분기보고서 (2024.03) 2024-05-16 15:47:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516001089
(제 44 기)
| 사업연도 | 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 05월 16일 |
| 제출대상법인 유형 : | 증권 모집ㆍ매출법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 에코바이브 |
| 대 표 이 사 : | 송 관 호 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 역삼로14길 6-6, SH빌딩 3층 |
| (전 화)02-566-3214 | |
| (홈페이지) http://www.ecovive.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)상 무 (성 명)허 성 희 |
| (전 화)02-566-3285 | |
대표이사 확인서 |
1. 연결대상 종속회사 개황
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 1 | - | - | 1 | 1 |
| 합계 | 1 | - | - | 1 | 1 |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
본 회사는 "주식회사 에코바이브"라 표기하며, 영문으로는 "EcoVive Co., Ltd."라 표기합니다.
3. 설립일자 및 존속기간
주식회사 에코바이브는 1981년 9월 2일 설립되어 1989년 9월 2일에 회사의 발행주식이 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되어 매매 개시되었으며, 2023년 11월 07일 상장폐지되었습니다.
4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주 소: 서울시 강남구 역삼로14길 6-6, SH빌딩 3층
전화번호: 02) 566-3214
홈페이지: http://www.ecovive.co.kr
1. 회사의 본점소재지 및 그 변경
(1) 본점소재지 : 서울특별시 강남구 역삼로 14길 6-6, SH빌딩 3층
(2) 지점
ㅇ 영등포지점 : 서울특별시 영등포구 영중로 5-1, 1층(영등포동4가)
2. 주요연혁
ㅇ 1981. 09. 02. 내외전기(주) 설립
ㅇ 1989. 09. 02. 한국증권거래소(현 한국거래소) 상장
ㅇ 1997. 03. 14 (주)핵심텔레텍
ㅇ 2002. 06. 21 (주)캔디글로벌미디어
ㅇ 2003. 02. 04 루덴스엔터테인먼트(주) 흡수합병
ㅇ 2003. 10. 30 (주)미디어커널 흡수합병
ㅇ 2005. 03. 25 (주)텔레윈
ㅇ 2007. 09. 20 (주)티켓나라 인수(상품권 유통사업 진출)
ㅇ 2007. 11. 02 (주)웰스브릿지
ㅇ 2012. 10. 10 (주)키스앤컴퍼니
ㅇ 2013. 03. 21 (주)트랜스더멀아시아홀딩스로 상호 변경
ㅇ 2014. 07. 09. (주)핫텍으로 상호변경
ㅇ 2017. 04. 12. (주)메디플란트로 상호변경
ㅇ 2017. 10. 23 (주)미덴탈 흡수합병(치과 재료 유통 사업 영역 확대)
ㅇ 2019. 01. 10. (주)메디파트너생명공학으로 상호변경
ㅇ 2020. 01. 31. (주)쎌마테라퓨틱스로 상호변경
ㅇ 2023. 09. 07. (주)에코바이브로 상호변경
ㅇ 2023. 11. 07. 상장폐지
3. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2021.03.31 | 정기주총 | 사외이사 조윤경 | - | - |
| 2021.03.31 | - | - | - | 사외이사 김우람(사임) |
| 2021.12.15 | 임시주총 | 사내이사 김강수 사내이사 심정섭 사내이사 윤종기 사내이사 김용태 사내이사 허성희 사외이사 최상배 사외이사 이상태 | - | - |
| 2021.12.15 | - | - | - | 사내이사 이희영(사임) 사내이사 황석희(사임) 사외이사 유정옥(사임) |
| 2021.12.27 | - | 대표이사 윤병학 대표이사 윤종기 (각자대표) | - | 대표이사 정영훈(사임) |
| 2022.03.31 | 정기주총 | 사외이사 김화영 | - | - |
| 2022.04.13 | - | - | - | 대표이사 윤병학(사임) |
| 2022.11.03 | - | - | - | 사외이사 이상태(사임) 사외이사 김화영(사임) |
| 2022.11.11 | 임시주총 | 사내이사 송관호 사내이사 신종균 사외이사 이홍주 사외이사 박승욱 감사 강신우 | - | - |
| 2022.11.11 | - | 대표이사 송관호 | - | 사외이사 조윤경(사임) 사외이사 최상배(사임) |
| 2023.03.07 | - | - | - | 사내이사 김강수(사임) 사내이사 윤종기(사임) |
| 2023.03.31 | - | - | - | 사외이사 이홍주(사임) |
| 2023.09.07 | 임시주총 | 사외이사 김한일 | - | - |
4. 최대주주의 변동
2017년 3월 3일 유니온투자조합외 1인은 보유주식과 전환사채권을 메디파트너 주식회사에 매각하는 [주식 및 경영권 양수도 계약]을 체결하였으며, 2017년 4월 11일 양수도 계약이 완료됨에 따라 메디파트너 주식회사가 최대주주가 되었습니다.
2020년 12월말 실질명부를 확인한 바, 종전 2대 주주였던 주식회사 덴트온이 최대주주가 되었습니다.
이후 2021년 12월 20일 유상증자로 인하여 에이치트레포트(주)가 최대주주가 되었고, 2022년 11월 10일, 2023년 02월 17일 유상증자로 인하여 (주)에어큐홀딩스가 최대주주가 되었습니다.
| 최대주주명 | 최대주주변동일 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
| 유니온투자조합 | 2016.12.28 | 206,398 | 5.96 | 전환사채 주식전환 |
| 메디파트너(주) | 2017.04.11 | 191,491 | 5.39 | 장외매수 |
| (주)덴트온 외 1인 | 2020.12.31 | 971,029 | 7.87 | 종전 2대주주 |
| 에이치트레포트(주) | 2021.12.21 | 7,142,857 | 29.09 | 유상증자 |
| (주)에어큐홀딩스 | 2022.11.10 | 7,142,857 | 22.53 | 유상증자 |
| (주)에어큐홀딩스 | 2023.02.17 | 17,142,858 | 27.40 | 유상증자 |
5. 상호의 변경
당사의 상호는 2023년 9월 7일 임시주주총회를 통해 종전의 주식회사 쎌마테라퓨틱스에서 주식회사 에코바이브로 변경하였습니다.
| 일 자 | 상 호 |
| 2017.04.12 | (주)메디플란트 |
| 2019.01.10 | (주)메디파트너생명공학 |
| 2020.01.31 | (주)쎌마테라퓨틱스 |
| 2023.09.07 | (주)에코바이브 |
6. 회사가 영위하는 목적사업
1. 전자제품 부품제조 및 판매사업 2. 전기제품 부품제조 및 판매사업 3. 수출입업 4. 부동산 임대사업 5. 전자상거래 및 인터넷 관련사업 6. 벤처투자 및 기타 벤처 관련사업 7. 프랜차이즈점 모집 및 운영사업 8. 인터넷서비스 및 온라인 정보제공업 9. 도소매업 10. 복권, 전자화폐, 전자상품권, 각종상품권 관련 도소매, 서비스업 11. 레저, 스포츠관람권, 영화티켓 등 각종 티켓 예약 알선 및 도소매, 서비스업 12. 인터넷 전자상거래업, 쇼핑몰업 13. 창업 경영 컨설팅 서비스업 14. 인터넷 정보서비스 및 알선업 15. 컨텐츠 개발, 정보처리 및 제공기술업 16. 화장품 유통판매업 17. 인터넷, 모바일 및 옥외광고업 18. 반도체장비의 제조 및 판매업 19. 화장품, 제조, 개발 판매 및 수출입업 20. 화학제품의 제조, 판매 및 수출입업 21. 위 각호에 관련된 제조무역 및 전자상거래업 22. 농축산물 및 수산물 도소매업 23. 음식료품 도소매업 24. 농축산물, 수산물 및 식품 가공 25. 보관, 창고업 26. 부동산 분양대행업 27. 인터넷 방송업 28. 유무선 인터넷 관련 사업 29. 방송프로그램 제작, 구매, 판매 및 임대업 30. 방송 프로그램 수출입업 31. 비디오, DVD, VCD 등 영상물의 제조, 복사 및 국내 외 판매업 32. 정보통신서비스업 및 정보통신공사업 33. 방송시스템 통합사업 및 관련 용역업 34. 영화, 방송 및 기타 공연 관련사업 35. 상표, 브랜드 등 지적재산권의 라이선스업 36. 방송관련 건물 설비, 설치공사업 37. 방송관련 건축, 엔지니어링 기타 기술 서비스업 | 38. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 기획, 제작, 상영 및 판매업 39. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 국내외 판권 구입, 상영 및 판매업 40. 행사 기획, 연출, 알선 및 대행업 42. 콘서트 및 이벤트 기획, 제작 및 운영 43. 인터넷 음악사이트의 운영 44. 녹음스튜디오 운영 45. 음반물, 영상물, 사진 출판물의 유선 및 무선 대리중개 46. 음악 관련 정보 및 기술개발 47. 음악 관련 커뮤니티 운영 및 홍보서비스 제공 48. 음악, 영상,출판물 관련 저작권 관리 49. 저작권 및 저작 인접권 등의 중개알선업 50. 기술용역제공 51. 무대, 세트 시스템 공사업 52. 영상배급업 53. 하드웨어 제조 및 유통업 54. 소프트웨어 개발 및 판매업 55. 정보통신장비 제조 및 판매업 56. 디지털 컨텐츠 제작 및 유통 57. 엔터테인먼트 관련 사업 58. 전파매체 미디어 관련 사업 59. 게임소프트 제작업 영화 및 기타 영상물 배급업 및 배급대행업 60. 영화 및 기타 영상물 수출입업 61. 영상 및 음반, 게임물, 제작물 도소매 유통업 62. 영상 및 음반, 게임물 판매대행 및 대여업 63. 콘텐츠 판권 유통업 64. 게임용 소프트웨어 제작, 구입 및 국내외 판매업 65. 비디오, 음반, 게임용 소프트웨어 등의 전문유통점 등 각종 도소매업 및 중개업 66. 각 호의 직간접적으로 관련되어 있는 부대사업 일체 및 투자 67. 폐기물 수집운반업 68. 폐기물 중간처리업 69. 폐기물 재활용업 70. 폐기물 최종처리업 71. 기타 위 각 호에 부대되는 사업일체 |
자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 당기말 | 43기 (2023년말) | 42기 (2022년말) | 41기 (2021년말) | 40기 (2020년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 62,556,871 | 62,556,871 | 31,696,784 | 24,553,927 | 12,332,520 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 31,278,435,500 | 31,278,435,500 | 15,848,392,000 | 12,276,963,500 | 6,166,260,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 31,278,437,500 | 31,278,437,500 | 15,848,394,000 | 12,276,965,500 | 6,166,262,000 |
* 당사는 2023년 1분기 중 49회CB전환(8,881,517주), 50회CB전환(550,000주) 및 유상증자(21,428,570주)로 총 15,430,043,500원의 자본금이 증가하였습니다.
주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 의결권주식 | 무의결권주식 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 370,000,000 | 30,000,000 | 400,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 324,684,882 | 79,088 | 324,763,970 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 262,118,011 | 79,084 | 262,197,095 | - | |
| 1. 감자 | 262,118,011 | 79,084 | 262,197,095 | - | |
| 2. 이익소각 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 4. 기타 | 0 | 0 | 0 | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 62,566,871 | 4 | 62,566,875 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 1,041,336 | 4 | 1,041,340 | 의결권없음 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 61,525,535 | 0 | 61,525,535 | - | |
자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 | 직접 취득 | 장내 직접 취득 | 보통주 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
| 우선주 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | |||
| 장외 직접 취득 | 보통주 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | ||
| 우선주 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | |||
| 공개매수 | 보통주 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | ||
| 우선주 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | ||
| 우선주 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 | 수탁자 보유물량 | 보통주 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 우선주 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | ||
| 우선주 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | ||
| 우선주 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | 0 | 1,041,336 | 0 | 0 | 1,041,336 | - | ||
| 우선주 | 4 | 0 | 0 | 0 | 4 | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 0 | 1,041,336 | 0 | 0 | 1,041,336 | - | ||
| 우선주 | 4 | 0 | 0 | 0 | 4 | - | |||
* 2023.01.06 자기주식 195,868주를 무상으로 양도받았습니다.
* 202310.26. 자기주식 845,468 주를 무상으로 양도 받았습니다.
종류주식(명칭) 발행현황
| (단위 : 원) |
| 발행일자 | 1998년 12월 24일 | |||
| 주당 발행가액(액면가액) | 545,450 | - | ||
| 발행총액(발행주식수) | 4 | - | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | 4 | - | ||
| 주식의 내용 | 존속기간(우선주권리의 유효기간) | - | ||
| 이익배당에 관한 사항 | 해당사항 없음 | |||
| 잔여재산분배에 관한 사항 | - | |||
| 상환에 관한 사항 | 상환권자 | 없음 | ||
| 상환조건 | - | |||
| 상환방법 | - | |||
| 상환기간 | - | |||
| 주당 상환가액 | - | |||
| 1년 이내 상환 예정인 경우 | - | |||
| 전환에 관한 사항 | 전환권자 | 없음 | ||
| 전환조건 (전환비율 변동여부 포함) | - | |||
| 발행이후 전환권 행사내역 | N | |||
| 전환청구기간 | - | |||
| 전환으로 발행할 주식의 종류 | - | |||
| 전환으로 발행할 주식수 | - | |||
| 의결권에 관한 사항 | "상법 제369조 ②항" 회사가 가진 자기주식은 의결권이 없음 | |||
| 기타 투자 판단에 참고할 사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등) | - | |||
정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2020년 03월 25일 | 제39기 정기주주총회 | - 사업 목적 일부삭제 - 사업 목적 일부신설 - 제7조 (주식의 종류) 변경 - 제8조 (주식의 종류, 수 및 내용)변경 - 제 15조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 변경 - 제26조 (의결권의 대리행사) 변경 | - 사업 목적 삭제 및 신설 - 전환상환주식 내용 신설 - 일부 표현 수정 |
| 2022년 03월 31일 | 제41기 정기주주총회 | - 사업 목적 일부신설 - 제4조(공고방법) 변경 - 제13조(명의개서대리인)변경 - 제16조(전환사채의 발행)변경 - 제30조(이사 및 감사의 선임)변경 | - 사업 목적 신설 - 상법 개정 사항 반영 |
| 2023년 04월 28일 | 제42기 정기주주총회 (속회) | - 제 29조 (이사 및 감사의 수) 변경 | - 이사의 수 제한 |
| 2023년 09월 07일 | 임시주주총회 | - 상호변경 - 사업목적 일부 삭제 - 사업목적 일부 신설 | -사업목적 삭제 및 신설 |
- 상품권 유통 및 발행
당사는 개인 또는 기업고객에게 도소매 형태로 상품권을 판매함과 더불어 상품권을 발행코자 하는 업체에 발행 및 유통 절차 등을 컨설팅하는 업무를 영위하고 있었으나
2023년 11월 상장폐지 이후 투자대비 수익율이 낮은 상품권 유통업을 축소 또는 종료하고자 검토하였으며, 최근 2024년 3월 27일 제43회 정기주총에서 상품권 유통사업의 종료를 승인한 바 있습니다.
2-1. 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 천원, %) | ||||||
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액 | 비율 |
| 서비스 | 상품 | 상품권 | - | - | - | 0 |
| 서비스 | 서비스 | 수수료 | - | - | - | 0 |
| 기타 | 상품 | 기타 | - | - | - | 0 |
| 계 | - | - | - | - | 0 | |
2-2. 주요 사업부문의 매출
| (단위 : 천원) | ||||
구분 | 제44기 1분기 | 제43기 1분기 | 제43기 | 제42기 |
| 상품권 | - | 1,596,892 | 7,170,250 | 7,582,180 |
| 상품매출 | - | - | - | 135 |
| 수수료 | - | - | - | - |
| 합계 | - | 1,596,892 | 7,170,250 | 7,582,315 |
2-3. 주요 제품 등의 가격변동추이
| (단위 : 원) | ||||
| 품목 | 제44기 1분기 | 제43기 1분기 | 제43기 | 제42기 |
| 백화점상품권 10만원권 | 96,444 | 96,700 | 96,500 | |
1) 산출기준
- 금액 산출방법 : 대표 품목 총매출액 / 매출수량 (단순평균가격)
- 대상 선정방법 : 대표 모델
2) 주요 가격변동요인
- 수요자 시장 가격 변동
3-1. 주요 원재료 등의 현황
상품권(백화점 상품권, 제화 상품권 등)을 액면가보다 할인된 가격으로 매입하여 마진을 붙여 액면가 이하 가격으로 도매업자 등에게 판매하고 있습니다.
3-2. 생산설비의 현황 등
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득및기타 | 처분및기타 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| 차량운반구 | 48,984 | - | - | (3,127) | 45,857 |
| 비품 | 12,599 | - | - | (2,847) | 9,750 |
| 시설장치 | 14,913 | - | - | (395) | 14,218 |
| 사용권자산 | 119,815 | - | - | (19,969) | 99,847 |
| 기타유형자산 | 54,400 | - | - | - | 54,400 |
| 합 계 | 250,411 | - | - | (26,338) | 224,072 |
4-1. 매출의 현황
| (단위 : 천원) | |||||||
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제44기 1분기 | 제43기 1분기 | 제43기 | 제42기 | |
| 서비스 | 상품권 매출 등 | 상품권 | 내수 | - | 1,596,892 | 7,170,250 | 7,582,180 |
| 합계 | - | 1,596,892 | 7,170,250 | 7,582,180 | |||
| 상품 | 상품 | 기타 | 내수 | - | - | - | 135 |
| 합계 | - | - | - | 135 | |||
| 서비스 | 수수료 | 수수료 | 내수 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | |||
| 합 계 | 내수 | - | 1,596,892 | 7,170,250 | 7,582,180 | ||
| 합계 | - | 1,596,892 | 7,170,250 | 7,582,180 | |||
4-2. 판매경로 및 판매방법 등
가. 판매조직
<상품권>
지배회사 (주)에코바이브의 상품권 유통업은 서울시 영등포구 영중로 소재 영등포지점에서 운영하고 있었으나, 2024.03.27. 제43회 정기주주총회에서 상품권 유통사업 종료를 승인한 바 있습니다.
나. 판매경로
| 사업부문 | 판매경로 |
| 상품권 판매 | 영등포지점 → 도,소매업자 |
| 티켓나라 → 도매업자, 소매, 인터넷 |
다. 판매방법 및 조건
상품권 판매는 전액 현금결제 지급조건입니다.
5-1. 시장위험과 위험관리
연결회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분 됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
(1) 시장위험
① 환율변동위험
당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.
② 이자율 위험
연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있지 않습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
신용위험은 현금및현금성자산, 각종 금융기관예치금 그리고 파생금융상품 등과 같은금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 32,538 | 4,443,149 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 3,749,327 | 1,014,035 |
| 상각후원가측정금융자산 | 15,416,481 | 15,804,863 |
| 합 계 | 19,198,346 | 21,262,047 |
(3) 유동성위험
연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1 ~ 5년 |
| 당분기말: | |||||
| 기타채무 | 1,688,777 | 1,688,777 | 1,688,777 | - | - |
| 유동성차입금 | 705,090 | 705,090 | 705,090 | - | - |
| 전환사채 | 139,234 | 144,000 | 36,000 | 108,000 | - |
| 유동 리스부채 | 44,170 | 48,000 | - | - | 48,000 |
| 비유동 리스부채 | 2,577,271 | 2,585,867 | 2,429,867 | 108,000 | 48,000 |
| 합 계 | |||||
| 전기말: | |||||
| 기타채무 | 1,646,926 | 1,646,926 | 1,646,926 | ||
| 유동성차입금 | 705,090 | 705,090 | 705,090 | ||
| 전환사채 | 1,750,000 | 1,785,000 | 1,785,000 | ||
| 유동 리스부채 | 139,234 | 144,000 | 36,000 | 108,000 | |
| 비유동 리스부채 | 75,591 | 84,000 | 84,000 | ||
| 합 계 | 4,317,841 | 4,365,016 | 4,173,016 | 108,000 | 84,000 |
상기 금융부채의 계약상 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 전환사채이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(4) 자본위험관리
연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채 | 2,595,931 | 4,335,570 |
| 자본 | 17,030,680 | 17,380,816 |
| 부채비율 | 15.24% | 24.94% |
(5) 금융상품의 공정가치
① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,749,327 | 3,749,327 | 1,014,035 | 1,014,035 |
| 공정가치로 측정된 금융자산 소계 | 3,749,327 | 3,749,327 | 1,014,035 | 1,014,035 |
| 상각후원가로 측정된 금융자산(*1) | ||||
| 현금및현금성자산 | 32,538 | 32,538 | 4,443,149 | 4,443,149 |
| 기타채권 | 15,416,481 | 15,416,481 | 15,804,863 | 15,804,863 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 | 15,449,019 | 15,449,019 | 20,248,012 | 20,248,012 |
| 금융자산 합계 | 19,198,346 | 19,198,346 | 21,262,047 | 21,262,047 |
| 금융부채 | ||||
| 상각후원가로 측정된 금융부채(*1) | ||||
| 유동성차입금 | 705,090 | 705,090 | 705,090 | 705,090 |
| 기타채무 | 1,688,777 | 1,688,777 | 1,646,926 | 1,646,926 |
| 유동성전환사채 | 1,750,000 | 1,750,000 | ||
| 리스부채 | 183,304 | 183,304 | 215,825 | 215,825 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 | 2,577,271 | 2,577,271 | 4,317,841 | 4,317,841 |
| 금융부채 합계 | 2,577,271 | 2,577,271 | 4,317,841 | 4,317,841 |
(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다.
② 공정가치 서열체계
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
| 당분기말 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 지분상품 | 3,749,327 | 749,326 | - | 3,000,001 |
| 전기말 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 지분상품 | 1,014,035 | 1,014,035 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 전환권대가 | ||||
③ 평가기업 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | |||
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 현재가치할인법 | 할인율 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채: | |||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 이항옵션모형 | 주가변동성 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 |
④ 당분기 및 전기 중 '수준 3 공정가치'의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||
| 기초잔액 | - | 509,319 |
| 취득 | 3,000,001 | - |
| 평가 | - | (509,319) |
| 기말잔액 | 3,000,001 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : | ||
| 기초잔액 | - | 177,310 |
| 취득 | - | - |
| 감소 | - | (177,310) |
| 평가 | - | - |
| 기말잔액 | - | - |
5-2. 파생상품현황
당사가 발행한 상기의 전환사채에 대해서 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 일로부터 본 사채 권면금액을 한도로 조기상환수익률을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 요구할 수 있습니다. 연결회사는 동 조기상환권과 관련하여 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리가 없으므로, 동 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다.
당분기말과 전기말 현재 전환사채 장부금액의 구성내역 및 전환권대가는 다음과 같습니다.
① 당분기말
당분기말 현재 전환사채 잔액과 전환권대가는 없습니다.
