000 | - | 10,000 | |
| 구매자금대출 | 300,000 | - | 300,000 | |
| 합계 | 원화 | 12,700,000 | - | 12,700,000 |
(3) 당1분기말 현재 회사는 서울보증보험㈜으로부터 70백만원의 지급보증을 제공 받고 있으며, 이와 관련하여 당사의 수표 1매를 견질담보로 제공하고 있습니다.
18. 특수관계자와의 주요거래
(1) 당1분기말 현재 당사 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
종속기업 | (주)에너비스솔라 |
| 기타특수관계자 | 주주 및 임원 |
(2) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 관 계 | 특수관계자 | 지급임차료 |
| 당1분기 | 기타특수관계자 | 한상열외 6명 | 88,500 |
| 전1분기 | 기타특수관계자 | 한상열외 6명 | 88,500 |
(3) 당1분기와 전1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 급 여 | 퇴 직 급 여 | 합 계 |
| 당1분기 | 361,620 | - | 361,620 |
| 전1분기 | 361,620 | - | 361,620 |
한편, 상기 주요 경영진은 당사의 활동에 대한 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한
권한과 책임을 지닌 임원들로 구성되어 있습니다.
(4) 회사는 대표이사로부터 10,536백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.
19. 판매비와 관리비
당1분기와 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
| 임원급료 | 361,620 | 361,620 |
| 급료임금 | 781,182 | 776,360 |
| 퇴직급여 | 48,223 | 50,648 |
| 복리후생비 | 192,340 | 172,260 |
| 교육훈련비 | 1,559 | 766 |
| 회의비 | 900 | 900 |
| 여비교통비 | 1,000 | 2,454 |
| 수도광열비 | 81,248 | 79,732 |
| 통신비 | 6,394 | 6,798 |
| 세금과공과금 | 56,702 | 119,921 |
| 도서인쇄비 | 2,545 | 2,043 |
| 감가상각비 | 402,858 | 444,247 |
| 지급임차료 | 223 | 8,190 |
| 수선비 | 25,672 | 19,529 |
| 보험료 | 11,968 | 13,727 |
| 접대비 | 16,615 | 9,800 |
| 차량유지비 | 11,545 | 16,017 |
| 차량유류비 | 23,146 | 23,607 |
| 소모품비 | 31,891 | 49,335 |
| 지급수수료 | 102,826 | 145,476 |
| 용차비 | 9,127 | 9,215 |
| 판매수수료 | 170,988 | 194,278 |
| 대손상각비 | 53 | - |
| 잡비 | 13,706 | 16,479 |
| 무형자산상각 | 4,105 | 4,104 |
| 판매촉진비 | 2,590 | 5,373 |
| 대손충당금환입 | - | (26) |
| 합 계 | 2,361,026 | 2,532,853 |
20. 기타수익 및 기타비용, 기타자산 및 기타부채
(1) 기타수익
당1분기와 전1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
| 유형자산처분이익 | - | 41,209 |
| 잡이익 | 31,147 | 7,793 |
| 합 계 | 31,147 | 49,002 |
(2) 기타비용
당1분기와 전1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
| 기부금 | 3,878 | 1,641 |
| 유형자산처분손실 | 1 | 11 |
| 잡손실 | 3,615 | 2,772 |
| 합 계 | 7,494 | 4,424 |
(3) 기타자산
당1분기와 전기말 중 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
| 기타유동자산: | ||
| 미수수익 | 45,867 | 21,160 |
| 선급비용 | 29,127 | 31,772 |
| 선급금 | 70,218 | 39,581 |
| 합 계 | 145,212 | 92,513 |
| 기타비유동자산: | ||
| 임차보증금 | 650,000 | 650,000 |
| 보증금 | 136,944 | 136,944 |
| 합 계 | 786,944 | 786,944 |
(4) 기타부채
당1분기와 전기말 중 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
| 기타유동부채: | ||
| 예수금 | 28,661 | 78,604 |
| 부가세예수금 | 141,497 | 247,102 |
| 예수보증금 | - | - |
| 선수금 | 8,397 | 8,548 |
| 미지급법인세 | 3,054,863 | 5,468,320 |
| 미지급비용 | 287,896 | 333,398 |
| 미지급배당금 | 2,128,240 | |
| 유동리스부채 | 520,611 | 618,070 |
| 합 계 | 6,170,165 | 6,754,042 |
| 기타비유동부채: | ||
| 리스부채 | 1,014,143 | 1,079,569 |
| 예수보증금 | 1,823,000 | 1,823,000 |
| 합 계 | 2,837,143 | 2,902,569 |
21. 순금융원가
(1) 당1분기와 전1분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 9,249 | 76,427 |
| 금융원가 소계 | 9,249 | 76,427 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | (35,653) | (364) |
| 단기투자자산평가이익 | (26,912) | - |
| 금융수익 소계 | (62,565) | (364) |
| 순금융원가 | (53,316) | 76,063 |
(2) 당1분기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산
가. 당1분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
| 유동자산; | |||||
| 현금및현금성자산 | 1,251,706 | 28,756 | - | 1,280,462 | 1,280,462 |
| 단기금융상품 | - | 15,150,450 | - | 15,150,450 | 15,150,450 |
| 매출채권 | - | 1,757,966 | - | 1,757,966 | 1,757,966 |
| 미수금 | - | 374,841 | - | 374,841 | 374,841 |
| 미수수익(*) | - | 45,867 | - | 45,867 | 45,867 |
| 비유동자산; | |||||
| 장기금융상품 | - | 65,000 | - | 65,000 | 65,000 |
| 기타비유동자산 | - | 786,944 | - | 786,944 | 786,944 |
| 합 계 | 1,251,706 | 18,209,824 | - | 19,461,530 | 19,461,530 |
(*) 재무상태표의 기타유동자산에 포함.
나. 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
| 유동자산; | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 6,186,221 | - | 6,186,221 | 6,186,221 |
| 단기금융상품 | - | 13,123,539 | - | 13,123,539 | 13,123,539 |
| 매출채권 | - | 1,567,590 | - | 1,567,590 | 1,567,590 |
| 미수금 | - | 259,622 | - | 259,622 | 259,622 |
| 미수수익(*) | - | 21,160 | - | 21,160 | 21,160 |
| 비유동자산; | |||||
| 장기금융상품 | - | 65,000 | - | 65,000 | 65,000 |
| 기타비유동자산 | - | 786,944 | - | 786,944 | 786,944 |
| 합 계 | - | 22,010,076 | - | 22,010,076 | 22,010,076 |
(*) 재무상태표의 기타유동자산에 포함.
② 금융부채
가. 당1분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
| 유동부채: | |||
| 매입채무 | - | 337,145 | 337,145 |
| 미지급금 | - | 110,762 | 110,762 |
| 미지급비용(*1) | - | 287,896 | 287,896 |
| 유동성리스부채(*1) | - | 520,611 | 520,611 |
| 비유동부채: | |||
| 리스부채(*2) | - | 1,014,143 | 1,014,143 |
| 예수보증금(*2) | - | 1,823,000 | 1,823,000 |
| 합 계 | - | 4,093,557 | 4,093,557 |
(*1) 재무상태표의 기타유동부채에 포함.
(*2) 재무상태표의 기타비유동부채에 포함.
나. 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
| 유동부채: | |||
| 매입채무 | - | 13,338 | 13,338 |
| 미지급금 | 48,911 | 48,911 | |
| 미지급비용(*1) | 333,398 | 333,398 | |
| 유동성리스부채(*1) | 618,070 | 618,070 | |
| 비유동부채: | |||
| 리스부채(*2) | - | 1,079,569 | 1,079,569 |
| 예수보증금(*2) | - | 1,823,000 | 1,823,000 |
| 합 계 | - | 3,916,286 | 3,916,286 |
(*1) 재무상태표의 기타유동부채에 포함.
(*2) 재무상태표의 기타비유동부채에 포함.
(3) 당1분기와 전1분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
① 당1분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 이자수익 | 단기투자자산 평가이익 | 이자비용 | 합계 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 35,653 | 26,912 | - | 62,565 |
| 상각후원가측정 금융부채 | - | - | (9,249) | (9,249) |
| 합 계 | 35,653 | 26,912 | (9,249) | 53,316 |
② 전1분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 이자수익 | 이자비용 | 합계 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 364 | - | 364 |
| 상각후원가측정 금융부채 | - | (76,427) | (76,427) |
| 합 계 | 364 | (76,427) | (76,063) |
22. 비용의 성격별 분류
당1분기 및 전1분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
| 수익 | 12,848,214 | 14,535,720 |
| 기타수익 | 93,712 | 49,003 |
| 총수익 | 12,941,926 | 14,584,723 |
| 재고의 변동 | 10,225,153 | 11,946,677 |
| 종업원급여 | 1,383,365 | 1,360,888 |
| 감가상각비 및 기타상각비 | 406,962 | 448,352 |
| 기타비용 | 578,194 | 727,673 |
| 금융원가 | 9,249 | 76,427 |
| 총비용 | 12,602,923 | 14,560,017 |
| 법인세비용차감전순이익 | 339,003 | 24,706 |
23. 법인세비용
(1) 당1분기 및 전1분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
| 법인세 부담액 | 69,073 | 2,739 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | 69,073 | 2,739 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
| 법인세비용차감전순손익 | 339,003 | 24,705 |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 부담액 | - | - |
| 조정사항일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| - 비과세수익 | - | - |
| + 비공제비용 | - | - |
| - 세액공제 | - | - |
| + 기타(세율차이) | - | - |
| + 자본에직접반영된법인세비용 | - | - |
| + 법인세추납액 | - | - |
| 법인세비용 | 69,073 | 2,739 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) | 20.4% | 11.1% |
(3) 미래의 법인세 과세소득에서 차감하거나 가산하는 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 잔 액 | 증 가 | 감 소 | 기 말 잔 액 | 이연법인세 자산(부채) |
| <당1분기> | |||||
| 무형자산상각비 | (1,014) | - | - | (1,014) | (229) |
| 토지재평가차액 | (241,778) | - | - | (241,778) | (53,191) |
| 퇴직급여채무 | 554,333 | 380,102 | 269,687 | 664,748 | 146,248 |
| 감가상각비누계액 | (369,279) | - | - | (369,279) | (81,241) |
| 대손충당금 | (34,487) | - | - | (34,487) | (7,587) |
| 미지급비용(연차휴가) | 144,372 | 146,742 | 144,372 | 146,742 | 32,285 |
| 업무용승용차 | 81,173 | 44,164 | - | 125,337 | 27,575 |
| 회원권손상차손 | 98,941 | - | - | 98,941 | 21,766 |
| 리스부채 | 242,375 | 700,409 | 635,786 | 306,998 | 67,540 |
| 합 계 | 474,636 | 1,271,417 | 1,049,845 | 696,208 | 153,166 |
| <전기> | |||||
| 무형자산상각비 | (1,014) | - | - | (1,014) | (229) |
| 토지재평가차액 | (241,778) | - | - | (241,778) | (53,191) |
| 퇴직급여채무 | 554,333 | 380,102 | 269,687 | 664,748 | 146,248 |
| 감가상각비누계액 | (369,279) | - | - | (369,279) | (81,241) |
| 대손충당금 | (34,487) | - | - | (34,487) | (7,587) |
| 미지급비용(연차휴가) | 144,372 | 146,742 | 144,372 | 146,742 | 32,285 |
| 업무용승용차 | 81,173 | 44,164 | - | 125,337 | 27,575 |
| 회원권손상차손 | 98,941 | - | - | 98,941 | 21,766 |
| 리스부채 | 242,375 | 700,409 | 635,786 | 306,998 | 67,540 |
| 합 계 | 474,636 | 1,271,417 | 1,049,845 | 696,208 | 153,166 |
24. 주당손익
(1) 가중평균유통보통주식수의 계산
① 당1분기
| (단위 : 주, 일) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주 식 수 | 가 중 치 | 적 수 |
| 전기이월 | 6,227,130 | 90 | 560,441,700 |
| 자기주식(*) | (1,793,295) | 90 | (161,396,550) |
| 가 감 계 | 399,045,150 | ||
| 일 수 | 90 | ||
| 가 중 평 균 유 통 보 통 주 식 수 | 4,433,835 | ||
(*) 자기주식의 일자별 취득ㆍ처분일을 기준으로 가중평균하여 산정하였습니다.
