출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114002421

분 기 보 고 서

                                    (제 53 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년      11월     14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	(주)한국특강
대   표    이   사 :	박성우
본  점  소  재  지 :	경상남도 함안군 칠서면 공단동길 98
	(전  화) 055-589-1000
	(홈페이지) http://www.ekosco.com
작  성  책  임  자 :	(직  책) 기획재무본부장      (성  명) 이시영
	(전  화) 055-589-1000

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준에 따라 회사의 개요는 분기보고서에 기재하지 않습니다.

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준에 따라 회사의 연혁은 분기보고서에 기재하지 않습니다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준에 따라 자본금 변동사항은 분기보고서에 기재하지 않습니다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 주식의 총수 등은 분기보고서에 기재하지 않습니다.

5. 정관에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 정관에 관한 사항은 분기보고서에 기재하지 않습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

회사는 철 스크랩을 원료로 전기로 제강을 거쳐 각종 철강제품에 사용되는 BILLET 및 그 BILLET을 가열, 압연, 냉각하여 다양한 규격의 봉형강제품을 생산하고 있습니다. 이러한 철강산업은 필수 기초소재를 생산하여 건설, 조선, 자동차, 기계산업 등 다양한 수요산업에 공급하는 국가기간산업이며 대규모 설비투자가 수반되는 자본집약적 장치산업입니다.
회사는 생산설비의 최신 현대화와 기술축적을 바탕으로 지속적인 신제품개발, 품질과 원가경쟁력 확보, 신수요창출에 진력하고 있으며, 다품종 특화전략으로  산업의 경기변동에 탄력적으로 대응하고 있습니다. 또한 회사는 2020년 하반기부터 투자해온 최신설비의 신규압연공장을 완공하여 2022년 3분기부터 생산을 시작하였습니다.이로써 원재료에서부터 제품까지 이어지는 생산과정이 더욱 굳건해지고 신규시장진입을 통하여 외형뿐만 아니라 내실을 다지는 기회로 삼고자 합니다.

사업의 내용 상세내역은 '7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1) 주요 제품의 현황

(단위 : 원)

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	매출액(비율)
제1차 철강 제조업	제품	형강	산업기자재 건축기자재	235,671,263,782	38.06%
		봉강	산업기자재 건축기자재	346,092,431,713	55.89%
	BILLET		-	33,592,757,386	5.42%
	기타		-	3,882,360,333	0.63%
	합계			619,238,813,214	100%

2) 주요 제품의 가격변동 추이

(단위 : 천원/TON)

품목	제53기 3분기	제52기	제51기
형강	1,040	1,113	896
봉강	960	1,066	941
BILLET	778	844	703
기타	281	271	338

▶ 산출기준 : 가중평균가격

3. 원재료 및 생산설비

1) 주요 원재료 등의 매입 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액(비율)		비고
제1차 철강 제조업	원재료	고철 등	제조용	384,265	90.2%	(주)부원리사이클링 外
		부,보조재료	제조용	41,908	9.8%	동국알앤에스 外

2) 주요 원재료의 가격변동추이

(단위 : 천원/TON)

품목		제53기 3분기	제52기	제51기
고철	국내	523	616	520
	수입	515	588	519

3) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(단위 : M/T)

사업부문	품목	사업소	제53기 3분기	제52기	제51기
제1차 철강 제조업	BILLET	칠서공장	773,853	1,034,940	1,064,665
	형강	사상,녹산공장	297,031	389,048	368,789
	봉강	사상,녹산,칠서공장	497,209	221,625	183,642

※ 생산능력은 생산제품의 종류 및 규격에 따라 변동 될 수 있습니다.

(2) 제품생산능력의 산출근거

▶ 산출기준

-순가동가능시간에 근거한 제품별 총 생산능력

▶ 산출방법

-제품별 순가동가능시간 ×시간당 생산량

(3) 생산실적

(단위 : M/T)

사업부문	품목	사업소	제53기 3분기	제52기	제51기
제1차 철강 제조업	BILLET	칠서공장	703,589	861,087	873,138
	형강	사상,녹산공장	230,127	287,636	263,187
	봉강	사상,녹산,칠서공장	386,961	181,948	140,399

(4) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시,%)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률
칠서공장(제1차철강제조업)	9,128	7,754	84.95%
사상공장(제1차철강제조업)	3,560	3,246	91.18%
녹산공장(제1차철강제조업)	4,800	3,602	75.04%
합계	17,488	14,602	83.50%

4) 생산설비의 현황 

[자산항목 : 토지]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	면적	기초 장부가액	당기증감		당기 상각	기말 장부가액	비고
				증가	감소
칠서공장 외	자가(등기)	377,482.10㎡	75,165	-	-	-	75,165	-
사상공장	"	15,049.60㎡	22,319	-	-	-	22,319	-
녹산공장	"	33,058.00㎡	27,537	-	-	-	27,537	-
합 계		425,589,70㎡	125,021	-	-	-	125,021	-

[자산항목 : 건물]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	면적	기초 장부가액	당기증감		당기 상각 등	기말 장부가액	비고
				증가	감소
칠서공장	자가(등기)	74,090,55㎡	74,489	-	(756)	(1,696)	72,037	-
사상공장	"	10,878.74㎡	1,347	-	-	(66)	1,281	-
녹산공장	"	19,911.64㎡	6,217	-	-	(234)	5,983	-
소 계		103,379.55㎡	82,053	-	(756)	(1,996)	79,301	-

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 백만원)

사업소	기초 장부가액	당기증감		당기 상각 등	기말 장부가액	비고
		증가	감소
칠서공장	5,574	-	(11)	(506)	5,057	-
사상공장	20	-	-	(3)	17	-
녹산공장	-	-	-	-	-	-
합 계	5,594	1,615	(11)	(509)	5,074	-

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 백만원)

사업소	기초 장부가액	당기증감		당기 상각 등	기말 장부가액	비고
		증가	감소
칠서공장	87,506	3,589	(1,333)	(6,550)	83,212	-
사상공장	227	-	-	(48)	179	-
녹산공장	1,593	-	-	(316)	1,276	-
합 계	89,326	3,589	(1,333)	(6,914)	84,667	-

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 백만원)

사업소	기초 장부가액	당기증감		당기 상각 등	기말 장부가액	비고
		증가	감소
칠서공장	80	327	-	(57)	350	-
사상공장	-	-	-	-	-	-
녹산공장	-	-	-	-	-	-
합 계	80	327	-	(57)	350	-

[자산항목 : 공기구비품]

(단위 : 백만원)

사업소	기초 장부가액	당기증감		당기 상각 등	기말 장부가액	비고
		증가	감소
칠서공장	686	29	(8)	(120)	587	-
사상공장	2	-	-	(2)	-	-
녹산공장	5	7	(1)	(1)	10	-
합 계	693	36	(9)	(123)	597	-

[자산항목 : 건설중인자산]

(단위 : 백만원)

사업소	기초 장부가액	당기증감		당기 상각 등	기말 장부가액	비고
		증가	감소
칠서공장	2,840	12,362	(758)	-	14,444	-
사상공장	-	-	-	-	-	-
녹산공장	685	-	-	-	685	-
합 계	3,525	12,362	(758)	-	15,129	-

[자산항목 : 사용권자산]

(단위 : 백만원)

사업소	기초 장부가액	당기증감		당기 상각 등	기말 장부가액	비고
		증가	감소
칠서공장 외	343	-	-	(117)	226	-
영업소	116	-	-	(11)	105	-
합 계	459	-	-	(128)	331	-

당기증감에는 건설중인자산에서 본계정으로의 대체, 정부보조금수령에 따른 자산 차감 등이 포함되어 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

1) 매출실적

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목		제53기 3분기	제52기	제51기
제1차 철강 제조업	제품	형강	수출	10,805,083	14,162,085	10,651,408
			내수	224,866,181	298,692,148	225,620,323
			계	235,671,264	312,854,233	236,271,731
		봉강	수출	125,572	-	259,813
			내수	345,966,860	186,248,012	135,200,694
			계	346,092,432	186,248,012	135,460,507
		소계		581,763,696	499,102,245	371,732,238
	BILLET		수출	-	71,038,321	79,805,812
			내수	33,592,757	221,956,825	234,533,893
			소계	33,592,757	292,995,146	314,339,705
	기타		수출	-	-	-
			내수	3,882,360	3,842,240	5,453,257
			소계	3,882,360	3,842,240	5,453,257
합 계			수출	10,930,655	85,200,406	90,717,033
			내수	608,308,158	710,739,225	600,808,167
			소계	619,238,813	795,939,631	691,525,200

2) 판매경로 및 판매방법 등

▶ 판매조직

 당사는 단일업종( 철강 : 제강업 ) 을 영위하고 있으며, 판매담당부문은 영업1팀, 영업2팀, 서울영업소, 영업지원팀으로 구성되어 있습니다.

▶ 판매경로

  ① 내수판매

   ㄱ) 주문판매 : 주문 ⇒ 분석,검토 ⇒ 생산 ⇒ 납품
  ㄴ) 시장판매 : 적정재고 검토 ⇒ 생산 ⇒ 판매상담 ⇒ 판매
 ② 수출판매
  ㄱ) LOCAL 수출 : 수출상담 ⇒ 국내 L/C 내도 ⇒ 생산 ⇒ 납품 ⇒ 수출
  ㄴ) MASTER 수출 : 수출상담 ⇒ OFFER ⇒ L/C입수 ⇒ 생산 ⇒ 수출

▶ 판매방법 및 수금조건

  ① 내수 : 계획 및 주문생산에 의한 판매

    ㄱ) 담보업체 : 외상후 1개월이내 현금수금(94.7%), 어음수금(5.3%)
   ㄴ) 무담보업체 : 현금거래
 ② 수출 : L/C BASE, 구매승인서

▶ 판매전략

  ① 최고품질 → 차별화 전략

  ② 최다품목 → 중소형강류 전품목 완비
 ③ 최적납기 → Any Time 납품가능
 ④ 고객만족

3) 수주상황
당사의 수주상황, 수주총액, 수주잔고 등은 영업전략상 기재를 생략합니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1) 위험관리 정책
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 대표이사가 승인한 정책에 따라 회계팀과 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 회계팀과 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 대표이사는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

2) 시장위험
(1) 외환위험
① 외환위험
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는  금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말			전기말
	USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY
금융자산	17	-	9,244,949	2,974,904	-	6
현금및현금성자산	17	-	9,244,949	2,797,435	-	6
매출채권	-	-	-	177,469	-	-
금융부채	21,460,563	1,781,694	5,332,890	16,852,299	114,366	1,506,793
매입채무	1,013,217	-	5,332,890	1,351,540	114,366	1,506,793
회생채무	16,448,687	-	-	15,500,759	-	-
차입금	3,998,659	1,781,694		-	-	-

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 달러화와관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 환율관리의 기본전략은 환율영향으로 인한 손익변동성을 축소하는 것입니다.

