출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515000699

분 기 보 고 서

                                (제 64 기 1분기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
	2023년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년    5 월    15 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	주식회사 티와이엠
대   표    이   사 :	김           도           훈
본  점  소  재  지 :	서울특별시 강남구 언주로 133길 7
	(전  화) 02)3014-2800
	(홈페이지) https://tym.world
작  성  책  임  자 :	(직  책) 전략 총괄 책임자      (성  명) 김  소  원
	(전  화) 02)3014-2800  내선번호 3

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문, 기타부문이 있습니다.

농기계부문은 농업용 기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며 주요사업장은 한국 이외에 미국에 소재하고 있습니다. 필터부문은 연초형 및 궐련형필터를 공급하고 있습니다.

당분기 회사의 총 매출액은 전년동기대비 21% 감소한 2,361억원을 실현하였고, 312억원의 당기순이익이 발생하였습니다. 이를 사업부문별로 살펴보면, 전체 매출액의 93%를 차지하고 있는 회사의 주력사업인 농기계사업부문의 매출액은 전년동기대비 25% 감소한 2,184억원, 필터사업부문의 매출액은 전년동기대비 98% 증가한 177억원의 매출액을 실현하였습니다. 

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 :천원)

사업부문	품        명	구체적용도	주요상표등	매  출  액	비   율
농기계 사업부	트랙터, 콤바인, 이앙기 등	농업용기계	TYM트랙터 등	218,360,976	92.5%
필   터 사업부	탄소복합필터, 아세테이트필터 등	담배필터	-	17,716,059	7.5%
합                        계				236,077,035	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

대표 매출 기종의 단가변동 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 :천원)

제품군	제64기 1분기	제63기	제62기
트랙터	55,100	51,000	46,300
콤바인	123,700	125,840	114,400
이앙기	29,300	29,700	27,000

※ 대표기종선정 및 판매정책 변경에 의한 단가 변동이 있었습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료

1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 :백만원,%)

사업부문	매입유형	매입액(백만원)	비율
농기계사업부	원재료	105,647	61.4%
	상품 등	47,229	27.4%
필터사업부	원재료	15,432	9.0%
	상품 등	3,797	2.2%
합계		172,105	100.0%

2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

가) 물가정보지(KPI) 기준 철강재 가격 변동
   - 열연강판 2023년 1분기 평균 가격 1,166 원/kg (2022년 1분기 평균가격 대비 8.4% 하락)

나) LME(London Metal Exchange) 기준 비철금속 가격 변동
  - 구리 2023년 1분기 평균 가격 8,930 $/ton (2022년 1분기 평균가격 대비 10.6% 하락)
  - 알루미늄 2023년 1분기 평균 가격 2,399 $/ton (2022년 1분기 평균가격 대비 26.6% 하락)

(단위 : 원)

구분		제64기 1분기	제63기	제62기
강판(원/kg)	열연강판	1,166	1,287	1,265
	냉연강판	1,317	1,452	1,368
	후판	1,477	1,520	1,391
구리($/ton)		8,930	8,814	9,315
알루미늄($/ton)		2,399	2,707	2,475

나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

1) 생산능력

가) (주)티와이엠

(단위 : 대, C/S, 백만원)

사  업 부  문		품           목	사업소	제 64 기 1분기		제 63 기 연간		제 62 기 연간
				수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액
농기계 사업부	1공장	트      랙      터	익산 공장	4,735	63,447	24,326	329,968	21,275	267,485
		콤      바      인		-	-	243	20,294	484	33,614
		이   앙   기   외		409	7,610	786	15,076	656	10,394
		소                 계		5,144	71,057	25,355	365,338	22,415	311,493
	2공장	트      랙      터	옥천 공장	3,010	54,798	17,458	260,243	13,791	222,015
		콤      바      인		1	60	613	29,119	627	27,164
		이   앙   기   외		443	6,175	613	8,055	638	8,961
		엔               진		1,760	7,745	8,791	33,559	6,179	23,743
		소                 계		5,214	68,778	27,475	330,976	21,235	281,883
필  터 사업부		탄소복합필터	진천 공장	700,000	7,197	2,500,000	18,820	3,915,000	24,634
		아세테이트필터외		1,400,000	11,467	4,750,000	28,317	3,393,000	17,203
		소                 계		2,100,000	18,664	7,250,000	47,137	7,308,000	41,837
합                     계				2,110,358	158,499	7,302,830	743,451	7,351,650	635,213

* 수량단위 : 농기계(대), 필터(C/S) 

나) (주)루트

(단위 : 대, C/S, 백만원)

사  업 부  문	품           목	사업소	제 17기 1분기		제 16기 연간		제 15 기 연간
			수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액
농기계 사업부	프 런 트   로 더	논산 공장	7,377	13,615	35,161	56,253	28,119	47,057
	트      랙      터		951	6,009	4,819	27,574	3,839	22,596
	미   드   모   아		347	317	1,700	1,289	3,474	3,114
	굴      삭      기		-	-	32	437	21	333
	관   리   기   외		1,013	2,872	3,442	9,234	1,663	4,317
	소                 계		9,688	22,813	45,154	94,787	37,116	77,417

* 수량단위 : 농기계(대)

2) 생산능력의 산출근거

가) 산출기준
＊ 농기계 : 품목별 최적 생산 대수
＊ 필   터 : 설비별 생산능력×1교대 ×작업일수

나) 산출방법
＊ 농기계 (단위 : 대)
     - 생산량 : 기종별 부하공수 ÷기종별 표준시간
     - 생산금액 : 생산량 ×제조단가
＊ 필터 (단위 : C/S) : 일일생산능력 × 작업가능일수

다. 생산실적 및 가동률

1) 생산실적

가) (주)티와이엠

(수량 : 대, C/S, 금액: 백만원)

사  업 부  문		품           목	사업소	제 64 기 1분기		제 63 기 연간		제 62 기 연간
				수  량	금  액	수  량	금  액	수  량	금  액
농기계 사업부	1공장	트      랙      터	익산 공장	4,540	60,836	23,367	316,962	20,204	254,024
		콤      바      인		-	-	233	19,494	460	31,922
		이   앙   기   외		392	7,297	755	14,482	623	9,871
		소            계		4,932	68,133	24,355	350,938	21,287	295,817
	2공장	트      랙      터	옥천 공장	2,933	53,391	16,950	252,670	13,115	211,132
		콤      바      인		1	58	595	28,272	596	25,821
		이   앙   기   외		432	6,016	595	7,821	607	8,526
		엔               진		1,715	7,546	8,535	32,582	5,876	22,579
		소            계		5,081	67,011	26,675	321,345	20,194	268,058
필  터 사업부		탄소복합필터	진천 공장	846,910	8,707	2,580,953	19,429	3,623,180	22,798
		아세테이트필터		1,156,197	9,470	4,139,190	24,676	2,856,915	14,485
		소             계		2,003,107	18,177	6,720,143	44,105	6,480,095	37,283
합                계				2,013,120	153,321	6,771,173	716,388	6,521,576	601,158

※ 수량단위 : 농기계(대), 필터(C/S)

나) (주)루트

(수량 : 대, 금액: 백만원)

사  업 부  문	품           목	사업소	제 17 기 1분기		제 16 기 연간		제 15 기 연간
			수  량	금  액	수  량	금  액	수  량	금  액
농기계 사업부	프 런 트   로 더	논산 공장	7,038	12,989	32,717	52,344	26,994	45,175
	트      랙      터		907	5,733	4,484	25,657	3,685	21,692
	미  드     모  아		331	302	1,582	1,200	3,335	2,990
	굴      삭      기		-	-	30	407	20	320
	관   리   기   외		966	2,740	3,203	8,592	1,596	4,145
	소            계		9,242	21,764	42,016	88,200	35,630	74,322

2) 당분기의 가동률

(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	당분기가동가능시간	당분기실제가동시간	평균가동률
익산공장(기계)	43,480	41,690	95.9%
옥천공장(기계)	56,927	55,465	97.4%
논산공장(기계)	24,451	23,326	95.4%
필터공장(필터)	52,500	49,653	94.6%
합     계	177,358	170,134	95.9%

- 가동가능시간계산(생산직 직접인원 작업시간 기준)

라. 생산설비의 현황 등

1) 사업장 현황

회사명	지역	사업장	주소
(주)티와이엠	국내	본사	서울특별시 강남구 언주로 133길 7
		익산공장	전북 익산시 왕궁면 왕궁농공단지길 7-40
		옥천공장	충북 옥천군 옥천읍 서부로 49
		진천공장	충북 진천군 덕산면 덕금로 650
		파주지점	경기도 파주시 회동길 512
		중앙기술연구소	전북 익산시 왕궁면 왕궁농공단지길 7-40
		경기지점	경기도 이천시 마장면 덕이로 180-80
		강원지점	강원도 횡성군 우천면 한우로 1297
		충북지점	충북 청주시 청원구 오창읍 빛화산길 71-4
		기술교육센터	충남 공주시 우성면 차동로 476-30
		충남지점	충남 공주시 우성면 백제큰길 2459
		전북지점	전북 전주시 덕진구 신복로 132
		전남지점	전남 나주시 남평읍 세남로 1711
		경북지점	경북 군위군 군위읍 군청로 82
		경남지점	경남 함안군 군북면 석교천길 237
	해외	TYM North America	2100 cedartown Highway Rome, Georgia 30161
(주)루트	국내	논산공장	충남 논산시 노성면 논산평야로 1431-10
(주)티와이엠아이씨티	국내	본사	충남 공주시 우성면 차동로 476-42

2) 생산설비 구성내역

- 당분기말

(단위: 천원)
구   분	토지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합   계
취득원가	94,710,014	114,784,342	70,977,644	126,233,182	11,101,429	10,596,514	428,403,125
감가상각누계액	-	(45,638,177)	(57,652,458)	(111,768,489)	(4,573,148)	-	(219,632,272)
손상차손누계액	(58,671)	(218,059)	-	(619,258)	-	-	(895,988)
정부보조금	-	-	-	-	-	-	-
재평가차익 누계액	51,662,769	-	-	-	-	-	51,662,769
장부금액	146,314,112	68,928,106	13,325,186	13,845,435	6,528,281	10,596,514	259,537,634

- 전기말

(단위: 천원)
구          분	토  지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합   계
취득원가	94,271,216	114,589,097	70,717,897	124,672,920	9,969,563	8,143,625	422,364,318
감가상각누계액	-	(44,847,187)	(57,074,070)	(110,356,870)	(4,184,304)	-	(216,462,431)
손상차손누계액	(57,029)	(218,059)	-	(619,258)	-	-	(894,346)
정부보조금	-	-	-	-	-	-	-
재평가차익 누계액	51,662,769	-	-	-	-	-	51,662,769
장부금액	145,876,956	69,523,851	13,643,827	13,696,792	5,785,259	8,143,625	256,670,310

3) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)
구      분	토  지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합   계
기초장부금액	145,876,956	69,523,851	13,643,827	13,696,792	5,785,259	8,143,625	256,670,310
연결범위의 변동	-	(20,735)	-	-	-	-	(20,735)
취득	405,816	102,213	212,124	556,983	1,238,468	3,530,889	6,046,493
본계정대체	-	-	-	1,078,000	-	(1,078,000)	-
타계정대체	-	(25,870)	-	-	-	-	(25,870)
처분	-	-	(846)	(1,063)	(45,144)	-	(47,053)
감가상각비	-	(703,510)	(543,474)	(1,488,497)	(571,905)	-	(3,307,386)
환율차이 및 기타	31,340	52,157	13,555	3,220	121,603	-	221,875
기말장부금액	146,314,112	68,928,106	13,325,186	13,845,435	6,528,281	10,596,514	259,537,634

- 전분기 

(단위: 천원)
구      분	토  지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합   계
기초장부금액	145,690,466	69,371,476	13,213,330	15,948,039	6,060,218	1,872,738	252,156,267
취득	-	34,687	272,175	1,356,839	562,062	812,590	3,038,353
본계정대체	-	682,000	145,000	155,868	-	(982,868)	-
타계정대체	-	-	-	-	-	(24,250)	(24,250)
처분	-	-	(40)	(1,596)	(87,229)	-	(88,865)
감가상각비	-	(700,898)	(666,636)	(1,789,233)	(515,028)	-	(3,671,795)
환율차이 및 기타	21,724	35,624	10,122	3,654	100,507	-	171,631
기말장부금액	145,712,190	69,422,889	12,973,951	15,673,571	6,120,530	1,678,210	251,581,341

라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

1) 진행중인 투자

(단위 : 백만원)

구분	투자내용 및 효과	대상자산	투자금액	투자기간
농기계사업부	신/증설ㆍ보완으로 인한 생산증대 및 품질향상	건물, 기계장치 등	45,737	2023.01 ~2023.12
필터사업부		기계장치 등	443
기타		건물, 무형자산 등	32,823

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

1) 연결회사의 매출현황(연결기준)

가) 유형별 매출현황

(단위 : 천원)

유형	제64기 1분기	제63기	제62기
재화의판매	228,906,135	1,166,138,767	841,455,916
용역의제공	7,170,900	-	-
합계	236,077,035	1,166,138,767	841,455,916

나) 부문별 매출현황

(단위 : 천원)

사업부문	제64기 1분기	제63기	제62기
농기계사업부	218,360,976	1,123,367,946	802,576,753
필터사업부	17,716,059	42,770,821	36,107,677
기타사업부	-	-	2,771,486
합계	236,077,035	1,166,138,767	841,455,916

다) 국가별 매출현황

(단위 : 천원)

지역	제64기 1분기		제63기		제62기
	매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
한국	69,835,214	29.6%	347,048,656	29.8%	318,201,580	37.8%
미국	147,649,989	62.5%	730,795,803	62.7%	435,364,291	51.8%
기타	18,591,832	7.9%	88,294,308	7.5%	87,890,045	10.4%
합계	236,077,035	100.0%	1,166,138,767	100.0%	841,455,916	100.0%

2) (주)티와이엠의 매출현황 (별도재무제표기준)

(단위 : 천원)

사업부문	매출 유형	품목		제64기 1분기	제63기	제62기
농기계 사업부	제품 상품 용역	트랙터 콤바인 이앙기 및 부품	내수	59,717,433	200,562,084	144,651,369
			수출	116,147,494	514,766,408	260,998,312
			합계	175,864,927	715,328,492	405,649,681
필터 사업부	제품 상품	탄소복합필터 아세테이트필터	내수	10,094,173	23,992,060	18,750,961
			수출	7,621,887	18,778,761	17,356,715
			합계	17,716,060	42,770,821	36,107,676
기타 사업부	상품 용역	신문,서적 용역,기타	내수	-	-	757,330
			수출	-	-	-
			합계	-	-	757,330
합계	-	-	내수	69,811,606	224,554,144	164,159,660
			수출	123,769,381	533,545,169	278,355,027
			합계	193,580,987	758,099,313	442,514,687

※ 제63기 매출은 피합병법인인 국제종합기계㈜ 의 합병기일(22.07.01) 이후 매출분이 포함되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등

1) 판매조직

가) (주)티와이엠 (한국지배기업)

사 업 부 문	판매부문	조        직        현        황
농기계사업부	영업본부	국내영업본부, 해외사업본부
	지역본부	경기,강원,충북,충남,전북,전남,경북,경남(8개지역본부)
	딜러점	262개소
필터사업부	-	영업관리팀
기타사업부	-	-

나) (주)루트

사 업 부 문	판매부문	조        직        현        황
농기계사업부	영업본부	국내영업팀, 해외영업팀
	지점	-
	대리점	-

다) TYM North America (미국종속기업)
TYM North America 는 자체영업조직을 가지고 현지딜러를 통하여 제품을 판매하고 있습니다.

2) 판매방법 및 조건

가) (주)티와이엠 (한국지배기업)

사  업   부  문	판  매  경  로	판매방법 및 조건
농기계 사업부	내           수	어음결제(기본3개월) 등
	수           출	D/A수출, T/T, L/C
필 터 사 업 부	K T & G   외	세금계산서 발행 후 5일 ~ 60일이내 현금
	수           출	T/T 15days

나) (주)루트

사  업   부  문	판  매  경  로	판매방법 및 조건
농기계 사업부	내           수	어음결제(2개월) 등
	수           출	D/A수출, T/T수출

다) 기타
TYM North America는 대부분 현지딜러를 통해 개별계약에 따른 회수조건으로 미국시장에 판매하고 있습니다.

3) 판매전략

- 고객 만족을 위한 영업 정책  ⇒  C/S 및 A/S 철저
- 해외사업 판매기반 구축으로 수출시장 확대
- 효율적인 생산시스템으로 원가경쟁력을 향상시키고, 기술개발 및 품질향상을      통한 신제품 개발로 매출 증대

   - 안정적인 품질유지로 고객신뢰 구축

다. 수주상황

- 연결회사의 확정 수주는 대부분 납기기간이 3개월 이하이며, 2023년 당분기말 현재 농기계 부문에서 확정된 장기공급계약 수주는 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

1) 주요시장 위험내용

회사는 외화 매출ㆍ매입 거래 및 외화표시 금융자산ㆍ금융부채를 운용함에 따라 환율변동위험에 노출되어 있으며, 금융자산 및 금융부채에서 발생하는 이자율 변동 위험 및 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험에 노출되어 있습니다.

2) 위험관리 방식

회사는 환율변동위험 관리와 관련하여 매일의 환율을 모니터링하고 있으며 외화의 유입과 유출을 통화별, 만기별로 일치시키도록 조정하고 있습니다. 또한 사업의 성격, 환율전망, 환율변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가,관리 및 보고하고 있습니다.
또한 각 은행별, 금융상품별 이자율 변동을 면밀히 검토하여 금융자산을 운용하고, 수출채권의 매각, 수입 USANCE, 사채의 발행 등의 여러 방안 중 이자비용과 이자율변동위험을 최소화하는 방향으로 자금조달을 추진하고 있습니다.

3) 위험관리 조직

회사는 환율변동위험 및 이자율변동위험의 합리적 관리를 위하여 자금의 관리는 재무팀에서 주관하고 있으며, 각 사업부문별 자금의 수입과 지출을 통합하여 관리하고 있습니다.

4) 시장위험관리

가) 환율변동 위험

연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY, GBP 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채에 대한 환율 5%의 변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구    분	당분기말		전기말
	5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시
USD	7,507,515	(7,507,515)	9,318,108	(9,318,108)
EUR	(13,842)	13,842	(40,982)	40,982
JPY	(1,667,742)	1,667,742	(1,681,603)	1,681,603
GBP	(12,288)	12,288	(1,312)	1,312
AUD	11,906	(11,906)	42,500	(42,500)
CNH	(8)	8	(7)	7

나) 주가변동 위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출돼 있습니다.

당분기말 연결회사의 지분증권투자(종속기업, 공동기업 및 관계기업은 제외)의 장부금액은 8,556백만원이고, 이 중 420백만원은 주가변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 중 하나에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 연결회사의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말		전기말
	5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시
법인세 차감전 기타포괄손익	20,975	(20,975)	22,875	(22,875)
법인세효과	(4,615)	4,615	(5,033)	5,033
법인세 차감후 기타포괄손익	16,361	(16,361)	17,843	(17,843)

다) 이자율 위험

연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간종료일 현재의 변동이자부 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구       분	당분기말	전기말
부  채
단기차입금	171,753,200	129,321,427
장기차입금(*)	1,180,000	1,180,000

(*) 유동성장기부채 포함 금액입니다.

이자율 0.5% 포인트 변동시 당기손익(연환산)에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구      분	당분기말		전기말
	0.5%P상승시	0.5%P하락시	0.5%P상승시	0.5%P하락시
순이익증가(감소)	(864,666)	864,666	(652,507)	652,507

나. 파생상품 등에 관한 사항

1) 매매목적 통화선도 내역

(단위: JPY, USD)
거래목적	거래처	환종	손실한도
매매목적	우리은행	JPY	5,000,000
매매목적	농헙은행	JPY	3,000,000
매매목적	씨티은행	USD	-

※ 거래조건 (선물환 가격) : 현물환 + 기간별 스왑 포인트
(*) 손실한도의 제한을 받지 않습니다.

(단위: 천원, 천JPY, 천USD, 천EUR)
시작일	종료일	매입예정금액		결제예정금액
2022-08-26	2023-12-05	JPY	2,702,554	KRW	26,512,334
2023-03-27	2023-08-17	EUR	1,184	KRW	1,655,463
2022-06-22	2024-02-23	USD	14,109	KRW	18,317,593
2023-02-17	2023-06-26	KRW	-	USD	18,000

① 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가이익 388,193천원을 인식하고 있으며, 당분기말 현재 392,102천원의 파생상품자산을 계상하고 있습니다.

② 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가손실 53,206천원을 인식하고 있으며, 당분기말 현재 268,171천원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

 - 공시서류작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적 중요계약이 없습니다.

나. 연구개발활동

1) 연구개발활동의 개요
회사의 중앙기술연구소는 21세기 세계화 시대에 대비하고 초일류기업으로 발전하기 위하여 기존 사업부문과 관련한 신기술 및 신제품 개발로 기업경쟁력을 강화함과 동시에, 미래성장기업으로의 변신을 위하여 첨단소재산업 신기술 및 신제품 개발을 추구합니다.

