출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230323001151

사 업 보 고 서

                                    (제 52 기)

사업연도	2022년 01월 01일	부터
	2022년 12월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년      03월     23일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	주식회사 일신석재
대   표    이   사 :	김 학 선
본  점  소  재  지 :	서울특별시 강동구 성내동 539-3 서경빌딩 6층
	(전  화)02-487-9009
	(홈페이지) http://www.ilshinstone.co.kr
작  성  책  임  자 :	(직  책)  경영기획본부장 상무   (성  명)신 준 순
	(전  화)  02-487-9009

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
- 해당사항 없음.

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	-	-	-	-	-
비상장	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
	-	-
연결 제외	-	-
	-	-

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
상장	1986년 03월 04일	해당사항 없음.	해당사항 없음.

2. 회사의 연혁

(1) 회사의 본점소재지 및 그 변경 :
1996.12.27 서울시 강동구 성내동 539-3 서경빌딩 6층으로 본점 이동

(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
		신규	재선임
2019년 03월 29일	정기주총	-	사내이사 김학선 (대표이사)	-
2019년 03월 29일	정기주총	사내이사 조용철	-	-
2019년 03월 29일	정기주총	사외이사 류순식	-	-
2021년 03월 30일	정기주총	-	기타비상무이사 김선욱	-
2021년 03월 30일	정기주총	-	감사 박재형	-
2022년 03월 25일	정기주총	-	사내이사 김학선 (대표이사)	3년 임기만료에 따라 2022.03.25 제51정기주주총회에서 재선임함.
2022년 03월 25일	정기주총	-	사내이사 조용철	3년 임기만료에 따라 2022.03.25 제51정기주주총회에서 재선임함.
2022년 03월 25일	정기주총	-	사외이사 류순식	3년 임기만료에 따라 2022.03.25 제51정기주주총회에서 재선임함.

(3) 최대주주의 변동

1) 변경일 : 2007. 05. 23.(당사 확인일 : 2007. 05. 28)
2) 변경전 최대주주 : 선원건설(주)(33,000,000주 / 42.61%)
3) 변경후 최대주주 : (재)세계기독교통일신령협회유지재단
               (33,304,820주 / 43.00%)
4) 최대주주의 현재 주식수 : 32,003,820주(41.32%)

(4) 상호의 변경

1987. 02. 28일자로 사업내용의 포괄성(종합석재업)을 표현하기 위해 '일신석재공예 주식회사'에서 '주식회사 일신석재'로 변경

(5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

해당사항 없음.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말 (2022년말)	제51기 (2021년말)	제50기 (2020년말)
보통주	발행주식총수	77,456,610	77,456,610	77,456,610
	액면금액	500	500	500
	자본금	38,728,305,000	38,728,305,000	38,728,305,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	38,728,305,000	38,728,305,000	38,728,305,000

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류			비고
		보통주	-	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		120,000,000	-	120,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		117,402,080	-	117,402,080	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		39,945,470	-	39,945,470	-
	1. 감자	39,945,470	-	39,945,470	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		77,456,610	-	77,456,610	-
Ⅴ. 자기주식수		27,600	-	27,600	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		77,429,010	-	77,429,010	-

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2021년 03월 30일	제50기 정기주주총회 (제2호 의안)	정관 제30조(이사 및 감사의 선임) 제2항 주주총회에서 상법상의 전자투표를 도입한 경우 보통결의사항 의사정족수에 관계없이 출석한 주주 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있는 것으로 개정	개정상법 제409조 제3항 반영

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

석재산업은 원석을 채취하는 채석업과 그 원석을 건축용, 공예품 및 일상 생활용품 등 기타용도에 맞게 제품으로 만드는 석재가공업, 가공된 석재를 판매하는 석재판매업, 건축석 자재를 수입/수출하는 석재 무역업, 그리고 석판재 등을 건축시공하는 석공사업으로 구분할 수 있습니다.

그 중 채석업은 원자재 생산업으로서 1차산업인 넓은 의미의 광업에 속하고 석재가공업은 2차산업인 제조업으로 분류되며, 건축석 판매 및 수출입업은 3차산업인 유통업 및 무역업으로 분류됩니다. 또한 석공사업은 건축공사 발주자에 대한 용역 제공 측면에서 건설업의 일종으로 분류될 수 있습니다.

이와 같이 다원적인 체계를 이루고 있는 석재산업은 산업의 소재인 석재가 인공제조물이 아닌 자연채취물이라는 점에서, 각 지역 고유의 자연자원의 교류라는 측면의 필연적인 지역간 국가간 무역이 발생할 수 밖에 없고, 또한 석재 특유의 운반의 불용이성으로 인해 물류체계와의 관련성이 타산업에 비해 월등히 높아 결국 무역 및 물류업과도 밀접한 관계를 가지는 다원적 종합 산업이라는 특징을 가지고 있습니다.

국내 석재업체 중에는 당사와 같이 종합적인 산업형태를 모두 소화할 수 있는 곳도 있으나 대부분의 경우, 특정지역내에서 영세한 규모로서 위의 형태 중 일부만을 국지적으로 영위해 나가는 업체가 전국 각지에 산재한 실정입니다. 따라서 석재산업의 전체적인 시장의 규모나 생산능력의 규모를 구체적인 수치로써 종합해 내기는 대단히 어려운 실정입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

* 2022년 기말 현황                                                                    (단위 : 천원, %)

사업부문	매출유형	품   목	구체적용도	주요상품등	매출액(비율)
석공사업	현장 시공	석재마감공사	건축물 석재마감	석재시공	93,578,608	67.97%
석재제조/유통업	원석 및 상품 판매	건축내외장재	건축용자재	화강석,대리석  등	43,740,223	31.77%
임대매출	국내 하치장 임대	임대매출	하치장 및 전시장 임대	하치장 및 전시장 임대	352,160	0.26%
계	-	-	-	-	137,670,991	100.00%

3. 원재료 및 생산설비

당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 이천물류센터, 포천석산과 경기 광주, 경기 포천, 경기 이천, 대구, 부산에 영업지점을 보유 및 임차하고 있으며 당사 소유자산에 대한 증감내역은 아래와 같습니다.

* 2022년 기말 현황

[자산항목 : 토지 ]

(단위 : 백만원 )

사업소	소유 형태	소재지	구 분	기초 장부가액	당기증감		당기 상각	당기 장부가액	비고
					증가	감소
이천공장 포천석산	등기	이천부발신원	-	18,938	2,446		-	21,384	투자부동산에서 토지 계정대체
		포천영중거사	-	3,608			-	3,608	-
	소계			22,546	2,446	-	-	24,992	-
영업소	등기	영업소	-	8				8	-
	소계			8	-	-	-	8	-
합계				22,554	2,446	-	-	25,000	-

[자산항목 : 건물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구 분	기초 장부가액	당기증감		당기 상각	당기 장부가액	비고
					증가	감소
이천공장 포천석산	등기	이천부발신원	-	1,519	9	-	234	1,294	-
		포천영중거사	-	7			3	4	-
	소계			1,526	9	-	237	1,298	-
영업소	등기	영업소	-	0		-	-	0	-
	소계			0	-	-	0	0	-
합계				1,526	9	-	237	1,297	-

[자산항목 : 구축물]

(단위 :백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구 분	기초 장부가액	당기증감		당기 상각	당기 장부가액	비고
					증가	감소
이천공장 포천석산	등기	이천부발신원	-	591	6	-	144	453	-
		포천영중거사	-	10	121	-	10	121	-
	소계			601	127	-	154	574	-
영업소	등기	영업소	-	4	285		38	251	-
	소계			4	285	-	38	251	-
합계				605	412	-	192	824	-

[자산항목 : 기계장치]

(단위 :백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구 분	기초 장부가액	당기증감		당기 상각	당기 장부가액	비고
					증가	감소
이천공장 포천석산	등기	이천부발신원	-	377	476	-	110	742	-
		포천영중거사	-	173	691	-	69	795	-
	소계			550	1,167	-	179	1,537	-
영업소	등기	영업소	-	0	-		-	-	-
	소계			0	-	-	-	-	-
합계				550	1,167	-	179	1,537	-

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 :백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구 분	기초 장부가액	당기증감		당기 상각	당기 장부가액	비고
					증가	감소
이천공장 포천석산	등기	이천부발신원	-	101		-	25	76	-
		포천영중거사	-	278	373		161	490	-
	소계			379	373	-	186	566	-
영업소	등기	영업소	-	10	29		5	34	-
	소계			10	29	-	5	34	-
합계				389	402	-	191	600	-

[자산항목 : 비품]

(단위 :백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구 분	기초 장부가액	당기증감		당기 상각	당기 장부가액	비고
					증가	감소
이천공장 포천석산	등기	이천부발신원	-	41	-	-	19	22	-
		포천영중거사	-	-	-	-	-	-	-
	소계			41	-	-	19	22	-
영업소	등기	영업소	-	55	46	-	25	76	-
	소계			55	46	-	25	76	-
합계				96	46	-	44	98	-

4. 매출 및 수주상황

(1) 매출실적

(단위 : 백만원)
사업부문	매출유형	품 목		제52기 연간	제51기 연간	제50기 연간
제조 및 유통	상품 및 제품	건축석 제조 유통	수 출	-	32	56
			내 수	43,740	38,649	36,984
			합 계	43,740	37,040	39,954
석공사	공사	공사	내 수	93,579	35,685	21,034
임대업	임대	임대	내 수	352	378	668
합 계			수 출	-	32	56
			내 수	137,671	74,711	58,686
			합 계	137,671	74,743	58,742

(2) 판매경로 및 판매 방법

1) 판매조직

당사의 주업종인 건축석 등에 대한 판매는 본사의 통할아래서 다음과 같이 전국 각지점 등을 통하여 행해지고 있습니다.

  가. 서울영업지점 (경기 광주 소재)
  나. 북부영업지점 (경기 이천 소재)
  다. 중부영업지점 (경기 이천 소재)
  라. 경기영업지점 (경기 포천 소재)
  마. 대전영업지점 (경기 이천 소재)
  바. 대구영업지점 (대구 소재)
  사. 부산영업지점 (울산 울주 소재)
  아. 동부영업지점 (경기 이천 소재)

2) 판매경로 등

① 판매경로

     가. 건축석 : 국내 8개 영업지점을 통한 내수시장 직판매가 이루어 지고 있음.

  나. 석공사 : 건축석 공사 수주를 통한 건축석 시공이 이루어지고 있음.

② 위 판매경로 별 재화의 매출액비중

- 건축석 판매 등과 석공사 시공의 비율이 대략  3   :  7을 형성하고 있음.
     (2022년 기말 현재)

③ 판매전략

- 신석종 개발을 통한 고부가가치 창출
- 경쟁력이 우수한 외부 가공업체 영입을 통한 비교 경쟁력 우위 선점
- 전국 영업지점의 판매망 확충과 원자재 유통망 정비를 통한 지역별 현장 석재
시장 공략

(3) 수주상황

당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 전체 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	계약상  완성기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)		매출채권(공사미수금)
				총액	손상차손 누계액	총액	대손충당금
천지선학원 신축공사 중 외부석공사	2020년 8월	2023년 5월	89%	(139,316)	-	5,368,000	-
천지선학원 인테리어 3공구 내부석공사	2022년 3월	2023년 5월	50%	(13,096,601)	-	12,482,800	-
대치3동제1지구 재건축정비사업 중 석공사	2022년 5월	2023년 5월	46%	48,495	-	298,725	-

5. 위험관리 및 파생거래

4. 재무위험관리

 

4.1 재무위험관리요소

회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 이자율변동 위험

이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

2022년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부예금에 대한 이자율이 1%포인트 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 예금에 대한 이자수익으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 98백만원(전기: 129백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

또한, 2022년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부차입금에 대한 이자율이 1%포인트 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 2백만원(전기: 32백만원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(2) 가격위험

회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

(3) 외환위험

외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구     분	통화	당기		전기
		외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
금융자산
매출채권	USD	5,396	6,839	11,416	13,533
현금및현금성자산	USD	-	-	643,233	762,552
금융부채
외상매입금	USD,EUR	694,771	893,141	263,309	312,153

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분		세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
		당기	전기	당기	전기
USD	상승시	(69,132)	36,187	(69,132)	36,187
	하락시	69,132	(36,187)	69,132	(36,187)

4.1.2 신용위험

(1) 위험관리

신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용 위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 사전에 설정된 절차에 따라 집행됩니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(주석 7 참조, 단 현금 및 지분증권 제외) 및 보증금액(주석 35 참조)과 같습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

(2) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 용역의 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

 ① 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출 거래처와 관련된 신용위험에 영향을 미칠 수 있는 정보를 이용하여 기대 신용손실을 추정하였습니다.  

기초와 기말의 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구     분	당기말	전기말
총 장부금액 - 매출채권과 계약자산	28,683,272	12,276,180
손실충당금	(1,216,483)	(1,312,251)
합     계	27,466,789	10,963,929

당기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	매출채권 및 계약자산 손실충당금
	당기	전기
기초	(1,312,251)	(1,347,541)
당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)	95,768	(114,654)
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	149,944
보고기간말 금액	(1,216,483)	(1,312,251)

당기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	정상채권	3개월 이내 연체	6개월 이내 연체	9개월 이내 연체	9개월 이후	합  계
매출채권
기대 손실률	2.41%	11.25%	19.87%	37.29%	99.97%	-
총 장부금액	2,754,438	316,021	380,473	69,630	1,013,190	4,533,753
손실충당금	66,513	35,559	75,610	25,964	1,012,837	1,216,483
공사미수금 및 계약자산
기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	-
총 장부금액-공사미수금	20,715,268	-	-	-	-	20,715,268
총 장부금액-계약자산	3,434,252	-	-	-	-	3,434,252
손실충당금	-	-	-	-	-	-

회사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 공사미수금 및 계약자산의 경우 신용등급이 우수한 건설사와의 계약이 이루어지므로 그 신용위험은 제한적입니다.

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권과 계약자산 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 

② 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

회사는 상각후원가 측정 기타금융자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 거래처와 관련된 신용위험에 영향을 미칠수 있는 정보를 이용하여 기대신용손실을 추정하고 있으며, 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 미수수익 및 보증금 등이 포함됩니다.

기초와 기말의 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당기말	전기말
미수금	300,819	608,008
단기대여금	357,000	57,000
미수수익	17,081	12,967
보증금	1,046,128	832,344
손실충당금	(200,754)	(198,157)
합     계	1,520,274	1,312,162

당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	기타금융자산 손실충당금
	당기	전기
기초	(198,157)	(287,665)
당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)	(2,597)	89,508
보고기간말 금액	(200,754)	(198,157)

당기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	정상채권	3개월 이내 연체	6개월 이내 연체	9개월 이내 연체	9개월 이후	합  계
미수금
기대 손실률	7.97%	20.69%	0.00%	0.00%	98.46%	-
총 장부금액 - 미수금	101,478	4,632	-	-	194,709	300,819
손실충당금	8,086	959	-	-	191,709	200,754
단기대여금
기대 손실률	35.91%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	-
총 장부금액 - 단기대여금	357,000	-	-	-	-	357,000
손실충당금	-	-	-	-	-	-
보증금
기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	-
총 장부금액 - 보증금	1,046,128	-	-	-	-	1,046,128
손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(3) 대손상각비

 

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당기	전기
매출채권 및 계약자산
매출채권 및 계약자산 대손상각비(환입)	(95,769)	114,654
상각후원가 기타금융자산
기타 금융자산 대손상각비(환입)	302,597	(89,508)
합     계	206,828	25,146

 4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 회사의 재무부서가 수행합니다. 회사의 재무부서는 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구     분	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 후
매입채무	13,769,574	-	-
차입금	18,019,207	144,359	395,598
기타유동금융부채	2,163,408	-	-
리스부채	479,078	180,060	3,000
기타비유동금융부채	-	99,600	876,600
합     계	34,431,267	424,019	1,275,198

(2) 전기말

(단위: 천원)

구     분	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 후
매입채무	5,850,748	-	-
차입금	14,957,700	65,914	54,928
기타유동금융부채	1,651,957	-	-
리스부채	206,138	155,079	60,925
기타비유동금융부채	-	-	511,000
합     계	22,666,543	220,993	626,853

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며 이자를 포함한 금액입니다.

4.2 자본위험관리

 

회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당기말	전기말
부     채	60,940,447	39,637,444
자     본	55,227,417	52,252,635
부채비율	110.34%	75.86%

* 파생거래는 해당사항 없음.

