주주총회소집공고 2024-03-14 16:26:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240314001151
| 2024 년 3 월 14 일 | ||
| 회 사 명 : | 주식회사 삼영 | |
| 대 표 이 사 : | 이 석 준 | |
| 본 점 소 재 지 : | 서울 종로구 청계천로 35 관정빌딩 13층 | |
| (전 화)02-757-2291~4 | ||
| (홈페이지)http://www.sycc.co.kr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부장 | (성 명) 이 성 신 |
| (전 화) 755-1992 | ||
| (제61기 정기) |
주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.
당사 정관 제16조에 의하여 다음과 같이 제61기 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
- 다 음 -
1. 일 시 : 2024년 3월 29일(金) 오전 10:00
2. 장 소 : 서울특별시 구로구 경인로 565 (구로동) 삼영빌딩 2층
3. 회의 목적사항
가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고
나. 부의안건
제1호 의안 : 제61기(2023. 1. 1. ∼ 2023.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서 포 함) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 주당 20원)
제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 전국진)
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
4. 경영참고사항 비치
상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사 본점 및 지점, 금융위원회, 한국거래소, 한국예탁결제원 증권대행부 및 당사의 인터넷 홈페이지에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.
5. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리보호에 관한 사항
2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유중인 실물증권을 한국예탁 결제원 증권 대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.
6. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
금번 당사의 주주총회에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제314조 제5항 단서규정에 의거하여 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 대리 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님이 주주총회에 직접 참석하여 의결권을 직접적으로 행사하시거나, 대리인에 위임하여 의결권을 간접적으로 행사하실 수 있습니다.
7. 주주총회 참석시 준비물
- 직접행사 : 주총참석장, 신분증
- 대리행사 : 주총참석장, 대리인의 신분증
위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인)
2024 년 3 월 일
주식회사 삼영 대표이사 이 석 준 (직인생략)
가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 전국진 (출석률:100%) | 이영무 (출석률: 50%) | 김종엽 (출석률: -%) | |||
| 찬 반 여 부 | |||||
| 23-01 | 2023.02.13 | 각자대표 선임의 건 -조영한 | 찬성 | - | 찬성 |
| 23-02 | 2023.03.02 | 2022년 제60기 결산보고(연결)건 | 찬성 | - | - |
| 23-03 | 2023.03.03 | 전자투표제도(개별결의) 도입의 건 | 찬성 | - | - |
| 23-04 | 2023.03.08 | 제 60기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | - | - |
| 23-05 | 2023.03.13 | 자사주 취득의 건 | 찬성 | - | - |
| 23-06 | 2023.04.24 | 산업은행 기한부 수입신용장 신규 차입의 건 | 찬성 | 찬성(선임) | 사임 |
| 23-07 | 2023.05.31 | 수출입은행 수출성장자금대출 증액에 관한 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 23-08 | 2023.08.16 | 산업은행 운영자금 연장의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 23-09 | 2023.10.19 | 구미공장 유형자산(토지,건물)매각의 건 | 찬성 | - | - |
| 23-10 | 2023.10.19 | 구미공장 생산중단 결정의 건 | 찬성 | - | - |
| 23-11 | 2023.10.19 | 제 61기 임시주주총회 소집의 건 | 찬성 | - | - |
| 23-12 | 2023.11.14 | 전자투표제도(개별결의) 도입의 건 | 찬성 | - | - |
| 23-13 | 2023.12.04 | 삼영중공업(주) 연대보증 제공의 건 | 찬성 | - | - |
| 23-14 | 2023.12.05 | 임시 주주총회 - 구미공장 토지,건물 매각 건 | 찬성 | - | - |
| 23-15 | 2023.12.11 | 수출입은행 수출성장자금대출 연장의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 24-01 | 2024.02.29 | 제 61기 결산실적 확정의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
| 24-02 | 2024.03.06 | 제 61기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 | - |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음 -
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 2 | 1,000,000 | 19,500 | 9,750 |
- 주총승인금액은 전체 이사 보수 한도액입니다.
- 지급총액 및 1인당 평균지급액에는 사임한 사외이사 1인은 제외하고 현재 2인에 대해서만 총액을 계산 하였습니다.
| (단위 : 억원) |
| 거래종류 | 거래상대방 (회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음 -
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래
| (단위 : 억원) |
| 거래상대방 (회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음 -
가. 업계의 현황
-커패시터 사업부문
커패시터필름은 친환경 자동차인 전기차, 수소차, 하이브리드차의 안정적 전원 공급을 위한 DC-Link Capacitor, 일반 가전, 전기용품에 사용되는 콘덴서, 친환경에너지인 태양광, 풍력에 사용되는 인버터등 모든 전기 전자 제품에 필수적으로 사용되는 필름형 콘덴서의 핵심 소재로서 국내 유일 제조, 세계시장 점유율 3위를 기록하고 있습니다. 커패시터 필름은 지구 온난화에 따른 세계 각국의 내연기관의 생산중단 일정에 따른 친환경 자동차로의 전동화 계획 및 친환경 재생에너지용 인버터의 수요확대등에 힘입어 커패시터 필름의 글로벌 수요가 급증 하고 있어 아시아 및 유럽등 각국의 증착필름, 콘덴서 업체로 부터 주문이 계속 밀려 들고 있고 현재 당사는 생산능력의 최대치를 생산하여 국내 및 해외 주문에 대응하고 있으나 턱없이 부족한 실정입니다.
국내 증착필름업체로는 생산된 제품을 배분, 판매하고 있고, 해외 또한 쇼티지 상황으로 업체의 주문이 계속 이어지고 있으며 현재 시장 상황은 박막 제품의 수요가 지속적으로 수요가 늘고 있어 당사 매출이익의 극대화를 이룰 수 있는 블루오션 시장으로서 시장이 급격히 확대될 것으로 판단 됩니다. 또한 공정기술등 신규 사업자의 시장 진입이 매우 어려워 독과점 시장과 같은 시장 지배력을 유지 할 수 있어 현재의 시장 상황은 계속 유지될 것으로 판단되고 있습니다.
커패시터 필름 제조업체는 세계 10여개 국가에서 약 30여개 업체가 생산을 하고 있으며 대부분의 제품생산은 일반 전자, 전기제품용 커패시터필름을 1,2개 라인을 보유 생산하고 있고, 친환경자동차용 극초박막 커패시터 필름을 생산 할 수 있는 업체는 당사를 포함 약 5사에서만 생산할 수 있는 상황이며, 시장금리 상승에 따른 글로벌 경기침체가 진행되고 있으나 커패시터 필름 사업부문은 현재까지 수요 감소의 추세는 없으며 향후에도 시장규모가 계속 증가될 것으로 판단하고 있습니다.
- BOPP 필름 사업부문
필름포장재는 플라스틱을 가공하여 생산되는 필름으로서 식품 포장용에서부터 공업용 포장재까지 산업 전반에 있어 아주 광범위하게 사용되고 있습니다. 코로나 19에 따른 언택트 문화의 확산등으로 포장재 수요가 급증하여 활황세가 지속 되었으나 2022년 하반기 부터 시작된 글로벌 경기 침체국면과 위드코로나에 따른 포장재 수요가 감소되고 있는 상황으로 현재 포장재 필름 업계의 현황은 수요 감소에 따른 필름 생산업체들의 감산 등으로 어려운 현재 상황을 타개하기 위해 생산성 향상등 많은 노력을 기울이고 있습니다. 금리 인상등에 따른 글로벌 경기침체 및 위드 코로나로 인한 수요 감소 현상은 당분간 유지 될 것으로 보이며 2분기 이후 시장이 점차적으로 변화하여 수요가 증가 할 것으로 판단하고 있습니다.
- WRAP 사업부문
필름 포장재 WRAP 제품중 당사에서 취급하는 제품은 PVC랩, PVC 대체 친환경 PO랩등을 제조, 판매 하고 있습니다. PVC랩은 현재 시중에 대부분 사용되는 랩으로 품질, 가격 측면에서 매우 우수한 필름이나 제품 사용 후 소각되는 과정에서 발생하는 유독성 염소가스로 인해 심각한 환경문제를 발생시키게 되면서 PVC랩 필름 대체를 위하여 국책사업으로 개발된 랩이 PO랩으로 3년에 걸쳐 개발하였고 환경부 R&D 지원 아래 품질 업그레이드 및 안정화 작업을 진행하였습니다. 2024년 대형마트 pvc랩 전면 사용금지가 입법예고된 이후 매우 높은 성장세를 예상하였으나 계속적인 경기침체, 소상공인보호, 일본산 수입품 증가예상등 복합적인 사유등으로 현재 일정이 늦어지고 있으나 국제적인 PVC 규제등, PO랩으로 대체되는 것은 시간이 필요할 뿐 가능한 것으로 판단하고 있습니다.
- 팩 사업부문(토지,건물 매각 계약완결, 생산중단)
천연펄프로 만든 판지의 양면에 무균 폴리에틸렌으로 코팅을 한 원지로 우유를 담을 수 있는 포장용기를 제조, 판매하는 사업으로 원료는 전량 수입에 의존하며 판매처는 우유업체의 주문에 의한 생산을 하여 납품하고 있습니다.
우유 소비량의 감소세에 따른 공급과잉으로 경쟁이 심화되고 있고 원료의 가격인상 및 환율의 고공행진, 추가설비투자 필요성등 여러가지 어려운 여건에 따라 매각을 결정하였습니다. 현재 주식회사 농심에 토지 및 건물을 매각하는 계약이 완료 되었으며 잔존재산(기계장치, 차량운반구, 기구비품등)의 매각 완료등으로 더 이상 사업을 진행하지 않습니다.
- 중공업 부문
중공업 부문은 대형 선박 엔진 부품인 실린더 라이너와 가스 리시브, 스트롱백링등 선박엔진 부품을 생산하며 실린더 라이너를 생산할수 있는 업체는 글로벌 5개업체로 국내업체 3곳 및 기타업체 2곳이 있습니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
친환경자동차에 사용되는 극초박막 커패시터 필름은 고부가가치 필름으로 당사는 3.5 3.0 2.8, 2.5, 2.3미크론 등을 개발하였으며, 국내외 DC-Link Capacitor, 인버터, 콘덴서 및 증착필름 제조업체의 요청에 따라 샘플을 제공하여 현재 친환경자동차에 사용 가능한 품질을 테스트 하고 있습니다. 커패시터 필름에 구리, 아연 화합물을 증착한 필름으로 전기를 흘려보내 안전하게 얼마나 오래가는지에 대한 신뢰성 테스트 및 고온, 저온등에서의 열충격 시험등 매우 혹독한 조건하에서의 테스트를 진행 하며 당사는 2.3미크론 자동차 적용 시험을 테스트 하고 있습니다. 또한 해외 업체에 샘플 제공된 증착업체에서도 테스트 결과가 친환경차량용으로 성능이 우수하다는 평가를 받았으며 현재 신뢰성, 열충격테스트를 진행하고 있습니다.
현재의 쇼티지 상황 및 친환경 자동차의 본격적인 성장세에 대비하여 당사는 약 350억원의 커패시터 필름 신규라인을 도입하는 시설투자를 진행 하였으며 2023년 4월말 신규라인의 설치가 완료되었고, 현재 공정별 테스트 과정의 마무리가 진행되고 있습니다. 현재는 친환경자동차에 사용될 2.3 및 3.5미크론 초박막필름을 생산하여 각 증착업체에 샘플제공을 하였고 4월 부터는 본격적인 일반용 제품 생산이 예상되고 있습니다.
이번 증설라인의 생산량은 현재 당사가 보유하고 있는 생산라인 3기를 합한 생산량에 버금가는 생산을 할 수 있으며, 최종 생산 필름 폭의 증가에 따른 수율 또한 좋아져 기존 라인대비 상당한 제조원가의 절감으로 가격경쟁력 향상에 큰 도움이 될 것으로 판단하고 있습니다. 또한 러시아 우크라이나 전쟁에 따른 유럽의 전기세, 가스비등의 급등으로 당사의 가격 경쟁력이 높아져 독일행 수출이 크게 증가되었고, 환율 또한 고환율이 유지되고 있어 수출이 대폭 확대되고 있으며 현재 상황은 계속 이어질 것으로 판단하고 있습니다.
커패시터필름의 시장에서의 경쟁력은 품질, 가격, 납기안정성으로 당사는 일반 3~13미크론의 제품 품질은 1987년 부터 생산 시작한 36년의 업력으로 글로벌 스탠다드의 품질력을 보유하고 있으며, 품질대비 가격 경쟁력은 매우 우수합니다. 설비의 노후화등으로 제품생산에 따른 납기 안정성은 부족하였으나 신 라인 설비 준공에 따른 품질의 안정성 및 생산량의 확대에 따른 납기 안정성 또한 확보할 수 있습니다. 친환경차에 사용되는 커패시터 필름은 친환경차량에 가장 중요한 구동용 인버터이외에 전자,전기장치용 콘덴서로도 제작되어 사용이 되는데 친환경 자동차용 부품 또한 높은 신뢰성 및 내구성을 필요로 하고 있습니다. 소재 업체 특성상 최종 수요처는 파악하기 어려우나 당사에서 생산한 고 내열성 친환경차량용 3.5미크론 필름이 현재 출고 되고 있으며 글로벌 업체로 부터 신라인에서 생산된 친환경차용 커패시터 필름의 샘플 요청이 쇄도 하고 있어 커패시터 필름 부문의 실적개선에 많은 기여를 할 것입니다.
또한 신규 사용처로 확대되고 있는 이차전지용 전자필름은 전극보호용 테이프, 동박 도포 마감테이프가 현재 국내최대 이차전지 업체에 샘플 제공되어 2차테스트 중에 있으며, 이 후 이차전지 업체 및 각종 전자필름 업체등 사용처 확대를 위해 많은 노력을 기울이고 있습니다.
- BOPP 필름 사업부문
코비드19에 따른 언택트 문화의 증가로 포장재의 수요가 증가하였으며 그동안 당사가 추구해온 고품질, 납기의 안정성등 고객과의 밀접한 영업력 확대등에 힘입어, 당사는 생산능력의 최대치를 생산하여 공급하였으나, 2022년 하반기 이후 현재는 글로벌 금리 인상에 따른 경기 침체가 진행되고 있고 위드코로나에 따른 포장재 수요가 감소하고 있으며 현 상황은 당분간 유지될 것으로 파악하고 있습니다.
2/4분기 이후 경기가 침체 국면을 벗어날 것으로 예측되고 있으나 현재 또한 계속되는 경기침체등에 따라 업황이 어려운 상황이며, 현상황을 극복할 수 있는 생산 설비의 재점검 및 신규제품의 개발, 품질 향상, 수율향상등 가격 경쟁력을 추가적으로 확보하려 노력하고 있습니다.
- WRAP 사업부문
"자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률" 시행령 일부 개정안 입법예고에 따라 2024년부터 대형마트에서 축.수산물용 PVC랩 포장재 전면 사용 금지하게 되어 있습니다. 환경부 지원을 받아 2년간에 걸쳐 개발한 "PVC랩 대체를 위한 친환경 PO랩”의 대형마트 판매량의 증대에 따른 상당한 매출이익율의 증가가 예상되며, 현재 농산물, 조리식품 및 축산물등에 사용되는 랩 필름의 품질이 PVC랩 대비 95%이상의 수준에 도달함에 따라 5대 대형마트와 품질 테스트등 협의 중에 있으나 대선이후 각종 규제 해소등을 하겠다는 정부의 입장 변화로 현재 답보중에 있습니다. 그러나 친환경이 대세로 굳어지는 현재 상황상 조만간 PVC 랩의 환경오염 측면이 재 부각 될 것으로보이며 PO랩 시장은 다시 커질것으로 판단 하고 있습니다.
PVC랩은 금리인상, 경기침체, 위드 코로나등에 따른 포장재 수요의 감소등으로 현재까지 시황은 좋지 않지만 2/4분기 이후 경기회복이 진행 되면 상황은 호전 될 것으로 판단하고 있습니다.
- 팩 사업부문(중단사업부문)
철저한 위생관리, 품질관리를 바탕으로 원가 절감을 통한 많은 노력을 기울이고 있으나 환율의 급등등의 소비자 물가 인상으로 인한 제조원가는 높아지고 있는 반면 코비드19에 의한 학교, 군부대등의 납품이 줄어들고 우유 소비량 또한 감소하고 있는 상황입니다.