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제50회 | 제51회 | 합 계 |
| 액면금액 | 1,750,000 | - | 1,750,000 |
| 상환할증금 | - | - | - |
| 전환권조정 | - | - | - |
| 전기말 장부금액 | 1,750,000 | - | 1,750,000 |
| 전환권대가(기초) | - | 177,310 | 177,310 |
| 전환사채 발행 | - | - | - |
| 전환권 행사 | - | (177,310) | (177,310) |
| 파생상품평가손실(이익) | - | - | - |
| 전환권대가(기말) | - | - | - |
6-1. 경영상의 주요계약
해당사항 없음.
6-2. 연구개발활동
당기 및 전기 중 발생한 연구개발활동의 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 연구개발비 | - | - |
* 한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 주된 재무제표로 하고, 별도재무제표는 보충적 재무정보로 제시할 수 있도록 합니다.
* 매년 적용한 종속기업ㆍ관계기업에 대한 투자주식의 회계처리에 원가법을 선택하여 적용합니다. 한편, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'은 원가법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하고 있습니다.
1. 요약재무정보
1-1. 요약연결재무정보
(단위 : 원)
| 구분 | 제44기 1분기 | 제 43기 | 제 42기 |
| 2024년 03월 31일 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 15,429,354,567 | 20,211,645,204 | 9,152,019,351 |
| 현금및현금성자산 | 32,537,579 | 4,443,148,688 | 3,688,408,145 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | ||
| 매출채권 | - | ||
| 기타채권 | 15,193,815,474 | 15,565,987,316 | 2,144,260,846 |
| 기타유동자산 | 938,104 | 1,287,970 | 3,127,512,021 |
| 당기법인세자산 | 202,063,410 | 201,221,230 | 408,410 |
| 재고자산 | 191,429,929 | ||
| 비유동자산 | 4,197,256,626 | 1,504,740,553 | 1,405,440,344 |
| 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 | 3,749,326,961 | 1,014,034,704 | 1,003,394,935 |
| 유형자산 | 224,073,545 | 250,411,910 | 289,192,318 |
| 무형자산 | 1,190,453 | 1,417,887 | 2,327,626 |
| 장기기타채권 | 222,665,667 | 238,876,052 | 110,525,465 |
| 자산총계 | 19,626,611,193 | 21,716,385,757 | 10,557,459,695 |
| 유동부채 | 2,542,463,104 | 4,256,496,438 | 14,787,616,650 |
| 비유동부채 | 53,467,676 | 79,073,465 | 148,815,109 |
| 부채총계 | 2,595,930,780 | 4,335,569,903 | 14,936,431,759 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 17,030,680,413 | 17,380,815,854 | -4,378,972,064 |
| 자본금 | 31,278,437,500 | 31,278,437,500 | 15,848,394,000 |
| 자본잉여금 | 92,521,339,393 | 92,521,339,393 | 78,869,479,603 |
| 기타자본항목 | (653,553,635) | -653,553,635 | -470,538,547 |
| 기타포괄손익누계액 | (3,063,980,772) | -2,799,272,389 | -3,282,829,675 |
| 이익잉여금(결손금) | (103,051,562,073) | -102,966,135,015 | -95,343,477,445 |
| 비지배지분 | - | ||
| 자본총계 | 17,030,680,413 | 17,380,815,854 | -4,378,972,064 |
| 자본과부채총계 | 19,626,611,193 | 21,716,385,757 | 10,557,459,695 |
| 2024년 1월~3월 | 2023년 1월 ~ 12월 | 2022년 1월 ~ 12월 | |
| 44기 | 43기 | 42기 | |
| 수익(매출액) | 7,582,314,942 | ||
| 영업이익(손실) | -253,156,398 | -3,201,980,812 | -2,968,568,498 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | -7,665,509,210 | -3,809,586,225 | |
| 법인세비용 | 55,033,540 | ||
| 계속사업이익(손실) | -85,427,058 | -7,665,509,210 | -3,814,619,765 |
| 지배기업소유주지분 | -7,665,509,210 | -3,814,619,765 | |
| 비지배지분 | - | ||
| 중단사업이익(손실) | -38,876,840 | - | |
| 지배기업소유주지분 | -38,876,840 | - | |
| 비지배지분 | - | ||
| 당기순손실 | -85,427,058 | -7,704,386,050 | -3,814,619,765 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | -85,427,058 | -7,704,386,050 | -3,814,619,765 |
| 지배기업의 소유주지분 | -85,427,058 | -7,704,386,050 | -3,814,619,765 |
| 비지배지분 소유주지분 | - | ||
| 주당손익 | -134 | -149 | |
| 계속사업기본 및 희석주당이익(손실) | -1 | -133 | -148 |
| 중단사업기본 및 희석주당이익(손실) | -1 | -1 | |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 2 |
※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
1-2. 요약별도재무정보
(단위 : 원)
| 구분 | 제44기 1분기말 | 제 43기 | 제 42기 |
| 2024년 03월 31일 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 15,429,318,224 | 20,211,608,870 | 9,151,968,255 |
| 현금및현금성자산 | 32,501,236 | 4,443,112,354 | 3,688,367,449 |
| 금융기관예치금 | |||
| 매출채권 | |||
| 기타채권 | 15,193,815,474 | 15,565,987,316 | 2,144,250,446 |
| 기타유동자산 | 938,104 | 1,287,970 | 3,127,512,021 |
| 당기법인세자산 | 202,063,410 | 201,221,230 | 408,410 |
| 재고자산 | 191,429,929 | ||
| 비유동자산 | 4,197,256,626 | 1,504,740,553 | 1,405,440,344 |
| 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 | 3,749,326,961 | 1,014,034,704 | 1,003,394,935 |
| 종속기업 및 관계기업투자주식 | - | ||
| 유형자산 | 224,073,545 | 250,411,910 | 289,192,318 |
| 무형자산 | 1,190,453 | 1,417,887 | 2,327,626 |
| 투자부동산 | 222,665,667 | 238,876,052 | - |
| 장기기타채권 | 110,525,465 | ||
| 자산총계 | 19,626,574,850 | 21,716,349,423 | 10,557,408,599 |
| 유동부채 | 2,524,513,291 | 4,238,546,625 | 14,855,018,180 |
| 비유동부채 | 53,467,676 | 79,073,465 | 148,815,109 |
| 부채총계 | 2,577,980,967 | 4,317,620,090 | 15,003,833,289 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 31,278,437,500 | 31,278,437,500 | 15,848,394,000 |
| 자본잉여금 | 92,463,539,415 | 92,463,539,415 | 78,811,679,625 |
| 기타자본항목 | -653,553,635 | -653,553,635 | -470,538,547 |
| 기타포괄손익누계액 | -3,063,980,772 | -2,799,272,389 | -3,109,912,158 |
| 이익잉여금(결손금) | -102,975,848,625 | -102,890,421,558 | -95,526,047,610 |
| 자본총계 | 17,048,593,883 | 17,398,729,333 | -4,446,424,690 |
| 자본과부채총계 | 19,626,574,850 | 21,716,349,423 | 10,557,408,599 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2024년 1월 ~ 03월 | 2023년 1월 ~ 12월 | 2022년 1월 ~ 12월 | |
| 제44기 1분기말 | 제43기 | 제42기 | |
| 수익(매출액) | - | - | 7,582,314,942 |
| 영업이익(손실) | -253,156,398 | -3,197,989,312 | -2,968,176,398 |
| 당기순이익(손실) | -85,427,067 | -7,446,102,428 | -3,904,676,038 |
| 주당손익 | -1 | -129 | -153 |
| 계속사업기본 및 희석주당순이익(손실) | -1 | -128 | -153 |
| 중단사업기본 및 희석주당순이익(손실) | - | -1 | -1 |
※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표 |
제 44 기 1분기말 2024.03.31 현재 |
제 43 기말 2023.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 44 기 1분기말 | 제 43 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 15,429,354,567 | 20,211,645,204 |
현금및현금성자산 | 32,537,579 | 4,443,148,688 |
단기금융상품 | 0 | 0 |
기타채권 | 15,193,815,474 | 15,565,987,316 |
유동재고자산 | 0 | 0 |
당기법인세자산 | 202,063,410 | 201,221,230 |
기타유동자산 | 938,104 | 1,287,970 |
매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 | 0 | 0 |
비유동자산 | 4,197,256,626 | 1,504,740,553 |
기타포괄-공정가치 측정 금융자산 | 3,749,326,961 | 1,014,034,704 |
종속기업에 대한 투자자산 | 0 | 0 |
유형자산 | 224,073,545 | 250,411,910 |
무형자산 | 1,190,453 | 1,417,887 |
투자부동산 | 0 | 0 |
기타비유동자산 | 222,665,667 | 238,876,052 |
자산총계 | 19,626,611,193 | 21,716,385,757 |
부채 | ||
유동부채 | 2,542,463,104 | 4,256,496,438 |
단기매입채무 | 0 | 0 |
유동성차입금 | 705,090,000 | 705,090,000 |
기타 채무 | 1,688,777,196 | 1,646,926,500 |
유동성전환사채 | 0 | 1,750,000,000 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 9,361,980 | 15,246,010 |
기타유동금융부채 | 0 | 0 |
기타 유동부채 | 0 | 0 |
당기법인세부채 | 0 | 0 |
리스부채 | 139,233,928 | 139,233,928 |
기타유동부채 | 53,467,676 | 79,073,465 |
확정급여부채 | 9,297,272 | 2,482,290 |
기타 비유동 부채 | 44,170,404 | 76,591,175 |
부채총계 | 2,595,930,780 | 4,335,569,903 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 17,030,680,413 | 17,380,815,854 |
자본금 | 31,278,437,500 | 31,278,437,500 |
자본잉여금 | 92,521,339,393 | 92,521,339,393 |
기타자본항목 | (653,553,635) | (653,553,635) |
기타포괄손익누계액 | (3,063,980,772) | (2,799,272,389) |
이익잉여금(결손금) | (103,051,562,073) | (102,966,135,015) |
비지배지분 | 0 | 0 |
자본총계 | 17,030,680,413 | 17,380,815,854 |
자본과부채총계 | 19,626,611,193 | 21,716,385,757 |
2-2. 연결 손익계산서
연결 손익계산서 |
제 44 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 43 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 44 기 1분기 | 제 43 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
수익(매출액) | 0 | 0 | 0 | 0 |
매출원가 | 0 | 0 | 0 | 0 |
매출총이익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
판매비와관리비 | 253,156,398 | 253,156,398 | 1,194,097,556 | 1,194,097,556 |
영업이익(손실) | (253,156,398) | (253,156,398) | (1,194,097,556) | (1,194,097,556) |
금융수익 | 170,381,138 | 170,381,138 | 109,185,907 | 109,185,907 |
금융비용 | 4,921,695 | 4,921,695 | 320,047,718 | 320,047,718 |
기타수익 | 2,269,901 | 2,269,901 | 525,756 | 525,756 |
기타비용 | 4 | 4 | 44,402,430 | 44,402,430 |
관계기업 투자이익에 대한 지분 | 0 | 0 | 0 | 0 |
법인세비용차감전순이익(손실) | (85,427,058) | (85,427,058) | (1,448,836,041) | (1,448,836,041) |
계속영업이익(손실) | (85,427,058) | (85,427,058) | (1,448,836,041) | (1,448,836,041) |
지배기업소유주지분 | 0 | 0 | 0 | 0 |
중단영업이익(손실) | 0 | 0 | (5,641,831) | (5,641,831) |
당기순이익(손실) | (85,427,058) | (85,427,058) | (1,454,477,872) | (1,454,477,872) |
당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
지배기업의 소유주지분 | (85,427,058) | (85,427,058) | (1,448,836,041) | (1,448,836,041) |
주당손익 | ||||
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (1) | (1) | (32) | (32) |
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
계속사업 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
2-3. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서 |
제 44 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 43 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 44 기 1분기 | 제 43 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
당기순이익(손실) | (85,427,058) | (85,427,058) | (1,454,477,872) | (1,454,477,872) |
기타포괄손익 | (264,708,383) | (264,708,383) | 362,013,757 | 362,013,757 |
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | ||||
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | ||||
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (264,708,383) | (264,708,383) | 362,013,757 | 362,013,757 |
기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익(손실) | ||||
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | ||||
총포괄손익 | (350,135,441) | (350,135,441) | (1,092,464,115) | (1,092,464,115) |
포괄손익의 귀속 | ||||
지배기업 소유주지분 | (350,135,441) | (350,135,441) | (1,092,464,115) | (1,092,464,115) |
비지배지분 | ||||
2-4. 연결 자본변동표
연결 자본변동표 |
제 44 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 43 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(미처리결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||
2023.01.01 (기초자본) | 15,848,394,000 | 78,869,479,603 | 470,538,547 | 3,282,829,675 | 95,343,477,445 | 4,378,972,064 | ||
당기순이익(손실) | (1,454,477,872) | (1,454,477,872) | ||||||
기타포괄손익 | 362,013,757 | 362,013,757 | ||||||
유상증자(증자, 전환사채및 신수인수권부사채 포함) | 10,714,285,000 | 4,227,607,440 | 14,941,892,440 | |||||
전환권의 행사 | 4,715,758,500 | 9,286,240,748 | 14,001,999,248 | |||||
주식보상비용 | 14,179,274 | 14,179,274 | ||||||
연결대상범위의 변동 | ||||||||
2023.03.31 (기말자본) | 31,278,437,500 | 92,383,327,791 | 456,359,273 | 2,920,815,918 | 96,797,955,317 | 23,486,634,783 | ||
2024.01.01 (기초자본) | ||||||||
당기순이익(손실) | 85,427,058 | (85,427,058) | ||||||
기타포괄손익 | 264,708,383 | (264,708,383) | ||||||
유상증자(증자, 전환사채및 신수인수권부사채 포함) | ||||||||
전환권의 행사 | ||||||||
주식보상비용 | ||||||||
연결대상범위의 변동 | ||||||||
2024.03.31 (기말자본) | 31,278,437,500 | 92,521,339,393 | 653,553,635 | 3,063,980,772 | 103,051,562,073 | 17,030,680,413 | ||
2-5. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표 |
제 44 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 43 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 44 기 1분기 | 제 43 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (778,609,935) | (2,422,192,498) |
당기순이익(손실) | (85,427,058) | (1,454,477,872) |
당기순이익조정을 위한 가감(조정) | (132,498,899) | 257,433,933 |
퇴직급여 조정 | 6,814,982 | 9,942,369 |
감가상각비에 대한 조정 | 26,338,365 | 21,457,647 |
무형자산상각비에 대한 조정 | 227,434 | 227,434 |
기타의 대손상각비 조정 | 0 | 0 |
주식보상비용(환입) 조정 | 0 | 14,179,274 |
유형자산처분손실 조정 | 0 | 0 |
이자비용 조정 | 4,921,695 | 304,092,139 |
차입금(사채)상환손실 | 0 | 17,006,001 |
대손충당금 환입 | (420,237) | (280,158) |
리스해지손실 | 0 | 0 |
관계기업 투자이익에 대한 지분 | 0 | 0 |
이자수익에 대한 조정 | (170,381,138) | (65,513,006) |
차입금(사채)상환이익 | 0 | (43,677,767) |
종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 | 0 | 0 |
리스해지이익 | 0 | 0 |
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (528,541,248) | (988,999,217) |
매출채권의 감소(증가) | 1,484,686 | (178,115) |
기타채권의 증가 | 0 | 0 |
재고자산의 감소(증가) | 0 | (29,906,986) |
기타유동자산의 감소(증가) 조정 | 349,866 | 675,784 |
매입채무의 증가(감소) | 0 | 0 |
기타채무의 감소 | (524,491,770) | (1,000,521,360) |
기타유동부채의 증가(감소) | (5,884,030) | 40,931,460 |
퇴직금의 지급 | 0 | 0 |
이자수취 | 7,278,679 | 65,513,006 |
이자지급(영업) | (38,579,229) | (291,575,028) |
법인세환급(납부) | (842,180) | (10,087,320) |
투자활동현금흐름 | (2,449,580,403) | 10,280,158 |
유형자산의 처분 | 0 | 0 |
단기금융상품의 처분 | 0 | 0 |
단기대여금및수취채권의 처분 | 550,420,237 | 280,158 |
종속기업에 대한 투자자산의 처분 | 0 | 0 |
임차보증금의 감소 | 0 | 10,000,000 |
단기대여금및수취채권의 취득 | 0 | 0 |
단기금융상품의 취득 | 0 | 0 |
임차보증금의 증가 | 0 | 0 |
유형자산의 취득 | 0 | 0 |
무형자산의 취득 | 0 | 0 |
연결범위변동으로 인한 감소 | 0 | 0 |
매도가능금융자산의 취득 | (3,000,000,640) | 0 |
지분법적용 투자지분의 취득 | 0 | 0 |
재무활동현금흐름 | (1,182,420,771) | 19,934,404,762 |
주식의 발행(유상증자) | 0 | 14,999,999,000 |
단기차입금의 증가 | 0 | 9,880,000,000 |
전환사채 발행 | 0 | 0 |
단기차입금의 상환 | 0 | 0 |
전환사채의 감소 | (1,150,000,000) | (4,850,000,000) |
리스부채의 원금상환 | 32,420,771 | 86,144,660 |
주식발행비 | 0 | 9,449,578 |
자기주식의 처분 | 0 | 0 |
현금및현금성자산의순증가(감소) | (4,410,611,109) | 17,522,492,422 |
기초현금및현금성자산 | 4,443,148,688 | 3,688,408,145 |
기말현금및현금성자산 | 32,537,579 | 21,210,900,567 |
주석
| 제44기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일 현재 |
| 제43기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일 현재 |
| 주식회사 에코바이브(구, 쎌마테라퓨틱스)와 그 종속기업 |
1. 연결회사의 개요
주식회사 에코바이브(구, 주식회사 쎌마테라퓨틱스, 이하 "당사")은 1981년 9월 2일 설립되었으며, 당분기말 현재 서울 강남구 역삼로 14길 6-6에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당사는 1989년에 발행주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 2023년 3월 10일 회사의 주권이 상장폐지 되었습니다.
당분기말 자본금은 31,278백만원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| (주)에어큐홀딩스 | 17,142,858 | 27.40 | 최대주주 |
| (주)케이에스알앤알 | 11,397,417 | 18.22 | - |
| 제이씨파트너스(주) | 7,341,418 | 11.74 | - |
| 자기주식 | 1,041,340 | 1.66 | - |
| 기타 | 25,633,842 | 40.98 | - |
| 합 계 | 62,556,875 | 100.00 |
(2) 연결대상 종속기업 개요
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산월 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | ||||
| (주)알트비이십일 | 국내 | 무역업 | 12월 | 100% | 100% |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
| (주)알트비이십일 | 36 | 1,327,868 | - | - |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
| (주)알트비이십일 | 36 | 1,327,868 | - | (1,371,697) |
2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용
지배기업과 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 '연결회사')의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무 제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.
연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간 종료일인 2023년 12월 31일 시점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 분기연결재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.
3. 중요한 회계정책
분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 연결재무제표에 미치는 영향 등 연결재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 중요한 판단과 추정
분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.
분기연결재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | |||
| 지분상품 | - | 3,749,327 | 3,749,327 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | |||
| 현금및현금성자산 | 32,538 | - | 32,538 |
| 유동성기타채권 | 15,193,815 | - | 15,193,815 |
| 장기기타채권 | 222,666 | - | 222,666 |
| 소 계 | 15,449,019 | - | 15,449,019 |
| 합 계 | 15,449,019 | 3,749,327 | 19,198,346 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | |||
| 지분상품 | - | 1,014,035 | 1,014,035 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | |||
| 현금및현금성자산 | 4,443,149 | - | 4,443,149 |
| 유동성기타채권 | 15,565,987 | - | 15,565,987 |
| 비유동성기타채권 | 238,876 | - | 238,876 |
| 소 계 | 20,248,012 | - | 20,248,012 |
| 합 계 | 20,248,012 | 1,014,035 | 21,262,047 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | ||
| 유동성차입금 | 705,090 | 705,090 |
| 기타채무 | 1,688,777 | 1,688,777 |
| 유동성 리스부채 | 139,234 | 139,234 |
| 장기리스부채 | 44,170 | 44,170 |
| 소 계 | 2,577,271 | 2,577,271 |
| 합 계 | 2,577,271 | 2,577,271 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | ||
| 유동성차입금 | 705,090 | 705,090 |
| 기타채무 | 1,646,927 | 1,646,927 |
| 유동성전환사채 | 1,750,000 | 1,750,000 |
| 유동성 리스부채 | 139,234 | 139,234 |
| 장기리스부채 | 76,591 | 76,591 |
| 합 계 | 4,317,842 | 4,317,842 |
(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | ||
| 이자수익 | 이자비용 | 소 계 | 기타포괄- 공정가치측정 금융자산평가손익 | ||
| 현금및현금성자산 | 5,489 | - | 5,489 | - | 5,489 |
| 기타채권 | 163,102 | - | 163,102 | - | 163,102 |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 | - | - | - | (264,708) | (264,708) |
| 전환사채 | - | (1,342) | (1,342) | - | (1,342) |
| 리스부채 | 1,790 | (3,579) | (1,789) | - | (1,789) |
| 합 계 | 170,381 | (4,921) | 165,460 | (264,708) | (99,248) |
② 전분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | |||
| 이자수익 | 사채상환이익 | 이자비용 | 소 계 | 기타포괄-공정 가치측정 금융 자산평가손익 | ||
| 현금및현금성자산 | 65,508 | - | - | 65,508 | - | 65,508 |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 | - | - | - | - | 362,014 | 362,014 |
| 유동성차입금 | - | - | (2,268) | (2,268) | - | (2,268) |
| 전환사채 | - | 26,672 | (300,773) | (274,101) | - | (274,101) |
| 합 계 | 65,508 | 26,672 | (304,091) | (210,861) | 362,014 | 151,153 |
5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현 금 | 691 | - |
| 예적금 | 31,847 | 4,443,149 |
| 합 계 | 32,538 | 4,443,149 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 은행명 | 당분기말 | 전기말 | 제한내역 |
| 보통예금 | 기업은행 | - | 30,000 | 상품권 영업 제한 |
| 합 계 | - | 30,000 | ||
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| 매출채권 | 174,849 | (174,849) | - | 174,849 | (174,849) | - |
| 기타채권(유동) : | ||||||
| 미수금(*1)(*4) | 13,892,163 | (13,869,371) | 22,792 | 13,877,437 | (13,869,371) | 8,066 |
| 기타미수금(*2)(*3) | 26,500,000 | (26,500,000) | - | 26,500,000 | (26,500,000) | - |
| 미수수익 | 712,425 | (361,018) | 351,407 | 549,322 | (361,017) | 188,305 |
| 단기대여금(*2)(*5) | 17,172,223 | (2,422,223) | 14,750,000 | 17,722,644 | (2,422,644) | 15,300,000 |
| 금융리스채권 | 69,617 | - | 69,617 | 69,617 | - | 69,617 |
| 소 계 | 58,346,428 | (43,152,612) | 15,193,816 | 58,719,020 | (43,153,032) | 15,565,988 |
| 기타채권(비유동) : | ||||||
| 보증금 | 200,580 | - | 200,580 | 200,580 | - | 200,580 |
| 금융리스채권 | 22,085 | - | 22,085 | 38,296 | - | 38,296 |
| 소 계 | 222,665 | - | 222,665 | 238,876 | - | 238,876 |
| 합 계 | 58,743,942 | (43,327,461) | 15,416,481 | 59,132,745 | (43,327,881) | 15,804,862 |
(*1) 연결회사는 2019년 강ㅇㅇ으로부터 제기된 부당이득반환소송에서 패소하여 73,586천원의 지급의무가 발생하였으나, 실제 강ㅇㅇ과 메디파트너(주)가 물품공급계약을 체결한 것으로 확인되었습니다. 이에 해당 거래에 대해서 미수금으로 인식하고 회수가능성을 검토하여 대손충당금 73,586천원을 인식하였습니다.
