서원 (021050) 공시 :: 사업보고서 (2023.12)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240320000669

(제 36 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 12월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 03월 20일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	(주) 서원

대 표 이 사 :	조시영, 조경호

본 점 소 재 지 :	경기도 안산시 단원구 산단로 67번길 94(목내동)
	(전 화) 031-365-8700
	(홈페이지) http://www.swbrass.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 총괄본부장 (성 명) 박 기 원
	(전 화) 031-365-8700

【 대표이사 등의 확인 】

10. 대표이사등의 확인 서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 계열회사에 관한 사항
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 총 2개의 관계회사가 있습니다.

구 분	해외법인유무	상장유무	회 사 명	지분율(%)
관계회사	국내법인	상장	(주)대창(*1)	31.15
관계회사	국내법인	비상장	(주)태우(*2)	13.14

(*1) (주)대창에 대한 지분율은 31.15%이며, 당기말 현재 (주)대창의 자기주식 취득으로 인한 실효지분율은 37.20% 입니다. 당사는 지분 취득으로 인하여 (주)대창에 대한 지배력을 획득하지 못한 것으로 판단하고 있습니다.
(*2) (주)태우에 대한 지분율은 20% 미만이나, 대표이사 등 임원 겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하고 있습니다.

나. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

[연결대상 종속회사 현황(요약)]

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

[연결대상회사의 변동내용]

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

다. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 (주)서원이라고 표기합니다.
영문으로는 SEOWON CO., LTD.로 표기합니다.

라. 설립일자 및 존속기간
당사는 1988년 09월 07일에 설립되었으며, 1996년 01월 30일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다.

마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주소 : 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길 94(목내동)
전화 : 031-365-8700
홈페이지 주소 : http://www.swbrass.co.kr

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		해당

사. 주요사업의 내용
당사는 동합금계열 비철금속전문 제조업체로서 주요제품은 황동빌레트, 인고트 및 동합금 제품입니다. 동합금 제품은 자동차 및 산업용 기계류 부품을 비롯한 각종 전기, 전자기기부품, 선박 및 소방 설비용소재류와 수전금구류, 열교환기기부품 등 첨단기기와 건설 및 중공업 부분에서부터 각종 생활용품에 이르기까지 산업전반에 광범위하게 활용되고 있는 필수 소재입니다.

[부문별 주요제품]

사업부문	주요제품	2023년 당기 매출비중
비철금속	동합금(빌레트, 인고트)	95.7%
비철금속	기타	4.3%

* 자세한 사항은 [II.사업의 내용]를 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항
(1) 신용평가 등급 내역

평가일	평가대상 유가증권 등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사	평가구분
2020.11.06	회사채(1-1회)	(U)BB+/안정적	한국신용평가	본평가
2020.11.06	회사채(1-2회)	(U)BB+/안정적	한국신용평가	본평가
2021.05.10	회사채(2회)	(U)BB+/안정적	한국신용평가	본평가
2021.05.10	회사채(1-1회)	(U)BB+/안정적	한국신용평가	정기평가
2021.05.10	회사채(1-2회)	(U)BB+/안정적	한국신용평가	정기평가
2022.07.14	회사채(2회)	(U)BB+/안정적	한국신용평가	정기평가
2022.07.14	회사채(1-1회)	(U)BB+/안정적	한국신용평가	정기평가
2022.07.14	회사채(1-2회)	(U)BB+/안정적	한국신용평가	정기평가
2023.07.12	회사채(2회)	(U)BB+/부정적	한국신용평가	정기평가

* 당사가 받은 평가사의 평가 범위는 각사 회사채의 경우, AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D의 10단계입니다. (AA에서 B까지는 등급 내 상대적 위치에 따라 +, - 를 부여할 수 있음)

(2) 신용평가 등급 체계

등급	정의
AAA	원리금 상환가능성이 최고 수준이다.
AA	원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.
A	원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다.
BBB	원리금 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다.
BB	원리금 상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있다.
B	원리금 상환가능성에 대한 불확실성이 상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 크다.
CCC	채무불이행의 위험 수준이 높고 원리금 상환가능성이 의문시된다.
CC	채무불이행의 위험 수준이 매우 높고 원리금 상환가능성이 희박하다.
C	채무불이행의 위험 수준이 극히 높고 원리금 상환가능성이 없다.
D	상환불능상태이다.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
유가증권시장 상장	1996년 01월 30일	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
경기도 안산시 단원구 산단로 67번길 94(목내동)입니다.
공시대상기간 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다.

나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)
(1) 보고서 제출일 현재 회사의 이사회 및 감사는 2인의 사내이사(조시영,조경호), 1인의 사외이사(신각수), 1인의 상근감사(석동율)로 구성되어 있습니다.

(2) 당사는 공시대상기간('19.01.01~'23.12.31)에 대표이사를 포함하여 경영진이 1/3 이상 변동된 내역은 다음과 같습니다.

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2019년 03월 21일	정기주총	-	조시영(대표이사)	-
2020년 03월 25일	정기주총	이희범(사외이사)	-	최홍건(사외이사)
2021년 02월 15일	정기주총	-	-	이희범(사외이사)
2021년 03월 23일	-	신각수(사외이사)	조경호(대표이사)	-
2021년 03월 23일	정기주총	석동율(상근감사)	-	고병일(상근감사)
2022년 03월 31일	정기주총	-	조시영(대표이사)	-

다. 최대주주의 변동
(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	비 고
2021년 07월 21일(※1)	조시영	11,325,709	23.86	-
2016년 06월 08일(※2)	조시영	14,625,709	30.81	-

(※1) 특수관계인에 대한 주식증여에 따른 지분변동입니다. 최대주주 본인의 지분율변동이며, 최대주주 및 특수관계인의 합산 지분율에는 변동이 없습니다.
(※2) 유상증자에 따른 발행주식총수 변동 및 유상증자신주취득 등에 의한 지분변동

라. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
①사업목적추가 관련 주주총회일 : 2018년 03월 23일(정기주주총회)
②사업목적추가 사유 : 수익성 있는 도, 소매업 및 통신판매업 추가를 통한 사업다각화
③사업목적추가 내용 : 가전, 건강, 식품, 의류, 패션, 잡화, 뷰티 상품 도, 소매업 및 통신판매업

마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

연도	내용
2022	10. 13 광주대창무역유한공사 지분 전량매각
	06. 22 개평대창동재유한공사 지분 전량매각
	01. 14 특허권취득(내식성이 향상된 주물용 황동합금)
2021	04. 30 (주)서원 통합환경허가 취득
2021	01. 29 (주)대창 지분추가취득(27.86%→31.15%)
2017	10. 13 개평대창동재유한공사 증자참여(56.25% → 61.11%)
	08. 08 (주)서원 당진공장 매각
	06. 22 (주)서원 청주공장 매각
2016	10. 26 (주)태우 유상증자로 인한 지분변동(20.95% → 13.14%)
2016	06. 08 (주)서원 유상증자 실시
2015	06. 01 에너지자원 순환사업 대상자 선정(3차 2개년) (지식경제부)
2014	07. 21 (주)서원 청주공장 설립
2014	06. 01 에너지자원 순환사업 대상자 선정(2차 2개년) (지식경제부)
2013	(주)태우 유상증자로 인한 지분변동(51.77% → 20.95%)
	12. 01 반월공장 신사옥 증축
	09. 24 무역보험공사 글로벌 성장 사다리 기업 선정(TCC)
2012	07. 03 에너지자원 순환사업 대상자 선정(1차 2개년)(지식경제부)
	07. 03 히든스타500 선정 (국민은행)
	07. 01 (주)서원 당진공장 가동개시(제 3공장)
	06. 01 트레이드 챔프클럽 선정(한국무역보험공사)
2011	12. 27 (주)태우 유상증자참여(49.97% → 51.77%)
	08. 11 녹색기술 인증(유가금속 분리 및 회수에 관한 녹색기술 인증)
	05. 31 한국형 히든 챔피언 선정(한국수출입은행)
2010	12. 27 (주)태우 유상증자참여(45.2% → 49.97%)
	12. 14 특허권취득(내식성이 우수한 황동합금 및 그 제조방법)
	11. 10 통화옵션(KIKO) 중도해지 완료
	04. 21 개평대창동재유한공사 증자참여(50.0% → 56.25%)
	01. 28특허권취득(치밀한 미세조직을 갖춘 무연 쾌삭 청동 주물용 합금 및 그 제조방법)
2009	09. 01 경기도 유망중소기업 선정
	08. 26 (주)서원 화성공장(제 2공장) KS 인증 획득
	03. 31 기술혁신형중소기업(INO-BIZ), 벤처기업인증 획득

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 백만원, 주)

종류	구분	36기 (당기말)	35기 (2022년말)	34기 (2021년말)	33기 (2020년말)	32기 (2019년말)
보통주	발행주식총수	47,474,590	47,474,590	47,474,590	47,474,590	47,474,590
	액면금액	500원	500원	500원	500원	500원
	자본금	23,737	23,737	23,737	23,737	23,737
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	23,737	23,737	23,737	23,737	23,737