국내 전체시장을 삼륭물산, 에버그린패키징코리아, 한국팩키지 및 당사가 4분할 하고 있으며 한정된 국내시장에서 점유율 확대를 통한 매출이익의 확대를 노력하고 있으나 우유소비량의 감소, 환율의 급등등 업황 자체가 쉽지 않고, 기계장치의 노후화등으로 추가 설비투자가 필요한 사항등 여러가지를 종합적으로 검토한 결과 팩사업부문을 매각하기로 결정하였습니다. 경쟁사와의 영업양도 협의 및 우유업체와의 협의등 다각도로 영업양도를 진행 하였으나 매도, 매수 가격차에 의한 계약이 체결되지 않았으나 주식회사 농심의 물류창고 확대와 맞물려 부동산 매매계약이 체결되면서 팩 사업부문에서 철수가 완료 되었습니다.
- 중공업 부문
기존 업체인 현대중공업의 생산설비를 중공업 부문이 인수함으로 인하여 기존의 물량 및 현대중공업의 물량으로 인하여 생산규모 및 매출이 증가하고 있습니다. 현대중공업 물량은 현대중공업 전체물량의 80%를 공급하기로 계약이 되어 있습니다. 또한 기존 매출처인 HSD엔진, 현대중공업(주)와 현대글로벌서비스, 만코리아, 바르질라 코리아등 매출처의 다변화로 인하여 꾸준한 매출 상승이 예상됩니다.
당사는 포장용 필름의 국내시장 점유를 위한 적극적인 시장개입 및 고품질화로 경쟁력 우위확보전략을 진행하고 있으며, 적극적인 해외시장 개척에 중점을 두고 있습니다. 고부가가치가 높은 신규 제품군을 개발하여 매출증대 및 수익성을 개선하려 노력하고 있습니다.
당사는 시장의 특성상 포장용 필름은 소비자의 욕구충족을 위해 포장재의 다기능을 요구하고 있어 많은 연구와 투자를 필요로 하는 사업으로 변화하고 있습니다. 당사에서도 적극적인 신제품 개발 및 품질 개선을 통해 시장에 대응하고 있고 원가 경쟁력 향상을 위해 많은 투자를 하고 있습니다.
- 시장점유율
시장점유율
| 부 문 | 2021년 | 2020년 | 2019년 |
|---|---|---|---|
| BOPP | 17% | 16% | 15% |
| 커패시터 | 69% | 70% | 70% |
| PVC 랩 | 20% | 19% | 18% |
| PE 랩 | 8% | 9% | 9% |
| 팩 | 15% | 15% | 15% |
- 당사 자체 조사 점유율입니다.
- 시장의 특성
전자필름, 포장재 필름등의 주 원료인 화학제품은 석유가격에 따는 변동성이 높습니다. 원료가 인상에 따른 판매가 반영이 적시에 이루어 질 경우 이익을 확보 할 수 있으나 판매가 인상이 늦어질경우 이익이 감소 할 수 있습니다.
- 신규사업 등의 내용 및 전망
신규사업은 없습니다.
- 조직도
조직도 |
□ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
커패시터 필름 사업부문은 기존 구라인의 생산된 제품은 주문량 대비 부족하여 배분을 하고 있으며 신라인은 10월 현재까지 2.3~3.5 미크론의 제품을 생산하여 국내외 업체에 샘플 제공하여 테스트를 진행하고 있으며, 현재 제품생산을 위한 마지막 생산라인의 테스트를 진행하고 있습니다.
OPP 사업부문은 글로벌 경기 침체에 따른 여파로 인하여 아직까지는 적자상태를 유지 하고 있으나 2분기 이후 점차적으로 경기가 좋아질 것으로 판단하고 있습니다.
WRAP 사업부문 또한 경기침체 영향의 따른 소비량의 감소로 현재 적자로 판매되고 있으나 2분기 이후 점차 개선될 것으로 판단하고 있습니다.
우유팩사업부문은 주식회사 농심에 토지 및 건물을 매각하게 되어 우유팩사업을 종료 하게 되었습니다. 우유팩사업부문을 정리하고 커패시터 사업부문에 집중할 수 있게 되었습니다.
중공업 사업부분은 큰 변화없이 현대중공업 주문에 의하여 실린더 라이너를 가공하여 납품하고 있으며, 조선산업의 특성상 향후 몇년은 계속적으로 흑자를유지 할 수 있는 사업부문입니다.
각 사업부문의 영업상황을 합산한 결과 매출액은 전년대비 9.37% 감소한 1,225억, 영업이익은 118.12% 증가한 60.3억, 당기순이익은 우유팩 사업의 매각에 따른 토지, 건물등의 처분 이익등에 힘입어 1,640.47% 증가한 189.1억원 입니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
| 연 결 재 무 상 태 표 |
| 제 61(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 60(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 삼영과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 61(당) 기말 | 제 60(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 47,764,954,578 | 54,997,551,729 | |||
| 현금및현금성자산 | 5 | 11,759,298,002 | 11,570,317,001 | ||
| 단기금융상품 | 4,5 | 265,000,000 | 306,731,128 | ||
| 매출채권 | 5,6,31 | 19,874,909,139 | 21,727,962,734 | ||
| 기타채권 | 5,6,31 | 1,785,287,836 | 1,243,744,246 | ||
| 기타유동자산 | 7,31 | 919,004,284 | 829,460,270 | ||
| 재고자산 | 8 | 13,161,455,317 | 19,319,336,350 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 84,391,603,961 | 80,835,764,400 | |||
| 장기금융상품 | 4,5 | 34,561,708 | 295,383,595 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,9 | - | 132,881,180 | ||
| 유형자산 | 10 | 78,834,105,888 | 77,229,031,913 | ||
| 무형자산 | 11 | 138,746,229 | 120,034,127 | ||
| 이연법인세자산 | 28 | 4,175,236,075 | 2,822,107,776 | ||
| 기타비유동자산 | 5,12,31 | 1.208,954,061 | 236,325,809 | ||
| 자 산 총 계 | 132,156,558,539 | 135,833,316,129 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 61,013,052,374 | 69,544,846,448 | |||
| 매입채무 | 5 | 13,368,056,878 | 12,972,979,763 | ||
| 기타채무 | 5,31 | 3,545,667,430 | 4,070,368,784 | ||
| 단기차입금 | 5,13,31 | 34,590,237,272 | 44,088,331,480 | ||
| 기타유동부채 | 5,15 | 3,900,611,704 | 5,673,369,600 | ||
| 유동성장기부채 | 5,13,31 | 5,441,321,099 | 2,581,401,232 | ||
| 리스부채 | 5,14 | 167,157,991 | 158,395,589 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 3,920,575,137 | 14,190,281,598 | |||
| 장기차입금 | 5,13,31 | 3,800,000,000 | 6,652,241,977 | ||
| 장기미지급금 | 5,31 | - | 1,439,100,000 | ||
| 퇴직급여채무 | 16 | 112,546,919 | 923,753,412 | ||
| 리스부채 | 5,14 | 8,028,218 | 175,186,209 | ||
| 기타비유동부채 | 5,15,31 | - | 5,000,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 64,933,627,511 | 83,735,128,046 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업 소유주지분 | 66,678,157,838 | 51,834,729,838 | |||
| 자본금 | 18 | 17,000,000,000 | 17,000,000,000 | ||
| 자본잉여금 | 19 | 26,657,416,511 | 26,657,416,511 | ||
| 기타자본 | 20 | (3,050,876,491) | (14,635,908) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 21 | 71,961,514 | 471,934,614 | ||
| 이익잉여금 | 22 | 25,999,656,304 | 7,720,014,621 | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | 544,773,190 | 263,458,245 | |||
| 자 본 총 계 | 67,222,931,028 | 52,098,188,083 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 132,156,558,539 | 135,833,316,129 | |||
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 61(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 60(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼영과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 61(당) 기 | 제 60(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 23, 31 | 122,586,707,813 | 135,256,436,046 |
| Ⅱ.매출원가 | 23 | 104,215,443,889 | 116,725,575,526 |
| Ⅲ.매출총이익 | 18,371,263,924 | 18,530,860,520 | |
| 판매비와관리비 | 24 | 12,341,714,831 | 15,766,515,050 |
| Ⅳ.영업이익 | 6,029,549,093 | 2,764,345,470 | |
| 기타수익 | 26 | 7,777,726,058 | 2,119,508,877 |
| 기타비용 | 26 | 939,743,575 | 920,735,485 |
| 금융수익 | 27 | 507,725,128 | 114,872,041 |
| 금융비용 | 27 | 648,756,259 | 632,438,438 |
| Ⅴ.법인세비용차감전순이익 | 12,726,500,445 | 3,445,552,465 | |
| 법인세비용 | 28 | (1,283,888,893) | 296,559,297 |
| 계속영업이익 | 14,010,389,338 | 3,148,993,168 | |
| 중단영업이익 | 4,904,420,512 | (2,062,226,075) | |
| Ⅵ.연결당기순이익(손실) | 18,914,809,850 | 1,086,767,093 | |
| 지배기업 소유주지분 | 18,633,494,905 | 2,701,761,755 | |
| 비지배지분 | 281,314,945 | (1,614,994,662) | |
| Ⅶ.연결기타포괄손익 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 : | |||
| 해외사업환산손익 | 31,217,679 | 179,751,508 | |
| 매도가능금융자산평가손익 | (64,647,317) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 : | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (304,108,104) | 285,214,036 | |
| Ⅷ.연결당기총포괄손익 | 18,577,272,108 | 1,551,732,637 | |
| 지배기업 소유주지분 | 18,295,957,163 | 3,109,588,145 | |
| 비지배지분 | 281,314,945 | (1,557,855,508) | |
| Ⅸ.주당이익 | 29 | ||
| 계속영업기본 및 희석주당손익 | 558 | 80 | |
| 중단영업기본 및 희석주당손익 | 147 | (61) |
| 연 결 자 본 변 동 표 |
| 제 61(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 60(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼영과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익 누계액 | 이익잉여금 | 지배기업 소유주지분 소계 | |||
| 2022.1.1(보고금액) | 17,000,000,000 | 26,657,416,511 | (14,635,908) | 292,183,106 | 4,790,177,984 | 48,725,141,693 | 1,821,313,753 | 50,546,455,446 |
| 총포괄이익 : | ||||||||
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 179,751,508 | - | 179,751,508 | - | 179,751,508 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 228,074,882 | 228,074,882 | 57,139,154 | 285,214,036 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 2,701,761,755 | 2,701,761,755 | (1,614,994,662) | 1,086,767,093 |
| 2022.12.31(전기말) | 17,000,000,000 | 26,657,416,511 | (14,635,908) | 471,934,614 | 7,720,014,621 | 51,834,729,838 | 263,458,245 | 52,098,188,083 |
| 2023.1.1(보고금액) | 17,000,000,000 | 26,657,416,511 | (14,635,908) | 471,934,614 | 7,720,014,621 | 51,834,729,838 | 263,458,245 | 52,098,188,083 |
| 자기주식의 취득 | (3,036,240,583) | (3,036,240,583) | (3,036,240,583) | |||||
| 총포괄이익 : | ||||||||
| 해외사업환산손익 | (31,217,679) | (31,217,679) | (31,217,679) | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (304,108,104) | (336,662,422) | (640,770,526) | (640,770,526) | ||||
| 매도가능증권평가이익 | (64,647,317) | (17,190,800) | (81,838,117) | (81,838,117) | ||||
| 당기순이익(손실) | 18,633,494,905 | 18,633,494,905 | 281,314,945 | 18,914,809,850 | ||||
| 2023.12.31(당기말) | 17,000,000,000 | 26,657,416,511 | (3,050,876,491) | 71,961,514 | 25,999,656,304 | 66,678,157,838 | 544,773,190 | 67,222,931,028 |
| 연 결 현 금 흐 름 표 |
| 제 61(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 60(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼영과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 61(당) 기 | 제 60(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 16,879,656,754 | 11,561,149,462 | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 30 | 17,140,659,275 | 12,552,898,144 | ||
| 2. 이자의 수취 | 433,183,771 | 121,471,385 | |||
| 3. 이자의 지급 | (644,316,227) | (1,039,968,033) | |||
| 4. 법인세 부담액 | (49,870,065) | (73,252,034) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 1,318,536,930 | (20,757,861,046) | |||
| 단기금융상품의 순증감 | 306,731,128 | (1,933,948) | |||
| 단기대여금의 감소 | 1,300,000,000 | 10,000,000 | |||
| 장기금융상품의 순증감 | 45,821,887 | (1,764,420) | |||
| 유형자산의 처분 | 12,100,004,178 | 192,200,000 | |||
| 유형자산의 취득 | (12,334,757,263 | (20,836,272,678) | |||
| 무형자산의 취득 | (50,211,000) | (120,690,000) | |||
| 보증금의 순증감 | (49,052,000) | 600,000 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (18,033,390,532) | 15,869,065,286 | |||
| 단기차입금의 순차입 | (10,900,000,000) | 10,194,315,319 | |||
| 장기차입금의 순차입 | 1,433,333,330 | 6,400,000,000 | |||
| 유동성장기부채의 상환 | (2,864,918,265) | (425,024,033) | |||
| 리스부채의 상환 | (178,190,000) | (178,926,000) | |||
| 예수보증금의 감소 | 0 | (121,300,000) | |||
| 자기주식의 취득 | (3,036,240,583) | ||||
| 사외적립자산의 순증가 | (2,487,375,014) | ||||
| Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 | 24,177,849 | (78,449,669) | |||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 188,981,001 | 6,593,904,033 | |||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 11,570,317,001 | 4,976,412,968 | |||
| Ⅶ. 당기말의 현금및현금성자산 | 11,759,298,002 | 11,570,317,001 | |||
주석
| 제 61(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 60(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 삼영과 그 종속기업 |
1. 일반적 사항
(1) 지배회사의 개요
주식회사 삼영(이하 "지배회사"라 함)은 1963년 6월 3일을 설립되어, 서울특별시 종로구에 본사를 두고, 합성수지(콘덴서용 필름, 포장용 PP 및 PE필름 등)와 카톤팩 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1976년 6월 30일 지배회사의 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.
당사는 2023년 4월 27일부로 사명을 삼영화학공업주식회사에서 주식회사 삼영으로변경하였습니다.
보고기간 종료일 현재 지배회사의 납입자본금은 170억원입니다. 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위 : 주).
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 대표이사 | 7,696,000주 | 22.64% |
| 자기주식 | 836,055주 | 2.46% |
| 우리사주조합 | 75,465주 | 0.22% |
| 기 타 | 25,392,480주 | 74.68% |
| 합 계 | 34,000,000주 | 100.00% |
(2) 연결대상 종속회사의 개요
보고기간 종료일 현재 연결대상 종속회사의 개요는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 회사명 | 업 종 | 자 본 금 | 소재지 | 투자비율 |
|---|---|---|---|---|
| 삼영중공업(주) | 선박용 엔진부품 제조 | 4,000,000 | 한 국 | 37.50% |
| SAMYOUNG CHEMICAL VIETNAM CO., LTD(*1) | 합성수지 제품 제조 | VND 108,708,432,109 | 베트남 | 100.00% |
(*1) 동 종속회사에 대한 지배회사와 그 특수관계자의 지분율이 100%를 구성하고 있는 바, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(3) 연결대상 종속회사 요약재무정보
보고기간 종료일 현재 연결대상 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 삼영중공업(주) | 34,678,101 | 33,777,698 | 900,403 | 36,301,447 | 835,180 | 450,104 |
| SAMYOUNG CHEMICAL VIETNAM CO., LTD | 7,353,685 | 2,425,723 | 4,927,962 | 7,345,170 | (788,210) | (752,142) |
(주) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
(4) 연결대상 범위의 변동
당기 중 연결재무제표 작성대상 범위의 변동은 없습니다.
(5) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일
연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
(2) 회계정책의 변경과 공시
1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.
'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다
(3) 재무제표의 측정기준
연결회사의 연결재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(4) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.
(5) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
1) 법인세비용
당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
그러나, 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3) 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.
3. 유의적인 회계정책
연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 연결기준
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
1) 종속기업
종속기업은 당사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 당사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다.
- | 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 |
- | 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 |
- | 계약상 약정에서 발생하는 권리 |
- | 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 |
보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.
이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.
2) 관계기업 및 공동기업
관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다.
이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.
관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.
연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.
관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.
3) 비지배지분과의 거래
연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다.
(2) 유동성/비유동성 분류
연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기
간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고
있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.
(4) 금융자산
금융자산은 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.
금융자산 손상과 관련하여 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히, 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 금융자산,
금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결회사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결회사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.
(5) 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.
(6) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 총평균법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
건 물 | 15 ~ 40년 | 구축물 | 15~30년 |
기계장치 | 8~15년 | 기타유형자산 | 5년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.
(8) 무형자산
1) 산업재산권
취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며, 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.
2) 기타의 무형자산
기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다.
(9) 비금융자산의 손상
영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.
과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.
(10) 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
(11) 금융부채
1) 분류
금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융부채
단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 기타금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간 종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고있습니다.
2) 인식과 측정
금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.
기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.