② 민감도분석

 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
외화자산	924,496	(924,496)	297,491	(297,491)
외화부채	(2,857,515)	2,857,515	(1,847,346)	1,847,346
순 효 과	(1,933,019)	1,933,019	(1,549,855)	1,549,855

2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다.

3) 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

4) 유동성위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합계
차입금 및 사채	168,002,863	41,028,055	45,640,728	254,671,646
회생채무	13,535,742	16,545,174	19,937,753	50,018,669
리스부채	176,594	90,557	80,636	347,787
매입채무	34,508,542	-	-	34,508,542
기타채무(*1)	22,873,928	-	-	22,873,928
계	239,097,669	57,663,786	65,659,117	362,420,572

(*1) 미지급금, 미지급비용 금액입니다.

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말로부터 회생계획안 변제계획 등에 따라 만기별로 구분되었습니다. 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

5) 자본관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 (금융기관 회생채무 포함) 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순부채를 가산한 금액입니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
총차입금(금융기관 채무)	286,079,716	286,773,786
차감 : 현금성자산	53,205,736	51,122,078
순부채	232,873,980	235,651,708
자본총계	222,905,856	201,252,575
총자본	455,779,836	436,904,283
자본조달비율	51.09%	53.94%
부채총계	367,759,517	348,575,829
부채비율	164.98%	173.20%

6. 주요계약 및 연구개발활동

-해당사항 없음

7. 기타 참고사항

1) 산업의 특성
  철강산업은 대규모 설비투자가 수반되는 자본집약적 장치산업으로서 산업용 필수 기초소재를 공급하는 국가기간산업이며 내수 의존도가 높고 경기변동에 민감한 특성이 있습니다. 당사는 고철을 주원료로 하여 BILLET 및 봉형강 제품을 생산하는 전기로 제강업을 영위하고 있으며, 주요 수요산업은 건설, 조선, 자동차, 기계산업 등입니다.

2) 산업의 성장성
  철강산업은 중국의 철강 감산과 수출억제에 기반한 철강정책은 철강수급에 우호적으로 작용하고 있지만 전세계적인 인플레이션에 대응하는 주요국의 통화 긴축, 우크라이나 전쟁 등 거시환경의 불확실성이 철강수요의 회복을 제약할 수 있습니다.향후 철강산업은 동북아 역내시장을 포함한 국내외 전반적인 경기회복과 산업발전에 의한 연관산업의 수요증가 여부에 따라 성장세가 영향을 받을 것으로 보입니다.

3) 경기변동의 특성
  철강산업은 건설, 조선, 자동차, 기계 등 국내외 수요산업에 기초소재를 공급하는 국가기간산업으로서 수요산업이 광범위하며, 철강업 자체적으로 수요창출을 하지 못하는 산업의 특성상 수요산업의 경기변동에 민감합니다.
조선업의 경우 국내 조선사 수주잔고 기준으로 2023년 선박 예정 인도량이 2022년 대비 증가할 것으로 예상되고 2024년까지 안정적인 수요성장이 예측됩니다. 건설업은 민간부문은 주택가격 하락으로 인한 미분양 증가, PF 우발채무 금융리스크 확대로 분양 및 착공 시점을 미루는 상황이며 공공부문도 2023년 SOC예산이 전년대비 10% 감소하여 위축될 전망입니다.

4) 경쟁요소
  철강산업의 경쟁요소는 안정적이고 적정한 가격의 원료조달과 생산제품의 품질 및 생산량 증가에 의한 원가절감으로 결정됩니다. 안정적인 원료 조달을 위하여 생산계획에 따른 재고관리를 철저히 하고 있으며, 생산설비의 최신 현대화와 기술축적을 바탕으로 지속적인 신제품개발, 신수요창출에 진력하고 있으며, 경쟁력강화를 위해 소량 다품종 특화전략으로 수요산업의 경기변동에 탄력적으로 대응하고 있습니다. 회사는 2020년 하반기부터 투자해온 최신설비의 신규압연공장을 완공하여 2022년 3분기부터 생산을 시작하여 신규시장에 진입하였습니다.

5) 영업개황

(단위 : 백만원)

구분	2023년 3분기	2022년 3분기	증감	비고
매출액	619,239	600,898	18,341	-
영업이익	36,983	25,515	11,468	-
법인세비용차감전순이익(손실)	27,377	21,428	5,949	-
당기순이익(손실)	21,669	25,039	(3,370)	-

  당기 총매출액은 6,192억원으로 제품 5,818억원, BILLET 336억원, 기타 매출액 39억원으로 구성되어 있습니다. 당기 영업이익은 전기 대비 114억원이 증가한 370억원이고, 당기 순이익은 217억원입니다. 회사는 신규압연공장의 안정적인 생산과 이에 따른 매출증대로 외형적인 성장뿐만 아니라 판로개척과 적극적인 원가절감의 노력으로 내실을 다지는 경영활동을 통해서 불확실한 외부 환경요소에 능동적으로 대응하고 있습니다.

6) 환경관련 규제사항 등
 회사는 지속가능한 개발을 위하여 제품생산과정에서 발생할 수 있는 오염물질을 최소화하고자 노력하고 있으며 「환경오염시설의 통합관리에 관한 법률」등 관련법령을 준수하고자 최선을 다하고 있습니다. 또한 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」에 따라 온실가스 배출 감축에 노력하고 있습니다. 또한 할당대상업체로 지정되어 배출권거래제에 참여하고 있으며 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다. 

기준일	사업장명	연간 온실가스배출량 (tCO2eq)			연간 에너지사용량 (TJ)
		직접배출 (Scope1)	간접배출 (Scope2)	총량	연료 사용량	전기 사용량	스팀 사용량	총량
2019년 12월 31일	(주)한국특강	64,100	157,980	222,080	645	3,251	-	3,896
2020년 12월 31일	(주)한국특강	62,902	181,016	243,918	649	3,727	-	4,376
2021년 12월 31일	(주)한국특강	79,200	219,774	298,973	767	4,592	-	5,357
2022년 12월 31일	(주)한국특강	80,777	225,861	306,638	777	4,719	-	5,496

  당사의 3차계획년도(2021~2025년)의 온실가스 배출 할당량은 연간 233,595tCO2이며 사업장이 신설, 증설됨에 따라 2022년도분에 대하여 6,139tCO2-eq를 추가할당 받았습니다. 동일한 사유로 3차계획년도 동안 추가할당을 신청할 예정입니다.
2023년 3분기 온실가스배출량은 262,254tCO2(예상치)입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(단위 : 천원)

구 분	제 53기 3분기	제 52기	제 51 기
[유동자산]	278,971,048	241,847,071	201,355,426
ㆍ현금및현금성자산	53,205,736	51,122,078	43,942,261
ㆍ기타금융자산	376,978	1,704,964	1,800,000
ㆍ매출채권	65,121,481	57,029,479	56,318,923
ㆍ재고자산	157,443,858	129,450,310	97,952,763
ㆍ기타	2,822,995	2,540,240	1,341,479
[비유동자산]	311,694,325	307,981,333	257,358,557
ㆍ기타금융자산	70,067	68,793	5,000
ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산	0	0	400
ㆍ유형자산	310,469,658	306,750,940	254,657,337
ㆍ기타	1,154,600	1,161,600	2,695,820
자산총계	590,665,373	549,828,404	458,713,983
[유동부채]	236,140,228	217,425,096	113,088,565
ㆍ유동성차입금	160,258,759	154,247,156	47,500,000
ㆍ유동성회생채무	13,128,507	12,656,353	12,550,937
ㆍ기타유동부채	62,752,962	50,521,587	53,037,628
[비유동부채]	131,619,289	131,150,733	203,634,681
ㆍ비유동차입금	76,457,661	84,068,028	138,552,500
ㆍ비유동회생채무	34,140,247	32,823,029	45,919,181
ㆍ기타비유동부채	21,021,381	14,259,676	19,163,000
부채총계	367,759,517	348,575,829	316,723,246
[자본금]	30,294,799	30,294,799	26,621,238
[기타자본구성요소]	82,273,206	82,273,206	71,040,941
[이익잉여금]	110,337,851	88,684,570	44,328,558
자본총계	222,905,856	201,252,575	141,990,737
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	-	-	-
	(2023.01.01 ~2023.09.30)	(2022.01.01 ~2022.12.31)	(2021.01.01 ~2021.12.31)
매출액	619,238,813	795,939,631	691,525,200
영업이익(영업손실)	36,983,118	30,699,585	40,011,466
당기순이익(당기순손실)	21,668,842	40,221,401	36,783,792
주당순이익(주당순손실)(원)	358	687	691

2. 연결재무제표

-해당사항 없음

3. 연결재무제표 주석

-해당사항 없음

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 53 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 52 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 53 기 3분기말	제 52 기말
자산
유동자산	278,971,048,393	241,847,071,140
현금및현금성자산 (주4,5,6,7)	53,205,735,937	51,122,078,350
매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,6,7)	66,371,184,246	58,202,630,247
기타유동자산 (주9)	1,526,673,247	1,330,420,911
기타유동금융자산 (주5,6,7,14)	376,978,307	1,704,964,462
당기법인세자산	46,619,090	36,667,470
유동재고자산 (주8,11)	157,443,857,566	129,450,309,700
비유동자산	311,694,325,145	307,981,332,561
기타비유동금융자산 (주5,6,7)	70,067,165	68,792,887
유형자산 (주10,11,33)	310,469,657,980	306,750,939,674
영업권 이외의 무형자산 (주12)	834,600,000	851,600,000
기타비유동자산 (주9)	320,000,000	310,000,000
자산총계	590,665,373,538	549,828,403,701
부채
유동부채	236,140,228,448	217,425,096,298
매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,6,13,14,30,33)	63,010,602,345	51,130,651,575
차입금 및 사채 (주4,5,6,11,14,15)	160,001,119,352	153,638,091,785
유동회생채무 (주4,5,6,16,34)	13,128,506,751	12,656,352,938
비유동부채	131,619,288,739	131,150,732,334
장기매입채무 및 기타비유동채무 (주4,5,6,33)	171,193,588	292,930,390
비유동차입금 및 사채 (주4,5,6,11,14,15)	73,772,101,698	79,835,153,448
비유동회생채무 (주4,5,6,16,34)	34,140,246,672	32,823,028,844
비유동충당부채 (주19)	936,131,674	938,372,661
퇴직급여부채 (주18)	15,061,113,485	13,156,690,312
이연법인세부채 (주28)	7,538,501,622	4,104,556,679
부채총계	367,759,517,187	348,575,828,632
자본
자본금 (주1,20)	30,294,799,000	30,294,799,000
기타자본구성요소 (주21)	82,273,205,871	82,273,205,871
이익잉여금(결손금) (주22)	110,337,851,480	88,684,570,198
자본총계	222,905,856,351	201,252,575,069
자본과부채총계	590,665,373,538	549,828,403,701