(*2) 연결회사는 2020년 3월 러시아 소재 NBT CJSC의 지분을 취득하기 위한 계약금으로 현금 300,000천원과 전환사채 24,000,000천원을 발행후 선급금으로 인식하였으나, 회계부정조사 결과를 통하여 NBT CJSC의 지분 취득 거래가 사기로 판명되었고 그에 대한 취득대가로 지급한 전환사채가 NBT CJSC의 주주에게 지급되지 않고 김ㅇㅇ 및 오ㅇㅇ이 본건 전환사채를 편취한 것으로 확인되었습니다. 이에 해당 자금거래를 기타미수금으로 인식하고, 회수가능성을 검토하여 대손충당금 24,300,000천원을 인식하였습니다.
(*3) 연결회사는 2019년 중 김ㅇㅇ으로부터 700,000천원, (주)오복, 노ㅇㅇ, 이ㅇㅇ으로부터 총 1,500,000천원을 차입하였으나 연결회사로 해당 자금이 유입되지 않은 것으로 확인되었습니다. 이에 해당 자금거래를 기타미수금으로 인식하고 회수가능성을 검토하여 대손충당금 2,200,000천원을 인식하였습니다.
(*4) 연결회사는 2021년 12월 31일에 킨더슐레보육경영연구소로부터 킨더슐레프로그램, 프렌비 뮤직, 쿠쿠짐, 킨더캐슬 잉글리쉬 등 지적재산권을 양수하였습니다. 양수대금은 연결회사가 보유중인 (주)파마바이오테크코리아 전환사채 장부가액 0원(액면금액 13,100,100천원)과 보유현금 7,900,000천원으로 지급되었습니다. 한편, 양수도계약서상 연결회사는 킨더슐레보육경영연구소로부터 컨텐츠의 사용 및 컨텐츠 수수료의 매출 책임을 지고 매년 12억원의 적정 수수료를 최소 10년간 회수하는 것으로 되어있습니다. 확정금액을 회수하기로 한 부분은 경제적 실질상 자금 대여거래에 해당한다고 판단하여 장기대여금으로 인식하였습니다.
연결회사는 2022년 12월 28일에 지적재산권 양수계약을 해제하고, 취득대가로 지급한 (주)파마바이오테크코리아 전환사채(액면금액 131억원)를 반환받았습니다. 전기중 장기대여금 7,900,000천원 중 담보 등을 포함한 회수가능액 2,144,251천원을 초과하는 5,755,749천원에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 당기중 남은 잔액 2,144,251천원 전액에 대하여 추가 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 상기 장기대여금은 관련 지적재산권 양수계약의 해제에 따라 미수금으로 대체되었습니다.
(*5) 연결회사는 당분기 중 아래와 같은 신규 금전대차계약을 체결하였습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일자 | 거래상대방 | 대여금액 | 대여기간 | 이자율 | 대여목적 | 제공받은 담보 |
| 2023.08.21 | 이매진기업금융제삼차(주) (a) | 10,000,000 | 2023.08.21~ | 4.6% | 일시적 자금운영을 통한 투자수익 확보 | - 제이스톤 환경에너지1호 사모투자조합이 보유중인 화성시 소재 매립장 허가를 획득한 케이이에스환경개발(주) 주식 390,677주 4순위 담보설정 |
| 2023.10.17 | 김** | 700,000 | 2023.10.17~2024.12.31 | 6.0% | 일시적 자금운영을 통한 투자수익 확보 | - 2024년 11월 15일까지 보호예수중인 청호ICT주식 769,231주 담보설정 |
| 2023.10.17 | 김** | 700,000 | 2023.10.17~2024.12.31 | 6.0% | 일시적 자금운영을 통한 투자수익 확보 | - 2024년 11월 15일까지 보호예수중인 청호ICT주식 769,231주 담보설정 |
| 2023.12.08 | 케이이에스환경개발(b) | 1,400,000 | 2023.12.08~2024.03.08 | 4.6% | 일시적 자금운영을 통한 투자수익 확보 | - |
| 2023.12.29 | 제이씨파트너스(주) | 2,500,000 | 2023.12.29~2024.12.19 | 4.6% | 일시적 자금운영을 통한 투자수익 확보 | - 제이앤에이티홀딩스 주식 100,000주 담보설정 |
(*a) 이매진부동산제일차(주)는 폐기물처리사업을 추진 중인 경기도 화성시 석포리 소재 케이이에스환경개발(주)에 대한 대출자금의 조달을 위해 당사로부터 본건 대여금을 차입하였으며, 해당 대출금액은 케이이에스환경개발(주)의 미지급금 소송에 대한 변제공탁금과 토목공사 도급용역대금의 지급에 사용되었습니다. 현재 케이이에스환경개발(주)은 본격적인 토목공사 및 관련 사업진행을 위해 금융기관 프로젝트 파이낸싱 대출을 진행하고 있습니다. 프로젝트 파이낸싱대출 실행과 동시에 당사의 대여금은 회수될 예정입니다.
(b) 당분기 중 550,000천원을 회수하였습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초금액 | (43,327,880) | (40,688,807) |
| 기타채권손상차손 | - | (3,395,133) |
| 기타채권손상차손환입 | 420 | 1,401 |
| 제각 | - | 754,659 |
| 기말금액 | (43,327,460) | (43,327,880) |
(3) 매출채권 및 기타채권의 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다
① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 연체되지 아니한 채권 | 연체된 일수 | 합계 | |||
| 3개월 이하 | 3개월초과~ 6개월 이하 | 6개월 초과~ 12개월 이하 | 12개월 초과 | |||
| 매출채권 | - | - | - | - | 174,849 | 174,849 |
| 미수금 | 22,791 | - | - | - | 13,869,372 | 13,892,163 |
| 기타미수금 | - | - | - | - | 26,500,000 | 26,500,000 |
| 미수수익 | 351,407 | - | - | - | 361,017 | 712,424 |
| 단기대여금 | 14,750,000 | - | - | - | 2,422,223 | 17,172,223 |
| 보증금 | 200,580 | - | - | - | - | 200,580 |
| 금융리스채권 | 91,702 | - | - | - | - | 91,702 |
| 합 계 | 15,416,480 | - | - | - | 43,327,461 | 58,743,941 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 연체되지 아니한 채권 | 연체된 일수 | 합계 | |||
| 3개월 이하 | 3개월초과~ 6개월 이하 | 6개월 초과~ 12개월 이하 | 12개월 초과 | |||
| 매출채권 | - | - | - | - | 174,849 | 174,849 |
| 미수금 | 8,065 | - | - | - | 13,869,372 | 13,877,437 |
| 기타미수금 | - | - | - | - | 26,500,000 | 26,500,000 |
| 미수수익 | 188,305 | - | - | - | 361,017 | 549,322 |
| 단기대여금 | 15,300,000 | - | - | - | 2,422,644 | 17,722,644 |
| 보증금 | 200,580 | - | - | - | - | 200,580 |
| 금융리스채권 | 107,913 | - | - | - | - | 107,913 |
| 합 계 | 15,804,863 | - | - | - | 43,327,882 | 59,132,745 |
7. 재고자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | |
| 상품권 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - |
8. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선급금(주1) | - | - |
| 선급비용 | 938 | 1,288 |
| 합 계 | 938 | 1,288 |
(*1) 연결회사는 전기 이전 관계기업인 (주)라라홀딩스글로벌(구: 비트스페이스(주))에 대하여 선급금 300,000천원을 지급하였으며, 기타의 대손상각비로 전액 손상을 인식하였습니다.
9. 공정가치측정 금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 범주 | 회 사 명 | 당분기말 | 전기말 | |||
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| 지분증권 | 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 | Tesla, Inc (구,맥스웰)(*1) | - | 268,500 | 749,326 | 268,500 | 1,014,034 |
| 청호ICT | 7.07 | 3,000,001 | 3,000,001 | ||||
| (주)그린코어이엔씨(*2) | - | - | - | - | - | ||
| (주)뷰티인네이처(*3) | 5.18% | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | ||
| (주)에프티몰(*3) | 16.67% | 400,000 | - | 400,000 | - | ||
| (주)엠티아이지 | 11.36% | 974,985 | - | 974,985 | - | ||
| (주)케이나노피아(*4) | 16.02% | 341,119 | - | 341,119 | - | ||
| (주)인트러스트파트너스(*4) | 9.98% | 169,822 | - | 169,822 | - | ||
| 소 계 | 6,154,427 | 3,749,327 | 3,154,426 | 1,014,034 | |||
| 채무증권 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (주)엠티아이지 | - | 50,000 | - | 50,000 | - |
| 합 계 | 6,204,427 | 3,749,327 | 3,204,426 | 1,014,034 | |||
(*1) 연결회사는 2021년 12월 29일 송ㅇㅇ에게 Tesla, Inc 지분증권 전액을 매각하는 매도계약을 체결하였으며, 매도계약이 이행될 예정입니다.
(*2) 전기 중 400,000천원에 전액 매각하였습니다.
(*3) 당분기말 현재 (주)뷰티인네이처와 (주)에프티몰은 폐업상태입니다.
(*4) 전기 중 연결회사를 포함한 기존주주에 대한 무상감자 및 제3자 배정 유상증자로 인해 당사의 보유지분이 감소하였고, 이로 인한 유의적 영향력의 상실을 고려하여 관계기업투자에서 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 재분류하고 공정가치로 평가하였습니다. 전기 중 341,119천원과 169,822천원의 평가손실을 인식하였습니다.
(2) 당분기 및 전기 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가 | 당분기말 |
| 지분증권 | 1,014,034 | 3,000,001 | (264,708) | 3,749,327 |
| 합 계 | 1,014,034 | 3,000,001 | (264,708) | 3,749,327 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 처분 | 평가 | 전기말 |
| 지분증권 | 1,003,394 | (400,000) | 410,640 | 1,014,034 |
| 합 계 | 1,003,394 | (400,000) | 410,640 | 1,014,034 |
10. 관계기업투자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| (주)티켓나라(*1) | 국내 | 상품권 할인 및 유통 | 40.00% | 40,000 | - | 40,000 | - |
| 한셋글로벌(주)(*2) | 국내 | 투자자문 | 30.02% | 2,001,000 | - | 2,001,000 | - |
| (주)스마트홀딩스(*2,3,4) | 국내 | (주)스마트이노베이션 최대주주 | - | 6,000,000 | - | 6,000,000 | - |
| (주)더케이그룹(*2,4) | 국내 | 프랜차이즈 운영 및 관리 | 20.00% | 300,000 | - | 300,000 | - |
| (주)라라글로벌홀딩스 (구 (주)비트스페이스) | 국내 | 광고기획 및 대행업 | 33.33% | 166,667 | - | 166,667 | - |
| 합 계 | 8,507,667 | - | 8,507,667 | - | |||
(*1) 전기 이전 장부금액이 회수가능액에 미달하여 전액 손상을 인식하였습니다.
(*2) 전기 이전 장부금액이 회수가능액에 미달하여 전액 손상을 인식하였습니다.
(*3) 스마트카드를 제작하는 (주)스마트이노베이션의 최대주주(지분율 52.5%)인 회사로 신주인수권부사채로 투자되어 있으나 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자로 계정분류하였으며, 지분증권이 아니므로 순자산의 변동에 따른 지분법적용은 하지 아니하였습니다. 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*4) 당분기말 현재 (주)스마트홀딩스와 (주)더케이그룹은 폐업상태입니다.
11. 유형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| 차량운반구 | 62,533 | (16,676) | 45,857 | 62,533 | (13,549) | 48,984 |
| 비품 | 372,924 | (363,173) | 9,751 | 372,924 | (360,325) | 12,599 |
| 시설장치 | 178,762 | (164,544) | 14,218 | 178,762 | (164,149) | 14,613 |
| 사용권자산 | 159,754 | (59,908) | 99,846 | 159,754 | (39,939) | 119,815 |
| 기타유형자산 | 54,400 | - | 54,400 | 54,400 | - | 54,400 |
| 합 계 | 828,373 | (604,301) | 224,072 | 828,373 | (577,962) | 250,411 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| 차량운반구 | 48,984 | (3,127) | 45,857 |
| 비품 | 12,597 | (2,847) | 9,750 |
| 시설장치 | 14,613 | (395) | 14,218 |
| 사용권자산 | 119,816 | (19,969) | 99,847 |
| 기타유형자산 | 54,400 | - | 54,400 |
| 합 계 | 250,410 | (26,338) | 224,072 |
② 전분기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| 차량운반구 | 135,340 | (6,946) | 128,394 |
| 비품 | 30,051 | (5,073) | 24,978 |
| 시설장치 | 1,464 | (174) | 1,290 |
| 사용권자산 | 67,937 | (9,264) | 58,673 |
| 기타유형자산 | 54,400 | - | 54,400 |
| 합 계 | 289,192 | (21,457) | 267,735 |
12. 무형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 취득가액 | 감가상각 누계액 | 손상차손 누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 감가상각 누계액 | 손상차손 누계액 | 장부가액 | |
| 시설이용권 | 19,053 | - | (19,053) | - | 19,053 | - | (19,053) | - |
| 영업권 | 1,223,542 | - | (1,223,542) | - | 1,223,542 | - | (1,223,542) | - |
| 기타의 무형자산 | 99,926 | (98,736) | - | 1,190 | 99,926 | (98,508) | - | 1,418 |
| 합 계 | 1,342,521 | (98,736) | (1,242,595) | 1,190 | 1,342,521 | (98,508) | (1,242,595) | 1,418 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| 기타의 무형자산 | 1,418 | (228) | 1,190 |
| 합 계 | 1,418 | (228) | 1,190 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| 기타의 무형자산 | 2,328 | (228) | 2,100 |
| 합 계 | 2,328 | (228) | 2,100 |
13. 리스
(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 건물 | 합계 |
| 2024년 1월 1일 잔액 | 119,815 | 119,815 |
| 감가상각비 | (19,969) | (19,969) |
| 2024년 3월 31일 잔액 | 99,846 | 99,846 |
② 전분기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 건물 | 합계 |
| 2023년 1월 1일 잔액 | 67,938 | 67,938 |
| 감가상각비 | (9,264) | (9,264) |
| 2023년 3월 31일 잔액 | 58,674 | 58,674 |
(2) 당분기 및 전분기의 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 잔액 | 215,825 | 69,511 |
| 이자비용 | 3,579 | 1,050 |
| 부채상환 | (36,000) | (10,500) |
| 기말 잔액 | 183,404 | 60,061 |
(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 19,969 | 9,264 |
| 리스부채 이자비용 | 3,579 | 1,050 |
| 단기리스 관련 비용 | - | 12,167 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 577 | 1,372 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | 1,789 | - |
| 리스해지손실(이익) | - | - |
(4) 당분기 및 전분기중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스의 총현금유출 | 36,000 | 10,500 |
(5) 당분기 및 전기 현재 단기리스 약정금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
단기리스약정액 | - | - |
(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
1년 이내 | 144,000 | 144,000 |
1년 초과~5년 이내 | 48,000 | 84,000 |
12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채 | 192,000 | 228,000 |
12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 | 183,404 | 215,825 |
유동 리스부채 | 139,234 | 139,234 |
비유동 리스부채 | 44,170 | 76,591 |
14. 기타채무
당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미지급금 | 1,052,006 | 897,106 |
| 미지급비용 | 536,771 | 649,820 |
| 예수보증금 | 100,000 | 100,000 |
| 합 계 | 1,688,777 | 1,646,926 |
15. 차입금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 에이치트레포트(주) | 운영자금 | - | 660 | 660 |
| (주)미도실업 | 운영자금 | 4.6 | 200,000 | 200,000 |
| 개인 | 운영자금 | - | 4,430 | 4,430 |
| 이ㅇㅇ | - | 500,000 | 500,000 | |
| 합 계 | 705,090 | 705,090 | ||
(2) 당분기 및 전기 현재 재무활동에서 생기는 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 장부금액 | 705,090 | 705,090 |
| 차 입 | - | - |
| 상 환 | - | - |
| 기말 장부금액 | 705,090 | 705,090 |
16. 전환사채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 표시(보장) 이자율 | 액면금액 | 장부금액 | 발행일 | 만기일 | 사채인수자 | 담보 또는 보증 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||||||
| 제50회 전환사채(*) | 2%(2%) | - | - | 1,750,000 | 2022.01.14 | 2025.01.14 | 에이치트레포트(주) | 무보증 |
| 합 계 | - | - | 1,750,000 | |||||
(*) 당분기 중 사채권자의 상환청구로 1,150,000천원은 상환하고 600,000천원은 미지급금으로 대체하였습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 장부금액의 구성내역 및 전환권대가는 다음과 같습니다.
① 당분기말
당분기말 현재 전환사채 잔액과 전환권대가는 없습니다.
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제50회 | 제51회 | 합 계 |
| 액면금액 | 1,750,000 | - | 1,750,000 |
| 상환할증금 | - | - | - |
| 전환권조정 | - | - | - |
| 전기말 장부금액 | 1,750,000 | - | 1,750,000 |
| 전환권대가(기초) | - | 177,310 | 177,310 |
| 전환사채 발행 | - | - | - |
| 전환권 행사 | - | (177,310) | (177,310) |
| 파생상품평가손실(이익) | - | - | - |
| 전환권대가(기말)(*) | - | - | - |
(*) 전기말 현재 제50회 전환사채의 경우 시가 하락에 따른 전환가액조정약정이 없으므로 전환권대가 126,709천원을 자본잉여금으로 분류하였습니다.
17. 기타유동부채
당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선수금 | 6,000 | 6,000 |
| 예수금 | 3,362 | 9,246 |
| 합 계 | 9,362 | 15,246 |
18. 퇴직급여제도
연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 7,779 | 9,433 |
| 이자원가 | 775 | 1,361 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (1,739) | (852) |
| 합 계 | 6,815 | 9,942 |
(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 확정급여채무의 변동: | ||
| 기초금액 | 2,482 | 119,997 |
| 손익계산서에 인식하는 총비용 | 6,815 | 34,774 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 18,271 |
| 지급액 | - | (70,560) |
| 기여금납부액 | - | (100,000) |
| 기말금액 | 9,297 | 2,482 |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 193,988 | 185,435 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (184,691) | (182,953) |
| 합 계 | 9,297 | 2,482 |
(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 185,435 | 199,439 |
| 당기근무원가 | 7,779 | 34,324 |
| 이자원가 | 775 | 5,445 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 16,787 |
| 지급액 | - | (70,560) |
| 기말금액 | 193,989 | 185,435 |
(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 182,953 | 79,442 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 1,739 | 4,995 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (1,484) |
| 기여금납부액 | - | 100,000 |
| 기말금액 | 184,692 | 182,953 |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 184,685 | 182,947 |
| 현금성자산 | 6 | 6 |
| 합 계 | 184,691 | 182,953 |
19. 납입자본
당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 또한, 당분기말 현재 발행한 주식의 총수는 보통주식 62,556,871주 (우선주식 4주)이며, 자본금은 보통주자본금 31,278,435천원(우선주자본금 2천원)이며, 당분기 및 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 | |
| 보통주 | 우선주 | ||||
| 기초 | 62,556,871 | 4 | 31,278,437 | 79,928,571 | 111,207,008 |
| 당분기말 | 62,556,871 | 4 | 31,278,437 | 79,928,571 | 111,207,008 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 | |
| 보통주 | 우선주 | ||||
| 기초 | 31,696,784 | 4 | 15,848,394 | 66,383,750 | 82,232,144 |
| 유상증자 | 21,428,570 | - | 10,714,285 | 4,199,569 | 14,913,854 |
| 전환사채 주식전환 | 9,431,517 | - | 4,715,758 | 9,345,252 | 14,061,010 |
| 전기말 | 62,556,871 | 4 | 31,278,437 | 79,928,571 | 111,207,008 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 79,928,572 | 79,928,572 |
| 전환권대가 | 126,709 | 126,709 |
| 기타자본잉여금 | 12,466,058 | 12,466,058 |
| 합 계 | 92,521,339 | 92,521,339 |
20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액
(1) 기타자본항목
당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식(*) | (85,296) | (85,296) |
| 자기주식처분손실 | (568,258) | (568,258) |
| 합 계 | (653,554) | (653,554) |
(*) 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 자기주식 26,113천원(우선주 4주)은 연결회사의 권리실행목적 달성 등을 위하여 취득한 것입니다. 연결회사는 2023년 1월 5일에 이전 경영진으로부터 자기주식(보통주) 195,868주를 무상으로 이전 받았으며, 2023년 10월 26일에 제주도 소재 토지 매입에 대한 양수도계약을 해제하면서 자기주식 845,468주를 이전 받았습니다.
(2) 기타포괄손익누계액
당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (3,063,981) | (2,799,272) |
21. 주식기준보상제도
(1) 주식기준보상 약정내용
| 구 분 | 2차 부여분 |
|---|---|
| 대상자 | 회사 임직원 |
| 약정유형 | 주가차액보상권부여 |
| 결제방식 | 신주교부 |
| 부여일 | 2021년 03월 16일 |
| 부여수량 | 410,450주 |
| 행사가격 | 7,550원 |
| 행사가능기간 | 2023년 3월 16일~2028년 3월 15일 |
| 가득조건 | 2년 근무 |
(2) 주식선택권수량의 변동내용
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초수량 | - | 39,750 |
| 상실수량(*) | - | (39,750) |
| 기말수량 | - | - |
(*) 연결회사가 2차로 부여한 수량 중 임원의 사임 및 직원의 반납으로 인해 상실한 수량입니다.
(3) 연결회사가 결제방식을 선택할 수 있는 주식기준보상거래에 해당되며, 당분기말 현재 연결회사가 현금을 지급해야 할 의무가 있는 경우에 해당되지 않으므로, 주식결제형 주식기준보상거래로 보고 주식선택권 부여일 현재의 공정가치로 주식보상비용을 산정하였습니다. 계약기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.
(4)보상원가의 내용
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 주식선택권 잔액 | - | - |
| 주식보상비용 | - | 14,179 |
22. 결손금
당분기 및 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 102,966,135 | 95,343,477 |
| 당기순손실 | 85,427 | 7,704,386 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 18,272 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(*) | - | (100,000) |
| 기말금액 | 103,051,562 | 102,966,135 |
(*) 전기 중 처분이 완료되어 기타포괄손익을 결손금으로 대체하였습니다.
23. 매출액
(1) 당분기 및 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요항목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 주요 지리적 시장 | ||
| 국내 | - | - |
| 주요 서비스 계열 | ||
| 상품권매출(*) | - | - |
| 상품매출 | - | - |
| 합 계 | - | - |
| 수익 인식 시기 | ||
| 한 시점에 이행 | - | - |
(*) 중단사업 관련 매출은 포함하지 않고 있습니다.