② 전1분기
| (단위 : 주, 일) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주 식 수 | 가 중 치 | 적 수 |
| 전기이월 | 6,227,130 | 91 | 566,668,830 |
| 자기주식(주1) | (1,583,450) | 91 | (144,093,950) |
| 가 감 계 | 422,574,880 | ||
| 일 수 | 91 | ||
| 가 중 평 균 유 통 보 통 주 식 수 | 4,643,680 | ||
(2) 주당순손익
주당순이익(손실)은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당1분기 순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하는 바, 그 계산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
| 가. 보통주 당1분기 순이익(손실) | 269,930,916 | 21,966,286 |
| 나. 가중평균유통보통주식수 | 4,433,835 | 4,643,680 |
| 다. 주당순이익(손실)(가÷나) | 61 | 5 |
한편, 재무제표일 현재 발행된 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
25. 영업활동 현금흐름
당1분기와 전기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
(1) 조정사항
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전기 |
| 퇴직급여 | 48,223 | 202,592 |
| 감가상각비 | 402,858 | 1,689,249 |
| 이자비용 | 129,591 | |
| 법인세비용 | 69,073 | 5,542,455 |
| 무형자산상각비 | 4,105 | 16,418 |
| 유형자산처분손실 | 1 | 18 |
| 리스부채이자 | 9,249 | 53,891 |
| 대손상각비 | 53 | - |
| 대손충당금환입 | - | (45) |
| 이자수익 | (35,653) | (28,042) |
| 단기금융상품 | (26,912) | (11,583) |
| 유형자산처분이익 | - | (42,373) |
| 매각예정자산처분이익 | - | (24,697,268) |
| 합 계 | 470,997 | (17,145,097) |
(2) 순운전자본의 변동
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전기 |
| 매출채권의 감소(증가) | (190,429) | 618,544 |
| 미수금의 감소(증가) | (115,219) | (30,624) |
| 선급금의 감소(증가) | (30,637) | (17,146) |
| 선급비용의 감소(증가) | 2,646 | 4,882 |
| 재고자산의 감소(증가) | (739,989) | 573,915 |
| 매입채무의 증가(감소) | 323,807 | (181,376) |
| 미지급금의 증가(감소) | 61,851 | 10,429 |
| 예수금의 증가(감소) | (155,549) | 7,901 |
| 부가세예수금의 감소(증가) | - | 36,000 |
| 예수보증금의 증가(감소) | - | (5,000) |
| 선수금의 증가(감소) | (151) | 518 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (45,502) | (29,655) |
| 퇴직금의 지급 | (67,532) | (133,813) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 8,544 | (68,015) |
| 미지급세금의 증가 | 22 | - |
| 합 계 | 948,138 | 786,560 |
(3) 재무활동현금흐름에서 생기는 자산 및 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
① 당1분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 당1분기말 |
| 유동성리스부채 | 618,070 | (520,611) | 423,152 | 520,611 |
| 리스부채 | 1,079,569 | - | (65,426) | 1,014,143 |
| 합 계 | 1,697,639 | (520,611) | 357,726 | 1,534,754 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 전기말 |
| 단기차입금 | 10,860,606 | (10,860,606) | - | - |
| 유동성리스부채 | 665,709 | (406,484) | 358,845 | 618,070 |
| 유동성장기차입금 | 4,500 | (4,500) | - | - |
| 리스부채 | 1,919,773 | - | (840,204) | 1,079,569 |
| 장기차입금 | 182,000 | (182,000) | - | - |
| 합 계 | 13,632,588 | (11,453,590) | (481,359) | 1,697,639 |
26. 부가가치 계산에 필요한 계정
판매관리비 중 부가가치계산에 필요한 계정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
| 급여 | 1,142,802 | 1,137,980 |
| 퇴직급여 | 48,223 | 50,648 |
| 복리후생비 | 192,340 | 172,260 |
| 임차료 | 223 | 8,189 |
| 감가상각비 | 406,962 | 444,247 |
| 세금과공과 | 56,702 | 119,921 |
| 합 계 | 1.847.252 | 1,933,245 |
27. 위험관리
(1) 위험관리의 개요
연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.
① 신용위험
② 유동성위험
③ 환위험
④ 이자율위험
상기 위험과 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.
(2) 금융위험관리
연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
① 신용위험관리
연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 1,280,462 | 6,186,221 |
| 단기금융상품 | 15,150,450 | 13,123,539 |
| 매출채권 | 1,757,966 | 1,567,427 |
| 미수금 | 374,841 | 259,622 |
| 장기금융상품 | 65,000 | 65,000 |
| 보증금 | 786,944 | 786,944 |
| 합 계 | 19,415,663 | 21,988,916 |
한편, 연결회사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
② 유동성위험관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당1분기말 및 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | |||
| 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1 ~ 5년 | 5년 이상 | |||
| 금융자산 | ||||||
| 당1분기말; | ||||||
| 현금및현금성자산 | 1,280,462 | 1,280,462 | 1,280,462 | - | - | - |
| 단기금융상품 | 15,150,450 | 15,150,450 | - | 15,150,450 | - | - |
| 매출채권 | 1,757,966 | 1,757,966 | - | 1,757,966 | - | - |
| 미수금 | 374,841 | 374,841 | - | 374,841 | - | - |
| 장기금융상품 | 65,000 | 65,000 | - | - | 65,000 | - |
| 기타비유동자산 | 786,944 | 786,944 | - | - | 286,944 | 500,000 |
| 합 계 | 19,415,663 | 19,415,663 | 1,280,462 | 17,283,257 | 351,944 | 500,000 |
| 전기말: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 6,186,221 | 6,186,221 | 6,186,221 | - | - | - |
| 단기금융상품 | 13,123,539 | 13,123,539 | - | 13,123,539 | - | - |
| 매출채권 | 1,567,427 | 1,567,427 | - | 1,567,427 | - | - |
| 미수금 | 259,622 | 259,622 | - | 259,622 | - | - |
| 장기금융상품 | 65,000 | 65,000 | - | - | 65,000 | - |
| 기타비유동자산 | 786,944 | 786,944 | - | - | 286,944 | 500,000 |
| 합 계 | 21,988,916 | 21,988,916 | 6,186,221 | 14,950,751 | 351,944 | 500,000 |
당1분기말 현재 차입금의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 이상 | 합계 |
| 단기차입금 | - | - | - | - |
| 유동성리스부채(*) | 520,611 | - | - | 520,611 |
| 리스부채(*) | - | 1,014,143 | - | 1,014,143 |
| 장기차입금 | - | - | - | - |
| 합 계 | 520,611 | 1,014,143 | - | 1,534,754 |
(*) 각각 재무상태표의 기타유동부채와 기타비유동부채에 포함.
전기말 현재 차입금의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 이상 | 합계 |
| 단기차입금 | - | - | - | - |
| 유동성리스부채(*) | 618,070 | - | - | 618,070 |
| 리스부채(*) | - | 1,079,569 | - | 1,079,569 |
| 장기차입금 | - | - | - | - |
| 합 계 | 618,070 | 1,079,569 | - | 1,697,639 |
(*) 각각 재무상태표의 기타유동부채와 기타비유동부채에 포함.
③ 환위험
연결회사는 외화거래가 없으며, 외화자산, 부채를 보유하지 않고 있습니다. 이에 따라 환위험에 노출되어 있지 않습니다.