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 53 기 3분기		제 52 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액 (주23)	183,846,821,652	619,238,813,214	179,584,031,433	600,898,180,240
매출원가 (주10,23,24)	169,380,486,214	561,125,276,682	169,266,232,894	558,091,177,424
매출총이익	14,466,335,438	58,113,536,532	10,317,798,539	42,807,002,816
판매비와관리비 (주10,24,25)	6,321,341,064	21,130,418,410	5,625,327,071	17,291,575,588
영업이익(손실)	8,144,994,374	36,983,118,122	4,692,471,468	25,515,427,228
금융수익 (주6,17,27)	465,198,173	1,392,506,180	184,227,517	935,290,963
금융원가 (주6,17,27)	4,655,670,852	14,003,302,735	4,689,880,244	9,805,815,045
기타이익 (주26)	853,692,615	3,164,020,519	955,923,395	4,873,283,921
기타손실 (주26)	112,850,411	159,284,759	25,346,960	89,729,129
법인세비용차감전순이익(손실)	4,695,363,899	27,377,057,327	1,117,395,176	21,428,457,938
법인세비용(수익) (주28)	1,286,738,590	5,708,215,315	23,903,627	(3,611,039,469)
당기순이익(손실)	3,408,625,309	21,668,842,012	1,093,491,549	25,039,497,407
기타포괄손익	(5,371,225)	(15,560,730)	(24,662,987)	(74,442,116)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(5,371,225)	(15,560,730)	(24,662,987)	(74,442,116)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(5,371,225)	(15,560,730)	(24,662,987)	(74,442,116)
총포괄손익	3,403,254,084	21,653,281,282	1,068,828,562	24,965,055,291
주당이익  (주22)
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	56	358	18	432
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	54	318	18	363

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	26,621,238,000	71,040,940,984		44,328,558,054	141,990,737,038
오류수정에 따른 증가(감소)		788,904,907		733,377,736	1,522,282,643
당기순이익(손실)				25,039,497,407	25,039,497,407
순확정급여부채의 재측정요소				(74,442,116)	(74,442,116)
기타포괄손익					(74,442,116)
복합금융상품 전환	3,673,561,000	10,443,359,980			14,116,920,980
2022.09.30 (기말자본)	30,294,799,000	82,273,205,871		70,026,991,081	182,594,995,952
2023.01.01 (기초자본)	30,294,799,000	82,273,205,871		88,684,570,198	201,252,575,069
오류수정에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)				21,668,842,012	21,668,842,012
순확정급여부채의 재측정요소
기타포괄손익				(15,560,730)	(15,560,730)
복합금융상품 전환
2023.09.30 (기말자본)	30,294,799,000	82,273,205,871		110,337,851,480	222,905,856,351

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 53 기 3분기	제 52 기 3분기
영업활동현금흐름	14,449,135,549	(2,538,732,658)
당기순이익(손실)	21,668,842,012	25,039,497,407
당기순이익조정을 위한 가감 (주32)	31,704,003,234	16,633,657,888
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주32)	(31,356,574,208)	(39,122,111,776)
이자수취	774,444,658	161,766,616
이자지급(영업)	(7,734,123,694)	(5,255,553,093)
법인세환급(납부)	(607,456,453)	4,010,300
투자활동현금흐름	(10,590,818,812)	(51,273,548,095)
단기금융상품의 처분	8,200,000,000	1,800,000,000
비유동매도가능금융자산의 처분		400,000
대여금의 감소	72,440,490	445,859,460
정부보조금의 수취	2,108,800,000
유형자산의 처분	72,727	92,000,000
무형자산의 처분	17,000,000
단기금융상품의 취득	(7,000,000,000)	(1,200,000,000)
매도가능금융자산의 취득		(62,966,880)
대여금의 증가	(66,724,360)	(446,088,650)
유형자산의 취득	(13,922,407,669)	(51,657,787,025)
무형자산의 취득		(244,965,000)
재무활동현금흐름	(1,765,690,224)	50,712,599,171
단기차입금의 증가	44,658,072,322	31,000,000,000
장기차입금의 증가		26,000,000,000
단기차입금의 상환	(39,366,395,705)	(250,000,003)
유동성회생채무의 상환	(12,106,536)	(757,442,607)
유동성 장기차입금의 상환	(6,879,117,000)	(2,891,677,000)
금융리스부채의 지급	(139,239,000)	(107,225,290)
회생채무의 상환	(26,904,305)	(2,281,055,929)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(8,968,926)	79,750,900
현금및현금성자산의순증가(감소)	2,083,657,587	(3,019,930,682)
기초현금및현금성자산	51,122,078,350	43,942,260,720
기말현금및현금성자산	53,205,735,937	40,922,330,038

5. 재무제표 주석

제53기 3분기 :  2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지

제52기 3분기 :  2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지

주식회사 한국특강

1. 일반사항

주식회사 한국특강(이하 "회사"라 함)는 각종 철강제품의 제조 및 판매를 주요 영업목적으로 하여 1971년 5월 18일에 설립되었습니다. 본사는 경상남도 함안군 칠서지방산업단지에 소재하고 있고, 공장은 경상남도 함안군 칠서지방산업단지와 부산광역시사상구, 부산광역시 강서구 녹산국가산업단지에 소재하고 있습니다.

회사는 1989년 11월 13일에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 2021년 3월 29일자로 회사의 상호를 한국특수형강 주식회사에서 주식회사 한국특강으로 변경하였습니다.

한편, 회사는 2015년 11월 13일에 부산지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2015년 12월 18일자로 회생절차 개시를 결정받았으며 2016년 9월 8일자로 회생계획인가를 받았습니다. 인가 이후 회생계획에 따른변제를 시작하였고, 법원은 2018년 10월 2일부로 회생절차 종결 결정을 하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말		전기말
	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
(주)매직홀딩스	22,276,235	36.77%	22,276,235	36.77%
(주)매직솔루션	6,169,173	10.18%	4,909,164	8.10%
우리사주조합	959,558	1.58%	1,048,666	1.73%
기타주주	31,184,632	51.47%	32,355,533	53.40%
합 계	60,589,598	100.00%	60,589,598	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
 

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지
않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 회사는 개정사항의 적용이 미치는 영향을 결정할 수 없으며, 개정절차를 모니터링하고 있습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.  

(3) 법인세 비용

법인세비용은 중간기간의 전체 회계연도에 대해 예상되는 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산한 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.


3. 중요한 판단과 회계추정

분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 대표이사가 승인한 정책에 따라 회계팀과 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 회계팀과 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 대표이사는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(2) 시장위험

1) 외환위험

① 외환위험
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는  금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말			전기말
	USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY
금융자산	17	-	9,244,949	2,974,904	-	6
현금및현금성자산	17	-	9,244,949	2,797,435	-	6
매출채권	-	-	-	177,469	-	-
금융부채	21,460,563	1,781,694	5,332,890	16,852,299	114,366	1,506,793
매입채무	1,013,217	-	5,332,890	1,351,540	114,366	1,506,793
회생채무	16,448,687	-	-	15,500,759	-	-
차입금	3,998,659	1,781,694		-	-	-

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 달러화와관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 환율관리의 기본전략은 환율영향으로 인한 손익변동성을 축소하는 것입니다.

② 민감도분석

 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
외화자산	924,496	(924,496)	297,491	(297,491)
외화부채	(2,857,515)	2,857,515	(1,847,346)	1,847,346
순 효 과	(1,933,019)	1,933,019	(1,549,855)	1,549,855

2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다.

(3) 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

(4) 유동성위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합계
차입금 및 사채	168,002,863	41,028,055	45,640,728	254,671,646
회생채무	13,535,742	16,545,174	19,937,753	50,018,669
리스부채	176,594	90,557	80,636	347,787
매입채무	34,508,542	-	-	34,508,542
기타채무(*1)	22,873,928	-	-	22,873,928
계	239,097,669	57,663,786	65,659,117	362,420,572

(*1) 미지급금, 미지급비용 금액입니다.

(단위 : 천원)

전기말	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합계
차입금 및 사채	158,842,758	41,758,795	59,269,177	259,870,730
회생채무	13,290,946	16,014,784	19,746,653	49,052,383
리스부채	181,871	150,393	142,537	474,801
매입채무	28,717,566	-	-	28,717,566
기타채무(*1)	16,840,387	-	-	16,840,387
계	217,873,528	57,923,972	79,158,367	354,955,867

(*1) 미지급금, 미지급비용 금액입니다.