6. 주요계약 및 연구개발활동

*  이천물류센터 판재재단 및 가공라인 임대차 계약

(1) (주)티에스마블
① 계약 당사자

         임대인 : (주)일신석재
    임차인 : (주)티에스마블

     ② 계약의 목적 및 내용

         - 저비용 고품질 생산품 확보를 위해 외주업체 임대
    - 석재 판재에 대한 재단 및 기타 공정을 통해 생산된 완제품을
       당사에 납품

(2) 정일석재

     ① 계약 당사자

         임대인 : ㈜ 일신석재
    임차인 : ㈜ 정일석재

     ② 계약의 목적 및 내용

          - 저비용 고품질 생산품 확보를 위해 외주업체 임대
     - 석재 판재에 대한 재단 및 기타 공정을 통해 생산된 완제품을
         당사에 납품

7. 기타 참고사항

(1) 법률, 규정 등에 관한 규제사항

국내의 원석생산은 주로 산림내에서 이루어지고 있으므로 채석허가를 득하기 위해서는 산지관리법 및 동법 시행령이 정한 규정을  준수해야 하며, 석공사 시공 관련해서는 건설산업기본법 및 동법 시행령,시행규칙의 규제를 받고 있습니다.

(2) 환경관련 규제사항

원석채취를 위해서는 최소한의 산림훼손, 발파작업 등으로 자연생태계에 직/간접적으로 영향을 줄수 있습니다. 산림훼손과 관련하여서는 채석완료 후의 산림복구를 위해 적지복구비를 시청 산림과에 예치를 하고 있으며, 발파 등에 따른 소음, 분진은 신공법 도입(와이어쏘) 후 현저이 감소하였으며, 지역주민들과 원만한 관계를 유지하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

* 제52기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의  감사를 받은  재무제표임.

* 비교표시된 제51기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받은 재무제표임.

* 비교표시된 제50기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 외   부감사인의 감사를 받은 재무제표임.

1) 요약 재무정보(개별)

(단위 : 원)
과  목	제52기	제51기	제50기 기말
유동자산	61,470,485,884	39,497,351,322	42,001,113,234
현금및현금성자산	9,827,299,025	9,925,503,615	12,839,986,902
단기금융상품	-	3,000,000,000	5,000,000,000
매출채권 및 기타유동채권	24,032,537,685	9,382,099,117	9,172,440,757
계약자산	3,434,252,372	1,581,829,476	1,717,463,609
기타유동금융자산	527,113,582	510,152,970	344,572,363
기타유동자산	8,389,391,550	370,703,506	500,803,457
재고자산	15,259,891,670	14,727,062,638	12,425,846,146
비유동자산	54,697,378,203	52,392,728,263	52,042,572,860
비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	326,158,370	325,342,610	322,857,380
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	952,662,060	705,850,460	762,916,270
유형자산	29,968,920,557	28,430,666,569	36,567,008,652
영업권 이외의 무형자산	1,938,747,464	1,933,484,213	1,984,305,213
투자부동산	20,512,293,298	20,169,070,705	11,584,518,852
기타비유동금융자산	993,161,128	802,008,813	818,162,095
기타비유동자산	5,435,326	26,304,893	2,804,398
자산총계	116,167,864,087	91,890,079,585	94,043,686,094
유동부채	50,872,603,656	29,917,267,830	20,644,557,086
비유동부채	10,067,843,194	9,720,176,540	21,181,404,274
부채총계	60,940,446,850	39,637,444,370	41,825,961,360
자본금	38,728,305,000	38,728,305,000	38,728,305,000
기타자본항목	(355,911,998)	-355,911,998	-355,911,998
기타포괄손익누계액	(114,482,267)	-391,725,862	-334,660,052
이익잉여금	16,969,506,502	14,271,968,075	14,179,991,784
자본총계	55,227,417,237	52,252,635,215	52,217,724,734
부채 및 자본총계	116,167,864,087	91,890,079,585	94,043,686,094
종속기업, 관계기업, 공동기업	지분법	지분법	지분법
투자주식의 평가방법
매출액	137,670,990,748	74,742,972,573	58,742,051,912
영업이익	3,899,804,285	826,387,310	1,641,325,226
당기순이익	2,347,583,898	-61,496,553	634,642,148
총포괄이익	2,974,782,022	34,910,481	281,789,755
기본및희석주당이익	30.32원/주	-0.79원/주	8원/주

2) 재무제표 작성기준

- 본 보고서  'III. 재무에 관한사항 5. 재무제표 주석' 중 '2. 중요한 회계정책' 의 '2.1재무제표작성 기준' 부분 참고바람.

3) 유의적인 회계정책

- 본 보고서  'III. 재무에 관한사항 5. 재무제표 주석' 중  '3. 중요한 회계추정 및 가정'부분 참고바람.

4).  기업회계기준 등의 위반사항 및 기타 유의하여야 할 사항

- 해당없음.

2. 연결재무제표

- 해당사항 없음.

3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없음.

4. 재무제표

재무상태표

제 52 기          2022.12.31 현재

제 51 기          2021.12.31 현재

제 50 기          2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 52 기	제 51 기	제 50 기
자산
유동자산	61,470,485,884	39,497,351,322	42,001,113,234
현금및현금성자산	9,827,299,025	9,925,503,615	12,839,986,902
단기금융상품		3,000,000,000	5,000,000,000
매출채권 및 기타유동채권	24,032,537,685	9,382,099,117	9,172,440,757
계약자산	3,434,252,372	1,581,829,476	1,717,463,609
기타유동금융자산	527,113,582	510,152,970	344,572,363
기타유동자산	8,389,391,550	370,703,506	500,803,457
당기법인세자산
재고자산	15,259,891,670	14,727,062,638	12,425,846,146
비유동자산	54,697,378,203	52,392,728,263	52,042,572,860
당기손익-공정가치측정 금융자산	326,158,370	325,342,610	322,857,380
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	952,662,060	705,850,460	762,916,270
유형자산	29,968,920,557	28,430,666,569	36,567,008,652
영업권 이외의 무형자산	1,938,747,464	1,933,484,213	1,984,305,213
투자부동산	20,512,293,298	20,169,070,705	11,584,518,852
기타의 비유동금융자산	993,161,128	802,008,813	818,162,095
기타비유동자산	5,435,326	26,304,893	2,804,398
자산총계	116,167,864,087	91,890,079,585	94,043,686,094
부채
유동부채	50,872,603,656	29,917,267,830	20,644,557,086
매입채무 및 기타유동채무	13,769,574,227	5,850,748,281	5,461,892,704
계약부채	13,656,557,275	6,304,705,565	8,997,322,078
기타유동금융부채	2,163,407,790	1,651,956,655	1,692,711,264
리스부채(유동)	448,568,266	192,534,077	213,926,448
기타유동부채	1,851,953,036	685,678,654	616,311,077
미지급법인세	576,740,470	199,854,363	186,173,049
차입금	17,500,000,000	3,221,720,000	3,229,620,000
유동 장기 차입금	117,451,412	11,556,120,010
충당부채	788,351,180	253,950,225	246,600,466
비유동부채	10,067,843,194	9,720,176,540	21,181,404,274
장기매입채무 및 기타비유동채무	508,282,629	113,312,016	11,500,000,000
퇴직급여부채	1,059,886,322	1,474,860,809	1,554,399,620
이연법인세부채	4,303,472,670	4,431,366,237	4,436,052,236
기타비유동금융부채	976,200,000	511,000,000	786,433,850
리스부채(비유동)	178,599,718	206,784,854	45,869,213
비유동충당부채	3,035,914,024	2,976,519,621	2,858,649,355
기타비유동부채	5,487,831	6,333,003
부채총계	60,940,446,850	39,637,444,370	41,825,961,360
자본
자본금	38,728,305,000	38,728,305,000	38,728,305,000
기타자본구성요소	(355,911,998)	(355,911,998)	(355,911,998)
기타포괄손익누계액	(114,482,267)	(391,725,862)	(334,660,052)
이익잉여금(결손금)	16,969,506,502	14,271,968,075	14,179,991,784
자본총계	55,227,417,237	52,252,635,215	52,217,724,734
자본과부채총계	116,167,864,087	91,890,079,585	94,043,686,094

포괄손익계산서

제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 51 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 52 기	제 51 기	제 50 기
수익(매출액)	137,670,990,748	74,742,972,573	58,742,051,912
매출원가	123,699,118,824	64,883,371,215	49,039,873,063
매출총이익	13,971,871,924	9,859,601,358	9,702,178,849
판매비와관리비	10,072,067,639	9,033,214,048	8,060,853,623
영업이익(손실)	3,899,804,285	826,387,310	1,641,325,226
기타이익	13,933,135	183,882,457	140,773,371
기타손실	900,721,768	646,636,964	440,170,190
금융수익	655,132,624	226,227,794	88,074,019
금융원가	866,116,059	403,724,489	602,355,078
지분법 이익		(96,680,000)
법인세비용차감전순이익(손실)	2,802,032,217	89,456,108	827,647,348
법인세비용	(454,448,319)	(150,952,661)	(193,005,200)
당기순이익(손실)	2,347,583,898	(61,496,553)	634,642,148
기타포괄손익	627,198,124	96,407,034	(352,852,393)
순확정급여부채 재측정 요소	349,954,529	153,472,844	(220,174,003)
공정가치금융자산평가 손실	277,243,595	(57,065,810)	(132,678,390)
총포괄손익	2,974,782,022	34,910,481	281,789,755
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	30	(1)	8
희석주당순이익 (단위 : 원)	30	(1)	8

자본변동표

제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 51 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본  합계
2020.01.01 (기초자본)	38,728,305,000	(355,911,998)	(201,981,662)	13,765,523,639	51,935,934,979
당기순이익(손실)				634,642,148	634,642,148
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금			(132,678,390)		(132,678,390)
순확정급여부채 재측정 요소				(220,174,003)	(220,174,003)
2020.12.31 (기말자본)	38,728,305,000	(355,911,998)	(334,660,052)	14,179,991,784	52,217,724,734
2021.01.01 (기초자본)	38,728,305,000	(355,911,998)	(334,660,052)	14,179,991,784	52,217,724,734
당기순이익(손실)				(61,496,553)	(61,496,553)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금			(57,065,810)		(57,065,810)
순확정급여부채 재측정 요소				153,472,844	153,472,844
2021.12.31 (기말자본)	38,728,305,000	(355,911,998)	(391,725,862)	14,271,968,075	52,252,635,215
2022.01.01 (기초자본)	38,728,305,000	(355,911,998)	(391,725,862)	14,271,968,075	52,252,635,215
당기순이익(손실)				2,347,583,898	2,347,583,898
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금			277,243,595		277,243,595
순확정급여부채 재측정 요소				349,954,529	349,954,529
2022.12.31 (기말자본)	38,728,305,000	(355,911,998)	(114,482,267)	16,969,506,502	55,227,417,237

현금흐름표

제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 51 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 52 기	제 51 기	제 50 기
영업활동현금흐름	(2,890,943,519)	(3,508,573,570)	10,700,817,909
영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,274,526,820)	(3,012,344,560)	11,049,122,105
이자의 수취	63,236,785	61,461,732	45,637,887
이자의 지급	(400,665,534)	(415,733,396)	(408,834,133)
법인세 환급(납 부)	(278,987,950)	(141,957,346)	14,892,050
투자활동현금흐름	(462,411,622)	798,630,110	(5,110,612,575)
단기금융상품의 감소	6,000,000,000	5,000,000,000	1,000,000,000
단기금융상품의 증가	(3,000,000,000)	(3,000,000,000)	(5,000,000,000)
단기대여금의 대여	(500,000,000)	(57,000,000)
기타유동금융자산의 감소	24,731,541
기타비유동금융자산 증가	(360,186,800)	(56,702,000)	(2,000,000)
기타비유동금융자산 감소	40,970,000		133,000,000
유형자산 취득	(2,472,366,363)	(1,087,245,859)	(690,354,175)
유형자산 처분	990,000	39,501,000	285,841,600
무형자산 취득	(196,550,000)	(3,960,000)	(837,100,000)
관계기업투자주식의 취득		(96,680,000)
관계기업투자주식의 처분		60,716,969
재무활동현금흐름	2,926,437,969	(337,100,216)	(565,684,920)
임대보증금 증 가	100,000,000	6,000,000
임대보증금 감 소		(41,500,000)	(209,027,836)
차입금의 차입	14,840,000,000		3,229,620,000
단기차입금의 상환	(11,605,417,985)	(7,900,000)	(3,229,620,000)
리스부채의 감소	(408,144,046)	(293,700,216)	(356,657,084)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(426,917,172)	(3,047,043,676)	5,024,520,414
기초현금및현금성자산	9,925,503,615	12,839,986,902	7,982,256,144
현금 등에 대한 환율변동 효과	328,712,582	132,560,389	(166,789,656)
기말현금및현금성자산	9,827,299,025	9,925,503,615	12,839,986,902

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 일신석재(이하 "회사")는 1971년 2월 26일 설립되어 건축석 가공 및 도소매, 석공사, 석공예와 주택사업 등을 영위하고 있으며, 1987년 2월 28일에 상호를 일신석재공예주식회사에서 현재의 주식회사 일신석재로 변경하였습니다.

회사는 1986년 3월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 38,728백만원입니다.

당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구  분	주식수(주)	지분율(%)
(재)세계기독교통일신령협회유지재단	32,003,820	41.32
기타주주	45,452,790	58.68
합  계	77,456,610	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표는 공정가치로 평가된 투자부동산, 토지 및 건물, 파생금융상품, 채무 및 지분의 금융자산, 조건부대가를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

2.2 유동성/비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 

·정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소     비할 의도가 있다. 

·주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 

·보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. 

·현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기    간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. 

·정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 

·주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 

·보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 

·보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고      있지 않다. 

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

 

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2.3 공정가치 측정

당사는 금융상품을 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ	자산이나 부채의 주된 시장
ㆍ	자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.  

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ	수준 1 :	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
ㆍ	수준 2 :	공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
ㆍ	수준 3 :	공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.  

공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2.4 고객과의 계약에서 생기는 수익

2.4.1 수행의무의 식별

당사는 건축석 가공, 도소매, 석공사, 석공예와 주택사업 등을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 건축석 가공 판매 및 도소매 사업의 경우 고객과의 계약에서 식별된 수행의무는 제품 또는 상품을 고객에게 인도하는 것입니다. 석공사 계약의 경우 진행기준에 따른 수익인식을 하고 있습니다.

2.4.2 재화의 판매

당사는 고객이 주문한 건축석을 제작하여 판매하고 있으며, 건축석 도소매 사업도 영위하고 있습니다. 회사는 고객과의 계약에서 식별된 수행의무인 제품 또는 상품을 고객에게 인도하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

2.4.3 기간에 걸친 수익인식

당사는 고객과 설계, 구매, 설치를 포함한 석공사계약을 체결하고 일정기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다. 다만, 진행률을 합리적으로 측정할 수 없는 경우 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가의 범위에서만 수익을 인식합니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 다음의 3가지 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우에만 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있습니다.

- 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.

- 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다.

- 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.

회사는 계약 조건을 분석한 결과, 석공사 계약의 경우, 회사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는대로 고객이 통제하는 자산을 만들거나 자산 가치를 높이고 있다고 판단되어 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

2.4.4 변동대가

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

2.4.5 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

2.4.6 매출채권

무조건적인 대가 금액이 고객으로부터 지급되어야하는 경우 (즉, 만기에 대가의 지급이 되기 전에 시간의 경과만이 요구되는 경우) 채권을 인식합니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.12.1 참조바랍니다

2.4.7 계약부채

계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.5 법인세 

2.5.1 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

 

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

 

2.5.2 이연법인세

 

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.

 

- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우

- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

 

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

 

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우

- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

 

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

 

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

 

사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2.5.3 판매세

수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.

과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.

2.6 외화환산

당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

2.7 유형자산

당사는 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 유형자산에 대해 아래 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구   분	추정내용연수
건   물	10~40년
구축물	2~40년
기계장치	4~12년
차량운반구	4~8년
공구와기구, 비품	2~10년

당사는 자산의 잔존가치와 내용연수를 매년 재검토하고 있습니다. 특히, 당사는 내용연수 및 잔존가치 추정치를 검토할 때 보건, 안전 및 환경 법규의 영향을 고려합니다.

유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.

 

유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.

2.8 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

2.8.1 리스이용자로서의 기업

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(가) 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

 

사용권자산도 손상의 대상이 되며, 주석 2.14 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하고 있습니다.

(나)  리스부채

리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

당사의 리스부채는 기타금융부채에 포함됩니다 (주석 21 참조).

(다) 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 건물, 차량운반구 및 장비의 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품(5백만원 이하인 리스)의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

2.8.2 리스제공자로서의 기업

당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 기타수익에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

2.9 차입원가

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다

2.10 투자부동산

 

투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.  최초 인식 후에 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

당사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.

또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 투자부동산은 개별 자산별 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.11 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거 시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 기타의 무형자산은 취득원가로 계상되며 3~5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.12 금융상품 : 최초 인식과 후속 측정

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

2.12.1 금융자산

(가) 최초인식 및 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

 

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

 

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

 

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

(나) 후속측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

- 상각후원가 측정 금융자산(채무상품)
- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채     무상품)
- 제거시 누적손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정      금융자산(지분상품)
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

 

ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자     산을 보유하고,
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로      구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형    하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름   이 발생합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

 

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

 

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시' 에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

 

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

 

당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

 

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

 

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

 

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

 

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

 

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

(다) 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계    약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체없이 제3자에게 지급할 의무가 있     다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나   금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나      자산에 대한 통제를 이전한다.

