주주총회소집공고 2023-03-09 14:11:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230309000280
| 2023 년 3 월 9 일 | ||
| 회 사 명 : | (주)동방아그로 | |
| 대 표 이 사 : | 염병만, 염병진 (각자대표이사) | |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 관악구 남부순환로 2028 | |
| (전 화) 02-580-3600 | ||
| (홈페이지)http://www.dongbangagro.co.kr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)상무 | (성 명)김지형 |
| (전 화)02-580-3600 | ||
| (제51기 정기주주총회) |
주주님의 건승과 댁내 평안을 기원합니다. 당사 정관 제18조에 의거 제51기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
- 아 래 -
1. 일시 : 2023년 3월 24일(금) 오전 9시 30분
2. 장소 : 서울특별시 서초구 태봉로 114(우면동 142)
한국교총회관(한국교원단체총연합회) 2층 다산홀
3. 회의 목적 사항
가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고,
나. 부의안건
제1호 의안 : 제51기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표
승인의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
4. 경영참고사항 등의 비치
상법 제542조의4에 의거하여 주주총회 소집공고를 당사의 인터넷 홈페이지에 게재하였으며, 당사의 본점, 하나은행증권대행부, 금융위원회 및 한국거래소에 비치하고, 금융감독원의 전자공시시스템에 공시하였으니 참고하시기 바랍니다.
5. 실질주주의 의결권행사에 관한 사항
금번 당사의 주주총회에서는 주주님께서 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 대리인에게 위임하여 의결권을 간접 행사하실수 있습니다.
6.. 주주총회 참석시 준비물
가. 직접행사 : 주주총회 참석장, 신분증
나. 대리행사 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 대리인 신분증
7. 기타 : 경영내실화에 더욱 정진하고자 주총기념품은 지급하지 않을 예정이오니
양해하여 주시기 바랍니다.
2023년 3월 9일
(주) 동 방 아 그 로
대표이사 염 병 진 (직인생략)
가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |
|---|---|---|---|---|
| 임필훈 (출석률: 100%) | 유병두 (출석률: 100%) | |||
| 찬 반 여 부 | ||||
| 1 | 2022.01.26 | - 여비규정 별표 및 위임전결규정 변경의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2022.01.28 | - 농약공급 계약의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2022.02.17 | - 제50기 재무제표 승인의 건 외 3건 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2022.03.08 | - 퇴직임원 고문 위촉 및 특별공로금 지급의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2022.03.29 | - 2022년 이사 및 감사 보수 조정의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2022.07.19 | - 급여규정 개정 및 내부회계관리규정부칙 개정 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2022.07.25 | - 한국씨티은행 은행여신에 관한 건 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2022.11.15 | - 회사장 규정 신설의 건 | 찬성 | 찬성 |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | ||
| - | - | - | - | - |
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 2 | 2,000,000,000 | 48,000,000 | 24,000,000 | - |
| (단위 : 억원) |
| 거래종류 | 거래상대방 (회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래
| (단위 : 억원) |
| 거래상대방 (회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
가. 업계의 현황
<<농약산업의 특성>>
농약산업은 정밀화학 분야의 하나로, 높은 수준의 기술과 장기간의 투자가 필요한 자본집약적 산업입니다. 따라서 신물질 개발을 위해서는 약 1,000억원의 투자와 10년 이상의 기간이 필요하며, 상품화의 확률도 낮아 대부분의 국가들이 새로운 농약을 개발하지 못하고 개발한 원제를 수입, 사용하고 있는 실정입니다.
우리나라 농약 시장의 시장 점유율은 다국적 기업이 약 12%를 차지하며, 국내 주요 6~7업체가 약 78%, 군소 10여개 업체가 약 10%를 차지하는 과점적인 구조를 형성하고 있습니다. 다국적 기업의 점유율이 높지 않지만, 거대한 자본과 막강한 기술력으로 국내 시장을 장악할 수 있는 가능성이 높은 현실입니다.
농약산업은 국내의 식량자급 및 농가소득과 밀접한 산업으로, 비교적 경기변동에 따른 영향은 크지 않습니다. 반면에 매년 기상변화 및 병충해의 발생상황에 따른 수요의 변동은 매우 큰 편입니다. 지구 온난화에 의한 기상이변이 자주 발생됨에 따라 병해충 발생 예측이 점점 어려워지고 있으며, 이에 따른 사업계획 수립과 재고 예측 또한 어려워지고 있습니다. 또한 생활수준의 향상으로 건강에 대한 관심이 증가하고 농약을 기피하는 경향에 따라 수요가 둔화되고 있으며, 국가의 식량보급 및 환경에 미치는 영향이 크고, 지역경제 및 농가소득과도 직결되므로, 각종 토질, 수질 및 환경에 관한 법률과 생산량, 유통 등 정부로부터 상당한 규제를 받고 있는 산업입니다. 또한 정부의 저탄소녹색 성장을 위한 유기농법 및 친환경 농업을 장려와 맞물려 더욱 어려운 실정입니다.
농약산업은 이와 같이 많은 규제 속에서도 안전한 농산물 생산에 기여하기 위하여 엄격한 자체기준을 준수하며, 친환경 농약의 개발과 환경에 안전하고 효과가 우수한 농약 개발에 혼신의 노력을 하고 있습니다.
<<성장성>>
최근의 농약 수요추세는 친환경, 편리성, 고급상품화 경향입니다.
기존의 농약 산업은 좁은 경지면적에서 다수확을 통하여 많은 인구를 부양하기 위한 효과적인 작물 생산에 집중되었으나, 점차 국내 농산물 소비자의 안전한 먹거리 열풍에 따라 친환경적이고 인체에 무해한 먹거리 생산에 발맞추게 되었습니다. 이에 따라 당사는 이에 맞는 우수한 농약의 연구개발에 박차를 가하고 있습니다.
또한, 농촌인구의 감소 및 고령화에 따라 농업에서 인건비가 차지하는 비중이 점차 높아지고 있기 때문에 당사는 편리성과 기계식 살포 등 농민의 선호 제형에 따라, 이원 및 삼원의 다중합성제제 및 입상, 액상 수화제, 대립제 등의 개발에 역점을 두고 있으며, 안전하고 품질 높은 농산물 소비경향에 따라 당사는 약해의 가능성이 적고, 약흔의 위험이 없는 약제 및 작물의 품질을 높이는 친환경적인 비료의 보급에도 노력하고 있습니다.
세계 각 국가와의 FTA체결 및 환경오염에 대한 우려로 수요 증가가 어려운 점을 감안하여 판매상과 농협등의 안정적인 매출처 확보에 힘쓰며 지역 특성에 맞는 효과적인 농약 개발로 새로운 시장으로 진출하려고 노력하고 있습니다.
<<수익성>>
농약 산업은 기후, 병해충 등 외부환경에 의해 실적이 좌우되는 산업입니다.
농약의 80%이상을 원재료비가 차지하고 있으며, 원재료의 가장 큰 비중을 차지하고 있는 원제물질은 대부분 대규모의 다국적 기업에 의해 개발되어 공급되므로 수입의존도가 높아 환율에 민감하게 영향을 받습니다.
이러한 외부환경에 적극적으로 대처하여 고기능 고부가가치 제품을 생산하고 판매하여 실적부진이 이루어지지 않도록 사업을 추진하고 있습니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
농약 산업은 국가 식량자원의 수급과 직결된 산업으로 비교적 경기 변동에 영향이 적고 항상 일정한 수요를 기반으로 하고 있습니다. 반면 수요의 계절성이 심하고 기상변화 및 병충해 발생 정도에 따라 수요 변동이 심한 산업입니다. 또한 농약산업은 높은 수준의 정밀화학기술이 요구되는 산업으로 주요 원제의 대부분을 수입에 의존하고 있어 환율 변동에 따라 가격결정 및 수지 부문에 많은 영향이 있는 반면, 농산물의 채산성 약화로 인한 농민의 영농의욕 저하 등으로 경지면적의 감소 및 친환경농업의 영향 등으로 수요가 점차 감소되는 추세에 있습니다. 이와 같은 환경 속에서 당사는 높은 수준의 자동화 설비로 고능률의 생산체계를 완비하여 사용이 편리한 최신의 선호 제형 및 다양한 혼합제 등 고부가가치 제품 개발에 전력을 다함으로써 이를 극복하고 있습니다.
지금 우리 농촌은 우크라이나-러시아 전쟁으로 촉발된 인플레이션, 2050탄소중립 추진전략 이행 등 농업환경을 뒤흔든 사건이 계속되는 격변과 대전환의 시기에 있습니다. 코로나 19 팬데믹 와중에 터진 우크라이나-러시아 전쟁은 세계의 물류망 및 원자재의 공급망을 교란시켜 곡물, 원유 등의 생필품 가격을 폭등시켰고, 우리나라에서는 쌀 값은 떨어지고 밀, 콩 등의 수입작물 가격은 폭등하는 식량안보 위협을 받고 있는 상황을 야기했습니다. 기후변화에 대응하기 위해 신기후체제인 파리기후변화 협정이 발효되었고, 이에 맞춰 정부도 2050년까지 탄소중립을 달성하겠다는 2050 탄소중립 추진전략을 발표하여 이행 중 입니다. 농업분야에서도 저탄소 구조전환, 온실가스 감축, 에너지 전환 등의 탄소중립 로드맵이 나와 향후 우리농촌에 많은 변화를 몰고 올 것으로 예상합니다. 기후변화에 따라 가뭄 홍수 등 이상 기상현상으로 많은 지역에서 농민들이 피해를 입고 있으며, 이상 고온 추세에 따라 작물의 재배 가능지역이 북상하면서 아열대 작물들이 육지에서 재배되고 있으며 향후 아열대 작물 등의 고온작물의 재배는 더욱 늘어나 우리 농촌에도 많은 변화가 생길 것으로 예상됩니다.
당사는 격변하는 작물재배 환경 및 국제정세의 변화에 맞추에 마케팅 활동을 펼치고,노동력을 절감시켜주는 생력화 제형 개발에 박차를 가하여 전년대비 9.6% 성장한 판매실적 1,462억을 달성하였습니다.
당사는 창립50주년을 넘어 100년을 준비하고 있습니다. 지난 50년 동안 이루어낸 동방아그로의 자랑스러운 도전과 발전의 역사는 우리에게 늘 새로운 도전의식과 열정을 심어주었습니다. 더욱 확대되는 자유무역협정(FTA)으로 농업시장이 개방되는 힘든시기에 온실가스 감축 및 탄소중립실현이라는 무척 어려운 시장환경이 지속되고 있으나 건실한 경영기반과 우수 신제품 개발을 통해 급변하는 시대에 적응하는 경영전략으로 성공의 역사를 계승, 발전시켜 지난 50년을 넘어 향후 100년 이상 항구적인 기업으로 성장 발전시켜 나갈 것을 다짐하는 바 입니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
농업용 약제의 제조 및 가공 판매업
(2) 시장점유율
※ 최근 공정거래위원회의 시정조치로 한국작물보호협회는 시장점유율을 각 회원사에 제공하지 않아 시장점유율은 기재하지 않았습니다.
(3) 시장의 특성
농약 산업은 비교적 안정된 수요를 기반으로 한 산업으로 경기 변동에 따른 영향은 크지 않습니다. 반면 수요의 계절성이 뚜렷하고 기상변화 및 병충해 발생 정도에 따라 수요 변동이 심한 산업입니다. 또한 농약산업은 높은 수준의 정밀화학기술이 요구되는 산업으로 주요 원제의 대부분을 수입에 의존하고 있어 환율변동에 따라 가격결정 및 수지부문에 많은 영향을 미치는 산업이나 국가의 식량수급 및 농가소득의 안정과 관련되어 정부로부터 상당한 규제를 받고 있으므로 가격 인상이 용이하지 않으며, 경지면적의 축소 및 농촌인구의 고령화 등에 따라 수요가 감소되는 추세에 있습니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
- 해당 사항 없음.
(5) 조직도
2022 조직도 |
□ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
상기 'Ⅲ. 경영참고사항 1의 사업의 개요' 참조
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
| 아래 재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 최종 재무제표는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 추후 공시예정이오니 양지하여 주시기 바랍니다. |
(1)연결재무제표
1) 연 결 재 무 상 태 표
| 제51(당)기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제50(전)기말 2021년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 동방아그로와 그종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제51(당)기말 | 제50(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 비유동자산 | 54,741,357,833 | 50,181,362,235 | |||
| 유형자산 | 4,33 | 39,885,356,074 | 35,403,653,412 | ||
| 사용권자산 | 5 | 1,284,655,542 | 1,140,586,894 | ||
| 무형자산 | 6 | 1,362,926,852 | 1,098,051,010 | ||
| 장기매출채권 및 기타채권 | 10,30 | 2,137,028,964 | 1,664,223,687 | ||
| 이연법인세자산 | 25 | 3,201,620,191 | 3,492,531,493 | ||
| 반환제품회수권 | 8 | 6,073,855,210 | 6,669,340,739 | ||
| 기타비유동금융자산 | 7,30 | 795,915,000 | 712,975,000 | ||
| 유동자산 | 161,786,671,545 | 154,285,563,722 | |||
| 재고자산 | 9,33 | 87,743,088,727 | 75,161,711,052 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 10,28,30 | 12,525,176,554 | 13,141,181,546 | ||
| 기타유동금융자산 | 7,30 | 4,008,965,754 | 519,715,000 | ||
| 유동성반환제품회수권 | 8 | 8,119,844,561 | 9,276,061,733 | ||
| 현금및현금성자산 | 11,30 | 49,389,595,949 | 56,186,894,391 | ||
| 자산총계 | 216,528,029,378 | 204,466,925,957 | |||
| 자본 | |||||
| 지배기업소유주지분 | 150,257,376,281 | 146,563,422,019 | |||
| 납입자본 | 13 | 9,575,637,482 | 9,575,637,482 | ||
| 이익잉여금 | 13 | 143,745,406,116 | 140,067,979,232 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 13 | 540,399,912 | 523,872,534 | ||
| 기타자본구성요소 | 13,25 | (3,604,067,229) | (3,604,067,229) | ||
| 비지배지분 | 565,832,388 | 551,398,226 | |||
| 자본총계 | 150,823,208,669 | 147,114,820,245 | |||
| 부채 | |||||
| 비유동부채 | 11,832,336,583 | 11,940,433,160 | |||
| 리스부채 | 16,30 | 665,659,330 | 630,191,497 | ||
| 환불충당부채 | 15 | 11,166,677,253 | 11,310,241,663 | ||
| 유동부채 | 53,872,484,126 | 45,411,672,552 | |||
| 유동성리스부채 | 16,30 | 521,227,517 | 498,896,579 | ||
| 당기법인세부채 | 17 | 988,014,637 | 559,635,942 | ||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 18,28,30 | 39,569,075,383 | 30,482,879,254 | ||
| 기타유동금융부채 | 19,30 | 227,242,789 | - | ||
| 유동성환불충당부채 | 15 | 12,566,923,800 | 13,870,260,777 | ||
| 부채총계 | 65,704,820,709 | 57,352,105,712 | |||
| 부채 및 자본총계 | 216,528,029,378 | 204,466,925,957 | |||
| "별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다" |
2) 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제51(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제50(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동방아그로와 그종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제51(당)기 | 제50(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 당기순이익 | |||
| 매출액 | 3,20,28 | 146,722,848,606 | 134,065,934,141 |
| 매출원가 | 21,22,28 | 107,312,851,518 | 96,593,131,157 |
| 매출총이익 | 39,409,997,088 | 37,472,802,984 | |
| 판매비와관리비 | 21,22 | 30,072,765,878 | 29,275,131,572 |
| 영업이익 | 9,337,231,210 | 8,197,671,412 | |
| 기타수익 | 23 | 722,628,656 | 643,425,508 |
| 기타비용 | 23 | 176,646,324 | 175,965,941 |
| 금융수익 | 24,30 | 3,793,255,889 | 1,213,473,316 |
| 금융비용 | 24,30 | 4,887,202,249 | 856,010,521 |
| 법인세비용차감전순이익 | 8,789,267,182 | 9,022,593,774 | |
| 법인세비용 | 25 | 1,995,901,786 | 2,015,998,172 |
| 당기순이익 | 6,793,365,396 | 7,006,595,602 | |
| II. 기타포괄손익 | 16,527,378 | 45,443,562 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 13 | 16,527,378 | 45,443,562 |
| III. 총포괄이익 | 6,809,892,774 | 7,052,039,164 | |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주 | 6,778,931,234 | 6,996,393,180 | |
| 비지배지분 | 14,434,162 | 10,202,422 | |
| 총포괄이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주 | 6,795,458,612 | 7,041,836,742 | |
| 비지배지분 | 14,434,162 | 10,202,422 | |
| IV.주당순손익 | |||
| 지배기업 소유주 기본주당이익 | 27 | 546 | 570 |
| 지배기업 소유주 희석주당이익 | 27 | 546 | 570 |
| "별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다" |
3) 연 결 자 본 변 동 표
| 제51(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제50(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동방아그로와 그종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업소유주지분 | 비지배지분 | 자본합계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 납입자본 | 이익 잉여금 | 기타포괄손익 누계액 | 기타자본구성요소 | 지배기업소유주지분소계 | |||||
| 자본금 | 주식발행초과금 | 자기주식 | 기타자본잉여금 | ||||||
| 2021.1.1(전기초) | 6,808,958,500 | 2,766,678,982 | 137,315,092,002 | 478,428,972 | (7,082,466,671) | 963,411,974 | 141,250,103,759 | 541,195,804 | 141,791,299,563 |
| 중간배당(주석26) | - | - | (1,240,521,100) | - | - | - | (1,240,521,100) | - | (1,240,521,100) |
| 연차배당(주석26) | - | - | (3,002,984,850) | - | - | - | (3,002,984,850) | - | (3,002,984,850) |
| 자기주식처분(주석13) | - | - | - | - | 1,737,828,629 | 777,158,839 | 2,514,987,468 | - | 2,514,987,468 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가(주석13) | - | - | - | 45,443,562 | - | - | 45,443,562 | - | 45,443,562 |
| 당기순이익 | - | - | 6,996,393,180 | - | - | - | 6,996,393,180 | 10,202,422 | 7,006,595,602 |
| 2021.12.31(전기말) | 6,808,958,500 | 2,766,678,982 | 140,067,979,232 | 523,872,534 | (5,344,638,042) | 1,740,570,813 | 146,563,422,019 | 551,398,226 | 147,114,820,245 |
| 2022.1.1(당기초) | 6,808,958,500 | 2,766,678,982 | 140,067,979,232 | 523,872,534 | (5,344,638,042) | 1,740,570,813 | 146,563,422,019 | 551,398,226 | 147,114,820,245 |
| 연차배당(주석26) | - | - | (3,101,504,350) | - | - | - | (3,101,504,350) | - | (3,101,504,350) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가(주석13) | - | - | - | 16,527,378 | - | - | 16,527,378 | - | 16,527,378 |
