분기보고서 (2023.09) 2023-11-14 15:50:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114001428
(제 44 기 3분기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 09월 30일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 11월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 인디에프 |
| 대 표 이 사 : | 손수근 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 테헤란로104길 21 |
| (전 화)02-3456-9000 | |
| (홈페이지) http://www.inthef.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 재무팀장 (성 명) 양정길 |
| (전 화) 02-3456-9143 | |
231114_대표이사 등의 확인 |
가. 연결대상 종속회사 개황
연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 1 | - | - | 1 | - |
| 합계 | 1 | - | - | 1 | - |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
※ 주요종속회사 여부
(1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
(2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
나. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
- 연결대상회사의 변동내용은 없습니다.
다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
지배회사의 명칭은 "주식회사 인디에프"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "In the F CO.,LTD."라 표기합니다.
라. 설립일자
지배회사는 의류 제조 및 판매를 목적으로 1980년 9월 8일에 설립되었으며 1989년 6월 20일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.
마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
1) 주소 : 서울시 강남구 테헤란로104길 21
2) 전화번호 : 02-3456-9000
3) 홈페이지 : http://www.inthef.co.kr
바. 중소기업 해당여부
| 중소기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 해당 | |
사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명
지배회사는 의류 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 여성복으로는 "조이너스, 꼼빠니아, 아위", 신사복으로는 "트루젠", 편집스토어 "BIND"패션주얼리 브랜드"모스바니"등 다양한 브랜드를 보유하고 사업을 영위하고 있습니다. 또한 종속회사(1개사)는 시설관리 등의 사업을 영위하고 있습니다. 자세한내용은 "Ⅱ. 사업의 내용"을참고하시기 바랍니다.
아. 신용평가에 관한 사항
- 해당사항 없음
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 유가증권시장 | 1989년 06월 20일 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 변 경 일 | 변경전 | 변경후 |
|---|---|---|
| 2010.09.01 | 서울특별시 강남구 영동대로 429 | 서울특별시 강남구 테헤란로104길 21 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2019년 11월 01일 | 임시주총 | 대표이사 백정흠 | - | 대표이사 손수근 |
| 2019년 11월 01일 | 임시주총 | 사내이사 이경호 | - | - |
| 2020년 03월 27일 | 정기주총 | 사외이사 윤한웅 사외이사 정수진 | - | 사외이사 김연수 |
| 2021년 12월 10일 | 임시주총 | 대표이사 손수근 | - | 대표이사 백정흠 |
| 2022년 03월 25일 | 정기주총 | - | 사내이사 이경호 | - |
| 2023년 03월 14일 | - | - | - | 사외이사 정수진 |
| 2023년 03월 24일 | 정기주총 | - | 사외이사 윤한웅 | - |
다. 최대주주의 변동
공시대상기간동안(최근5사업연도)의 최대주주 변동은 없습니다.
라. 상호의 변경
공시대상기간동안(최근5사업연도)의 상호의 변경은 없습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과
공시대상기간동안(최근5사업연도)의 상호의 변경은 없습니다.
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
공시대상기간동안(최근5사업연도)의 회사가 합병등의 사항은 없습니다.
사. 종속회사의 연혁
| 상호 | 주요사업 | 회사의 연혁 |
|---|---|---|
| 나산실업(주) | 시설관리 | 1996.04.02 나산실업(주) 설립 2010.03.12 시설관리 사업목적 추가 2010.07.30 "예스비"브랜드 영업양도 |
아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 해당사항 없음
자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 해당사항 없음
자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제44기 (2023년 3분기말) | 제43기 (2022년 기말) | 제42기 (2021년 기말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 75,112,995 | 70,712,995 | 70,712,995 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 37,556,497,500 | 35,356,497,500 | 35,356,497,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 37,556,497,500 | 35,356,497,500 | 35,356,497,500 |
- 2023.06.20 제3자배정(대상자 : 최대주주 글로벌세아(주)) 유상증자로 4,400,000주를 발행하였습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 기공시한 유상증자 또는 주식관련사채 등의 발행결과(자율공시)(공시일:2023.06.20) 및 2023.06.12 주요사항보고서(유상증자결정)(공시일:2023.06.12) 을 참고하시기 바랍니다.
가. 주식의 총수 현황
주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 400,000,000 | - | 400,000,000 | 보통주 및 우선주 합계 400,000,000주 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 216,180,000 | - | 216,180,000 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 141,067,005 | - | 141,067,005 | - | |
| 1. 감자 | 141,067,005 | - | 141,067,005 | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 75,112,995 | - | 75,112,995 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 3,005 | - | 3,005 | (*1) | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 75,109,990 | - | 75,109,990 | - | |
(*1) 유상감자로 인한 단수주임.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 | 직접 취득 | 장내 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 | 수탁자 보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | 3,005 | - | - | - | 3,005 | (*1) | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 3,005 | - | - | - | 3,005 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
(*1) 기타취득은 유상감자로 인한 단수주 취득임.
당사 정관의 최근 개정일은 '23.05.30이며, 제44기 임시주주총회('23.05.30일 개최) 에서 정관 변경 안건이 승인되었습니다.
공시대상기간 중 변경된 정관의 이력은 다음 표와 같습니다.
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2022.03.25 | 제42기 정기주주총회 | - 우선주식의 수와 내용 및 동등배당에 대한 내용 개정 등 | 상법 개정으로 배당 기산일 준용 규정등 내용 반영 |
| 2023.05.30 | 제44기 임시주주총회 | - 사업목적 추가 및 상법 규정에 따른 내용 개정 등 | 사업목적 추가 및 상법 변경 사항 보완 |
주1) 상기 기재되지 않은 정관 변경 내용 및 주요변경사항의 세부내용(변경 전 및 변경 후)은 주주총회소집공고 내(주주총회 목적사항별 기재사항)을 참고하시기 바랍니다.
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| 1 | 의류제조 및 판매업 | 영위 |
| 2 | 부동산 임대 및 매매업 | 영위 |
| 3 | 오락, 문화시설 설치 및 운영 | 미영위 |
| 4 | 체육 및 건강시설 운영 | 미영위 |
| 5 | 사회학습장 설치 및 운영 | 미영위 |
| 6 | 사설강습소 운영 | 미영위 |
| 7 | 도서출판업 | 미영위 |
| 8 | 수출입업 | 영위 |
| 9 | 신용카드업 | 미영위 |
| 10 | 백화점업 | 미영위 |
| 11 | 음식점업 | 미영위 |
| 12 | 각종 물품 제조 및 도소매업 | 영위 |
| 13 | 생활필수품 제조업 | 미영위 |
| 14 | 인터넷 등 전자상거래를 통한 상품, 제품 매매 및 관련 부대사업 | 영위 |
| 15 | 통신판매업 | 미영위 |
| 16 | 교육, 연수, 연구시설 등의 설치 및 운영과 교육용역업 | 미영위 |
| 17 | 섬유,피혁제품의 제조 및 판매업 | 영위 |
| 18 | 잡화의 제조ㆍ판매업 및 수출입업 | 영위 |
| 19 | 화장품의 제조,판매 수출입업 및 이와 관련된 서비스 상품의 매매 | 미영위 |
| 20 | 주방용품, 전기 · 전자용품 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 21 | 가구의 제조 ㆍ판매업 및 수출입업 | 미영위 |
| 22 | 상품권의 발행 및 제작 판매 | 영위 |
| 23 | 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업 | 영위 |
| 24 | 운송 및 창고보관업 | 미영위 |
| 25 | 광고제작 및 대행업 | 미영위 |
| 26 | 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 | 미영위 |
| 27 | 위 각호 및 그에 관련된 위탁매매 | 영위 |
| 28 | 위 각호에 부대되는 사업일체 | 영위 |
(1) 사업목적 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
| 추가 | 2023년 05월 30일 | - | 17. 섬유,피혁제품의 제조 및 판매업 |
| 추가 | 2023년 05월 30일 | - | 18. 잡화의 제조ㆍ판매업 및 수출입업 |
| 추가 | 2023년 05월 30일 | - | 19. 화장품의 제조,판매 수출입업 및 이와 관련된 서비스 상품의 매매 |
| 추가 | 2023년 05월 30일 | - | 20. 주방용품, 전기 · 전자용품 제조 및 판매업 |
| 추가 | 2023년 05월 30일 | - | 21. 가구의 제조 ㆍ판매업 및 수출입업 |
| 추가 | 2023년 05월 30일 | - | 22. 상품권의 발행 및 제작 판매 |
| 추가 | 2023년 05월 30일 | - | 23. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업 |
| 추가 | 2023년 05월 30일 | - | 24. 운송 및 창고보관업 |
| 추가 | 2023년 05월 30일 | - | 25. 광고제작 및 대행업 |
| 추가 | 2023년 05월 30일 | - | 26. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 |
| 추가 | 2023년 05월 30일 | - | 27. 위 각호 및 그에 관련된 위탁매매 |
(2) 변경 사유
㉠ 변경 취지 및 목적, 필요성
당사는 2023년 5월 30일 제44기 임시주주총회에서 사업 확장을 위한 사업목적 추가로 정관 상 사업목적을 추가하였습니다.
㉡ 사업목적 변경 제안 주체
해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 2023년 5월 30일 제44기 임시주주총회를 통해 승인되었습니다.
㉢ 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
사업목적 추가로 당사가 기존의 수행중인 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다.
| 구 분 | 사업목적 | 변경 취지 | 제안 주체 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 17 | 섬유,피혁제품의 제조 및 판매업 | 영위사업 명문화 | 이사회 | 기존 정관상 부대되는 사업일체로 영위하던 사업 세부명시 |
| 18 | 잡화의 제조ㆍ판매업 및 수출입업 | 영위사업 명문화 | 이사회 | 기존 정관상 부대되는 사업일체로 영위하던 사업 세부명시 |
| 19 | 화장품의 제조,판매 수출입업 및 이와 관련된 서비스 상품의 매매 | 사업 확장 | 이사회 | 주된 사업에 부대될 수 있는 사업으로 정관 추가 |
| 20 | 주방용품, 전기 · 전자용품 제조 및 판매업 | 사업 확장 | 이사회 | 주된 사업에 부대될 수 있는 사업으로 정관 추가 |
| 21 | 가구의 제조 ㆍ판매업 및 수출입업 | 사업 확장 | 이사회 | 주된 사업에 부대될 수 있는 사업으로 정관 추가 |
| 22 | 상품권의 발행 및 제작 판매 | 영위사업 명문화 | 이사회 | 기존 정관상 부대되는 사업일체로 영위하던 사업 세부명시 |
| 23 | 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업 | 영위사업 명문화 | 이사회 | 기존 정관상 부대되는 사업일체로 영위하던 사업 세부명시 |
| 24 | 운송 및 창고보관업 | 사업 확장 | 이사회 | 주된 사업에 부대될 수 있는 사업으로 정관 추가 |
| 25 | 광고제작 및 대행업 | 사업 확장 | 이사회 | 주된 사업에 부대될 수 있는 사업으로 정관 추가 |
| 26 | 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 | 사업 확장 | 이사회 | 주된 사업에 부대될 수 있는 사업으로 정관 추가 |
| 27 | 위 각호 및 그에 관련된 위탁매매 | 영위사업 명문화 | 이사회 | 기존 정관상 부대되는 사업일체로 영위하던 사업 세부명시 |
(3) 정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
| 17 | 섬유,피혁제품의 제조 및 판매업 (사업추진현황:기존 주사업과 연계하여 진행중) | 2023년 05월 30일 |
| 18 | 잡화의 제조ㆍ판매업 및 수출입업 (사업추진현황:기존 주사업과 연계하여 진행중) | 2023년 05월 30일 |
| 19 | 화장품의 제조,판매 수출입업 및 이와 관련된 서비스 상품의 매매 (사업추진현황:향후 1년 이내 구체적 추진계획 없음) | 2023년 05월 30일 |
| 20 | 주방용품, 전기 · 전자용품 제조 및 판매업 (사업추진현황:향후 1년 이내 구체적 추진계획 없음) | 2023년 05월 30일 |
| 21 | 가구의 제조 ㆍ판매업 및 수출입업 (사업추진현황:향후 1년 이내 구체적 추진계획 없음) | 2023년 05월 30일 |
| 22 | 상품권의 발행 및 제작 판매 (사업추진현황:기존 주사업과 연계하여 진행중) | 2023년 05월 30일 |
| 23 | 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업 (사업추진현황:기존 주사업과 연계하여 진행중) | 2023년 05월 30일 |
| 24 | 운송 및 창고보관업 (사업추진현황:향후 1년 이내 구체적 추진계획 없음) | 2023년 05월 30일 |
| 25 | 광고제작 및 대행업 (사업추진현황:향후 1년 이내 구체적 추진계획 없음) | 2023년 05월 30일 |
| 26 | 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 (사업추진현황:향후 1년 이내 구체적 추진계획 없음) | 2023년 05월 30일 |
| 27 | 위 각호 및 그에 관련된 위탁매매 (사업추진현황:기존 주사업과 연계하여 진행중) | 2023년 05월 30일 |
※ 정관에 추가한 사업목적중 사업추진현황을 표기하여 기존 주사업과 연계하여 진행중인 사업목적과 향후 1년 이내 구체적 추진계획 없는 사업목적을 표기함.
1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
기존 주사업과 연계하여 진행중인 사업은 기존 주사업과 연계하여 사업 확장 목적으로 진출 하였으며, 그 사업 분야에 대한 내용은 "Ⅱ. 사업의 내용-7.기타 참고사항"을 참고하시기 바랍니다.
향후 1년 이내 구체적 추진계획이 없는 사업목적은 사업 확장 목적으로 사업목적을 추가 하였으나, 현재 그 사업 분야 및 진출 목적에 구체적인 자료 및 계획은 없습니다.
2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
기존 주사업과 연계하여 진행중인 사업은 기존 주사업과 연계하여 사업 확장 목적으로 진출 하였으며, 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 내용은 "Ⅱ. 사업의 내용-7.기타 참고사항"을 참고하시기 바랍니다.
향후 1년 이내 구체적 추진계획이 없는 사업목적은 사업 확장 목적으로 진출 하였으나, 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성에 대한 구체적인 자료 및 계획은 없습니다.
3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금조달원천, 예상투자회수기간 등
기존 주사업과 연계하여 진행중인 사업은 별도 투자액이 없으며, 기존 사업과 연계하여 진행중에 있습니다.
향후 1년 이내 구체적 추진계획이 없는 사업목적은 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금조달원천, 예상투자회수기간 등에 대한 계획이 현재 없습니다.
4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
기존 주사업과 연계하여 진행중인 사업은 사업 추진현황을 기존 사업과 연계하여 진행중에 있습니다.
향후 1년 이내 구체적 추진계획이 없는 사업목적은 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)이 현재 없습니다.
5) 기존 사업과의 연관성
기존 주사업과 연계하여 진행중인 사업은 사업 추진현황을 기존 사업과 연계하여 진행중에 있습니다.
향후 1년 이내 구체적 추진계획이 없는 사업목적은 사업 추진현황이 현재 없습니다.
6) 주요 위험
기존 주사업과 연계하여 진행중인 사업은 사업 추진현황을 기존 사업과 연계하여 진행중에 있으며, 기존 주사업과 동일합니다.
향후 1년 이내 구체적 추진계획이 없는 사업목적은 사업 추진현황이 현재 없으며, 파악된 주요 위험도 현재 없습니다.
7) 향후 추진계획
기존 주사업과 연계하여 진행중인 사업은 사업 추진현황을 기존 사업과 연계하여 진행중에 있습니다.
추가한 사업목적중 미영위 사업목적 향후 1년 이내 추진 예정사항 : 해당사항 없음.
추가한 사업목적중 미영위 사업목적 조직 및 인력확보 계획 : 해당사항 없음.
8) 미추진 사유
사업을 추진하지 않은 사유 및 배경 : 사업 확장을 위해 사업목적을 추가하였으나 현재 영위하고 있는 목적사업에 집중하기 위해 현재 추진하고 있지 않습니다.
향후 1년 이내 추진 예정사항 : 해당사항 없음.
지배회사인 당사는 패션부문으로 의류 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 종속회사인 나산실업(주)는 시설관리 부문으로 시설관리 등의 사업을 영위하고 있습니다. 그러나 동 종속회사의 자산이 최근 사업연도말 기준 지배회사의 자산대비 0.3%에 지나지 않아, 주요 종속회사에 해당되지 않으므로 지배회사인 당사를 기준으로 사업내용을 작성하였습니다.
| 구분 | 회사 | 주요사업의 내용 |
|---|---|---|
| 패션부문 | (주)인디에프 | 패션브랜드 조이너스, 꼼빠니아, 아위, 트루젠, 바인드, 모스바니 |
| 시설관리부문 | (주)나산실업 | 시설관리 |
최근 사업연도말 기준 (주)인디에프의 자산은 1,196억원(총자산규모 대비 99.7%) 이며, 매출액은 1,350억원(총매출규모 대비 99.7%), 영업손실 130억원(총영업손실규모 대비 99.9%) 입니다.
(주)나산실업의 자산은 4억원(총자산규모 대비 약0.3%) 이며, 매출액은 4억원(총매출규모 대비 0.3%) 영업손실 6백만원(총영업손실규모 대비 0.1%) 입니다.
가. 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 백만원, %) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 의류 | 제품 및 상품 | 의류 | 의류 | 조이너스 | 24,441 | 26.53% |
| 꼼빠니아 | 20,357 | 22.10% | ||||
| 트루젠 | 7,665 | 8.32% | ||||
| 바인드 | 27,630 | 29.99% | ||||
| 모스바니 | 6,101 | 6.62% | ||||
| 아위 | 1,612 | 1.75% | ||||
| 기타 | 4,318 | 4.69% | ||||
| 합계 | 92,124 | 100.00% |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
| (단위 : 원 / PCS) |
| 구 분 | 제44기 3분기 | 제43기 | 제42기 | |
|---|---|---|---|---|
| 투피스 | 내수 | 542,000 | 580,000 | 514,000 |
| 쓰리피스 | 내수 | 679,000 | 775,000 | - |
| 하프코트 | 내수 | 400,000 | 597,000 | 529,000 |
| 자켓 | 내수 | 311,000 | 320,000 | 303,000 |
| 브라우스 | 내수 | 199,000 | 201,000 | 179,000 |
| 정장상의 | 내수 | 352,000 | 338,000 | 285,000 |
| 정장하의 | 내수 | 197,000 | 181,000 | 158,000 |
| 바지 | 내수 | - | 60,000 | 69,000 |
(1) 산출기준
대표적인 복종을 산출대상으로 선정하고 각 복종별로는 소비자권장가격을 가중평균가격으로 표시한 것임.
(2) 주요 가격 변동 원인
계절에 따른 제품차이 및 유행하는 원,부재료의 종류차이 등으로 인한 것임.
다. 생산실적
| (단위 : 천pcs, 백만원) |
| 사업 부문 | 품목 | 제44기 3분기 | 제43기 | 제42기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| 하 청 생 산 | 조이너스 | 178 | 9,572 | 151 | 10,202 | 185 | 9,269 |
| 꼼빠니아 | 152 | 7,371 | 148 | 8,665 | 165 | 8,437 | |
| 트 루 젠 | 63 | 4,731 | 65 | 4,732 | 64 | 3,643 | |
| 기타 | 4 | 145 | - | - | 10 | 1,454 | |
| 합 계 | 397 | 21,819 | 364 | 23,599 | 424 | 22,803 | |
가. 주요 원재료 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 |
|---|---|---|---|---|
| 의류 | 상품 | 니트,패딩 등 | 판매 | 22,046 |
| 원재료 | 모 등 | 제품생산 | 4,530 | |
| 부재료 | 배색감 등 | 제품생산 | 2,073 | |
| 외주가공비 | 제품생산 | 9,265 | ||
| 합계 | 37,914 | |||
(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거
당사는 자체공장이 없으며 생산품 전량을 외주임가공 및 상품(완제품)구입으로 조달하고 있습니다.
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (단위 : 원 / PCS) |
| 구 분 | 제44기 3분기 | 제43기 | 제42기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 원재료(모) | YARD | 국내 | 14,050 | 14,821 | 18,802 |
| 원재료(폴리) | YARD | 국내 | 5,886 | 5,590 | 6,626 |
| 원재료(면) | YARD | 국내 | 8,634 | 5,703 | 9,956 |
| 부재료(안감) | YARD | 국내 | 1,203 | 1,266 | 1,399 |
| 부재료(단추) | 개 | 국내 | 219 | 166 | 120 |
| 부재료(심지) | YARD | 국내 | 3,666 | 2,613 | 2,121 |
(1) 산출기준
대표적인 상품과 원부재료별로 총매입금액을 매입수량으로 나눈 가중평균가격으로 표시한 것임.
(2) 주요 가격변동원인
계절에 따른 제품차이 및 유행하는 원,부재료의 종류차이 등으로 인한 것임.
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업 부문 | 매출 유형 | 품 목 | 제44기 3분기 | 제43기 | 제42기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 의류 | 제품 및 상품 | 조이너스 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 24,441 | 30,488 | 31,117 | |||
| 합 계 | 24,441 | 30,488 | 31,117 | |||
| 꼼빠니아 | 수 출 | 26 | 10 | - | ||
| 내 수 | 20,331 | 27,848 | 27,914 | |||
| 합 계 | 20,357 | 27,858 | 27,914 | |||
| 트루젠 | 수 출 | 6 | 1 | - | ||
| 내 수 | 7,659 | 11,246 | 13,050 | |||
| 합 계 | 7,665 | 11,247 | 13,050 | |||
| 바인드 | 수 출 | 124 | 9 | 2 | ||
| 내 수 | 27,506 | 39,823 | 34,727 | |||
| 합 계 | 27,630 | 39,832 | 34,729 | |||
| 모스바니 | 수 출 | - | - | - | ||
| 내 수 | 6,101 | 8,747 | 6,368 | |||
| 합 계 | 6,101 | 8,747 | 6,368 | |||
| 아위 | 수 출 | - | - | - | ||
| 내 수 | 1,612 | 3,514 | 3,722 | |||
| 합 계 | 1,612 | 3,514 | 3,722 | |||
| 기타 | 수 출 | 1 | 1 | 1 | ||
| 내 수 | 4,317 | 13,646 | 31,798 | |||
| 합 계 | 4,318 | 13,647 | 31,799 | |||
| 합 계 | 수 출 | 157 | 21 | 3 | ||
| 내 수 | 91,967 | 135,312 | 148,696 | |||
| 합 계 | 92,124 | 135,333 | 148,699 | |||
나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
- 각 브랜드별 영업부(대리점관리) 및 직영점, 백화점 인원
(조이너스 : 8명, 꼼빠니아 : 8명, 트루젠 : 2명, 바인드 : 4명, 모스바니 : 6명, 아위 : 3명, 유통: 3명)
(2) 판매경로
| 원,부재료,상품 | 구매 ======＞ | (주 )인디에프 | 출고 ======＞ | 대리점,백화점,직영점 | 판매(매출) ======＞ | 소비자 |
| 임가공업체 | 임가공 ＜====== 제품 ======＞ |
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 매출액 | 비중 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 직영점 | 8,013 | 8.7% | - |
| 대리점 | 84,111 | 91.3% | (대리점과 기타상설점 백화점 포함) |
| 합계 | 92,124 | 100.0% |
(3) 판매방법 및 조건
| 구분 | 판매방법 | 대금회수조건 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 직영점 | 현금 및 신용카드 | 현금 | - |
| 대리점 | 현금 및 신용판매 | 현금 | - |
(4) 판매전략
당사는 급격하게 변화하는 트랜드와 고객의 다양한 요구에 대응하고자 기획력을 강화하여 기획적중율을 높이고 시장반응에 따른 즉각적인 생산능력 증대를 통한 제품공급의 원활화를 추구하고 있으며, 적극적인 스타마케팅 활동 및 매체를 통한 광고활동을 통한 브랜드력을 강화하고, 이월상품을 판매하는 직영 갤러리를 운영하여 판매를 극대화 하는 전략을 수립하고 있습니다.