④ 이자율위험관리
연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
당1분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | - | - |
| 유동성리스부채 | 520,611 | 618,070 |
| 유동성장기차입금 | - | - |
| 리스부채 | 1,014,143 | 1,079,569 |
| 장기차입금 | - | - |
| 합 계 | 1,534,754 | 1,697,639 |
당1분기말 및 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 순이익 증가(감소) | (15,347) | (15,347) | (16,976) | 16,976 |
(3) 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당1분기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
| 순부채: | ||
| 단기차입금 | - | - |
| 유동성리스부채 | 520,611 | 618,070 |
| 유동성장기차입금 | - | - |
| 리스부채 | 1,014,143 | 1,079,569 |
| 장기차입금 | - | - |
| 합 계 | 1,534,754 | 1,697,639 |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | (1,280,462) | (6,186,221) |
| 단기금융상품 | (15,150,450) | (13,123,539) |
| 순부채 | (16,430,912) | (17,612,121) |
| 자본: | ||
| 자본총계 | 59,748,356 | 61,606,666 |
(4) 금융상품의 공정가치
① 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
② 당1분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| <당1분기말> | ||||
| 기타금융자산 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
| <전기말> | ||||
| 기타금융자산 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
재무상태표 |
제 86 기 1분기말 2021.03.31 현재 |
제 85 기말 2020.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 86 기 1분기말 | 제 85 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 20,733,936,972 | 22,515,946,525 |
현금및현금성자산 | 1,181,564,594 | 6,088,676,223 |
단기금융상품 | 15,150,450,276 | 13,123,538,630 |
매출채권 | 1,757,679,706 | 1,567,427,062 |
미수금 | 374,840,896 | 259,621,773 |
기타유동자산 | 145,162,682 | 92,433,490 |
재고자산 | 2,124,238,818 | 1,384,249,347 |
비유동자산 | 48,415,859,367 | 48,756,187,963 |
장기금융상품 | 65,000,000 | 65,000,000 |
종속기업투자주식 | 100,000,000 | 100,000,000 |
유형자산 | 44,857,983,015 | 45,204,971,150 |
투자부동산 | 210,681,500 | 210,681,500 |
무형자산 | 2,038,826,118 | 2,042,930,616 |
기타비유동자산 | 786,943,900 | 786,943,900 |
사외적립자산 | 203,258,771 | 192,494,734 |
이연법인세자산 | 153,166,063 | 153,166,063 |
자산총계 | 69,149,796,339 | 71,272,134,488 |
부채 | ||
유동부채 | 6,617,835,508 | 6,816,033,413 |
매입채무 | 337,145,432 | 13,337,983 |
미지급금 | 110,762,072 | 48,910,805 |
기타유동부채 | 6,169,928,004 | 6,753,784,625 |
비유동부채 | 2,837,143,135 | 2,902,569,378 |
기타비유동부채 | 2,837,143,135 | 2,902,569,378 |
부채총계 | 9,454,978,643 | 9,718,602,791 |
자본 | ||
자본금 | 3,113,565,000 | 3,113,565,000 |
자본잉여금 | 27,718,747,567 | 27,718,747,567 |
기타자본항목 | (9,260,268,190) | (9,260,268,190) |
이익잉여금 | 38,122,773,319 | 39,981,487,320 |
자본총계 | 59,694,817,696 | 61,553,531,697 |
자본과부채총계 | 69,149,796,339 | 71,272,134,488 |
포괄손익계산서 |
제 86 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
제 85 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 86 기 1분기 | 제 85 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 12,845,733,324 | 12,845,733,324 | 14,533,611,029 | 14,533,611,029 |
매출원가 | 10,225,153,971 | 10,225,153,971 | 11,946,676,820 | 11,946,676,820 |
매출총이익 | 2,620,579,353 | 2,620,579,353 | 2,586,934,209 | 2,586,934,209 |
판매비와관리비 | 2,358,901,301 | 2,358,901,301 | 2,530,760,722 | 2,530,760,722 |
영업이익 | 261,678,052 | 261,678,052 | 56,173,487 | 56,173,487 |
기타수익 | 31,147,468 | 31,147,468 | 49,002,668 | 49,002,668 |
기타비용 | 7,493,999 | 7,493,999 | 4,421,339 | 4,421,339 |
금융수익 | 62,467,276 | 62,467,276 | 119,550 | 119,550 |
금융비용 | 9,249,311 | 9,249,311 | 76,426,984 | 76,426,984 |
법인세차감전순이익 | 338,549,486 | 338,549,486 | 24,447,382 | 24,447,382 |
법인세비용 | 69,022,687 | 69,022,687 | 2,710,992 | 2,710,992 |
분기순이익 | 269,526,799 | 269,526,799 | 21,736,390 | 21,736,390 |
법인세비용차감후기타포괄손익 | ||||
포괄손익 | 269,526,799 | 269,526,799 | 21,736,390 | 21,736,390 |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 61 | 61 | 5 | 5 |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 61 | 61 | 5 | 5 |
자본변동표 |
제 86 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
제 85 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2020.01.01 (기초자본) | 3,113,565,000 | 27,718,747,567 | (7,323,738,430) | 21,566,034,305 | 44,467,611,735 | |
분기순이익 | 21,736,390 | 21,736,390 | ||||
배당금지급 | (742,988,800) | (742,988,800) | ||||
2020.03.31 (기말자본) | 3,113,565,000 | 27,718,747,567 | (7,323,738,430) | 20,844,781,895 | 44,353,356,032 | |
2021.01.01 (기초자본) | 3,113,565,000 | 27,718,747,567 | (9,260,268,190) | 39,981,487,320 | 61,553,531,697 | |
분기순이익 | 269,526,799 | 269,526,799 | ||||
배당금지급 | (2,128,240,800) | (2,128,240,800) | ||||
2021.03.31 (기말자본) | 3,113,565,000 | 27,718,747,567 | (9,260,268,190) | 38,122,773,319 | 59,694,817,696 | |
현금흐름표 |
제 86 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
제 85 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 86 기 1분기 | 제 85 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,680,168,277) | 2,149,751,746 |
영업에서 창출된 현금흐름 | (208,515,957) | 2,248,990,481 |
분기순이익(손실) | 269,526,799 | 21,736,390 |
조정 | 469,981,697 | 535,730,831 |
순운전자본의 변동 | (948,024,453) | 1,691,523,260 |
이자의 수취 | 10,848,780 | 69,687 |
이자의 지급 | (60,296,642) | |
법인세 부담액 | (2,482,501,100) | (39,011,780) |
투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,054,808,422) | 27,976,213 |
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 168,679,137 | |
유형자산의 처분 | 52,639,137 | |
단기대여금의 회수 | 30,000,000 | |
기타보증금의 회수 | 86,040,000 | |
2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (2,054,808,422) | (140,702,924) |
단기금융상품의 증가 | (2,000,000,000) | |
유형자산의 취득 | (54,808,422) | (140,702,924) |
재무활동현금흐름 | (172,134,930) | (2,180,729,520) |
1. 재무활동으로 인한 현금흐름 유입액 | 14,574,004,137 | |
단기차입금의 차입 | 14,574,004,137 | |
2. 재무활동으로 인한 현금흐름 유출액 | (172,134,930) | (16,754,733,657) |
단기차입금의 상환 | (16,572,960,727) | |
유동성장기차입금의 상환 | (4,500,000) | |
리스부채의 상환 | (172,134,930) | (177,272,930) |
현금의증가 | (4,907,111,629) | (3,001,561) |
기초의현금 | 6,088,676,223 | 74,412,067 |
기말의현금 | 1,181,564,594 | 71,410,506 |
1. 회사의 개요
당사는 석유류판매사업 및 부대사업 등을 주사업목적으로 1946년 10월 1일에 설립되었으며, 1993년 3월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 본사는 서울특별시 용산구 한남대로82 (한남동) 에 소재하고 있으며, 당1분기말 현재 한남동 등 9개 지점에서 판매를 하고 있습니다.
한편, 당1분기말 현재 자본금은 보통주자본금 3,114백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 한상열 | 1,064,040주 | 17.09% | 대표이사 |
| 한상은 | 1,051,085주 | 16.88% | 대표이사 |
| 한승희 | 489,520주 | 7.86% | |
| 한석희 | 479,520주 | 7.70% | |
| 자기주식 | 1,793,295주 | 28.80% | |
| 기타 | 1,349,670주 | 21.67% | |
| 합계 | 6,227,130주 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업은 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 회계처리하고 있습니다
가. 회계정책과 공시의 변경
1) 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
: '중요성의 정의'를 명확히 하고 기업회계기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
: 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
: 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 2020년 12월 31일 현재 제ㆍ개정 및 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
: 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
: 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용
: 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
: 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
: 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
: 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
: 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.?연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 퇴직급여채무
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석14 : 퇴직급여채무의 측정
- 주석18 : 우발채무
3. 유의적인 회계정책
재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당1분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 현금 및 현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 시 설 장 치 | 10년 |
| 기 계 장 치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 사용권자산 | 3년 ~ 10년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계 처리하고 있습니다.
(3) 무형자산
무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 시설이용권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 당사는 시설이용권에 대해서 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소 프 트 웨 어 | 5년 |
| 시 설 이 용 권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(4) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20 ~ 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(5) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
(6) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 단위원가 결정방법 |
|---|---|
| 상품 | 선입선출법, 이동평균법 |
재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용(매출원가)으로 인식하고 있습니다. 또한재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(7) 금융자산
① 금융자산의 분류 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
계약상 현금흐름 수취 목적 | 상각후원가 측정(주1) | 당기손익- 공정가치 측정 |
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) | |
매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 | |
(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
기업회계기준서 제1109호에 따르면, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을분류합니다.
② 손상 - 금융자산과 계약자산
기업회계기준서 제 1109호는 기업회계기준서 제 1039호의 '발생손실모형'을 미래예측적인 '기대신용손실(ECL)'모형으로 대체합니다. 기대신용손실모형은 경제 요인의 변화가 ECL 에 어떻게 영향을 미치는지에 대한 상당한 판단을 요구할 것이며, 이는 확률가중기준에 따라 결정될 것입니다. 당사는 기업회계기준서 5.5.15에 따라 간편법을 적용하며, 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산에 대해서 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
(8) 금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
① 당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.
② 상각후원가측정금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가측정금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 수익인식
새로운 기업회계기준서 제1115호 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(11) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당1분기 법인세비용
당기 법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
② 이연법인세비용
이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
(12) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 기타자본항목에서 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(13) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우, 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(14) 종업원 급여
① 단기종업원급여
당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.
한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있는경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로인식하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정급여제도
당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직급여부채는 보고기간말 현재 퇴직급여채무의 현재가치에서 관련 퇴직급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
퇴직급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.
보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
(15) 리스
회사는 리스이용자로서, 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
① 사용권자산
회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각합니다.
② 리스부채
리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 이자부 금융부채에 포함됩니다.
③ 단기 및 소액리스
회사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 소액자산으로 간주되는 사무용품 등의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는발생기준으로 비용을 인식합니다.
(16) 주당이익
당사는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
(17) 부문별 정보
당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
① 매출에 대한 정보
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
| 유류판매부문 | 12,198,743 | 13,963,286 |
| 용역수익부문 | 347,159 | 272,067 |
| 임대부문 | 299,831 | 298,258 |
| 합 계 | 12,845,733 | 14,533,611 |
② 지역에 대한 정보
당사의 모든 매출은 국내에서 발생이 되고 있으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내에소재하고 있습니다.
③ 주요 고객에 대한 정보
당1분기와 전1분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.
4. 사용이 제한된 예금
당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 은 행 | 당1분기말 | 전기말 | 제 한 내 용 |
| 단기금융상품 | 신한은행, 우리은행 | 111,955 | 111,955 | 자사주신탁예치금 |
| 장기금융상품 (*1) | 신한은행, 우리은행 등 | 65,000 | 65,000 | 정기예금,당좌개설보증금,당좌수표견질 |
| 합 계 | 176,955 | 176,955 | ||
(*1) 장기금융상품 중 정기예금 10,000천원은 emart24 가맹 계약으로 이행의무 및 손해배상금 등의 지급을 담보하기 위하여 예금질권설정 되었습니다. 50,000천원은 거래처(원동교통)로부터 영업상 거래의 보증을 위해 당좌수표(선일자수표)를 견질목적으로 수령한 것으로서, 실질적으로 사용이 제한되어 현금성자산에서 장기금융상품으로 분류변경하였습니다.
5. 매출채권
(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당1분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
| 매출채권 총장부금액 | 1,757,738 | 1,567,432 |
| 대손충당금 | (58) | (5) |
| 매출채권 순장부금액 | 1,757,680 | 1,567,427 |
(2) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
| 연체되지 않은 채권 | 1,751,899 | 1,566,885 |
| 만기경과 미손상금액 | - | - |
| 30일 미만 | 5,839 | 547 |
| 30일 초과~180일 미만 | - | - |
| 180일 초과 | - | - |
| 합 계 | 1,757,738 | 1,567,432 |
(3) 당1분기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전기 |
| 기초금액 | 5 | 51 |
| 대손상각비 | 53 | - |
| 대손충당금 환입 | - | (46) |
| 제각(추심) | - | - |
| 기말금액 | 58 | 5 |
(*)당사는 매출채권의 대손상각비 및 대손충당금 환입을 포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다.
(4) 당사의 매출채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하였습니다.
6. 재고자산
당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 2,124,239 | - | 2,124,239 | 1,384,249 | - | 1,384,249 |
| 합계 | 2,124,239 | - | 2,124,239 | 1,384,249 | - | 1,384,249 |
(*) 당사는 진부화된 재고를 폐기처분하므로 보유하고 있지 않습니다.
7. 종속기업투자주식
(1) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 당1분기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 취득금액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| (주)에너비스솔라 | 100% | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 합계 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | |
(*)회사는 전기에 (주)에너비스솔라를 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 재분류하였습니다. 회사는 종속기업투자주식을 원가법으로 측정하고 있습니다.