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

 

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

 

(라) 금융자산의 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.12.2 금융부채

(가) 최초인식 및 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

 

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

 

당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파
생상품부채를 포함합니다.

(나) 후속측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

- 이자부차입금 

최초 인식 이후에, 이자부차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

 

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당기말 현재 당사가 당기손익-공정가치 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다. 

 (다) 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

 

2.12.3 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.13 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.14 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대하여 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 

2.15 현금 및 현금성자산

재무상태표 상의 현금 및 현금성자산은 보통예금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.

2.16 자기주식

당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

2.17 충당부채 

당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

 

화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

2.18 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

 

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때

- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

2.19 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의  제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

다음의 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 계약이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 당사가 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및 재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리·감독 원가)을 모두 포함하여 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다.
이 개정사항을 적용하기 전에, 당사는 계약에 따른 회피불가능한 원가인 계약이행원가가 계약과 직접 관련된 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았습니다. 이 개정으로 당사는 계약이행원가에 직접 관련되는 그 밖의 원가를 포함하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'  개정 -  재무보고를 위한 개념체계 참조

이 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계' 의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 을 적용하도록 합니다.
또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 에 새로운 문단을 추가하였습니다.

경과규정에 따라, 당사는 이 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을 최초 적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다.
경과규정에 따라 당사는 이 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는 유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' -  최초채택기업인 종속기업

이 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

이 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 에 대한 유사한 개정사항은 없습니다.

경과규정에 따라 당사는 최초로 개정사항을 적용한 연차 보고기간 개시일(최초 적용일) 또는 그 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 해당 개정사항을 적용합니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

이 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' 의 적용 범위에 해당하는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을삭제하였습니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.20 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정 또는 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호'보험계약' 은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니 다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.

 - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)

 - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 이 기준서 최초 적용일 이전에적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

 

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

 - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

 - 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

 - 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

 

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

 

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 

기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

 

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 

 

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를인식하여야 합니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

 

다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

3.1 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

3.2 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당기말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하여 회사가 부담할 수 있는 지연배상금은 없습니다.

3.3 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전 순자산은 4,518백만원 감소합니다.

3.4 손실충당금의 계산

기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.

 

채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.

 

채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.

3.5 법인세

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

3.6 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여퇴직연금제도 및 퇴직후의료급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

3.7 금융상품의 공정가치

 

당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 이러한 평가기법에사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

3.8 복구충당부채

당사는 포천석산 채석단지내 석재를 채취함에 따라 복구의무를 부담하고 있으며, 관련법률에 의거하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영진의 가정과 추정에 기초하여 산정되었으며, 당기말 현재 최선의 추정치에 근거하여 인식한 복구충당부채의 장부금액은 3,036백만원입니다. 

3.9 재고자산 순실현가능가치

당사는 매 보고기간 종료일마다 재고자산의 순실현가능가치를 추정하고 있으며, 취득원가 이하의 순실현가능가치로 감액하는 저가법을 적용하고 있습니다. 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 보고기간 종료일현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하여야 합니다. 경영진은 재고자산의 순실현가능가치 추정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

3.10 리스- 증분차입이자율의 산정

당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 기업이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 기업이 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.

4. 재무위험관리

 

4.1 재무위험관리요소

회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 이자율변동 위험

이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

2022년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부예금에 대한 이자율이 1%포인트 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 예금에 대한 이자수익으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 98백만원(전기: 129백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

또한, 2022년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부차입금에 대한 이자율이 1%포인트 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 2백만원(전기: 32백만원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(2) 가격위험

회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

(3) 외환위험

외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구     분	통화	당기		전기
		외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
금융자산
매출채권	USD	5,396	6,839	11,416	13,533
현금및현금성자산	USD	-	-	643,233	762,552
금융부채
외상매입금	USD,EUR	694,771	893,141	263,309	312,153

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분		세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
		당기	전기	당기	전기
USD	상승시	(69,132)	36,187	(69,132)	36,187
	하락시	69,132	(36,187)	69,132	(36,187)

4.1.2 신용위험

(1) 위험관리

신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용 위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 사전에 설정된 절차에 따라 집행됩니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(주석 7 참조, 단 현금 및 지분증권 제외) 및 보증금액(주석 35 참조)과 같습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

(2) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 용역의 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

 ① 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출 거래처와 관련된 신용위험에 영향을 미칠 수 있는 정보를 이용하여 기대 신용손실을 추정하였습니다.  

기초와 기말의 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구     분	당기말	전기말
총 장부금액 - 매출채권과 계약자산	28,683,272	12,276,180
손실충당금	(1,216,483)	(1,312,251)
합     계	27,466,789	10,963,929

당기와 전기 중 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	매출채권 및 계약자산 손실충당금
	당기	전기
기초	(1,312,251)	(1,347,541)
당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)	95,768	(114,654)
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	149,944
보고기간말 금액	(1,216,483)	(1,312,251)

당기말 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	정상채권	3개월 이내 연체	6개월 이내 연체	9개월 이내 연체	9개월 이후	합  계
매출채권
기대 손실률	2.41%	11.25%	19.87%	37.29%	99.97%	-
총 장부금액	2,754,438	316,021	380,473	69,630	1,013,190	4,533,753
손실충당금	66,513	35,559	75,610	25,964	1,012,837	1,216,483
공사미수금 및 계약자산
기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	-
총 장부금액-공사미수금	20,715,268	-	-	-	-	20,715,268
총 장부금액-계약자산	3,434,252	-	-	-	-	3,434,252
손실충당금	-	-	-	-	-	-

회사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 공사미수금 및 계약자산의 경우 신용등급이 우수한 건설사와의 계약이 이루어지므로 그 신용위험은 제한적입니다.

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권과 계약자산 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 

② 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

회사는 상각후원가 측정 기타금융자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 거래처와 관련된 신용위험에 영향을 미칠수 있는 정보를 이용하여 기대신용손실을 추정하고 있으며, 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 미수수익 및 보증금 등이 포함됩니다.

기초와 기말의 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당기말	전기말
미수금	300,819	608,008
단기대여금	557,000	57,000
미수수익	17,081	12,967
보증금	1,146,128	832,344
손실충당금	(500,754)	(198,157)
합     계	1,520,274	1,312,162

당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	기타금융자산 손실충당금
	당기	전기
기초	(198,157)	(287,665)
당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)	(302,597)	89,508
보고기간말 금액	(500,754)	(198,157)

당기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	정상채권	3개월 이내 연체	6개월 이내 연체	9개월 이내 연체	9개월 이후	합  계
미수금
기대 손실률	7.97%	20.69%	0.00%	0.00%	98.46%	-
총 장부금액 - 미수금	101,478	4,632	-	-	194,709	300,819
손실충당금	8,086	959	-	-	191,709	200,754
단기대여금
기대 손실률	35.91%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	-
총 장부금액 - 단기대여금	557,000	-	-	-	-	557,000
손실충당금	200,000	-	-	-	-	200,000
보증금
기대 손실률	8.72%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	-
총 장부금액 - 보증금	1,146,128	-	-	-	-	1,146,128
손실충당금	100,000	-	-	-	-	100,000

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(3) 대손상각비

 

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당기	전기
매출채권 및 계약자산
매출채권 및 계약자산 대손상각비(환입)	(95,769)	114,654
상각후원가 기타금융자산
기타 금융자산 대손상각비(환입)	302,597	(89,508)
합     계	206,828	25,146

 4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 회사의 재무부서가 수행합니다. 회사의 재무부서는 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구     분	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 후
매입채무	13,769,574	-	-
차입금	18,019,207	144,359	395,598
기타유동금융부채	2,163,408	-	-
리스부채	479,078	180,060	3,000
기타비유동금융부채	-	99,600	876,600
합     계	34,431,267	424,019	1,275,198

(2) 전기말

(단위: 천원)

구     분	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 후
매입채무	5,850,748	-	-
차입금	14,957,700	65,914	54,928
기타유동금융부채	1,651,957	-	-
리스부채	206,138	155,079	60,925
기타비유동금융부채	-	-	511,000
합     계	22,666,543	220,993	626,853

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며 이자를 포함한 금액입니다.

4.2 자본위험관리

 

회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당기말	전기말
부     채	60,940,447	39,637,444
자     본	55,227,417	52,252,635
부채비율	110.34%	75.86%

5. 공정가치

5.1 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구     분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	9,827,299	9,827,299	9,925,504	9,925,504
단기금융상품	-	-	3,000,000	3,000,000
매출채권	24,032,538	24,032,538	9,382,099	9,382,099
기타유동금융자산	527,114	527,114	510,153	510,153
기타비유동금융자산	993,161	993,161	802,009	802,009
당기손익-공정가치금융자산	326,158	326,158	325,343	325,343
기타포괄손익-공정가치금융자산	952,662	952,662	705,850	705,850
소     계	36,658,932	36,658,932	24,650,958	24,650,958
금융부채
매입채무	13,769,574	13,769,574	5,850,748	5,850,748
단기차입금	17,500,000	17,500,000	3,221,720	3,221,720
유동성장기차입금	117,451	117,451	11,556,120	11,556,120
장기차입금	508,283	508,283	113,312	113,312
유동리스부채	448,568	448,568	192,534	192,534
기타유동금융부채	2,163,408	2,163,408	1,651,957	1,651,957
비유동리스부채	178,600	178,600	206,785	206,785
기타비유동금융부채	976,200	976,200	511,000	511,000
소     계	35,662,084	35,662,084	23,304,176	23,304,176

5.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는
금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는       보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용        되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분         류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정       하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정       치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된       모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합         니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를       사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비         상장 지분증권 및 채무증권 등이 있습니다.

5.2.1 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구      분	당기말
	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	326,158	326,158
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	952,662	952,662

(단위: 천원)

구      분	전기말
	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	325,343	325,343
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	705,850	705,850

5.2.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구      분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기초금액	325,343	705,850
취득	-	-
당기손익인식액	816	-
기타포괄손익인식액(*)	-	246,812
기말금액	326,159	952,662

*기타포괄손익인식액은 세효과를 반영하기 전 금액으로 기재되어 있습니다.

5.2.3 가치평가기법 및 투입변수
 

당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다

(단위:천원)

구    분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
<당기손익-공정가치 측정 금융자산>
전문건설공제조합	310,658	3	순자산가치	순자산가치
석재공업협동조합	5,500	3	순자산가치	순자산가치
포천석재협동조합	10,000	3	순자산가치	순자산가치
합    계	326,158
<기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산>
㈜세일여행사	404,460	3	DCF모형	추정현금흐름, 할인율
㈜일화	548,202	3	DCF모형	추정현금흐름, 할인율
합    계	952,662

5.2.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5.2.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 공정가치(1%)의 변동에 따른 세전손익 혹은 세전기타포괄손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분	당기
	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,262	(3,262)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,527	(9,527)
합    계	12,789	(12,789)

6. 영업부문 정보

(1) 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분	당기	전기
제품매출	10,193,121	8,784,184
상품매출	33,547,102	29,896,489
공사매출	93,578,608	35,684,639
임대매출	352,160	377,661
합    계	137,670,991	74,742,973

(3) 지역별 정보

당기 및 전기 중 회사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기		전기		관련 보고 부문
	금액	비중	금액	비중
고객1	64,924,097	47%	15,786,390	21%	공사매출

7. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과같습니다.

① 금융자산 

(단위: 천원)

구    분	당기말	전기말
당기손익-공정가치 금융자산	326,158	325,343
기타포괄손익-공정가치 금융자산	952,662	705,850
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산	9,827,299	9,925,504
단기금융상품	-	3,000,000
매출채권	24,032,538	9,382,099
기타유동금융자산	527,114	510,153
기타비유동금융자산	993,161	802,009
소    계	35,380,112	23,619,765
합    계	36,658,932	24,650,958

② 금융부채

(단위: 천원)

구    분	당기말	전기말
상각후원가 금융부채
매입채무	13,769,574	5,850,748
단기차입금	17,500,000	3,221,720
유동성장기차입금	117,451	11,556,120
장기차입금	508,283	113,312
유동리스부채	448,568	192,534
기타유동금융부채	2,163,408	1,651,957
비유동리스부채	178,600	206,785
기타비유동금융부채	976,200	511,000
합    계	35,662,084	23,304,176

(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 각 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구    분	평가손익 (기타포괄손익)	평가손익 (당기손익)	이자수익(비용)	대손상각비	외환손익
<금융자산>
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	816	-	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	277,244	-	-	-	-
상각후원가 금융자산	-	-	81,291	206,828	329,800
<금융부채>
상각후원가 금융부채	-	-	(551,223)	-	18,359

② 전기

(단위: 천원)

구    분	평가손익 (기타포괄손익)	평가/처분/손상손익(당기손익)	이자수익(비용)	대손상각비	외환손익
<금융자산>
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,485	-	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(57,066)	-	-	-	-
상각후원가 금융자산	-	-	58,264	25,146	136,343
<금융부채>
상각후원가 금융부채	-	-	(366,170)	-	(6,275)

8. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

(1) 회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분	당기말	전기말
현금및현금성자산
보통예금 등	9,827,299	9,925,504
소    계	9,827,299	9,925,504
단기금융상품
복리중금채	-	3,000,000
소    계	-	3,000,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당기말	전기말	사용제한 내역
단기금융상품	-	3,000,000	신용장개설담보

9. 금융자산

9.1 당기손익-공정가치측정 금융자산 

 

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역

(단위: 천원)

구     분	당기말	전기말
비유동항목
출자금(주1)	326,158	325,343

(주1) 당기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 일부 출자금이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 20 및 35 참조).

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구     분	당기	전기
당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익	816	2,486

9.2 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 내역

(단위: 천원)

구     분	당기말	전기말
비유동항목
비상장주식
(주)세일여행사	404,460	350,000
(주)일화	548,202	355,850
합     계	952,662	705,850

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 매출채권

 
(1) 매출채권 내역

(단위: 천원)

구     분	당기말	전기말
매출채권(주1)	25,249,021	10,694,350
대손충당금	(1,216,483)	(1,312,251)
매출채권(순액)	24,032,538	9,382,099

(주1) 당기말 현재 계약자산에 해당되는 3,434백만원(전기말 1,582백만원)이 제외되어 있습니다.

(2) 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액으로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(3) 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(4) 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.

11. 기타금융자산

당기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당기말	전기말
<기타유동금융자산>
미수금	300,819	608,008
대손충당금	(200,754)	(198,157)
미수금(순액)	100,065	409,851
단기대여금	557,000	57,000
대손충당금	(200,000)	-
단기대여금(순액)	357,000	57,000
미수수익	17,082	12,967
유동성장기임차보증금	52,967	30,335
소     계	527,114	510,153
<기타비유동금융자산>
보증금	1,093,161	802,009
대손충당금	(100,000)	-
보증금(순액)	993,161	802,009
합     계	1,520,275	1,312,162

기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.

12. 재고자산

당기말과 전기말 현재의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당기말	전기말
상품	14,117,900	14,444,809
상품평가충당금	(478,867)	(343,270)
제품	8,292	-
제품평가충당금	-	-
미착품	1,612,566	625,524
합     계	15,259,891	14,727,063

당기에 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 97,668백만원(전기 49,111백만원)이며, 당기 중 인식한 재고자산평가손실은 136백만원(전기 281백만원)이며 포괄손익계산서상 매출원가에 포함되어 있습니다. 

13. 계약자산과 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구      분	당기말	전기말
계약자산
미청구공사	3,434,252	1,581,829
합     계	3,434,252	1,581,829
계약부채
초과청구공사	13,575,424	6,292,496
선수금	81,133	12,210
합     계	13,656,557	6,304,706

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

 

회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일  현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사(계약자산)로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을초과하는 금액을 초과청구공사(계약부채)로 표시하고 있습니다.
전기말 대비 당기말 계약자산의 증가는 미청구 공사건 증가에 기인하며, 계약부채의 증가는 당기말 선청구 공사건 증가에 기인합니다.

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구      분	당기	전기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
진행기준 매출 인식액	6,292,496	8,784,989
인도기준 매출 인식액	12,210	212,333
합      계	6,304,706	8,997,322

(4) 수익의 인식시점 구분

(단위: 천원)

구      분	당기	전기
수익의 인식시점
한 시점에 인식	43,740,223	38,680,673
기간에 걸쳐 인식	93,930,768	36,062,299
합      계	137,670,991	74,742,972

(5) 회사가 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구      분	당기	전기
고객과의 계약에서 생기는 수익	137,318,831	74,365,313
임대 및 전대 임대료 수익	352,160	377,660
합      계	137,670,991	74,742,973

14. 매입채무 및 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당기말	전기말
<매입채무>
매입채무	13,769,574	5,850,748
<기타유동금융부채>
미지급금	1,806,458	1,467,667
미지급비용	327,950	153,788
유동성장기임대보증금	29,000	30,502
소     계	2,163,408	1,651,957
<기타비유동금융부채>
임대보증금	161,000	161,000
장기미지급금	365,200	-
기타보증금	450,000	350,000
소     계	976,200	511,000
합     계	16,909,182	8,013,705

15. 기타자산 및 기타부채

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당기말	전기말
<기타유동자산>
선급금	8,249,151	247,687
선급비용	140,242	123,017
소     계	8,389,393	370,704
<기타비유동자산>
장기선급비용	5,435	26,305
합     계	8,394,828	397,009

(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당기말	전기말
<기타유동부채>
선수금	1,027,332	383,987
예수금	464,077	242,682
부가가치세예수금	360,544	59,010
소     계	1,851,953	685,679
<기타비유동부채>
장기미지급비용	5,488	6,333
합     계	1,857,441	692,012

16. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율		장부가액		주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격
	당기말	전기말	당기말	전기말
(주)포천석산	48.34%	48.34%	-	-	한국	12월 31일	석산개발회사

지분법 피투자회사인 (주)포천석산은 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였습니다.