(5) 수주상황
- 해당사항 없음
(1) 금융위험관리
연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.
1) 시장위험
① 환위험
연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | - | 2,604,878 | - | 2,454,760 |
연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (260,488) | 260,488 | (245,476) | 245,476 |
② 이자율위험
이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결회사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | 4,561,237 | 8,886,874 |
| 금융부채 | 11,998,450 | 13,495,598 |
| 변동이자율: | ||
| 금융부채 | 21,300,000 | 26,000,000 |
상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.
당분기말과 전기말에 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 | ||
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| 이자비용 | 213,000 | (213,000) | 260,000 | (260,000) |
2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
① 신용위험에 대한 노출정도
당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 현금및현금성자산(*1) | 3,061,237 | 7,236,874 |
| 매출채권및기타채권 | 10,216,305 | 14,160,326 |
| 기타금융자산 | 1,500,000 | 1,650,000 |
| 기타비유동금융자산 | 13,647,916 | 13,348,836 |
| 합 계 | 28,425,458 | 36,396,036 |
(*1) 금융기관에 예치하지 않고 연결회사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.
② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출
당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.
- 제 44(당) 기 3분기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체 및 손상되지 않은 금융자산 | 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 |
| 매출채권및기타채권 | 10,148,461 | 67,844 | 927,254 | 11,143,559 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | 99,631 | 99,631 |
| 보증금 | 13,647,916 | - | - | 13,647,916 |
| 합 계 | 23,796,377 | 67,844 | 1,026,885 | 24,891,106 |
- 제 43(전) 기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체 및 손상되지 않은 금융자산 | 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 |
| 매출채권및기타채권 | 14,091,844 | 68,482 | 924,316 | 15,084,642 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | 99,631 | 99,631 |
| 보증금 | 13,348,836 | - | - | 13,348,836 |
| 합 계 | 27,440,680 | 68,482 | 1,023,947 | 28,533,109 |
당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 기초금액 | 1,023,947 | 1,023,947 |
| 손상차손으로 인신된 금액 | 2,938 | - |
| 기말금액 | 1,026,885 | 1,023,947 |
3) 유동성위험
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
- 제 44(당) 기 3분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년 초과~5년 이내 | 5년 초과~10년이내 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 20,426,854 | 20,426,854 | - | 20,426,854 | |
| 차입금 | 26,300,000 | 27,636,451 | - | - | 27,636,451 |
| 사채 | 6,998,450 | 7,136,675 | - | - | 7,136,675 |
| 기타금융부채 | 4,328,539 | 3,530,090 | 1,850,000 | 5,380,090 | |
| 리스부채 | 8,498,459 | 4,445,372 | 5,417,440 | - | 9,862,812 |
| 합 계 | 66,552,302 | 63,175,442 | 5,417,440 | 1,850,000 | 70,442,882 |
- 제 43(전) 기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년 초과~5년 이내 | 5년 초과~10년이내 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 21,960,033 | 21,960,033 | - | - | 21,960,033 |
| 차입금 | 32,500,000 | 33,458,218 | - | - | 33,458,218 |
| 사채 | 6,995,598 | 7,157,500 | - | - | 7,157,500 |
| 기타금융부채 | 4,277,539 | 3,535,090 | - | 1,850,000 | 5,385,090 |
| 리스부채 | 8,153,920 | 5,434,407 | 3,451,166 | - | 8,885,573 |
| 합 계 | 73,887,090 | 71,545,248 | 3,451,166 | 1,850,000 | 76,846,414 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(2) 자본관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 차입금총계 | 33,298,450 | 39,495,598 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (3,064,237) | (7,239,874) |
| 순차입금 | 30,234,213 | 32,255,724 |
| 부채총계 | 73,687,478 | 81,801,083 |
| 자본총계 | 34,213,605 | 37,944,084 |
| 자본총계대비순차입금비율 | 88.37% | 85.01% |
| 부채비율 | 215.37% | 215.58% |
(3) 공정가치의 추정
연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.
(4) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
- 해당사항 없음
가. 경영상의 주요계약
보고서 작성 기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다.
나. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
각 브랜드별 디자인팀에서 패션디자인의 연구개발을 담당하고 있습니다.
(2) 연구개발비용
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제44기 3분기 | 제43기 | 제42기 | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 89 | 162 | 66 | |
| 인 건 비 | 1,494 | 1,844 | 2,201 | |
| 감 가 상 각 비 | 1 | 9 | 12 | |
| 기 타 | 410 | 515 | 825 | |
| 연구개발비용 계 | 1,994 | 2,531 | 3,104 | |
| 회계처리 | 제조경비 | 1,994 | 2,531 | 3,104 |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 2.2% | 1.9% | 2.1% | |
다. 연구개발 실적
(1) 패션선진국 박람회 참가 등 정확한 유행흐름을 파악하여 제품 디자인에 반영하고 있습니다.
(2) 소비자 체형 변화를 반영한 제품 Size 개발하고 있습니다.
(3) 패션디자이너 양성을 통하여 장기적인 회사 발전을 도모하고 있습니다.
가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성
(1) 산업의 특성
패션산업은 감각과 시대의 가치를 창조하는 이미지 산업으로서 단순한 제조업과는 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영, 이를 상품화하여 다양한 이미지 및 고감도의 마케팅 전략으로 완성되는 복합산업입니다. 과거 단순한 노동집약적 산업이었으나, 현대의 패션산업은 풍부한 자본력, 고도의 기술, 좋은 품질의 소재, 훈련된 전문가와 합리적인 경영전략등 지식집약적 산업으로 산업체제가 바뀌어가고 있고 고도의 기술적인 감각과 유통구조의 다각화 및 제조공정의 선진화등 고도의 패션감각을 필요로 하는 첨단산업으로 변화되었으며, 또한 지식집약적 산업으로서 고부가가치를 창출하는 산업입니다.
(2) 산업의 성장성
지식과 감성산업으로 크게 양분되는 21세기 산업구조에서 패션산업은 인터넷으로 총괄되는 지식 정보사업과 함께 21세기를 주도하는 감성산업을 대표하는 유망산업입니다. 패션산업은 의ㆍ식ㆍ주와 관련된 생활기본산업으로 수요가 영구적일 뿐만 아니라 소득증대에 따른 삶의 질 향상으로 패션문화에 관심이 높아지는 추세로 수요가 증가하고 있으며, 앞으로도 패션산업은 더욱 세분화되어 가는 감각과 개성을 신속하게 반영, 이에 대응하는 디자인, 상품기획력과 기술, 문화, 정보를 접목시킨 지식산업으로 전환하여 글로벌시대를 겨냥한 대표적인 고부가가치 산업으로 계속적인 발전이 기대되고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성
패션산업은 패션유행이 주는 영향 이외에도 예상치 못한 사회, 경제적인 요인에 따른경기변동에 대한 민감도가 매우 높은 산업군에 속하며 소비자의 소비패턴이 다양화 되어감에 따라 의류업계는 수요층별로 제품차별화를 통하여 판로를 모색하고 있습니다. 국내경기는 글로벌 경기침체로 소비심리의 위축이 장기화됨에 따라 내수경기회복에 대한 부정적인 경기 전망이 지배적이며, 대기업의 신규브랜드 대폭 출시 및 글로벌브랜드의 국내시장 진출 등으로 패션업체간 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다.
나. 국내외 시장여건
(1) 시장의 안정성
원단등의 원,부재료는 그 동안 대부분 국내에서 조달해 왔으나 최근에는 Cost절감을
위해 중국등 해외조달을 확대하고 있으며 일부 특수소재는 일본ㆍ유럽등 선진국에서조달하고 있습니다. 또한 생산은 국내외 외주임가공업체에 외주하청방식으로 생산하고 있습니다.
(2) 경쟁상황
소자본으로도 창업이 가능하기에 진입장벽이 낮아 경쟁이 치열합니다. 일반적으로 의류업은 노동집약적 봉제산업으로 인건비등의 원가요소가 중요한 경쟁요소이나 당사는 의류업중 전문패션업종으로서 생산은 외주하청방식으로 운영하고 있기 때문에 이러한 원가요소보다는 브랜드 인지도, 유통망, 품질, 광고, 마케팅력등이 중요 경쟁요소이며 대기업의 신규브랜드의 대폭 출시 및 글로벌브랜드의 국내 시장 진출 등으로 패션업체간 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다.
(3) 시장점유율 추이
정확한 통계자료 부재로 시장점유율 산출이 어렵지만 패션의류업계중 상위에 위치하고 있습니다.
다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점
당사는 비효율매장 교체를 통한 수익성 개선효과 기대 및 직영 갤러리 운영 등 판매유통채널을 다양화하고 거래처 다변화를 통한 원가절감 및 생산성 향상으로 판매유통 뿐만 아니라 제조에서 앞서나가고 있으며, 오랜 브랜드 인지도로 고객의 브랜드충성도가 높습니다.
라. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
- 해당사항 없음
가. 요약 연결재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제44기 3분기 | 제43기 | 제42기 |
|---|---|---|---|
| (2023년 9월말) | (2022년 12월말) | (2021년 12월말) | |
| [유동자산] | 43,746 | 54,812 | 72,232 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 3,064 | 7,240 | 15,615 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 10,217 | 14,160 | 15,338 |
| ㆍ기타금융자산 | 1,500 | 1,650 | 1,200 |
| ㆍ재고자산 | 28,639 | 30,869 | 39,881 |
| ㆍ기타유동자산 | 326 | 893 | 198 |
| [비유동자산] | 64,155 | 64,933 | 56,814 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 13,648 | 13,349 | 13,704 |
| ㆍ투자부동산 | 37,576 | 37,576 | 22,199 |
| ㆍ유형자산 | 3,335 | 3,701 | 7,882 |
| ㆍ무형자산 | 868 | 1,618 | 1,522 |
| ㆍ사용권자산 | 8,728 | 8,689 | 11,507 |
| 자산총계 | 107,901 | 119,745 | 129,046 |
| [유동부채] | 62,760 | 72,806 | 71,812 |
| [비유동부채] | 10,928 | 8,995 | 15,526 |
| 부채총계 | 73,688 | 81,801 | 87,338 |
| [지배기업소유주지분] | 34,213 | 37,944 | 41,708 |
| ㆍ자본금 | 37,556 | 35,356 | 35,356 |
| ㆍ연결자본잉여금 | 49,924 | 48,109 | 48,109 |
| ㆍ연결기타자본 | △1,425 | △1,425 | △1,425 |
| ㆍ연결기타포괄손익누계액 | 5,719 | 5,719 | - |
| ㆍ연결이익잉여금(결손금) | △57,561 | △49,815 | △40,332 |
| [소수주주지분] | - | - | - |
| 자본총계 | 34,213 | 37,944 | 41,708 |
| (2023.1.1~2023.09.30) | (2022.1.1~2022.12.31) | (2021.1.1~2021.12.31) | |
| 매출액 | 92,124 | 135,333 | 148,699 |
| 영업이익(손실) | △5,634 | △13,022 | △21,761 |
| 당기순이익(손실) | △7,635 | △10,175 | △18,351 |
| [지배회사지분순이익(손실)] | △7,635 | △10,175 | △18,351 |
| [소수주주지분순이익(손실)] | - | - | - |
| 총포괄이익(손실) | △7,746 | △3,764 | △17,881 |
| 기본주당순이익(손실)(원) | △106 | △144 | △304 |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 2 | 2 |
[Δ는 부(-)의 수치임]
(*1) 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
(*2) 비교 표시된 제 42기의 요약 연결재무제표는 투자부동산 공정가치평가에 따른 회계정책의 변경효과를 소급하여 재작성하였습니다.
나. 연결대상회사의 변동내용 및 변동사유
| 사업연도 | 연결에 포함된 회사명 | 전기대비 연결에 추가된 회사명 | 전기대비 연결에서 제외된 회사명 |
|---|---|---|---|
| 제44기 | 나산실업(주) | 없음 | 없음 |
| 제43기 | 나산실업(주) | 없음 | 없음 |
| 제42기 | 나산실업(주) | 없음 | 없음 |
다. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리방침
- [Ⅲ. 재무에 관한 사항]중 [3. 연결재무제표 주석] 참조바람.
라. 요약재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제44기 3분기 | 제43기 | 제42기 |
|---|---|---|---|
| (2023년 9월말) | (2022년 12월말) | (2021년 12월말) | |
| [유동자산] | 43,581 | 54,679 | 72,022 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 2,929 | 7,136 | 15,435 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 10,187 | 14,131 | 15,308 |
| ㆍ기타금융자산 | 1,500 | 1,650 | 1,200 |
| ㆍ재고자산 | 28,639 | 30,869 | 39,881 |
| ㆍ기타유동자산 | 326 | 893 | 198 |
| [비유동자산] | 64,155 | 64,932 | 56,812 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 13,648 | 13,349 | 13,704 |
| ㆍ투자부동산 | 37,576 | 37,575 | 22,198 |
| ㆍ유형자산 | 3,335 | 3,701 | 7,882 |
| ㆍ무형자산 | 868 | 1,618 | 1,520 |
| ㆍ사용권자산 | 8,728 | 8,689 | 11,508 |
| 자산총계 | 107,736 | 119,611 | 128,834 |
| [유동부채] | 62,944 | 73,006 | 71,996 |
| [비유동부채] | 10,774 | 8,861 | 15,336 |
| 부채총계 | 73,718 | 81,867 | 87,332 |
| [자본금] | 37,556 | 35,356 | 35,356 |
| [자본잉여금] | 49,924 | 48,109 | 48,109 |
| [기타자본] | △712 | △712 | △712 |
| [기타포괄손익누계액] | 5,719 | 5,719 | - |
| [이익잉여금(결손금)] | △58,469 | △50,728 | △41,251 |
| 자본총계 | 34,018 | 37,744 | 41,502 |
| 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2023.1.1~2023.09.30) | (2022.1.1~2022.12.31) | (2021.1.1~2021.12.31) | |
| 매출액 | 91,880 | 135,009 | 148,375 |
| 영업이익(손실) | △5,629 | △13,016 | △21,759 |
| 당기순이익(손실) | △7,631 | △10,169 | △18,348 |
| 총포괄이익(손실) | △7,741 | △3,759 | △17,878 |
| 기본주당순이익(손실)(원) | △105 | △144 | △304 |
[Δ는 부(-)의 수치임]
(*1) 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
(*2) 비교 표시된 제 42기의 요약 재무제표는 투자부동산 공정가치평가에 따른 회계정책의 변경효과를 소급하여 재작성하였습니다.
마. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리방침
- [Ⅲ. 재무에 관한 사항]중 [5. 재무제표 주석] 참조바람.
※ 아래 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제44기 3분기와 비교표시된 제43기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다.
연결재무상태표
제 44 기 3분기말 2023.09.30 현재 |
제 43 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 44 기 3분기말 | 제 43 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
Ⅰ.유동자산 | 43,745,641,429 | 54,812,308,324 |
(1)현금및현금성자산 | 3,064,237,030 | 7,239,873,609 |
(2)매출채권 및 기타채권 | 10,216,304,915 | 14,160,325,671 |
(3)기타금융자산 | 1,500,000,000 | 1,650,000,000 |
(4)유동재고자산 | 28,638,657,566 | 30,868,816,016 |
(5)기타유동자산 | 326,441,918 | 893,293,028 |
Ⅱ.비유동자산 | 64,155,442,078 | 64,932,859,048 |
(1)기타비유동금융자산 | 13,647,915,971 | 13,348,836,006 |
(2)투자부동산 | 37,576,472,160 | 37,576,472,160 |
(3)유형자산 | 3,335,463,749 | 3,700,757,860 |
(4)무형자산 | 867,684,806 | 1,618,092,352 |
(5)사용권자산 | 8,727,905,392 | 8,688,700,670 |
자산총계 | 107,901,083,507 | 119,745,167,372 |
부채 | ||
Ⅰ.유동부채 | 62,759,335,425 | 72,805,809,780 |
(1)매입채무 및 기타채무 | 20,426,853,897 | 21,960,032,512 |
(2)차입금 | 26,300,000,000 | 32,500,000,000 |
(3)사채 | 6,998,450,180 | 6,995,597,583 |
(4)기타금융부채 | 3,530,090,284 | 3,535,090,284 |
(5)유동계약부채 | 656,535,494 | 617,673,389 |
(6)유동충당부채 | 29,785,694 | 29,785,694 |
(7)당기법인세부채 | 18,199 | 0 |
(8)기타 유동부채 | 564,613,117 | 1,946,212,173 |
(9)리스부채 | 4,252,988,560 | 5,221,418,145 |
Ⅱ.비유동부채 | 10,928,142,899 | 8,995,273,274 |
(1)기타비유동금융부채 | 798,448,503 | 742,449,431 |
(2)확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채 | 3,902,802,593 | 3,252,049,109 |
(3)리스부채 | 4,245,470,557 | 2,932,501,553 |
(4)이연법인세부채 | 1,103,251,582 | 1,103,251,582 |
(5)기타 비유동 부채 | 878,169,664 | 965,021,599 |
부채총계 | 73,687,478,324 | 81,801,083,054 |
자본 | ||
Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 34,213,605,183 | 37,944,084,318 |
(1)자본금 | 37,556,497,500 | 35,356,497,500 |
(2)자본잉여금 | 49,923,919,038 | 48,108,625,038 |
(3)기타자본항목 | (1,424,753,382) | (1,424,753,382) |
(4)기타포괄손익누계액 | 5,718,998,523 | 5,718,998,523 |
(5)이익잉여금(결손금) | (57,561,056,496) | (49,815,283,361) |
Ⅱ.비지배지분 | 0 | 0 |
자본총계 | 34,213,605,183 | 37,944,084,318 |
부채 및 자본총계 | 107,901,083,507 | 119,745,167,372 |
연결포괄손익계산서
제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 44 기 3분기 | 제 43 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
Ⅰ.매출액 | 27,782,780,241 | 92,124,043,762 | 29,232,890,241 | 99,005,876,718 |
Ⅱ.매출원가 | 13,200,194,952 | 43,686,748,561 | 14,197,084,638 | 53,038,922,102 |
Ⅲ.매출총이익 | 14,582,585,289 | 48,437,295,201 | 15,035,805,603 | 45,966,954,616 |
Ⅳ.판매비와관리비 | 16,434,820,990 | 54,070,900,398 | 18,246,471,483 | 59,077,340,426 |
Ⅴ.영업이익(손실) | (1,852,235,701) | (5,633,605,197) | (3,210,665,880) | (13,110,385,810) |
Ⅵ.기타영업외수익 | 23,711,585 | 110,662,584 | 167,654,333 | 2,646,075,286 |
Ⅶ.기타영업외비용 | 94,706,719 | 350,404,863 | 575,935,289 | 1,185,282,108 |
Ⅷ.순금융원가 | (562,595,160) | (1,761,857,959) | (413,762,162) | (1,142,337,389) |
(1)금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 | 262,932,499 | 774,340,412 | 223,972,097 | 662,458,598 |
(2)금융비용 | 825,527,659 | 2,536,198,371 | 637,734,259 | 1,804,795,987 |
Ⅸ.법인세비용차감전순이익(손실) | (2,485,825,995) | (7,635,205,435) | (4,032,708,998) | (12,791,930,021) |
Ⅹ.법인세비용(수익) | 0 | 209,543 | 0 | (1,592,632,500) |
XI.당기순이익(손실) | (2,485,825,995) | (7,635,414,978) | (4,032,708,998) | (11,199,297,521) |
XⅡ.기타포괄손익 | 101,501,294 | (110,358,157) | 299,882,108 | 6,399,040,075 |
(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 | 101,501,294 | (110,358,157) | 299,882,108 | 6,399,040,075 |
1.확정급여제도의 재측정요소 | 101,501,294 | (110,358,157) | 299,882,108 | 752,433,938 |
2.자산재평가잉여금 | 0 | 0 | 0 | 5,646,606,137 |
XⅢ.총포괄이익(손실) | (2,384,324,701) | (7,745,773,135) | (3,732,826,890) | (4,800,257,446) |
XIV.당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
(1)지배기업소유주지분 | (2,485,825,995) | (7,635,414,978) | (4,032,708,998) | (11,199,297,521) |
(2)비지배지분 | 0 | 0 | 0 | 0 |
XV.포괄손익의 귀속 | ||||
(1)지배기업소유주지분 | (2,384,324,701) | (7,745,773,135) | (3,732,826,890) | (4,800,257,446) |
(2)비지배지분 | 0 | 0 | 0 | 0 |
XVI.주당손익 | ||||
(1)기본주당순이익(손실) (단위 : 원) | (33) | (106) | (57) | (158) |
연결자본변동표
제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | ||||
2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 35,356,497,500 | 48,108,625,038 | (1,424,753,382) | 0 | (40,331,931,283) | 41,708,437,873 | 0 | 41,708,437,873 | |
Ⅱ.당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (11,199,297,521) | (11,199,297,521) | 0 | (11,199,297,521) | |
Ⅲ.기타포괄손익 | (1)확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 752,433,938 | 752,433,938 | 0 | 752,433,938 |
(2)자산재평가잉여금 | 0 | 0 | 0 | 5,646,606,137 | 0 | 5,646,606,137 | 0 | 5,646,606,137 | |
Ⅳ.유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Ⅴ.자본잉여금 결손보전 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
2022.09.30 (Ⅵ.기말자본) | 35,356,497,500 | 48,108,625,038 | (1,424,753,382) | 5,646,606,137 | (50,778,794,866) | 36,908,180,427 | 0 | 36,908,180,427 | |
2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 35,356,497,500 | 48,108,625,038 | (1,424,753,382) | 5,718,998,523 | (49,815,283,361) | 37,944,084,318 | 0 | 37,944,084,318 | |
Ⅱ.당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (7,635,414,978) | (7,635,414,978) | 0 | (7,635,414,978) | |
Ⅲ.기타포괄손익 | (1)확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (110,358,157) | (110,358,157) | 0 | (110,358,157) |
(2)자산재평가잉여금 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Ⅳ.유상증자 | 2,200,000,000 | 1,815,294,000 | 0 | 0 | 0 | 4,015,294,000 | 0 | 4,015,294,000 | |
Ⅴ.자본잉여금 결손보전 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
2023.09.30 (Ⅵ.기말자본) | 37,556,497,500 | 49,923,919,038 | (1,424,753,382) | 5,718,998,523 | (57,561,056,496) | 34,213,605,183 | 0 | 34,213,605,183 | |
연결현금흐름표
제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 44 기 3분기 | 제 43 기 3분기 | |
|---|---|---|
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 5,155,672,855 | (811,259,005) |
(1)당기순이익(손실) | (7,635,414,978) | (11,199,297,521) |
(2)당기순이익조정을 위한 가감 | 12,791,087,833 | 10,388,038,516 |
1.퇴직급여 조정 | 738,470,177 | 823,684,144 |
2.감가상각비에 대한 조정 | 6,566,247,789 | 7,227,631,266 |
3.외화환산손실 조정 | 150,117,500 | 482,894,100 |
4.무형자산상각비에 대한 조정 | 246,653,143 | 206,691,888 |
5.대손상각비 조정 | 2,938,457 | 0 |
6.유형자산폐기손실 조정 | 40,012,292 | 356,667,513 |
7.유형자산처분손실 조정 | 0 | 34,906,667 |
8.무형자산처분손실 조정 | 11,000,000 | 0 |
9.이자비용 조정 | 2,536,198,371 | 1,804,795,987 |
10.유형자산처분이익 조정 | (726,272) | (4,644,444) |
11.이자수익에 대한 조정 | (774,340,412) | (662,458,598) |
12.법인세비용 조정 | 209,543 | (1,592,632,500) |
13.사용권자산처분이익 | (11,468,277) | (174,667,487) |
14.투자부동산평가이익 조정 | 0 | (2,008,227,731) |
15.매출채권의 감소(증가) | 4,175,346,201 | 3,887,427,197 |
16.미수금의 감소(증가) | 519,098 | (18,492,385) |
17.기타유동자산의 감소(증가) | 582,368,976 | (1,373,022,934) |
18.재고자산의 감소(증가) | 2,230,158,450 | 4,781,295,610 |
19.기타비유동자산의 감소(증가) | 0 | (159,125,684) |
20.매입채무의 증가(감소) | 97,663,678 | 19,973,104 |
21.미지급금의 증가(감소) | (2,212,354,793) | (1,745,072,083) |
22.유동계약부채의 증가(감소) | 38,862,105 | 116,245,066 |
23.기타부채의 증가(감소) | (1,421,244,039) | (950,797,628) |
24.퇴직금지급액 | (307,727,140) | (1,058,990,680) |
25.퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 109,652,290 | 395,512,736 |
26.법인세 환급(납부) | (7,469,304) | (1,554,608) |
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (438,152,239) | (217,356,313) |
(1)투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,531,800,614 | 3,700,666,767 |
1.단기금융상품의 감소 | 1,800,000,000 | 1,200,000,000 |
2.유형자산의 처분 | 11,588,383 | 61,626,666 |
3.무형자산의 처분 | 500,000,000 | 0 |
4.보증금의 감소 | 137,341,500 | 1,505,146,830 |
5.이자의 수취 | 82,870,731 | 30,743,377 |
6.사업양도로 인한 현금유입액 | 0 | 903,149,894 |
(2)투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,969,952,853) | (3,918,023,080) |
1.단기금융상품의 증가 | (1,650,000,000) | (1,500,000,000) |
2.투자부동산의 취득 | (255,668,000) | 0 |
3.유형자산의 취득 | (988,439,256) | (1,391,711,203) |
4.무형자산의 취득 | (7,245,597) | (138,666,777) |
5.사용권자산의 취득 | 0 | (9,900,000) |
6.보증금의 증가 | (68,600,000) | (877,745,100) |
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (8,893,157,195) | (7,465,372,288) |
(1)재무활동으로 인한 현금유입액 | 44,106,174,000 | 8,085,000,000 |
1.단기차입금의 차입 | 32,650,000,000 | 5,800,000,000 |
2.사채의 발행 | 6,985,880,000 | 0 |
3.예수보증금의 증가 | 455,000,000 | 2,285,000,000 |
4.자본금의 증가 | 2,200,000,000 | 0 |
5.주식발행초과금의 증가 | 1,815,294,000 | 0 |
(2)재무활동으로 인한 현금유출액 | (52,999,331,195) | (15,550,372,288) |
1.사채의 상환 | (7,000,000,000) | 0 |
2.단기차입금의 상환 | (38,850,000,000) | (6,050,000,000) |
3.유동성장기차입금의 상환 | 0 | (2,000,000,000) |
4.리스부채의 지급 | (4,178,897,541) | (4,460,046,014) |
5.예수보증금의 감소 | (460,000,000) | (1,210,000,000) |
6.이자의 지급 | (2,510,433,654) | (1,830,326,274) |
Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) | (4,175,636,579) | (8,493,987,606) |
Ⅴ.기초현금및현금성자산 | 7,239,873,609 | 15,615,260,156 |
Ⅵ.기말현금및현금성자산 | 3,064,237,030 | 7,121,272,550 |
| 제 44(당) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 |
| 제 43(전) 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 |
| 주식회사 인디에프와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요
주식회사 인디에프(이하 "지배기업")는 의류 제조 및 판매를 목적으로 1980년 9월에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 1989년 6월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.