2) 연구개발 담당조직

가) (주)티와이엠

담   당   부   서	인      원	역할 및 연구개발	비  고
연구소장	1	연구소 총괄	-
연구부문장	1	농기계 개발	-
연구개발팀	75	농기계 개발	-
연구관리팀	13	연구소 관리담당	-
계	90	-	-

나) (주)루트

담   당   부   서	인      원	역할 및 연구개발	비  고
연구소장	1	연구소 총괄	-
개발팀	5	농기계 개발	-
연구기획 관리팀	1	연구소 관리담당	-
계	7	-	-

다) (주)티와이엠아이씨티

담   당   부   서	인      원	역할 및 연구개발	비  고
연구소장	1	연구소 총괄	-
개발팀	26	ICT 관련 개발	-
연구기획 관리팀	3	연구소 관리담당	-
계	30	-	-

3) 연구개발비용

단위 : 천원)

과       목	제64기 1분기	제63기	제62기	비 고
연구개발비용 계	3,030,225	13,685,074	11,398,735	-
(정부보조금)	(4,079)	(287,500)	(781,592)	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]	1.3%	1.2%	1.4%	-

4) 연구개발 실적

연  구  과  제	개 발 기 간	연구개발실적 및 기대효과	비 고
G500, G560 개발	16. 09 ~ 17. 04	- 저상형 3기통 엔진탑재(내수)	-
J12(S25) 개발	13. 05 ~ 17. 04	- 120마력급 수평제어 및 배속턴 추가(내수)	-
콤바인 Tire 4 개발	17. 03 ~ 17. 05	- 콤바인(4,5,6조, 보통형) Tire4 엔진 적용	-
승용 자주식 방제기	15. 07 ~ 17. 06	- 승용 자주식 무논방제기 개발, 중국시장 개척	-
승용 6조이앙기 개발	15. 07 ~ 17. 10	- 고급형 승용이앙기 국내 개발	-
2017년형 MUSA 트랙터	17. 07 ~ 17. 08	- P1과 Family Look을 갖는 Head Lamp 및 Grill 개발    12V Socket, Cup Holder ,Tool Box 등의 편의사양 추가	-
양방향 트랙터 개발	17. 07 ~ 17. 12	- 50마력급 HST 트랙터를 활용하여 양방향 트랙터 개발	-
T393NH 개발	17. 01 ~ 17. 08	- 유럽형 T393트랙터 개발	-
T1204, T1304 개발	17. 06 ~ 17. 08	- 유럽 수출형 120마력급 트랙터 개발	-
EMAXL 엔진 변경 개발	17. 06 ~ 17. 10	- MUSA용 EMAX엔진 변경에 따른 원가 절감	-
CF585G-CN 개발	17. 07 ~ 17. 12	- 중국형 5조 콤바인 개발	-
CX765 개발	17. 01 ~ 17. 12	- 국내 시장을 위한 경제형 5조 콤바인 개발	-
RK시리즈 개발	17. 10 ~ 18. 01	- 미국 수출용 트랙터 개발	-
RK74PSC 개발	17. 12 ~ 18. 03	- 미국 수출용 75마력 트랙터 개발	-
부착작업기(분무기 개발)	18. 03 ~ 18. 06	- 소형 트랙터 부착작업기(분무기) 개발	-
전동 지게차 개발	18. 01 ~ 18. 08	- 국내용 전동 소형 지게차 개발	-
고급형 6조 콤바인 개발	18. 03 ~ 18. 09	- 통합형 6조 신형 콤바인 개발	-
V5 트랙터 개발	18. 04 ~ 19. 06	- TE48, TE58, TE58C 트랙터 개발	-
2660, 2670 트랙터 개발	18. 05 ~ 18. 12	- MUSA 수출용 기종 개발	-
T224 트랙터 개발	18. 06 ~ 19. 01	- K0.5 신규 외장 및 엔진 변경	-
IS23/TS25/T264 유럽 인증 기대 개발	19. 03 ~ 19. 04	- 유럽향 STAGE5 인증 소형 트랙터 개발	-
디젤 지게차 개발	17. 12 ~ 19. 09	- 국내용 디젤 소형 지게차 개발	-
국내용 TX 시리즈 개발	18 .11 ~ 19 .12	- 국내용 58~68마력 트랙터 고급화 개발	-
유럽 인증 기대 개발(75,85 마력)	19. 03 ~ 19. 12	- 유럽향 STAGE5 인증 중형 트랙터 개발	-
TG, TM 트랙터 개발	19. 08 ~ 19. 12	- TG, TM 외장 변경 트랙터 개발	-
LPG 지게차 개발	18. 05 ~ 20. 03	- 국내용 LPG 소형 지게차 개발	-
S1 트랙터 개발	19. 01 ~ 20. 02	- 스와라지향 S1 트랙터 개발	-
K2X 트랙터 개발	20. 05 ~ 20. 12	- 20마력급 신규 트랙터 개발	-
대형 트랙터 고급화(TS130)	20. 10 ~ 21. 06	- TS130 모델 고급화 제품 경쟁력 확보	-
110마력 트랙터 2022년형 상품성 강화 모델 개발	21. 06 ~ 22. 03	- 110마력 트랙터 상품성 강화로 제품 경쟁력 확보 및 판매 확대	-
D3400T 미국 인증	21.05 ~ 22.04	- 74마력급 미국 Tier-4 및 유럽 Stage-5 인증 획득 / 북미,유럽 수출 트랙터 라인업 증대(7445 트랙터)	-
자율주행 시스템 국가 형식 검사 통과	21.11 ~ 23.02	- 국내업계최초 TYM 자체기술 자율주행 농기계 국가검정 통과  (트랙터 T130, 이앙기 RGO-690)	-

7. 기타 참고사항

가. 환경보호

1) 개요
회사는 환경친화적 기업을 지향하며, 환경 관련 「환경정책기본법」, 「대기환경보전법」, 「폐기물관리법」 등의 법규를 충실히 준수하고 환경보호운동에 적극 참여하는 환경경영을 추구합니다.당사는 온실가스·에너지 목표관리제 및 온실가스 배출권거래제 규제 적용 대상업체는 아니지만, 기후변화 대응을 위해 적극적인 투자와 환경개선활동을 확대하고 있습니다.

2) 환경보호와 관련된 활동
- 전사 환경목표 수립 계획 및 이행
- 환경 관련 에너지, 재활용 등 분야별 담당자 및 부서 지정하여 환경조직 운영
-  ISO 9001, ISO 14001에 의거한 환경영향평가서 및 운영관리절차서 보유
- 환경경영시스템 점검 및 실효성 검증을 위한 내부감사 진행
- 에너지·온실가스 관리 시스템(EnMS) 구축(전국 지점으로 확대 예정)

3) 환경개선에 관련된 관리 활동

일시	온실가스 배출량 (tCO2_eq)	에너지 사용량 (TJ)
2020	11,885	197
2021	12,433	198
2022	12,234	194

※ 대상은 익산 농기계 제조공장, 진천 필터 제조공장, 옥천 농기계 제조공장, 본사 사옥 입니다.
※ 상기 최근 3년 수치는 2022.07.01을 합병기일로 흡수합병된 국제종합기계㈜ 옥천공장의 배출량이 포함된 수치입니다.
※ 온실가스 배출권거래제의 배출량 보고 및 인증에 관한 지침 「산업통상자원부 고시 제 2021-17호」에 따라 온실가스 배출량이 산정되었습니다.
※ 배출량 및 에너지 사용량은 외부 검증기관 검증 결과 등에 따라 변동될 수 있습니다.

4) 2023년 환경개선 주요 설비투자 계획

(단위 : 백만원)

구분	계획 비용
용산 신사옥 관련	10,100
탄소중립선도플랜트	8,855
각 사업장 에너지 효율 개선 공사 등	1,050

나. 업계의 현황

1) 농기계 사업 

가) 산업의 특성
농기계산업은 생산측면에서는 기계산업, 소비측면에서는 농업의 영향을 받는 산업으로서 이 두 가지 산업의 동시 발전을 전제로 성장 가능하다는 점이 특징입니다. 단기간 내에 경쟁력 확보 및 기술축적이 어려운 자본ㆍ기술 집약 산업이며, '식량 확보'라는 중대한 문제의 해결을 위한 국가 전략 산업으로서의 가치를 지닙니다.
기계, 부품, 생물 및 식품산업과의 연관성이 크며, 농산물 및 농기계 수요 변동에 따라 농기계의 생산과 공급이 특정시기에 집중되는 경제적·계절적 특성을 가집니다. 뿐만 아니라, 밭작물 작업 등 농작물의 형태에 따라 다양한 작업에 적합한 기종이 요구되므로 다품종 소량생산이 일부 요구되는 산업입니다.

나) 산업의 성장성
전세계적으로 인구가 폭발적으로 증가함에 따라 식량 확보가 각국의 가장 큰 과제로 부상하면서, 다양한 작물을 생산ㆍ수확ㆍ가공할 필요성이 커지고 있습니다. 한정된 경작지, 농업 노동력 고령화 등의 이유로 농업 기계화 수요가 꾸준히 발생하고 있으며, 이에 따라 많은 국가에서 농기계산업에 대한 관심이 증가하는 추세입니다. 더불어 최근 급변하는 대외환경으로 인해 식량안보의 중요성이 커지며 세계 각국에서 농업에 대한 중요성이 더욱 부각되는 추세입니다. 우리나라의 농기계산업은 1990년대 중반까지 정부의 적극적인 정책지원으로 빠르게 성장하여 왔으나, IMF 경제위기, 농기계 반값 공급의 종료, 보조 및 융자 지원 감소, 농기계 보급률의 증가 및 안정화 등의 이유로 인해 일정 수준의 수요를 유지하고 있으며, 국내 또한 식량 안보 확보를 위해 식량자급률을 높이기 위한 정부정책적 노력으로 국내수요의 큰 변동없이 꾸준히 상승할 것으로 보입니다.

이에 따라, 국내 기업들은 안정적인 내수시장을 발판삼아 적극적으로 해외시장을 개척하고 있습니다. 특히 국내 농기계 업체의 주요 수출품목인 트랙터는 지속적인 수출 증가세를 나타내고 있습니다. 트랙터 기준 해외 수출액은 2012년 5억1,500만불 규모에서 2022년 기준 17억 4,000만불을 기록하는 등 해외시장의 매출은 점차 커지고 있는 추세입니다.

한편, 농기계 수출은 북미 시장에 큰 비중을 두고 있으며, 실제로 북미 시장은 수출국가 중 과반수 이상의 매출을 차지하고 있습니다. 미국과 같은 선진국에서는 농업기계화율이 90%를 넘는 등 농기계 시장이 성숙기에 접어들어 수요가 안정화 되는 추세이나, 중국과 인도 그리고 공업화가 진행되는 개발도상국에서는 낮은 기계화율, 농촌인구 감소 등의 이유로 인해 농기계 산업의 성장가능성이 높을 것으로 예상됩니다.
현재 농기계 산업에서는 IoT나 텔레매틱스와 같은 IT 기술과 접목시켜 농업생산성과 사용자의 편리함을 극대화하기 위해 노력하고 있습니다. 자율주행 기술을 기반으로 한 트랙터와 이앙기는 이미 농기계 산업군에서 주목하는 제품들이며, 미래 농기계 산업 발전의 방향으로 자리잡고 있습니다. 이러한 산업의 흐름 속에서 2037년 세계 자율주행 트랙터 시장은 278억 달러까지 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

다) 계절적 변동의 특성
농업 기계는 주로 농작업 전용으로 계절성이 크며 사용 시기 또한 제한적인 특징을가지고 있어 영농기에 수요가 집중되는 경향이 있습니다. 다만 농업기술의 발전으로 농한기가 줄어들고, 대체 작물 재배가 늘어나는 추세이므로 계절적 변동폭은 다소 줄어들고 있습니다.

라) 국내외 시장상황
국내 농기계 생산 업체는 대부분 영세한 중소기업이 차지하고 있으나, 실질적으로 국내 농기계 시장을 주도하는 한국 업체는 당사를 포함한 종합형 업체 3개사입니다.
국내 농기계 시장에서는 농기계 산업의 발전에 따라 경운기와 같은 단순 소형 기종의 생산과 사용은 감소 추세인 반면, 트랙터같은 고품질 중대형 기종의 생산과 사용은 증가세를 보이고 있습니다. 이는 농촌 노동인구의 감소와 고령화에 따른 추세적인 변화 때문인 것으로 분석됩니다. 또한, 과수ㆍ채소ㆍ축산 등 전작 부문의 기계화와 시설 장비의 현대화로 전작용 농업기계, 축산용기자재 등의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.
최근 국내 농기계시장에서는 일본 농기계 업체의 영역 확대와 더불어 글로벌 기업들의 점유율이 점점 높아지고 있으며, 중국이 저렴한 가격을 내세워 적극적인 판촉활동을 펼치고 있습니다. 즉, 국내 농기계 업계에서는 대부분의 기종에서 업체간 치열하게 경쟁하는 형태의 시장구조를 형성하고 있습니다.
한편, 글로벌 농기계 시장은 John Deere, CNH, Kubota, AGCO 등이 주도하고 있으며 FTA의 확대 등으로 농기계사업의 기회가 증가하는 동시에 경쟁도 치열해지고 있습니다.
국외농기계시장은 당사와 당사 연결회사의 주력 수출제품 관련 시장 측면에서 보면 북미, 유럽지역은 중ㆍ소형 트랙터가 주를 이루며, 중국, 동남아 지역은 트랙터를 포함하여 콤바인 및 이앙기 시장도 형성되어 있습니다.
이에 따라, 연결회사는 친환경제품 등 지역별 요구사항에 맞는 제품을 개발하고, 상대적으로 경쟁력 있는 중소형 트랙터를 수출 제품군으로 집중 개발ㆍ생산하여 세계시장에서의 영역을 확대해 나가고 있습니다. 또한, 지속적인 연구개발과 투자를 통해 확보한 기술력으로 기술 수출도 진행하고 있습니다.

마) 자원조달상의 특성
농기계 산업은 자동차 산업과 같이 대규모 생산 하부구조(부품업체) 생산체제로 관련 산업과 병행 발전이 필수적으로 요구되는 기술적인 특성을 가지고 있습니다. 일부 기술부문에 대해서는 수입에 의존하고 있으나, 지속적인 기술개발로 점차 수입의존도가 개선됨과 동시에 제품의 품질이 크게 향상되고 있습니다.

바) 정부 지원정책과 관련법령
농기계의 가격은 굉장히 높은 편인 반면, 농기계산업의 소비자는 상대적으로 구매력이 약한 농업인입니다. 따라서 구매비용 지원정책이 소비자의 구매 여부에 큰 영향을 미치는 만큼 지역, 기종, 구매 금액 등의 기준으로 정부와 지자체의 농기계 구입 지원 정책이 다양하게 준비되어 있습니다.

- 국내: 농업기계화사업을 지원하기 위한 정부의 정책으로 농업기계화촉진법에 의한 농어민에 대한 장기저리자금대출 및 농기계 부품확보자금 지원, 조세특례제한법(농ㆍ축산ㆍ임ㆍ어업용 기자재에 대한 부가가치세 영세율 적용 등에 관한 특례규정)에 의한 농기계에 대한 부가가치세 영세율 적용 및 그 사용 유류에 대한 부가가치세 감면 및 특소세 면제 등이 있습니다.

- 국외: 각 국가별 정책 및 FTA 체결 여부 등에 따라 보조금 지급, 무관세 또는 높은 관세장벽 등의 제도적 환경이 형성됩니다.

2) 필터 사업

웰빙을 추구하는 라이프스타일의 변화와 함께 2015년 담배가격인상, 2016년 담배 표지 경고 그림 시행 등 담배 수요가 감소할 수 있었던 다수의 요인이 있었으나, 전체적인 수요는 일정 수준을 유지하고 있습니다.
국내에서는 2010년대부터 궐련형 전자담배와 액상형 전자담배가 대중화되어 업체들이 전자담배 사업에 집중했으나, 기업간 경쟁과 정부 규제가 점차 강화되면서 영업환경이 어려워졌습니다. 특히 2019년에는 액상형 전자담배의 일부 제품에 대한 유해성논란으로 정부의 사용 중단 권고가 내려졌고, 과세 대상 범위 확대에 따라 가격인상이 불가피해지면서 액상형 전자담배시장은 더욱 위축될 전망입니다.
이에 따라 궐련형 전자담배가 반사이익을 얻어 국내 시장점유율이 상승했으며, 국내 담배업계는 궐련 담배를 중심으로 한 포트폴리오를 구상하고 있습니다. 국내 시장은 캡슐 및 가향 시장이 여전히 대세를 이루며 성장하고 있으므로 당사도 이러한 성장에는 동참하되, 최근 미국, 중국 등에서 유해성에 대한 논란과 니코틴 규제예고 등이 발생하는 상황이므로 관련 규제 동향을 모니터링하며 대응하고 있습니다.

3) 시장점유율 등

가) 농기계사업부문
농기계사업부문 시장점유율(한국 내수시장 기준)은 기존에는 농협중앙회 융자대출현황 및 농협검수자료를 근거로 작성하였습니다. 그러나 농협중앙회의 경쟁사 자료제공 중지 및 공정거래법상(불공정행위) 카르텔 우려가 있는 업체간 자료공유는 하지 않기로 하였는 바, 관련자료를 확인할 수 없어 기재하지 않습니다.

나) 필터사업부문
필터사업부분은 관련자료를 확인할 수 없어, 시장점유율을 기재하지 않습니다.

다. 당사의 시장경쟁력

국내 시장에서는 엔진부터 농기계 본체, 자체적인 자율주행기술을 등 농기계 관련 기술을 모두 보유한 기계사업부를 통해 시장경쟁력을 확보하고 있습니다.

자체 엔진 생산 기술을 갖고있던 국제종합기계를 흡수합병하고 텔레메틱스, 자율주행기술 연구소 TYMICT를 운영하여 본체와 엔진, 각종 작업기 생산능력을 기반으로 자체 개발 자율주행 기술까지 보유한 기업으로 거듭났습니다. 단순히 농기계 제조뿐만 아니라, 자율주행이나 텔레매틱스와 같은 고난도 기술도 회사 내부적으로 확보해 다양한 시장니즈와 미래 농업에 대응할 수 있는 경쟁력을 갖추었습니다.

해외 시장에서는 북미를 중심으로 소형 기종 판매확대에 주력하였습니다. 2022년 상반기까지 이어진 코로나19 사태로 사람들이 직접 정원을 가꾸는 등 북미지역의 50마력 이하 트랙터 판매 증가율이 중대형을 앞질렀고, 소형 기종이 중대형 기종에 비해 크게 성장했습니다. 이는 북미에서 소형 트랙터 수출을 앞세우고 있는 당사에 유리하게 작용하여 반사이익이 더욱 크게 발생했습니다.

 

이러한 배경 아래, 수출 물량의 80% 이상이 집중되어 있는 북미 시장의 Dealer 수를 증가시켜 판매 경로를 확보하고 더 많은 지역에 판매할 수 있도록 하여 매출증대를 도모하고 있습니다. 여기에 더해 OEM보다 상대적으로 수익성이 높은 직수출 비중을 높여 원가 개선에도 힘쓸 계획입니다. 더불어 향후 코로나19 종식 이후 소형트랙터 수요감소에 대응하기 위해 중·대형 트랙터 시장으로의 진출도 적극 추진중입니다.

 

이렇게 당사는 우수한 자체 보유 기술력과 북미 시장에서의 성공 노하우를 바탕으로 글로벌 농기계 기업으로 거듭날 수 있는 잠재력을 보유하고 있습니다.

라. 사업부문별 비중

회사의 사업부문은 2023년 3월 31일 현재 농기계(트랙터, 콤바인, 이앙기 등), 필터(담배필터), 기타의 3개 부문으로 구분하였습니다. 사업부문별 매출액 구성비를 살펴보면, 농기계부문은 92.5%, 필터 및 기타 부문은 7.5%를 차지하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 원 )

구    분	제 64 기 1분기	제 63 기	제 62 기
	2023년 3월말	2022년 12월말	2021년 12월말
[유동자산]	551,405,027,290	473,214,647,112	410,107,503,614
현금및현금성자산	37,581,572,856	20,073,015,622	17,050,862,903
매출채권	169,480,643,283	131,815,474,766	102,181,831,507
기타유동금융자산	6,148,994,538	5,153,768,767	9,284,111,303
당기손익-공정가치측정금융자산	310,161,145	308,328,487	311,626,090
기타유동자산	20,013,577,420	27,918,609,852	26,748,441,083
재고자산	317,870,070,868	287,945,335,538	253,099,803,166
당기법인세자산	7,180	114,080	1,430,827,562
[비유동자산]	314,876,416,188	308,913,779,442	297,320,743,951
기타비유동금융자산	9,788,956,904	8,551,388,671	8,052,776,077
당기손익-공정가치측정금융자산	804,527,443	801,841,389	873,719,607
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,555,689,481	8,593,689,481	6,749,264,008
관계기업 및 공동기업투자	-	-	341,148,520
투자부동산	7,761,757,868	7,751,979,725	5,557,880,511
유형자산	259,537,634,043	256,670,310,148	252,156,267,831
무형자산	19,349,853,889	17,986,256,685	16,307,006,304
이연법인세자산	9,077,996,560	8,558,313,343	7,282,681,093
자산총계	866,281,443,478	782,128,426,554	707,428,247,565
[유동부채]	437,029,999,534	400,434,021,651	380,950,566,444
[비유동부채]	68,169,449,971	47,232,175,672	77,276,726,304
부채총계	505,199,449,505	447,666,197,323	458,227,292,748
[지배기업소유주지분]	362,156,117,659	335,492,679,194	250,258,778,921
자본금	76,176,873,500	76,176,873,500	75,764,786,000
기타불입자본	54,281,109,574	54,281,109,574	55,955,838,765
기타자본구성요소	39,359,825,093	38,187,810,407	37,276,567,145
이익잉여금	192,338,309,492	166,846,885,713	81,261,587,011
[비지배지분]	(1,074,123,686)	(1,030,449,963)	(1,057,824,104)
자본총계	361,081,993,973	334,462,229,231	249,200,954,817
부채및자본총계	866,281,443,478	782,128,426,554	707,428,247,565
구  분	2023년 1월 1일~3월 31일	2022년 1월 1일~12월 31일	2021년 1월 1일~12월 31일
매출액	236,077,035,530	1,166,138,766,862	841,455,916,467
영업이익(손실)	32,418,924,276	122,015,643,800	35,264,240,176
계속영업이익(손실)	31,162,200,762	98,186,110,279	39,502,410,981
당기순이익(손실)	31,162,200,762	98,186,110,279	39,502,410,981
지배기업소유주지분	31,162,200,762	98,186,110,279	26,871,827,174
비지배지분	-	-	12,630,583,807
주당순손익
기본주당이익(손실)	214	669	195
계속영업주당이익(손실)	214	669	195
연결에 포함된 회사수	4	5	6

[()는 부(-)의 수치임]
지배기업은 2022년 1월 18일을 합병기일로 하여, 주식회사 케이에이엠홀딩스(보유지분 100%)를 흡수합병하였습니다.
지배기업은 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여, 국제종합기계(주)(보유지분 100%)를 흡수합병하였습니다.

주1) 당분기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율 및 의결권비율
				당분기말	전기말
TYM-NA(*)	농기계판매	미국	12월	100%	100%
Branson Machinery, LLC.,(*)	무역업 및 농기계 판매	미국	12월	-	100%
안휘국제경전기계유한공사	농기계 제조 및 판매	중국	12월	51%	51%
(주)루트	농기계 제조 및 판매	한국	12월	100%	100%
(주)티와이엠아이씨티	정보통신업	한국	12월	100%	100%

※ 상기 연결대상 종속기업의 현황에는 출자회사를 포함하여 재작성하였습니다.
(*) 종속회사인 TYM-USA는 2023년 1월 1일을 합병기일로 하여, 종속회사가 100%지분을 보유한 BRANSON Machinery. LLC.,를 흡수합병하였으며, TYM North America로 사명변경하였습니다.