24. 매출원가
당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 1) 상품권 매출원가(*) | - | - |
| 기초재고자산 | - | - |
| 당기매입. | - | - |
| 기말재고자산 | - | - |
| 2) 상품 매출원가 | - | - |
| 기초재고자산 | - | - |
| 당기매입. | - | - |
| 기말재고자산 | - | - |
| 합 계 | - | - |
(*) 중단사업 관련 매출원가는 포함하지 않고 있습니다.
25. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 42,908 | 101,035 |
| 퇴직급여 | 6,815 | 9,186 |
| 복리후생비 | 4,469 | 8,329 |
| 여비교통비 | 215 | 688 |
| 접대비 | 1,239 | 2,291 |
| 통신비 | 1,118 | 1,735 |
| 수도광열비 | 1,705 | 1,853 |
| 세금과공과 | 3,422 | 3,025 |
| 감가상각비 | 26,338 | 12,051 |
| 지급임차료 | - | 16,130 |
| 보험료 | 997 | 2,041 |
| 차량유지비 | 1,783 | 2,498 |
| 도서인쇄비 | 800 | - |
| 사무용품비 | - | 34 |
| 소모품비 | 29 | 65 |
| 지급수수료 | 161,091 | 1,018,730 |
| 무형자산상각비 | 227 | 227 |
| 주식보상비용 | - | 14,179 |
| 일반관리비와판관비 소계 | 253,156 | 1,194,097 |
| 대손상각비 | - | - |
| 합 계(*) | 253,156 | 1,194,097 |
(*) 중단사업 관련 일반관리비와 판매비는 포함하지 않고 있습니다.
26. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 종업원급여 | 49,723 | 110,221 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 26,565 | 12,278 |
| 지급수수료 | 161,091 | 1,018,730 |
| 기타비용 | 15,777 | 52,868 |
| 합 계(*) | 253,156 | 1,194,097 |
(*)매출원가와 판매비와일반관리비의 합게 금액임. 중단사업 관련 항목은 포함하지 않고 있습니다.
27. 금융수익 및 금융원가
당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익: | ||
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 170,381 | 65,508 |
| 사채상환이익 | - | 43,678 |
| 소 계 | 170,381 | 109,186 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | (4,922) | (303,042) |
| 사채상환손실 | - | (17,006) |
| 소 계 | (4,922) | (320,048) |
| 순금융수익(비용)(*) | 165,459 | (210,862) |
(*) 중단사업 관련 금융수익 및 금융원가는 포함하지 않고 있습니다.
28. 기타영업외손익
(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타영업외수익 | 2,270 | 526 |
| 합 계(*) | 2,270 | 526 |
(*) 중단사업 관련 기타영업외수익은 포함하지 않고 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타영업외손실 | - | 44,402 |
| 합 계(*) | - | 44,402 |
(*) 중단사업 관련 기타영업외비용은 포함하지 않고 있습니다.
29. 법인세비용
당분기 및 전분기 중 발생한 법인세부담액 및 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없습니다. 세무상 이월 결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 연결회사는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 이월결손금 및세액공제에 대해서도 미래에 실현될 가능성이 낮아 법인세효과를 인식하지 아니 하였습니다.
30. 주당손익
(1) 기본주당손익
당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 계속사업이익(손실) | (85,427,058) | (1,448,836,041) |
| 중단영업이익(손실) | - | (5,641,831) |
| 유통보통주식수(주) | 61,515,535 | 44,690,255 |
| 기본주당계속사업순이익(손실) | (1) | (32) |
| 기본주당중단사업순이익(손실) | - | - |
(2) 희석주당순손익
당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않아 희석주당손실을 산정하지 아니하였습니다. 따라서 연결회사의 당분기와 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
(3) 가중평균유통보통주식수 계산 내역
① 당분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적 수 |
| 기초(자기주식제외) | 61,515,535 | 91 | 5,597,913,685 |
| 합 계 | 61,515,535 | 5,597,913,685 | |
가중평균유통보통주식수: 61,515,535주 = 5,597,913,685÷91일
② 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적 수 |
| 기초(자기주식제외) | 31,696,784 | 90 | 2,852,710,560 |
| 자기주식 취득 | (195,868) | 86 | (16,844,648) |
| 유상증자 | 21,428,570 | 40 | 857,142,800 |
| 전환사채 주식전환 | 4,221,329 | 36 | 151,967,844 |
| 전환사채 주식전환 | 5,210,188 | 34 | 177,146,392 |
| 합 계 | 62,361,003 | 4,022,122,948 | |
가중평균유통보통주식수: 44,690,255주 = 4,022,122,948÷90일
31. 우발채무 및 약정사항
(1) 연결회사는 병원 MRO 사업 및 치과 병원 네크워크 사업을 구축하고자 메디파트너㈜와 의료기기 및 시스템 구축을 위한 약정을 체결하고 기본 장비등 제작을 위한 대금을 지급하였으나 메디파트너㈜의 사업성 악화와 당사의 사업구조 개편으로 본 사업의 진행은 증단 되었습니다. 이후 당사는 메디파트너㈜를 상대로 지급한 대금에 대하여 채권회수 절차를 진행하고 있습니다.
(2) 연결회사는 치재료 MRO 사업을 위하여 ㈜덴트온 HMS-7S 멸균기 제조시설 구축에 대한 이행약정을 체결하고 대금 지급하였으나 ㈜덴트온의 사업성 악화와 당사의 사업구조 개편으로 본 사업의 진행은 중단 되었습니다. 이후 당사는 ㈜덴트온을 상대로지급한 대금에 대하여 채권회수 절차를 진행하고 있습니다.
(3) 당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| 서울중앙 | 맥스플로어(주)외 1 | 배당이의 | 531,168 | 항고 진행중 |
| 서울중앙 | 이** | 상환금 | 369,600 | 항소장 제출 |
(5) 당분기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증인 | 보증내역 | 보증처 | 보증금액 |
| 서울보증보험(주) | 가압류 담보 | 서울중앙지방법원 | 30,000 |
32. 특수관계자와의 거래
(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| 회사명 | 지분율(%) | 주업종 | 관 계 |
|---|---|---|---|
| (주)에어큐홀딩스 | 27.40 | 서비스, 경영컨설팅업 | 최대주주 |
| (주)케이에스알앤알 | 18.22 | 도매 및 소매업 | 주주 |
| 에이치트레포트(주) | 0.08 | 서비스, 경영컨설팅업 | 주주 |
| 제이씨파트너스 | 11.74 | 서비스, 경영컨설팅업 | 주주 |
| 케이이에스환경개발(주) | - | 서비스, 경영컨설팅업 | - |
| (주)알트비이십일 | 100.00 | 무역업 | 종속기업 |
| 라라글로벌홀딩스 | 33.33 | 광고 기획 | 관계기업 |
| (주)티켓나라 | 40.00 | 상품권 할인 및 유통 | 관계기업 |
| (주)스마트홀딩스(*1,4) | - | 스마트이노베이션 지주회사 | 관계기업 |
| (주)스마트이노베이션(*2,4) | - | 스마트카드 제작 | 관계기업 |
| (주)카드이노(*3,4) | - | 전자카드 및 관련부품 판매 | 관계기업 |
| 한셋글로벌(주) | 30.02 | 투자자문 | 관계기업 |
| (주)더케이그룹(*4) | 20.00 | 무역업 | 관계기업 |
| 임직원 | - | - | - |
(*1) 신주인수권부사채로 60억원이 투자되어 있으며, 당사가 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 관계회사입니다.(*2) (주)스마트홀딩스가 지분 52.5%를 보유하고 있습니다.
(*3) (주)스마트홀딩스가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*4) 당기말 현재 (주)스마트홀딩스, (주)스마트이노베이션, (주)카드이노, (주)더케이그룹은 폐업상태입니다.
② 전기말
| 회사명 | 지분율(%) | 주업종 | 관 계 |
|---|---|---|---|
| (주)에어큐홀딩스 | 27.40 | 서비스, 경영컨설팅업 | 최대주주 |
| (주)케이에스알앤알 | 18.22 | 도매 및 소매업 | 주주 |
| 에이치트레포트(주) | 0.08 | 서비스, 경영컨설팅업 | 주주 |
| 제이씨파트너스 | 11.74 | 서비스, 경영컨설팅업 | 주주 |
| 케이이에스환경개발(주) | - | 서비스, 경영컨설팅업 | - |
| 라라글로벌홀딩스 | 33.33 | 광고 기획 | 관계기업 |
| (주)티켓나라 | 40.00 | 상품권 할인 및 유통 | 관계기업 |
| (주)스마트홀딩스(*1,4) | - | 스마트이노베이션 지주회사 | 관계기업 |
| (주)스마트이노베이션(*2,4) | - | 스마트카드 제작 | 관계기업 |
| (주)카드이노(*3,4) | - | 전자카드 및 관련부품 판매 | 관계기업 |
| 한셋글로벌(주) | 30.02 | 투자자문 | 관계기업 |
| (주)더케이그룹(*4) | 20.00 | 무역업 | 관계기업 |
| 임직원 | - | - | - |
(*1) 신주인수권부사채로 60억원이 투자되어 있으나 당사가 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 관계회사입니다.
(*2) (주)스마트홀딩스가 지분 52.5%를 보유하고 있습니다.
(*3) (주)스마트홀딩스가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*4) 당기말 현재 (주)스마트홀딩스, (주)스마트이노베이션, (주)카드이노, (주)더케이그룹은 폐업상태입니다.
(2) 연결회사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
| 매출 및 기타수익: | |||
| (주)티켓나라 | 상품권매출 | - | 202,659 |
| 매출거래 등 합계 | - | 202,659 | |
| 자금거래 등 : | |||
| (주)에어큐홀딩스 | 당사에 유상증자 납입 | - | 7,000,000 |
| (주)케이에스알앤알 | 당사에 유상증자 납입 | - | 6,000,000 |
| 케이이에스환경개발(주) | 대여금의 회수 | 550,000 | - |
| 이자수익 | 14,171 | - | |
| 제이씨파트너스 | 이자수익 | 28,593 | - |
| 에이치트레포트(주) | 전환사채 발행(재발행) | - | 850,000 |
| 자금거래 합계 | 592,764 | 13,850,000 | |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 채무 : | |||
| (주)티켓나라 | 단기대여금 | 470,000 | 470,000 |
| 미수수익 | 29,091 | 29,091 | |
| 대손충당금 | (499,091) | (499,091) | |
| 라라글로벌홀딩스 | 선급금 | 300,000 | 300,000 |
| 대손충당금 | (300,000) | (300,000) | |
| 케이이에스환경개발(주) | 단기대여금 | 850,000 | 1,400,000 |
| 미수수익 | 18,229 | 4,058 | |
| 제이씨파트너스 | 단기대여금 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 미수수익 | 29,223 | 630 | |
| 채권 합계 | 3,397,452 | 3,904,688 | |
| 채무 : | |||
| 에이치트레포트(주) | 단기차입금 | 660 | 660 |
| 채무 합계 | 660 | 660 | |
(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 799,091 | 799,091 |
| 제각 | - | - |
| 기말 | 799,091 | 799,091 |
(5) 지배기업의 주요 경영진에는 연결회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기종업원급여 | 31,725 | 58,028 |
| 퇴직급여 | 1,868 | 1,650 |
| 주식보상비용 | - | 4,726 |
| 합 계 | 33,593 | 64,404 |
33. 중단사업
당사는 전기말 사업구조조정 계획에 따라 상품권할인유통부분의 영업을 중단하기로 하여 이를 중단영업으로 분류하였으며, 비교표시된 전분기 손익계산서는 재작성 되었습니다.
(1) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출액 | - | 1,596,892 |
| 매출원가 | - | (1,578,702_ |
| 매출총이익 | - | 18,190 |
| 판매비와 관리비 | - | (22,797) |
| 영업손실 | - | (4,608) |
| 영업외손익 | - | (1,034) |
| 중단영업 법인세비용차감전손실 | - | (5,642) |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업처분손익 | - | - |
| 법인세비용 차감후 중단영업당기순손실 | - | (5,642) |
(2) 당분기와 전분기 중 중단영업활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | - | (25,491) |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | - | - |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | - | - |
34. 위험관리
연결회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분 됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
(1) 시장위험
① 환율변동위험
당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.
② 주가변동 위험
연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분상품에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며,당분기말 현재 연결회사의 지분상품(종속기업 및 관계기업투자는 제외)의 공정가치(비상장주식은 제외)는 749,326천원입니다.
당분기말 현재 주가지수 5% 변동시 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| 법인세 차감후 기타포괄손익 | 37,466 | (37,466) | 50,702 | (50,702) |
③ 이자율 위험
연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있지 않습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
신용위험은 현금및현금성자산, 각종 금융기관예치금 그리고 파생금융상품 등과 같은금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 32,538 | 4,443,149 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 3,749,327 | 1,014,035 |
| 상각후원가측정금융자산 | 15,416,481 | 15,804,863 |
| 합 계 | 19,198,346 | 21,262,047 |
(3) 유동성위험
연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1 ~ 5년 |
| 당분기말: | |||||
| 기타채무 | 1,688,777 | 1,688,777 | 1,688,777 | - | - |
| 유동성차입금 | 705,090 | 705,090 | 705,090 | - | - |
| 유동 리스부채 | 139,234 | 144,000 | 36,000 | 108,000 | - |
| 비유동 리스부채 | 44,170 | 48,000 | - | - | 48,000 |
| 합 계 | 2,577,271 | 2,585,867 | 2,429,867 | 108,000 | 48,000 |
| 전기말: | |||||
| 기타채무 | 1,646,926 | 1,646,926 | 1,646,926 | - | - |
| 유동성차입금 | 705,090 | 705,090 | 705,090 | - | - |
| 전환사채 | 1,750,000 | 1,785,000 | 1,785,000 | - | - |
| 유동 리스부채 | 139,234 | 144,000 | 36,000 | 108,000 | - |
| 비유동 리스부채 | 76,591 | 84,000 | - | - | 84,000 |
| 합 계 | 4,317,841 | 4,365,016 | 4,173,016 | 108,000 | 84,000 |
상기 금융부채의 계약상 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 전환사채이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(4) 자본위험관리
연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채 | 2,595,931 | 4,335,570 |
| 자본 | 17,030,680 | 17,380,816 |
| 부채비율 | 15.24% | 24.94% |
(5) 금융상품의 공정가치
① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,749,327 | 3,749,327 | 1,014,035 | 1,014,035 |
| 공정가치로 측정된 금융자산 소계 | 3,749,327 | 3,749,327 | 1,014,035 | 1,014,035 |
| 상각후원가로 측정된 금융자산(*1) | ||||
| 현금및현금성자산 | 32,538 | 32,538 | 4,443,149 | 4,443,149 |
| 기타채권 | 15,416,481 | 15,416,481 | 15,804,863 | 15,804,863 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 | 15,449,019 | 15,449,019 | 20,248,012 | 20,248,012 |
| 금융자산 합계 | 19,198,346 | 19,198,346 | 21,262,047 | 21,262,047 |
| 금융부채 | ||||
| 상각후원가로 측정된 금융부채(*1) | ||||
| 유동성차입금 | 705,090 | 705,090 | 705,090 | 705,090 |
| 기타채무 | 1,688,777 | 1,688,777 | 1,646,926 | 1,646,926 |
| 유동성전환사채 | - | - | 1,750,000 | 1,750,000 |
| 리스부채 | 183,404 | 183,404 | 215,825 | 215,825 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 | 2,577,271 | 2,577,271 | 4,317,841 | 4,317,841 |
| 금융부채 합계 | 2,577,271 | 2,577,271 | 4,317,841 | 4,317,841 |
(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다.
② 공정가치 서열체계
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
| 당분기말 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : | ||||
| 지분상품 | 3,749,327 | 749,326 | - | 3,000,001 |
| 전기말 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : | ||||
| 지분상품 | 1,014,035 | 1,014,035 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 전환권대가 | - | - | - | - |
③ 평가기업 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | |||
| 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 | 현재가치할인법 | 할인율 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 이항옵션모형 | 주가변동성 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 |
④ 당분기 및 전기 '수준 3 공정가치'의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : | ||
| 기초잔액 | - | 509,319 |
| 취득 | 3,000,001 | - |
| 평가 | - | (509,319) |
| 기말잔액 | 3,000,001 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : | ||
| 기초잔액 | - | 177,310 |
| 취득 | - | - |
| 감소 | - | (177,310) |
| 평가 | - | - |
| 기말잔액 | - | - |
35. 기타현금흐름 정보
(1) 비현금거래 정보
당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 전환사채의 전환 청구 | - | 14,061,010 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 평가 | 264,708 | 362,014 |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 당분기말 | ||
| 이자비용 | 증가 | 기타 | ||||
| 유동성차입금 | 705,090 | - | - | - | - | 705,090 |
| 유동성전환사채 | 1,750,000 | (1,150,000) | - | - | (600,000) | - |
| 유동리스 부채 | 139,233 | (32,421) | - | - | 32,421 | 139,233 |
| 비유동리스부채 | 76,591 | - | 3,579 | - | (36,000) | 44,170 |
| 합계 | 2,670,914 | (1,182,421) | 3,579 | - | (603,579) | 888,493 |
②전분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 전기말 | ||
| 이자비용 | 증가 | 기타 | ||||
| 유동성차입금 | 205,090 | - | - | - | - | 205,090 |
| 유동성전환사채 | 10,492,958 | 5,030,000 | 236,459 | - | (13,659,417) | 2,100,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 177,310 | - | - | - | (177,310) | - |
| 유동리스 부채 | 40,691 | (10,500) | - | - | 10,500 | 40,691 |
| 비유동리스부채 | 28,820 | - | 1,050 | - | (10,500) | 19,370 |
| 합계 | 10,944,869 | 5,019,500 | 237,509 | - | (13,836,727) | 2,365,151 |
4-1. 재무상태표
재무상태표 |
제 44 기 1분기말 2024.03.31 현재 |
제 43 기말 2023.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 44 기 1분기말 | 제 43 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 15,429,318,224 | 20,211,608,870 |
현금및현금성자산 | 32,501,236 | 4,443,112,354 |
기타채권 | 15,193,815,474 | 15,565,987,316 |
당기법인세자산 | 202,063,410 | 201,221,230 |
유동재고자산 | 0 | 0 |
기타유동자산 | 938,104 | 1,287,970 |
비유동자산 | 4,197,256,626 | 1,504,740,553 |
기타포괄-공정가치 측정 금융자산 | 3,749,326,961 | 1,014,034,704 |
유형자산 | 224,073,545 | 250,411,910 |
무형자산 | 1,190,453 | 1,417,887 |
기타비유동자산 | 222,665,667 | 238,876,052 |
자산총계 | 19,626,574,850 | 21,716,349,423 |
부채 | ||
유동부채 | 2,524,513,291 | 4,238,546,625 |
유동성차입금 | 705,090,000 | 705,090,000 |
기타채무 | 1,670,827,383 | 1,628,976,687 |
기타 유동부채 | 9,361,980 | 15,246,010 |
유동성전환사채 | 0 | 1,750,000,000 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 0 | 0 |
리스부채 | 139,233,928 | 139,233,928 |
단기선수금 | 0 | 0 |
당기법인세부채 | 0 | 0 |
유동충당부채 | 0 | 0 |
기타유동부채 | 53,467,676 | 79,073,465 |
장기매입채무 및 기타비유동채무 | 0 | 0 |
장기차입금 | 0 | 0 |
전환사채 | 0 | 0 |
비유동충당부채 | 0 | 0 |
비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 | 0 | 0 |
확정급여부채 | 9,297,272 | 2,482,290 |
장기리스부채 | 44,170,404 | 76,591,175 |
기타 비유동 부채 | 0 | 0 |
부채총계 | 2,577,980,967 | 4,317,620,090 |
자본 | ||
자본금 | 31,278,437,500 | 31,278,437,500 |
자본잉여금 | 92,463,539,415 | 92,463,539,415 |
기타자본항목 | (653,553,635) | (653,553,635) |
기타포괄손익누계액 | (3,063,980,772) | (2,799,272,389) |
이익잉여금(결손금) | (102,975,848,625) | (102,890,421,558) |
자본총계 | 17,048,593,883 | 17,398,729,333 |
자본과부채총계 | 19,626,574,850 | 21,716,349,423 |
4-2. 손익계산서
손익계산서 |
제 44 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 43 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 44 기 1분기 | 제 43 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
수익(매출액) | ||||
매출원가 | ||||
매출총이익 | ||||
판매비와관리비 | 253,156,398 | 253,156,398 | 1,194,097,556 | 1,194,097,556 |
영업이익(손실) | (253,156,398) | (253,156,398) | (1,194,097,556) | (1,194,097,556) |
금융수익 | 170,381,129 | 170,381,129 | 109,185,897 | 109,185,897 |
금융비용 | 4,921,695 | 4,921,695 | 320,047,718 | 320,047,718 |
기타수익 | 2,269,901 | 2,269,901 | 525,756 | 525,756 |
기타비용 | 4 | 4 | 44,402,430 | 44,402,430 |
법인세비용차감전순이익(손실) | (85,427,067) | (85,427,067) | (1,448,836,051) | (1,448,836,051) |
당기순이익(손실) | (85,427,067) | (85,427,067) | (1,454,477,882) | (1,454,477,882) |
주당손익 | ||||
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (1) | (1) | (32) | (32) |
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
4-3. 포괄손익계산서
포괄손익계산서 |
제 44 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 43 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 44 기 1분기 | 제 43 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
당기순이익(손실) | (85,427,067) | (85,427,067) | (1,454,477,882) | (1,454,477,882) |
기타포괄손익 | (264,708,383) | (264,708,383) | 362,013,757 | 362,013,757 |
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (264,708,383) | (264,708,383) | 362,013,757 | 362,013,757 |
자산재평가손익(세후기타포괄손익) | ||||
총포괄손익 | (350,135,450) | (350,135,450) | (1,092,464,125) | (1,092,464,125) |
4-4. 자본변동표
자본변동표 |
제 44 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 43 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(미처리결손금) | 자본 합계 | |
2023.01.01 (기초자본) | 15,848,394,000 | 78,811,679,625 | (470,538,547) | (3,109,912,158) | (95,526,047,610) | (4,446,424,690) |
당기순이익(손실) | (1,454,477,882) | (1,454,477,882) | ||||
기타포괄손익 | 362,013,757 | 362,013,757 | ||||
유상증자(증자, 전환사채및 신수인수권부사채 포함) | 10,714,285,000 | 4,227,607,440 | 14,941,892,440 | |||
전환사채의 발행 | ||||||
주식매입선택권의 소멸 | ||||||
전환권의 행사 | 4,715,758,500 | 9,286,240,748 | 14,001,999,248 | |||
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 | 14,179,274 | 14,179,274 | ||||
2023.03.31 (기말자본) | 31,278,437,500 | 92,325,527,813 | (456,359,273) | (2,747,898,401) | (96,980,525,492) | 23,419,182,147 |
2024.01.01 (기초자본) | 31,278,437,500 | 92,463,539,415 | (653,553,635) | (2,799,272,389) | (102,890,421,558) | 17,398,729,333 |
당기순이익(손실) | (85,427,067) | (85,427,067) | ||||
기타포괄손익 | (264,708,383) | (264,708,383) | ||||
유상증자(증자, 전환사채및 신수인수권부사채 포함) | ||||||
전환사채의 발행 | ||||||
주식매입선택권의 소멸 | ||||||
전환권의 행사 | ||||||
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 | ||||||
2024.03.31 (기말자본) | 31,278,437,500 | 92,463,539,415 | (653,553,635) | (3,063,980,772) | (102,975,848,625) | 17,048,593,883 |
4-5. 현금흐름표
현금흐름표 |
제 44 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 |
제 43 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 44 기 1분기 | 제 43 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (778,609,944) | (2,422,192,508) |
당기순이익(손실) | (85,427,067) | (1,454,477,882) |
당기순이익조정을 위한 가감(조정) | (132,498,890) | 257,433,943 |
퇴직급여 조정 | 6,814,982 | 9,942,369 |
감가상각비에 대한 조정 | 26,338,365 | 21,457,647 |
무형자산상각비에 대한 조정 | 227,434 | 227,434 |
리스해지손실 | 0 | 0 |
이자비용 조정 | 4,921,695 | 304,092,139 |
유형자산처분손실 조정 | 0 | 0 |
주식보상비용(환입) 조정 | 0 | 14,179,274 |
차입금(사채)상환손실 | 0 | 17,006,001 |
이자수익에 대한 조정 | (170,381,129) | (65,512,996) |
사채상환이익 | 0 | 43,677,767 |
리스해지이익 | 0 | 0 |
대손충당금 환입 | (420,237) | (280,158) |
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (528,541,248) | (988,999,217) |
매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정 | 1,484,686 | (178,115) |
재고자산의 감소(증가) | 0 | (29,906,986) |
매입채무의 증가(감소) | 0 | 0 |
기타채무의 감소 | (524,491,770) | (1,000,521,360) |
기타유동부채의 증가(감소) | (5,884,030) | 40,931,460 |
기타유동자산의 감소(증가) 조정 | 349,866 | 675,784 |
퇴직금의 지급 | 0 | 0 |
이자수취 | 7,278,670 | 65,512,996 |
이자지급(영업) | (38,579,229) | (291,575,028) |
법인세환급(납부) | (842,180) | (10,087,320) |
투자활동현금흐름 | (2,449,580,403) | 10,280,158 |
단기대여금및수취채권의 처분 | 550,420,237 | 280,158 |
유형자산의 처분 | 0 | 0 |
임차보증금의 감소 | 0 | 10,000,000 |
단기대여금및수취채권의 취득 | (3,000,000,640) | 0 |
유형자산의 취득 | 0 | 0 |
임차보증금의 증가 | 0 | 0 |
재무활동현금흐름 | (1,182,420,771) | 19,934,404,762 |
주식의 발행(유상증자) | 0 | 14,999,999,000 |
전환사채 발행 | 0 | 9,880,000,000 |
단기차입금의 증가 | 0 | 0 |
전환사채의 감소 | (1,150,000,000) | (4,850,000,000) |
리스부채의 상환 | 32,420,771 | 9,449,578 |
주식발행비 | 0 | 86,144,660 |
단기차입금의 상환 | 0 | 0 |
현금및현금성자산의순증가(감소) | (4,410,611,118) | 17,522,492,412 |
기초현금및현금성자산 | 4,443,112,354 | 3,688,367,449 |
기말현금및현금성자산 | 32,501,236 | 21,210,859,861 |
주석
| ||
| 주식회사 에코바이브(구, 쎌마테라퓨틱스) |
1. 회사의 개요
주식회사 에코바이브(구, 주식회사 쎌마테라퓨틱스, 이하 "당사")은 1981년 9월 2일 설립되었으며, 당분기말 현재 서울 강남구 역삼로 14길 6-6에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당사는 1989년에 발행주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 2023년 3월 10일 회사의 주권이 상장폐지 되었습니다.