※ 공시 대상 기간 중 자본금 변동사항이 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		100,000,000	-	100,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		47,474,590	-	47,474,590	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		47,474,590	-	47,474,590	-
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		47,474,590	-	47,474,590	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 천주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	우선주	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	우선주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			우선주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			우선주	-	-	-	-	-	-

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량 (A)	이행수량 (B)	이행률 (B/A)	결과 보고일
구 분	시작일	종료일	예정수량 (A)	이행수량 (B)	이행률 (B/A)	결과 보고일
직접 처분	2020년 01월 15일	2020년 04월 15일	1,018,080	1,018,080	100	2020년 01월 20일

※ 당사는 운영자금확보를 통한 재무구조 개선을 위하여 제33기에 자기주식 처분을 결정하였고 2020년 1월 15일 자기주식처분을 완료하였습니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
- 해당사항 없음

마. 종류주식(명칭) 발행현황
- 해당사항 없음

바. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우
- 해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019년 03월 20일	제31기 정기주주총회	- 주식 등 전자등록 업무조항 신설 - 외부감사인 선임 절차 변경 등	- 주식, 사채등의 전자등록에 관한 법률이 시행될 예정에 따라 전자등록사항을 반영하고, 개정 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 감사위원회 또는 감사가 외부감사인을 선정하도록 함에 따라 그 내용을 반영
2021년 03월 23일	제33기 정기주주총회	- 신주의 배당기산일 관련 규정을 정비 - 개정 상법상 기준일관련 규정을 정비 - 정기주주총회 소집시기 기준일에 관한규정을 정비 - 상법상 감사 선임시 결의요건 완화 규정 - 결산기 말일이 아닌 날로 배당기준일을 변경	- 개정상법이 2020년 12월 29일부터 시행됨에 따라 그 내용 반영 - 주식, 사채등의 전자등록에 관한 법률에 따른 사채의 등록 관련 사항을 추가 반영

※ 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근개정일은 2021년 03월 23일이며, 제36기 정기주주총회에서는 정관 변경안건이 포함되어있습니다.
※ 정관 변경 안건의 상세 내용은 2024년 3월 12일 공시한 주주총회 소집공고 자료를 참고하시기 바랍니다. 본 사업보고서 제출일 이후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	비철금속 제조, 가공 및 판매업	영위
2	비철금속 관련 가공품 제조 및 판매업	영위
3	무역업 및 무역대리업	영위
4	창고업	영위
5	부동산 매매 및 임대업	미영위
6	기술 및 설비용역업	미영위
7	재생재료 가공 처리업	영위
8	관이음쇠 및 밸브류 제조 및 판매업	미영위
9	재생용 금속가공원료 제조 및 판매업	영위
10	폐기물 수집운반 및 처리업	영위
11	기타 플라스틱 제품 제조업	미영위
12	가전,건강,식품,의류,패션,잡화,뷰티 상품 도/소매업 및 통신판매업	미영위
13	전 각호에 부대되는 사업일체	영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 1988년 설립이래, 비철금속 부문에서 소재 산업을 선도하고 있는 신동업계 정상의 기업으로 주요제품은 황동빌레트, 인고트 및 동합금 제품 입니다. 최근 당사의 주요제품의 수요가 소비심리위축과 치열한 가격경쟁 및 내수시장의 해외이전 등으로 다소 불투명하나 그 사용범위가 자동차부품소재 및 전기, 반도체, 건설 및 가전 등 다양하기 때문에 그 수요는 꾸준히 늘어날 것으로 전망됩니다.
당사의 주요제품에 투입되는 원재료는 황동스크랩, 동스크랩, 아연등으로서 2023년도 당기 매입물량기준으로 국내조달(72%)과 수입(28%)을 통하여 조달하고 있으며, 국내 비철금속 수집업체들과 오랜 거래관계를 유지하고 있어 국내원재료 조달은 안정적인 편이나 수입의 경우 해외 LME(런던금속거래소)가격 및 환율의 변동에 영향을 받고 있습니다.
당사는 안산공장에 전기유도용해로 11개와 연동된 주조설비 9개, 화성공장에 가스용해로1개, 볼밀기4개를 보유하고 있습니다. 안산, 화성공장은 공정에 따라 주간 및 2교대로 작업을 실시하고 있으며, 당기 조업일수는 264일, 당기 가동가능시간은 71,280시간, 생산능력은 '1일 생산량(399톤) ×조업일수(264일) ≒105,336입니다.
당사의 영업팀인원은 내수영업 5명, 해외영업 4명 총 9명 입니다. 당사의 매출 중 수출과 내수가 차지하는 비중은 당기 기준으로 55%와 45% 이고, 매출 전부위탁판매형식이 아닌 직접판매 방식을 택하고 있습니다.
당사는 우량업체를 중심으로 한 품질우위사항 집중관리 및 업체 작업특성을 고려한 품질개발을 기본판매전략으로 하고 있고, 매출형태 또한 제품매출 및 임가공 매출등 다양한 매출형태를 가지고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액 (비율)
비철금속 제 조 업	제 품	동합금 (잉고트, 빌레트)	전기,전자,자동차,기계부품, 건설, 항공기부품 등 위생기용품,밸브,계기부품, 건축용밸브 및 각종부품,	-	216,933 (93.0%)
	상 품	동스크랩,아연	황동제품제조	-	6,205 (2.7%)
	기 타	가공료 및 기타	황동반제품기술제공,용역료외	-	10,041 (4.3%)
계			-	-	233,179 (100%)

※ 세부 제품별 매출액은 '4. 매출 및 수주상황' 항목을 참고하시기 바랍니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원/KG)

품 목		제36기 당기	제35기 연간	제34기 연간
동 합 금	국 내	8,910	9,154	7,961
동 합 금	수 출	8,628	9,102	7,654

(1) 산출기준
제품 단위당 단가는 총평균법(총매출액/총매출중량)에 의해 산출함.

(2) 주요 가격변동원인
- 국제원재료가격(런던금속거래소: LME)의 시세변동에 따른 재료비변동
- 환율의 변동
- 국제 원재료 재고량에 따른 변동
- 국내 원재료 고시단가의 변동

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황
당사는 황동스크랩, 동스크랩 등을 주요원재료로 사용하고 있으며, 동스크랩의 안정적인 수급을 위하여 주요거래처와 1년단위 장기계약을 체결하고 있습니다.
당기중 매입현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	주요매입처	비 고
비철금속제조	원재료	황동스크랩외	황동제품	202,428 (97.7%)	남해금속 VENTURE METALS 외	특수관계없음
비철금속제조	원재료	동스크랩외	황동제품	4,704 (2.3%)	남해금속 VENTURE METALS 외	특수관계없음
계	-	-	-	207,132 (100%)	-	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원/KG)

품 목		제36기 연간	제35기 연간	제34기 연간
황동스크랩	국 내	6,969	7,287	6,228
황동스크랩	수 입	7,435	7,679	6,488
동스크랩	국 내	10,471	10,441	9,377
동스크랩	수 입	10,276	10,569	9,114
아 연	국 내	3,633	4,405	3,393

다. 생산설비
(1) 생산능력 및 산출근거

(단위 : 톤)

사업부문	품 목	사업소	제36기 연간	제35기 연간	제34기 연간	산출기준 및 방법
비철금속 제조	동합금	(주)서원 주1)	97,416	97,416	97,416	용해로의 1일 용해CH수에 CH당 용해능력(TON)× 월조업일수×당기(12개월)
비철금속 제조	동합금	(주)서원 리싸이클링 주1)	7,920	7,920	7,920	볼밀기 일일생산능력(TON)× 월조업일수×당기(12개월)
합 계			105,336	105,336	105,336

주1) (주)서원

* 비철합금 - 안산공장 : 349톤 * 22일 * 12개월, 화성공장 : 20톤 * 22일 * 12개월
* 리싸이클링 - 화성공장 : 30톤 * 22일 * 12개월

(2) 생산실적 및 가동률
(가) 생산실적

(단위 : 톤)

사업부문	품 목	사업소	제36기 연간	제35기 연간	제34기 연간
비철금속제조	비철합금 및 리싸이클링	(주)서원	36,641	39,927	45,688
비철금속제조	비철합금 및 리싸이클링	(주)서원 리싸이클링	3,763	4,428	4,773
합 계			40,404	44,355	50,461

(나) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	당기 가동가능시간	당기 실제가동시간	평균가동률
(주)서원 주1)	58,608	28,856	49.2%
(주)서원 리싸이클링 주1)	12,672	5,242	41.4%
합 계	71,280	34,098	47.8%

주1) (주)서원

* 비철합금 - 안산공장 : 18시간(1일평균가동가능시간) * 22일 * 12개월*11기(안산공장 총 용해로) , 화성공장 : 24시간(1일평균가동가능시간) * 22일 * 12개월*1기(화성공장 총 용해로)
* 리싸이클링 - 화성공장 : 12시간(1일평균가동가능시간) * 22일 * 12개월*4기(화성공장 총 볼밀기)

라. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황

[자산항목 :토지, 건물,구축물,기계장치,차량운반구,기타의유형자산,사용권자산,건설중인자산]

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부 가액	증감					당기 상각	당기말 장부가액
사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부 가액	증가	감소	대체	재평가	기타	당기 상각	당기말 장부가액
(주)서원	자 가 보 유	안산시 외	토 지	47,478	-	-	-	-	-	-	47,478
			건 물	9,822	-	-	10	-	-	(372)	9,460
			구 축 물	473	-	-	62	-	-	(67)	468
			기 계 장 치	4,525	-	-	413	-	-	(923)	4,015
			차량운반구	146	-	-	145	-	-	(66)	225
			기타의유형자산	179	8	-	7	-	-	(62)	132
			사용권자산	418	236	(2)	-	-	-	(304)	348
			건설중인자산	192	1,739	-	(637)	-	-	-	1,294
합 계				63,233	1,983	(2)	-	-	-	(1,794)	63,420

당사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구 등이 있으며, 2023년말 현재 장부금액은 63,420백만원으로 전년말 대비 187백만원 증가하였습니다.