나. 요약재무정보(별도재무제표)

(단위 : 원 )

구    분	제 64 기 1분기	제 63 기	제 62 기
	2023년 3월말	2022년 12월말	2021년 12월말
[유동자산]	480,637,419,098	422,375,535,733	203,582,798,984
현금및현금성자산	6,498,605,706	239,276,841	1,998,680,631
매출채권	263,802,045,558	225,840,150,742	102,170,612,693
기타유동금융자산	6,754,755,185	8,083,650,242	9,297,789,571
당기손익-공정가치측정금융자산	310,161,145	308,328,487	311,626,090
기타유동자산	11,013,223,884	18,387,640,308	13,300,684,022
재고자산	192,258,627,620	169,516,489,113	75,072,578,415
당기법인세자산	-	-	1,430,827,562
[비유동자산]	332,778,525,544	315,333,737,279	303,400,962,008
기타비유동금융자산	2,354,452,904	2,401,489,671	1,538,593,799
당기손익-공정가치측정금융자산	803,527,443	800,841,389	801,719,607
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,555,689,481	8,593,689,481	6,749,264,008
관계기업 및 공동기업투자	-	-	341,148,520
종속기업투자	63,707,881,377	50,167,719,411	140,187,556,690
유형자산	237,083,965,940	234,478,582,046	144,462,488,787
투자부동산	8,980,763,289	9,023,657,156	3,789,452,317
무형자산	11,292,245,110	9,867,758,125	5,530,738,280
자산총계	813,415,944,642	737,709,273,012	506,983,760,992
[유동부채]	393,826,588,239	363,414,419,878	215,841,908,412
[비유동부채]	66,532,896,924	46,228,400,762	45,385,387,366
부채총계	460,359,485,163	409,642,820,640	261,227,295,778
자본금	76,176,873,500	76,176,873,500	75,764,786,000
기타불입자본	47,147,092,176	47,147,092,176	51,293,479,234
기타자본구성요소	22,889,340,597	22,340,050,865	22,164,469,657
이익잉여금	206,843,153,206	182,402,435,831	96,533,730,323
자본총계	353,056,459,479	328,066,452,372	245,756,465,214
부채및자본총계	813,415,944,642	737,709,273,012	506,983,760,992
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
구  분	2023년 1월 1일~3월 31일	2022년 1월 1일~12월 31일	2021년 1월 1일~12월 31일
매출액	193,580,986,601	758,099,313,416	442,514,686,756
영업이익(손실)	18,084,704,024	87,707,866,240	18,006,386,621
계속영업이익(손실)	30,110,771,373	98,526,838,515	45,311,940,448
당기순이익(손실)	30,110,771,373	98,526,838,515	45,311,940,448
주당순손익
기본주당이익(손실)	206	671	328
계속영업주당이익	206	671	328

※ 본 요약별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 64 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 63 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 64 기 1분기말	제 63 기말
자산
유동자산	551,405,027,290	473,214,647,112
현금및현금성자산	37,581,572,856	20,073,015,622
매출채권	169,480,643,283	131,815,474,766
기타유동금융자산	6,148,994,538	5,153,768,767
당기손익-공정가치측정금융자산	310,161,145	308,328,487
기타유동자산	20,013,577,420	27,918,609,852
재고자산	317,870,070,868	287,945,335,538
당기법인세자산	7,180	114,080
비유동자산	314,876,416,188	308,913,779,442
기타비유동금융자산	9,788,956,904	8,551,388,671
당기손익-공정가치측정금융자산	804,527,443	801,841,389
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,555,689,481	8,593,689,481
투자부동산	7,761,757,868	7,751,979,725
유형자산	259,537,634,043	256,670,310,148
무형자산	19,349,853,889	17,986,256,685
이연법인세자산	9,077,996,560	8,558,313,343
자산총계	866,281,443,478	782,128,426,554
부채
유동부채	437,029,999,534	400,434,021,651
매입채무	118,330,346,196	123,321,890,558
기타유동금융부채	39,367,960,390	39,077,117,583
단기차입금	236,895,616,976	203,980,256,560
기타유동부채	21,166,217,498	12,348,459,811
유동충당부채	12,618,078,174	13,683,698,188
당기법인세부채	8,651,780,300	8,022,598,951
비유동부채	68,169,449,971	47,232,175,672
장기차입금	20,844,843,485	958,620,000
기타비유동금융부채	5,169,210,629	4,768,887,442
기타비유동부채	4,337,678,560	4,350,403,167
순확정급여부채	33,479,099,697	32,548,701,201
충당부채	4,338,617,600	4,605,563,862
부채총계	505,199,449,505	447,666,197,323
자본
지배기업소유주의지분	362,156,117,659	335,492,679,194
자본금	76,176,873,500	76,176,873,500
자본잉여금	54,281,109,574	54,281,109,574
기타자본구성요소	39,359,825,093	38,187,810,407
이익잉여금	192,338,309,492	166,846,885,713
비지배지분	(1,074,123,686)	(1,030,449,963)
자본총계	361,081,993,973	334,462,229,231
부채및자본총계	866,281,443,478	782,128,426,554

연결 포괄손익계산서

제 64 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 63 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 64 기 1분기		제 63 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	236,077,035,530	236,077,035,530	300,524,991,114	300,524,991,114
매출원가	164,498,750,711	164,498,750,711	226,994,094,653	226,994,094,653
매출총이익	71,578,284,819	71,578,284,819	73,530,896,461	73,530,896,461
판매비와관리비	39,159,360,543	39,159,360,543	37,235,467,752	37,235,467,752
영업이익	32,418,924,276	32,418,924,276	36,295,428,709	36,295,428,709
기타수익	709,305,531	709,305,531	526,384,902	526,384,902
기타비용	437,218,994	437,218,994	1,081,581,240	1,081,581,240
금융수익	6,218,726,512	6,218,726,512	8,020,398,328	8,020,398,328
금융비용	4,344,524,943	4,344,524,943	6,242,191,970	6,242,191,970
지분법적용대상관련이익(손실)			122,240,094	122,240,094
법인세비용차감전순이익	34,565,212,382	34,565,212,382	37,640,678,823	37,640,678,823
법인세비용	3,403,011,620	3,403,011,620	6,086,485,743	6,086,485,743
당기순이익	31,162,200,762	31,162,200,762	31,554,193,080	31,554,193,080
지배기업소유주지분	31,162,200,762	31,162,200,762	31,554,193,080	31,554,193,080
기타포괄손익	1,291,202,780	1,291,202,780	314,312,161	314,312,161
당기손익으로 재분류되지 않는항목	133,221,817	133,221,817	(167,823,807)	(167,823,807)
순확정급여부채의 재측정요소	162,861,817	162,861,817	(174,453,807)	(174,453,807)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(29,640,000)	(29,640,000)	6,630,000	6,630,000
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	1,157,980,963	1,157,980,963	482,135,968	482,135,968
해외사업환산손익	1,157,980,963	1,157,980,963	498,896,871	498,896,871
지분법적용대상관련지분해당액			(16,760,903)	(16,760,903)
총포괄손익	32,453,403,542	32,453,403,542	31,868,505,241	31,868,505,241
지배기업소유주지분	32,497,077,265	32,497,077,265	31,889,859,363	31,889,859,363
비지배지분	(43,673,723)	(43,673,723)	(21,354,122)	(21,354,122)
지배기업지분에대한주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)	214	214	216	216
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	214	214	215	215

연결 자본변동표

제 64 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 63 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

		자본
		지배기업 소유주지분					비지배지분	자본  합계
		자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업 소유주지분 합계
2022.01.01 (기초자본)		75,764,786,000	55,955,838,765	37,276,567,145	81,261,587,011	250,258,778,921	(1,057,824,104)	249,200,954,817
회계정책변경
총포괄손익	당기순이익(손실)				31,554,193,080	31,554,193,080		31,554,193,080
	기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익			6,630,000		6,630,000		6,630,000
	재평가잉여금
	해외사업환산손익			492,067,985	11,422,105	503,490,090	(21,354,122)	482,135,968
	순확정급여부채의재측정요소				(174,453,807)	(174,453,807)		(174,453,807)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	연차배당				(2,920,400,820)	(2,920,400,820)		(2,920,400,820)
	전환사채 전환	228,937,500	638,215,763			867,153,263		867,153,263
	연결범위변동		82,610	28,183,008		28,265,618		28,265,618
2022.03.31 (기말자본)		75,993,723,500	56,594,137,138	37,803,448,138	109,732,347,569	280,123,656,345	(1,079,178,226)	279,044,478,119
2023.01.01 (기초자본)		76,176,873,500	54,281,109,574	38,187,810,407	166,846,885,713	335,492,679,194	(1,030,449,963)	334,462,229,231
회계정책변경
총포괄손익	당기순이익(손실)				31,162,200,762	31,162,200,762		31,162,200,762
	기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익			(29,640,000)		(29,640,000)		(29,640,000)
	재평가잉여금
	해외사업환산손익			1,201,654,686		1,201,654,686	(43,673,723)	1,157,980,963
	순확정급여부채의재측정요소				162,861,817	162,861,817		162,861,817
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	연차배당				(5,833,638,800)	(5,833,638,800)		(5,833,638,800)
	전환사채 전환
	연결범위변동
2023.03.31 (기말자본)		76,176,873,500	54,281,109,574	39,359,825,093	192,338,309,492	362,156,117,659	(1,074,123,686)	361,081,993,973

연결 현금흐름표

제 64 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 63 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 64 기 1분기	제 63 기 1분기
영업활동현금흐름	(26,557,953,077)	(40,414,484,894)
영업에서 창출된 현금흐름	(22,223,631,894)	(38,961,104,725)
당기순이익	31,162,200,762	31,554,193,080
조정	11,365,187,173	15,737,108,437
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(64,751,019,829)	(86,252,406,242)
이자의 수취	113,403,910	71,750,492
이자의 지급	(1,165,949,531)	(1,163,230,961)
법인세의 납부	(3,281,775,562)	(361,899,700)
투자활동현금흐름	(7,565,868,691)	(3,163,262,731)
단기금융상품의 처분		18,858,238
단기금융상품의 취득		(18,210,672)
대여금의 감소	25,000,000
대여금의 증가		(69,449,055)
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분		70,000,000
장기금융상품의 취득	(1,129,243,000)	(45,000,000)
유형자산의 처분	16,500,000	49,017,301
유형자산의 취득	(4,790,082,311)	(2,533,841,189)
무형자산의 취득	(1,218,043,380)	(783,575,204)
보증금의 감소	173,000,000	110,800,000
보증금의 증가	(643,000,000)	(36,000,000)
사외적립자산의 증가		96,360,414
연결범위의 변동		(22,222,564)
재무활동현금흐름	50,953,974,642	51,607,926,711
차입금의 증가	120,237,041,272	126,177,530,756
차입금의 상환	(68,242,997,198)	(74,017,857,771)
리스부채의 지급	(600,069,432)	(551,746,274)
후순위채권의 취득	(420,000,000)
임대보증금의 지급	(20,000,000)
외화환산으로인한현금및현금성자산의변동	678,404,360	(49,919,686)
현금및현금성자산의순증가(감소)	17,508,557,234	7,980,259,400
기초현금및현금성자산	20,073,015,622	17,050,862,904
기말현금및현금성자산	37,581,572,856	25,031,122,304

3. 연결재무제표 주석

제64기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지

제63기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지

주식회사 티와이엠과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 티와이엠(이하 "회사" 또는 "지배기업")은 1951년 9월 28일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 회사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사 및 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 트랙터, 콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조 및판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울시 강남구 언주로에 소재하고 있으며 주요공장은 전북 익산시 왕궁면,충북 진천군 덕산면, 충북 옥천군 옥천읍에 소재하고 있습니다. 그 외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 미국에 해외현지법인을 운영하고 있습니다.

지배기업의 주요주주 현황

주주명	소유주식수	지분율(%)
대표이사	14,745,790	9.68
대표이사의 특수관계자	33,387,445	21.91

1.1 종속기업 현황

회사의 연결대상 종속기업 현황.

종속기업	소재지	지배지분율(%)		연차 결산월	업종
		당분기말	전기말
TYM-NA(*)	미국	100.00	100.00	12월	농기계판매
Branson Machinery, LLC.,(*)	미국	0.00	100.00	12월	무역업 및 농기계 판매
안휘국제경전기말계유한공사	중국	51.00	51.00	12월	농기계 제조 및 판매
㈜루트	대한민국	100.00	100.00	12월	농기계 제조 및 판매
(주)티와이엠아이씨티	대한민국	100.00	100.00	12월	정보통신업

(*) 종속회사인 TYM-USA는 2023년 1월 1일을 합병기일로 하여, 종속회사가 100%지분을 보유한 BRANSON Machinery. LLC.,를 흡수합병하였으며, TYM North America로 사명변경하였습니다.

1.2 연결대상범위의 변동

(1) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사   유
Branson Machinery, LLC.,	TYM-USA가 2023년 1월 1일을 합병기일로 흡수합병하였으며, TYM-North America로 사명변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책

 

2.1 재무제표 작성기준

 

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

 

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의제품과 용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문,필터부문, 기타부문이 있습니다.

농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며, 필터부문은 연초용필터를, 기타부문은 양식기, 한식 수저 및 기타 수출입품목을 공급하고있습니다.

(2) 보고부문별 수익 및 성과

- 당분기

(단위:천원)
구분		농기계부문	필터부문	기타부문	개별합계	연결조정	합계
매출액	총매출액	298,055,181	17,716,059	1,634,832	317,406,072	(81,329,037)	236,077,035
	내부매출액	(79,694,205)	-	(1,634,832)	(81,329,037)	81,329,037	-
	순매출액	218,360,976	17,716,059	-	236,077,035	-	236,077,035
감가상각비		3,340,687	251,787	49,299	3,641,773	-	3,641,773
영업손익		29,594,508	2,750,007	74,409	32,418,924	-	32,418,924

- 전분기

(단위:천원)
구분		농기계부문	필터부문	기타부문	개별합계	연결조정	합계
매출액	총매출액	360,989,870	8,928,362	-	369,918,232	(69,393,241)	300,524,991
	내부매출액	(69,393,241)	-	-	(69,393,241)	69,393,241	-
	순매출액	291,596,629	8,928,362	-	300,524,991	-	300,524,991
감가상각비		3,825,565	259,793		4,085,358		4,085,358
영업손익		36,022,680	272,749	(201)	36,295,228	-	36,295,228

(3) 지역에 대한 정보

지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보

- 당분기

(단위:천원)
구분		한국	미국	기타지역	합계
매출액	총매출액	85,560,720	213,253,520	18,591,832	317,406,072
	내부매출액	(15,725,506)	(65,603,531)	-	(81,329,037)
	합계	69,835,214	147,649,989	18,591,832	236,077,035

- 전분기

(단위:천원)
구분		한국	미국	기타지역	합계
매출액	총매출액	142,827,228	194,475,770	32,615,234	369,918,232
	내부매출액	(25,839,550)	(38,435,198)	(5,118,493)	(69,393,241)
	합계	116,987,678	156,040,572	27,496,741	300,524,991

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융자산

(1) 현금및현금성자산의 내역

(단위:천원)
구분	당분기말	전기말
현금	5,273	4,007
보통예금등	37,576,300	20,069,009
합계	37,581,573	20,073,016

(2) 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융자산의 내역

(단위:천원)
구분	종류	제한/담보내역	당분기말	전기말
현금 및 현금성자산	보통예금	연구개발을 위한 국고보조금 사용제한	173,965	171,399
단기금융상품	정기예금	금융보증 및 차입 관련 담보제공	3,545,000	3,545,000
장기금융상품	정기예금	정책자금 담보	525,000	480,000
	정기예금	미국 도매금융 보증, 당좌개설 보증금 및 기타 보증금	7,301,280	6,019,675
	별단예금	당좌개설 보증금 및 기타보증금	14,000	14,000
합계			11,559,245	10,230,074

6. 매출채권

(1) 매출채권의 내역

(단위:천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	179,479,780	319,946	138,647,767	310,989
(대손충당금)	(9,999,137)	(319,946)	(6,832,292)	(310,989)
합계	169,480,643	-	131,815,475	-

(2) 매출채권의 연령별 채권금액

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
연체되지 않은 채권	117,872,544	61,002,997
3개월 이하	12,844,311	20,606,930
3개월 초과 ~ 6개월 이하	6,674,773	45,682,249
6개월 초과 ~ 12개월 이하	37,646,151	4,887,026
12개월 초과	4,761,947	6,779,554
합계	179,799,726	138,958,756

(3) 매출채권 손실충당금의 증감내역

(단위 : 천원)
구분	당분기	전기
기초 대손충당금	7,143,282	3,240,872
합병	(22,164)	-
대손상각비 설정액	3,156,863	3,926,472
제각액	-	(25,752)
환율차이 등	41,102	1,689
기말대손충당금	10,319,083	7,143,281

7. 기타금융자산

(단위:천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
금융상품	3,545,000	7,840,280	3,545,000	6,513,675
대여금	-	207,000	-	232,000
미수금	2,017,247	-	1,958,519	-
대손충당금	(652,299)	-	(642,436)	-
미수수익	74,802	-	51,229	-
임차보증금	834,000	1,765,391	284,000	1,845,391
현재가치할인차금	(61,857)	(27,209)	(50,668)	(41,772)
파생상품자산	392,102	-	8,125	-
기타보증금	-	3,495	-	2,095
합계	6,148,995	9,788,957	5,153,769	8,551,389

8. 공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역

- 당분기

(단위: 천원)
구분	기초	평가손익	기말
채무상품	1,110,170	4,519	1,114,689

- 전기

(단위: 천원)
구분	기초	취득	처분	평가손익	기말
채무상품	1,185,346	300,000	(384,522)	9,346	1,110,170

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역

- 당분기

(단위: 천원)
구분	기초	기타포괄손익	기말
시장성 있는 지분증권	457,500	(38,000)	419,500
시장성 없는 지분증권	8,136,189	-	8,136,189
합계	8,593,689	(38,000)	8,555,689

- 전기

(단위: 천원)
구분	기초	취득	기타포괄손익	기말
시장성 있는 지분증권	395,000	-	62,500	457,500
시장성 없는 지분증권	6,354,264	1,986,701	(204,776)	8,136,189
합계	6,749,264	1,986,701	(142,276)	8,593,689

9. 기타자산

(단위:천원)
구분	당분기말	전기말
	유동	유동
선급금	3,520,081	4,986,524
선급비용	852,313	1,320,088
반품자산	7,015,755	9,074,248
기타자산	1,605,019	1,447,299
기타미수금	7,020,409	11,090,451
합계	20,013,577	27,918,610

10. 재고자산

(단위:천원)
구분	당분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	93,129,892	(6,464,697)	86,665,195	96,073,292	(6,388,784)	89,684,508
제품	136,185,933	(1,031,550)	135,154,383	109,845,776	(1,447,542)	108,398,234
반제품	14,268,487	(820,670)	13,447,817	12,844,577	(775,362)	12,069,215
재공품	9,416,608	(355,427)	9,061,181	13,181,047	(318,523)	12,862,524
원재료	63,914,487	(4,729,446)	59,185,041	61,422,992	(4,352,713)	57,070,279
저장품	768,998	-	768,998	803,425	-	803,425
미착품	13,278,656	-	13,278,656	6,750,040	-	6,750,040
견본품	401,159	(92,359)	308,800	368,068	(60,957)	307,111
합계	331,364,220	(13,494,149)	317,870,071	301,289,217	(13,343,881)	287,945,336

(1) 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 160,757백만원(전분기 : 226,994백만원)입니다.
(2) 당분기와 전분기에 각각 재고자산평가손실 77백만원과 282백만원을 인식하였습니다.
(3) 재고자산 중 26,000백만원은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 투자부동산 장부금액의 구성내역

-당분기말

(단위:천원)
구분	투자부동산 토지	투자부동산 건물	합계
취득원가	3,988,317	4,100,084	8,088,401
감가상각누계액	-	(326,643)	(326,643)
장부금액	3,988,317	3,773,441	7,761,758

-전기말

(단위:천원)
구분	투자부동산 토지	투자부동산 건물	합계
취득원가	3,956,379	4,100,084	8,056,463
감가상각누계액	-	(304,483)	(304,483)
장부금액	3,956,379	3,795,601	7,751,980

(2) 투자부동산의 증감내역
- 당분기

(단위:천원)
구분	투자부동산 토지	투자부동산 건물	합계
기초장부가액	3,956,378	3,795,601	7,751,979
연결범위변동	-	20,734	20,734
환율변동효과	31,939	-	31,939
상각	-	(42,894)	(42,894)
기말장부가액	3,988,317	3,773,441	7,761,758

- 전분기

(단위:천원)
구분	건설중인 자산 토지	건설중인 자산 건물	투자부동산 토지	투자부동산 건물	합계
기초장부가액	210,962	2,559,038	2,021,105	766,775	5,557,880
환율변동효과	-	-	22,138	-	22,138
취득	-	-	-	-	-
상각	-	-	-	(16,573)	(16,573)
기말장부가액	210,962	2,559,038	2,043,243	750,202	5,563,445

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 직접 관련된 운영비용

(단위: 백만원)
구분	임대수익	직접운영비용
당분기	19	41
전분기	13	14

(4) 투자부동산은 차입금에 대하여 유형자산과 함께 포괄적으로 담보 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

12. 유형자산

(1) 유형자산 장부금액의 구성내역

- 당분기말

(단위: 천원)
구          분	토  지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합   계
취득원가	94,710,014	114,784,342	70,977,644	126,233,182	11,101,429	10,596,514	428,403,125
감가상각누계액	-	(45,638,177)	(57,652,458)	(111,768,489)	(4,573,148)	-	(219,632,272)
손상차손누계액	(58,671)	(218,059)	-	(619,258)	-	-	(895,988)
정부보조금	-	-	-	-	-	-	-
재평가차익 누계액	51,662,769	-	-	-	-	-	51,662,769
장부금액	146,314,112	68,928,106	13,325,186	13,845,435	6,528,281	10,596,514	259,537,634

- 전기말

(단위: 천원)
구          분	토  지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합   계
취득원가	94,271,216	114,589,097	70,717,897	124,672,920	9,969,563	8,143,625	422,364,318
감가상각누계액	-	(44,847,187)	(57,074,070)	(110,356,870)	(4,184,304)	-	(216,462,431)
손상차손누계액	(57,029)	(218,059)	-	(619,258)	-	-	(894,346)
정부보조금	-	-	-	-	-	-	-
재평가차익 누계액	51,662,769	-	-	-	-	-	51,662,769
장부금액	145,876,956	69,523,851	13,643,827	13,696,792	5,785,259	8,143,625	256,670,310