(2) 피투자회사의 요약재무정보
| 단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당1분기 손익 |
| (주)에너비스솔라 | 153,775 | 237 | 2,481 | 404 |
8. 유형자산
(1) 당1분기 및 전기 중 당사 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 대체및처분 | 감가상각비 | 당1분기말 |
| <당1분기> | |||||
| 토지 | 30,822,816 | - | - | - | 30,822,816 |
| 건물 | 9,388,767 | - | - | (78,422) | 9,310,345 |
| 구축물 | 2,285,754 | 4,900 | - | (60,533) | 2,230,121 |
| 기계장치 | 167,088 | 5,200 | - | (20,048) | 152,240 |
| 시설장치 | 504,915 | - | - | (26,145) | 478,770 |
| 차량운반구 | 340,937 | 37,638 | - | (26,625) | 351,950 |
| 비품 | 182,864 | 7,070 | (1) | (22,909) | 167,024 |
| 사용권자산 | 1,511,830 | - | - | (167,113) | 1,344,717 |
| 합 계 | 45,204,971 | 54,808 | (1) | (401,798) | 44,857,983 |
| <전기> | |||||
| 토지 | 30,803,774 | 25,792 | (6,749) | - | 30,822,816 |
| 건물 | 9,699,432 | 3,000 | - | (313,665) | 9,388,767 |
| 구축물 | 2,552,229 | - | (18,877) | (247,598) | 2,285,754 |
| 기계장치 | 256,438 | 3,700 | (1,568) | (91,482) | 167,088 |
| 시설장치 | 605,335 | 3,900 | (104,320) | 504,915 | |
| 차량운반구 | 350,056 | 99,924 | (4,679) | (104,364) | 340,937 |
| 비품 | 270,325 | 22,292 | (14) | (109,739) | 182,864 |
| 사용권자산 | 2,464,294 | - | (252,055) | (700,409) | 1,511,830 |
| 합 계 | 47,001,883 | 151,858 | (277,193) | (1,671,577) | 45,204,971 |
(2) 재무상태표일 현재 금융기관의 차입금 및 어음할인 한도 약정 등과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 기계장치에 대하여 채권최고액 24,132백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다.
(3) 당1분기 및 전기 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 소 재 지 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
| <당1분기> | ||||
| 토지 | 서울시 용산구 한남대로 82 (한남동) 외 | 12,291 | 30,822,816 | 74,222,035 |
| <전기> | ||||
| 토지 | 서울시 용산구 한남대로 82 (한남동) 외 | 12,291 | 30,822,816 | 74,222,035 |
9. 보험가입자산
당1분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 보 험 종 류 | 부 보 자 산 | 부 보 액 |
| 화재보험 | 건물, 구축물, 재고자산, 기계장치 등 | 1,140,000 |
| 주택상공종합보험 | 건물, 시설물, 재고자산, 기계장치, 집기비품 등 | 965,000 |
| 동산종합보험 | 재고자산 | 14,728,000 |
| 기업사랑종합보험 | 재고자산, 집기비품, 시설일체 | 3,933,000 |
| 도난보험 | 현금 및 유가증권 | 144,000 |
(*)당사는 상기보험외에 재난배상책임보험, 영업배상책임보험, 가스사고배상 책임공제보험 및 종업원에 대한 산재보험과 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험등에 가입하고 있습니다.
10. 사용권자산 및 리스부채
(1) 당1분기 중 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
| 기초장부금액 | 1,449,025 | 62,804 | 1,511,829 |
| 해지(계약변동으로 인한 조정포함) | - | - | - |
| 감가상각 | (150,169) | (16,945) | (167,114) |
| 당1분기말 장부금액 | 1,298,856 | 45,859 | 1,344,715 |
(2) 당1분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 증 가 | 감 소 | 이자비용 | 지 급 | 당1분기말 장부금액 |
| 리스부채 | 1,697,639 | - | - | 9,249 | (172,134) | 1,534,754 |
(3) 당1분기말 현재 리스부채(유동성리스부채 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 1년 이내 | 546,614 |
| 1년초과 2년이내 | 264,000 |
| 2년초과 3년이내 | 354,000 |
| 3년초과 4년이내 | 372,000 |
| 4년초과 5년이내 | 62,000 |
| 5년 초과 | - |
| 합 계 | 1,598,614 |
(*)상기 금액은 현재가치할인을 고려하지 않은 것입니다.
(4) 당1분기 중 리스로 인한 현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 172,134 |
| 단기리스 관련 비용 | - |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 7,169 |
| 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 | - |
| 총현금유출액 | 179,303 |
11. 투자부동산
(1) 당1분기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 대체및처분 | 감가상각비 | 당1분기말 |
| <당1분기> | |||||
| 토지 | 210,681 | - | - | - | 210,681 |
| 합 계 | 210,681 | - | - | - | 210,681 |
| <전기> | |||||
| 토지 | 6,016,303 | - | (5,805,622) | - | 210,681 |
| 건물 | 538,156 | - | (524,734) | (13,422) | - |
| 합 계 | 6,554,459 | - | (6,330,356) | (13,422) | 210,681 |
상기 투자부동산 중 토지에 대한 당1분기 및 전기말 현재 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 당1분기 | 전기말 |
투자부동산 | 서울 내곡동 산 12-501 | 447,776 | 447,776 |
| 합계 | 447,776 | 447,776 | |
12. 무형자산
당1분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 대체및처분 | 상각및손상 | 당1분기말 |
| <당1분기> | |||||
| 소프트웨어 | 31,921 | - | - | (4,104) | 27,817 |
| 시설이용권 | 2,011,009 | - | - | - | 2,011,009 |
| 합 계 | 2,042,930 | - | - | (4,104) | 2,038,826 |
| <전기> | |||||
| 소프트웨어 | 48,339 | - | - | (16,418) | 31,921 |
| 시설이용권 | 2,011,009 | - | - | - | 2,011,009 |
| 합 계 | 2,059,348 | - | - | (16,418) | 2,042,930 |
13. 담보제공자산 내역
(1) 당1분기말 현재 당사의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 소재지 | 구분 | 장부가액 | 채권최고액 | 담보제공내역 |
| 서울 성북구 종암로 58 (종암동) | 토지 | 6,312,200 | 11,132,000 | 계약이행보증 |
| 건물 | 1,315,488 | |||
| 서울 서대문구 연희로 12 (창천동) | 토지 | 1,986,600 | 4,800,000 | 당좌차월 약정 |
| 건물 | 724,281 | |||
| 서울 용산구 한남대로21길 4 (한남동) | 토지 | 4,774,697 | 5,200,000 | 담보신탁 |
| 건물 | 461,978 | |||
| 경기 의정부시 평화로 451 (의정부동) | 토지 | 2,514,030 | 3,000,000 | 당좌차월 약정 |
| 건물 | 2,583,378 | |||
| 합 계 | 토지 및 건물 | 20,672,652 | 24,132,000 | |
(2) 회사는 대표이사로부터 10,536백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석20참조).
(3) 당1분기말 현재 당사가 채권에 대하여 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 담보금액 |
| 대하운수 주식회사 | 토지 및 건물 | 100,000 |
| 스마일택시 주식회사 | 집합건물 | 590,000 |
| 마카롱티2 주식회사 | 토지 및 건물 | 550,000 |
| 경원여객자동차 | 토지 및 건물 | 1,000,000 |
14. 퇴직급여제도
(1) 당1분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
| 확정급여부채의 현재가치 | 1,620,599 | 1,626,785 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,823,858) | (1,819,280) |
| 순확정급여부채 | (203,259) | (192,495) |
(2) 당1분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,626,785 | 1,481,595 |
| 당기근무원가 | 49,743 | 203,026 |
| 이자원가 | 11,602 | 37,959 |
| 보험수리적손익(법인세효과 차감전) | - | 38,018 |
| 지급액 | (67,531) | (133,813) |
| 기말금액 | 1,620,599 | 1,626,785 |
(3) 당1분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,819,280 | 1,713,446 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 13,122 | 44,219 |
| 운용관리수수료 | - | (5,826) |
| 보험수리적손실 | - | (11,459) |
| 회사부담금 | - | 180,000 |
| 퇴직급여지급액 | (8,544) | (101,100) |
| 기말금액 | 1,823,858 | 1,819,280 |
(4) 당1분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 49,743 | 203,026 |
| 이자비용 | 11,602 | 37,959 |
| 사외적립자산의 예상수익 | (13,122) | (44,219) |
| 운용관리수수료 | - | 5,826 |
| 합 계 | 48,223 | 202,592 |
(5) 당1분기말와 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
| 할인율 (*1) | 3.16 | 3.16 |
| 기대임금상승률 | 1.00 | 1.00 |
| 특이사항(Special Event) (*2) | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
(*1) 당사는 퇴직급여채무의 현재가치계산을 위하여 전기에는 전기말 현재 5년만기 회사채와 7년만기 회사채의 수익률을 회사의 장래기대근속연수인 5.72년으로 직선보간한 값을 단일의 할인율로 결정하여 단일의 Spot rate을 적용한 것과 달리 당1분기에는 각 연도별로 추정되는 기간별수익률을 장래 예상퇴직급여 지급시기에 맞게 각각 산출하여 적용하였으며, 위 할인율은 해당 Spot rate에 의한 예상현금흐름의 내재이자율입니다.
(*2) 당사는 회사 제도규정의 변화 및 특별사건(사업결합, 제도청산, 축소, 해고급여)은 발생하지 않았습니다.
15. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당1분기말 현재 당사의 수권주식수, 발행주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수권주식수 | 발행주식수 | 1주당금액 | 당1분기말자본금 |
| 보통주 | 7,000,000주 | 6,227,130 | 500 | 3,113,565,000 |
(2) 당사는 최근년도 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 일 자 | 발생사유 | 주식수 | 액면가 | 자본금 |
| 2006년 10월 01일 | 이 월 | 438,000 | 5,000 | 2,190,000,000 |
| 2007년 01월 15일 | 무상증자 | 184,713 | 5,000 | 923,565,000 |
| 2007년말 잔액 | - | 622,713 | 5,000 | 3,113,565,000 |
| 2011년 08월 23일 | 주식분할 | 622,713 | 2,500 | - |
| 2011년말 잔액 | - | 1,245,426 | 2,500 | 3,113,565,000 |
| 2018년 12월 06일 | 주식분할 | 4,981,704 | 500 | - |
| 2018년말 잔액 | - | 6,227,130 | 500 | 3,113,565,000 |
| 2021년 1분기말 잔액 | - | 6,227,130 | 500 | 3,113,565,000 |
(3) 한편, 당사는 1983년 10월 1일 및 2007년 7월 1일에 (구)자산재평가법에 따라
자산재평가를 실시하여 재평가적립금을 자본잉여금에 계상하고 있는 바, 그 변동
내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 일 자 | 금 액 |
| 자산재평가 | 1983년 10월 01일 | 1,829,150,292 |
| 자본전입 | 2000년 03월 31일 | (1,460,000,000) |
| 자산재평가 | 2000년 07년 01일 | 28,267,162,275 |
| 자본전입 | 2007년 01월 15일 | (923,565,000) |
| 당1분기말 잔액 | 27,712,747,567 | |
16. 기타자본항목
(1) 기타자본항목의 구성내역
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (9,260,268) | (9,260,268) |
(2) 당1분기 중 자기주식의 취득 및 처분 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 내 용 | 주 식 수 | 금 액 | 처 분 손 익 |
| 기초잔액 | 1,793,295 | 9,260,268 | - |
| 당1분기중 취득 | - | - | - |
| 당1분기중 처분 | - | - | - |
| 당1분기말 잔액 | 1,793,295 | 9,260,268 | - |
17. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 구성내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | 1,450,000 | 1,237,000 |
| 임의적립금 | 740,000 | 740,000 |
| 미처분이익잉여금 | 35,932,773 | 38,004,487 |
| 합 계 | 38,122,773 | 39,981,487 |
(2) 이익잉여금처분계산서
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당1분기 | 전 기 | ||
| - | 처분확정일 2021년 03월 25일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 35,932,773 | 38,004,487 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 35,663,246 | 18,846,047 | ||
| 2. 보험수리적손실 | - | (38,593) | ||
| 3. 당1분기 순이익 | 269,527 | 19,197,033 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | 2,341,241 | ||
| 1. 이익준비금 | - | 213,000 | ||
| 2. 배당금 | - | 2,128,241 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 35,932,773 | 35,663,246 | ||
(3) 이익준비금
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있는 바, 동 규정에 따라 결손보전및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.