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(단위 : 백만원)

사업 부문	계획 명칭	예상투자총액		연도별 예상투자액			투자효과	비고
		자산 형태	금 액	제37기	제38기	제39기
동합금제조	시설 투자	고정 자산	1,820	1,220	300	300	작업환경개선 자동화를 통한 생산성&품질 향상	설비합리화 및 보수

※ 향후 3년간 투자에 대한 예상계획이며, 향후 변동될 수 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제36기 당기	제35기	제34기
비 철 금 속 제 조	제품	동합금	해 외	127,153	147,435	145,793
			내 수	89,780	107,475	95,359
			합 계	216,933	254,910	241,152
	가공료 및 기타		내 수	10,041	11,554	11,753
	가공료 및 기타		합 계	10,041	11,554	11,753
도소매	상 품		해 외	123	47	35
			내 수	6,082	9,168	8,696
			합 계	6,205	9,215	8,731
합 계			해 외	127,276	147,482	145,828
			내 수	105,903	128,197	115,808
			합 계	233,179	275,679	261,636

※ 당사는 전기 중 이사회 승인에 의거하여 개평대창동재유한공사의 지분 전부를 처분하였습니다. 이에 따라 개평대창동재유한공사는 당사의 연결대상종속회사에서 제외되었습니다.
※ 상기 해당하는 매출실적 중 제34기 매출실적은 개평동재유한공사의 실적이 중단영업으로 재분류됨에 따라 재분류하여 기재하였습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직

사 업 소	부 서	구 분	인 원	비 고
(주)서원	내수영업팀/ 해외영업팀	국 내 수 출	5 명 4 명	-

(2) 판매경로

(단위 : 백만원,%)

판 매 경 로	매 출 액	비 중	비 고
직 접 판 매	233,179	100%	-
계	233,179	100%	-

(3) 판매방법 및 조건

- 수 출 : OFFER SHEET → L/C 수취(혹은 D/P) → 제품납품 → NEGO

- 내 수 : 수주접수 → 검토 → 견적서 작성 → SAMPLE 발송 → 출고지시
→ 납품 → 거래처 방문 → 수금
(담보설정후 신용도에 따라 수요자나 도매상별로 제품공급)

(4) 판매전략
가. 황동잉고트

- 우량업체를 중심으로 당사제품 품질우위사항 집중관리 및 업체 작업특성 고려한 품질개발
- 수전금구업체의 수출활성화 차원에서 특수재질에 대한 가격 경쟁력 확보
- 무연, 내식황동 제품의 주조방안개선과 생산성 향상에 대한 공동연구 활성화노력
- 금형주조의 장점에 대한 비교설명으로 재래식 주조의 한계성을 홍보하여 잉고트
사용에 대한 필연성을 강조하는 영업활동 전개

나. 청동잉고트
- 사형 주조물 설비의 자동화 추이에 맞는 잉고트 개발
- 수입 잉고트에 대한 가격 경쟁력 확보로 수출기업 지원
- 국제 규격에 부합하는 주조물 ITEM 다양화
- 환경 친화적인(무연) 제품 판매 확대

(5) 주요 매출처 및 비중

(단위: 천원)
구 분	당기		전기
JOMOO GROUP CO., LTD	37,069,349	15.90%	30,233,100	10.97%
XIAMEN HAILIN SUPPLY CHAIN CO.,LTD.	27,554,166	11.82%	24,380,031	8.84%
(주)아이엠아이	24,964,879	10.71%	26,402,200	9.58%
합 계	89,588,394	38.43%	81,015,331	29.39%

※ 당기말 단일 외부 고객으로부터 매출액이 개별실체 총 매출액의 10%이상인 매출처입니다.

다. 수주상황 및 진행률 적용 수주상황
-해당사항 없음

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리
회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

- 규정 및 조직현황

규정 및 업무분장	한 도 설 정
- 외환리스크 관리규정 : 있음 - 외환업무분장 현황 - 부분분리(외환거래/한도 및 평가, 결제업무) ※ 책임자단위 이상의 분리를 말함.	- 외환리스크 한도설정 : 있음 - OPEN POSITION 한도설정 : 있음 - 매매목적 파생상품거래 한도설정 : 매매목적 거래금지

- 인력 및 전산시스템 현황

담 당 인 원	전산시스템 운영현황
- 총인원 : 5명 [유경험자 현황] - 1년이상 : 3명 - 1년이하 : 2명 [관련자격증 현황] - 외환관리사(FXM), 재경관리사 미국공인회계사(AICPA), IFRS관리사	- 리스크관련 전산시스템 보유의무 : 있음 - 리스크노출 및 관리현황파악 정도 : 월관리

회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

① 환율변동위험

당사는 해외 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다.

당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부 환관리 시스템을 구축하여 각 개별기업의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	당기말			전기말
계정과목	통화	외화금액	원화환산액	통화	외화금액	원화환산액
외화자산:
현금및현금성자산	USD	3,936,396.37	5,075,589	USD	4,296,552.22	5,445,021
현금및현금성자산	RMB	21.59	4	RMB	21.59	4
매출채권	USD	3,978,734.27	5,130,180	USD	5,560,272.92	7,046,534
매출채권	RMB	42,172,291.90	7,626,437	RMB	28,729,140.45	5,212,615
기타예금	USD	1,193,618.00	1,539,051	USD	182,816.36	231,683
기타미수금	USD	78,205.31	100,838	USD	22,379.13	28,361
합 계			19,472,099			17,964,218
외화부채:
매입채무및기타채무	USD	1,872,493.03	2,414,393	USD	1,524,073.47	1,931,458
매입채무및기타채무	RMB	-	-	RMB	15,280.74	2,774
단기차입금	USD	9,370,126.40	12,081,841	USD	11,856,813.96	15,026,140
합 계			14,496,234			16,960,372

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율 변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
구 분	환율상승시	환율하락시	환율상승시	환율하락시
외화금융자산	973,605	(973,605)	898,211	(898,211)
외화금융부채	(724,812)	724,812	(848,019)	848,019
순효과	248,793	(248,793)	50,192	(50,192)

② 주가변동위험
당사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있으며 이를 위하여 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 없습니다.

③ 이자율위험

당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
구 분	고정금리	변동금리	고정금리	변동금리
금융부채	54,167,481	59,493,238	102,739,492	16,026,140

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기말과 전기말 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기		전기
구 분	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
손익효과	(594,932)	594,932	(160,261)	160,261

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀의 승인, 관리 및 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 및 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 당기 채권에 대해 개별적 분석 방법과 연령분석 방법으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
매출채권	27,790,806	25,516,865
기타채권	1,276,578	481,404
대여금	400,688	1,856,939
합 계	29,468,072	27,855,208

당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 60.80%, 16,896,787천원과 56.27%, 14,358,107천원입니다.

(3) 유동성위험

당사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 주기적으로미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다.

이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 구매자금 한도를 확보하고 있으며 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 5년 이내
매입채무및기타채무	4,970,476	4,970,476	4,970,476	-
차입금	94,293,238	95,962,566	94,798,832	1,163,734
리스부채	367,481	401,787	242,695	159,092
파생상품부채	322,514	322,514	322,514	-
사채	19,000,000	21,470,521	-	21,470,521
장기미지급금	222,693	222,693	-	222,693
기타비유동금융부채	31,000	31,000	13,500	17,500
금융부채 계	119,207,402	123,381,557	100,348,017	23,033,540

(단위: 천원)
구 분	전기말
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 5년 이내
매입채무및기타채무	5,568,551	5,568,551	5,568,551	-
차입금	73,376,260	74,704,736	74,704,736	-
리스부채	435,301	475,170	267,368	207,802
파생상품부채	6,210	6,210	6,210	-
사채	44,954,072	46,582,950	21,232,723	25,350,227
장기미지급금	62,965	62,965	-	62,965
기타비유동금융부채	43,000	43,000	8,500	34,500
금융부채 계	124,446,359	127,443,582	101,788,088	25,655,494

(4) 자본위험

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본 관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출 하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
부채	123,001,609	129,996,556
자본	123,995,659	136,236,302
부채비율	99%	95%

나. 파생상품 등에 관한 사항

당사는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다.

당기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 선물환

(단위: 천원)
계약상대방	포지션	만기일자	계약환율	통화단위	계약금액	평가손익	비고
KDB 산업은행	매도	2024-01-04	1,290.30	USD	5,000,000	4,710	-
		2024-01-12	1,313.60		6,000,000	149,222	-
		2024-01-26	1,302.10		2,000,000	28,474	-
합 계						182,406	-

당기말 현재 선물환과 관련하여 182,406천원은 파생상품자산으로 계상하고있습니다. 이에 전기말에 계상되어있던 파생상품자산 203,979천원과의 차이 21,573천원은금융비용(파생상품평가손실)으로 인식하고 있습니다.