당분기말 자본금은 31,278백만원으로, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| (주)에어큐홀딩스 | 17,142,858 | 27.40 | 최대주주 |
| (주)케이에스알앤알 | 11,397,417 | 18.22 | - |
| 제이씨파트너스(주) | 7,341,418 | 11.74 | - |
| 자기주식 | 1,041,340 | 1.66 | - |
| 기타 | 25,633,842 | 40.98 | - |
| 합 계 | 62,556,875 | 100.00 |
2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다.
당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간 종료일인 2023년 12월 31일 시점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 분기재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.
3. 중요한 회계정책
분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 연결재무제표에 미치는 영향 등 연결재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 중요한 판단과 추정
분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.
분기재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 범주별 금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | |||
| 지분상품 | - | 3,749,327 | 3,749,327 |
| 소 계 | - | 3,749,327 | 3,749,327 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | |||
| 현금및현금성자산 | 32,501 | - | 32,501 |
| 유동성기타채권 | 15,193,815 | - | 15,193,815 |
| 장기기타채권 | 222,666 | - | 222,666 |
| 소 계 | 15,448,982 | - | 15,448,982 |
| 합 계 | 15,448,982 | 3,749,327 | 19,198,309 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | |||
| 지분상품 | - | 1,014,035 | 1,014,035 |
| 소 계 | - | 1,014,035 | 1,014,035 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | |||
| 현금및현금성자산 | 4,443,112 | - | 4,443,112 |
| 유동성기타채권 | 15,565,987 | - | 15,565,987 |
| 장기기타채권 | 238,876 | - | 238,876 |
| 소 계 | 20,247,975 | - | 20,247,975 |
| 합 계 | 20,247,975 | 1,014,035 | 21,262,010 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | ||
| 유동성차입금 | 705,090 | 705,090 |
| 기타채무 | 1,670,827 | 1,670,827 |
| 유동성 리스부채 | 139,234 | 139,234 |
| 비유동성 리스부채 | 44,170 | 44,170 |
| 합 계 | 2,559,321 | 2,559,321 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | ||
| 유동성차입금 | 705,090 | 705,090 |
| 기타채무 | 1,628,977 | 1,628,977 |
| 유동성전환사채 | 1,750,000 | 1,750,000 |
| 유동성 리스부채 | 139,234 | 139,234 |
| 장기 리스부채 | 76,591 | 76,591 |
| 합 계 | 4,299,892 | 4,299,892 |
(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | ||
| 이자수익 | 이자비용 | 소 계 | 기타포괄- 공정가치측정 금융자산평가손익 | ||
| 현금및현금성자산 | 5,489 | - | 5,489 | - | 5,489 |
| 기타채권 | 163,102 | - | 163,102 | - | 163,102 |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 | - | - | - | (264,708) | (264,708) |
| 전환사채 | - | (1,342) | (1,342) | - | (1,342) |
| 리스부채 | 1,790 | (3,579) | (1,789) | - | (1,789) |
| 합 계 | 170,381 | (4,921) | 165,460 | (264,708) | (99,248) |
② 전분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | |||
| 이자수익 | 사채상환이익 | 이자비용 | 소 계 | 기타포괄-공정 가치측정 금융 자산평가손익 | ||
| 현금및현금성자산 | 65,508 | - | - | 65,508 | - | 65,508 |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산 | - | - | - | - | 362,014 | 362,014 |
| 유동성차입금 | - | - | (2,268) | (2,268) | (2,268) | |
| 전환사채 | - | 26,672 | (300,773) | (274,101) | - | (274,101) |
| 합 계 | 65,508 | 26,672 | (303,041) | (210,861) | 362,014 | 151,153 |
5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현 금 | 691 | - |
| 예적금 | 32,810 | 4,443,112 |
| 합 계 | 33,501 | 4,443,112 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 은행명 | 당분기말 | 전기말 | 제한내역 |
| 보통예금 | 기업은행 | - | 30,000 | 상품권 영업 제한 |
| 합 계 | - | 30,000 | ||
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| 매출채권 | 174,849 | (174,849) | - | 174,849 | (174,849) | - |
| 기타채권(유동) : | ||||||
| 미수금(*1)(*4) | 13,923,803 | (13,901,011) | 22,792 | 13,909,077 | (13,901,011) | 8,066 |
| 기타미수금(*2)(*3) | 26,500,000 | (26,500,000) | - | 26,500,000 | (26,500,000) | - |
| 미수수익 | 679,895 | (328,488) | 351,407 | 516,792 | (328,488) | 188,304 |
| 단기대여금(*5) | 17,232,148 | (2,482,148) | 14,750,000 | 17,782,569 | (2,482,569) | 15,300,000 |
| 금융리스채권 | 69,617 | - | 69,617 | 69,617 | - | 69,617 |
| 소 계 | 58,405,463 | (43,211,647) | 15,193,816 | 58,778,055 | (43,212,068) | 15,565,987 |
| 기타채권(비유동) : | ||||||
| 보증금 | 200,580 | - | 200,580 | 200,580 | - | 200,580 |
| 금융리스채권 | 22,085 | - | 22,085 | 38,296 | - | 38,296 |
| 소 계 | 222,665 | - | 222,665 | 238,876 | - | 238,876 |
| 합 계 | 58,802,977 | (43,386,496) | 15,416,481 | 59,191,780 | (43,386,917) | 15,804,863 |
(*1) 당사는 2019년 강ㅇㅇ으로부터 제기된 부당이득반환소송에서 패소하여 73,586천원의 지급의무가 발생하였으나, 실제 강ㅇㅇ과 메디파트너(주)가 물품공급계약을 체결한 것으로 확인되었습니다. 이에 해당 거래에 대해서 미수금으로 인식하고 회수가능성을 검토하여 대손충당금 73,586천원을 계상하였습니다.
(*2) 당사는 2020년 3월 러시아 소재 NBT CJSC의 지분을 취득하기 위한 계약금으로 현금 300,000천원과 전환사채 24,000,000천원을 발행후 선급금으로 인식하였으나, 회계부정조사 결과를 통하여 NBT CJSC의 지분 취득 거래가 사기로 판명되었고 그에 대한 취득대가로 지급한 전환사채가 NBT CJSC의 주주에게 지급되지 않고 김ㅇㅇ 및 오ㅇㅇ이 본건 전환사채를 편취한 것으로 확인되었습니다. 이에 해당 자금거래를 기타미수금으로 인식하고, 회수가능성을 검토하여 대손충당금 24,300,000천원을 계상하였습니다.
(*3) 당사는 2019년 중 김ㅇㅇ으로부터 700,000천원, (주)오복, 노ㅇㅇ, 이ㅇㅇ으로부터 총 1,500,000천원을 차입하였으나 당사로 해당 자금이 유입되지 않은 것으로 확인되었습니다. 이에 해당 자금거래를 기타미수금으로 인식하고 회수가능성을 검토하여 대손충당금 2,200,000천원을 인식하였습니다.
(*4) 당사는 2021년 12월 31일에 킨더슐레보육경영연구소로부터 킨더슐레프로그램,프렌비 뮤직, 쿠쿠짐, 킨더캐슬 잉글리쉬 등 지적재산권을 양수하였습니다. 양수대금은 당사가 보유중인 (주)파마바이오테크코리아 전환사채 장부가액 0원(액면금액 13,100,100천원)과 보유현금 7,900,000천원으로 지급되었습니다. 한편, 양수도계약서상 당사는 킨더슐레보육경영연구소로부터 컨텐츠의 사용 및 컨텐츠 수수료의 매출 책임을 지고 매년 12억원의 적정 수수료를 최소 10년간 회수하는 것으로 되어있습니다. 확정금액을 회수하기로 한 부분은 경제적 실질상 자금 대여거래에 해당한다고 판단하여 장기대여금으로 인식하였습니다.
당사는 2022년 12월 28일에 지적재산권 양수계약을 해제하고, 취득대가로 지급한 (주)파마바이오테크코리아 전환사채(액면금액 131억원)를 반환받았습니다. 전기중 장기대여금 7,900,000천원 중 담보 등을 포함한 회수가능액 2,144,251천원을 초과하는 5,755,749천원에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 당기중 남은 잔액 2,144,251천원 전액에 대하여 추가 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 상기 장기대여금은 관련지적재산권 양수계약의 해제에 따라 미수금으로 대체되었습니다.
(*5) 당사는 당기 중 아래와 같은 신규 금전대차계약을 체결하였습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일자 | 거래상대방 | 대여금액 | 대여기간 | 이자율 | 대여목적 | 제공받은 담보 |
| 2023.08.21 | 이매진기업금융제삼차(주) (a) | 10,000,000 | 2023.08.21~ | 4.6% | 일시적 자금운영을 통한 투자수익 확보 | - 제이스톤 환경에너지1호 사모투자조합이 보유중인 화성시 소재 매립장 허가를 획득한 케이이에스환경개발(주) 주식 390,677주 4순위 담보설정 |
| 2023.10.17 | 김** | 700,000 | 2023.10.17~2024.12.31 | 6.0% | 일시적 자금운영을 통한 투자수익 확보 | - 2024년 11월 15일까지 보호예수중인 청호ICT주식 769,231주 담보설정 |
| 2023.10.17 | 김** | 700,000 | 2023.10.17~2024.12.31 | 6.0% | 일시적 자금운영을 통한 투자수익 확보 | - 2024년 11월 15일까지 보호예수중인 청호ICT주식 769,231주 담보설정 |
| 2023.12.08 | 케이이에스환경개발(b) | 1,400,000 | 2023.12.08~2024.03.08 | 4.6% | 일시적 자금운영을 통한 투자수익 확보 | - |
| 2023.12.29 | 제이씨파트너스(주) | 2,500,000 | 2023.12.29~2024.12.19 | 4.6% | 일시적 자금운영을 통한 투자수익 확보 | - 제이앤에이티홀딩스 주식 100,000주 담보설정 |
(a) 당사는 (주)상상인증권과 케이이에스환경개발(주)의 인수를 위한 양해각서를 체결하였습니다. 당해 양해각서에 따라 설립된 특수목적회사(이매진기업금융제삼차(주))가 케이이에스환경개발(주)에 대한 우선매수권을 부여받았으며, 인수실사등 인수절차 진행에 소요되는 자금을 당사가 대여하였습니다.
(b) 당분기 중 550,000천원을 회수하였습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초금액 | (43,386,916) | (41,987,407) |
| 기타채권손상차손 | - | (2,155,569) |
| 기타채권손상차손환입 | 420 | 1,401 |
| 제각 | - | 754,659 |
| 기말금액 | (43,386,496) | (43,386,916) |
(3) 매출채권 및 기타채권의 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다
① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 연체되지 아니한 채권 | 연체된 일수 | 합계 | |||
| 3개월 이하 | 3개월초과~ 6개월 이하 | 6개월 초과~ 12개월 이하 | 12개월 초과 | |||
| 매출채권 | - | - | - | - | 174,849 | 174,849 |
| 미수금 | 22,792 | - | 11,318 | - | 13,889,693 | 13,923,803 |
| 기타미수금 | - | - | - | - | 26,500,000 | 26,500,000 |
| 미수수익 | 351,407 | - | - | - | 328,488 | 679,895 |
| 단기대여금 | 14,750,000 | - | - | - | 2,482,149 | 17,232,149 |
| 보증금 | 200,580 | - | - | - | - | 200,580 |
| 금융리스채권 | 91,702 | - | - | - | - | 91,702 |
| 합 계 | 15,416,481 | - | 11,318 | - | 43,375,179 | 58,802,978 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 연체되지 아니한 채권 | 연체된 일수 | 합계 | |||
| 3개월 이하 | 3개월초과~ 6개월 이하 | 6개월 초과~ 12개월 이하 | 12개월 초과 | |||
| 매출채권 | - | - | - | - | 174,849 | 174,849 |
| 미수금 | 8,065 | 11,318 | - | - | 13,889,693 | 13,909,076 |
| 기타미수금 | - | - | - | - | 26,500,000 | 26,500,000 |
| 미수수익 | 188,305 | - | - | - | 328,487 | 516,792 |
| 단기대여금 | 15,300,000 | - | - | - | 2,482,569 | 17,782,569 |
| 보증금 | 200,580 | - | - | - | - | 200,580 |
| 금융리스채권 | 107,913 | - | - | - | - | 107,913 |
| 합 계 | 15,804,863 | 11,318 | - | - | 43,375,598 | 59,191,779 |
7. 재고자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | |
| 상품권 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - |
8. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선급금(주1) | - | - |
| 선급비용 | 938 | 1,288 |
| 합 계 | 938 | 1,288 |
(*1) 당사는 전기 이전 관계기업인 (주)라라글로벌홀딩스(구: (주)비트스페이스)에 선급금 300,000천원을 지급하였으며, 전액 손상을 인식하였습니다.
9. 공정가치측정 금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 범 주 | 회 사 명 | 당분기말 | 전기말 | |||
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | |||||||
| 지분증권 | 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 | Tesla, Inc (구,맥스웰)(*1) | - | 268,500 | 749,326 | 268,500 | 1,014,034 |
| 청호ICT | 7.07 | 3,000,001 | 3,000,001 | - | - | ||
| (주)그린코어이엔씨(*2) | - | - | - | - | - | ||
| (주)뷰티인네이처(*3) | 5.18% | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | ||
| (주)에프티몰(*3) | 16.67% | 400,000 | - | 400,000 | - | ||
| (주)엠티아이지 | 11.36% | 974,985 | - | 974,985 | - | ||
| (주)케이나노피아(*4) | 16.02% | 341,119 | - | 341,119 | - | ||
| (주)인트러스트파트너스(*4) | 9.98% | 169,822 | - | 169,822 | - | ||
| 소 계 | 6,154,427 | 3,749,327 | 3,154,426 | 1,014,034 | |||
| 채무증권 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (주)엠티아이지 | - | 50,000 | - | 50,000 | - |
| 합 계 | 6,204,427 | 3,749,327 | 3,204,426 | 1,014,034 | |||
(*1) 당사는 2021년 12월 29일 송ㅇㅇ에게 Tesla, Inc 지분증권 전액을 매각하는 매도계약을 체결하였으며, 매도계약이 이행될 예정입니다.
(*2) 전기 중 400,000천원에 전액 매각하였습니다.
(*3) 당분기말 현재 (주)뷰티인네이처와 (주)에프티몰은 폐업상태입니다.
(*4) 전기 중 당사를 포함한 기존주주에 대한 무상감자 및 제3자 배정 유상증자로 인해 당사의 보유지분이 감소하였고, 이로 인한 유의적 영향력의 상실을 고려하여 관계기업투자에서 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 재분류하고 공정가치로 평가하였습니다. 전기 중 341,119천원과 169,822천원의 평가손실을 인식하였습니다.
(2) 당분기 및 전기 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가 | 당분기말 |
| 지분증권 | 1,014,034 | 3,000,001 | (264,708) | 3,749,327 |
| 합 계 | 1,014,034 | 3,000,001 | (264,708) | 3,749,327 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 처분 | 평가 | 전기말 |
| 지분증권 | 1,003,394 | (400,000) | 410,640 | 1,014,034 |
| 합 계 | 1,003,394 | (400,000) | 410,640 | 1,014,034 |
10. 종속기업투자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당분기말 지분율 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| (주)알트비이십일(*1) | 국내 | 무역업 | 100.00% | 150,000 | - | 150,000 | - |
| 소 계 | 150,000 | - | 150,000 | - | |||
| 손상차손 | (150,000) | - | (150,000) | - | |||
| 합 계 | - | - | - | - | |||
(*1) 당사는 회수가능액이 장부가액에 미달하여 전기 이전 전액 손상을 인식하였습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
| (주)알트비이십일 | 36 | 1,327,868 | - | - |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
| (주)알트비이십일 | 36 | 1,327,868 | - | (1,371,697) |
11. 관계기업투자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| (주)티켓나라(*1) | 국내 | 상품권 할인 및 유통 | 40.00% | 40,000 | - | 40,000 | - |
| 한셋글로벌(주)(*2) | 국내 | 투자자문 | 30.02% | 2,001,000 | - | 2,001,000 | - |
| (주)스마트홀딩스(*2,3,4) | 국내 | (주)스마트이노베이션 최대주주 | - | 6,000,000 | - | 6,000,000 | - |
| (주)더케이그룹(*2,4) | 국내 | 프랜차이즈 운영 및 관리 | 20.00% | 300,000 | - | 300,000 | - |
| (주)라라글로벌홀딩스 (구 (주)비트스페이스) | 국내 | 광고기획 및 대행업 | 33.33% | 166,667 | - | 166,667 | - |
| 합 계 | 8,507,667 | - | 8,507,667 | - | |||
(*1) 전기 이전 장부금액이 회수가능액에 미달하여 전액 손상을 인식하였습니다.
(*2) 전기 이전 장부금액이 회수가능액에 미달하여 전액 손상 인식하였습니다.
(*3) 스마트카드를 제작하는 (주)스마트이노베이션의 최대주주(지분율 52.5%)인 회사로 신주인수권부사채로 투자되어 있으나 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자로 계정분류하였으며, 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*4) 당분기말 현재 (주)스마트홀딩스와 (주)더케이그룹은 폐업상태입니다.
