출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230317001056

사 업 보 고 서

 

                                    (제 41 기)

사업연도	2022년 01월 01일	부터
	2022년 12월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년  03 월  17 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	큐캐피탈파트너스(주)
대   표    이   사 :	황 희 연
본  점  소  재  지 :	서울특별시 강남구 테헤란로 306, 11층(역삼동,카이트타워)
	(전  화) 02-538-2411~2
	(홈페이지) http://www.qcapital.co.kr
작  성  책  임  자 :	(직  책)    관리본부장       (성  명)  평 기 호
	(전  화)    02-538-2411

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장	-	-	-	-	-
비상장	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
	-	-
연결 제외	-	-
	-	-

2. 회사의 법적. 상업적 명칭
당사의 명칭은 "큐캐피탈파트너스 주식회사"라고 표기합니다.
영문으로는 "Q Capital Partners Co., Ltd."라고 표기합니다.

3. 설립 일자 및 존속기간
 당사는 1982년 12월 17일 설립되었으며, 1993년 6월에 코스닥시장에 등록 및 상장
 했습니다. 별도의 존속기한을 정하고 있지 않습니다.

4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
 가. 주      소: 서울특별시 강남구 테헤란로 306, 11층
 나. 전화번호: 02-538-2411
 다. 홈페이지: www.qcapital.co.kr 

5. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

6. 주요 사업의 내용
당사는 여신전문금융회사로서 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 및 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률에 따른 사모투자합자회사(PEF, Private Equity Fund) 운용을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

7. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥 시장	1993.06.21	-	-

2. 회사의 연혁

(1)본점 소재지 및 그 변경 

변동일	내    용
1993.02	서울특별시 강남구 역삼동 735
1999.08	서울특별시 강남구 역삼동 679-5
2005.12	서울특별시 강남구 테헤란로 420
2014.10	서울특별시 강남구 테헤란로 306

(2)최대주주의 변동

변동일	내    용
1995.07	(주)삼보컴퓨터
2003.12	큐캐피탈홀딩스(주)
2010.03	(주)베리아이비홀딩스
2011.08	큐캐피탈홀딩스(주)
2013.03	(주)지엔코

(3)상호의 변동

변동일	내    용
1996.08	(주)한국개발투자금융
1999.12	(주)티지벤처
2004.03	큐캐피탈파트너스(주)

(4)기타 설립 이후 중요한 변동상황

변동일

변동사항

1982. 12 1983. 09 1984. 04 1985. 06 1986. 01 1986. 05 1987. 01 1987. 03 1988. 03 1993. 05 1994. 08 1997. 01 1998. 02 2000. 07 2004. 01 2004. 01 2014. 03

국내최초 민간 Venture Capital 한국개발투자(주) 설립 국제금융공사(IFC)투자유치 아시아개발은행(ADB), 독일투자개발공사(DEG) 베어링증권(Baring Securiting) 출자 국제금융공사(IFC)와 500만 달러의 투자 고문 및 차입 한도 약정 체결 프랑스 UI 출자 일본 합동 화이넌스 주식회사 (JAFCO) 출자 신기술 사업 금융 회사로 인가 삼성물산 주식회사 출자 록팰러사(Rockefeller & Co,.Inc.), 일본 NIF사 출자 KOSDAQ 등록 신기술 창업 자금 취급 금융기관으로 선정 한국상업은행 중소기업 특별시설 취급 금융기관 및 정보통신부의 정보화촉진기금 취급기관으로 선정 신기술 사업금융을 영위하는 여신 전문 금융회사로 재정경제부에 등록 TG Asia Ventures(홍콩 현지법인) 설립 기업구조조정전문회사 등록(산업자원부 제 2004-140호) TG Asia Ventures 매각계약 체결(USD 4,000,000) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 사모투자전문회사 업무 집행사원 등록

- 최근 펀드 결성현황

결성일자

결성현황

2001. 08 2004. 12 2007. 10 2007. 11 2009. 11 2010. 11 2011. 10 2012. 10 2012. 12 2014. 03 2014. 05 2014. 07 2015. 09 2015. 10 2016. 07 2017. 01 2017. 12 2019. 04 2019. 05 2020. 02 2022. 03

MIC2001-4TG 벤처해외특화조합 결성(약정총액 200억원) 국민연금 04-1기업구조조정조합QCP11호 결성(약정총액 620억원) 국민연금 07-1기업구조조정조합QCP12호 결성(약정총액 2,261억원) 기업구조조정조합QCP13호 결성(약정총액 300억원) 큐씨피1호~3호 사모투자전문회사 결성(약정총액  계 602억원) 코에프씨 큐씨피 아이비케이씨 프런티어챔프 2010-2호 PEF 결성                                                          (약정총액 3,340억원) QCP 2011 코퍼릿파트너쉽 PEF 결성(약정총액 600억원), QCP6호 프로젝트 사모투자전문회사(약정총액 630억) QCP신기술투자조합 22호(출자총액 100억) 엔에이치 큐씨피 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사                                                           (약정총액 2,000억원) 코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정 사모투자전문회사                                                           (약정총액 2,765억원) 큐씨피 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사                                                           (약정총액 1,900억원) 큐씨피 제이비 기술가치평가 사모투자전문회사                                                           (약정총액 810억원) QCP ITS 신기술투자조합 23호(출자총액 85억원) 엔에이치 큐씨피 에이치앤씨케이 디원 사모투자합자회사                                                            (약정총액 513억원) QCP IBKC 컨텐츠 투자조합(출자총액 232억원) 큐씨피 제일호 기업재무안정 사모투자합자회사(약정총액 910억원) QCP ITS 신기술투자조합 25호(출자총액 96억원) 2018QCP13호 사모투자합자회사(약정총액 3,000억원) 우리큐기업재무안정사모투자합자회사(약정총액 1,551억원) QCP 컨텐츠투자조합 26호(출자총액 250억원) 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사 (약정총액4,067억원)

(5) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
		신규	재선임
2022.03.29	정기주총	기타비상무이사 권경훈 -	- 사외이사 이찬희	- 임기만료
2021.03.30	정기주총	-	사내이사 황희연 상근감사 유석하	임기만료 임기만료
2020.03.27	정기주총	사내이사 김동준 사외이사 이경하	-	-

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말 (2022년)	40기 (2021년)	39기 (2020년)
보통주	발행주식총수	178,247,112	177,897,598	167,901,923
	액면금액	500	500	500
	자본금	89,123,556,000	88,948,799,000	83,950,961,500
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	89,123,556,000	88,948,799,000	83,950,961,500

4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류			비고
		보통주	우선주	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		1,000,000,000	-	1,000,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		252,413,742	-	252,413,742	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		74,166,630	-	74,166,630	-
	1. 감자	74,166,630	-	74,166,630	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		178,247,112	-	178,247,112	-
Ⅴ. 자기주식수		3,727,090	-	3,727,090	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		174,520,022	-	174,520,022	-

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
			우선주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
			우선주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
			우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-
			우선주	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
			우선주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
			우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-
			우선주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	3,727,090	-	-	-	3,727,090	-
			우선주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	3,727,090	-	-	-	3,727,090	-
			우선주	-	-	-	-	-	-

5. 정관에 관한 사항

1. 정관의 최근 변경일
본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 29일이며, 최근 변경 이력은 다음과 같습니다.

2. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019.03.29	제37기 정기주주총회	제8조(주식의 종류) 제9조 <삭제> 제9조의2(주식등의 전자등록) 제11조(명의개서대리인) 제12조(삭제)   제16조(사채발행에 관한 준용규정) 제37조의2 (이사회의 권한) 제43조의2(외부감사인의 선임)	-종류주식의 발행한도 규정 신설 -주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법 §25 ①) -상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를신설 -주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영 -주식 등의 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제 -제12조의 삭제에 따른 문구정비 - 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따라 금융회사의 이사회의 필수적 심의 의결사항에 대한 정관규정 의무화에 따른 규정 신설 - [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률] 명칭 변경으로 인한 자구수정 및 제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정내용 반영
2021.03.30	제39기 정기주주총회	제9조의2(주식등의 전자등록) 제10조의4(신주의 동등배당) 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 제14조(전환사채의 발행) 제30조(이사 및 감사의 선임) 제45조(이익배당) 제45조의2(중간배당)	-비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을하지 않을 수 있도록 함. -동등배당 원칙을 명시함. -전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함. -이사 및 감사의 해임에 관한 내용 추가 -배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함.
2022.03.29	제40기 정기주주총회	제30조(이사 및 감사의 선임)	-. 법무부 유권해석(2021.3.)에 따라 전자투표 실시를 통한 감사(위원)선임 결의요건 완화 규정의 적용을 받기 위한 단서 규정 추가

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(1) 산업의 현황

국내 벤처캐피탈업계는「여신전문금융업법」상 신기술사업금융회사와 「중소기업창업지원법」상 창업투자회사로 이원화되어 있습니다.

당사와 같은 신기술사업금융회사는 투자, 융자, 리스, 팩토링, 지급보증 등 다양한 업무를 취급할 수 있습니다. 신기술금융을 취급하는 회사의 수는 겸업 여신금융회사를 포함하여 2021년말 132개사가 활동하고 있습니다. (출처 : 여신금융협회)

1986년에 제정된 「중소기업창업지원법」을 설립근거로 하는 창업투자회사는 업무영역이 투자 및 제한적 자금대여에 국한되어 있습니다. 국내 창업투자회사는  2021년말 기준 191개사가 활동하고 있습니다.(출처: 벤처캐피탈협회)
    

국내 벤처캐피탈 업계는 시장규모에 비하여 경쟁사가 너무 많은 구조적인 문제점 때문에 대부분의 벤처캐피탈 회사들이 새로운 수익원 개발에 고민하고 있는 실정입니다. 이에 대다수의 벤처캐피탈 회사들이 과거부터 벤처투자 뿐 아니라 기업구조조정투자와 기업인수합병(M&A) 업무를 병행하여 왔고, 최근 들어서는 사모투자합자회사(PEF: Private Equity Fund)의 운용에 많은 관심을 두고 있습니다.

 

사모투자합자회사(PEF)는 소수 투자자로부터 조달한 자금을 기업의 주식 등에 투자하여 기업가치를 높인 후 매각을 통해 고수익을 추구하는 합자회사 형태의 사모펀드를 말합니다. 우리나라의 PE 산업은 IMF 외환위기 이후 「산업발전법」에 기업구조조정전문회사(CRC: Corporate Restructuring Company)와 기업구조조정조합(Corporate Restructuring Fund)제도를 도입함으로써 초기형태의 Buy-Out 시장이 태동하였으며, 2004년 「간접투자자산운용업법」을 개정하여 PEF 제도를 도입함으로써 본격적으로 출발하였다고 볼 수 있습니다.

국내 PEF는 '04년 2개(약정액 0.4조원)로 출범하여 준비기('04년~'07년) 및 도약기 ('08년~'11년)를 거처 10년이 지난 '14년말 277개(약정액 51.2조원)사가 운용 중인 산업으로 '12년부터는 투자회수 본격화 및 PEF 운용사간 운용능력 차별화 등이 진행되는 성장기에 진입하였으며, '18년말 기준583개(약정액74.5조원)사, '19년말 721개(약정액84.3조), '20년말 855개(약정액97.1조원), '21년말 기준 1,055개(약정액 116조원), '22년 9월말 1,094개(약정액124조원) 으로 국내 인수합병 및 구조조정시장에서 역할이 크게 확대 되었습니다

 

(2) 산업의 성장성

신기술사업금융업은 신기술사업자에 투자한 주식의 매각에 따른 자본이득이 회사수익의 상당부분을 차지하므로 중소벤처기업의 주식이 유가증권시장에 상장 또는 코스닥시장에 등록되어 거래될 수 있는 자본시장의 발전 및 성숙이 그 성장의 필수요건입니다.  따라서 대부분의 국가에서는 자본시장을 통한 중소벤처기업 주식 거래의 활성화를 지원하기 위해중소벤처기업 상장 및 등록요건을 일반기업보다 완화하고 중소 벤처기업에 대한 각종 세제지원 제도를 갖추고 있습니다.

국내 PEF는 초기 준비기(2004년~2007년)를 거쳐, 2008년부터 2010년 사이 글로벌 금융위기를 전후하여 100여 개의 펀드가 집중적으로 설립되는 등 크게 성장하였으며, 최근 들어 약정액 3,000억 원 이상의 대형 펀드가 늘어나고 출자약정액과 투자금액이크게 증가하는 등 비약적으로 발전하고 있습니다. 이에 따라 투자경험(Track record)과 전문인력을 보유한 운용사(GP)들이 나타나고, 경험 있는 GP의 PEF 재설립이 매년 증가하는 등 PE산업이 양적·질적 성장을 통해 자본시장의 새로운 투자수단이자 신성장 산업으로 도약할 수 있는 기반이 조성되었습니다.

2015년 10월, 2021년 4월 자본시장법의 개정으로  PEF 명칭이 '사모투자전문회사'에서 '경영참여형 사모집합투자기구'로 다시 '기관전용사모투자기구'로 각각 변경되었으며, 경영권 참여, 사업구조.지배구조 개선등을 위해 지분증권 등에 투자,운용합니다.

2019년중 국내 PEF 시장은 자금 모집, 투자 및 회수등 모든 면에서 사상 최대치를 기록하는 등 가파르게 성장하고 있습니다. 특히 2017년에 도입된 창업.벤처전문 PEF는제도 도입 초기임에도 불구하고, 벤처투자의 주요 수단으로 자리매김 하였으며, 각 규제완화 및 정책자금 공급 확대등으로 향후에도 PEF산업의 성장세는 지속될 것으로 전망됩니다.

이러한 PE산업의 발전은 당사에 새로운 기회를 제공하고 있으며, 일찍이 국내 투자시장의 변화를 예측하고 PE 영역에 앞서 진출한 당사는 최근 몇 년간 펀드 약정규모와 연간 투자규모 등 여러 면에서 괄목할만한 성과를 달성하며 국내 PE산업의 선두 주자로 자리잡아 가고 있습니다.

(3) 경쟁요소
신기술사업금융회사는 비슷한 사업을 하는 벤처캐피탈임에도 불구하고 상당기간동안 창업투자회사에 비하여 투자기업의 업력이나 투자의무비율 같은 규제가 적어 상대적으로 안정적인 수익성을 추구하는 자유로운 투자와 융자업무를 수행해 왔습니다. 그러나 벤처기업육성에관한특별조치법(1997년), 여신금융전문업법(1997년), 중소기업창업지원법(1986년)이 제정되면서 창업투자회사의 설립에 대한 규제가 완화되어 창업투자회사의 설립도 활발해 졌습니다.

경쟁적인 창업투자회사 설립은 창업열기 확산과 그에 따른 기술개발 및 경제체질의 개선 등 순기능적인 요소도 많은 반면, 창업투자회사들간의 과당경쟁과 유사업종의 난립 등 역기능적 요소들도 생겨난 것이 사실입니다. 그러나 이러한 문제점들은 계속되는 관련법규 정비와 정부의 벤처산업 육성시책이 시행됨에 따라 차차 정비되어 가고 있습니다.

(4) 기   타
신기술사업금융회사나 창업투자회사 및 회사가 운용하는 투자조합은 투자한 벤처기업이 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장함으로써 얻게 되는 투자 주식 매각이익이영업손익의 상당부분을 차지합니다. 주식시장은 경기변동 및 국내외 경제상황에 따라 크게 영향을 받을수 밖에 없으며, 따라서 회사의 경영성과 또한 경기변동과 증시현황에 지대한 영향을 받는 특성이 있습니다.

2. 영업의 현황

(1) 영업개황

당사가 운용중인 펀드는 크게 기관전용사모투자합자회사(PEF), 신기술투자조합(벤처투자조합)으로 구분할 수 있으며, 2022년 4분기말 현재 총 운용규모는 약정총액을 기준으로 약 1조 2,923억원에 이르고 있습니다. 

기관전용사모투자합자회사(PEF)은 2009년 결성한 큐씨피3호 PEF(약정액 101억원) ,2014년 결성한 큐씨피 중소중견 그로쓰 2013 PEF(약정액 1,900억원), 2015년 결성한 큐씨피 제이비 기술가치평가PEF(약정액 810억원), 2017년 큐씨피 제일호기업재무안정 사모투자전문회사(약정액 910억원)및 2019년 결성한 2018큐씨피13호 PEF(약정액 3,000억원) ,우리큐기업재무안정 PEF(약정액 1,551억원), 2021년 결성한 2021큐씨피제15호PEF(약정액 4,067억원)로 7개 PEF에서 1조 2,339억원을 운용하고 있습니다.

벤처투자조합은 현재 5개 조합에서 약정총액을 기준으로 584억원을 운용중으로 QCP 신기술투자조합20호(약정액 53억원), QCP 신기술투자조합22호(약정액 100억원),QCP ITS신기술투자조합23호(약정액 85억원), QCP ITS신기술투자조합 25호(약정액 96억원), QCP컨텐츠투자조합26호(약정총액 250억원)이 있습니다.

2022년 4분기말 큐씨피3호 PEF(약정액 101억원), 큐씨피 중소중견 그로쓰 2013 PEF(약정액 1,900억원), QCP 신기술투자조합20호(약정액 53억원), QCP 신기술투자조합22호(약정액 100억원), QCP ITS신기술투자조합23호(약정액 85억원)는 청산중에 있습니다.

  

2022년 4분기말 당사의 영업수익은 총 16,558백만원으로서, 신기술사업금융 부문에서550백만원(약 3.32%), PEF 부문에서 12,864백만원(약 77.69%), 여신금융 등 기타 부문에서 3,144백만원(약 18.99%)의 수익을 달성하였습니다.

2022년 4분기말 현재의 총자산 141,330백만원 중에서 대출채권이 47,589백만원, 신기술금융자산이 5,387백만원, 투자운용은 71,574백만원, 현금 및 현금예치금, 유가증권, 기타자산등이 나머지를 차지하고 있습니다. 이들 자산 중에서 대출채권, 신기술금융자산, 투자운용자산 등은 당사의 주 사업과 관련된 중요한 자산으로서 회사의 주요 수익이 이들 자산에서 발생되고 있습니다.

(2) 시장점유율

당사의 영업분야는 단순히 투자규모, 자산규모 등으로 시장점유율을 파악하는 데는 한계가 있으며 신뢰할만한 통계자료 또한 부족한 실정입니다. 이러한 업계의 특성상 시장점유율을 표시하는데 많은 어려움이 있습니다.

(3) 시장의 특성

- 상기  산업의 특성 참조.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음.

(5) 조직도

가. 영업실적

(단위 : 백만원, % )

영 업 종 류	제41기		제40기		제39기
	영업수익	구성비	영업수익	구성비	영업수익	구성비
이자수익	3,144	18.99	2,887	17.90	1,961	9.26
유가증권평가및처분이익	90	0.54	282	1.75	213	1.01
지분법이익	4,579	27.65	6,845	42.46	7,448	35.19
투자관리보수	8,620	52.07	5,894	36.55	7,880	37.22
투자성과보수	-	-	-	-	3,199	15.11
배당금수익	125	0.75	102	0.63	102	0.48
기타수익	-	0	115	0.71	366	1.73
합             계	16,558	100	16,125	100	21,169	100

나. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원, %)

구    분	조달항목	제41기		제40기		제39기
		잔액	이자율	잔액	이자율	잔액	이자율
원화자금	은행차입	7,340	5.50~8.15	2,500	4.87~4.90	1,600	4.19~4.90
	정책자금차입	-	-	-	-	-	-
	관계회사차입	-	-	-	-	-	-
	사모사채	-	-	-	-	-	-
	전환사채	3,932	-	3,910	-	8,637	-
	신주인수권부사채	-	-	-	-	-	-
	기타 부채	2,717	-	5,655	-	6,087	-
	자기 자본	127,341	-	133,223	-	129,323	-
외화자금	정책자금차입	-	-	-	-	-	-
합              계		141,330	-	145,288	-	145,647	-

(2) 은행차입

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

구  분	차입처	금액	이자율	비 고
일반대출	기업은행	1,240	7.869~8.150	-
	IBK캐피탈	3,000	5.500~6.900
	산업은행	100	7.600
	하나은행	3,000	5.995
합            계		7,340	-	-

(3) 자금운용실적

(단위 : 백만원, %)

구 분	운용항목	제41기		제40기		제39기
		잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비
현금및 예치금	현금및현금성자산	939	0.66	8,675	5.97	188	0.13
	예치금	10	0.01	10	0.01	15	0.01
대출채권	대출금	47,589	33.67	43,526	29.95	41,154	28.26
신기술 금융자산	매도가능금융자산	4,799	3.40	4,716	3.24	3,883	2.67
	조합출자금	588	0.42	287	0.20	2,231	1.53
투자 운용 자산	단기매매증권	83	0.06	114	0.08	839	0.58
	매도가능금융자산	1	0.00	11	0.01	104	0.07
	관계기업투자자산	16,069	11.37	19,496	13.42	19,014	13.05
	PEF출자금	55,421	39.21	55,989	38.54	53,384	36.65
기타자산		15,831	11.20	12,464	8.58	24,835	17.05
합      계		141,330	100	145,288	100	145,647	100

다. 영업 종류별 매출

(단위 : 백만원, %)

구     분	제41기		제40기		제39기
	금 액	구성비	금 액	구성비	금 액	구성비
투자수익	215	1.30	384	2.38	1,337	6.32
투자조합운용수익	13,199	79.72	12,739	79.00	17,505	82.69
여신성금융자산수익	3,087	18.64	2,529	15.68	1,957	9.25
자금운용수익	40	0.24	66	0.41	5	0.02
기타수익	17	0.10	407	2.53	365	1.72
합             계	16,558	100	16,125	100	21,169	100

3. 파생상품거래 현황

- 해당사항 없음

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(2022년 12월 31일 현재)

지 역	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계
서울(본점)	1	-	-	1
계	1	-	-	1

* 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨.