(2) 당기 및 전기 현재 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

① 당기 

(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업이익	당기순이익	총포괄이익
(주)포천석산	454,554	4,662,899	1,683,036	4,543,559	90,674	(47,005)	(68,524)	(68,524)

② 전기

(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업이익	당기순이익	총포괄이익
(주)포천석산	1,150,568	3,427,957	1,389,245	4,229,899	51,380	(143,830)	(170,641)	(170,641)

(2) 당기 관계기업투자의 변동은 없습니다.

(3) 2022년 12월 31일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당기말 순자산 (a)	지분율(b)	순자산지분 금액(a×b)	영업권 등	손상누계액 등	지분법손실 미인식액	장부금액
(주)포천석산	(1,109,143)	48.34%	(536,160)	-	-	(536,160)	-

(4) 지분법 피투자회사인 (주)포천석산은 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	미반영 당기 지분법손실	미반영 누적 지분법 손실
(주)포천석산	(33,125)	(536,160)

17. 유형자산 및 사용권자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구    분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	합    계
취득원가	24,999,568	10,464,106	3,770,625	4,860,545	1,713,391	99,577	872,333	1,037,462	47,817,607
감가상각누계액	-	(8,518,972)	(2,927,018)	(3,315,261)	(1,113,288)	(98,470)	(774,447)	(425,853)	(17,173,309)
손상차손누계액	-	(647,746)	(19,491)	(8,140)	-	-	-	-	(675,377)
장부가액	24,999,568	1,297,388	824,116	1,537,144	600,103	1,107	97,886	611,609	29,968,921

② 전기말

(단위: 천원)

구    분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합    계
취득원가	22,553,925	10,454,606	3,435,774	3,872,590	1,311,370	99,577	838,435	641,187	2,311,251	45,518,715
감가상각누계액	-	(8,281,635)	(2,810,552)	(3,315,190)	(922,579)	(95,822)	(742,897)	(243,996)	-	(16,412,671)
손상차손누계액	-	(647,746)	(19,491)	(8,140)	-	-	-	-	-	(675,377)
장부가액	22,553,925	1,525,225	605,731	549,260	388,791	3,755	95,538	397,191	2,311,251	28,430,667

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구    분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	금융비용 자본화 (주1)	기타(주2)	기말 장부금액
토지	22,553,925	-	-	-	-	2,445,643	24,999,568
건물	1,525,225	9,500	-	(237,337)	-	-	1,297,388
구축물	605,731	411,528	(380)	(192,763)	-	-	824,116
기계장치	549,260	1,166,320	(6)	(178,430)	-	-	1,537,144
차량운반구	388,791	402,021	-	(190,709)	-	-	600,103
공구와기구	3,755	-	-	(2,648)	-	-	1,107
비품	95,538	44,250	(8)	(41,894)	-	-	97,886
사용권자산	397,191	648,298	(11,886)	(421,994)	-	-	611,609
건설중인자산	2,311,251	460,247	-	-	77,304	(2,848,802)	-
합    계	28,430,667	3,142,164	(12,280)	(1,265,775)	77,304	(403,159)	29,968,921

(주1) 당기 중 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 이자율은 3.4%입니다.

(주2) 회사는 당기 중 이천물류센터 부지 일부를 투자부동산에서 유형자산(토지)으로 대체하였으며 매각목적 건설중인자산을 투자부동산으로 대체하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구    분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	금융비용 자본화	기타(주2)	기말장부금액
토지	31,219,713	-	(21,300)	-	-	(8,644,489)	22,553,924
건물	1,769,353	3,800	(19,677)	(228,252)	-	-	1,525,224
구축물	500,636	265,311	-	(160,216)	-	-	605,731
기계장치	675,886	38,700	(2)	(165,324)	-	-	549,260
차량운반구	523,637	-	(1)	(134,845)	-	-	388,791
공구와기구	6,403	-	-	(2,648)	-	-	3,755
비품	74,455	57,661	(3)	(36,574)	-	-	95,539
사용권자산	257,363	426,130	-	(286,302)	-	-	397,191
건설중인자산	1,539,562	721,774	-	-	49,916	-	2,311,252
합    계	36,567,008	1,513,376	(40,983)	(1,014,161)	49,916	(8,644,489)	28,430,667

(주1) 전기 중 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 이자율은 2.8%입니다.

(주2) 회사는 전기 중 이천물류센터 부지 일부를 투자부동산으로 계정대체하였습니다.

(3) 당기말 현재 차입금에 대하여 회사의 일부 유형자산(토지, 건물 및 기계장치) 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조)

(4) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구    분	건물	차량운반구	합    계
취득원가	864,726	172,736	1,037,462
감가상각누계액	(356,966)	(68,887)	(425,853)
합    계	507,760	103,849	611,609

② 전기말

(단위: 천원)

구    분	건물	차량운반구	합    계
취득원가	525,606	115,581	641,187
감가상각누계액	(215,101)	(28,895)	(243,996)
합    계	310,505	86,686	397,191

(5) 당기 및 전기 중  사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구    분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기말 장부금액
건물	310,505	569,549	(1,088)	(371,206)	507,760
차량운반구	86,686	78,749	(10,797)	(50,789)	103,849
합    계	397,191	648,298	(11,885)	(421,995)	611,609

② 전기

(단위: 천원)

구    분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기말 장부금액
건물	235,152	310,549	-	(235,196)	310,505
차량운반구	22,211	115,581	-	(51,106)	86,686
합    계	257,363	426,130	-	(286,302)	397,191

(6) 당기와 전기 중 유형자산 및 사용권자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분	당   기	전   기
제조원가	358,198	253,850
판매비와관리비	907,577	760,312
합    계	1,265,775	1,014,162

18. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분	당기말			전기말
	컴퓨터 소프트웨어	시설이용권 (주1)	합계	컴퓨터 소프트웨어	시설이용권 (주1)	합계
취득원가	684,311	2,184,442	2,868,753	620,311	2,184,442	2,804,753
상각누계액	(624,645)	-	(624,645)	(565,908)	-	(565,908)
손상누계액	-	(305,361)	(305,361)	-	(305,361)	(305,361)
장부금액	59,666	1,879,081	1,938,747	54,403	1,879,081	1,933,484

(주1) 시설이용권은 회원권 등으로 비한정내용연수의 무형자산입니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구    분	당기			전기
	컴퓨터 소프트웨어	시설이용권	합계	컴퓨터 소프트웨어	시설이용권	합계
기초순장부금액	54,403	1,879,081	1,933,484	109,184	1,875,121	1,984,305
취득	64,000	-	64,000	-	3,960	3,960
상각비	(58,737)	-	(58,737)	(54,781)	-	(54,781)
기말순장부금액	59,666	1,879,081	1,938,747	54,403	1,879,081	1,933,484

(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.

19. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구    분	토지	건물	구축물	건설중인자산	합계
취득원가	17,612,819	1,456,731	54,181	2,848,802	21,972,533
감가상각누계액	-	(994,436)	(32,153)	-	(1,026,589)
손상차손누계액	-	(433,651)	-	-	(433,651)
합    계	17,612,819	28,644	22,028	2,848,802	20,512,293

② 전기말

(단위: 천원)

구    분	토지	건물	구축물	합계
취득원가	20,058,463	1,456,731	54,181	21,569,375
감가상각누계액	-	(936,555)	(30,098)	(966,653)
손상차손누계액	-	(433,651)	-	(433,651)
합계	20,058,463	86,525	24,083	20,169,071

(2) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분	기초 장부금액	취득	처분	대체	상각	기말 장부금액
토지	20,058,463	-	-	(2,445,644)	-	17,612,819
건물	86,525	-	-	-	(57,881)	28,644
구축물	24,083	-	-	-	(2,055)	22,028
건설중인자산(주1)	-	-	-	2,848,802	-	2,848,802
합    계	20,169,071	-	-	403,158	(59,936)	20,512,293

(주1) 매각목적 건설중인자산을 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.

(3) 당기말 현재 이천시 부발읍에 소재한 투자부동산의 공정가액은 30,226백만원(장부금액 : 14,930백만원)입니다. 이외의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 대체적인 추정 방법을 사용하는 것이 가능하지 아니한 바, 공정가치를 측정하지 아니하였습니다.

(4) 당기말 현재 차입금에 대하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20, 35 참조).

(5) 투자부동산과 관련하여 당기와 전기 손익계산서에 인식된 임대수익은 각각  352,160천원과 377,660천원 입니다.

20. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	17,500,000	-	3,221,720	-
유동장기차입금	117,451	-	11,556,120	-
장기차입금	-	508,283	-	113,312
합    계	17,617,451	508,283	14,777,840	113,312

(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당기말	전기말
단기차입금
전문건설공제조합	일반대출	1.33%	2022-04-22	-	221,720
IBK기업은행	중소기업자금대출	4.93%	2023-09-15	3,000,000	3,000,000
IBK기업은행	중소기업자금대출	3.44%	2023-05-14	11,500,000	-
효정글로벌통일재단	일반대출	4.60%	2023-11-28	3,000,000	-
소    계				17,500,000	3,221,720
장기차입금
IBK기업은행	중소기업자금대출	3.44%	2023-05-14	-	11,500,000
전문건설공제조합	일반대출	1.33%	2025-04-21	221,720	-
애큐온캐피탈	물적담보대출	6.80%	2024-10-31	113,312	169,432
애큐온캐피탈	물적담보대출	6.50%	2027-02-28	290,702	-
소    계				625,734	11,669,432
차감 : 유동성장기부채				(117,451)	(11,556,120)
비유동성 장기차입금				508,283	113,312

(*) 당기말 현재 차입금에 대하여 회사의 일부 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 투자부동산 및 유형자산(토지, 건물 및 기계장치)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).

(3) 당기와 전기 중 장ㆍ단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분	당기	전기
기초금액	14,891,152	14,729,620
신규차입	14,840,000	-
당기상환	(11,605,418)	(7,900)
기타	-	169,432
기말금액	18,125,734	14,891,152

21. 리스부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
리스부채	448,568	178,600	192,534	206,785

(2) 리스와 관련하여 포괄손익계산서상 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	371,205	235,196
차량운반구	50,789	51,106
합계	421,994	286,302
리스부채에 대한 이자비용(금융비용)	42,745	7,093
단기리스료(매출원가 및 판관비)	43,929	2,790
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비)	32,882	34,174

(3) 당기 중 리스의 총 현금유출은 527,700천원입니다.

22. 순확정급여부채

당기말과 전기말 현재 회사의 순확정급여부채내역은 다음과 같습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구    분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	2,846,493	2,999,844
사외적립자산의 공정가치	(1,786,607)	(1,524,984)
재무상태표상 순확정급여부채	1,059,886	1,474,860

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구    분	당기	전기
기초금액	2,999,844	2,808,017
당기근무원가	506,430	503,897
이자비용	69,625	42,033
재측정요소
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(371,397)	(83,964)
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(96,045)	(79,541)
제도에서의 지급액	(261,964)	(190,598)
보고기간말 금액	2,846,493	2,999,844

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구    분	당기	전기
기초금액	1,524,984	1,253,617
이자수익	35,390	22,790
추가납입액	326,606	356,297
제도에서의 지급액	(86,850)	(97,688)
재측정요소
- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(13,523)	(10,032)
보고기간말 금액(*)	1,786,607	1,524,984

(*) 당기 및 전기 사외적립자산에는 퇴직전환금 137천원이 포함되어 있습니다.

(4) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구    분	당기	전기
당기근무원가	506,430	503,897
순이자원가	34,235	19,243
종업원 급여에 포함된 총 비용	540,665	523,140

총 비용 중 100백만원(전기: 100백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 440백만원(전기: 423백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(5) 보험수리적 가정

구    분	당기말	전기말
할인율	5.12%	2.51%
미래임금상승률	2.00%	2.00%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구    분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동
할인율	-1% (감소) / +1% (증가)	+4.7% (증가) /  (-)4.2%(감소)
미래임금상승률	-1% (감소) / +1% (증가)	-4.4% (감소) /  (+)4.8%(증가)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

 

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구    분	당기말	전기말
현금성자산	28	42
정기예금	513,317	447,959
이율보증형보험	883,399	-
원리금보장상품	389,726	1,076,847
국민연금전환금	137	137
합    계	1,786,607	1,524,985

(8) 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 427,285천원 (전기 : 299,328천원)입니다.

(9) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.65년(전기말: 5.48년)입니다.

23. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구    분	기초 장부금액	전입액	사용액	기말 장부금액
<유동>
하자보수충당부채	253,950	685,322	(150,921)	788,351
<비유동>
복구충당부채	2,976,520	59,394	-	3,035,914
합    계	3,230,470	744,716	(150,921)	3,824,265

(2) 전기

(단위: 천원)

구    분	기초	전입액	사용액	기말 장부금액
<유동>
하자보수충당부채	246,600	45,435	(38,085)	253,950
<비유동>
복구충당부채	2,858,649	117,870	-	2,976,519
합    계	3,105,249	163,305	(38,085)	3,230,469

복구충당부채의 경우에는 석산에서의 석재 채굴이 완료되거나 추가적인 사업허가를받지 못한 경우 원상복구를 위한 지출에 충당하기 위해 설정되었습니다. 하자보수충당부채는 석공사에서 발생하는 하자보수비에 충당하기 위해 설정되었습니다.

24. 자본금

당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분	당기말	전기말
수권주식수	120,000,000주	120,000,000주
액면가액	500원	500원
발행주식수	77,456,610주	77,456,610주
보통주자본금	38,728,305	38,728,305

25. 기타자본항목

(1) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구    분	당기말	전기말
자기주식	(355,912)	(355,912)

회사는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적 등의 사유로 27,600주(취득금액: 356백만원)의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 금액을 자본조정으로 계상하고 있습니다.