(2) 유형자산의 증감내역
- 당분기

(단위: 천원)
구      분	토  지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합   계
기초장부금액	145,876,956	69,523,851	13,643,827	13,696,792	5,785,259	8,143,625	256,670,310
연결범위의변동	-	(20,735)	-	-	-	-	(20,735)
취득	405,816	102,213	212,124	556,983	1,238,468	3,530,889	6,046,493
본계정대체	-	-	-	1,078,000	-	(1,078,000)	-
타계정대체	-	(25,870)	-	-	-	-	(25,870)
처분	-	-	(846)	(1,063)	(45,144)	-	(47,053)
감가상각비(*)	-	(703,510)	(543,474)	(1,488,497)	(571,905)	-	(3,307,386)
환율차이 및 기타	31,340	52,157	13,555	3,220	121,603	-	221,875
분기말장부금액	146,314,112	68,928,106	13,325,186	13,845,435	6,528,281	10,596,514	259,537,634

(*) 감가상각비 중 2,364,681천원은 제조원가, 942,705천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기

(단위: 천원)
구      분	토  지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합   계
기초장부금액	145,690,466	69,371,476	13,213,330	15,948,039	6,060,218	1,872,738	252,156,267
취득	-	34,687	272,175	1,356,839	562,062	812,590	3,038,353
본계정대체	-	682,000	145,000	155,868	-	(982,868)	-
타계정대체	-	-	-	-	-	(24,250)	(24,250)
처분	-	-	(40)	(1,596)	(87,229)	-	(88,865)
감가상각비(*)	-	(700,898)	(666,636)	(1,789,233)	(515,028)	-	(3,671,795)
환율차이 및 기타	21,724	35,624	10,122	3,654	100,507	-	171,631
분기말장부금액	145,712,190	69,422,889	12,973,951	15,673,571	6,120,530	1,678,210	251,581,341

(*) 감가상각비 중 2,827,043천원은 제조원가, 844,751천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 연결회사의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)

(4) 사용권자산의 장부금액

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
부동산	4,968,591	4,747,939
기타유형자산	1,559,690	1,037,320
합계	6,528,281	5,785,259

(5) 사용권자산의 증감내역

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
	부동산	기타유형자산	부동산	기타유형자산
기초장부금액	4,747,939	1,037,320	5,070,443	989,775
취득	466,775	771,693	-	562,062
처분	-	(45,144)	(3,954)	(83,275)
감가상각비	(367,726)	(204,179)	(334,126)	(180,903)
환율차이 및 기타	121,603	-	100,414	94
기말장부금액	4,968,591	1,559,690	4,832,777	1,287,753

13. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

- 당분기말

(단위: 천원)
구분	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정지정	상각후원가측정	합계
[금융자산]
현금및현금성자산	-	-	37,581,573	37,581,573
매출채권	-	-	169,480,643	169,480,643
기타금융자산	-	-	15,545,849	15,545,849
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	8,555,689	-	8,555,689
당기손익-공정가치측정금융자산	1,114,689	-	-	1,114,689
파생상품자산	392,102	-	-	392,102
합계	1,506,791	8,555,689	222,608,065	232,670,545
[금융부채]
매입채무	-	-	118,330,346	118,330,346
기타금융부채	-	-	37,757,127	37,757,127
리스부채	-	-	6,511,873	6,511,873
단기차입금	-	-	236,895,617	236,895,617
장기차입금	-	-	20,844,843	20,844,843
파생상품부채	268,172	-	-	268,172
합계	268,172	-	420,339,806	420,607,978

- 전기말

(단위: 천원)
구분	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정지정	상각후원가측정	합계
[금융자산]
현금성자산	-	-	20,069,009	20,069,009
매출채권	-	-	131,815,475	131,815,475
기타금융자산	-	-	13,697,032	13,697,032
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	8,593,689	-	8,593,689
당기손익-공정가치측정금융자산	1,110,170	-	-	1,110,170
파생상품자산	8,125	-	-	8,125
합계	1,118,295	8,593,689	165,581,516	175,293,500
[금융부채]
매입채무	-	-	123,321,891	123,321,891
기타금융부채	-	-	37,431,028	37,431,028
리스부채	-	-	5,776,223	5,776,223
단기차입금	-	-	203,980,257	203,980,257
장기차입금	-	-	958,620	958,620
파생상품부채	638,753	-	-	638,753
합계	638,753	-	371,468,019	372,106,772

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
[당기손익-공정가치측정 금융자산]
평가손익(당기손익)	4,519	3,115
파생상품 평가손익	388,193	3,571
파생상품 거래손익	21,916
[기타포괄손익-공정가치측정 금융자산]
평가손익(기타포괄손익)	(29,640)	6,630
[상각후원가 금융자산]
이자수익	180,335	95,210
손상차손	(3,166,725)	(229)
외환손익	4,908,016	3,213,014
후순위채평가손실	(420,000)	-
[당기손익-공정가치측정 금융부채]
이자비용	-	(23,070)
파생상품평가손익	(53,206)	(2,373,011)
파생상품거래손익	87,735	56,116
[상각후원가 금융부채]
이자비용	(1,272,449)	(1,084,458)
이자비용(리스부채)	(54,551)	(51,743)
외환손익	(1,916,307)	1,939,462
합계	(1,322,164)	1,784,607

14. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용

(1) 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
관련채무 및 지급보증			담보제공내역
금융기관	종류	금액	구분	담보제공자산	장부금액	담보설정액
우리은행	지급보증	5,078,000	본사	단기금융상품	2,685,000	2,826,316
	무역금융	5,000,000	경북지점	유형자산	7,899,103	2,000,000
	D/A	525,917	익산공장	유형자산	44,785,954	우리은행 16,000,000 농협은행 18,000,000
	B'Usance	908,730
	S'Usance	1,650,321
농협은행	생산비축자금	14,000,000
			연구소	유형자산	4,657,752	USD 3,720.00
			경기지점	유형자산	1,222,963	USD 782.00
	D/A	3,587,181
			경남지점	유형자산	2,811,064	USD 2,265.00
신한은행	지급보증	4,054,000	충북지점	유형자산	1,491,708	2,400,000
	D/A	4,974,951
하나은행	무역금융	11,000,000	전남지점	유형자산	1,119,488	750,000
	B'Usance	3,171,834	본사	단기금융상품	500,000	500,000
	S'Usance	4,456,183
국민은행	일반장기 차입금	7,000,000	진천공장	유형자산	10,950,895	15,000,000
산업은행	일반차입금	15,500,000	옥천공장	유형자산	70,363,576	82,038,000
	B'USANCE	141,937
기업은행	환경정책자금	1,180,000			942,361	1,416,000
	Usance	2,548,618		단기금융상품	885,000	990,000
하나은행	D/A 외	-		받을어음	12,666,847	6,000,000
수출입은행	정책자금	20,000,000		재고자산	26,000,000	26,000,000
농협은행	D/A	4,922,776	㈜루트	유형자산담보	4,709,789	USD 7,200.00
합계		109,700,448	합계		193,691,500	173,920,316
						USD 13,967.00

연결회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금에 후순위채권을 담보로 제공하고 있으며, 미국 도매금융 보증과 관련하여 당분기말 현재 예금 5,600천 USD를 담보로 제공하고 있습니다.(전기말 4,750천 USD)

보고기간종료일 현재 연결회사는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대하여 DB손해보험 등에 화재보험을 가입하고 있으며, 옥천공장 건물 등의 화재보험금의 부보금액 해당액에 대하여 한국산업은행이 질권을 설정하고 있습니다.

연결회사의 차입 실행을 위하여 매출채권ㆍ장래의 매출채권을 신탁(신탁원본제공)하고 있습니다(주석 17, 35 참조).

(2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위:천원)
제공받은 지급보증내역			관련채무
제공자	내용	제공금액	종류	금액	제공처
서울보증보험	이행계약보증 외	8,188,703	납품계약이행보증외	-	조달청 외
신한은행	차입금지급보증	4,054,000	생산비축자금	4,000,000	NH농협
우리은행	차입금지급보증	5,078,000	생산비축자금	5,000,000	NH농협
서울보증보험	인허가 관련	22,000	-	-	-
합계		17,342,703	합계	9,000,000

상기 지급보증 외 지배기업의 대표이사 개인으로부터 제공받은 원화 38,214백만원, 27,000천 USD의 지급보증이 KEB하나은행 등 3개 업체에 제공되었습니다(주석 30 참조).

15. 무형자산

(1) 무형자산 장부금액의 구성내역

- 당분기말

(단위:천원)
구      분	산업재산권	컴퓨터 소프트웨어	브랜드	고객관계가치	개발중인 자산	시설이용권	기술가치	영업권	합  계
취득원가	306,879	13,973,348	959,000	1,447,000	3,349,683	368,150	1,005,546	7,432,726	28,842,332
손상차손누계액	-	-	(143,850)	(434,100)	-	-	-	-	(577,950)
상각누계액	(167,390)	(6,601,133)	(479,500)	(1,012,900)	-	-	(653,605)	-	(8,914,528)
장부금액	139,489	7,372,215	335,650	-	3,349,683	368,150	351,941	7,432,726	19,349,854

- 전기말

(단위:천원)
구      분	산업재산권	컴퓨터 소프트웨어	브랜드	고객관계가치	개발중인 자산	시설이용권	기술가치	영업권	합  계
취득원가	341,236	14,023,116	959,000	1,447,000	1,683,900	363,970	1,005,546	7,432,726	27,256,494
손상차손누계액	-	-	(143,850)	(434,100)	-	-	-	-	(577,950)
상각누계액	(193,487)	(6,427,047)	(455,525)	(1,012,900)	-	-	(603,328)	-	(8,692,287)
장부금액	147,749	7,596,069	359,625	-	1,683,900	363,970	402,218	7,432,726	17,986,257

(2) 무형자산의 변동내역

- 당분기

(단위: 천원)
구분	산업재산권	컴퓨터 소프트웨어	브랜드	개발중인 자산	시설이용권	기술가치	영업권	합계
기초 장부가액	147,749	7,596,069	359,625	1,683,900	363,969	402,218	7,432,726	17,986,256
취득	-	54,000	-	1,695,783	4,181	-	-	1,753,964
본계정대체	-	30,000	-	(30,000)	-	-	-	-
상각비(*)	(8,260)	(309,180)	(23,975)	-	-	(50,277)	-	(391,692)
환율차이 등	-	1,326	-	-	-	-	-	1,326
기말	139,489	7,372,215	335,650	3,349,683	368,150	351,941	7,432,726	19,349,854

(*) 무형자산 상각비 중 96,823천원은 제조원가, 294,869천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

- 전분기

(단위: 천원)
구분	개발비	산업재산권	컴퓨터 소프트웨어	브랜드	개발중인 자산	시설이용권	기술가치	영업권	합계
기초 장부가액	1,339,263	171,781	1,751,764	455,525	4,223,649	328,970	603,328	7,432,726	16,307,006
취득	-	6,481	681,457	-	97,197	-	-	-	785,135
본계정대체	-	-	4,076,224	-	(4,076,224)	-	-	-	-
타계정대체	(18,887)	-	-	-	-	-	-	-	(18,887)
상각비(*)	(70,428)	(8,539)	(260,345)	(23,975)	-	-	(50,278)	-	(413,565)
환율차이 등	-	-	1,783	-	-	-	-	-	1,783
기말	1,249,948	169,723	6,250,883	431,550	244,622	328,970	553,050	7,432,726	16,661,472

(*) 무형자산 상각비 중 83,010천원은 제조원가, 330,554천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

16. 차입금

(1) 차입금의 구성내역

(단위:천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	201,613,084	-	168,775,944	-
유동성장기부채	295,120	-	221,380	-
장기차입금	-	884,880	-	958,620
회사채	34,987,413	19,959,963	34,982,933	-
합계	236,895,617	20,844,843	203,980,257	958,620

(2) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)
구분	차입처	이자율	당분기말	전기말
일반차입금	KDB산업은행	4.47~5.03%	25,500,000	25,500,000
일반차입금	국민은행	4.89%	7,000,000	7,000,000
일반차입금	NH농협은행	0.76~1.69%	35,000,000	36,821,427
일반차입금	수출입은행	3.86~4.75%	70,000,000	60,000,000
외화일반차입금	씨티은행	5.03~5.04%	18,253,200	5,069,200
무역금융	KEB하나은행 외	5.57~5.60%	16,000,000	-
B'Usance	KEB하나은행 외	0.41~5.91%	12,163,107	12,672,810
L/C	우리은행	6.50%	334,650	97,052
D/A	우리은행 외	0.62~5.96%	17,362,127	21,615,455
합계			201,613,084	168,775,944

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로연결회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).

(3) 장기차입금의 내역

- 당분기말

(단위: 천원)
구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계
일반차입금	중소기업은행	1.05%	2027-03-15	295,120	884,880	1,180,000

- 전기말

(단위: 천원)
구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계
일반차입금	중소기업은행	1.05%	2027-03-15	221,380	958,620	1,180,000

(4) 사채의 내역

- 당분기말

(단위: 천원)
구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계
사모사채	제68회	3.33%	2023-06-25	9,996,951	-	9,996,951
사모사채	제70회	2.64%	2023-11-26	4,997,684	-	4,997,684
사모사채	제71회	2.64%	2023-11-26	9,995,395	-	9,995,395
사모사채	제72회	4.63%	2026-03-27	-	19,959,963	19,959,963
사모사채	제44회	3.51%	2023-08-20	9,997,383	-	9,997,383
합계				34,987,413	19,959,963	54,947,376

- 전기말

(단위: 천원)
구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계
사모사채	제68회	3.33%	2023-06-25	9,996,242	-	9,996,242
사모사채	제70회	2.64%	2023-11-26	4,996,980	-	4,996,980
사모사채	제71회	2.64%	2023-11-26	9,993,997	-	9,993,997
사모사채	제44회	3.51%	2023-08-20	9,995,714	-	9,995,714
합계				34,982,933	-	34,982,933

17. 기타금융부채

(단위:천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	17,896,696	-	15,132,200	-
미지급비용	9,451,701	-	9,859,201	-
예수금	1,195,411	180,000	1,097,612	180,000
환불부채	8,217,887	542,433	10,101,344	767,672
임대보증금	273,000	-	293,000	-
리스부채(*)	2,065,095	4,446,778	1,955,008	3,821,215
파생상품부채	268,170	-	638,753	-
합계	39,367,960	5,169,211	39,077,118	4,768,887

(*) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	54,551	51,744
단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	103,961	62,348
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	30,253	47,809

당분기와 전분기 중 리스와 관련된 총 지출액은 각각 734,284천원과 713,647천원입니다.

18. 순확정급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액의 구성항목

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	71,700,471	71,480,325
사외적립자산의 공정가치	(38,128,363)	(38,834,701)
국민연금전환금	(93,008)	(96,923)
합계	33,479,100	32,548,701

(2) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위: 천원)
구분		당분기	전분기
당기손익	당기근무원가	1,904,908	1,696,751
	이자비용	288,452	183,540
	소계	2,193,360	1,880,291
기타포괄손실 (이익)	확정급여채무 재측정요소	(312,719)	110,083
	사외적립자산 재측정요소	103,922	113,576
	법인세비용	45,935	(49,205)
	소계	(162,862)	174,454
합계		2,030,498	2,054,745

(3) 회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 14,684천원(전기 238,614천원)입니다.

19. 충당부채

- 충당부채의 변동내역

(단위: 천원)
구분	당분기			전분기
	판매보증(*)	기타	합계	판매보증(*)	기타	합계
기초	18,089,262	200,000	18,289,262	15,276,788	200,000	15,476,788
사용액	(2,019,715)	-	(2,019,715)	(2,516,105)	-	(2,516,105)
설정액	561,110	-	561,110	3,611,415	-	3,611,415
환율차이 등	126,039	-	126,039	86,362	-	86,362
분기말	16,756,696	200,000	16,956,696	16,458,460	200,000	16,658,460
유동	12,618,078	-	12,618,078	13,100,609	-	13,100,609
비유동	4,138,618	200,000	4,338,618	3,357,851	200,000	3,557,851

(*) 판매보증관련 충당부채는 농기계매출에 따른 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

20. 기타부채

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미지급부가가치세	110,786	-	129,405	-
선수금	8,943,540	-	5,194,298	-
선수수익	96,759	-	280,055
예수금	1,078,870	-	1,085,787	-
미지급비용(*)	4,963,437	610,331	5,508,407	594,971
이연수익(주석 22)	139,186	3,727,348	150,508	3,755,432
미지급배당금	5,833,639	-	-	-
합계	21,166,217	4,337,679	12,348,460	4,350,403

(*) 미지급비용에는 기타장기종업원급여부채 610,331천원(전기: 594,971천원)이 포함되어 있습니다.

21. 정부보조금 및 이연수익

(단위: 천원)
구분		당분기말		전기말
		유동	비유동	유동	비유동
자산관련 보조금	공장이전관련(*)	63,062	2,083,476	67,110	2,096,206
	기타	76,124	1,643,872	83,398	1,659,226
합계		139,186	3,727,348	150,508	3,755,432

(*) 공장이전 관련 정부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 수령(수령액 3,475백만원)하였으며, 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익으로 인식하고있습니다. 한편, 5년 내 정당한 사유없이 공장을 휴ㆍ폐업하거나 10년내 타지역으로 이전시 수령한 정부보조금을 상환할 의무가 있습니다.

22. 자본

(1) 자본금의 구성내역

(단위: 주, 천원)
구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말
보통주	500,000,000	152,353,747주	500원	76,176,874	76,176,874

(2) 기타불입자본의 구성내역

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	58,536,670	58,536,670
합병차익	716,834	716,834
자기주식처분이익	773,394	773,394
자기주식(*)	(10,371,614)	(10,371,614)
기타자본조정	4,625,826	4,625,826
합계	54,281,110	54,281,110

(*) 회사는 당분기말 현재 자기주식 총 6,512,777주를 보유하고 있습니다.

(3) 기타자본구성요소의 구성내역

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,753,897	1,783,537
재평가잉여금	21,206,025	21,206,025
해외사업장환산손익	5,648,633	4,446,978
기타자본조정	10,751,270	10,751,270
합계	39,359,825	38,187,810

(4) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
법정적립금	17,450,000	16,550,000
이익준비금	17,450,000	16,550,000
임의적립금	151,100,000	61,100,000
임의적립금	151,100,000	61,100,000
미처분이익잉여금	23,788,309	89,196,886
합계	192,338,309	166,846,886

23. 판매비와관리비

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
급여(*)	11,495,473	11,556,069
퇴직급여	1,958,002	1,017,300
복리후생비	1,325,792	1,330,102
지급수수료	4,959,634	4,141,110
광고선전비	2,735,634	1,262,891
운반비	3,979,235	2,922,135
대손상각비(환입액)	3,156,863	(6,607)
감가상각비	942,705	844,751
무형자산상각비	294,869	330,554
하자보수비	561,110	3,229,866
수출비용	2,522,211	4,241,613
여비교통비	1,072,304	441,208
세금과공과	409,181	257,888
기타	3,746,348	5,666,588
합  계	39,159,361	37,235,468

24. 기타수익 및 기타비용

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
[기타수익]
임대수익	67,274	19,906
유형자산처분이익	16,496	48,973
국고보조금수익	39,406	34,688
잡이익	586,130	422,818
합계	709,306	526,385
[기타비용]
유형자산처분손실	1,904	1,592
기부금	208,022	138,100
기타의대손상각비	9,863	6,836
잡손실	217,430	935,053
합계	437,219	1,081,581

25. 금융수익 및 금융원가

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
[금융수익]
이자수익	180,335	95,210
외환차익	902,428	3,005,802
외화환산이익	4,602,595	4,790,833
파생상품거래이익	140,657	110,597
파생상품평가이익	388,193	14,841
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,519	3,115
합계	6,218,727	8,020,398
[금융원가]
이자비용	1,327,000	1,159,271
파생상품거래손실	31,006	54,482
파생상품평가손실	53,206	2,384,281
후순위채평가손실	420,000	-
외환차손	814,884	1,247,889
외화환산손실	1,698,429	1,396,269
합계	4,344,525	6,242,192

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 9.85%와 16.17%입니다.

27. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)
구분	당분기	전분기
재고자산의 변동	(233,845,801)	(142,661,997)
원재료 및 상품매입액	364,451,133	318,152,240
종업원급여	29,309,660	27,307,131
감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산상각비	3,741,973	4,025,466
수출비용	2,522,211	18,502,679
운반비	4,190,723	5,662,525
지급수수료	6,045,457	5,088,997
연구비	418,212	1,431,007
하자보수비	561,110	3,229,866
기타비용	26,263,433	23,491,648
합계	203,658,111	264,229,562

28. 주당이익

(1) 기본주당이익

기본주당이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 해당 보통주분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

- 기본주당이익의 산정내역

(단위 : 천원,주)
구분	당분기	전분기
지배주주 보통주분기순이익	31,162,201	31,554,193
가중평균 유통보통주식수	145,840,970	146,147,229
보통주 기본주당이익	214	216

(2) 희석주당이익

연결회사가 보유한 희석성 잠재적보통주는 전환사채입니다. 희석주당이익은 전환사채가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

- 희석주당이익의 산정내역

(단위 : 천원,주)
구     분	당분기	전분기
보통주희석분기순이익	31,162,201	31,672,764
희석 가중평균 유통보통주식수	145,840,970	146,844,217
보통주 희석주당이익	214	215

(*) 당분기의 희석주당이익은 반희석효과로 인하여 기본주당이익과 동일하게 산출되었습니다.

29. 특수관계자거래

(1) 연결회사의 주요 특수관계자

구분	당분기말	전기말
기타 특수관계자	최대주주 및 그 특수관계자 세일공업 주식회사(*) 동양미디어판매(주)	최대주주 및 그 특수관계자 세일공업 주식회사(*) 동양미디어판매(주)

(*) 기업회계기준서상 특수관계자가 아니나, 회사의 최대주주 등이 해당회사의 주요 주주인점 등을 고려하여 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 특수관계자 거래 내역

- 당분기

(단위:천원)
구분	회사명	매출 등		매입 등
		제ㆍ상품 매출	기타	재고자산	기타
기타특수관계자	세일공업 주식회사(*)	196,193	(228)	8,129,249	3,856,935
	동양미디어판매(주)	-	3,000	-	702,894
합계		196,193	2,772	8,129,249	4,559,829

(*) 사급거래가 제거된 순액으로 표시되었습니다.