나. 영업설비 등 현황

(단위 : 백만원 )

구 분	토지 (장부가액)	건물 (장부가액)	합 계	비 고
본사 사무실	-	361	361	임차보증금
합 계	-	361	361	-

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 외부자금 조달표

(단위 : 백만원)

구   분	조 달 원 천	제41기	제40기	제39기	비 고
금융기관	차입금	7,340	2,500	1,600	-
	소   계	7,340	2,500	1,600	-
자본시장	회사채(공모)	-	-	-	-
	회사채(사모)	-	-	9,000	전환사채
	유상증자	-	-	-	-
	기   타	-	-	-	-
	소   계	-	-	9,000	-
기   타	계열회사 차입금	-	-	-	-
	기   타	-	-	-	-
	소   계	-	-	-	-
총     계		7,340	2,500	10,600	-

나. 대손충당금 현황

(단위 : 백만원)

구 분	제41기	제40기	제39기
A. 기초잔액	9,761	8,267	8,362
B. 당기목적사용	-	-	-
C. 당기 전입액	1.191	1,573	36
D. 당기 환입액	211	79	131
E. 기말잔액(A-B+C-D)	10,741	9,761	8,267

다. 기타 중요한 사항

□ 여신건전성 및 연체율 현황

○ 총여신 및 건전성 분류 현황

(단위 : 백만원,%)

구 분		2022.12	2022.09	2022.06	2022.03	2021.12
여 신 현 황	총 여 신(A)	65,648	64,650	64,164	65,971	57,638
	카    드		-	-	-	-
	할부금융		-	-	-	-
	리    스		-	-	-	-
	신 기 술		-	-	-	-
	대    출	57,352	57,354	57,354	60,055	52,556
	기    타	8,296	7,296	6,810	5,916	5,082
건 전 성 분 류	정    상	16,307	15,921	16,035	14,839	7,625
	충당금적립액	81	80	80	74	38
	적 립 율	0.5	0.5	0.5	0.5	0.5
	요 주 의	40,427	39,828	39,243	43,253	42,134
	충당금적립액	404	398	392	433	421
	적 립 율	1.0	1.0	1.0	1.0	1.0
	고    정	-	-	-	-	-
	충당금적립액	-	-	-	-	-
	적 립 율	-	-	-	-	-
	회수의문	-	-	-	-	-
	충당금적립액	-	-	-	-	-
	적 립 율	-	-	-	-	-
	추정손실	8,914	8,901	8,886	7,879	7,879
	충당금적립액	8,914	8,901	8,886	7,879	7,879
	적 립 율	100.0	100.0	100.0	100.0	100.0
	합    계	65,648	64,650	64,164	65,971	57,638
	충당금적립액	9,399	9,379	9,359	8,386	8,338
	적 립 율	14.3	14.5	14.6	12.7	14.5
연 체 현 황	연체금액(B)	-	-	-	-	-
	1개월 미만	-	-	-	-	-
	1개월 이상	-	-	-	-	-
	연 체 율(B/A)	-	-	-	-	-
	1개월 미만	-	-	-	-	-
	1개월 이상	-	-	-	-	-

○ 대출

(단위 : 백만원,%)

구 분		2022.12	2022.09	2022.06	2022.03	2021.12
대출자산(A)		57,352	57,354	57,354	60,055	52,556
건 전 성 분 류	정    상	12,404	12,406	12,406	12,407	5,408
	충당금적립액	62	62	62	62	27
	적 립 율	0.5	0.5	0.5	0.5	0.5
	요 주 의	36,700	36,700	36,700	40,400	39,900
	충당금적립액	367	367	367	404	399
	적 립 율	1.0	1.0	1.0	1.0	1.0
	고    정	-	-	-	-	-
	충당금적립액	-	-	-	-	-
	적 립 율	-	-	-	-	-
	회수의문	-	-	-	-	-
	충당금적립액	-	-	-	-	-
	적 립 율	-	-	-	-	-
	추정손실	8,248	8,248	8,248	7,248	7,248
	충당금적립액	8,248	8,248	8,248	7,248	7,248
	적 립 율	100.0	100.0	100.0	100.0	100.0
	합    계	57,352	57,354	57,354	60,055	52,556
	충당금적립액	8,677	8,677	8,677	7,714	7,674
	적 립 율	15.1	15.1	15.1	12.8	14.6
연 체 현 황	연체금액(B)	-	-	-	-	-
	1개월 미만	-	-	-	-	-
	1개월 이상	-	-	-	-	-
	연 체 율(B/A)	-	-	-	-	-
	1개월 미만	-	-	-	-	-
	1개월 이상	-	-	-	-	-

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

비교표시된 제41기, 제40기, 제39기의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

가. 요약재무상태표

(단위 : 백만원)

구  분	제41기	제40기	제39기
[현금및예치금]	949	8,685	203
[대출채권]	47,589	43,526	41,154
[신기술금융자산]	5,387	5,003	6,114
[투자운용자산]	71,574	75,610	73,341
[기타자산]	15,831	12,464	24,835
자산총계	141,330	145,288	145,647
[차입부채]	11,272	6,411	10,237
[기타부채]	2,716	5,654	6,087
부채총계	13,988	12,065	16,324
[자본금]	89,124	88,949	83,951
[자본잉여금]	31,478	30,696	30,405
[기타자본]	-1,741	-1,741	-1,741
[기타포괄손익누계액]	841	1,335	179
[이익잉여금]	7,640	13,984	16,529
자본총계	127,342	133,223	129,323

나. 요약손익계산서

(단위 : 백만원)

구  분	제41기	제40기	제39기
[영업수익]	16,558	16,125	21,169
[영업비용]	20,711	13,573	17,441
[영업이익(손실)]	(4,153)	2,552	3,728
[영업외수익]	620	133	-
[영업외비용]	4,294	6,169	218
[법인세비용차감전순이익(손실)]	(7,827)	(3,484)	3,510
[법인세비용(수익)]	(1,089)	(655)	1,260
[당기순이익(손실)]	(6,738)	(2,829)	2,250
총포괄이익(손실)	(7,232)	(1,389)	1,042
기본주당순이익(손실)(원)	(38)	(17)	14
희석주당순이익(손실)(원)	(38)	(17)	14

2. 연결재무제표

-해당사항 없음

3. 연결재무제표 주석

-해당사항 없음

4. 재무제표

재 무 상 태 표

제 41(당)기 2022년 12월 31일 현재

제 40(전)기 2021년 12월 31일 현재

큐캐피탈파트너스 주식회사

(단위: 원)

과      목	주석	제 41(당)기말		제 40(전)기말
자산
현금및예치금	4, 6, 7		949,162,503		8,684,851,828
현금및현금성자산		939,162,503		8,674,850,842
금융기관예치금		10,000,000		10,000,986
대출채권			47,589,120,500		43,525,546,500
대출금	4, 6, 9, 27	47,589,120,500		43,525,546,500
신기술금융자산			5,387,369,750		5,003,378,022
기타포괄손익측정유가증권	4, 5, 6, 10	4,799,361,955		4,716,447,466
관계기업투자	11	588,007,795		286,930,556
투자운용자산			71,574,362,802		75,609,896,421
당기손익측정유가증권	4, 5, 6, 8	3,118,131,000		3,286,200,000
기타포괄손익측정유가증권	4, 5, 6, 10	1,494,640		10,970,259
관계기업투자	11	68,454,737,162		72,312,726,162
유형자산	12, 13		776,663,645		1,943,590,589
무형자산	12		524,929,190		532,849,190
기타금융자산	4, 6, 14, 27		8,013,336,959		4,984,371,278
기타자산	15		2,773,107,362		1,505,311,232
이연법인세자산	24		3,741,826,945		3,498,041,656
자산총계			141,329,879,656		145,287,836,716
부채
차입부채			11,271,636,185		6,410,438,700
단기차입부채	4, 6, 16	7,340,000,000		2,500,000,000
유동성전환사채	4, 6, 16	3,931,636,185		3,910,438,700
기타금융부채			1,865,292,093		3,913,187,892
미지급금	4, 6, 17	1,094,308,738		2,141,549,632
기타채무	4, 6, 13, 17, 18, 27	770,983,355		1,771,638,260
당기법인세부채	24		-		897,574,648
기타부채	17		851,489,409		843,663,191
부채총계			13,988,417,687		12,064,864,431
자본
자본금	1, 20		89,123,556,000		88,948,799,000
자본잉여금	19, 20		31,477,507,813		30,696,100,976
기타포괄손익누계액	20		841,106,771		1,334,509,771
기타자본	20		(1,740,965,827)		(1,740,965,827)
이익잉여금	20		7,640,257,212		13,984,528,365
자본총계			127,341,461,969		133,222,972,285
부채와자본총계			141,329,879,656		145,287,836,716

손   익   계   산   서

제 41(당)기  2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 40(전)기  2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

큐캐피탈파트너스 주식회사

(단위: 원)

과               목	주석	제 41(당)기	제 40(전)기
영업수익	21, 27	16,557,788,149	16,125,229,210
수수료수익		8,620,271,636	5,894,079,356
이자수익	6	3,144,069,737	2,886,824,075
유가증권평가 및 처분이익	6, 8	89,634,736	281,732,182
관계기업지분법이익	11	4,579,060,040	6,844,730,263
기타영업수익	21	124,752,000	217,863,334
영업비용	22	20,711,341,424	13,573,415,589
이자비용	6	700,785,196	875,615,981
유가증권평가 및 처분손실	6, 8	33,029,386	158,593,610
관계기업지분법손실	11	6,057,343,591	1,865,218,947
일반관리비	22	11,370,582,832	8,844,151,465
대손상각비	6	927,253,102	1,494,208,631
파생상품처분손실	16	998,524,800	-
기타영업비용	22	623,822,517	335,626,955
영업이익(손실)		(4,153,553,275)	2,551,813,621
영업외수익	23	620,562,947	133,392,268
영업외비용	23	4,294,690,558	6,169,771,301
법인세비용차감전순손실		(7,827,680,886)	(3,484,565,412)
법인세수익	24	(1,089,210,972)	(655,142,885)
당기순손실	25, 26	(6,738,469,914)	(2,829,422,527)
주당손실
기본주당순손실	25	(38.6)	(17.0)
희석주당순손실	25	(38.6)	(17.0)

포   괄   손   익   계   산   서

제 41(당)기  2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 40(전)기  2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

큐캐피탈파트너스 주식회사

(단위: 원)

과               목	주석	제 41(당)기	제 40(전)기
당기순손실		(6,738,469,914)	(2,829,422,527)
기타포괄이익(손실)		(493,403,000)	1,440,459,711
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목		73,438,870	1,090,039,424
기타포괄손익측정유가증권 공정가치 변동		73,438,870	1,090,039,424
후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목	24	(719,656,721)	676,269,721
지분법자본변동		(719,656,721)	676,269,721
포괄손익에 대한 법인세효과		152,814,851	(325,849,434)
총포괄손실		(7,231,872,914)	(1,388,962,816)

자   본   변   동   표

제 41(당)기  2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 40(전)기  2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

큐캐피탈파트너스 주식회사

(단위: 원)

과     목	자본금	자본잉여금	기타포괄 손익누계액	기타자본	이익잉여금	자 본 총 계
2021.01.01(전기초)	83,950,961,500	30,405,533,824	179,225,414	(1,740,965,827)	16,528,775,538	129,323,530,449
총포괄손익
당기순손실	-	-	-	-	(2,829,422,527)	(2,829,422,527)
기타포괄손익
기타포괄손익측정유가증권평가손익	-	-	627,793,975	-	-	627,793,975
기타포괄손익측정유가증권처분손익	-	-	285,175,354	-	-	285,175,354
기타포괄손익측정유가증권처분손익대체	-	-	(285,175,354)	-	285,175,354	-
관계기업지분법자본변동	-	-	527,490,382	-	-	527,490,382
전환사채의 전환	4,997,837,500	290,567,152	-	-	-	5,288,404,652
2021.12.31(전기말)	88,948,799,000	30,696,100,976	1,334,509,771	(1,740,965,827)	13,984,528,365	133,222,972,285
2022.01.01(당기초)	88,948,799,000	30,696,100,976	1,334,509,771	(1,740,965,827)	13,984,528,365	133,222,972,285
전기오류수정	-	-	-	-	394,198,761	394,198,761
총포괄손익
당기순손실	-	-	-	-	(6,738,469,914)	(6,738,469,914)
기타포괄손익
기타포괄손익측정유가증권평가손익	-	-	74,916,320	-	-	74,916,320
관계기업지분법자본변동	-	-	(568,319,320)	-	-	(568,319,320)
전환사채의 전환	174,757,000	781,406,837	-	-	-	956,163,837
2022.12.31(당기말)	89,123,556,000	31,477,507,813	841,106,771	(1,740,965,827)	7,640,257,212	127,341,461,969

현   금   흐   름   표

제 41(당)기  2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 40(전)기  2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

큐캐피탈파트너스 주식회사

(단위: 원)

과     목	주석	제 41(당)기		제 40(전)기
영업활동 현금흐름			(10,754,549,338)		14,224,568,914
영업으로부터 창출된(사용된) 현금흐름	26	(10,371,232,697)		12,207,813,241
당기순손실		(6,738,469,914)		(2,829,422,527)
조정		4,647,618,942		462,331,762
순운전자본의 변동		(8,280,381,725)		14,574,904,006
이자의 수취		964,012,856		1,628,078,963
이자의 지급		(541,856,744)		(338,056,205)
배당금의 수취		124,752,000		102,829,000
법인세의 환급(납부)		(930,224,753)		623,903,915
투자활동 현금흐름			(812,694,374)		(5,529,358,057)
관계기업 투자주식의 취득		-		(2,299,999,124)
당기손익측정유가증권의 취득		-		(3,171,900,000)
유형자산의 취득		(5,028,700)		(6,128,100)
유형자산의 처분		(150,000)		(5,231,775)
기타포괄손익측정유가증권의 처분		-		68,600,574
보증금의 증가		(15,750,000)		-
보증금의 감소		22,500,000		100,000,000
기타투자자산의 취득		(818,465,674)		(218,899,632)
기타투자자산의 처분		4,200,000		4,200,000
재무활동 현금흐름			3,831,555,373		(208,395,100)
단기차입부채의 증가		4,840,000,000		1,020,000,000
단기차입부채의 상환		-		(120,000,000)
전환사채의 발행		3,986,233,200		-
전환사채의 상환		(3,986,233,200)		-
리스부채의 상환		(1,008,089,927)		(1,077,979,020)
주식발행비용		(354,700)		(30,416,080)
현금및현금성자산의 증가(감소)			(7,735,688,339)		8,486,815,757
기초의 현금및현금성자산			8,674,850,842		188,035,085
기말의 현금및현금성자산			939,162,503		8,674,850,842

5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 

1. 일반 사항 

큐캐피탈파트너스 주식회사(이하 "회사")는 1982년 12월 17일 신기술사업자에 대한 투자를 목적으로 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 회사는 신기술사업금융지원에 관한 법률에 따라 1987년 1월 23일자로 정부에 신기술사업금융회사로 등록된 후 1998년 1월 1일자로 여신전문금융업법에 따라 여신전문금융회사로 등록하였습니다. 또한, 2004년 1월 7일자로 산업발전법에 의한 기업구조조정전문회사로 등록하였고, 2014년 3월 31일자로 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 사모투자전문회사의 업무집행사원으로 등록하였습니다.

회사의 납입자본금은 보고기간말 현재 89,124백만원이며, 회사의 발행주식은 1993년 6월부터 한국거래소의 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다.

회사의 정관에 의하면, 종류주식을 상법의 범위 내에서 발행할 수 있으며, 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 1%이상 현금으로 우선 배당합니다. 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산의 분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 상기 조건으로 발행된 종류주식은 없습니다.  

회사의 정관에 의하면, 보통주식 또는 종류주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 이사회결의에 따라 각각 1,000억원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 그리고 사채의 액면가액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있습니다.

회사의 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 따라 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 보고기간말 현재 보통주 500,000주의 주식매수선택권이 부여되었습니다.

한편, 보고기간말 현재 최대주주는 주식회사 지엔코(39.16%)입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

 

2.1 재무제표 작성 기준

 

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.
한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
 

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-	특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
-	순공정가치로 측정하는 매각예정자산
-	확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

 

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1)  기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

 

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

 

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3)   기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 

 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.  동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' -  단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 관계기업 

 

관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

 

2.4 외화환산 

 

(1) 기능통화와 표시통화

 

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

 

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

 

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

 

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

 

2.5 금융자산

 

(1) 분류

 

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

 

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

 

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

 

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

 

① 채무상품

 

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

 

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

 

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

 

② 지분상품

 

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

 

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

 

(3) 손상 

 

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

구  분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*)	12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

(*) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
회사는 거래상대방의 신용상태를 고려하여 자산건전성이 "정상"에서 "요주의"로 하락한 경우 신용위험이 유의적으로 증가되었다고 판단합니다. 또한 자산건전성이 "고정이하" 이하로 하락한 경우 손상되었다고 간주합니다.

회사는 신용이 손상된 경우 해당 채권의 담보가액을 기준으로 미래예상현금을 추정하여 장부가액과 미래예상현금흐름의 현재가치 차액으로 대손충당금을 측정합니다. 신용이 손상되지 않은 채권에 대해서 집합평가 방식으로 대손충당금을 산출하나, 당사는 과거에 손상사례가 충분하지 않아 한국기업평가에서 공시하는 신용등급별 평균누적부도율과 은행업감독업무시행세칙에서 제시하는 채무불이행시 손실율을 사용합니다.

(4) 인식과 제거

 

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

 

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

 

(5) 금융상품의 상계

 

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

 

2.6 파생상품

 

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

 

2.7 유형자산

 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

 

유형자산의 감가상각은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과     목	추정 내용연수
차량운반구	4년
비         품	4년

 

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 무형자산 

 

회사의 무형자산은 회원권으로서 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하고 있지 아니합니다.회원권에 대하여는 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

2.9 비금융자산의 손상 

 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

 

2.10 금융부채

 

(1) 분류 및 측정

 

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

 

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 

 

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

 

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

 

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

 

(2) 제거

 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.11 복합금융상품

회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 신주인수권 및 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

 

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.12 충당부채

 

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

 

2.13 당기법인세 및 이연법인세 

 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

 

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

 

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

 

2.14 종업원급여 

 

(1) 퇴직급여

 
회사는 퇴직연금제도는 확정기여제도에 따라 퇴직급여를 산정하고 있습니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

  

(2) 주식기준보상

 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

 

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 

2.15 수익인식 

 

회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 용역의 제공

① 투자관리보수
회사는 신기술투자조합 및 사모투자전문회사의 관리 및 운용 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역의 계약기간은 일반적으로 해당 조합 및 사모투자펀드의 해산일(청산일)까지 입니다. 통상적으로 해당 조합 및 사모투자펀드의 정관에 명시된 일정 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 일부 조합 및 사모투자전문회사의 관리보수와관련하여 정관에 따른 투자기간 동안에는 출자 약정액을 기준으로 관리보수를 지급받고 있으며, 향후 출자 약정액의 일정 비율의 출자가 이루어지지 않을 경우 관리보수를 반환하여야 합니다.

② 투자성과보수
투자성과보수의 경우 조합 및 사모투자펀드의 투자운용수익이 해당 조합 및 사모투자펀드의 정관에 명시된 일정 수익률을 초과하여 발생할 경우 지급받을 것으로 예상되는 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(3) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.16 리스 

  

회사는 사무실, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

 

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

 

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 

 

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

 

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

 

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

 

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

 

회사가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

 

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

 

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 

 

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

 

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

 

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 

 

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

 

(3) 연장선택권 및 종료선택권

 

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.17 영업부문 

 

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사는 단일의 투자부문으로 이루어져 있습니다. 

2.18 재무제표 승인

 

회사의 재무제표는 2023년 2월 7일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석24 참조) 

 

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

 

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 금융자산의 손상

 

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 기획관리팀 및 리스크관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 기획관리팀 및 리스크관리팀은 투자부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 이자율위험

회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.  회사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리 동향 모니터링 및 대응 방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

(2) 가격위험

회사 보유 지분증권은 미래가치 불활실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 4,883백만원(전기말:4,842백만원)입니다. 

4.1.2 신용위험

신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 고객 또는 다른 회사에 대한 예치금, 대출채권 및 기타금융자산 등의 자산에서 발생됩니다.  

회사는 대출채권에 대하여 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실최소화를 목적으로 신용정책을 운영하고 있습니다. 동 정책은 신용관리기준 및 채권위험 모니터링, 담보설정 등을 통한 회수정책을 포함하고 있습니다.  

