"발행인에 관한 사항은 2023년 11월 14일에 금융위원회에 제출한 NH투자증권 제 57-3기 분기보고서(2023년 01월 01일~ 2023년 09월 30일) 및 그 첨부서류를 참조하시기 바랍니다."내용을 참조방식 형태로 반영

"발행인에 관한 사항은 2024년 3월 15일에 금융위원회에 제출한 NH투자증권 제 57기 사업보고서(2023년 01월 01일~ 2023년 12월 31일) 및 그 첨부서류를 참조하시기 바랍니다."내용을 참조방식 형태로 반영

 발행인은 본 증권과 관련하여 기초지수, 기초지수 구성종목과 관련된 선물, 옵션 등 파생상품의 매매, 비거주자를 포함한 다른 기관과의 장외파생상품거래 등의 헤지거래를 수행할 수 있습니다.
 이러한 헤지거래로 인하여 기초지수 구성종목의 가격이 변동될 수 있으며, 그 결과가 본 증권의 상환금액에 영향을 미칠 수도 있습니다.

특히, 발행인의 헤지 거래에 의해 기초자산의 대량매매가 이루어질 수 있으며, 특히 만기 가격 결정일에는 기초지수 가치의 변동으로 인한 위험 관리 및 본 증권의 상환금액 확보를 위하여 발행인은 보유하고 있는 기초자산을 전부 또는 일부 매도할 수 있습니다.

또한 발행인은 금융투자업을 영위하는 금융기관으로서 현재 일상적인 업무의 일환으로 증권의 인수, 중개 및 매매거래를 수행하고 있으며, 그 거래 대상에 본 증권의 기초지수, 기초지수 구성종목과 관련된 파생상품등이 포함될 수 있습니다. 이러한 거래는 발행인의 정상적인 영업활동의 일부이지만, 그러한 영업활동의 결과로 기초자산가격이 급격히 변동될 수 있으며, 그에 따라 본 증권의 가치 또한 급격히 하락할 수 있습니다.

 발행인의 특수관계인 등 이해관계자들 역시 정상적인 영업활동의 일환으로써 기초지수, 기초지수 구성종목과 관련된 파생상품 등에 대한 매매거래를 수행할 수 있으며, 그로 인하여 기초지수 및 본 증권의 가치 등에 중대한 변동을 초래할 수 있습니다. 발행인 및 발행인의 이해관계자의 이러한 정상적인 거래활동이 결과적으로 본 증권의 투자자의 손익에 영향을 미칠 수 있습니다. 발행인 및 발행인의 이해관계자들의 이러한 거래활동으로 본 증권의 가치에 중대한 변동을 초래한다고 해도 본 증권의 발행인과 이해관계자들은 그에 대한 일체의 책임을 부담하지 않습니다.

- 본 증권은 한국거래소의 가격제한폭 제도로 인하여 기초지수가 가격제한폭을 초과하여 변동하더라도 상장지수증권 가격은 상하 30% 이내에서 움직이게 됩니다. 이에 따라 기초지수와 본 증권의 가격간 괴리가 발생할 수 있습니다.

 본 증권은 한국거래소의 거래정지 기준에 따라 ETN의 거래가 중지되거나 관리종목 또는 투자유의 종목으로 지정될 위험이 있으니 투자에 유의하시기 바랍니다.

거래정지 기간 동안에도 기초자산 또는 기초자산을 구성하는 선물 가격 등의 변동은 실시간 지표가치 및 지표가치에 반영됩니다. 따라서 거래정지 기간 동안에도 본 증권의 가치는 계속 변동할 수 있습니다.

본 증권에 대해 액면분할이나 병합이 발생하는 경우 소유자 명세 작성, 권리배성 및 계좌부 기재 등의 사유로 발행일 현재 4 한국거래소 영업일 동안 거래정지가 될 것으로 예상하고 있으며 경우에 따라서는 더 길어질 수 있습니다.