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말로부터 회생계획안 변제계획 등에 따라 만기별로 구분되었습니다. 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(5) 자본관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 (금융기관 회생채무 포함) 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순부채를 가산한 금액입니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
총차입금(금융기관 채무)	286,079,716	286,773,786
차감 : 현금성자산	53,205,736	51,122,078
순부채	232,873,980	235,651,708
자본총계	222,905,856	201,252,575
총자본	455,779,836	436,904,283
자본조달비율	51.09%	53.94%
부채총계	367,759,517	348,575,829
부채비율	164.98%	173.20%

5. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	53,205,736	53,205,736	51,122,078	51,122,078
매출채권및기타채권	66,371,184	66,371,184	58,202,630	58,202,630
기타유동금융자산	376,978	376,978	1,704,964	1,704,964
기타비유동금융자산	70,067	70,067	68,793	68,793
소계	120,023,965	120,023,965	111,098,465	111,098,465
금융부채
매입채무및기타채무(*1)	57,382,470	57,382,470	45,557,953	45,557,953
차입금	208,463,920	208,463,920	210,062,684	210,062,684
사채	28,252,500	28,252,500	28,252,500	28,252,500
리스부채	347,788	347,788	474,802	474,802
회생채무	47,268,754	47,268,754	45,479,382	45,479,382
기타유동부채	209,880	209,880	463,527	463,527
소계	341,925,312	341,925,312	330,290,848	330,290,848

(*1) 매입채무,미지급금,미지급비용 금액입니다.
회사는 상기 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적근사치라고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구  분	투입변수의 특징
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합      계
당분기말
파생상품자산	-	-	376,978	376,978
파생상품부채	-	-	209,880	209,880
전기말
파생상품자산	-	-	504,964	504,964
파생상품부채	-	-	463,527	463,527

(3) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구  분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
파생상품자산	376,978	3	옵션가치평가모형(이항)	주식가격, YTM 등
파생상품부채	209,880	3	옵션가치평가모형(BDT)	주식가격, YTM 등

<전기>

(단위: 천원)

구  분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
파생상품자산	504,964	3	옵션가치평가모형(이항)	주식가격, YTM 등
파생상품부채	463,527	3	옵션가치평가모형(BDT)	주식가격, YTM 등

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당분기말	전기말
당기손익인식 금융자산	376,978	504,964
상각후원가 금융자산	119,646,987	110,593,501
현금및현금성자산	53,205,736	51,122,078
매출채권및기타채권	66,371,184	58,202,630
기타유동금융자산	-	1,200,000
기타비유동금융자산	70,067	68,793
합 계	120,023,965	111,098,465

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당분기말	전기말
당기손익인식 금융부채	209,880	463,527
상각후원가 금융부채	341,715,432	329,827,321
매입채무및기타채무(*1)	57,382,470	45,557,953
차입금	208,463,920	210,062,684
사채	28,252,500	28,252,500
리스부채	347,788	474,802
회생채무	47,268,754	45,479,382
계	341,925,312	330,290,848

(*1) 매입채무, 미지급금, 미지급비용 금액입니다.

(2) 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구  분	상각후원가 금융자산	당기손익인식 금융자산	상각후원가 금융부채	당기손익인식 금융부채	합 계
< 금융수익 >
이자수익	755,361	-	-	-	755,361
외환차익(금융)	2,329	-	365,088	-	367,417
외환환산이익(금융)	13,388	-	2,693	-	16,081
파생상품평가이익	-	-	-	253,647	253,647
소  계	771,078	-	367,781	253,647	1,392,506
< 금융비용 >
차입금이자	-	-	9,718,795	-	9,718,795
현재가치할인차금상각	-	-	2,780,553	-	2,780,553
리스부채이자	-	-	12,225	-	12,225
외환차손(금융)	7,075	-	285,722	-	292,797
외화환산손실(금융)	22,357	-	1,048,415	-	1,070,772
파생상품평가손실	-	127,986	-	-	127,986
기타	-	-	175	-	175
소  계	29,432	127,986	13,845,885	-	14,003,303
<순금융수익>	741,646	(127,986)	(13,478,104)	253,647	(12,610,797)

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	당기손익 - 공정가치금융자산	상각후원가 금융부채	당기손익 - 공정가치금융부채	합 계
< 금융수익 >
이자수익	162,563	-	-	-	162,563
외환차익(금융)	330,033	-	34,126	-	364,159
외환환산이익(금융)	90,490	-	761	-	91,251
통화선도거래이익	-	307,421	-	-	307,421
파생상품평가이익	-	-	-	9,897	9,897
소  계	583,086	307,421	34,887	9,897	935,291
< 금융비용 >
차입금이자비용	-	-	3,295,979	-	3,295,979
현재가치할인차금상각	-	-	1,512,326	-	1,512,326
리스부채이자비용	-	-	10,013	-	10,013
외환차손(금융)	-	-	177,546	-	177,546
외화환산손실(금융)	158,539	-	3,483,116	-	3,641,655
통화선도평가손실	-	516,897	-	-	516,897
통화선도거래손실	-	650,624	-	-	650,624
기타	-	-	775	-	775
소  계	158,539	1,167,521	8,479,755	-	9,805,815
<순금융수익>	424,547	(850,203)	(8,444,868)	-	(8,870,524)

7. 금융자산

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구     분	당분기말	전기말
제 예 금	53,205,736	51,122,078
합     계	53,205,736	51,122,078

(2) 매출채권 및 기타채권
1) 보고기간말  현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말	전기말
매출채권	65,121,481	57,029,479
단기대여금	476	6,192
미수금	1,248,327	1,146,975
미수수익	900	19,984
합  계	66,371,184	58,202,630

2) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권 등 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구         분	3개월 미만	3개월 ~ 6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과	합계
매출채권	65,147,967	-	-	2,173,418	67,321,385
단기대여금	476	-	-	-	476
미수금	1,176,993	-	-	194,634	1,371,627
미수수익	900	-	-	-	900
합계	66,326,336	-	-	2,368,052	68,694,388

3) 보고기간말 현재 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구         분	당분기말	전기말
매출채권	67,321,385	59,229,383
대손충당금	(2,199,904)	(2,199,904)
계	65,121,481	57,029,479
미수금	1,371,627	1,270,275
대손충당금	(123,300)	(123,300)
계	1,248,327	1,146,975

4) 보고기간 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
기초	2,323,204	2,199,904
손상차손	-	123,300
기말	2,323,204	2,323,204

5) 보고기간말 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매출채권	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액			12개월 기대신용 손실에 해당하는 금액	합계
	최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우
당분기	224,069	123,300	1,975,835	-	2,323,204
전기	224,069	123,300	1,975,835	-	2,323,204

(3) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동자산
정기예적금	-	1,200,000
파생상품(*1)	376,978	504,964
소 계	376,978	1,704,964
비유동자산
당좌개설보증금	5,000	5,000
매도가능금융자산	65,067	63,793
소 계	70,067	68,793
합 계	447,045	1,773,757

(*1) 제2회차 전환사채의 콜옵션을 파생상품자산으로 인식하였습니다.

(4) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용
단기금융상품	-	1,200,000	파생상품거래 질권설정
장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금
합  계	5,000	1,205,000

8. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
상품	80,629	50,293
제품	63,498,496	41,319,376
평가손실충당금	(77,442)	(138,081)
반제품	48,852,536	40,375,480
평가손실충당금	(35,499)	(808,619)
원재료	39,998,929	42,872,674
부산물	560,437	1,642,974
저장품	4,565,772	4,136,213
합계	157,443,858	129,450,310

(1) 당분기 중 순실현가치의 변동 등으로 인한 재고자산 평가이익 834백만원(전분기 792백만원 계상)이 환입되었습니다. 동 금액은 매출원가에서 차감되었습니다.
(2) 상기 재고자산은 USD 14,950,000을 한도로 한국수출입은행에 회생채무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 11참조)

9. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급금	1,211,122	-	111,600	-
선급비용	315,010	-	219,696	-
탄소배출권	541	-	999,125	-
보증금	-	320,000	-	310,000
합계	1,526,673	320,000	1,330,421	310,000

10. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 

<당분기말>

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계
취득원가	125,021,009	109,457,732	15,816,428	317,599,804	2,594,168	2,755,059	747,716	15,129,243	589,121,159
감가상각누계액	-	(26,465,279)	(10,688,823)	(226,785,899)	(2,243,823)	(2,124,406)	(417,146)	-	(268,725,376)
정부보조금(*1)	-	(3,691,596)	(53,707)	(6,146,825)	-	(33,997)	-	-	(9,926,125)
장부금액	125,021,009	79,300,857	5,073,898	84,667,080	350,345	596,656	330,570	15,129,243	310,469,658

(*1) 회사는 서울보증보험으로부터 정부보조금의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(보증금액: 11,598백만원)

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계
취득원가	125,021,009	109,457,732	15,816,428	314,011,017	2,267,534	2,725,191	747,716	3,525,018	573,571,645
감가상각누계액	-	(24,406,368)	(10,178,291)	(219,499,682)	(2,187,082)	(2,001,002)	(288,803)	-	(258,561,228)
손상차손누계액(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-
정부보조금(*2)	-	(2,998,732)	(44,324)	(5,185,120)	-	(31,301)	-	-	(8,259,477)
장부금액	125,021,009	82,052,632	5,593,813	89,326,215	80,452	692,888	458,913	3,525,018	306,750,940

(*1) 2015년과 2019년에 인식하였던 유형자산 손상차손을 전기에 전액 환입하였습니다. 이로 인하여 7,293백만원의 유형자산손상차손환입이익이 발생하였습니다.
(*2) 회사는 서울보증보험으로부터 정부보조금의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(보증금액:9,278백만원)

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계
기초	125,021,009	82,052,632	5,593,813	89,326,215	80,452	692,888	458,913	3,525,018	306,750,940
취득	-	-	-	2,830,411	326,634	35,896	-	12,362,600	15,555,541
처분	-	-	-	-	-	(1,401)	-	-	(1,401)
감가상각	-	(2,058,911)	(510,531)	(7,286,216)	(56,741)	(128,031)	(128,343)	-	(10,168,773)
정부보조금	-	(692,864)	(9,384)	(961,705)	-	(2,696)	-	-	(1,666,649)
대체	-	-	-	758,375	-	-	-	(758,375)	-
기말	125,021,009	79,300,857	5,073,898	84,667,080	350,345	596,656	330,570	15,129,243	310,469,658

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계
기초	125,124,210	33,851,573	4,090,234	7,880,569	113,991	50,308	336,926	83,209,526	254,657,337
취득(*)	-	2,093	950,000	452,967	-	220,000	287,918	55,580,599	57,493,577
처분	(103,201)	-	-	(1)	-	-	(21,221)	-	(124,423)
감가상각	-	(1,092,890)	(432,881)	(2,169,580)	(25,154)	(40,981)	(101,929)	-	(3,863,415)
대체	-	44,793,029	665,048	78,809,149	-	494,802	-	(135,580,209)	(10,818,181)
기말	125,021,009	77,553,805	5,272,401	84,973,104	88,837	724,129	501,694	3,209,916	297,344,895

(*) 건설중인자산의 취득금액 중 차입원가 자본화로 인한 금액은 4,746백만원입니다.