(1) 보고기간말 현재 신용위험을 갖고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분		당기말	전기말
현금및예치금	현금및현금성자산	939,163	8,674,851
	금융기관예치금	10,000	10,001
	소계	949,163	8,684,852
대출채권(*)	대출금	47,589,121	43,525,547
기타금융자산(*)	관리보수채권	2,319,253	1,320,376
	미수금	-	40,899
	미수수익	5,048,294	2,982,950
	대여금	3,500	7,700
	보증금	642,289	632,446
	소계	8,013,336	4,984,371
합계		56,551,620	57,194,770

(*) 대출채권 및 기타금융자산은 대손충당금 차감 후 장부가액을 기준으로 하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분		12개월	전체기간 기대신용손실		합계
			손상 미인식	손상 인식
대출채권	기초 대손충당금	9,477	1,764,977	7,248,232	9,022,686
	Stage간 분류 이동
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
	제각	-	-	-	-
	충당금전입(환입)	390,609	(654,184)	1,000,000	736,425
	기말 대손충당금	400,086	1,110,793	8,248,232	9,759,111
기타금융자산	기초 대손충당금	8,331	98,824	631,471	738,626
	Stage간 분류 이동
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	(315)	315	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(580)	-	580	-
	제각	-	-	-	-
	충당금전입(환입)	51,047	17,949	121,830	190,826
	기말 대손충당금	58,483	117,088	753,881	929,452

(전기)

(단위: 천원)

구 분		12개월	전체기간 기대신용손실		합계
			손상 미인식	손상 인식
대출채권	기초 대손충당금	289,215	-	7,248,232	7,537,447
	Stage간 분류 이동
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	(229,000)	229,000	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
	제각	-	-	-	-
	충당금전입(환입)	(50,738)	1,535,977	-	1,485,239
	기말 대손충당금	9,477	1,764,977	7,248,232	9,022,686
기타금융자산	기초 대손충당금	98,184	-	631,471	729,655
	Stage간 분류 이동
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	(7,074)	7,074	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
	제각	-	-	-	-
	충당금전입(환입)	(82,779)	91,750	-	8,971
	기말 대손충당금	8,331	98,824	631,471	738,626

(3) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분		12개월	전체기간 기대신용손실		합계
			손상 미인식	손상 인식
대출채권	기초금액	5,400,000	39,900,000	7,248,232	52,548,232
	Stage간 분류 이동
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
	신규실행 및 회수	7,000,000	(3,200,000)	1,000,000	4,800,000
	기말금액	12,400,000	36,700,000	8,248,232	57,348,232
기타금융자산	기초금액	2,857,467	2,234,059	631,471	5,722,997
	Stage간 분류 이동
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	(63,077)	63,077	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(116,011)	-	116,011	-
	신규실행 및 회수	1,569,677	1,614,712	35,403	3,219,792
	기말금액	4,248,056	3,911,848	782,885	8,942,789

(전기)

(단위: 천원)

구 분		12개월	전체기간 기대신용손실		합계
			손상 미인식	손상 인식
대출채권	기초금액	41,443,000	-	7,248,232	48,691,232
	Stage간 분류 이동
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	(29,400,000)	29,400,000	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
	신규실행 및 회수	(6,643,000)	10,500,000	-	3,857,000
	기말금액	5,400,000	39,900,000	7,248,232	52,548,232
기타금융자산	기초금액	19,844,146	-	631,471	20,475,617
	Stage간 분류 이동
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	(848,191)	848,191	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
	신규실행 및 회수	(16,138,488)	1,385,868	-	(14,752,620)
	기말금액	2,857,467	2,234,059	631,471	5,722,997

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구  분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	1년~2년 이내	2년 ~5년 이내	합  계
단기차입부채(*1)	6,041,801	26,814	1,383,903	-	-	7,452,518
유동성전환사채(*1)	3,947,308	-	-	-	-	3,947,308
미지급금(*2)	151,676	1,847	-	-	36,164	189,687
미지급비용(*2)	11,799	-	-	-	-	11,799
리스부채(*1)	277,911	257,201	146,503	4,541	-	686,156
출자약정액	38,043,408	-	-	-	-	38,043,408
합  계	48,473,903	285,862	1,530,406	4,541	36,164	50,330,876

(*1)	이자비용이 포함되었습니다.
(*2)	이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 986,796천원을 제외하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구  분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	1년~2년 이내	2년 ~5년 이내	합  계
단기차입부채(*1)	32,595	33,595	2,572,293	-	-	2,638,483
유동성전환사채(*1)	28,350	4,047,421	-	-	-	4,075,771
미지급금(*2)	296,880	-	-	-	-	296,880
미지급비용(*2)	6,169	-	-	-	-	6,169
리스부채(*1)	296,034	293,165	476,242	681,615	4,540	1,751,596
출자약정액	7,736,583	-	-	-	-	7,736,583
합  계	8,396,611	4,374,181	3,048,535	681,615	4,540	16,505,482

(*1)	이자비용이 포함되었습니다.
(*2)	이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 1,928,118천원을 제외하였습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 제8조에 의한 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사의 건전한 경영을 지도하고 금융사고를 예방하기위하여 자본의 적정성에 관한 사항을 정하고 있습니다. 이에 따라 여신전문금융회사는 감독법규에서 정하는 경영지도비율에 따라 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 100분의 7이상으로 유지하여야 하며, 분기별로 조정자기자본비율을 산출하여 감독기구인 금융감독원에 보고하도록 되어 있습니다.

보고기간말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기말	전기말
조정자기자본(A)	125,331,979	130,177,723
조정총자산(B)	136,638,890	133,104,943
조정자기자본비율(A/B)	91.72%	97.80%

5. 공정가치

5.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 -	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 -	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 -	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구     분	수준1	수준2	수준3	합계
반복적인 공정가치 측정치
지분증권 - 신기술금융자산	-	-	4,799,361	4,799,361
지분증권 - 투자운용자산	82,950	-	1,494	84,444
채무증권 - 투자운용자산	-	-	3,035,181	3,035,181

(전기말)

(단위: 천원)

구     분	수준1	수준2	수준3	합계
반복적인 공정가치 측정치
지분증권 - 신기술금융자산	-	-	4,716,447	4,716,447
지분증권 - 투자운용자산	114,300	-	10,970	125,270
채무증권 - 투자운용자산	-	-	3,171,900	3,171,900

5.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당기 및 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구     분		기초	취득	처분	평가(당기손익)	평가(기타포괄손익)	기말
신기술금융자산	지분증권	4,716,447	-	-	-	82,914	4,799,361
투자운용자산	지분증권	10,970	-	-	-	(9,476)	1,494
	채무증권	3,171,900	-	-	(136,719)	-	3,035,181
합   계		7,899,317	-	-	(136,719)	73,438	7,836,036

(전기)

(단위: 천원)

구     분		기초	취득	처분	평가(당기손익)	평가(기타포괄손익)	기말
신기술금융자산	지분증권	3,883,395	-	(280,918)	-	1,113,970	4,716,447
투자운용자산	지분증권	103,501	-	(68,601)	-	(23,930)	10,970
	채무증권	-	3,171,900	-	-	-	3,171,900
합   계		3,986,896	3,171,900	(349,519)	-	1,090,040	7,899,317

5.3 가치평가기법 및 투입변수

보고기간말 현재 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다.

구     분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
지분증권 - 신기술금융자산	수익접근법	할인율	12.03%~14.11%	할인율이 상승한다면 금융상품의 공정가치가 감소할 것입니다.
		매출액성장률	2.44%~5.43%	매출액성장률이 상승한다면 금융상품의 공정가치가 증가할 것입니다.
채무증권-투자운용자산	T-F모형, H-W모형, 이항모형	주가변동성	42.20%	주가변동성이 상승한다면 금융상품의 공정가치가 증가할 것입니다.

5.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

보고기간말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구     분	당기 손익
	유리한 변동	불리한 변동
지분증권-신기술금융자산(*1)	421,573	(311,476)
채무증권-투자운용자산(*2)	-	-

(*1) 신기술금융자산으로 분류된 지분증권은 시장배수의 변동(-10%~10%) 및 할인율 및 성장률 가정의 변동(-1%~1%)에 따른 공정가치의 변동을 산출하였습니다.

(*2) 투자운용자산으로 분류된 채무증권은 주가변동성의 변동(-10%~10%)에 따른 공정가치의 변동을 산출하였으며 행사가격 대비 주가 수준이 낮기 때문에 주가변동성에 따른 평가값의 변동사항이 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 범주별 금융자산(대손충당금 차감전) 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구  분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합  계
현금및현금성자산	939,163	-	-	939,163
금융기관예치금	10,000	-	-	10,000
당기손익측정유가증권	-	3,118,131	-	3,118,131
기타포괄손익측정유가증권	-	-	4,800,857	4,800,857
대출금	57,348,232	-	-	57,348,232
기타금융자산	8,942,789	-	-	8,942,789
합   계	67,240,184	3,118,131	4,800,857	75,159,172

(전기말)

(단위: 천원)

구  분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합  계
현금및현금성자산	8,674,851	-	-	8,674,851
금융기관예치금	10,001	-	-	10,001
당기손익측정유가증권	-	3,286,200	-	3,286,200
기타포괄손익측정유가증권	-	-	4,727,418	4,727,418
대출금	52,548,232	-	-	52,548,232
기타금융자산	5,722,997	-	-	5,722,997
합   계	66,956,081	3,286,200	4,727,418	74,969,699

(2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	상각후 원가
	당기말	전기말
단기차입부채	7,340,000	2,500,000
유동성전환사채	3,931,636	3,910,439
미지급금(*)	189,687	296,880
리스부채	673,931	1,682,021
파생상품부채	3,079	-
기타채무(*)	11,799	6,169
합    계	12,150,132	8,395,509

(*) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 986,796천원을 제외하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 범주별 금융상품과 관련된 순손익(포괄손익) 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구  분	금융자산			금융부채
	상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후 원가	당기손익공정가치
당기손익측정유가증권평가/처분손익	-	(80,114)	-	-	-
기타포괄손익측정유가증권평가손익	-	-	73,439	-	-
배당금수익	-	2,700	122,052	-	-
이자수익(*)	3,144,172	-	-	-	-
대손상각비	(927,253)	-	-	-	-
이자비용	-	-	-	(700,785)	-
파생상품처분손실	-	-	-	-	(998,525)
사채상환손실	-	-	-	(293,157)	-

(*) 종업원 대여금 이자수익이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구  분	금융자산			금융부채
	상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후 원가	당기손익공정가치
당기손익측정유가증권평가/처분손익	-	123,139	-	-	-
기타포괄손익측정유가증권처분손익	-	-	285,175	-	-
기타포괄손익측정유가증권평가손익	-	-	804,864	-	-
배당금수익	-	-	102,829	-	-
이자수익(*)	2,887,001	-	-	-	-
대손상각비	(1,494,209)	-	-	-	-
이자비용	-	-	-	(875,616)	-

(*) 종업원 대여금 이자수익이 포함되어 있습니다.

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	분류	이자율(%)	당기말	전기말
현금	보통예금	0.1	193,020	2,385,164
	MMT	1.95~3.09	746,143	6,289,687
	소계		939,163	8,674,851
예치금	증권사예탁금	-	-	1
	정기적금	4.64	10,000	10,000
	소계		10,000	10,001
합  계			949,163	8,684,852

보고기간말 현재 사용이 제한된 자산은 없습니다.

8. 당기손익측정유가증권

(1) 보고기간말 현재 당기손익측정유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명(*)	당기말		전기말
		취득원가	장부가액	취득원가	장부가액
지분증권	롯데렌탈(주)	178,770	82,950	178,770	114,300
채무증권	(주)큐로컴	3,171,900	3,035,181	3,171,900	3,171,900
합  계		3,350,670	3,118,131	3,350,670	3,286,200

(*) 지분증권 롯데렌탈(주)은 IPO공모주 투자이며 (주)큐로컴의 채무증권은 전환사채 투자입니다.

(2) 당기와 전기 중 당기손익측정유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당기	전기
기초금액	3,286,200	839,069
취득	131,151	4,182,071
처분	(131,151)	(831,401)
평가	(168,069)	(151,459)
대체	-	(752,080)
기말금액	3,118,131	3,286,200

9. 대출금

보고기간말 현재 대출금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당기말	전기말
대출채권
큐씨피3호사모투자전문회사	10,000	10,000
큐씨피13케이(주)	7,238,232	7,238,232
인더스마트(주)	1,000,000	-
(주)큐로컴	15,000,000	18,000,000
(주)지엔코	19,300,000	18,800,000
케이파트너스(주)	12,400,000	5,400,000
(주)큐로홀딩스	2,400,000	3,100,000
합   계	57,348,232	52,548,232
차감 : 대손충당금	(9,759,111)	(9,022,685)
차 감 계	47,589,121	43,525,547

10. 기타포괄손익측정유가증권

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익측정유가증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	회    사    명	취득원가	공정가치	장부가액	기타포괄손익누계액
신기술 금융자산	(주)나스테크	1,471,622	4,138,294	4,138,295	2,666,673
	(주)삼원테크	500,010	450,093	450,093	(49,917)
	(주)에이피코리아네트	400,000	178,933	178,933	(221,067)
	(주)젬스메디컬	176,667	-	-	(176,667)
	(주)인터콘웨어	450,000	32,041	32,041	(417,959)
	소 계	2,998,299	4,799,361	4,799,362	1,801,063
투자운용자산	엘에스아이앤디(주)	39,158	1,495	1,495	(37,663)
합 계		3,037,457	4,800,856	4,800,857	1,763,400

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회    사    명	취득원가	공정가치	장부가액	기타포괄손익누계액
신기술 금융자산	(주)나스테크	1,471,622	4,036,096	4,036,096	2,564,474
	(주)삼원테크	500,010	469,377	469,377	(30,633)
	(주)에이피코리아네트	400,000	178,933	178,933	(221,067)
	(주)젬스메디컬	176,667	-	-	(176,667)
	(주)인터콘웨어	450,000	32,041	32,041	(417,959)
	소 계	2,998,299	4,716,447	4,716,447	1,718,148
투자운용자산	엘에스아이앤디(주)	39,158	10,970	10,970	(28,188)
합 계		3,037,457	4,727,417	4,727,417	1,689,960

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익측정유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구     분	분     류	기초	취득	처분	기타포괄손익	기말
신기술금융자산	지분증권	4,716,447	-	-	82,915	4,799,362
투자운용자산	지분증권	10,970	-	-	(9,475)	1,495
합     계		4,727,417	-	-	73,440	4,800,857

(전기)

(단위: 천원)

구     분	분     류	기초	취득	처분	기타포괄손익	기말
신기술금융자산	지분증권	3,883,395	-	(280,917)	1,113,969	4,716,447
투자운용자산	지분증권	103,501	-	(68,601)	(23,930)	10,970
합     계		3,986,896	-	(349,518)	1,090,039	4,727,417

11. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)		주된 사업장	사용 재무제표일	비고
		당기말	전기말
신기술 금융자산	QCP신기술투자조합20호(*3)	15.1	15.1	대한민국	2022-12-31	투자전문조합
	QCP신기술투자조합22호(*3)	2.0	2.0	대한민국	2022-12-31	투자전문조합
	QCP ITS 신기술투자조합23호(*3)	5.9	5.9	대한민국	2022-12-31	투자전문조합
	QCP ITS 신기술투자조합25호(*3)	6.5	6.5	대한민국	2022-12-31	투자전문조합
	QCP 컨텐츠 투자조합26호(*3)	6.0	6.0	대한민국	2022-12-31	투자전문조합
	큐씨피3호사모투자전문회사	40.6	40.6	대한민국	2022-12-31	사모투자전문회사
	(주)에이트웍스	24.6	24.6	대한민국	2022-12-31	주식회사
투자운용 자산	(주)큐로컴(*2)(*6)	4.9	4.9	대한민국	2022-12-31	주식회사
	(주)큐로홀딩스(*2)(*6)	4.1	4.1	대한민국	2022-12-31	주식회사
	(주)지엔코(*2)(*6)	2.1	2.1	대한민국	2022-12-31	주식회사
	(주)큐로(*2)(*6)	3.8	3.8	대한민국	2022-12-31	주식회사
	일본정밀(주)(*2)(*6)	5.0	5.0	일본	2022-12-31	주식회사
	엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*3)(*4)	-	5.0	대한민국	-	사모투자전문회사
	큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*1)(*3)	8.4	8.4	대한민국	2022-12-31	사모투자전문회사
	큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(*3)	12.2	12.2	대한민국	2022-12-31	사모투자전문회사
	큐씨피13케이(주)(*2)	17.9	17.9	대한민국	2022-12-31	투자목적회사
	큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사(*3)(*5)	7.1	7.1	대한민국	2022-12-31	사모투자합자회사
	2018큐씨피13호 사모투자합자회사(*3)	10.0	10.0	대한민국	2022-12-31	사모투자합자회사
	우리큐기업재무안정사모투자 합자회사(*3)	10.1	10.1	대한민국	2022-12-31	사모투자합자회사
	2021큐씨피제15호 사모투자합자회사(*3)	10.0	-	대한민국	2022-12-31	사모투자합자회사

(*1) 회사의 차입금과 관련하여 해당 지분증권의 재산분배 청구권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조).

(*2) 지분율이 20%에 미달하나, 경영진의 상호 교류를 통한 유의적 영향력을 행사하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(*3) GP(무한책임사원)로서 영업 및 재무정책에 유의적인 영향력을 행사 가능함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

(*4) 당기 중 청산되었습니다.

(*5) 당기 중 해산되었습니다.

(*6) 주된 영업활동으로 관련되지 않아 관련 손익을 영업외손익으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자 및 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구   분	회사명	기초	취득	지분법손익	포괄손익	처분 등	기말
신기술 금융자산	QCP신기술투자조합20호	1,309	-	464	-	-	1,773
	QCP신기술투자조합22호	5,649	-	54	-	-	5,703
	QCP ITS 신기술투자조합25호	7,635	-	(7,635)	-	-	-
	QCP 컨텐츠투자조합 26호	272,338	729,000	(144,806)	-	(276,000)	580,532
투자운용자산	(주)큐로컴	7,001,394	-	(2,971,898)	96,989	-	4,126,485
	(주)큐로홀딩스	2,570,815	-	(110,382)	63,295	-	2,523,728
	(주)지엔코	1,625,920	-	(792,614)	(7,589)	-	825,717
	(주)큐로	4,373,735	-	434,618	(4,366)	-	4,803,987
	일본정밀(주)	752,080	-	185,821	(183,700)	-	754,201
	큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	3,646,015	-	2,029,912	(694,109)	(4,810,305)	171,513
	큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	5,073,938	-	2,116,390	-	(967,948)	6,222,380
	큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	10,321,037	-	428,807	3,258	(16)	10,753,086
	2018큐씨피13호 사모투자합자회사	25,097,004	-	(4,539,957)	(14,699)	(384,164)	20,158,184
	우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	11,850,788	140,400	(1,048,586)	21,264	(1,917,682)	9,046,184
	2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	9,385,632	(316,360)	-	-	9,069,272
합  계		72,599,657	10,255,032	(4,736,172)	(719,657)	(8,356,115)	69,042,745

(전기)

(단위: 천원)

구   분	회사명	기초	취득	대체	지분법손익	포괄손익	처분 등	합계
신기술 금융자산	QCP신기술투자조합20호	1,308	-	-	1	-	-	1,309
	QCP신기술투자조합22호	105,282	-	-	(99,636)	3	-	5,649
	QCP ITS 신기술투자조합23호	1,166,594	-	-	(1,166,631)	37	-	-
	QCP ITS 신기술투자조합25호	564,963	-	-	(557,338)	10	-	7,635
	QCP 컨텐츠투자조합 26호	392,828	316,500	-	(34,990)	-	(402,000)	272,338
투자운용 자산	(주)큐로컴	8,983,223	2,299,999	-	(4,281,041)	(787)	-	7,001,394
	(주)큐로홀딩스	3,217,307	-	-	(710,572)	14,057	50,023	2,570,815
	(주)지엔코	1,973,014	-	-	(398,577)	51,483	-	1,625,920
	(주)큐로	4,840,850	-	-	(465,889)	(41,746)	40,520	4,373,735
	일본정밀(주)	-	-	752,080	-	-	-	752,080
	큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	693,000	-	-	(5,428)	-	(687,572)	-
	큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	6,737,434	-	-	499,594	595,341	(4,186,354)	3,646,015
	큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	8,008,672	-	-	252,906	-	(3,187,640)	5,073,938
	큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	9,097,293	-	-	1,223,752	-	(8)	10,321,037
	2018큐씨피13호 사모투자합자회사	22,710,071	6,000,000	-	4,850,262	116,687	(8,580,016)	25,097,004
	우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	6,137,614	6,099,600	-	11,533	(58,817)	(339,142)	11,850,788
합  계		74,629,453	14,716,099	752,080	(882,054)	676,268	(17,292,189)	72,599,657

(3) 보고기간말 현재 관계기업 등에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말 및 당기)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	당기영업수익	당기손익	당기총포괄손익	배당금수령액
QCP신기술투자조합20호	11,747	-	3,075	3,075	3,075	-
QCP신기술투자조합22호	285,170	-	2,717	2,717	2,717	-
QCP ITS 신기술투자조합23호	14,018	116,011	15	(2,786)	(2,786)	-
QCP ITS 신기술투자조합25호	180,967	184,774	3,116	(121,382)	(121,382)	-
QCP 컨텐츠투자조합 26호	9,741,413	65,891	64,315	(2,413,447)	(2,413,447)	-
큐씨피3호사모투자전문회사	-	369,301	-	(1,190)	(1,190)	-
(주)에이트웍스	1,600,215	1,800,566	-	(102,418)	(102,418)	-
(주)큐로컴	75,316,410	31,265,822	9,783,462	(5,244,656)	(1,979,798)	-
(주)큐로홀딩스	66,591,185	28,695,070	59,437,443	(2,099,099)	(1,568,589)	-
(주)지엔코	145,441,111	95,281,781	95,299,427	(4,898,279)	(6,445,278)	-
(주)큐로	192,687,257	81,249,123	105,673,907	11,278,003	11,806,711	-
일본정밀(주)	54,361,210	41,680,725	52,756,295	2,173,197	1,364,697	-
큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	2,036,720	-	25,150,304	24,105,203	15,862,655	7,238
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	51,235,708	325,337	21,766,074	17,315,922	17,315,922	27,449
큐씨피13케이(주)	-	18,259,621	-	-	-	-
큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	125,846,983	183,785	6,881,635	6,003,295	6,040,251	16
2018큐씨피13호 사모투자합자회사	202,193,223	611,391	2,903,802	(45,399,565)	(45,546,557)	164
우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	66,423,475	417,649	7,981,741	(10,425,361)	(10,213,944)	7,473
2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	91,357,399	953,649	21,651	(3,153,518)	(3,153,518)	-

(전기말 및 전기)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	전기영업수익	전기손익	전기총포괄손익	배당금수령액
QCP신기술투자조합20호	8,670	-	6	6	6	-
QCP신기술투자조합22호	282,453	-	701	(4,981,794)	(4,981,637)	-
QCP ITS 신기술투자조합23호	16,804	116,011	21	(19,931,915)	(19,931,289)	-
QCP ITS 신기술투자조합25호	180,652	63,077	936	(8,583,026)	(8,582,878)	-
QCP 컨텐츠투자조합 26호	4,538,969	-	721,553	(583,168)	(583,168)	-
큐씨피3호사모투자전문회사	-	368,111	-	(1,188)	(1,188)	-
(주)에이트웍스	1,150,981	1,248,915	-	(45,979)	(45,979)	-
(주)큐로컴	79,093,389	27,158,414	8,640,675	(9,618,799)	(9,977,159)	-
(주)큐로홀딩스	52,286,597	13,230,517	53,596,904	840,787	387,878	-
(주)지엔코	141,668,537	84,911,162	90,289,663	(17,233,533)	(18,116,550)	-
(주)큐로	165,866,104	65,661,700	80,705,227	(13,018,203)	(12,914,943)	-
일본정밀(주)	57,953,713	45,314,990	44,809,323	(1,505,039)	(1,883,265)	-
큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	-	-	14,528	(328,931)	(328,931)	-
엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	97,905	466	4,306	(13,526)	(13,526)	6,679
큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	43,429,759	133,328	7,057,526	5,932,679	13,002,357	42,354
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	41,908,722	394,688	10,165,745	2,069,228	2,069,228	44,391
큐씨피13케이(주)	-	18,259,621	-	(63)	(63)	-
큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	124,448,756	225,589	18,047,735	17,132,527	17,141,178	8
2018큐씨피13호 사모투자합자회사	251,546,322	576,291	63,362,074	48,502,622	49,669,489	16
우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	119,935,999	5,719,982	3,237,927	114,660	(470,114)	52

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보 금액에서 관계기업 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구   분	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액
QCP신기술투자조합20호	1,773	-	1,773
QCP신기술투자조합22호	5,703	-	5,703
QCP ITS 신기술투자조합23호(*)	(6,000)	-	-
QCP ITS 신기술투자조합25호(*)	(247)	-	-
QCP 컨텐츠투자조합 26호	580,532	-	580,532
(주)에이트웍스(*)	(49,347)	-	-
(주)큐로컴	2,167,289	1,959,196	4,126,485
(주)큐로홀딩스	1,538,328	985,400	2,523,728
(주)지엔코	1,063,378	(237,661)	825,717
(주)큐로	4,676,552	127,435	4,803,987
일본정밀(주)	644,141	110,060	754,201
큐씨피3호사모투자전문회사(*)	(149,914)	-	-
큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	171,513	-	171,513
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	6,222,380	-	6,222,380
큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	10,753,086	-	10,753,086
2018큐씨피13호 사모투자합자회사	20,158,184	-	20,158,184
우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	9,046,184	-	9,046,184
2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	9,069,272	-	9,069,272
합    계	65,892,807	2,944,430	69,042,745

(*) 당기말 현재 자본잠식 상태로 장부금액을 인식하지 않았습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구   분	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액
QCP신기술투자조합20호	1,309	-	1,309
QCP신기술투자조합22호	5,649	-	5,649
QCP ITS 신기술투자조합23호(*)	(5,836)	-	-
QCP ITS 신기술투자조합25호	7,635	-	7,635
QCP 컨텐츠투자조합 26호	272,338	-	272,338
(주)에이트웍스(*)	(24,121)	-	-
(주)큐로컴	2,555,201	4,446,193	7,001,394
(주)큐로홀딩스	1,585,415	985,400	2,570,815
(주)지엔코	1,203,256	422,664	1,625,920
(주)큐로	4,246,301	127,434	4,373,735
일본정밀(주)	642,020	110,060	752,080
큐씨피3호사모투자전문회사(*)	(149,431)	-	-
큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	3,646,015	-	3,646,015
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	5,073,938	-	5,073,938
큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	10,321,037	-	10,321,037
2018큐씨피13호 사모투자합자회사	25,097,004	-	25,097,004
우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	11,850,788	-	11,850,788
합    계	66,328,518	6,091,751	72,599,657

(*) 전기말 현재 자본잠식 상태로 장부금액을 인식하지 않았습니다.