26. 기타포괄손익누계액

(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 천원)

구    분	당기말	전기말
기타포괄손익-공정가치 금융자산 측정 평가손익	(114,482)	(391,726)

(2) 기타포괄손익누계액의 증감

① 당기

(단위: 천원)

구    분	기초	평가	기말
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(391,726)	277,244	(114,482)

① 전기

(단위: 천원)

구    분	기초	평가	기말
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(334,660)	(57,066)	(391,726)

27. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구    분	당기말	전기말
미처분이익잉여금(미처리결손금)	675,035	(2,022,504)
임의적립금	16,294,472	16,294,473
합    계	16,969,507	14,271,969

(2) 이익잉여금처분계산서

회사의 당기 이익잉여금처분계산서는 주주총회에서 처리될 예정이며, 주주총회 예정일은 2023년 3월 31일 입니다.(전기: 2022년 3월 25일)

(단위: 천원)

구    분	당기	전기
1. 미처분이익잉여금	675,035	(2,022,504)
전기이월미처리결손금	(2,022,504)	(2,114,481)
당기순이익(손실)	2,347,584	(61,497)
확정급여제도의 재측정요소	349,955	153,474
2. 이익잉여금처분액	-	-
3. 차기이월미처분이익잉여금	675,035	(2,022,504)

28. 매출원가 및 판매비와 관리비

(1) 당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당   기	전   기
제품매출원가	4,658,619	4,312,115
상품매출원가	29,040,882	26,299,512
공사매출원가	89,661,848	33,901,713
임대매출원가	337,770	370,031
합      계	123,699,119	64,883,371

(2) 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당   기	전   기
급여	3,741,281	3,557,134
퇴직급여	440,191	423,256
복리후생비	913,782	750,724
접대비	194,113	115,049
감가상각비	967,513	820,249
지급임차료	41,624	17,594
지급수수료	1,205,589	1,220,681
무형자산상각비	58,737	54,781
소모품비	96,107	104,246
세금과공과	498,769	493,737
여비교통비	296,803	184,129
수도광열비	101,445	81,701
차량유지비	336,221	277,147
광고선전비	145,087	50,054
대손상각	(93,173)	25,146
기타비용	1,127,979	857,586
합      계	10,072,068	9,033,214

29. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당기	전기
재고자산의 변동	(532,829)	(2,301,216)
원재료, 상품매입액 등	98,200,370	51,411,744
급여	17,177,697	11,810,393
퇴직급여	557,068	523,140
복리후생비	1,812,480	1,176,704
지급임차료	54,968	54,424
운반비	2,548,378	935,314
감가상각비	1,325,711	1,074,098
무형자산상각비	58,737	54,781
소모품비	1,900,980	1,732,922
세금과공과	1,109,874	886,313
보험료	1,825,990	1,269,349
여비교통비	554,814	243,126
차량유지비	419,459	288,164
지급수수료	4,856,780	2,570,526
광고선전비	145,087	1,209,926
대손상각비	(93,173)	25,146
복구충당부채전입액	59,394	117,870
공사하자보수비	685,322	45,435
기타	1,104,079	788,426
합      계(*)	133,771,186	73,916,585

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

30. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당기	전기
<기타수익>
유형자산처분이익	598	38,519
잡이익	13,335	84,646
관계기업지분증권처분이익	-	60,717
기타수익 계	13,933	183,882
<기타비용>
유형자산처분손실	2	1
기타의대손상각비	300,000	-
기부금	595,650	642,200
잡손실	5,070	4,436
기타비용 계	900,722	646,637

31. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당기	전기
<금융수익>
이자수익	81,291	58,264
수입배당금	7,260	4,950
외환차익	14,678	3,704
외화환산이익	551,088	156,825
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	816	2,485
소     계	655,133	226,228
<금융비용>
이자비용	551,223	373,264
외환차손	111,965	18,112
외화환산손실	202,928	12,349
소     계	866,116	403,725

32. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당기	전기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	674,914	243,093
전기법인세 조정사항	(19,040)	(87,454)
총당기법인세	655,874	155,639
이연법인세
일시적차이의 증감	(274,958)	(4,686)
자본에 직접 반영된 법인세비용	73,532
법인세비용	454,448	150,953

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용(수익)과 회사에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당기	전기
법인세비용차감전순손익	2,802,032	89,456
법인세율로 계산된 법인세비용	594,447	9,840
법인세 효과
- 세무상 과세되지 않는 수익	(717)	(12,554)
- 세무상 차감되지 않는 비용	199,867	244,091
- 세액공제	(118,222)	-
- 실현가능성 없는 이연법인세의 변동	(336,952)	(12,595)
- 기타	135,065	9,627
전기법인세의 당기조정항목	(19,040)	(87,456)
법인세비용(수익)	454,448	150,953

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당기			전기
	반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
순확정급여부채의 재측정요소	453,919	(103,964)	349,955	153,473	-	153,473
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	246,812	30,432	277,244	(57,066)	-	(57,066)
합     계	700,731	(73,532)	627,199	96,407	-	96,407

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	5,896,808	5,857,704
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	1,142,364	1,398,275
소     계	7,039,172	7,255,979
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(4,733,537)	(4,854,215)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(124,239)	(84,843)
소     계	(4,857,776)	(4,939,058)
이연법인세자산 미인식액	(6,411,336)	(6,748,289)
이연법인세자산(부채) 순액	(4,303,472)	(4,431,366)

(5) 당기 및 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구     분	당기	전기
기초금액	(4,431,366)	(4,436,052)
손익계산서에 반영된 이연법인세	201,426	4,686
자본에 직접 반영된 법인세비용	(73,532)	-
기말금액	(4,303,472)	(4,431,366)

(6) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구     분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말
이연법인세부채
퇴직연금운용자산	(335,466)	(39,693)	-	(375,159)
장기선급비용	(9,971)	2,928	-	(7,043)
미수수익	(2,853)	(734)	-	(3,587)
매출채권	(72,018)	(41,591)	-	(113,609)
사용권자산	(87,383)	(41,055)	-	(128,438)
토지(주1)	(4,431,366)	201,426	-	(4,229,940)
소     계	(4,939,057)	81,281	-	(4,857,776)
이연법인세자산
퇴직급여충당부채	659,936	(62,201)	-	597,735
대손충당금	279,579	(31,343)	-	248,236
재고자산평가충당금	75,519	25,043	-	100,562
적지복구충당부채	246,622	(11,210)	-	235,412
하자보수충당부채	55,869	109,685	-	165,554
현재가치할인차금	9,971	(2,928)	-	7,043
매출채권	427,595	(19,436)	-	408,159
투자자산감액손실	67,179	(3,053)	-	64,126
감가상각비	278,690	12,331	-	291,021
공정가치금융자산평가손익	5,036,003	(280,911)	-	4,755,092
미지급비용	31,165	3,362	-	34,527
리스부채	87,851	43,854	-	131,705
소     계	7,255,979	(216,807)	-	7,039,172
자본에 부가된 이연법인세
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	(103,964)	(103,964)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	30,432	30,432
소     계	-	-	(73,532)	(73,532)
실현가능성이 불확실한 부분	(6,748,288)	336,952	-	(6,411,336)
이연법인세자산(부채)계상액	(4,431,366)	201,426	(73,532)	(4,303,472)

(주1) 일시적차이 중 토지 재평가로 인한 일시적차이는 그 실현시기를 예측할 수 없어 다른 일시적차이와 별도로 이연법인세부채를 인식하였습니다. 나머지 일시적차이는 실현가능성이 높지 않다고 판단되어 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구     분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말
이연법인세부채
퇴직연금운용자산	(275,766)	(59,700)	-	(335,466)
장기선급비용	(617)	(9,354)	-	(9,971)
미수수익	(3,556)	703	-	(2,853)
매출채권	(63,949)	(8,069)	-	(72,018)
사용권자산	(56,620)	(30,763)	-	(87,383)
토지(주1)	(4,436,052)	4,686	-	(4,431,366)
소     계	(4,836,560)	(102,497)	-	(4,939,057)
이연법인세자산
퇴직급여충당부채	617,734	42,202	-	659,936
대손충당금	327,616	(48,037)	-	279,579
재고자산평가충당금	13,784	61,735	-	75,519
적지복구충당부채	246,622	-	-	246,622
하자보수충당부채	54,252	1,617	-	55,869
현재가치할인차금	617	9,354	-	9,971
매출채권	427,595	-	-	427,595
투자자산감액손실	67,179	-	-	67,179
감가상각비	256,432	22,258	-	278,690
공정가치금융자산평가손익	5,072,208	(36,205)	-	5,036,003
미지급비용	29,570	1,595	-	31,165
리스부채	57,155	30,696	-	87,851
소     계	7,170,764	85,215	-	7,255,979
실현가능성이 불확실한 부분	(6,770,256)	21,968	-	(6,748,288)
이연법인세자산(부채)계상액	(4,436,052)	4,686	-	(4,431,366)

(주1) 일시적차이 중 토지 재평가로 인한 일시적차이는 그 실현시기를 예측할 수 없어 다른 일시적차이와 별도로 이연법인세부채를 인식하였습니다. 나머지 일시적차이는 실현가능성이 높지 않다고 판단되어 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.

33. 주당손익

(1) 기본주당순이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

당기와 전기의 기본주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당기	전기
보통주순이익(손실)	2,347,584	(61,497)
가중평균 유통보통주식수	77,429,010	77,429,010
기본주당순이익(손실)	30.32원/주	(0.79)원/주

(2) 희석주당순이익

희석화증권이 존재하지 않아 희석주당순이익은 보통주당순이익과 동일합니다.

34. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당기	전기
당기순이익(손실)	2,347,584	(61,497)
조정
외화환산손실	202,928	12,349
외화환산이익	(551,087)	(156,825)
법인세비용	454,448	150,953
대손상각비	(93,173)	25,146
기타의대손상각비	300,000	-
재고자산평가손실	135,597	280,614
감가상각비	1,325,712	1,074,098
무형자산상각비	58,737	54,781
유형자산처분이익	(598)	(38,519)
유형자산처분손실	2	1
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(816)	(2,486)
관계기업지분증권처분이익	-	(60,717)
지분법손실	-	96,680
복구충당부채전입액	59,394	117,870
하자보수충당부채전입액	685,322	45,435
이자수익	(81,291)	(58,264)
이자비용	551,223	373,264
퇴직급여	540,664	523,140
기타	(1,048)	6,333
운전자본의변동
매출채권	(14,553,581)	(320,530)
계약자산	(1,852,423)	135,634
기타유동금융자산	306,689	8,065
재고자산	(668,426)	(2,581,830)
기타유동자산	(7,481,745)	149,119
매입채무	7,937,185	358,904
기타유동금융부채	238,691	(15,488)
계약부채	7,270,718	(2,704,826)
기타유동부채	1,247,408	81,577
기타비유동부채	-	(56,120)
순확정급여부채	(501,720)	(449,206)
기타충당부채	(150,921)	-
합     계	(2,274,527)	(3,012,345)

(2) 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당기	전기
매출채권의 제각	-	149,944
투자부동산의 대체	(2,445,644)	8,644,489
장기차입금의 유동성 대체	166,749	11,556,120

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

① 당기

(단위: 천원)

구     분	재무활동으로 인한 부채
	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	임대보증금
당기초	3,221,720	11,556,120	113,312	399,319	191,502
현금흐름
증가	14,500,000	-	340,000	-	-
감소	-	(11,605,418)	-	(450,889)	-
유동성대체	(221,720)	166,749	54,971	-	-
사용권자산의 취득	-	-	-	648,298	-
이자비용	-	-	-	42,745	-
기타	-	-	-	(12,305)	(1,502)
당기말	17,500,000	117,451	508,283	627,168	190,000

② 전기

(단위: 천원)

구     분	재무활동으로 인한 부채
	단기차입금	장기차입금	리스부채	임대보증금
전기초	3,229,620	11,500,000	259,796	267,002
현금흐름
증가	-	-	-	6,000
감소	(7,900)	-	(293,700)	(41,500)
유동성대체	-	(11,556,120)	-	-
사용권자산의 취득	-	-	426,130	-
이자비용	-	-	7,093	-
기타	-	169,432	-	(40,000)
전기말	3,221,720	113,312	399,319	191,502

35. 우발채무 및 약정사항 

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자
토지	30,600,000	단기차입금	14,500,000	IBK기업은행
건물
투자부동산
당기손익-공정가치측정 금융자산	310,658	단기차입금	221,720	전문건설공제조합
기계장치	332,000	장기차입금 등	404,014	애큐온캐피탈
합     계	31,242,658		15,125,734

② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자
토지	30,600,000	장단기차입금 등	14,500,000	IBK기업은행
건물
투자부동산
단기금융상품(*)	3,300,000	-	-
당기손익-공정가치측정 금융자산	309,843	단기차입금	221,720	전문건설공제조합
기계장치	162,000	장기차입금 등	169,432	애큐온캐피탈
합     계	34,371,843		14,891,152

(*) 일람불신용장 한도설정에 대한 담보로 설정되어 있습니다.

(2) 주요 약정사항

① 당기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	당기말		전기말
		한도금액	실행금액	한도금액	실행금액
IBK기업은행	일람불신용장(*)	USD 3,100,000	USD 341,598	USD 5,170,000	USD 1,554,948
IBK기업은행	중소기업자금대출 등	14,500,000	14,500,000	14,500,000	14,500,000
IBK기업은행	파생상품한도	USD 80,000	-	USD 80,000	-
전문건설공제조합	신용자금	238,260	221,720	238,260	229,620
전문건설공제조합	담보자금	346,500	-	346,500	-
전문건설공제조합	어음할인	330,000	-	330,000	-
애큐온캐피탈	유형자산 취득	664,000	404,014	324,000	169,432
우리은행	외상매출채권 담보대출 발행약정	5,000,000	-	2,400,000	-
우리은행	일람불신용장(*)	USD 5,000,000	USD 2,279,712	-	-

(*) 일람불신용장 실행금액은 매입채무에 포함되어 있습니다.

② 당기말 현재 회사는 IBK기업은행과 구매카드대출과 관련하여 500백만원 (전기말 500백만원)의 한도약정을 체결하고 있으며 당기말 현재 실행금액은 108백만원 (전기말 159백만원) 입니다. 당기말 현재 회사는 구매카드대출과 관련된 금액을 매입채무로 계상하고 있습니다.

(3) 회사가 타인에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역

① 제공한 지급보증

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	비고
관계기업	㈜포천석산	서울보증보험	3,693,006	서울보증보험의 ㈜포천석산을 위한 보증(복구의무)에 대한 연대보증

관계기업에 제공한 연대보증으로 인하여 당기말 현재 당사가 부담할것으로 예상되는금액은 404,226천원입니다.

② 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

보증제공자	보증액		보증처	보증 내용
	당기말	전기말
서울보증보험	10,817,437	10,531,314	포천시청	채석허가지 복구 등 인허가 및 이행보증 등
전문건설공제조합	5,479,209	3,426,798	두산건설 등	계약이행 등

(4) 계류중인 소송사건

당기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 300백만원입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

36. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 내역

구     분	회사명
지배기업	(재)세계기독교통일신령협회유지재단
관계기업	㈜포천석산
기타 특수관계자	선원건설㈜, ㈜용평리조트, ㈜세계일보, ㈜일화, ㈜세일여행사, 효정글로벌통일재단, ㈜세일로 등

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역

① 당기

(단위: 천원)

구     분	회사명	매출	매입 등
			지급수수료 등
관계기업	㈜포천석산	-	-
기타특수관계자	선원건설㈜	64,924,097	-
	㈜용평리조트	-	30,945
	㈜세계일보	-	10,180
	㈜일화	-	11,306
	㈜세일여행사	-	56,086
	효정글로벌통일재단	211,001	-
	㈜세일로	-	503,716
합     계		65,135,098	612,233

② 전기

(단위: 천원)

구     분	회사명	매출	매입 등
			지급수수료 등
관계기업	㈜포천석산	-	-
기타특수관계자	선원건설㈜	15,786,390	-
	㈜용평리조트	-	10,126
	㈜세계일보	-	26,680
	㈜일화	-	9,793
	㈜세일여행사	-	20,963
	효정글로벌통일재단	1,259,801	-
	㈜세일로	-	464,865
합     계		17,046,191	532,427

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역

① 당기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권		채무
		수취채권	계약자산	미지급금	차입금	미지급비용	계약부채
관계기업	㈜포천석산	231	-		-	-	-
기타특수관계자	선원건설㈜	17,974,000	14,157	-	-	-	13,235,917
	㈜용평리조트	-	-	537	-	-	-
	㈜세계일보	-	-	-	-	-	-
	㈜일화	-	-	2,073	-	-	-
	㈜세일여행사	-	-	-	-	-	-
	㈜세일로	-	-	45,641	-	-	-
	효정글로벌통일재단	-	-	-	3,000,000	12,477	3,500
합     계		17,974,231	14,157	48,251	3,000,000	12,477	13,239,417

당기말 현재 특수관계자 채권에 설정된 대손충당금은 300,231천원 (전기말 : 231천원) 이며, 당기 중 인식된 대손상각비(환입)는 없으며 기타의대손상각비는 300,000천원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권			채무
		수취채권	계약자산	기타	미지급금	계약부채
관계기업	㈜포천석산	297,606	-	100,000	-	-
기타특수관계자	선원건설㈜	2,894,100	12,846	-	-	5,805,703
	㈜용평리조트	-	-	-	537	-
	㈜세계일보	-	-	-	3,315	-
	㈜일화	-	-	-	-	-
	㈜세일여행사	-	-	-	-	-
	㈜세일로	-	-	-	45,058	-
	효정글로벌통일재단	-	68,064	-	-	-
합     계		3,191,706	80,910	100,000	48,910	5,805,703

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액		비고
			당기말	전기말
관계기업	㈜포천석산	서울보증보험	3,693,006	3,693,006	서울보증보험의 ㈜포천석산을 위한 보증(복구의무)에 대한 연대보증

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(6) 당기 및 전기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구     분	당기	전기
급여	265,371	247,402
퇴직급여	48,317	38,523
합     계	313,688	285,925

(7) 당기 중 특수관계자와의 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초잔액	대여	상환	기말잔액(*)
관계기업	㈜포천석산	-	200,000	-	200,000

*포천석산 대여금은 당기 중 전액 손상차손을 인식하여 보고기간말  장부금액은 없습니다.

(8) 당기 중 특수관계자와의 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초잔액	차입	상환	기말잔액
기타특수관계자	효정글로벌통일재단	-	3,000,000	-	3,000,000

(9) 당기말 현재 특수관계자인 (주)세일여행사와 (주)일화의 주식을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 계상하고 있습니다(주석9 참조).

(10) 당기말 현재 회사는 비체팰리스콘도 등 기타특수관계자의 회원권(장부금액 1,053백만원)을 보유하고 있습니다.

37. 건설계약

(1) 당기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	기초잔액	증감액(주1)	공사수익인식	기말잔액
국내석공사	51,949,888	86,504,141	(93,578,608)	44,875,421

(주1) 당기 중 신규수주 등 도급증가액은 82,271백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급금액 순변동액은 4,234백만원입니다.

(2) 당기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익
국내석공사	98,346,976	91,985,424	6,361,552

(3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
	미청구공사(주1)	초과청구공사(주2)	미청구공사	초과청구공사
국내석공사	3,434,252	13,575,424	1,581,829	6,292,496

(주1) 당기말 현재 재무상태표 상 전액 계약자산으로 계상되어 있습니다.
(주2) 당기말 현재 재무상태표 상 전액 계약부채로 계상되어 있습니다.