- 전분기

(단위:천원)
구분	회사명	매출 등		매입 등
		제ㆍ상품 매출	기타	재고자산	기타
관계기업	(주)티와이엠아이씨티	-	16,731	225,406	1,167,785
기타특수관계자	세일공업 주식회사(*)	281,549	-	15,708,271	27,127
합계		281,549	16,731	15,933,677	1,194,912

(*) 사급거래가 제거된 순액으로 표시되었습니다.

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액

- 당분기말

(단위: 천원)
구분	회사의명칭	채권	채무
		기타채권	매입채무	기타채무
기타특수관계자	동양미디어판매(주)	-	-	205,565
	세일공업 주식회사	43,956	8,596,445	1,113

- 전기말

(단위: 천원)
구분	회사의명칭	채권	채무
		기타채권	매입채무	기타채무
기타특수관계자	동양미디어판매(주)	-	-	511,431
	세일공업 주식회사	23,000	10,930,545	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 당분기말 원화 38,214백만원, 27,000천USD(전기말 원화 38,424백만원, 27,000천USD)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
임원급여	657,000	636,314
퇴직급여	109,298	100,932
합계	766,298	737,246

지배기업의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 진 등기임원(사외이사포함)들로 구성되어 있습니다.

(6) 연결회사가 당분기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 1,923백만원(전분기 : 957 백만원)입니다. 당분기말 현재 특수관계자에게 지급결의한 배당과 관련한 미지급금은 1,923백만원이며, 전기말 미지급금은 없습니다.

(7) 연결회사가 당분기 중 특수관계자에게 부여한 주식매수선택권은 400,000주입니다.

30. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치

(단위:천원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
[당분기말]
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,114,689	1,114,689
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	419,500	-	8,136,189	8,555,689
파생상품자산(주석 17, 35 참조)	-	-	392,102	392,102
파생상품부채(주석 17, 35 참조)	-	-	268,171	268,171
[전기말]
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,110,170	1,110,170
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	457,500	-	8,136,189	8,593,689
파생상품자산(주석 17, 35 참조)	-	-	8,125	8,125
파생상품부채(주석 17, 35 참조)	-	-	638,753	638,753

(4) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 변동내역

- 당분기

(단위: 천원)
구분	기초	감소	평가손익	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	1,110,170	-	4,519	1,114,689
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,136,189	-	-	8,136,189
파생상품자산	8,125	(4,216)	388,193	392,102
파생상품부채	638,753	(423,788)	53,206	268,171

- 전분기

(단위: 천원)
구분	기초	감소	평가손익	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	1,185,346	(70,000)	3,114	1,118,460
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,354,264	-	-	6,354,264
파생상품자산	44,680	(44,548)	3,571	3,703
파생상품부채	1,384,473	(595,432)	2,373,012	3,162,053

(5) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)
구분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	1,114,689	기타	기타
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,136,189	현금흐름할인법	할인율
파생상품자산	392,102	기타	무위험이자율, 환율
파생상품부채	268,171	기타	무위험이자율, 환율

31. 현금흐름표

(1) 영업활동 현금흐름 중 조정내역

(단위:천원)
구분	당분기	전분기
조정 :
가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
감가상각비	3,307,386	3,671,794
급여	15,359	175,264
퇴직급여	2,193,360	1,880,291
대손상각비	3,156,863	(6,607)
기타의대손상각비	9,863	6,836
무형자산상각비	391,692	413,564
하자보수비	561,110	3,229,866
이자비용	1,327,000	1,159,271
외화환산손실	1,698,429	1,396,270
후순위채평가손실	420,000	-
재고자산평가손실	475,225	395,961
경상개발비	-	18,887
유형자산처분손실	1,904	1,592
파생상품평가손실	53,206	2,384,281
파생상품거래손실	21,916	-
잡손실	-	19,845
법인세비용	3,403,012	6,086,486
투자부동산감가상각비	42,894	16,573
소계	17,079,219	20,850,174
나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
이자수익	(180,335)	(95,209)
국고보조금수익	(39,406)	(34,688)
외화환산이익	(4,602,595)	(4,790,833)
재고자산평가이익	(397,855)	-
유형자산처분이익	(16,496)	(48,973)
파생상품평가이익	(388,193)	(14,841)
지분법이익	-	(122,240)
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(4,519)	(3,115)
잡이익	(2,088)	(3,167)
파생상품거래이익	(82,545)	-
소계	(5,714,032)	(5,113,066)
합계	11,365,187	15,737,108

(2) 영업활동 현금흐름 관련 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위:천원)
구분	당분기	전분기
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
매출채권의 증감	(36,904,598)	(71,990,123)
기타금융자산의 증감	259,166	(216,431)
기타유동자산의 증감	5,577,100	(3,803,187)
기타비유동자산의 증감	(1,400)	(291)
재고자산의 증감	(26,065,280)	(30,001,879)
매입채무의 증감	(8,630,036)	18,209,715
기타금융부채의 증감	867,744	1,603,507
기타부채의 증감	2,833,026	3,309,361
반품자산/환불부채의 증감	(70,396)	(966,442)
순확정급여부채의 증감	(708,454)	(204,912)
충당부채의 증감	(1,829,369)	(1,303,000)
하자보수비의 지급	(173,861)	(63,413)
당기법인세자산의 증감	-	(336,354)
미지급법인세의 증감	95,338	(488,957)
합계	(64,751,020)	(86,252,406)

(3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래

(단위: 천원)
구          분	당분기	전분기
건설중인자산의 유형자산 대체	1,078,000	707,668
개발중인자산의 무형자산 대체	30,000	4,076,224
유형자산 취득관련 미지급금	602,998	271,313
무형자산 취득관련 미지급금	535,920	-
사용권자산의 취득 및 처분	1,193,324	562,062
전환사채의 전환	-	349,654

(4) 재무활동으로 인한 부채의 변동
- 당분기

(단위: 천원)
계정	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래					당분기말
			외화환산 손익	이자비용	유동성대체	기타	연결범위변동
단기차입금	168,775,944	31,994,044	843,096	-	-	-	-	201,613,084
유동성장기부채	221,380	-	-	-	73,740	-	-	295,120
유동성사채	34,982,933	-	-	4,480	-	-	-	34,987,413
사채	-	20,000,000	-	(40,037)	-	-	-	19,959,963
장기차입금	958,620	-	-	-	(73,740)	-	-	884,880
리스부채	5,776,223	(600,069)	463,546	54,551	-	817,622	-	6,511,873
재무활동관련 총부채	210,715,100	51,393,975	1,306,642	18,994	-	817,622	-	264,252,333

- 전분기

(단위: 천원)
계정	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래					당분기말
			외화환산 손익	이자비용	유동성대체	기타	연결범위변동
단기차입금	140,878,424	65,159,673	(1,550,795)	-	-	432,675	-	204,919,977
유동성사채	12,994,805	(13,000,000)	-	5,195	-	-	-	-
유동성전환사채	609,557	-	-	23,070	-	(349,654)	-	282,973
사채	34,959,547	-	-	4,290	-	-	-	34,963,837
장기차입금	1,180,000	-	-	-	-	-	-	1,180,000
리스부채	6,119,136	(551,746)	91,024	51,743	-	473,621	-	6,183,778
재무활동관련 총부채	196,741,469	51,607,927	(1,459,771)	84,298	-	556,642	-	247,530,565

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 회사의 금융기관과의 약정내용

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)
구분	금융기관	당분기말	전기말
당좌차월	NH농협은행 등	9,000,000	9,000,000
일반차입약정	NH농협은행 등	98,680,000	93,680,000
일반차입약정	씨티은행	USD 14,000	USD 6,000
무역금융대출	KEB하나은행 등	81,600,000	70,610,000
지급보증한도	우리은행 등	9,186,000	9,186,000
B2B(지급어음)한도	NH농협은행 등	15,000,000	16,000,000
수출채권양도거래	우리은행 등	USD 21,750	USD 25,000
외상매출채권담보대출	NH농협은행	3,000,000	3,000,000
수입신용장개설	NH농협은행 등	USD 51,026	USD 42,076
파생상품거래한도	우리은행	USD 11,200	USD 11,200
통합외국환여신한도	NH농협은행	USD 6,000	USD 6,000
수출입통합한도	NH농협은행 등	USD 61,090	USD 75,750

(2) 위험회피회계가 적용되지 않는 통화선도

① 당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY)
거래목적	거래처	환종	손실한도
매매목적	우리은행	JPY	5,000,000
매매목적	농헙은행	JPY	3,000,000
매매목적	씨티은행	USD	-

- 거래조건 (선물환 가격) : 현물환 + 기간별 스왑 포인트

(단위: 천원, 천USD, 천EUR, 천JPY)
시작일	종료일	매입예정금액		결제예정금액
2022-08-26	2023-12-05	JPY	2,702,554	KRW	26,512,334
2023-03-27	2023-08-17	EUR	1,184	KRW	1,655,463
2022-06-22	2024-02-23	USD	14,109	KRW	18,317,593
2023-02-17	2023-06-26	KRW	-	USD	18,000

② 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가이익 388,193천원을 인식하고 있으며, 당분기말 현재 392,102천원의 파생상품자산을 계상하고 있습니다.

③ 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가손실 53,206천원을 인식하고 있으며, 당분기말 현재 268,171천원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다.

(3) 연결회사는 농기계를 구매하는 고객과 데라게란덴 등 금융기관과의 할부금융계약에 대하여 연체가 발생하는 경우 연결회사가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 대위변제 대상 잔액은 39,967백만원(전기말 38,876백만원)입니다.

(4) 연결회사는 차입과 관련하여 KEB하나은행 등에 12,667백만원(전기말 5,330백만원)의 받을어음을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 연결회사는 차입과 관련하여 중소기업은행에 525백만원의 정기적금과 360백만원의 정기예금 및 USD 3,800천의 예금을 Regions 등에 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 연결회사의 미국 소재 종속회사인 TYM-NA는 Wells Fargo 등과 현지 딜러의 구매금융을 위한 파이낸싱 계약을 체결하고 있으며, 현지 딜러가 도매금융 지급을 이행하지 못할 경우 연결회사가 금융회사로부터 구매금융 담보인 재고자산을 인수하는 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간 동안 현지 딜러가 차입한 구매금융 총액은 USD 40,084천이며, 연결회사가 지급한 구매금융 수수료는 USD 2,195천입니다. 보고기간종료일 현재 딜러에게 제공한 구매금융 잔액은 USD 59,903천(전기말 : USD 42,355천)입니다.

(7) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
원고	계류법원	소송내용	소송가액	진행상황
김창수	청주지방법원 영동지원	손해배상 청구	50,000	1심 진행중
박정자	광주지방법원	대리점 유효확인	50,000	상대방 화해권고수용 대기중
박성림	서울중앙지방법원	손해배상 청구	50,000	1심 변론기일 대기중

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 64 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 63 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 64 기 1분기말	제 63 기말
자산
유동자산	480,637,419,098	422,375,535,733
현금및현금성자산	6,498,605,706	239,276,841
매출채권	263,802,045,558	225,840,150,742
기타유동금융자산	6,754,755,185	8,083,650,242
당기손익-공정가치측정금융자산	310,161,145	308,328,487
기타유동자산	11,013,223,884	18,387,640,308
재고자산	192,258,627,620	169,516,489,113
비유동자산	332,778,525,544	315,333,737,279
기타비유동금융자산	2,354,452,904	2,401,489,671
당기손익-공정가치측정금융자산	803,527,443	800,841,389
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,555,689,481	8,593,689,481
종속기업투자	63,707,881,377	50,167,719,411
유형자산	237,083,965,940	234,478,582,046
투자부동산	8,980,763,289	9,023,657,156
무형자산	11,292,245,110	9,867,758,125
자산총계	813,415,944,642	737,709,273,012
부채
유동부채	393,826,588,239	363,414,419,878
매입채무	107,742,099,268	116,918,415,647
기타유동금융부채	18,787,323,060	19,646,195,733
단기차입금	231,972,841,062	199,996,202,462
기타유동부채	19,987,019,052	11,289,776,529
유동충당부채	8,129,258,289	8,667,437,594
당기법인세부채	7,208,047,508	6,896,391,913
비유동부채	66,532,896,924	46,228,400,762
장기차입금	20,844,843,485	958,620,000
기타비유동금융부채	1,704,506,720	1,600,598,029
기타비유동부채	4,336,574,323	4,350,403,167
순확정급여부채	32,278,343,576	31,474,862,380
충당부채	4,063,516,804	4,203,904,533
이연법인세부채	3,305,112,016	3,640,012,653
부채총계	460,359,485,163	409,642,820,640
자본
자본금	76,176,873,500	76,176,873,500
자본잉여금	47,147,092,176	47,147,092,176
기타자본구성요소	22,889,340,597	22,340,050,865
이익잉여금	206,843,153,206	182,402,435,831
자본총계	353,056,459,479	328,066,452,372
부채및자본총계	813,415,944,642	737,709,273,012

포괄손익계산서

제 64 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 63 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 64 기 1분기		제 63 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	193,580,986,601	193,580,986,601	134,063,710,052	134,063,710,052
매출원가	147,500,802,992	147,500,802,992	105,863,029,663	105,863,029,663
매출총이익	46,080,183,609	46,080,183,609	28,200,680,389	28,200,680,389
판매비와관리비	27,995,479,585	27,995,479,585	15,044,986,720	15,044,986,720
영업이익	18,084,704,024	18,084,704,024	13,155,693,669	13,155,693,669
기타수익	681,655,239	681,655,239	463,114,939	463,114,939
기타비용	293,402,055	293,402,055	1,058,190,808	1,058,190,808
금융수익	5,112,400,523	5,112,400,523	5,990,810,474	5,990,810,474
금융비용	3,715,433,761	3,715,433,761	5,010,418,828	5,010,418,828
지분법적용대상관련이익(손실)	12,964,518,529	12,964,518,529	21,471,890,274	21,471,890,274
법인세비용차감전순이익	32,834,442,499	32,834,442,499	35,012,899,720	35,012,899,720
법인세비용	2,723,671,126	2,723,671,126	3,493,247,499	3,493,247,499
당기순이익	30,110,771,373	30,110,771,373	31,519,652,221	31,519,652,221
기타포괄손익	712,874,534	712,874,534	335,666,283	335,666,283
당기손익으로 재분류되지 않는항목	133,944,802	133,944,802	(156,401,702)	(156,401,702)
순확정급여부채의 재측정요소	166,148,112	166,148,112	(122,535,147)	(122,535,147)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(29,640,000)	(29,640,000)	6,630,000	6,630,000
지분법적용대상관련지분해당액	(2,563,310)	(2,563,310)	(40,496,555)	(40,496,555)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	578,929,732	578,929,732	492,067,985	492,067,985
지분법적용대상관련지분해당액	578,929,732	578,929,732	492,067,985	492,067,985
총포괄손익	30,823,645,907	30,823,645,907	31,855,318,504	31,855,318,504
지배기업지분에대한주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)	206	206	216	216
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	206	206	215	215

자본변동표

제 64 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 63 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

		자본
		자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본  합계
2022.01.01 (기초자본)		75,764,786,000	51,293,479,234	22,164,469,657	96,533,730,323	245,756,465,214
회계정책변경
총포괄손익	당기순이익				31,519,652,221	31,519,652,221
	기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익			6,630,000		6,630,000
	순확정급여부채의재측정요소				(122,535,147)	(122,535,147)
	지분법적용대상관련지분해당액			492,067,985	(40,496,555)	451,571,430
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	연차배당				(2,920,400,820)	(2,920,400,820)
	전환사채 전환	228,937,500	638,215,763			867,153,263
	합병거래		(2,384,331,831)			(2,384,331,831)
2022.03.31 (기말자본)		75,993,723,500	49,547,363,166	22,663,167,642	124,969,950,022	273,174,204,330
2023.01.01 (기초자본)		76,176,873,500	47,147,092,176	22,340,050,865	182,402,435,831	328,066,452,372
회계정책변경
총포괄손익	당기순이익				30,110,771,373	30,110,771,373
	기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익			(29,640,000)		(29,640,000)
	순확정급여부채의재측정요소				166,148,112	166,148,112
	지분법적용대상관련지분해당액			578,929,732	(2,563,310)	576,366,422
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	연차배당				(5,833,638,800)	(5,833,638,800)
	전환사채 전환
	합병거래
2023.03.31 (기말자본)		76,176,873,500	47,147,092,176	22,889,340,597	206,843,153,206	353,056,459,479

현금흐름표

제 64 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 63 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 64 기 1분기	제 63 기 1분기
영업활동현금흐름	(37,729,052,522)	(31,847,105,379)
영업에서 창출된 현금흐름	(33,967,424,452)	(31,662,881,009)
당기순이익	30,110,771,373	31,519,652,221
조정	(1,755,285,703)	(12,784,503,483)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(62,322,910,122)	(50,398,029,747)
이자의 수취	65,331,158	38,513,579
이자의 지급	(1,054,720,405)	(553,164,699)
법인세의 납부	(2,772,238,823)	330,426,750
투자활동현금흐름	(6,273,642,569)	(1,371,800,776)
장기금융상품의 취득	(45,000,000)
대여금의 감소	25,000,000
유형자산의 처분	16,500,000	29,700,001
유형자산의 취득	(4,585,099,189)	(611,806,373)
무형자산의 취득	(1,218,043,380)	(770,694,404)
보증금의 감소	173,000,000	11,000,000
보증금의 증가	(640,000,000)	(30,000,000)
재무활동현금흐름	50,262,023,956	40,624,121,329
차입금의 증가	115,314,265,358	69,812,420,938
차입금의 상환	(64,258,943,100)	(28,949,767,674)
리스부채의 지급	(353,298,302)	(238,531,935)
후순위채권의 취득	(420,000,000)
임대보증금의 지급	(20,000,000)
합병승계 현금및현금성자산		22,305,174
현금및현금성자산의순증가(감소)	6,259,328,865	7,427,520,348
기초현금및현금성자산	239,276,841	1,998,680,631
기말현금및현금성자산	6,498,605,706	9,426,200,279

5. 재무제표 주석

제64기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지

제63기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지

주식회사 티와이엠

1. 일반 사항

주식회사 티와이엠(이하 "회사")은 1951년 9월 28일에 설립되었으며, 1973년 6월 26일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 트랙터, 콤바인 등의 농업용기계 및 연초용필터 등의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울시 강남구 언주로에 소재하고 있으며, 주요공장은 전북 익산시 왕궁면, 충북 진천군 덕산면, 충북 옥천군 옥천읍에 소재하고 있습니다. 그 외 농업용기계의 제조 및 판매를 목적으로 미국에 해외현지법인을 운영하고 있습니다.

회사의 주요주주 현황

주주명	소유주식수	지분율(%)
대표이사	14,745,790	9.68
대표이사의 특수관계자	33,387,445	21.91

2. 중요한 회계정책

 

2.1 재무제표 작성기준

 

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 종속기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다.또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.

2.1.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

 

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 

 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.  

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' -  단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

 

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

 
2.1.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 제품과용역의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 제품 유형으로는 농기계부문, 필터부문이 있습니다.

농기계부문은 농업용기계인 트랙터, 콤바인, 승용이앙기 등을 공급하고 있으며, 필터부문은 연초용필터를, 기타부문은 외국서적, 신문, 기타 출판물과 양식기, 한식 수저 및 기타 수출입품목을 공급하고 있습니다.

(2) 보고부문별 수익 및 성과

- 당분기

(단위: 천원)
구분	농기계부문	필터부문	합계
매출액	175,864,928	17,716,059	193,580,987
감가상각비	2,882,023	251,787	3,133,810
영업손익	15,334,697	2,750,007	18,084,704

- 전분기

(단위: 천원)
구분	농기계부문	필터부문	합계
매출액	125,135,348	8,928,362	134,063,710
감가상각비	2,073,556	259,793	2,333,349
영업손익	12,882,945	272,749	13,155,694

(3) 지역에 대한 정보

지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보

- 당분기

(단위: 천원)
구분		한국	미국	기타수출	합계
매출액	외부 매출액	69,811,591	49,609,937	18,568,969	137,990,497
	내부 매출액(*)	15	55,590,475	-	55,590,490
	합계	69,811,606	105,200,412	18,568,969	193,580,987

(*) 종속기업에 대한 매출액입니다.

- 전분기

(단위: 천원)
구분		한국	미국	기타수출	합계
매출액	외부 매출액	50,966,305	36,818,570	12,750,486	100,535,361
	내부 매출액(*)	2,302,157	31,226,192	-	33,528,349
	합계	53,268,462	68,044,762	12,750,486	134,063,710

(*) 종속기업에 대한 매출액입니다.

(4) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보

(단위: 천원)
구분	매출액
	당분기	전분기	비고
고객1	55,590,475	-	내부 매출액
고객2(*)	14,365,834	19,677,003	외부 매출액
고객3(*)	18,104,745	17,693,105	외부 매출액

(*) 당분기에는 10% 미만이나 전분기에는 10% 이상인 고객입니다.

5. 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융자산

(1) 현금및현금성자산의 내역

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
현금	5,273	4,007
보통예금 등	6,493,333	235,270
합계	6,498,606	239,277

(2) 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융자산의 내역

(단위: 천원)
구분	종류	제한/담보내역	당분기말	전기말
현금및현금성자산	보통예금	연구개발 목적 외 사용제한	173,965	171,399
단기금융상품	정기예금	금융보증 및 차입관련 담보제공	3,545,000	3,545,000
장기금융상품	정기예금	정책자금 담보	525,000	480,000
	별단예금	당좌거래 보증금	12,500	12,500
합계			4,256,465	4,208,899

6. 매출채권

(1) 매출채권의 내역

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
매출채권	275,752,348	234,145,685
(대손충당금)	(11,950,302)	(8,305,534)
합계	263,802,046	225,840,151

(2) 매출채권의 연령별 채권금액

(단위 : 천원)
구분	당분기말	전기말
연체되지 않은 채권	197,317,812	166,285,237
3개월 이하	33,473,392	16,085,751
3개월 초과 ~ 6개월 이하	6,464,723	45,208,380
6개월 초과 ~ 12개월 이하	32,180,155	414,161
12개월 초과	6,316,266	6,152,156
합계	275,752,348	234,145,685

(3) 매출채권 대손충당금의 증감내역

(단위 : 천원)
구분	당분기	전기
기초 대손충당금	8,305,534	1,332,786
합병	-	3,338,672
대손상각비 설정액	3,644,768	3,634,076
기말대손충당금	11,950,302	8,305,534

7. 기타금융자산

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
금융상품	3,545,000	537,500	3,545,000	492,500
대여금	-	207,000	-	1,676,235
미수금	2,623,008	-	4,888,400	232,000
대손충당금(미수금)	(652,299)	-	(642,436)	-
미수수익	74,801	-	51,229	-
임차보증금	772,143	1,607,798	233,331	-
파생금융상품	392,102	-	8,126	-
기타보증금	-	2,155	-	755
합계	6,754,755	2,354,453	8,083,650	2,401,490

8. 공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역

- 당분기

(단위: 천원)
구분	기초	평가손익	기말
채무상품	1,109,170	4,519	1,113,689

- 전분기

(단위: 천원)
구분	기초	평가손익	기말
채무상품	1,113,346	3,114	1,116,460

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역.