(4) 배당금
당사가 당1분기 중 처분한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 주주총회일자 | 1주당 배당금액(원) | 배당 대상 주식수 | 배당금 지급액 |
| 2021년 03월 25일 | 480 | 4,433,835주 | 2,128,241 |
(*) 상기 배당대상주식수는 자기주식1,793,295주가 제외된 것입니다.
18. 우발채무 및 약정사항
(1) 당사는 SK에너지㈜와 석유류제품 판매대리점 계약을 체결하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 계약체결일 | 1972년 12월 16일 |
| 계약유효기간 | 계약만료일로 부터 1년씩 자동연장 |
| 계약제품 | 휘발유, 경유, 등유, LPG |
| 제품공급대가 | 양 당사자간 합의에 의해 결정함 |
| 판매구역 | 서울특별시, 인천광역시, 경기도 |
(2) 당1분기말 현재 회사의 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구분 | 약정금액 | 사용금액 | 미사용금액 |
| 신한은행 | 기업구매자금대출 | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 당좌대출 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | |
| 우리은행 | 당좌대출 | 1,390,000 | - | 1,390,000 |
| 일반자금대출 | 10,000 | - | 10,000 | |
| 구매자금대출 | 300,000 | - | 300,000 | |
| 합계 | 원화 | 12,700,000 | - | 12,700,000 |
(3) 당1분기말 현재 회사는 서울보증보험㈜으로부터 70백만원의 지급보증을 제공 받고 있으며, 이와 관련하여 당사의 수표 1매를 견질담보로 제공하고 있습니다.
19. 특수관계자와의 주요거래
(1) 당1분기말 현재 당사 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
종속기업 | (주)에너비스솔라 |
| 기타특수관계자 | 주주 및 임원 |
(2) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 관 계 | 특수관계자 | 임차료지급 |
| 당1분기 | 기타특수관계자 | 한상열외 6명 | 88,500 |
| 전1분기 | 기타특수관계자 | 한상열외 6명 | 88,500 |
(3) 당1분기와 전1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 급 여 | 퇴 직 급 여 | 합 계 |
| 당1분기 | 361,620 | - | 361,620 |
| 전1분기 | 361,620 | - | 361,620 |
한편, 상기 주요 경영진은 당사의 활동에 대한 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한
권한과 책임을 지닌 임원들로 구성되어 있습니다.
(4) 회사는 대표이사로부터 10,536백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.
20. 판매비와 관리비
당1분기와 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
| 임원급료 | 361,620 | 361,620 |
| 급료임금 | 781,182 | 776,360 |
| 퇴직급여 | 48,223 | 50,648 |
| 복리후생비 | 192,341 | 172,260 |
| 교육훈련비 | 1,559 | 766 |
| 회의비 | 900 | 900 |
| 여비교통비 | 1,000 | 2,454 |
| 통신비 | 6,394 | 6,798 |
| 수도광열비 | 81,246 | 79,728 |
| 소모품비 | 31,152 | 49,335 |
| 도서인쇄비 | 2,545 | |
| 감가상각비 | 401,796 | 443,185 |
| 세금과공과금 | 56,634 | 119,851 |
| 지급임차료 | - | 8,000 |
| 수선비 | 25,672 | 19,529 |
| 보험료 | 11,937 | 13,718 |
| 접대비 | 16,615 | 9,800 |
| 판매촉진비 | 2,590 | 5,373 |
| 차량유지비 | 11,545 | 16,017 |
| 차량유류비 | 23,146 | 23,607 |
| 용차비 | 9,127 | 9,215 |
| 판매수수료 | 170,988 | 194,278 |
| 지급수수료 | 102,826 | 144,718 |
| 대손상각비 | 53 | - |
| 잡비 | 13,706 | 16,479 |
| 무형자산상각 | 4,104 | 4,104 |
| 대손충당금환입 | - | (26) |
| 합계 | 2,358,901 | 2,530,760 |
21. 기타수익 및 기타비용, 기타자산 및 기타부채
(1) 기타수익
당1분기와 전1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
| 유형자산처분이익 | - | 41,209 |
| 잡이익 | 31,147 | 7,793 |
| 합 계 | 31,147 | 49,002 |
(2) 기타비용
당1분기와 전1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
| 기부금 | 3,878 | 1,641 |
| 유형자산처분손실 | 1 | 11 |
| 잡손실 | 3,615 | 2,769 |
| 합 계 | 7,494 | 4,421 |
(3) 기타자산
당1분기와 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
| 기타유동자산: | ||
| 미수수익 | 45,867 | 21,160 |
| 선급비용 | 29,077 | 31,692 |
| 선급금 | 70,218 | 39,581 |
| 합 계 | 145,162 | 92,433 |
| 기타비유동자산: | ||
| 임차보증금 | 650,000 | 650,000 |
| 보증금 | 136,944 | 136,944 |
| 합 계 | 786,944 | 786,944 |
(4) 기타부채
당1분기와 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
| 기타유동부채: | ||
| 예수금 | 28,661 | 78,604 |
| 부가세예수금 | 141,340 | 246,903 |
| 예수보증금 | - | - |
| 선수금 | 8,397 | 8,548 |
| 미지급법인세 | 3,054,783 | 5,468,261 |
| 미지급비용 | 287,896 | 333,398 |
| 미지급배당금 | 2,128,240 | |
| 유동리스부채 | 520,611 | 618,070 |
| 합 계 | 6,169,928 | 6,753,784 |
| 기타비유동부채: | ||
| 리스부채 | 1,014,143 | 1,079,569 |
| 예수보증금 | 1,823,000 | 1,823,000 |
| 합 계 | 2,837,143 | 2,902,569 |
22. 순금융원가
(1) 당1분기와 전1분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 9,249 | 76,427 |
| 금융원가 소계 | 9,249 | 76,427 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | (35,555) | (119) |
| 단기투자자산평가이익 | (26,912) | - |
| 금융수익 소계 | (62,467) | (119) |
| 순금융원가 | (53,218) | 76,308 |
(2) 당1분기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산
가. 당1분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
| 유동자산; | |||||
| 현금및현금성자산 | 1,153,706 | 27,858 | - | 1,181,564 | 1,181,564 |
| 단기금융상품 | - | 15,150,450 | - | 15,150,450 | 15,150,450 |
| 매출채권 | - | 1,757,679 | - | 1,757,679 | 1,757,679 |
| 미수금 | - | 374,841 | - | 374,841 | 374,841 |
| 미수수익(*) | - | 45,867 | - | 45,867 | 45,867 |
| 비유동자산; | |||||
| 장기금융상품 | - | 65,000 | - | 65,000 | 65,000 |
| 기타비유동자산 | - | 786,944 | - | 786,944 | 786,944 |
| 합 계 | 1,153,706 | 18,208,639 | - | 19,362,345 | 19,362,345 |
(*) 재무상태표의 기타유동자산에 포함.
나. 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 장부금액 | 공정가치 |
| 유동자산; | |||||
| 현금및현금성자산 | 6,064,639 | 24,037 | - | 6,088,676 | 6,088,676 |
| 단기금융상품 | - | 13,123,539 | - | 13,123,539 | 13,123,539 |
| 매출채권 | - | 1,567,427 | - | 1,567,427 | 1,567,427 |
| 미수금 | - | 259,622 | - | 259,622 | 259,622 |
| 미수수익(*) | - | 21,160 | - | 21,160 | 21,160 |
| 비유동자산; | |||||
| 장기금융상품 | - | 65,000 | - | 65,000 | 65,000 |
| 기타비유동자산 | - | 786,944 | - | 786,944 | 786,944 |
| 합 계 | 6,064,639 | 15,847,729 | - | 21,912,368 | 21,912,368 |
(*) 재무상태표의 기타유동자산에 포함.
② 금융부채
가. 당1분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
| 유동부채: | |||
| 매입채무 | - | 337,145 | 337,145 |
| 미지급금 | - | 110,762 | 110,762 |
| 미지급비용(*1) | - | 287,896 | 287,896 |
| 유동성리스부채(*1) | - | 520,611 | 520,611 |
| 비유동부채: | |||
| 리스부채(*2) | - | 1,014,143 | 1,014,143 |
| 예수보증금(*2) | - | 1,823,000 | 1,823,000 |
| 합 계 | - | 4,093,557 | 4,093,557 |
(*1) 재무상태표의 기타유동부채에 포함.
(*2) 재무상태표의 기타비유동부채에 포함.
나. 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
| 유동부채: | |||
| 매입채무 | - | 13,338 | 13,338 |
| 미지급금 | - | 48,911 | 48,911 |
| 미지급비용(*1) | - | 333,398 | 333,398 |
| 유동성리스부채(*1) | - | 618,070 | 618,070 |
| 비유동부채: | |||
| 리스부채(*2) | - | 1,079,569 | 1,079,569 |
| 예수보증금(*2) | - | 1,823,000 | 1,823,000 |
| 합 계 | - | 3,916,286 | 3,916,286 |
(*1) 재무상태표의 기타유동부채에 포함.
(*2) 재무상태표의 기타비유동부채에 포함.
(3) 당1분기와 전1분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
① 당1분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 이자수익 | 단기투자자산 평가이익 | 이자비용 | 합계 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 35,555 | 26,912 | - | 62,467 |
| 상각후원가측정 금융부채 | - | - | (9,249) | (9,249) |
| 합 계 | 35,555 | 26,912 | (9,249) | 53,218 |
② 전1분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 이자수익 | 이자비용 | 합계 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 119 | - | 119 |
| 상각후원가측정 금융부채 | - | (76,427) | (76,427) |
| 합 계 | 119 | (76,427) | (76,308) |
23. 비용의 성격별 분류
당1분기 및 전1분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
| 수익 | 12,845,733 | 14,533,611 |
| 기타수익 | 93,615 | 49,122 |
| 총수익 | 12,939,348 | 14,582,733 |
| 재고의 변동 | 10,225,153 | 11,946,677 |
| 종업원급여 | 1,383,365 | 1,360,888 |
| 감가상각비 및 기타상각비 | 405,900 | 447,289 |
| 기타비용 | 577,132 | 727,005 |
| 금융원가 | 9,249 | 76,427 |
| 총비용 | 12,600,799 | 14,558,286 |
| 법인세비용차감전순이익 | 338,549 | 24,447 |
24. 법인세비용
(1) 당1분기 및 전1분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
| 법인세 부담액 | 69,023 | 2,711 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | 69,023 | 2,711 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
| 법인세비용차감전순손익 | 338,549 | 24,447 |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 부담액 | - | - |
| 조정사항일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| - 비과세수익 | - | - |
| + 비공제비용 | - | - |
| - 세액공제 | - | - |
| + 기타(세율차이) | - | - |
| + 자본에직접반영된법인세비용 | - | - |
| + 법인세추납액 | - | - |
| 법인세비용 | 69,023 | 2,711 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) | 20.4% | 11.1% |
(3) 미래의 법인세 과세소득에서 차감하거나 가산하는 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 당1분기말잔액 | 이연법인세 자산(부채) |
| <당1분기> | |||||
| 무형자산상각비 | (1,014) | - | - | (1,014) | (229) |
| 토지재평가차액 | (241,778) | - | - | (241,778) | (53,191) |
| 퇴직급여채무 | 554,333 | 380,102 | 269,687 | 664,748 | 146,248 |
| 감가상각비누계액 | (369,279) | - | - | (369,279) | (81,241) |
| 대손충당금 | (34,487) | - | - | (34,487) | (7,587) |
| 미지급비용(연차휴가) | 144,372 | 146,742 | 144,372 | 146,742 | 32,285 |
| 업무용승용차 | 81,173 | 44,164 | - | 125,337 | 27,575 |
| 회원권손상차손 | 98,941 | - | - | 98,941 | 21,766 |
| 리스부채 | 242,375 | 700,409 | 635,786 | 306,998 | 67,540 |
| 합 계 | 474,636 | 1,271,417 | 1,049,845 | 696,208 | 153,166 |
| <전기> | |||||
| 무형자산상각비 | (1,014) | - | - | (1,014) | (229) |
| 토지재평가차액 | (241,778) | - | - | (241,778) | (53,191) |
| 퇴직급여채무 | 554,333 | 380,102 | 269,687 | 664,748 | 146,248 |
| 감가상각비누계액 | (369,279) | - | - | (369,279) | (81,241) |
| 대손충당금 | (34,487) | - | - | (34,487) | (7,587) |
| 미지급비용(연차휴가) | 144,372 | 146,742 | 144,372 | 146,742 | 32,285 |
| 업무용승용차 | 81,173 | 44,164 | - | 125,337 | 27,575 |
| 회원권손상차손 | 98,941 | - | - | 98,941 | 21,766 |
| 리스부채 | 242,375 | 700,409 | 635,786 | 306,998 | 67,540 |
| 합 계 | 474,636 | 1,271,417 | 1,049,845 | 696,208 | 153,166 |
25. 주당손익
(1) 가중평균유통보통주식수의 계산
① 당1분기
| (단위 : 주, 일) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
| 전기이월 | 6,227,130 | 90 | 560,441,700 |
| 자기주식(*) | (1,793,295) | 90 | (161,396,550) |
| 가 감 계 | 399,045,150 | ||
| 일 수 | 90 | ||
| 가 중 평 균 유 통 보 통 주 식 수 | 4,433,835 | ||
(*) 자기주식의 일자별 취득ㆍ처분일을 기준으로 가중평균하여 산정하였습니다.