(5) 당기와 전기 중 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

회사명	당기		전기
	미반영손실	미반영 손실누계액	미반영손실	미반영 손실누계액
QCP ITS 신기술투자조합23호	(164)	(6,000)	(5,836)	(5,836)
QCP ITS 신기술투자조합25호	(247)	(247)	-	-
(주)에이트웍스	(25,226)	(49,347)	(11,325)	(24,121)
큐씨피3호사모투자전문회사	(483)	(149,914)	(482)	(149,431)

(6) 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말		전기말
	시장가치	장부가액	시장가치	장부가액
(주)큐로컴	4,126,485	4,126,485	7,001,394	7,001,394
(주)큐로홀딩스	2,075,845	2,523,728	2,570,815	2,570,815
(주)지엔코	825,717	825,717	1,430,966	1,625,920
(주)큐로	3,039,240	4,803,987	4,049,366	4,373,735
일본정밀(주)	883,813	754,201	752,080	752,080
합    계	10,951,100	13,034,118	15,804,621	16,323,944

12. 유형자산 및 무형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액
비품	433,084	(401,065)	32,019	437,578	(376,523)	61,055
사용권자산	2,468,957	(1,724,312)	744,645	2,521,936	(639,400)	1,882,536
합   계	2,902,041	(2,125,377)	776,664	2,959,514	(1,015,923)	1,943,591

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구   분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	합계
비품	437,578	5,029	(9,522)	-	433,085
감가상각누계액	(376,523)	-	9,515	(34,057)	(401,065)
사용권자산	2,521,936	-	(52,979)	-	2,468,957
감가상각누계액	(639,400)	-	52,978	(1,137,891)	(1,724,313)
합   계	1,943,591	5,029	(8)	(1,171,948)	776,664

(전기)

(단위: 천원)

구   분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	합계
비품	551,077	6,128	(119,627)	-	437,578
감가상각누계액	(439,249)	-	119,367	(56,641)	(376,523)
사용권자산	2,246,643	1,854,306	(1,579,013)	-	2,521,936
감가상각누계액	(1,205,951)	-	1,579,013	(1,012,462)	(639,400)
합   계	1,152,520	1,860,434	(260)	(1,069,103)	1,943,591

(3) 보고기간말 현재 회사의 무형자산은 회원권이며 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구   분	당기	전기
기초 순장부금액	532,849	532,849
손상	(7,920)	-
기말 순장부금액	524,929	532,849

13. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부가액
사용권자산(*)
차량운반구	614,651	(565,372)	49,279	667,630	(407,612)	260,018
건물	1,854,306	(1,158,941)	695,365	1,854,306	(231,788)	1,622,518
합계	2,468,957	(1,724,313)	744,644	2,521,936	(639,400)	1,882,536

(*) 회사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구   분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	합계
사용권자산
차량운반구	260,018	-	-	(210,739)	49,279
건물	1,622,518	-	-	(927,153)	695,365
합   계	1,882,536	-	-	(1,137,892)	744,644

(전기)

(단위: 천원)

구   분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	합계
사용권자산
차량운반구	448,562	-	-	(188,544)	260,018
건물	592,130	1,854,306	-	(823,918)	1,622,518
합   계	1,040,692	1,854,306	-	(1,012,462)	1,882,536

(3) 보고기간말 현재 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당기말	전기말
리스부채(*)
차량운반구	53,070	247,509
건물	620,861	1,434,512
합   계	673,931	1,682,021

(*) 회사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 리스와 관련된 총현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당기	전기
리스료지급
리스부채의 원리금 상환액	1,065,441	1,077,979
단기리스료	4,307	-
소액자산리스료	7,895	6,969
합   계	1,077,643	1,084,948

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당기말	전기말
1개월 이하	99,670	98,678
1개월 초과 ~ 3개월 이하	178,241	197,356
3개월 초과 ~ 1년 이하	403,704	769,407
1년 초과 ~ 5년 이하	4,541	686,156
합   계	686,156	1,751,597

(6) 당기와 전기 중 복구충당부채(*1)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구   분	당기	전기
기초	164,113	-
증가	-	162,193
상각 할인액	7,907	1,919
기말	172,020	164,112

(*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 리스기간을  이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 외부의 원상복구업체로부터 수령한 견적서를 바탕으로 실제 복구공사비용의 산출값을 사용하였습니다.

14. 기타금융자산

보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당기말	전기말
관리보수채권(*)	2,763,119	1,671,431
미수금	-	41,104
미수수익	5,533,881	3,370,315
대여금	3,500	7,700
보증금	642,289	632,446
소   계	8,942,789	5,722,996
차감 : 대손충당금	(929,452)	(738,625)
합   계	8,013,337	4,984,371

(*) 보고기간말 현재 관리보수채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당기말	전기말
QCP ITS 신기술투자조합23호	116,011	116,011
QCP ITS 신기술투자조합25호	184,774	63,077
QCP 컨텐츠투자조합 26호	65,891	-
큐씨피3호사모투자전문회사	344,420	344,420
큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	-	90,630
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	111,284	145,497
큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	179,000	225,589
2018큐씨피13호 사모투자합자회사	611,391	458,484
우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	196,699	227,723
2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	953,649	-
소   계	2,763,119	1,671,431
차감 : 대손충당금	(443,866)	(351,055)
합   계	2,319,253	1,320,376

15. 기타자산  

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당기말	전기말
선급금	130,141	649,623
미수법인세	968,812	-
기타투자자산	1,674,154	855,688
합   계	2,773,107	1,505,311

16. 차입부채 및 전환사채

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	거래처	이자율(%)	차입한도	당기말	전기말
차입부채	기업은행	7.87~8.15	6,000,000	1,240,000	500,000
	광주은행	6.73	1,000,000	-	-
	IBK캐피탈	5.5~6.9	3,000,000	3,000,000	2,000,000
	산업은행	7.60	2,000,000	100,000	-
	하나은행	6.00	3,000,000	3,000,000	-
합  계			15,000,000	7,340,000	2,500,000

(2) 차입부채와 관련하여 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 연대보증 내역 및 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	연대보증제공자	담보제공내역	연대보증금액
기업은행	(주)지엔코	-	7,200,000
광주은행	(주)지엔코	큐씨피중소중견그로쓰 2013사모투자전문회사의 잔여재산분배청구권	1,200,000
산업은행	(주)지엔코	-	2,400,000
합  계			10,800,000

(3) 보고기간말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기말	전기말
제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 (*1)(*2)(*3)(*4)(*5)	3,600,000	3,780,000
가산 : 사채상환할증금	352,112	239,070
차감 : 전환권조정	(20,476)	(108,631)
합  계	3,931,636	3,910,439

(*1) 제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 관련 주요사항은 다음과 같습니다.

액면가액	9,000백만원
발행가액	9,000백만원
발행일	2020년 6월 8일
만기일	2023년 6월 8일
전환가격	500원
전환가격조정	- 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격 조정이 필요한 경우 - 발행 후 매1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가중 높은 가액이 전환가액보다 낮은 경우
표면이자율	3.00%
보장이자율	6.00%
전환조건	발행일부터 1년 경과일부터 만기일 1개월 전까지 전환가능
조기상환청구권(*5)	채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매3개월에 사채의 전부 또는 일부에 대한 만기전 조기상환 청구 가능
콜옵션(*5)	발행일 익일이후 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 사채의 40%의 매도청구가능
동반매도청구권	회사의 대주주가 회사의 발행주식을 제3자에게 양도하는 경우 채권자는 동일한 조건으로 제3자에 대한 주식 및 본 사채를 동반매도청구 참여가능

(*2) 당기 중 전환청구권 행사(액면가액 180,000천원)로 보통주 349,514주가 신주 발행되었습니다.    
   
(*3) 보고기간말 이후 1년 이내 조기상환청구가 가능한 경우 유동성전환사채로 분류하고 있으며, 당기 중 회사는 전액 매도청구권(콜옵션) 행사하였고 이후 제3자에게 매도하였습니다.

(*4) 보고서제출일 현재 최종 전환가액의 조정내역은 다음과 같습니다.

구     분	조정가액 적용일	조정방법	전환가액
			조정전	조정후
제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2020-07-08	시가하락	702원	597원
제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2020-08-10	시가하락	597원	581원
제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2020-11-09	시가하락	581원	570원
제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2021-01-08	시가하락	570원	555원
제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2021-02-08	시가하락	555원	540원
제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2021-10-08	시가하락	540원	515원
제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2022-10-11	시가하락	515원	500원

(*5) 전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 금융위원회 지침에 따라 상기 콜옵션을 파생상품자산으로 분리하고 조기상환권은 파생상품부채로 분리하여 인식하였습니다. 콜옵션의 발행 시점과 전기말의 공정가치는 각 796,050천원과 998,525천원이며 전기말 누적효과는 당기초 전기오류로 수정 반영하였습니다. 또한, 당기 중 회사는 매도청구권(콜옵션) 전액 행사하여 파생상품처분손실 998,525천원을 인식하였습니다.

17. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분		당기말	전기말
기타금융부채	미지급금	1,094,309	2,141,550
	미지급비용	93,974	89,617
	리스부채	673,931	1,682,021
	파생상품부채	3,078	-
	소계	1,865,292	3,913,188
기타부채	예수금	679,469	679,550
	복구충당부채	172,020	164,113
	소계	851,489	843,663
합  계		2,716,781	4,756,851

18. 확정기여제도

회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하여 운영하고 있습니다. 당기와 전기 중 발생한 퇴직급여는 당기 821백만원, 전기 1,033백만원이며 당기말 현재 미지급 퇴직연금 0백만원, 전기말 8백만원입니다.

19. 주식선택권

(1) 보고기간말 현재 회사의 주식선택권 부여내역은 다음과 같습니다.

부여일	약정유형	발행할 주식(주)			행사가격	행사가능기간	가득조건
		임원	직원	합계
2018년 3월 23일	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 결정	500,000	-	500,000	1,161원	2020년 3월 25일부터 2026년 3월 25일까지	용역제공 조건 2년

(2) 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치와 보상원가 계산시에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구     분	2018년 3월 23일 부여
공정가치	282원
공정가치평가모형	Black-Scholes Model
무위험이자율	5년 만기 국고채 수익율 : 2.51%
예상주가변동성(*)	25.61%
기대배당수익율	없음

(*) 주가변동성은 주식선택권의 부여일 전일부터 1개월간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리투자수익률 표준편차입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구     분	2018년 3월 23일 부여
기초 수량	500,000
당기 부여수량	-
당기 가득일 이전 소멸수량	-
당기 가득일 이후 소멸수량	-
당기말 수량	500,000
당기말 현재 행사가능수량	500,000

(4) 당기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가 및 잔여보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	2018년 3월 23일 부여
총보상원가	141,104
전기말 누적보상원가	141,104
당기 인식된 보상원가	-
당기말 누적 보상원가	141,104
당기말 잔여 보상원가	-

20. 자본

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구  분	당기말	전기말
주식의 종류	보통주	보통주
액면가액	500원	500원
발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주
발행한 주식의 총수(*)	178,247,112주	177,897,598주
자본금(단위 : 천원)	89,123,556	88,948,799

(*) 당기 중 제23회차 전환사채 전환청구권 청구로 보통주 349,514주가 신주 발행되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금 및 기타자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분  류	구  분	당기말	전기말
자본잉여금	주식발행초과금(*1)	30,861,577	30,327,587
	기타자본잉여금	474,827	227,410
	주식선택권	141,104	141,104
	합  계	31,477,508	30,696,101
기타자본	자기주식(*2)	(1,740,966)	(1,740,966)
	합  계	(1,740,966)	(1,740,966)

(*1) 당기 중 제23회차 전환사채 전환청구권 청구로 주식발행초과금 533,990천원이 증가하였습니다.

(*2) 보고기간말 현재 자기주식 보유 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	주식수	금액	비  고
단주	37,090주	11,106	무상감자시 단주 취득
자기주식 신탁계약을 통한 취득	3,690,000주	1,729,860	주가 안정 및 주주가치 제고
합  계	3,727,090주	1,740,966

(3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액(세후)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기말	전기말
기타포괄손익측정평가이익	2,106,671	2,000,290
기타포괄손익측정평가손실	(713,586)	(682,121)
지분법자본변동	496,720	553,456
부의지분법자본변동	(1,048,698)	(537,115)
합  계	841,107	1,334,510

(4) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구     분	당기말	전기말
법정 적립금(*)	696,866	696,866
미처분이익잉여금	6,943,391	13,287,662
합     계	7,640,257	13,984,528

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

 

(5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과   목	제41(당)기 (처분예정일 : 2023년 3월 27일)		제40(전)기 (처분확정일 : 2022년 3월 29일)
미처분이익잉여금		6,943,391,634		13,287,662,787
전기이월미처분이익잉여금	13,287,662,787		15,831,909,960
전기오류수정	394,198,761		-
당기순손실	(6,738,469,914)		(2,829,422,527)
기타포괄손익측정유가증권처분이익	-		285,175,354
이익잉여금처분액		-		-
차기이월이익잉여금		6,943,391,634		13,287,662,787

(6) 대손준비금

회사는 보고기간종료일 현재 대출금 및 관리보수채권에 대하여 여신전문금융업감독규정 제11조에 의하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 대손충당금이 자산건전성별로 최소적립율을 반영하여 산출한 가액보다 미달할 경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 당기말 현재 회사가 기적립한 대손준비금 잔액은 없으며, 당기 중 대손준비금으로 추가 적립할 금액은 없습니다.

21. 영업수익

당기과 전기 중 발생한 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
수수료수익	8,620,271	5,894,079
투자관리보수	7,693,982	5,894,079
투자성과보수	926,289	-
이자수익	3,144,070	2,886,824
대출금이자	3,087,009	2,529,036
자금운용이자	40,468	66,066
기타이자수익	16,593	291,722
유가증권평가 및 처분이익	89,635	281,732
당기손익측정유가증권평가이익	-	-
당기손익측정유가증권처분이익	89,635	281,732
관계기업지분법이익	4,579,060	6,844,730
지분법주식평가이익	4,575,628	6,838,047
지분법주식처분이익	3,432	6,683
기타영업수익	124,752	217,863
배당금수익	124,752	102,829
기타수익	-	115,034
합   계	16,557,788	16,125,229

22. 영업비용

(1) 당기와 전기 중 발생한 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자비용	700,785	875,616
차입금이자	381,131	118,074
사채이자	254,396	712,811
리스부채이자(*)	65,258	44,731
유가증권평가처분손실	33,029	158,594
당기손익측정유가증권평가손실	31,350	151,459
당기손익측정유가증권처분손실	1,679	7,135
관계기업지분법손실	6,057,344	1,865,219
지분법주식평가손실	6,057,344	1,864,024
지분법주식처분손실	-	1,195
일반관리비	11,370,583	8,844,151
대손상각비	927,253	1,494,209
파생상품처분손실	998,525	-
기타영업비용	623,822	335,627
지급수수료	328,818	335,627
사채상환손실	293,157	-
기타비용	1,847	-
합   계	20,711,341	13,573,416

(*) 복구충당부채의 이자비용이 포함되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 발생한 회사의 영업비용 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여	5,459,146	3,266,794
퇴직급여	820,813	1,033,289
복리후생비	569,707	481,473
세금과공과	421,156	227,235
지급임차료	10,371	6,969
감가상각비	1,171,949	1,069,103
지급수수료	616,055	674,074
광고선전비	875,579	856,933
기타	1,425,807	1,228,281
합   계	11,370,583	8,844,151

23. 영업외수익 및 영업외비용

(1) 당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
영업외수익
관계기업지분법이익	620,439	128,713
지분법주식평가이익	620,439	38,170
지분법주식처분이익	-	90,543
이자수익	103	177
잡이익	21	4,502
합   계	620,563	133,392

(2) 당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
영업외비용
관계기업지분법손실	3,874,895	5,894,249
지분법주식평가손실	727,573	1,415,705
지분법주식손상차손	3,147,322	4,478,544
당기손익측정유가증권평가손실	136,719	-
기부금	275,000	270,000
유형자산처분손실	157	5,492
무형자산손상차손	7,920	-
잡손실	-	30
합   계	4,294,691	6,169,771

24. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기	전기
법인세부담액	(936,162)	939,993
일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산(부채)변동액	(243,785)	(1,357,862)
자본에 직접 반영된 법인세	90,736	(237,274)
법인세수익	(1,089,211)	(655,143)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기	전기
법인세비용차감전 순손실	(7,827,681)	(3,484,565)
적용세율에 따른 법인세	(1,700,091)	(744,605)
조정사항
비과세수익 / 비공제비용	264,973	220,077
법인세추납액	3,870	-
기타	342,037	(130,614)
법인세수익	(1,089,211)	(655,142)

당기 및 전기 법인세수익이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 과세소득간의 차이내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기	전기
법인세비용차감전 순손실	(7,827,681)	(3,484,565)
비일시적차이로 인한 증감	1,536,774	(5,501,349)
일시적차이로 인한 증감	1,521,951	13,358,790
과세소득	(4,768,956)	4,372,876

(4) 보고기간말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구  분	기 초	증가(감소)	기 말
일시적차이
미지급비용	83,449	(1,274)	82,175
상환할증금	239,070	113,042	352,112
감가상각비	(108,631)	88,155	(20,476)
관계기업투자주식	(1,409,212)	-	(1,409,212)
동업기업소득분배	12,444,692	(8,954,654)	3,490,038
지분법평가(손익)	4,527,298	8,443,722	12,971,020
지분법평가(자본변동)	(20,949)	719,657	698,708
당기손익측정유가증권평가손익	64,598	31,350	95,948
기타포괄손익측정유가증권평가손익	(1,718,149)	(82,915)	(1,801,064)
기타(리스)	(6,842)	121,117	114,275
기부금	-	275,000	275,000
업무용승용차	354,496	144,895	499,391
투자유가증권(주식)	28,188	9,475	37,663
대손충당금	1,422,181	606,462	2,028,643
회원권	-	7,920	7,920
일시적차이 소계	15,900,189	1,521,952	17,422,141
이월결손금	-	396,083	396,083
총계	15,900,189	1,918,035	17,818,224
자산미인식 차감할 차이	-	-	-
자산인식 차감할 차이	15,900,189	1,918,035	17,818,224
이연법인세 자산(*)	3,498,042	243,785	3,741,827

(*) 2022년말 세법개정으로 인하여 법인세율이 변경되었으며, 이에 따라 2023년 이후에 실현될 것으로 예상되는 이연법인세자산(부채)은 21%를 적용하여 측정하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구  분	기 초	증가(감소)	기 말
일시적차이
미지급비용	269,384	(185,935)	83,449
상환할증금	569,214	(330,144)	239,070
감가상각비	(932,191)	823,560	(108,631)
관계기업투자주식	(1,409,212)	-	(1,409,212)
동업기업소득분배	(32,714)	12,477,406	12,444,692
지분법평가(손익)	2,827,966	1,699,332	4,527,298
지분법평가(자본변동)	655,321	(676,270)	(20,949)
당기손익측정유가증권평가손익	1,460,756	(1,396,158)	64,598
기타포괄손익측정유가증권평가손익	(885,097)	(833,052)	(1,718,149)
기타(리스)	17,972	(24,814)	(6,842)
업무용승용차	-	354,496	354,496
투자유가증권(주식)	-	28,188	28,188
대손충당금	-	1,422,181	1,422,181
일시적차이 소계	2,541,399	13,358,790	15,900,189
이월결손금	7,692,613	(7,692,613)	-
총계	10,234,012	5,666,177	15,900,189
자산미인식 차감할 차이	505,925	(505,925)	-
자산인식 차감할 차이	9,728,087	6,172,102	15,900,189
이연법인세 자산	2,140,179	1,357,863	3,498,042

(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하여 보고기간말 현재 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였으며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.  