이상과 같은 거래정지 기간 동안에는 투자자의 요청에 의한 중도상환도 제한될 수 있습니다. 거래정지가 된 상황에서는 지표가치의 하락으로 손해가 예상되는 경우에도 현금화가 제약될 수 있는 위험을 충분히 이해하고 투자에 유의해 주시기 바랍니다.

단, 관련 법령 및 규정의 제 ＊개정 등으로 인하여 본 신고서류의 내용과 상충되는 경우에는 관련 법령 및 규정을 따릅니다.

※ 유가증권시장 상장규정 149조의 6(관리종목지정)

① 거래소는 상장지수증권의 해당 반기 말 현재 발행원본액이 50억원 미만이면서 지표가치금액(상장증권수에 해당일 상장지수증권의 증권당 지표가치를 곱하여 산출한 금액을 말한다)이 50억원 미만인 경우에는 해당 증권을 관리종목으로 지정한다(다만, 상장일부터 1년이 경과하지 아니한 증권은 제외한다).
②제1항에 따른 관리종목지정 사유가 해소된 경우 거래소는 그 관리종목지정을 해제한다.
③ 거래소는 관리종목지정 해제 기준, 관리종목 지정 및 해제 시기, 그 밖에 필요한 사항을 세칙으로 정한다.

 ※투자유의종목 관련 규정(*20.7.23 개정 유가증권시장 업무규정 시행세칙 기준)
○ 투자유의종목 지정기준
- 괴리율이 관리의무 비율의 2배*이상인 경우 「적출 → 지정예고 → 지정」의 3단계 절차로 지정
* 국내기초자산(국내물) 6% 이상, 해외기초자산(해외물) 12%
● 괴리율 산출기관 또는 거래소 전산장애시 등 지정 예외
- 호가, 매매거래상황 등을 감안하여 투자자보호를 위하여 거래소가 필요하다고 인정하는 경우

○ 투자유의종목 해제기준
- 괴리율이 단일가매매 단위기간(3매매일) 연속 국내물 3%, 해외물6% 이하인 경우
- 호가, 매매거래상황 등을 감안하여 지정해제가 필요한 경우

○ 투자유의종목 매매체결방법
- 정규시장 매매거래시간 중 30분 단위 단일가매매(3매매일) 적용
- 해제요건 미충족시 3매매일 단위로 지정기간 및 단일가매매 연장

○ 투자유의종목 매매거래정지
- 괴리율 추가 확대 도는 시장관리상 필요한 경우 1매매일 매매거래정지*후 단일가매매로 자동 재개
* 투자유의종목 지정단위기간이 종료되는날 괴리율이 관리범위 3배(국내물 9%, 해외물 18%) 이상되는 경우 1매매일 동안 매매거래정지
- 그 밖에 시장상황ㄱ급변 등으로 투자자보호 및 시장안정을 위하여 매매거래정지가 필요하다고 인정되는 경우

○ 투자유의종목 지정 시 대용증권에서 제외 및 위탁증거금 100% 적용

 본 증권은 유가증권시장 상장규정 제149조의7제3항에 근거하여 아래와 같은 사유가 발생할 경우 조기청산 될 수 있습니다.
① 정규시장 종료시 실시간 증권당 지표가치(장종료시점 IIV)가 전일 장종료시점 IIV 대비 80% 이상 하락한 경우
② 장종료시점 IIV가 1,000원 미만인 경우
③ 기타 투자자 보호에 필요하다고 인정되는 경우

 조기청산 사유가 발생하는 경우 상환가격은 사유발생일(불포함) 후 1 한국거래소영업일의 지표가치로 결정됩니다. 다만 투자설명서에서 달리 정하거나 천재지변, 거래제한 또는 시장교란사유 등 불가피한 사유가 발생하는 경우 시장 상황에 따라 해당 가격은 변경 될 수 있으며 변경된 가격이 결정되는 대로 본 증권 투자자에게 안내드릴 예정 입니다. 청산금액은 상환가격 결정일로부터 5영업일 이내 지급될 예정입니다.