② 전1분기
| (단위 : 주, 일) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
| 전기이월 | 6,227,130 | 91 | 566,668,830 |
| 자기주식 | (1,583,450) | 91 | (144,093,950) |
| 가 감 계 | 422,574,880 | ||
| 일 수 | 91 | ||
| 가 중 평 균 유 통 보 통 주 식 수 | 4,643,680 | ||
(2) 주당순손익
주당순이익(손실)은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당1분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하는 바, 그 계산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
| 가. 보통주 당1분기 순이익(손실) | 269,526,799 | 21,736,390 |
| 나. 가중평균유통보통주식수 | 4,433,835 | 4,643,680 |
| 다. 주당순이익(손실)(가÷나) | 61 | 5 |
한편, 재무제표일 현재 발행된 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
26. 영업활동 현금흐름
당1분기와 전기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
(1) 조정사항
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전기 |
| 퇴직급여 | 48,223 | 202,592 |
| 감가상각비 | 401,796 | 1,684,999 |
| 이자비용 | 129,591 | |
| 법인세비용 | 69,023 | 5,541,991 |
| 무형자산상각비 | 4,105 | 16,418 |
| 유형자산처분손실 | 1 | 18 |
| 리스부채이자 | 9,249 | 53,891 |
| 대손상각비 | 53 | - |
| 대손충당금환입 | - | (45) |
| 이자수익 | (35,556) | (27,474) |
| 단기투자자산평가이익 | (26,912) | (11,583) |
| 유형자산처분이익 | - | (42,373) |
| 매각예정자산처분이익 | - | (24,697,268) |
| 합 계 | 460,692 | (17,149,243) |
(2) 순운전자본의 변동
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전기 |
| 매출채권의 감소(증가) | (190,305) | 618,707 |
| 미수금의 감소(증가) | (115,219) | (30,624) |
| 선급금의 감소(증가) | (30,637) | (17,146) |
| 선급비용의 감소(증가) | 2,615 | 4,963 |
| 재고자산의 감소(증가) | (739,989) | 573,915 |
| 매입채무의 증가(감소) | 323,807 | (181,376) |
| 미지급금의 증가(감소) | 61,851 | 10,429 |
| 예수금의 증가(감소) | (155,506) | 7,901 |
| 부가세예수금의 감소(증가) | - | 36,062 |
| 예수보증금의 증가(감소) | - | (5,000) |
| 선수금의 증가(감소) | (151) | 518 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (45,502) | (29,655) |
| 퇴직금의 지급 | (67,532) | (133,813) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 8,544 | (68,015) |
| 합 계 | 948,024 | 786,866 |
(3) 재무활동현금흐름에서 생기는 자산 및 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
① 당1분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 당1분기말 |
| 유동성리스부채 | 618,070 | (520,611) | 423,152 | 520,611 |
| 리스부채 | 1,079,569 | - | (65,426) | 1,014,143 |
| 합 계 | 1,697,639 | (520,611) | 357,726 | 1,534,754 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 전1분기말 |
| 단기차입금 | 10,860,606 | (10,860,606) | - | - |
| 유동성리스부채 | 665,709 | (618,070) | 570,432 | 618,070 |
| 유동성장기차입금 | 4,500 | (4,500) | - | - |
| 리스부채 | 1,919,773 | (17,717) | (822,487) | 1,079,569 |
| 장기차입금 | 182,000 | (182,000) | - | - |
| 합 계 | 13,632,588 | (11,682,893) | (252,055) | 1,697,639 |
27. 부가가치 계산에 필요한 계정
판매관리비 중 부가가치계산에 필요한 계정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기 | 전1분기 |
| 급여 | 1,142,802 | 1,137,980 |
| 퇴직급여 | 48,223 | 50,648 |
| 복리후생비 | 192,340 | 172,260 |
| 임차료 | - | 8,000 |
| 감가상각비 | 405,900 | 443,185 |
| 세금과공과 | 56,634 | 119,851 |
| 합 계 | 1,845,899 | 1,931,924 |
28. 위험관리
(1) 위험관리의 개요
당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.
① 신용위험
② 유동성위험
③ 환위험
④ 이자율위험
상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.
(2) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.
① 신용위험관리
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당1분기말및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 1,181,564 | 6,088,676 |
| 단기금융상품 | 15,150,450 | 13,123,539 |
| 매출채권 | 1,757,680 | 1,567,427 |
| 단기대여금 | - | - |
| 미수금 | 374,841 | 259,622 |
| 장기금융상품 | 65,000 | 65,000 |
| 보증금 | 786,944 | 786,944 |
| 합 계 | 19,316,479 | 21,891,208 |
한편, 당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
② 유동성위험관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당1분기말 및 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 잔존계약만기 | |||
| 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1 ~ 5년 | 5년 이상 | |||
| 금융자산 | ||||||
| <당1분기말> | ||||||
| 현금및현금성자산 | 1,181,564 | 1,181,564 | 1,181,564 | - | - | - |
| 단기금융상품 | 15,150,450 | 15,150,450 | - | 15,150,450 | - | - |
| 매출채권 | 1,757,680 | 1,757,680 | - | 1,757,680 | - | - |
| 미수금 | 374,841 | 374,841 | - | 374,841 | - | - |
| 장기금융상품 | 65,000 | 65,000 | - | - | 65,000 | - |
| 기타비유동자산 | 786,944 | 786,944 | - | - | 286,944 | 500,000 |
| 합 계 | 19,316,479 | 19,316,479 | 1,181,564 | 17,282,971 | 351,944 | 500,000 |
| <전기말> | ||||||
| 현금및현금성자산 | 6,088,676 | 6,088,676 | 6,088,676 | - | - | - |
| 단기금융상품 | 13,123,539 | 13,123,539 | - | 13,123,539 | - | - |
| 매출채권 | 1,567,427 | 1,567,427 | - | 1,567,427 | - | - |
| 미수금 | 259,622 | 259,622 | - | 259,622 | - | - |
| 장기금융상품 | 65,000 | 65,000 | - | - | 65,000 | - |
| 기타비유동자산 | 786,944 | 786,944 | - | - | 286,944 | 500,000 |
| 합 계 | 21,891,208 | 21,891,208 | 16,088,676 | 4,950,588 | 351,944 | 500,000 |
당1분기말 현재 차입금의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 이상 | 합계 |
| 단기차입금 | - | - | - | - |
| 유동성리스부채(*) | 520,611 | - | - | 520,611 |
| 리스부채(*) | - | 1,014,143 | - | 1,014,143 |
| 장기차입금 | - | - | - | - |
| 합 계 | 520,611 | 1,014,143 | - | 1,534,754 |
(*) 각각 재무상태표의 기타유동부채와 기타비유동부채에 포함.
전기말 현재 차입금의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 이상 | 합계 |
| 단기차입금 | - | - | - | - |
| 유동성리스부채(*) | 618,070 | - | - | 618,070 |
| 리스부채(*) | - | 1,079,569 | - | 1,079,569 |
| 장기차입금 | - | - | - | - |
| 합 계 | 618,070 | 1,079,569 | - | 1,697,639 |
(*) 각각 재무상태표의 기타유동부채와 기타비유동부채에 포함.
③ 환위험
당사는 외화거래가 없으며, 외화자산, 부채를 보유하지 않고 있습니다. 이에 따라 환위험에 노출되어 있지 않습니다.
④ 이자율위험관리
당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
당1분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | - | - |
| 유동성리스부채 | 520,611 | 618,070 |
| 유동성장기차입금 | - | - |
| 리스부채 | 1,014,143 | 1,079,569 |
| 장기차입금 | - | - |
| 합 계 | 1,534,754 | 1,697,639 |
당1분기말 및 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당1분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 순이익증가(감소) | (15,347) | (15,347) | (16,976) | 16,976 |
(3) 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당1분기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당1분기말 | 전기말 |
| 순부채: | ||
| 단기차입금 | - | - |
| 유동성리스부채 | 520,611 | 618,070 |
| 유동성장기차입금 | - | - |
| 리스부채 | 1,014,143 | 1,079,569 |
| 장기차입금 | - | - |
| 합 계 | 1,534,754 | 1,697,639 |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | (1,181,564) | (6,088,676) |
| 단기금융상품 | (15,150,450) | (13,123,539) |
| 순부채 | (16,332,014) | (17,514,576) |
| 자본: | ||
| 자본총계 | 59,694,817 | 61,553,532 |
(4) 금융상품의 공정가치
① 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
② 당1분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| <당1분기말> | ||||
| 기타금융자산 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
| <전기말> | ||||
| 기타금융자산 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - |
1. 대손충당금 설정현황(연결기준)
가. 대손충당금 설정내용
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제86기 1분기 | 매출채권 | 1,758,024 | 58 | 0.0% |
| 단기대여금 | - | - | - | |
| 미수금 | 374,841 | - | - | |
| 제85기 | 매출채권 | 1,567,589 | 5 | 0.0% |
| 단기대여금 | - | - | - | |
| 미수금 | 259,621 | - | - | |
| 제84기 | 매출채권 | 2,186,140 | 51 | 0.0% |
| 단기대여금 | 30,000 | - | - | |
| 미수금 | 228,997 | - | - |
나. 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제86기 1분기 | 제85기 | 제84기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 5 | 51 | 18 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 53 | (46) | 33 |
| 4. 제각(추심) | - | - | - |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 58 | 5 | 51 |
※ 연결회사는 당1분기말 매출채권의 대손상각비 및 대손충당금 환입을
포괄손익계산서에 판매비와관리비로 계상 하였습니다.