(2) 상품 선물

(단위: 천원)
거래처명	품목	포지션	계약톤수 (TON)	통화단위	계약금액	평가손익	비고
유진투자선물	CU	매도	675	USD	5,614,475	(193,066)	-
유진투자선물	CU	매도	300	USD	2,595,000	36,468	-
농협선물	CU	매도	325	USD	2,668,900	(129,448)	-
합 계						(286,046)	-

당기말 현재 상품선물과 관련하여 36,468천원은 파생상품자산으로, 322,514천원은 파생상품부채로 계상되어있으며, 전기말에 계상되어 있는 파생상품자산 241,611천원 및 파생상품부채 6,210천원과의 차이 521,447천원은 금융비용(파생상품평가손실)으로 인식하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
- 조직 명칭 : (주)서원 연구개발 전담부서(인증일: 2017년 1월 20일)
- 조직 형태 : 연구전담요원 - 2명
- 운영 현황 : 산학연 공동연구에 의한 신규아이템개발 및 신소재개발 연구업무
공정기술 연구
* 설립 목적
- 급변하는 경영환경의 변화에 대처하고 해외시장에 진출을 위함.
- 동 및 동합금의 용해 및 주조에 의한 소재생산에서, 사업영역을 확대하기 위한 신규아이템개발,설비 및 공장증설에 따라, 관계사연구소와 연계하여 신소재개발을 목적으로 함.

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원,%)

과 목		제36기 당기	제35기	제34기	비 고
원 재 료 비		-	-	-	-
인 건 비		149	167	195	-
감 가 상 각 비		-	-	-	-
위 탁 용 역 비		-	-	-	-
기 타		29	33	31	-
연구개발비용 계		178	200	226	-
회계처리	판매비와 관리비	164	185	216	-
	제조경비	14	15	10	-
	개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율(%) [연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.1%	0.1%	0.1%	-

나. 연구개발 실적

구 분	연 구 과 제	연 구 기 관	연구결과 및 기대효과
내부연구기관	주물용 황동합금 및 그 제조방법	(주)서원	- 특허등록(특허 제 10-0252378호) 중금속인 납을 대체하는 황동 합금재질의 개발
	금색을 유지하는 황동합금 및 그 제조방법	(주)서원	- 특허등록(특허 제 10-0519556호) 제품에 금색을 유지하는 합금재질의 개발
	무연 쾌삭 청동합금	(주)서원	- 특허등록(특허 제 10-0555854호) 중금속인 납을 대체하는 청동 합금재질의 개발
	무연 쾌삭 청동 주물용 합금 및 그 제조방법	(주)서원	- 특허등록(특허 제 10-0940593호) 중금속인 납을 대체하는 청동 합금재질의 개발
	내식성이 우수한 황동합금 및 그 제조방법	(주)서원	- 특허등록(특허 제 10-1002603호) 황동의 부식을 방지하는 합금재질의 개발
	내식성이 향상된 주물용 황동합금	(주)서원	- 특허출원(10-2020-0069839) 내식성이 향상된 주물용 황동합금의 개발
내부/외부 공동 연구	저품위 동 및 동합금부산물의 유동층환원 및 건식제련을 통한 재자원화 기술개발 (국책과제)	(주)서원	- 특허등록 (특허 제 10-1494256호) 유가 금속 회수 장치 - 특허등록 (특허 제 10-1576180호) 가스 분산판을 가지는 유동층 반응기 - 특허등록 (특허 제 10-1579429호) 고강도 인조석 제조용 조성물 및 그의 제조방법 -특허등록 (특허 제 10-1497012호) 고순도 산화아연 나노분말 제조방법 및 이에의한 제조된 고순도 산화아연 나노분말 - 특허등록 (특허 제 10-0055804호) 화염쏠림방지 렌스 -특허등록(10-2013-0030803) 유가 금속 회수장치 -특허등록(10-2016-0046134) 직접환원동 제조 장치 및 방법 [기대효과] 1. 독창적인 기술력 확보 - 난용해성 드로스 및 분진 폐기물 재활용 기술 2. 다른 기술에의 파급 효과 - 타 분야 드로스 재활용 기술수요 증가 3. 에너지 절약과 환경 개선 효과 - 폐기물에 대해 유가자원 회수를 통해 CO2, SOx 감축
	비철산업 용해주조공정의 미활용 폐열을 이용한 10kW급 열전발전시스템 개발 (국책과제)	(주)서원	-특허출원(10-2020-0153662) 열적 계면 복합재 및 열적 계면 복합재를 이용한 열전발전 시스템 -특허출원(10-2020-0157852) 고효율 열전발전모듈 -특허출원(10-2020-0021815) 주조 폐열 회수용 열전발전 시스템 -특허출원(10-2020-0145917) 대용량 열전모듈 -특허출원(10-2020-0037421) 신뢰성이 개선된 열전발전모듈 -특허출원(10-2020-0035846) 열전발전장치 -특허출원(10-2020-0019864) 균일 발전 성능을 갖는 열전발전장치 -특허출원(10-2020-0019874) 열전소자들을 일체화한 열전발전장치 [기대효과] 1. 용해/주조 시 발생되는 폐열의 재활용을 통한 환경개선 - 재활용을 통한 화석연료 사용절감 및 CO2 절감효과를 통한 환경개선 2. 폐열회수 시스템 도입을 통한 전력사용량 저감 - 폐열회수하여 발생된 전력 수집 및 사용을 통한 운영비 감소 효과
	무연합금개발	(주)서원	-특허출원(10-2022-0170371) 내식성, 절삭성이 우수한 무연 황동합금 -특허출원(10-2022-0170362) 절삭성이 우수한 저실리콘계 무연 황동합금 -특허출원(10-2022-0170368) 열간 가공성이 우수한 실리콘계 무연 황동합금 -특허출원(10-2023-0137552) 우수한 탈아연 부식 저항성을 가지는 무연 내식 황동합금

※ 내부/외부 공동 연구는 당사와 외부기관이 공동으로 참여한 연구결과이며, 이 중 당사가 공동으로 보유하고 있는 특허는 화염쏠림방지 렌스[특허등록(10-2013-0030803)]1건입니다.

다. 주요계약
- 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영항을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다.

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황 및 시장여건

(1) 산업의 특성
비철금속산업은 산업전반에 필수적인 기초소재를 제공하는 중요한 산업이며, 용해, 주조, 압출 등의 공정에 대규모 기계장치가 요구되는 장치산업입니다.
동산업은 크게 제련부문과 가공부문으로 분류되며, 제련부문은 국내의 경우 연간 58만톤 규모의 LS 니꼬동제련이 유일하며, 동가공산업은 비철금속스크랩을 활용하여 후방산업의 요구에 따라 다양한 형태의 동 및 동합금 소재를 생산하고 있습니다.
동은 우수한 전기전도도, 풍부한 전성 및 연성의 가공성, 내부식성, 내구성 및 금, 은,아연, 니켈, 주석 등과의 합금이 용이한 특성을 가지고 있으며, 그 용도는 광범위하여주방기기, 수전금구, 액세서리 등 일상생활용품에서 전기, 전자, 반도체, 선박, 건설, 조립금속 및 각종기계장치에 널리 이용되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
신동산업은 동을 주원료로 하여 아연, 연, 주석, 니켈, 철 등을 부재료로 하여 용해, 주조, 압출 등의 제조방법으로 동 및 동합금으로 이루어진 주물, 판, 대, 관, 봉을 제조하는 동가공 산업입니다. 중국 및 동남아 등 아시아 후발개도국을 중심으로 동가공품 수요 증가가 예상되고 미국 및 유럽 등 선진국은 정보통신 고도화와 전기전자 부품산업의 발전으로 점진적인 성장이 예상됩니다. 또한 최근에 환경에 관심이 증가되면서 저연, 내식, 무연소재 등의 사용량 증가와 지속적인 IT산업의 발달과 정보화시대에 따른 도전재료의 수요량 증가 및 전자, 항공, 자동차, 신에너지 산업 등 첨단산업의 발전에 따라 꾸준한 성장세는 지속될 것입니다.

(3) 경기변동의 특성
비철금속은 철강과 함께 산업 전후방 연관효과가 높아 경기변동에 따라 비철금속 산업의 영업실적이 크게 좌우됩니다. 비철금속 제련회사의 경우에는 독과점적인 시장 지위를 확보하고 있으며, 제품가격이 LME와 연동되어 제품가격의 국제시세, 환율변동과 국내 및 세계경기 변동에 민감하게 반응을 보이고 있습니다.