(3) 보고기간 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
판매비와 관리비	284,292	208,792
매출원가	9,442,331	3,654,623
합계	9,726,623	3,863,415

11. 담보제공자산과 보험가입자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

담보제공자산	담보설정금액		담보권자	관련차입금 및 회생채무
녹산공장, 칠서공장 토지, 건물, 기계장치	KRW	174,000,000	한국산업은행 대구은행	149,717,853
사상공장 토지 및 건물	KRW	35,040,000	대구은행	52,162,740
칠서공장 토지 및 건물	KRW	18,000,000
사상공장 토지 및 건물	KRW	7,200,000	신한은행	5,000,000
재고자산	USD	14,950,000	한국수출입은행	9,019,009

담보로 제공된 자산 외에 회사의 대표이사가 추가로 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입대상	부보금액	보험회사
화재종합보험	사상공장 건물 등	4,189,382	메리츠화재보험
재산종합보험	녹산공장 건물 등	12,829,299	DB손해보험
	칠서공장 건물 등	157,061,460	DB손해보험 메리츠화재보험
합 계		174,080,141

상기 부보금액 중 165,675백만원(전기 165,675백만원)이 한국산업은행 등에 질권 설정되어 있습니다. 또한, 회사는 상기 화재종합보험 및 재산종합보험 외에 가스사고배상책임보험, 개인정보보호배상책임보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대한 종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말			전기말
	개발비	회원권(*1)	합계	개발비	회원권	탄소배출권(*2)	합계
취득원가	87,939	851,600	939,539	87,939	851,600	2,777,385	3,716,924
상각누계액	(87,939)	-	(87,939)	(87,939)	-	-	(87,939)
매각	-	(17,000)	(17,000)	-	-	(1,778,260)	(1,778,260)
대체	-	-	-	-	-	(999,125)	(999,125)
장부가액	-	834,600	834,600	-	851,600	-	851,600

(*1) 회사는 상기 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다.
(*2) 전기말에 탄소배출권을 무형자산(비유동)에서 기타유동자산으로 재분류하였습니다.

13. 매입채무 및 기타유동채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기말	전기말
매입채무	34,508,542	28,717,566
미지급금	4,754,155	1,824,006
미지급비용	18,119,772	15,016,381
미지급법인세	1,672,184	-
예수금	1,071,222	908,270
유동리스부채	176,594	181,871
선수금	993,232	778,343
선수수익	2,383	1,633
파생상품부채	209,880	463,527
부가세예수금	704,876	1,973,697
배출권부채	797,762	1,265,358
합 계	63,010,602	51,130,652

14. 전환사채

(1) 보고기간말 현재 회사가 발행한 전환사채의 정보는 다음과 같습니다.

구  분	내  용
사채의 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일	2021.04.05
만기일	2024.04.05
전환권의 행사기간	2022.04.05 ~ 2024.03.05
액면이자율	0.00%
만기보장수익율	0.00%
이자지급방법	해당없음
원금상환방법	만기 일시상환
사채발행금액	20,000,000,000원
사채잔여금액	5,100,000,000원
전환가능주식 수	2,542,372주
전환가액	2,006
조기상환청구권	발행일로부터 24개월이 되는 2023년 04월 05일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권	전환사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 04월 05일)을 시작으로 24개월이 되는 날(2023년 04월 05일)까지 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 일부에 대하여 발행회사 또는발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구할 권리를 가진다

보고기간말 이후 2023년 10월 5일 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 전환가액이 1,983원으로 조정되었으며 전환가능주식 수는 2,571,860주로 변경되었습니다.

구  분	내  용
사채의 종류	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일	2021.12.02
만기일	2024.12.02
전환권의 행사기간	2022.12.02 ~ 2024.11.02
액면이자율	0.00%
만기보장수익율	5.00%
이자지급방법	해당없음
원금상환방법	만기 일시상환
사채발행금액	20,000,000,000원
사채잔여금액	20,000,000,000원
전환가능주식 수	9,592,326주
전환가액	2,085원
매도청구권	전환사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 12월 02일)을 시작으로 24개월이 되는 날(2023년 12월 02일)까지 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 일부에 대하여 발행회사 또는발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구할 권리를 가진다

(2) 보고기간말 현재 회사가 발행한 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	액면금액	상환할증금	전환권조정	장부금액
<유동>
제1회차	5,100,000	-	(257,640)	4,842,360
<비유동>
제2회차	20,000,000	3,152,500	(2,685,559)	20,466,941

(3) 보고기간말 현재 회사가 발행한 사채 관련 기타 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	기초	증가	평가	감소	이연법인세효과	기말
전환권대가(*)	3,827,267	-	-	-	-	3,827,267
파생상품자산	504,964	-	(127,986)	-	-	376,978
파생상품부채	463,527	-	(253,647)	-	-	209,880
전환권조정	(4,841,939)	-	-	1,898,740	-	(2,943,199)

(*) 당사가 발행한 제2회 전환사채는 제3자 지정 콜옵션이 부여되어 있으며 해당 콜옵션은 금융위 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 인식하되 전기 재무제표부터 전진적용하였습니다. 해당 전환사채 콜옵션 파생상품자산의 발행조건은 다음과 같습니다.

구  분	내  용
행사대상 전환사채	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
행사대상 금액	6,000,000,000원 (전환사채 발행금액의 30%)
행사자	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자
발행일	2021년 12월 2일
행사기간	발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 12월 2일)을 시작으로 24개월이 되는 날(2023년 12월 2일)까지 매 3개월에 해당되는 날

(4) 회사는 전환가액 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 :
신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중  행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

15. 차입금

(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	이자율(%)	당분기말	전기말
한국산업은행	5.07~6.24	45,780,353	40,000,000
신한은행	5.22	-	500,000
합계		45,780,353	40,500,000

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	종류	이자율(%)	당분기말	전기말
한국산업은행	시설자금대출	5.84~7.63	41,262,500	44,100,000
	운영자금대출	6.42	53,300,000	54,300,000
대구은행	시설자금대출	6.21~7.63	9,375,000	10,000,000
	운영자금대출	5.68~5.72	52,162,740	53,829,360
경남은행	운영자금대출	5.80	1,583,327	2,333,324
신한은행	운영자금대출	5.77~5.59	5,000,000	5,000,000
합 계			162,683,567	169,562,684
유동성대체액			(109,378,406)	(108,647,156)
장기차입금 계			53,305,161	60,915,528

차입금과 관련하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년이내	2년 이내	그 이후	합계
장기차입금	116,019,347	17,875,555	45,640,728	179,535,630

장기차입금의 연도별 상환계획은 이자상환액이 포함된 금액입니다.

16. 회생채무

회사는 2016년 9월 8일 부산지방법원으로부터 회생계획인가 후 변경 회생계획안에 따른 회생채무를 변제하고 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 회생채무의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말			전기말
	유동성회생채무	비유동성회생채무	합계	유동성회생채무	비유동성회생채무	합계
회생채무	13,221,441	36,221,010	49,442,451	13,023,143	35,514,614	48,537,757
현재가치할인차금	(92,934)	(2,080,763)	(2,173,697)	(366,790)	(2,691,585)	(3,058,375)
합계	13,128,507	34,140,247	47,268,754	12,656,353	32,823,029	45,479,382

(2) 보고기간 중 회생채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	외화환산	변제	기타	기 말
회생담보권
금융기관등 채무	8,501,496	-	517,513	-	-	9,019,009
회생채무
금융기관등 채무	39,957,106	-	430,415	(43,234)	-	40,344,287
상거래채무(*1)	79,155	-	-	-	-	79,155
회생채무 소계	40,036,261	-	430,415	(43,234)	-	40,423,442
합 계	48,537,757	-	947,928	(43,234)	-	49,442,451
차감 : 유동성대체						(13,221,441)
비유동성회생채무						36,221,010

(*1) 회생계획인가 당시의 특수관계자채무와 특수관계자어음채무는 상거래채무로 기재하였습니다.

<전분기>

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	외화환산	변 제	기타	기 말
회생담보권
금융기관등 채무	8,618,208	-	1,803,449	-	-	10,421,657
회생채무
금융기관등 채무	54,655,604	-	1,785,220	(3,493,511)	-	52,947,313
상거래채무	79,155	-	-	-	-	79,155
소 계	54,734,759	-	1,785,220	(3,493,511)	-	53,026,468
합 계	63,352,968	-	3,588,669	(3,493,511)	-	63,448,125
차감 : 유동성대체						(12,713,488)
비유동성회생채무						50,734,637

(*1) 회생계획인가 당시의 특수관계자채무와 특수관계자어음채무는 상거래채무로 기재하였습니다.

(3) 보고기간 중 회생채무의 현재가치할인차금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구분	기초	상각	대체	기말
유동	366,790	(273,856)	-	92,934
비유동	2,691,584	(610,821)	-	2,080,763
계	3,058,374	(884,677)	-	2,173,697

<전분기>

(단위 : 천원)

	기 초	상 각	대 체	기 말
유동	390,138	(294,578)	-	95,560
비유동	4,492,711	(1,041,175)	-	3,451,536
합 계	4,882,849	(1,335,754)	-	3,547,096

(4) 상기 회생채무와 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석8, 11 참조)

17. 파생상품(통화선도)

(1) 보고기간말 현재 통화선도관련 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분		당분기말	전기말
유동	통화선도(*)	-	-

(*) 당분기 중 회사는 통화선도계약한도를 해지하였습니다.