12. 유형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| 차량운반구 | 62,533 | (16,676) | 45,857 | 62,533 | (13,549) | 48,984 |
| 비품 | 372,924 | (363,173) | 9,751 | 372,924 | (360,325) | 12,599 |
| 시설장치 | 178,762 | (164,544) | 14,218 | 178,762 | (164,149) | 14,613 |
| 사용권자산 | 159,754 | (59,908) | 99,846 | 159,754 | (39,939) | 119,815 |
| 기타유형자산 | 54,400 | - | 54,400 | 54,400 | - | 54,400 |
| 합 계 | 828,373 | (604,301) | 224,072 | 828,373 | (577,962) | 250,411 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| 차량운반구 | 48,984 | (3,127) | 45,857 |
| 비품 | 12,597 | (2,847) | 9,750 |
| 시설장치 | 14,613 | (395) | 14,218 |
| 사용권자산 | 119,816 | (19,969) | 99,847 |
| 기타유형자산 | 54,400 | - | 54,400 |
| 합 계 | 250,410 | (26,338) | 224,072 |
② 전분기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| 차량운반구 | 135,340 | (6,946) | 128,394 |
| 비품 | 30,051 | (5,073) | 24,978 |
| 시설장치 | 1,464 | (174) | 1,290 |
| 사용권자산 | 67,937 | (9,264) | 58,673 |
| 기타유형자산 | 54,400 | - | 54,400 |
| 합 계 | 289,192 | (21,457) | 267,735 |
13. 무형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 취득가액 | 감가상각 누계액 | 손상차손 누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 감가상각 누계액 | 손상차손 누계액 | 장부가액 | |
| 소프트웨어 | 99,926 | (98,736) | - | 1,190 | 99,926 | (98,508) | - | 1,418 |
| 시설이용권 | 19,053 | - | (19,053) | - | 19,053 | - | (19,053) | - |
| 영업권 | 1,128,806 | - | (1,128,806) | - | 1,128,806 | - | (1,128,806) | - |
| 합 계 | 1,247,785 | (98,736) | (1,147,859) | 1,190 | 1,247,785 | (98,508) | (1,147,859) | 1,418 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| 소프트웨어 | 1,418 | (228) | 1,190 |
| 합 계 | 1,418 | (228) | 1,190 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초잔액 | 감가상각비 | 기말잔액 |
| 소프트웨어 | 2,328 | (228) | 2,100 |
| 합 계 | 2,328 | (228) | 2,100 |
14. 리스
(1) 당분기 및 전분기의 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 건물 | 합계 |
| 2024년 1월 1일 잔액 | 119,815 | 119,815 |
| 감가상각비 | (19,969) | (19,969) |
| 2024년 3월 31일 잔액 | 99,846 | 99,846 |
② 전분기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 건물 | 합계 |
| 2023년 1월 1일 잔액 | 67,938 | 67,938 |
| 감가상각비 | (9,264) | (9,264) |
| 2023년 3월 31일 잔액 | 58,674 | 58,674 |
(2) 당분기 및 전분기의 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 잔액 | 215,825 | 69,511 |
| 이자비용 | 3,579 | 1,050 |
| 부채상환 | (36,000) | (10,500) |
| 기말 잔액 | 183,404 | 60,061 |
(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 19,969 | 9,264 |
| 리스부채 이자비용 | 3,579 | 1,050 |
| 단기리스 관련 비용 | - | 12,167 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 577 | 1,372 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | 1,789 | - |
| 리스해지손실(이익) | - | - |
(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스의 총현금유출 | 36,000 | 10,500 |
(5)당분기 및 전기 현재 단기리스 약정금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
단기리스약정액 | - | - |
(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
1년이내 | 144,000 | 144,000 |
1년초과~5년이내 | 48,000 | 84,000 |
보고기간말 현재 할인되지 않은 리스부채 | 192,000 | 228,000 |
보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 | 183,404 | 215,825 |
유동 리스부채 | 139,234 | 139,234 |
비유동 리스부채 | 44,170 | 76,591 |
15. 기타채무
당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미지급금 | 1,052,006 | 897,106 |
| 미지급비용 | 518,821 | 631,870 |
| 임대보증금 | 100,000 | 100,000 |
| 합 계 | 1,670,827 | 1,628,976 |
16. 차입금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 에이치트레포트(주) | 운영자금 | - | 660 | 660 |
| (주)미도실업 | 운영자금 | 4.6 | 200,000 | 200,000 |
| 개인 | 운영자금 | - | 4,430 | 4,430 |
| 이ㅇㅇ | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 합 계 | 705,090 | 705,090 | ||
(2) 당분기 및 전기 현재 재무활동에서 생기는 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초 장부금액 | 705,090 | 705,090 |
| 차 입 | - | - |
| 상 환 | - | - |
| 기말 장부금액 | 705,090 | 705,090 |
17. 전환사채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 표시(보장) 이자율 | 액면금액 | 장부금액 | 발행일 | 만기일 | 사채인수자 | 담보 또는 보증 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||||||
| 제50회 전환사채(*) | 2%(2%) | - | - | 1,750,000 | 2022.01.14 | 2025.01.14 | 에이치트레포트(주) | 무보증 |
| 합 계 | - | - | 1,750,000 | |||||
(*) 당분기 중 사채권자의 상환청구로 1,150,000천원은 상환하고 600,000천원은 미지급금으로 대체하였습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 장부금액의 구성내역 및 전환권대가는 다음과 같습니다.
① 당분기말
당분기말 현재 전환사채 잔액과 전환권대가는 없습니다.
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제50회 | 제51회 | 합 계 |
| 액면금액 | 1,750,000 | - | 1,750,000 |
| 상환할증금 | - | - | - |
| 전환권조정 | - | - | - |
| 전기말 장부금액 | 1,750,000 | - | 1,750,000 |
| 전환권대가(기초) | - | 177,310 | 177,310 |
| 전환사채 발행 | - | - | - |
| 전환권 행사 | - | (177,310) | (177,310) |
| 파생상품평가손실(이익) | - | - | - |
| 전환권대가(기말)(*) | - | - | - |
(*) 전기말 현재 제50회 전환사채의 경우 시가 하락에 따른 전환가액조정약정이 없으므로 전환권대가 126,709천원을 자본잉여금으로 분류하였습니다.
18. 기타유동부채
당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선수금 | 6,000 | 6,000 |
| 예수금 | 3,362 | 9,246 |
| 합 계 | 9,362 | 15,246 |
19. 퇴직급여제도
당사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 당분기 |
| 당기근무원가 | 7,779 | 9,433 |
| 이자원가 | 775 | 1,361 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (1,739) | (852) |
| 합 계 | 6,815 | 9,942 |
(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 확정급여채무의 변동: | ||
| 기초금액 | 2,482 | 119,997 |
| 손익계산서에 인식하는 총비용 | 6,815 | 34,774 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 18,271 |
| 지급액 | - | (70,560) |
| 기여금납부액 | - | (100,000) |
| 기말금액 | 9,297 | 2,482 |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 193,988 | 185,435 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (184,691) | (182,953) |
| 합 계 | 9,297 | 2,482 |
(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초금액 | 185,435 | 199,439 |
| 당기근무원가 | 7,779 | 34,324 |
| 이자원가 | 775 | 5,445 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 16,787 |
| 지급액 | - | (70,560) |
| 기말금액 | 193,989 | 185,435 |
(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초금액 | 182,953 | 79,442 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 1,739 | 4,995 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (1,484) |
| 기여금납부액 | - | 100,000 |
| 기말금액 | 184,692 | 182,953 |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 184,685 | 182,947 |
| 현금성자산 | 6 | 6 |
| 합 계 | 184,691 | 182,953 |
20. 납입자본
(1) 자본금
당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 또한, 당분기말 현재 발행한 주식의 총수는 보통주식 62,556,871주 (우선주식 4주)이며, 자본금은 보통주자본금 31,278,435천원(우선주자본금 2천원)이며, 당분기 및 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위 : 주, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 | |
| 보통주 | 우선주 | ||||
| 기초 | 62,556,871 | 4 | 31,278,437 | 79,928,571 | 111,207,008 |
| 당분기말 | 62,556,871 | 4 | 31,278,437 | 79,928,571 | 111,207,008 |
② 전기말
| (단위 : 주, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 | |
| 보통주 | 우선주 | ||||
| 기초 | 31,696,784 | 4 | 15,848,394 | 66,383,750 | 82,232,144 |
| 유상증자 | 21,428,570 | - | 10,714,285 | 4,199,569 | 14,913,854 |
| 전환사채 주식전환 | 9,431,517 | - | 4,715,758 | 9,345,252 | 14,061,010 |
| 전기말 | 62,556,871 | 4 | 31,278,437 | 79,928,571 | 111,207,008 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 79,928,572 | 79,928,572 |
| 전환권대가 | 126,709 | 126,709 |
| 기타자본잉여금 | 12,408,258 | 12,408,258 |
| 합 계 | 92,463,539 | 92,463,539 |
21. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액
(1) 기타자본항목
당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식(*) | (85,296) | (85,296) |
| 자기주식처분손실 | (568,258) | (568,258) |
| 합 계 | (653,554) | (653,554) |
(*) 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 중 26,113천원(우선주 4주)은 당사의 권리실행목적 달성 등을 위하여 취득한 것입니다. 한편, 2023년 1월 5일에 이전 경영진으로부터 자기주식(보통주) 195,868주를 무상으로 이전 받았으며, 2023년 10월 26일에 제주도 소재 토지 매입에 대한 양수도계약을 해제하면서 자기주식 845,468주를 이전 받았습니다.
(2) 기타포괄손익누계액
당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (3,063,981) | (2,799,272) |
22. 주식기준보상제도
(1) 주식기준보상 약정내용
| 구 분 | 2차 부여분 |
|---|---|
| 대상자 | 회사 임직원 |
| 약정유형 | 주가차액보상권부여 |
| 결제방식 | 신주교부 |
| 부여일 | 2021년 03월 16일 |
| 부여수량 | 410,450주 |
| 행사가격 | 7,550원 |
| 행사가능기간 | 2023년 3월 16일~2028년 3월 15일 |
| 가득조건 | 2년 근무 |
(2) 주식선택권수량의 변동내용
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초수량 | - | 39,750 |
| 상실수량(*) | - | (39,750) |
| 기말수량 | - | - |
(*) 전기 당사가 2차로 부여한 수량 중 임원의 사임 및 직원의 반납으로 인해 상실한 수량입니다.
(3)보상원가의 내용
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 주식선택권 잔액 | - | - |
| 주식보상비용 | - | 14,179 |
23. 결손금
(1) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 102,890,421 | 95,526,048 |
| 당기순손실 | 85,427 | 7,446,102 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 18,271 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(*) | - | (100,000) |
| 기말금액 | 102,975,848 | 102,890,421 |
(*) 전기 중 처분이 완료되어 기타포괄손익을 결손금으로 대체하였습니다.
24. 매출액
(1) 당분기 및 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요항목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 주요 지리적 시장 | ||
| 국내 | - | - |
| 주요 서비스 계열 | ||
| 상품권매출(*) | - | - |
| 상품매출 | - | - |
| 합 계 | - | - |
| 수익 인식 시기 | ||
| 한 시점에 이행 | - | - |
(*) 중단사업 관련 매출은 포함하지 않고 있습니다.
25. 매출원가
당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 1) 상품권 매출원가(*) | - | - |
| 기초재고자산 | - | - |
| 당기매입. | - | - |
| 기말재고자산 | - | - |
| 2) 상품 매출원가 | - | - |
| 기초재고자산 | - | - |
| 당기매입. | - | - |
| 기말재고자산 | - | - |
| 합 계 | - | - |
(*) 중단사업 관련 매출원가는 포함하지 않고 있습니다.
26. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 42,908 | 101,035 |
| 퇴직급여 | 6,815 | 9,186 |
| 복리후생비 | 4,469 | 8,329 |
| 여비교통비 | 215 | 688 |
| 접대비 | 1,239 | 2,291 |
| 통신비 | 1,118 | 1,735 |
| 수도광열비 | 1,705 | 1,853 |
| 세금과공과 | 3,422 | 3,025 |
| 감가상각비 | 26,338 | 12,051 |
| 지급임차료 | - | 16,130 |
| 보험료 | 997 | 2,041 |
| 차량유지비 | 1,783 | 2,498 |
| 도서인쇄비 | 800 | - |
| 사무용품비 | - | 34 |
| 소모품비 | 29 | 65 |
| 지급수수료 | 161,091 | 1,018,730 |
| 무형자산상각비 | 227 | 227 |
| 주식보상비용 | - | 14,179 |
| 일반관리비와판관비 소계 | 253,156 | 1,194,097 |
| 대손상각비 | - | - |
| 합 계(*) | 253,156 | 1,194,097 |
(*) 중단사업 관련 일반관리비와 판매비는 포함하지 않고 있습니다.
27. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 종업원급여 | 49,723 | 110,221 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 26,565 | 12,278 |
| 지급수수료 | 161,091 | 1,018,730 |
| 기타비용 | 15,777 | 52,868 |
| 합 계(*) | 253,156 | 1,194,097 |
(*) 매출원가와 일반관리비와 판매비의 합계입니다. 중단사업 관련 항목은 포함하지 않고 있습니다.
28. 금융수익 및 금융원가
당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익: | ||
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 170,381 | 65,508 |
| 사채상환이익 | - | 43,678 |
| 소 계 | 170,381 | 109,186 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | (4,922) | (303,042) |
| 사채상환손실 | - | (17,006) |
| 소 계 | (4,922) | (320,048) |
| 순금융수익(비용)(*) | 165,459 | (210,862) |
(*) 중단사업 관련 금융수익 및 금융원가는 포함하지 않고 있습니다.
29. 기타영업외손익
(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타영업외수익 | 2,270 | 526 |
| 합 계(*) | 2,270 | 526 |
(*) 중단사업 관련 기타영업외수익은 포함하지 않고 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타영업외비용 | - | 44,402 |
| 합 계(*) | - | 44,402 |
(*) 중단사업 관련 기타영업외비용은 포함하지 않고 있습니다.
30. 법인세비용
당분기 및 전기 중 발생한 법인세부담액 및 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없습니다. 세무상 이월 결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 당사는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 이월결손금 및세액공제에 대해서도 미래에 실현될 가능성이 낮아 법인세효과를 인식하지 아니 하였습니다.
31. 주당손익
(1) 기본주당손익
당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 계속사업이익(손실) | (85,427,067) | (1,448,836,051) |
| 중단영업이익(손실) | - | (5,641,831) |
| 유통보통주식수(주) | 61,515,535 | 44,690,255 |
| 기본주당계속사업순이익(손실) | (1) | (32) |
| 기본주당중단사업순이익(손실) | - | - |
(2) 희석주당순손익
당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않아 희석주당손실을 산정하지 아니하였습니다. 따라서 당사의 당분기와 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
(3) 가중평균유통보통주식수 계산 내역
① 당분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적 수 |
| 기초(자기주식제외) | 61,515,535 | 91 | 5,597,913,685 |
| 합 계 | 61,515,535 | 5,597,913,685 | |
가중평균유통보통주식수: 61,515,535주 = 5,597,913,685÷91일
② 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 적 수 |
| 기초(자기주식제외) | 31,696,784 | 90 | 2,852,710,560 |
| 자기주식 취득 | (195,868) | 86 | (16,844,648) |
| 유상증자 | 21,428,570 | 40 | 857,142,800 |
| 전환사채 주식전환 | 4,221,329 | 36 | 151,967,844 |
| 전환사채 주식전환 | 5,210,188 | 34 | 177,146,392 |
| 합 계 | 62,361,003 | 4,022,122,948 | |
가중평균유통보통주식수: 44,690,255주 = 4,022,122,948÷90일
32. 우발채무 및 약정사항
(1) 당사는 병원 MRO 사업 및 치과 병원 네크워크 사업을 구축하고자 메디파트너㈜와 의료기기 및 시스템 구축을 위한 약정을 체결하고 기본 장비등 제작을 위한 대금을 지급하였으나 메디파트너㈜의 사업성 악화와 당사의 사업구조 개편으로 본 사업의 진행은 증단 되었습니다. 이후 당사는 메디파트너㈜를 상대로 지급한 대금에 대하여 채권회수 절차를 진행하고 있습니다.
(2) 당사는 치재료 MRO 사업을 위하여 ㈜덴트온 HMS-7S 멸균기 제조시설 구축에 대한 이행약정을 체결하고 대금 지급하였으나 ㈜덴트온의 사업성 악화와 당사의 사업구조 개편으로 본 사업의 진행은 중단 되었습니다. 이후 당사는 ㈜덴트온을 상대로지급한 대금에 대하여 채권회수 절차를 진행하고 있습니다.
(3) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| 서울고등 | 맥스플로어(주)외 1 | 배당이의 | 531,168 | 항고 진행중 |
| 서울중앙 | (주)한국의약연구소 | 용역비 청구 | 369,600 | 항소장 제출 |
(5) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증인 | 보증내역 | 보증처 | 보증금액 |
| 서울보증보험(주) | 가압류 담보 | 서울중앙지방법원 | 30,000 |
33. 특수관계자와의 거래
(1) 당사의 당분기말과 전기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| 회사명 | 지분율(%) | 주업종 | 관 계 |
|---|---|---|---|
| (주)에어큐홀딩스 | 27.40 | 서비스, 경영컨설팅업 | 최대주주 |
| (주)케이에스알앤알 | 18.22 | 도매 및 소매업 | 주주 |
| 에이치트레포트(주) | 0.08 | 서비스, 경영컨설팅업 | 주주 |
| 제이씨파트너스 | 11.74 | 서비스, 경영컨설팅업 | 주주 |
| 케이이에스환경개발(주) | - | 서비스, 경영컨설팅업 | - |
| (주)알트비이십일 | 100.00 | 무역업 | 종속기업 |
| 라라글로벌홀딩스 | 33.33 | 광고 기획 | 관계기업 |
| (주)티켓나라 | 40.00 | 상품권 할인 및 유통 | 관계기업 |
| (주)스마트홀딩스(*1,4) | - | 스마트이노베이션 지주회사 | 관계기업 |
| (주)스마트이노베이션(*2,4) | - | 스마트카드 제작 | 관계기업 |
| (주)카드이노(*3,4) | - | 전자카드 및 관련부품 판매 | 관계기업 |
| 한셋글로벌(주) | 30.02 | 투자자문 | 관계기업 |
| (주)더케이그룹(*4) | 20.00 | 무역업 | 관계기업 |
| 임직원 | - | - | - |
(*1) 신주인수권부사채로 60억원이 투자되어 있으며, 당사가 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 관계회사입니다.(*2) (주)스마트홀딩스가 지분 52.5%를 보유하고 있습니다.
(*3) (주)스마트홀딩스가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*4) 당기말 현재 (주)스마트홀딩스, (주)스마트이노베이션, (주)카드이노, (주)더케이그룹은 폐업상태입니다.
② 전기말
| 회사명 | 지분율(%) | 주업종 | 관 계 |
|---|---|---|---|
| (주)에어큐홀딩스 | 27.40 | 서비스, 경영컨설팅업 | 최대주주 |
| (주)케이에스알앤알 | 18.22 | 도매 및 소매업 | 주주 |
| 에이치트레포트(주) | 0.08 | 서비스, 경영컨설팅업 | 주주 |
| 제이씨파트너스 | 11.74 | 서비스, 경영컨설팅업 | 주주 |
| 케이이에스환경개발(주) | - | 서비스, 경영컨설팅업 | - |
| (주)알트비이십일 | 100.00 | 무역업 | 종속기업 |
| 라라글로벌홀딩스 | 33.33 | 광고 기획 | 관계기업 |
| (주)티켓나라 | 40.00 | 상품권 할인 및 유통 | 관계기업 |
| (주)스마트홀딩스(*1,4) | - | 스마트이노베이션 지주회사 | 관계기업 |
| (주)스마트이노베이션(*2,4) | - | 스마트카드 제작 | 관계기업 |
| (주)카드이노(*3,4) | - | 전자카드 및 관련부품 판매 | 관계기업 |
| 한셋글로벌(주) | 30.02 | 투자자문 | 관계기업 |
| (주)더케이그룹(*4) | 20.00 | 무역업 | 관계기업 |
| 임직원 | - | - | - |
(*1) 신주인수권부사채로 60억원이 투자되어 있으며, 당사가 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 관계회사입니다.(*2) (주)스마트홀딩스가 지분 52.5%를 보유하고 있습니다.
(*3) (주)스마트홀딩스가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*4) 당기말 현재 (주)스마트홀딩스, (주)스마트이노베이션, (주)카드이노, (주)더케이그룹은 폐업상태입니다.
(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 |
| 매출 및 기타수익: | |||
| (주)티켓나라 | 상품권매출 | - | 202,659 |
| 매출거래 등 합계 | - | 202,659 | |
| 자금거래 등: | |||
| (주)에어큐홀딩스 | 당사에 유상증자 납입 | - | 7,000,000 |
| (주)케이에스알앤알 | 당사에 유상증자 납입 | - | 6,000,000 |
| 케이이에스환경개발(주) | 대여금의 회수 | 550,000 | - |
| 이자수익 | 14,171 | - | |
| 제이씨파트너스 | 이자수익 | 28,593 | - |
| 에이치트레포트(주) | 전환사채 발행(재발행) | - | 850,000 |
| 자금거래 합계 | 592,764 | 13,850,000 | |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 채권 : | |||
| (주)알트비이십일 | 단기대여금 | 1,063,000 | 1,063,000 |
| 미수수익 | 215,278 | 215,278 | |
| 미수금 | 31,640 | 31,640 | |
| 대손충당금 | (1,309,918) | (1,309,918) | |
| (주)티켓나라 | 단기대여금 | 470,000 | 470,000 |
| 미수수익 | 29,091 | 29,091 | |
| 대손충당금 | (499,091) | (499,091) | |
| 라라글로벌홀딩스 | 선급금 | 300,000 | 300,000 |
| 대손충당금 | (300,000) | (300,000) | |
| 케이이에스환경개발(주) | 단기대여금 | 850,000 | 1,400,000 |
| 미수수익 | 18,229 | 4,058 | |
| 제이씨파트너스 | 단기대여금 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 미수수익 | 29,223 | 630 | |
| 채권 합계 | 3,397,452 | 3,904,688 | |
| 채무 : | |||
| 에이치트레포트(주) | 단기차입금 | 660 | 660 |
| 채무 합계 | 660 | 660 | |
(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 2,109,008 | 2,097,690 |
| 손상차손 | - | 11,318 |
| 기말 | 2,109,008 | 2,109,008 |
(5) 당사의 주요 경영진에는 당사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기종업원급여 | 31,725 | 58,028 |
| 퇴직급여 | 1,868 | 1,650 |
| 주식보상비용 | - | 4,726 |
| 합 계 | 33,593 | 64,404 |
34. 중단사업
당사는 전기말 사업구조조정 계획에 따라 상품권할인유통부분의 영업을 중단하기로 하여 이를 중단영업으로 분류하였으며, 비교표시된 전분기 손익계산서는 재작성 되었습니다.
(1) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출액 | - | 1,596,892 |
| 매출원가 | - | (1,578,702_ |
| 매출총이익 | - | 18,190 |
| 판매비와 관리비 | - | (22,797) |
| 영업손실 | - | (4,608) |
| 영업외손익 | - | (1,034) |
| 중단영업 법인세비용차감전손실 | - | (5,642) |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업처분손익 | - | - |
| 법인세비용 차감후 중단영업당기순손실 | - | (5,642) |
(2) 당분기와 전분기 중 중단영업활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | - | (25,491) |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | - | - |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | - | - |
35. 위험관리
당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
(1) 시장위험
① 환율변동위험
당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다.
② 주가변동 위험
당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분상품에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 지분상품(종속기업 및 관계기업투자는 제외)의 공정가치(비상장주식은 제외)는 749,326천원입니다.