| 당기순이익 | - | - | 6,778,931,234 | - | - | - | 6,778,931,234 | 14,434,162 | 6,793,365,396 |
| 2022.12.31(당기말) | 6,808,958,500 | 2,766,678,982 | 143,745,406,116 | 540,399,912 | (5,344,638,042) | 1,740,570,813 | 150,257,376,281 | 565,832,388 | 150,823,208,669 |
| "별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다" |
4) 연 결 현 금 흐 름 표
| 제51(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제50(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동방아그로와 그종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제51(당)기 | 제50(전)기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 6,503,801,442 | 14,904,839,272 |
| 당기순이익 | 6,793,365,396 | 7,006,595,602 |
| 조정사항 | 3,585,754,185 | 5,734,923,919 |
| 법인세비용 | 1,995,901,786 | 2,015,998,172 |
| 감가상각비 | 3,145,803,539 | 2,902,202,693 |
| 대손상각비 | (685,561,402) | (591,364,550) |
| 외화환산손실 | 11,707,653 | 69,330,528 |
| 파생상품평가손실 | 227,242,789 | - |
| 유형자산처분손실 | 129,000 | 360,000 |
| 재고자산폐기손실 | 58,863,560 | 10,035,762 |
| 재고자산평가손실 | 722,375,812 | 1,550,131,276 |
| 외화환산이익 | (1,691,795,159) | (68,579,800) |
| 유형자산처분이익 | (57,907,090) | (4,089,909) |
| 무형자산처분이익 | (133,557,214) | - |
| 무형자산손상차손환입 | - | (65,000,000) |
| 이자비용 | 583,393,600 | 77,888,769 |
| 이자수익 | (590,842,689) | (161,989,022) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,592,848,910) | 4,705,756,492 |
| 매출채권의 감소(증가) | 3,726,944,101 | 3,481,939,027 |
| 미수금의 감소(증가) | (2,391,978,672) | (540,900,406) |
| 선급비용의 감소(증가) | (9,412,660) | (228,498) |
| 재고자산의 감소(증가) | (13,362,617,047) | (5,474,493,080) |
| 매입채무의 증가(감소) | 8,210,027,276 | 8,960,877,718 |
| 미지급금의 증가(감소) | 1,038,541,091 | (384,809,275) |
| 선수금의 증가(감소) | (141,592,203) | - |
| 예수금의 증가(감소) | 25,034,280 | 23,216,370 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 7,403,610 | (4,650,370) |
| 환불충당부채의 증가(감소) | 304,801,314 | (1,355,194,994) |
| 영업에서 창출된 현금 | 7,786,270,671 | 17,447,276,013 |
| 법인세의 납부 | (1,282,469,229) | (2,542,436,741) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (9,026,674,534) | (1,510,228,107) |
| 이자의 수취 | 515,812,477 | 126,453,517 |
| 단기금융상품의 감소 | 900,000,000 | - |
| 보증금의 회수 | 710,000,000 | 588,976,004 |
| 기타금융자산의 처분 | 19,715,000 | 61,200,000 |
| 차량운반구의 처분 | 57,909,090 | 4,090,909 |
| 무형자산의 처분 | 263,636,364 | 65,000,000 |
| 단기금융상품의 증가 | (2,400,000,000) | (500,000,000) |
| 보증금의 증가 | (1,272,000,000) | (413,000,000) |
| 기타금융자산의 취득 | (2,066,108,768) | (2,070,000) |
| 토지의 취득 | (253,310) | (6,643,600) |
| 건물의 취득 | (808,500,000) | (80,000,000) |
| 구축물의 취득 | (195,000,000) | (223,403,000) |
| 기계장치의 취득 | (3,458,700,000) | (770,300,000) |
| 차량운반구의 취득 | (477,517,550) | (76,630,137) |
| 공기구비품의 취득 | (398,391,837) | (268,901,800) |
| 무형자산의 취득 | (417,276,000) | (15,000,000) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름(주석32) | (4,271,438,237) | (6,328,560,432) |
| 단기차입금의 증가 | 26,907,293,198 | 21,318,133,639 |
| 이자의 지급 | (550,460,213) | (41,289,475) |
| 배당금의 지급 | (3,101,504,350) | (4,243,505,950) |
| 단기차입금의 감소 | (26,907,293,198) | (21,318,133,639) |
| 유동성리스부채의 상환 | (619,473,674) | (621,939,320) |
| 파생상품부채 상환 | - | (1,421,825,687) |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (2,987,113) | 20,484,104 |
| 현금의 증가(감소) | (6,797,298,442) | 7,086,534,837 |
| 기초의 현금 | 56,186,894,391 | 49,100,359,554 |
| 기말의 현금 | 49,389,595,949 | 56,186,894,391 |
| "별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다" |
5) 연결재무제표에 대한 주석
| 제51(당)기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 제50(전)기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 동방아그로와 그 종속기업 |
1. 일반사항
(1) 지배회사
주식회사 동방아그로(이하 "지배회사")는 1971년 12월 31일에 설립되어 1977년 6월 29일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 충남 부여군에 공장을 두고 있으며 주움, 확시란, 일품 등 농약의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1985년 4월 12일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 당기말 현재 자본금은 6,808,959천원으로 이 중 외국인투자지분비율은 27.84%입니다.
당기 및 전기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 염 병 만 | 2,547,250 | 18.71 |
| 염 병 진 | 1,531,495 | 11.25 |
| 염 병 춘 | 579,430 | 4.25 |
| SUMITOMO CORP. | 1,776,260 | 13.04 |
| SUMITOMO CHEMICAL | 718,619 | 5.28 |
| SUMMIT AGRO INT. | 703,800 | 5.17 |
| 기타주주 | 4,549,157 | 33.40 |
| 자기주식 | 1,211,906 | 8.90 |
| 합 계 | 13,617,917 | 100.00 |
(2) 연결대상 종속기업
1) 당기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소유지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| (주)동방그린팜 | 65.07% | 한국 | 12월 31일 | 제조업 |
2) 당기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 자산 | 부채 | 자본 | 당기순이익 |
| (주)동방그린팜 | 대한민국 | 1,696,651 | 61,384 | 1,635,267 | 35,304 |
* (주)동방그린팜의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 자산 | 부채 | 자본 | 당기순이익 |
| (주)동방그린팜 | 대한민국 | 1,644,517 | 44,553 | 1,599,964 | 40,975 |
*(주)동방그린팜의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다.
2. 중요한 회계정책
(1) 재무제표의 작성기준
주식회사 동방아그로와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서
연결회사의 회계정책은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라 도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 (현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용)
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 연결기준
연결재무제표는 매 회계연도 기말 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.
종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
(3) 재무제표 측정기준
연결회사의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
(4) 외화
연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 현금및현금성자산
연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(6) 금융자산
1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
- | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자(원리금)의 지급만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
연결회사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(7) 금융부채
연결회사는 금융부채를 상각후원가 측정 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2가지로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉 계약상의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무제표에서 제거하고 있습니다.
1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동 중 자기신용위험 변동으로 인한 부분을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융부채를 제거할 때 이를 당기손익으로 인식(재분류)할 수 없습니다.
2) 상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정 금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.
(8) 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.
(9) 자본금
1) 보통주
보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
2) 자기주식
연결회사는 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(10) 유형자산
1) 인식과 측정
유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.
2) 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 감가상각
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 반영하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 20, 40년 |
| 구 축 물 | 10, 20년 |
| 기 계 장 치 | 10년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구기구비품 | 4년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(11) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
(12) 무형자산
무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어 및 개발비, 특허권으로서 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 시설이용권 | 비한정 |
| 소프트웨어 | 10년 |
| 개발비 | 10년 |
| 특허권 | 10년 |
내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(13) 리스
연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산
(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다 만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.
- | 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
- | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
- | 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) |
- | 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) |
- | 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
- | 리스부채의 최초 측정금액 |
- | 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) |
- | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
- | 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 |
(14) 재고자산
재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.
재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(15) 종업원급여
1) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
2) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
(16) 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(17) 수익인식
연결회사는 2018년 1월 1일부터 수익은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 계약 식별
① 계약의 식별
계약당사자들이 계약을 승인하고 각자의 의무를 수행하기로 합의하였는지, 이전할 재화나 용역과 관련된 각 당사자의 권리를 식별할 수 있는지, 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있는지, 계약에 상업적 실질이 있는지, 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 대가의 회수가능성이 높은지를 판단할 때 모든 기준을 충족하는 계약에 대해서만 고객과의 계약으로 회계처리합니다.
② 계약의 결합
복수의 계약이 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하거나, 한 계약에서 지불하는 대가가 다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라지거나, 복수의 계약에서 약속한 재화나 용역이 단일의무에 해당하는 하나의 계약과 경제적 실질이 유사한 경우에는 둘 이상의 계약을 하나의 계약으로 회계처리합니다.
③ 계약변경
계약변경이란 당사자들이 승인한 계약의 범위나 계약가격의 변경을 의미하며 계약 당사자의 권리와 의무를 새로 설정하거나 기존 권리와 의무를 변경하기로 승인할 때 계약변경이 존재합니다.
계약변경은 서면, 구두합의, 사업관행에서 암묵적으로 승인될 수 있으며 계약 당사자들이 계약변경을 승인하지 않았다면, 계약변경의 승인을 받을 때까지는 기존 계약으로 회계처리합니다.
구별되는 재화나 용역이 추가되고, 계약가격이 추가된 재화나 용역의 개별 판매가격을 반영하여 조정되는 경우 새로운 계약을 체결하는 것과 실질적인 차이가 없다면 계약변경을 별도의 계약으로 회계처리합니다.
계약변경이 별도 계약으로 회계처리하는 계약변경이 아니라면 이전되지 않은 재화나용역이 이미 이전된 재화나 용역과 구별되는지 여부를 따져 구별되는 경우 기존계약을 종료하고 새로운 계약을 체결한 것 처럼 회계처리하고 구별되지 않는 경우에는 기존 계약의 일부인 것처럼 회계처리 합니다.
2) 수행의무 식별
고객과의 계약을 식별했다면 그 계약 개시시점에 고객에게 구별되는 재화나 용역, 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역 중하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다.
3) 거래가격 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 고정된 금액일 수도 있으나 어떤 경우에는 변동대가를 포함하거나 현금 외의 형태로 지급될 수 있으며, 거래가격 산정시 변동대가, 변동대가의 추정치 제약, 계약에 있는 유의적인 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가가 미치는 영향을 모두 고려합니다.
① 변동대가
계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게될 금액을 추정합니다. 대가(금액)은 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금, 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 변동대가는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 수 있는지를 고려하여 가능성이 가장 높은 금액으로 추정하고 있으며 비슷한 종류의 계약에 일관되게 적용하고 있습니다.
② 변동대가 추정치의 제약
변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가 추정치의 일부나 전부를 거래가격에 포함합니다.
③ 계약에 있는 유의적인 금융요소
금융지원 약속이 계약에 분명하게 기재되어 있든지 아니면 그 약속이 계약 당사자들의 합의한 지급조건에 암시되는지에 관계없이 유의적인 금융요소가 있을 수 있으며 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 유의적인 금융효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정합니다.
④ 반품
연결회사는 고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불충당부채로 인식하고, 수익을 조정하며, 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다.
4) 거래가격을 수행의무에 배분
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전 대가로 받을 권리를 갖게될 금액으로 고객에게 제공되는 재화나 용역의 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다.
5) 수행의무 이행 시 수익 인식
약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하며, 인식하는 수익금액은 이행한 수행의무에 배분된 금액입니다. 이 경우 자산은 고객이 그자산을 통제할 때 이전됩니다. 수행의무가 기간에 걸쳐 이행되지 않는다면, 그 수행의무는 한 시점에 이행되는 것이며 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무을 이행하는 시점을 판단하기 위해서는 자산을 사용하도록 지시하고 자산의 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있는 능력, 즉 통제에 관한 요구사항을 참고하며, 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있는지, 고객에게 자산의 법적 소유권이 있는지, 기업이 자산의 물리적 점유를 이전했는지, 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이고객에게 있는지, 고객이 자산을 인수했는지를 통제 이전의 지표를 고려하고 있습니다.
(18) 금융수익과 비용
금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에대한 배당금, 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니 다.
(19) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세비용
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니 다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
(20) 자산손상
재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(21) 주당이익
연결회사는 보통주의 기본주당이익을 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
(22) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니 다.
3. 주요 고객에 대한 정보
당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 주요고객명 | 당기 | 전기 |
| 농협중앙회 | 71,191,427 | 67,372,545 |
* 상기 금액은 부가가치세를 제외한 세금계산서 공급가액 기준입니다.
4. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 합 계 |
| 기초취득원가 | 10,917,090 | 34,312,849 | 3,910,181 | 22,190,700 | 1,063,706 | 7,674,421 | 80,068,947 |
| 기초상각누계액 | - | (15,263,209) | (2,711,203) | (19,080,584) | (925,642) | (6,684,656) | (44,665,294) |
| 기초장부금액 | 10,917,090 | 19,049,640 | 1,198,978 | 3,110,116 | 138,064 | 989,765 | 35,403,653 |
| 취득액 | 25,304 | 892,500 | 195,000 | 5,010,400 | 479,518 | 398,392 | 7,001,114 |
| 처분,대체액 | (18,407) | - | - | (345,659) | (412,665) | (287,210) | (1,063,941) |
| 상각누계액감소 | - | - | - | 345,631 | 412,663 | 287,108 | 1,045,402 |
| 감가상각비 | - | (991,794) | (142,347) | (748,208) | (147,419) | (471,104) | (2,500,872) |
| 기말취득원가 | 10,923,987 | 35,205,349 | 4,105,181 | 26,855,441 | 1,130,559 | 7,785,603 | 86,006,120 |
| 기말상각누계액 | - | (16,255,003) | (2,853,550) | (19,483,161) | (660,398) | (6,868,652) | (46,120,764) |
| 기말장부금액 | 10,923,987 | 18,950,346 | 1,251,631 | 7,372,280 | 470,161 | 916,951 | 39,885,356 |
(2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 합 계 |
| 기초취득원가 | 10,917,090 | 34,232,849 | 3,686,778 | 21,744,335 | 1,007,181 | 7,975,727 | 79,563,960 |
| 기초상각누계액 | - | (14,266,758) | (2,578,449) | (18,764,158) | (872,986) | (7,123,194) | (43,605,545) |
| 기초장부금액 | 10,917,090 | 19,966,091 | 1,108,329 | 2,980,177 | 134,195 | 852,533 | 35,958,415 |
| 취득액 | - | 80,000 | 223,403 | 770,300 | 74,630 | 538,902 | 1,687,235 |
| 처분,대체액 | - | - | - | (323,935) | (18,105) | (840,208) | (1,182,248) |
| 상각누계액감소 | - | - | - | 323,916 | 18,104 | 839,867 | 1,181,887 |
| 감가상각비 | - | (996,451) | (132,754) | (640,342) | (70,760) | (401,329) | (2,241,636) |
| 기말취득원가 | 10,917,090 | 34,312,849 | 3,910,181 | 22,190,700 | 1,063,706 | 7,674,421 | 80,068,947 |
| 기말상각누계액 | - | (15,263,209) | (2,711,203) | (19,080,584) | (925,642) | (6,684,656) | (44,665,294) |
| 기말장부금액 | 10,917,090 | 19,049,640 | 1,198,978 | 3,110,116 | 138,064 | 989,765 | 35,403,653 |
5. 사용권자산
당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 차량 | 건물 | 합계 | 차량 | 건물 | 합계 | |
| 기초취득원가 | 2,225,981 | 58,253 | 2,284,234 | 2,064,402 | 67,612 | 2,132,014 |
| 기초상각누계액 | (1,113,782) | (29,865) | (1,143,647) | (923,668) | (27,739) | (951,407) |
| 기초장부금액 | 1,112,199 | 28,388 | 1,140,587 | 1,140,734 | 39,873 | 1,180,607 |
| 취득액 | 648,843 | 122,340 | 771,183 | 579,734 | 12,575 | 592,309 |
| 처분,대체액 | (558,956) | (19,593) | (578,549) | (418,155) | (21,934) | (440,089) |
| 상각누계액감소 | 554,452 | 19,593 | 574,045 | 404,364 | 21,935 | 426,299 |
| 감가상각비 | (588,955) | (33,655) | (622,610) | (594,478) | (24,061) | (618,539) |
| 기말취득원가 | 2,315,868 | 161,000 | 2,476,868 | 2,225,981 | 58,253 | 2,284,234 |
| 기말상각누계액 | (1,148,285) | (43,927) | (1,192,212) | (1,113,782) | (29,865) | (1,143,647) |
| 기말장부금액 | 1,167,583 | 117,073 | 1,284,656 | 1,112,199 | 28,388 | 1,140,587 |
6. 무형자산
당기 및 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 시설이용권 | 소프트웨어 | 개발비 | 특허권 | 합 계 |
| 기초취득원가 | 1,102,782 | 595,000 | 128,210 | 9,722 | 1,835,714 |
| 기초상각누계액 | - | (530,540) | (96,262) | (9,722) | (636,524) |
| 기초손상차손누계액 | (101,139) | - | - | - | (101,139) |
| 기초장부금액 | 1,001,643 | 64,460 | 31,948 | - | 1,098,051 |
| 취득액 | 417,276 | - | - | - | 417,276 |
| 처분액 | (130,079) | - | - | - | (130,079) |
| 상각누계액감소 | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (9,500) | (12,821) | - | (22,321) |
| 손상차손 증감 | - | - | - | - | - |
| 기말취득원가 | 1,389,979 | 595,000 | 128,210 | 9,722 | 2,122,911 |
| 기말상각누계액 | - | (540,040) | (109,083) | (9,722) | (658,845) |
| 기말손상차손누계액 | (101,139) | - | - | - | (101,139) |
| 기말장부금액 | 1,288,840 | 54,960 | 19,127 | - | 1,362,927 |
(2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 시설이용권 | 소프트웨어 | 개발비 | 특허권 | 합 계 |
| 기초취득원가 | 1,368,502 | 580,000 | 128,210 | 9,722 | 2,086,434 |
| 기초상각누계액 | - | (501,333) | (83,441) | (9,722) | (594,496) |
| 기초손상차손누계액 | (301,859) | - | - | - | (301,859) |
| 기초장부금액 | 1,066,643 | 78,667 | 44,769 | - | 1,190,079 |
| 취득액 | - | 15,000 | - | - | 15,000 |
| 처분액 | (265,720) | - | - | - | (265,720) |
| 상각누계액감소 | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (29,207) | (12,821) | - | (42,028) |
| 손상차손 증감 | 200,720 | - | - | - | 200,720 |
| 기말취득원가 | 1,102,782 | 595,000 | 128,210 | 9,722 | 1,835,714 |
| 기말상각누계액 | - | (530,540) | (96,262) | (9,722) | (636,524) |
| 기말손상차손누계액 | (101,139) | - | - | - | (101,139) |
| 기말장부금액 | 1,001,643 | 64,460 | 31,948 | - | 1,098,051 |
(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,515,717천원과
2,570,649천원입니다.
7. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 비유동금융자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기금융상품 | 10,500 | 10,500 |
| 지분증권 | 690,800 | 669,940 |
| 채무증권 | 94,615 | 32,535 |
| 합 계 | 795,915 | 712,975 |
2) 유동금융자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 2,000,000 | 500,000 |
| 채무증권 | 2,008,966 | 19,715 |
| 합 계 | 4,008,966 | 519,715 |
(2) 상각후원가 측정 금융자산
1) 채무증권
당기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 액면가액 | 장부금액 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| (비유동자산) | ||||
| 국민주택채권 | 470 | 4,950 | 470 | 4,950 |
| 도시철도공채 | 83,650 | 23,310 | 83,650 | 23,310 |
| 지역개발공채 | 10,495 | 4,275 | 10,495 | 4,275 |
| 합 계 | 94,615 | 32,535 | 94,615 | 32,535 |
| (유동자산) | ||||
| 국민주택채권 | 4,480 | 12,080 | 4,480 | 12,080 |
| 도시철도공채 | 21,620 | 390 | 21,620 | 390 |
| 지역개발공채 | - | 7,245 | - | 7,245 |
| 기타채무증권 | 2,000,000 | - | 1,982,866 | - |
| 합 계 | 2,026,100 | 19,715 | 2,008,966 | 19,715 |
2) 장ㆍ단기금융상품
당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
| 장기금융상품 | 10,500 | 10,500 | 당좌개설보증금 |
| 단기금융상품 | 2,000,000 | 500,000 | 목적신탁,정기예금 |
| 합 계 | 2,010,500 | 510,500 | |
* 당기말 현재 당좌개설보증금인 장기금융상품은 사용제한되어 있습니다.
(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| (시장성 없는 지분증권) | ||||||
| (주)에이에스비 | 20,000 주 | 2.07% | 1,200,000 | 690,800 | 1,200,000 | 669,940 |
* 상기 시장성 없는 지분증권에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다.
8. 반환제품회수권
당기말과 전기말 현재 반환제품회수권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 반환제품회수권 | 6,073,855 | 6,669,341 |
| 유동성반환제품회수권 | 8,119,845 | 9,276,062 |
| 합 계 | 14,193,700 | 15,945,403 |
9. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가 충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 61,699,278 | (2,989,975) | 58,709,303 | 53,966,208 | (2,962,034) | 51,004,174 |
| 상품 | 67,485 | (21,572) | 45,913 | 1,349,463 | (169,136) | 1,180,327 |
| 원재료 | 20,712,436 | - | 20,712,436 | 16,290,327 | - | 16,290,327 |
| 포장재료 | 761,673 | - | 761,673 | 659,783 | - | 659,783 |
| 미착품 | 7,513,764 | - | 7,513,764 | 6,008,634 | - | 6,008,634 |
| 재공품 | - | - | - | 18,466 | - | 18,466 |
| 합 계 | 90,754,636 | (3,011,547) | 87,743,089 | 78,292,881 | (3,131,170) | 75,161,711 |
10. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| (장기매출채권 및 기타채권) | ||||
| 보증금 | - | 2,137,029 | - | 1,664,224 |
| (매출채권 및 기타채권) | ||||
| 매출채권 | 8,357,446 | - | 12,084,390 | - |
| 손실충당금 | (1,180,231) | - | (1,865,792) | - |
| 미수금 | 5,369,570 | - | 2,981,910 | - |
| 손실충당금 | (146,031) | - | (146,031) | - |
| 미수수익 | 62,438 | - | 25,489 | - |
| 선급금 | - | - | 8,644 | - |
| 선급비용 | 61,985 | - | 52,572 | - |
| 합 계 | 12,525,177 | 2,137,029 | 13,141,182 | 1,664,224 |
(2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,865,792 | 2,456,620 |
| 설정액(환입액) | (685,561) | (590,759) |
| 제각액 | - | (69) |
| 기말금액 | 1,180,231 | 1,865,792 |
(3) 미수금에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 146,031 | 146,031 |
| 설정액(환입액) | - | - |
| 제각액 | - | - |
| 기말금액 | 146,031 | 146,031 |
11. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 5,368 | 2,332 |
| 현금성자산 | 49,384,228 | 56,184,562 |
| 합 계 | 49,389,596 | 56,186,894 |
12. 정부보조금
연결회사는 농촌진흥청 농업과학기술 연구개발사업과 관련하여 농촌진흥청으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초미상계잔액 | - | - |
| 수령액 | 124,169 | 134,324 |
| 상환액 | (6,706) | (6,955) |
| 사용액(관련비용에서 차감) | (117,463) | (127,369) |
| 기말미상계잔액 | - | - |
13. 자본
(1) 납입자본
발행할 주식의 총수는 당기 및 전기말 현재 30,000,000주이며, 당기 및 전기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 13,617,577주와 우선주 340주 및 각각 500원입니다.
당기말과 전기말 현재 납입자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통주자본금 | 6,808,788 | 6,808,788 |
| 우선주자본금 | 170 | 170 |
| 주식발행초과금 | 2,766,679 | 2,766,679 |
| 합 계 | 9,575,637 | 9,575,637 |
* 2003년 12월 9일자 이사회결의에 따라 2003년 12월 31일을 기준일로 하여 주식발행초과금 531,088천원을 자본에 전입하고 보통주식 1,062,175주를 발행하는 무상증자를 실시하였으며, 당기 중 자본금의 변동은 없습니다.
(2) 이익잉여금
당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 3,404,479 | 3,404,479 |
| 재무구조개선적립금 | 420,000 | 420,000 |
| 미처분이익잉여금 | 139,920,927 | 136,243,500 |
| 합 계 | 143,745,406 | 140,067,979 |
(3) 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 540,400 | 523,873 |
* 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산인 시장성 없는 지분증권에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다.
(4) 기타자본구성요소
당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타자본잉여금(주1) | 1,740,571 | 1,740,571 |
| 자기주식(주2) | (5,344,638) | (5,344,638) |
| 합 계 | (3,604,067) | (3,604,067) |
(주1) 신탁계약을 체결하여 보유하고 있던 자기주식의 처분에 따른 자기주식처분이익, 교환사채의 상환으로 인하여 발생한 자기주식처분이익 및 종업원에게 상여금으로 지급하여 발생한 자기주식처분이익이 기타자본잉여금으로 계상되어 있습니다.
(주2) 주가안정 및 종업원 상여지급 등을 위하여 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 기명식 보통주식 1,211,886주와 무의결권 우선주식 20주입니다.
14. 퇴직급여
연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 기여금을 납부하는 것이며, 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.
연결회사가 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 퇴직급여 | 1,543,420 | 1,634,537 |
15. 환불충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 환불충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동성환불충당부채 | 12,566,924 | 13,870,261 |
| 환불충당부채 | 11,166,677 | 11,310,242 |
| 합 계 | 23,733,601 | 25,180,503 |
(2) 당기 및 전기 중 환불충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 25,180,503 | 25,929,383 |
| 증감액 | (1,446,902) | (748,880) |
| 기말금액 | 23,733,601 | 25,180,503 |
16. 리스부채
(1) 당기 및 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,129,088 | 1,158,597 |
| 증가액 | 681,776 | 579,734 |
| 감소액 | (623,977) | (609,243) |
| 기말금액 | 1,186,887 | 1,129,088 |
(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
유동성리스부채(1년 미만) | 521,228 | 498,897 |
| 리스부채(1년~5년) | 665,659 | 630,191 |
| 합 계 | 1,186,887 | 1,129,088 |
(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 33,655 | 24,061 |
| 차량운반구 | 588,955 | 594,478 |
| 합 계 | 622,610 | 618,539 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 32,933 | 26,488 |
| 단기리스 또는 소액자산 리스료 | 92,830 | 79,452 |
(4) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 712,304천원과 701,392천원입니다.
17. 당기법인세부채
당기말과 전기말 현재 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기법인세부채 | 988,015 | 559,636 |
| 합 계 | 988,015 | 559,636 |
18. 매입채무 및 기타유동채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 32,519,633 | 25,998,523 |
| 미지급금 | 5,452,718 | 2,778,477 |
| 선수금 | 1,012,668 | 1,154,261 |
| 예수금 | 553,718 | 528,684 |
| 미지급비용 | 28,073 | 20,669 |
| 미지급배당금 | 2,265 | 2,265 |
| 합 계 | 39,569,075 | 30,482,879 |
19. 기타유동금융부채
(1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 파생상품부채 | 227,243 | - |
(2) 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.
| 종류 | 계약처 | 계약 체결일 | 계약 만기일 | 총계약금액 (USD) | 결제일 | 계약금액 (USD) | 계약조건 | 행사가격 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
통화옵션 (Knock In | 한국씨티 은행 | 2022.09.30 | 2022.12.29 | 6,000,000 | 계약만기일까지 12회 | 만기별 각 500,000 | 1,387.7원<만기일시장환율=<1,407.7원 | 권리,의무 없음 |
| 만기일시장환율>1,407.7원 만기일시장환율=<1,387.7원 | 1,407.7원 (USD당 누적이익 70원도달시 해지) | |||||||
통화옵션 (Knock In | 한국씨티 은행 | 2022.11.09 | 2023.01.18 | 6,000,000 | 계약만기일까지 12회 | 만기별 각 500,000 | 1,352.0원<만기일시장환율=<1,372.0원 | 권리,의무 없음 |
| 만기일시장환율>1,372.0원 만기일시장환율=<1,352.0원 | 1,372.0원 (USD당 누적이익 70원도달시 해지) |
* 당기말 현재 파생상품으로 통화옵션(Knock In Target Redemption Forward 2건)을 운용하고 있으며, 당기 연결재무제표에 반영된 통화옵션 거래이익, 거래손실 및 평가손실은 각각 595,413천원, 1,316,434천원과 227,243천원입니다.