기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.
3) 금융부채의 제거
금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 퇴직급여채무
연결재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고, 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 충당부채와 우발부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.
(14) 외화환산
연결회사의 연결재무제표는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다.
(15) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.
연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
1) 리스이용자로서의 회계처리
연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간
종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2) 리스제공자로서의 회계처리
리스제공자의 회계처리는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.
회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에
가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
(16) 보통주자본금
연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다.
연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(17) 수익인식
연결회사는 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상 지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결회사는 모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 연결기업 본인으로서 역할을하고 있다고 판단하고 있습니다.
연결회사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.
1) 재화의 판매
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다
2) 이자수익
상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 기타금융자산에서 발생하는 이자의 경우 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.
3) 배당금수익
연결회사는 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
4) 임대수익
투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다.
(18) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.
(19) 주당이익
연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 연결회사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
희석주당이익은 연결회사의 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액을 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
(20) 영업부문
연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 금융상품
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 265,000 | 306,731 | 거래담보 외(주석17참조) |
| 장기금융상품 | - | 265,000 | 거래담보 외(주석17참조) |
| 장기금융상품 | 6,000 | 6,000 | 당좌개설보증금(주석13참조) |
| 합 계 | 271,000 | 577,731 |
5. 범주별 금융상품
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기말>
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 공정가치 | 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,759,298 | 11,759,298 | 매입채무 | 13,368,057 | 13,368,057 |
| 장단기금융상품 | 299,562 | 299,562 | 기타채무 | 3,545,667 | 3,545,667 |
| 매출채권 | 19,874,909 | 19,874,909 | 장단기차입금 | 43,831,558 | 43,831,558 |
| 기타채권 | 1,785,288 | 1,785,288 | 리스부채 | 175,186 | 175,186 |
| 기타 | 357,518 | 357,518 | 장기미지급금 | - | - |
| - | - | - | 기타 | 1,245,943 | 1,245,943 |
| 합 계 | 34,076,575 | 34,076,575 | 합 계 | 62,166,411 | 62,166,411 |
<전기말>
| 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 11,570,317 | 11,570,317 | 11,570,317 |
| 장단기금융상품 | - | 602,115 | 602,115 | 602,115 |
| 매출채권 | - | 21,727,963 | 21,727,963 | 21,727,963 |
| 기타채권 | - | 1,243,744 | 1,243,744 | 1,243,744 |
| 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 | 132,881 | - | 132,881 | 132,881 |
| 기타 | - | 211,068 | 211,068 | 211,068 |
| 합 계 | 132,881 | 35,355,207 | 35,488,088 | 35,488,088 |
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 12,972,980 | 12,972,980 |
| 기타채무 | 4,070,369 | 4,070,369 |
| 장단기차입금 | 53,321,975 | 53,321,975 |
| 리스부채 | 333,582 | 333,582 |
| 장기미지급금 | 1,439,100 | 1,439,100 |
| 기타 | 6,360,562 | 6,360,562 |
| 합 계 | 78,498,568 | 78,498,568 |
(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<전기말>
| 구 분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 | - | - | 132,881 | 132,881 |
반복적으로 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| 서열체계 | 내 역 |
|---|---|
| Level 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 |
| Level 2 | 시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외) |
| Level 3 | 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
(3) 연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대하여 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다.
(4) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기 중 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.
(5) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기>
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 이자수익 | 507,725 | 507,725 | |
| 외환차익 | 996,386 | 243,219 | 1,239,605 |
| 외화환산이익 | 39,990 | 33,643 | 73,633 |
| 이자비용 | - | (651,107) | (651,107) |
| 외환차손 | (462,973) | (336,830) | (799,803) |
| 외화환산손실 | (170,275) | (170,275) | |
| 손실충당금증감액 | (156,236) | (156,236) | |
| 합 계 | 754,617 | (711,075) | 43,542 |
<전기>
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 이자수익 | 134,981 | - | 134,981 |
| 외환차익 | 1,358,678 | 261,292 | 1,619,970 |
| 외화환산이익 | 37,931 | 155,552 | 193,483 |
| 이자비용 | - | (652,046) | (652,046) |
| 외환차손 | (180,890) | (759,695) | (940,585) |
| 외화환산손실 | (245,567) | (53,488) | (299,055) |
| 손실충당금증감액 | (1,195,355) | - | (1,195,355) |
| 합 계 | (90,222) | (1,048,385) | (1,138,607) |
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 24,673,369 | 27,459,752 |
| 차감 : 손실충당금 | (4,798,460) | (5,731,790) |
| 소 계 | 19,874,909 | 21,727,962 |
| 기타채권 | - | |
| 미수금 | 2,089,364 | 1,352,147 |
| 차감 : 손실충당금 | (304,076) | (108,402) |
| 소 계 | 1,785,288 | 1,243,745 |
(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 5,840,192 | 5,537,908 |
| 손실충당금 증가 | 152,545 | 1,195,355 |
| 제 각 | (890,201) | (893,071) |
| 기 말 | 5,102,536 | 5,840,192 |
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기>
| 구 분 | 개별평가 | 집합평가 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 | ||||||||
| 3개월이하 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 소계 | |||
| 총장부가액 | 10,233,101 | 12,252,457 | 66,464 | 53,750 | 7,198 | 2,060,399 | 14,440,268 | 24,673,369 |
| 기대손실률 | - | 0.10% | 1.00% | 50.00% | 90.00% | 100.00% | - | - |
| 손실충당금 | 2,691,790 | 12,252 | 665 | 26,875 | 6,478 | 2,060,399 | 2,106,669 | 4,798,459 |
<전기>
| 구 분 | 개별평가 | 집합평가 | 합 계 | |||||
| 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 | ||||||||
| 3개월이하 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 소계 | |||
| 총장부가액 | 11,461,287 | 11,060,969 | 925,961 | 843,526 | 364,929 | 2,803,080 | 15,998,465 | 27,459,752 |
| 기대손실률 | - | 0.1% | 1.0% | 50% | 90% | 100% | ||
| 손실충당금 | 2,158,191 | 11,061 | 9,259 | 421,763 | 328,436 | 2,803,080 | 3,573,599 | 5,731,790 |
(4) 매출채권 양도
보고기간 종료일 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 담보차입 | 2,022,604 | 1,263,402 |
연결회사는 상기 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 13 참조).
7. 기타자산
보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | 120,289 | 13,780 |
| 선급금 | 368,533 | 439,105 |
| 선급비용 | 286,115 | 263,028 |
| 당기법인세자산 | 23,731 | 6,953 |
| 부가세대급금 | 120,336 | 106,595 |
| 합 계 | 919,004 | 829,461 |
8. 재고자산
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제 품 | 6,267,274 | 5,471,382 |
| 상 품 | 730,949 | 1,088,926 |
| 반 제 품 | 558,376 | 500,378 |
| 재 공 품 | 2,285,837 | 5,809,996 |
| 원 재 료 | 2,467,675 | 2,477,468 |
| 부 재 료 | 406,074 | 459,353 |
| 저 장 품 | 144,224 | 245,238 |
| 미착원재료 | 165,125 | 3,174,928 |
| 미착상품 | 135,921 | 91,667 |
| 합 계 | 13,161,455 | 19,319,336 |
보고기간 종료일 현재 재고자산 중 일부는 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공(채권최고액 : 2,600백만원)되어 있습니다(주석 13참조).
9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 회사명 | 지분율 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | |||
| 지분증권 | 부산경남우유협동조합 | - | 132,881 |
* 2023년 11월 매각 처분하였습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 공정가액평가에 따라 자본(기타포괄손익)으로 인식된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 기초잔액 | 평가증감액 | 손익반영액 | 법인세효과 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 64,647 | - | (64,647) | - | 0 |
* 2023년 11월 매각 처분하였습니다.
10. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).
<당기말>
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 8,197,877 | - | - | 8,197,877 |
| 건 물 | 19,345,213 | (7,900,152) | - | 11,445,061 |
| 구 축 물 | 2,524,702 | (1,063,340) | - | 1,461,362 |
| 기계장치 | 100,604,102 | (77,354,390) | (60,218) | 23,189,494 |
| 차량운반구 | 1,388,623 | (802,279) | - | 586,344 |
| 기타의유형자산 | 6,160,394 | (4,880,432) | - | 1,279,962 |
| 건설중인자산 | 32,496,874 | - | - | 32,496,874 |
| 사용권자산 | 177,133 | - | 177,133 | |
| 합 계 | 170,894,918 | (92,000,593) | (60,218) | 78,834,107 |
<전기말>
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 11,175,648 | - | - | 11,175,648 |
| 건 물 | 20,442,685 | (10,114,175) | - | 10,328,510 |
| 구 축 물 | 2,905,499 | (1,257,502) | - | 1,647,997 |
| 기계장치 | 107,881,776 | (79,451,458) | (68,821) | 28,361,497 |
| 차량운반구 | 1,111,160 | (722,573) | - | 388,587 |
| 기타의유형자산 | 6,253,057 | (4,810,985) | - | 1,442,072 |
| 건설중인자산 | 23,552,134 | - | - | 23,552,134 |
| 사용권자산 | 832,399 | (499,813) | - | 332,586 |
| 합 계 | 174,154,358 | (96,856,506) | (68,821) | 77,229,031 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기>
| 구 분 | 기초가액 | 취 득 | 처 분(폐 기) | 대 체(*1) | 감가상각비 | 환율차이 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 11,175,648 | - | (2,977,771) | - | - | - | 8,197,877 |
| 건 물 | 10,328,510 | 32,606 | (454,971) | 2,203,098 | (654,984) | (9,199) | 11,445,060 |
| 구 축 물 | 1,647,997 | 142,850 | (226,936) | - | (102,548) | - | 1,461,363 |
| 기계장치 | 27,815,706 | 642,686 | (558,765) | - | (4,627,133) | (22,782) | 23,249,712 |
| 정부보조금 | (68,821) | - | - | - | 8,604 | - | (60,217) |
| 차량운반구 | 388,587 | 322,712 | (2) | - | (123,555) | (1,400) | 586,342 |
| 기타의유형자산 | 1,442,072 | 46,064 | (1,144) | - | (198,714) | (8,317) | 1,279,961 |
| 건설중인자산 | 23,552,134 | 11,147,838 | - | (2,203,098) | - | - | 32,496,874 |
| 사용권자산 (주석14참조) | 332,586 | - | 17,537 | (172,990) | - | 177,133 | |
| 합 계 | 76,614,419 | 12,334,756 | (4,219,589) | 17,537 | (5,871,320) | (41,698) | 78,834,105 |
(*1) 당기 중 건설중인자산에서 건물 계정으로 2,203,098천원이 대체되었습니다.
<전기>
| 구 분 | 기초가액 | 취 득 | 처 분 | 대 체(*1) | 감가상각비 | 환율차이 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 11,175,648 | - | - | - | - | - | 11,175,648 |
| 건 물 | 8,274,139 | 97,595 | (19,593) | 2,540,739 | (603,017) | 38,647 | 10,328,510 |
| 구 축 물 | 1,485,773 | 269,000 | (6,735) | - | (100,041) | - | 1,647,997 |
| 기계장치 | 33,781,124 | 234,554 | (90,481) | - | (5,610,425) | 115,546 | 28,430,318 |
| 정부보조금 | (72,405) | - | - | - | 3,584 | - | (68,821) |
| 차량운반구 | 352,252 | 99,388 | - | - | (73,881) | 10,828 | 388,587 |
| 기타의유형자산 | 1,418,381 | 184,807 | (11) | - | (191,712) | 30,607 | 1,442,072 |
| 미착기계 | 284,782 | - | - | (284,782) | - | - | - |
| 건설중인자산 | 5,716,069 | 20,376,804 | - | (2,540,739) | - | - | 23,552,134 |
| 사용권자산 (주석14참조) | 212,086 | - | - | 294,193 | (173,693) | - | 332,586 |
| 합 계 | 62,627,849 | 21,262,148 | (116,820) | 9,411 | (6,749,185) | 195,628 | 77,229,031 |
(*2) 전기 중 미착기계에서 선급금 계정으로 284,781천원이 대체되었습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 종 류 | 장부가액 | 공 시 지 가 |
|---|---|---|
| 충청북도 청주시 흥덕구 외 | 8,197,877 | 15,419,443 |
(4) 보고기간 종료일 현재 상기의 토지와 건물에 대하여 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공(채권최고액 54,600백만원)되어 있습니다. 또한, 연결회사의 차입금과 관련하여 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 상기의 건물과 기계장치에 대하여 한화손해보험(주) 등에 부보금액 43,931백만원의 화재보험에 가입되어 있으며, 동 부보금액에 대해서는 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 의해 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사의 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다.
(6) 당기 중에 자본화된 차입원가 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 | 금 액 |
|---|---|
| 건설중인 자산 | 1,364,479 |
당기 중 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 5.09%입니다.
11. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기>
| 계정과목 | 기초장부가액 | 취 득 | 상 각 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 3,259 | 10,211 | (2,694) | 10,776 |
| 기타무형자산 | 116,775 | 40,000 | (28,805) | 127,970 |
| 합 계 | 120,034 | 50,211 | (31,499) | 138,746 |
<전기>
| 계정과목 | 기초장부가액 | 취 득 | 상 각 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 5,155 | - | (1,896) | 3,259 |
| 기타무형자산 | - | 120,690 | (3,915) | 116,775 |
| 합 계 | 5,155 | 120,690 | (5,811) | 120,034 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 미래 경제적 효익을 받을 것으로 기대하고 있으나, 연결회사가 통제하지 못하기 때문에 자산으로 인식하지 아니한 중요한 지출의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 교육훈련비 | 25,634 | 35,329 |
| 광고선전비 | 125,151 | 89,320 |
| 경상연구개발비 | 2,826,556 | 3,491,895 |
| 합 계 | 2,977,341 | 3,616,544 |
12. 기타비유동자산
보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 237,229 | 197,288 |
| 장기선급비용 | 12,405 | 39,038 |
| 퇴직예치금 | 959,320 | - |
| 합 계 | 1,208,954 | 236,326 |
13. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 하나은행 외 | 4.38 ~ 5.77 | 34,590,237 | 44,088,331 |
보고기간 종료일 현재 상기의 차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산과 재고자산, 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 4, 8, 10참조), 기술보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 17참조).
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 시설자금 | 산업은행 | 4.24 ~ 5.06 | 7,000,000 | 6,400,000 |
| 운영자금 | 경남은행 외 | 4.52 | 800,000 | 1,394,543 |
| 1년 이내 만기 도래분 | (4,000,000) | (1,142,301) | ||
| 합 계 | 3,800,000 | 6,652,242 | ||
보고기간 종료일 현재 상기의 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10참조).
(3) 보고기간 종료일 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 2025.1.1 ~ 2025.12.31 | 3,000,000 |
| 합 계 | 3,000,000 |
(4) 보고기간 종료일 현재 유동성장기부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 장기차입금 유동성 대체 | 4,000,000 |
| 장기미지급금 유동성 대체 | 1,441,321 |
| 합 계 | 5,441,321 |
14. 리스자산 및 부채
(1) 리스계약
연결회사는 건물, 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 3년입니다. 연결회사는 리스기간 만료시 리스한 자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기>
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 779,365 | 96,042 | 875,407 |
| 감가상각누계액 | (623,500) | (74,774) | (698,274) |
| 장부금액 | 155,865 | 21,268 | 177,133 |
<전기>
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
| 취득금액 | 761,829 | 70,570 | 832,399 |
| 감가상각누계액 | (467,636) | (32,177) | (499,813) |
| 장부금액 | 294,193 | 38,393 | 332,586 |
(3) 리스계약과 관련하여 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 172,990 | 173,694 |
| 리스부채 이자비용 | 19,794 | 4,435 |
(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기>
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 154,108 | 167,158 |
| 1년 초과 | 5,028 | 8,028 |
| 소 계 | 159,136 | 175,186 |
<전기>
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 | 178,190 | 158,396 |
| 1년 초과 | 182,630 | 175,186 |
| 소 계 | 360,820 | 333,582 |
(5) 당기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 당기 178,190천원 전기 178,926천원입니다.