당분기말 현재 주가지수 5% 변동시 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| 법인세 차감후 기타포괄손익 | 37,466 | (37,466) | 50,702 | (50,702) |
③ 이자율 위험
당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
신용위험은 현금및현금성자산, 각종 금융기관예치금 그리고 파생금융상품 등과 같은금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 32,501 | 4,443,112 |
| 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 | 3,749,327 | 1,014,035 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 15,416,481 | 15,804,863 |
| 합 계 | 19,198,309 | 21,262,010 |
(3) 유동성위험
당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1 ~ 5년 |
| 당분기말: | |||||
| 유동성차입금 | 705,090 | 705,090 | 705,090 | - | - |
| 기타채무 | 1,670,827 | 1,673,974 | 1,673,974 | - | - |
| 리스부채(유동) | 139,234 | 144,000 | 36,000 | 108,000 | - |
| 리스부채(비유동) | 44,170 | 48,000 | - | - | 48,000 |
| 합 계 | 2,559,321 | 2,571,064 | 2,415,064 | 108,000 | 48,000 |
| 전기말: | |||||
| 유동성차입금 | 705,090 | 705,090 | 705,090 | - | - |
| 기타채무 | 1,628,977 | 1,628,977 | 1,628,977 | - | - |
| 전환사채 | 1,750,000 | 1,785,000 | 1,785,000 | - | - |
| 리스부채(유동) | 139,234 | 144,000 | 36,000 | 108,000 | - |
| 리스부채(비유동) | 76,591 | 84,000 | - | - | 84,000 |
| 합 계 | 4,299,892 | 4,347,067 | 4,155,067 | 108,000 | 84,000 |
상기 금융부채의 계약상 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 전환사채이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(4) 자본위험관리
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채 | 2,577,981 | 4,317,620 |
| 자본 | 17,048,594 | 17,398,729 |
| 부채비율 | 15.12% | 24.82% |
(5) 금융상품의 공정가치
① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 3,749,327 | 3,749,327 | 1,014,035 | 1,014,035 |
| 공정가치로 측정된 금융자산 소계 | 3,749,327 | 3,749,327 | 1,014,035 | 1,014,035 |
| 상각후원가로 측정된 금융자산(*1) | ||||
| 현금및현금성자산 | 32,501 | 32,501 | 4,443,112 | 4,443,112 |
| 기타채권 | 15,416,481 | 15,416,481 | 15,804,863 | 15,804,863 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 | 15,448,982 | 15,448,982 | 20,247,975 | 20,247,975 |
| 금융자산 합계 | 19,198,309 | 19,198,309 | 21,262,010 | 21,262,010 |
| 금융부채 | ||||
| 상각후원가로 측정된 금융부채(*1) | ||||
| 유동성차입금 | 705,090 | 705,090 | 705,090 | 705,090 |
| 기타채무 | 1,670,826 | 1,670,826 | 1,628,977 | 1,628,977 |
| 유동성전환사채 | - | - | 1,750,000 | 1,750,000 |
| 리스부채 | 183,404 | 183,404 | 215,825 | 215,825 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 | 2,559,320 | 2,559,320 | 4,299,892 | 4,299,892 |
| 금융부채 합계 | 2,559,320 | 2,559,320 | 4,299,892 | 4,299,892 |
(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다.
② 공정가치 서열체계
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
| 당분기말 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : | ||||
| 지분상품 | 3,749,327 | 749,326 | - | 3,000,001 |
| 전기말 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : | ||||
| 지분상품 | 1,014,035 | 1,014,035 | - | - |
③ 평가기업 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 | 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | |||
| 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 | 현재가치할인법 | 할인율 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 이항옵션모형 | 주가변동성 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 |
④ 당분기 및 전기 '수준 3 공정가치'의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : | ||
| 기초잔액 | - | 509,319 |
| 취득 | 3,000,001 | - |
| 평가 | - | (509,319) |
| 기말잔액 | 3,000,001 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : | ||
| 기초잔액 | - | 177,310 |
| 취득 | - | - |
| 감소 | - | (177,310) |
| 평가 | - | - |
| 기말잔액 | - | - |
36. 기타현금흐름 정보
(1) 비현금거래 정보
당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 전환사채의 전환 청구 | - | 14,061,010 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 평가 | 264,708 | 362,014 |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
①당분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 당분기말 | ||
| 이자비용 | 증가 | 기타 | ||||
| 유동성차입금 | 705,090 | - | - | - | - | 705,090 |
| 유동성전환사채 | 1,750,000 | (1,150,000) | - | - | (600,000) | - |
| 유동리스 부채 | 139,233 | (32,421) | - | - | 32,421 | 139,233 |
| 비유동리스부채 | 76,591 | - | 3,579 | - | (36,000) | 44,170 |
| 합계 | 2,670,914 | (1,182,421) | 3,579 | - | (603,579) | 888,493 |
②전분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 전분기말 | ||
| 이자비용 | 증가 | 기타 | ||||
| 유동성차입금 | 205,090 | - | - | - | - | 205,090 |
| 유동성전환사채 | 10,492,958 | 5,030,000 | 236,459 | - | (13,659,417) | 2,100,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 177,310 | - | - | - | (177,310) | - |
| 유동리스 부채 | 40,691 | (10,500) | - | - | 10,500 | 40,691 |
| 비유동리스부채 | 28,820 | - | 1,050 | - | (10,500) | 19,370 |
| 합계 | 10,944,869 | 5,019,500 | 237,509 | - | (13,836,727) | 2,365,151 |
당사의 정관에 따라 이사회결의 및 주주총회의결의를 통하여 배당을 할 수 있으며, 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.
제8조 (주식의 종류, 수, 및 내용) ① 회사는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. ③ 우선주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하고, 보통주식에 대하여 우선주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 우선주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ④ 우선주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하지 못한 사업년도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업년도 배당 시에 우선하여 배당한다. ⑤ 우선주식의 주주는 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑥ 회사가 증자를 실시하는 때에는 우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑦ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 1년이상 10년 이내에서 발행 시에 이사회가 정하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 그 기간은 연장된다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다. 제12조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다.
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. <2013.03.21 개정> ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조 제7항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. <2013.03.21 신설>
제45조의2(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 06월 30일 24시 현재의 주주에게 상법 제463조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립 한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익 준비금 ④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
제46조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. |
(1) 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제43기 | 제42기 | 제41기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -7,704 | -3,814 | -6,166 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -7,446 | -3,904 | -6,093 | |
| (연결)주당순이익(원) | -134 | -149 | -453 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
(2) 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | - | - |
* 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않았습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2017.01.23 | 전환권행사 | 보통주 | 29,987 | 500 | 9,690 | 제41회 CB전환 |
| 2017.03.17 | 전환권행사 | 보통주 | 1,272 | 500 | 19,650 | 제40회 CB전환 |
| 2017.03.22 | 전환권행사 | 보통주 | 56,186 | 500 | 9,690 | 제41회 CB전환 |
| 2017.04.18 | 전환권행사 | 보통주 | 221,304 | 500 | 9,690 | 제41회 CB전환 |
| 2017.05.25 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 575,374 | 500 | 8,690 | 유상증자 |
| 2018.03.13 | 전환권행사 | 보통주 | 29,921 | 500 | 6,684 | 제43회 CB전환 |
| 2018.03.21 | 전환권행사 | 보통주 | 59,844 | 500 | 6,684 | 제43회 CB전환 |
| 2018.03.22 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 614,440 | 500 | 6,510 | 유상증자 |
| 2018.03.22 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 113,961 | 500 | 7,020 | 유상증자 |
| 2018.04.18 | 전환권행사 | 보통주 | 14,961 | 500 | 6,684 | 제43회 CB전환 |
| 2018.07.09 | 전환권행사 | 보통주 | 14,961 | 500 | 6,684 | 제43회 CB전환 |
| 2018.07.09 | 전환권행사 | 보통주 | 150,715 | 500 | 6,635 | 제44회 CB전환 |
| 2018.09.05 | 전환권행사 | 보통주 | 90,429 | 500 | 6,635 | 제44회 CB전환 |
| 2018.11.23 | 전환권행사 | 보통주 | 45,214 | 500 | 6,635 | 제44회 CB전환 |
| 2018.11.30 | 전환권행사 | 보통주 | 30,142 | 500 | 6,635 | 제44회 CB전환 |
| 2019.06.30 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 766,872 | 500 | 6,520 | 유상증자 |
| 2019.07.23 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 171,820 | 500 | 5,820 | 유상증자 |
| 2019.08.14 | 전환권행사 | 보통주 | 15,610 | 500 | 6,406 | 제43회 CB전환 |
| 2019.08.19 | 전환권행사 | 보통주 | 93,661 | 500 | 6,406 | 제43회 CB전환 |
| 2019.10.18 | 전환권행사 | 보통주 | 31,675 | 500 | 6,314 | 제44회 CB전환 |
| 2019.11.08 | 전환권행사 | 보통주 | 47,512 | 500 | 6,314 | 제44회 CB전환 |
| 2019.11.28 | 전환권행사 | 보통주 | 876,283 | 500 | 5,820 | 제45회 CB전환 |
| 2019.12.04 | 전환권행사 | 보통주 | 120,274 | 500 | 5,820 | 제45회 CB전환 |
| 2019.12.06 | 전환권행사 | 보통주 | 42,955 | 500 | 5,820 | 제45회 CB전환 |
| 2019.12.13 | 전환권행사 | 보통주 | 34,364 | 500 | 5,820 | 제45회 CB전환 |
| 2019.12.25 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 614,754 | 500 | 4,880 | 유상증자 |
| 2019.12.25 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 869,669 | 500 | 4,880 | 유상증자 |
| 2019.12.27 | 전환권행사 | 보통주 | 51,229 | 500 | 4,880 | 제45회 CB전환 |
| 2019.12.31 | 전환권행사 | 보통주 | 87,627 | 500 | 5,706 | 제43회 CB전환 |
| 2020.02.04 | 전환권행사 | 보통주 | 78,570 | 500 | 5,091 | 제44회 CB전환 |
| 2020.02.28 | 전환권행사 | 보통주 | 670,704 | 500 | 4,622 | 제46회 CB전환 |
| 2020.04.21 | 전환권행사 | 보통주 | 89,975 | 500 | 5,557 | 제47회 CB전환 |
| 2020.06.30 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,100,528 | 500 | 4,505 | 유상증자 |
| 2020.09.14 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 132,801 | 500 | 7,530 | 소액공모 |
| 2020.12.18 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 119,108 | 500 | 5,380 | 유상증자 |
| 2020.12.22 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 505,050 | 500 | 5,940 | 유상증자 |
| 2020.12.31 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 102,790 | 500 | 6,810 | 유상증자 |
| 2020.12.31 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 195,868 | 500 | 7,470 | 유상증자 |
| 2021.02.22 | 전환권행사 | 보통주 | 1,119,820 | 500 | 4,465 | 제48회 CB전환 |
| 2021.12.20 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 7,142,857 | 500 | 700 | 유상증자 |
| 2021.12.23 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 2,999,994 | 500 | 1,700 | 유상증자 |
| 2021.12.27 | 전환권행사 | 보통주 | 113,268 | 500 | 3,090 | 제49회 CB전환 |
| 2021.12.28 | 전환권행사 | 보통주 | 845,468 | 500 | 3,090 | 제49회 CB전환 |
| 2022.11.10 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 7,142,857 | 500 | 700 | 유상증자 |
| 2023.02.17 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 14,600,020 | 500 | 700 | 유상증자 |
| 2023.02.17 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 6,828,550 | 500 | 700 | 유상증자 |
| 2023.02.24 | 전환권행사 | 보통주 | 3,671,329 | 500 | 1,570 | 제49회 CB전환 |
| 2023.02.24 | 전환권행사 | 보통주 | 550,000 | 500 | 1,000 | 제50회 CB전환 |
| 2023.02.26 | 전환권행사 | 보통주 | 5,210,188 | 500 | 1,570 | 제49회 CB전환 |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에코바이브 | 회사채 | 사모 | 2022.01.14 | 2,800 | 2.0 | - | 2025.01.14 | 주1) | - |
| 합 계 | - | - | - | 2,800 | 2.0 | - | - | - | - |
주1) 50회 전환사채임. 당분기말 현재 미상환 전환사채는 없습니다.
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| - | - | - | - | - | - | - | - |
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 전환사채 | 46회 | 2019.01.08 | 운영자금 | 3,100,000,000 | 임차보증금: 3,100백만원 | 3,100,000,000 | - |
| 전환사채 | 47회 | 2019.04.02 | 대용납입 | 500,000,000 | 주1) | 500,000,000 | - |
| 유상증자 (제3자배정) | 111회 | 2019.06.29 | 운영자금 | 5,000,005,440 | 임차보증금 5,000백만원 | 5,000,005,440 | - |
| 유상증자 (제3자배정) | 112회 | 2019.07.23 | 운영자금 | 999,992,400 | 단기차입금 상환 : 480,000,000원 지급임차료 등 : 519,992,400 | 999,992,400 | - |
| 유상증자 (제3자배정) | 116회117회 | 2019.12.24 | 운영자금 | 7,243,984,240 | 외상매입금등 상환 : 2,137,196,371원 운영경비 등 : 2,162,800,989원 기타 : 주2) | 4,299,997,360 | - |
| 전환사채 | 48회 | 2020.02.21 | 운영자금 | 5,000,000,000 | 단기차입금등 상환 : 842,000,000원 타법인 지분취득 : 300,000,000원 미지급금 등 지급 : 2,097,597,912원 운영경비 등 : 1,760,402,088원 | 5,000,000,000 | - |
| 전환사채 | 49회 | 2020.03.26 | 기타자금 | 24,000,000,000 | NBT CJSC 지분투자 24,000백만원 | 24,000,000,000 | - |
| 유상증자 (제3자배정) | 122회 | 2020.06.30 | 운영자금 | 4,957,878,640 | 실사보증금 : 3,000,000,000원 전환사채 상환 : 1,000,000,000원 운영경비 등 : 495,584,550원 기타 : 주3) | 4,495,584,550 | - |
| 전환사채 | 51회 | 2020.08.05 | 운영자금 | 3,000,000,000 | 타법인 지분취득 : 900,000,000원 전환사채 상환 : 1,000,000,000원 미지급금 등 지급 : 771,000,000원 운영경비 등 : 329,000,000원 | 3,000,000,000 | - |
| 소액공모 | 123회 | 2020.09.14 | 운영자금 | 999,991,530 | 전환사채 상환 : 500,000,000원 운영경비 등 : 499,991,530원 | 999,991,530 | - |
| 전환사채 | 52회 | 2020.10.30 | 기타자금 | 3,125,000,000 | 기타 : 주4) | 3,125,000,000 | - |
| 유상증자 (제3자배정) | 124회 | 2020.12.18 | 기타자금 | 640,801,040 | 기타 : 주5) | 640,801,040 | - |
| 유상증자 (제3자배정) | 125회 | 2020.12.22 | 운영자금 | 2,999,997,000 | 타법인 지분취득 : 100,000,000원 차입금 상환 : 300,000,000원 전환사채 상환 : 2,000,000,000원 운영경비 등 : 599,997,000원 | 2,999,997,000 | - |
| 유상증자 (제3자배정) | 126회 | 2020.12.31 | 기타자금 | 699,999,900 | 기타 : 주6) | 699,999,900 | - |
| 유상증자 (제3자배정) | 127회 | 2020.12.31 | 운영자금 | 1,463,133,960 | 임상실험 : 1,082,400,000원 운영경비등 : 380,733,960원 | 1,463,133,960 | - |
| 유상증자 (제3자배정) | 129회 | 2021.12.20 | 운영자금 | 4,999,999,900 | 컨텐츠매입 : 4,999,999,900 | 4,999,999,900 | - |
| 전환사채 | 50회 | 2022.01.14 | 운영자금 | 2,800,000,000 | 컨테츠매입 : 2,800,000,000 | 2,800,000,000 | - |
| 유상증자 (제3자배정) | 132회 | 2022.11.10 | 운영자금 | 4,999,999,900 | 전환사채 상환 : 3,000,000,000원 차입금 상환 : 125,800,000원 운영경비등 : 1,874,199,900원 | 4,999,999,900 | - |
| 유상증자 (제3자배정) | 133회 | 2023.02.17 | 운영자금 | 4,779,985,000 | 전환사채 상환 : 3,150,000,000원 운영경비등 : 595,316,175원 | 4,779,985,000 | - |
| 유상증자 (제3자배정) | 134회 | 2023.02.17 | 운영자금 | 10,220,014,000 | 단기대여금 대여 : 9,533,950,493원 운영경비등 : 686,063,507원 | 10,220,014,000 | - |
* 주1) 인수대금 5억원은 본건 전환사채 인수자(전용민,김준희,김광섭)가 소유하고 있는 (주)비트스페이스 주식에 대한 당사와 발행대상자(전용민,김준희,김광섭)간의 매매대금으로 대용납입하였습니다.
* 주2) 인수대금 중 2,943,986,880원은 덴트온과 김종민, 고경주, 김성련이 당사에 채무와 상계하여 출자전환한 건입니다.
* 주3) 인수대금 중 462,294,090원은 에이피파트너즈와 비트스톤이 당사에 채무와 상계하여 출자전환한 건입니다.
* 주4)인수대금 31.25억은 제주도 서귀포시 안덕면 소재 토지 매입한 건입니다.
* 주5) 인수대금 640,801,040원은 (주)홈캐스트가 당사의 채무와 상계하여 출자전환한 건입니다.
* 주6) 인수대금 699,999,900원은 (주)엘씨엠싸이언스가 당사의 채무와 상계하여 출자전환한 건입니다.
8-1. 대손충당금 설정현황
8-1-1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용
| (단위 : 원) | |||||
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 | |
| 제44기 1분기 | 매출채권 | 매출채권 | 174,848,502 | 174,848,502 | 100.00% |
| 기타유동 | 단기대여금 | 17,172,223,370 | 2,422,223,370 | 14.11% | |
| 미수금 | 13,892,163,073 | 13,869,371,680 | 99.84% | ||
| 기타미수금 | 26,500,000,000 | 26,500,000,000 | 100.00% | ||
| 미수수익 | 712,424,795 | 361,017,679 | 50.37% | ||
| 금융리스채권 | 69,616,965 | - | 0.00% | ||
| 기타비유동 | 보증금 | 200,580,465 | - | 0.00% | |
| 금융리스채권 | 22,085,202 | - | 0.00% | ||
| 합 계 | 58,743,942,372 | 43,327,461,231 | 73.76% | ||
| 제43기 | 매출채권 | 매출채권 | 174,848,502 | 174,848,502 | 100.00% |
| 기타유동 | 단기대여금 | 17,722,643,607 | 2,422,643,607 | 13.66% | |
| 미수금 | 13,877,437,374 | 13,869,371,680 | 99.94% | ||
| 기타미수금 | 26,500,000,000 | 26,500,000,000 | 100.00% | ||
| 미수수익 | 549,322,336 | 361,017,679 | 65.72% | ||
| 금융리스채권 | 69,616,965 | - | 0.00% | ||
| 기타비유동 | 보증금 | 200,580,465 | - | 0.00% | |
| 금융리스채권 | 38,295,587 | - | 0.00% | ||
| 합 계 | 59,132,744,836 | 43,327,881,468 | 73.27% | ||
| 제42기 | 매출채권 | 매출채권 | 929,507,149 | 929,507,149 | 100.00% |
| 기타유동 | 단기대여금 | 1,420,969,487 | 1,420,969,487 | 100.00% | |
| 미수금 | 13,869,382,080 | 11,725,121,234 | 84.54% | ||
| 기타미수금 | 26,500,000,000 | 26,500,000,000 | 100.00% | ||
| 미수수익 | 113,209,636 | 113,209,636 | 100.00% | ||
| 기타비유동 | 보증금 | 110,525,465 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 42,943,593,817 | 40,688,807,506 | 94.75% | ||
* 채권금액에는 현재가치할인차금이 포함된 금액입니다.
8-1-2. 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초금액 | (43,327,880) | (40,688,807) |
| 기타채권손상차손 | - | (3,395,133) |
| 기타채권손상차손환입 | 420 | 1,401 |
| 제각 | - | 754,659 |
| 기말금액 | (43,327,460) | (43,327,880) |
8-2. 매출채권관련 대손충당금 설정기준
8-2-1. 대손충당금 설정방침
당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.
채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로산출되었습니다.
보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 장부금액 | 손실충당금 |
| 3개월 이하 | - | - |
| 3개월 초과 6개월 | - | - |
| 6개월 초과 12개월 | - | - |
| 12개월 초과 | 174,848,502 | 174,848,502 |
| 합 계 | 174,848,502 | 174,848,502 |
8-2-2. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위 : 원, %) | ||||
| 구분 경과기간 | 일반 | 특수관계인 | 합계 | 구성비율 |
| 연체되지 않은 채권 | - | - | - | - |
| 6월이하 | - | - | - | - |
| 6월초과 1년이하 | - | - | - | - |
| 1년초과 | 174,848,502 | - | 174,848,502 | 100.00 |
| 합 계 | 174,848,502 | - | 174,848,502 | 100.00 |
8-3. 재고자산 현황 등
8-3-1. 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위: 원) | ||||
| 사업부문 | 계정과목 | 제44기 1분기 | 제43기 | 제42기 |
| 유통 | 상품권 | - | - | 191,429,929 |
| 치과재료 | 상품 | - | - | - |
| 합계 | - | - | 191,429,929 | |
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | - | - | 1.17% | |
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | - | - | 33.68회 | |
8-3-2. 재고자산의 실사내용
① 실사 일자 : -
2024년 3월 31일 기준으로 장부상 재고자산은 없습니다.
8-4. 공정가치평가 내역
본 공시서류의 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
당사는 공시대상기간(2024. 1. 1 ~ 2024. 3. 31)인 분기보고서의 경우 이 항목을 기재하지 아니합니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제44기 1분기(당기) | 대주회계법인 | - | - | - |
| 제43기(당기) | 대주회계법인 | 적정 | 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 전기 감사보고서의 재발행 우리는 연결회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표에 대하여 2023년 4월 6일자로 발행한 감사보고서에서 의견을 표명하지 않았습니다. 첨부된 전기 연결재무제표는 연결회사가 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 이사회에서 2023년 7월 3일에 동 수정연결재무제표를 승인하였습니다. 따라서 이는 2023년 2월 10일자 이사회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정연결재무제표에 대하여 2023년 7월 11일자로 감사보고서를 재발행하였으며, 따라서 2023년 4월 6일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 연결회사의 2022년 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. (2) 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 연결회사는 2021년 3월 30일 감사인의 감사범위제한으로 인한 의견거절의 사유로 상장폐지 사유가 발생하여, 연결회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지 되었습니다.연결회사는 2022년 4월 19일 상장폐지에 대한 이의신청을 한 결과, 유가증권시장본부로부터 개선기간을 부여 받았으며 개선계획 이행여부에 대한 심의요청서를 제출하여 상장공시위원회에서 상장폐지 여부 등을 심의하였으나,상장공시위원회에서 심의를 속개하기로 결정한 바 있습니다. 이와 관련하여, 한국거래소는 2023년 3월 10일 유가증권시장 상장공시위원회를 개최하여 연결회사의 2020년 및 2021년 사업연도 감사인의 감사보고서상 감사의견 거절 관련 상장폐지 사유에 대하여 심의한 결과, 연결회사의 주권을 상장폐지하기로 결정하였습니다. 한편, 연결회사는 2023년 3월 14일 관할법원에 상장폐지결정 효력정지 등 가처분 신청을 하였으나, 당기말 현재 기각결정에 따라 정리매매절차가 완료되었습니다. | - |
| 제42기(전기) | 대주회계법인 | 적정 | 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서, 연결회사는 2020년 12월 31일자와 2021년 12월 31일자로 종료되는 연결회사의 연결재무제표에 대한 감사의견 거절로 인하여 상장폐지 기준에 해당 하였으나, 개선기간을 부여받고 개선계획 이행여부에 대한 심의요청서를 제출하여 상장공시위원회에서 상장폐지 여부 등을 심의하였으나, 상장공시위원회에서 심의를 속개하기로 결정한 바 있습니다. 이와 관련하여, 한국거래소는 2023년 3월 10일 유가증권시장 상장공시위원회를 개최하여 동사의 2020·2021사업연도 감사인의 감사보고서상 감사의견 거절 관련 상장폐지 사유에 대하여 심의한 결과 동사의 주권을 상장폐지하기로 결정하였습니다. 회사는 2023년 3월 14일 상장폐지결정 효력정지 등 가처분 신청을 하였습니다. | - |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제44기 1분기(당기) | 대주회계법인 | 중간기간 재무제표 검토, 개별재무제표, 연결재무제표 | 150,000,000 | - | - | - |
| 제43기(전기) | 대주회계법인 | 중간기간 재무제표 검토, 개별재무제표, 연결재무제표 | 220,000,000 | 1,559시간 | 200,000,000 | 1,559시간 |
| 제42기(전전기) | 대주회계법인 | 중간기간 재무제표 검토, 개별재무제표, 연결재무제표 | 200,000,000 | 1,635시간 | 200,000,000 | 1,635시간 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제44기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제43기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제42기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
- 해당사항 없습니다.