20. 매출액
당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품 및 상품매출(매출할인등차감) | 145,275,948 | 133,317,053 |
| 반품추정매출 | 1,446,901 | 748,881 |
| 합 계 | 146,722,849 | 134,065,934 |
21. 매출원가 및 판매비와관리비
(1) 매출원가
당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품 및 상품매출원가 | 106,371,574 | 96,180,046 |
| 반품추정원가 | 941,278 | 413,085 |
| 합 계 | 107,312,852 | 96,593,131 |
(2) 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 13,703,762 | 13,185,924 |
| 퇴직급여 | 1,130,404 | 1,119,629 |
| 복리후생비 | 1,899,642 | 1,851,731 |
| 여비교통비 | 799,520 | 803,765 |
| 통신비 | 134,968 | 134,151 |
| 소모품비 | 89,931 | 94,428 |
| 세금과공과 | 308,769 | 279,820 |
| 보험료 | 104,081 | 105,427 |
| 접대비 | 1,303,567 | 1,269,489 |
| 견본비 | 532,366 | 493,456 |
| 광고비 | 2,892,140 | 3,028,515 |
| 운반비 | 1,961,145 | 1,936,835 |
| 수수료 | 1,417,058 | 1,356,070 |
| 임차료 | 110,383 | 102,393 |
| 도서인쇄비 | 53,087 | 42,813 |
| 차량비 | 522,234 | 466,314 |
| 수도광열비 | 104,626 | 91,607 |
| 교육훈련비 | 167,174 | 101,007 |
| 수선비 | 140,306 | 49,110 |
| 감가상각비 | 1,067,839 | 969,429 |
| 경상개발비 | 2,312,580 | 2,381,258 |
| 대손상각비 | (685,561) | (591,365) |
| 수출제비 | 2,744 | 3,326 |
| 합 계 | 30,072,765 | 29,275,132 |
22. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품 및 재공품의 변동 | (11,373,662) | (8,646,974) |
| 상품의 판매 | 5,248,136 | 4,717,324 |
| 원재료의 사용 | 100,025,630 | 87,885,824 |
| 종업원급여 | 22,266,623 | 21,537,877 |
| 감가상각 및 상각비용 | 3,145,804 | 2,902,203 |
| 광고선전비 | 2,892,140 | 3,028,515 |
| 운반비 | 1,963,889 | 1,941,527 |
| 전력비 | 608,016 | 554,886 |
| 가스수도광열비 | 410,345 | 314,629 |
| 기타비용 | 12,198,696 | 11,632,452 |
| 합 계 | 137,385,617 | 125,868,263 |
23. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 임대료수익 | 1,500 | 1,500 |
| 시험용역수익 | 103,850 | 93,835 |
| 유형자산처분이익 | 57,907 | 4,090 |
| 무형자산처분이익 | 133,557 | - |
| 무형자산손상차손환입 | - | 65,000 |
| 잡이익 | 425,815 | 479,001 |
| 합 계 | 722,629 | 643,426 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기부금 | 30,000 | 22,100 |
| 유형자산처분손실 | 129 | 360 |
| 재고자산폐기손실 | 10,543 | 10,036 |
| 잡손실 | 135,974 | 143,470 |
| 합 계 | 176,646 | 175,966 |
24. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익
당기 및 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 590,843 | 161,989 |
| 외환차익 | 915,205 | 440,728 |
| 외화환산이익 | 1,691,795 | 68,579 |
| 파생상품거래이익 | 595,413 | 542,177 |
| 합 계 | 3,793,256 | 1,213,473 |
(2) 금융비용
당기 및 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 583,394 | 77,889 |
| 외환차손 | 2,748,423 | 708,791 |
| 외화환산손실 | 11,708 | 69,331 |
| 파생상품거래손실 | 1,316,434 | - |
| 파생상품평가손실 | 227,243 | - |
| 합 계 | 4,887,202 | 856,011 |
25. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액 | 1,709,324 | 1,559,987 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 290,911 | 684,389 |
| 기타 | (4,333) | (228,378) |
| 법인세비용 | 1,995,902 | 2,015,998 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 8,789,267 | 9,022,594 |
| 적용세율(당기: 21.77%, 전기: 21.73%)에 따른 법인세 | 1,913,423 | 1,960,610 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용(당기: 1,354,104천원, 전기: 2,215,940천원) | 294,788 | 481,524 |
| 기타(세율차이 등) | (212,309) | (426,136) |
| 법인세비용 | 1,995,902 | 2,015,998 |
| 유효세율 | 22.71% | 22.34% |
(3) 당기 및 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 인식한 이연법인세 자산(부채) (주1) |
| (차감할 일시적차이) | |||||
| 환불충당부채 | 25,180,502 | 23,733,601 | 25,180,502 | 23,733,601 | 4,929,468 |
| 보증금리스자산 | 28,739 | 117,934 | 28,739 | 117,934 | 24,495 |
| 리스부채 | 1,129,088 | 1,186,887 | 1,129,088 | 1,186,887 | 246,516 |
| 퇴직급여충당금 | 20,670 | 28,073 | 20,670 | 28,073 | 5,831 |
| 재고자산평가충당금 | 3,131,170 | 3,011,547 | 3,131,170 | 3,011,547 | 625,498 |
| 급여연월차(미지급금) | 764,213 | 756,615 | 764,213 | 756,615 | 157,149 |
| 대손충당금 | 1,888,482 | 1,240,167 | 1,888,482 | 1,240,167 | 257,583 |
| 대손상각 | 105,988 | - | - | 105,988 | 22,014 |
| 투자주식감액손실 | 530,060 | - | 20,860 | 509,200 | 105,761 |
| 무형자산손상차손 | 101,139 | - | - | 101,139 | 21,007 |
| 감가상각비 | 275,828 | (254,599) | (126,975) | 148,204 | 30,782 |
| 정부보조금 | - | 124,169 | 124,169 | - | - |
| 미실현손익 | 27,503 | 19,577 | 27,503 | 19,577 | 4,066 |
| 소 계 | 33,183,382 | 29,963,971 | 32,188,421 | 30,958,932 | 6,430,170 |
| (가산할 일시적차이) | |||||
| 미수수익 | (24,492) | (59,669) | (24,492) | (59,669) | (12,393) |
| 반환제품회수권 | (15,945,402) | (14,193,700) | (15,945,402) | (14,193,700) | (2,948,032) |
| 사용권자산 | (1,140,587) | (1,284,656) | (1,140,587) | (1,284,656) | (266,823) |
| 채무증권 | - | (4,937) | - | (4,937) | (1,025) |
| 종속기업 법인세효과 | (998) | (2,769) | (998) | (2,769) | (277) |
| 소 계 | (17,111,479) | (15,545,731) | (17,111,479) | (15,545,731) | (3,228,550) |
| 합 계 | 16,071,903 | 14,418,240 | 15,076,942 | 15,413,201 | 3,201,620 |
2) 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 인식한 이연법인세 자산 (부채) (주1) |
| (차감할 일시적차이) | |||||
| 환불충당부채 | 25,929,383 | 25,180,502 | 25,929,383 | 25,180,502 | 5,471,723 |
| 보증금리스자산 | 40,150 | 28,739 | 40,150 | 28,739 | 6,245 |
| 리스부채 | 1,158,597 | 1,129,088 | 1,158,597 | 1,129,088 | 245,351 |
| 퇴직급여충당금 | 23,342 | 20,670 | 23,342 | 20,670 | 4,492 |
| 재고자산평가충당금 | 2,227,096 | 3,131,170 | 2,227,096 | 3,131,170 | 680,403 |
| 급여연월차(미지급금) | 724,367 | 764,213 | 724,367 | 764,213 | 166,063 |
| 대손충당금 | 2,446,977 | 1,888,482 | 2,446,977 | 1,888,482 | 410,367 |
| 대손상각 | 105,988 | - | - | 105,988 | 23,031 |
| 투자주식감액손실 | 588,120 | - | 58,060 | 530,060 | 115,182 |
| 무형자산손상차손 | 301,859 | - | 200,720 | 101,139 | 21,978 |
| 감가상각비 | 348,385 | (122,963) | (50,406) | 275,828 | 59,937 |
| 정부보조금 | - | 134,324 | 134,324 | - | - |
| 파생상품평가손실 | 1,421,826 | - | 1,421,826 | - | - |
| 파생상품부채(교환사채) | 473,847 | - | 473,847 | - | - |
| 미실현손익 | 12,479 | 27,503 | 12,479 | 27,503 | 5,976 |
| 소 계 | 35,802,416 | 32,181,728 | 34,800,762 | 33,183,382 | 7,210,748 |
| (가산할 일시적차이) | |||||
| 미수수익 | (13,528) | (24,492) | (13,528) | (24,492) | (5,322) |
| 교환권조정 | (118,580) | - | (118,580) | - | - |
| 반환제품회수권 | (15,339,088) | (15,945,402) | (15,339,088) | (15,945,402) | (3,464,936) |
| 사용권자산 | (1,180,607) | (1,140,587) | (1,180,607) | (1,140,587) | (247,849) |
| 종속기업 법인세효과 | 1,565 | (998) | 1,565 | (998) | (110) |
| 소 계 | (16,650,238) | (17,111,479) | (16,650,238) | (17,111,479) | (3,718,217) |
| 합 계 | 19,152,178 | 15,070,249 | 18,150,524 | 16,071,903 | 3,492,531 |
(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 부담액 내역 및 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| 자기주식처분이익 | - | - | - | 992,920 | (215,761) | 777,159 |
| 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가이익 | 20,860 | (4,333) | 16,527 | 58,060 | (12,616) | 45,444 |
26. 배당금
연결회사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보 통 주 | 우 선 주 | 보 통 주 | 우 선 주 | |
| (A) 배당금 총액 | 3,101,422,750원 | 81,600원 | 4,341,911,850원 | 113,600원 |
| (B) 배당주식수 | 12,405,691주 | 320주 | 12,405,691주 | 320주 |
| (C) 1주당 배당금 (A/B) | 250원 | 255원 | 350원 | 355원 |
| (D) 액면가액 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| (E) 배당율 (C/D) | 50% | 51% | 70% | 71% |
| (F) 지배기업소유주지분 당기순이익 | 6,778,931,234원 | 6,996,393,180원 | ||
| (G) 배당성향(A/F) | 45.8% | 62.1% | ||
| (H) 1주일종가(산술평균) | 6,588원 | - | 7,192원 | - |
| ( I) 시가배당수익율(C/H) | 3.8% | - | 4.9% | - |
* 우선주는 상장폐지되어 1주일종가(산술평균) 및 배당수익율을 표시하지 않았습니다.
* 1주일종가(산술평균)은 명부 폐쇄일 2거래일 이전부터 1주일 종가의 산술평균치입니다.
* 당기 결산배당금은 주주총회 결의를 통해 확정되므로 향후 변동될 수 있습니다.
27. 주당이익
(1) 기본주당이익
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 지배기업소유주지분 당기순이익(A) | 6,778,931,234 | 6,996,393,180 |
| 우선주 배당금액(B) | 81,600 | 113,600 |
| 보통주 당기순이익(C=A-B) | 6,778,849,634 | 6,996,279,580 |
| 가중평균유통보통주식수(D) | 12,405,691 | 12,272,164 |
| 기본주당이익(C/D) | 546 | 570 |
* 당기 배당금은 주주총회 결의를 통해 확정되므로 향후 변경될 수 있습니다.
(2) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 발행보통주식수 | 13,617,577 | 13,617,577 |
| 가중평균자기주식수 | (1,211,886) | (1,345,413) |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,405,691 | 12,272,164 |
(3) 당기 및 전기의 희석화효과는 없으므로 기본주당손익 및 희석주당손익은 동일합니다.
28. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 회사명 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 주요주주 | SUMITOMO CORP. | SUMITOMO CORP. |
| 주요주주 | SUMMIT AGRO INT. | SUMMIT AGRO INT. |
| 주요주주 | SUMITOMO CHEMICAL | SUMITOMO CHEMICAL |
| 기타특수관계자 | 스미토모화학아그로서울(주) | 스미토모화학아그로서울(주) |
| (주)에이에스비 | (주)에이에스비 | |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입장려금 | 원재료매입 |
| 주요주주 | SUMMIT AGRO INT. | - | 1,729 | 23,073,011 |
| 주요주주 | SUMITOMO CHEMICAL | 454,701 | - | - |
| 기타특수관계자 | 스미토모화학아그로서울(주) | - | - | 20,086,979 |
| 합 계 | 454,701 | 1,729 | 43,159,990 | |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입장려금 | 원재료매입 |
| 주요주주 | SUMMIT AGRO INT. | - | 23,979 | 16,890,149 |
| 주요주주 | SUMITOMO CHEMICAL | 395,453 | - | - |
| 기타특수관계자 | 스미토모화학아그로서울(주) | - | - | 15,297,076 |
| 합 계 | 395,453 | 23,979 | 32,187,225 | |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 합 계 | 매입채무 | ||
| 주요주주 | SUMMIT AGRO INT. | - | - | - | 8,261,031 |
| 주요주주 | SUMITOMO CHEMICAL | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 스미토모화학아그로서울(주) | - | - | - | 5,268,681 |
| 합 계 | - | - | - | 13,529,712 | |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 합 계 | 매입채무 | ||
| 주요주주 | SUMMIT AGRO INT. | - | 18,494 | 18,494 | 7,336,853 |
| 주요주주 | SUMITOMO CHEMICAL | 395,453 | - | 395,453 | - |
| 기타특수관계자 | 스미토모화학아그로서울(주) | - | - | - | 1,714,930 |
| 합 계 | 395,453 | 18,494 | 413,947 | 9,051,783 | |
(4) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 4,353,549 | 4,562,719 |
| 퇴직급여 | 240,757 | 293,468 |
| 합 계 | 4,594,306 | 4,856,187 |
* 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 대상으로 작성하였습니다.
(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증도 없습니다.
29. 연결회사간 주요 거래내용
당기 및 전기 중 지배ㆍ 종속기업간 중요한 거래내역 및 이와 관련한 보고기간말 현재채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.
(1) 주요거래내역
1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 판매비와관리비 | 임대료수익 | 임대보증금 | 기타 |
| 종속기업 | (주)동방그린팜 | 247,435 | 5,650 | 8,000 | 3,800 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 판매비와관리비 | 임대료수익 | 임대보증금 | 기타 |
| 종속기업 | (주)동방그린팜 | 225,393 | 5,650 | - | (123,941) |
(2) 채권ㆍ채무잔액
1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| 종속기업 | (주)동방그린팜 | - | - | - | 38,000 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | ||
| 종속기업 | (주)동방그린팜 | - | - | - | 30,000 |
30. 위험관리
(1) 자본위험관리
연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 부채비율을 개선하기 위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | - | - |
| 현금및현금성자산 | (49,389,596) | (56,186,894) |
| 순부채 | (49,389,596) | (56,186,894) |
| 지배기업 자본 | 150,257,376 | 146,563,422 |
| 순부채비율 | -33% | -38% |
(2) 금융위험관리
연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
1) 시장위험관리
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 외환위험관리
연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 통화 | 외화금액 | 원화금액 | 통화 | 외화금액 | 원화금액 | |
| (외화자산) | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,579,112 | 2,001,209 | USD | 607,117 | 719,737 |
| JPY | 60,000,000 | 571,908 | JPY | - | - | |
| EUR | - | - | EUR | - | - | |
| 미수금 | USD | 113,625 | 143,997 | USD | 43,400 | 51,451 |
| JPY | 24,840,000 | 236,770 | JPY | 5,676,400 | 58,481 | |
| EUR | - | - | EUR | 30,480 | 40,914 | |
| 합 계 | USD JPY EUR | 1,692,737 84,840,000 - | 2,953,884 | USD JPY EUR | 650,517 30,480 | 870,583 |
| (외화부채) | ||||||
| 매입채무 | USD | 19,756,582 | 25,037,516 | USD | 15,261,986 | 18,093,085 |
| JPY | 197,940,000 | 1,886,725 | JPY | 182,428,500 | 1,879,451 | |
| EUR | 229,260 | 309,776 | EUR | 1,703,460 | 2,286,622 | |
| 합 계 | USD JPY EUR | 19,756,582 | 27,234,017 | USD JPY EUR | 15,261,986 | 22,259,158 |
보고기간말 현재 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (2,289,231) | 2,289,231 | (1,732,190) | 1,732,190 |
| JPY | (107,805) | 107,805 | (182,097) | 182,097 |
| EUR | (30,978) | 30,978 | (224,571) | 224,571 |
* 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산및 부채만을 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험
연결회사는 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험이 있으며 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 내부자금을 최대한 활용하고 외부차입을 최소화하며 고정 및 변동이자의 조건을 비교하여 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 위험을 최소하고 있습니다.
보고기간말 현재 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | |
| 이자수익 | 271,975 | (271,975) | 173,052 | (173,052) |
| 이자비용 | (153,975) | 153,975 | (21,078) | 21,078 |
2) 유동성위험관리
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 및 한국씨티은행과 각각 1,000백만원과 20,000백만원의 당좌대출한도 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 만기 미도래 채권은 없습니다.
당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 합 계 |
| 비유동금융자산 | |||
| 장기매출채권 및 기타채권 | - | 2,137,029 | 2,137,029 |
| 기타비유동금융자산 | - | 795,915 | 795,915 |
| 유동금융자산 | |||
| 매출채권 및 기타채권 | 12,463,192 | - | 12,463,192 |
| 기타유동금융자산 | 4,008,966 | - | 4,008,966 |
| 금융자산 합계 | 16,472,158 | 2,932,944 | 19,405,102 |
| 비유동금융부채 | |||
| 리스부채 | - | 665,659 | 665,659 |
| 유동금융부채 | |||
| 유동성리스부채 | 521,228 | - | 521,228 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 36,332,566 | - | 36,332,566 |
| 기타유동금융부채 | 227,243 | - | 227,243 |
| 금융부채 합계 | 37,081,037 | 665,659 | 37,746,696 |
3) 신용위험관리
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
① 연령분석
연결회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 집합분석 대상 금융상품 | 개별적으로 손상된 금융상품 | 집합분석 대상 금융상품 | 개별적으로 손상된 금융상품 | |
| 매출채권 | 7,399,377 | 958,069 | 10,663,019 | 1,421,371 |
(가) 집합분석 대상 금융상품의 연령분석
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 발생경과일수 < 6개월 | 발생경과일수 < 12개월 | 발생경과일수 > 12개월 | 합 계 | 발생경과일수 < 6개월 | 발생경과일수 < 12개월 | 발생경과일수 > 12개월 | 합 계 | |
| 매출채권 | 5,504,422 | 1,894,955 | 7,399,377 | 8,507,346 | 2,155,673 | - | 10,663,019 | |
| 손상차손 | (138,891) | (83,270) | - | (222,161) | (226,482) | (217,939) | - | (444,421) |
(나) 개별적으로 손상된 금융상품 분석 내역
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 총액 | 손상차손 | 총액 | 손상차손 | |
| 매출채권 | 958,069 | (958,069) | 1,421,371 | (1,421,371) |
② 신용위험 최대 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 2,137,029 | 1,664,224 |
| 장기금융상품 | 10,500 | 10,500 |
| 비유동채무증권 | 94,615 | 32,535 |
| 지분증권 | 690,800 | 669,940 |
| 단기금융상품 | 2,000,000 | 500,000 |
| 유동채무증권 | 2,008,966 | 19,715 |
| 매출채권 및 기타채권 | 12,463,192 | 13,079,966 |
| 현금성자산 | 49,384,228 | 56,184,562 |
| 합 계 | 68,789,330 | 72,161,442 |
* 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.