다. 대손충당금 설정방침
당사는 K-IFRS 금융상품 기준서 1109호의 개정에 따라 대손충당금 설정대상이 발생손실 기준에서 기대신용손실 기준으로 변경하였으며, 일반적인 매출채권의 경우 간편법을 사용하여 매출채권의 연체 일수에 따라 30일 미만 1%, 30일 초과 90일 미만 2%, 90일과 180일 사이 20%로 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
라. 당1분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 천원)
| 구분 | 3월 이하 | 3월 초과 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 1,758,024 | - | - | - | 1,758,024 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 1,758,024 | - | - | - | 1,758,024 | |
| 구성비율 | 100% | - | - | - | 100% | |
2. 재고자산 현황(연결기준)
가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 제86기 1분기 | 제85기 | 제84기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 2,124,239 | 1,384,249 | 1,958,165 | - |
| 제품 | - | - | - | - |
| 재공품 | - | - | - | - |
| 원재료 | - | - | - | - |
| 저장품 | - | - | - | - |
| 미착품 | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,124,239 | 1,384,249 | 1,958,165 | - |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 3.07% | 1.94% | 3.2% | - |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 23.3회 | 25.7회 | 37.3회 | - |
나. 재고자산의 실사내역 등
| 구분 | 86기 1분기 | 85기 | 84기 |
|---|---|---|---|
| (1) 실사일자 | 2021.03.31 | 2020.12.30 | 2019.12.30 |
| ①대차대조표일 이후 재고자산 차이 확인요청 | 1분기 재고자산은 자체실사 하고 있음 | 기말재고자산은 회계감사인의 실사를 통해 재무상태표일에 마감된 재고자산수불부와 차이 발생시, 당일 수불일보와 당일 출고된 출고증과의 대조후 증감을 확인하고 있습니다. | |
| (2) 재고자산 실사기관 | 각지점 | 회계법인 리안 | 우덕 회계법인 |
| ①회계감사인의 참여여부 | 해당사항 없음 | 3명 참여 | 4명 참여 |
다. 장기체화재고 현황
| (단위 : 천원) | |||||
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 당1분기말잔액 | 비고 |
| 상품 | - | - | - | - | - |
| 제품 | - | - | - | - | - |
| 재공품 | - | - | - | - | - |
| 원재료 | - | - | - | - | - |
| 저장품 | - | - | - | - | - |
| 미착품 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
※ 당사는 장기체화재고를 보유하고 있지 않습니다.
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 03월 01일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지
않습니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
(1) 연결 재무제표
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제86기(당1분기) | - | - | - | - |
| 제85기(전기) | 회계법인 리안 | 적정 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 제84기(전전기) | 우덕 회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
(2) 별도 재무제표
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제86기(당1분기) | - | - | - | - |
| 제85기(전기) | 회계법인 리안 | 적정 | 해당사항 없음 | 왕십리지점 부동산 매각 관련 회계처리의 적정성 |
| 제84기(전전기) | 우덕 회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제86기(당기) | 회계법인 리안 | 기말, 반기, 중간감사 용역 | 85,000 | 912 | - | - |
| 제85기(전기) | 회계법인 리안 | 기말, 반기, 중간감사 용역 | 85,000 | 912 | 85,000 | 913 |
| 제84기(전전기) | 우덕 회계법인 | 기말, 반기, 중간감사 용역 | 85,000 | 912 | 85,000 | 912 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제86기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제85기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제84기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의 내용
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | - | - | - | - |
| 2 | - | - | - | - |
| 3 | - | - | - | - |
마. 회계감사인의 변경
당사는 제84기말 기존의 감사인 우덕 회계법인과의 중도해지후 제85기 1년간 새로운 감사인 회계법인 리안으로 변경 하였고 제86기~제88기 재선임 하였습니다.
바. 내부회계관리제도
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 및 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제86기 (1분기) | 회계법인 리안 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 제85기 (전기) | 회계법인 리안 | 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태보고서의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제84기 (전전기) | 우덕 회계법인 | 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태보고서의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
가. 이사회 구성 개요
2021년 03월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명과
사외이사 3명으로 구성되어 있습니다.
또한 이사회 내 위원회로는 감사위원회가 구성되어 있습니다.
각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 [Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항]을 참조해 주시기 바랍니다.
| 이사회 의장 성명 | 대표이사의 이사회 의장 겸직여부 | 이사회 의장 선임 사유 |
| 한상열 | 겸직 | 당사의 정관 37조 2항에 따름 |
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 6 | 3 | - | - | - |
다. 이사회 운영규정의 주요내용
① 이사는 이사회를 조직하고 본 회사의 업무집행 및 주요사항을 의결한다.
② 이사회는 대표이사(회장)이 이를 소집한다. 회장이 유고한 때는 사장이 이를
대행한다.
③ 회장은 이사회의 의장이 된다. 회장이 유고한 때는 사장이 이를 대행한다.
④ 이사회는 이사 전원의 과반수의 출석으로 성립하며 의사의 결의는 출석이사의
과반수로 한다. 그러나 가부 동수인 때는 의장이 이를 결정한다.
라. 이사회의 주요의결현황
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 이사의 성명 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 한상열 (출석률:100%) | 한상은 (출석률:100%) | 한승희 (출석률:100%) | 한대식 (출석률:100%) | 김병재 (출석률:83%) | 허건수 (출석률:100%) | ||||
| 찬 반 여 부 | |||||||||
| 1 | 2021.01.28 | 내부회계관리 운영 실태 보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2021.01.29 | 내부회계관리 운영 실태 평가 보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2021.02.22 | 1. 제85기(2020.01.01~2020.12.31) 별도 재무제표 승인의 건 2. 현금 배당 결의의 건 3. 제85기(2020.01.01~2020.12.31) 연결 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 4 | 2021.03.08 | 제85기 정기 주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2021.03.17 | 1. 제85기(2020.01.01~2020.12.31) 연결 재무제표 승인의 건 2. 제85기(2020.01.01~2020.12.31) 별도 재무제표 및 이익잉여금 처분 계산서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2021.03.05 | 이사임원 보수의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
마. 이사회내 위원회
※ 해당사항 없음
바. 이사의 독립성
감사위원회 위원을 제외한 이사회 구성원은 아래와 같습니다.
| 이사 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의 개래 | 최대주주등과의 관계 | 임기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한상열 | 이사회 | 업무총괄 및 대외업무수행 | 대표이사 회장 | - | 본인 | 3년 |
| 한상은 | 이사회 | 업무총괄 및 대외업무수행 | 대표이사 사장 | - | 제 | 3년 |
| 한승희 | 이사회 | 업무총괄 및 대외업무수행 | 전무이사 | - | 자 | 3년 |
※ 당사는 이사선임시 주주총회전에 법적절차에 따라 선임 후보예정자의 인적사항에
대해 공시하고 있으며, 사외이사후보 추천위원회는 구성되어 있지 않습니다.
사. 사외이사의 전문성
회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
아. 사외이사 교육실시 현황
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 사외이사에 대한 교육계획을 수립 중이며, 추후 교육을 실시하도록 하겠습니다. |
가. 감사위원회의 구성
2021년 03월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 3명의 사외이사로 구성된 감사위원회를 설치하고 있습니다.
나. 감사위원 현황
| 성명 | 사외이사 여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
| 한대식 | 예 | - 서울대학교 국제경제학과 졸업 - 삼승투자자문(주) 이사 및 감사 역임 - 문정세무회계 대표공인회계사('90.06 ~ 현재) | 예 | 회계사 | 문정세무회계 대표공인회계사('90.06 ~ 현재) |
| 김병재 | 예 | - 서울대학교 법과대학 졸업, 제17회 사법시험 합격 - 서울민사지방법원판사 역임, 국무총리 행정심판위원회 위원 역임 - 법무법인 광장 변호사('98 ~ 현재) | - | - | - |
| 허건수 | 예 | - 한양대 기계공학부, 미래자동차 공학과 교수('93 ~ 현재) - 한국자동차공학회 총무이사, 재무이사, 부회장 - 산업통장자원부 스마트카분야 기획위원 | - | - | - |
다. 감사위원회 위원의 독립성
- 정관 41조의 3 (감사위원회의 직무)
① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에
제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여
영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지
아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와
재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사위원회는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 외부감사인을
선정 한다.
⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
라. 감사위원회의 활동
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사위원회 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한대식 | 김병재 | 허건수 | ||||
| 1 | 2021.01.25 | 외부감사인 선정 | 가결 | 참석 | 참석 | 참석 |
| 2 | 2021.01.28 | 내부회계관리 운영 실태 보고서 승인의 건 | 가결 | 참석 | 참석 | 참석 |
| 3 | 2021.01.29 | 내부회계관리 운영 실태 평가 보고서 승인의 건 | 가결 | 참석 | 참석 | 참석 |
| 4 | 2021.02.22 | 1. 제85기(2020.01.01~2020.12.31) 별도 재무제표 승인의 건 2. 현금 배당 결의의 건 3. 제85기(2020.01.01~2020.12.31) 연결 재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석 | 불참 | 참석 |
| 5 | 2021.03.08 | 제85기 정기 주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 | 참석 | 참석 |
| 6 | 2021.03.17 | 1. 제85기(2020.01.01~2020.12.31) 연결 재무제표 승인의 건 2. 제85기(2020.01.01~2020.12.31) 별도 재무제표 및 이익잉여금 처분 계산서 승인의 건 | 가결 | 참석 | 참석 | 참석 |
| 7 | 2021.03.05 | 이사임원 보수의 건 | 가결 | 참석 | 참석 | 참석 |
마.감사위원회 교육 미실시 내역
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 감사위원회에 대한 교육계획을 수립 중이며, 추후 교육을 실시하도록 하겠습니다. |
바. 감사위원회 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 기획/재무 | 1 | 상무이사(29년) | 감사위원회 직무수행 지원 |
| 재무팀 | 1 | 차장(18년) | 감사위원회 직무수행 지원 |
| 기획팀 | 1 | 과장(12년) | 감사위원회 직무수행 지원 |
| 영업팀 | 1 | 과장(17년) | 감사위원회 직무수행 지원 |
사. 준법지원인 등 지원조직 현황
※ 해당사항 없음
가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
당사는 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제에 관한 사항을 정관의 규정에 두고
있지 않으며, 채택하지 않고 있습니다.