당분기말 현재의 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.
(1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 37,556백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 글로벌세아(주) | 50,331,683 | 67.01 |
| 기타주주 | 24,781,312 | 32.99 |
| 합 계 | 75,112,995 | 100.00 |
(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 주요영업활동 | |
|---|---|---|---|---|
| 제 44(당) 3분기말 | 제 43(전) 기말 | |||
| 나산실업(주) | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 시설관리 |
(3) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.
(4) 종속기업의 요약 재무정보
당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 |
| 나산실업(주) | 나산실업(주) | |
| 자산 | 368,128 | 368,221 |
| 부채 | 180,082 | 168,575 |
| 자본 | 188,046 | 199,646 |
| 매출 | 162,882 | 444,164 |
| 당기순손실 | (11,600) | (5,827) |
| 총포괄손실 | (11,600) | (5,827) |
2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경
2.1 재무제표 작성기준
주식회사 인디에프와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.
중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 내용
중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.
- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)
- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)
이 개정사항이 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정 치의 정의
이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 연결기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.
이 개정사항이 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.
이 개정사항이 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 연결회사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기 는 경우의 이연법인세
이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.
이 개정사항이 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 연결회사의 금융자산 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 범 주 | 계정명 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 현금 및 현금성자산 | 3,064,237 | 7,239,874 |
| 매출채권 및 기타채권 | 10,216,304 | 14,160,326 | |
| 기타금융자산 | 1,500,000 | 1,650,000 | |
| 기타비유동금융자산 | 13,647,916 | 13,348,836 | |
| 합 계 | 28,428,457 | 36,399,036 | |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 연결회사의 금융부채 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 범 주 | 계정명 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 매입채무 및 기타채무 | 20,426,854 | 21,960,033 |
| 기타금융부채 | 3,530,090 | 3,535,090 | |
| 기타비유동금융부채 | 798,449 | 742,449 | |
| 차입금 | 26,300,000 | 32,500,000 | |
| 사채 | 6,998,450 | 6,995,598 | |
| 리스부채 | 8,498,459 | 8,153,920 | |
| 합 계 | 66,552,302 | 73,887,090 | |
4. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 현금 | 3,000 | 3,000 |
| 요구불예금 | 3,061,237 | 7,236,874 |
| 합 계 | 3,064,237 | 7,239,874 |
5. 매출채권및기타채권
매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 | ||||
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| 매출채권 | 10,922,384 | (821,479) | 10,100,905 | 14,862,948 | (818,541) | 14,044,407 |
| 미수금 | 221,174 | (105,775) | 115,399 | 221,694 | (105,775) | 115,919 |
| 장기매출채권 | 99,631 | (99,631) | - | 99,631 | (99,631) | - |
| 합 계 | 11,243,189 | (1,026,885) | 10,216,304 | 15,184,273 | (1,023,947) | 14,160,326 |
6. 기타금융자산
당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 장단기금융상품 | 1,500,000 | - | 1,650,000 | - |
| 보증금 | - | 14,413,730 | - | 14,482,472 |
| 현재가치할인차금 | - | (765,814) | - | (1,133,636) |
| 합 계 | 1,500,000 | 13,647,916 | 1,650,000 | 13,348,836 |
7. 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 24,513,433 | (8,303,486) | 16,209,947 | 21,740,711 | (7,825,069) | 13,915,642 |
| 상품 | 17,191,665 | (6,158,416) | 11,033,249 | 21,228,626 | (8,032,310) | 13,196,316 |
| 재공품 | 303,035 | - | 303,035 | 2,901,014 | - | 2,901,014 |
| 원재료 | 766,331 | - | 766,331 | 612,211 | - | 612,211 |
| 부재료 | 186,339 | - | 186,339 | 104,104 | - | 104,104 |
| 저장품 | 131,650 | - | 131,650 | 124,820 | - | 124,820 |
| 환불자산-예상고객환불 | 8,106 | - | 8,106 | 14,709 | - | 14,709 |
| 합 계 | 43,100,559 | (14,461,902) | 28,638,657 | 46,726,195 | (15,857,379) | 30,868,816 |
(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 1,395,477천원(전분기: 6,178,903천원 감소) 감소하였으며, 각각 매출원가에 차감하였습니다.
8. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 미수수익 | 28,732 | 20,492 |
| 선급금 | 60,939 | 84,551 |
| 선급비용 | 223,991 | 782,747 |
| 당기법인세자산 | 12,780 | 5,503 |
| 합 계 | 326,442 | 893,293 |
9. 투자부동산
(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 44(당) 기 3분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 공정가치변동 | 기말금액 |
| 토지 | 20,791,860 | - | - | 20,791,860 |
| 건물 | 16,784,612 | - | - | 16,784,612 |
| 합 계 | 37,576,472 | - | - | 37,576,472 |
② 제 43(전) 기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체(*1) | 공정가치변동 | 기말금액 |
| 토지 | 12,645,059 | - | 6,060,637 | 2,086,164 | 20,791,860 |
| 건물 | 9,553,953 | 811,468 | 4,264,562 | 2,154,629 | 16,784,612 |
| 합 계 | 22,199,012 | 811,468 | 10,325,199 | 4,240,793 | 37,576,472 |
(*1) 전기 중 사용목적이 변경되어 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.
(2) 연결회사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 측정방법 및 주요 투입변수 |
|---|---|
| 토지 | 용도지역, 이용상황, 지목, 주위환경 등이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 표준지공시지가를 기준으로 지가변동률 및 인근지역 시세수준 등을종합 참작하여 공정가치 평가를 수행 |
| 건물 | 감정평가기준으로 정하고 있는 원가방식의 모델에 따라 표준적인 건물신축단가를 통한 재조달원가, 대수선을 고려한 유효경과연수에 따른 감가상각을 통해 추정한 금액 및 수익방식인 직접환원법에 따른 금액을 종합 참작하여 공정가치 평가를 수행 |
(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 3분기 |
| 임대수익 | 1,459,982 | 280,664 |
| 직접 관련된 운영비용 | (6,856) | (236,701) |
| 공정가치 변동 | - | 2,008,228 |
| 합 계 | 1,453,126 | 2,052,191 |
10. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 시설물 | 17,618,599 | (14,842,990) | 2,775,609 | 18,360,506 | (15,324,373) | 3,036,133 |
| 기계장치 | 374,971 | (374,922) | 49 | 374,971 | (374,286) | 685 |
| 차량운반구 | 53,918 | (53,915) | 3 | 74,814 | (74,810) | 4 |
| 기타의유형자산 | 4,739,287 | (4,179,484) | 559,803 | 4,738,038 | (4,074,102) | 663,936 |
| 합 계 | 22,786,775 | (19,451,311) | 3,335,464 | 23,548,329 | (19,847,571) | 3,700,758 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 44(당) 기 3분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득(자본적 지출 포함)액 | 폐기 및 처분액 | 감가상각비 | 기말금액 |
| 시설물 | 3,036,133 | 1,370,400 | (45,870) | (1,585,054) | 2,775,609 |
| 기계장치 | 685 | - | - | (636) | 49 |
| 차량운반구 | 4 | - | (1) | - | 3 |
| 기타의유형자산 | 663,936 | 70,319 | (5,003) | (169,449) | 559,803 |
| 합 계 | 3,700,758 | 1,440,719 | (50,874) | (1,755,139) | 3,335,464 |
② 제 43(전) 기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득(자본적 지출 포함)액 | 폐기 및 처분액 | 감가상각비 | 대체(*1) | 재평가(*2) | 기말금액 |
| 토지 | 1,850,795 | - | - | - | (6,060,637) | 4,209,842 | - |
| 건물 | 1,260,318 | - | - | (25,153) | (4,264,562) | 3,029,397 | - |
| 시설물 | 4,045,520 | 1,980,561 | (453,157) | (2,536,791) | - | - | 3,036,133 |
| 기계장치 | 12,721 | - | - | (12,036) | - | - | 685 |
| 차량운반구 | 5,113 | - | - | (5,109) | - | - | 4 |
| 기타의유형자산 | 707,360 | 239,611 | (18,895) | (264,140) | - | - | 663,936 |
| 합 계 | 7,881,827 | 2,220,172 | (472,052) | (2,843,229) | (10,325,199) | 7,239,239 | 3,700,758 |
(*1) 전기 중 사용목적이 변경되어 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.
(*2) 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체되는 시점의 공정가치와 장부금액의 차액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
11. 무형자산
(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 상각액 | 처분액 | 기말금액 |
| 산업재산권 | 43,075 | 7,246 | (12,095) | - | 38,226 |
| 기타의 무형자산 | 1,064,017 | - | (234,558) | - | 829,459 |
| 회원권 | 511,000 | - | - | (511,000) | - |
| 합계 | 1,618,092 | 7,246 | (246,653) | (511,000) | 867,685 |
(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 상각액 | 기말금액 |
| 산업재산권 | 38,127 | 22,772 | (17,824) | 43,075 |
| 기타의 무형자산 | 972,733 | 362,720 | (271,436) | 1,064,017 |
| 회원권 | 511,000 | - | - | 511,000 |
| 합계 | 1,521,860 | 385,492 | (289,260) | 1,618,092 |
12. 사용권자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 | ||||
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 부동산 | 27,667,578 | (18,963,074) | 8,704,504 | 28,625,161 | (19,996,510) | 8,628,651 |
| 차량운반구 | 129,996 | (106,595) | 23,401 | 306,249 | (246,199) | 60,050 |
| 합계 | 27,797,574 | (19,069,669) | 8,727,905 | 28,931,410 | (20,242,709) | 8,688,701 |
(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 장부금액 |
| 부동산 | 8,628,651 | 4,951,871 | (101,558) | (4,774,460) | 8,704,504 |
| 차량운반구 | 60,050 | - | - | (36,649) | 23,401 |
| 합 계 | 8,688,701 | 4,951,871 | (101,558) | (4,811,109) | 8,727,905 |
(3) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 장부금액 |
| 부동산 | 11,368,627 | 4,646,620 | (845,885) | (6,540,711) | 8,628,651 |
| 차량운반구 | 138,900 | - | - | (78,850) | 60,050 |
| 합 계 | 11,507,527 | 4,646,620 | (845,885) | (6,619,561) | 8,688,701 |
(4) 당분기말과 전분기말 리스제공자 입장 운용리스는 다음과 같습니다.
1) 연결회사는 당분기말 현재 용인빌딩에 대해 운용리스계약을 체결하고 있으며, 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.
① 제 44(당) 3분기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 대상회사 | 리스료 수취계획 | 리스료총액 | ||
| 1년이내 | 1년~5년 | 5년초과 | ||
| 녹십자 홀딩스 외 4개사 | 1,706,642 | 7,211,355 | 7,395,802 | 16,313,799 |
② 제 43(전) 3분기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 대상회사 | 리스료 수취계획 | 리스료총액 | ||
| 1년이내 | 1년~5년 | 5년초과 | ||
| 녹십자 홀딩스 외 4개사 | 1,582,773 | 7,034,454 | 9,279,345 | 17,896,572 |
2) 당분기와 전분기 중 상기 운용리스 계약과 관련하여 연결회사가 인식한 리스료 수익은 각각 1,279,982천원과 49,027천원입니다.
13. 매입채무 및 기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 매입채무 | 15,995,242 | 15,747,461 |
| 미지급금 | 4,431,612 | 6,212,572 |
| 합 계 | 20,426,854 | 21,960,033 |
14. 차입금 및 사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 연이자율(%) | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 우리은행 | 기업일반자금대출 | 91CD(3.75)+2.82 | 15,200,000 | 16,000,000 |
| 우리은행 | 기업일반자금대출 | 91CD(3.75)+3.35 | 950,000 | 1,400,000 |
| 농협은행 | 기업일반자금대출 | 6M MOR(3.49)+2.40 | 900,000 | 1,000,000 |
| 농협은행 | 기업일반자금대출 | 6M MOR(3.49)+2.40 | 2,250,000 | 2,500,000 |
| 한국산업은행 | 기업일반자금대출 | 1Y 산금채(3.85)+3.90 | 4,000,000 | 4,500,000 |
| 신한은행 | 기업일반자금대출 | 91CD(3.82)+2.25 | 2,000,000 | 2,100,000 |
| 국민은행 | 기업일반자금대출 | 7.68 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 글로벌세아(주) | 관계사차입금 | 4.44 | - | 3,000,000 |
| 글로벌세아(주) | 관계사차입금 | 4.74 | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 26,300,000 | 32,500,000 | ||
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 연이자율 | 발행일 | 만기일 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 무보증 사모사채 | 4.50% | 2021-10-21 | 2023-04-21 | - | 7,000,000 |
| 무보증 사모사채 | 7.50% | 2023-04-21 | 2023-10-21 | 7,000,000 | - |
| 소 계 | 7,000,000 | 7,000,000 | |||
| 사채할인발행차금 | (1,550) | (4,402) | |||
| 유동성대체 | - | (6,995,598) | |||
| 유동성사채 | 6,998,450 | 6,995,598 | |||
15. 기타금융부채
당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수보증금 | 3,530,090 | 798,449 | 3,535,090 | 742,449 |
16. 리스부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 리스부채 | 4,252,989 | 4,245,470 | 5,221,418 | 2,932,502 |
(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .
① 제 44(당) 기 3분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 상환 | 이자비용 | 기타 | 기말금액 |
| 리스부채 | 8,153,920 | 4,633,244 | (4,901,667) | 722,769 | (109,807) | 8,498,459 |
② 제 43(전) 기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 상환 | 이자비용 | 기타 | 기말금액 |
| 리스부채 | 11,039,666 | 4,219,904 | (6,611,148) | 694,246 | (1,188,748) | 8,153,920 |
(3) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 3분기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 4,811,109 | 4,990,801 |
| 리스부채 이자비용 | 722,769 | 523,226 |
| 단기리스 관련비용 | 38,121 | 15,776 |
| 소액자산리스 관련비용 | 61,221 | 60,209 |
| 변동리스료 관련비용 | 2,171,652 | 2,190,566 |
| 리스계약 변경 및 해지에 따른 사용권자산처분이익 | (11,468) | (174,666) |
(4) 당분기와 전분기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 7,172,661천원 및 7,249,822천원 입니다.
17. 확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,652,698 | 6,027,411 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,820,328) | (2,845,795) |
| 국민연금전환금 | (5,027) | (5,027) |
| 합 계 | 3,827,343 | 3,176,589 |
(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 기초금액 | 6,027,411 | 6,964,697 |
| 당기근무원가 | 695,507 | 1,033,901 |
| 이자원가 | 162,221 | 167,537 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 75,286 | (768,591) |
| 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 | (2,976) | (761,872) |
| 퇴직급여채무에 대한 경험적 조정 | 78,262 | (6,719) |
| 급여지급액 | (307,727) | (1,321,755) |
| 기타증감(*1) | - | (48,378) |
| 기말금액 | 6,652,698 | 6,027,411 |
(*1) 기타증감액은 계열사 전출입 등으로 인한 효과입니다.
(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도(확정급여제도)와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 3분기 |
| 근무원가 | ||
| 당기근무원가 | 695,507 | 779,894 |
| 퇴직급여부채의 순이익 | ||
| 퇴직급여채무의 이자비용 | 162,221 | 125,654 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (119,258) | (81,863) |
| 합 계 | 738,470 | 823,685 |
당분기와 전분기의 총 비용 중 각각 188,657천원 및 166,961천원은 제조원가에 포함되어있으며, 549,813천원 및 656,724천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 기초금액 | 2,845,795 | 3,265,447 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 119,258 | 109,151 |
| 순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익 | (35,073) | (77,380) |
| 지급액 | (109,652) | (451,423) |
| 기말금액 | 2,820,328 | 2,845,795 |
당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 84,185천원 및 31,771천원입니다.
(5) 기타장기종업원급여부채
당분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
| 기타장기종업원급여부채 | 75,460 | - | - | 75,460 |
전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
| 기타장기종업원급여부채 | 98,860 | - | (23,400) | 75,460 |
18. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 30,025 | - | 813,811 | - |
| 미지급비용 | 186,498 | - | 233,705 | - |
| 예수금 | 42,671 | - | 54,243 | - |
| 선수수익 | 115,803 | 878,170 | 115,803 | 965,022 |
| 부가세예수금 | 172,220 | - | 701,389 | - |
| 환불부채-예상고객환불 | 17,396 | - | 27,261 | - |
| 합 계 | 564,613 | 878,170 | 1,946,212 | 965,022 |
19. 충당부채
당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다
① 제 44(당) 기 3분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
| 수선충당부채 | 29,786 | - | - | 29,786 |
② 제 43(전) 기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
| 수선충당부채 | 48,165 | - | (18,379) | 29,786 |
20. 자본금
당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주, 75,112,995주 및 500원이며, 지배기업은 당기 중 제3자배정 유상증자를 통해 지배기업인 글로벌세아㈜에게 보통주 4,400,000주(주당 발행가격 916원)를 발행하였습니다.
21. 연결자본잉여금
당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 주식발행초과금 | 49,923,919 | 48,108,625 |
22. 연결기타자본항목
당분기말과 전기말 현재 연결기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 자기주식 | (7,565) | (7,565) |
| 기타자본조정 | (1,417,188) | (1,417,188) |
| 합 계 | (1,424,753) | (1,424,753) |
23. 연결기타포괄손익누계액
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 자산재평가잉여금(*1) | 7,239,239 | 7,239,239 |
| 법인세효과 | (1,520,240) | (1,520,240) |
| 합 계 | 5,718,999 | 5,718,999 |
(*1) 전기 중 자가사용부동산(유형자산)을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체함에 따라 대체시점의 공정가치와 장부금액의 차액을 자산재평가잉여금으로 인식하였습니다.