한편, 연결회사는 한국씨티은행, 농협은행 등의 금융기관에 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 공정가치
1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| (상각후원가 측정 금융자산) | ||||
| 비유동채무증권 | 94,615 | 94,615 | 32,535 | 32,535 |
| 유동채무증권 | 2,008,966 | 2,008,966 | 19,715 | 19,715 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 2,137,029 | 2,137,029 | 1,664,224 | 1,664,224 |
| 매출채권 및 기타채권 | 12,463,192 | 12,463,192 | 13,079,966 | 13,079,966 |
| 장기금융상품 | 10,500 | 10,500 | 10,500 | 10,500 |
| 단기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 | 500,000 | 500,000 |
| 현금및현금성자산 | 49,389,596 | 49,389,596 | 56,186,894 | 56,186,894 |
| 소 계 | 68,103,898 | 68,103,898 | 71,493,834 | 71,493,834 |
| (기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산) | ||||
| 지분증권 | 690,800 | 690,800 | 669,940 | 669,940 |
| 소 계 | 690,800 | 690,800 | 669,940 | 669,940 |
| 금융자산 합계 | 68,794,698 | 68,794,698 | 72,163,774 | 72,163,774 |
| 금융부채: | ||||
| (상각후원가 측정 금융부채) | ||||
| 리스부채 | 665,659 | 665,659 | 630,191 | 630,191 |
| 유동성리스부채 | 521,228 | 521,228 | 498,897 | 498,897 |
| 매입채무 및 기타채무 | 36,332,566 | 36,332,566 | 28,779,265 | 28,779,265 |
| 소 계 | 37,519,453 | 37,519,453 | 29,908,353 | 29,908,353 |
| (당기손익-공정가치 측정 금융부채) | ||||
| 파생상품부채 | 227,243 | 227,243 | - | - |
| 소 계 | 227,243 | 227,243 | - | - |
| 금융부채 합계 | 37,746,696 | 37,746,696 | 29,908,353 | 29,908,353 |
* 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
2) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 거래유형 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| 이자수익 | 590,843 | - | - | - | 590,843 |
| 외환차익 | 50,494 | - | 864,711 | - | 915,205 |
| 외화환산이익 | 255 | - | 1,691,540 | - | 1,691,795 |
| 파생상품거래이익 | - | 595,413 | - | - | 595,413 |
| 이자비용 | - | - | (583,394) | - | (583,394) |
| 외환차손 | (130,709) | - | (2,617,714) | - | (2,748,423) |
| 외화환산손실 | (9,086) | - | (2,622) | - | (11,708) |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | (1,316,434) | (1,316,434) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (227,243) | (227,243) |
| 합 계 | 501,797 | 595,413 | (647,479) | (1,543,677) | (1,093,946) |
② 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 거래유형 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| 이자수익 | 161,989 | - | - | - | 161,989 |
| 외환차익 | 207,855 | 232,873 | - | 440,728 | |
| 외화환산이익 | 20,951 | - | 47,629 | - | 68,580 |
| 파생상품거래이익 | - | 542,177 | - | - | 542,177 |
| 이자비용 | - | - | (67,777) | (10,112) | (77,889) |
| 외환차손 | (5,989) | - | (702,802) | - | (708,791) |
| 외화환산손실 | (554) | - | (68,777) | - | (69,331) |
| 계 | 384,252 | 542,177 | (558,854) | (10,112) | 357,463 |
3)공정가치 서열체계
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기말: | ||||
| (금융자산) | ||||
| 지분증권 | - | - | 690,800 | 690,800 |
| 금융자산 합계 | - | - | 690,800 | 690,800 |
| (금융부채) | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 227,243 | 227,243 |
| 금융부채 합계 | - | - | 227,243 | 227,243 |
| 전기말: | ||||
| (금융자산) | ||||
| 지분증권 | - | - | 669,940 | 669,940 |
| 금융자산 합계 | - | - | 669,940 | 669,940 |
당기말 현재 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가 기법및투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 지분증권 | 690,800 | 3 | 기업잉여현금흐름할인모형 | 매출액 성장율 등 |
| 파생상품부채 | 227,243 | 3 | LSMC모형 | 환율,swap point 등 |
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준2와수준3간 변동도 없습니다.
31. 우발채무와 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 연결회사는 하나은행, 한국씨티은행과 각각 11,000백만원, 20,000백만원의 포괄한도 약정을 맺고 있으며, 신한은행과는 외화대출 약정 USD 8,000,000 개별 약정을 맺고 있습니다.
(2) 당기말 현재 연결회사는 하나은행, 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백만원, 20,000백만원의 약정을 맺고 있습니다.
(3) 당기말 현재 연결회사는 하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있으며, 무역금융한도는 하나은행 USD 2,000,000 및 한국씨티은행 10,000백만원입니다. 당기 중 연결회사가 신용장 발행 관련 제공받고 있는 지급보증 실행액은 하나은행 USD 1,675,436 및 한국씨티은행 USD 4,300,428 입니다.
(4) 당기말 현재 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급보증( 131백만원)을 제공받고 있습니다.
(5) 당기말 현재 대표이사에게 제공하거나 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.
(6) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.
32. 현금흐름표
(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역
연결회사는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 채무증권의 유동성 대체 | 26,100 | 19,715 |
| 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가 | 20,860 | 58,060 |
| 반환제품회수권 및 환불충당부채 증감 | (1,751,703) | 606,314 |
| 보증금의 사용권자산 대체 | 122,339 | 12,575 |
| 선급금의 유형자산 대체 | 8,644 | - |
| 사용권자산 및 리스부채 증가 | 648,843 | 579,734 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 613,375 | 584,126 |
| 사채교환권 행사로 인한 자기주식처분 | - | 1,734,301 |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역
당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동 관련 조정내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
| 유동성대체 등 | 평가 | ||||
| 유동성리스부채 | 498,897 | (619,474) | 641,805 | - | 521,228 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 227,243 | 227,243 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
| 유동성대체 등 | 환율변동 | ||||
| 유동성리스부채 | 521,209 | (621,939) | 599,627 | - | 498,897 |
| 파생상품부채 | 1,895,673 | (1,421,826) | (473,847) | - | - |
33. 보험가입자산
당기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부보자산 | 보험종류 | 부보금액 | 부보처 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 유형자산(본사) | 화재보험 | 6,656,812 | 1,811,515 | 현대화재해상보험(주) |
| 유형자산(공장) | 75,323,433 | 46,591,095 | ||
| 유형자산(복지관) | 4,476,624 | 2,610,129 | ||
| 재고자산 | 13,723,644 | 35,742,356 | ||
| 합 계 | 100,180,513 | 86,755,095 | ||
34. 연결재무제표의 승인
연결회사의 연결재무제표는 2023년 3월 24일 정기주주총회에서 확정됩니다.
(2)별도재무제표
1) 재 무 상 태 표
| 제51(당)기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제50(전)기말 2021년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 동방아그로 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제51(당)기말 | 제50(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 비유동자산 | 55,303,564,440 | 50,741,491,434 | |||
| 유형자산 | 4,33 | 39,885,348,074 | 35,403,645,412 | ||
| 사용권자산 | 5 | 1,284,655,542 | 1,140,586,894 | ||
| 무형자산 | 6 | 1,362,926,852 | 1,098,051,010 | ||
| 종속기업투자 | 8 | 566,003,920 | 566,003,920 | ||
| 장기매출채권 및 기타채권 | 11,30 | 2,137,028,964 | 1,664,223,687 | ||
| 이연법인세자산 | 26 | 3,197,830,878 | 3,486,664,772 | ||
| 반환제품회수권 | 9 | 6,073,855,210 | 6,669,340,739 | ||
| 기타비유동금융자산 | 7,30 | 795,915,000 | 712,975,000 | ||
| 유동자산 | 160,147,605,616 | 152,698,557,937 | |||
| 재고자산 | 10,33 | 87,694,197,038 | 75,095,215,394 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 11,29,30 | 12,518,956,582 | 13,132,483,302 | ||
| 기타유동금융자산 | 7,30 | 4,008,965,754 | 519,715,000 | ||
| 유동성반환제품회수권 | 9 | 8,119,844,561 | 9,276,061,733 | ||
| 현금및현금성자산 | 12,30 | 47,805,641,681 | 54,675,082,508 | ||
| 자산총계 | 215,451,170,056 | 203,440,049,371 | |||
| 자본 | |||||
| 납입자본 | 14 | 9,575,637,482 | 9,575,637,482 | ||
| 이익잉여금 | 14,34 | 143,257,485,947 | 139,606,944,251 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 14 | 540,399,912 | 523,872,534 | ||
| 기타자본구성요소 | 14,26 | (3,604,067,229) | (3,604,067,229) | ||
| 자본총계 | 149,769,456,112 | 146,102,387,038 | |||
| 부채 | |||||
| 비유동부채 | 11,870,336,583 | 11,970,433,160 | |||
| 리스부채 | 17,30 | 665,659,330 | 630,191,497 | ||
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 19,29,30 | 38,000,000 | 30,000,000 | ||
| 환불충당부채 | 16 | 11,166,677,253 | 11,310,241,663 | ||
| 유동부채 | 53,811,377,361 | 45,367,229,173 | |||
| 유동성리스부채 | 17,30 | 521,227,517 | 498,896,579 | ||
| 당기법인세부채 | 18 | 988,008,312 | 556,856,293 | ||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 19,29,30 | 39,507,974,943 | 30,441,215,524 | ||
| 기타유동금융부채 | 20,30 | 227,242,789 | - | ||
| 유동성환불충당부채 | 16 | 12,566,923,800 | 13,870,260,777 | ||
| 부채총계 | 65,681,713,944 | 57,337,662,333 | |||
| 부채 및 자본총계 | 215,451,170,056 | 203,440,049,371 | |||
| "별첨 주석은 재무제표의 일부입니다" |
2) 포 괄 손 익 계 산 서
| 제51(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제50(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동방아그로 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제51(당)기 | 제50(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 당기순이익 | |||
| 매출액 | 3,21,29 | 146,246,079,571 | 133,436,156,965 |
| 매출원가 | 22,23,29 | 106,843,981,500 | 95,999,135,431 |
| 매출총이익 | 39,402,098,071 | 37,437,021,534 | |
| 판매비와관리비 | 22,23,29 | 30,093,876,494 | 29,272,451,346 |
| 영업이익 | 9,308,221,577 | 8,164,570,188 | |
| 기타수익 | 24 | 731,973,084 | 654,581,967 |
| 기타비용 | 24 | 176,646,317 | 175,919,657 |
| 금융수익 | 25,30 | 3,763,319,989 | 1,203,976,700 |
| 금융비용 | 25,30 | 4,885,163,005 | 855,630,511 |
| 법인세비용차감전순이익 | 8,741,705,328 | 8,991,578,687 | |
| 법인세비용 | 26 | 1,989,659,282 | 2,014,188,621 |
| 당기순이익 | 6,752,046,046 | 6,977,390,066 | |
| II. 기타포괄손익 | 16,527,378 | 45,443,562 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 14 | 16,527,378 | 45,443,562 |
| III. 총포괄이익 | 6,768,573,424 | 7,022,833,628 | |
| IV. 주당순손익 | |||
| 기본주당이익 | 28 | 544 | 569 |
| 희석주당이익 | 28 | 544 | 569 |
| "별첨 주석은 재무제표의 일부입니다" |
3) 자 본 변 동 표
| 제51(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제50(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동방아그로 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 납입자본 | 이익 잉여금 | 기타포괄 손익누계액 | 기타자본구성요소 | 자본합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 자기주식 | 기타자본잉여금 | ||||
| 2021.1.1(전기초) | 6,808,958,500 | 2,766,678,982 | 136,873,060,135 | 478,428,972 | (7,082,466,671) | 963,411,974 | 140,808,071,892 |
| 중간배당(주석27) | - | - | (1,240,521,100) | - | - | - | (1,240,521,100) |
| 연차배당(주석27) | - | - | (3,002,984,850) | - | - | - | (3,002,984,850) |
| 자기주식처분(주석14) | - | - | - | - | 1,737,828,629 | 777,158,839 | 2,514,987,468 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가(주석14) | - | - | - | 45,443,562 | - | - | 45,443,562 |
| 당기순이익 | - | - | 6,977,390,066 | - | - | - | 6,977,390,066 |
| 2021.12.31(전기말) | 6,808,958,500 | 2,766,678,982 | 139,606,944,251 | 523,872,534 | (5,344,638,042) | 1,740,570,813 | 146,102,387,038 |
| 2022.1.1(당기초) | 6,808,958,500 | 2,766,678,982 | 139,606,944,251 | 523,872,534 | (5,344,638,042) | 1,740,570,813 | 146,102,387,038 |
| 연차배당(주석27) | - | - | (3,101,504,350) | - | - | - | (3,101,504,350) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가(주석14) | - | - | - | 16,527,378 | - | - | 16,527,378 |
| 당기순이익 | - | - | 6,752,046,046 | - | - | - | 6,752,046,046 |
| 2022.12.31(당기말) | 6,808,958,500 | 2,766,678,982 | 143,257,485,947 | 540,399,912 | (5,344,638,042) | 1,740,570,813 | 149,769,456,112 |
| "별첨 주석은 재무제표의 일부입니다" |
4) 현 금 흐 름 표
| 제51(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 제50(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동방아그로 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 51 기 | 제 50 기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 6,450,282,697 | 14,836,631,053 |
| 당기순이익 | 6,752,046,046 | 6,977,390,066 |
| 조정사항 | 3,609,447,581 | 5,742,110,024 |
| 법인세비용 | 1,989,659,282 | 2,014,188,621 |
| 감가상각비 | 3,145,803,539 | 2,902,202,693 |
| 대손상각비 | (685,561,402) | (591,364,550) |
| 외화환산손실 | 11,707,653 | 69,330,528 |
| 파생상품평가손실 | 227,242,789 | - |
| 유형자산처분손실 | 129,000 | 360,000 |
| 재고자산폐기손실 | 58,863,560 | 9,989,482 |
| 재고자산평가손실 | 722,375,812 | 1,550,131,276 |
| 외화환산이익 | (1,690,254,359) | (68,558,800) |
| 유형자산처분이익 | (57,907,090) | (4,089,909) |
| 무형자산처분이익 | (133,557,214) | - |
| 무형자산손상차손환입 | - | (65,000,000) |
| 이자비용 | 583,393,600 | 77,888,769 |
| 이자수익 | (562,447,589) | (152,968,086) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,637,204,939) | 4,657,335,705 |
| 매출채권의 감소(증가) | 3,724,634,101 | 3,431,082,347 |
| 미수금의 감소(증가) | (2,395,507,656) | (537,580,314) |
| 선급비용의 감소(증가) | (9,348,226) | (250,802) |
| 재고자산의 증가(감소) | (13,380,221,016) | (5,479,132,765) |
| 매입채무의 증가(감소) | 8,198,428,676 | 8,964,829,638 |
| 미지급금의 증가(감소) | 1,035,498,181 | (386,961,425) |
| 선수금의 증가(감소) | (147,928,203) | - |
| 예수금의 증가(감소) | 25,034,280 | 23,216,370 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 7,403,610 | (2,672,350) |
| 환불충당부채의 증가(감소) | 304,801,314 | (1,355,194,994) |
| 영업에서 창출된 현금 | 7,724,288,688 | 17,376,835,795 |
| 법인세의 납부 | (1,274,005,991) | (2,540,204,742) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (9,053,298,174) | (1,518,664,019) |
| 이자의 수취 | 489,188,837 | 118,017,605 |
| 단기금융상품의 감소 | 900,000,000 | - |
| 보증금의 회수 | 710,000,000 | 588,976,004 |
| 기타금융자산의 처분 | 19,715,000 | 61,200,000 |
| 차량운반구의 처분 | 57,909,090 | 4,090,909 |
| 무형자산의 처분 | 263,636,364 | 65,000,000 |
| 단기금융상품의 증가 | (2,400,000,000) | (500,000,000) |
| 보증금의 증가 | (1,272,000,000) | (413,000,000) |
| 기타금융자산의 취득 | (2,066,108,768) | (2,070,000) |
| 토지의 취득 | (253,310) | (6,643,600) |
| 건물의 취득 | (808,500,000) | (80,000,000) |
| 구축물의 취득 | (195,000,000) | (223,403,000) |
| 기계장치의 취득 | (3,458,700,000) | (770,300,000) |
| 차량운반구의 취득 | (477,517,550) | (76,630,137) |
| 공기구비품의 취득 | (398,391,837) | (268,901,800) |
| 무형자산의 취득 | (417,276,000) | (15,000,000) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름(주석32) | (4,263,438,237) | (6,328,560,432) |
| 단기차입금의 증가 | 26,907,293,198 | 21,318,133,639 |
| 임대보증금의 증가 | 8,000,000 | - |
| 이자의 지급 | (550,460,213) | (41,289,475) |
| 배당금의 지급 | (3,101,504,350) | (4,243,505,950) |
| 단기차입금의 감소 | (26,907,293,198) | (21,318,133,639) |
| 유동성리스부채의 상환 | (619,473,674) | (621,939,320) |
| 파생상품부채의 상환 | - | (1,421,825,687) |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (2,987,113) | 20,484,104 |
| 현금의 증가(감소) | (6,869,440,827) | 7,009,890,706 |
| 기초의 현금 | 54,675,082,508 | 47,665,191,802 |
| 기말의 현금 | 47,805,641,681 | 54,675,082,508 |
| "별첨 주석은 재무제표의 일부입니다" |
5) 별도재무제표에 대한 주석
| 제51(당)기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 제50(전)기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : (주) 동방아그로 |
1. 일반사항
주식회사 동방아그로(이하 "당사")는 1971년 12월 31일에 설립하여 1977년 6월 29일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 충남 부여군에 공장을 두고 있으며, 주움, 확시란, 베테랑, 일품 등 농약의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 1985년 4월 12일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 당기말 현재 자본금은 6,808,959천원으로 이 중 외국인투자지분비율은 27.84%입니다.
당기 및 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 염 병 만 | 2,547,250 | 18.71 |
| 염 병 진 | 1,531,495 | 11.25 |
| 염 병 춘 | 579,430 | 4.25 |
| SUMITOMO CORP. | 1,776,260 | 13.04 |
| SUMITOMO CHEMICAL | 718,619 | 5.28 |
| SUMMIT AGRO INT. | 703,800 | 5.17 |
| 기타주주 | 4,549,157 | 33.40 |
| 자기주식 | 1,211,906 | 8.90 |
| 합 계 | 13,617,917 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
(1) 재무제표의 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서
당사의 회계정책은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다.
⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라 도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 (현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용)
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 재무제표 측정기준
당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 외화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 종속기업, 공동기업 및 관계기업
종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(6) 금융자산
1) 분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
- | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자(원리금)의 지급만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에
'금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
당사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(7) 금융부채
당사는 금융부채를 상각후원가 측정 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2가지로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉 계약상의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무제표에서 제거하고 있습니다.