25. 주당손익

(1) 기본주당순손익

회사의 당기와 전기에 대한 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기
당기순손실	(6,738,469,914)	(2,829,422,527)
가중평균유통주식수(*)	174,429,053	166,642,510
기본주당손실	(38.6)	(17.0)

(*) 당기와 전기 중 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당기)	(단위: 원, 주)

구     분	일     자	주식수	일     수	적     수
전기이월	2022-01-01	177,897,598	365	64,932,623,270
자기주식	2022-01-01	(3,727,090)	365	(1,360,387,850)
전환권의 행사	2022-04-06	349,514	270	94,368,780
적수합계				63,666,604,200
일      수				365
가중평균유통보통주식수				174,429,053

(전기)	(단위: 원, 주)

구     분	일     자	주식수	일     수	적     수
전기이월	2021-01-01	167,901,923	365	61,284,201,895
자기주식	2021-01-01	(3,727,090)	365	(1,360,387,850)
전환권의 행사	2021-06-09	2,888,884	206	595,110,104
전환권의 행사	2021-11-19	7,106,791	43	305,592,013
적수합계				60,824,516,162
일      수				365
가중평균유통보통주식수				166,642,510

(2) 희석주당순손익

당기와 전기의 희석주당순손익 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기
보통주당기순손실	(6,738,469,914)	(2,829,422,527)
보통주희석당기순손실	(6,738,469,914)	(2,829,422,527)
가중평균유통보통주식수	174,429,053	166,642,510
희석증권주식수(*)	-	-
가중평균희석유통보통주식수	174,429,053	166,642,510
희석주당순손실	(38.6)	(17.0)

(*) 당기와 전기는 희석증권의 희석효과가 없습니다.

(3) 보통주청구가능증권

보고기간말 현재 청구가 가능한 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 원, 주)

구     분	전환(행사)가액	잠재적보통주
제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	500	7,200,000
주식선택권	1,161	500,000

(전기말)

(단위: 원, 주)

구     분	전환(행사)가액	잠재적보통주
제23회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	515	7,339,805
주식선택권	1,161	500,000

26. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된(사용된) 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기순손실	(6,738,470)	(2,829,423)
조정항목
이자수익	(3,144,172)	(2,887,001)
이자비용	700,785	875,616
사채상환손실	293,157	-
배당금수익	(124,752)	(102,829)
법인세비용	(1,089,211)	(655,143)
감가상각비	1,171,949	1,069,103
유형자산처분손실	157	5,492
무형자산평가손실	7,920	-
당기손익측정유가증권평가손실	168,069	151,459
당기손익측정유가증권처분손실	-	7,135
파생상품처분손실	998,525	-
관계기업지분법평가손실	6,784,917	3,279,728
관계기업지분법처분손실	-	1,195
관계기업지분법손상차손	3,147,322	4,478,544
기타비용	1,847	-
당기손익측정유가증권처분이익	-	(281,732)
관계기업지분법이익	(5,196,067)	(6,876,217)
관계기업지분법처분이익	(78)	(97,226)
대손상각비	927,253	1,494,209
조정항목 소계	4,647,621	462,333
순운전자본의 변동
금융기관예치금의 감소	1	5,058
당기손익측정유가증권의 증가	(131,151)	(1,010,171)
당기손익측정유가증권의 감소	131,151	1,105,998
기타포괄손익측정유가증권의 감소	-	280,917
관계기업투자의 증가	(10,255,032)	-
관계기업투자의 감소	8,356,194	4,972,121
대출금의 증가	(4,800,000)	(3,857,000)
관리보수채권의 감소(증가)	(1,091,687)	2,126,417
기타채권의 감소	41,104	13,747,338
기타자산의 감소(증가)	519,482	(646,641)
미지급금의 감소	(1,049,088)	(2,235,236)
기타채무의 증가(감소)	(1,355)	86,103
순운전자본의 변동 소계	(8,280,381)	14,574,904
영업으로부터 창출된(사용된) 현금흐름	(10,371,230)	12,207,814

(2) 당기와 전기 중 유동성 대체를 제외한 현금의 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구   분	당기	전기
전환사채의 행사	177,173	5,550,144
당기손익측정유가증권의 관계기업투자주식 대체	-	752,080

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구     분	단기차입금	전환사채	리스부채	합계
기초	2,500,000	3,910,439	1,682,021	8,092,460
재무현금흐름	4,840,000	(3,986,233)	(1,008,090)	(154,323)
상각	-	145,046	57,351	202,397
전환권의 행사	-	(177,173)	-	(177,173)
전환사채의 발행	-	3,986,233	-	3,986,233
기타비금융변동(*)	-	53,324	(57,351)	(4,027)
당기말	7,340,000	3,931,636	673,931	11,945,567

(*) 기타비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구     분	단기차입금	전환사채	리스부채	합계
기초	1,600,000	8,637,023	1,058,664	11,295,687
현금흐름	900,000	-	(1,077,979)	(177,979)
상각	-	823,560	42,811	866,371
전환권의 행사	-	(5,550,144)	-	(5,550,144)
기타비금융변동(*)	-	-	1,658,525	1,658,525
전기말	2,500,000	3,910,439	1,682,021	8,092,460

(*) 기타비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

27. 우발부채 및 약정사항

보고기간말 현재 관계기업과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(1) 회사는 당기말 현재 2018큐씨피13호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(300억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다.  

(2) 회사는 당기말 현재 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사의 업무집행조합원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(408억원 한도)을 체결하고 있습니다.
동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다.  

28. 특수관계자와의 유의적 거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 (주)지엔코(지분율 : 39.16%)입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구     분	당기말	전기말
지배기업	(주)지엔코	(주)지엔코
관계기업	QCP신기술투자조합20호, QCP신기술투자조합22호, QCPITS신기술투자조합23호, QCPITS신기술투자조합25호, QCP 컨텐츠 투자조합26호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사(*2), 2018큐씨피13호 사모투자합자회사, 큐씨피13케이㈜, ㈜큐로홀딩스, ㈜큐로컴, ㈜큐로, ㈜에이트웍스, 일본정밀㈜, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사, 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	QCP신기술투자조합20호, QCP신기술투자조합22호, QCPITS신기술투자조합23호, QCPITS신기술투자조합25호, QCP 컨텐츠 투자조합26호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 큐씨피2011코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사(*1), 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*2), 큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사(*1), 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사, 2018큐씨피13호 사모투자합자회사, 큐씨피13케이㈜, ㈜큐로홀딩스, ㈜큐로컴, ㈜큐로, ㈜에이트웍스, 일본정밀㈜, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사
기타 특수관계자	그로쓰제일호투자목적㈜, 큐씨피 이글 홀딩스(유), 노랑홀딩스(유), 더위브홀딩스(유), 더제니스홀딩스(유), 경기관광개발㈜, ㈜케이원, ㈜서울제약, ㈜노랑푸드, 두산건설㈜, Curocom Energy, LLC., ㈜큐로에프앤비, ㈜스마젠, ㈜큐로트레이더스, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스㈜, ㈜필리에라, ㈜루비노, 지엔코국제무역(닝보)유한공사, Curo Vestis INC., ㈜큐로모터스, ㈜열음엔터테인먼트, ㈜다온에스비엔터테인먼트, ㈜피아이엔터테인먼트, ㈜큐로웍스, 헤베코리아, 헤베지노믹스, 큐비트, 밸류그로스㈜, 네오트랜스㈜	그로쓰제일호투자목적㈜, 큐씨피 이글 홀딩스(유), 큐씨피골든볼(유)(*2), 노랑홀딩스(유), 더위브홀딩스(유), 더제니스홀딩스(유), 영풍제지㈜, 하북산업개발㈜, 경기관광개발㈜, ㈜케이원, ㈜케이원목재(*3), ㈜케이원임산(*3), ㈜서울제약, ㈜노랑푸드, 두산건설㈜, Curocom Energy, LLC., ㈜큐로에프앤비, ㈜스마젠, ㈜큐로트레이더스, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스㈜, ㈜필리에라, ㈜루비노, 지엔코국제무역(닝보)유한공사, Curo Vestis INC., ㈜큐로모터스, ㈜열음엔터테인먼트, ㈜다온에스비엔터테인먼트, ㈜피아이엔터테인먼트, ㈜큐로웍스, 헤베코리아, 헤베지노믹스, 큐비트(구, 와우팍스익스체인지)(*4), 밸류그로스㈜, 네오트랜스㈜

(*1) 전기말에 청산되었습니다.

(*2) 당기 중 해산 및 청산되었습니다.

(*3) 당기 중 ㈜케이원으로 합병되었습니다.

(*4) 사명이 변경되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구     분	회사명	영업수익			영업비용
		이자수익	수수료수익	합계	기타비용
지배기업	(주)지엔코	1,178,514	-	1,178,514	-
관계기업	QCP ITS 신기술투자조합25호	-	121,697	121,697	-
	QCP 컨텐츠투자조합 26호	-	305,234	305,234	-
	엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	-	8,386	8,386	-
	큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	-	1,013,191	1,013,191	1,847
	큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	-	220,753	220,753	-
	큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	-	848,411	848,411	-
	2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	2,423,680	2,423,680	-
	우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	786,875	786,875	-
	2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	2,892,045	2,892,045	-
	(주)큐로홀딩스	154,368	-	154,368	93,613
	(주)큐로컴	1,083,575	-	1,083,575	-
	소 계	1,237,943	8,620,272	9,858,215	95,460
기타 특수관계자	(주)루비노	-	-	-	77,814
	케이파트너스(주)	635,148	-	635,148	-
	임직원 등	103	-	103	-
	소 계	635,251	-	635,251	77,814
합  계		3,051,708	8,620,272	11,671,980	173,274

(전기)

(단위: 천원)

구     분	회사명	영업수익			영업비용
		이자수익	펀드관리보수	합계	기타비용
지배기업	(주)지엔코	996,468	-	996,468	-
관계기업	QCP ITS 신기술투자조합25호	-	125,125	125,125	-
	QCP 컨텐츠투자조합 26호	-	449,496	449,496	-
	큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	-	285,218	285,218	-
	큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	-	499,224	499,224	-
	큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	-	288,250	288,250	-
	큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	-	895,000	895,000	-
	2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	2,461,722	2,461,722	-
	우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	890,044	890,044	-
	(주)큐로홀딩스	60,560	-	60,560	41,078
	(주)큐로컴	1,163,840	-	1,163,840	-
	(주)큐로	13,772	-	13,772	-
	소 계	1,238,172	5,894,079	7,132,251	41,078
기타 특수관계자	(주)루비노	-	-	-	98,879
	케이파트너스(주)	294,396	-	294,396	-
	임직원 등	177	-	177	-
	소 계	294,573	-	294,573	98,879
합  계		2,529,213	5,894,079	8,423,292	139,957

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구     분	특수관계자명	채권				채무
		대출채권(*)	관리보수채권	기타금융자산	합계	기타부채
지배기업	(주)지엔코	19,300,000	-	1,104,532	20,404,532	-
관계기업	QCP ITS 신기술투자조합23호	-	116,011	-	116,011	-
	QCP ITS 신기술투자조합25호	-	184,774	-	184,774	-
	QCP 컨텐츠투자조합 26호	-	65,891	-	65,891	-
	큐씨피3호사모투자전문회사	10,000	344,420	-	354,420	-
	큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	-	-	-	-	1,847
	큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	-	111,284	-	111,284	-
	큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	-	179,000	-	179,000	-
	2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	611,391	-	611,391	-
	우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	196,699	-	196,699	-
	2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	953,649	-	953,649	-
	큐씨피13케이(주)	7,238,232	-	287,050	7,525,282	-
	(주)큐로홀딩스	2,400,000	-	164,088	2,564,088	684
	(주)큐로컴(*)	18,035,181	-	2,458,455	20,493,636	-
	소 계	27,683,413	2,763,119	2,909,593	33,356,125	2,531
기타 특수관계자	(주)루비노	-	-	-	-	3,564
	케이파트너스(주)	12,400,000	-	1,484,353	13,884,353	-
	임직원 등	-	-	3,500	3,500	986,796
	소 계	12,400,000	-	1,487,853	13,887,853	990,360
합  계		59,383,413	2,763,119	5,501,978	67,648,510	992,891

(*) 전기 중 케이파트너스(주)로부터 매입한 (주)큐로컴의 제20회차 전환사채(권면 3,000백만원)가 포함되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구     분	특수관계자명	채권				채무
		대출채권(*)	관리보수채권	기타금융자산	합계	기타부채
지배기업	(주)지엔코	18,800,000	-	443,018	19,243,018	-
관계기업	QCP ITS 신기술투자조합23호	-	116,011	-	116,011	-
	QCP ITS 신기술투자조합25호	-	63,077	-	63,077	-
	큐씨피3호사모투자전문회사	10,000	344,420	-	354,420	-
	큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	-	-	-	-	-
	큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	-	90,630	41,104	131,734	-
	큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	-	145,497	-	145,497	-
	큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	-	225,589	-	225,589	-
	2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	458,484	-	458,484	-
	우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	227,723	-	227,723	-
	큐씨피13케이(주)	7,238,232	-	287,050	7,525,282	-
	(주)큐로홀딩스	3,100,000	-	86,614	3,186,614	-
	(주)큐로컴(*)	21,171,900	-	1,704,427	22,876,327	-
	소 계	31,520,132	1,671,431	2,119,195	35,310,758	-
기타 특수관계자	(주)루비노	-	-	-	-	3,696
	케이파트너스(주)	5,400,000	-	849,205	6,249,205	-
	임직원 등	-	-	7,700	7,700	1,928,118
	소 계	5,400,000	-	856,905	6,256,905	1,931,814
합  계		55,720,132	1,671,431	3,419,118	60,810,681	1,931,814

(*) 전기 중 케이파트너스(주)로부터 매입한 (주)큐로컴의 제20회차 전환사채(권면 3,000백만원)가 포함되었습니다.

(5) 당기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권금액에 대해 설정한 대손충당금은 9,653,160천원(전기말: 9,761,310천원)입니다.

(6) 보고기간말 현재 회사는 지배기업으로부터 단기차입부채에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).

(7) 당기와 전기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	대여/차입	회수/상환	기말	담보
<대여 거래>
(주)지엔코	대출채권(대출금)	18,800,000	500,000	-	19,300,000	(*1)
(주)큐로컴	대출채권(대출금)	18,000,000	-	(3,000,000)	15,000,000	(*2)
큐씨피3호사모투자전문회사	대출채권(대출금)	10,000	-	-	10,000	-
큐씨피13케이(주)	대출채권(대출금)	7,238,232	-	-	7,238,232	-
케이파트너스(주)	대출채권(대출금)	5,400,000	7,000,000	-	12,400,000	(*3)
(주)큐로홀딩스	대출채권(대출금)	3,100,000	-	(700,000)	2,400,000	(*4)
대여거래 합계		52,548,232	7,500,000	(3,700,000)	56,348,232

(*1)	㈜지엔코가 보유중인 ㈜큐로 보통주식 23,861,952주, ㈜큐로홀딩스 보통주식 8,150,000주, ㈜큐로컴이 보유중인 ㈜큐로 보통주식 25,315,604주
	㈜큐로에프엔비가 보유중인 ㈜큐로 보통주식 4,794,591주 및 ㈜큐로홀딩스 846,252주, ㈜스마젠이 보유중인 ㈜큐로홀딩스 보통주식 1,425,870주
(*2)	㈜큐로컴이 보유중인 ㈜지엔코 보통주식 26,002,579주, ㈜큐로 보통주식 21,940,091주, ㈜큐로홀딩스  보통주식 396,794주
	㈜큐로홀딩스가 보유한 ㈜큐로컴 보통주식 3,132,791주
(*3)	케이파트너스㈜가 보유중인 ㈜큐로컴  보통주식 8,552,640주, ㈜큐로 보통주식 15,000,000주, 큐로홀딩스 보통주식 9,710,174주
(*4)	㈜큐로홀딩스 보유중인 ㈜큐로컴  보통주식3,948,368주

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	대여/차입	회수/상환	기말	담보
<대여 거래>
(주)지엔코	대출채권(대출금)	13,000,000	5,800,000	-	18,800,000	(*1)
(주)큐로컴	대출채권(대출금)	15,700,000	2,300,000	-	18,000,000	(*2)
큐씨피3호사모투자전문회사	대출채권(대출금)	10,000	-	-	10,000	-
큐씨피13케이(주)	대출채권(대출금)	7,238,232	-	-	7,238,232	-
케이파트너스(주)	대출채권(대출금)	9,543,000	-	(4,143,000)	5,400,000	(*3)
(주)큐로홀딩스	대출채권(대출금)	700,000	2,400,000	-	3,100,000	(*4)
(주)큐로	대출채권(대출금)	2,500,000	-	(2,500,000)	-
대여거래 합계		48,691,232	10,500,000	(6,643,000)	52,548,232

(*1)	(주)지엔코가 보유중인 (주)큐로 보통주식 23,861,952주 및 (주)큐로홀딩스 보통주식 8,150,000주, (쥬)큐로컴이 보유중인 ㈜큐로 16,917,445주
(*2)	(주)큐로컴이 보유중인 (주)지엔코 보통주식 26,114,359주 및 ㈜큐로 보통주식 10,641,411주
(*3)	케이파트너스(주)가 보유중인 (주)큐로컴 보통주 6,111,800 주
(*4)	(주)큐로홀딩스 보유 (주)큐로컴 보통주 2,990,000주

(8) 보고기간말 현재 관계기업과의 약정사항은 다음과 같습니다.  

① 회사는 당기말 현재 2018큐씨피13호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(300억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다.  

② 회사는 당기말 현재 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사의 업무집행조합원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(408억원 한도)을 체결하고 있습니다.
동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다.        
           
③ 당기말 현재 관계기업투자에 대한 출자약정액  122,425백만원 중 회사의 미이행 금액은 38,043백만원입니다.    
 

(9) 당기와 전기 중 주요 경영진(등기 및 미등기임원)  전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구      분	당기	전기
급   여	4,204,670	2,309,761
퇴직급여	735,230	930,372
합   계	4,939,900	3,240,133

29. 비연결구조화기업

(1) 회사가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 않은 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.

성격	목적	활동	자금 조달 방법
투자펀드	사모투자전문회사 및 펀드에대한 투자	투자펀드자산의 관리 및 운용, 펀드보수의 지급 및 운용수익의 분배	업무집행사원 및 유한책임사원의 출자

(2) 보고기간말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	비연결구조화기업의 총자산	재무제표상 장부금액	최대노출금액(*)
신기술조합출자금
QCP신기술투자조합20호	11,747	1,773	800,000
QCP신기술투자조합22호	285,170	5,703	200,000
QCP ITS 신기술투자조합23호	14,018	-	500,000
QCP ITS 신기술투자조합25호	180,967	-	625,000
QCP 컨텐츠투자조합 26호	9,741,413	580,532	1,500,000
사모투자전문회사 출자금
큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	2,036,720	171,513	16,000,000
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	51,235,708	6,222,380	9,900,000
큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	125,846,983	10,753,086	6,500,000
2018큐씨피13호 사모투자합자회사	202,193,223	20,158,184	30,000,000
우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	66,423,475	9,046,184	15,600,000
2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	91,357,399	9,069,272	40,800,000

(*) 최대노출금액은 비연결구조화기업의 회사 출자약정금액

(전기말)

(단위: 천원)

구분	비연결구조화기업의 총자산	재무제표상 장부금액	최대노출금액(*)
신기술조합출자금
QCP신기술투자조합20호	8,670	1,309	800,000
QCP신기술투자조합22호	282,453	5,649	200,000
QCP ITS 신기술투자조합23호	16,804	-	500,000
QCP ITS 신기술투자조합25호	180,652	7,635	625,000
QCP 컨텐츠투자조합 26호	4,538,969	272,338	1,500,000
사모투자전문회사 출자금
엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽  사모투자전문회사	97,905	-	10,000,000
큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	43,429,759	3,646,015	16,000,000
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	41,908,722	5,073,938	9,900,000
큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	124,448,756	10,321,037	6,500,000
2018큐씨피13호 사모투자합자회사	251,546,322	25,097,004	30,000,000
우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	119,935,999	11,850,788	15,600,000

(*) 최대노출금액은 비연결구조화기업의 회사 출자약정금액

6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당 정책

당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 성장과 더불어 배당을 통한 이익의 주주 환원을 위해 노력하고 있습니다. 배당은 매년 당사의 영업이익, 당기순이익, 투자계획 등을 검토하여 배당가능재원이 발생되는 경우 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 실시됩니다.

나. 배당에 관한 사항

- 당사 정관에 다음과 같이 규정되어 있음.