(4) 경쟁요소
신동산업은 대규모의 생산설비가 요구되는 장치집약산업으로 축적된 기술력이 요구되는 기술집약적 산업특성을 지니고 있습니다. 국내 동가공업체 중에서는 풍산, 대창등 일부 중견 동가공업계를 제외하고는 대부분 소기업형으로 편재되어 있습니다. 따라서 진입장벽이 높고 안정적 사업구조를 지니고 있습니다. 그러나 첨단소재 수요증대에 따른 동가공업체의 독자적인 기술개발능력이 선진국에 비해 열세이며, 용해주조기술 중 수평연속 주조기술 이후 정체되고 있습니다. 국내 동가공업체는 이러한 기술개발능력의 열세를 극복하고 경쟁력을 확보하기 위해 설비의 생산능력 및 효율증대와 더불어 주조설비의 효율적 재배치, 대용량 용해로 도입과 조업의 안정화, 고품질을 실현해 나가고 있습니다. 이러한 점들과 더불어 제품원가의 대부분을 차지하는 원재료비가 국제전기동가격과 아연시세변동에 영향을 받고 있어 내수시장에서 가격변동에 대한 탄력적인 대응이 또 하나의 경쟁요소의 관건이 되고 있습니다.

(5) 자원조달상의 특성
동을 함유한 제품이 최종소비된 후 발생하는 스크랩은 가공업계의 원재료로 이용되고 있어 원재료측면에서 재활용산업의 활성화가 요구되고 있습니다.
또한 동스크랩의 경우 해외수입에 의존도가 높고, 황동스크랩의 경우 국내조달을 하
고 있으며, 국제비철금속시세인 LME 시세가격에 연동되고 있습니다.

(6) 시장점유율

2023년도 당사의 개별누적 매출액 기준으로 동가공업체중에서는 (주)풍산, (주)대창 등과 더불어 중견 동가공업체에 해당합니다.
당사의 생산제품인 동합금괴(잉고트 및 빌레트)는 내수시장 점유율 중 약 30%를 점유하고 있습니다. 특히, 수전금구류, 수도계량기의 소재인 황동잉고트와 온수 분배기,소방밸브류의 소재인 청동잉고트는 국내 유일의 KS마크 업체로서 시장을 주도하고 있습니다.

회사명	구분(항목)	2023년 당기	2022년	2021년	비고
(주)서원 주1)	동 합 금 괴	30%	31%	32%	내수

주1) 위 자료는 당사에서 파악한 국내 시장점유율입니다. (2023년 12월 31일 기준)
국내 동 가공업체로는 (주)풍산, LS산전, (주)대창, 이구산업, 범양금속, 대림금속, 보영금속, 신정금속 등이 있습니다.

(7) 당사 경쟁상의 강점과 단점

당사가 속한 대창그룹은 황동봉(대창), 와이어바(태우) 등의 신동사업을 영위하고 있습니다. 당사는 계열사를 통한 매출 등에 힘입어 동합금 괴 시장에서 양호한 시장지위를 보유하고 있습니다. 다만 주조공정에 한정된 제조기반으로 중간 생산물을 판매하는 동사 사업 특성상 일관 생산업체와의 경쟁 심화 등으로 인한 사업환경의 변동가
능성을 배제할 수는 없습니다.

나. 회사의 현황

(1) 주요재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
제36기 당기	(주) 서원	246,997	123,002	123,995	233,179	(10,159)	(12,245)
제35기	(주) 서원	266,233	129,997	136,236	275,679	276	849
제35기	개평대창동재유한공사	-	-	-	-	-	-
제34기	(주) 서원	222,923	136,035	86,888	261,636	4,228	11,249
제34기	개평대창동재유한공사	21,660	13,690	7,970	53,649	(6,091)	(4,906)

※ 당사는 비철금속 1개의 사업부문만을 영위하고 있습니다.
※ 당사는 2022년 6월 22일 이사회 승인에 의거하여 개평대창동재유한공사의 지분 전부를 처분하였습니다.

(2) 종속회사의 사업현황
- 당사는 2022년 6월 22일 이사회 승인에 의거하여 개평대창동재유한공사의 지분 전부를 처분하였습니다. 이에 따라 개평대창동재유한공사는 당사의 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다.

(3) 조직도

5. 2023.12.31 서원 조직도

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※ 아래 요약재무정보 및 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

※ 요약 재무제표는 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사를 받은 개별, 연결재무제표입니다.
※ 당사는 2022년 06월 22일자로 이사회 승인에 의거하여 개평대창동재유한공사의 지분 전부를 처분하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 당사의 연결대상 종속기업은 없습니다. 따라서, 당기(제36기), 전기(제35기) 재무제표는 개별재무제표이며, 비교 표시되는 전전기(제34기) 재무제표는 연결기준으로 작성하였습니다.
※ 요약 재무정보는 개평대창동재유한공사의 재무정보가 34기말 중단영업으로 재분류됨에 따라, 비교표시되는 전전기 요약 연결재무정보도 중단영업으로 재분류하여 기재하였습니다.

가. 요약 재무정보
(단위: 백만원)

구 분	제36기	제35기	제34기
	2023.12.31	2022.12.31	2021.12.31
	개별	개별	연결
[유 동 자 산]	86,418	96,417	126,140
ㆍ당좌자산	39,581	42,982	44,732
ㆍ재고자산	46,837	53,435	59,748
ㆍ매각예정비유동자산	-	-	21,660
[비유동자산]	160,579	169,816	167,226
ㆍ투자자산	94,269	103,690	106,361
ㆍ유형자산	63,420	63,233	58,180
ㆍ무형자산	1,178	1,197	1,059
ㆍ순확정급여자산	1,648	1,539	1,453
ㆍ기타비유동자산	64	157	173
자 산 총 계	246,997	266,233	293,366
[유 동 부 채]	98,057	99,641	99,988
[비유동부채]	24,945	30,356	54,506
부 채 총 계	123,002	129,997	154,494
[자 본 금]	23,737	23,737	23,737
[자본잉여금]	25,663	25,659	25,332
[이익잉여금]	28,352	38,433	38,318
[기타포괄손익누계액]	46,243	48,407	48,385
[비지배지분]	-	-	3,100
자 본 총 계	123,995	136,236	138,872
관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

(단위 : 백만원)

구 분	2023.1.1 ~2023.12.31	2022.1.1 ~2022.12.31	2021.1.1 ~2021.12.31
구 분	개별	개별	연결
매출액	233,179	275,679	261,636
영업손익	453	173	15,127
법인세비용차감전순손익	(11,604)	(1,061)	19,291
당기순손익	(10,159)	276	14,598
계속영업이익	(10,159)	276	20,689
중단영업이익	-	-	(6,091)
지배회사지분순손익	(10,159)	276	16,967
계속영업이익	(10,159)	276	20,689
중단영업이익	-	-	(3,722)
비지배지분순손익	-	-	(2,369)
중단영업이익	-	-	(2,369)
주당순손익(단위:원)	(214)	6	357
주당순손익(계속영업)	(214)	6	435
주당순손익(중단영업)	-	-	(78)
총포괄손익	(12,245)	849	33,301
지배회사지분순손익	(12,245)	849	35,209
비지배지분순손익	-	-	(1,908)
연결에포함된회사수	-	-	1

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

나. 연결대상회사의 변동내용
당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 한국채택국제회계기준 도입에 따른 연결대상회사의 내용은 아래와 같습니다.

회계기준	제36기 연간	제35기 연간	제34기 연간
한국채택국제회계기준(K-IFRS) 적용 시	-	-	개평대창동재유한공사
합 계	-	-	1개

※ 당사는 2022년 6월22일 이사회 승인에 의거하여 개평대창동재유한공사의 지분 전부를
처분하였습니다. 이에 따라 개평대창동재유한공사는 당사의 연결대상 종속회사에서 제
외되었습니다