24. 연결결손금
당분기와 전기 중 연결결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 |
| 기초금액 | (49,815,283) | (40,331,931) |
| 연결당기순손실 | (7,635,415) | (10,174,563) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (110,358) | 691,211 |
| 기말금액 | (57,561,056) | (49,815,283) |
25. 매출 및 매출원가
(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니 다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 3분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출: | ||||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 27,058,879 | 89,777,529 | 28,914,997 | 98,349,267 |
| 제품매출 | 7,941,056 | 31,523,962 | 7,032,096 | 27,773,052 |
| 상품매출 | 17,769,323 | 53,780,233 | 20,416,773 | 66,680,142 |
| 수수료매출 | 1,348,500 | 4,473,334 | 1,466,128 | 3,896,073 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | 723,901 | 2,346,515 | 317,893 | 656,609 |
| 임대수익 등 | 723,901 | 2,346,515 | 317,893 | 656,609 |
| 매출 계 | 27,782,780 | 92,124,044 | 29,232,890 | 99,005,876 |
| 매출원가: | ||||
| 제품매출원가 | 5,601,545 | 19,516,404 | 4,331,348 | 18,385,455 |
| 상품매출원가 | 7,598,650 | 24,170,345 | 9,865,736 | 34,653,467 |
| 매출원가 계 | 13,200,195 | 43,686,749 | 14,197,084 | 53,038,922 |
(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 수익인식 시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 3분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 수익인식 시기: | ||||
| 한 시점에 이행 | 27,058,879 | 89,777,529 | 28,914,997 | 98,349,267 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 723,901 | 2,346,515 | 317,893 | 656,609 |
| 매출 계 | 27,782,780 | 92,124,044 | 29,232,890 | 99,005,876 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 환불자산-예상고객환불 | 8,106 | 14,709 |
| 환불자산 합계 | 8,106 | 14,709 |
| 환불부채-예상고객환불 | 17,396 | 27,260 |
| 환불부채 합계 | 17,396 | 27,260 |
| 계약부채-상품권 | 619,550 | 551,280 |
| 계약부채-고객충성제도 | 36,985 | 66,393 |
| 계약부채합계 | 656,535 | 617,673 |
(4) 계약부채는 당분기말과 전기말 현재 미사용된 상품권 및 포인트로써, 상품권 및 포인트가 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다. 2023년 1월 1일 인식된 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식된 금액은 173,427천원입니다.
26. 판매비와관리비
당분기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 3분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,946,481 | 5,825,471 | 2,275,730 | 6,088,478 |
| 잡급 | 6,975 | 36,462 | 18,353 | 55,392 |
| 퇴직급여 | 175,066 | 549,814 | 214,632 | 656,724 |
| 복리후생비 | 253,012 | 855,420 | 254,670 | 785,828 |
| 교육훈련비 | 12,300 | 13,896 | 12,881 | 15,487 |
| 여비교통비 | 61,157 | 171,991 | 50,477 | 145,709 |
| 통신비 | 35,243 | 100,356 | 42,616 | 117,846 |
| 수도광열비 | 748 | 25,919 | 731 | 22,374 |
| 전력비 | 61,353 | 153,318 | 54,422 | 156,606 |
| 세금과공과 | 86,895 | 329,882 | 93,119 | 369,338 |
| 지급임차료 | 429,420 | 1,272,546 | 483,735 | 1,345,233 |
| 감가상각비 | 2,183,346 | 6,565,612 | 2,326,323 | 7,218,215 |
| 수선비 | 94,692 | 238,202 | 189,005 | 482,161 |
| 보험료 | 61,792 | 223,213 | 85,267 | 252,734 |
| 접대비 | 18,738 | 52,351 | 17,034 | 61,946 |
| 광고선전비 | 585,661 | 1,923,470 | 610,946 | 1,333,599 |
| 판매촉진비 | 24,452 | 143,822 | 54,307 | 228,724 |
| 운반비 | 247,308 | 791,303 | 350,169 | 971,180 |
| 지급수수료 | 1,780,395 | 5,487,280 | 1,853,869 | 6,048,265 |
| 판매수수료 | 3,257,831 | 10,511,181 | 3,463,240 | 11,891,685 |
| 유통수수료 | 4,792,897 | 17,816,338 | 5,414,929 | 19,711,820 |
| 무형자산상각비 | 81,933 | 246,653 | 70,681 | 206,692 |
| 차량유지비 | 35,533 | 102,738 | 37,214 | 107,017 |
| 소모품비 | 166,574 | 485,214 | 210,891 | 625,288 |
| 사무용품비 | 474 | 1,509 | 367 | 1,135 |
| 도서인쇄비 | 9,662 | 29,230 | 14,549 | 36,672 |
| 회의비 | 12,615 | 44,643 | 13,179 | 40,395 |
| 견본비 | 6,361 | 54,816 | 29,328 | 86,572 |
| 대손상각비 | - | 2,938 | - | - |
| 잡비 | 5,907 | 15,312 | 3,808 | 14,226 |
| 합 계 | 16,434,821 | 54,070,900 | 18,246,472 | 59,077,341 |
27. 기타영업외손익
당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 3분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타영업외수익: | ||||
| 유형자산처분이익 | - | 726 | 3,533 | 4,644 |
| 사용권자산처분이익 | 1,916 | 11,468 | 10,161 | 174,667 |
| 잡이익 | 21,796 | 98,468 | 153,960 | 458,536 |
| 투자부동산 평가이익 | - | - | - | 2,008,228 |
| 기타영업외수익 합계 | 23,712 | 110,662 | 167,654 | 2,646,075 |
| 기타영업외비용: | ||||
| 외화환산손실 | 61,984 | 150,118 | 274,860 | 482,894 |
| 유형자산폐기손실 | 3,194 | 40,012 | 193,253 | 356,668 |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | 34,906 |
| 무형자산처분손실 | 11,000 | 11,000 | - | - |
| 잡손실 | 18,529 | 149,275 | 107,822 | 310,814 |
| 기타영업외비용 합계 | 94,707 | 350,405 | 575,935 | 1,185,282 |
28. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 3분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | (2,023,080) | 2,230,159 | (6,265,337) | 4,781,296 |
| 원재료 및 상품매입액 | 10,197,507 | 28,648,662 | 15,181,470 | 36,068,072 |
| 종업원급여 | 2,980,208 | 8,926,698 | 3,521,641 | 9,315,708 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 2,265,373 | 6,812,901 | 2,400,107 | 7,434,323 |
| 광고선전비 | 585,661 | 1,923,470 | 610,946 | 1,333,598 |
| 판매수수료 및 유통수수료 | 8,050,728 | 28,327,519 | 8,878,169 | 31,603,505 |
| 지급수수료 | 1,869,119 | 5,763,131 | 1,951,059 | 6,330,407 |
| 외주가공비 | 3,834,672 | 9,265,210 | 4,024,079 | 8,791,744 |
| 기타비용 | 1,874,828 | 5,859,899 | 2,141,422 | 6,457,610 |
| 합 계 | 29,635,016 | 97,757,649 | 32,443,556 | 112,116,263 |
29. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3 개 월 | 누 적 | ||||||||
| 현금및 현금성자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 리스부채 | 합 계 | 현금및 현금성자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 리스부채 | 합 계 | |
| 금융수익 인식분: | ||||||||||
| 이자수익 | 17,953 | 244,980 | - | - | 262,933 | 57,054 | 717,287 | - | - | 774,341 |
| 금융비용 인식분: | ||||||||||
| 이자비용 | - | - | (603,342) | (222,185) | (825,527) | - | - | (1,813,429) | (722,769) | (2,536,198) |
(2) 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3 개 월 | 누 적 | ||||||||
| 현금및 현금성자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 리스부채 | 합 계 | 현금및 현금성자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 리스부채 | 합 계 | |
| 금융수익 인식분: | ||||||||||
| 이자수익 | 5,502 | 218,470 | - | - | 223,972 | 18,725 | 643,733 | - | - | 662,458 |
| 금융비용 인식분: | ||||||||||
| 이자비용 | - | - | (465,313) | (172,421) | (637,734) | - | - | (1,281,570) | (523,226) | (1,804,796) |
30. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 보고기간에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중 인식한 법인세비용은 없으며, 전분기 중 부의 법인세비용이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
31. 주당손익
(1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 산정한 것으로서, 지배기업의 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.
(2) 기본주당손익
① 기본주당손익
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 3분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주순손익 | (2,485,825,995) | (7,635,414,978) | (4,032,708,998) | (11,199,297,521) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 75,109,990 | 72,353,946 | 70,709,990 | 70,709,990 |
| 기본주당손실 | (33) | (106) | (57) | (158) |
② 가중평균유통보통주식수 계산 내역
- 제 44(당) 기 3분기
| (단위:주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균보통주식수 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 발행주식수 | 70,712,995 | 92/92 | 273/273 | 70,712,995 | 70,712,995 |
| 유상증자 | 4,400,000 | 92/92 | 102/273 | 4,400,000 | 1,643,956 |
| 자기주식 | (3,005) | 92/92 | 273/273 | (3,005) | (3,005) |
| 합 계 | 75,109,990 | 75,109,990 | 72,353,946 | ||
- 제 43(전) 기 3분기
| (단위:주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균보통주식수 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 발행주식수 | 70,712,995 | 92/92 | 273/273 | 70,712,995 | 70,712,995 |
| 자기주식 | (3,005) | 92/92 | 273/273 | (3,005) | (3,005) |
| 합 계 | 70,709,990 | 70,709,990 | 70,709,990 | ||
(3) 희석주당손익
연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
32. 연결회사 내 기업간의 주요거래
(1) 당분기와 전분기 중 연결회사 내 기업 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
① 제 44(당) 기 3분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 매출기업 | 매입기업 | 매출 등 | 기타 |
| (주)인디에프 | 나산실업(주) | 1,800 | - |
② 제 43(전) 기 3분기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 매출기업 | 매입기업 | 매출 등 | 기타 |
| (주)인디에프 | 나산실업(주) | 3,825 | 106,560 |
(2) 당분기말와 전기말 현재 연결회사 내 기업 간의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 제 44(당) 기 3분기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 매출기업 | 매입기업 | 채권 | 채무 |
| 매출채권및기타채권 | 매입채무및기타채무 | ||
| (주)인디에프 | 나산실업(주) | - | 208,384 |
② 제 43(전) 기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 매출기업 | 매입기업 | 채권 | 채무 |
| 매출채권및기타채권 | 매입채무및기타채무 | ||
| (주)인디에프 | 나산실업(주) | 351 | 234,432 |
33. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 글로벌세아(주) | 글로벌세아(주) |
| 기타(*1) | 세아상역(주) | 세아상역(주) |
| 에스엔에이시스템(주) | 에스엔에이시스템(주) | |
| (주)에스앤에이 | (주)에스앤에이 | |
| (주)태범 | (주)태범 | |
| (주)인디에프개성 | (주)인디에프개성 | |
| (주)에스투에이 | (주)에스투에이 | |
| PT.EINS TREND | PT.EINS TREND | |
| PT.WIN TEXTILE | PT.WIN TEXTILE | |
| PT.YOUNG WON | PT.YOUNG WON | |
| 세아STX엔테크(주) | 세아STX엔테크(주) | |
| 태림포장(주) | 태림포장(주) | |
| 쌍용건설(주) | 쌍용건설(주) | |
| SAE-A TECHNOTEX, S.A, 등 | SAE-A TECHNOTEX, S.A, 등 |
(*1) 지배기업인 글로벌세아(주)의 계열회사를 포함하고 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 3분기 |
| 지배기업 | 글로벌세아(주) | 매출 등 | 16,686 | 8,850 |
| 기타비용 | 41,770 | 70,794 | ||
| 유상증자 | 4,030,400 | - | ||
| 차입금 증가 | 4,000,000 | 4,000,000 | ||
| 차입금 상환 | 8,000,000 | 4,000,000 | ||
| 이자비용 | 73,951 | 75,503 | ||
| 기 타 | 세아상역(주)(*1) | 매출 등 | 202,500 | 295,071 |
| 매입 | 9,157 | - | ||
| 임차료 | 98,415 | 82,891 | ||
| 임차보증금의 회수 | - | 245,376 | ||
| 예수보증금 반환 | - | 150,000 | ||
| 기타비용(*2) | 313,081 | 34,606 | ||
| 에스엔에이시스템(주) | 매출 등 | 20,499 | 16,482 | |
| 기타비용 | 372,033 | 362,461 | ||
| (주)에스앤에이 | 매출 등 | 598,094 | 661,313 | |
| 매입 | 405 | - | ||
| 임차료 | 280,166 | 280,166 | ||
| 기타비용(*2) | 83,593 | 201,978 | ||
| (주)태범 | 매출 등 | 1,000 | 600 | |
| 기타비용(*2) | 87,577 | 68,812 | ||
| (주)에스투에이 | 매출 등 | 1,200 | 600 | |
| 세아STX엔테크 | 매출 등 | - | 53,100 | |
| 태림포장(주) | 매입 | 267,235 | 361,271 | |
(*1) 전기 중 세아상역(주)가 세아아인스(주)를 흡수합병하였으며, 연결회사와 세아아인스(주)와의 금액은 세아상역(주)에 포함되어 있습니다.
(*2) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 제 44(당)기 3분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권및기타채권 | 보증금 | 매입채무및기타채무 | 리스부채(*1) | ||
| 기 타 | 글로벌세아(주) | 6,200 | - | 33,083 | - |
| 세아상역(주) | 88,668 | 619,795 | 11,146 | 3,402,845 | |
| 에스앤에이시스템(주) | 7,800 | - | - | - | |
| (주)에스앤에이 | 63,998 | 10,500,000 | - | 587,197 | |
| (주)태범 | 600 | - | 7,499 | 126,429 | |
| (주)인디에프개성 | - | - | 2,604,878 | - | |
| (주)에스투에이 | 700 | - | - | - | |
| 태림포장(주) | - | - | 111,937 | - | |
| 합 계 | 167,966 | 11,119,795 | 2,768,543 | 4,116,471 | |
(*1) 연결회사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련하여 리스부채 4,116,471천원을 인식하였습니다.
② 제 43(전) 기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
| 매출채권및기타채권 | 보증금 | 매입채무및기타채무 | 차입금 | 리스부채(*1) | ||
| 지배기업 | 글로벌세아(주) | - | - | 84,988 | 4,000,000 | - |
| 기 타 | 세아상역(주)(*2) | 3,863 | 619,795 | 10,106 | - | 81,394 |
| 에스앤에이시스템(주) | 18,260 | - | 272 | - | - | |
| (주)에스앤에이 | 126,552 | 10,500,000 | - | - | 2,286,503 | |
| (주)태범 | 500 | - | 10,340 | - | 187,316 | |
| (주)인디에프개성 | - | - | 2,454,760 | - | - | |
| 태림포장(주) | - | - | 155,718 | - | - | |
| 합 계 | 149,175 | 11,119,795 | 2,716,184 | 4,000,000 | 2,555,213 | |
(*1) 연결회사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련하여 리스부채 2,555,213천원을 인식하였습니다.
(*2) 전기 중 세아상역(주)가 세아아인스(주)를 흡수합병하였으며, 연결회사와 세아아인스(주)와의 금액은 세아상역(주)에 포함되어 있습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 3분기 |
| 기타 | 세아상역(주) | 447,717 | 701,877 |
| (주)에스앤에이 | 1,699,306 | 1,580,921 | |
| (주)태범 | 60,887 | 59,477 | |
| 합 계 | 2,207,910 | 2,342,275 | |
(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 3분기 |
| 단기급여 | 987,156 | 979,541 |
| 퇴직급여 | 188,547 | 128,018 |
| 합 계 | 1,175,703 | 1,107,559 |
주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 연결회사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기 이사를 포함하였습니다.
(6) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
① 제 44(당) 기 3분기말
| (원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 제공자 | 물건 및 내용 | 종 류 | 보증한도 | 보증금액 | 지급보증처 |
| 지배회사 | 글로벌세아(주) | 연대보증 | 기업일반자금대출 | 11,660,000 | 9,600,000 | (주)우리은행 외 |
| 외상매출채권전자대출 | 7,460,000 | 6,300,000 | ||||
| 사모사채 | 8,400,000 | 7,000,000 | ||||
| 계열회사 | 세아상역(주) | 연대보증 | 기업일반자금대출 | 4,800,000 | 4,000,000 | KDB산업은행 |
| 외상매출채권전자대출 | 11,741,052 | 10,000,000 | (주)하나은행 | |||
| 수입 L/C | USD 700,000 | |||||
② 제 43(전) 기말
| (원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 제공자 | 물건 및 내용 | 종 류 | 보증한도 | 보증금액 | 지급보증처 |
| 지배회사 | 글로벌세아(주) | 연대보증 | 기업일반자금대출 | 19,280,000 | 15,750,000 | (주)우리은행 외 |
| 외상매출채권전자대출 | 8,271,600 | 7,018,000 | ||||
| 사모사채 | 8,400,000 | 7,000,000 | ||||
| 계열회사 | 세아상역(주) | 연대보증 | 외상매출채권전자대출 | 11,741,052 | 10,000,000 | (주)하나은행 |
| 수입 L/C | USD 700,000 | |||||
(7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.
34. 우발사항 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.
(2) 당분기말 현재 금융기관별 한도약정 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 한도금액 |
| 수입 L/C한도 | (주)신한은행 외 | USD 1,260,000 |
| 외상매출채권 전자대출한도 | (주)하나은행 외 | 17,300,000 |
(3) 사용이 제한된 예금
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 내 용 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 | 사용제한내용 |
| 기타금융자산 | 정기예금 등 | 1,500,000 | 1,650,000 | B2B, 수입L/C 담보 |
(4) 담보제공자산
당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 투자부동산
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 약정종류 | 실행 및 약정금액(*1) | 담보권자 |
| 투자부동산 | 37,576,472 | 24,600,000 | 기업일반자금대출 | 15,200,000 | (주)우리은행 |
| 기업분할상환대출 | 950,000 | ||||
| 4,800,000 | 외상매출채권전자대출 | 1,000,000 | (주)국민은행 | ||
(*1) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.
② 금융자산
| (원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 약정종류 | 실행 및 약정금액(*1) | 담보권자 |
| 정기예적금 | 1,200,000 | 1,560,000 | 외상매출채권전자대출 | 10,000,000 | (주)하나은행 |
| 수입 L/C | USD 700,000 | ||||
(*1) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.
(5) 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 손해배상금 지급보증 등과 관련하여 263,000천원을 지급보증받고 있습니다.
35. 위험관리
(1) 금융위험관리
연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.
1) 시장위험
① 환위험
연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | - | 2,604,878 | - | 2,454,760 |
연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (260,488) | 260,488 | (245,476) | 245,476 |
② 이자율위험
이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결회사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | 4,561,237 | 8,886,874 |
| 금융부채 | 11,998,450 | 13,495,598 |
| 변동이자율: | ||
| 금융부채 | 21,300,000 | 26,000,000 |
상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.
당분기말과 전기말에 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 | ||
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| 이자비용 | 213,000 | (213,000) | 260,000 | (260,000) |
2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
① 신용위험에 대한 노출정도
당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 현금및현금성자산(*1) | 3,061,237 | 7,236,874 |
| 매출채권및기타채권 | 10,216,305 | 14,160,326 |
| 기타금융자산 | 1,500,000 | 1,650,000 |
| 기타비유동금융자산 | 13,647,916 | 13,348,836 |
| 합 계 | 28,425,458 | 36,396,036 |
(*1) 금융기관에 예치하지 않고 연결회사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.
② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출
당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.
- 제 44(당) 기 3분기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체 및 손상되지 않은 금융자산 | 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 |
| 매출채권및기타채권 | 10,148,461 | 67,844 | 927,254 | 11,143,559 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | 99,631 | 99,631 |
| 보증금 | 13,647,916 | - | - | 13,647,916 |
| 합 계 | 23,796,377 | 67,844 | 1,026,885 | 24,891,106 |
- 제 43(전) 기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체 및 손상되지 않은 금융자산 | 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 |
| 매출채권및기타채권 | 14,091,844 | 68,482 | 924,316 | 15,084,642 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | 99,631 | 99,631 |
| 보증금 | 13,348,836 | - | - | 13,348,836 |
| 합 계 | 27,440,680 | 68,482 | 1,023,947 | 28,533,109 |
당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 기초금액 | 1,023,947 | 1,023,947 |
| 손상차손으로 인신된 금액 | 2,938 | - |
| 기말금액 | 1,026,885 | 1,023,947 |
3) 유동성위험
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
- 제 44(당) 기 3분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년 초과~5년 이내 | 5년 초과~10년이내 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 20,426,854 | 20,426,854 | - | 20,426,854 | |
| 차입금 | 26,300,000 | 27,636,451 | - | - | 27,636,451 |
| 사채 | 6,998,450 | 7,136,675 | - | - | 7,136,675 |
| 기타금융부채 | 4,328,539 | 3,530,090 | 1,850,000 | 5,380,090 | |
| 리스부채 | 8,498,459 | 4,445,372 | 5,417,440 | - | 9,862,812 |
| 합 계 | 66,552,302 | 63,175,442 | 5,417,440 | 1,850,000 | 70,442,882 |
- 제 43(전) 기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년 초과~5년 이내 | 5년 초과~10년이내 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 21,960,033 | 21,960,033 | - | - | 21,960,033 |
| 차입금 | 32,500,000 | 33,458,218 | - | - | 33,458,218 |
| 사채 | 6,995,598 | 7,157,500 | - | - | 7,157,500 |
| 기타금융부채 | 4,277,539 | 3,535,090 | - | 1,850,000 | 5,385,090 |
| 리스부채 | 8,153,920 | 5,434,407 | 3,451,166 | - | 8,885,573 |
| 합 계 | 73,887,090 | 71,545,248 | 3,451,166 | 1,850,000 | 76,846,414 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(2) 자본관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 차입금총계 | 33,298,450 | 39,495,598 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (3,064,237) | (7,239,874) |
| 순차입금 | 30,234,213 | 32,255,724 |
| 부채총계 | 73,687,478 | 81,801,083 |
| 자본총계 | 34,213,605 | 37,944,084 |
| 자본총계대비순차입금비율 | 88.37% | 85.01% |
| 부채비율 | 215.37% | 215.58% |
(3) 공정가치의 추정
연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.
36. 연결현금흐름표
당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 3분기 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 변동 | 452,280 | 558,436 |
| 투자부동산 취득관련 미지급금 변동 | (255,668) | - |
| 사채의 유동성 대체 | - | 6,992,025 |
| 사용권자산의 비현금취득 | 4,951,871 | 4,079,104 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 2,068,522 | 3,073,635 |
※ 아래 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제44기 3분기와 비교표시된 제43기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다.