(6) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유동부채 | 167,158 | 158,396 |
| 비유동부채 | 8,028 | 175,186 |
| 합 계 | 175,186 | 333,582 |
15. 기타부채
(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 2,565,990 | 4,214,277 |
| 예수금 | 88,678 | 98,530 |
| 미지급비용 | 1,245,943 | 1,360,562 |
| 합 계 | 3,900,611 | 5,673,369 |
(2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수보증금 | - | 5,000,000 |
16. 퇴직급여채무
연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,406,059 | 6,768,371 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (6,275,050) | (5,823,255) |
| 국민연금전환금 | (18,462) | (21,363) |
| 합 계 | (112,547) | 923,753 |
(2) 당기와 전기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 976,567 | 1,048,782 |
| 이자원가 | 310,050 | 204,541 |
| 합 계 | 1,286,617 | 1,253,323 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,768,372 | 7,879,994 |
| 당기근무원가 | 976,567 | 1,048,782 |
| 이자원가 | 310,050 | 204,541 |
| 보험수리적손익 | 839,106 | (412,327) |
| 급여지급액 | (2,488,036) | (1,952,619) |
| 기말금액 | 6,406,059 | 6,768,371 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,823,255 | 4,718,154 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 309,025 | 121,250 |
| 사용자의 기여금 | (55,620) | 2,030,088 |
| 보험수리적손익 | 2,510,851 | (46,668) |
| 급여지급액 | (1,353,142) | (999,569) |
| 기말금액 | 7,234,369 | 5,823,255 |
(5) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.29% ~ 4.57% | 5.28% ~ 5.35% |
| 미래임금상승률(인플레이션 포함) | 4.50% ~ 5.52% | 4.50% ~ 6.55% |
(6) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기>
| 구 분 | 1%p 상승 | 1%p 하락 |
|---|---|---|
| 할인율의 변동 | (73,133) | 85,983 |
| 임금상승률의 변동 | 87,534 | (75,568) |
<전기>
| 구 분 | 1%p 상승 | 1%p 하락 |
|---|---|---|
| 할인율의 변동 | (349,209) | 391,906 |
| 임금상승률의 변동 | 504,792 | (453,580) |
보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한, 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
17. 우발채무와 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 금융기관이 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 기업당좌대출 | 하나은행 | 4,000,000 | - |
| 상업어음할인 | 하나은행 | 1,000,000 | - |
| 수출성장자금 | 한국수출입은행 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 운영자금대출 | 하나은행 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 운영자금대출 | 산업은행 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 시설자금대출 | 산업은행 | 8,000,000 | 7,000,000 |
| 운영자금대출 | 우리은행 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 수입신용장 | 하나은행 | USD 3,150,000 | - |
| 수입신용장 | 하나은행 | EUR 10,091,250 | - |
| 수입신용장 | 신한은행 | USD 2,500,000 | - |
| 수입신용장 | 산업은행 | USD 2,000,000 | - |
| 운영자금대출 | 경남은행 | 800,000 | 800,000 |
| 운영자금대출 | 신한은행 | 7,000,000 | 7,000,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 2,950백만원의 보증 및 대표이사의 3,600백만원의 개인보증을 제공받고 있습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 10,204백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 사급자재 지급보증 및 하자이행보증 목적으로 거래처에 견질수표 1매를 제공하고 있습니다.
18. 자본금
보고기간 종료일 현재 지배회사의 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 60,000,000주 | 60,000,000주 |
| 발행주식수 | 34,000,000주 | 34,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
19. 자본잉여금
보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 1,792,072 | 1,792,072 |
| 재평가적립금 | 22,572,865 | 22,572,865 |
| 자기주식처분이익 | 1,002,675 | 1,002,675 |
| 기타자본잉여금 | 1,289,805 | 1,289,805 |
| 합 계 | 26,657,417 | 26,657,417 |
20. 기타자본항목
(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (3,050,876) | (14,636) |
(2) 지배회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 지배회사의 주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주 식 수 | 836,055주 | 12,260주 |
| 취 득 가 액 | 3,050,876 | 14,636 |
21. 기타포괄손익누계액
보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | - | 64,647 |
| 해외사업환산손익 | 376,070 | 407,287 |
| 재측정요소 | (304,108) | - |
| 합 계 | 71,962 | 471,934 |
22. 이익잉여금
보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 25,999,656 | 7,720,015 |
23. 매출액 및 매출원가
(1) 당기 및 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 111,899,180 | 116,288,156 |
| 상품매출액 | 10,193,055 | 16,074,827 |
| 기타매출액 | 494,473 | 2,893,453 |
| 계속영업 소계 | 122,586,708 | 135,256,436 |
| 중단영업 소계 | 7,991,523 | 12,491,578 |
| 합 계 | 130,578,231 | 147,748,014 |
(2) 당기 및 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 94,872,392 | 102,653,350 |
| 상품매출원가 | 9,343,052 | 14,072,226 |
| 계속영업 소계 | 104,215,444 | 116,725,576 |
| 중단영업 소계 | 10,588,086 | 13,408,040 |
| 합 계 | 114,803,530 | 130,133,616 |
24. 판매비와관리비
당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 1,921,794 | 1,868,716 |
| 퇴 직 급 여 | 223,812 | 216,488 |
| 복 리 후 생 비 | 486,247 | 508,529 |
| 임 차 료 | 9,800 | 19,972 |
| 접 대 비 | 87,460 | 52,375 |
| 감 가 상 각 비 | 96,476 | 43,055 |
| 무형자산상각비 | 30,839 | 5,387 |
| 세 금 과 공 과 | 351,266 | 513,332 |
| 광 고 선 전 비 | 125,151 | 89,320 |
| 대 손 상 각 비 | 195,674 | 1,195,355 |
| 소 모 품 비 | 107,984 | 94,221 |
| 여 비 교 통 비 | 120,476 | 97,238 |
| 통 신 비 | 16,967 | 18,884 |
| 수 도 광 열 비 | 57,123 | 57,357 |
| 수 선 비 | 99,932 | 17,390 |
| 보 험 료 | 69,278 | 75,543 |
| 지 급 수 수 료 | 1,311,293 | 1,256,615 |
| 도 서 인 쇄 비 | 9,600 | 8,021 |
| 교 육 훈 련 비 | 943 | 5,126 |
| 차 량 유 지 비 | 93,683 | 119,064 |
| 운 반 비 | 2,391,171 | 3,942,498 |
| 포 장 비 | 1,701,143 | 2,047,319 |
| 경상연구개발비 | 2,826,555 | 3,491,895 |
| 잡 비 | 7,046 | 22,815 |
| 계속영업 소계 | 12,341,713 | 15,766,515 |
| 중단영업 소계 | 584,755 | 808,584 |
| 합 계 | 12,926,468 | 16,575,099 |
25. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품과 재공품의 변동 | (2,689,690) | (2,406,059) |
| 원재료의 사용액 | 71,694,619 | 75,939,157 |
| 종 업 원 급 여 | 13,095,125 | 13,119,097 |
| 감 가 상 각 비 | 6,667,720 | 6,749,185 |
| 기 타 | 27,789,385 | 39,090,710 |
| 계 속 영 업 소 계 | 116,557,159 | 132,492,090 |
| 중 단 영 업 소 계 | 11,172,841 | 14,216,624 |
| 합 계(*) | 127,730,000 | 146,708,714 |
(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
26. 기타수익 및 비용
당기 및 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
(1) 기타수익
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 1,096,392 | 1,492,748 |
| 외화환산이익 | 68,221 | 112,850 |
| 유형자산처분이익 | 3,899 | 189,488 |
| 채무면제이익 | 5,000,000 | 193,674 |
| 잡이익 | 1,569,777 | 130,749 |
| 대손충당금 환입 | 39,438 | - |
| 계속영업 소계 | 7,777,727 | 2,119,509 |
| 중단영업 소계 | 8,170,895 | 209,954 |
| 합 계 | 15,948,622 | 2,329,463 |
(2) 기타비용
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 680,788 | 413,667 |
| 외화환산손실 | 170,240 | 298,343 |
| 유형자산처분손실 | 0 | 111,256 |
| 기부금 | 1,372 | 2,675 |
| 잡손실 | 84,638 | 94,794 |
| 재고자산감모손실 | 2,705 | - |
| 계속영업 소계 | 939,743 | 920,735 |
| 중단영업 소계 | 123,200 | 547,635 |
| 합 계 | 1,062,943 | 1,468,370 |
27. 금융수익 및 비용
당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
(1) 금융수익
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 507,725 | 114,872 |
| 계속영업 소계 | 507,725 | 114,872 |
| 중단영업 소계 | 40,393 | 20,109 |
| 합 계 | 548,118 | 134,981 |
(2) 금융비용
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 648,756 | 632,438 |
| 계속영업 소계 | 648,756 | 632,438 |
| 중단영업 소계 | 2,351 | 19,607 |
| 합 계 | 651,107 | 652,045 |
28. 법인세
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 162,492 | 114,017 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | (1,059,791) | 262,987 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | (386,589) | (80,445) |
| 법인세비용 | (1,283,888) | 296,559 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 18,914,810 | 1,383,326 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 3,573,814 | 282,332 |
| 조정사항 | ||
| - 비공제비용 | 21,557 | 144,443 |
| - 기타 | (4,879,260) | (130,216) |
| 법인세비용 | (1,283,889) | 296,559 |
| 평균유효세율 | (6.79%) | 21.44% |
(3) 당기 누적 일시적 차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).
<당기>
| 계정과목 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 이연법인세 자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 6,768,372 | (410,499) | 6,357,873 | 1,328,796 |
| 퇴직연금운용자산 | (5,814,476) | (756,729) | (6,571,205) | (1,373,382) |
| 대손충당금 | 5,527,695 | (1,319,248) | 4,208,447 | 879,566 |
| 감가상각비(신고조정) | (1,078,944) | 1,738,385 | 659,440 | 137,823 |
| 업무용승용차 | 9,898 | 48,360 | 58,258 | 12,176 |
| 지분법투자주식 | 0 | 16,772,723 | 16,772,723 | 3,505,499 |
| 지분법자본변동 | (214,035) | (214,035) | (44,733) | |
| 자산수증이익 | 1,088,018 | 0 | 1,088,018 | 227,396 |
| 미수수익 | (301,372) | (31,795) | (333,166) | (69,633) |
| 재고자산평가손실 | 49,442 | (49,442) | ||
| 국고보조금 | 68,821 | (8,603) | 60,218 | 12,586 |
| 사용권자산 | (332,586) | 155,453 | (177,133) | (37,021) |
| 리스부채 | 333,582 | (158,396) | 175,186 | 36,614 |
| 손상차손 | 11,344,987 | - | 11,344,987 | 2,371,102 |
| 세금과공과 | 20,331 | 0 | 20,331 | 4,249 |
| 소 계 | 17,683,768 | 15,766,174 | 33,449,942 | 6,991,038 |
| 평가감 | (2,815,802) | |||
| 기말 이연법인세 잔액 | 4,175,236 | |||
<전기>
| 계정과목 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 이연법인세 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 7,852,576 | (1,084,204) | 6,768,372 | 1,421,358 |
| 퇴직연금운용자산 | (4,718,154) | (1,096,322) | (5,814,476) | (1,222,883) |
| 대손충당금 | 5,172,723 | 354,972 | 5,527,695 | 1,165,259 |
| 감가상각비(신고조정) | (4,632,778) | (4,632,778) | (972,883) | |
| 감가상각비(추인) | 2,105,005 | 1,448,829 | 3,553,834 | 746,305 |
| 자산수증이익 | 1,088,018 | 1,088,018 | 228,484 | |
| 미수수익 | (238,525) | (62,847) | (301,372) | (63,288) |
| 재고자산평가손실 | 49,442 | 49,442 | 10,383 | |
| 국고보조금 | 72,405 | (3,584) | 68,821 | 14,452 |
| 사용권자산 | (212,086) | (120,500) | (332,586) | (69,843) |
| 리스부채 | 213,880 | 119,702 | 333,582 | 70,052 |
| 보증금 | 3,867 | (3,867) | ||
| 손상차손 | 11,344,987 | 11,344,987 | 2,382,447 | |
| 세금과공과 | 20,331 | 20,331 | 4,269 | |
| 업무용승용차 | 9,898 | 9,898 | 2,078 | |
| 소 계 | 18,072,249 | (388,481) | 17,683,768 | 3,716,190 |
| 이월결손금 | 65,273,433 | (1,443,311) | 63,830,122 | 13,404,326 |
| 평가감 | (14,298,408) | |||
| 기말 이연법인세 잔액 | 2,822,108 | |||
(4) 보고기간 종료일 현재 이월결손금 등에 대한 일시적차이의 실현가능성과 삼영중공업의 실현가능성이 희박한 것으로 판단하여 관련된 법인세효과 2,815,802천원을 인식하지 아니하였습니다.
(5) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이는 미래예상평균세율을 적용하였습니다.
(6) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내에 결제될 이연법인세자산 및 부채 | 399,752 |
| 1년 이후에 결제될 이연법인세자산 및 부채 | 3,775,484 |
| 합 계 | 4,175,236 |
29. 주당손익
(1) 기본주당순손익
기본주당손익은 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분 당기순손익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 주).
가. 가중평균유통보통주식수 -
| 구 분 | 발행주식수 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| [당기] | |||
| 전기이월 | 34,000,000 | 365 | 12,410,000,000 |
| 자기주식 | (836,055) | 365 | (226,373,239) |
| 합 계 | 12,183,626,761 | ||
| [전기] | |||
| 전기이월 | 34,000,000 | 365 | 12,410,000,000 |
| 자기주식 | (12,260) | 365 | (4,474,900) |
| 합 계 | 12,405,525,100 |
[당기]
가중평균유통보통주식수 : 12,183,626,761주 ÷ 365일 = 33,379,799주
[전기]
가중평균유통보통주식수 : 12,405,525,100주 ÷ 365일 = 33,987,740주
29. 주당손익
나. 기본주당순손익의 계산내역
당기와 전기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주지분 보통주순손익( I ) | 18,633,494,905 | 2,701,761,755 |
| 가중평균유통보통주식수( II ) | 33,379,799 | 33,987,740 |
| 계속사업 기본주당이익( I÷II ) | 558 | 80 |
| 중단사업 기본주당이익(손실) | 147 | (61) |
(2) 희석주당순이익
당기와 전기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다.
(3) 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수 또는 잠재적보통주식수에 중대한 영향을 미칠 수 있는 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.
30. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 18,914,810 | 1,086,767 |
| 조정항목 | (5,871,567) | 9,873,632 |
| 퇴직급여 | 1,416,757 | 1,223,698 |
| 감가상각비 | 6,485,932 | 6,749,185 |
| 대손상각비 | 195,674 | 1,195,355 |
| 무형자산상각비 | 31,499 | 5,811 |
| 재고자산평가손실 | 2,705 | 49,442 |
| 외화환산손실 | 170,275 | 299,055 |
| 이자비용 | 621,685 | 652,046 |
| 유형자산처분손실 | - | 114,108 |
| 외화환산이익 | (73,633) | (193,484) |
| 이자수익 | (548,119) | (134,981) |
| 유형자산처분이익 | (7,880,415) | (189,488) |
| 채무면제이익 | (5,000,000) | (193,674) |
| 법인세비용 | (1,250,797) | 296,559 |
| 대손충당금 환급 | (43,130) | - |
| 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 | 4,097,416 | 1,592,499 |
| 매출채권의 감소(증가) | 2,371,114 | 7,250,069 |
| 미수금의 감소(증가) | (737,266) | (467,255) |
| 선급금의 감소 (증가) | (155,499) | (18,573) |
| 선급비용의 감소(증가) | - | (92,337) |
| 기타자산의 감소(증가) | (39,842) | (15,395) |
| 재고자산의 증가 | 6,142,540 | (4,109,442) |
| 매입채무의 증가(감소) | (80,668) | (1,443,237) |
| 미지급금의 증가(감소) | (542,594) | (327,666) |
| 선수금의 증가(감소) | (1,415,098) | 3,869,310 |
| 기타부채의 증가(감소) | (36,396) | 41,517 |
| 퇴직금의 지급 | (2,488,036) | (1,952,619) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 1,076,260 | (1,147,928) |
| 국민연금전환금의 감소(증가) | 2,901 | 6,055 |
| 합 계 | 17,140,659 | 12,552,898 |
(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산과 리스부채의 발생 | 17,536 | 294,193 |
| 건설중인자산의 건물대체 | 2,203,098 | 2,540,739 |
| 리스부채의 유동성대체 | 167,158 | 158,396 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 4,285,575 | 800,000 |
| 장기미지급금의 유동성대체 | 1,439,100 | 479,700 |
| 미착기계의 선급금대체 | - | 284,781 |
(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 기초가액 | 현금흐름 | 비현금변동 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대체 | 상각 | 환율변동 | ||||
| 단기차입금 | 44,088,332 | (9,600,000) | 101,906 | - | - | 34,590,238 |
| 유동성장기부채 | 2,581,402 | (2,864,756) | 5,724,675 | - | - | 5,441,321 |
| 장기차입금 | 6,652,242 | 1,433,333 | (4,285,575) | - | - | 3,800,000 |
| 장기미지급금 | 1,439,100 | - | (1,439,100) | - | - | - |
| 리 스 부 채 | 333,581 | (178,190) | - | 19,795 | - | 175,186 |
| 합 계 | 55,094,657 | (11,209,613) | 101,906 | 19,795 | - | 44,006,745 |
(4) 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장,단기금융상품, 금융자산, 대여금 및 차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.