(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 전체 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	계약상  완성기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)		매출채권(공사미수금)
				총액	손상차손 누계액	총액	대손충당금
천지선학원 신축공사 중 외부석공사	2020년 8월	2023년 5월	89%	(139,316)	-	5,368,000	-
천지선학원 인테리어 3공구 내부석공사	2022년 3월	2023년 5월	50%	(13,096,601)	-	12,482,800	-
대치3동제1지구 재건축정비사업 중 석공사	2022년 5월	2023년 5월	46%	48,495	-	298,725	-

(5) 당기 중 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	미청구공사
				총액	손상차손누계액
석공사	-	(813,564)	5,047,157	3,434,252	-

(6) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

당기말 현재 진행중인 공사 중 공사범위 및 공사원가 변동요인이 있어 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 공사에 대하여, 당기와 미래기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	기말 미청구공사
국내석공사	4,855,099	4,472,761	343,135	39,203	162,348

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(7) 회사는 석공사 등과 관련하여 전문건설공제조합으로부터 계약이행보증 및 하자보수보증 등을 제공받고 있습니다(주석 23 참조).

38. 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2023년 2월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

* 배당정책

당사는 정관에 의거 기말배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 보고서 제출일 현재 자사주 매입 및 소각 계획이 없습니다. 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구  분	내  용
제44조(이익금의 처분)	第44條 (利益金의 處分) 當 會社는 每事業年度末의 未處分 利益剩餘金을 다음과 같이 處分한다. 1. 利益準備金 2. 其他의 法定積立金 3. 配當金 4. 任意積立金 5. 其他의 利益剩餘金處分額
제45조(이익배당)	第45條 (利益配當) 1. 利益의 配當은 金錢과 株式으로 할 수 있다. 2. 利益의 配當을 株式으로 하는 경우 會社가 數種의 株式을 發行한 때에는 株主  總會의 決議로 그와 다른 數種의 株式으로도 할 수 있다. 3. 第1項의 配當은 每決算期末 現在의 株主名簿에 記載된 株主 또는 登錄된 質權 者에게 支給한다.
제46조(이익금 배당청구권의 소멸시효)	第46條 (配當金 支給請求權의 消滅時效) 1. 配當金의 支給請求權은 5年間 이를 行使하지 아니하면 消滅時效가 完成한다.  2. 第1項의 時效의 完成으로 인한 配當金은 當 會社에 歸屬한다.

주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제52기	제51기	제50기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-	-	-
(별도)당기순이익(백만원)		2,347	-61	634
(연결)주당순이익(원)		30	-1	8
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
	-	-	-	-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
0	0	0	0

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2004년 11월 06일	무상감자	보통주	3,728,644	5,000	5,000	-
2004년 11월 07일	유상증자(제3자배정)	보통주	6,800,000	5,000	5,000	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	0	0	-	-	-	-
-	-	-	-	0	0	-	-	-	-
합  계	-	-	-	0	0	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	사모	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	합계	0	0	0	0	0	0	0	0	0

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0
	사모	0	0	0	0	0	0	0	0
	합계	0	0	0	0	0	0	0	0

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0
	사모	0	0	0	0	0	0	0	0
	합계	0	0	0	0	0	0	0	0

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0
	사모	0	0	0	0	0	0	0	0
	합계	0	0	0	0	0	0	0	0

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	사모	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	합계	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 해당사항 없음.

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

가. 재무제표 재작성 - 해당사항 없음

나. 합병 등에 관한 사항 - 해당사항 없음.

다. 우발채무 등에 관한 사항
- 우발채무 등에 관한 사항은『III. 재무에 관한 사항_재무제표 주석_
35. 우발부채 및 약정사항』을 참조하시기 바랍니다.

라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

2.  대손충당금 설정현황

1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제52기	장.단기 매출채권	4,534	1,216	26.8%
	공사미수금 및 계약자산	24,150	0	0.0%
	대여금 및 기타 채권	300	201	67.0%
	합   계	28,984	1,417	4.9%
제51기	장.단기 매출채권	5,629	1,312	23.3%
	공사미수금 및 계약자산	6,647	0	0.0%
	대여금 및 기타 채권	608	198	32.6%
	합   계	12,884	1,510	11.7%

2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구     분	제52기	제51기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,510	1,635
2. 순대손처리액(①－②±③)	(93)	(125)
① 대손처리액(상각채권액)		(162)
② 상각채권회수액		12
③ 기타증감액	-	0
3. 대손상각비 계상(환입)액	-                           93	25
4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,417	1,510

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

가. 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음.

    나.  대손예상액 설정근거

채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액을 설정하고 있음

    다. 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리

- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로  인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
- 소멸시효가 완성된 채권
- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

4) 기말  현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구  분		6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
금 액	일반	5,811	450	660	353	7,275
	특수관계자	17,974	-	-	-	17,974
	계	23,786	450	660	353	25,249
구성비율		94.20%	1.78%	2.62%	1.40%	100.00%

3.  재고자산 현황

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제52기	제51기	제50기	비고
석재 제조업	상품	14,118	14,445	11,453	-
	제품	8	0	12	-
	반제품	-	-	-	-
	재공품	-	-	-	-
	원재료	-	-	-	-
	저장품	-	-	-	-
	미착품	1,613	626	1,024	-
	기타재고자산		-	-	-
	합   계	15,739	15,070	12,489	-
합계	석재 제조업 소계	15,739	15,070	12,687	-
	합   계	15,739	15,070	12,687	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		13.55%	16.03%	13.21%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		5.076회	4.779회	3.906회	-

2) 재고자산의 실사내용

가.  실사일 : 2022년 1월 4일

나. 실사대상 : 예금, 유가증권, 재고자산 등

다. 실사자 :     EY 한영회계법인 공인회계사

라. 실사장소 : 본사 기획재무팀, 물류센타, 중부영업지점

마. 실사내용 : 실물 및 장부확인 결과 특이사항 없고, 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산의 차이는 그 기간동안 실제 불출현황을 근거로 실사시점에서 실물과 장부를 확인하였음.

4. 공정가치

5.1 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구     분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	9,827,299	9,827,299	9,925,504	9,925,504
단기금융상품	-	-	3,000,000	3,000,000
매출채권	24,032,538	24,032,538	9,382,099	9,382,099
기타유동금융자산	527,114	527,114	510,153	510,153
기타비유동금융자산	993,161	993,161	802,009	802,009
당기손익-공정가치금융자산	326,158	326,158	325,343	325,343
기타포괄손익-공정가치금융자산	952,662	952,662	705,850	705,850
소     계	36,658,932	36,658,932	24,650,958	24,650,958
금융부채
매입채무	13,769,574	13,769,574	5,850,748	5,850,748
단기차입금	17,500,000	17,500,000	3,221,720	3,221,720
유동성장기차입금	117,451	117,451	11,556,120	11,556,120
장기차입금	508,283	508,283	113,312	113,312
유동리스부채	448,568	448,568	192,534	192,534
기타유동금융부채	2,163,408	2,163,408	1,651,957	1,651,957
비유동리스부채	178,600	178,600	206,785	206,785
기타비유동금융부채	976,200	976,200	511,000	511,000
소     계	35,662,084	35,662,084	23,304,176	23,304,176

5.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는
금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는       보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용        되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분         류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정       하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정       치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된       모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합         니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를       사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비         상장 지분증권 및 채무증권 등이 있습니다.

5.2.1 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구      분	당기말
	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	326,158	326,158
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	952,662	952,662

(단위: 천원)

구      분	전기말
	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	325,343	325,343
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	705,850	705,850

5.2.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구      분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기초금액	325,343	705,850
취득	-	-
당기손익인식액	816	-
기타포괄손익인식액(*)	-	246,812
기말금액	326,159	952,662

*기타포괄손익인식액은 세효과를 반영하기 전 금액으로 기재되어 있습니다.

5.2.3 가치평가기법 및 투입변수
 

당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다

(단위:천원)

구    분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
<당기손익-공정가치 측정 금융자산>
전문건설공제조합	310,658	3	순자산가치	순자산가치
석재공업협동조합	5,500	3	순자산가치	순자산가치
포천석재협동조합	10,000	3	순자산가치	순자산가치
합    계	326,158
<기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산>
㈜세일여행사	404,460	3	DCF모형	추정현금흐름, 할인율
㈜일화	548,202	3	DCF모형	추정현금흐름, 할인율
합    계	952,662

5.2.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5.2.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 공정가치(1%)의 변동에 따른 세전손익 혹은 세전기타포괄손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분	당기
	유리한 변동	불리한 변동
당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,262	(3,262)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,527	(9,527)
합    계	12,789	(12,789)

5. 유형자산의 재평가

당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 도입에 따른 전환일(2010년 1월 1일)기준 유형자산 취득원가(간주원가)를 산정함에 있어 회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)D6에 의거, 2009년 수행되었던 자산재평가상 금액을 전환일의 원가로 반영하였습니다.

- 유형자산 재평가시 공정가치평가 절차 요약
당사의 토지, 투자부동산에 대한 공정가치평가개요는 다음과 같습니다.
평가기관 : 태평양감정평가법인
평가대상 : 유형자산 중 토지, 투자부동산
평가방법 : 표준공시지가 기준방식을 적용하되 비교방식(본건과 동일 또는 유사한 매매사례와 비교하여 가격을 산정하는 방식)으로 기타요인을 보정하여 가격을 산정
평가결과 : 공정가치 441억원(평가전 장부가액 186억원)

6.  진행율 적용 수주계약 현황

당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 전체 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	계약상  완성기한	진행률	미청구공사(초과청구공사)		매출채권(공사미수금)
				총액	손상차손 누계액	총액	대손충당금
천지선학원 신축공사 중 외부석공사	2020년 8월	2023년 5월	89%	(139,316)	-	5,368,000	-
천지선학원 인테리어 3공구 내부석공사	2022년 3월	2023년 5월	50%	(13,096,601)	-	12,482,800	-
대치3동제1지구 재건축정비사업 중 석공사	2022년 5월	2023년 5월	46%	48,495	-	298,725	-

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.
당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에서 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 

2. 진단개요

     당사는 원석채취, 원석 및 기타 석제품의 가공, 석판재 수입 및 유통 그리고 석공사 시공을 영위하는 종합 석재회사로서 원석채취는 당사의 자체 개발 석산인 경기도 포천 소재의 석산에서, 가공의 경우에는 경기도 이천 소재의 당사 물류센터에 입주한 외주 가공업체에 의해 이루어지고 있습니다. 또한 석재판매는 전국 8개 영업지점 및 본사 소재의 영업조직을 통해 이루어지고 있으며, 석공사는 대형 건설사 및 관급공사를 수주하여 이루어지고 있습니다.

     당사의 주요 목표시장은 국내 건축석 내ㆍ외장재 판매 및 석공사 시공 시장으로서 건설경기에 직접적인 영향을 받습니다. 최근 들어 고급 건축물 시공에 있어서 석재 특유의 내구성과 자연미관을 활용하려는 경향이 강화됨에 따라 건축석 판매 및 석공사 시공은 그 수요가 향후 지속적으로 증가될 것으로 예상되며, 이에 따라 당사의 영업실적도 완만한 상승세를 지속할 수 있을 것으로 보입니다.

   당사는 경영개선을 지속하기 위하여 많은 조치들을 시행하였습니다.  조직의 개편 / 원가 및 판관비 관련 광범위한 절감활동 / 유통 및 석공사 부문의 사업역량 강화

등이 그러한 것입니다.  그 결과로써  매출은 전년대비 약 84.2%가량 대폭증가한 1,376억원을 기록하였고 이는 석공사 부문 매출의 증가에 따른 것이었습니다. 또한 매출상승에 따라 영업이익과 당기순이익에 있어서도 각각 이익액 증가와 흑자전환을 이루었습니다.

     당사는 2023년에도 매출 성장 추세를 이어나가는 한편 이미 시작한 사업구조개편 및 판관비 절감활동 등 경영개선활동을 통해 핵심사업분야에서의 부단한 원가절감 노력 및 고수익 상품판매를 통한 수익성 향상노력을 계속하며,  석공사 시공부분의 규모확대를 통해 지속적으로 성장 발전하기 위해 전임직원이 혼신의 노력을 하고자 합니다.  

     당사는 앞으로도 경영개선활동을 지속적으로 추진함은 물론 보다 적극적인 영업전략 수립, 원가 경쟁력 확보를 통하여 건축석 및 고부가가치 건축마감재 유통분야 및 석공사 시공분야에서 선두기업으로서의 기존 기반을 더욱 공고히 하고자 전력을 다하며 주주님들의 기대에 부응하는 회사로 거듭나도록 최선의 노력을 다할 것입니다. 

3. 손익·재무현황

1) 손익현황                                                                                     (단위 : 원)

과        목	제 52 (당) 기	제 51 (전) 기
Ⅰ. 매출액	137,670,990,748	74,742,972,573
Ⅱ. 매출원가	(123,699,118,824)	(64,883,371,215)
Ⅲ. 매출총이익	13,971,871,924	9,859,601,358
Ⅳ.판매비와관리비	(10,072,067,639)	(9,033,214,048)
Ⅴ.영업이익	3,899,804,285	826,387,310
Ⅵ.기타수익	13,933,135	183,882,457
Ⅶ.기타비용	(900,721,768)	(646,636,964)
Ⅷ.금융수익	655,132,624	226,227,794
Ⅸ.금융원가	(866,116,059)	(403,724,489)
Ⅹ.지분법이익(손실)	-	(96,680,000)
ⅩI.법인세비용차감전순이익	2,802,032,217	89,456,108
ⅩII.법인세비용	454,448,319	150,952,661
ⅩIII.당기순이익(손실)	2,347,583,898	(61,496,553)
ⅩⅣ.기타포괄손익	627,198,124	96,407,034
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
- 순확정급여부채의 재측정요소	349,954,529	153,472,844
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	277,243,595	(57,065,810)
ⅩⅤ. 당기총포괄이익	2,974,782,022	34,910,481
ⅩⅥ.주당이익
기본주당손익	30.32원/주	(-)0.79원/주
희석주당손익	30.32원/주	(-)0.79원/주

분석의견)

당사는 매출액 1,376억원, 영업이익은 39억원(영업이익률 2.8%), 당기순이익은 23억원의 흑자를 기록하였습니다.  석공사 시공매출이 큰 폭으로 증가하여 매출이 전년대비 약 84% 증가하여 그에 따라 영업이익 증가와 당기순이익 흑자전환을 이루었습니다.  석공사 부문의 매출증대로 인한 회사성장은 계속 될 것으로 전망되나,   향후 원재료가 등락, 외환시장의 불확실성, 코로나 관련 국제무역환경 변화 및 물류비의 변동 등이 당사의 종합적인 경영실적에 큰 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.

2) 재무현황

① 요약재무상태표                                                                         (단위 : 원)

과      목	제 52 (당) 기		제 51 (전) 기
자      산
Ⅰ. 유동자산		61,470,485,884		39,497,351,322
현금및현금성자산	9,827,299,025		9,925,503,615
단기금융상품	-		3,000,000,000
매출채권	24,032,537,685		9,382,099,117
계약자산	3,434,252,372		1,581,829,476
기타유동금융자산	527,113,582		510,152,970
기타유동자산	8,389,391,550		370,703,506
재고자산	15,259,891,670		14,727,062,638
Ⅱ. 비유동자산		54,697,378,203		52,392,728,263
당기손익-공정가치 측정 금융자산	326,158,370		325,342,610
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	952,662,060		705,850,460
유형자산 및 사용권자산	29,968,920,557		28,430,666,569
무형자산	1,938,747,464		1,933,484,213
투자부동산	20,512,293,298		20,169,070,705
관계기업투자주식	-		-
기타비유동금융자산	993,161,128		802,008,813
기타비유동자산	5,435,326		26,304,893
자산총계		116,167,864,087		91,890,079,585
부      채
Ⅰ. 유동부채		50,872,603,656		29,917,267,830
매입채무	13,769,574,227		5,850,748,281
계약부채	13,656,557,275		6,304,705,565
기타유동금융부채	2,163,407,790		1,651,956,655
유동리스부채	448,568,266		192,534,077
기타유동부채	1,851,953,036		685,678,654
미지급법인세	576,740,470		199,854,363
단기차입금	17,500,000,000		3,221,720,000
유동성장기차입금	117,451,412		11,556,120,010
유동충당부채	788,351,180		253,950,225
Ⅱ. 비유동부채		10,067,843,194		9,720,176,540
장기차입금	508,282,629		113,312,016
순확정급여부채	1,059,886,322		1,474,860,809
이연법인세부채	4,303,472,670		4,431,366,237
기타비유동금융부채	976,200,000		511,000,000
비유동리스부채	178,599,718		206,784,854
기타비유동부채	5,487,831		6,333,003
비유동충당부채	3,035,914,024		2,976,519,621
부채총계		60,940,446,850		39,637,444,370
자      본
Ⅰ. 자본금		38,728,305,000		38,728,305,000
Ⅱ. 기타자본항목		(355,911,998)		(355,911,998)
Ⅲ. 기타포괄손익누계액		(114,482,267)		(391,725,862)
Ⅳ. 이익잉여금		16,969,506,502		14,271,968,075
자본총계		55,227,417,237		52,252,635,215
부채 및 자본총계		116,167,864,087		91,890,079,585

상기 재무상태표에서 보는 바와 같이 유동비율과 부채비율에 있어서 건전성이 유지되고 있습니다.