유가증권시장 상장규정 시행세칙에서는 조기청산 사유가 발생하는 경우의 상환가격을 사유발생일 익일(T+1일)의 지표가치(종가 기준). 다만, 투자설명서에 달리 정하거나 시장교란사유 발생시 변경 가능‘이라고 기재하고 있는 바, 본 증권의 경우 조기청산 사유발생일에 기초자산이 거래되는 거래소가 휴장하는 경우, 기초자산 거래가 제한되기 때문에 상환가격은 기초자산 거래소가 다시 영업하는 날(불포함) 후 1 한국거래소영업일의 지표가치로 변경될 수 있습니다.

발행회사는 본 신고서류에서 명시한 다양한 사유로 본 증권에 대한 조기상환 또는 조기청산을 결정할 수 있으며 이는 사전 예고 없이 시행될 수 있습니다. 발행회사는 조기청산 사유 발생시 해당 사유 발생 당일 안에 유가증권시장 상 장규정 제149조의9(신고의무 등)에 따라 조기청산 사유 발생 사실을 한국거래소에 신고하며, 이후 관련 규정 등에 따라 조기상환과 상장폐지 절차가 진행됩니다. (본 증권이 조기청산으로 상장폐지 절차가 진행되면 본 증권은 더 이상 거래가 되지 않으므로 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다).

 이 때 상환금액에 따라 투자자는 예상치 못한 커다란 손실을 입게 될 수 있으며 , 경우에 따라서는 지표가치가 "0"이 되어 투자원금 전체의 평가손실을 입게될 수 있습니다.

- 본 증권은 주식, 채권 등의 일반적인 증권들과는 달리 기초자산의 가격변동에 연동하여 수익구조가 결정되는 파생상품적 성격을 포함하고 있으므로, 본 증권의 손익구조, 권리내용, 위험요인 등에 대한 증권신고서의 기재내용을 충분히 이해하지 못하고 본 증권에 투자할 경우 예상치 못한 투자위험이 발생할 수 있습니다.

- 본 투자위험에 관한 사항에 가능한 상세히 설명을 하였지만, 발행인이 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 본 증권의 거래 및 가격에 중대한 영향을 미칠 수 있는 가능성이 있습니다. 그러므로 투자자는 본 증권에 투자하는 것이 투자자의 투자목적에 부합하는지 법률적 혹은 세법상의 불이익이 없는지 다양한 면에서 투자 위험을 고려하여 투자결정을 내려야 합니다.

- 본 증권과 관련하여 증권거래세는 증권거래세법에 의해 비과세 대상입니다.
- 배당소득세에 관하여 국내주식형 ETN의 경우 현금분배금(배당)에 대해서는 소득세법 시행규칙 §14①1.에 따라 15.4%(배당소득세 14% + 주민세 1.4%)을 지급하게 됩니다.
- 국내주식형 이외의 ETN 상품은 Min (분배시 과표 - 매수시 과표 ± 과세유보금, 현금분배금)에 따라 부과됩니다.
* 이 외 자세한 사항은 한국거래소에서 제시한 과세관련 표를 참고하시기 바랍니다.

- 본 증권의 투자자는  본 증권을 매입하고 보유함에 있어 요구되는 자격과 권리능력이 있어야하며, 필요한 경우 모든 사전 승인절차를 거친 후 투자하여야 합니다.
- 본 증권의 투자자는 투자에 앞서 본 증권을 매입하거나 보유하는 것이 현행 법령, 법원의 판결이나 결정 및 명령, 투자자의 정관, 투자자가 당사자로 되어 있는 계약 등이 제한하는 바에 위배되지 않는지 여부를 확인하여야 합니다.