(내부회계관리제도)
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률(8조1항 단서)에 따라 회사는 주권상장법인이 아닌 회사로서 내부회계관리규정과 이를 관리, 운영하는 조직을 갖추지 아니합니다.
1-1. 이사회 구성 개요
당사의 공서서류 작성기준일 현재 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 동 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류제출일까지 기간동안 주주총회에서 사외이사가 선임되거나 임기만료 외의 사유로 해임 또는 중도퇴임한 현황은 아래와 같습니다.
당사 이사회 규정에서 정하고 있는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다.
제3조(권한) ① 이사회는 제13조가 정하는 업무집행에 관한 사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. 제13조(부의안건) ① 이사회의 부의안건은 결의사항과 보고사항으로 구분한다. ② 이사회의 결의사항은 다음과 같다 1. 법령 및 정관상의 결의사항7 (1) 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정(상법 제389조1항, 2항) 2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 가. 주주총회 특별결의 사항 (1) 정관 변경 (상법 제433조) | (6) 자본의 감소 (상법 제438조) (1) 이사, 감사의 선임 (상법 제382조, 상법 제409조) 다. 주주총회 특수결의 (1) 이사·감사에 대한 책임의 면제 (상법 제400조, 상법 제415조) 3. 기타 경영에 관한 주요사항 (1) 경영목표 및 경영전략의 설정 ③ 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 경영성과 및 경영에 관한 주요 집행상황. ※이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 2. 위원회가 위임을 받아 처리한 사항. 3. 제15조 제1항에 의하여 이사회에 보고를 요구한 사항 제15조(이사의 직무집행에 대한 감독권) ① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다. ② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. |
1-2. 중요의결사항 등
공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 개최된 이사회의 안건입니다.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 |
| 김한일 (출석률: 100.0%) | |||
| 찬 반 여 부 | |||
| 1 | 2024.01.03. | 타법인 주식 취득의 건(3자배정 유상증자) | 찬성 |
1-3. 이사의 독립성
회사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 사외이사는 이사 총수의 4분의 1 이상이 되도록 이사회를 구성하고, 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직을 상실합니다.
당사 이사회는 독립적이며 사외이사는 전문성이 있는 자로서, 사외이사의 자격에 결격사유가 없습니다. 사외이사의 경영정보접근을 위하여 이사회 개최시 부의안건 등을 회의 2~3일 전에 제공하여 원활한 경영상의 의사전달이 이루어질 수 있도록 시행하고 있습니다.
사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 외부감사법 개정이전 교육 미실시 |
2-1. 감사에 관한 사항
회사의 감사는 2022년 11월 11일 선임된 강신우로 1명입니다. 당사는 공시서류 작성기준일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 아니합니다.
감사는 이사의 직무집행에 관한 감사 및 영업에 관한 전반적 사항의 보고를 받고 있으며, 회사의 업무상태 및 재산상태를 조사할 수 있는 권한을 가지고 있습니다. 감사는 회사의 회계와 업무감사 및 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다.
감사의 인적사항에 대해서는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
2-2. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
| 1 | 2020.02.19 | 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 보고 |
| 2 | 2020.03.18 | 재무제표 및 연결재무제표 보고 | 보고/승인 |
| 3 | 2021.02.03 | 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 보고 |
| 4 | 2021.02.03 | 재무제표및연결재무제표보고 | 보고/승인 |
| 5 | 2021.12.31 | 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 보고 |
| 6 | 2022.02.11 | 재무제표및연결재무제표보고 | 보고/승인 |
| 7 | 2023.02.03 | 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 보고 |
2-3. 감사의 독립성
당사의 감사는 비상근으로 회사의 경영상태 등을 법령 등에 위반되지 않도록 감독하는 독립된 자입니다. 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용 조사하고 있습니다.
- 감사 지원조직 현황 해당없음.
- 준법지원인 등 지원조직 현황 해당없음.
3-1. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 도입 | 미도입 |
| 실시여부 | - | - | - |
3-2. 의결권 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 62,566,871 | - |
| 우선주 | 4 | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 195,868 | 자기주식 |
| 우선주 | 4 | 자기주식 | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | 0 | - |
| 우선주 | 0 | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | 0 | - |
| 우선주 | 0 | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | 0 | - |
| 우선주 | 0 | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 62,371,003 | - |
| 우선주 | 0 | - |
3-3. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받 을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우에는 배정 결정, 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회 결의로 정한다. 1. 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 기타 법인이나 개인에게 신주를 발행하는 경우 8. 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기, 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회결의에 의한다. ④ <2014.03.31 삭제> | ||
| 결산일 | 1월 1일 ~ 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업연도 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | ① 이 회사는 매년 1월 1일로부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.<2007.03.28 개정> ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기 주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니 하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간전에 공고 하여야 한다. | ||
| 공고게재방법 | 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.ecovive.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다.<2014.07.09 개정> | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | 명의개서대리인 | 주식회사 국민은행 |
3-4. 주주총회 의사록 요약
공시대상기간동안 개최된 주주총회에 대해서 일자, 총회의사록에 기재된 안건 및 결의사항입니다.
| 주총일자 | 구분 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
| 2021.03.31 | 정기 | 제40기 재무제표(결손금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인(안)에 관한 건 | 원안대로 승인 | 승인 |
| 정관일부 변경의 건 | 정족수 부족으로 부결 | 부결 | ||
| 사외이사 선임의 건 | 사외이사 : 조윤경 | 가결 | ||
| 감사 선임의 건 | 감사 : 정창섭 | 가결 | ||
| 주식매수선택권 부여 승인의 건 | 승인 | |||
| 이사 보수한도 승인에 관한 건 | 16억원 | 승인 | ||
| 감사 보수한도 승인에 관한 건 | 2억원 | 승인 | ||
| 2021.12.15 | 임시 | 이사 선임의 건 | 사내이사 조영욱 선임의 건 | 가결 |
| 사내이사 심정섭 선임의 건 | 가결 | |||
| 사내이사 김강수 선임의 건 | 가결 | |||
| 사내이사 허성희 선임의 건 | 가결 | |||
| 사내이사 이명원 선임의 건 | 부결 | |||
| 사내이사 윤종기 선임의 건 | 가결 | |||
| 사내이사 김용태 선임의 건 | 가결 | |||
| 사외이사 최상배 선임의 건 | 가결 | |||
| 사외이사 이상태 선임의 건 | 가결 | |||
| 사외이사 김형준 선임의 건 | 부결 | |||
| 2022.03.31 | 정기 | 제41기 재무제표(결손금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인(안)에 관한 건 | 속회에서 결의 | 가결 |
| 정관 일부 변경의 건 | 목적사업 신설 | 가결 | ||
| 제4조 (공고방법) 변경 | 가결 | |||
| 제13조 (명의개서대리인) 변경 | 가결 | |||
| 제16조 (전환사채의 발행) 변경 | 가결 | |||
| 제30조 (이사 및 감사의 선임) 변경 | 가결 | |||
| 사외이사 선임의 건 | 사외이사 김화영 선임의 건 | 가결 | ||
| 이사 보수한도 승인에 관한 건 | 16억원 | 승인 | ||
| 감사 보수한도 승인에 관한 건 | 2억원 | 승인 | ||
| 2022.05.20 | 정기 (속회) | 제41기 재무제표(결손금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인(안)에 관한 건 | 원안대로 승인 | 승인 |
| 2022.08.30 | 임시 | 사내이사 선임의 건 | 사내이사 김진태 선임의 건 | 부결 |
| 2022.11.11 | 임시 | 이사 선임의 건 | 사내이사 송관호 선임의 건 | 가결 |
| 사내이사 신종균 선임의 건 | 가결 | |||
| 사외이사 이홍주 선임의 건 | 가결 | |||
| 사외이사 박승욱 선임의 건 | 가결 | |||
| 감사 선임의 건 | 감사 강신우 선임의 건 | 가결 | ||
| 2023.02.28 | 임시 | 정관일부 변경의 건 | 제29조 (이사 및 감사의 수) 변경 | 부결 |
| 2023.03.31 | 정기 | 제42기 재무제표(결손금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인(안)에 관한 건 | 속회에서 결의 | 가결 |
| 정관일부 변경의 건 | 속회에서 결의-제29조 (이사 및 감사의 수) 변경 | 가결 | ||
| 이사 보수한도 승인에 관한 건 | 16억원 | 승인 | ||
| 감사 보수한도 승인에 관한 건 | 2억원 | 승인 | ||
| 2023.04.28 | 정기 (속회) | 제42기 재무제표(결손금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인(안)에 관한 건 | 원안대로 승인 | 승인 |
| 정관일부 변경의 건 | 제29조 (이사 및 감사의 수) | 가결 | ||
| 2023.09.07 | 임시 | 정관일부변경의 건 | 상호변경의 건 | 가결 |
| 사업목적 일부 삭제의 건 | 가결 | |||
| 사업목적 일부 추가의 건 | 가결 | |||
| 이사 선임의 건 | 사외이사 김한일 선임의 건 | 가결 | ||
| 2024.03.21. | 정기 | 제42기 재무제표(결손금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인(안)에 관한 건 | 원안대로 승인 | 가결 |
| 상품권 영업 종료의 건 | 가결 | |||
| 이사 보수한도 승인에 관한 건 | 16억원 | 가결 | ||
| 감사 보수한도 승인에 관한 건 | 2억원 | 가결 |
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| (주)에어큐홀딩스 | 최대주주 | 보통주식 | 7,142,857 | 22.53 | 17,142,858 | 27.40 | 최대주주 |
| 계 | 보통주식 | 7,142,857 | 22.53 | 17,142,858 | 27.40 | 최대주주 | |
| 우선주식 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | ||
최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| (주)에어큐홀딩스 | 1 | 문보국 | 100 | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | (주)에어큐홀딩스 |
| 자산총계 | 12,047 |
| 부채총계 | 11,987 |
| 자본총계 | 60 |
| 매출액 | 0 |
| 영업이익 | -6 |
| 당기순이익 | -6 |
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 04월 11일 | 메디파트너(주) | 191,491 | 5.39 | 장외매수 | - |
| 2020년 12월 31일 | (주)덴트온 외 1인 | 971,029 | 7.21 | 종전 2대주주 | - |
| 2021년 12월 20일 | 에이치트레포트(주) | 7,142,857 | 29.09 | 유상증자 | - |
| 2022년 11월 10일 | 에이치트레포트(주) | 7,142,857 | 22.53 | (주)에어큐홀딩스 유상증자 | - |
| 2022년 11월 10일 | (주)에어큐홀딩스 | 7,142,857 | 22.53 | 유상증자 | - |
| 2023년 02월 17일 | (주)에어큐홀딩스 | 17,142,858 | 27.40 | 유상증자 | - |
주식 소유현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | (주)에어큐홀딩스 | 17,142,858 | 27.4 | 최대주주 |
| (주)케이에스알앤알 | 11,397,417 | 18.2 | - | |
| 제이씨파트너스 | 7,341,418 | 11.7 | ||
| 우리사주조합 | - | - | - | |
소액주주현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 9,215 | 9,227 | 99.87 | 14,466,555 | 62,556,875 | 23.13 | - |
임원 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 송관호 | 남 | 1973.02 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 대표이사 | 現) 케이이에스환경개발㈜ 대표이사 前) 아레스프리아빗에쿼티㈜ 사내이사 前) 밥도네트워크 前) ㈜ MSTG 이사(CFO) | - | - | - | 2022.11.11~현재 | 2025.11.11 |
| 신종균 | 남 | 1969.10 | 사내이사 | 사내이사 | 비상근 | 사내이사 | 現) TK Steel 대표이사 現) GNFB3 대표이사 現) KS R&R 대표이사 | - | - | - | 2022.11.11~현재 | 2025.11.11 |
| 허성희 | 남 | 1967.01 | 상무 | 사내이사 | 상근 | 경영지원본부장 | 前) 금강(주) 관리 팀장 前) (주)티켓나라 대표이사 | - | - | - | 2006.08 ~ 현재 | 2024.12.15 |
| 김한일 | 남 | 1967.06 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 前) 한국항공우주산업주식회사(KAI) 상무 前) 산업기술대 석좌교수 | - | - | - | 2023.09.07~ 현재 | 2026.09.07 |
| 강신우 | 남 | 1972.10 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사 | 現) (유) 한울회계법인 파트너 회계사 前) (유) 삼일회계법인 이사 | - | - | - | 2022.11.11~현재 | 2025.11.11 |
직원 등 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 관리직 | 남 | 1 | - | - | - | 1 | 17년3개월 | 8,775,000 | 8,775,000 | - | - | - | - |
| 관리직 | 여 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 합 계 | 1 | - | - | - | 1 | 17년3개월 | 8,775,000 | 8,775,000 | - | ||||
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | - | - | - | - |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 4 | 1,600,000,000 | - |
| 감사 | 1 | 200,000,000 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 5 | 33,592,808 | 6,718,562 | - |
2-2. 유형별
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 3 | 24,592,808 | 8,197,603 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 1 | 9,000,000 | 9,000,000 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | - | - | - |
계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| - | - | - | - |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | 1 | 1 | - | - | - | - |
| 일반투자 | 1 | 9 | 10 | - | 3,000 | - | 3,000 |
| 단순투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | 1 | 10 | 11 | - | 3,000 | - | 3,000 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
(1)당사의 당분기말과 전기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| 회사명 | 지분율(%) | 주업종 | 관 계 |
|---|---|---|---|
| (주)에어큐홀딩스 | 27.40 | 서비스, 경영컨설팅업 | 최대주주 |
| (주)케이에스알앤알 | 18.22 | 도매 및 소매업 | 주주 |
| 에이치트레포트(주) | 0.08 | 서비스, 경영컨설팅업 | 주주 |
| 제이씨파트너스 | 11.74 | 서비스, 경영컨설팅업 | 주주 |
| 케이이에스환경개발(주) | - | 서비스, 경영컨설팅업 | - |
| (주)알트비이십일 | 100.00 | 무역업 | 종속기업 |
| 라라글로벌홀딩스 | 33.33 | 광고 기획 | 관계기업 |
| (주)티켓나라 | 40.00 | 상품권 할인 및 유통 | 관계기업 |
| (주)스마트홀딩스(*1,4) | - | 스마트이노베이션 지주회사 | 관계기업 |
| (주)스마트이노베이션(*2,4) | - | 스마트카드 제작 | 관계기업 |
| (주)카드이노(*3,4) | - | 전자카드 및 관련부품 판매 | 관계기업 |
| 한셋글로벌(주) | 30.02 | 투자자문 | 관계기업 |
| (주)더케이그룹(*4) | 20.00 | 무역업 | 관계기업 |
| 임직원 | - | - | - |
(*1) 신주인수권부사채로 60억원이 투자되어 있으며, 당사가 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 관계회사입니다.(*2) (주)스마트홀딩스가 지분 52.5%를 보유하고 있습니다.
(*3) (주)스마트홀딩스가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*4) 당기말 현재 (주)스마트홀딩스, (주)스마트이노베이션, (주)카드이노, (주)더케이그룹은 폐업상태입니다.
② 전기말
| 회사명 | 지분율(%) | 주업종 | 관 계 |
|---|---|---|---|
| (주)에어큐홀딩스 | 27.40 | 서비스, 경영컨설팅업 | 최대주주 |
| (주)케이에스알앤알 | 18.22 | 도매 및 소매업 | 주주 |
| 에이치트레포트(주) | 0.08 | 서비스, 경영컨설팅업 | 주주 |
| 제이씨파트너스 | 11.74 | 서비스, 경영컨설팅업 | 주주 |
| 케이이에스환경개발(주) | - | 서비스, 경영컨설팅업 | - |
| 라라글로벌홀딩스 | 33.33 | 광고 기획 | 관계기업 |
| (주)티켓나라 | 40.00 | 상품권 할인 및 유통 | 관계기업 |
| (주)스마트홀딩스(*1,4) | - | 스마트이노베이션 지주회사 | 관계기업 |
| (주)스마트이노베이션(*2,4) | - | 스마트카드 제작 | 관계기업 |
| (주)카드이노(*3,4) | - | 전자카드 및 관련부품 판매 | 관계기업 |
| 한셋글로벌(주) | 30.02 | 투자자문 | 관계기업 |
| (주)더케이그룹(*4) | 20.00 | 무역업 | 관계기업 |
| 임직원 | - | - | - |
(*1) 신주인수권부사채로 60억원이 투자되어 있으나 당사며, 유의적인 영향력을 행사 할 수 있는 관계회사입니다.
(*2) (주)스마트홀딩스가 지분 52.5%를 보유하고 있습니다.
(*3) (주)스마트홀딩스가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*4) 전기말 현재 (주)스마트홀딩스, (주)스마트이노베이션, (주)카드이노, (주)더케이그룹은 폐업상태입니다.
(2) 연결회사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 거래내역 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 매출 및 기타수익: | |||||
| (주)티켓나라 | 상품권매출 | - | - | 202,659 | 202,659 |
| 매출거래 등 합계 | - | - | 202,659 | 202,659 | |
| 자금거래 등 : | |||||
| (주)에이큐홀딩스 | 당사에 유상증자 납입 | - | - | 7,000,000 | 7,000,000 |
| (주)케이에스알앤알 | 당사에 유상증자 납입 | - | - | 6,000,000 | 6,000,000 |
| (주)케이이에스환경개발 | 대여금의 회수 | 550,000 | 550,000 | - | - |
| 이자수익 | 14,171 | 14,171 | - | - | |
| 제이씨파트너스 | 이자수익 | 28,593 | 28,593 | - | - |
| 에이치트레포트(주) | 전환사채 발행(재발행) | - | - | 850,000 | 850,000 |
| 자금거래 합계 | 592,764 | 592,764 | 13,850,000 | 13,850,000 | |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 채무 : | |||
| (주)티켓나라 | 단기대여금 | 470,000 | 470,000 |
| 미수수익 | 29,091 | 29,091 | |
| 대손충당금 | (499,091) | (499,091) | |
| 라라글로벌홀딩스 | 선급금 | 300,000 | 300,000 |
| 대손충당금 | (300,000) | (300,000) | |
| 케이이에스환경개발(주) | 단기대여금 | 850,000 | 1,400,000 |
| 미수수익 | 18,229 | 4,058 | |
| 제이씨파트너스 | 단기대여금 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 미수수익 | 29,223 | 630 | |
| 채권 합계 | 3,397,452 | 3,904,688 | |
| 채무 : | |||
| 에이치트레포트(주) | 단기차입금 | 660 | 660 |
| 채무 합계 | 660 | 660 | |
(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 799,091 | 799,091 |
| 제각 | - | - |
| 기말 | 799,091 | 799,091 |
(5) 지배기업의 주요 경영진에는 연결회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기종업원급여 | 31,725 | 58,028 |
| 퇴직급여 | 1,868 | 1,650 |
| 주식보상비용 | - | 4,726 |
| 합 계 | 33,593 | 64,404 |
- 해당사항 없음.
당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같으며, 당사가 원고인 소송사건은 없습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| 서울고등 | 맥스플로어(주)외 1 | 배당이의 | 531,168 | 상고 진행중 |
| 서울중앙 | (주)한국의약연구소 | 용역비 청구 | 369,600 | 서면제출 |
- 한국거래소는 2023.03.10 유가증권시장 상장공시위원회를 개최하여 당사의 2020·2021사업연도 감사인의 감사보고서상 감사의견 거절 관련 상장폐지 사유에 대하여 심의한 결과 당사의 주권을 상장폐지하기로 결정하였습니다.
이에 당사는 2023년 03월 14일 상장폐지결정 효력정지 등 가처분 신청을 하여 본안판결 확정시까지 당사 주권에 대한 상장폐지결정 효력이 정지되었으며, 2023년 10월 23일 상장폐지결정 효력정지 등 가처분 신청 기각결정으로 2023년 11월 07일 상장폐지가 되었습니다.
4-1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 해당사항 없음.
4-2. 중소기업기준 검토표
중소기업기준검토표_1 |
중소기업기준검토표_2 |
보호예수 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기명식 보통주 | 21,428,570 | 2023년 03월 08일 | 2024년 03월 08일 | 1년 | 전매제한 조치 | 28,571,427 |
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| (단위 : 천원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜알트비이십일 | 2012.03 | 서울시 강남구 봉은사로 218, 5층 | 무역업 | 1,365,309 | 지배회사 소유지분 100% | 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 미만인 종속회사 |
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| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | - | - | - |
| - | - |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2024년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| (주)티켓나라 | 비상장 | 2007.09.20 | 투자 | 3,000 | 660,000 | 40.00 | 0 | - | - | - | 660,000 | 40.00 | 0 | - | - |
| 한셋글로벌(주) | 비상장 | 2008.12.30 | 투자 | 2,001 | 200,100 | 30.02 | 0 | - | - | - | 200,100 | 30.02 | 0 | - | - |
| (주)알트비이십일 | 비상장 | 2012.03.26 | 경영 | 150 | 300,000 | 100.00 | 0 | - | - | - | 300,000 | 100.00 | 0 | 1 | -1,372 |
| (주)뷰티인네이처 | 비상장 | 2015.05.14 | 투자 | 1,000 | 13,333 | 5.18 | 0 | - | - | - | 13,333 | 5.18 | 0 | - | - |
| (주)에프티몰 | 비상장 | 2015.10.29 | 투자 | 400 | 40,000 | 16.67 | 0 | - | - | - | 40,000 | 16.67 | 0 | - | - |
| (주)더케이그룹 | 비상장 | 2015.11.25 | 투자 | 300 | 230,769 | 20.00 | 0 | - | - | - | 230,769 | 20.00 | 0 | - | - |
| (주)엠티아이지 | 비상장 | 2017.04.28 | 투자 | 974 | 64,999 | 11.36 | 0 | - | - | - | 64,999 | 11.36 | 0 | 8,725 | 22 |
| (주)라라홀딩스글로벌 | 비상장 | 2019.04.02 | 투자 | 500 | 2,000 | 33.33 | 0 | - | - | - | 2,000 | 33.33 | 0 | - | - |
| 인트러스트파트너스 | 비상장 | 2020.08.05 | 투자 | 1,000 | 5,000 | 9.98 | 0 | - | - | - | 5,000 | 9.98 | 0 | - | - |
| 케이나노피아 | 비상장 | 2021.03.15 | 투자 | 600 | 80,000 | 8.00 | 0 | - | - | - | 80,000 | 8.00 | 0 | - | - |
| 청호ICT | 상장 | 2024.01.12 | 투자 | - | - | - | - | 3,296,704 | 3,000 | - | 3,296,704 | 7.07 | 3,000 | 51,117 | -2,081 |
| 합 계 | - | - | - | 3,296,704 | 3,000 | - | - | - | 3,000 | - | - | ||||
해당사항 없음
해당사항 없음
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240516001089