제45조(이익배당) 

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조 제6항에 따라 재무제표를 이사회
가 승인한 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

 

제45조의2(중간배당)

① 회사는 이사회 결의로 사업년도 개시일부터 6월 말일 현재의 주주에게 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의12 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으  로 한다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전 결산기에 대차대조표상에 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
6. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익

④ 제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의 2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

 

제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) 

①  배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 

②  제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다

주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제41기	제40기	제39기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-6,738	-2,829	2,250
(별도)당기순이익(백만원)		-	-	-
(연결)주당순이익(원)		-38	-17	14
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
	우선주	-	-	-

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1. 증자(감자)현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2015.12.16	신주인수권행사	보통주	3,500,000	500	500	-
2015.12.22	유상증자(제3자배정)	보통주	7,462,683	500	603	주권교부일로부터 1년간 전량보호예수
2016.06.02	신주인수권행사	보통주	3,500,000	500	500	-
2017.07.17	유상증자(제3자배정)	보통주	39,805,000	500	1,030	주권교부일로부터 1년간 전량보호예수
2018.04.02	전환권행사	보통주	538,213	500	929	-
2018.07.19	전환권행사	보통주	5,359,056	500	933	-
2020.02.14	전환권행사	보통주	255,102	500	784	-
2020.02.18	전환권행사	보통주	2,933,673	500	784	-
2020.04.13	전환권행사	보통주	24,714,826	500	526	-
2021.06.09	전환권행사	보통주	2,888,884	500	540	-
2021.11.19	전환권행사	보통주	7,106,791	500	515	-
2022.04.06	전환권행사	보통주	349,514	500	515	-

2. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제23회	2020.06.08	2023.06.08	9,000	기명식 보통주	2021.06.08~ 2023.05.08	100	500	3,600	7,200,000	-
합 계	-	-	-	9,000	-	-	-	-	3,600	7,200,000	-

※ 2022.04.06 보통주 전환청구권행사 (권면금액 180,000,000원)
※ 2022.10.08 전환가액조정( 515원 -> 500원)

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

3. 채무증권 발행실적

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
큐캐피탈파트너스(주) 제22회 전환사채	회사채	사모	2019.04.10	13,000	3.5	-	2022.04.10	상환	-
큐캐피탈파트너스(주) 제23회 전환사채	회사채	사모	2020.06.08	9,000	6.0	-	2023.06.08	미상환	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

4. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

5. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	3,600	-	-	-	-	-	-	3,600
	합계	3,600	-	-	-	-	-	-	3,600

7. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

8. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
제23회무보증사모전환사채	23회차	2020.06.08	운용자금	9,000	운용자금	9,000	-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

 (1) 재무제표 재작성
    -해당사항 없음
 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
    -해당사항 없음

 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
    -해당사항 없음

2.  대손 충당금 설정 현황

1) 대손충당금 설정현황

(1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
                                                                                                  (단위:천원,%)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률
제41기 (당기)	대출채권	57,348,232	9,811,756	17.1
	관리보수채권	2,763,119	443,866	16.1
	보증금	642,289	0	0.0
	미수금	0	0	0.0
	미수수익	5,533,881	485,587	8.8
	주임종대여금 등	3,500	0	-
	합            계	66,291,021	10,741,209
제40기 (전기)	대출채권	52,548,232	9,022,685	17.2
	관리보수채권	1,671431	351,055	21.0
	보증금	632,446	-	-
	미수금	41,104	206	0.5
	미수수익	3,370,315	387,364	11.5
	주임종대여금 등	7,700	-	-
	합            계	58,271,228	9,761,310	16.8
제39기 (전전기)	대출채권	48,691,232	7,537,447	15.5
	관리보수채권	3,797,848	361,688	9.5
	보증금	762,007	-	-
	미수금	13,788,442	68,942	0.5
	미수수익	2,115,330	299,025	14.1
	주임종대여금 등	11,900	-	-
	합            계	69,166,759	8,267,102	12.0

(2)최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
                                                                                                     (단위:천원)

구분	제41기	제40기	제39기
1.기초대손충당금잔액	9,761,310	8,267,102	8,362,638
2.순대손처리액(ⓛ-②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3.대손상각비 계상(환입)액	979,899	1,494,208	(95,536)
4.기말 대손충당금 잔액	10,741,209	9,761,310	8,267,102

3.  대손충당금 설정방침

미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

구  분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*)	12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

(*) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
거래상대방의 신용상태를 고려하여 자산건전성이 "정상"에서 "요주의"로 하락한 경우신용위험이 유의적으로 증가되었다고 판단합니다. 또한 자산건전성이 "고정이하" 이하로 하락한 경우 손상되었다고 간주합니다.

신용이 손상된 경우 해당 채권의 담보가액을 기준으로 미래예상현금을 추정하여 장부가액과 미래예상현금흐름의 현재가치 차액으로 대손충당금을 측정합니다. 신용이 손상되지 않은 채권에 대해서 집합평가 방식으로 대손충당금을 산출하나, 당사는 과거에 손상사례가 충분하지 않아 한국기업평가에서 공시하는 신용등급별 평균누적부도율과 은행업감독업무시행세칙에서 제시하는 채무불이행시 손실율을 사용합니다.

(4) 당해 기말 현재 경과기간별 대출채권, 관리보수채권 및 미수금 현황
                                                                                                  (단위:천원, %)

구      분		6월 이하	6월 초과 1년이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	합계
금 액	일반	-	-	-	-	-
	특수관계자	2,302,688	8,901,342	29,819,954	24,621,248	65,645,231
구성비율		3.51	13.56	45.43	37.51	100.00

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 기획관리팀 및 리스크관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 기획관리팀 및 리스크관리팀은 투자부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 이자율위험

회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.  회사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리 동향 모니터링 및 대응 방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

(2) 가격위험

회사 보유 지분증권은 미래가치 불활실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 4,883백만원(전기말:  4,842백만원)입니다. 

4.1.2 신용위험

신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 고객 또는 다른 회사에 대한 예치금, 대출채권 및 기타금융자산 등의 자산에서 발생됩니다.  
회사는 대출채권에 대하여 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실최소화를 목적으로 신용정책을 운영하고 있습니다. 동 정책은 신용관리기준 및 채권위험 모니터링, 담보설정 등을 통한 회수정책을 포함하고 있습니다.  

(1) 보고기간말 현재 신용위험을 갖고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분		당기말	전기말
현금및예치금	현금및현금성자산	939,163	8,674,851
	금융기관예치금	10,000	10,001
	소계	949,163	8,684,852
대출채권(*)	대출금	47,589,121	43,525,547
기타금융자산(*)	관리보수채권	2,319,253	1,320,376
	미수금	-	40,899
	미수수익	5,048,294	2,982,950
	대여금	3,500	7,700
	보증금	642,289	632,446
	소계	8,013,336	4,984,371
합계		56,551,620	57,194,770

(*) 대출채권 및 기타금융자산은 대손충당금 차감 후 장부가액을 기준으로 하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분		12개월	전체기간 기대신용손실		합계
			손상 미인식	손상 인식
대출채권	기초 대손충당금	9,477	1,764,977	7,248,232	9,022,686
	Stage간 분류 이동
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
	제각	-	-	-	-
	충당금전입(환입)	390,609	(654,184)	1,000,000	736,425
	기말 대손충당금	400,086	1,110,793	8,248,232	9,759,111
기타금융자산	기초 대손충당금	8,331	98,824	631,470	738,625
	Stage간 분류 이동
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	(315)	315	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(580)	-	580	-
	제각	-	-	-	-
	충당금전입(환입)	51,047	17,949	121,831	190,827
	기말 대손충당금	58,483	117,088	753,881	929,452

(전기)

(단위: 천원)

구 분		12개월	전체기간 기대신용손실		합계
			손상 미인식	손상 인식
대출채권	기초 대손충당금	289,215	-	7,248,232	7,537,447
	Stage간 분류 이동
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	(229,000)	229,000	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
	제각	-	-	-	-
	충당금전입(환입)	(50,738)	1,535,977	-	1,485,239
	기말 대손충당금	9,477	1,764,977	7,248,232	9,022,686
기타금융자산	기초 대손충당금	98,184	-	631,471	729,655
	Stage간 분류 이동
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	(7,074)	7,074	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
	제각	-	-	-	-
	충당금전입(환입)	(82,779)	91,750	-	8,971
	기말 대손충당금	8,331	98,824	631,471	738,626

(3) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분		12개월	전체기간 기대신용손실		합계
			손상 미인식	손상 인식
대출채권	기초금액	5,400,000	39,900,000	7,248,232	52,548,232
	Stage간 분류 이동				-
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
	신규실행 및 회수	7,000,000	(3,200,000)	1,000,000	4,800,000
	기말금액	12,400,000	36,700,000	8,248,232	57,348,232
기타금융자산	기초금액	2,857,467	2,234,059	631,471	5,722,997
	Stage간 분류 이동
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	(63,077)	63,077	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(116,011)	-	116,011	-
	신규실행 및 회수	1,569,677	1,614,712	35,403	3,219,792
	기말금액	4,248,056	3,911,848	782,885	8,942,789

(전기)

(단위: 천원)

구 분		12개월	전체기간 기대신용손실		합계
			손상 미인식	손상 인식
대출채권	기초금액	41,443,000	-	7,248,232	48,691,232
	Stage간 분류 이동
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	(29,400,000)	29,400,000	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
	신규실행 및 회수	(6,643,000)	10,500,000	-	3,857,000
	기말금액	5,400,000	39,900,000	7,248,232	52,548,232
기타금융자산	기초금액	19,844,146	-	631,471	20,475,617
	Stage간 분류 이동				-
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	(848,191)	848,191	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
	신규실행 및 회수	(16,138,488)	1,385,868	-	(14,752,620)
	기말금액	2,857,467	2,234,059	631,471	5,722,997

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구  분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	1년~2년 이내	2년 ~5년 이내	합  계
단기차입부채(*1)	6,056,718	26,814	1,383,903	-	-	7,467,435
유동성전환사채(*1)	3,947,308	-	-	-	-	3,947,308
미지급금(*2)	151,676	1,847	-	-	36,164	189,687
미지급비용(*2)	11,799	-	-	-	-	11,799
리스부채(*1)	277,911	257,201	146,503	4,541	-	686,156
출자약정액	38,043,408	-	-	-	-	38,043,408
합  계	48,488,820	285,862	1,530,406	4,541	36,164	50,345,793

(*1)	이자비용이 포함되었습니다.
(*2)	이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 986,796천원을 제외하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구  분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	1년~2년 이내	2년 ~5년 이내	합  계
단기차입부채(*1)	32,595	33,595	2,572,293	-	-	2,638,483
유동성전환사채(*1)	28,350	4,047,421	-	-	-	4,075,771
미지급금(*2)	296,880	-	-	-	-	296,880
미지급비용(*2)	6,169	-	-	-	-	6,169
리스부채(*1)	296,034	293,165	476,242	681,615	4,540	1,751,596
출자약정액	7,736,583	-	-	-	-	7,736,583
합  계	8,396,611	4,374,181	3,048,535	681,615	4,540	16,505,482

(*1)	이자비용이 포함되었습니다.
(*2)	이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 1,928,118천원을 제외하였습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 제8조에 의한 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사의 건전한 경영을 지도하고 금융사고를 예방하기위하여 자본의 적정성에 관한 사항을 정하고 있습니다. 이에 따라 여신전문금융회사는 감독법규에서 정하는 경영지도비율에 따라 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 100분의 7이상으로 유지하여야 하며, 분기별로 조정자기자본비율을 산출하여 감독기구인 금융감독원에 보고하도록 되어 있습니다.

보고기간말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당기말	전기말
조정자기자본(A)	125,331,979	130,177,723
조정총자산(B)	136,638,890	133,104,943
조정자기자본비율(A/B)	91.72%	97.80%

5. 공정가치

5.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 -	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 -	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 -	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구     분	수준1	수준2	수준3	합계
반복적인 공정가치 측정치
지분증권 - 신기술금융자산	-	-	4,799,361	4,799,361
지분증권 - 투자운용자산	82,950	-	1,494	84,444
채무증권 - 투자운용자산	-	-	3,035,181	3,035,181

(전기말)

(단위: 천원)

구     분	수준1	수준2	수준3	합계
반복적인 공정가치 측정치
지분증권 - 신기술금융자산	-	-	4,716,447	4,716,447
지분증권 - 투자운용자산	114,300	-	10,970	125,270
채무증권 - 투자운용자산	-	-	3,171,900	3,171,900

5.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당기 및 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구     분		기초	취득	처분	평가(당기손익)	평가(기타포괄손익)	기말
신기술금융자산	지분증권	4,716,447	-	-	-	82,914	4,799,361
투자운용자산	지분증권	10,970	-	-	-	(9,476)	1,494
	채무증권	3,171,900	-	-	(136,719)	-	3,035,181
합   계		7,899,317	-	-	(136,719)	73,438	7,836,036

(전기)

(단위: 천원)

구     분		기초	취득	처분	평가(당기손익)	평가(기타포괄손익)	기말
신기술금융자산	지분증권	3,883,395	-	(280,918)	-	1,113,970	4,716,447
투자운용자산	지분증권	103,501	-	(68,601)	-	(23,930)	10,970
	채무증권	-	3,171,900	-	-	-	3,171,900
합   계		3,986,896	3,171,900	(349,519)	-	1,090,040	7,899,317

5.3 가치평가기법 및 투입변수

보고기간말 현재 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다.

구     분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
지분증권 - 신기술금융자산	수익접근법	할인율	12.03%~14.11%	할인율이 상승한다면 금융상품의 공정가치가 감소할 것입니다.
		매출액성장률	2.44%~5.43%	매출액성장률이 상승한다면 금융상품의 공정가치가 증가할 것입니다.
채무증권-투자운용자산	T-F모형, H-W모형, 이항모형	주가변동성	42.20%	주가변동성이 상승한다면 금융상품의 공정가치가 증가할 것입니다.

5.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

보고기간말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구     분	당기 손익
	유리한 변동	불리한 변동
지분증권-신기술금융자산(*1)	421,573	(311,476)
채무증권-투자운용자산(*2)	0	0

(*1) 신기술금융자산으로 분류된 지분증권은 시장배수의 변동(-10%~10%) 및 할인율 및 성장률 가정의 변동(-1%~1%)에 따른 공정가치의 변동을 산출하였습니다.

(*2) 투자운용자산으로 분류된 채무증권은 주가변동성의 변동(-10%~10%)에 따른 공정가치의 변동을 산출하였으며 행사가격 대비 주가 수준이 낮기 때문에 주가변동성에 따른 평가값의 변동사항이 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.
결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 투자사업 

전기(2021년)에는 2018큐씨피13호 PEF , 더위브홀딩스(유) 및 더제니스홀딩스(유)를통하여 3,700억원,우리큐기업재무안정 PEF를 통하여 600억원, QCP컨텐츠투자조합26호통하여 53억원을 투자하여 총 4,353억원을 투자하였습니다.

당기(2022년)에는 2021큐씨피제15호 PEF를 통하여 903억원, QCP컨텐츠투자조합26호를 통하여 121억원을 투자하여 총 1,024억원을 투자하였습니다.

3. 손익현황 

전기(2021년)에는 관리보수 및 성과보수의 감소로 영업수익이 감소하였으며, 당기순이익은 영업외비용인 관계기업지분법평가손실의 증가로 전년대비 5,079백만원 감소한 -2,829백만원입니다.

당기(2022년)에는 관리보수 및 성과보수의 감소로 영업수익이 감소하였으며, 당기순이익은 영업비용인 관계기업지분법평가손실의 증가로 전년대비 3,909백만원 감소한 -6,738백만원입니다.

 

4. 펀드운용 현황

사모투자합자회사(PEF)은 2009년 결성한 큐씨피3호 PEF(약정액 101억원) ,2014년 결성한 큐씨피 중소중견 그로쓰 2013 PEF(약정액 1,900억원), 2015년 결성한 큐씨피 제이비 기술가치평가PEF(약정액 810억원), 2017년 큐씨피 제일호기업재무안정 사모투자전문회사(약정액 910억원)및 2019년 결성한 2018큐씨피13호 PEF(약정액 3,000억원) ,우리큐기업재무안정 PEF(약정액 1,551억원), 2021년 결성한 2021큐씨피제15호PEF(약정액 4,067억원)로 7개 PEF에서 1조 2,339억원을 운용하고 있습니다.

벤처투자조합은 현재 5개 조합에서 약정총액을 기준으로 584억원을 운용중으로 QCP 신기술투자조합20호(약정액 53억원), QCP 신기술투자조합22호(약정액 100억원),QCP ITS신기술투자조합23호(약정액 85억원), QCP ITS신기술투자조합 25호(약정액 96억원), QCP컨텐츠투자조합26호(약정총액 250억원)이 있습니다.

2022년말 큐씨피3호 PEF(약정액 101억원), 큐씨피 중소중견 그로쓰 2013 PEF(약정액 1,900억원), QCP 신기술투자조합20호(약정액 53억원), QCP 신기술투자조합22호(약정액 100억원), QCP ITS신기술투자조합23호(약정액 85억원)는 청산중에 있습니다.

5. 향후 예정사항 

당사는 향후에도 투자위험을 최소화하면서도 수익성을 높이는 방법으로 회사 고유계정보다는 조합을 통한 투자에 중점을 둔 영업활동을 펼칠 계획이며, 우리나라의 대표적인 PEF운용사로서 업계를 선도함과 동시에 해외의 PEF 운용사들과 적극적인 제휴를 통하여 국내뿐 아니라 해외 PEF 시장에서도 인정받는 운용사가 되기 위하여 계속 노력할 계획입니다. 이를 위하여 기존 운용펀드의 자금을 활용한 성장성 높은 우량 업체에 대한 투자에 최선을 다 할 것이며, 필요할 경우 프로젝트펀드 결성을 통한 투자 방안도 지속적으로 모색할 계획입니다.

6. 회사가 대처해야 할 과제

당사는 신기술사업자 또는 중소·중견기업에 대한 투자를 고유업무로 영위하는 투자전문회사입니다. 따라서 피 투자기업의 부실화는 당사의 손익에 직접적인 영향을 줄 수 있습니다. 이에 당사는 리스크관리위원회와 리스크관리팀을 두어 투자단계부터 향후 발생 가능한 리스크를 사전에 예측하여 관리하고, 투자 포트폴리오의 구성상 산업별 분산에 유의하며, 투자업체의 리스크 관리를 강화함으로써 투자로 인한 위험을 최소화 하고자 노력하고 있습니다.

투자자산의 회수와 관련하여, 투자기업이 증권시장에 상장된 후 그 주식을 매각함으로써 얻게 되는 주식매각이익은 회사의 영업수지에 큰 영향을 미칩니다. 그러므로 경제환경의 변화에 따른 증시변동이 회사의 손익에 미치는 영향력은 타 업종에 비해 크다고 할 수 있습니다. 

이에 당사는 증시환경 변화에 따른 직접적인 영향을 최소화하기 위해서 투자자산을 장외매각 하거나 투자회사간 M&A를 통한 회수 등 회수창구를 다변화 하여 투자자금 회수에 대한 리스크를 최소화 하고자 노력하고 있습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제41기 (당기)	삼일회계법인	적정	(1) 관계기업에 대한 지분법 회계처리 주석 11에서 설명하고 있는 바와 같이 다수의 사모투자전문회사, 투자조합 및 특수관계자 지분 등을 관계기업투자로 보유하고 있으며, 관계기업투자의 장부금액은 69,043백만원이며, 관계기업지분이익과 손실은 각각 5,196백만원 및 9,932백만원 입니다. (2) 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융자산에 대한 평가 주석 8, 10 및 11에서 설명하고 있는 바와 같이, 다수의 비시장성 지분상품과 복합금융상품을 직접 또는 사모투자전문회사 등 관계기업을 통하여 보유하고 있으며, 보유하고 있는 금융자산의 장부금액은 보고기간말 현재 36,674백만원(관계기업에대한 지분율 고려후)입니다.	- 관계기업에 대한 지분법 회계처리 - 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융자산에 대한 평가
제40기 (전기)	삼일회계법인	적정	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서이용자는 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 3은 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)가 회사의 재무상태 및 영업성과 등에 미칠수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다.	- 관계기업에 대한 지분법 회계처리 - 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융자산에 대한 평가
제39기 (전전기)	동현회계법인 (구.영앤진회계법인)	적정	(1)특수관계자와의 거래 회사의 재무제표에 대한 주석 24에 기술되어 있는 바와 같이, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 각각 68,405백만원(전기말: 74,245백만원) 및 4,522백만원(전기말: 13,214백만원)이며, 당기 중 특수관계자로부터의 수익 및 비용은 각각 13,334백만원(전기: 10,719백만원)및 149백만원(전기: 365백만원)입니다. 당기 중회사는 특수관계자에게 23,700백만원(전기: 10,000백만원)을 대여하고 17,257백만원(전기: 10,100백만원)을 회수하였으며, 당기 중 10,000백만원을 상환하였습니다. (2)보고기간 후 사건 회사의 재무제표에 대한 주석 25에 기술되어 있는 바와 같이 회사는 2021년 2월 26일 지배기업인 (주)지엔코에 1,300백만원,계열회사인 (주)큐로컴에  2021년 1월29일과 2월 26일에 2,300백만원을 자금대여 하였습니다.	2020년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 지분법적용 투자지분의 장부금액은 74,629백만원으로 총자산의 51.1%입니다. 또한 당기 중 지분법적용 투자지분에 대해 회사가 인식한 지분법이익은 7,448백만원입니다. 지분법적용 투자지분의 장부금액과 지분법손익이 회사의 재무제표에서 차지하는 중요성을 고려할 때 지분법적용 투자지분에 대한 회계처리는 핵심감사사항입니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제41기(당기)	삼일회계법인	분기.반기 ·개별재무제표에 대한감사 내부회계관리제도 감사	23,800만원	2,122	23,800만원	1,956
제40기(전기)	삼일회계법인	분기.반기 ·개별재무제표에 대한감사	17,000만원	1,650	17,000만원	1,590
제39기(전전기)	동현회계법인	분기.반기 ·개별재무제표에 대한 감사	7,500만원	1,190	7,500만원	1,186

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제41기(당기)	2022.05	세무조정	2022년	1,400만원	-
제40기(전기)	2021.05	세무조정	2021년	1,300만원	-
제39기(전전기)	2020.06	세무조정	2020년	1,100만원	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2021.12.21	회사측 : 감사 1인 감사인측 : 업무담당이사 외 1인	대면회의	경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 감사의 범위 및 시기 등
2	2022.03.18	회사측 : 감사 1인 감사인측 : 업무담당이사 외 1인	서면회의	기말감사 주요 발견사항, 감사인의 독립성 등
3	2023.03.15	회사측 : 감사 1인 감사인측 : 업무담당이사 외 1인	대면회의	기말감사 주요 발견사항, 감사인의 독립성 등

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기적인 감사외 특별감사 등의 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.

2022년 회계년도중 내부감시장치의 가동 적정성에 대한 감사 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2023년 3월 15일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.