- 당분기

(단위: 천원)
구분	기초	기타포괄손익	기말
시장성 있는 지분증권	457,500	(38,000)	419,500
시장성 없는 지분증권	8,136,189	-	8,136,189
합계	8,593,689	(38,000)	8,555,689

- 전분기

(단위: 천원)
구분	기초	기타포괄손익	기말
시장성 있는 지분증권	395,000	8,500	403,500
시장성 없는 지분증권	6,354,264	-	6,354,264
합계	6,749,264	8,500	6,757,764

9. 기타자산

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
선급금	3,071,798	4,548,973
선급비용	554,836	981,569
반품자산	1,134,672	3,054,234
기타자산	1,605,019	1,447,299
미수금	4,646,899	8,355,565
합계	11,013,224	18,387,640

10. 재고자산

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	15,213,989	(3,938,945)	11,275,044	16,818,206	(3,980,107)	12,838,099
제품	94,436,531	(929,326)	93,507,205	74,877,258	(1,404,811)	73,472,447
반제품	13,149,835	(820,670)	12,329,165	12,087,747	(775,362)	11,312,385
재공품	9,416,608	(355,427)	9,061,181	13,181,047	(318,523)	12,862,524
원재료	56,738,594	(4,729,446)	52,009,148	55,798,854	(4,352,713)	51,446,141
저장품	696,504	-	696,504	685,495	-	685,495
미착품	13,071,582	-	13,071,582	6,592,288	-	6,592,288
견본품	401,159	(92,360)	308,799	368,068	(60,958)	307,110
합계	203,124,802	(10,866,174)	192,258,628	180,408,963	(10,892,474)	169,516,489

(1) 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 146,086백만원(전분기: 105,863백만원)입니다.
(2) 당분기에 재고자산평가이익 26백만원을 인식하였으며, 전분기에 재고자산평가손실 274백만원을 인식하였습니다.
(3) 재고자산 중 26,000백만원은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업의 내역

(단위: 천원, 주)
구분	회사명	소재국가	결산월	주식수	지분율	취득원가	당분기말	전기말
종속기업	TYM North America(*)	미국	12월	350,000	100.00%	40,154,898	18,252,772	5,443,161
	㈜루트	한국	12월	810,000	100.00%	33,048,000	43,835,858	43,037,050
	안휘국제경전기계유한공사	중국	12월	-	51.00%	-	-	-
	(주)티와이엠아이씨티	한국	12월	98,000	100.00%	980,000	1,619,251	1,687,508
소계						74,182,898	63,707,881	50,167,719

(*) TYM-USA가 Branson Machinerym LLC.,(보유지분 100%)를 2023년 1월 1일을 합병기일로 흡수합병하였으며, TYM North America로 사명변경하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업투자 장부금액 변동내역

- 당분기

(단위: 천원)
구분	회사명	기초	취득/대체	평가내역			처분	분기말
				지분법손익	기타포괄손익	기타증감
종속기업	TYM North America	5,443,161	-	12,230,681	578,930	-	-	18,252,772
	㈜루트	43,037,050	-	802,094	(3,286)	-	-	43,835,858
	안휘국제경전기계유한공사	-	-	-	-	-	-	-
	(주)티와이엠아이씨티	1,687,508	-	(68,257)	-	-	-	1,619,251
소계		50,167,719	-	12,964,518	575,644	-	-	63,707,881

- 전분기 

(단위: 천원)
구분	회사명	기초	취득/대체	평가내역			처분	분기말
				지분법손익	기타포괄손익	기타증감
종속기업	케이에이엠홀딩스	27,394,307	-	-	-	(2,357,829)	(25,036,478)	-
	국제종합기계㈜	67,845,364	25,036,478	15,366,563	230,198	-	-	108,478,603
	TYM-USA	3,849,518	-	4,522,544	290,053	-	-	8,662,115
	㈜루트	41,098,368	-	1,460,544	(51,919)	-	-	42,506,993
소계		140,187,557	25,036,478	21,349,651	468,332	(2,357,829)	(25,036,478)	159,647,711
관계기업	(주)티와이엠아이씨티	341,148	-	122,240	-	-	-	463,388
합계		140,528,705	25,036,478	21,471,891	468,332	(2,357,829)	(25,036,478)	160,111,099

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보

- 당분기

(단위: 천원)
구분		종속기업
		TYM-NA	㈜루트	안휘국제경전기계유한공사	(주)티와이엠아이씨티
당분기말 재무상태표	유동자산	204,945,309	58,911,507	13,857	1,728,363
	비유동자산	21,277,156	12,279,851	-	941,439
	자산 계	226,222,465	71,191,358	13,857	2,669,802
	유동부채	176,765,589	27,796,509	2,205,946	661,044
	비유동부채	3,739,805	1,033,573	-	389,507
	부채 계	180,505,394	28,830,082	2,205,946	1,050,551
	지배주주지분	45,717,071	42,361,276	(2,192,089)	1,619,251
	자본 계	45,717,071	42,361,276	(2,192,089)	1,619,251
당분기 포괄손익계산서	매출	93,247,788	28,942,466	-	1,634,832
	당분기순손익	5,044,173	1,862,607	-	73,721
	기타포괄손익	1,247,111	(3,286)	-	-
	총포괄손익	6,291,284	1,859,321	-	73,721

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

- 전기

(단위 : 천원)
구분		종속기업						관계기업
		국제종합기계㈜	TYM-USA	㈜루트	Branson Machinery, LLC.,	안휘국제경전기계유한공사	(주)티와이엠 아이씨티	(주)티와이엠 아이씨티
전기말 재무상태표	유동자산	-	100,564,189	56,737,120	79,468,730	13,294	1,652,056	-
	비유동자산	-	9,306,957	11,954,718	10,150,687	-	971,094	-
	자산 계	-	109,871,146	68,691,838	89,619,417	13,294	2,623,150	-
	유동부채	-	86,391,403	27,583,309	70,103,425	2,116,253	599,097	-
	비유동부채	-	401,659	737,294	3,168,289	-	336,545	-
	부채 계	-	86,793,062	28,320,603	73,271,714	2,116,253	935,642	-
	지배주주지분	-	23,078,084	40,371,235	16,347,703	(2,102,959)	1,687,508	-
	자본 계	-	23,078,084	40,371,235	16,347,703	(2,102,959)	1,687,508	-
전분기 포괄손익계산서	매출	144,562,989	57,119,399	34,172,134	-	-	-	1,393,191
	전분기순손익	15,487,600	4,079,255	1,584,854	-	-	-	249,574
	기타포괄손익	208,843	290,053	(51,919)	-	-	-	-
	총포괄손익	15,696,443	4,369,308	1,532,935	-	-	-	249,574

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)
구분	종속기업
	TYM-NA	㈜루트	안휘국제경전기계유한공사	(주)티와이엠아이씨티
당분기말 순자산(A)(*)	45,717,071	42,361,276	(2,192,089)	1,619,251
지분율(B)	100.00%	100.00%	51.00%	100.00%
순자산 지분금액(AXB)	45,717,071	42,361,276	(1,117,965)	1,619,251
내부거래효과	(27,464,299)	(5,958,144)	-	-
미반영손실	-	-	1,117,965	-
영업권 등	-	7,432,726	-	-
당분기말 장부금액	18,252,772	43,835,858	-	1,619,251

(*) 지배주주지분 해당액입니다.

- 전기말

(단위: 천원)
구분	종속기업
	TYM-USA	㈜루트	Branson Machinery, LLC.,	안휘국제경전기계유한공사	(주)티와이엠아이씨티
전기말 순자산(A)(*)	23,078,084	40,371,235	16,347,703	(2,102,959)	1,687,508
지분율(B)	100.00%	100.00%	100.00%	51.00%	100.00%
순자산 지분금액(AXB)	23,078,084	40,371,235	16,347,703	(1,072,509)	1,687,508
내부거래효과	(17,634,923)	(4,947,909)	(16,347,703)	-	-
미반영손실	-	-	-	1,072,509	-
영업권 등	-	7,613,724	-	-	-
전기말 장부금액	5,443,161	43,037,050	-	-	1,687,508

(*) 지배주주지분 해당액입니다.

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 순자본의 변동내역

(단위: 천원)
구분	회사명	기초누적액	당기손익	기타포괄손익	당분기말누적액
종속기업	TYM North America	(1,454,387)	786,206	668,181	-

12. 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산

① 유형자산 장부금액의 구성내역

- 당분기말

(단위: 천원)
구          분	토  지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합   계
취득원가	88,063,582	101,594,045	67,445,814	123,666,675	3,535,954	10,573,514	394,879,584
감가상각누계액	-	(41,648,844)	(55,533,961)	(110,058,542)	(1,379,722)	-	(208,621,069)
손상차손누계액	-	(218,059)	-	(619,258)	-	-	(837,317)
재평가차익 누계액	51,662,769	-	-	-	-	-	51,662,769
장부금액	139,726,351	59,727,142	11,911,853	12,988,875	2,156,232	10,573,514	237,083,967

- 전기말

(단위: 천원)
구          분	토  지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합   계
취득원가	87,657,766	101,576,645	67,285,514	122,163,349	2,974,942	8,141,125	389,799,341
감가상각누계액	-	(41,009,241)	(55,091,937)	(108,726,999)	(1,318,034)	-	(206,146,211)
손상차손누계액	-	(218,059)	-	(619,258)	-	-	(837,317)
재평가차익	51,662,769	-	-	-	-	-	51,662,769
장부금액	139,320,535	60,349,345	12,193,577	12,817,092	1,656,908	8,141,125	234,478,582

② 유형자산의 변동내역

- 당분기

(단위: 천원)
구      분	토  지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합   계
기초장부금액	139,320,535	60,349,345	12,193,577	12,817,092	1,656,908	8,141,125	234,478,582
취득	405,816	17,401	164,500	507,472	877,063	3,510,389	5,482,641
본계정대체	-	-	-	1,078,000	-	(1,078,000)	-
타계정대체	-	(25,870)	-	-	-	-	(25,870)
처분	-	-	(846)	(1,062)	(45,144)	-	(47,052)
감가상각비(*)	-	(613,734)	(445,378)	(1,412,627)	(332,595)	-	(2,804,334)
분기말장부금액	139,726,351	59,727,142	11,911,853	12,988,875	2,156,232	10,573,514	237,083,967

(*) 감가상각비 중 2,032,952천원은 제조원가, 771,382천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기

(단위: 천원)
구      분	토  지	건물및구축물	기계장치	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합   계
기초장부금액	80,782,258	47,486,389	5,043,036	8,951,350	1,012,158	1,187,298	144,462,489
취득	-	11,300	-	570,143	489,598	162,322	1,233,363
본계정대체	-	682,000	-	-	-	(682,000)	-
처분	-	-	-	(4)	(87,229)	-	(87,233)
감가상각비	-	(422,429)	(367,099)	(1,103,431)	(230,051)	-	(2,123,010)
분기말장부금액	80,782,258	47,757,260	4,675,937	8,418,058	1,184,476	667,620	143,485,609

(*) 감가상각비 중 1,691,219천원은 제조원가, 431,791천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

③ 회사의 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

④ 유형자산에 포함된 사용권자산의 장부금액

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
부동산	596,542	619,588
기타유형자산	1,559,690	1,037,320
합계	2,156,232	1,656,908

⑤ 유형자산에 포함된 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
	부동산	기타유형자산	부동산	기타유형자산
기초장부금액	619,588	1,037,320	250,273	761,885
취득	105,369	771,693	-	489,598
처분	-	(45,144)	(3,954)	(83,275)
감가상각비	(128,415)	(204,179)	(96,775)	(133,276)
기말장부금액	596,542	1,559,690	149,544	1,034,932

(2) 투자부동산

① 투자부동산 장부금액의 구성내역

- 당분기말

(단위: 천원)
구분	건설중인자산-토지	건설중인자산-건물	토지	건물	합계
취득원가	-	-	3,928,471	6,587,298	10,515,769
감가상각누계액	-	-	-	(1,535,006)	(1,535,006)
장부금액	-	-	3,928,471	5,052,292	8,980,763

- 전기말

(단위: 천원)
구분	건설중인자산-토지	건설중인자산-건물	토지	건물	합계
취득원가	-	-	3,928,471	6,587,298	10,515,769
감가상각누계액	-	-	-	(1,492,112)	(1,492,112)
장부금액	-	-	3,928,471	5,095,186	9,023,657

② 투자부동산의 변동내역

-당분기

(단위: 천원)
구분	건설중인자산-토지	건설중인자산-건물	투자부동산-토지	투자부동산-건물	합계
기초장부금액	-	-	3,928,471	5,095,186	9,023,657
감가상각비	-	-	-	(42,894)	(42,894)
기말장부금액	-	-	3,928,471	5,052,292	8,980,763

-전분기

(단위: 천원)
구분	건설중인자산-토지	건설중인자산-건물	투자부동산-토지	투자부동산-건물	합계
기초장부금액	210,962	2,559,038	551,520	467,932	3,789,452
감가상각비	-	-	-	(12,044)	(12,044)
기말장부금액	210,962	2,559,038	551,520	455,888	3,777,408

③ 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 직접 관련된 운영비용

(단위: 천원)
구분	임대수익	직접운영비용
당분기	19,380	40,850
전분기	5,727	17,772

13. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

- 당분기말

(단위: 천원)
구분	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정지정	상각후원가측정	합계
[금융자산]
현금및현금성자산	-	-	6,498,606	6,498,606
매출채권	-	-	263,802,046	263,802,046
파생상품자산	392,102	-	-	392,102
기타금융자산	-	-	8,717,106	8,717,106
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	8,555,689	-	8,555,689
당기손익-공정가치측정금융자산	1,113,689	-	-	1,113,689
합계	1,505,791	8,555,689	279,017,758	289,079,238
[금융부채]
매입채무	-	-	107,742,099	107,742,099
파생상품부채	268,171	-	-	268,171
기타금융부채(*)	-	-	20,223,659	20,223,659
단기차입금	-	-	231,972,841	231,972,841
장기차입금	-	-	20,844,843	20,844,843
합계	268,171	-	380,783,442	381,051,613

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

- 전기말

(단위: 천원)
구분	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정지정	상각후원가측정	합계
[금융자산]
현금및현금성자산	-	-	235,270	235,270
매출채권	-	-	225,840,151	225,840,151
파생상품자산	8,125	-	-	8,125
기타금융자산	-	-	10,477,015	10,477,015
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	8,593,689	-	8,593,689
당기손익-공정가치측정금융자산	1,109,170	-	-	1,109,170
합계	1,117,295	8,593,689	236,552,436	246,263,420
[금융부채]
매입채무	-	-	116,918,416	116,918,416
파생상품부채	638,753	-	-	638,753
기타금융부채(*)	-	-	20,608,041	20,608,041
단기차입금	-	-	199,996,202	199,996,202
장기차입금	-	-	958,620	958,620
합계	638,753	-	338,481,279	339,120,032

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
[당기손익-공정가치측정 금융자산]
평가손익(당기손익)	4,519	3,115
파생상품평가손익	388,193	3,571
파생상품거래손익	21,916	-
[기타포괄손익-공정가치측정 금융자산]
평가손익(기타포괄손익)	(29,640)	6,630
[상각후원가 금융자산]
이자수익	104,485	61,973
손상차손	(3,654,631)	(123,290)
외환손익	4,320,297	1,684,840
후순위채평가손실	(420,000)	-
[당기손익-공정가치측정 금융부채]
이자비용	-	(23,070)
파생상품평가손익	(53,206)	(2,373,011)
파생상품거래손익	87,735	56,116
[상각후원가 금융부채]
이자비용	(1,181,192)	(542,744)
이자비용(리스부채)	(34,579)	(20,833)
외환손익	(1,841,201)	2,079,147
금융보증수익	-	51,288
합계	(2,287,304)	863,732

14. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용

(1) 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
관련채무 및 지급보증			담보제공내역
금융기관	종류	금액	구분	담보제공자산	장부금액	담보설정액
우리은행	지급보증	5,078,000	본      사	단기금융상품	2,685,000	2,826,316
	무역금융	5,000,000	경북지점	토지	7,899,103	2,000,000
	D/A	525,917		건물	-
	B'Usance	908,730	익산공장 (전북지점 건물포함)	토지	16,305,784	우리은행 16,000,000 농협은행 18,000,000
	S'Usance	1,650,321		건축물	28,480,013
NH농협은행	생산비축자금	14,000,000		기계장치	157
			중앙기술연구소	토지	2,206,080	USD 3,720.00
				건물	2,451,672
			경기지점	토지	647,460	USD 782.00
	D/A	3,587,181		건물	575,503
			경남지점	토지	1,835,796	USD 2,265.00
				건물	975,267
				기계장치	1
신한은행	지급보증	4,054,000	충북지점	토지	839,788	2,400,000
	D/A	4,974,951		건물	651,919
KEB하나은행	무역금융	11,000,000	전남지점	토지	637,835	750,000
	B'Usance	3,171,834		건물	481,653
	S'Usance	4,456,183	본사	단기금융상품	500,000	500,000
국민은행	일반장기차입금	7,000,000	진천공장	토지	7,812,861	15,000,000
				건물	2,681,435
				기계장치	456,599
산업은행	일반차입금	15,500,000	옥천공장 및 지점 (포괄담보)	토지	59,034,481	82,038,000
				건물	8,699,103
				구축물	760
	B'USANCE	141,937		기계장치	1,663,433
				전기시설	965,799
기업은행	환경정책자금	1,180,000	옥천공장	기계장치	942,361	1,416,000
	Usance	2,548,618		단기금융상품	885,000	990,000
	D/A 외	-		받을어음	12,666,847	6,000,000
수출입은행	정책자금	20,000,000		재고자산	26,000,000	26,000,000
합계		104,777,672	합계		188,981,711	173,920,316
						USD 6,767.00

회사는 상기 담보제공자산 이외에 회사채와 관련하여 신용보증기금 등에 후순위채권을 담보로 제공하고 있습니다.

회사의 차입 실행을 위하여 매출채권ㆍ장래의 매출채권을 금융기관에 신탁(신탁원본제공)하고 있습니다(주석 16, 32 참조).

(2) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위: 천원)
제공받은 지급보증내역			관련채무
제공자	내용	제공금액	종류	금액	제공처
서울보증보험	이행계약보증 외	8,188,703	납품계약이행보증외	-	조달청 외
신한은행	차입금지급보증	4,054,000	생산비축자금	4,000,000	NH농협
우리은행	차입금지급보증	5,078,000	생산비축자금	5,000,000	NH농협
합계		17,320,703	합계	9,000,000

상기 지급보증 외 대표이사 개인으로부터 제공받은 원화 38,214백만원, 27,000천USD의 지급보증이 KEB하나은행 등 3개 업체에 제공되었습니다(주석 29 참조).

15. 무형자산

(1) 무형자산 장부금액의 구성내역

- 당분기말

(단위:천원)
구분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	개발중인자산	시설이용권	브랜드가치	고객관계가치	합   계
취득원가	306,879	13,164,261	3,349,683	217,630	959,000	1,447,000	19,444,453
손상차손누계액	-	-	-	-	(143,850)	(434,100)	(577,950)
상각누계액	(167,390)	(5,914,468)	-	-	(479,500)	(1,012,900)	(7,574,258)
장부금액	139,489	7,249,793	3,349,683	217,630	335,650	-	11,292,245

- 전기말

(단위:천원)
구분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	개발중인자산	시설이용권	브랜드가치	고객관계가치	합   계
취득원가	341,236	13,234,012	1,683,900	213,450	959,000	1,447,000	17,878,598
손상차손누계액	-	-	-	-	(143,850)	(434,100)	(577,950)
상각누계액	(193,487)	(5,770,978)	-	-	(455,525)	(1,012,900)	(7,432,890)
장부금액	147,749	7,463,034	1,683,900	213,450	359,625	-	9,867,758

(2) 무형자산의 변동내역

 
- 당분기

(단위:천원)
구분	산업재산권	소프트웨어	개발중인자산	시설이용권	브랜드가치	합계
기초장부가액	147,749	7,463,034	1,683,900	213,450	359,625	9,867,758
취득	-	54,000	1,695,783	4,180	-	1,753,963
본계정대체	-	30,000	(30,000)	-	-	-
상각비(*)	(8,260)	(297,241)	-	-	(23,975)	(329,476)
기말장부가액	139,489	7,249,793	3,349,683	217,630	335,650	11,292,245

(*) 무형자산 상각비 중 46,545천원은 제조원가, 282,931천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

- 전분기

(단위:천원)
구분	소프트웨어	개발중인자산	시설이용권	합계
기초장부가액	1,128,638	4,223,649	178,451	5,530,738
취득	675,057	97,197	-	772,254
본계정대체	4,076,224	(4,076,224)	-	-
상각비(*)	(210,340)	-	-	(210,340)
기말장부가액	5,669,579	244,622	178,451	6,092,652

(*) 무형자산 상각비 중 32,732천원은 제조원가, 177,608천원은 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.