1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동 중 자기신용위험 변동으로 인한 부분을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융부채를 제거할 때 이를 당기손익으로 인식(재분류)할 수 없습니다.
2) 상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정 금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.
(8) 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
(9) 자본금
1) 보통주
보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
2) 자기주식
당사는 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(10) 유형자산
1) 인식과 측정
유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.
2) 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 감가상각
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 반영하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 20, 40년 |
| 구 축 물 | 10, 20년 |
| 기 계 장 치 | 10년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구기구비품 | 4년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(11) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
(12) 무형자산
무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어 및 개발비, 특허권으로서 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 시설이용권 | 비한정 |
| 소프트웨어 | 10년 |
| 개발비 | 10년 |
| 특허권 | 10년 |
내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(13) 리스
당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.
- | 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
- | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
- | 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) |
- | 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) |
- | 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
- | 리스부채의 최초 측정금액 |
- | 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) |
- | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
- | 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 |
(14) 재고자산
재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.
재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(15) 종업원급여
1) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
2) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
(16) 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(17) 수익인식
당사는 2018년 1월 1일부터 수익은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 계약 식별
① 계약의 식별
계약당사자들이 계약을 승인하고 각자의 의무를 수행하기로 합의하였는지, 이전할 재화나 용역과 관련된 각 당사자의 권리를 식별할 수 있는지, 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있는지, 계약에 상업적 실질이 있는지, 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 대가의 회수가능성이 높은지를 판단할 때 모든 기준을 충족하는 계약에 대해서만 고객과의 계약으로 회계처리합니다.
② 계약의 결합
복수의 계약이 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하거나, 한 계약에서 지불하는 대가가 다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라지거나, 복수의 계약에서 약속한 재화나 용역이 단일의무에 해당하는 하나의 계약과 경제적 실질이 유사한 경우에는 둘 이상의 계약을 하나의 계약으로 회계처리합니다.
③ 계약변경
계약변경이란 당사자들이 승인한 계약의 범위나 계약가격의 변경을 의미하며 계약 당사자의 권리와 의무를 새로 설정하거나 기존 권리와 의무를 변경하기로 승인할 때 계약변경이 존재합니다.
계약변경은 서면, 구두합의, 사업관행에서 암묵적으로 승인될 수 있으며 계약 당사자들이 계약변경을 승인하지 않았다면, 계약변경의 승인을 받을 때까지는 기존 계약으로 회계처리합니다.
구별되는 재화나 용역이 추가되고, 계약가격이 추가된 재화나 용역의 개별 판매가격을 반영하여 조정되는 경우 새로운 계약을 체결하는 것과 실질적인 차이가 없다면 계약변경을 별도의 계약으로 회계처리합니다.
계약변경이 별도 계약으로 회계처리하는 계약변경이 아니라면 이전되지 않은 재화나용역이 이미 이전된 재화나 용역과 구별되는지 여부를 따져 구별되는 경우 기존계약을 종료하고 새로운 계약을 체결한 것 처럼 회계처리하고 구별되지 않는 경우에는 기존 계약의 일부인 것처럼 회계처리 합니다.
2) 수행의무 식별
고객과의 계약을 식별했다면 그 계약 개시시점에 고객에게 구별되는 재화나 용역, 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역 중하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다.
3) 거래가격 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 고정된 금액일 수도 있으나 어떤 경우에는 변동대가를 포함하거나 현금 외의 형태로 지급될 수 있으며, 거래가격 산정시 변동대가, 변동대가의 추정치 제약, 계약에 있는 유의적인 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가가 미치는 영향을 모두 고려합니다.
① 변동대가
계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게될 금액을 추정합니다. 대가(금액)은 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금, 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 변동대가는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 수 있는지를 고려하여 가능성이 가장 높은 금액으로 추정하고 있으며 비슷한 종류의 계약에 일관되게 적용하고 있습니다.
② 변동대가 추정치의 제약
변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가 추정치의 일부나 전부를 거래가격에 포함합니다.
③ 계약에 있는 유의적인 금융요소
금융지원 약속이 계약에 분명하게 기재되어 있든지 아니면 그 약속이 계약 당사자들의 합의한 지급조건에 암시되는지에 관계없이 유의적인 금융요소가 있을 수 있으며 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 유의적인 금융효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정합니다.
④ 반품
당사는 고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불충당부채로 인식하고, 수익을 조정하며, 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다.
4) 거래가격을 수행의무에 배분
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액으로 고객에게 제공되는 재화나 용역의 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다.
5) 수행의무 이행 시 수익 인식
약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하며, 인식하는 수익금액은 이행한 수행의무에 배분된 금액입니다. 이 경우 자산은 고객이 그자산을 통제할 때 이전됩니다. 수행의무가 기간에 걸쳐 이행되지 않는다면, 그 수행의무는 한 시점에 이행되는 것이며 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무을 이행하는 시점을 판단하기 위해서는 자산을 사용하도록 지시하고 자산의 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있는 능력, 즉 통제에 관한 요구사항을 참고하며, 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있는지, 고객에게 자산의 법적 소유권이 있는지, 기업이 자산의 물리적 점유를 이전했는지, 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이고객에게 있는지, 고객이 자산을 인수했는지를 통제 이전의 지표를 고려하고 있습니다.
(18) 금융수익과 비용
금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에대한 배당금, 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니 다.
(19) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세비용
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
(20) 자산손상
재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(21) 주당이익
당사는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
(22) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니 다.
3. 주요 고객에 대한 정보
당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 주요고객명 | 당기 | 전기 |
| 농협중앙회 | 71,125,344 | 66,295,545 |
* 상기 금액은 부가가치세를 제외한 세금계산서 공급가액 기준입니다.
4. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 합 계 |
| 기초취득원가 | 10,917,090 | 34,312,849 | 3,910,181 | 22,183,165 | 1,063,706 | 7,669,806 | 80,056,797 |
| 기초상각누계액 | - | (15,263,209) | (2,711,203) | (19,073,052) | (925,642) | (6,680,046) | (44,653,152) |
| 기초장부금액 | 10,917,090 | 19,049,640 | 1,198,978 | 3,110,113 | 138,064 | 989,760 | 35,403,645 |
| 취득액 | 25,304 | 892,500 | 195,000 | 5,010,400 | 479,518 | 398,392 | 7,001,114 |
| 처분,대체액 | (18,407) | - | - | (345,659) | (412,665) | (287,210) | (1,063,941) |
| 상각누계액감소 | - | - | - | 345,631 | 412,663 | 287,108 | 1,045,402 |
| 감가상각비 | - | (991,794) | (142,347) | (748,208) | (147,419) | (471,104) | (2,500,872) |
| 기말취득원가 | 10,923,987 | 35,205,349 | 4,105,181 | 26,847,906 | 1,130,559 | 7,780,988 | 85,993,970 |
| 기말상각누계액 | - | (16,255,003) | (2,853,550) | (19,475,629) | (660,398) | (6,864,042) | (46,108,622) |
| 기말장부금액 | 10,923,987 | 18,950,346 | 1,251,631 | 7,372,277 | 470,161 | 916,946 | 39,885,348 |
(2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 합 계 |
| 기초취득원가 | 10,917,090 | 34,232,849 | 3,686,778 | 21,736,800 | 1,007,181 | 7,971,112 | 79,551,810 |
| 기초상각누계액 | - | (14,266,758) | (2,578,449) | (18,756,626) | (872,986) | (7,118,584) | (43,593,403) |
| 기초장부금액 | 10,917,090 | 19,966,091 | 1,108,329 | 2,980,174 | 134,195 | 852,528 | 35,958,407 |
| 취득액 | - | 80,000 | 223,403 | 770,300 | 74,630 | 538,902 | 1,687,235 |
| 처분,대체액 | - | - | - | (323,935) | (18,105) | (840,208) | (1,182,248) |
| 상각누계액감소 | - | - | - | 323,916 | 18,104 | 839,867 | 1,181,887 |
| 감가상각비 | - | (996,451) | (132,754) | (640,342) | (70,760) | (401,329) | (2,241,636) |
| 기말취득원가 | 10,917,090 | 34,312,849 | 3,910,181 | 22,183,165 | 1,063,706 | 7,669,806 | 80,056,797 |
| 기말상각누계액 | - | (15,263,209) | (2,711,203) | (19,073,052) | (925,642) | (6,680,046) | (44,653,152) |
| 기말장부금액 | 10,917,090 | 19,049,640 | 1,198,978 | 3,110,113 | 138,064 | 989,760 | 35,403,645 |
5. 사용권자산
당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 차량 | 건물 | 합계 | 차량 | 건물 | 합계 | |
| 기초취득원가 | 2,225,981 | 58,253 | 2,284,234 | 2,064,402 | 67,612 | 2,132,014 |
| 기초상각누계액 | (1,113,782) | (29,865) | (1,143,647) | (923,668) | (27,739) | (951,407) |
| 기초장부금액 | 1,112,199 | 28,388 | 1,140,587 | 1,140,734 | 39,873 | 1,180,607 |
| 취득액 | 648,843 | 122,340 | 771,183 | 579,734 | 12,575 | 592,309 |
| 처분,대체액 | (558,956) | (19,593) | (578,549) | (418,155) | (21,934) | (440,089) |
| 상각누계액감소 | 554,452 | 19,593 | 574,045 | 404,364 | 21,935 | 426,299 |
| 감가상각비 | (588,955) | (33,655) | (622,610) | (594,478) | (24,061) | (618,539) |
| 기말취득원가 | 2,315,868 | 161,000 | 2,476,868 | 2,225,981 | 58,253 | 2,284,234 |
| 기말상각누계액 | (1,148,285) | (43,927) | (1,192,212) | (1,113,782) | (29,865) | (1,143,647) |
| 기말장부금액 | 1,167,583 | 117,073 | 1,284,656 | 1,112,199 | 28,388 | 1,140,587 |
6. 무형자산
당기 및 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 시설이용권 | 소프트웨어 | 개발비 | 합 계 |
| 기초취득원가 | 1,102,782 | 595,000 | 128,210 | 1,825,992 |
| 기초상각누계액 | - | (530,540) | (96,262) | (626,802) |
| 기초손상차손누계액 | (101,139) | - | - | (101,139) |
| 기초장부금액 | 1,001,643 | 64,460 | 31,948 | 1,098,051 |
| 취득액 | 417,276 | - | - | 417,276 |
| 처분액 | (130,079) | - | - | (130,079) |
| 상각누계액감소 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (9,500) | (12,821) | (22,321) |
| 손상차손 증감 | - | - | - | - |
| 기말취득원가 | 1,389,979 | 595,000 | 128,210 | 2,113,189 |
| 기말상각누계액 | - | (540,040) | (109,083) | (649,123) |
| 기말손상차손누계액 | (101,139) | - | - | (101,139) |
| 기말장부금액 | 1,288,840 | 54,960 | 19,127 | 1,362,927 |
(2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 시설이용권 | 소프트웨어 | 개발비 | 합 계 |
| 기초취득원가 | 1,368,502 | 580,000 | 128,210 | 2,076,712 |
| 기초상각누계액 | - | (501,333) | (83,441) | (584,774) |
| 기초손상차손누계액 | (301,859) | - | - | (301,859) |
| 기초장부금액 | 1,066,643 | 78,667 | 44,769 | 1,190,079 |
| 취득액 | - | 15,000 | - | 15,000 |
| 처분액 | (265,720) | - | - | (265,720) |
| 상각누계액감소 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (29,207) | (12,821) | (42,028) |
| 손상차손 증감 | 200,720 | - | - | 200,720 |
| 기말취득원가 | 1,102,782 | 595,000 | 128,210 | 1,825,992 |
| 기말상각누계액 | - | (530,540) | (96,262) | (626,802) |
| 기말손상차손누계액 | (101,139) | - | - | (101,139) |
| 기말장부금액 | 1,001,643 | 64,460 | 31,948 | 1,098,051 |
(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,515,717천원과
2,570,649천원 입니다.
7. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 비유동금융자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기금융상품 | 10,500 | 10,500 |
| 지분증권 | 690,800 | 669,940 |
| 채무증권 | 94,615 | 32,535 |
| 합 계 | 795,915 | 712,975 |
2) 유동금융자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 2,000,000 | 500,000 |
| 채무증권 | 2,008,966 | 19,715 |
| 합 계 | 4,008,966 | 519,715 |
(2) 상각후원가 측정 금융자산
1) 채무증권
당기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 액면가액 | 장 부 금 액 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| (비유동자산) | ||||
| 국민주택채권 | 470 | 4,950 | 470 | 4,950 |
| 도시철도공채 | 83,650 | 23,310 | 83,650 | 23,310 |
| 지역개발공채 | 10,495 | 4,275 | 10,495 | 4,275 |
| 합 계 | 94,615 | 32,535 | 94,615 | 32,535 |
| (유동자산) | ||||
| 국민주택채권 | 4,480 | 12,080 | 4,480 | 12,080 |
| 도시철도공채 | 21,620 | 390 | 21,620 | 390 |
| 지역개발공채 | - | 7,245 | - | 7,245 |
| 기타채무증권 | 2,000,000 | - | 1,982,866 | - |
| 합 계 | 2,026,100 | 19,715 | 2,008,966 | 19,715 |
2) 장ㆍ단기금융상품
당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
| 장기금융상품 | 10,500 | 10,500 | 당좌개설보증금 |
| 단기금융상품 | 2,000,000 | 500,000 | 목적신탁, 정기예금 |
| 합 계 | 2,010,500 | 510,500 | |
* 당기말 현재 당좌개설보증금인 장기금융상품은 사용제한되어 있습니다.
(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| (시장성 없는 지분증권) | ||||||
| (주)에이에스비 | 20,000 주 | 2.07% | 1,200,000 | 690,800 | 1,200,000 | 669,940 |
* 상기 시장성 없는 지분증권에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다.
8. 종속기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 업종 | 당기말 | 전기말 | ||
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||
| (주)동방그린팜 | 제조업 | 65.07% | 566,004 | 65.07% | 566,004 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 자산 | 부채 | 자본 | 당기순이익 |
| (주)동방그린팜 | 대한민국 | 1,696,651 | 61,384 | 1,635,267 | 35,304 |
* (주)동방그린팜의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 자산 | 부채 | 자본 | 당기순이익 |
| (주)동방그린팜 | 대한민국 | 1,644,517 | 44,553 | 1,599,964 | 40,975 |
*(주)동방그린팜의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다.
9. 반환제품회수권
당기말과 전기말 현재 반환제품회수권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 반환제품회수권 | 6,073,855 | 6,669,341 |
| 유동성반환제품회수권 | 8,119,845 | 9,276,062 |
| 합 계 | 14,193,700 | 15,945,403 |
10. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가 충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 61,682,633 | (2,989,975) | 58,692,658 | 53,909,563 | (2,962,034) | 50,947,529 |
| 상품 | 87,062 | (21,572) | 65,490 | 1,376,966 | (169,136) | 1,207,830 |
| 원재료 | 20,711,560 | - | 20,711,560 | 16,289,452 | - | 16,289,452 |
| 포장재료 | 757,888 | - | 757,888 | 658,890 | - | 658,890 |
| 미착품 | 7,466,601 | - | 7,466,601 | 5,973,048 | - | 5,973,048 |
| 재공품 | - | - | - | 18,466 | - | 18,466 |
| 합 계 | 90,705,744 | (3,011,547) | 87,694,197 | 78,226,385 | (3,131,170) | 75,095,215 |
11. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| (장기매출채권 및 기타채권) | ||||
| 보증금 | - | 2,137,029 | - | 1,664,224 |
| (매출채권 및 기타채권) | ||||
| 매출채권 | 8,357,446 | - | 12,082,080 | - |
| 손실충당금 | (1,180,231) | - | (1,865,792) | - |
| 미수금 | 5,367,540 | - | 2,977,876 | - |
| 손실충당금 | (146,031) | - | (146,031) | - |
| 미수수익 | 59,669 | - | 24,491 | - |
| 선급금 | - | - | 8,644 | - |
| 선급비용 | 60,564 | - | 51,215 | - |
| 합 계 | 12,518,957 | 2,137,029 | 13,132,483 | 1,664,224 |
(2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,865,792 | 2,456,620 |
| 설정액(환입액) | (685,561) | (590,759) |
| 제각액 | - | (69) |
| 기말금액 | 1,180,231 | 1,865,792 |
(3) 미수금에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 146,031 | 146,031 |
| 설정액(환입액) | - | - |
| 제각액 | - | - |
| 기말금액 | 146,031 | 146,031 |
12. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | 5,336 | 2,285 |
| 현금성자산 | 47,800,306 | 54,672,798 |
| 합 계 | 47,805,642 | 54,675,083 |
13. 정부보조금
당사는 농촌진흥청 농업과학기술 연구개발사업과 관련하여 농촌진흥청으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| 기초미상계잔액 | - | - |
| 수령액 | 124,169 | 134,324 |
| 상환액 | (6,706) | (6,955) |
| 사용액(관련비용에서 차감) | (117,463) | (127,369) |
| 기말미상계잔액 | - | - |
14. 자본
(1) 납입자본
당사가 발행할 주식의 총수는 당기 및 전기말 현재 30,000,000주이며, 당기 및 전기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 13,617,577주와 우선주 340주 및 500원입니다.