31. 특수관계자거래
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 기타 특수관계자 | 삼영산업(주), 고려애자공업(주), (재)관정이종환재단, 극동도기(주), 우리사주조합, 임직원, |
(2) 연결회사간 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액과 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
가. 거래내역
| 회사명 | 구 분 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| SAMYOUNG CHEMICAL VIETNAM CO., LTD | 매 출 | 상품 판매 | 112,736 | 106,904 |
| 매 입 | 상품 매입 | 6,323,905 | 9,452,880 | |
| 삼영중공업(주) | 자금거래 | 이자수익 | 28,422 | 59,592 |
나. 채권채무 잔액
<당기말>
| 특수관계자명 | 채 권 | 제공한 지급보증 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 선급금 | 대여금 | 미수수익 | ||
| SAMYOUNG CHEMICAL VIETNAM CO., LTD | 1,325,485 | 879,862 | - | - | - |
| 삼영중공업(주) | - | - | - | 322,401 | - |
| 합 계 | 1,325,485 | 879,862 | - | 322,401 | - |
<전기말>
| 특수관계자명 | 채 권 | 제공한 지급보증 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 선급금 | 대여금 | 미수수익 | ||
| SAMYOUNG CHEMICAL VIETNAM CO., LTD | 1,119,985 | 654,800 | - | - | - |
| 삼영중공업(주) | - | - | 1,300,000 | 293,979 | 6,557,329 |
| 합 계 | 1,119,985 | 654,800 | 1,300,000 | 293,979 | 6,557,329 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 회사명 | 구 분 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| (재)관정이종환재단 | 매 입 | 임차료 | 159,894 | 121,028 |
| 삼영산업(주) | 자금거래 | 차입금 차입 | - | 52,876 |
| 차입금 상환 | - | 52,876 | ||
| 물품 구입 | 39,141 | - | ||
| 기타특수관계자 | 자금거래 | 차입금 상환(*) | - | 150,000 |
(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기말>
| 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 임차보증금 | 미지급금 | 미지급비용 | 단기차입금 | |
| (재)관정이종환재단 | - | 111,917 | - | - | - |
| 삼영산업(주) | - | - | - | 856,519 | - |
| 고려애자공업(주) | 80,000 | - | - | - | |
| 일광기공(주) | 100,000 | ||||
| 기타특수관계자 | - | - | - | 14,567,633 | |
| 합 계 | 80,000 | 111,917 | 100,000 | 856,519 | 14,567,633 |
보고기간 종료일 현재 고려애자공업(주)에 대한 매출채권에 대하여 100%의 대손충당금 설정하고 있습니다.
<전기말>
| 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 임차보증금 | 미지급금 | 미지급비용 | 단기차입금 | 예수보증금 | |
| (재)관정이종환재단 | - | 117,161 | 15,339 | - | - | - |
| 삼영산업(주) | - | - | - | 856,519 | - | - |
| 고려애자공업(주) | 80,000 | |||||
| 기타특수관계자 | - | - | - | - | 14,567,633 | 5,000,000 |
| 합 계 | 80,000 | 117,161 | 15,339 | 856,519 | 14,567,333 | 5,000,000 |
(4) 당기와 전기 중 당사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은 각각 590,559천원과 348,060천원입니다.
32. 영업부문
(1) 당기와 전기의 연결회사의 영업부문별 매출액 등 손익 내역(내부거래제거전)은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 필름부문 | 중공업부문 | 합 계 | 필름부문 | 중공업부문 | 합 계 | |
| 매 출 액 | 92,718 | 36,301 | 129,019 | 112,357 | 31,844 | 144,201 |
| 매출원가 | 77,133 | 33,538 | 110,671 | 94,239 | 31,917 | 126,156 |
| 판매비와관리비 | 10,619 | 1,928 | 12,547 | 14,340 | 1,631 | 15,971 |
| 계속사업영업손익 | 4,966 | 835 | 5,801 | 4,286 | (1,704) | 2,582 |
| 중단사업영업손익 | (3,181) | - | (3,181) | (1,725) | - | (1,725) |
(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 영업부문별 자산ㆍ부채 내역(내부거래제거전)은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 필름부문 | 중공업부문 | 합 계 | 필름부문 | 중공업부문 | 합 계 | |
| 유 동 자 산 | 39,377 | 10,918 | 50,295 | 44,937 | 13,503 | 58,440 |
| 비유동자산 | 65,729 | 23,760 | 89,489 | 61,293 | 25,396 | 86,689 |
| 자산총계 | 105,106 | 34,678 | 139,784 | 106,230 | 38,899 | 145,129 |
| 유 동 부 채 | 30,676 | 32,865 | 63,541 | 37,840 | 35,121 | 72,961 |
| 비유동부채 | 3,008 | 913 | 3,921 | 10,834 | 3,356 | 14,190 |
| 부채총계 | 33,684 | 33,778 | 67,462 | 48,674 | 38,477 | 87,151 |
| 자본총계 | 71,422 | 900 | 72,322 | 57,556 | 422 | 57,978 |
(3) 당기 중 연결실체의 귀속 국가별 매출액 등 손익 내역(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).
| 구 분 | 한국 | 베트남 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매 출 액 | 121,673 | 7,345 | 129,018 |
| 매출원가 | 103,370 | 7,301 | 110,671 |
| 판매비와관리비 | 11,714 | 832 | 12,546 |
| 계속사업영업손익 | 6,589 | (789) | 5,800 |
| 중단사업영업손익 | (3,181) | - | (3,181) |
(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 귀속 국가별 자산ㆍ부채 내역(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국 | 베트남 | 합계 | 한국 | 베트남 | 합계 | |
| 유 동 자 산 | 48,300 | 1,995 | 50,295 | 56,572 | 1,868 | 58,440 |
| 비유동자산 | 84,130 | 5,359 | 89,489 | 80,836 | 5,853 | 86,689 |
| 자산총계 | 132,430 | 7,354 | 139,784 | 137,408 | 7,721 | 145,129 |
| 유 동 부 채 | 61,115 | 2,426 | 63,541 | 70,954 | 2,007 | 72,961 |
| 비유동부채 | 3,921 | 0 | 3,921 | 14,188 | 2 | 14,190 |
| 부채총계 | 65,036 | 2,426 | 67,462 | 85,142 | 2,009 | 87,151 |
| 자본총계 | 67,394 | 4,928 | 72,322 | 52,266 | 5,712 | 57,978 |
33. 중단영업
당사는 전사적 자원효율화를 통해 핵심사업장에 역할을 집중하고, 재무구조를 개선하여 미래 성장 준비를 위한 재원을 확보하고자 우유팩사업부문 영업을 중단하였습니다. 그에 따른 중단영업손익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 7,991,523 | 12,491,577 |
| 매출원가 | 10,588,086 | 13,408,040 |
| 매츨총이익 | (2,596,563) | (916,463) |
| 판매비와관리비 | 584,754 | 808,583 |
| 영업이익 | (3,181,317) | (1,725,046) |
| 기타수익 | 8,170,896 | 209,954 |
| 기타비용 | 123,200 | 547,636 |
| 금융수익 | 40,393 | 20,109 |
| 금융비용 | 2,351 | 19,607 |
| 법인세비용차감전순이익 | 4,904,421 | (2,062,226) |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업손익 | 4,904,421 | (2,062,226) |
34. 재무위험관리
연결회사는 신용위험 및 유동성위험, 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험), 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 재무위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산 및 단기금융상품, 매출채권, 기타채권, 장기금융상품으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금, 장기차입금으로 구성되어 있습니다.
(1) 신용위험관리
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
보고기간말까지 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타채권에 포함된 대여금이나 미수금은 발생하지 않았으며, 연결회사는 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무에 대한 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.
신용위험은 각종 장, 단기금융상품 및 장, 단기차입금과 같이 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
구체적으로, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신규 거래처와 거래시 신용평가기관 등에서 제공받은 자료를 검토하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 사유 및 회수방안을 검토하고 적절한 조치를 취하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성 자 산 | 11,759,298 | 11,570,317 |
| 매 출 채 권 | 19,874,909 | 21,727,963 |
| 기 타 채 권 | 1,785,288 | 1,243,744 |
| 단기금융상품 | 265,000 | 306,731 |
| 장기금융상품 | 34,562 | 295,384 |
| 매도가능금융자산 | - | 132,881 |
| 기타비유동자산 | 237,229 | 197,288 |
| 합 계 | 33,956,286 | 35,474,308 |
당기말 및 전기말 현재 지배회사의 매출채권 중 주요 2대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 16.60%, 4,316백만원과 17.39%, 4,386백만원이며, 보고기간 종료일 현재지배회사의 2대 국가별 비중은 각각 한국 77.03% 및 중국 등 22.97%(전기말 : 78.07% 및 21.93%)입니다.
(2) 유동성위험관리
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중, 장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금상환을 위한 유동성위험관리를 하고 있는 항목은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장, 단기차입금 | 42,392,458 | 51,882,875 |
| 차감 | ||
| 현금및현금성자산 | (11,759,298) | (11,570,317) |
| 장단기금융상품 | (299,562) | (602,115) |
| 순차입금 잔액 | 30,333,598 | 39,710,443 |
보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융부채 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 계정과목 | 1년이하 | 1년초과 | 계약상 현금흐름 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 16,913,724 | - | 16,913,724 |
| 단기차입금 | 34,590,237 | - | 34,590,237 |
| 유동성장기부채 | 5,441,321 | - | 5,441,321 |
| 리스부채 | 167,158 | 8,028 | 175,186 |
| 장기차입금 | - | 3,800,000 | 3,800,000 |
| 합 계 | 57,112,440 | 3,808,028 | 60,920,468 |
(3) 시장위험관리
가. 환율변동위험
연결회사는 글로벌 영업활동 및 투자활동, 재무활동으로 환위험이 발생하며, 이러한 환위험이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 연결회사는 대상 활동별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 환위험 회피전략을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가 및 관리, 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 환율변동에 따른 연결회사의 손익에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| 손 익 | 1,465,752 | (1,465,752) |
나. 이자율변동위험
연결회사는 이자율변동에 따른 금융자산 및 부채의 가치변동 위험 및 이에 따른 이자수익, 비용의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동이 연결회사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 손 익 | (303,336) | 303,336 |
(4) 자본위험관리
연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하며 주주 및 이해관계인들에게 이익을 극대화시키는 것이며, 자본구조를 주기적으로 검토하여 자본비용을 최소화할 수 있는 최적의 자본구조를 유지할 수 있도록 하는 것입니다.
산업 내의 타 사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 64,933,628 | 83,735,128 |
| 자본총계(B) | 67,222,931 | 52,098,188 |
| 부채비율(A/B) | 96.59% | 160.73% |
- 대차대조표(재무상태표)
<대차대조표(재무상태표)>
| 제 61(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 60(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 삼영 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 61(당) 기말 | 제 60(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 37,382,203,250 | 43,069,768,050 | |||
| 현금및현금성자산 | 5 | 6,927,134,634 | 6,205,894,762 | ||
| 단기금융상품 | 4,5 | 265,000,000 | 306,731,128 | ||
| 매출채권 | 5,6,32 | 20,244,711,858 | 22,483,218,452 | ||
| 기타채권 | 5,6,32 | 1,779,587,087 | 2,342,459,263 | ||
| 기타유동자산 | 5,7,32 | 1,709,177,222 | 1,399,907,928 | ||
| 재고자산 | 8,14 | 6,456,592,449 | 10,331,556,517 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 60,369,632,433 | 55,439,752,989 | |||
| 장기금융상품 | 4,5 | 30,561,708 | 291,383,595 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,9 | - | 132,881,180 | ||
| 종속기업투자 | 10 | 4,581,965,114 | 4,840,276,601 | ||
| 유형자산 | 11,15 | 50,651,911,475 | 47,088,781,710 | ||
| 무형자산 | 12 | 138,746,229 | 120,034,127 | ||
| 이연법인세자산 | 29 | 3,881,899,158 | 2,822,107,776 | ||
| 기타비유동자산 | 5,13,32 | 1,084,548,749 | 144,288,000 | ||
| 자 산 총 계 | 97,751,835,683 | 98,509,521,039 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 28,249,926,569 | 35,832,770,562 | |||
| 매입채무 | 7,650,191,192 | 8,519,888,592 | |||
| 기타채무 | 32 | 3,199,239,272 | 3,578,357,396 | ||
| 단기차입금 | 14 | 13,022,603,912 | 22,520,698,120 | ||
| 기타유동부채 | 16 | 210,734,202 | 255,430,865 | ||
| 유동성장기부채 | 14 | 4,000,000,000 | 800,000,000 | ||
| 리스부채 | 15 | 167,157,991 | 158,395,589 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 3,008,028,218 | 10,831,698,253 | |||
| 장기차입금 | 14 | 3,000,000,000 | 5,600,000,000 | ||
| 퇴직급여채무 | 17 | 0 | 56,512,044 | ||
| 리스부채 | 15 | 8,028,218 | 175,186,209 | ||
| 기타비유동부채 | 32 | 0 | 5,000,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 31,257,954,787 | 46,664,468,815 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ.자본금 | 19 | 17,000,000,000 | 17,000,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 20 | 26,657,416,511 | 25,553,751,385 | ||
| Ⅲ.기타자본항목 | 21 | (3,050,876,491) | (14,635,908) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 22 | (112,315,428) | 1,684,659,715 | ||
| Ⅴ.이익잉여금 | 23 | 25,999,656,304 | 7,621,277,032 | ||
| 자 본 총 계 | 66,493,880,896 | 51,845,052,224 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 97,751,835,683 | 98,509,521,039 | |||
- 손익계산서(포괄손익계산서)
<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>
| 제 60(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년12월 31일까지 | |
| 제 59(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼영 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 61(당) 기 | 제 60(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 24,32,33 | 85,371,898,649 | 102,894,751,485 |
| Ⅱ.매출원가 | 24,32 | 69,831,446,871 | 84,839,741,574 |
| Ⅲ.매출총이익 | 15,540,451,778 | 18,055,009,911 | |
| 판매비와관리비 | 25,32 | 9,786,628,576 | 13,450,736,359 |
| Ⅳ.영업이익 | 5,753,823,202 | 4,604,273,552 | |
| 기타수익 | 27 | 7,630,296,415 | 1,674,716,108 |
| 기타비용 | 27 | 866,462,520 | 829,400,458 |
| 금융수익 | 28,32 | 397,519,185 | 165,643,352 |
| 금융비용 | 28 | 115,393,184 | 196,568,404 |
| 종속기업투자손익 | 10 | (354,597,598) | (962,560,036) |
| Ⅴ.법인세비용차감전순이익 | 12,445,185,500 | 4,456,104,114 | |
| 법인세비용 | 29 | (1,283,888,893) | (307,883,716) |
| Ⅵ.계속영업이익 | 13,729,074,393 | 4,763,987,830 | |
| Ⅶ.중단영업이익 | 4,904,420,512 | (2,062,226,075) | |
| Ⅷ.당기순이익 | 18,633,494,905 | 2,701,761,755 | |
| Ⅸ.기타포괄손익 | (1,796,975,143) | 407,826,390 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 : | (332,874,305) | 228,074,882 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (332,874,305) | 193,791,390 | |
| 지분법자본변동 | 10 | 34,283,492 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 : | (1,464,100,838) | 179,751,508 | |
| 매도가능금융자산평가손익 | (64,647,317) | - | |
| 지분법자본변동 | 10 | (1,399,453,521) | 179,751,508 |
| Ⅹ.총포괄손익 | 16,836,519,762 | 3,109,588,145 | |
| Ⅸ.주당이익 | 30 | 558 | 80 |
| 계속영업기본 및 희석주당손익 | 411 | 140 | |
| 중단영업기본 및 희석주당손익 | 147 | (60) |
| 자 본 변 동 표 |
| 제 61(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 60(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼영 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익 누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(보고금액) | 17,000,000,000 | 25,553,751,385 | (14,635,908) | 1,470,624,715 | 4,725,723,887 | 48,735,464,079 |
| 총포괄이익 : | ||||||
| 지분법자본변동 | - | - | - | 214,035,000 | - | 214,035,000 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 193,791,390 | 193,791,390 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 2,701,761,755 | 2,701,761,755 |
| 2022.12.31(전기말) | 17,000,000,000 | 25,553,751,385 | (14,635,908) | 1,684,659,715 | 7,621,277,032 | 51,845,052,224 |
| 2023.1.1(보고금액) | 17,000,000,000 | 25,553,751,385 | (14,635,908) | 1,684,659,715 | 7,621,277,032 | 51,845,052,224 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (3,036,240,583) | - | - | (3,036,240,583) |
| 총포괄이익 : | ||||||
| 지분법자본변동 | - | 1,103,665,126 | - | (1,399,453,521) | - | (295,788,395) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (332,874,305) | (237,924,833) | (570,799,138) |
| 매도가능금융자산평가이익 | - | - | - | (64,647,317) | (17,190,800) | (81,838,117) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 18,633,494,905 | 18,633,494,905 |
| 2023.12.31(당기말) | 17,000,000,000 | 26,657,416,511 | (3,050,876,491) | (112,315,428) | 25,999,656,304 | 66,493,880,896 |
| 현 금 흐 름 표 |
| 제 61(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 60(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼영 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 61(당) 기 | 제 60(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 12,880,002,396 | 6,230,539,946 | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 31 | 12,697,504,351 | 6,833,332,637 | ||
| 2. 이자의 수취 | 291,251,021 | 119,037,824 | |||
| 3. 이자의 지급 | (111,953,856) | (604,305,997) | |||
| 4. 법인세 부담액 | 3,200,880 | (117,524,518) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 1,532,250,535 | (20,810,230,492) | |||
| 단기금융상품의 순증감 | 306,731,128 | (1,933,948) | |||
| 단기대여금의 감소 | 1,300,000,000 | 10,000,000 | |||
| 장기금융상품의 순증감 | 45,821,887 | (1,764,420) | |||
| 유형자산의 처분 | 12,096,104,178 | 23,200,000 | |||
| 유형자산의 취득 | (12,176,143,658) | (20,719,642,124) | |||
| 무형자산의 취득 | (50,211,000) | (120,690,000) | |||
| 보증금의 감소 | 9,948,000 | 600,000 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (13,720,179,783) | 16,800,949,318 | |||
| 단기차입금의 순차입 | (9,600,000,000) | 10,794,315,318 | |||
| 유동성장기부채의 상환 | (1,000,000,000) | (93,140,000) | |||
| 장기차입금의 순차입 | - | 6,400,000,000 | |||
| 리스부채의 상환 | (178,190,000) | (178,926,000) | |||
| 자기주식의 취득 | (3,036,240,583) | - | |||
| 예수보증금의 감소 | - | (121,300,000) | |||
| 사외적립자산의 증가 | (1,505,749,200) | ||||
| Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 | 29,166,724 | (4,412,223) | |||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 721,239,872 | 2,216,846,549 | |||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 6,205,894,762 | 3,989,048,213 | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 6,927,134,634 | 6,205,894,762 | |||
- 이익잉여금처분계산서(안)
<이익잉여금처분계산서(안) >
| 제 61(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 (처분예정일 2024.03.29) |
| 제 60(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 (처분확정일 2024.03.31) |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 61 기 | 제 60 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 25,999,656,304 | 7,621,277,032 |
| 1. 전기이월이익잉여금 | 7,621,277,032 | 4,725,723,887 |
| 2. 순확정급여의 재측정요소 | (336,662,422) | 193,791,390 |
| 3. 전기손익수정이익 | 81,546,789 | - |
| 4. 당기순이익 | 18,633,494,905 | 2,701,761,755 |
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 | 763,278,900 | - |
| 1. 이익준비금 | 100,000,000 | - |
| 2. 배당금 | 663,278,900 | - |
| Ⅲ. 차기이월이익잉여금 | 25,236,377,404 | 7,621,277,032 |
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
최근 2사업연도 배당은 없습니다.