16. 차입금

(1) 차입금의 구성내역

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	196,690,308	-	164,791,890	-
유동성장기부채	295,120	-	221,380	-
장기차입금	-	884,880	-	958,620
회사채	34,987,413	19,959,963	34,982,932	-
합계	231,972,841	20,844,843	199,996,202	958,620

(2) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)
구분	차입처	이자율	당분기말	전기말
일반차입금	NH농협은행	0.76~1.69%	35,000,000	36,821,427
일반차입금	국민은행	4.89%	7,000,000	7,000,000
일반차입금	한국수출입은행	3.86~4.75%	70,000,000	60,000,000
일반차입금	KDB산업은행	4.74~5.03%	25,500,000	25,500,000
외화일반차입금	씨티은행	5.03~5.04%	18,253,200	5,069,200
무역금융	우리은행 외	5.57~5.60%	16,000,000	-
B'Usance	KEB하나은행 외	0.41~5.91%	12,163,107	12,672,810
D/A(*)	우리은행 외	4.45~5.96%	12,439,351	17,631,400
L/C(*)	우리은행	6.50%	334,650	97,053
합계			196,690,308	164,791,890

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33 참조)

(3) 장기차입금의 내역

- 당분기말

(단위: 천원)
구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계
일반차입금	중소기업은행	1.05%	2027-03-15	295,120	884,880	1,180,000

- 전기말

(단위: 천원)
구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계
일반차입금	중소기업은행	1.05%	2027-03-15	221,380	958,620	1,180,000

(4) 사채의 내역

- 당분기말

(단위: 천원)
구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계
사모사채	제68회	3.33%	2023-06-25	9,996,951	-	9,996,951
사모사채	제70회	2.64%	2023-11-26	4,997,684	-	4,997,684
사모사채	제71회	2.64%	2023-11-26	9,995,395	-	9,995,395
사모사채	제72회	4.63%	2026-03-27	-	19,959,963	19,959,963
사모사채	제44회	3.51%	2023-08-20	9,997,383	-	9,997,383
합계				34,987,413	19,959,963	54,947,376

- 전기말

(단위: 천원)
구분	차입처	이자율	만기일	유동성	비유동성	합계
사모사채	제68회	3.33%	2023-06-25	9,996,242	-	9,996,242
사모사채	제70회	2.64%	2023-11-26	4,996,980	-	4,996,980
사모사채	제71회	2.64%	2023-11-26	9,993,997	-	9,993,997
사모사채	제44회	3.51%	2023-08-20	9,995,713	-	9,995,713
합계				34,982,932	-	34,982,932

17. 기타금융부채

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	8,321,572	-	7,202,334	-
미지급비용	5,841,547	-	6,064,787	-
예수금	1,195,411	-	1,097,612	-
환불부채	1,646,332	542,433	3,278,176	767,672
임대보증금	373,000	-	393,000	-
기타보증금	-	180,000	-	180,000
리스부채(*)	1,141,290	982,074	971,534	652,926
파생상품부채	268,171	-	638,753	-
합계	18,787,323	1,704,507	19,646,196	1,600,598

(*) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	34,579	20,833
단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	64,415	9,804
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	10,608	8,654

당분기와 전분기 중 리스와 관련된 총 지출액은 각각  428,322천원과 256,990천원입니다.

18. 순확정급여부채

(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된금액의 구성항목

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	68,706,711	68,620,760
사외적립자산의 공정가치	(36,335,359)	(37,048,975)
국민연금전환금	(93,009)	(96,923)
합계	32,278,343	31,474,862

(2) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위: 천원)
구분		당분기	전분기
당기손익	당분기근무원가	1,711,375	833,934
	이자비용	279,437	17,148
	소계	1,990,812	851,082
기타포괄손실 (이익)	확정급여채무 재측정요소	(312,719)	51,421
	사외적립자산 재측정요소	99,708	105,675
	법인세비용	46,863	(34,561)
	소계	(166,148)	122,535
합계		1,824,664	973,617

(3) 회사가 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 14,684천원
(전기 238,614천원)입니다.

19. 충당부채

- 충당부채의 변동내역

(단위: 천원)
구분	당분기		전분기
	판매보증(*)	복구충당	판매보증(*)
기초	12,671,342	200,000	7,322,144
사용액	(1,786,960)	-	(1,303,000)
설정액	1,108,393	-	1,796,835
분기말	11,992,775	200,000	7,815,979
유동	8,129,258	-	4,746,764
비유동	3,863,517	200,000	3,069,215

(*) 판매보증관련 충당부채는 농기계매출에 따른 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 반영한 것으로 이러한 추정은 과거 보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

20. 기타부채

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미지급배당금	5,833,639	-	-	-
선수금	8,692,899	-	5,045,228	-
선수수익	96,759	-	280,055	-
예수금	677,957	-	815,032	-
미지급비용(*)	4,546,579	609,226	4,998,954	594,971
이연수익(주석 21)	139,186	3,727,348	150,508	3,755,432
합계	19,987,019	4,336,574	11,289,777	4,350,403

(*)미지급비용에는 기타장기종업원급여부채 609,226천원(전기: 594,971원)이 포함되어 있습니다.

21. 정부보조금 및 이연수익

(단위: 천원)
구분		당분기말		전기말
		유동	비유동	유동	비유동
자산관련 보조금	공장이전관련(*)	63,062	2,083,476	67,111	2,096,206
	기타	76,124	1,643,872	83,397	1,659,226
소계		139,186	3,727,348	150,508	3,755,432

(*) 공장이전 관련 정부보조금은 익산지역에 신규 투자를 조건으로 수령(수령액 3,475백만원)하였으며, 투자된 유형자산의 상각 내용연수 동안에 기타수익으로 인식하고있습니다. 한편, 5년내 정당한 사유없이 공장을 휴ㆍ폐업하거나 10년내 타지역으로 이전시 수령한 정부보조금을 상환할 의무가 있습니다.

22. 자본

(1) 자본금의 구성내역

(단위: 주, 천원)
구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말
보통주	500,000,000주	152,353,747주	500원	76,176,874	76,176,874

(2) 기타불입자본의 구성내역

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	58,536,670	58,536,670
합병차익	716,834	716,834
자기주식처분이익	773,394	773,394
자기주식(*)	(10,371,614)	(10,371,614)
기타자본조정	(2,508,192)	(2,508,192)
합계	47,147,092	47,147,092

(*) 회사는 당분기말 현재 자기주식 총 6,512,777주를 보유하고 있습니다.

(3) 기타자본구성요소의 구성내역

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,753,897	1,783,537
재평가잉여금	20,226,571	20,226,571
해외사업장환산손익	908,873	329,943
합계	22,889,341	22,340,051

(4) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
법정적립금	17,450,000	16,550,000
이익준비금	17,450,000	16,550,000
임의적립금	151,100,000	61,100,000
임의적립금	151,100,000	61,100,000
미처분이익잉여금	38,293,153	104,752,436
합계	206,843,153	182,402,436

23. 판매비와관리비

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
급여	8,093,098	5,319,902
퇴직급여	1,782,476	457,916
복리후생비	1,095,163	631,183
통신비	60,691	46,853
도서인쇄비	15,542	23,701
세금과공과	300,258	126,950
수출비용	1,659,997	1,532,625
보험료	147,033	61,834
접대비	122,239	85,548
운반비	507,941	197,079
차량유지비	136,021	82,249
협회비	28,978	29,968
지급수수료	4,924,693	2,934,044
여비교통비	359,175	122,359
포장비	505,109	118,797
임차료	152,196	72,199
교육훈련비	(38,314)	43,118
연구비	1,489,703	249,373
기타	6,653,481	2,909,289
합계	27,995,480	15,044,987

24. 기타수익 및 기타비용

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
[기타수익]
임대수익	83,245	18,147
유형자산처분이익	16,496	29,696
국고보조금수익	39,406	34,688
잡이익	542,508	380,584
합계	681,655	463,115
[기타비용]
유형자산처분손실	1,904	-
기부금	207,360	138,100
기타의대손상각비	9,863	6,836
잡손실	74,275	913,255
합계	293,402	1,058,191

25. 금융수익 및 금융원가

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
[금융수익]
이자수익	104,486	61,973
파생상품평가이익	388,193	14,841
파생상품거래이익	140,657	110,597
금융보증수익	-	51,288
외환차익	323,073	1,772,618
외화환산이익	4,151,473	3,976,378
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,519	3,115
합계	5,112,401	5,990,810
[금융원가]
이자비용	1,215,771	586,646
파생상품평가손실	53,206	2,384,281
파생상품거래손실	31,007	54,482
외환차손	351,975	977,185
외화환산손실	1,643,475	1,007,825
후순위채권평가손실	420,000	-
합계	3,715,434	5,010,419

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균 유효세율은 각각 8.30%와 10.00%입니다.

27. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
재고자산의 변동	(4,680,888)	(7,358,599)
원재료 및 상품매입액	124,161,488	87,069,927
종업원급여	22,922,754	12,724,601
감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산상각비	3,176,704	2,345,394
수출비용	1,659,997	5,015,054
운반비	507,941	197,079
지급수수료	5,809,279	3,618,320
연구비	1,489,703	249,373
하자보수비	1,108,393	1,796,835
기타비용	19,340,912	15,250,032
합계	175,496,283	120,908,016

28. 주당이익

(1) 기본주당이익
기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

- 기본주당이익의 산정내역

(단위 : 천원,주)
구     분	당분기	전분기
보통주분기순이익	30,110,771	31,519,652
가중평균 유통보통주식수	145,840,970	146,147,229
보통주 기본주당이익	206	216

(2) 희석주당이익

회사가 보유한 희석성 잠재적보통주는 전환사채입니다. 희석주당이익은 전환사채가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

- 희석주당이익의 산정내역

(단위 : 천원,주)
구     분	당분기(*)	전분기
보통주희석분기순이익	30,110,771	31,638,223
희석 가중평균 유통보통주식수	145,840,970	146,844,224
보통주 희석주당이익	206	215

(*) 당분기의 희석주당이익은 반희석효과로 인하여 기본주당이익과 동일하게 산출되었습니다.

29. 특수관계자거래

(1) 회사의 주요 특수관계자

구분	당분기말	전기말
종속기업	TYM-NA (주)루트 (주)티와이엠아이씨티 안휘국제경전기계(유)	TYM-USA, INC. (주)루트 (주)티와이엠아이씨티 BRANSON Machinery, LLC 안휘국제경전기계(유)
기타 특수관계자	최대주주 및 그 특수관계자 세일공업 주식회사(*) 동양미디어판매(주)	최대주주 및 그 특수관계자 세일공업 주식회사(*) 동양미디어판매(주)

(*) 기업회계기준서상 특수관계자가 아니나, 회사의 최대주주 등이 해당회사의 주요 주주인점 등을 고려하여 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 특수관계자 거래 내역

- 당분기

(단위: 천원)
구분	회사명	매출 등		매입 등
		제ㆍ상품 매출	기타	재고자산	기타
종속기업	TYM-NA	55,590,475	-	-	891,267
	(주)루트	15	137,584	14,090,658	-
	(주)티와이엠아이씨티	-	36,575	369,172	1,265,660
기타특수관계자	세일공업 주식회사(*)	196,193	(228)	6,543,624	3,856,935
	동양미디어판매(주)	-	3,000	-	495,349
합계		55,786,683	176,931	21,003,454	6,509,211

(*) 사급거래가 제거된 순액으로 표시되었습니다.

- 전분기

(단위: 천원)
구분	회사명	매출 등		매입 등
		제ㆍ상품 매출	기타	재고자산	기타
종속기업	TYM-USA, INC.	31,226,192	-	-	362,722
	국제종합기계(주)(*)	2,239,329	70,758	6,643,146	-
	(주)루트	62,829	237,618	10,996,661	-
관계기업	(주)티와이엠아이씨티	-	16,731	225,406	367,785
기타특수관계자	세일공업 주식회사(*)	239	-	8,847,675	27,127
합계		33,528,589	325,107	26,712,888	757,634

(*) 사급거래가 제거된 순액으로 표시되었습니다.

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액

-  당분기말

(단위: 천원)
구분	회사의명칭	채권		채무
		매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
종속기업	TYM-NA	130,647,238	817,686	-	893,263
	안휘국제경전기계(유)	2,238,309	-	-	-
	㈜티와이엠아이씨티	-	11,891	358,041	364,517
	㈜루트	-	-	10,689,705	-
기타특수관계자	세일공업 주식회사	-	43,956	7,432,282	1,113
	동양미디어판매(주)	-	-	-	88,889

당분기말 현재 상기 채권에 대해 2,571,670천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

-  전기말

(단위: 천원)
구분	회사의명칭	채권		채무
		매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
종속기업	TYM-USA, INC.	59,379,029	2,958,383	-	262,408
	㈜루트	-	-	14,721,719	-
	BRANSON Machinery, LLC	54,923,062	-	-	110,593
	안휘국제경전기계(유)	2,175,646	-	-	-
	㈜티와이엠아이씨티	-	13,980	77,678	316,709
기타특수관계자	세일공업 주식회사	-	23,000	9,727,688	-
	동양미디어판매(주)	-	-	-	317,782

전기말 현재 상기 채권에 대해 2,317,507천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 대표이사로부터 당분기말 원화 38,214백만원,  27,000천USD(전기말 원화 38,424백만원, 27,700천USD)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
임원급여	657,000	636,314
퇴직급여	109,298	100,932
합계	766,298	737,246

회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 진 등기임원(사외이사포함)들로 구성되어 있습니다.

(6) 회사가 당분기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 1,923백만원(전분기 : 957 백만원)입니다. 당분기말 현재 특수관계자에게 지급결의한 배당과 관련한 미지급금은 1,923백만원이며, 전기말 미지급금은 없습니다.

(7) 회사가 당분기 중 특수관계자에게 부여한 주식매수선택권은 400,000주입니다.

30. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치

(단위: 천원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
[당분기말]
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,113,689	1,113,689
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	419,500	-	8,136,189	8,555,689
파생상품자산	-	-	392,102	392,102
파생상품부채	-	-	268,171	268,171
[전기말]
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,109,170	1,109,170
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	457,500	-	8,136,189	8,593,689
파생상품자산	-	-	8,125	8,125
파생상품부채	-	-	638,753	638,753

(4) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 변동내역

-  당분기

(단위: 천원)
구분	기초	감소	평가손익	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	1,109,170	-	4,519	1,113,689
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,136,189	-	-	8,136,189
파생상품자산	8,125	(4,216)	388,193	392,102
파생상품부채	638,753	(423,788)	53,206	268,171

-  전분기

(단위: 천원)
구분	기초	감소	평가손익	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	1,113,346	-	3,114	1,116,460
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,354,264	-	-	6,354,264
파생상품자산	61,904	(61,772)	3,571	3,703
파생상품부채	1,384,473	(595,431)	2,373,011	3,162,053
금융보증계약	270,400	(51,288)		219,112

(5) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)
구분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	1,113,689	기타	기타
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,136,189	현금흐름할인법	할인율
파생상품자산	392,102	기타	무위험이자율,환율
파생상품부채	268,171	기타	무위험이자율,환율

31. 현금흐름표

(1) 영업활동 현금흐름 조정내역

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
조정 :
가. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
감가상각비	2,804,334	2,123,010
투자부동산감가상각비	42,894	12,045
장기종업원급여	14,255	-
퇴직급여	1,990,812	851,082
대손상각비	3,644,768	116,453
기타대손상각비	9,863	6,836
무형자산상각비	329,476	210,340
하자보수비	1,108,393	1,796,835
이자비용	1,215,771	586,646
파생상품평가손실	53,206	2,384,281
파생상품거래손실	21,916	-
외화환산손실	1,643,475	1,007,825
재고자산평가손실	(26,300)	273,932
후순위채평가손실	420,000	-
유형자산처분손실	1,904	-
법인세비용	2,723,671	3,493,247
소계	15,998,438	12,862,532
나. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
이자수익	(104,485)	(61,973)
금융보증수익	-	(51,288)
정부보조금수익	(39,406)	(34,688)
외화환산이익	(4,151,473)	(3,976,379)
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(4,519)	(3,115)
지분법이익	(12,964,519)	(21,471,890)
유형자산처분이익	(16,496)	(29,696)
잡이익	(2,088)	(3,165)
파생상품평가이익	(388,193)	(14,841)
파생상품거래이익	(82,545)	-
소계	(17,753,724)	(25,647,035)
합계	(1,755,286)	(12,784,503)

(2) 영업활동 현금흐름 관련 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
매출채권의 증감	(37,750,003)	(33,596,844)
기타금융자산의 증감	5,987,885	(953,436)
기타유동자산의 증감	3,620,736	(3,687,581)
재고자산의 증감	(22,715,839)	(21,204,124)
매입채무의 증감	(9,690,198)	13,048,475
기타금융부채의 증감	(2,183,646)	(1,675,505)
기타부채의 증감	2,810,311	(94,214)
순확정급여부채의 증감	(628,609)	(106,490)
하자보수비의 지급	(1,786,960)	(1,303,000)
당분기법인세자산의 증감	-	(336,354)
미지급법인세의 증감	13,413	(488,957)
합계	(62,322,910)	(50,398,030)

(3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래

(단위: 천원)
구          분	당분기	전분기
건설중인자산의 유형자산 대체	1,078,000	682,000
개발중인자산의 무형자산 대체	30,000	4,076,224
유형자산 취득관련 미지급금	602,998	75,047
무형자산 취득관련 미지급금	535,920	-
사용권자산의 취득 및 처분	831,919	489,598
전환사채의 전환	-	349,654

(4) 재무활동으로 인한 부채의 변동

- 당분기

(단위: 천원)
계정	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래				당분기말
			외화환산 손익	이자비용	유동성 대체	기타
단기차입금	164,791,890	31,055,322	843,096	-	-	-	196,690,308
유동성장기부채	221,380	-	-	-	73,740	-	295,120
유동성사채	34,982,933	-	-	4,480	-	-	34,987,413
사채	-	20,000,000	-	(40,037)	-	-	19,959,963
장기차입금	958,620	-	-	-	(73,740)	-	884,880
리스부채	1,624,460	(353,298)	-	34,579	-	817,624	2,123,365
재무활동관련 총부채	202,579,283	50,702,024	843,096	(978)	-	817,624	254,941,049

- 전분기

(단위: 천원)
계정	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래			전분기말
			외화환산 손익	이자비용	기타
단기차입금	114,439,314	40,862,653	(1,552,980)	-	-	153,748,987
유동성전환사채	609,557	-	-	23,070	(349,654)	282,973
사채	24,970,607	-	-	2,620	-	24,973,227
리스부채	1,013,804	(238,532)	-	20,833	399,429	1,195,534
재무활동관련 총부채	141,033,282	40,624,121	(1,552,980)	46,523	49,775	180,200,721

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 회사의 금융기관과의 약정내용

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)
구분	금융기관	당분기말	전기말
당좌차월	NH농협은행 등	9,000,000	9,000,000
일반차입약정	NH농협은행 등	93,680,000	88,680,000
일반차입약정	씨티은행	USD 14,000	USD 6,000
무역금융대출	KEB하나은행 등	81,000,000	70,010,000
지급보증한도	우리은행 등	9,186,000	9,186,000
B2B(지급어음)한도	NH농협은행 등	15,000,000	16,000,000
수출채권양도거래	우리은행 등	USD 16,750	USD 20,000
수입신용장개설	NH농협은행 등	USD 51,026	USD 42,076
파생상품거래한도	우리은행	USD 11,200	USD 11,200
수출입통합한도	NH농협은행	USD 61,090	USD 75,750

(2) 위험회피가 적용되지 않는 통화선도

① 당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY)
거래목적	거래처	환종	손실한도
매매목적	우리은행	JPY	5,000,000
매매목적	농협은행	JPY	3,000,000
매매목적	씨티은행	USD	-

- 거래조건 (선물환 가격) : 현물환 + 기간별 스왑 포인트

(단위: 천원, 천USD, 천EUR, 천JPY)
시작일	종료일	매입예정금액		결제예정금액
2022-08-26	2023-12-05	JPY	2,702,554	KRW	26,512,334
2023-03-27	2023-08-17	EUR	1,184	KRW	1,655,463
2022-06-22	2024-02-23	USD	14,109	KRW	18,317,593
2023-02-17	2023-06-26	KRW	-	USD	18,000

② 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가이익 388,193천원을 인식하였으며 당분기말 현재 392,102천원의 파생상품자산을 계상하고 있습니다.

③ 당분기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품평가손실 53,206천원을 인식하였으며 당분기말 현재 268,171천원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다.

(3) 회사는 농기계를 구매하는 고객이 데라게란덴 등 금융기관과 체결한 할부금융계약에서 연체가 발생하는 경우, 회사가 대위변제를 약속하는 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 대위변제 대상 할부금융계약 잔액은 39,967백만원(전기말 38,876백만원)입니다.

(4) 회사는 차입과 관련하여 KEB하나은행 등에 12,667백만원(전기말 5,330백만원)의 받을어음을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 회사는 차입과 관련하여 중소기업은행에 525백만원의 정기적금 및 360백만원의 정기예금을 Regions 등에 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, RMB)
원고	피고	계류법원	소송내용	소송가액	진행상황
김창수	주식회사티와이엠	청주지방법원 영동지원	손해배상 청구	50,000	1심 진행중
박정자	주식회사티와이엠	광주고등법원	대리점 유효확인	50,000	상대방 화해권고수용 대기중
박성림	주식회사티와이엠	서울중앙지방법원	손해배상 청구	50,000	1심 변론기일 대기중

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

회사는 주주이익 제고를 위하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 2018년까지 십수년간 현금배당을 꾸준하게 실시했으며, 2019년부터는 매년 평균 28억 규모의 자사주를 매입하는 등 기존과 다른 방식의 주주가치 제고 정책도 실시하였습니다.
전기에는 역대 최대 매출에 힘입어 중간배당(현금배당)을 진행하였으며, 금년에는 제63기 정기주주총회 의결을 통해 이익잉여금처분계산서 안이 가결되어, 주당 40원의 결산배당도 진행하였습니다(2022년 총 배당규모 87억원).