당기말과 전기말 현재 납입자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통주자본금 | 6,808,788 | 6,808,788 |
| 우선주자본금 | 170 | 170 |
| 주식발행초과금 | 2,766,679 | 2,766,679 |
| 합 계 | 9,575,637 | 9,575,637 |
* 당사는 2003년 12월 9일자 이사회결의에 따라 2003년 12월 31일을 기준일로 하여주식발행초과금 531,088천원을 자본에 전입하고 보통주식 1,062,175주를 발행하는 무상증자를 실시하였으며, 당기 중 자본금의 변동은 없습니다.
(2) 이익잉여금
당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 3,404,479 | 3,404,479 |
| 재무구조개선적립금 | 420,000 | 420,000 |
| 미처분이익잉여금 | 139,433,007 | 135,782,465 |
| 합 계 | 143,257,486 | 139,606,944 |
(3) 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 540,400 | 523,873 |
* 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산인 시장성 없는 지분증권에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다.
(4) 기타자본구성요소
당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타자본잉여금(주1) | 1,740,571 | 1,740,571 |
| 자기주식(주2) | (5,344,638) | (5,344,638) |
| 합 계 | (3,604,067) | (3,604,067) |
(주1) 신탁계약을 체결하여 보유하고 있던 자기주식의 처분에 따른 자기주식처분이익, 교환사채의 상환으로 발생한 자기주식처분이익 및 종업원에게 상여금으로 지급하여 발생한 자기주식처분이익이 기타자본잉여금으로 계상되어 있습니다.
(주2) 주가안정 및 종업원 상여지급 등을 위하여 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 기명식 보통주식 1,211,886주와 무의결권 우선주식 20주입니다.
15. 퇴직급여
당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 기여금을 납부하는 것이며, 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.
당사의 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 퇴직급여 | 1,535,292 | 1,624,624 |
16. 환불충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 환불충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동성환불충당부채 | 12,566,924 | 13,870,261 |
| 환불충당부채 | 11,166,677 | 11,310,242 |
| 합 계 | 23,733,601 | 25,180,503 |
(2) 당기 및 전기 중 환불충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 25,180,503 | 25,929,383 |
| 증감액 | (1,446,902) | (748,880) |
| 기말금액 | 23,733,601 | 25,180,503 |
17. 리스부채
(1) 당기 및 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,129,088 | 1,158,597 |
| 증가액 | 681,776 | 579,734 |
| 감소액 | (623,977) | (609,243) |
| 기말금액 | 1,186,887 | 1,129,088 |
(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
유동성리스부채(1년 미만) | 521,228 | 498,897 |
| 리스부채(1년~5년) | 665,659 | 630,191 |
| 합 계 | 1,186,887 | 1,129,088 |
(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 사용권 자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 33,655 | 24,061 |
| 차량운반구 | 588,955 | 594,478 |
| 합 계 | 622,610 | 618,539 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 32,933 | 26,488 |
| 단기리스 또는 소액자산 리스료 | 85,873 | 72,540 |
(4) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 705,347천원과 694,480천원입니다.
18. 당기법인세부채
당기말과 전기말 현재 당기법인세부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 당기법인세부채 | 988,008 | 556,856 |
| 합 계 | 988,008 | 556,856 |
19. 매입채무 및 기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| (장기매입채무 및 기타비유동채무) | ||
| 임대보증금 | 38,000 | 30,000 |
| 소 계 | 38,000 | 30,000 |
| (매입채무 및 기타유동채무) | ||
| 매입채무 | 32,474,010 | 25,962,958 |
| 미지급금 | 5,443,576 | 2,772,378 |
| 선수금 | 1,006,333 | 1,154,261 |
| 예수금 | 553,718 | 528,684 |
| 미지급비용 | 28,073 | 20,670 |
| 미지급배당금 | 2,265 | 2,265 |
| 소 계 | 39,507,975 | 30,441,216 |
| 합 계 | 39,545,975 | 30,471,216 |
20. 기타유동금융부채
(1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 파생상품부채 | 227,243 | - |
(2) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.
| 종류 | 계약처 | 계약 체결일 | 계약 만기일 | 총계약금액 (USD,JPY) | 결제일 | 계약금액 (USD,JPY) | 계약조건 | 행사가격 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
통화옵션 (Knock In | 한국씨티 은행 | 2022.09.30 | 2022.12.29 | 6,000,000 | 계약만기일까지 12회 | 만기별 각 500,000 | 1,387.7<만기일시장환율=<1,407.7원 | 권리,의무 없음 |
| 만기일시장환율>1,407.7원 만기일시장환율=<1,387.7원 | 1,407.7원 (USD당 누적이익 70원도달시 해지) | |||||||
통화옵션 (Knock In | 한국씨티 은행 | 2022.11.09 | 2023.01.18 | 6,000,000 | 계약만기일까지 12회 | 만기별 각 500,000 | 1,352.0<만기일시장환율=<1,372.0원 | 권리,의무 없음 |
| 만기일시장환율>1,372.0원 만기일시장환율=<1,352.0원 | 1,372.0원 (USD당 누적이익 70원도달시 해지) |
* 당기말 현재 파생상품으로 통화옵션(Knock In Target Redemption Forward 2건)을 운용하고 있으며, 당기 재무제표에 반영된 통화옵션 거래이익과 거래손실 및 평가손실은 각각 595,413천원과 1,316,434천원, 227,243천원입니다.
21. 매출액
당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품 및 상품매출(매출할인등차감) | 144,799,179 | 132,687,276 |
| 반품추정매출 | 1,446,901 | 748,881 |
| 합 계 | 146,246,080 | 133,436,157 |
22. 매출원가 및 판매비와관리비
(1) 매출원가
당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품 및 상품매출원가 | 105,902,704 | 95,586,050 |
| 반품추정원가 | 941,278 | 413,085 |
| 합 계 | 106,843,982 | 95,999,135 |
(2) 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 13,620,420 | 13,112,892 |
| 퇴직급여 | 1,124,088 | 1,113,453 |
| 복리후생비 | 1,884,885 | 1,836,548 |
| 여비교통비 | 796,750 | 800,555 |
| 통신비 | 133,880 | 133,039 |
| 소모품비 | 89,014 | 92,745 |
| 세금과공과 | 308,603 | 279,613 |
| 보험료 | 102,246 | 103,591 |
| 접대비 | 1,296,050 | 1,261,329 |
| 견본비 | 527,557 | 488,457 |
| 광고비 | 3,073,571 | 3,168,293 |
| 운반비 | 1,955,820 | 1,931,630 |
| 수수료 | 1,396,906 | 1,345,812 |
| 임차료 | 103,426 | 95,481 |
| 도서인쇄비 | 53,087 | 42,812 |
| 차량비 | 517,865 | 461,829 |
| 수도광열비 | 104,626 | 91,607 |
| 교육훈련비 | 167,174 | 101,007 |
| 수선비 | 140,306 | 49,110 |
| 감가상각비 | 1,067,839 | 969,429 |
| 경상개발비 | 2,312,580 | 2,381,258 |
| 대손상각비 | (685,561) | (591,365) |
| 수출제비 | 2,744 | 3,326 |
| 합 계 | 30,093,876 | 29,272,451 |
23. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품 및 재공품의 변동 | (11,400,015) | (8,632,816) |
| 상품의 판매 | 5,207,958 | 4,545,174 |
| 원재료의 사용 | 99,682,225 | 87,511,660 |
| 종업원급여 | 22,140,474 | 21,422,938 |
| 감가상각 및 상각비용 | 3,145,804 | 2,902,203 |
| 광고선전비 | 3,073,571 | 3,168,293 |
| 운반비 | 1,958,563 | 1,934,956 |
| 전력비 | 608,016 | 554,886 |
| 가스수도광열비 | 410,345 | 314,629 |
| 기타비용 | 12,110,917 | 11,549,663 |
| 합 계 | 136,937,858 | 125,271,586 |
24. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 임대료수익 | 7,150 | 7,150 |
| 시험용역수익 | 107,650 | 99,495 |
| 유형자산처분이익 | 57,907 | 4,090 |
| 무형자산처분이익 | 133,557 | - |
| 무형자산손상차손환입 | - | 65,000 |
| 잡이익 | 425,709 | 478,847 |
| 합 계 | 731,973 | 654,582 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기부금 | 30,000 | 22,100 |
| 유형자산처분손실 | 129 | 360 |
| 재고자산폐기손실 | 10,543 | 9,990 |
| 잡손실 | 135,974 | 143,470 |
| 합 계 | 176,646 | 175,920 |
25. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익
당기 및 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 562,448 | 152,968 |
| 외환차익 | 915,205 | 440,273 |
| 외화환산이익 | 1,690,254 | 68,559 |
| 파생상품거래이익 | 595,413 | 542,177 |
| 합 계 | 3,763,320 | 1,203,977 |
(2) 금융비용
당기 및 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 583,394 | 77,889 |
| 외환차손 | 2,746,384 | 708,411 |
| 외화환산손실 | 11,708 | 69,331 |
| 파생상품거래손실 | 1,316,434 | - |
| 파생상품평가손실 | 227,243 | - |
| 합 계 | 4,885,163 | 855,631 |
26. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액 | 1,705,158 | 1,555,205 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 288,834 | 687,362 |
| 기타 | (4,333) | (228,378) |
| 법인세비용 | 1,989,659 | 2,014,189 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 8,741,705 | 8,991,579 |
| 적용세율(당기: 21.77%,전기: 21.73%)에 따른 법인세 | 1,903,069 | 1,953,870 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용(당기: 1,354,104천원, 전기: 2,215,940천원) | 294,788 | 481,524 |
| 기타(세율차이 등) | (208,198) | (421,205) |
| 법인세비용 | 1,989,659 | 2,014,189 |
| 유효세율 | 22.76% | 22.40% |
(3) 당기 및 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 인식한 이연법인세 자산(부채) (주2) |
| (차감할 일시적차이) | |||||
| 환불충당부채 | 25,180,502 | 23,733,601 | 25,180,502 | 23,733,601 | 4,929,469 |
| 보증금리스자산 | 28,739 | 117,934 | 28,739 | 117,934 | 24,495 |
| 리스부채 | 1,129,088 | 1,186,887 | 1,129,088 | 1,186,887 | 246,516 |
| 퇴직급여충당금 | 20,670 | 28,073 | 20,670 | 28,073 | 5,831 |
| 재고자산평가충당금 | 3,131,170 | 3,011,547 | 3,131,170 | 3,011,547 | 625,498 |
| 급여연월차(미지급금) | 764,213 | 756,615 | 764,213 | 756,615 | 157,149 |
| 대손충당금 | 1,888,482 | 1,240,167 | 1,888,482 | 1,240,167 | 257,583 |
| 대손상각 | 105,988 | - | - | 105,988 | 22,013 |
| 지분법손익(주1) | 827,376 | - | - | 827,376 | - |
| 투자주식감액손실 | 530,060 | - | 20,860 | 509,200 | 105,761 |
| 무형자산손상차손 | 101,139 | - | - | 101,139 | 21,007 |
| 감가상각비 | 275,828 | (254,599) | (126,975) | 148,204 | 30,782 |
| 정부보조금 | - | 124,169 | 124,169 | - | - |
| 소 계 | 33,983,255 | 29,944,394 | 32,160,918 | 31,766,731 | 6,426,104 |
| (가산할 일시적차이) | |||||
| 미수수익 | (24,492) | (59,669) | (24,492) | (59,669) | (12,393) |
| 반환제품회수권 | (15,945,402) | (14,193,700) | (15,945,402) | (14,193,700) | (2,948,031) |
| 사용권자산 | (1,140,587) | (1,284,656) | (1,140,587) | (1,284,656) | (266,823) |
| 채무증권 | - | (4,937) | - | (4,937) | (1,025) |
| 소 계 | (17,110,481) | (15,542,962) | (17,110,481) | (15,542,962) | (3,228,272) |
| 합 계 | 16,872,774 | 14,401,432 | 15,050,437 | 16,223,769 | 3,197,832 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 인식한 이연법인세 자산(부채) (주2) |
| (차감할 일시적차이) | |||||
| 환불충당부채 | 25,929,383 | 25,180,502 | 25,929,383 | 25,180,502 | 5,471,723 |
| 보증금리스자산 | 40,150 | 28,739 | 40,150 | 28,739 | 6,245 |
| 리스부채 | 1,158,597 | 1,129,088 | 1,158,597 | 1,129,088 | 245,351 |
| 퇴직급여충당금 | 23,342 | 20,670 | 23,342 | 20,670 | 4,491 |
| 재고자산평가충당금 | 2,227,096 | 3,131,170 | 2,227,096 | 3,131,170 | 680,403 |
| 급여연월차(미지급금) | 724,367 | 764,213 | 724,367 | 764,213 | 166,063 |
| 대손충당금 | 2,446,977 | 1,888,482 | 2,446,977 | 1,888,482 | 410,367 |
| 대손상각 | 105,988 | - | - | 105,988 | 23,031 |
| 지분법손익(주1) | 827,376 | - | - | 827,376 | - |
| 투자주식감액손실 | 588,120 | - | 58,060 | 530,060 | 115,182 |
| 무형자산손상차손 | 301,859 | - | 200,720 | 101,139 | 21,978 |
| 감가상각비 | 348,385 | (122,963) | (50,406) | 275,828 | 59,937 |
| 정부보조금 | - | 134,324 | 134,324 | - | - |
| 파생상품평가손실 | 1,421,826 | - | 1,421,826 | - | - |
| 파생상품부채(교환사채) | 473,847 | - | 473,847 | - | - |
| 소 계 | 36,617,313 | 32,154,225 | 34,788,283 | 33,983,255 | 7,204,771 |
| (가산할 일시적차이) | |||||
| 미수수익 | (13,528) | (24,492) | (13,528) | (24,492) | (5,322) |
| 교환권조정 | (118,580) | - | (118,580) | - | - |
| 반환제품회수권 | (15,339,088) | (15,945,402) | (15,339,088) | (15,945,402) | (3,464,936) |
| 사용권자산 | (1,180,607) | (1,140,587) | (1,180,607) | (1,140,587) | (247,850) |
| 소 계 | (16,651,803) | (17,110,481) | (16,651,803) | (17,110,481) | (3,718,108) |
| 합 계 | 19,965,510 | 15,043,744 | 18,136,480 | 16,872,774 | 3,486,663 |
(주1) 과거 지분법평가와 관련하여 발생한 일시적차이는 예측 가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.
(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 부담액 내역 및 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| 자기주식처분이익 | - | - | - | 992,920 | (215,761) | 777,159 |
| 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가이익 | 20,860 | (4,333) | 16,527 | 58,060 | (12,616) | 45,444 |
27. 배당금
당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 내 역 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보 통 주 | 우 선 주 | 보 통 주 | 우 선 주 | |
| (A) 배당금 총액 | 3,101,422,750원 | 81,600원 | 4,341,911,850원 | 113,600원 |
| (B) 배당주식수 | 12,405,691주 | 320주 | 12,405,691주 | 320주 |
| (C) 1주당 배당금 (A/B) | 250원 | 255원 | 350원 | 355원 |
| (D) 액면가액 | 500원 | 500원 | 500원 | 500원 |
| (E) 배당율 (C/D) | 50% | 51% | 70% | 71% |
| (F) 당기순이익 | 6,752,046,046원 | 6,977,390,066원 | ||
| (G) 배당성향(A/F) | 45.9% | 62.2% | ||
| (H) 1주일종가(산술평균) | 6,588원 | - | 7,192원 | - |
| ( I) 배당수익율(C/H) | 3.8% | - | 4.9% | - |
* 우선주는 상장폐지되어 1주일종가(산술평균) 및 배당수익율을 표시하지 않았습니다.
* 1주일종가(산술평균)은 명부 폐쇄일 2거래일 이전부터 1주일 종가의 산술평균치입니다.
* 당기 배당금은 주주총회 결의를 통해 확정되므로 변동될 수 있습니다.
28. 주당이익
(1) 기본주당이익
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(A) | 6,752,046,046원 | 6,977,390,066원 |
| 우선주 배당금액(B) | 81,600원 | 113,600원 |
| 보통주 당기순이익(C=A-B) | 6,751,964,446원 | 6,977,276,466원 |
| 가중평균유통보통주식수(D) | 12,405,691주 | 12,272,164주 |
| 기본주당순이익(C/D) | 544원 | 569원 |
* 당기 배당금은 주주총회 결의를 통해 확정되므로 향후 변경될 수 있습니다.
(2) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 발행보통주식수 | 13,617,577 | 13,617,577 |
| 가중평균 자기주식수 | (1,211,886) | (1,345,413) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 12,405,691 | 12,272,164 |
(3) 당기 및 전기의 희석화효과는 없으므로 기본주당손익 및 희석주당손익은 동일합니다.
29. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 회사명 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 종속기업 | (주)동방그린팜 | (주)동방그린팜 |
| 주요주주 | SUMITOMO CORP. | SUMITOMO CORP. |
| 주요주주 | SUMMIT AGRO INT. | SUMMIT AGRO INT. |
| 주요주주 | SUMITOMO CHEMICAL | SUMITOMO CHEMICAL |
| 기타특수관계자 | 스미토모화학아그로서울(주) | 스미토모화학아그로서울(주) |
| (주)에이에스비 | (주)에이에스비 | |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입장려금 | 원재료매입 | 판매비와관리비 | 임대료수익 | 임대보증금 | 기타수익 (용역수익) |
| 종속기업 | (주)동방그린팜 | - | - | - | 247,435 | 5,650 | 8,000 | 3,800 |
| 주요주주 | SUMMIT AGRO INT. | - | 1,729 | 23,005,592 | - | - | - | - |
| 주요주주 | SUMITOMO CHEMICAL | 454,701 | - | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 스미토모화학아그로서울(주) | - | - | 20,086,979 | - | - | - | - |
| 합 계 | 454,701 | 1,729 | 43,092,571 | 247,435 | 5,650 | 8,000 | 3,800 | |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 거래처명 | 매출 | 매입장려금 | 원재료매입 | 판매비와관리비 | 임대료수익 | 임대보증금 | 기타수익 (용역수익) |
| 종속기업 | (주)동방그린팜 | - | - | (129,601) | 225,393 | 5,650 | - | 5,660 |
| 주요주주 | SUMMIT AGRO INT. | - | 23,979 | 16,798,408 | - | - | - | - |
| 주요주주 | SUMITOMO CHEMICAL | 395,453 | - | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 스미토모화학아그로서울(주) | - | - | 15,297,076 | - | - | - | - |
| 합 계 | 395,453 | 23,979 | 31,965,883 | 225,393 | 5,650 | - | 5,660 | |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||||
| 매출채권 | 미수금 | 합 계 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | 합 계 | ||
| 종속기업 | (주)동방그린팜 | - | - | - | - | - | 38,000 | 38,000 |
| 주요주주 | SUMMIT AGRO INT. | - | - | - | 8,215,408 | - | - | 8,215,408 |
| 주요주주 | SUMITOMO CHEMICAL | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 스미토모화학아그로서울(주) | - | - | - | 5,268,681 | - | - | 5,268,681 |
| 합 계 | - | - | - | 13,484,089 | - | 38,000 | 13,522,089 | |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||||
| 매출채권 | 미수금 | 합 계 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | 합 계 | ||
| 종속기업 | (주)동방그린팜 | - | - | - | - | - | 30,000 | 30,000 |
| 주요주주 | SUMMIT AGRO INT. | - | 18,494 | 18,494 | 7,301,288 | - | - | 7,301,288 |
| 주요주주 | SUMITOMO CHEMICAL | 395,453 | - | 395,453 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 스미토모화학아그로서울(주) | - | - | - | 1,714,930 | - | - | 1,714,930 |
| 합 계 | 395,453 | 18,494 | 413,947 | 9,016,218 | - | 30,000 | 9,046,218 | |
(4) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 분 류 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 4,353,549 | 4,562,719 |
| 퇴직급여 | 240,757 | 293,468 |
| 합 계 | 4,594,306 | 4,856,187 |
* 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 대상으로 작성하였습니다
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증도 없습니다.
30. 위험관리
(1) 자본위험 관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의경영진은 부채비율을 개선하기 위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | - | - |
| 현금및현금성자산 | (47,805,642) | (54,675,083) |
| 순부채 | (47,805,642) | (54,675,083) |
| 자본 | 149,769,456 | 146,102,387 |
| 순부채비율 | -32% | -37% |
(2) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
1) 시장위험관리
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 외환위험관리
당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 통화 | 외화금액 | 원화금액 | 통화 | 외화금액 | 원화금액 | |
| (외화자산) | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,579,112 | 2,001,209 | USD | 607,117 | 719,737 |
| JPY | 60,000,000 | 571,908 | JPY | - | - | |
| EUR | - | - | EUR | - | - | |
| 미수금 | USD | 113,625 | 143,997 | USD | 43,400 | 51,451 |
| JPY | 24,840,000 | 236,770 | JPY | 5,676,400 | 58,481 | |
| EUR | - | - | EUR | 30,480 | 40,914 | |
| 합 계 | USD JPY EUR | 1,692,737 84,840,000 - | 2,953,884 | USD JPY EUR | 650,517 30,480 | 870,583 |
| (외화부채) | ||||||
| 매입채무 | USD | 19,720,582 | 24,991,893 | USD | 15,231,986 | 18,057,520 |
| JPY | 197,940,000 | 1,886,725 | JPY | 182,428,500 | 1,879,451 | |
| EUR | 229,260 | 309,776 | EUR | 1,703,460 | 2,286,622 | |
| 합 계 | USD JPY EUR | 19,720,582 197,940,000 229,260 | 27,188,394 | USD JPY EUR | 15,231,986 182,428,500 1,703,460 | 22,223,593 |
보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (2,284,669) | 2,284,669 | (1,728,633) | 1,728,633 |
| JPY | (107,805) | 107,805 | (182,097) | 182,097 |
| EUR | (30,978) | 30,978 | (224,571) | 224,571 |
* 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산및 부채만을 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험
당사는 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험이 있으며 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 내부자금을 최대한 활용하고 외부차입을 최소화하며 고정 및 변동이자의 조건을 비교하여 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 위험을 최소하고 있습니다.
보고기간말 현재 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | 1%p 상승시 | 1%p 하락시 | |
| 이자수익 | 245,925 | (245,925) | 161,075 | (161,075) |
| 이자비용 | (153,975) | 153,975 | (21,078) | 21,078 |
2) 유동성위험관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 및 한국씨티은행과 각각 1,000백만원과 20,000백만원의 당좌대출한도 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 만기 미도래 채권은 없습니다.
당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 합 계 |
| 비유동금융자산 | |||
| 장기매출채권 및 기타채권 | - | 2,137,029 | 2,137,029 |
| 기타비유동금융자산 | - | 795,915 | 795,915 |
| 유동금융자산 | |||
| 매출채권 및 기타채권 | 12,458,393 | - | 12,458,393 |
| 기타유동금융자산 | 4,008,966 | - | 4,008,966 |
| 금융자산 합계 | 16,467,359 | 2,932,944 | 19,400,303 |
| 비유동금융부채 | |||
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | - | 38,000 | 38,000 |
| 리스부채 | - | 665,659 | 665,659 |
| 유동금융부채 | |||
| 유동성리스부채 | 521,228 | - | 521,228 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 36,284,420 | - | 36,284,420 |
| 기타유동금융부채 | 227,243 | - | 227,243 |
| 금융부채 합계 | 37,032,891 | 703,659 | 37,736,550 |
3) 신용위험관리
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
① 연령분석
당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실
자료에 근거하여 산정되고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 집합분석 대상 금융상품 | 개별적으로 손상된 금융상품 | 집합분석 대상 금융상품 | 개별적으로 손상된 금융상품 | |
| 매출채권 | 7,399,377 | 958,069 | 10,660,709 | 1,421,371 |
(가) 집합분석 대상 금융상품의 연령분석
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 발생경과일수 < 6개월 | 발생경과일수 < 12개월 | 발생경과일수 > 12개월 | 합 계 | 발생경과일수 < 6개월 | 발생경과일수 < 12개월 | 발생경과일수 > 12개월 | 합 계 | |
| 매출채권 | 5,504,422 | 1,894,955 | - | 7,399,377 | 8,507,346 | 2,153,363 | - | 10,660,709 |
| 손상차손 | (138,891) | (83,270) | - | (222,161) | (226,481) | (217,939) | - | (444,420) |
(나) 개별적으로 손상된 금융상품 분석 내역
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 총액 | 손상차손 | 총액 | 손상차손 | |
| 매출채권 | 958,069 | (958,069) | 1,421,371 | (1,421,371) |
② 신용위험 최대 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 2,137,029 | 1,664,224 |
| 장기금융상품 | 10,500 | 10,500 |
| 비유동채무증권 | 94,615 | 32,535 |
| 지분증권 | 690,800 | 669,940 |
| 단기금융상품 | 2,000,000 | 500,000 |
| 유동채무증권 | 2,008,966 | 19,715 |
| 매출채권 및 기타채권 | 12,458,393 | 13,072,624 |
| 현금성자산 | 47,800,306 | 54,672,798 |
| 합 계 | 67,200,609 | 70,642,336 |
* 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.
한편, 당사는 한국씨티은행, 농협은행 등의 금융기관에 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 공정가치
1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| (상각후원가 측정 금융자산) | ||||
| 비유동채무증권 | 94,615 | 94,615 | 32,535 | 32,535 |
| 유동채무증권 | 2,008,966 | 2,008,966 | 19,715 | 19,715 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 2,137,029 | 2,137,029 | 1,664,224 | 1,664,224 |
| 매출채권 및 기타채권 | 12,458,393 | 12,458,393 | 13,072,624 | 13,072,624 |
| 장기금융상품 | 10,500 | 10,500 | 10,500 | 10,500 |
| 단기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 | 500,000 | 500,000 |
| 현금및현금성자산 | 47,805,642 | 47,805,642 | 54,675,083 | 54,675,083 |
| 소 계 | 66,515,145 | 66,515,145 | 69,974,681 | 69,974,681 |
| (기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산) | ||||
| 지분증권 | 690,800 | 690,800 | 669,940 | 669,940 |
| 소 계 | 690,800 | 690,800 | 669,940 | 669,940 |
| 금융자산 합계 | 67,205,945 | 67,205,945 | 70,644,621 | 70,644,621 |
| 금융부채: | ||||
| (상각후원가 측정 금융부채) | ||||
| 리스부채 | 665,659 | 665,659 | 630,191 | 630,191 |
| 유동성리스부채 | 521,228 | 521,228 | 498,897 | 498,897 |
| 장기매입채무 및 기타채무 | 38,000 | 38,000 | 30,000 | 30,000 |
| 매입채무 및 기타채무 | 36,284,420 | 36,284,420 | 28,737,601 | 28,737,601 |
| 소 계 | 37,509,307 | 37,509,307 | 28,896,689 | 28,896,689 |
| (당기손익-공정가치 측정 금융부채) | ||||
| 파생상품부채 | 227,243 | 227,243 | - | - |
| 소 계 | 227,243 | 227,243 | - | - |
| 금융부채 합계 | 37,736,550 | 37,736,550 | 28,896,689 | 28,896,689 |
* 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
2) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 거래유형 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| 이자수익 | 562,448 | - | - | - | 562,448 |
| 외환차익 | 50,494 | - | 864,711 | - | 915,205 |
| 외화환산이익 | 255 | - | 1,689,999 | - | 1,690,254 |
| 파생상품거래이익 | - | 595,413 | - | - | 595,413 |
| 이자비용 | - | - | (583,394) | - | (583,394) |
| 외환차손 | (130,709) | - | (2,615,675) | - | (2,746,384) |
| 외화환산손실 | (9,086) | - | (2,622) | - | (11,708) |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | (1,316,434) | (1,316,434) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (227,243) | (227,243) |
| 합 계 | 473,402 | 595,413 | (646,981) | (1,543,677) | (1,121,843) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 거래유형 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
| 이자수익 | 152,968 | - | - | - | 152,968 |
| 외환차익 | 207,855 | - | 232,418 | - | 440,273 |
| 외화환산이익 | 20,951 | - | 47,608 | - | 68,559 |
| 파생상품거래이익 | - | 542,177 | - | - | 542,177 |
| 이자비용 | - | - | (67,777) | (10,112) | (77,889) |
| 외환차손 | (5,989) | - | (702,422) | - | (708,411) |
| 외화환산손실 | (554) | - | (68,777) | - | (69,331) |
| 계 | 375,231 | 542,177 | (558,950) | (10,112) | 348,346 |
3) 공정가치 서열체계
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 당기말: | ||||
| (금융자산) | ||||
| 지분증권 | - | - | 690,800 | 690,800 |
| 금융자산 합계 | - | - | 690,800 | 690,800 |
| (금융부채) | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 227,243 | 227,243 |
| 금융부채 합계 | - | - | 227,243 | 227,243 |
| 전기말: | ||||
| (금융자산) | ||||
| 지분증권 | - | - | 669,940 | 669,940 |
| 금융자산 합계 | - | - | 669,940 | 669,940 |
당기말 현재 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가 기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 지분증권 | 690,800 | 3 | 기업잉여현금흐름할인모형 | 매출액 성장율 등 |
| 파생상품부채 | 227,243 | 3 | LSMC모형 | 환율,swap point 등 |
당사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준2와 수준3간 변동도 없습니다.
31. 우발채무와 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 당사는 하나은행, 한국씨티은행과 각각 11,000백만원, 20,000백만원의 포괄한도 약정을 맺고 있으며, 신한은행과는 외화대출 약정 USD 8,000,000의 개별 약정을 맺고 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사는 하나은행, 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백만원과 20,000백만원의 약정을 맺고 있습니다.
(3) 당기말 현재 당사는 하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있으며, 무역금융한도는 하나은행 USD 2,000,000 및 한국씨티은행 10,000백만원입니다. 당기 중 회사가 신용장 발행 관련 제공받고 있는 지급보증 실행액은 하나은행 USD 1,675,436 및 한국씨티은행 USD 4,300,428입니다.
(4) 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급보증
(131백만원)을 제공받고 있습니다.
(5) 당기말 현재 대표이사에게 제공하거나 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.
(6) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.
32. 현금흐름표
(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | |
| 당기 | 전기 | |
| 채무증권의 유동성 대체 | 26,100 | 19,715 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 | 20,860 | 58,060 |
| 반환제품회수권 및 환불충당부채 증감 | (1,751,703) | 606,314 |
| 보증금의 사용권자산 대체 | 122,339 | 12,575 |
| 선급금의 유형자산 대체 | 8,644 | - |
| 사용권자산 및 리스부채 증가 | 648,843 | 579,734 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 613,375 | 584,126 |
| 사채교환권 행사로 인한 자기주식처분 | - | 1,734,301 |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역
당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동 관련 조정내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
| 유동성대체 등 | 평가 | ||||
| 유동성리스부채 | 498,897 | (619,474) | 641,805 | - | 521,228 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 227,243 | 227,243 |
| 임대보증금 | - | 8,000 | - | - | 8,000 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
| 유동성대체 등 | 환율변동 | ||||
| 유동성리스부채 | 521,209 | (621,939) | 599,627 | - | 498,897 |
| 파생상품부채 | 1,895,673 | (1,421,826) | (473,847) | - | - |
33. 보험가입자산
당기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부보자산 | 보험종류 | 부보금액 | 부보처 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 유형자산(본사) | 화재보험 | 6,656,812 | 1,811,515 | 현대화재해상보험(주) |
| 유형자산(공장) | 75,323,433 | 46,591,095 | ||
| 유형자산(복지관) | 4,476,624 | 2,610,129 | ||
| 재고자산 | 13,723,644 | 35,742,356 | ||
| 합 계 | 100,180,513 | 86,755,095 | ||
34. 이익잉여금처분계산서
| 제51(당)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 | 제50(전)기 | 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 | 2021년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2023년 03월 24일 | 처분확정일 | 2022년 03월 25일 |
| 주식회사 동방아그로 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 51(당) 기 | 제 50(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 139,433,006,697 | 135,782,465,001 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 132,680,960,651 | 130,045,596,035 | ||
| 중간배당액 현금배당 (주당배당금(율) 보통주 당기 : -원( -%) 전기 : 100원(20%) 우선주 당기 : -원( -%) 전기 : 100원(20%) | - | 1,240,521,100 | ||
| 당기순이익 | 6,752,046,046 | 6,977,390,066 | ||
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 139,433,006,697 | 135,782,465,001 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | 3,101,504,350 | 3,101,504,350 | ||
| 현금배당 (주당배당금(율) 보통주 당기 : 250원(50%) 전기 : 250원(50%) 우선주 당기 : 255원(51%) 전기 : 255원(51%) | 3,101,504,350 | 3,101,504,350 | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 136,331,502,347 | 132,680,960,651 | ||
35. 재무제표의 승인
당사의 재무제표는 2023년 3월 24일 정기주주총회에서 확정됩니다.
□ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사 후보자여부 | 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 염병진 | 1961.07.14 | 사내이사 | 없음 | 특수관계인 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의 최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 염병진 | (주)동방아그로 대표이사 사장 | 2020~현재 2012~2020 1996~1998 | 現 (주)동방아그로 대표이사 사장 前 (주)동방아그로 부사장 한화그룹종합연구소 선임연구원 | 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 염병진 | 없음 | 없음 | 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
| - |
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
<염병진> |
확인서
확인서_염병진 |
※ 기타 참고사항 : 없음
□ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5명(2명) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 25억원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5명(2명) |
| 실제 지급된 보수총액 | 194,800만원 |
| 최고한도액 | 20억 |
※ 기타 참고사항 : 없음
□ 감사의 보수한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 9,000만원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 실제 지급된 보수총액 | 7,100만원 |
| 최고한도액 | 8,000만원 |
※ 기타 참고사항 : 없음
| 제출(예정)일 | 사업보고서 등 통지 등 방식 |
|---|---|
| 2023.03.16 | 1주전 회사 홈페이지 게재 |
상법 시행령 제31조제4항4호에 따른 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 1주일전 당사 홈페이지(www.dongbangagro.co.kr)에 게재할 예정이오니 참고하여 주시기 바랍니다.
▶ 신종코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 관한 사항
|
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230309000280