재무상태표
제 44 기 3분기말 2023.09.30 현재 |
제 43 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 44 기 3분기말 | 제 43 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
Ⅰ.유동자산 | 43,580,140,516 | 54,679,060,567 |
(1)현금및현금성자산 | 2,928,603,017 | 7,136,155,522 |
(2)매출채권 및 기타채권 | 10,186,443,215 | 14,130,814,971 |
(3)기타금융자산 | 1,500,000,000 | 1,650,000,000 |
(4)유동재고자산 | 28,638,657,566 | 30,868,816,016 |
(5)기타유동자산 | 326,436,718 | 893,274,058 |
Ⅱ.비유동자산 | 64,155,442,078 | 64,932,668,682 |
(1)기타비유동금융자산 | 13,647,915,971 | 13,348,836,006 |
(2)투자부동산 | 37,576,472,160 | 37,576,472,160 |
(3)유형자산 | 3,335,463,749 | 3,700,757,860 |
(4)무형자산 | 867,684,806 | 1,617,901,986 |
(5)사용권자산 | 8,727,905,392 | 8,688,700,670 |
자산총계 | 107,735,582,594 | 119,611,729,249 |
부채 | ||
Ⅰ.유동부채 | 62,943,302,181 | 73,006,035,394 |
(1)매입채무 및 기타채무 | 20,619,414,227 | 22,170,067,252 |
(2)차입금 | 26,300,000,000 | 32,500,000,000 |
(3)사채 | 6,998,450,180 | 6,995,597,583 |
(4)기타금융부채 | 3,530,090,284 | 3,535,090,284 |
(5)유동계약부채 | 656,535,494 | 617,673,389 |
(6)유동충당부채 | 29,785,694 | 29,785,694 |
(7)기타 유동부채 | 556,037,742 | 1,936,403,047 |
(8)리스부채 | 4,252,988,560 | 5,221,418,145 |
Ⅱ.비유동부채 | 10,773,864,639 | 8,861,255,354 |
(1)기타비유동금융부채 | 798,448,503 | 742,449,431 |
(2)확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채 | 3,748,524,333 | 3,118,031,189 |
(3)리스부채 | 4,245,470,557 | 2,932,501,553 |
(4)이연법인세부채 | 1,103,251,582 | 1,103,251,582 |
(5)기타 비유동 부채 | 878,169,664 | 965,021,599 |
부채총계 | 73,717,166,820 | 81,867,290,748 |
자본 | ||
Ⅰ.자본금 | 37,556,497,500 | 35,356,497,500 |
Ⅱ.자본잉여금 | 49,923,919,038 | 48,108,625,038 |
Ⅲ.기타자본항목 | (711,656,735) | (711,656,735) |
Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 5,718,998,523 | 5,718,998,523 |
Ⅴ.이익잉여금(결손금) | (58,469,342,552) | (50,728,025,825) |
자본총계 | 34,018,415,774 | 37,744,438,501 |
부채 및 자본총계 | 107,735,582,594 | 119,611,729,249 |
포괄손익계산서
제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 44 기 3분기 | 제 43 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
Ⅰ.매출액 | 27,701,339,241 | 91,879,720,762 | 29,151,824,241 | 98,762,678,718 |
Ⅱ.매출원가 | 13,200,194,952 | 43,686,748,561 | 14,197,084,638 | 53,038,922,102 |
Ⅲ.매출총이익 | 14,501,144,289 | 48,192,972,201 | 14,954,739,603 | 45,723,756,616 |
Ⅳ.판매비와관리비 | 16,360,481,150 | 53,822,207,220 | 18,172,195,572 | 58,827,293,238 |
Ⅴ.영업이익(손실) | (1,859,336,861) | (5,629,235,019) | (3,217,455,969) | (13,103,536,622) |
Ⅵ.기타영업외수익 | 23,701,579 | 110,632,577 | 167,644,333 | 2,646,040,247 |
Ⅶ.기타영업외비용 | 94,704,849 | 350,402,993 | 575,935,289 | 1,185,282,108 |
Ⅷ.순금융원가 | (562,629,001) | (1,761,953,135) | (413,786,046) | (1,142,436,302) |
(1)금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 | 262,898,658 | 774,245,236 | 223,948,213 | 662,359,685 |
(2)금융비용 | 825,527,659 | 2,536,198,371 | 637,734,259 | 1,804,795,987 |
Ⅸ.법인세비용차감전순이익(손실) | (2,492,969,132) | (7,630,958,570) | (4,039,532,971) | (12,785,214,785) |
Ⅹ.법인세비용(수익) | 0 | 0 | 0 | (1,592,632,500) |
XI.당기순이익(손실) | (2,492,969,132) | (7,630,958,570) | (4,039,532,971) | (11,192,582,285) |
XⅡ.기타포괄손익 | 101,501,294 | (110,358,157) | 299,882,108 | 6,399,040,075 |
(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 | 101,501,294 | (110,358,157) | 299,882,108 | 6,399,040,075 |
1.확정급여제도의 재측정요소 | 101,501,294 | (110,358,157) | 299,882,108 | 752,433,938 |
2.자산재평가잉여금 | 0 | 0 | 0 | 5,646,606,137 |
XⅢ.총포괄이익(손실) | (2,391,467,838) | (7,741,316,727) | (3,739,650,863) | (4,793,542,210) |
XIV.주당손익 | ||||
(1)기본주당순이익(손실) (단위 : 원) | (33) | (105) | (57) | (158) |
자본변동표
제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 | ||
2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 35,356,497,500 | 48,108,625,038 | (711,656,735) | 0 | (41,250,500,770) | 41,502,965,033 | |
Ⅱ.당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (11,192,582,285) | (11,192,582,285) | |
Ⅲ.기타포괄손익 | (1)확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 752,433,938 | 752,433,938 |
(2)자산재평가잉여금 | 0 | 0 | 0 | 5,646,606,137 | 0 | 5,646,606,137 | |
Ⅳ.유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Ⅴ.자본잉여금 결손보전 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
2022.09.30 (Ⅵ.기말자본) | 35,356,497,500 | 48,108,625,038 | (711,656,735) | 5,646,606,137 | (51,690,649,117) | 36,709,422,823 | |
2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 35,356,497,500 | 48,108,625,038 | (711,656,735) | 5,718,998,523 | (50,728,025,825) | 37,744,438,501 | |
Ⅱ.당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (7,630,958,570) | (7,630,958,570) | |
Ⅲ.기타포괄손익 | (1)확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (110,358,157) | (110,358,157) |
(2)자산재평가잉여금 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Ⅳ.유상증자 | 2,200,000,000 | 1,815,294,000 | 0 | 0 | 0 | 4,015,294,000 | |
Ⅴ.자본잉여금 결손보전 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
2023.09.30 (Ⅵ.기말자본) | 37,556,497,500 | 49,923,919,038 | (711,656,735) | 5,718,998,523 | (58,469,342,552) | 34,018,415,774 | |
현금흐름표
제 44 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 43 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 44 기 3분기 | 제 43 기 3분기 | |
|---|---|---|
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 5,123,852,105 | (727,976,400) |
(1)당기순이익(손실) | (7,630,958,570) | (11,192,582,285) |
(2)당기순이익조정을 위한 가감 | 12,754,810,675 | 10,464,605,885 |
1.퇴직급여 조정 | 718,209,837 | 790,551,594 |
2.감가상각비에 대한 조정 | 6,566,247,789 | 7,227,631,266 |
3.외화환산손실 조정 | 150,117,500 | 482,894,100 |
4.무형자산상각비에 대한 조정 | 246,462,777 | 205,788,041 |
5.유형자산폐기손실 조정 | 40,012,292 | 356,667,513 |
6.유형자산처분손실 조정 | 0 | 34,906,667 |
7.무형자산처분손실 조정 | 11,000,000 | 0 |
8.이자비용 조정 | 2,536,198,371 | 1,804,795,987 |
9.대손상각비 조정 | 2,938,457 | 0 |
10.법인세비용 조정 | 0 | (1,592,632,500) |
11.유형자산처분이익 조정 | (726,272) | (4,644,444) |
12.이자수익에 대한 조정 | (774,245,236) | (662,359,685) |
13.사용권자산처분이익 | (11,468,277) | (174,667,487) |
14.투자부동산평가이익 조정 | 0 | (2,008,227,731) |
15.매출채권의 감소(증가) | 3,940,914,201 | 3,652,857,697 |
16.미수금의 감소(증가) | 519,098 | (18,492,385) |
17.기타유동자산의 감소(증가) | 582,368,976 | (1,373,022,934) |
18.재고자산의 감소(증가) | 2,230,158,450 | 4,781,295,610 |
19.기타비유동자산의감소(증가) | 0 | (159,125,684) |
20.매입채무의 증가(감소) | 97,663,678 | 19,973,104 |
21.미지급금의 증가(감소) | (1,995,046,203) | (1,446,913,843) |
22.유동계약부채의 증가(감소) | 38,862,105 | 116,245,066 |
23.기타부채의 증가(감소) | (1,420,010,288) | (948,786,263) |
24.퇴직금지급액 | (307,727,140) | (1,015,294,130) |
25.퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 109,652,290 | 395,512,736 |
26.법인세 환급(납부) | (7,291,730) | (346,410) |
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (438,247,415) | (217,455,226) |
(1)투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,531,705,438 | 3,700,567,854 |
1.단기금융상품의 감소 | 1,800,000,000 | 1,200,000,000 |
2.유형자산의 처분 | 11,588,383 | 61,626,666 |
3.무형자산의 처분 | 500,000,000 | 0 |
4.보증금의 감소 | 137,341,500 | 1,505,146,830 |
5.이자의 수취 | 82,775,555 | 30,644,464 |
6.사업양도로 인한 현금유입액 | 0 | 903,149,894 |
(2)투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,969,952,853) | (3,918,023,080) |
1.단기금융상품의 증가 | (1,650,000,000) | (1,500,000,000) |
2.투자부동산의 취득 | (255,668,000) | 0 |
3.유형자산의 취득 | (988,439,256) | (1,391,711,203) |
4.무형자산의 취득 | (7,245,597) | (138,666,777) |
5.사용권자산의 취득 | 0 | (9,900,000) |
6.보증금의 증가 | (68,600,000) | (877,745,100) |
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (8,893,157,195) | (7,465,372,288) |
(1)재무활동으로 인한 현금유입액 | 44,106,174,000 | 8,085,000,000 |
1.단기차입금의 차입 | 32,650,000,000 | 5,800,000,000 |
2.사채의 발행 | 6,985,880,000 | 0 |
3.예수보증금의 증가 | 455,000,000 | 2,285,000,000 |
4.자본금의 증가 | 2,200,000,000 | 0 |
5.주식발행초과금의 증가 | 1,815,294,000 | 0 |
(2)재무활동으로 인한 현금유출액 | (52,999,331,195) | (15,550,372,288) |
1.단기차입금의 상환 | (38,850,000,000) | (6,050,000,000) |
2.유동성장기차입금의 상환 | 0 | (2,000,000,000) |
3.사채의 상환 | (7,000,000,000) | 0 |
4.리스부채의 지급 | (4,178,897,541) | (4,460,046,014) |
5.예수보증금의 감소 | (460,000,000) | (1,210,000,000) |
6.이자의 지급 | (2,510,433,654) | (1,830,326,274) |
Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) | (4,207,552,505) | (8,410,803,914) |
Ⅴ.기초현금및현금성자산 | 7,136,155,522 | 15,435,138,072 |
Ⅵ.기말현금및현금성자산 | 2,928,603,017 | 7,024,334,158 |
| 제 44(당) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재 |
| 제 43(전) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재 |
| 주식회사 인디에프 |
1. 당사의 개요
주식회사 인디에프(이하 "당사")는 의류 제조 및 판매를 목적으로 1980년 9월에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 1989년 6월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.
당분기말 현재 당사의 자본금은 37,556백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 글로벌세아(주) | 50,331,683 | 67.01 |
| 기타주주 | 24,781,312 | 32.99 |
| 합 계 | 75,112,995 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경
2.1 재무제표 작성기준
당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.
중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 내용
중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 이로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.
- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)
- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)
이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정 치의 정의
이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.
이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사의 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.
이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기 는 경우의 이연법인세
이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식 예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.
이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의금융자산 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 범 주 | 계정명 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 현금 및 현금성자산 | 2,928,603 | 7,136,156 |
| 매출채권 및 기타채권 | 10,186,443 | 14,130,814 | |
| 기타금융자산 | 1,500,000 | 1,650,000 | |
| 기타비유동금융자산 | 13,647,916 | 13,348,836 | |
| 합 계 | 28,262,962 | 36,265,806 | |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당사의금융부채 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 범 주 | 계정명 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 매입채무 및 기타채무 | 20,619,414 | 22,170,067 |
| 기타금융부채 | 3,530,090 | 3,535,090 | |
| 기타비유동금융부채 | 798,449 | 742,449 | |
| 차입금 | 26,300,000 | 32,500,000 | |
| 사채 | 6,998,450 | 6,995,598 | |
| 리스부채 | 8,498,459 | 8,153,920 | |
| 합 계 | 66,744,862 | 74,097,124 | |
4. 현금 및 현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 현금 | 3,000 | 3,000 |
| 요구불예금 | 2,925,603 | 7,133,156 |
| 합 계 | 2,928,603 | 7,136,156 |
5. 매출채권 및 기타채권
매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며,당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 | ||||
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| 매출채권 | 10,892,523 | (821,479) | 10,071,044 | 14,833,437 | (818,541) | 14,014,896 |
| 미수금 | 221,174 | (105,775) | 115,399 | 221,693 | (105,775) | 115,918 |
| 합 계 | 11,113,697 | (927,254) | 10,186,443 | 15,055,130 | (924,316) | 14,130,814 |
6. 기타금융자산
당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 장단기금융상품 | 1,500,000 | - | 1,650,000 | - |
| 보증금 | - | 14,413,730 | - | 14,482,472 |
| 현재가치할인차금 | - | (765,814) | - | (1,133,636) |
| 합 계 | 1,500,000 | 13,647,916 | 1,650,000 | 13,348,836 |
7. 재고자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 24,513,433 | (8,303,486) | 16,209,947 | 21,740,711 | (7,825,069) | 13,915,642 |
| 상품 | 17,191,665 | (6,158,416) | 11,033,249 | 21,228,626 | (8,032,310) | 13,196,316 |
| 재공품 | 303,035 | - | 303,035 | 2,901,014 | - | 2,901,014 |
| 원재료 | 766,331 | - | 766,331 | 612,211 | - | 612,211 |
| 부재료 | 186,339 | - | 186,339 | 104,104 | - | 104,104 |
| 저장품 | 131,650 | - | 131,650 | 124,820 | - | 124,820 |
| 환불자산-예상고객환불 | 8,106 | - | 8,106 | 14,709 | - | 14,709 |
| 합 계 | 43,100,559 | (14,461,902) | 28,638,657 | 46,726,195 | (15,857,379) | 30,868,816 |
(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 1,395,477천원(전분기: 6,178,903천원 감소) 감소하였으며, 각각 매출원가에 차감하였습니다.
8. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 미수수익 | 28,732 | 20,492 |
| 선급금 | 60,939 | 84,551 |
| 선급비용 | 223,991 | 782,747 |
| 당기법인세자산 | 12,775 | 5,484 |
| 합 계 | 326,437 | 893,274 |
9. 종속기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산월 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 | ||
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||
| 나산실업(주) | 대한민국 | 시설관리 | 12월 | 100% | - | 100% | - |
(2) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 |
| 나산실업(주) | 나산실업(주) | |
| 자산 | 373,885 | 368,221 |
| 부채 | 178,696 | 168,575 |
| 자본 | 195,189 | 199,646 |
| 매출 | 244,323 | 444,164 |
| 당기순손실 | (4,456) | (5,827) |
| 총포괄손실 | (4,456) | (5,827) |
10. 투자부동산
(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 44(당) 기 3분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 공정가치변동 | 기말금액 |
| 토지 | 20,791,860 | - | - | 20,791,860 |
| 건물 | 16,784,612 | - | - | 16,784,612 |
| 합 계 | 37,576,472 | - | - | 37,576,472 |
② 제 43(전) 기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체(*1) | 공정가치변동 | 기말금액 |
| 토지 | 12,645,059 | - | 6,060,637 | 2,086,164 | 20,791,860 |
| 건물 | 9,553,953 | 811,468 | 4,264,562 | 2,154,629 | 16,784,612 |
| 합 계 | 22,199,012 | 811,468 | 10,325,199 | 4,240,793 | 37,576,472 |
(*1) 전기 중 사용목적이 변경되어 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.
(2) 당사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 측정방법 및 주요 투입변수 |
|---|---|
| 토지 | 용도지역, 이용상황, 지목, 주위환경 등이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 표준지공시지가를 기준으로 지가변동률 및 인근지역 시세수준 등을종합 참작하여 공정가치 평가를 수행 |
| 건물 | 감정평가기준으로 정하고 있는 원가방식의 모델에 따라 표준적인 건물신축단가를 통한 재조달원가, 대수선을 고려한 유효경과연수에 따른 감가상각을 통해 추정한 금액 및 수익방식인 직접환원법에 따른 금액을 종합 참작하여 공정가치 평가를 수행 |
(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 3분기 |
| 임대수익 | 1,459,982 | 281,788 |
| 직접 관련된 운영비용 | (6,856) | (343,261) |
| 공정가치 변동 | - | 2,008,228 |
| 합 계 | 1,453,126 | 1,946,755 |
11. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 시설물 | 17,618,599 | (14,842,990) | 2,775,609 | 18,360,506 | (15,324,373) | 3,036,133 |
| 기계장치 | 374,971 | (374,922) | 49 | 374,971 | (374,286) | 685 |
| 차량운반구 | 53,918 | (53,915) | 3 | 74,814 | (74,810) | 4 |
| 기타의유형자산 | 4,739,287 | (4,179,484) | 559,803 | 4,738,038 | (4,074,102) | 663,936 |
| 합 계 | 22,786,775 | (19,451,311) | 3,335,464 | 23,548,329 | (19,847,571) | 3,700,758 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 44(당) 기 3분기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 폐기 및 처분액 | 감가상각비 | 기말금액 |
| 시설물 | 3,036,133 | 1,370,400 | (45,870) | (1,585,054) | 2,775,609 |
| 기계장치 | 685 | - | - | (636) | 49 |
| 차량운반구 | 4 | - | (1) | - | 3 |
| 기타의유형자산 | 663,936 | 70,319 | (5,003) | (169,449) | 559,803 |
| 합 계 | 3,700,758 | 1,440,719 | (50,874) | (1,755,139) | 3,335,464 |
② 제 43(전) 기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 폐기 및 처분액 | 감가상각비 | 대체(*1) | 재평가(*2) | 기말금액 |
| 토지 | 1,850,795 | - | - | - | (6,060,637) | 4,209,842 | - |
| 건물 | 1,260,318 | - | - | (25,153) | (4,264,562) | 3,029,397 | - |
| 시설물 | 4,045,520 | 1,980,561 | (453,157) | (2,536,791) | - | - | 3,036,133 |
| 기계장치 | 12,721 | - | - | (12,036) | - | - | 685 |
| 차량운반구 | 5,113 | - | - | (5,109) | - | - | 4 |
| 기타의유형자산 | 707,360 | 239,611 | (18,895) | (264,140) | - | - | 663,936 |
| 합 계 | 7,881,827 | 2,220,172 | (472,052) | (2,843,229) | (10,325,199) | 7,239,239 | 3,700,758 |
(*1) 전기 중 사용목적이 변경되어 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.
(*2) 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체되는 시점의 공정가치와 장부금액의 차액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
12. 무형자산
(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 상각액 | 처분 | 기말금액 |
| 산업재산권 | 42,885 | 7,246 | (11,905) | - | 38,226 |
| 기타의 무형자산 | 1,064,017 | - | (234,558) | - | 829,459 |
| 회원권 | 511,000 | - | - | (511,000) | - |
| 합 계 | 1,617,902 | 7,246 | (246,463) | (511,000) | 867,685 |
(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 상각액 | 기말금액 |
| 산업재산권 | 36,760 | 22,772 | (16,647) | 42,885 |
| 기타의 무형자산 | 972,733 | 362,720 | (271,436) | 1,064,017 |
| 회원권 | 511,000 | - | - | 511,000 |
| 합 계 | 1,520,493 | 385,492 | (288,083) | 1,617,902 |
13. 사용권자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 | ||||
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 부동산 | 27,667,578 | (18,963,074) | 8,704,504 | 28,625,161 | (19,996,510) | 8,628,651 |
| 차량운반구 | 129,996 | (106,595) | 23,401 | 306,249 | (246,199) | 60,050 |
| 합 계 | 27,797,574 | (19,069,669) | 8,727,905 | 28,931,410 | (20,242,709) | 8,688,701 |
(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 장부금액 |
| 부동산 | 8,628,651 | 4,951,871 | (101,558) | (4,774,460) | 8,704,504 |
| 차량운반구 | 60,050 | - | - | (36,649) | 23,401 |
| 합 계 | 8,688,701 | 4,951,871 | (101,558) | (4,811,109) | 8,727,905 |
(3) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 장부금액 |
| 부동산 | 11,368,627 | 4,646,620 | (845,885) | (6,540,711) | 8,628,651 |
| 차량운반구 | 138,900 | - | - | (78,850) | 60,050 |
| 합 계 | 11,507,527 | 4,646,620 | (845,885) | (6,619,561) | 8,688,701 |
(4) 당분기말과 전분기말 리스제공자 입장 운용리스는 다음과 같습니다.
1) 당사는 당분기말 현재 용인빌딩에 대해 운용리스계약을 체결하고 있으며, 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.
① 제 44(당) 3분기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 대상회사 | 리스료 수취계획 | 리스료총액 | ||
| 1년이내 | 1년~5년 | 5년초과 | ||
| 녹십자 홀딩스 외 4개사 | 1,706,642 | 7,211,355 | 7,395,802 | 16,313,799 |
② 제 43(전) 3분기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 대상회사 | 리스료 수취계획 | 리스료총액 | ||
| 1년이내 | 1년~5년 | 5년초과 | ||
| 녹십자 홀딩스 외 5개사 | 1,582,848 | 7,034,454 | 9,279,345 | 17,896,647 |
2) 당분기와 전분기 중 상기 운용리스 계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료 수익은 각각 1,279,982천원과 49,702천원입니다.
14. 매입채무 및 기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 매입채무 | 15,995,242 | 15,747,461 |
| 미지급금 | 4,624,172 | 6,422,606 |
| 합 계 | 20,619,414 | 22,170,067 |
15. 차입금 및 사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 연이자율(%) | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 우리은행 | 기업일반자금대출 | 91CD(3.75)+2.82 | 15,200,000 | 16,000,000 |
| 우리은행 | 기업일반자금대출 | 91CD(3.75)+3.35 | 950,000 | 1,400,000 |
| 농협은행 | 기업일반자금대출 | 6M MOR(3.49)+2.40 | 900,000 | 1,000,000 |
| 농협은행 | 기업일반자금대출 | 6M MOR(3.49)+2.40 | 2,250,000 | 2,500,000 |
| 한국산업은행 | 기업일반자금대출 | 1Y 산금채(3.85)+3.90 | 4,000,000 | 4,500,000 |
| 신한은행 | 기업일반자금대출 | 91CD(3.82)+2.25 | 2,000,000 | 2,100,000 |
| 국민은행 | 기업일반자금대출 | 7.68 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 글로벌세아(주) | 관계사차입금 | 4.44 | - | 3,000,000 |
| 글로벌세아(주) | 관계사차입금 | 4.74 | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 26,300,000 | 32,500,000 | ||
(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 연이자율 | 발행일 | 만기일 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 무보증 사모사채 | 4.50% | 2021-10-21 | 2023-04-21 | - | 7,000,000 |
| 무보증 사모사채 | 7.50% | 2023-04-21 | 2023-10-21 | 7,000,000 | - |
| 소 계 | 7,000,000 | 7,000,000 | |||
| 사채할인발행차금 | (1,550) | (4,402) | |||
| 유동성대체 | - | (6,995,598) | |||
| 유동성사채 | 6,998,450 | 6,995,598 | |||
16. 기타금융부채
당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수보증금 | 3,530,090 | 798,449 | 3,535,090 | 742,449 |
17. 리스부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 리스부채 | 4,252,989 | 4,245,470 | 5,221,418 | 2,932,502 |
(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .
① 제 44(당) 기 3분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 상환 | 이자비용 | 기타 | 기말금액 |
| 리스부채 | 8,153,920 | 4,633,244 | (4,901,667) | 722,769 | (109,807) | 8,498,459 |
② 제 43(전) 기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 상환 | 이자비용 | 기타 | 기말금액 |
| 리스부채 | 11,039,666 | 4,219,904 | (6,611,148) | 694,246 | (1,188,748) | 8,153,920 |
(3) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 3분기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 4,811,109 | 4,990,801 |
| 리스부채 이자비용 | 722,769 | 523,226 |
| 단기리스 관련비용 | 38,121 | 15,776 |
| 소액자산리스 관련비용 | 61,221 | 60,209 |
| 변동리스료 관련비용 | 2,171,652 | 2,190,566 |
| 리스계약 변경 및 해지에 따른 사용권자산처분이익 | (11,468) | (174,666) |
(4) 당분기와 전분기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 7,172,661천원 및 7,249,822천원 입니다.
18. 확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,498,420 | 5,893,393 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,820,328) | (2,845,795) |
| 국민연금전환금 | (5,027) | (5,027) |
| 합 계 | 3,673,065 | 3,042,571 |
(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 기초금액 | 5,893,393 | 6,774,945 |
| 당기근무원가 | 675,247 | 995,681 |
| 이자원가 | 162,221 | 167,538 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 75,286 | (768,591) |
| 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 | (2,976) | (761,872) |
| 퇴직급여채무에 대한 경험적 조정 | 78,262 | (6,719) |
| 급여지급액 | (307,727) | (1,227,802) |
| 기타증감(*1) | - | (48,378) |
| 기말금액 | 6,498,420 | 5,893,393 |
(*1) 기타증감액은 계열사 전출입 등으로 인한 효과입니다.
(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도(확정급여제도)와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 3분기 |
| 근무원가 | ||
| 당기근무원가 | 675,247 | 746,761 |
| 퇴직급여부채의 순이익 | ||
| 퇴직급여채무의 이자비용 | 162,221 | 125,653 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (119,258) | (81,863) |
| 합 계 | 718,210 | 790,551 |
당분기와 전분기의 총 비용 중 각각 188,657천원 및 166,960천원은 제조원가에 포함되어있으며, 529,553천원 및 623,591천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 기초금액 | 2,845,795 | 3,265,447 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 119,258 | 109,151 |
| 순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익 | (35,073) | (77,380) |
| 지급액 | (109,652) | (451,423) |
| 기말금액 | 2,820,328 | 2,845,795 |
당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 84,185천원 및 31,771천원입니다.
(5) 기타장기종업원급여부채
당분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
| 기타장기종업원급여부채 | 75,460 | - | - | 75,460 |
전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
| 기타장기종업원급여부채 | 98,860 | - | (23,400) | 75,460 |
19. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 29,443 | - | 813,379 | - |
| 미지급비용 | 186,498 | - | 233,705 | - |
| 예수금 | 42,584 | - | 53,910 | - |
| 선수수익 | 115,803 | 878,170 | 115,803 | 965,022 |
| 부가세예수금 | 164,314 | - | 692,345 | - |
| 환불부채-예상고객환불 | 17,396 | - | 27,261 | - |
| 합 계 | 556,038 | 878,170 | 1,936,403 | 965,022 |
20. 충당부채
당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다
① 제 44(당) 기 3분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
| 수선충당부채 | 29,786 | - | - | 29,786 |
② 제 43(전) 기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
| 수선충당부채 | 48,165 | - | (18,379) | 29,786 |
21. 자본금
당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주, 75,112,995주 및 500원이며, 당사는 당기 중 제3자배정 유상증자를 통해 지배기업인 글로벌세아(주)에게 보통주 4,400,000주(주당 발행가격 916원)를 발행하였습니다.
22. 자본잉여금
당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 주식발행초과금 | 49,923,919 | 48,108,625 |
23. 기타자본항목
당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 자기주식 | (7,565) | (7,565) |
| 기타자본조정 | (704,092) | (704,092) |
| 합 계 | (711,657) | (711,657) |
24. 기타포괄손익누계액
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 자산재평가잉여금(*1) | 7,239,239 | 7,239,239 |
| 법인세효과 | (1,520,240) | (1,520,240) |
| 합 계 | 5,718,999 | 5,718,999 |
(*1) 전기 중 자가사용부동산(유형자산)을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체함에 따라 대체시점의 공정가치와 장부금액의 차액을 자산재평가잉여금으로 인식하였습니다.
25. 결손금
당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 기초금액 | (50,728,025) | (41,250,500) |
| 당기순손실 | (7,630,959) | (10,168,736) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (110,359) | 691,211 |
| 기말금액 | (58,469,343) | (50,728,025) |
26. 매출 및 매출원가
(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 3분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 매출: | ||||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 27,058,879 | 89,777,529 | 28,914,997 | 98,349,267 |
| 제품매출 | 7,941,056 | 31,523,962 | 7,032,096 | 27,773,052 |
| 상품매출 | 17,769,323 | 53,780,233 | 20,416,773 | 66,680,142 |
| 수수료매출 | 1,348,500 | 4,473,334 | 1,466,128 | 3,896,073 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | 642,460 | 2,102,192 | 236,827 | 413,411 |
| 임대수익 등 | 642,460 | 2,102,192 | 236,827 | 413,411 |
| 매출 계 | 27,701,339 | 91,879,721 | 29,151,824 | 98,762,678 |
| 매출원가: | ||||
| 제품매출원가 | 5,601,545 | 19,516,404 | 4,331,348 | 18,385,455 |
| 상품매출원가 | 7,598,650 | 24,170,345 | 9,865,736 | 34,653,467 |
| 매출원가 계 | 13,200,195 | 43,686,749 | 14,197,084 | 53,038,922 |
(2) 당분기와 전분기 중 당사의 수익인식 시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 3분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 수익인식 시기: | ||||
| 한 시점에 이행 | 27,058,879 | 89,777,529 | 28,914,997 | 98,349,267 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 642,460 | 2,102,192 | 236,827 | 413,411 |
| 매출 계 | 27,701,339 | 91,879,721 | 29,151,824 | 98,762,678 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 환불자산-예상고객환불 | 8,106 | 14,709 |
| 환불자산 합계 | 8,106 | 14,709 |
| 환불부채-예상고객환불 | 17,396 | 27,260 |
| 환불부채 합계 | 17,396 | 27,260 |
| 계약부채-상품권 | 619,550 | 551,280 |
| 계약부채-고객충성제도 | 36,985 | 66,393 |
| 계약부채합계 | 656,535 | 617,673 |
(4) 계약부채는 당분기말과 전기말 현재 미사용된 상품권 및 포인트로써, 상품권 및 포인트가 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다. 2023년 1월 1일 인식된 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식된 금액은 173,427원입니다.
27. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 3분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,880,230 | 5,626,720 | 2,186,617 | 5,808,068 |
| 잡급 | 6,975 | 36,462 | 18,353 | 55,392 |
| 퇴직급여 | 176,518 | 529,553 | 207,864 | 623,591 |
| 복리후생비 | 247,665 | 839,415 | 246,830 | 760,880 |
| 교육훈련비 | 12,255 | 13,468 | 12,821 | 15,202 |
| 여비교통비 | 61,157 | 171,991 | 50,477 | 145,709 |
| 통신비 | 35,243 | 100,356 | 42,616 | 117,846 |
| 수도광열비 | 748 | 25,919 | 731 | 22,374 |
| 전력비 | 61,353 | 153,318 | 54,422 | 156,606 |
| 세금과공과 | 86,403 | 328,686 | 92,024 | 366,536 |
| 지급임차료 | 429,420 | 1,272,546 | 483,735 | 1,345,233 |
| 감가상각비 | 2,183,346 | 6,565,612 | 2,326,323 | 7,218,215 |
| 수선비 | 94,692 | 238,202 | 189,005 | 482,161 |
| 보험료 | 60,517 | 219,168 | 83,439 | 246,054 |
| 접대비 | 18,738 | 52,351 | 17,034 | 61,946 |
| 광고선전비 | 585,661 | 1,923,470 | 610,946 | 1,333,599 |
| 판매촉진비 | 24,452 | 143,822 | 54,307 | 228,724 |
| 운반비 | 247,308 | 791,303 | 350,169 | 971,180 |
| 지급수수료 | 1,779,495 | 5,483,916 | 1,888,488 | 6,152,910 |
| 판매수수료 | 3,257,831 | 10,511,181 | 3,463,240 | 11,891,685 |
| 유통수수료 | 4,792,897 | 17,816,338 | 5,414,929 | 19,711,820 |
| 무형자산상각비 | 81,933 | 246,463 | 70,386 | 205,788 |
| 차량유지비 | 35,533 | 102,738 | 37,214 | 107,017 |
| 소모품비 | 165,092 | 480,761 | 208,995 | 619,757 |
| 사무용품비 | 474 | 1,509 | 367 | 1,135 |
| 도서인쇄비 | 9,662 | 29,230 | 14,549 | 36,672 |
| 회의비 | 12,615 | 44,643 | 13,179 | 40,395 |
| 견본비 | 6,361 | 54,816 | 29,328 | 86,572 |
| 대손상각비 | - | 2,938 | - | - |
| 잡비 | 5,907 | 15,312 | 3,808 | 14,226 |
| 합 계 | 16,360,481 | 53,822,207 | 18,172,196 | 58,827,293 |
28. 기타영업외손익
당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 3분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타영업외수익: | ||||
| 유형자산처분이익 | - | 726 | 3,533 | 4,644 |
| 사용권자산처분이익 | 1,916 | 11,468 | 10,161 | 174,667 |
| 잡이익 | 21,786 | 98,438 | 153,950 | 458,501 |
| 투자부동산평가이익 | - | - | - | 2,008,228 |
| 기타영업외수익 합계 | 23,702 | 110,632 | 167,644 | 2,646,040 |
| 기타영업외비용: | ||||
| 외화환산손실 | 61,984 | 150,118 | 274,860 | 482,894 |
| 유형자산폐기손실 | 3,194 | 40,012 | 193,253 | 356,668 |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | 34,906 |
| 무형자산처분손실 | 11,000 | 11,000 | - | - |
| 잡손실 | 18,527 | 149,273 | 107,822 | 310,814 |
| 기타영업외비용 합계 | 94,705 | 350,403 | 575,935 | 1,185,282 |
29. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 3분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | (2,023,080) | 2,230,159 | (6,265,337) | 4,781,296 |
| 원재료 및 상품매입액 | 10,197,507 | 28,648,662 | 15,181,470 | 36,068,072 |
| 종업원급여 | 2,915,410 | 8,707,686 | 3,425,759 | 9,002,165 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 2,265,373 | 6,812,711 | 2,399,813 | 7,433,419 |
| 광고선전비 | 585,661 | 1,923,470 | 610,946 | 1,333,598 |
| 판매수수료 및 유통수수료 | 8,050,728 | 28,327,519 | 8,878,169 | 31,603,505 |
| 지급수수료 | 1,868,219 | 5,759,767 | 1,985,679 | 6,435,052 |
| 외주가공비 | 3,834,672 | 9,265,210 | 4,024,079 | 8,791,744 |
| 기타비용 | 1,866,186 | 5,833,772 | 2,128,702 | 6,417,364 |
| 합 계 | 29,560,676 | 97,508,956 | 32,369,280 | 111,866,215 |
30. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3 개 월 | 누 적 | ||||||||
| 현금및 현금성자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 리스부채 | 합 계 | 현금및 현금성자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 리스부채 | 합 계 | |
| 금융수익 인식분: | ||||||||||
| 이자수익 | 17,919 | 244,980 | - | - | 262,899 | 56,958 | 717,287 | - | - | 774,245 |
| 금융비용 인식분: | ||||||||||
| 이자비용 | - | - | (603,342) | (222,185) | (825,527) | - | - | (1,813,429) | (722,769) | (2,536,198) |
(2) 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3 개 월 | 누 적 | ||||||||
| 현금및 현금성자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 리스부채 | 합 계 | 현금및 현금성자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 상각후원가 측정금융부채 | 리스부채 | 합 계 | |
| 금융수익 인식분: | ||||||||||
| 이자수익 | 5,478 | 218,470 | - | - | 223,948 | 18,626 | 643,733 | - | - | 662,359 |
| 금융비용 인식분: | ||||||||||
| 이자비용 | - | - | (465,313) | (172,421) | (637,734) | - | - | (1,281,570) | (523,226) | (1,804,796) |
31. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 보고기간에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중 인식한 법인세비용은 없으며, 전분기 중 부의 법인세비용이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
32. 주당손익
(1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 산정한 것으로서, 회사의 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.
(2) 기본주당손익
① 기본주당손익
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 3분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주순손익 | (2,492,969,132) | (7,630,958,570) | (4,039,532,971) | (11,192,582,285) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 75,109,990 | 72,353,946 | 70,709,990 | 70,709,990 |
| 기본주당손익 | (33) | (105) | (57) | (158) |
② 가중평균유통보통주식수 계산 내역
- 제 44(당) 기 3분기
| (단위:주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균보통주식수 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 발행주식수 | 70,712,995 | 92/92 | 273/273 | 70,712,995 | 70,712,995 |
| 유상증자 | 4,400,000 | 92/92 | 102/273 | 4,400,000 | 1,643,956 |
| 자기주식 | (3,005) | 92/92 | 273/273 | (3,005) | (3,005) |
| 합 계 | 75,109,990 | 75,109,990 | 72,353,946 | ||
- 제 43(전) 기 3분기
| (단위:주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균보통주식수 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 발행주식수 | 70,712,995 | 92/92 | 273/273 | 70,712,995 | 70,712,995 |
| 자기주식 | (3,005) | 92/92 | 273/273 | (3,005) | (3,005) |
| 합 계 | 70,709,990 | 70,709,990 | 70,709,990 | ||
(3) 희석주당손익
당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
33. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 글로벌세아(주) | 글로벌세아(주) |
| 종속기업 | 나산실업(주) | 나산실업(주) |
| 기타(*1) | 세아상역(주) | 세아상역(주) |
| 에스엔에이시스템(주) | 에스엔에이시스템(주) | |
| (주)에스앤에이 | (주)에스앤에이 | |
| (주)태범 | (주)태범 | |
| (주)인디에프개성 | (주)인디에프개성 | |
| (주)에스투에이 | (주)에스투에이 | |
| PT.EINS TREND | PT.EINS TREND | |
| PT.WIN TEXTILE | PT.WIN TEXTILE | |
| PT.YOUNG WON | PT.YOUNG WON | |
| 세아STX엔테크(주) | 세아STX엔테크(주) | |
| 태림포장(주) | 태림포장(주) | |
| 쌍용건설(주) | 쌍용건설(주) | |
| SAE-A TECHNOTEX, S.A, 등 | SAE-A TECHNOTEX, S.A, 등 |
(*1) 지배기업인 글로벌세아(주)의 계열회사를 포함하고 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 3분기 |
| 지배기업 | 글로벌세아(주) | 매출 등 | 16,686 | 8,850 |
| 기타비용 | 41,770 | 70,794 | ||
| 유상증자 | 4,030,400 | - | ||
| 차입금 증가 | 4,000,000 | 4,000,000 | ||
| 차입금 상환 | 8,000,000 | 4,000,000 | ||
| 이자비용 | 73,951 | 75,502 | ||
| 종속기업 | 나산실업(주) | 매출 등 | 1,800 | 3,825 |
| 기타비용 | - | 106,560 | ||
| 기 타 | 세아상역(주) (*1) | 매출 등 | 202,500 | 295,071 |
| 매입 | 9,157 | - | ||
| 임차료 | 98,415 | 82,891 | ||
| 임차보증금의 회수 | - | 245,376 | ||
| 예수보증금 반환 | - | 150,000 | ||
| 기타비용(*2) | 313,081 | 34,606 | ||
| 에스엔에이시스템(주) | 매출 등 | 20,499 | 16,482 | |
| 기타비용 | 372,033 | 362,461 | ||
| (주)에스앤에이 | 매출 등 | 353,771 | 416,990 | |
| 매입 | 405 | - | ||
| 임차료 | 280,166 | 280,166 | ||
| 기타비용(*2) | 83,593 | 201,978 | ||
| (주)태범 | 매출 등 | 1,000 | 600 | |
| 기타비용(*2) | 87,577 | 68,812 | ||
| (주)에스투에이 | 매출 등 | 1,200 | 600 | |
| 세아STX엔테크 | 매출 등 | - | 53,100 | |
| 태림포장(주) | 매입 | 267,235 | 361,271 | |
(*1) 전기 중 세아상역(주)가 세아아인스(주)를 흡수합병하였으며, 당사와 세아아인스
(주)와의 금액은 세아상역(주)에 포함되어 있습니다.
(*2) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 제 44(당) 기 3분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권및기타채권 | 보증금 | 매입채무및기타채무 | 리스부채(*1) | ||
| 지배기업 | 글로벌세아(주) | 6,200 | - | 33,083 | - |
| 종속기업 | 나산실업(주) | - | - | 208,384 | |
| 기 타 | 세아상역(주) | 88,668 | 619,795 | 11,146 | 3,402,845 |
| 에스앤에이시스템(주) | 7,800 | - | - | - | |
| (주)에스앤에이 | 34,136 | 10,500,000 | - | 587,197 | |
| (주)태범 | 600 | - | 7,499 | 126,429 | |
| (주)인디에프개성 | - | - | 2,604,878 | - | |
| (주)에스투에이 | 700 | - | - | ||
| 태림포장(주) | - | - | 111,937 | - | |
| 합 계 | 138,104 | 11,119,795 | 2,976,927 | 4,116,471 | |
(*1) 당사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 이와 관련하여 리스부채 4,116,471천원을 인식하였습니다.
② 제 43(전) 기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
| 매출채권및기타채권 | 보증금 | 매입채무및기타채무 | 차입금 | 리스부채(*1) | ||
| 지배기업 | 글로벌세아(주) | - | - | 84,988 | 4,000,000 | - |
| 종속기업 | 나산실업(주) | 351 | - | 234,432 | - | - |
| 기 타 | 세아상역(주)(*2) | 3,863 | 619,795 | 10,106 | - | 81,394 |
| 에스앤에이시스템(주) | 18,260 | - | 272 | - | - | |
| (주)에스앤에이 | 96,690 | 10,500,000 | - | - | 2,286,503 | |
| (주)태범 | 500 | - | 10,340 | - | 187,316 | |
| (주)인디에프개성 | - | - | 2,454,760 | - | - | |
| 태림포장(주) | - | - | 155,718 | - | - | |
| 합 계 | 119,664 | 11,119,795 | 2,950,616 | 4,000,000 | 2,555,213 | |
(*1) 당사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련하여 리스부채 2,555,213천원을 인식하였습니다.
(*2) 전기 중 세아상역(주)가 세아아인스(주)를 흡수합병하였으며, 당사와 세아아인스
(주)와의 금액은 세아상역(주)에 포함되어 있습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니 다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 3분기 |
| 기타 | 세아상역(주) | 447,717 | 701,877 |
| (주)에스앤에이 | 1,699,306 | 1,580,921 | |
| (주)태범 | 60,887 | 59,477 | |
| 합 계 | 2,207,910 | 2,342,275 | |
(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 3분기 |
| 단기급여 | 987,156 | 979,541 |
| 퇴직급여 | 188,547 | 128,018 |
| 합 계 | 1,175,703 | 1,107,559 |
주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 당사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기 이사를 포함하였습니다.
(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
① 제 44(당) 기 3분기말
| (원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 제공자 | 물건 및 내용 | 종 류 | 보증한도 | 보증금액 | 지급보증처 |
| 지배회사 | 글로벌세아(주) | 연대보증 | 기업일반자금대출 | 11,660,000 | 9,600,000 | (주)우리은행 외 |
| 외상매출채권전자대출 | 7,460,000 | 6,300,000 | ||||
| 사모사채 | 8,400,000 | 7,000,000 | ||||
| 계열회사 | 세아상역(주) | 연대보증 | 기업일반자금대출 | 4,800,000 | 4,000,000 | KDB산업은행 |
| 외상매출채권전자대출 | 11,741,052 | 10,000,000 | (주)하나은행 | |||
| 수입 L/C | USD 700,000 | |||||
② 제 43(전) 기말
| (원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 제공자 | 물건 및 내용 | 종 류 | 보증한도 | 보증금액 | 지급보증처 |
| 지배회사 | 글로벌세아(주) | 연대보증 | 기업일반자금대출 | 19,280,000 | 15,750,000 | (주)우리은행 외 |
| 외상매출채권전자대출 | 8,271,600 | 7,018,000 | ||||
| 사모사채 | 8,400,000 | 7,000,000 | ||||
| 계열회사 | 세아상역(주) | 연대보증 | 외상매출채권전자대출 | 11,741,052 | 10,000,000 | (주)하나은행 |
| 수입 L/C | USD 700,000 | |||||
(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.
34. 우발사항 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.
(2) 당분기말 현재 금융기관별 한도약정 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 한도금액 |
| 수입 L/C한도 | (주)신한은행 외 | USD 1,260,000 |
| 외상매출채권 전자대출한도 | (주)하나은행 외 | 17,300,000 |
(3) 사용이 제한된 예금
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 내 용 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 | 사용제한내용 |
| 기타금융자산 | 정기예금 등 | 1,500,000 | 1,650,000 | B2B, 수입L/C 담보 |
(4) 담보제공자산
당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 투자부동산
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 약정종류 | 실행 및 약정금액(*1) | 담보권자 |
| 투자부동산 | 37,576,472 | 24,600,000 | 기업일반자금대출 | 15,200,000 | (주)우리은행 |
| 기업분할상환대출 | 950,000 | ||||
| 4,800,000 | 외상매출채권전자대출 | 1,000,000 | (주)국민은행 | ||
(*1) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.
② 금융자산
| (원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 약정종류 | 실행 및 약정금액(*1) | 담보권자 |
| 정기예적금 | 1,200,000 | 1,560,000 | 외상매출채권전자대출 | 10,000,000 | (주)하나은행 |
| 수입 L/C | USD 700,000 | ||||
(*1) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.
(5) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 손해배상금 지급보증 등과 관련하여 263,000천원을 지급보증받고 있습니다.
35. 위험관리
(1) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.
1) 시장위험
① 환위험
당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | - | 2,604,878 | - | 2,454,760 |
당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (260,488) | 260,488 | (245,476) | 245,476 |
② 이자율위험
이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | 4,425,603 | 8,783,156 |
| 금융부채 | 11,998,450 | 13,495,598 |
| 변동이자율: | ||
| 금융부채 | 21,300,000 | 26,000,000 |
상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.
당분기말과 전기말에 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 | ||
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| 이자비용 | 213,000 | (213,000) | 260,000 | (260,000) |
2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
① 신용위험에 대한 노출정도
당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 현금및현금성자산(*1) | 2,925,603 | 7,133,156 |
| 매출채권및기타채권 | 10,186,443 | 14,130,814 |
| 기타금융자산 | 1,500,000 | 1,650,000 |
| 기타비유동금융자산 | 13,647,916 | 13,348,836 |
| 합 계 | 28,259,962 | 36,262,806 |
(*1) 금융기관에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.
② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출
당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.