나. 주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제64기 1분기	제63기	제62기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		31,162	98,186	26,871
(별도)당기순이익(백만원)		30,111	98,526	45,312
(연결)주당순이익(원)		214	669	195
현금배당금총액(백만원)		-	8,771	2,920
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	8.9	10.9
현금배당수익률(%)	보통주	-	2.1	1.1
	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	60	20
	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-

※ (연결)당기순이익과 (연결)주당순이익 및 (연결)현금배당성향은 지배기업소유주 지분 기준 금액입니다.
※ 제63기의 현금배당금총액은 중간배당(2,937백만원)이 포함된 금액입니다.
※ 제63기의 주당 현금배당금은 중간배당(주당 20원)이 포함된 금액입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	2	1.1	0.8

※ 평균 배당수익률의 최근 3년간은 2020년(제61기)부터 2022년(제63기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2018년(제59기)부터 2022년(제63기)까지 기간입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
1960년 02월 01일	-	보통주	3,000	1,000	1,000	설립
1964년 02월 26일	유상증자(주주배정)	보통주	12,000	1,000	1,000	-
1968년 04월 15일	-	보통주	88,000	1,000	1,000	합병증자
1972년 05월 22일	유상증자(주주배정)	보통주	50,000	1,000	1,000	-
1972년 12월 21일	-	보통주	119,727	1,000	1,000	재산재평가자본전입
1972년 12월 29일	-	보통주	97,608	1,000	1,000	조정사채입
1973년 04월 28일	유상증자(일반공모)	보통주	229,665	1,000	1,000	-
1973년 11월 02일	유상증자(주주배정)	보통주	100,000	1,000	1,000	-
1976년 03월 10일	무상증자	보통주	105,000	1,000	1,000	-
1976년 04월 14일	유상증자(주주배정)	보통주	402,500	1,000	1,000	-
1976년 06월 16일	주식분할	보통주	2,415,000	500	500	-
1976년 12월 10일	유상증자(주주배정)	보통주	595,000	500	500	-
1976년 12월 31일	무상증자	보통주	490,000	500	500	-
1977년 12월 17일	유상증자(주주배정)	보통주	2,500,000	500	500	-
1979년 10월 31일	-	보통주	1,632,000	500	500	합병증자
1984년 05월 01일	유상증자(주주배정)	보통주	2,368,000	500	500	-
1985년 05월 11일	유상증자(주주배정)	보통주	6,000,000	500	500	-
1986년 10월 25일	유상증자(주주배정)	보통주	4,000,000	500	500	-
1987년 08월 14일	-	보통주	2,000,000	5,000	5,000	액면병합
1987년 10월 25일	유상증자(주주배정)	보통주	600,000	5,000	5,000	-
1988년 09월 22일	유상증자(주주배정)	보통주	400,000	5,000	9,000	-
1989년 06월 22일	유상증자(주주배정)	보통주	500,000	5,000	16,400	-
1991년 12월 06일	유상증자(주주배정)	보통주	900,000	5,000	8,100	-
1994년 10월 28일	유상증자(주주배정)	보통주	1,100,000	5,000	7,600	-
2000년 02월 09일	주식배당	보통주	385,000	5,000	5,000	-
2000년 10월 07일	유상증자(제3자배정)	보통주	653,890	5,000	6,810	-
2016년 04월 16일	주식분할	보통주	65,388,900	500	500	-
2019년 11월 04일	유상증자(주주배정)	보통주	50,000,000	500	700	-
2019년 12월 30일	유상증자(제3자배정)	보통주	10,615,710	500	942	-
2020년 12월 28일	전환권행사	보통주	8,949,880	500	838	제65회 전환사채
2021년 01월 12일	전환권행사	보통주	1,923,075	500	936	제66회 전환사채
2021년 05월 24일	전환권행사	보통주	4,487,179	500	936	제66회 전환사채
2021년 09월 23일	전환권행사	보통주	4,542,121	500	1,365	제69회 전환사채
2021년 09월 24일	전환권행사	보통주	2,344,321	500	1,365	제69회 전환사채
2021년 09월 27일	전환권행사	보통주	1,117,215	500	1,365	제69회 전환사채
2021년 10월 06일	전환권행사	보통주	476,190	500	1,365	제69회 전환사채
2021년 11월 03일	전환권행사	보통주	219,780	500	1,365	제69회 전환사채
2021년 11월 08일	전환권행사	보통주	1,465,201	500	1,365	제69회 전환사채
2022년 01월 06일	전환권행사	보통주	91,575	500	1,365	제69회 전환사채
2022년 03월 22일	전환권행사	보통주	366,300	500	1,365	제69회 전환사채
2022년 04월 06일	전환권행사	보통주	366,300	500	1,365	제69회 전환사채

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	35,000	-	20,000	-	-	-	-	-
	합계	35,000	-	20,000	-	-	-	-	-

                                            회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	35,000	-	20,000	-	-	-	-	-
	합계	35,000	-	20,000	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
회사채	72회 사모사채	2023년 03월 27일	운영자금	20,000	운영자금	20,000	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 주식회사 티와이엠과 주식회사 케이에이엠홀딩스의 합병 결정

가) 지배기업은 2022년 1월 18일을 합병기일로 하여, 회사가 100% 지분을 보유한주식회사 케이에이엠홀딩스를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 신주를 교부하지 않은 무증자합병이며, 합병으로 인하여 신규로 발행된 보통주식은 없습니다.

나) 동 합병은 동일지배기업간의 합병으로, 지배기업은 피합병법인의 자산ㆍ부채를 합병기준일 현재 피합병법인의 장부가액으로 승계하였습니다. 합병기준일 현재 합병으로 승계한 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분	금  액
자산
현금성자산	22,305
종속기업투자	25,036,478
자산총계	25,058,783
부채
기타유동금융부채	76,991
부채총계	76,991
순자산 장부금액	24,981,792

다) 관련 공시서류 :주요사항보고서(회사합병결정)(2021.11.11) , 합병등 종료보고서(2022.02.04)

1) 주식회사 티와이엠과 국제종합기계(주)의 합병 결정

가) 지배기업은 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여, 회사가 100% 지분을 보유한  국제종합기계(주)를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 신주를 교부하지 않은 무증자 합병이며, 합병으로 인하여 신규로 발행된 보통주식은 없습니다.

나) 동 합병은 동일지배기업간의 합병으로, 회사는 피합병법인의 자산ㆍ부채를 합병기준일 현재 피합병법인의 장부가액으로 승계하였습니다. 합병기준일 현재 합병으로승계한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분	금  액
자산
현금및현금성자산	9,124,558
매출채권	115,222,498
기타유동금융자산	2,998,588
기타유동자산	2,543,288
재고자산	66,930,659
기타비유동금융자산	1,012,577
종속기업투자	10,447,400
투자부동산	665,733
유형자산	89,516,611
무형자산	1,081,408
자산총계	299,543,320
부채
매입채무	78,480,302
기타유동금융부채	8,876,883
단기차입금	31,722,100
기타유동부채	7,955,894
유동충당부채	4,461,377
당기법인세부채	5,818,780
기타비유동금융부채	602,690
장기차입금	11,172,299
기타비유동부채	431,123
순확정급여부채	20,373,774
충당부채	221,307
이연법인세부채	3,183,431
부채총계	173,299,960
순자산 장부금액	126,243,360

다) 관련 공시서류 :주요사항보고서(회사합병결정)(2022.04.22) , 합병등 종료보고서(2022.07.06)

나. 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제64기 1분기말	매출채권	179,799,726	(10,319,083)	5.7%
	미수금	2,017,247	(652,299)	32.3%
	합     계	181,816,973	(10,971,382)	6.0%
제63기말	매출채권	138,958,756	(7,143,281)	5.1%
	미수금	1,958,519	(642,436)	32.8%
	합     계	140,917,275	(7,785,717)	5.5%
제62기말	매출채권	105,422,704	(3,240,872)	3.1%
	미수금	5,469,986	(620,333)	11.3%
	합     계	110,892,690	(3,861,205)	3.5%

※ 매출채권과 미수금을 제외한 기타수취채권은 개별분석 및 과거 대손경험률을
  분석한 결과에 따라 대손충당금 설정을 하지 아니하였습니다.

다. 대손충당금의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	과목	제64기 1분기	제63기	제62기
매출채권	기초	7,143,281	3,240,872	3,452,046
	합병	(22,164)	-	-
	설정	3,156,863	3,926,472	362,448
	제각	-	(25,752)	(662,939)
	환율차이	41,103	1,689	89,317
	기말	10,319,083	7,143,281	3,240,872
미수금	기초	642,436	620,333	-
	설정(환입)	9,863	22,103	620,333
	기말	652,299	642,436	620,333

라. 대손충당금 설정 방침

연결회사는 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타수취채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 반영하여 기대신용손실모형으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

연결회사는 채권의 개별적 손상검토를 통해 손상징후가 없는 채권을 대손설정대상에서 제외하고, 보고기간종료일 현재 매출채권과 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

마. 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구         분	만기미경과	3월이하	3월초과6월이하	6월초과1년이하	1년초과	계
매출채권	117,872,544	12,844,311	6,674,773	37,646,151	4,761,947	179,799,726
미수금	2,017,247	-	-	-	-	2,017,247
합계	119,889,791	12,844,311	6,674,773	37,646,151	4,761,947	181,816,973
구성비율	65.94%	7.06%	3.67%	20.71%	2.62%	100.00%

바. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제64기 1분기말	제63기말	제62기말	비     고
기계부문	상     품	86,665,195	89,080,871	75,908,259	-
	제     품	132,831,487	106,880,450	108,872,921	-
	반 제 품	12,862,582	11,732,260	8,235,704	-
	재 공 품	9,061,181	12,862,524	13,099,006	-
	원 재 료	50,806,862	48,698,548	33,539,150	-
	저 장 품	273,928	330,628	269,830	-
	미 착 품	9,841,277	5,663,114	4,023,476	-
	견 본 품	308,800	307,111	1,223,974	-
	계	302,651,312	275,555,506	245,172,320	-
필터부문	상     품	-	603,637	-	-
	제     품	2,322,896	1,517,784	1,905,465	-
	반 제 품	585,235	336,955	241,893	-
	재 공 품	-	-	-	-
	원 재 료	8,034,633	8,371,731	4,353,923	-
	저 장 품	495,070	472,797	451,185	-
	미 착 품	3,437,379	1,086,926	959,195	-
	견 본 품	-	-	-	-
	계	14,875,213	12,389,830	7,911,661	-
기타부문	상     품	-	-	15,822	-
	제     품	-	-	-	-
	반 제 품	-	-	-	-
	재 공 품	-	-	-	-
	원 재 료	343,546	-	-	-
	저 장 품	-	-	-	-
	미 착 품	-	-	-	-
	견 본 품	-	-	-	-
	계	343,546	-	15,822	-
합  계	상     품	86,665,195	89,684,508	75,924,081	-
	제     품	135,154,383	108,398,234	110,778,386	-
	반 제 품	13,447,817	12,069,215	8,477,597	-
	재 공 품	9,061,181	12,862,524	13,099,006	-
	원 재 료	59,185,041	57,070,279	37,893,073	-
	저 장 품	768,998	803,425	721,015	-
	미 착 품	13,278,656	6,750,040	4,982,671	-
	견 본 품	308,800	307,111	1,223,974	-
	계	317,870,071	287,945,336	253,099,803	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]		36.69%	36.82%	35.78%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		2.2회	3.3회	3.2회	-

※ 상기 재고자산현황은 재고자산 평가손익이 반영되어 있습니다.

사. 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자

가) 12월말 기준으로 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.
나) 실사일자가 재무상태표일 이외의 날에 행하여진 경우에는 실사일자와 기말시점간의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.

구분	실사일자	입회자
기계공장(익산)	2023. 01. 02	대주회계법인
기계공장(옥천)	2023. 01. 03	대주회계법인
필터공장(진천)	2022. 12. 30	대주회계법인
경기	2023. 01. 02	대주회계법인
전북	2023. 01. 02	대주회계법인

2) 실사방법

가) 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본 조사를 실시하고 있습니다.
나) 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하고 있습니다.
다) 외부감사인은 재고실사에 입회하여, 표본을 추출하여 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다.

3) 장기체화재고 등의 현황

가) 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

나) 재고자산평가충당금 설정내역

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액
상품	93,129,892	93,129,892	(6,464,697)	86,665,195
제품	136,185,933	136,185,933	(1,031,550)	135,154,383
반제품	14,268,487	14,268,487	(820,670)	13,447,817
재공품	9,416,608	9,416,608	(355,427)	9,061,181
원재료	63,914,487	63,914,487	(4,729,446)	59,185,041
저장품	768,998	768,998	-	768,998
미착품	13,278,656	13,278,656	-	13,278,656
견본품	401,159	401,159	(92,359)	308,800
계	331,364,220	331,364,220	(13,494,149)	317,870,071

아. 공정가치 평가내역

1) 금융상품

가) 금융자산

① 분류
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

ㄱ) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

-. 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

-. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은  '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다.

-. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.

ㄴ) 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.  기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

③ 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

④ 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

⑤ 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

나) 금융부채
① 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" "기타금융부채" 및 "비지배지분부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

다) 금융자산의 손상
연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

2) 금융자산과 금융부채의 분류
 가) 금융상품 범주별 장부금액

- 당분기말

(단위: 천원)
구분	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정지정	상각후원가측정	합계
[금융자산]
현금및현금성자산	-	-	37,581,573	37,581,573
매출채권	-	-	169,480,643	169,480,643
기타금융자산	-	-	15,545,849	15,545,849
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	8,555,689	-	8,555,689
당기손익-공정가치측정금융자산	1,114,689	-	-	1,114,689
파생상품자산	392,102	-	-	392,102
합계	1,506,791	8,555,689	222,608,065	232,670,545
[금융부채]
매입채무	-	-	118,330,346	118,330,346
기타금융부채	-	-	37,757,127	37,757,127
리스부채	-	-	6,511,873	6,511,873
단기차입금	-	-	236,895,617	236,895,617
장기차입금	-	-	20,844,843	20,844,843
파생상품부채	268,172	-	-	268,172
합계	268,172	-	420,339,806	420,607,978

- 전기말

(단위: 천원)
구분	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정지정	상각후원가측정	합계
[금융자산]
현금성자산	-	-	20,069,009	20,069,009
매출채권	-	-	131,815,475	131,815,475
기타금융자산	-	-	13,697,032	13,697,032
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	8,593,689	-	8,593,689
당기손익-공정가치측정금융자산	1,110,170	-	-	1,110,170
파생상품자산	8,125	-	-	8,125
합계	1,118,295	8,593,689	165,581,516	175,293,500
[금융부채]
매입채무	-	-	123,321,891	123,321,891
기타금융부채	-	-	37,431,028	37,431,028
리스부채	-	-	5,776,223	5,776,223
단기차입금	-	-	203,980,257	203,980,257
장기차입금	-	-	958,620	958,620
파생상품부채	638,753	-	-	638,753
합계	638,753	-	371,468,019	372,106,772

3) 금융상품의 장부금액과 공정가치
- 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

4) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 상기 서열체계로 분류한 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
[당분기말]
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,114,689	1,114,689
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	419,500	-	8,136,189	8,555,689
파생상품자산	-	-	392,102	392,102
파생상품부채	-	-	268,171	268,171
[전기말]
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,110,170	1,110,170
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	457,500	-	8,136,189	8,593,689
파생상품자산	-	-	8,125	8,125
파생상품부채	-	-	638,753	638,753

5) 유형자산의 공정가치와 평가방법

토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

연결회사는 토지를 제외한 유형자산을 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.

연결회사는 전전기 중 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 보고기간말 현재 토지는 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식되고, 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시됩니다. 당분기말 현재 토지의 장부가액은 146,314백만원이며 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 94,710백만원입니다.

연결실체는 독립적인 전문평가기관인 (주)가람감정평가법인 등으로부터 2018년말 기준 토지의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였으며, 공정가치 추정시 사용한 방법으로써 "공시지가기준법", "거래사례비교법" 등을 사용하였습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

1) 연결재무제표

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제64기 1분기(당분기)	삼일회계법인	-	해당사항 없음	해당사항 없음
제63기(전기)	대주회계법인	적정	해당사항 없음	재고자산 평가의 적정성
제62기(전전기)	대주회계법인	적정	해당사항 없음	매출인식의 적정성

2) 별도재무제표

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제64기 1분기(당분기)	삼일회계법인	-	해당사항 없음	해당사항 없음
제63기(전기)	대주회계법인	적정	해당사항 없음	재고자산 평가의 적정성
제62기(전전기)	대주회계법인	적정	해당사항 없음	매출인식의 적정성

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제64기 1분기(당분기)	삼일회계법인	내부회계관리제도 감사 결산감사(연결포함) 중간감사 분ㆍ반기검토(연결포함)	330	3,300	49	490
제63기(전기)	대주회계법인	내부회계관리제도 감사 결산감사(연결포함) 중간감사 분ㆍ반기검토(연결포함)	393	3,280	540	4,407
제62기(전전기)	대주회계법인	내부회계관리제도 검토 결산감사(연결포함) 중간감사 반기검토(연결포함)	348	2,600	348	2,504

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제64기 1분기(당분기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제63기(전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제62기(전전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
김희용	최대주주의 특수관계인	보통주	14,445,790	9.48	14,445,790	9.48	-
박설자	최대주주의 특수관계인	보통주	3,180,289	2.09	3,180,289	2.09	-
김   식	최대주주	보통주	16,038,710	10.53	16,038,710	10.53	-
김태식	최대주주의 특수관계인	보통주	8,013,817	5.26	8,013,817	5.26	-
김소원	최대주주의 특수관계인	보통주	6,153,261	4.04	6,153,261	4.04	-
김희근	최대주주의 특수관계인	보통주	20	0.00	20	0.00	-
김희수	최대주주의 특수관계인	보통주	10	0.00	10	0.00	-
전기복	최대주주의 특수관계인	보통주	70	0.00	70	0.00	-
KIMDOHOON	-	보통주	250,000	0.16	250,000	0.16	-
장한기	-	보통주	0	0.00	1,268	0.00	-
계		보통주	48,081,967	31.56	48,083,235	31.56	-
		합계	48,081,967	31.56	48,083,235	31.56	-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요
 

성명	직위	주요경력
		재직기간	경력사항	겸직현황
김 식	-	2010.01 ~2023.02	전) (주)티와이엠 제품 총괄 책임자	전) (주)루트 사내이사

2. 최대주주의 변동 현황

최대주주의 변동 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

3. 주식의 분포

주식의 분포는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

4. 주가 및 주식거래실적

주가 및 주식거래실적은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
김희용	남	1942년 11월	회장	사내이사	상근	대표이사	전) 벽산그룹 부회장 미국인디애나주립대학사	14,445,790	-	특수관계인	1987.08~현재	2025년 03월 29일
김도훈	남	1966년 12월	사장	사내이사	상근	대표이사	전) 노무라증권 주식회사 Managing Director Worcester Polytechnic Institute 학사	250,000	-	-	2020.02~현재	2026년 03월 30일
김소원	여	1978년 03월	전무	사내이사	상근	전략 총괄 책임자 (CSO)	전) ㈜티와이엠 경영지원본부 본부장     동양물산기업(주) 홍보담당 임원 이화여자대학교 학사	6,153,261	-	특수관계인	2015.04~현재	2026년 03월 30일
장한기	남	1964년 09월	전무	사내이사	상근	기술 총괄 책임자 (CTO)	전) ㈜티와이엠 중앙기술연구소장 두산인프라코어 기술원장 KAIST 박사	1,268	-	-	2021.04~현재	2026년 03월 30일
김상수	남	1970년 10월	이사	사외이사	비상근	감사위원회 위원장	우리회계법인 품질관리실장 전북대학교 학사	-	-	-	2021.03~현재	2024년 03월 29일
남경희	여	1969년 11월	이사	사외이사	비상근	감사위원	Finance Director, Diageo Korea 이화여자대학교 학사	-	-	-	2021.03~현재	2024년 03월 29일
이영철	남	1957년 11월	이사	사외이사	비상근	감사위원	전) 현대인베스트먼트자산운용㈜ 대표이사 나진산업㈜ 사외이사 건국대학교 석사	-	-	-	2022.08~현재	2025년 08월 19일
손영은	여	1975년 02월	이사	사외이사	비상근	감사위원	법무법인(유) 광장 파트너 변호사 이화여자대학교 학사	-	-	-	2023.03~현재	2026년 03월 31일
이주영	남	1964년 10월	상무	미등기	상근	기계생산본부 본부장	전) 국제종합기계 생산본부장 경상대학교 학사	-	-	-	2018.02~현재	-
최훈도	남	1962년 03월	상무	미등기	상근	필터생산본부 본부장	한양대학교 학사	-	-	-	2021.11~현재	-

※ 최대주주와의 관계는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다.

나. 직원 등 현황

1) 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
농기계	남	782	-	151	-	933	11.5	15,124	15	121	44	165	-
농기계	여	59	-	10	-	69	7.8	874	12				-
필터	남	57	-	6	-	63	10.4	905	13				-
필터	여	44	-	8	-	52	7.4	551	11				-
합 계		942	-	175	-	1,117	11.1	17,454	15				-

※ 평균근속연수 및 1인평균 급여액의 합계는 회사전체의 평균으로 작성하였습니다.※ 1인평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합으로 작성하였습니다.
※ 2023년 3월 30일자 사내이사로 선임한 장한기 전무의 1분기 급여액을 포함하여 작성하였습니다.

2) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	2	200	54	-

※ 1인평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합으로 작성하였습니다.
※ 당분기 중 사임 및 사내이사로 선임한 미등기임원의 급여액을 포함하여 작성하였습니다.

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등

가. 채무보증 내역

- 해당사항 없음.

나. 출자 및 출자지분 처분내역

-. 이해관계자와의 출자 및 출자지분 처분내역은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항 중
   '나. 타법인출자 현황'을 참고하시기 바랍니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

- 해당사항 없음.

3. 대주주와의 영업거래

(단위 : 천원)

구     분	회사의 명칭	물품ㆍ서비스명	매출 등	매입 등
종속기업	TYM North America	농기계매출,매입 등	55,590,475	891,267
	(주)루트	농기계매출,매입 등	137,599	14,090,658
	(주)티와이엠아이씨티	기술 정보 제공업 등	36,575	1,634,832
기타특수관계자	세일공업(주)	농기계매출 등	195,965	10,400,559
	동양미디어판매(주)	출판물매출 등	3,000	495,349

* 지배기업 기준이며, 영업거래에 대한 상세한 내용은 재무제표에 대한 주석 "29. 특수관계자거래"를  참조하시기 바랍니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- 당분기말 현재 종업원을 대상으로 한 동일한 기준으로 대여하는 복리후생적 차원의 대여금 외 해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

신고일자	보고서명	신고내용	신고사항의 진행상황
2023.03.14. (5/9 정정공시)	주식병합결정	- 병합비율 5:1 - 신주의 효력발생일 : 2023.05.10.	- 신주상장예정일 : 2023.05.22.
2023.03.30. (5/10 정정공시)	주요사항보고서 (무상증자 결정)	- 소유주식 1주당 0.5주 신주배정 - 신주배정기준일 : 2023.06.01.	- 신주상장예정일 : 2023.06.16.
2022.12.08.	주요사항보고서 (자기주식취득 신탁계약 체결 결정)	- 주가안정 및 주주가치 제고를 위한 자기주식취득 신탁계약 체결 - 계약금액 : 4,000,000,000원 - 계약기간 : 2022.12.09. ~ 2023.06.09.	- 2023.03.10. '신탁계약에의한 취득상황보고서' - 취득주식수 : 1,484,046주 - 취득금액 : 3,988,100,165원 (계약금 比 취득 99.70%)

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

우발부채 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 03월 31일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	151	12,667	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증현황

- 해당사항 없음.

3. 제재 등과 관련된 사항

제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515000699