2. 연결재무제표

- 해당사항 없음

3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없음

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 36 기 2023.12.31 현재

제 35 기 2022.12.31 현재

제 34 기 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 36 기	제 35 기	제 34 기
자산
유동자산	86,417,612,763	96,417,388,929	126,139,778,561
현금및현금성자산	7,875,066,136	14,921,760,356	11,187,269,431
기타금융상품	2,106,405,811	421,189,417	1,942,246,945
매출채권 및 기타채권	28,507,539,247	24,956,214,200	29,774,055,088
매출채권	27,230,961,057	24,474,810,507	28,543,008,173
미수금	1,276,578,190	481,403,693	1,231,046,915
재고자산	46,836,601,901	53,435,455,234	59,748,308,289
기타유동자산	873,124,940	2,237,179,494	1,822,144,539
파생상품자산	218,874,728	445,590,228	6,149,987
매각예정비유동자산			21,659,604,282
비유동자산	160,579,655,790	169,815,468,412	167,226,199,816
장기금융상품	166,936,863	162,925,853	146,178,846
순확정급여자산	1,648,284,166	1,539,286,443	1,453,851,746
당기손익-공정가치측정금융자산	2,500,000,000	3,221,825,888	2,521,418,959
상각후원가 측정 금융자산	314,693,828
관계기업투자	91,286,952,683	100,304,400,025	103,692,921,870
유형자산	63,420,215,964	63,233,255,940	58,179,803,462
무형자산	1,177,962,666	1,197,209,333	1,058,639,333
기타비유동금융자산	64,609,620	156,564,930	173,385,600
자산총계	246,997,268,553	266,232,857,341	293,365,978,377
부채
유동부채	98,057,236,463	99,640,406,979	99,988,095,136
매입채무 및 기타채무	4,970,475,526	5,568,551,788	7,609,402,746
매입채무	2,484,285,899	1,970,925,814	3,346,038,509
미지급금	840,268,688	1,983,729,998	2,842,585,006
미지급비용	1,645,920,939	1,613,895,976	1,420,779,231
단기차입금	91,525,228,379	72,083,006,303	74,068,475,326
유동성장기부채	999,999,996	1,550,120,000	3,299,920,000
유동성사채		19,984,342,795
미지급법인세			119,294,439
파생상품부채	322,514,398	6,209,770	549,637,514
기타 유동부채	239,018,164	448,176,323	651,874,206
매각예정비유동부채			13,689,490,905
비유동부채	24,944,372,618	30,356,148,598	54,505,649,277
사채, 명목금액	19,000,000,000	24,969,728,924	44,917,304,911
사채	19,000,000,000	25,000,000,000	45,000,000,000
사채할인발행차금		(30,271,076)	(82,695,089)
장기차입금	2,135,490,506	178,434,584	390,175,846
퇴직급여부채
확정급여채무	1,880,474,829	1,924,004,364	1,829,689,241
국민연금전환금			(2,245,200)
퇴직보험	(27,620,350)	(21,038,400)	(17,948,600)
퇴직연금자산	(1,852,854,479)	(1,902,965,964)	(1,809,495,441)
장기미지급금	222,693,243	62,965,022	157,726,113
이연법인세부채	3,555,188,869	5,102,020,068	8,997,442,407
기타비유동금융부채	31,000,000	43,000,000	43,000,000
부채총계	123,001,609,081	129,996,555,577	154,493,744,413
자본
자본금	23,737,295,000	23,737,295,000	23,737,295,000
자본잉여금	25,663,375,217	25,659,223,078	25,332,108,465
기타포괄손익누계액	46,242,909,573	48,407,079,837	48,385,203,519
이익잉여금(결손금)	28,352,079,682	38,432,703,849	38,318,138,444
비지배지분			3,099,488,536
자본총계	123,995,659,472	136,236,301,764	138,872,233,964
자본과부채총계	246,997,268,553	266,232,857,341	293,365,978,377

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 34 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 36 기	제 35 기	제 34 기
수익(매출액)	233,179,269,197	275,679,212,522	261,636,393,948
매출원가	223,838,334,732	264,369,141,323	236,319,052,083
매출총이익	9,340,934,465	11,310,071,199	25,317,341,865
판매비와관리비	8,887,980,856	11,136,735,090	10,190,685,637
영업이익(손실)	452,953,609	173,336,109	15,126,656,228
금융수익	8,635,080,103	17,807,523,079	4,215,756,043
금융원가	14,078,566,649	17,498,900,213	14,626,592,441
기타이익	402,332,359	1,430,722,155	4,340,295,714
기타손실	55,819,256	3,537,161,228	412,903,807
종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용)	(6,959,563,273)	563,100,788	10,647,988,716
법인세비용차감전순이익(손실)	(11,603,583,107)	(1,061,379,310)	19,291,200,453
법인세비용(수익)	(1,444,306,126)	(1,337,781,785)	(1,397,533,703)
당기순이익(손실)	(10,159,276,981)	276,402,475	14,597,773,492
계속영업이익(손실)	(10,159,276,981)	276,402,475	20,688,734,156
중단영업이익(손실)			(6,090,960,664)
기타포괄손익	(2,085,517,450)	572,158,098	18,702,918,793
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(2,183,996,625)	263,515,905	11,682,119,901
지분법자본변동	(2,183,996,625)	2,663,221,002	10,496,845,289
해외사업장환산외환차이		(2,399,705,097)	1,185,274,612
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	98,479,175	308,642,193	7,020,798,892
자산재평가손익	19,826,361	198,263,606	7,043,185,422
확정급여제도의 재측정손익	78,652,814	110,378,587	(22,386,530)
총포괄손익	(12,244,794,431)	848,560,573	33,300,692,285
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(10,159,276,981)	276,402,475	16,966,480,417
계속영업이익	(10,159,276,981)	276,402,475	20,688,734,156
중단영업이익			(3,722,253,739)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)			(2,368,706,925)
중단영업이익			(2,368,706,925)
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(12,244,794,431)	848,560,573	35,208,459,083
총 포괄손익, 비지배지분			(1,907,766,798)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(214)	6	357
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(214)	6	435
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)			(78)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 34 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	비지배지분	자본 합계
2021.01.01 (기초자본)	23,737,295,000	25,332,108,465	30,120,838,323	21,374,044,557	5,007,255,334	105,571,541,679
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
당기순이익(손실)				16,966,480,417	(2,368,706,925)	14,597,773,492
지분법자본변동의변동			10,496,845,289			10,496,845,289
종속기업 및 관계기업처분
해외사업환산손익			724,334,485		460,940,127	1,185,274,612
세율변동효과
순확정급여제도의 재측정요소				(22,386,530)		(22,386,530)
유형자산재평가			7,043,185,422			7,043,185,422
2021.12.31 (기말자본)	23,737,295,000	25,332,108,465	48,385,203,519	38,318,138,444	3,099,488,536	138,872,233,964
2022.01.01 (기초자본)	23,737,295,000	25,332,108,465	48,385,203,519	38,318,138,444	3,099,488,536	138,872,233,964
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금				(712,118,850)		(712,118,850)
당기순이익(손실)				276,402,475		276,402,475
지분법자본변동의변동			490,841,655			490,841,655
종속기업 및 관계기업처분		214,762,308	(439,903,193)	439,903,193	(3,099,488,536)	(2,884,726,228)
해외사업환산손익			(2,399,705,097)			(2,399,705,097)
세율변동효과		112,352,305	2,370,642,953			2,482,995,258
순확정급여제도의 재측정요소				110,378,587		110,378,587
유형자산재평가
2022.12.31 (기말자본)	23,737,295,000	25,659,223,078	48,407,079,837	38,432,703,849		136,236,301,764
2023.01.01 (기초자본)	23,737,295,000	25,659,223,078	48,407,079,837	38,432,703,849		136,236,301,764
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
당기순이익(손실)				(10,159,276,981)		(10,159,276,981)
지분법자본변동의변동			(2,190,501,515)			(2,190,501,515)
종속기업 및 관계기업처분
해외사업환산손익
세율변동효과		4,152,139	26,331,251	(691,461)		29,791,929
순확정급여제도의 재측정요소				79,344,275		79,344,275
유형자산재평가
2023.12.31 (기말자본)	23,737,295,000	25,663,375,217	46,242,909,573	28,352,079,682		123,995,659,472

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 35 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 34 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 36 기	제 35 기	제 34 기
영업활동현금흐름	(1,126,364,785)	10,941,811,223	(11,731,983,556)
당기순이익(손실)	(10,159,276,981)	276,402,475	14,597,773,492
당기순이익조정을 위한 가감	14,296,009,916	4,706,421,414	(1,276,332,881)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	347,451,313	9,412,031,968	(19,526,079,594)
이자지급	(5,754,700,741)	(4,001,855,471)	(3,903,347,950)
이자수취	39,843,748	93,127,712	29,372,380
배당금수취(영업)		851,791,020
법인세납부	(33,599,880)	(396,107,895)	(1,865,856,046)
법인세환급	137,907,840		212,487,043
투자활동현금흐름	(265,579,640)	(3,839,738,839)	(11,446,387,884)
유형자산의 취득	(1,747,326,260)	(6,607,498,437)	(2,250,244,204)
유형자산의 처분	25,496,000	168,770,160	52,342,785
단기금융상품의 취득			(709,720,000)
단기금융상품의 처분			10,000,000
장기금융상품의 취득		(14,000,000)	(84,000,000)
기타금융자산의 취득			(1,035,780,160)
단기대여금의 처분	1,520,139,680	1,375,416,670	10,170,425
장기대여금의 처분	16,110,940	9,416,970
장기대여금의 취득	(80,000,000)	(3,020,000,000)	(12,731,730)
종속기업에 대한 투자자산의 처분		3,764,394,999
관계기업에 대한 투자자산의 처분		283,760,799
상각후원가측정금융자산취득			(675,000,000)
당기손익인식금융자산의 취득			(2,500,000,000)
관계기업에 대한 투자자산의 취득			(4,429,425,000)
정부보조금의 수취		200,000,000	178,000,000
재무활동현금흐름	(5,507,841,131)	(3,891,157,548)	30,717,850,716
단기차입금의 증가	288,647,321,495	344,210,088,601	372,254,350,459
단기차입금의 상환	(268,972,810,515)	(345,082,362,299)	(362,381,074,088)
장기차입금의 증가	3,000,000,000	1,300,000,000	3,191,840,000
장기차입금의 상환	(1,550,120,000)	(3,299,920,000)	(1,871,834,655)
사채의 증가	19,000,000,000		24,940,230,000
사채의 상환	(45,292,335,341)
리스부채의 상환	(339,896,770)	(306,845,000)	(290,797,000)
유동성장기부채의상환			5,124,864,000
배당금지급		(712,118,850)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(6,899,785,556)	3,210,914,836	7,539,479,276
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(146,908,664)	723,576,089	111,038,198
매각예정자산으로분류된 현금 및 현금성자산의 변동			(1,033,833,934)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(7,046,694,220)	3,934,490,925	6,616,683,540
기초현금및현금성자산	15,121,760,356	11,187,269,431	4,570,585,891
기말현금및현금성자산	8,075,066,136	15,121,760,356	11,187,269,431

