네이처셀 (007390) 공시 - 파생상품거래손실발생

파생상품거래손실발생 2021-08-18 16:24:00

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210818900354

파생상품 거래 손실 발생
1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용 파생상품부채(제3회차 전환사채) 평가손실 발생
2. 손실발생내역 손실누계잔액(원)(기신고분 제외) 25,402,930,000
자기자본(원) 62,682,121,883
자기자본대비(%) 40.53
대기업해당여부 미해당
3. 손실발생 주요원인 - 본 파생상품거래손실은 당사의 주가 상승 등으로 인하여 당사가 발행한 제3회차 전환사채의 전환가격과 주가 간 차이가 발생함에 따라 회계적으로 인식한 파생금융상품평가손실입니다.

- 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 전환사채를 공정가치로 평가하여 재무제표에 반영하였으며 현금 유출이 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자 2021-08-17
5. 기타 투자판단에 참고할 사항 - 상기 '2.손실발생내역 - 손실누계잔액'은 당해사업연도에 발생한 파생상품평가손실 금액입니다.
[제3회차 전환사채 발행일(2020.08.26)로부터 2021년 반기말(2021.06.30)까지 발생한 파생상품평가손실 금액은 총 29,014,450,000원입니다.]

- 상기 '2.손실발생내역 - 자기자본'은 최근 사업연도말(2020년말) 재무제표 기준 자기자본입니다.

- 상기 '4. 손실발생일자'는 당사 반기보고서 및 검토보고서 제출일자입니다.

- 동 파생상품 손실은 한국채택국제회계기준에 따라 2021.06.30일 반기말 기준으로 동 전환사채에 부여된 전환권을 파생금융상품(부채)로 인식하였고 기말 공정가치 평가에 따라 재무제표에 반영한 회계상의 손실입니다.

- 상기 발생한 파생상품평가손실은 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다.
※관련공시 2020-08-24 전환사채권발행결정(제3회차)
2020-08-26 증권 발행결과(자율공시)(제3회차 CB)
2020-09-28 전환가액의조정(제3회차)
2020-10-26 전환가액의조정(제3회차)
2020-11-26 전환가액의조정(제3회차)
2021-02-26 전환가액의조정
2021-08-17 반기보고서(일반법인)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210818900354

네이처셀 (007390) 메모