- 제 44(당) 기 3분기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체 및 손상되지 않은 금융자산 | 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 |
| 매출채권및기타채권 | 10,118,600 | 67,843 | 927,254 | 11,113,697 |
| 보증금 | 13,647,916 | - | - | 13,647,916 |
| 합 계 | 23,766,516 | 67,843 | 927,254 | 24,761,613 |
- 제 43(전) 기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체 및 손상되지 않은 금융자산 | 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 |
| 매출채권및기타채권 | 14,062,332 | 68,482 | 924,316 | 15,055,130 |
| 보증금 | 13,348,836 | - | - | 13,348,836 |
| 합 계 | 27,411,168 | 68,482 | 924,316 | 28,403,966 |
당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 기초금액 | 924,316 | 924,316 |
| 손상차손으로 인식된 금액 | 2,938 | - |
| 기말금액 | 927,254 | 924,316 |
3) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
- 제 44(당) 기 3분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년 초과~5년이내 | 5년 초과~10년이내 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 20,619,414 | 20,619,414 | - | 20,619,414 | |
| 차입금 | 26,300,000 | 27,636,451 | - | - | 27,636,451 |
| 사채 | 6,998,450 | 7,136,675 | - | - | 7,136,675 |
| 기타금융부채 | 4,328,539 | 3,530,090 | - | 1,850,000 | 5,380,090 |
| 리스부채 | 8,498,459 | 4,445,372 | 5,417,440 | - | 9,862,812 |
| 합 계 | 66,744,862 | 63,368,002 | 5,417,440 | 1,850,000 | 70,635,442 |
- 제 43(전) 기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년 초과~5년이내 | 5년 초과~10년이내 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 22,170,067 | 22,170,067 | - | - | 22,170,067 |
| 차입금 | 32,500,000 | 33,458,218 | - | - | 33,458,218 |
| 사채 | 6,995,598 | 7,157,500 | - | - | 7,157,500 |
| 기타금융부채 | 4,277,539 | 3,535,090 | - | 1,850,000 | 5,385,090 |
| 리스부채 | 8,153,920 | 5,434,407 | 3,451,166 | - | 8,885,573 |
| 합 계 | 74,097,124 | 71,755,282 | 3,451,166 | 1,850,000 | 77,056,448 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(2) 자본관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 차입금총계 | 33,298,450 | 39,495,598 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (2,928,603) | (7,136,156) |
| 순차입금 | 30,369,847 | 32,359,442 |
| 부채총계 | 73,717,167 | 81,867,291 |
| 자본총계 | 34,018,416 | 37,744,439 |
| 자본총계대비순차입금비율 | 89.27% | 85.73% |
| 부채비율 | 216.70% | 216.90% |
(3) 공정가치의 추정
당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.
36. 현금흐름표
당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 3분기 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 변동 | 452,280 | 558,436 |
| 투자부동산 취득관련 미지급금 변동 | (255,668) | - |
| 사채의 유동성 대체 | - | 6,992,025 |
| 사용권자산의 비현금취득 | 4,951,871 | 4,079,104 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 2,068,522 | 3,073,635 |
가. 배당정책
당사는 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 지속적인 주주가치 증대를 위해 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다.
당사는 정관 제44조 및 제45조에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.
제44조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④미지급배당금에 대해서는 이자를 지급하지 아니한다.
제45조(배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
(1) 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제44기 3분기 | 제43기 | 제42기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -7,635 | -10,175 | -18,351 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -7,631 | -10,169 | -18,348 | |
| (연결)주당순이익(원) | -106 | -144 | -304 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
(*1) 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 주당순이익 산출근거는 "연결재무제표에관한 주석 31. 주당손익"을 참조하시기 바랍니다.
(2) 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | - | - |
- 최근 5년간 배당 지급내역 없음.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2021년 11월 18일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 11,780,000 | 500 | 1,395 | 증자비율 19.99% |
| 2023년 06월 20일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 4,400,000 | 500 | 916 | 증자비율 6.22% |
- 2023.06.20 제3자배정(대상자 : 최대주주 글로벌세아(주)) 유상증자로 4,400,000주를 발행하였습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 기공시한 유상증자 또는 주식관련사채 등의 발행결과(자율공시)(공시일:2023.06.20) 및 2023.06.12 주요사항보고서(유상증자결정)(공시일:2023.06.12) 을 참고하시기 바랍니다.
나. 미상환전환사채 등 발행현황
당분기말 현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부자본증권 등 자본금을 증가시킬 수 있는 발행현황은 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)인디에프 | 회사채 | 사모 | 2023년 04월 21일 | 7,000 | 7.50% | - | 2023년 10월 21일 | 미상환 | KB증권(주) |
| 합 계 | - | - | - | 7,000 | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 7,000 | - | - | - | - | - | - | 7,000 | |
| 합계 | 7,000 | - | - | - | - | - | - | 7,000 | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 유상증자(제3자배정) | 32회차 | 2021년 11월 18일 | 채무상환자금 10,000백만원 운영자금6,433백만원 | 16,433 | 채무상환자금 10,000백만원 운영자금6,433백만원 | 16,433 | - |
| 유상증자(제3자배정) | 33회차 | 2023년 06월 20일 | 채무상환자금 4,000백만원 운영자금 30백만원 | 4,030 | 채무상환자금 4,000백만원 운영자금 30백만원 | 4,030 | - |
| 회사채 | 1회 | 2020년 04월 21일 | 운영자금(매입채무 상환) | 7,000 | 운영자금(매입채무 상환) | 7,000 | - |
| 회사채 | 2회 | 2021년 10월 21일 | 채무상환자금(기발행 회사채 상환) | 7,000 | 채무상환자금(기발행 회사채 상환) | 7,000 | - |
| 회사채 | 3회 | 2023년 04월 21일 | 채무상환자금(기발행 회사채 상환) | 7,000 | 채무상환자금(기발행 회사채 상환) | 7,000 | - |
- 회사채(회차 3회)(무보증 사모사채) 만기일 2023년 10월 21일이며, 회사채(회차 1회,2회)(무보증 사모사채)는 상환 완료 되었습니다.
- 2023.06.20 제3자배정(대상자 : 최대주주 글로벌세아(주)) 유상증자로 4,400,000주를 발행하였습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 기공시한 유상증자 또는 주식관련사채 등의 발행결과(자율공시)(공시일:2023.06.20) 및 2023.06.12 주요사항보고서(유상증자결정)(공시일:2023.06.12) 을 참고하시기 바랍니다.
가. 사업양도
(1) 연결회사는 사업구조개선을 통한 경영효율성 증대를 위해 일부 사업부문(컴젠, 존스,T 브랜드)을 (주)에스앤에이로 양도하는 결정을 2021년 12월10일 이사회 결의에 따라 확정하였고, 2021년 12월 31일자로 양도 완료 하였습니다.
(2) 양도한 자산, 부채의 세부내역과 이로 인한 사업양도차익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| 유동자산 | 3,672,340 |
| 비유동자산 | 1,259,102 |
| 자산총계 | 4,931,442 |
| 유동부채 | 115,994 |
| 비유동부채 | 592,757 |
| 부채총계 | 708,751 |
| 순자산금액 | 4,222,691 |
| 양도대가 | 8,537,449 |
| 사업양도차익 | 4,314,758 |
(3) 사업양도로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 42(전전) 기 |
| 현금 및 현금성자산으로 수취한 대가 | 8,537,449 |
| 미수금 | (903,150) |
| 순현금흐름 | 7,634,299 |
(4) 양도한 사업부문의 손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 제 42(전전) 기 |
| 매출액 | 730,454 |
| 매출원가 | 586,046 |
| 판매관리비 | 5,068,768 |
| 영업손실 | (4,924,360) |
나. 재무제표 재작성
(1) 회계정책의 변경
연결회사는 2022년 1월 1일 개시하는 회계연도부터 투자부동산에 대한 후속측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 연결회사의 투자부동산을 공정가치로 측정하여 연결회사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.
다. 합병 등에 관한 사항
- 해당사항 없음
라. 우발채무 등에 관한 사항
- 우발채무 등에 관한 사항은『III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석_34. 우발사항 및 약정사항』을 참조하시기 바랍니다.
마. 재무제표 이용상의 유의사항
당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 "연결감사보고서 주석 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경"을 참고하시기 바랍니다
바. 대손충당금 설정현황(연결기준)
1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제44기 3분기 | 매출채권및기타채권 | 11,143 | 927 | 8.3% |
| 장기매출채권및기타채권 | 100 | 100 | 100.0% | |
| 기타비유동금융자산 | 13,648 | - | - | |
| 계 | 24,891 | 1,027 | 4.1% | |
| 제43기 | 매출채권및기타채권 | 15,084 | 924 | 6.1% |
| 장기매출채권및기타채권 | 100 | 100 | 100.0% | |
| 기타비유동금융자산 | 13,349 | - | - | |
| 계 | 28,533 | 1,024 | 3.6% | |
| 제42기 | 매출채권및기타채권 | 16,262 | 924 | 5.7% |
| 장기매출채권및기타채권 | 100 | 100 | 100.0% | |
| 기타비유동금융자산 | 13,704 | - | - | |
| 계 | 30,066 | 1,024 | 3.4% |
2) 대손충당금 변동현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제44기 3분기 | 제43기 | 제42기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,024 | 1,024 | 1,026 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 3 | - | (2) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,027 | 1,024 | 1,024 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
① 기준
매출채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
② 개별분석
- 연결회사의 매출채권은 대리점, 백화점(대형 할인점 포함) 및 개인신용카드에 대한 매출채권으로 구성되어 있습니다.
- 연결회사의 대리점에 대한 매출채권 회수조건은 월판매 정산 후 익월까지 전액 입금하게 되어 있고, 실제 2개월이내에 거의 전액 회수되고 있습니다.
- 또한 당사는 채권확보 목적으로 대리점에 대한 현금,예금,보증보험,부동산 등의 담보를 확보하고 있고 담보설정가액(한국감정원등 공신력있는 평가에서 평가한 감정가액에서 선순위금액을 제외한 가액임)이 거의 대부분 채권금액을 초과하고 있습니다.
- 따라서 연결회사의 대리점에 대한 매출채권의 부실가능성은 매우 낮습니다.
- 이러한 사항들을 고려하여 당사는 대리점 매출채권에 대해 실제 부실이 발생하기 전에는 별도의 대손충당금은 설정하지 않고 있으며, 부실 발생시에는 담보 처분후 미회수잔액에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
- 백화점(대형 할인점 포함)에 대한 매출채권은 이 회사들의 신용도가 매우 높은 점을 감안하여 이 회사들의 부실화(부도 등) 이전에는 별도의 대손충당금을 설정하지 않고 있으며 부실발생시에는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
- 개인신용카드에 대한 매출채권은 2~3일 이내에 거의 전액 회수되고 있으며 도난카드로 인한 부실발생시 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권, 보증금 등의 연령 및 각 연령별 손상된 금액은 다음과 같습니다.
- 제 44(당) 분기말
| (단위:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권금액 | 연체된 채권 | 손상금액 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | |
| 만기일미도래 | 23,780 | - | - | - | |
| 만기경과후 | 6개월이하 | - | - | - | - |
| 6개월초과 1년이하 | - | - | - | - | |
| 1년초과 | 1,111 | 1,111 | 1,027 | 84 | |
| 합 계 | 24,891 | 1,111 | 1,027 | 84 | |
- 제 43(전) 기말
| (단위:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권금액 | 연체된 채권 | 손상금액 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | |
| 만기일미도래 | 27,441 | - | - | - | |
| 만기경과후 | 6개월이하 | - | - | - | - |
| 6개월초과 1년이하 | - | - | - | - | |
| 1년초과 | 1,092 | 1,092 | 1,024 | 68 | |
| 합 계 | 28,533 | 1,092 | 1,024 | 68 | |
5) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 9,933 | - | - | 921 | 10,854 |
| 특수관계자 | 168 | - | - | - | 168 | |
| 계 | 10,101 | - | - | 921 | 11,022 | |
| 구 성 비 율 | 91.6% | 0.0% | 0.0% | 8.4% | 100.0% | |
사. 재고자산 현황 등(연결기준)
1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제44기 3분기 | 제43기 | 제42기 |
|---|---|---|---|---|
| 의류 | 제품 | 16,210 | 13,916 | 14,612 |
| 상품 | 11,033 | 13,196 | 22,426 | |
| 재공품 | 303 | 2,901 | 1,461 | |
| 원부재료 | 953 | 716 | 1,280 | |
| 저장품 | 132 | 125 | 87 | |
| 합 계 | 28,631 | 30,854 | 39,866 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 26.5% | 25.8% | 31.8% | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.4회 | 1.5회 | 1.2회 | |
2) 재고자산의 실사내용
① 실사일자
- 매결산기 : 외부감사인 입회하에 재고실사(본사 재고는 전수실사, 대리점 재고는 샘플링실사)를 실시하고, 재고실사일과 결산일의 차이는 재고자산 수불부와 관계증빙(판매일보, 입고ㆍ출고증)으로 확인합니다.
| 법인명 | 실사일자 | 실사입회자 |
|---|---|---|
| (주)인디에프 | 2022.12.29 | 한영회계법인 |
② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
2022년 사업연도 재고실사시 재무제표의 외부감사인인 한영회계법인의 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.
③ 장기체화재고 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 24,513 | 24,513 | 8,303 | 16,210 | - |
| 상품 | 17,192 | 17,192 | 6,158 | 11,034 | - |
| 합계 | 41,705 | 41,705 | 14,461 | 27,244 | - |
연결회사는 재고자산을 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 재고자산평가충당금으로 설정하여 매출원가에 가산하고 있습니다.
아. 수주계약 현황
- 해당사항 없음
자. 공정가치평가 내역 및 절차
1) 금융자산
① 인식 및 최초측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정
연결회사는 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않습니다.
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.
금융자산 분류 별 후속측정과 손익은 다음과 같습니다.
가. 상각후원가
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
나. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.
라. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.
③ 제거
연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 다른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
연결회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
2)금융자산의 손상
연결회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
3) 금융부채
연결회사가 보유한 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며,재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채의 제거 시에 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
4) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(연결기준)
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 연결회사의 금융자산 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 범 주 | 계정명 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 현금 및 현금성자산 | 3,064,237 | 7,239,874 |
| 매출채권 및 기타채권 | 10,216,304 | 14,160,326 | |
| 기타금융자산 | 1,500,000 | 1,650,000 | |
| 기타비유동금융자산 | 13,647,916 | 13,348,836 | |
| 합 계 | 28,428,457 | 36,399,036 | |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 연결회사의 금융부채 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 범 주 | 계정명 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 매입채무 및 기타채무 | 20,426,854 | 21,960,033 |
| 기타금융부채 | 3,530,090 | 3,535,090 | |
| 기타비유동금융부채 | 798,449 | 742,449 | |
| 차입금 | 26,300,000 | 32,500,000 | |
| 사채 | 6,998,450 | 6,995,598 | |
| 리스부채 | 8,498,459 | 8,153,920 | |
| 합 계 | 66,552,302 | 73,887,090 | |
5) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별공시
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제44기 3분기(당기) | 한영회계법인 | - | - | - |
| 제43기(전기) | 한영회계법인 | 적정 | 투자부동산에 대한 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된 공정가치 모형으로 변경 | 재고자산 평가 |
| 제42기(전전기) | 한영회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 재고자산 평가 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제44기 3분기(당기) | 한영회계법인 | 상반기검토 | 260,000,000 | 2,400 | 91,000,000 | 560 |
| 제43기(전기) | 한영회계법인 | 상반기검토, 중간감사, 결산감사,연결감사 기타(재고실사, 보고서 작성 등) | 255,000,000 | 2,460 | 255,000,000 | 2,493 |
| 제42기(전전기) | 한영회계법인 | 상반기검토, 중간감사, 결산감사,연결감사 기타(재고실사, 보고서 작성 등) | 195,000,000 | 1,960 | 195,000,000 | 1,859 |
※제44기 3분기 감사보수는 연간 기준임.
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제44기 3분기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제43기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제42기(전전기) | 2021년7월16일 | 법인세 세무조정계산서 작성 및 전자신고 | 계약일로부터 2022년 3월 31일까지 | 9,000,000 | - |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023년 02월 17일 | 회사 : 감사 1명 감사인 : 상무이사 | 대면회의 | - 주요 감사항목에 대한 감사결과 - 내부회계관리제도 검토결과 |
| 2 | 2023년 03월 03일 | 회사 : 감사 1명 감사인 : 상무이사 | 서면회의 | - 2022 회계연도 재무제표에 대한 감사결과 - 핵심감사사항 및 주요 감사항목에 대한 감사결과 |
(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등
- 해당사항 없음
(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견 및 검토의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 및 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제44기 3분기(당기) | 한영회계법인 | - | - |
| 제43기(전기) | 한영회계법인 | [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. | 해당사항 없음 |
| 제42기(전전기) | 한영회계법인 | [검토의견]경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 「내부회계관리제도 모범규준」의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
(3) 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가
- 해당사항 없음.
가. 이사회의 구성 개요
(1) 개요
공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사 및 1명의 사외이사 총 3명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다
(2) 권한 내용
- 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사
경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다.
- 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다.
(3) 이사회 운영규정의 주요내용
1. 목적
이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로
한다.
2. 권한
① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항,주주총회로부터 위임받은 사항,
회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.
② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.
3. 구성
이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다.
이사회의 의장은 대표이사로 한다.
대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.
4. 종류
① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.
② 정기이사회는 매분기 익월 첫째주 월요일에 개최한다.
③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.
5. 이사회의 소집
① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할
수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.
② 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있
다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회
소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.
6. 부의사항
① 주주총회에 관한 사항
② 경영에 관한 사항
③ 재무에 관한 사항
④ 이사에 관한 사항
⑤ 기타
7. 의사록
① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.
② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재
하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.
③ 주주는 영업시간내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.
④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주
는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 3 | 1 | - | - | 1 |
※ 정수진 사외이사는 2023년 03월 14일자로 일신상의 사유로 자진사임하였습니다.
※ 2023년 03월 24일 정기주주총회에서 윤한웅 사외이사가 재선임 되었습니다.
나. 중요의결사항 등
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 등기이사 (참석율:100%) | 등기이사 (참석율:100%) | 사외이사 (참석율:66.7%) | 사외이사 (참석율:100%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제1차 | 2023.02.03 | - 제43기 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제2차 | 2023.02.23 | - 정기주주총회 소집 및 안건 심의의건 - 전자투표제도 도입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제3차 | 2023.03.13 | - 국민은행 외상매출채권 전자대출 재약정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 미참석 | 찬성 |
※ 정수진 사외이사는 2023년 03월 14일자로 일신상의 사유로 자진사임하였습니다.
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 등기이사 (참석율:100%) | 등기이사 (참석율:100%) | 사외이사 (참석율:100%) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제4차 | 2023.04.17 | - 임시주주총회 소집 및 안건 심의의건 - 전자투표제도 도입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제5차 | 2023.04.20 | - 제3회 무보증 사모사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제6차 | 2023.04.20 | - 우리은행 차입금 재약정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제7차 | 2023.06.12 | - 제3자배정 유상증자 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제8차 | 2023.06.28 | - 산업은행 운영자금 40억 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제9차 | 2023.10.19 | - 자금차입의건(무보증사모사채발행) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
다. 이사회내 위원회
당사 이사회 규정상 이사회내 각종 위원회를 설치할 수 있으나 현재는 별도의 위원회는 없으며, 이사회에서 결정합니다.
라. 이사의 독립성
| 이사 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주등과의 관계 | 임기 | 연임여부 및 연임횟수 | 선임배경 | 선임일 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 손수근 | 이사회 | 경영총괄 | - | 계열회사 임원 | 2024.12.10 | 신규선임 | 이사회 추천 | 2021.12.10 |
| 이경호 | 이사회 | 재경부장 | - | 계열회사 임원 | 2025.03.25 | 연임(1회) | 이사회 추천 | 2022.03.25 |
| 윤한웅 | 이사회 | 사외이사 | - | 계열회사 임원 | 2026.03.24 | 연임(1회) | 이사회 추천 | 2023.03.24 |
※ 2023년 11월 14일 기준입니다.
자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.
별도의 사외이사후보추천위원회는 설치되어있지 않으며, 이사회에서 결정합니다.
사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 필요시 교육을 실시할 예정 |
※ 사외이사의 업무지원 조직은 별도로 없습니다. 회사 내 재경부서에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
가. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 재임기간 |
|---|---|---|
| 김 부 혁 | - (주)인디에프 감사(현) - (주)나산실업 감사(현) - JB우리캐피탈 기업심사팀 심사자문 - 외환은행 여신심사부장 - 연세대학교 정치외교학과 졸업 | 2016.03~재직중 2016.03~재직중 2014.12~2016.03 1983.02~2014.11 1983.02 |
당사는 보고서 작성일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.
나. 감사의 독립성
당사는 내부 감사규정에 의거 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다.
① 감사의 구분(감사규정제2조)
- 감사대상에 의한 구분 : 업무감사, 회계감사
- 감사시기에 의한 구분 : 정기감사, 특별감사, 일상감사
사전감사 ⇒ 최종결재자의 결재에 앞서 내용을 검토하고 의견을 첨부
사후감사 ⇒ 최종결재자의 결재후 제반 결재서류를 공람하고 의견제시
② 회계감사등(감사규정제6조)
- 회계감사는 필요하다고 인정되는 경우 수시로 실시
- 이사 또는 관계부서에 대해 회계장부, 기타자료 및 영업에 관한 보고를 요구
- 자회사에 대하여도 영업의 보고를 요구하거나 재산상태를 조사
③ 감사인의 권한(감사규정제12조)
- 장부,증빙서,물품 및 관계서류의 제출요구
- 관련자의 출석 및 답변요구
- 창고,금고,장부,물품 및 서류등의 열람및 봉인
- 기타 직무 수행에 필요한 사항의 요구
다. 감사의 주요 활동내용
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 참석여부 |
|---|---|---|---|---|
| 제1차 | 2023.02.03 | - 제43기 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 불참 |
| 제2차 | 2023.03.23 | - 정기주주총회 소집 및 안건 심의의건 - 전자투표제도 도입의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제3차 | 2023.03.13 | - 국민은행 외상매출채권 전자대출 재약정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제4차 | 2023.04.17 | - 임시주주총회 소집 및 안건 심의의건 - 전자투표제도 도입의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제5차 | 2023.04.20 | - 제3회 무보증 사모사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제6차 | 2023.04.20 | - 우리은행 차입금 재약정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제7차 | 2023.06.12 | - 제3자배정 유상증자 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제8차 | 2023.06.28 | - 산업은행 운영자금 40억 차입의 건 | 가결 | 찬성 |
| 제9차 | 2023.10.19 | - 자금차입의건(무보증사모사채발행) | 가결 | 찬성 |
(*1) 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건(이사회결의 사항)은 감사의결사항이 아님.