4. 회사의 유동성 및 자금조달과 지출 현황

(1) 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	17,500,000	-	3,221,720	-
유동장기차입금	117,451	-	11,556,120	-
장기차입금	-	508,283	-	113,312
합    계	17,617,451	508,283	14,777,840	113,312

(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당기말	전기말
단기차입금
전문건설공제조합	일반대출	1.33%	2022-04-22	-	221,720
IBK기업은행	중소기업자금대출	4.93%	2023-09-15	3,000,000	3,000,000
IBK기업은행	중소기업자금대출	3.44%	2023-05-14	11,500,000	-
효정글로벌통일재단	일반대출	4.60%	2023-11-28	3,000,000	-
소    계				17,500,000	3,221,720
장기차입금
IBK기업은행	중소기업자금대출	3.44%	2023-05-14	-	11,500,000
전문건설공제조합	일반대출	1.33%	2025-04-21	221,720	-
애큐온캐피탈	물적담보대출	6.80%	2024-10-31	113,312	169,432
애큐온캐피탈	물적담보대출	6.50%	2027-02-28	290,702	-
소    계				625,734	11,669,432
차감 : 유동성장기부채				(117,451)	(11,556,120)
비유동성 장기차입금				508,283	113,312

(*) 당기말 현재 차입금에 대하여 회사의 일부 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 투자부동산 및 유형자산(토지, 건물 및 기계장치)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).

(3) 당기와 전기 중 장ㆍ단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구    분	당기	전기
기초금액	14,891,152	14,729,620
신규차입	14,840,000	-
당기상환	(11,605,418)	(7,900)
기타	-	169,432
기말금액	18,125,734	14,891,152

- 위와같은 상황에 비추어 볼 때  특별한 상황이 발생하지 않는 한 유동성에 문제가 없다고 판단됩니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제52기(당기)	EY 한영회계법인	적정	-	매출(수익인식)의 적정성 등
제51기(전기)	EY 한영회계법인	적정	-	매출(수익인식)의 적정성 등
제50기(전전기)	한울회계법인	적정	-	매출(수익인식)의 적정성 등

* 참고사항)  제50기~52기 예정으로 한울회계법인과 감사계약을 체결하여
                 제50기 감사를 받은 바 있으나,   그 후
                 금융감독원의 감사인 지정에 따라
                 제51기~53기 감사인으로 EY한영회계법인과
                 감사계약을 체결하여 전기(제51기)와 당기(제52기)
                 감사를 동법인으로부터 받음.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제52기(당기)	EY 한영회계법인	외부감사 / 내부회계관리제도 검토	134,000,000원 (부가세 별도)	1,149시간	134,000,000원 (부가세 별도)	1,149시간
제51기(전기)	EY 한영회계법인	외부감사 / 내부회계관리제도 검토	120,000,000원 (부가세 별도)	1,080시간	120,000,000원 (부가세 별도)	1,080시간
제50기(전전기)	한울회계법인	외부감사 / 내부회계관리제도 검토	69,000,000원 (부가세 별도)	620시간	69,000,000원 (부가세 별도)	620시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제52기(당기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제51기(전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제50기(전전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2021년 07월 28일	일신석재 경영기획본부장 일신석재 기획재무팀장 회계법인 업무수행이사 등 담당회계사 2명	대면회의	감사팀의 구성 재무제표 감사의 목적 책임구분 위험평가 및 감사계획 독립성 등
2	2021년 10월 18일	일신석재 감사, 대표이사 등 주요경영진 회계법인 업무수행이사, 담당회계사 등 2명	서면회의	경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등을 포함한 감사계획
3	2022년 01월 20일	일신석재 감사, 대표이사 등 주요경영진 회계법인 업무수행이사, 담당회계사 등 2명	서면회의	핵심감사사항 선정, 기말감사절차 사전준비
4	2022년 03월 04일	일신석재 감사, 대표이사 등 주요경영진 회계법인 업무수행이사, 담당회계사 등 2명	서면회의	유의적 발견사항, 핵심감사사항에 대한 감사절차 수행결과 및 감사보고서 발행 전 협의
5	2022년 06월 13일	일신석재 경영기획본부장 일신석재 기획재무팀장 회계법인 업무수행이사 등 담당회계사 1명	대면회의	감사투입시간과 보수 핵심감사사항 기타 강조사항 등
6	2022년 07월 22일	일신석재 경영기획본부장 일신석재 기획재무팀장 회계법인 업무수행이사 등 담당회계사 2명	대면회의	반기 검토 수행 내역 중점 감사항목 감사계획 일정 및 진행 상황 등
7	2022년 10월 18일	회사측: 감사, 대표이사 등 주요경영진  감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인	서면회의	경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등을 포함한 감사계획
8	2023년 01월 20일	회사측: 감사, 대표이사 등 주요경영진  감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인	서면회의	핵심감사사항 선정,기말감사절차 사전준비
99	2023년 03월 04일	회사측: 감사, 대표이사 등 주요경영진  감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인	서면회의	유의적 발견사항, 핵심감사사항에 대한 감사절차 수행결과 및 감사보고서 발행 전 협의

2. 내부통제에 관한 사항

1. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책
- 해당사항 없음

2. 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책
- 해당사항 없음

3. 회계감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우 그 주요 내용
- 해당사항 없음

[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]

사업연도	감사인	검토의견	지적사항
제52기 (당기)	EY 한영회계법인	[검토의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음
제51기 (전기)	EY 한영회계법인	[검토의견] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음
제50기 (전전기)	한울회계법인	[검토의견] 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1) 이사회의 구성개요

본 보고일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 기타비상무이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

2) 주요 의결사항

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
			류순식 (출석률: 100%)
			찬 반 여 부
1	2021. 02. 10	제50기 재무제표 승인의 건	찬성
2	2021. 03. 08	제50기 정기주주총회 소집의 건	찬성
3	2021. 05. 12	제51기 제1분기 재무제표 승인의 건	찬성
4	2021. 08. 12	제51기 반기 재무제표 승인의 건	찬성
5	2021. 11. 12	제51기 제3분기 재무제표 승인의 건	찬성
6	2022. 02. 10	제51기 재무제표 승인의 건	찬성
7	2022. 03. 10	제51기 정기주주총회 소집의 건	찬성
8	2022. 03. 25	대표이사 선임의 건	찬성
9	2022 .05. 16	제52기 제1분기 재무제표 승인의 건	찬성
10	2022. 08. 10	제52기 반기 재무제표 승인의 건	찬성
11	2022. 11. 14	제52기 제3분기 재무제표 승인의 건	찬성
12	2023. 02.  13	제52기 재무제표 승인의 건	찬성
13	2023. 03. 14	제52기 정기주주총회 소집의 건	찬성

3) 이사회내 위원회

본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다

4) 이사의 독립성

⑴ 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 "주주총회소집 공고" 공시 및 주주총회 소집통지서를 통해  이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 외부에 공시하고 있습니다.

⑵사외이사후보 추천위원회 설치                                     (본 보고일  기준)

성명	사외이사 여부	비고
김     학     선	×	대표이사 사장(사내이사)
김     선     욱	×	기타비상무이사
조     용     철	×	사내이사
류     순     식	O	사외이사

5) 사외이사의 전문성

1) 사외이사 직무수행 보조 지원조직

당사는 본 보고서 작성기준일('22.12.31) 현재 사외이사의 직무수행을 보조하는 별도의 지원조직이 없습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임
4	1	0	0	0

참고사항) 현재의 사외이사 류순식은
           제51기 정기주주총회(2022년 3월 25일 실시)
          에서 재선임되었습니다. 

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	전문경영인 출신인 사외이사를 선임하여 추가적인 교육을 실시하지 않았음.

2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사의 인적사항

성명	주요경력	비고
박재형	(주)스톤아트 대표이사(前) (주)나우에셋 회장(前) (주)일신석재 감사(현)	-

2) 감사의 독립성

⑴ 감사의 구성방법

당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상법 제542조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 감사를 1인 이상 두고 있습니다.
감사를 선임함에 있어 상법 제409조 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 않았습니다.

⑵ 당사 정관상 감사의 권한

① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 회의목적사항과 소집의 사유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여  임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 회사는 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용 을 확인할 필요가 있는 때에는 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑶ 당사의 내부규정에 의거한 권한

① 관계부서, 장부, 증빙서 및 물품 등의 제출 요구
② 관계자의 출석 및 답변 요구
③ 창고, 금고, 장부 및 물품 등의 실사, 봉인
④ 거래처에 대한 조사자료 요구
⑤ 업무개선을 위한 제안 및 건의
⑥ 감사 관련 자료의 전산, 온라인 조회 및 출석 요구
⑦ 감사결과에 대한 피감사인의 확인서, 사유서 등의 징구
⑧ 감사결과에 대한 시정과 관계직원의 징계 요구 및 포상 건의
⑨ 기타 업무수행을 위하여 필요한 사항

⑷ 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 감사규정에 의하여 일반 감사, 특별감사, 일상감사로 구분하여 감사를 실시함.

3) 감사의 주요 활동내용

- 이사회 참석하여 의견진술함.

회차	개최일자	의안내용
1	2021. 02. 10	제50기 재무제표 승인의 건
2	2021. 03. 08	제50기 정기주주총회 소집의 건
3	2021. 05. 12	제51기 제1분기 재무제표 승인의 건
4	2021. 08. 12	제51기 반기 재무제표 승인의 건
5	2021. 11. 12	제51기 제3분기 재무제표 승인의 건
6	2022. 02. 10	제51기 재무제표 승인의 건
7	2022. 03. 10	제51기 정기주주총회 소집의 건
8	2022. 03. 25	대표이사 선임의 건
9	2022. 05. 16	제52기 제1분기 재무제표 승인의 건
10	2022. 08. 10	제52기 반기 재무제표 승인의 건
11	2022. 11. 14	제52기 제3분기 재무제표 승인의 건
12	2023. 02.  13	제52기 재무제표 승인의 건
13	2023. 03. 14	제52기 정기주주총회 소집의 건

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	당사에 선임된 감사는 경제, 경영, 재무 및 법무분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 이에 감사를 대상으로 교육을 시행하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.

감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영지원팀	1	팀장(19)	재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

3. 주주총회 등에 관한 사항

(1) 투표제도 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	채택	미도입	도입
실시여부	실시한 바 없음.	-	2021.03.30 제50기 정기주주총회

* 당사 정관상 집중투표제 도입 또는 배제에 관한 규정 없음.
* 당사 정관상 서면투표제에 관한 규정 없음.
* 당사 정관상 전자투표제 도입에 관한 규정없음.
단, 2021년 3월 개최한  제50기 정기주주총회에 한하여 이사회의 결의로 전자투표 및 전자위임장 제도를 실시한 바 있음.

(2) 의결권 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구     분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	77,456,610	-
	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	27,600	자사주
	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	77,429,010	-
	우선주	-	-

(3)주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용
제52기 정기주주총회 (2023.03.31 예정)	제1호 의안 : 제52기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건	2023년 3월 31일 예정
	제2호 의안 : 이사 선임의 건 (기타비상무이사 1명)
	제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
	제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
제51기 정기주주총회 (2022.03.25)	제1호 의안 : 제51기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 승인의 건	원안대로 승인
	제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명 / 사외이사 1명)	원안대로 승인
	제3호 의안 : 임원 퇴직금 규정 개정 승인의 건	원안대로 승인
	제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
	제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
제50기 정기주주총회 (2021.03.30)	제1호 의안 : 제50기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 승인의 건	원안대로 승인
	제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건	원안대로 승인
	제3호 의안 : 이사선임의 건(기타비상무이사 1건)	원안대로 승인
	제4호 의안 : 감사선임의 건(비상근 감사 1건)	원안대로 승인
	제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건	원안대로 승인
	제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 승인
제49기 주주총회 (2020.03.27)	제1호 의안 : 제49기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 승인의 건	원안대로 승인
	제2호 의안 : 감사선임의 건	의결정족수 부족으로 인하여 부결
	제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
	제4호 의안  : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
제48기 주주총회 (2019.03.29)	제1호 의안 : 제48기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 승인의 건	원안대로 승인
	제2호 의안 : 정관규정 일부 개정의 건	원안대로 승인
	제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 1명)	원안대로 승인
	제4호 의안  : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
	제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
제47기 주주총회 (2018.03.30)	제1호 의안 : 제47기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 승인의 건	원안대로 승인
	제2호 의안 : 이사 선임의 건	원안대로 승인
	제3호 의안  : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
	제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
제46기 주주총회 (2017.03.31)	제1호 의안 : 제46기(2016.01.01~2016.12.31) 재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 승인의 건	원안대로 승인
	제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건	원안대로 승인
	제3호 의안 : 이사 선임의 건	원안대로 승인
	제4호 의안 : 감사 선임의 건	원안대로 승인
	제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
	제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
제45기 주주총회 (2016.03.18)	제1호 의안 : 제45기(2015.01.01~2015.12.31) 재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 승인의 건	원안대로 승인
	제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건	원안대로 승인
	제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 사내이사 선임의 건(김학선) 제3-2호 사내이사 선임의 건(안진삼) 제3-3호 사외이사 선임의 건(최이덕)	원안대로 승인
	제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
	제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
제44기 주주총회 (2015.03.27)	제1호 의안 : 제44기(2014.01.01~2014.12.31) 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건	원안대로 승인
	제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명)	원안대로 승인
	제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
	제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
제43기 주주총회 (2014.03.28)	제1호 의안 : 제43기(2013.01.01~2013.12.31) 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건	원안대로 승인
	제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 1명, 기타비상무이사 1명)	원안대로 승인
	제3호 의안 : 감사 선임의 건(감사1명)	원안대로 승인
	제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
	제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
	제6호 의안 : 임원퇴직금 규정 개정 승인의 건	원안대로 승인
임시주주총회 (2013.10.01)	제1호 의안 : 이사 선임의 건	원안대로 승인
제42기 주주총회 (2013.03.29)	제1호 의안 : 제42기(2012.01.01~2012.12.31) 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건	원안대로 승인
	제2호 의안 : 이사 보수한도 승인 건	원안대로 승인
	제3호 의안 : 감사 보수한도 승인 건	원안대로 승인
제41기 주주총회 (2012.03.30)	제1호 의안 : 제41기(2011.01.01~2011.12.31) 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건	원안대로 승인
	제2호 의안 : 이사 중임의 건(사내이사3명)	원안대로 승인
	제3호 의안 : 이사 보수한도 승인 건	원안대로 승인
	제4호 의안 : 감사 보수한도 승인 건	원안대로 승인
제40기 주주총회 (2011.03.25)	제1호 의안 : 제40기(2010.01.01~2010.12.31) 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서 승인의 건	원안대로 승인
	제2호 의안 : 이사 중임의 건(사외이사1명)	원안대로 승인
	제3호 의안 : 감사 중임의 건(감사1명)	원안대로 승인
	제4호 의안 : 이사 보수한도 승인 건	원안대로 승인
	제5호 의안 : 감사 보수한도 승인 건	원안대로 승인
제39기 주주총회 (2010.03.26)	제1호 의안 : 제39기(2009.01.01~2009.12.31) 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서 승인의 건	원안대로 승인
	제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
	제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
	제4호 의안 : 정관 일부 개정 승인의 건	원안대로 승인
	제5호 의안 : 정관 일부 개정 승인의 건	원안대로 승인
제38기 주주총회 (2009.03.23)	제1호 의안 : 제38기(2008.01.01~2008.12.31) 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서 승인의 건	원안대로 승인
	제2호 의안 : 이사 선임의 건(3명)	원안대로 승인
	제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
	제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인
	제5호 의안 : 정관 일부 개정 승인의 건	원안대로 승인

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(재)세계평화통일가정연합유지재단	최대 주주	보통주	32,003,820	41.32	32,003,820	41.32	-
계		보통주	32,003,820	41.32	32,003,820	41.32	-
		기타	0	0	0	0	0

* 참고사항)
'(재)세계기독교통일신령협회유지재단'은 2021년중 그 법인등기상 명칭을
'(재)세계평화통일가정연합유지재단'으로 변경함.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

본 보고일 현재 당사의 최대주주인 (재)세계평화통일가정연합유지재단은
32,003,820주를 보유하고 있으며,
이는 당사 발행주식 총수의 41.32%에 해당합니다.

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(재)세계평화통일 가정연합유지재단	-	김석병	-	-	-	-	-
		-	-	-	-	-	-

* 참고사항) (재)세계평화통일가정연합유지재단은 비영리 재단법인으로 주주가 존재하지 않습니다.