(2) 보고기간 중 통화선도관련 파생상품 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분	당분기	전분기
파생상품거래이익	-	307,421
수익 계	-	307,421
파생상품평가손실	-	516,897
파생상품거래손실	-	650,624
비용 계	-	1,167,521

18. 순확정급여부채

(1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	24,393,939	22,621,258
사외적립자산의 공정가치(*)	(9,332,826)	(9,464,568)
재무상태표에 인식되는 부채	15,061,113	13,156,690

(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2백만원(전기말: 2백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	22,621,258	25,629,171
당기근무원가	2,206,461	2,458,156
계열사전입액	-	-
이자비용	870,562	556,729
과거근무원가	-	-
재측정요소:
- 인구통계적가정의 변동으로     인한 보험수리적손익	-	-
- 재무적가정의 변동으로     인한 보험수리적손익	-	-
- 경험적 조정으로 인한     보험수리적 손익	-	-
제도에서의 지급액:
- 급여의 지급	(1,304,342)	(953,501)
보고기간말 금액	24,393,939	27,690,555

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	9,464,568	10,805,715
이자수익	344,404	224,803
재측정요소:
- 사외적립자산의 수익(이자    수익에 포함된 금액 제외)	(20,143)	(95,439)
기여금:
- 사용자	-	-
- 종업원	-	-
제도에서의 지급:
- 급여의 지급	(456,003)	(894,677)
- 운용관리비용	-	-
보고기간말 금액	9,332,826	10,040,402

(4) 보고기간 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	2,206,461	2,458,156
이자비용	870,562	556,729
운용수익	(344,404)	(224,803)
종업원 급여에 포함된 총 비용	2,732,619	2,790,082

(5) 회사는 기여금의 적립수준을 매년 검토하고, 기여금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 기여금은 2,802백만원입니다.

19. 기타장기종업원급여부채

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여부채의 보험수리적 평가는 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	938,373	1,037,947
당기근무원가	80,205	88,821
이자비용	33,011	20,528
재측정요소:
- 인구통계적가정의 변동으로     인한 보험수리적손익	-	-
- 재무적가정의 변동으로     인한 보험수리적손익	-	-
- 경험적 조정으로 인한     보험수리적 손익	-	-
지급액	(115,457)	(108,000)
보고기간말 금액	936,132	1,039,296

20. 자본금

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
수권 주식수	200,000,000주	200,000,000주
1주의 액면금액	500	500
발행 주식수	60,589,598주	60,589,598주
보통주자본금	30,294,799,000	30,294,799,000

(2) 보고기간 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기
기초	60,589,598	53,242,476
전환사채의 전환권행사	-	7,347,122
기말	60,589,598	60,589,598

21. 기타자본금

(1) 보고기간말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금(*1)	61,557,233	61,557,233
감자차익(*2)	11,356,310	11,356,310
재평가적립금(*3)	5,321,143	5,321,143
기타자본잉여금(*4)	4,038,521	4,038,521
합 계	82,273,207	82,273,207

(*1) 회사는 2020년 9월 15일자 이사회결의에 의하여 유상증자(발행주식 20,888,986주, 주당 1,350원)를 실시하였습니다. 또한 제1회차 전환사채의 전환권행사로 인하여 주식발행초과금이 12,234 백만원 증가하였습니다.

(*2) 회사는 인가받은 회생계획안에 따라 구.최대주주등의 주식은 회생계획인가일에30:1로 병합하였고, 회생계획인가일 익일에 담보가 없는 회생채무에 한하여 채무금액의 10%를 주당 500원으로 출자전환하였으며, 출자전환  익일에 출자전환 주식에 대하여 2.7:1로 병합하였습니다. 상기 감자차익은 주식병합으로 발행하였습니다.

(*3) 회사는 1998년 6월 1일을 재평가 기준일로 하여 일부 유형자산에 대하여 자산재평가법의 규정에 의한 자산재평가를 실시하고 법인세효과를 제외한 5,321백만원의 재평가적립금을 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 자산재평가법의 규정에 따라 자본전입 또는 결손금보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.

(*4) 회사는 2021년 2회에 걸쳐 전환사채를 발행하였으며, 자본에 직접 차감된 이연법인세를 제외한 전환권대가는 3,827백만원입니다.

22. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금
이익준비금(*)	-	-
임의적립금
미처분이익잉여금	110,337,851	88,684,570
합 계	110,337,851	88,684,570

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
기 초	88,684,570,198	44,328,558,054
오류수정(*)	-	733,377,736
분기순이익	21,668,842,012	25,039,497,407
순확정급여부채 재측정요소	(15,560,730)	(74,442,116)
기 말	110,337,851,480	70,026,991,081

(*) 회사가 발행한 제2회 전환사채는 제3자 지정 콜옵션이 부여되어 있으며 해당 콜옵션은 금융위 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 인식하되 전기 재무제표부터 전진적용하여 오류수정으로 반영하였습니다.

(3) 주당손익
1) 보고기간별 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순이익	3,408,625,309	21,668,842,012	1,093,491,549	25,039,497,407
가중평균유통보통주식수	60,589,598	60,589,598	60,456,141	57,908,821
기본주당순이익	56	358	18	432

기본주당순손익은 회사의 보통주분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

2) 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기			전분기
	주식수	일 수	적 수	주식수	일 수	적 수
기초	60,589,598	273	16,540,960,254	53,242,476	94	5,004,792,744
전환권행사	-	-	-	57,335,166	1	57,335,166
전환권행사	-	-	-	59,110,312	1	59,110,312
전환권행사	-	-	-	60,244,432	33	1,988,066,256
전환권행사	-	-	-	60,343,051	73	4,405,042,723
전환권행사	-	-	-	60,441,670	48	2,901,200,160
전환권행사	-	-	-	60,589,598	23	1,393,560,754
기말	60,589,598	273	16,540,960,254	60,589,598	273	15,809,108,115
가중평균유통보통주식수			60,589,598	가중평균유통보통주식수		57,908,821

(4) 희석주당이익
1) 보고기간별 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익 중 보통주 해당분	3,408,625,309	21,668,842,012	1,093,491,549	25,039,497,407
조정 :
전환사채 이자비용(세후)	504,813,403	1,460,131,016	177,382,949	355,265,276
보통희석당기순이익	3,913,438,712	23,128,973,028	1,270,874,498	25,394,762,683
희석가중평균유통보통주식수	72,723,475	72,664,794	70,399,129	70,051,095
희석주당이익	54	318	18	363

2) 보고기간 중 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기
가중평균유통보통주식수	60,589,598	57,908,821
전환사채	12,075,196	12,142,274
희석가중평균유통보통주식수	72,664,794	70,051,095

23. 매출액과 매출원가

(1) 보고기간 중의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액
제품매출액	182,639,469	581,763,695	107,032,790	340,766,845
반제품매출액	-	33,592,757	71,939,089	257,232,454
기타매출액	1,207,353	3,882,361	612,152	2,898,881
계	183,846,822	619,238,813	179,584,031	600,898,180
매출원가
제품매출원가	167,883,738	523,690,680	95,523,189	297,292,949
반제품매출원가	-	32,817,241	72,556,603	256,795,666
기타매출원가	1,496,748	4,617,356	1,186,441	4,002,562
계	169,380,486	561,125,277	169,266,233	558,091,177

(2) 영업부문정보

회사의 영업부문은 각종 철강재의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매출유형	품 목	매 출 액
		당분기	전분기
제품	봉강, 형강	581,763,695	340,766,845
반제품	BILLET	33,592,757	257,232,454
기타	부산물(분철, 발생재료 등)	3,882,361	2,898,881
계		619,238,813	600,898,180

회사의 당분기 매출액 중 국내에서 발생한 매출액은 608,308백만원 (전분기 519,692백만원)이고 외국에서 발생한 매출액은 10,931백만원 (전분기 81,206백만원)입니다. 당분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

24. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
제품과 반제품의 변동	(31,520,271)	(25,599,883)
사용된 원재료와 소모품	441,257,617	488,585,590
종업원급여	24,645,339	28,755,161
감가상각비와 기타상각비용	9,726,623	3,863,415
기타비용	138,146,387	79,778,470
계(*)	582,255,695	575,382,753

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 판매비와관리비

보고기간 중의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,531,026	4,774,704	1,364,494	3,752,915
퇴직급여	115,431	346,292	127,320	373,619
복리후생비	171,376	553,611	164,221	520,462
감가상각비	94,764	284,292	74,693	208,792
지급수수료	644,875	2,402,978	615,764	1,749,861
운반비	3,368,449	11,648,619	2,498,740	7,997,358
수출비용	-	-	414,213	1,498,456
기타	395,420	1,119,922	365,882	1,190,113
계	6,321,341	21,130,418	5,625,327	17,291,576

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
임대료	5,019	15,057	9,386	58,623
유형자산처분이익	-	272	-	1,999
채무면제이익	-	1,358	-	176,117
잡이익(*)	848,674	3,147,334	946,537	4,636,545
합 계	853,693	3,164,021	955,923	4,873,284

(*) 전전기 칠서공장 화재사고에 따른 보험금 수령액 2,391백만원이 전분기에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기부금	100,000	100,000	-	-
유형자산처분손실	1,600	1,600	13,201	13,201
잡손실	11,186	11,639	146	3,155
기타	64	46,046	12,000	73,373
합 계	112,850	159,285	25,347	89,729

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	256,344	755,361	81,787	162,563
외환차익	213,283	367,417	21,896	364,159
외화환산이익	(4,429)	16,081	85,316	91,251
통화선도평가이익	-	-	(4,771)	-
통화선도거래이익	-	-	-	307,421
파생금융부채평가이익	-	253,647	-	9,897
합 계	465,198	1,392,506	184,228	935,291

(2) 보고기간 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
차입금이자비용	3,269,840	9,718,795	1,442,480	3,295,979
리스부채이자비용	3,672	12,225	3,842	10,013
현재가치할인차금상각	956,108	2,780,553	553,595	1,512,326
외환차손	163,363	292,797	1,227	177,546
외화환산손실	262,688	1,070,772	2,083,279	3,641,655
통화선도평가손실	-	-	516,897	516,897
통화선도거래손실	-	-	88,560	650,624
파생금융자산평가손실	-	127,986	-	-
기타	-	175	-	775
합 계	4,655,671	14,003,303	4,689,880	9,805,815

28. 법인세비용

(1) 보고기간 중의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세부담액	2,269,688	-
일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	(731,840)	(4,137,068)
세무상 결손금 등으로 인한 변동효과	4,165,785	-
자본에 직접 반영된 법인세	4,582	526,029
법인세비용	5,708,215	(3,611,039)

(2) 보고기간 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
	일시적 차이 등	법인세 효과	일시적 차이 등	법인세 효과
순확정급여부채의 재측정요소	(20,143)	4,582	(95,439)	20,997
전환권대가	-	-	(2,295,602)	505,032
합 계	(20,143)	4,582	(2,391,041)	526,029

29. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 약정사항
보고기간말현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 

(단위 : USD, 천원)

구 분	금융기관	약정액	실행액
차입금	산업은행	USD 10,000,000	5,780,353
	대구은행	USD 5,000,000	-
	산업은행	134,562,500	134,562,500
	대구은행	61,537,740	61,537,740
	경남은행	1,583,327	1,583,327
	신한은행	5,000,000	5,000,000

30. 온실가스배출권

회사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 1차 계획년도는2015년부터 2017년까지이며, 2차 계획년도는 2018년부터 2020년까지이며 3차 계획년도는 2021년부터 2025년까지입니다.