라. 감사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
| 2023.01.05 | 상장회사감사회 | 美 中 전략경쟁과 한국의 대응 전략 |
| 2023.02.23 | 상장회사감사회 | 디지털 전환시대, 기업의 성공전략 |
| 2023.04.27 | 상장회사감사회 | 감사위원 활동경험을 통해 본 감사의 역할 및 책임 |
| 2023.05.25 | 상장회사감사회 | 기업과 검찰 |
| 2023.06.12 | 상장회사감사회 | 감리지적 사례 분석과 감사시 고려사항 |
| 2023.06.22 | 상장회사감사회 | 챗GPT가 불러온 AI 열풍과 기업의 활용 |
| 2023.09.20 | 상장회사감사회 | 2023년도 결산감사 대비 주요 이슈 Check Point |
마. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 감사팀 | 2 | 차장1명,주임1명 (평균 11년) | 내부회계관리제도 관련 제반 활동 및 경영전반에 관한 감사업무 지원 |
바. 준법지원인에 관한 사항
- 해당사항 없음
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 채택 | 미도입 | 도입 |
| 실시여부 | 미실시 | 미실시 | 실시 |
당사는 정관상 집중투표제 배제조항이 없으며, 서면투표제 도입조항이 없습니다.
나. 소수주주권
당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.
다. 경영권 경쟁
당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생되지 않았습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 75,112,995 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 3,005 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 75,109,990 | - |
| 우선주 | - | - |
(*1) 의결권 없는 주식수는 자기주식임.
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제9조 (주식의 발행 및 배정) 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업년도 종료후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 12월 31일(기준일) | ||
| 주권의 종류 | 일,오,일십,오십,일백,오백,일천,일만주권(8종) | ||
| 명의개서대리인 | (주)국민은행(TEL:2073-8105) | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재 | 회사의 인터넷홈페이지(http://www.inthef.co.kr) |
(주1) 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없을때에는 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다.
바. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제44기 임시주주총회 (23.05.30) | 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제43기 정기주주총회 (23.03.24) | 제1호의안 : 제43기 재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안 : 이사 선임의 건(사외이사 1명) 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 | - |
| 제42기 정기주주총회 (22.03.25) | 제1호의안 : 제42기 재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명) 제3호의안 : 정관 변경의 건 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 | - |
| 제42기 임시주주총회 (21.12.10) | 제1호의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명) | 원안대로 승인 | - |
| 제41기 정기주주총회 (21.03.26) | 제1호의안 : 제41기 재무제표(결손금처리계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명) 제3호의안 : 감사 선임의 건(상근감사 1명) 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 | - |
1. 최대주주 및 특수관계인의 지분율
당사의 최대주주인 글로벌세아 주식회사는 2023년 09월 30일 현재 지분율 67.01% 인 50,331,683주를 보유하고 있으며, 1988년 7월 4일 설립되어 서비스등에 관한 사업을 영위하는 회사입니다.
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 글로벌세아(주) | 본인 | 보통주 | 45,931,683 | 64.96 | 50,331,683 | 67.01 | - |
| 계 | 보통주 | 45,931,683 | 64.96 | 50,331,683 | 67.01 | - | |
| 기타 | - | - | - | - | - | ||
- 2023.06.20 제3자배정(대상자 : 최대주주 글로벌세아(주)) 유상증자로 4,400,000주를 발행하였습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 기공시한 유상증자 또는 주식관련사채 등의 발행결과(자율공시)(공시일:2023.06.20) 및 2023.06.12 주요사항보고서(유상증자결정)(공시일:2023.06.12) 을 참고하시기 바랍니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 글로벌세아(주) | 5 | 김기명 | - | - | - | 김웅기 | 84.80 |
| - | - | - | - | - | - | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 글로벌세아(주) |
| 자산총계 | 4,596,083 |
| 부채총계 | 3,241,497 |
| 자본총계 | 1,354,586 |
| 매출액 | 3,906,250 |
| 영업이익 | 181,310 |
| 당기순이익 | 67,647 |
※ 제35기(2022년) 연결재무제표 기준
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주인 글로벌세아 주식회사는 1988년 7월 4일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 서비스등에 관한 사업을 영위하고 있습니다.
2. 최대주주 변동현황
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
3. 주식의 분포
주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | 3,102 | 0.01 | - | |
(*1) 주주명부폐쇄일인 2022년 12월 31일 현재 최대주주 글로벌세아(주)를 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 없습니다.
소액주주현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 14,516 | 14,517 | 99.99 | 24,781,312 | 70,712,995 | 35.04 | 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 |
4. 주가 및 주식거래실적
| (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 23년 04월 | 23년 05월 | 23년 06월 | 23년 07월 | 23년 08월 | 23년 09월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가 | 최고 | 1,134 | 1,284 | 1,430 | 1,238 | 1,029 | 1,182 |
| 최저 | 893 | 839 | 1,000 | 891 | 890 | 905 | |
| 평균 | 1,037 | 1,160 | 1,276 | 1,042 | 960 | 1,017 | |
| 거래량 | 최고(일) | 2,027,747 | 29,433,032 | 43,663,943 | 12,476,860 | 644,203 | 11,920,366 |
| 최저(일) | 158,778 | 181,779 | 190,849 | 302,219 | 138,832 | 117,404 | |
| 월간 | 9,208,753 | 70,818,006 | 118,418,098 | 26,939,693 | 6,546,639 | 25,425,195 | |
임원 현황
| (기준일 : | 2023년 11월 14일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 손수근 | 남 | 1961.06 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | ㈜신원 사장 패션그룹형지 사장 관동대 토목공학과 | - | - | 계열회사 임원 | 2년 | 2024.12.10 |
| 이경호 | 남 | 1968.06 | 상무이사 | 사내이사 | 상근 | 재경부장 | 인디에프 재경부장 충남대 회계학 | - | - | 계열회사 임원 | 7년 10개월 | 2025.03.25 |
| 윤한웅 | 남 | 1964.03 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | KB국민은행 언주로지역본부장 서울대 경영학과 졸업 | - | - | 계열회사 임원 | 3년 8개월 | 2026.03.24 |
| 김부혁 | 남 | 1958.09 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | 외환은행 여신심사부장 JB우리캐피탈 기업심사팀 연세대 정치외교학과 | - | - | 계열회사 임원 | 7년 8개월 | 2024.03.26 |
| 김웅기 | 남 | 1951.09 | 회장 | 미등기 | 상근 | 경영총괄 | 글로벌세아(주) 회장 세아상역(주)회장 전남대 섬유공학 | - | - | 최대주주의 최대주주 | 16년 1개월 | - |
| 노길주 | 남 | 1964.12 | 상무이사 | 미등기 | 상근 | 조이너스 사업부장 | (주)신원 상무 (주)패션그룹형지 상무 조선대 영어영문학 | - | - | 계열회사 임원 | 2년 | - |
| 김종우 | 남 | 1965.04 | 이사 | 미등기 | 상근 | 전산실장 | SK C&C 금융사업부장 홍익대 무역학 | - | - | 계열회사 임원 | 2년 6개월 | - |
※ 상기 재직기간은 임원 선임일 기준임.
※ 임원 소유주식수는 기공시된 "임원ㆍ주요주주특정증권등 소유상황보고서" 참조바람.
※ 임원겸직 현황
| 겸직현황 | 겸직회사 | ||
|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 |
| 손수근 | 대표이사 | 나산실업(주) | 대표이사 |
| 김웅기 | 회장 | 글로벌세아(주) | 회장 |
| 김부혁 | 감사 | 나산실업(주) | 감사 |
| 이경호 | 상무이사 | 나산실업(주) | 상무이사 |
직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 의류사업 | 남 | 82 | - | - | - | 82 | 8년 | 3,906,038 | 47,635 | - | - | - | - |
| 의류사업 | 여 | 92 | - | - | - | 92 | 3년 11개월 | 3,558,821 | 38,683 | - | |||
| 합 계 | 174 | - | - | - | 174 | 5년 10개월 | 7,464,859 | 42,901 | - | ||||
- 등기임원 제외.
- 급여 총액은 기준일까지의 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성 되었습니다.
- 미등기임원의 인원 및 급여 등을 포함하여 작성하였습니다.
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 3 | 541,518 | 180,506 | - |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사보수한도 | 3 | 1,500 | - |
| 감사보수한도 | 1 | 400 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 백만원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 4 | 446 | 112 | - |
※ 2023년 03월 14일 정수진 사외이사가 일신상의 사유로 자진사임하였습니다.
※ 지급총액은 당해 사업연도 중 퇴임 또는 사임한 이사ㆍ감사 에 대한 보수가 포함되어 있습니다.
※ 1인당 평균 지급액은 지급총액을 현재 재임 중인 이사ㆍ감사 인원수로 나누어 계산하였습니다.
2-2. 유형별
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 2 | 320 | 160 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 1 | 30 | 30 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 96 | 96 | - |
※ 2023년 03월 14일 정수진 사외이사가 일신상의 사유로 자진사임하였습니다.
※ 지급총액은 당해 사업연도 중 퇴임 또는 사임한 이사ㆍ감사 에 대한 보수가 포함되어 있습니다.
※ 1인당 평균 지급액은 지급총액을 현재 재임 중인 이사ㆍ감사 인원수로 나누어 계산하였습니다.
3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준
| 구 분 | 지급 기준 |
| 등기이사 (사외이사 제외) | 급여 : 주주총회에서 승인된 보수총액 한도 내에서 임원보수지급규정에 명시된 기타 근로소득 : 임직원 복리후생제도에 따른 직원선물대 등 복리후생비용 지급액 |
| 사외이사 | 주주총회에서 승인된 보수총액 한도 내에서 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을 종합적으로 고려해 결정된 보수를 지급함 |
| 감사 | 주주총회에서 승인된 보수총액 한도 내에서 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을 종합적으로 고려해 결정된 보수를 지급함 |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
※ 당사는 보고서 작성 기준일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원은 없음.
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
- 해당사항 없음
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
※당사는 보고서 작성 기준일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원은 없음.
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
- 해당사항 없음
3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
- 해당사항 없음
1. 계열회사의 현황
(1) 기업집단의 명칭 : 글로벌세아
(2) 기업집단에 소속된 회사
당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 최상위지배회사인 글로벌세아(주)에 속한 계열회사로서 당사를 포함한 56개의 계열회사가 있으며 세부 내역은 아래와 같습니다.
계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| 글로벌세아 | 2 | 54 | 56 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
※ 당사의 최대주주 : 글로벌세아(주)(지분율:67.01%)(법인등록번호:110111-0581565)
종속회사 : 나산실업(지분율:100.00%)(법인등록번호:110111-1257123)
※ 계열회사간 임원겸직 현황
| 겸직현황 | 겸직회사 | ||
|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 |
| 손수근 | 대표이사 | 나산실업(주) | 대표이사 |
| 김웅기 | 회장 | 글로벌세아(주) | 회장 |
| 김부혁 | 감사 | 나산실업(주) | 감사 |
| 이경호 | 상무이사 | 나산실업(주) | 상무이사 |
타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | 1 | 1 | - | - | - | - |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | 1 | 1 | - | - | - | - |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
-해당사항 없음
2. 대주주와의 자산양수도 등
-해당사항 없음
3. 대주주와의 영업거래 현황
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기말 | 제 43(전) 기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 글로벌세아(주) | 글로벌세아(주) |
| 기타(*1) | 세아상역(주) | 세아상역(주) |
| 에스엔에이시스템(주) | 에스엔에이시스템(주) | |
| (주)에스앤에이 | (주)에스앤에이 | |
| (주)태범 | (주)태범 | |
| (주)인디에프개성 | (주)인디에프개성 | |
| (주)에스투에이 | (주)에스투에이 | |
| PT.EINS TREND | PT.EINS TREND | |
| PT.WIN TEXTILE | PT.WIN TEXTILE | |
| PT.YOUNG WON | PT.YOUNG WON | |
| 세아STX엔테크(주) | 세아STX엔테크(주) | |
| 태림포장(주) | 태림포장(주) | |
| 쌍용건설(주) | 쌍용건설(주) | |
| SAE-A TECHNOTEX, S.A, 등 | SAE-A TECHNOTEX, S.A, 등 |
(*1) 지배기업인 글로벌세아(주)의 계열회사를 포함하고 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 3분기 |
| 지배기업 | 글로벌세아(주) | 매출 등 | 16,686 | 8,850 |
| 기타비용 | 41,770 | 70,794 | ||
| 유상증자 | 4,030,400 | - | ||
| 차입금 증가 | 4,000,000 | 4,000,000 | ||
| 차입금 상환 | 8,000,000 | 4,000,000 | ||
| 이자비용 | 73,951 | 75,503 | ||
| 기 타 | 세아상역(주)(*1) | 매출 등 | 202,500 | 295,071 |
| 매입 | 9,157 | - | ||
| 임차료 | 98,415 | 82,891 | ||
| 임차보증금의 회수 | - | 245,376 | ||
| 예수보증금 반환 | - | 150,000 | ||
| 기타비용(*2) | 313,081 | 34,606 | ||
| 에스엔에이시스템(주) | 매출 등 | 20,499 | 16,482 | |
| 기타비용 | 372,033 | 362,461 | ||
| (주)에스앤에이 | 매출 등 | 598,094 | 661,313 | |
| 매입 | 405 | - | ||
| 임차료 | 280,166 | 280,166 | ||
| 기타비용(*2) | 83,593 | 201,978 | ||
| (주)태범 | 매출 등 | 1,000 | 600 | |
| 기타비용(*2) | 87,577 | 68,812 | ||
| (주)에스투에이 | 매출 등 | 1,200 | 600 | |
| 세아STX엔테크 | 매출 등 | - | 53,100 | |
| 태림포장(주) | 매입 | 267,235 | 361,271 | |
(*1) 전기 중 세아상역(주)가 세아아인스(주)를 흡수합병하였으며, 연결회사와 세아아인스(주)와의 금액은 세아상역(주)에 포함되어 있습니다.
(*2) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 제 44(당)기 3분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권및기타채권 | 보증금 | 매입채무및기타채무 | 리스부채(*1) | ||
| 기 타 | 글로벌세아(주) | 6,200 | - | 33,083 | - |
| 세아상역(주) | 88,668 | 619,795 | 11,146 | 3,402,845 | |
| 에스앤에이시스템(주) | 7,800 | - | - | - | |
| (주)에스앤에이 | 63,998 | 10,500,000 | - | 587,197 | |
| (주)태범 | 600 | - | 7,499 | 126,429 | |
| (주)인디에프개성 | - | - | 2,604,878 | - | |
| (주)에스투에이 | 700 | - | - | - | |
| 태림포장(주) | - | - | 111,937 | - | |
| 합 계 | 167,966 | 11,119,795 | 2,768,543 | 4,116,471 | |
(*1) 연결회사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련하여 리스부채 4,116,471천원을 인식하였습니다.
② 제 43(전) 기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
| 매출채권및기타채권 | 보증금 | 매입채무및기타채무 | 차입금 | 리스부채(*1) | ||
| 지배기업 | 글로벌세아(주) | - | - | 84,988 | 4,000,000 | - |
| 기 타 | 세아상역(주)(*2) | 3,863 | 619,795 | 10,106 | - | 81,394 |
| 에스앤에이시스템(주) | 18,260 | - | 272 | - | - | |
| (주)에스앤에이 | 126,552 | 10,500,000 | - | - | 2,286,503 | |
| (주)태범 | 500 | - | 10,340 | - | 187,316 | |
| (주)인디에프개성 | - | - | 2,454,760 | - | - | |
| 태림포장(주) | - | - | 155,718 | - | - | |
| 합 계 | 149,175 | 11,119,795 | 2,716,184 | 4,000,000 | 2,555,213 | |
(*1) 연결회사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련하여 리스부채 2,555,213천원을 인식하였습니다.
(*2) 전기 중 세아상역(주)가 세아아인스(주)를 흡수합병하였으며, 연결회사와 세아아인스(주)와의 금액은 세아상역(주)에 포함되어 있습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 3분기 |
| 기타 | 세아상역(주) | 447,717 | 701,877 |
| (주)에스앤에이 | 1,699,306 | 1,580,921 | |
| (주)태범 | 60,887 | 59,477 | |
| 합 계 | 2,207,910 | 2,342,275 | |
(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 3분기 | 제 43(전) 기 3분기 |
| 단기급여 | 987,156 | 979,541 |
| 퇴직급여 | 188,547 | 128,018 |
| 합 계 | 1,175,703 | 1,107,559 |
주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 연결회사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기 이사를 포함하였습니다.
(6) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
① 제 44(당) 기 3분기말
| (원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 제공자 | 물건 및 내용 | 종 류 | 보증한도 | 보증금액 | 지급보증처 |
| 지배회사 | 글로벌세아(주) | 연대보증 | 기업일반자금대출 | 11,660,000 | 9,600,000 | (주)우리은행 외 |
| 외상매출채권전자대출 | 7,460,000 | 6,300,000 | ||||
| 사모사채 | 8,400,000 | 7,000,000 | ||||
| 계열회사 | 세아상역(주) | 연대보증 | 기업일반자금대출 | 4,800,000 | 4,000,000 | KDB산업은행 |
| 외상매출채권전자대출 | 11,741,052 | 10,000,000 | (주)하나은행 | |||
| 수입 L/C | USD 700,000 | |||||
② 제 43(전) 기말
| (원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 제공자 | 물건 및 내용 | 종 류 | 보증한도 | 보증금액 | 지급보증처 |
| 지배회사 | 글로벌세아(주) | 연대보증 | 기업일반자금대출 | 19,280,000 | 15,750,000 | (주)우리은행 외 |
| 외상매출채권전자대출 | 8,271,600 | 7,018,000 | ||||
| 사모사채 | 8,400,000 | 7,000,000 | ||||
| 계열회사 | 세아상역(주) | 연대보증 | 외상매출채권전자대출 | 11,741,052 | 10,000,000 | (주)하나은행 |
| 수입 L/C | USD 700,000 | |||||
(7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
-해당사항 없음
가. 공시사항의 진행ㆍ변경상항
- 해당사항 없음
- 자세한 사항은 'Ⅲ-3. 연결재무제표 주석 34. 우발사항 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다.
가. 중요한 소송사건
당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없음
다. 채무보증 현황
- 해당사항 없음
라. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없음
마. 그 밖의 우발채무 등
당분기말 현재 금융기관별 한도약정 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 한도금액 |
| 수입 L/C한도 | (주)신한은행 외 | USD 1,260,000 |
| 외상매출채권 전자대출한도 | (주)하나은행 외 | 17,300,000 |
바. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2023년 09월 30일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
가. 제재현황
- 해당사항 없음
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 해당사항 없음
나. 외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항 없음
보호예수 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 4,400,000 | 2023년 07월 11일 | 2024년 07월 11일 | 1년 | 3자배정 유상증자에 따른 의무보유 예탁 | 75,112,995 |
- 2023.06.20 제3자배정(대상자 : 최대주주 글로벌세아(주)) 유상증자로 4,400,000주를 발행하였습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 기공시한 유상증자 또는 주식관련사채 등의 발행결과(자율공시)(공시일:2023.06.20) 및 2023.06.12 주요사항보고서(유상증자결정)(공시일:2023.06.12) 을 참고하시기 바랍니다.
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| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 나산실업(주) | 1996년 4월 | 용인시 기흥구 용구대로 2469번길 15 | 시설관리 | 368 | 지분율 50%초과 (기업회계기준서 제1027호 13) | 해당없음 |
(*1) 연결대상 종속회사의 요약재무정보는 "연결재무제표에 관한 주석 1. 연결대상회사의 개요"를 참조하시기 바랍니다.
(1) 기업집단의 명칭 : 글로벌세아
(2) 기업집단에 소속된 회사
당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 최상위지배회사인 글로벌세아(주)에 속한 계열회사로서 당사를 포함한 56개의 계열회사가 있으며 세부 내역은 아래와 같습니다.
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | 2 | (주)인디에프 | 110111-0279996 |
| 태림포장(주) | 130111-0010015 | ||
| 비상장 | 54 | 글로벌세아㈜ | 110111-0581565 |
| 세아상역㈜ | 110111-5879345 | ||
| 태림페이퍼㈜ | 130111-0026236 | ||
| 동원페이퍼㈜ | 211211-0005628 | ||
| 동림로지스틱스㈜ | 135511-0192943 | ||
| 태림판지㈜ | 131311-0179569 | ||
| 쌍용건설㈜ | 110111-0220395 | ||
| 정암에이치앤디 | 110111-4111920 | ||
| PT. SSY KONSTRUKSI INDONESIA(인도네시아) | - | ||
| SSANGYONG E&C GE S.A(적도기니) | - | ||
| GLOVIA, S.A.(과테말라) | - | ||
| SAE-A INTERNATIONAL, S.A.(과테말라) | - | ||
| SAE-A TEXPIA. S.A.(과테말라) | - | ||
| WINNERS S.A.(과테말라) | - | ||
| Centexsa, S.A. (과테말라) | - | ||
| S&G S.A. (과테말라) | - | ||
| SAE-A TECHNOTEX.S.A. (니카라과) | - | ||
| EINS.S.A.(니카라과) | - | ||
| SENIKA S.A.(니카라과) | - | ||
| PT.WINNERS INTERNATIONAL(인도네시아) | - | ||
| PT.EINS TREND(인도네시아) | - | ||
| PT.EINS TREND GLOBAL(인도네시아) | - | ||
| PT. STARPIA(인도네시아) | - | ||
| PT.WIN TEXTILE(인도네시아) | - | ||
| PT. YOUNG WON(인도네시아) | - | ||
| PT.SJ CONSULTING(인도네시아) | - | ||
| EINS VINA(베트남) | - | ||
| WINNERS VINA(베트남) | - | ||
| S&H VINA(베트남) | - | ||
| KJ VINA(베트남) | - | ||
| SAE-A VINA(베트남) | - | ||
| SAE-A VIETNAM CO,.LTD(베트남) | - | ||
| S&H GLOBAL(아이티) | - | ||
| SHAOXING KEQIAO SAE-A CO.,LTD(중국) | - | ||
| JDG INC(미국) | - | ||
| SJS TOMORROW, LLC(미국) | - | ||
| SJS Rainbow, LLC(미국) | - | ||
| SAE-A AMERICA(미국) | - | ||
| SAE-A SPINNING S.R.L(코스타리카) | - | ||
| SAE-A STX COSTARICA SRL(코스타리카) | |||
| GLOBAL BUILDING SUPPLY LIMITED(가나) | - | ||
| SAE-A DOMINICANA S.R.L(도미니카) | - | ||
| SAE-A EL SALVADOR, S.A DE C.V(엘살바도르) | - | ||
| SAE-A BANGLADESH LIMITED(방글라데시) | - | ||
| ㈜인디에프개성 | - | ||
| 아본데일 인베스트먼트 주식회사 | 110111-7700902 | ||
| 세아이에스지 인베스트먼트 주식회사 | 110111-8116819 | ||
| 에스엔에이시스템㈜ | 110111-1993694 | ||
| ㈜에스앤에이 | 134811-0319211 | ||
| ㈜태범 | 110111-1020405 | ||
| 주식회사 에스투에이 | 110111-5293090 | ||
| 세아STX엔테크㈜ | 110111-6830411 | ||
| ㈜발맥스기술 | 134111-0165915 | ||
| 나산실업㈜ | 110111-1257123 |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, 천주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 나산실업(주) | 비상장 | 1996.07.04 | 종속회사 | 5,486 | 200 | 100 | - | - | - | - | 200 | 100 | - | 368 | -6 |
| 합 계 | 200 | 100 | - | - | - | - | 200 | 100 | - | 368 | -6 | ||||
- 해당사항 없음
- 해당사항 없음
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114001428