주석
| 제 61(당)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 60(전)기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 삼영 |
1. 당사의 개요
주식회사 삼영(이하 "당사"라 함)은 1963년 6월 3일을 설립되어, 서울특별시종로구에 본사를 두고, 합성수지를 가공하여 콘덴서용 필름, 포장용 PP 및 PE필름 등을 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1976년 6월 30일 당사의 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.
당사는 2023년 4월 27일부로 사명을 삼영화학공업주식회사에서 주식회사 삼영으로변경하였습니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 납입자본금은 170억원입니다. 당사의 주요 주주현황은다음과 같습니다(단위 : 주).
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 대표이사 | 7,696,000주 | 22.64% |
| 자기주식 | 836,055주 | 2.46% |
| 우리사주조합 | 75,465주 | 0.22% |
| 기 타 | 25,392,480주 | 74.68% |
| 합 계 | 34,000,000주 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액을 차감하고 있습니다.
(2) 회계정책의 변경과 공시
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.
'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다
(3) 재무제표의 측정기준
당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(4) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.
(5) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
1) 법인세비용
당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
그러나, 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3) 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
3. 중요한 회계정책
(1) 유동성/비유동성 분류
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소
비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기
간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고
있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.
(3) 금융자산
금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.
금융자산 손상과 관련하여 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.
(4) 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.
(5) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(6) 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관
계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액에서 차감하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
건 물 | 30년 | 기계장치 | 10년 |
| 구축물 | 15~30년 | 기타의유형자산 | 5년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.
(8) 무형자산
1) 산업재산권
취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며, 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.
2) 기타의 무형자산
기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다.
(9) 비금융자산의 손상
영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.
과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.
(10) 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
(11) 금융부채
1) 분류
금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융부채
단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 기타금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의무가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.
2) 인식과 측정
금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.
기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.
기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.
3) 금융부채의 제거
금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
(12) 퇴직급여채무
재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고, 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 충당부채와 우발부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(14) 외화환산
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.
당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
1) 리스이용자로서의 회계처리
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한, 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 또는 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2) 리스제공자로서의 회계처리
리스제공자의 회계처리는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.
당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에
가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
(16) 보통주 자본금
당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(17) 수익인식
당사는 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하였습니다.
1) 수행의무의 식별
당사는 고객에게 합성수지(콘덴서용 필름, 포장용 PP 및 PE필름 등)와 카톤팩 등을 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 및별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.
당사는 고객과 제품 판매계약 체결시 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호 적용시 운송비를 포함하는 무역조건으로 체결된 계약에서 재화의 판매 및 운송용역이 구별되는 수행의무로 식별될 수 있습니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
3) 변동대가
받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
4) 거래가격의 배분
하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
5) 유의적인 금융요소
일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.
(18) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.
(19) 주당이익
당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
4. 사용이 제한된 금융상품
보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 265,000 | 306,731 | 거래담보 외(주석18참조) |
| 장기금융상품 | 265,000 | 거래담보 외(주석18참조) | |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금(주석14참조) |
| 합 계 | 267,000 | 573,731 |
5. 범주별 금융상품
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기말>
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 공정가치 | 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,927,135 | 6,927,135 | 매입채무 | 7,650,191 | 7,650,191 |
| 장단기금융상품 | 295,562 | 295,562 | 기타채무 | 3,199,239 | 3,199,239 |
| 매출채권 | 20,244,712 | 20,244,712 | 장단기차입금 | 20,022,604 | 20,022,604 |
| 기타채권 | 1,779,587 | 1,779,587 | 리스부채 | 175,186 | 175,186 |
| 기타 | 564,837 | 564,837 | 기타 | 21,094 | 21,094 |
| 합 계 | 29,811,833 | 29,811,833 | 합 계 | 31,068,314 | 31,068,314 |
<전기말>
| 금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 6,205,895 | 6,205,895 | 6,205,895 |
| 장단기금융상품 | - | 598,115 | 598,115 | 598,115 |
| 매출채권 | - | 22,483,218 | 22,483,218 | 22,483,218 |
| 기타채권 | - | 2,342,459 | 2,342,459 | 2,342,459 |
| 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 | 132,881 | - | 132,881 | 132,881 |
| 기타 | - | 445,660 | 445,660 | 445,660 |
| 합 계 | 132,881 | 32,075,347 | 32,208,228 | 32,208,228 |
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 8,519,889 | 8,519,889 |
| 기타채무 | 3,578,357 | 3,578,357 |
| 차입금 | 28,920,698 | 28,920,698 |
| 리스부채 | 333,582 | 333,582 |
| 기타 | 5,035,097 | 5,035,097 |
| 합 계 | 46,387,623 | 46,387,623 |
(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<전기말>
| 구 분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 | - | - | 132,881 | 132,881 |
반복적으로 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| 서열체계 | 내 역 |
|---|---|
| Level 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 |
| Level 2 | 시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외) |
| Level 3 | 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
(3) 당사는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대하여 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다.
(4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기 중 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.
(5) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기>
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 이자수익 | 437,913 | - | 437,913 |
| 외환차익 | 891,373 | 243,219 | 1,134,592 |
| 외화환산이익 | 39,990 | 33,643 | 73,633 |
| 이자비용 | - | (117,744) | (117,744) |
| 외환차손 | (390,330) | (336,830) | (727,160) |
| 외화환산손실 | (170,275) | - | (170,275) |
| 대손충당금 환입액 | 43,130 | - | 43,130 |
| 합 계 | 851,801 | (177,712) | 674,089 |
<전기>
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 이자수익 | 185,752 | - | 185,752 |
| 외환차익 | 1,200,115 | 261,292 | 1,461,407 |
| 외화환산이익 | 37,931 | 155,552 | 193,483 |
| 이자비용 | - | (216,176) | (216,176) |
| 외환차손 | (144,950) | (758,336) | (903,286) |
| 외화환산손실 | (245,567) | - | (245,567) |
| 대손상각비 | (1,115,355) | - | (1,115,355) |
| 합 계 | (82,074) | (557,668) | (639,742) |
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 23,212,842 | 26,384,679 |
| 차감 : 손실충당금 | (2,968,130) | (3,901,460) |
| 소 계 | 20,244,712 | 22,483,219 |
| 기타채권 | ||
| 미수금 | 1,779,587 | 1,042,459 |
| 단기대여금 | - | 1,300,000 |
| 소 계 | 1,779,587 | 2,342,459 |
(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 3,901,460 | 3,679,176 |
| 손실충당금 증가 | (43,129) | 1,115,355 |
| 제 각 | (890,201) | (893,071) |
| 기 말 | 2,968,130 | 3,901,460 |
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기>
| 구 분 | 개별평가 | 집합평가 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 | ||||||||
| 3개월이하 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 소계 | |||
| 총장부가액 | 10,602,903 | 12,252,457 | 66,464 | 53,750 | 7,198 | 230,070 | 12,609,939 | 23,212,842 |
| 기대손실률 | - | 0.10% | 1.00% | 50.00% | 90.00% | 100.00% | - | - |
| 손실충당금 | 2,691,790 | 12,252 | 665 | 26,875 | 6,478 | 230,070 | 276,340 | 2,968,130 |
<전기>
| 구 분 | 개별평가 | 집합평가 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 | ||||||||
| 3개월이하 | 3~6개월 | 6~9개월 | 9~12개월 | 12개월 초과 | 소계 | |||
| 총장부가액 | 10,386,214 | 11,060,969 | 925,961 | 843,526 | 364,929 | 2,803,080 | 15,998,465 | 26,384,679 |
| 기대손실률 | 0.1% | 1.0% | 50% | 90% | 100% | - | - | |
| 손실충당금 | 327,861 | 11,061 | 9,259 | 421,763 | 328,436 | 2,803,080 | 3,573,599 | 3,901,460 |
(4) 매출채권 양도
보고기간 종료일 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 매출채권 담보차입 | 2,022,604 | 1,263,402 |
당사는 상기 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석14참조).
7. 기타유동자산
보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 미수수익 | 439,608 | 301,372 |
| 선급금 | 1,142,590 | 990,319 |
| 선급비용 | 123,301 | 101,338 |
| 당기법인세자산 | 3,678 | 6,879 |
| 합 계 | 1,709,177 | 1,399,908 |
8. 재고자산
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 제 품 | 3,470,961 | 3,519,249 |
| 상 품 | 733,461 | 1,115,049 |
| 반 제 품 | 558,376 | 500,378 |
| 원 재 료 | 1,081,848 | 1,299,166 |
| 부 재 료 | 406,074 | 459,353 |
| 저 장 품 | 69,902 | 172,983 |
| 미착원재료 | 49 | 3,173,711 |
| 미착상품 | 135,921 | 91,667 |
| 합 계 | 6,456,592 | 10,331,556 |
보고기간 종료일 현재 재고자산 중 일부는 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공(채권최고액 : 1,950백만원)되어 있습니다(주석 14참조).
9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 회사명 | 지분율 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 장부금액 | |||
| 지분증권 | 부산경남우유협동조합 | - | 132,881 |
* 2023년 11월 매각 처분하였습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 공정가액평가에 따라 자본(기타포괄손익)으로 인식된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 기초잔액 | 처분 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 당기 | 64,647 | (64,647) | - |
10. 종속기업투자
(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| 삼영중공업㈜ | 37.5% | 15,002,678 | 900,403 | 355,630 | 158,074 |
| SAMYOUNG CHEMICAL VIETNAM CO., LTD | 100.0% | 4,708,356 | 4,927,962 | 4,226,335 | 4,682,202 |
| 합 계 | 19,711,034 | 5,828,365 | 4,581,965 | 4,840,276 | |
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기>
| 회사명 | 기초금액 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 | 기타조정 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 삼영중공업㈜ | 158,074 | 168,789 | 28,767 | - | 355,630 |
| SAMYOUNG CHEMICAL VIETNAM CO., LTD | 4,682,202 | (523,387) | (31,218) | 98,738 | 4,226,335 |
| 합 계 | 4,840,276 | (354,598) | (2,451) | 98,738 | 4,581,965 |
<전기>
| 회사명 | 기초금액 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 삼영중공업㈜ | 1,092,788 | (968,997) | 34,283 | 158,074 |
| SAMYOUNG CHEMICAL VIETNAM CO., LTD | 4,496,013 | 6,437 | 179,752 | 4,682,202 |
| 합 계 | 5,588,801 | (962,560) | 214,035 | 4,840,276 |
(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기말>
| 종속기업명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 삼영중공업㈜ | 34,678,101 | 33,777,698 | 36,301,447 | 450,104 |
| SAMYOUNG CHEMICAL VIETNAM CO., LTD | 7,353,685 | 2,425,723 | 7,345,170 | (752,142) |
<전기말>
| 회사명 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 삼영중공업㈜ | 38,899,017 | 38,477,484 | 31,843,735 | (2,583,991) |
| SAMYOUNG CHEMICAL VIETNAM CO., LTD | 7,720,350 | 2,009,028 | 9,970,830 | (175,985) |
11. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).
<당기말>
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 5,393,409 | - | - | 5,393,409 |
| 건 물 | 10,842,461 | (5,234,774) | - | 5,607,687 |
| 구 축 물 | 1,537,574 | (737,897) | - | 799,677 |
| 기계장치 | 51,798,033 | (46,040,008) | (60,218) | 5,697,807 |
| 차량운반구 | 641,407 | (369,993) | - | 271,414 |
| 기타의유형자산 | 694,318 | (486,408) | - | 207,910 |
| 건설중인자산 | 32,496,874 | - | - | 32,496,874 |
| 사용권자산 | 177,133 | - | - | 177,133 |
| 합 계 | 103,581,209 | (52,869,080) | (60,218) | 50,651,911 |
<전기말>
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 8,371,180 | - | - | 8,371,180 |
| 건 물 | 11,926,865 | (7,691,404) | - | 4,235,461 |
| 구 축 물 | 1,918,371 | (956,737) | - | 961,634 |
| 기계장치 | 59,107,576 | (49,722,075) | (68,821) | 9,316,680 |
| 차량운반구 | 408,524 | (304,631) | - | 103,893 |
| 기타의유형자산 | 776,871 | (561,657) | - | 215,214 |
| 건설중인자산 | 23,552,134 | - | - | 23,552,134 |
| 사용권자산 | 832,399 | (499,813) | 332,586 | |
| 합 계 | 106,893,920 | (59,736,317) | (68,821) | 47,088,782 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기>
| 구 분 | 기초가액 | 취 득 | 처 분 | 대 체(*) | 감가상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 8,371,180 | - | (2,977,771) | - | - | 5,393,409 |
| 건 물 | 4,235,461 | 32,606 | (454,971) | 2,203,098 | (408,507) | 5,607,687 |
| 구 축 물 | 961,633 | 142,850 | (226,936) | (77,870) | 799,677 | |
| 기계장치 | 9,385,501 | 567,789 | (558,765) | - | (3,636,501) | 5,758,024 |
| 정부보조금 | (68,821) | - | - | - | 8,604 | (60,217) |
| 차량운반구 | 103,893 | 238,996 | (1) | - | (71,474) | 271,414 |
| 기타의유형자산 | 215,214 | 46,064 | (1,144) | - | (52,224) | 207,910 |
| 건설중인자산 | 23,552,134 | 11,147,838 | (2,203,098) | - | 32,496,874 | |
| 사용권자산 (주석15참조) | 332,586 | - | - | 17,537 | (172,990) | 177,133 |
| 합 계 | 47,106,318 | 12,176,143 | (4,219,588) | 0 | (4,410,962) | 50,651,911 |
(*) 당기 중 건설중인자산계정에서 건물계정으로 2,203,098천원이 대체하였습니다.