(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등
 -해당사항 없음

(2) 최근 3사업년도 외부감사인의 검토의견

사업연도	회계감사인	검토의견
제40기	삼일회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의검토 결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
제39기	동현회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
제38기	동현회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 중소기업에 대한 적용의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성의 개요
보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 1인의 기타비상무이사, 2인의 사내이사, 2인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원등에관한 사항"을 참조하시기 바라며 사외이사 현황은 다음과 같습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임
5	2	1	-	-

성 명	주 요 경 력	최대주주등과의 이해관계	비 고
이경하	-대우재팬 법인장 -포스코대우 전무이사	없음	2020.03.27 취임
이찬희	-대한상사중재원 중재인 -제50대 대한변호사협회 회장	없음	2022.03.29 취임

나. 이사회의 중요의결사항

회차	개최일자	의안내용	사외이사		사내이사		기타 비상무이사
			이경하 (출석률: 100%)	이찬희 (출석률: 85%)	김동준 (출석률: 100%)	황희연 (출석률: 100%)	권경훈(*) (출석률: 100%)
			찬 반 여 부
1	2022.01.21	1안) IBK캐피탈 기업자금대출 20억원 만기연장 승인의 건	찬성	불참	찬성	찬성	-
2	2022.01.28	1안) 계열회사 (주)큐로컴 대여금 만기연장 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	-
3	2022.02.07	1안) 제40기 결산 재무제표 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	-
4	2022.02.09	1안) 계열회사 케이파트너스 자금대여 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	-
5	2022.02.21	1안) 계열회사 (주)지엔코 대여금 만기연장 2건 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	-
6	2022.02.28	1안) 계열회사 지엔코 자금대여 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	-
7	2022.03.14	1안) 제40기 정기주주총회 소집 및 상정의안 결정의 건	찬성	불참	찬성	찬성	-
8	2022.03.31	1안) 이사회 의장 권경훈 선임의 건 (*)	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
9	2022.05.02	1안) 성과급 지급지침 개정의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
10	2022.05.19	1안) 제23회차 전환사채매도청구권 행사의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
11	2022.06.10	1안) 계열회사 지엔코 대여금 만기 연장 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
12	2022.06.29	1안) 성과급 지급 승인의 건 2안) 금융기관 자금차입 만기 연장 승인의 건 3안) 내부회계관리 규정 전면 개정의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
13	2022.07.04	1안) 제23회차 전환사채 매각의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
14	2022.07.13	1안) 금융기관 자금차입 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
15	2022.08.03	1안) 금융기관 자금차입 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
16	2022.08.23	1안) 계열회사 (주)큐로컴 대여금 만기연장 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
17	2022.10.31	1안) 계열회사 (주)큐로홀딩스 대여금 만기연장 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
18	2022.11.08	1안) 계열회사 케이파트너스(주) 대여금 만기연장 승인의 건 2안) 계열회사 (주)지엔코 대여금 만기연장 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
19	2022.12.15	1안) 제41기 정기주주총회 개최를 위한 권리주주 확정 기준일 설정의 건	찬성	불참	찬성	찬성	찬성
20	2022.12.23	1안) 계열회사 (주)큐로컴 대여금 만기연장 2건 승인의 건 2안) 계열회사 (주)지엔코 대여금 만기연장 2건 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

(*)2022년 3월 29일 제40기 정기주주총회에서 기타비상무이사로 신규선임.

다. 이사의 독립성

- 이사회의 구성원은 관계법령과 정관에 따라 주주총회에서 선임되며, 이사회는 이사회운영규정에 따라 경영과 관련한 주요 사항을 의결합니다.

이사명	임기	추천인	활동분야	회사와의거래	최대주주등과의 관계	연임횟수
권경훈	2025.03.29	이사회	경영자문	-	계열회사 임원	2(*)
김동준	2023.03.26	이사회	경영자문	-	계열회사 임원	2
황희연	2024.03.30	이사회	총괄	-	계열회사 임원	1
이경하	2023.03.26	이사회	사외이사	-	-	-
이찬희	2025.03.29	이사회	사외이사	-	-	1

(*) 사내이사 연임횟수 이며, 22.03.29 기타비상무이사로 선임됨.

- 당사는 사외이사의 원활한 활동을 보좌하고, 제반 업무를 지원하기 위하여 사외이사 지원조직을 구성하여 운영하고 있습니다.

(1) 사외이사 지원조직

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
기획관리팀 재무관리팀 리스크관리팀	8명	상무 2명(9년) 수석책임역 2명(22.6년) 선임책임역 3명(3.7년) 사원1명(2.7년)	1.지배구조 및 조직 2.이사회 지원업무 3.사외이사 / 감사 지원업무  가.경영정보 등의 보고, 제공 및 발송 지원  나.선임사외이사의 업무 지원  다.사외이사에 대한 평가업무 지원  라.기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원  마.일상감사, 정기감사 지원  바.내부회계관리제도 관련업무 지원

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	각 사외이사가 관련분야에 전문성을 갖추고 있으며 이사회개최 전에 해당 안건에 대한 자료를 충분히 제공하고 설명하고 있으나,  업무수행 관련 교육이 필요한 경우 진행할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회
당사는 상법 제542조의11에서 규정하고 있는 감사위원회 설치의무 대상법인에 해당하지 아니하므로 감사위원회를 운영하고 있지 않습니다.

나. 감사
(1) 감사에 관한 사항
당사는 동 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(유석하)이 감사업무를 수행하고 있습니다.
감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 자세한 인적사항은 동 공시서류 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다.

(2) 감사의 인적사항

성  명	출생년월	주 요 경 력	추천인	비 고
유석하	1956.06	-중소기업은행 자금시장본부장 -IBK캐피탈 대표이사	이사회	2021.03.30 재선임

(3) 이사회의 중요의결사항

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	유석하 (출석률:100%)
1	2022.01.21	1안) IBK캐피탈 기업자금대출 20억원 만기연장 승인의 건	가결	참석
2	2022.01.28	1안) 계열회사 (주)큐로컴 대여금 만기연장 승인의 건	가결	참석
3	2022.02.07	1안) 제40기 결산 재무제표 승인의 건	가결	참석
4	2022.02.09	1안) 계열회사 케이파트너스 자금대여 승인의 건	가결	참석
5	2022.02.21	1안) 계열회사 (주)지엔코 대여금 만기연장 2건 승인의 건	가결	참석
6	2022.02.28	1안) 계열회사 지엔코 자금대여 승인의 건	가결	참석
7	2022.03.14	1안) 제40기 정기주주총회 소집 및 상정의안 결정의 건	가결	참석
8	2022.03.31	1안) 이사회 의장 권경훈 선임의 건 (*)	가결	참석
9	2022.05.02	1안) 성과급 지급지침 개정의 건	가결	참석
10	2022.05.19	1안) 제23회차 전환사채매도청구권 행사의 건	가결	참석
11	2022.06.10	1안) 계열회사 지엔코 대여금 만기 연장 승인의 건	가결	참석
12	2022.06.29	1안) 성과급 지급 승인의 건 2안) 금융기관 자금차입 만기 연장 승인의 건 3안) 내부회계관리 규정 전면 개정의 건	가결	참석
13	2022.07.04	1안) 제23회차 전환사채 매각의 건	가결	참석
14	2022.07.13	1안) 금융기관 자금차입 승인의 건	가결	참석
15	2022.08.03	1안) 금융기관 자금차입 승인의 건	가결	참석
16	2022.08.23	1안) 계열회사 (주)큐로컴 대여금 만기연장 승인의 건	가결	참석
17	2022.10.31	1안) 계열회사 (주)큐로홀딩스 대여금 만기연장 승인의 건	가결	참석
18	2022.11.08	1안) 계열회사 케이파트너스(주) 대여금 만기연장 승인의 건 2안) 계열회사 (주)지엔코 대여금 만기연장 승인의 건	가결	참석
19	2022.12.15	1안) 제41기 정기주주총회 개최를 위한 권리주주 확정 기준일 설정의 건	가결	참석
20	2022.12.23	1안) 계열회사 (주)큐로컴 대여금 만기연장 2건 승인의 건 2안) 계열회사 (주)지엔코 대여금 만기연장 2건 승인의 건	가결	참석

다. 감사의 독립성
감사의 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 의결권 있는 발행주식총수의 3%를초과하여 소유하고 있는 주주의 의결권은 3%로 제한하여 선임하고 있습니다

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	관련분야에 전문성을 갖추고 있으며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다

감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
기획관리팀 재무관리팀 리스크관리팀	8	상무 2명(9년) 수석책임역 2명(22.6년) 선임책임역 3명(3.7년) 사원1명(2.7년)	1.지배구조 및 조직 2.이사회 지원업무 3.사외이사 / 감사 지원업무  가.경영정보 등의 보고, 제공 및 발송 지원  나.선임사외이사의 업무 지원  다.사외이사에 대한 평가업무 지원  라.기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원  마.일상감사, 정기감사 지원  바.내부회계관리제도 관련업무 지원

라. 준법감시인 선임 현황
금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조에 의거하여 아래와 같이 준법감시인을 선임하였습니다.

(1) 준법감시인 현황

성  명	주 요 경 력	비 고
김상희 (1966.07)	-서울대학교 경제학 학사 -미래에셋증권 -NH투자증권 -한양증권 -SBI저축은행	2020.09.24 재선임

(2) 준법감시인 주요 활동내역 

구분	일시	활동내역
사전감시외	2022.01.01 ~ 2022.06.30	법규준수 및 사전검토 등

준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
기획관리팀 재무관리팀 리스크관리팀	7	상무 1명(9.9년) 수석책임역 2명(22.6년) 선임책임역 3명(3.7년) 사원1명(2.7년)	내부통제, 사전감시, 자금세탁방지,법규준수, 내부자신고제도,법률자문,계약서검토등

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	-	-	부

의결권 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구     분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	178,247,112	-
	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	3,727,090	자기주식
	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	174,520,022	-
	우선주	-	-

3.  주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제10조(신주인수권)   ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6 규정에 따라 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3 규정에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의16 규정에 따라 주식예탁증서(DR)를 발행하기 위하여 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단수가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④삭제 ⑤제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여햐 한다.
결 산 일	12월  31일	정기주주총회	매 사업년도 종료 후 3월 이내에
주주명부 폐쇄시기	제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나,  3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
명의개서대리인	한국예탁결제원(02-3774-3000)
주주의 특전	해당사항없음
공고방법	인터넷홈페이지(www.qcapital.co.kr)를 통한 전자공고 다만 부득이한 사유 발생시 서울특별시내에서 발행되는 일간 한국경제신문을 통한 공고

4. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안            건	결 의 내 용	비고
제40기 정기주주총회 (2022.03.29)	제1호 의안: 제40기 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사선임의 건    2-1 기타비상무이사 권경훈    2-2 사외이사 이찬희 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 임원퇴직금지급규정 일부 변경의 건 제6호 의안: 정관 일부 변경 승인의 건	원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인	-
제39기 정기주주총회 (2021.03.30)	제1호 의안: 제39기 재무제표 승인 건 제2호 의안: 사내이사 황희연 선임의 건 제3호 의안: 상근감사 유석하 선임의 건   제4호 의안: 이사  보수한도  승인의  건   제5호 의안: 감사  보수한도  승인의  건 제6호 의안: 정관 일부 변경 승인의 건	원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인	-
제38기 정기주주총회 (2020.03.27)	제1호 의안: 제38기 재무제표 승인 건 제2호 의안: 이사선임의 건     2-1 사내이사 김동준     2-2 사외이사 이경하 제3호 의안: 이사  보수한도  승인의  건   제4호 의안: 감사  보수한도  승인의  건	원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)지엔코	최대주주본인	보통주	69,805,000	39.24	69,805,000	39.16	-
(주)원업플러스	특수관계인	보통주	145,000	0.08	145,000	0.08	-
계		보통주	70,010,000	39.32	70,010,000	39.24	-
		-	-	-	-	-	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)지엔코	13,817	김석주 장지혁	-	-	-	(주)큐로컴	28.65
		-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	(주)지엔코
자산총계	228,696
부채총계	103,719
자본총계	124,977
매출액	143,670
영업이익	-3,082
당기순이익	-8,809

※ 상기 재무현황은 2022년 연결재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 (주)지엔코는 서울시 송파구 동남로 4길에 본사를 두고 있으며,  의류  전문 업체로서 여성 컴포터블 감성캐주얼 브랜드 써어스데이 아일랜드, 라이  프스타일 코  벳블랑, 남성 어반캐릭터캐주얼 티아이 포맨, 유니쎅스 스타일리쉬캐주얼 엘록, 고감도  해외 수입 컨셉 스토어 페놈을 판매를 주업종으로 영위하는 회사로서 1997년 05월 31일 설립되었으며, 2002년 5월 24일 코스닥시장에 상장되어 있습니다. 자세한 사항은 (주)지엔코의 사업보고서 및 분.반기보고서를 참조하시기 바랍니다

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

당사의 최대주주((주)지엔코)의 최대주주인 (주)큐로컴은  1997년 4월에 설립되어 소프트웨어 개발ㆍ공급과 통신기기 및 컴퓨터 주변기기 제조 및 판매업을 사업목적으로 하고 있으며, 2002년 1월에 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다.

보고서 작성기준일 현재 ㈜큐로컴은 은행 등 금융기관에 코어뱅킹시스템 공급 및 컨설팅 서비스를 제공하는 솔루션 사업, 정보통신기기유통을 하는  유통사업을 영위하고 있으며 주요종속회사에서는 커피관련 제품 판매와 AIDS백신 및 C형 간염 백신 개발, 항생제 개발을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
자세한 사항은 (주)큐로컴의 사업보고서 및 분.반기보고서를 참조하시기 바랍니다

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)큐로컴	16,613	조중기	-	-	-	케이파트너스(주)	11.10
		-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	(주)큐로컴
자산총계	70,069
부채총계	33,380
자본총계	36,689
매출액	9,781
영업이익	-6,139
당기순이익	-13,061

※ 상기 재무현황은 2022년 연결재무제표 기준입니다.

4. 최대주주 변동내역

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2013.02.25	(주)지엔코	30,000,000	37.6	경영권 주식양수도	-

5. 주식 소유현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-	-	-	-
	-	-	-	-
우리사주조합		-	-	-

6. 소액주주현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)
소액주주	15,778	15,782	99.97	100,038,319	178,247,112	56.12	-

※ 소액주주는 보통주 발행주식총의 1%에 미달하는 주식수를  소유한 주주를 말함.
※ 최근 주주명부(기준일 2022년 12월 31일)중 [보통주 주식분포 현황]을 기초로 작성함.

7. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적
가. 국내증권시장

(단위 :원,주 )

종 류			2022년07월	2022년08월	2022년09월	2022년10월	2022년11월	2022년12월
보통주	주 가	최 고	567	574	527	450	462	436
		최 저	524	537	415	418	428	388
		평균	550	558	487	432	445	422
	거 래 량	최고거래량	1,721,728	2,156,208	5,131,258	7,258,271	945,196	1,050,816
		최저거래량	529,857	531,695	437,551	492,370	305,461	212,457
		평균거래량	1,017,753	1,203,502	1,371,555	1,343,769	490,955	557,313

나. 해외증권시장

- 해당사항 없음

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
권경훈	남	1968.02	회장	기타비상무이사	비상근	경영 자문	-연세대학교 경영학 학사.석사 -(주)지엔코 회장	-	-	-	9년 9개월	2025.03.29
김동준	남	1965.01	사내이사	사내이사	상근	경영 자문	-연세대학교 경제학 학사, 경영학 석사.박사 -전북과학대학교 총장 -큐캐피탈파트너스(주) 대표이사	-	-	-	9년 9개월	2023.03.27
황희연	남	1972.08	대표이사	사내이사	상근	총괄	-서울대학교 경제학 학사, 경영학 석사 -삼일회계법인 -안진회계법인 재무자문본부, -큐캐피탈파트너스 -KB투자증권	60,000	-	-	13년 5개월	2024.03.30
이경하	남	1959.06	사외이사	사외이사	비상근	자문 /감독	-연세대학교 경영학 학사 -포스코대우재팬	-	-	-	3년 9개월	2023.03.27
이찬희	남	1965.07	사외이사	사외이사	비상근	자문 /감독	-연세대학교 법학과 학사. 석사 -제94대 서울지방변호사회 회장	-	-	-	3년 9개월	2025.03.29
유석하	남	1956.06	감사	감사	상근	감독	-아이오와대학교 대학원경영학 석사 -중소기업은행 자금시장본부장 -IBK캐피탈 대표이사	-	-	-	4년 9개월	2024.03.30
최명록	남	1970.10	부사장	미등기	상근	투자	-연세대학교 경제학 학사 -KB증권 -KTB투자증권 -KTB프라이빗에쿼티	-	-	-	2년 11개월	-
윤동현	남	1975.03	전무	미등기	상근	투자	-서강대학교 경제학 학사 -한영회계법인 -Ernst&Young Advisory Inc.	-	-	-	13년 3개월	-
평기호	남	1969.10	전무	미등기	상근	관리	-연세대학교 경영학과 학사 -KTB프라이빗에쿼티 경영기획본부장 -서울제약	-	-	-	1년 6개월	-
김상희	남	1966.07	상무	미등기	상근	준법 감시인	-서울대학교 경제학 학사 -미래에셋증권 -NH투자증권 -한양증권 -SBI저축은행	-	-	-	8년 2개월	-
이창민	남	1976.06	전무	미등기	상근	투자	-서울대학교 산업공학 학사 -삼일회계법인 -현대증권 -우리프라이빗에쿼티	-	-	-	6년 5개월	-
전형규	남	1971.06	상무보	미등기	상근	관리	-연세대학교 경제학 학사 -큐로컴 -지엔코	-	-	-	9년 8개월	-
김성훈	남	1982.02	상무보	미등기	상근	투자	-서울대학교 경영학과 학사 -삼일회계법인 -트루벤인베스트먼트	-	-	-	2년 7개월	-
손명기	남	1980.11	상무보	미등기	상근	투자	-서울대학교 농경제사회학부 -한영회계법인 -국민연금	-	-	-	3년 11개월	-
신희석	남	1982.02	상무보	미등기	상근	투자	-Columbia University Economics -KB증권	-	-	-	5년 8개월	-

직원 등 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
투자팀	남	11	-	-	-	11	4	2,078	189	-	-	-	-
관리팀	남	4	-	1	-	5	4.8	549	110				-
관리팀	여	6	-	2	-	8	8.7	476	60				-
합 계		21	-	3	-	24	-	3,103	129				-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	9	1,392	155	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기(사내,사외)이사	5	5,000	-
감사	1	100	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
6	2,852	475	-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	2,720	907	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	2	72	36	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	60	60	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
권경훈	회장	1,679	-
황희연	대표이사	681	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
권경훈	근로소득	급여	681	급여지급규정에 따라 직급 및 근속기간, 전년도 성과등을 종합적으로 반영한 연간 고정급여를 매월 나누어지급함.
		상여	998	2022년 6월 29일 이사회결의에 따라 2021년 투자,회수 및 청산한 NHQCP PEF7호 투자성과급 827.4백만원, PEF15호결성성과급 874.8백만원, 21년 성과급 이월액 1,021.4백만원 등이며 당사의 성과급 지급지침에 따라 분할 지급함
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
황희연	근로소득	급여	338	급여지급규정에 따라 직급 및 근속기간, 전년도 성과등을 종합적으로 반영한 연간 고정급여를 매월 나누어지급함.
		상여	343	2022년 6월 29일 이사회결의에 따라 2021년 투자,회수 및 청산한 NHQCP PEF7호 투자성과급 827.4백만원, PEF15호결성성과급 874.8백만원, 21년 성과급 이월액 1,021.4백만원 등이며 당사의 성과급 지급지침에 따라 분할 지급함
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
권경훈	회장	1,679	-
황희연	대표이사	681	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
권경훈	근로소득	급여	681	급여지급규정에 따라 직급 및 근속기간, 전년도 성과등을 종합적으로 반영한 연간 고정급여를 매월 나누어지급함.
		상여	998	2022년 6월 29일 이사회결의에 따라 2021년 투자,회수 및 청산한 NHQCP PEF7호 투자성과급 827.4백만원, PEF15호결성성과급 874.8백만원, 21년 성과급 이월액 1,021.4백만원 등이며 당사의 성과급 지급지침에 따라 분할 지급함
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
황희연	근로소득	급여	338	급여지급규정에 따라 직급 및 근속기간, 전년도 성과등을 종합적으로 반영한 연간 고정급여를 매월 나누어지급함.
		상여	343	2022년 6월 29일 이사회결의에 따라 2021년 투자,회수 및 청산한 NHQCP PEF7호 투자성과급 827.4백만원, PEF15호결성성과급 874.8백만원, 21년 성과급 이월액 1,021.4백만원 등이며 당사의 성과급 지급지침에 따라 분할 지급함
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)

구 분	부여받은 인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	1	85	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	-	-	-
감사위원회 위원 또는 감사	-	-	-
업무집행지시자 등	-	-	-
계	1	85	-

※ 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치와 보상원가 계산시에 사용된 방법

구     분	2018년 3월 23일 부여
공정가치	282원
공정가치평가모형	Black-Scholes Model
무위험이자율	5년 만기 국고채 수익율 : 2.51%
예상주가변동성(*)	25.61%
기대배당수익율	없음

(*) 주가변동성은 주식선택권의 부여일 전일부터 1개월간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리투자수익률 표준편차입니다.