(1) 보고기간말 현재 이행연도별 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

내 역	2018년	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년
할당배출권	182,751	202,055	202,055	233,595	233,595	233,595
추가할당(*)	19,304	-	-	-	6,139	-
합 계	202,055	202,055	202,055	233,595	239,724	233,595

(*)사업장이 신설, 증설됨에 따라 2022년도분에 대하여 6,139 tCO2-eq를 추가할당 받았습니다. 동일한 사유로 3차계획년도 동안 추가할당을 신청할 예정입니다.

(2) 보고기간중 배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

내 역	기초수량	무상할당	추가할당	매수/매도	정부제출	기말수량
2023년도	(16,870)	233,595	-	16,900	(262,254)	(28,629)
2022년도	(10,416)	233,595	6,139	60,450	(306,638)	(16,870)
2021년도	17,362	233,595	-	37,600	(298,973)	(10,416)
2020년도	13,223	202,055	-	46,000	(243,916)	17,362
2019년도	33,248	202,055	-	-	(222,080)	13,223
2018년도	367,108	182,751	19,304	(311,138)	(224,777)	33,248

2023년 정부제출량은 예상추정치이므로 변동 될 수 있습니다.

31. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
① 특수관계자 현황

구 분	특수관계자명
지배회사	(주)매직홀딩스
기타특수관계자	(주)매직솔루션
	광주정남전자(유)
	HARAM CORPORATION

② 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 지배회사 및 기타 특수관계자

구 분	당분기말	전기말
지배회사	(주)매직홀딩스	(주)매직홀딩스

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구  분	특수관계자명	당분기	전분기
		외주용역비 등	외주용역비 등
지배회사	(주)매직홀딩스	783,416	839,882

회사는 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 약정에 따라 2022년 3월 16일 매도청구권 45억원에 대하여 (주)매직솔루션을 매도청구권 행사자로 지정하였고, 2022년 4월 5일과 4월 6일에 (주)매직솔루션이 동 전환사채의 권리를 행사하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구            분	특수관계자명	당분기말		전기말
		채권	채무	채권	채무
지배회사	(주)매직홀딩스	15,000	70,241	15,000	83,767

(4) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급         여	326,000	1,003,000	327,200	970,360
퇴 직 급 여	24,790	74,370	25,618	76,855
합         계	350,790	1,077,370	352,818	1,047,215

32. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세비용	5,708,215	(3,611,039)
이자수익	(755,360)	(162,563)
차입금이자	9,718,794	7,139,157
리스부채이자	12,225	10,013
현재가치할인차금상각	2,780,553	1,512,326
감가상각비	9,726,623	3,863,415
배출원가	739,392	1,119,187
퇴직급여	2,732,619	2,790,082
유형자산처분이익	(272)	(1,999)
유형자산처분손실	1,600	13,201
외화환산이익	(16,081)	(91,251)
외화환산손실	1,070,772	3,641,655
통화선도평가손실	-	516,897
파생상품평가이익	(254,921)	(10,308)
파생상품평가손실	127,986	-
장기종업원급여	113,216	109,349
채무면제이익	(1,358)	(176,117)
잡이익	-	(392)
기타	-	(27,955)
합 계	31,704,003	16,633,658

(2) 보고기간별 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	(8,092,002)	(7,329,780)
미수금의 감소(증가)	(101,352)	(256,345)
선급금의 감소(증가)	(1,099,522)	136,665
선급비용의 감소(증가)	(95,314)	(63,854)
재고자산의 감소(증가)	(27,993,548)	(39,215,863)
매입채무의 증가(감소)	5,681,858	12,619,241
미지급금의 증가(감소)	1,296,004	(3,363,365)
미지급비용의 증가(감소)	1,119,732	(565,720)
선수금의 증가(감소)	214,889	(1,543,977)
선수수익의 증가(감소)	750	(24,033)
예수금의 증가(감소)	162,952	184,003
부가세예수금의 증가(감소)	(1,268,820)	467,741
기타자산의 감소(증가)	(218,405)	-
퇴직금의 지급	(1,304,342)	(953,501)
퇴직연금운용자산의 감소(증가)	456,003	891,938
국민연금전환금의 감소(증가)	-	2,738
장기종업원급여부채의 지급	(115,457)	(108,000)
합 계	(31,356,574)	(39,122,112)

(3) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
장기차입금의 유동성대체	7,610,367	9,428,933
전환사채의 유동성대체	-	5,600,000
사용권자산과 리스부채의 증가	-	287,918
확정급여채무의 감소	1,304,342	891,938
전환사채 등의 자본 대체	-	14,237,093
파생상품부채의 자본 대체	-	1,462,086

33. 사용권자산 및 리스부채

(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사용권자산	당분기말	전기말
부동산	104,369	115,824
차량	226,201	343,089
합 계	330,570	458,913

(단위 : 천원)

리스부채	당분기말	전기말
유동	176,594	181,871
비유동	171,194	292,930
합 계	347,788	474,801

(2) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	11,455
차량	116,888
소계	128,343
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	12,225

당분기 중 리스의 총 현금유출은 139,239천원 입니다.

34. 회생신청 및 종결

회사는 회생절차를 통한 경영정상화를 도모하기 위하여 2015년 11월 13일 채무자회생및파산에관한법률에 따라 부산지방법원에 회생절차개시를 신청하였습니다. 이에 동 법원은 2015년 12월 18일부로 회사에 대하여 회생절차개시결정을 하였습니다. 회사가 제출한 회생계획안은 관계인집회의 동의를 얻어 2016년 9월 8일 부산지방법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았습니다. 회사는 인가받은 회생계획안의 권리변경과 변제방법 등에 따라 변제 중에 있으며, 부산지방법원은 2018년 10월 2일부로 회생절차 종결을 결정하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 배당에 관한 사항은 분기보고서에 기재하지 않습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1) 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2020년 09월 23일	유상증자(제3자배정)	보통주	20,888,986	500	1,350	제3자배정 유상증자
2022년 04월 05일	전환권행사	보통주	4,092,690	500	2,028	1회차 전환사채
2022년 04월 06일	전환권행사	보통주	1,775,146	500	2,028	1회차 전환사채
2022년 04월 07일	전환권행사	보통주	1,134,120	500	2,028	1회차 전환사채
2022년 05월 10일	전환권행사	보통주	98,619	500	2,028	1회차 전환사채
2022년 07월 22일	전환권행사	보통주	98,619	500	2,028	1회차 전환사채
2022년 09월 08일	전환권행사	보통주	147,928	500	2,028	1회차 전환사채

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
무보증 사모 전환사채	1	2021.04.05	2024.04.05	20,000,000	(주)한국특강 보통주	2022.04.05~ 2024.03.05	100	2,006	5,100,000	2,542,372	-
무보증 사모 전환사채	2	2021.12.02	2024.12.02	20,000,000	(주)한국특강 보통주	2022.12.02~ 2024.11.02	100	2,085	20,000,000	9,592,326	-
합 계	-	-	-	40,000,000	-	-	-	-	25,600,000	12,134,698	-

1회차 무보증 사모 전환사채는 보고기간말 이후 2023년 10월 5일 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 전환가액이 1,983원으로 조정되었으며 전환가능주식 수는 2,571,860주로 변경되었습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)한국특강	회사채	사모	2021.04.05	20,000,000	0	-	2024.04.05	미상환	한국투자증권
(주)한국특강	회사채	사모	2021.12.02	20,000,000	0	-	2024.12.02	미상환	-
합  계	-	-	-	40,000,000	0	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

-

)

(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

-

)

(단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

-

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

-

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

-

)

(단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1) 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
유상증자	-	2020.09.23	시설자금	28,200	시설자금	28,200	-
회사채	1	2021.04.05	시설자금	10,000	시설자금	10,000	-
회사채	1	2021.04.05	운영자금	10,000	운영자금	10,000	-
회사채	2	2021.12.02	시설자금	20,000	시설자금	20,000	-

상기 제1회차 전환사채 발행은 발행금액이 200억원이었으며 사용용도에 따라 별도 기재하였습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항
(1)재무제표 재작성
- 해당사항 없음

(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리
- 해당사항 없음

(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
- 해당사항 없음

2) 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제53기 3분기	매출채권	67,321	2,200	3.3%
	단기대여금	-	-	-
	미수금	1,372	123	9.0%
	합 계	68,693	2,323	3.4%
제52기	매출채권	59,229	2,200	3.7%
	단기대여금	6	-	-
	미수금	1,270	123	9.7%
	합 계	60,505	2,323	3.8%
제51기	매출채권	58,519	2,200	3.8%
	단기대여금	7	-	-
	미수금	1,078	-	-
	합 계	59,604	2,200	3.7%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구분	제53기 3분기	제52기	제51기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,323	2,200	2,330
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	130
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	130
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	123	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,323	2,323	2,200

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

 회사는 매출채권 잔액에 대한 대손충당금은 다음 각호와 같이 산정합니다.

 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은경우에는 거래처별 회수가능성을 종합적으로 검토분석하여 회수불가능한 채권금액을 대손충당금으로 설정합니다.
가. 담보한도(개별업체별 신용한도포함)를 초과한 매출채권잔액이 3개월이상 지속될 경우
나. 부도발생업체
다. 자본완전잠식상태가 지속되는 경우
라. 기타 매출채권 회수에 심각한 상황이 발생된 경우

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구         분	구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	합계
매출채권	일반	65,148	-	-	2,173	67,321
	특수관계자	-	-	-	-	-
미수금	일반	1,177	-	-	195	1,372
	특수관계자	-	-	-	-	-
합계		66,325	-	-	2,368	68,693

3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제53기 3분기	제52기	제51기	비고
제1차 철강 제조업	제품	63,502	41,231	26,790	-
	반제품	48,817	39,567	25,909	-
	원재료	39,999	42,873	40,632	-
	부산물	560	1,643	477	-
	저장품	4,566	4,136	4,145	-
	합계	157,444	129,450	97,953	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		26.7%	23.5%	21.4%	-
재고자산회전율(회수)		5.2회	6.5회	8.2회	-

(2)재고자산의 순실현가능가치 평가
회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 재고자산의 품목별로 단가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표 가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	평가손실	기말잔액
제품	63,579	(77)	63,502
반제품	48,853	(36)	48,817
원재료	39,999	-	39,999
부산물	560	-	560
저장품	4,566	-	4,566
합계	157,557	(113)	157,444

(3) 재고자산의 실사내역 등

 ① 재고실사

  당사는 정기적으로 자체 재고실사를 실시하고 있습니다.

② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
 - 해당사항 없음

4) 공정가치 평가 내역
당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	53,205,736	53,205,736	51,122,078	51,122,078
매출채권및기타채권	66,371,184	66,371,184	58,202,630	58,202,630
기타유동금융자산	376,978	376,978	1,704,964	1,704,964
기타비유동금융자산	70,067	70,067	68,793	68,793
소계	120,023,965	120,023,965	111,098,465	111,098,465
금융부채
매입채무및기타채무(*1)	57,382,470	57,382,470	45,557,953	45,557,953
차입금	208,463,920	208,463,920	210,062,684	210,062,684
사채	28,252,500	28,252,500	28,252,500	28,252,500
리스부채	347,788	347,788	474,802	474,802
회생채무	47,268,754	47,268,754	45,479,382	45,479,382
기타유동부채	209,880	209,880	463,527	463,527
소계	341,925,312	341,925,312	330,290,848	330,290,848

(*1) 매입채무, 미지급금, 미지급비용 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계

 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구  분	투입변수의 특징
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합      계
당분기말
파생상품자산	-	-	376,978	376,978
파생상품부채	-	-	209,880	209,880
전기말
파생상품자산	-	-	504,964	504,964
파생상품부채	-	-	463,527	463,527

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 이사의 경영진단 및 분석의견은 분기보고서에 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제53기(당분기)	한길회계법인	-	-	-
제52기(전기)	한길회계법인	적정	해당사항 없음	유형자산 손상차손 환입
제51기(전전기)	우리회계법인	적정	해당사항 없음	재고자산의 실재성 및 평가

2) 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제53기(당분기)	한길회계법인	2023년 분반기재무제표 검토 및 내부회계관리제도 감사를 포함한 회계감사보수	265백만원	2,040	160백만원	1,569
제52기(전기)	한길회계법인	2022년 반기재무제표·내부회계관리제도 검토(또는 감사)를 포함한 회계감사보수	210백만원	1,660	210백만원	1,736
제51기(전전기)	우리회계법인	2021년 반기재무제표·내부회계관리제도 검토를 포함한 회계감사보수	180백만원	1,283	180백만원	1,283

3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제53기(당분기)	-	-	-	-	-
제52기(전기)	-	-	-	-	-
제51기(전전기)	-	-	-	-	-

4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 02월 02일	회사측 : 감사위원 감사인측 : 업무수행이사	대면회의	2022년 회계감사 진행현황 주요 감사절차 수행 사항
2	2023년 10월 31일	회사측 : 감사위원 감사인측 : 업무수행이사	대면회의	감사인의 독립성 확인 주요 감사절차 수행 사항

5) 회계감사인의 변경

구분	제52기(전기)	제51기(전전기)	변경사유
감사인	한길회계법인	우리회계법인	외감법에 제11조에 따른 감사인 지정

2. 내부통제에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 내부통제에 관한 사항은 분기보고서에 기재하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 이사회에 관한 사항은 분기보고서에 기재하지 않습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 감사제도에 관한 사항은 분기보고서에 기재하지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 주주총회 등에 관한 사항은 분기보고서에 기재하지 않습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)매직홀딩스	최대주주	보통주	22,276,235	36.77	22,276,235	36.77	-
(주)매직솔루션	계열회사	보통주	4,909,164	8.10	6,169,173	10.18	-
박성우	특수관계인	보통주	397,870	0.66	397,870	0.66	-
박세욱	특수관계인	보통주	206,703	0.34	206,703	0.34	-
김영규	발행회사 임원	보통주	14,815	0.02	14,815	0.02	-
송영균	발행회사 임원	보통주	74,666	0.12	74,666	0.12	-
권정욱	발행회사 임원	보통주	44,445	0.07	44,445	0.07	-
김동주	발행회사 임원	보통주	37,038	0.06	37,038	0.06	-
이시영	발행회사 임원	보통주	37,038	0.06	37,038	0.06	-
박주환	특수관계인	보통주	384,908	0.64	384,908	0.64	-
정진희	특수관계인	보통주	468,770	0.77	468,770	0.77	-
한효윤	특수관계인	보통주	148,148	0.24	148,148	0.24	-
정재훈	특수관계인	보통주	41,341	0.07	41,341	0.07	-
계		보통주	29,041,141	47.93	30,301,150	50.01	-
		-	-	-	-	-	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)매직홀딩스	6	박세욱	-	-	-	한길구	62.17
		-	-	-	-	-	-

2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	(주)매직홀딩스
자산총계	135,063
부채총계	16,026
자본총계	119,037
매출액	10,225
영업이익	753
당기순이익	14,461

3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

-해당사항 없음

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

-해당사항 없음

4. 최대주주의 변동내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2020년 04월 24일	(주)매직홀딩스	14,452,237	44.67	장외 주식매수	변경전 최대주주 : 케이에스에스홀딩스(주)

5. 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	(주)매직홀딩스	22,276,235	36.77	-
	(주)매직솔루션	6,169,173	10.18	-
우리사주조합		959,558	1.58	-

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1) 임원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
한길구	남	1964.03	대표 이사	사내이사	상근	경영 총괄	2004.02~2014.12 (주)매직디스플레이 대표이사 2019.02~2020.05 KISCO홀딩스(주) 사외이사 2020.06~            (주)한국특강 회장	-	-	최대주주의 임원	3.4	2024.03.28
박성우	남	1963.05	대표 이사	사내이사	상근	사업 부문장	2014.12~2018.08 (주)매직디스플레이 대표이사 2009.11~            중국광주정남전자(유) 동사장 2020.06~            (주)한국특강 사장	397,870	-	최대주주의 임원	3.4	2024.03.28
박세욱	남	1971.12	이사	사내이사	상근	경영 지원 부문장	2002.07~2018.08 (주)매직디스플레이 CFO 2018.08~             (주)매직홀딩스 대표이사 2020.06~             (주)한국특강 부사장	206,703	-	최대주주의 임원	3.4	2024.03.28
김영규	남	1967.05	이사	사내이사	상근	형강 본부장	1993.07~2006.10 환영철강공업㈜ 근무 2006.11~2020.12 (주)한국특강 근무 2021.01~             (주)한국특강 임원	14,815	-	-	16.9	2024.03.28
우치구	남	1968.02	이사	기타비상무이사	비상근	비상무 이사	2019.09~2020.12 KG스틸(주) 경영지원실장 2021.01~2021.12 KG스틸(주) 미래경쟁력TFT 2022.01~            KG스틸(주) 마케팅실장 2022.03~            (주)한국특강 비상무이사	-	-	-	1.5	2024.03.28
김병식	남	1968.02	이사	감사	비상근	사외 이사	2002.10~2015.07 한울회계법인 부산본부 상무이사 2011.03~2017.03 낙동강유역환경청                            수계관리기금평가위원 2016.03~            회계법인 공감 전무이사 2020.01~            동래세무서 납세자보호위원 2020.06~            (주)한국특강 감사위원	-	-	-	3.3	2024.03.28
김병수	남	1964.06	이사	감사	비상근	사외 이사	1990.06~2020.01 KB국민은행 지역본부장 2022.03~            (주)한국특강 감사위원	-	-	-	1.5	2024.03.28
박기종	남	1964.08	이사	감사	비상근	사외 이사	1990.12~2019.10 KB국민카드 준법감시인 2020.01~2022.02 (주)심원인터내셔널 감사 2022.02~             (주)미경전자 감사 2022.03~             (주)한국특강 감사위원	-	-	-	1.5	2024.03.28
박승운	남	1962.07	상무이사	미등기	상근	철근 본부장	1989.03~2015.12 동국제강(주) 근무 2016.01~2020.12 덕명에스엠 2021.12~             (주)한국특강 임원	-	-	-	1.8	-
송영균	남	1969.01	이사	미등기	상근	제강 본부장	1993.11~2007.03 환영철강공업(주) 근무 2007.03~2020.05 (주)한국특강 2020.06~            (주)한국특강  임원	74,666	-	-	16.6	-
김동주	남	1974.01	이사	미등기	상근	SCM 본부장	2002.06~2019.03 (주)매직디스플레이 이사 2020.07~            (주)한국특강 임원	37,038	-	-	3.2	-
권정욱	남	1966.01	이사	미등기	상근	영업 본부장	1989.06~2002.02 대진공업 2002.02~2002.11 동아스틸(주) 2002.11~2021.10 (주)한국특강 영업본부 2021.10~             (주)한국특강 임원	44,445	-	-	20.9	-
이시영	남	1981.07	이사	미등기	상근	기획 재무 본부장	2008.06~             (주)매직홀딩스 경영지원본부장 2021.10~             (주)한국특강 임원	37,038	-	최대주주의 임원	2.0	-

2) 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
제1차 철강제조업	남	551	-	6	-	557	8.1	29,806	54	193	15	208	-
제1차 철강제조업	여	11	-	16	-	27	8.7	1,002	37				-
합 계		562	-	22	-	584	8.1	30,808	53				-

3) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	5	622	124	-

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 임원의 보수 등은 분기보고서에 기재하지 않습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 계열회사 등에 관한 사항은 분기보고서에 기재하지 않습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

-해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

-해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

1) 금융기관과의 주요 약정사항

(단위 : USD, 천원)

구 분	금융기관	약정액	실행액
차입금	산업은행	USD 10,000,000	5,780,353
	대구은행	USD 5,000,000	-
	산업은행	134,562,500	134,562,500
	대구은행	61,537,740	61,537,740
	경남은행	1,583,327	1,583,327
	신한은행	5,000,000	5,000,000

3. 제재 등과 관련된 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 제재 등과 관련된 사항은 분기보고서에 기재하지 않습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

기업공시서식 작성기준에 따라 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 분기보고서에 기재하지 않습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

-해당사항 없음

2. 계열회사 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 계열회사 현황(상세)은 분기보고서에 기재하지 않습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

-해당사항 없음

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114002421