<전기>
| 구 분 | 기초가액 | 취 득 | 처 분 | 대 체(*) | 감가상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 8,371,180 | - | - | - | - | 8,371,180 |
| 건 물 | 1,990,625 | 80,287 | (19,592) | 2,540,739 | (356,598) | 4,235,461 |
| 구 축 물 | 774,731 | 269,000 | (6,735) | - | (75,362) | 961,634 |
| 기계장치 | 13,339,833 | 147,808 | (90,481) | - | (4,011,659) | 9,385,501 |
| 정부보조금 | (72,405) | - | - | - | 3,584 | (68,821) |
| 차량운반구 | 35,309 | 99,388 | - | - | (30,804) | 103,893 |
| 기타의유형자산 | 77,474 | 172,230 | - | - | (34,490) | 215,214 |
| 미착기계 | 284,781 | - | - | (284,781) | - | - |
| 건설중인자산 | 5,716,069 | 20,376,804 | - | (2,540,739) | - | 23,552,134 |
| 사용권자산 (주석15참조) | 212,086 | - | - | 294,193 | (173,693) | 332,586 |
| 합 계 | 30,729,683 | 21,145,517 | (116,808) | 9,412 | (4,679,022) | 47,088,782 |
(*) 당기 중 미착기계에서 선급금 계정으로 284,781천원이 대체되었습니다. 또한, 당기 리스계약 갱신에 따라 사용권자산 장부가액이 294,193천원 증가하였습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 당사 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 장부가액 | 공시지가 |
|---|---|---|
| 충청북도 청주시 흥덕구 외 | 5,393,409 | 11,082,986 |
(4) 보고기간 종료일 현재 상기의 토지와 건물에 대하여 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공(채권최고액 44,900백만원)되어 있습니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 상기의 건물과 기계장치에 대하여 한화손해보험(주)에 부보금액 41,200백만원의 화재보험에 가입되어 있으며, 동 부보금액에 대해서는 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 의해 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 당사의 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다.
(6) 당기 중에 자본화된 차입원가 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인 자산 | 1,364,479 | 425,875 |
당기 중 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 5.09% (전기:3.93%)입니다.
12. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기>
| 계정과목 | 기초장부가액 | 취 득 | 상 각 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 3,259 | 10,211 | (2,694) | 10,776 |
| 기타무형자산 | 116,775 | 40,000 | (28,805) | 127,970 |
| 합 계 | 120,034 | 50,211 | (31,499) | 138,746 |
<전기>
| 계정과목 | 기초장부가액 | 취 득 | 상 각 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 5,155 | - | (1,896) | 3,259 |
| 기타무형자산 | - | 120,690 | (3,915) | 116,775 |
| 합 계 | 5,155 | 120,690 | (5,811) | 120,034 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 미래 경제적 효익을 받을 것으로 기대하고 있으나, 당사가 통제하지 못하기 때문에 자산으로 인식하지 아니한 중요한 지출의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 교육훈련비 | 627 | 4,145 |
| 광고선전비 | 127,418 | 89,320 |
| 경상연구개발비 | 2,826,556 | 3,491,895 |
| 합 계 | 2,954,601 | 3,585,360 |
13. 기타비유동자산
보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 125,229 | 144,288 |
| 퇴직급여자산 | 959,320 | 0 |
| 합 계 | 1,084,549 | 144,288 |
14. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 하나은행 외 | 4.38~5.06 | 13,022,604 | 22,520,698 |
보고기간 종료일 현재 상기의 차입금과 관련하여 당사의 금융자산과 재고자산, 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 4, 8, 11참조), 기술보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 18참조).
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 시설자금 | 산업은행 | 4.24~4.56 | 7,000,000 | - |
| 운영자금 | 신한은행외 | 3.64~5.06 | - | 6,400,000 |
| 소 계 | 7,000,000 | 6,400,000 | ||
| 1년 이내 만기 도래분 | (4,000,000) | (800,000) | ||
| 합 계 | 3,000,000 | 5,600,000 | ||
보고기간 종료일 현재 상기의 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11참조).
(3) 보고기간 종료일 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 2024년 | 2025년 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 연도별 상환액 | 4,000,000 | 3,000,000 | 7,000,000 |
15. 리스자산 및 부채
(1) 리스계약
당사는 건물, 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 3년입니다. 당사는 리스기간 만료시 리스한 자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기>
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 779,365 | 96,042 | 875,407 |
| 감가상각누계액 | (623,500) | (74,774) | (698,274) |
| 장부금액 | 155,865 | 21,268 | 177,133 |
<전기>
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 761,829 | 70,570 | 832,399 |
| 감가상각누계액 | (467,636) | (32,177) | (499,813) |
| 장부금액 | 294,193 | 38,393 | 332,586 |
(3) 리스계약과 관련하여 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 172,990 | 173,694 |
| 리스부채 이자비용 | 19,794 | 4,435 |
(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기>
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 154,108 | 167,158 |
| 1년 초과 | 5,028 | 8,028 |
| 소 계 | 159,136 | 175,186 |
<전기>
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 178,190 | 158,396 |
| 1년 초과 | 182,630 | 175,186 |
| 소 계 | 360,820 | 333,582 |
(5) 당기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 당기 178,190천원 전기 178,926천원입니다.
(6) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유동부채 | 167,158 | 158,396 |
| 비유동부채 | 8,028 | 175,186 |
| 합 계 | 175,186 | 333,582 |
16. 기타부채
(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 152,485 | 192,765 |
| 예수금 | 37,155 | 27,568 |
| 미지급비용 | 21,094 | 35,097 |
| 합 계 | 210,734 | 255,430 |
(2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수보증금 | - | 5,000,000 |
상기 예수보증금은 해당 채무가 당기중 소송에 의하여 소멸됨에 따라 채무면제이익으로 인식하였습니다.
17. 퇴직급여채무
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 5,160,271 | 5,739,749 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (6,101,129) | (5,661,873) |
| 국민연금전환금 | (18,462) | (21,363) |
| 합 계 | (935,320) | 56,513 |
당기말 현재의 초과적립자산은 기타비유동자산계정으로 분류하여 표시하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 678,138 | 735,584 |
| 이자원가 | (34,479) | 175,733 |
| 합 계 | 643,659 | 911,317 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,739,749 | 6,709,786 |
| 당기근무원가 | 678,138 | 735,584 |
| 이자원가 | 265,365 | 175,733 |
| 보험수리적손익 | 681,527 | (291,278) |
| 급여지급액 | (2,204,507) | (1,590,076) |
| 기말금액 | 5,160,272 | 5,739,749 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,661,873 | 4,574,153 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 299,843 | 116,669 |
| 사용자의 기여금 | 1,505,749 | 2,000,479 |
| 보험수리적손익 | (56,205) | (42,828) |
| 급여지급액 | (1,310,131) | (986,600) |
| 기말금액 | 6,101,129 | 5,661,873 |
(5) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.29% | 5.28% |
| 미래임금상승률(인플레이션 포함) | 5.52% | 6.55% |
(6) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기>
| 구 분 | 1%p 상승 | 1%p 하락 |
|---|---|---|
| 할인율의 변동 | (228,485) | 253,140 |
| 임금상승률의 변동 | 254,243 | (233,519) |
<전기>
| 구 분 | 1%p 상승 | 1%p 하락 |
|---|---|---|
| 할인율의 변동 | (284,787) | 317,348 |
| 임금상승률의 변동 | 318,724 | (291,082) |
보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 수 있습니다. 또한, 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
18. 우발채무와 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 금융기관이 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 기업당좌대출 | 하나은행 | 4,000,000 | - |
| 상업어음할인 | 하나은행 | 1,000,000 | - |
| 수출성장자금 | 한국수출입은행 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 운영자금대출 | 하나은행 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 산업운영자금대출 | 산업은행 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 산업시설자금대출 | 산업은행 | 8,000,000 | 7,000,000 |
| 운영자금대출 | 우리은행 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 수입신용장 | 하나은행 | USD 3,100,000 | - |
| 수입신용장 | 하나은행 | EUR 10,091,250 | - |
| 수입신용장 | 신한은행 | USD 2,500,000 | - |
| 수입신용장 | 신한은행 | USD 2,000,000 | - |
(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 2,950백만원의 보증 및 대표이사의 3,600백만원의 개인보증을 제공받고 있습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 당사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,278백만원의 이행보증 등을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 당사의 금융상품을 담보로 제공(질권설정금액 : 305백만원)하고 있습니다. 또한, 종속회사인삼영중공업(주)와 관련하여 서울보증보험(주)에 4,049백만원의 보증을 제공하고 있습니다.
19. 자본금
보고기간 종료일 현재 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 60,000,000주 | 60,000,000주 |
| 발행주식수 | 34,000,000주 | 34,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
20. 자본잉여금
보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 1,792,072 | 1,792,072 |
| 재평가적립금 | 22,572,865 | 22,572,864 |
| 자기주식처분이익 | 1,002,675 | 1,002,675 |
| 기타자본잉여금 | 1,289,805 | 186,140 |
| 합 계 | 26,657,417 | 25,553,751 |
21. 기타자본항목
(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (3,050,876) | (14,636) |
(2) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당사의 주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주 식 수 | 836,055주 | 12,260주 |
| 취 득 가 액 | 3,050,876 | 14,636 |
22. 기타포괄손익누계액
보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 220,559 | 1,620,012 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | - | 64,647 |
| 재측정요소 | (332,874) | - |
| 합 계 | (112,315) | 1,684,659 |
23. 이익잉여금
(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 25,999,656 | 7,621,277 |
(2) 이익잉여금처분계산서(안)
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 (처분예정일 2024년 3월 29일) | 전 기 (처분확정일 2023년 3월 31일) | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 25,999,656,304 | 7,621,277,032 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 7,621,277,032 | - | 4,725,723,887 | - |
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소 | (336,662,422) | - | 193,791,390 | - |
| 3. 전기손익수정이익 | 81,546,789 | |||
| 4. 당기순이익(손실) | 18,633,494,905 | - | 2,701,761,755 | - |
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | 763,278,900 | - | - |
| 1. 이익준비금 | 100,000,000 | |||
| 2. 배당금 | 663,278,900 | |||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | - | 25,236,377,404 | - | 7,621,277,032 |
24. 매출액 및 매출원가
(1) 당기 및 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 75,178,843 | 86,819,925 |
| 상품매출액 | 10,193,056 | 16,074,826 |
| 계속영업 소계 | 85,371,899 | 102,894,751 |
| 중단영업 소계 | 7,991,523 | 12,491,578 |
| 합 계 | 93,363,422 | 115,386,329 |
(2) 당기 및 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 60,464,782 | 70,790,237 |
| 상품매출원가 | 9,366,665 | 14,049,505 |
| 계속영업 소계 | 69,831,447 | 84,839,741 |
| 중단영업 소계 | 10,588,086 | 13,408,040 |
| 합 계 | 80,419,533 | 98,247,781 |
25. 판매비와관리비
당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,031,883 | 1,017,015 |
| 퇴직급여 | 30,641 | 139,005 |
| 복리후생비 | 338,808 | 371,475 |
| 임차료 | 0 | 6,152 |
| 접대비 | 73,657 | 38,865 |
| 감가상각비 | 222,966 | 178,103 |
| 무형자산상각비 | 30,839 | 5,387 |
| 세금과공과 | 317,346 | 479,726 |
| 광고선전비 | 125,151 | 89,320 |
| 대손상각비 | 0 | 1,115,355 |
| 소모품비 | 15,133 | 9,196 |
| 여비교통비 | 105,394 | 86,337 |
| 통신비 | 11,564 | 11,480 |
| 수도광열비 | 487 | 256 |
| 보험료 | 33,563 | 42,248 |
| 지급수수료 | 983,765 | 905,467 |
| 도서인쇄비 | 3,576 | 3,563 |
| 교육훈련비 | 627 | 4,146 |
| 차량유지비 | 78,953 | 96,127 |
| 운반비 | 2,098,808 | 3,594,500 |
| 포장비 | 1,456,911 | 1,765,118 |
| 경상연구개발비 | 2,826,556 | 3,491,895 |
| 계속영업 소계 | 9,786,628 | 13,450,736 |
| 중단영업 소계 | 584,755 | 808,584 |
| 합 계 | 10,371,383 | 14,259,320 |
26. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품과 재공품의 변동 | (9,711) | (1,743,406) |
| 원재료의 사용액 | 43,796,662 | 46,454,017 |
| 종 업 원 급 여 | 6,443,514 | 7,045,825 |
| 감 가 상 각 비 | 4,377,056 | 4,239,171 |
| 기 타 | 25,010,554 | 42,294,871 |
| 계속영업 소계(*) | 79,618,075 | 98,290,478 |
| 중단영업 소계 | 11,172,841 | 14,216,624 |
| 합 계 | 90,790,916 | 112,507,102 |
(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
27. 기타수익 및 비용
당기 및 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
(1) 기타수익
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 991,378 | 1,334,185 |
| 외화환산이익 | 68,221 | 112,850 |
| 대손충당금 환입 | 39,438 | - |
| 유형자산처분이익 | - | 20,499 |
| 채무면제이익 | 5,000,000 | 193,674 |
| 잡 이 익 | 1,531,260 | 13,508 |
| 계속영업 소계 | 7,630,297 | 1,674,716 |
| 중단영업 소계 | 8,170,895 | 209,954 |
| 합 계 | 15,801,192 | 1,884,670 |
(2) 기타비용
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 608,146 | 376,367 |
| 외화환산손실 | 170,240 | 244,855 |
| 유형자산처분손실 | - | 111,256 |
| 재고자산감모손실 | 2,705 | - |
| 기부금 | 1,372 | 2,675 |
| 잡손실 | 84,000 | 94,247 |
| 계속영업 소계 | 866,463 | 829,400 |
| 중단영업 소계 | 123,200 | 547,635 |
| 합 계 | 989,663 | 1,377,035 |
28. 금융수익 및 비용
당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
(1) 금융수익
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 397,519 | 165,643 |
| 계속영업 소계 | 397,519 | 165,643 |
| 중단영업 소계 | 40,393 | 20,109 |
| 합 계 | 437,912 | 185,752 |
(2) 금융비용
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 115,393 | 196,568 |
| 계속영업 소계 | 115,393 | 196,568 |
| 중단영업 소계 | 2,351 | 19,607 |
| 합 계 | 117,744 | 216,175 |
29. 법인세
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 162,492 | 114,017 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 | (1,059,792) | (367,242) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | (386,589) | (54,659) |
| 법인세비용 | (1,283,889) | (307,884) |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 17,349,606 | 2,393,878 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 3,276,425 | 504,653 |
| 조정사항 | ||
| - 비공제비용 | 21,501 | 144,329 |
| - 기타 | (4,581,815) | (956,866) |
| 법인세비용 | (1,283,889) | (307,884) |
| 평균유효세율 | (7.40)% | (12.86)% |
(3) 당기 누적 일시적 차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).
<당기>
| 계정과목 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 이연법인세 자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 5,739,749 | (597,940) | 5,141,809 | 1,074,638 |
| 퇴직연금운용자산 | (5,661,873) | 223,909 | (5,437,965) | (1,136,535) |
| 대손충당금 | 3,635,582 | (1,450,637) | 2,184,945 | 456,654 |
| 감가상각비 | (1,078,944) | 1,734,210 | 655,265 | 136,950 |
| 업무용 승용차 | 9,898 | 48,360 | 58,258 | 12,176 |
| 자산수증이익 | 1,088,018 | 0 | 1,088,018 | 227,396 |
| 미수수익 | (301,372) | (28,713) | (330,084) | (68,988) |
| 재고자산평가손실 | 49,442 | (49,442) | 0 | 0 |
| 국고보조금 | 68,821 | (8,603) | 60,218 | 12,586 |
| 지분법투자주식 | 0 | 16,772,723 | 16,772,723 | 3,505,499 |
| 지분법자본변동 | 0 | (214,035) | (214,035) | (44,733) |
| 사용권자산 | (332,586) | 155,453 | (177,133) | (37,021) |
| 리스부채 | 333,582 | (158,396) | 175,186 | 36,614 |
| 합 계 | 3,550,317 | 16,426,889 | 19,977,205 | 4,175,236 |
| 기말 이연법인세 잔액 | 3,881,899 | |||
<전기>
| 계정과목 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 이연법인세 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 6,682,368 | (942,619) | 5,739,749 | 1,205,347 |
| 퇴직연금운용자산 | (4,574,153) | (1,087,720) | (5,661,873) | (1,188,993) |
| 대손충당금 | 3,354,584 | 280,998 | 3,635,582 | 763,472 |
| 감가상각비 | (2,527,773) | 1,448,829 | (1,078,944) | (226,578) |
| 감가상각비 | (2,105,005 | 1,448,829 | 3,553,834 | 746,305 |
| 자산수증이익 | 1,088,018 | 0 | 1,088,018 | 228,484 |
| 미수수익 | (238,525) | (62,847) | (301,372) | (63,288) |
| 재고자산평가손실 | 0 | 49,442 | 49,442 | 10,383 |
| 국고보조금 | 72,405 | (3,584) | 68,821 | 14,452 |
| 사용권자산 | (212,086) | (120,500) | (332,586) | (69,843) |
| 리스부채 | 213,880 | 119,702 | 333,582 | 70,052 |
| 보증금 | 3,867 | (3,867) | 0 | 0 |
| 업무용승용차 | 9,898 | 9,898 | 2,078 | |
| 소 계 | 3,862,585 | (312,268) | 3,550,317 | 745,566 |
| 이월결손금 | 48,826,481 | |||
| 평가감 | (7,444,922) | |||
| 기말이연법인세 잔액 | 2,822,108 | |||
(4) 보고기간 종료일 현재 이월결손금에 대한 일시적차이는 실현가능성이 희박한 것으로 판단하여 관련된 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.