<표2>

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주)

부여 받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초 부여 수량	당기변동수량		총변동수량		기말 미행사수량	행사기간	행사 가격	의무 보유 여부	의무 보유 기간
						행사	취소	행사	취소
황희연	등기임원	2018.03.23	신주교부 자기주식	보통주	300,000	-	-	-	-	300,000	2020.03.25~2026.03.25	1,161	X	x
윤동현	미등기임원	2018.03.23	신주교부 자기주식	보통주	200,000	-	-	-	-	200,000	2020.03.25~2026.03.25	1,161	X	x

※ 공시서류작성기준일(2022년 12월 31일) 현재 종가 : 388 원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계
큐캐피탈파트너스(주)	7	38	45

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
					취득 (처분)	평가 손익
경영참여	5	3	8	21,008	0	66	21,074
일반투자	-	10	10	56,275	6,077	664	63,016
단순투자	-	-	-	-	-	-	-
계	5	13	18	77,283	6,077	730	84,090

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

(1) 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 (주)지엔코(지분율 : 39.16%)입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구     분	당기말	전기말
지배기업	(주)지엔코	(주)지엔코
관계기업	QCP신기술투자조합20호, QCP신기술투자조합22호, QCPITS신기술투자조합23호, QCPITS신기술투자조합25호, QCP 컨텐츠 투자조합26호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사(*2), 2018큐씨피13호 사모투자합자회사, 큐씨피13케이㈜, ㈜큐로홀딩스, ㈜큐로컴, ㈜큐로, ㈜에이트웍스, 일본정밀㈜, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사, 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	QCP신기술투자조합20호, QCP신기술투자조합22호, QCPITS신기술투자조합23호, QCPITS신기술투자조합25호, QCP 컨텐츠 투자조합26호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 큐씨피2011코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사(*1), 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*2), 큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사(*2), 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사, 2018큐씨피13호 사모투자합자회사, 큐씨피13케이㈜, ㈜큐로홀딩스, ㈜큐로컴, ㈜큐로, ㈜에이트웍스, 일본정밀㈜, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사
기타 특수관계자	그로쓰제일호투자목적㈜, 큐씨피 이글 홀딩스(유), 노랑홀딩스(유), 더위브홀딩스(유), 더제니스홀딩스(유), 경기관광개발㈜, ㈜케이원, ㈜서울제약, ㈜노랑푸드, 두산건설㈜, Curocom Energy, LLC., ㈜큐로에프앤비, ㈜스마젠, ㈜큐로트레이더스, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스㈜, ㈜필리에라, ㈜루비노, 지엔코국제무역(닝보)유한공사, Curo Vestis INC., ㈜큐로모터스, ㈜열음엔터테인먼트, ㈜다온에스비엔터테인먼트, ㈜피아이엔터테인먼트, ㈜큐로웍스, 헤베코리아, 헤베지노믹스, 큐비트, 밸류그로스㈜, 네오트랜스㈜	그로쓰제일호투자목적㈜, 큐씨피 이글 홀딩스(유), 큐씨피골든볼(유)(*2), 노랑홀딩스(유), 더위브홀딩스(유), 더제니스홀딩스(유), 영풍제지㈜, 하북산업개발㈜, 경기관광개발㈜, ㈜케이원, ㈜케이원목재(*3), ㈜케이원임산(*3), ㈜서울제약, ㈜노랑푸드, 두산건설㈜, Curocom Energy, LLC., ㈜큐로에프앤비, ㈜스마젠, ㈜큐로트레이더스, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스㈜, ㈜필리에라, ㈜루비노, 지엔코국제무역(닝보)유한공사, Curo Vestis INC., ㈜큐로모터스, ㈜열음엔터테인먼트, ㈜다온에스비엔터테인먼트, ㈜피아이엔터테인먼트, ㈜큐로웍스, 헤베코리아, 헤베지노믹스, 큐비트(구, 와우팍스익스체인지)(*4), 밸류그로스㈜, 네오트랜스㈜

(*1) 전기말에 청산되었습니다.

(*2) 당기 중 해산 및 청산되었습니다.

(*3) 당기 중 ㈜케이원으로 합병되었습니다.

(*4) 사명이 변경되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구     분	회사명	영업수익			영업비용
		이자수익	수수료수익	합계	기타비용
지배기업	(주)지엔코	1,178,514	-	1,178,514	-
관계기업	QCP ITS 신기술투자조합25호	-	121,697	121,697	-
	QCP 컨텐츠투자조합 26호	-	305,234	305,234	-
	엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	-	8,386	8,386	-
	큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	-	1,013,191	1,013,191	1,847
	큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	-	220,753	220,753	-
	큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	-	848,411	848,411	-
	2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	2,423,680	2,423,680	-
	우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	786,875	786,875	-
	2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	2,892,045	2,892,045	-
	(주)큐로홀딩스	154,368	-	154,368	93,613
	(주)큐로컴	1,083,575	-	1,083,575	-
	소 계	1,237,943	8,620,272	9,858,215	95,460
기타 특수관계자	(주)루비노	-	-	-	77,814
	케이파트너스(주)	635,148	-	635,148	-
	임직원 등	103	-	103	-
	소 계	635,251	-	635,251	77,814
합  계		3,051,708	8,620,272	11,671,980	173,274

(전기)

(단위: 천원)

구     분	회사명	영업수익			영업비용
		이자수익	펀드관리보수	합계	기타비용
지배기업	(주)지엔코	996,468	-	996,468	-
관계기업	QCP ITS 신기술투자조합25호	-	125,125	125,125	-
	QCP 컨텐츠투자조합 26호	-	449,496	449,496	-
	큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	-	285,218	285,218	-
	큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	-	499,224	499,224	-
	큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	-	288,250	288,250	-
	큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	-	895,000	895,000	-
	2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	2,461,722	2,461,722	-
	우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	890,044	890,044	-
	(주)큐로홀딩스	60,560	-	60,560	41,078
	(주)큐로컴	1,163,840	-	1,163,840	-
	(주)큐로	13,772	-	13,772	-
	소 계	1,238,172	5,894,079	7,132,251	41,078
기타 특수관계자	(주)루비노	-	-	-	98,879
	케이파트너스(주)	294,396	-	294,396	-
	임직원 등	177	-	177	-
	소 계	294,573	-	294,573	98,879
합  계		2,529,213	5,894,079	8,423,292	139,957

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구     분	특수관계자명	채권				채무
		대출채권(*)	관리보수채권	기타금융자산	합계	기타부채
지배기업	(주)지엔코	19,300,000	-	1,104,532	20,404,532	-
관계기업	QCP ITS 신기술투자조합23호	-	116,011	-	116,011	-
	QCP ITS 신기술투자조합25호	-	184,774	-	184,774	-
	QCP 컨텐츠투자조합 26호	-	65,891	-	65,891	-
	큐씨피3호사모투자전문회사	10,000	344,420	-	354,420	-
	큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	-	-	-	-	1,847
	큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	-	111,284	-	111,284	-
	큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	-	179,000	-	179,000	-
	2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	611,391	-	611,391	-
	우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	196,699	-	196,699	-
	2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	953,649	-	953,649	-
	큐씨피13케이(주)	7,238,232	-	287,050	7,525,282	-
	(주)큐로홀딩스	2,400,000	-	164,088	2,564,088	684
	(주)큐로컴(*)	18,035,181	-	2,458,455	20,493,636	-
	소 계	27,683,413	2,763,119	2,909,593	33,356,125	2,531
기타 특수관계자	(주)루비노	-	-	-	-	3,564
	케이파트너스(주)	12,400,000	-	1,484,353	13,884,353	-
	임직원 등	-	-	3,500	3,500	986,796
	소 계	12,400,000	-	1,487,853	13,887,853	990,360
합  계		59,383,413	2,763,119	5,501,978	67,648,510	992,891

(*) 전기 중 케이파트너스(주)로부터 매입한 (주)큐로컴의 제20회차 전환사채(권면 3,000백만원)가 포함되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구     분	특수관계자명	채권				채무
		대출채권(*)	관리보수채권	기타금융자산	합계	기타부채
지배기업	(주)지엔코	18,800,000	-	443,018	19,243,018	-
관계기업	QCP ITS 신기술투자조합23호	-	116,011	-	116,011	-
	QCP ITS 신기술투자조합25호	-	63,077	-	63,077	-
	큐씨피3호사모투자전문회사	10,000	344,420	-	354,420	-
	큐씨피2011코퍼릿파트너쉽 사모투자전문회사	-	-	-	-	-
	큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	-	90,630	41,104	131,734	-
	큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	-	145,497	-	145,497	-
	큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	-	225,589	-	225,589	-
	2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	458,484	-	458,484	-
	우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	227,723	-	227,723	-
	큐씨피13케이(주)	7,238,232	-	287,050	7,525,282	-
	(주)큐로홀딩스	3,100,000	-	86,614	3,186,614	-
	(주)큐로컴(*)	21,171,900	-	1,704,427	22,876,327	-
	소 계	31,520,132	1,671,431	2,119,195	35,310,758	-
기타 특수관계자	(주)루비노	-	-	-	-	3,696
	케이파트너스(주)	5,400,000	-	849,205	6,249,205	-
	임직원 등	-	-	7,700	7,700	1,928,118
	소 계	5,400,000	-	856,905	6,256,905	1,931,814
합  계		55,720,132	1,671,431	3,419,118	60,810,681	1,931,814

(*) 전기 중 케이파트너스(주)로부터 매입한 (주)큐로컴의 제20회차 전환사채(권면 3,000백만원)가 포함되었습니다.

(5) 당기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권금액에 대해 설정한 대손충당금은 9,653,160천원(전기말: 9,761,310천원)입니다.

(6) 보고기간말 현재 회사는 지배기업으로부터 단기차입부채에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).

(7) 당기와 전기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	대여/차입	회수/상환	기말	담보
<대여 거래>
(주)지엔코	대출채권(대출금)	18,800,000	500,000	-	19,300,000	(*1)
(주)큐로컴	대출채권(대출금)	18,000,000	-	(3,000,000)	15,000,000	(*2)
큐씨피3호사모투자전문회사	대출채권(대출금)	10,000	-	-	10,000	-
큐씨피13케이(주)	대출채권(대출금)	7,238,232	-	-	7,238,232	-
케이파트너스(주)	대출채권(대출금)	5,400,000	7,000,000	-	12,400,000	(*3)
(주)큐로홀딩스	대출채권(대출금)	3,100,000	-	(700,000)	2,400,000	(*4)
대여거래 합계		52,548,232	7,500,000	(3,700,000)	56,348,232

(*1)	㈜지엔코가 보유중인 ㈜큐로 보통주식 23,861,952주, ㈜큐로홀딩스 보통주식 8,150,000주, ㈜큐로컴이 보유중인 ㈜큐로 보통주식 25,315,604주
	㈜큐로에프엔비가 보유중인 ㈜큐로 보통주식 4,794,591주 및 ㈜큐로홀딩스 846,252주, ㈜스마젠이 보유중인 ㈜큐로홀딩스 보통주식 1,425,870주
(*2)	㈜큐로컴이 보유중인 ㈜지엔코 보통주식 26,002,579주, ㈜큐로 보통주식 21,940,091주, ㈜큐로홀딩스  보통주식 396,794주
	㈜큐로컴이 보유중인 ㈜큐로홀딩스  보통주식 3,132,791주
(*3)	케이파트너스㈜가 보유중인 ㈜큐로컴  보통주식 8,552,640주, ㈜큐로 보통주식 15,000,000주, 큐로홀딩스 보통주식 9,710,174주
(*4)	㈜큐로홀딩스 보유중인 ㈜큐로컴  보통주식3,948,368주

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	대여/차입	회수/상환	기말	담보
<대여 거래>
(주)지엔코	대출채권(대출금)	13,000,000	5,800,000	-	18,800,000	(*1)
(주)큐로컴	대출채권(대출금)	15,700,000	2,300,000	-	18,000,000	(*2)
큐씨피3호사모투자전문회사	대출채권(대출금)	10,000	-	-	10,000	-
큐씨피13케이(주)	대출채권(대출금)	7,238,232	-	-	7,238,232	-
케이파트너스(주)	대출채권(대출금)	9,543,000	-	(4,143,000)	5,400,000	(*3)
(주)큐로홀딩스	대출채권(대출금)	700,000	2,400,000	-	3,100,000	(*4)
(주)큐로	대출채권(대출금)	2,500,000	-	(2,500,000)	-
대여거래 합계		48,691,232	10,500,000	(6,643,000)	52,548,232

(*1)	(주)지엔코가 보유중인 (주)큐로 보통주식 23,861,952주 및 (주)큐로홀딩스 보통주식 8,150,000주, (쥬)큐로컴이 보유중인 ㈜큐로 16,917,445주
(*2)	(주)큐로컴이 보유중인 (주)지엔코 보통주식 26,114,359주 및 ㈜큐로 보통주식 10,641,411주
(*3)	케이파트너스(주)가 보유중인 (주)큐로컴 보통주 6,111,800 주
(*4)	(주)큐로홀딩스 보유 (주)큐로컴 보통주 2,990,000주

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

- 차입부채와 관련하여 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역 및 담보내역

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

거래처	지급보증 제공자	담보제공내역	한도
기업은행	(주)지엔코 (회사의 최대주주)	-	7,200
광주은행	(주)지엔코 (회사의 최대주주)	큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사의 잔여재산분배청구권	1,200
산업은행	(주)지엔코 (회사의 최대주주)	-	2,400
합   계	-	-	10,800

3. 제재 등과 관련된 사항

2019년 7월 26일 「여신전문금융업법」제50조 제3항 등에 의하여 대주주 신용공여에관한 인터넷 홈페이지 보고 .공시 의무 위반으로 과태로 5백만원을 부과 받고, 7월 31일 납부 하였습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
-	-	-	-	-	-	-

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	7	㈜큐로홀딩스	110111-0555479
		㈜큐로컴	110111-1407314
		㈜지엔코	110111-1421257
		큐캐피탈파트너스㈜	110111-0339691
		㈜큐로	181211-0002275
		(주)서울제약	130111-0008721
		일본정밀㈜	일본법인
비상장	38	(주)큐로에프앤비	110111-3712042
		(주)스마젠	110111-2072223
		㈜큐로트레이더스	110111-1830599
		지엔코국제무역(닝보)유한공사	중국법인
		CURO VESTIS, INC.	미국법인
		큐로모터스㈜	110111-6216132
		SUMAGEN CANADA INC.	캐나다법인
		Curocom Energy, LLC.	미국법인
		헤베코리아	110111-6938679
		헤베지노믹스	110111-7282702
		(주)큐로웍스	110111-6128452
		(주)다온에스비엔터테인먼트	110111-5472545
		(주)피아이엔터테인먼트	110111-4276261
		INFERREX LTD.	캐나다법인
		케이파트너스(주)	110111-4272011
		(주)필리에라	110111-4983098
		(주)루비노	134211-0137194
		(주)열음엔터테인먼트	110111-2534083
		(주)에이트웍스	110111-3689332
		QCP 중소중견 그로쓰2013 사모투자전문회사	110113-0018209
		QCP JB 기술가치평가 사모투자전문회사	110113-0019166
		QCP 제일호 재무안정 사모투자합자회사	110113-0021913
		2018큐씨피13호 사모투자합자회사	110113-0024777
		우리큐기업재무안정 사모투자합자회사	110113-0025048
		2021큐씨피제15호사모투자합자회사	110113-0032655
		그로쓰제일호투자목적㈜	110111-5920669
		큐씨피이글홀딩스(유)	110114-0215134
		경기관광개발㈜	110111-3348839
		(주)케이원	124611-0280715
		(주)노랑홀딩스	110114-0265626
		(주)노랑푸드	180111-0924860
		더위브홀딩스(유)	110114-0288008
		더제니스홀딩스(유)	110114-0287969
		큐비트(주)	110111-7687332
		두산건설㈜	110111-0194277
		밸류그로스㈜	110111-7520334
		네오트랜스㈜	131111-0141801
		블록체인유니버스㈜	110111-8196481

-회사가 속해 있는 기업집단의 지배자는 (주)큐로홀딩스이며, 보고서 제출기준일 현재 계열회사는 총 45개 회사입니다.

번 호	회사명	주권상장여부	임원겸직현황	비고
1	(주)큐로홀딩스	코스닥상장	-	-
2	(주)큐로컴	코스닥상장	-	-
3	(주)지엔코	코스닥상장	-	-
4	(주)큐로에프앤비	비상장	김동준 기타 비상무이사	-
5	(주)스마젠	〃	권경훈 기타 비상무이사 김동준 기타 비상무이사	-
6	(주)큐로트레이더스	〃	김동준 기타 비상무이사	-
7	지엔코국제무역(닝보)유한공사	〃	-	중국법인
8	일본정밀(주)	JASDAQ 상장	권경훈 비상근이사	일본법인
9	CURO VESTIS, INC.	비상장	-	미국법인
10	큐로모터스(주)	〃	-	-
11	큐캐피탈파트너스(주)	코스닥상장	권경훈 기타비상무이사 김동준 사내이사 황희연 대표이사	-
12	SUMAGEN CANADA INC.	비상장	김동준 비상근이사	캐나다법인
13	Curocom Energy, LLC.	〃	-	미국법인
14	㈜큐로	유가증권 상장	권경훈 기타 비상무이사	-
15	헤베코리아	비상장	-	-
16	헤베지노믹스	〃	-	-
17	(주)큐로웍스	비상장	-	-
18	(주)다온에스비엔터테인먼트	〃	-	-
19	(주)피아이엔터테인먼트	〃	-	-
20	INFERREX LTD.	〃	김동준 비상근이사	캐나다법인
21	케이파트너스(주)	〃	권경훈 기타 비상무이사	-
22	(주)필리에라	〃	김동준 기타 비상무이사	-
23	(주)루비노	〃	김동준 기타 비상무이사	-
24	(주)열음엔터테인먼트	〃	-	-
25	(주)에이트웍스	〃	-	-
26	QCP 중소중견 그로쓰2013 사모투자전문회사	〃	-	-
27	QCP JB 기술가치평가 사모투자전문회사	〃	-	-
28	QCP 제일호 재무안정 사모투자합자회사	〃	-	-
29	2018큐씨피13호 사모투자합자회사	〃	-	-
30	우리큐기업재무안정 사모투자합자회사	〃	-	-
31	2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	〃	-	-
32	그로쓰제일호투자목적㈜	〃	김동준 대표이사	자본시장법상의 특수목적회사
33	큐씨피이글홀딩스(유)	〃	황희연 대표이사	자본시장법상의 특수목적회사
34	경기관광개발㈜	〃	김동준 기타 비상무이사 황희연 기타 비상무이사	-
35	(주)케이원	〃	김동준 기타 비상무이사 황희연 기타 비상무이사	-
36	(주)서울제약	코스닥상장	황희연 기타 비상무이사	-
37	(주)노랑홀딩스	비상장	황희연 대표이사	자본시장법상의 특수목적회사
38	(주)노랑푸드	〃	황희연 기타 비상무이사	-
39	더위브홀딩스(유)	〃	황희연 사내이사	자본시장법상의 특수목적회사
40	더제니스홀딩스(유)	〃	황희연 사내이사	자본시장법상의 특수목적회사
41	큐비트(주)	〃	-	-
42	두산건설㈜	〃	권경훈 사내이사 황희연 기타 비상무이사	-
43	밸류그로스㈜	〃	-	-
44	네오트랜스㈜	〃	-	-
45	블록체인유니버스(주)	〃	-	-

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
								수량	금액
(주)나스테크(**)	비상장	2004.06.09	일반투자	1,471	81,368	6.0	4,036	-	-	102	81,368	6.0	4,138	77,574	3,745
(주)삼원테크(**)	비상장	2001.12.28	일반투자	500	16,667	6.0	469	-	-	-19	16,667	6.0	450	27,965	443
(주)에이피코리아네트(*)	비상장	1999.10.28	일반투자	400	40,000	12.5	179	-	-	0	40,000	12.5	179	5,002	50
(주)큐로컴	상장	2015.06.10	일반투자	11,400	6,195,924	4.9	7,001	-	-	-2,875	6,195,924	4.9	4,126	70,069	-13,061
(주)큐로홀딩스	상장	2015.06.10	일반투자	6,386	5,050,717	4.2	2,571	-	-	-47	5,050,717	4.2	2,524	79,945	-4,893
(주)지엔코	상장	2015.06.10	일반투자	2,523	2,079,892	2.1	1,626	-	-	-800	2,079,892	2.1	826	228,696	-8,809
(주)큐로	상장	2019.07.17	일반투자	3,500	8,860,758	3.9	4,374	-	-	430	8,860,758	3.8	4,804	192,687	11,278
일본정밀(***)	상장	2021.12.31	일반투자	752	1,119,000	5.03	752	-	-	2	1,119,000	5.0	754	54,361	2,173
큐씨피중소중견그로쓰2013 사모투자전문회사	비상장	2015.12.23	경영참여	16,000	1,137,856,000	8.4	3,646	-1,137,855,984	-4,810	1,336	16	8.4	172	2,007	41,632
큐씨피제이비기술가지평가 사모투자전문회사	비상장	2015.12.07	경영참여	9,900	3,269,970,000	12.2	5,074	-940,500,000	-968	9	2,329,470,000	12.2	6,222	51,155	17,315
큐씨피제일호기업재무안정 사모투자합자회사	비상장	2018.01.22	경영참여	6,500	6,500,000,000	7.1	10,321	-	-	260	6,500,000,000	7.1	10,753	89,612	4,122
2018큐씨피13호 사모투자합자회사	비상장	2019.07.19	경영참여	30,000	18,402,000,000	10.0	25,097	-384,000,000	-	-587	18,018,000,000	10.0	20,159	221,548	-20,159
우리큐기업재무안정 사모투자합자회사	비상장	2019.12.30	경영참여	15,600	11,828,909,530	10.1	11,851	-1,769,809,650	-1,918	-887	10,059,099,880	10.1	9,046	82,512	1,844
2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	비상장	2022.07.19	경영참여	9,385	-	-	-	9,385,362,000	-	-316	9,385,632,000	10	9,069	91,357	-3,154
QCP신기술투자조합22호	비상장	2013.08.02	경영참여	200	42	2.0	6	0	-	0	42	2.0	6	285	3
QCPITS신기술투자조합23호	비상장	2015.11.11	경영참여	500	500	5.9	0	0	-	0	500	5.9	0	14	-3
QCPITS신기술투자조합25호	비상장	2017.12.21	경영참여	625	625	6.5	8	0	-	-8	625	6.5	0	181	-121
QCP컨텐츠투자조합26호	비상장	2020.07.14	경영참여	1,500	332,700,000	6.0	272	453,000,000	-	308	785,700,000	6.0	580	9,741	-2413
합 계					-	-	77,283	-	-7,696	730	-	-	73,808	-	-

상기 출자현황은 지분율 5% 이상, 장부가액 1억원 이상만 기재함.
- PEF운용, VC조합의 최초취득금액은 당사 약정금액을 기재함.
- 최근사업연도 재무현황에는 2022년 12월말 자료를 기재함.
- (*)2020년 12월말 재무현황임, (**)2021년 12월 재무현황임
- (***) 일본정밀  일본 JASDAQ 상장

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230317001056