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요
주식회사 서원(이하 "당사")은 1988년 9월 7일에 설립되었으며, 1996년 1월 30일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 동합금 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 산단로 67번길(목내동) 94에 본사를 두고있습니다. 당기말 현재 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비 고
조시영	11,325,709	23.86	대표이사
조경호	3,400,000	7.16	대표이사
조정호	3,120,000	6.57	특수관계
합 계	17,845,709	37.59

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 관계기업 투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 당사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성 항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용 처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익’ 또는 ‘금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래 전망 정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 ‘금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
건물	40년
구축물	20년
기계장치	10년
공구와기구	5년
비품	5년
기타의유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
상표권과 라이선스	15~20년
소프트웨어 개발비	3~5년
계약적 고객관계	3~5년

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월[또는 회사의 정상영업주기] 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여

(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 퇴직급여

당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(3) 기타장기종업원급여

장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.20 수익인식

수익은 재화의 판매, 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

당사는 당사가 공급하는 제품에 대하여 관행상 반품을 허용하기 때문에 고객에게 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

2.21 리스

(1) 리스이용자

회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 실무적 간편법을 적용하여, 계약에서 리스요소와 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")를 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류하며, 리스부채는 '단기차입금' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 회사는 현재가치 측정 시 회사의 신용등급에 따른 할인율로 리스료를 할인하고 있습니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2.22 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2024년 2월 7일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래 전망 정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 수익인식

당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 영업부문
(1) 영업단위 부문
당사는 비철금속의 제조 및 판매를 하고 있으며, 영업이익을 창출하는 재화나 용역의성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.

(2) 지역별 부문
당사는 한국, 중국 등 주요지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 매출액 및 주요 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기		전기
구 분	매출액	비유동자산(*1)	매출액	비유동자산(*1)
한국	106,533,293	64,598,179	128,492,338	64,430,465
중국	82,080,524	-	96,268,549	-
기타	44,565,452	-	50,918,326	-
계속영업소계	233,179,269	64,598,179	275,679,213	64,430,465
합 계	233,179,269	64,598,179	275,679,213	64,430,465
수인인식 시기
한 시점에 이전	233,179,269	-	275,679,213	-

(*1) 주요 비유동자산에는 유ㆍ무형자산이 포함되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 각 지역별 장부금액입니다.

또한 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터 매출액이 당사 총 매출액의 10%이상인고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기		전기
JOMOO GROUP CO., LTD	37,069,349	15.90%	30,233,100	10.97%
XIAMEN HAILIN SUPPLY CHAIN CO.,LTD.	27,554,166	11.82%	24,380,031	8.84%
(주)아이엠아이	24,964,879	10.71%	26,402,200	9.58%
합 계	89,588,394	38.43%	81,015,331	29.39%

5. 사용제한예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과목명	구 분	당기말	전기말
장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000

6. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구 분	당기손익인식 공정가치	상각후원가
금융자산
현금및현금성자산	-	7,875,066
기타금융상품	-	2,106,406
파생상품자산	218,875	-
매출채권및기타채권	-	28,507,539
단기대여금	-	146,122
기타유동자산	-	79,549
장기금융상품	-	166,937
당기손익-공정가치측정금융자산	2,500,000	-
상각후원가측정금융자산	-	314,694
기타비유동금융자산	-	64,609
합 계	2,718,875	39,260,922
금융부채
매입채무및기타채무	-	4,970,476
사채	-	19,000,000
차입금	-	94,660,719
파생상품부채	322,514	-
장기미지급금	-	222,693
기타비유동금융부채	-	31,000
합 계	322,514	118,884,888

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	당기손익인식 공정가치	상각후원가
금융자산
현금및현금성자산	-	14,921,760
기타금융상품	-	421,190
파생상품자산	445,590	-
매출채권및기타채권	-	24,956,214
단기대여금	-	1,510,417
기타유동자산	-	3,709
장기금융상품	-	162,926
당기손익-공정가치측정금융자산	3,221,826	-
상각후원가측정금융자산	-	-
기타비유동금융자산	-	156,565
합 계	3,667,416	42,132,781
금융부채
매입채무및기타채무	-	5,568,551
사채	-	44,954,072
차입금	-	73,811,561
파생상품부채	6,210	-
장기미지급금	-	62,965
기타비유동금융부채	-	43,000
합 계	6,210	124,440,149

(2) 금융수익과 금융비용
당기와 전기 중 파생상품과 관련된 금융손익을 제외한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	이자수익/비용		외환차익/차손		외화환산이익/손실		평가이익/평가손실		손상차손/손상환입		처분이익/처분손실
구 분	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
현금및현금성자산	105,426	122,065	(90,365)	26,624	(146,909)	723,576	-	-	-	-	-	-
매출채권및기타채권	132,872	91,552	137,890	764,959	(115,983)	(589,914)	-	-	-	-	-	-
매입채무및기타채무	-	-	(51,480)	(268,322)	23,124	55,292	-	-	-	-	-	-
장기금융상품	-	-	-	-	-	-	4,011	2,747	-	-	-	-
차입금	(4,308,971)	(2,932,013)	(308,945)	(1,904,906)	207,413	1,159,111	-	-	-	-	-	-
사채	(1,538,427)	(1,335,288)	-	-	-	-	-	-	-	-	(308,511)	-
기타금융상품	-	-	4,031	(55,652)	(24,065)	(22,626)	-	-	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	(721,826)	700,407	-	-	-	-
상각후원가측정금융자산	79,025	-	-	-	-	-	-	-	314,694	-	-	15,676
합 계	(5,530,075)	(4,053,684)	(308,869)	(1,437,297)	(56,420)	1,325,439	(717,815)	703,154	314,694	-	(308,511)	15,676

(3) 당기와 전기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)
구 분	당기손익		기타포괄손익
구 분	평가손익	거래손익	기타포괄손익
당기손익인식파생상품	(543,020)	1,706,530	-

② 전기

(단위: 천원)
구 분	전기손익		기타포괄손익
구 분	평가손익	거래손익	기타포괄손익
당기손익인식파생상품	982,868	2,772,467	-

7. 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
공정가치로 인식된 자산
당기손익-공정가치측정금융자산	2,500,000	2,500,000	3,221,826	3,221,826
파생상품자산	218,875	218,875	445,590	445,590
소 계	2,718,875	2,718,875	3,667,416	3,667,416
상각후원가로 인식된 자산(*1)
현금및현금성자산	7,875,066	7,875,066	14,921,760	14,921,760
기타금융상품	2,106,406	2,106,406	421,190	421,190
매출채권및기타채권	28,507,539	28,507,539	24,956,214	24,956,214
단기대여금	146,122	146,122	1,510,417	1,510,417
기타유동자산	79,549	79,549	3,709	3,709
장기금융상품	166,937	166,937	162,926	162,926
상각후원가측정금융자산	314,694	314,694	-	-
기타비유동금융자산	64,609	64,609	156,565	156,565
소 계	39,260,922	39,260,922	42,132,781	42,132,781
합 계	41,979,797	41,979,797	45,800,197	45,800,197
공정가치로 인식된 부채
파생상품부채	322,514	322,514	6,210	6,210
소 계	322,514	322,514	6,210	6,210
상각후원가로 인식된 부채(*1)
매입채무및기타채무	4,970,476	4,970,476	5,568,551	5,568,551
차입금	94,660,719	94,660,719	73,811,561	73,811,561
사채	19,000,000	19,000,000	44,954,072	44,954,072
장기미지급금	222,693	222,693	62,965	62,965
기타비유동금융부채	31,000	31,000	43,000	43,000
소 계	118,884,888	118,884,888	124,440,149	124,440,149
합 계	119,207,402	119,207,402	124,446,359	124,446,359

(*1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말				전기말
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계
자산
파생상품자산	-	218,875	-	218,875	-	445,590	-	445,590
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,500,000	2,500,000	-	-	3,221,826	3,221,826
부채
파생상품부채	-	322,514	-	322,514	-	6,210	-	6,210

당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	공정가치 금액	수준	가치평가기법	투입변수
파생상품자산	218,875	2	시장접근법	-
파생상품부채	322,514	2	시장접근법	-

8. 당기손익-공정가치측정금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
요즈마-ATU펀드	2,500,000	3,221,826
와이크라우드펀드	-	-
합 계	2,500,000	3,221,826

(2) 당기와 전기말 중 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)
구분	기초	증가	감소(*1)	기말
요즈마-ATU펀드	3,221,826	-	721,826	2,500,000
와이크라우드펀드	-	-	-	-
합 계	3,221,826	-	721,826	2,500,000

(*1) 요즈마ATU 펀드는 제한된 상황에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여, 요즈마-ATU펀드의 전기말 장부금액 3,221,826천원과 취득원가 2,500,000천원의 차액인 721,826천원은 당기손익공정가치측정금융자산평가손실로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구분	기초	증가(*1)	감소(*2)	기말
요즈마-ATU펀드	2,421,419	800,407	-	3,221,826
와이크라우드펀드	100,000	-	100,000	-
합 계	2,521,419	800,407	100,000	3,221,826

(*1) 요즈마ATU 펀드는 외부공정가치평가를 받아 공정가치를 산정하였으며, 요즈마-ATU펀드의 장부금액과 공정가치와의 차액인 800,407천원은 당기손익공정가치측정금융자산평가이익으로 인식하였습니다.
(*2) 공정가치측정금융자산으로 반영한 와이크라우드펀드에 대해 회수가능성이 없다고 판단하여 전액 손상처리하였습니다.