나. 소수주주권의 행사여부
| 행사자 | 소수주주권 내용 | 의안 | 채택여부 |
|---|---|---|---|
| 소액주주 (1%이상) | 주주제안 : 2021년 초에 개최되는 정기주주총회에 아래의 안건을 상정할 것을 제안 1) 정관 일부 변경의 건 (자산재평가 실시를 주주총회에서 결의 할 수 있다) 2) 주당 6,000원 배당금 지급의 건 3) 자기주식 전액 소각의 건 4) 자기주식 전액 매각의 건 5) 자기주식의 주식 배당의 건 6) 전자투표제도 도입의 건 7) 중간배당제 도입의 건 8) 액면가 100원으로 액면 분할의 건 | 자기주식 전액 소각의 건, 자기주식 전액 매각의 건, 전자투표제도 도입의 건, 중간배당제 도입의 건은 상법 제361조의거 안건으로 상정하지 않았습니다. | - |
| 제 3-1 호의안 : 자기주식의 주식 배당의 건 | 부결 | ||
| 제 3-2 호의안 : 주당 6,000원 배당금 지급의 건 | 부결 | ||
| 제 3-3 호의안 : 액면가 100원으로 액면 분할의 건 | 부결 | ||
| 제 3-4 호의안 : 정관 일부 변경의 건 (자산재평가 실시를 주주총회에서 결의 할 수 있다) | 부결 | ||
| 소액주주 (1%이상) | 주주제안 : 2018년 초에 개최되는 정기주주총회에 아래의 안건을 상정할 것을 제안 1) 보유 부동산 전체에 대한 자산재평가 시행 2) 보유 자기주식 전량 소각 3) 연간 배당금 주당 1,000원으로 증액 4) 액면가 500원으로 액면 분할 | 자산재평가 시행의 건은 상법 제361조에 의거 안건으로 상정하지 않았습니다. | - |
| 제 4-1 호의안 : 보유 자기주식 전량 소각의 건 | 부결 | ||
| 제 4-2 호의안 : 연간 배당금 주당 1,000원으로 증액의 건 | 부결 | ||
| 제 4-3 호의안 : 액면가 500원으로 액면 분할의 건 | 부결 |
다. 경영권 경쟁
당사는 최근 5사업연도 동안 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 한 상 열 | 최대주주 | 보통주 | 1,064,040 | 17.09 | 1,064,040 | 17.09 | - |
| 한 상 은 | 제 | 보통주 | 1,051,085 | 16.88 | 1,051,085 | 16.88 | - |
| 한 승 희 | 자 | 보통주 | 489,520 | 7.86 | 489,520 | 7.86 | - |
| 한 석 희 | 조카 | 보통주 | 479,520 | 7.70 | 479,520 | 7.70 | - |
| 한 조 희 | 자 | 보통주 | 21,900 | 0.35 | 21,900 | 0.35 | - |
| 계 | 보통주 | 3,106,065 | 49.88 | 3,106,065 | 49.88 | - | |
| - | - | - | - | - | - | ||
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
최대주주 성명 | 직위 | 주요경력 | ||
기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
한상열 | 대표이사 | 1994.11 ~ 현재 | (現)중앙에너비스 회장 | - |
다. 최대주주 변동내역
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2009년 09월 30일 | 한 상 열 | 310,264 | 49.82 | 특수관계자 주식수 변동 | - |
| 2010년 09월 30일 | 한 상 열 | 309,164 | 49.64 | 특수관계자 주식수 변동 | - |
| 2011년 09월 30일 | 한 상 열 | 618,328 | 49.64 | 주식분할 | - |
| 2014년 05월 02일 | 한 상 열 | 621,213 | 49.88 | 최대주주 및 특수관계자 주식수 변동 | - |
| 2018년 12월 06일 | 한 상 열 | 1,064,040 | 49.88 | 주식분할 | - |
- 제73기 사업연도(2008.10.01~2009.09.30) 중 특수관계자 2인(한승희, 한석희)의
주식수가 증가(합계 3,000주)하여 최대주주(특수관계자 포함) 지분율이 49.34%에
서 49.82%로 지분변동하였습니다.
- 제74기 사업연도(2009.10.01~2010.09.30) 중 특수관계자 1인의 주식수 증가
(한승희 1,000주) 및 특수관계자 1인의 주식수 감소(한정희 2,100주)로 인하여
최대주주(특수관계자 포함) 지분율이 49.82%에서 49.64%로 지분변동하였습니다.
- 제75기 사업연도(2010.10.01~2011.09.30) 중 2011년 8월 주식분할로 특수관계자
소유주식수가 증가 하였으며 지분변동은 없습니다.
- 제78기 3분기(2013.10.01~2014.06.30) 중 최대주주(특수관계자 포함) 주식수
증가로 지분율이 49.64%에서 49.88%로 지분변동하였습니다.
- 제83기 사업연도(2018.01.01~2018.12.31) 중 2018년 12월 주식분할로
특수관계자 소유주식수가 증가 하였으며 지분변동은 없습니다.
라. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
마. 소액주주현황
소액주주현황
| (기준일 : | 2020년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 2,386 | 2,395 | 99.6 | 1,210,605 | 6,227,130 | 19.4 | - |
※ 소액주주현황은 최대주주 및 그 특수관계인이 보유하고 있는 주식 및 상법 제369 조 제2항 및 제3항에 따른 의결권 없는 주식(자사주 1,793,295주)을 제외한
100분의1과 3억원(액면가액기준) 중 적은 금액 미만에 해당하는 주식을 소유한
주주의 수와 비율을 기재하였습니다.
※ 소액주주현황(기준일 : 2020년12월31일) "상기 지분율은 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 12월 31일 기준입니다."
가. 임원 현황
당사의 임원은 등기임원 6명, 미등기임원 1명으로 총 7명 입니다.
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 한상열 | 남 | 1956년 12월 | 대표이사 회장 | 등기임원 | 상근 | 업무총괄 | -고려대 경영학과 졸업 -중앙에너비스 회장 | 1,064,040 | - | 본인 | 34년 3월 | 2022년 03월 24일 |
| 한상은 | 남 | 1959년 09월 | 대표이사 사장 | 등기임원 | 상근 | 업무총괄 | -Northrop University 석사과정 졸업 -중앙에너비스 사장 | 1,051,085 | - | 제 | 30년 4월 | 2024년 03월 25일 |
| 한승희 | 남 | 1983년 07월 | 전무이사 | 등기임원 | 상근 | 업무총괄 | -Tufts University 경제학과 졸업 -연세대 경영전문대학원 MBA 졸업 -중앙에너비스 전무이사 | 489,520 | - | 자 | 9년 8월 | 2022년 03월 24일 |
| 한대식 | 남 | 1955년 01월 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 감사위원 | -서울대 국제경제학과 졸업 -삼승투자자문(주) 이사 및 감사역임 -문정세무회계 대표공인회계사 | - | - | 타인 | 16년 3월 | 2022년 03월 24일 |
| 김병재 | 남 | 1951년 08월 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 감사위원 | -서울대 법과대학 졸업 -제17회 사법시험 합격 -서울민사지방법원 판사 역임 -국무총리행정심판위원회 위원 역임 -법무법인 광장 변호사 | - | - | 타인 | 16년 3월 | 2022년 03월 24일 |
| 허건수 | 남 | 1959년 09월 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 감사위원 | -한양대 기계공학부, 미래자동차 공학과 교수 -한국자동차공학회 총무이사, 재무이사, 부회장 -산업통장자원부 스마트카분야 기획위원 | - | - | 타인 | 5년 | 2022년 03월 24일 |
| 김영곤 | 남 | 1965년 12월 | 상무이사 | 미등기임원 | 상근 | 재무/기획 업무 | -인하대 수학과 졸업 -중앙에너비스 상무이사 | - | - | 타인 | 28년 11월 | - |
| 한석희 | 남 | 1992년 05월 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 경영 전략실 | -와세다 국제교양학부 졸업 -중앙에너비스 이사 | 479,520 | - | 조카 | 9월 | - |
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 석유류 판매업외 | 남 | 49 | - | 21 | - | 70 | 12년 5개월 | 723,534 | 10,336 | - | - | - | - |
| 석유류 판매업외 | 여 | 6 | - | 5 | - | 11 | 6년 1개월 | 57,647 | 5,240 | - | |||
| 합 계 | 55 | - | 26 | - | 81 | 11년 6개월 | 781,181 | 9,644 | - | ||||
※ 1인당 평균급여액은 당1분기 급여총액을 2021년 03월 31일 재직자 직원수로
단순평균하여 기재하였으며, 직원수 및 당1분기 급여총액은 당1분기말 현재 등기 이사 제외된 기준입니다.
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 2 | 42,340 | 21,170 | - |
가. 임원의 보수 현황
2021년 03월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 임원 보수 총액은361,620천원이며
등기이사 및 감사위원회 위원에게 지급한 보수의 지급 총액은 아래와 같습니다.
감사위원회 위원은 사외이사 3인입니다.
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | 3명 | 1,710,000 | - |
| 감사위원회 위원 | 3명 | 1,710,000 | - |
※ 당사의 주주총회 승인금액 1,710,000천원은 등기이사, 감사위원회 위원의
(2021.01.01~2021.12.31) 보수한도이며, 감사위원회 위원 보수에 대한 주주총회
승인 금액은 별도로 없습니다.
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 천원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 6 | 361,620 | 60,273 | - |
2-2. 유형별
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 3 | 346,620 | 115,540 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | - | - | - | - |
| 감사위원회 위원 | 3 | 15,000 | 5,000 | - |
| 감사 | - | - | - | - |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
※ 당사는 당해 1분기말 5억원 이상의 보수가 지급된 임원이 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
※ 당사는 당해 1분기말 5억원 이상의 보수가 지급된 개인이 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
1. 계열회사에 관한 사항
가. 계열회사의 현황
(기준일 : 2021년 03월 31일)
| 법인명 | 출자목적 | 지분율 | 주요사업 | 대표자 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)에너비스 솔라 | 주식 및 경영권 양수 | 100% | 전기발전 | 한승희 | 비상장 |
나. 계열회사간 임원 겸직 현황
| 겸직 임원 | 겸직 회사 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|
| 직 위 | 성 명 | 회 사 명 | 직 위 | |
| 전무이사 | 한 승 희 | (주)에너비스 솔라 | 대표이사 | - |
| 상무이사 | 김 영 곤 | (주)에너비스 솔라 | 감사 | - |
다. 타법인출자 현황
※ 해당사항 없음
2021년 03월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 대주주 등에 대한 신용공여등
이해관계자와의 거래내용이 없습니다.
가. 공시사항의 진행, 변경상황
당해 사업연도중 기 공시한 사항에 대해, 공시한 내용과 다르게 진행되었거나,
제출일 현재 완료되지 아니한 사항은 없습니다.
나. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제85기 주주총회 (2021.03.25) | 1. 이사 선임의 건 2. 이사 보수한도 승인의 건 3. 주주제안의 건 3-1호 : 자기주식의 주식 배당의 건 3-2호 : 주당 6,000원 배당금 지급의 건 3-3호 : 액면가 100원으로 액면 분할의 건 3-4호 : 정관 일부 변경의 건(추가) (자산재평가 실시를 주주총회에서 결의 할 수 있다) | 원 안 승 인 원 안 승 인 부 결 부 결 부 결 부 결 | - - - - - - |
| 제84기 주주총회 (2020.03.24) | 1. 정관 일부 변경의 건 2. 이사 보수한도 승인의 건 | 원 안 승 인 원 안 승 인 | - - |
| 제83기 주주총회 (2019.03.21) | 1. 정관 일부 변경의 건 2. 이사 선임의 건 3. 이사 보수한도 승인의 건 | 원 안 승 인 원 안 승 인 원 안 승 인 | - - - |
| 제83기 임시주주총회 (2018.10.30) | 1. 정관 일부 변경의 건 2. 주식 분할의 건 | 원 안 승 인 원 안 승 인 | - - |
다. 중요한 소송사건
※ 해당사항 없음
라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2021.03.31) | (단위 : 원 ) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
마. 채무보증 현황
※ 해당사항 없음
바. 그 밖의 우발채무 등
※ 해당사항 없음
사. 제재현황
※ 해당사항 없음
아. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
※ 해당사항 없음
자. 중소기업기준 검토표
중소기업 등 기준검토표(1) |
중소기업 등 기준검토표(2) |
차. 외국지주회사의 자회사 현황
※ 해당사항 없음
※ 해당사항 없음
※ 해당사항 없음
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210514000332