(1)의2  법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2018년 09월 05일	김석병	-	-	-	-	-
2020년 11월 02일	윌리스 제랄드 프랜시스	-	-	-	-	-
2022년 05월 03일	김석병	-	-	-	-	-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	(재)세계평화통일가정연합유지재단 (구, (재)세계기독교통일신령협회유지재단)
자산총계	2,691,545
부채총계	84,298
자본총계	2,607,247
매출액	13,702
영업이익	-7,017
당기순이익	23,477

(*) (*)

최대주주의 최근 결산기 재무현황은 2021년 12월 말 기준입니다. (재)세계평화통일가정연합유지재단은 비영리 재단법인으로서 위의 자본은 주주지분이 아닌 자산에서 부채를 차감한 순자산금액입니다

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없습니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없습니다.

4. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
-	(주)스톤아트	36,000,000	46.48	06.01.23 (주)선원건설에 33,000,000주 매각	-
-	선원건설(주)	33,000,000	42.61	07.05.23 (재)세계기독교통일신령협회유지재단에 33,000,000주 매각	-
-	(재)세계기독교통일신령협회유지재단	33,304,820	43	-	-
-	(재)세계기독교통일신령협회유지재단	33,204,820	42.87	100,000주 장내 매도	-
2011년 05월 11일	(재)세계기독교통일신령협회유지재단	32,604,820	42.09	600,000주 장내 매도	-
2011년 05월 16일	(재)세계기독교통일신령협회유지재단	32,468,820	41.91	136,000주 장내 매도	-
2011년 05월 17일	(재)세계기독교통일신령협회유지재단	32,303,820	41.71	165,000주 장내 매도	-
2011년 06월 02일	(재)세계기독교통일신령협회유지재단	32,003,820	41.32	300,000주 장내 매도	-

* 참고사항)
'(재)세계기독교통일신령협회유지재단'은 2021년중 그 법인등기상 명칭을
'(재)세계평화통일가정연합유지재단'으로 변경함.

5. 주식 소유현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	(재)세계평화통일가정연합유지재단	32,003,820	41.32	최대주주
	합계	32,003,820	41.32	-
우리사주조합		-	-	-

6. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)
소액주주	33,534	33,536	99.99	44,632,871	77,456,610	57.62	-

7. 주식사무

결 산 일	12월 31일	정기주주총회 개최	3월 이내
주주명부 폐쇄기간	1월 1일부터 1월 31일까지		공고신문
주권의 종류	일, 오, 십, 오십, 백, 오백, 천, 만주권		세계일보
주식사무대행기관	대리인 명칭	국민은행 증권대행부
	사무취급장소	서울특별시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층
주주에 대한 특전	해당사항 없음

1) 정관에 규정된 신주 인수권의 내용

① 당사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주의 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 한다.
② 관계 법령에서는 정관에 따라 정한 경우와 주주총회의 특별 결의가 있을 경우에는 제1항의 규정에 불구하고 신주를 배정 할 수 있다. 다만, 신주인수권의 결정에 있어 우리 사주조합이 인수하기 위한 경우에는 회사가 발행할 주식총수의 20/100의 범위에서 우선 배정한다.

2) 정기 주주 총회 소집시기

① 당 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.
② 정기 주주총회는 매 사업년도 종료후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요 에 따라 소집한다.

3) 주주명부의 폐쇄시기 및 기준일

① 당 회사는 매 결산기 최종일의 익일부터 1개월간 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소와 신탁재산의 표시 또는 말소를 정지한다.
② 당 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기록되어 있는 주주로 하여금 그 권리를 행사하게 한다.
③ 임시 주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간 전에 공고한후 3월을 경과하지 않는 일정한 기간에 걸쳐 명의개서 등을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서의 정지와 그 기준일을 함께 정할 수 있다.

8. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 천주)

종 류		2022년 7월	2022년 8월	2022년 9월	2022년 10월	2022년 11월	2022년 12월
보통주	최 고	1,435	1,650	1,475	1,200	1,280	1,250
	최 저	1,315	1,425	1,165	1,060	1,150	1,020
월간거래량		5,331	13,219	5,561	4,186	5,709	4,511

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
김학선	남	-	대표이사 사장	사내이사	상근	경영총괄	주식회사 일신석재 총괄본부장 주식회사 애생 대표이사 주식회사 은성석재 대표이사 천지선학원 건설본부 자문역 (주)일신석재 대표이사 사장(현)	0	0	-	7년	2025년 03월 25일
조용철	남	-	부사장	사내이사	상근	경영기획/유통/석산/ 물류부지개발/특판 총괄	(주)일신석재중국지사장 (주)일신석재 부사장(현)	0	0	-	기재 생략	2025년 03월 25일
김선욱	남	-	비상무 이사	기타비상무이사	비상근	기타비상무이사	세계기독교통일신령협회유지재단 기획감사국장	0	0	-	기재 생략	2024년 03월 30일
류순식	남	-	사외 이사	사외이사	비상근	사외이사	강원도 태백시 공무원 (주)파나월드 이사(현) (주)일신석재 사외이사(현)	0	0	-	기재 생략	2025년 03월 25일
박재형	남	-	감사	감사	상근	감사	(주)스톤아트 대표이사(前) (주)나우에셋 회장(前) (주)일신석재 감사(현)	0	0	-	기재 생략	2024년 03월 30일
신준순	남	-	상무보	미등기	상근	경영기획본부장 겸 석산사업본부장	세계일보 재무팀 (주)일신석재 경영관리팀장 (주)일신석재 경영기획본부장(현) (주)일신석재 석산사업본부장(현)	0	0	-	기재 생략	-
안진삼	남	-	상무	미등기	상근	특판사업본부장	FMI주식회사 기획실장 주식회사 화신 기획부장 주식회사 일신석재 경영기획본부장 물류부지개발TF본부장 특판사업본부장(현)	0	0	-	기재 생략	-
김대업	남	-	상무보	미등기	상근	공사사업본부 관리임원	(주)일신석재 경영혁신팀장 (주)일신석재 석산사업본부장 (주)일신석재 경영기획본부장 (주)일신석재 대외공사임원(현)	0	0	-	기재 생략	-
강대욱	남	-	상무보	미등기	상근	공사사업본부 영업임원	(주)일신석재 공사관리팀장 (주)일신석재 대외공사임원(현)	0	0	-	기재 생략	-
연일환	남	-	이사	미등기	상근	유통사업본부장	(주)일신석재 본사영업팀장 유통조달본부장(현)	0	0	-	기재 생략	-

등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :

2023년 03월 23일

)

구분	성명	성별	출생년월	사외이사 후보자 해당여부	주요경력	선ㆍ해임 예정일	최대주주와의 관계
선임	정창주	남	1954년 11월	해당없음	* 세계일보 국장 * (주)용평리조트 상무 * (주)용평리조트 전무 * (주)용평리조트 대표이사 * (주)일화 대표이사 * (재)세계평화통일가정연합      유지재단 사무총장(現)	2023년 03월 31일	-

직원 등 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
석재 제조 유통 석공사	남	59	0	19	0	78	8.65	3,570	45	0	0	0	-
석재 제조 유통 석공사	여	18	0	1	0	19	5.60	662	35				-
합 계		77	0	20	0	97	8.05	4,232	44				-

* 참고사항) - 미등기임원 포함임.

미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	5	389,792,408	77,958,482	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	4	700,000,000	-
감사	1	100,000,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	265,370,838	53,074,167	비상근이사 1인 사외이사1인 감사1인은 무보수로 운영중임

2-2. 유형별

(단위 : 원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	265,370,838	132,685,419	비상근이사 1인은 무보수임.
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	0	0	사외이사 1인은 무보수임.
감사위원회 위원	0	0	0	-
감사	1	0	0	비상근감사 1인은 무보수임

* 보수지급금액 5억원 이상인 이사 감사의 개인별 보수현황 - 해당사항 없음.
* 보수지급금액 5억원 이상중 상위 5명의 개인별 보수현황 - 해당사항 없음.
* 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없음.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
(재)세계평화통일가정연합유지재단 (일명 '통일그룹')	2	25	27

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

* 상기 상장사수는 당사 포함임.

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 천원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	0	0	0	0	0	0	0
일반투자	0	0	0	0	0	0	0
단순투자	0	2	2	762,916	0	0	762,916
계	0	2	2	762,916	0	0	762,916

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

- 해당사항 없음.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

-해당사항 없음.

2. 우발부채 등에 관한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2022.12.31 )

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자
토지	30,600,000	단기차입금	14,500,000	IBK기업은행
건물
투자부동산
당기손익-공정가치측정 금융자산	310,658	단기차입금	221,720	전문건설공제조합
기계장치	332,000	장기차입금 등	404,014	애큐온캐피탈
합     계	31,242,658		15,125,734

② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자
토지	30,600,000	장단기차입금 등	14,500,000	IBK기업은행
건물
투자부동산
단기금융상품(*)	3,300,000	-	-
당기손익-공정가치측정 금융자산	309,843	단기차입금	221,720	전문건설공제조합
기계장치	162,000	장기차입금 등	169,432	애큐온캐피탈
합     계	34,371,843		14,891,152

(*) 일람불신용장 한도설정에 대한 담보로 설정되어 있습니다.

(2) 주요 약정사항

① 당기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	당기말		전기말
		한도금액	실행금액	한도금액	실행금액
IBK기업은행	일람불신용장(*)	USD 3,100,000	USD 341,598	USD 5,170,000	USD 1,554,948
IBK기업은행	중소기업자금대출 등	14,500,000	14,500,000	14,500,000	14,500,000
IBK기업은행	파생상품한도	USD 80,000	-	USD 80,000	-
전문건설공제조합	신용자금	238,260	221,720	238,260	229,620
전문건설공제조합	담보자금	346,500	-	346,500	-
전문건설공제조합	어음할인	330,000	-	330,000	-
애큐온캐피탈	유형자산 취득	664,000	404,014	324,000	169,432
우리은행	외상매출채권 담보대출 발행약정	5,000,000	-	2,400,000	-
우리은행	일람불신용장(*)	USD 5,000,000	USD 2,279,712	-	-

(*) 일람불신용장 실행금액은 매입채무에 포함되어 있습니다.

② 당기말 현재 회사는 IBK기업은행과 구매카드대출과 관련하여 500백만원 (전기말 500백만원)의 한도약정을 체결하고 있으며 당기말 현재 실행금액은 108백만원 (전기말 159백만원) 입니다. 당기말 현재 회사는 구매카드대출과 관련된 금액을 매입채무로 계상하고 있습니다.

(3) 회사가 타인에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역

① 제공한 지급보증

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	비고
관계기업	㈜포천석산	서울보증보험	3,693,006	서울보증보험의 ㈜포천석산을 위한 보증(복구의무)에 대한 연대보증

관계기업에 제공한 연대보증으로 인하여 당기말 현재 당사가 부담할것으로 예상되는금액은 404,226천원입니다.

② 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

보증제공자	보증액		보증처	보증 내용
	당기말	전기말
서울보증보험	10,817,437	10,531,314	포천시청	채석허가지 복구 등 인허가 및 이행보증 등
전문건설공제조합	5,479,209	3,426,798	두산건설 등	계약이행 등

(4) 계류중인 소송사건

당기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 300백만원입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음.

* 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음.

* 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음.

* 합병등 전후의 재무사항 비교 - 해당사항 없음.
* 보호예수 현황 - 해당사항 없음
* 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 - 해당사항 없음.

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : )

(단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후 금액
매출액						(     )
내부 매출액	(     )	(     )	(     )	(     )	(     )		-
순 매출액						-
영업손익						(     )
계속사업손익						(     )
당기순손익						(     )
자산총액						(     )
현금및현금성자산
유동자산
단기금융상품
부채총액						(     )
자기자본						(     )
자본금						(     )
감사인						-
감사ㆍ검토 의견						-
비  고

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	2	(주)일신석재	1101110153273
		(주)HJ 매그놀리아 그평 호텔 앤 리조트	-
비상장	25	(재)세계평화통일 가정연합유지재단	1142220000053
		(주)일화	1152110000328
		카페코나퀸즈(주)	1101115029627
		탑헬스케어(주)	2842110071797
		(주)세계일보	1101110562002
		(주)세계일보제작단	1101112080771
		(주)세계미디어플러스	1101115821487
		(주)데일리스포츠월드	1101113320530
		(주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트	1101110210239
		(주)에이치제이푸드	2062110019808
		(주)세일로	1101111686752
		(주)휴먼빌서비스	1450110005334
		선원건설(주)	1648110017025
		티아이씨(주)	1942110003278
		신정개발특장차(주)	2301110182970
		(주)세일여행사	1101110389456
		(주)제이씨	1338122166
		(유)평농	1328171043
		(주)아시아해양	2201110023829
		티이엠(유)	2062140011668
		(주)천일교육원	1101113610501
		(주)평일기획	1101113047770
		(주)해피마루	1450110010333
		(주)피크아일랜드	1450110010656
		(주)비체팰리스	1645110017500

2-1. 계열회사등의 상호 투자지분현황

구 분		출자회사
		(재)세계기독교 통일신령협회 유지재단	㈜일화	㈜세계일보	㈜세계일보 제작단	㈜HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트	(주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트	선원건설㈜
피 출 자 회 사	㈜일화	92.28%	-	-	-	-	-	-
	카페코나퀸즈㈜	-	37.50%	-	-	-	-	-
	탑헬스케어㈜	-	100.00%	-	-	-	-	-
	㈜세계일보	41.32%	-	-	-	-	16.91%	-
	㈜세계일보제작단	-	-	100.00%	-	-	-	-
	㈜세계미디어플러스	-	-	100.00%	-	-	-	-
	㈜데일리스포츠월드	-	-	100.00%	-	-	-	-
	㈜HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트	35.99%	-	-	-	-	-	9.80%
	㈜비체팰리스	-	-	-	-	100.00%	-	-
	㈜피크아일랜드	-	-	-	-	100.00%	-	-
	㈜해피마루	-	-	-	-	90.00%	-	-
	(주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트	61.08%	-	-	-	-	-	-
	㈜에이치제이푸드	-	100.00%	-	-	-		-
	선원건설㈜	43.64%	-	-	-	-	-	-
	㈜일신석재	41.32%	-	-	-	-	-	-
	티아이씨㈜	53.07%	5.16%	-	-	-	-	-
	신정개발특장차㈜	100.00%	-	-	-	-	-	-
	㈜세일여행사	30.35%	-	-	-	-	-	-
	㈜제이씨	50.00%	-	50.00%	-	-	-	-
	세일로	100.00%	-	-	-	-	-	-
	휴먼빌서비스	-	-	-	-	-	-	-
	(유)평농	75.32%	-	-	-	-	0.51%	-
	㈜아시아해양	57.98%	-	-	-	-	-	-
	티이엠(유)	37.96%	3.63%	2.83%	0.47%	2.79%	0.33%	1.23%
	㈜천일교육원	100.00%	-	-	-	-	-	-
	㈜평일기획	48.65%	-	-	-	-	-	-

<계속>

구 분		출자회사
		㈜일신석재	티아이씨㈜	신정개발특장차㈜	㈜세일여행사	㈜제이씨	㈜세일로
피 출 자 회 사	㈜일화	0.78%	-	-	0.01%	-	-
	카페코나퀸즈㈜	-	-	-	-	-	-
	탑헬스케어㈜	-	-	-	-	-	-
	㈜세계일보	-	-	-	-	-	-
	㈜세계일보제작단	-	-	-	-	-	-
	㈜세계미디어플러스	-	-	-	-	-	-
	㈜데일리스포츠월드	-	-	-	-	-	-
	㈜HJ 매그놀리아 용평 호텔 앤 리조트	-	-	-	-	-	-
	㈜비체팰리스	-	-	-	-	-	-
	㈜피크아일랜드	-	-	-	-	-	-
	㈜해피마루	-	-	-	-	-	-
	(주)HJ매그놀리아용평디오션호텔앤리조트	-	-	-	-	-	-
	㈜에이치제이푸드	-	-	-	-	-	-
	선원건설㈜	-	-	-	-	-	-
	㈜일신석재	-	-	-	-	-	-
	티아이씨㈜	-	7.45%	-	-	-	-
	신정개발특장차㈜	-	-	-	-	-	-
	㈜세일여행사	11.25%	-	-	-	6.91%	-
	㈜제이씨	-	-	-	-	-	-
	세일로	-	-	-	-	-	-
	휴먼빌서비스	-	-	-	-	-	100.00%
	(유)평농	-	-	-	-	-	-
	㈜아시아해양	-	-	-	-	-	-
	티이엠(유)	1.08%	1.58%	0.42%	0.88%	0.27%	0.14%
	㈜천일교육원	-	-	-	-	-	-
	㈜평일기획	-	-	-	-	-	-

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 천원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
(주)세일 여행사	비상장	-	단순투자	700,000	70,000	11.25	369,040	0	0	0	70,000	11.25	369,040	-	-
(주)일화	비상장	-	단순 투자	3,232,804	40,410	0.78	393,876	0	0	0	40,410	0.78	393,876	230,641,473	28,604,901
합 계					110,410	-	762,916	0	0	0	110,410	-	762,916	230,641,473	28,604,901

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230323001151