(5) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이는 미래예상평균세율을 적용하였습니다.
(6) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내에 결제될 이연법인세자산 및 부채 | 399,752 |
| 1년 이후에 결제될 이연법인세자산 및 부채 | 3,482,147 |
| 합 계 | 3,881,899 |
30. 주당손익
(1) 기본주당순손익
기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 주).
가. 가중평균유통보통주식수
| 구 분 | 발행주식수 | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| [당기] | |||
| 전기이월 | 34,000,000 | 365 | 12,410,000,000 |
| 자기주식 | (836,055) | (주) | (226,373,239) |
| 합 계 | 12,183,626,761 | ||
| [전기] | |||
| 전기이월 | 34,000,000 | 365 | 12,410,000,000 |
| 자기주식 | (12,260) | 365 | (4,474,900) |
| 합 계 | 12,405,525,100 |
(주) 당기중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다.
[당기]
가중평균유통보통주식수 : 12,183,626,761주 ÷ 365일 = 33,379,799주
[전기]
가중평균유통보통주식수 : 12,405,525,100주 ÷ 365일 = 33,987,740주
나. 기본주당순손익의 계산내역
당기와 전기의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계속사업 보통주순손익( I ) | 13,729,074,393원 | 4,763,987,830원 |
| 중단산업 보통주순손익( II ) | 4,904,421원 | (2,062,226)원 |
가중평균유통보통주식수(Ⅲ) | 33,379,799주 | 33,987,740주 |
| 계속사업 기본주당이익( I÷Ⅲ) | 411원 | 140원 |
| 중단사업 기본주당이익(손실)( II ÷Ⅲ) | 147원 | (60)원 |
(2) 희석주당순이익
당기와 전기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다.
(3) 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수 또는 잠재적보통주식수에 중대한 영향을 미칠 수 있는 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.
31. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 18,633,495 | 2,701,762 |
| 조정항목 | (8,740,000) | 7,398,065 |
| 법인세비용 | (1,283,889) | (307,884) |
| 퇴직급여 | 887,297 | 911,317 |
| 감가상각비 | 4,410,962 | 4,679,022 |
| 대손상각비 | - | 1,115,355 |
| 무형감가상각비 | 31,499 | 5,811 |
| 재고자산평가손실 | 2705 | 49,442 |
| 대손충당금 환입 | (43,130) | - |
| 외화환산손실 | 170,275 | 245,567 |
| 이자비용 | 117,744 | 216,176 |
| 지분법손실 | 523,387 | 968,997 |
| 유형자산처분손실 | 691662 | 114,108 |
| 지분법이익 | (168788) | (6,437) |
| 외화환산이익 | (73,633) | (193,484) |
| 유형자산처분이익 | (8,568,178) | (20,499) |
| 채무면제이익 | (5,000,000) | (193,674) |
| 이자수익 | (437,913) | (185,752) |
| 영업활동 관련 자산, 부채의 변동 | 2,804,009 | (3,266,494) |
| 매출채권의 감소(증가) | 2,915,029 | 4,978,262 |
| 미수금의 감소(증가) | (737,128) | (381,553) |
| 선급금의 감소(증가) | (152,272) | (569,787) |
| 기타유동자산의 증가 | (21,962) | (9,580) |
| 재고자산의 감소(증가) | 3,872,259 | (4,260,978) |
| 퇴직연금운용자산의 증가 | 1,066,493 | (1,130,548) |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,526,994) | (660,372) |
| 선수금의 증가(감소) | (40,278) | 190,052 |
| 미지급금의 증가 | (379,118) | 161,970 |
| 기타부채의 증가(감소) | 9,586 | 61 |
| 퇴직금의 지급 | (2,204,507) | (1,590,076) |
| 국민연금전환금의 감소 | 2,901 | 6,055 |
| 합 계 | 12,697,504 | 6,833,333 |
(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산과 리스부채의 발생 | 17,536 | 294,193 |
| 건설중인자산의 건물대체 | 2,203,098 | 2,540,739 |
| 리스부채의 유동성대체 | 167,158 | 158,396 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 4,200,000 | 800,000 |
| 미착기계의 선급금대체 | - | 284,781 |
(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 기초가액 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대체 | 상각 | 환율변동 | ||||
| 단기차입금 | 22,520,698 | (9,600,000) | 101,906 | - | - | 13,022,604 |
| 유동성장기부채 | 800,000 | (1,000,000) | 4,200,000 | - | - | 4,000,000 |
| 장기차입금 | 5,600,000 | 1,600,000 | (4,200,000) | - | - | 3,000,000 |
| 리 스 부 채 | 333,581 | (178,190) | - | 19,795 | - | 175,186 |
| 합 계 | 29,254,279 | (9,178,190) | 101,906 | 19,795 | - | 20,197,790 |
32. 특수관계자거래
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 종속기업 | 삼영중공업(주), SAMYOUNG CHEMICAL VIETNAM CO., LTD |
| 기타 특수관계자 | 삼영산업(주), 고려애자공업(주), (재)관정이종환재단, 극동도기(주), 우리사주조합, 임직원, |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 회사명 | 구 분 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| SAMYOUNG CHEMICAL VIETNAM CO., LTD | 매 출 | 상품 판매 | 112,736 | 106,904 |
| 매 입 | 상품 매입 | 6,323,905 | 9,452,880 | |
| (재)관정이종환재단 | 매 입 | 임차료 등 | 159,894 | 121,028 |
| 삼영중공업(주) | 수입이자 | 이자수익 | 88,014 | 59,592 |
| 삼영산업(주) | 매 입 | 상품매입 | 39,141 | - |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
<당기말>
| 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | 제공한 지급보증 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 선급금 | 대여금 | 미수수익 | 임차보증금 | 예수보증금 | ||
| SAMYOUNG CHEMICAL VIETNAM CO., LTD | 1,325,485 | 879,862 | - | - | - | - | - |
| (재)관정이종환재단 | - | - | - | 111,917 | - | - | |
| 삼영중공업(주) | - | - | - | 322,401 | - | 1,278,026 | |
| 합 계 | 1,325,485 | 879,862 | 0 | 322,401 | 111,917 | 0 | 1,278,026 |
<전기말>
| 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | 제공한 지급보증 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수수익 | 임차보증금 | 미지급금 | 예수보증금 | ||
| SAMYOUNG CHEMICAL VIETNAM CO., LTD | 1,167,023 | 654,800 | - | - | - | - | - |
| (재)관정이종환재단 | - | - | - | - | 121,028 | - | - |
| 삼영중공업(주) | - | - | 1,300,000 | 293,979 | - | - | 6,557,328 |
| 기타특수관계자 | - | - | - | - | - | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 1,167,023 | 654,800 | 1,300,000 | 293,979 | 121,028 | 5,000,000 | 6,557,328 |
(4) 당기와 전기 중 당사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진주요 경영진(등기임원)에대한 보상금액(단기급여 등)은 각각 349,080천원과 348,000천원입니다.
33. 중단영업
당사는 전사적 자원효율화를 통해 핵심사업장에 역할을 집중하고, 재무구조를 개선하여 미래 성장 준비를 위한 재원을 확보하고자 우유팩사업부문 영업을 중단하였습니다. 그에 따른 중단영업손익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 7,991,523 | 12,491,577 |
| 매출원가 | 10,588,086 | 13,408,040 |
| 매츨총이익 | (2,596,563) | (916,463) |
| 판매비와관리비 | 584,754 | 808,583 |
| 영업이익 | (3,181,317) | (1,725,046) |
| 기타수익 | 8,170,896 | 209,954 |
| 기타비용 | 123,200 | 547,636 |
| 금융수익 | 40,393 | 20,109 |
| 금융비용 | 2,351 | 19,607 |
| 법인세비용차감전순이익 | 4,904,421 | (2,062,226) |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업손익 | 4,904,421 | (2,062,226) |
34.재무위험관리
당사는 신용위험 및 유동성위험, 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험), 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사의 재무위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산 및 단기금융상품,매출채권, 기타채권, 장기금융상품으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금, 장기차입금으로 구성되어 있습니다.
(1) 신용위험관리
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
보고기간말까지 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타채권에 포함된 대여금이나 미수금은 발생하지 않았으며, 당사는 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무에 대한 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.
신용위험은 각종 장, 단기금융상품 및 장, 단기차입금과 같이 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
구체적으로, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신규 거래처와 거래시 신용평가기관 등에서 제공받은 자료를 검토하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 사유 및 회수방안을 검토하고 적절한 조치를 취하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,927,135 | 6,205,895 |
| 매 출 채 권 | 20,244,712 | 22,483,218 |
| 기 타 채 권 | 1,779,587 | 2,342,459 |
| 단기금융상품 | 265,000 | 306,731 |
| 장기금융상품 | 30,561 | 291,384 |
| 매도가능금융자산 | - | 132,881 |
| 기타비유동자산 | 1,084,548 | 144,288 |
| 합 계 | 30,331,543 | 31,906,856 |
당기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 중 주요 2대 고객이 차지하는 비중과 금액은각각 18.59%, 4,316백만원과 17.39%, 4,386백만원이며, 보고기간 종료일 현재 당사의2대 국가별 비중은 각각 한국 74.28% 및 중국 등 25.72%(전기말 : 78.07% 및 21.93%)입니다.
(2) 유동성위험관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중, 장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 신용도가 높은 금융회사를 통하여 투자에 따른 원금 손실을 부담하지 않고 즉시 현금화 가능한 단기금융상품에 265백만원을 투자하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 당사의 유동자산 37,382백만원이 유동부채 28,250백만원을 초과하고 있습니다.
한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 상환을 위한 유동성위험관리를 하고 있는 항목은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장, 단기차입금 | 20,022,604 | 28,920,698 |
| 차감 | ||
| 현금및현금성자산 | (6,927,135) | (6,205,895) |
| 장단기금융상품 | (295,562) | (598,114) |
| 순차입금 잔액 | 12,799,907 | 22,116,689 |
보고기간 종료일 현재 당사의 금융부채 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 계정과목 | 1년이하 | 1년초과 | 계약상 현금흐름 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 10,849,430 | - | 10,849,430 |
| 단기차입금 | 13,022,604 | - | 13,022,604 |
| 유동성장기부채 | 4,000,000 | - | 4,000,000 |
| 장기차입금 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 리스부채 | 167,158 | 8,028 | 175,186 |
| 합 계 | 28,039,192 | 3,008,028 | 31,047,220 |
(3) 시장위험관리
가. 환율변동위험
당사는 글로벌 영업활동 및 투자활동, 재무활동으로 환위험이 발생하며, 이러한 환위험이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 당사는 대상 활동별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 환위험 회피전략을 선택하고 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가 및 관리, 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 환율변동에 따른 당사의 손익에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| 손 익 | 1,465,752 | (1,465,752) |
나. 이자율변동위험
당사는 이자율변동에 따른 금융자산 및 부채의 가치변동 위험 및 이에 따른 이자수익, 비용의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 차입금 등이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간 종료일현재 이자율변동이 당사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 손 익 | (127,999) | 127,999 |
(4) 자본위험관리
당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하며 주주 및 이해관계인들에게 이익을 극대화시키는 것이며, 자본구조를 주기적으로 검토하여 자본비용을 최소화할 수 있는 최적의 자본구조를 유지할 수 있도록 하는 것입니다.
산업 내의 타 사와 마찬가지로 당사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 31,257,955 | 46,664,469 |
| 자본총계(B) | 66,493,881 | 51,845,052 |
| 부채비율(A/B) | 47.0% | 90.0% |
□ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사 후보자여부 | 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전국진 | 55.03.24 | 여 | - | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의 최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 전국진 | 대학교수 | 1973.03~1977.02 1979.09~1986.08 2012.01~2012.12 1989.06~2021.08 2021.09~ | 서울대학교 전자공학과 졸업 University of Michigan - Ann Arbor 전기컴퓨터공학 공학박사 대한전자공학회 회장역임 서울대학교 전기공학부 교수 현)서울대학교 명예교수 | - |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 전국진 | 부 | 부 | 부 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
< 후보자: 전국진>
- 전문성 본 후보자는 서울대학교 전자공학과를 졸업하고 미국 미시간대학교에서 박사학위를 취득, 3년간 워싱턴주립대학교 전기컴퓨터 교수와 서울대학교 전기공학부 교수를 30여 년간 역임한 전기 전자분야 전문가로서 산학협력연구개발은 물론 정부지원 차세대 신기술 개발 사업등에 참여하였으며 이를 바탕으로 당사가 목표로 하는 친환경 전기, 수소자동차용 커패시터 초박막 PP필름 소재를 개발하고 제조하는 세계적인 기술과 경쟁력을 갖춘 회사로 발돋움하는데 기여할 수 있다고 판단됨
- 독립성 본 후보자는 삼영 이사회에서 사외이사로 금년도 재연임 추천되었고, 상무에 종사하지 아니하고 거래관계도 없는 독립적인 위치에 있음으로 당사의 업무집행에 있어 공정할 수 있으며, 경영진과 대주주로부터 독립적으로 의사결정이 가능하고 회사 운영의 견제 및 감시 감독을 충실히 수행 할 것 임.
- 직무수행 및 의사결정 기준 본 후보는 그간의 사외이사 경험을 바탕으로 회사 조직 관리에 대한 지식과 실무경험을 두루 겸비하고 있어 사외이사로서 경영진을 대상으로 심도 깊은 조언이 가능하고 회사가 추구하는 최고의 기술력과 경쟁력을 확보한 회사로 나아가는데 일조할 것으로 판단. 또한 회사가 기업성장을 통한 주주가치제고, 기업의 사회가치제고를 할 수 있도록 의사결정의 기준을 수립할 것임.
4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 업무집행감시의무, 겸업금지의무, 기업비밀준수의무등 상법상 사회이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수 할 것임. 아울러 본후보자는 최근 기업의 시대적 사명인 ESG(환경, 책임, 투명경영)경영에 대하여 잘 인식하고 있음 |
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| 해당 후보자는 서울대 전기공학부 분야 최고 전문가로써, 산학협력연구개발은 물론 정부지원 차세대 신기술 개발 사업등에 참여하였으며 수행에 따른 회사에 대한 이해도를 바탕으로 회사가 목표로 하는 국내외 최고의 기술경쟁력을 갖춘 회사로 발돋움하는데 기여할 수 있는 관련분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있음. |
확인서
확인서 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음 -
□ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5 ( 2 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 1,000,000,000 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5 ( 2 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 337,080,000 |
| 최고한도액 | 1,000,000,000 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음 -
□ 감사의 보수한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 60,000,000 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 33,000,000 |
| 최고한도액 | 60,000,000 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음 -
| 제출(예정)일 | 사업보고서 등 통지 등 방식 |
|---|---|
| 2024년 03월 21일 | 1주전 전자문서 발송 |
- 향후 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 DART에 업데이트 될 예정이므로 이를 확인할 필요가 있습니다.- 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 「DART-정기공시」에 제출된 사업보고서를 활용하여야 합니다.
□ 당해 사업연도의 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 재무제표로서 추후 감사과정에서 변경이 있을 수 있습니다. 최종 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) ㆍ현금흐름표 및 상세한 주석사항은 2024년 3월 중 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결감사보고서 및 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. □ 당사는 주주총회 분산 개최 협조 요청에 따라 정기주주총회 일정을 재검토 하였으나 종속회사가 포함된 연결 결산, 회계감사 일정 및 원활한 주주총회 운영준비를 위하여 불가피하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다. |
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240314001151