9. 상각후원가측정금융자산
당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말			전기말
구 분	총장부금액	손상차손	순장부금액	총장부금액	손상차손	순장부금액
후순위채권(회사채)(*1)	1,215,000	(900,306)	314,694	1,215,000	(1,215,000)	-

(*1) 후순위 유동화사채 양도 및 근질권설정계약은 다음과 같습니다.

구 분	신보2020제20차 제1-3회 후순위 공모사채	신보2020제21차 제1-2회 후순위 공모사채	신보2021제11차 제1-3회 후순위 공모사채
액면가액(발행가액)	270,000,000 원	270,000,000 원	675,000,000 원
발행일	2020년 11월 27일	2020년 11월 27일	2021년 6월 29일
만기일	2024년 02월 27일	2024년 02월 27일	2024년 9월 29일
이자율	5%	4%	4%

유동화회사가 사채 원리금지급 담보를 위해 근질권을 설정하였으며, 당사는 자산 손상이 회복되었음을 나타내는 정보를 입수함에 따라 314,694천원은 상각후원가측정금융자산손상차손환입으로 인식하였습니다.

10. 매출채권및기타채권
(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말			전기말
구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액
매출채권	27,790,806	(559,845)	27,230,961	25,516,865	(1,042,055)	24,474,810
미수금	1,276,578	-	1,276,578	481,404	-	481,404
합 계	29,067,384	(559,845)	28,507,539	25,998,269	(1,042,055)	24,956,214

(2) 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 당기말과 전기말에 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다.

(3) 매출채권및기타채권의 만기는 1년 이내이므로 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않아 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(4) 당기말과 전기말 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
기초 대손충당금 잔액합계	1,042,055	452,242
대손상각비 계상(환입)액	(482,210)	589,813
기말 대손충당금 잔액합계	559,845	1,042,055

(5) 당기말과 전기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	정상	1개월 초과 3개월 이하 연체	3개월 초과 연체	계
당기말
기대 손실률	0.17%	13.70%	100.00%	2.00%
총 장부금액 - 매출채권	26,519,080	874,759	396,967	27,790,806
대손충당금	43,107	119,771	396,967	559,845
전기말
기대 손실률	0.30%	45.80%	100.00%	4.10%
총 장부금액 - 매출채권	24,384,800	291,378	840,687	25,516,865
대손충당금	67,835	133,533	840,687	1,042,055

11. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
제품및상품	20,654,124	(550,721)	20,103,403	21,260,653	(365,007)	20,895,646
반제품및재공품	-	-	-	-	-	-
원재료및저장품	22,405,474	(26,645)	22,378,829	27,827,869	(72,343)	27,755,526
미착품	4,354,370	-	4,354,370	4,784,283	-	4,784,283
합 계	47,413,968	(577,366)	46,836,602	53,872,805	(437,350)	53,435,455

12. 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업명	소재지	주요 영업활동	취득원가	당기말		전기말
관계기업명	소재지	주요 영업활동	취득원가	소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액
(주)대창(*1)	대한민국	비철금속제조 및 판매	23,419,885	31.15	82,268,079	31.15	91,791,294
(주)태우(*2)	대한민국	비철금속제조 및 판매	19,125,535	13.14	9,018,873	13.14	8,513,106
합 계			42,545,420	-	91,286,952	-	100,304,400

(*1) 당사의 (주)대창에 대한 지분율은 제34기 사업연도 중 지분 추가 취득으로 인하여 31.15%로 증가하였으며, (주)대창의 자기주식 취득으로 인한 실효지분율은 37.20% 입니다.당사는 동 지분 추가 취득으로 인하여 (주)대창에 대한 지배력을 획득하지는 못한 것으로 판단하고 있습니다.
(*2) (주)태우에 대한 지분율은 20% 미만이나 대표이사 등 임원 겸직을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말의 관계기업 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다
① 요약 재무정보

(단위: 천원)
관계기업 명	유동자산	비유동자산	자산 총계	유동부채	비유동부채	부채 총계	지배기업 소유주지분	비지배지분	자본 총계
당기말:
(주)대창	455,210,728	304,321,924	759,532,652	415,691,175	93,577,485	509,268,660	220,728,149	29,535,843	250,263,992
(주)태우	182,458,611	41,366,267	223,824,878	140,808,247	14,036,035	154,844,282	68,980,596	-	68,980,596
전기말:
(주)대창	526,440,439	313,713,379	840,153,818	401,660,729	161,776,914	563,437,643	246,163,877	30,552,298	276,716,175
(주)태우	194,286,099	41,352,531	235,638,630	143,693,154	25,091,612	168,784,766	66,853,864	-	66,853,864

② 요약 경영성과

(단위: 천원)
관계기업 명	매출	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익
당기:
(주)대창	1,323,045,956	(9,266,044)	(25,089,630)	(1,294,041)	(26,383,671)
(주)태우	782,490,347	6,376,725	2,451,144	(324,412)	2,126,732
전기:
(주)대창	1,441,272,496	9,088,699	3,655,650	2,499,122	6,154,773
(주)태우	745,359,682	(2,776,955)	(62,759)	288,114	225,355

(3) 당기말과 전기말 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)
관계기업 명	기초	취득/처분	지분법손익	배당금	자본변동	기타증감	손상환입(*1)	기말
(주)대창	91,791,294	-	(7,281,644)	-	(2,241,571)	-	-	82,268,079
(주)태우	8,513,106	-	322,080	-	(42,628)	-	226,315	9,018,873
합 계	100,304,400	-	(6,959,564)	-	(2,284,199)	-	226,315	91,286,952

(*1) (주)태우의 주당 가치는 예상현금흐름을기초로 가중평균자본비용을 적용한 이익접근법으로 공정가치를 산정하였으며, (주)태우의 장부금액과 공정가치와의 차액 226,315천원은 기타수익(관계기업투자주식손상차손환입)으로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)
관계기업 명	기초	취득/처분	지분법손익	배당금	자본변동	기타증감	손상차손(*1)	기말
(주)대창	90,750,864	-	1,314,530	(851,791)	577,691	-	-	91,791,294
(주)태우	11,919,569	-	(8,247)	-	37,858	-	(3,436,074)	8,513,106
광주대창무역유한공사	1,022,489	(322,572)	(743,183)	-	43,266	-	-	-
합 계	103,692,922	(322,572)	563,100	(851,791)	658,815	-	(3,436,074)	100,304,400

(*1) (주)태우의 주당 가치는 예상현금흐름을기초로 가중평균자본비용을 적용한 이익접근법으로 공정가치를 산정하였으며, (주)태우의 장부금액과 공정가치와의 차액 3,436,074천원은 기타비용(관계기업투자주식손상차손)으로 인식하였습니다.
(*2) 광주대창무역유한공사는 전기 중 지분 매각이 완료되었으며, 지분 매각일까지 손익을 반영 하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업 명	순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	이전가격배분(*3)	내부거래	손상인식(*2)	장부금액
당기말:
(주)대창(*1)	220,728,149	37.20%	82,114,200	-	240,094	(86,215)	-	82,268,079
(주)태우	68,980,596	13.14%	9,064,050	-	-	-	(45,177)	9,018,873
전기말:
(주)대창(*1)	246,163,877	37.20%	91,576,674	-	300,835	(86,215)	-	91,791,294
(주)태우	66,853,864	13.14%	8,784,598	3,164,582	-	-	(3,436,074)	8,513,106

(*1) 당기말 및 전기말 현재 비지배주주지분금액이 각각 29,535,843천원 및 30,552,298천원이 제외된 지배기업소유주지분 금액입니다.

(*2) 당기에 인식한 손상금액은 전기에 반영한 총 손상금액 3,436,074천원 중 영업권의 손상을 제외 후 남은 금액에서 당기에 인식한 관계기업투자주식손상차손환입
226,315천원을 반영한 금액입니다.
(*3) 대창 추가지분취득차액에 해당하는 투자차액을 이전가격배분으로 형성하였으며, 투자차액을 상각 후 남은 금액입니다.

(5) 당기말 현재 관계기업 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업 명	보유주식 수	주당 시장가격(원/주)	공정가치
(주)대창	28,393,034	1,266	35,945,581

13. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)
구 분	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인 자산	합계
기초장부가액	47,477,733	9,821,996	472,497	4,525,331	146,422	179,307	417,837	192,134	63,233,257
취득 및 자본적지출	-	-	-	-	-	8,360	235,757	1,738,966	1,983,083
본계정대체	-	10,500	62,000	412,550	144,848	6,900	-	(636,798)	-
감가상각		(372,844)	(66,131)	(923,111)	(66,244)	(62,044)	(303,880)	-	(1,794,254)
처분/폐기/손상	-	-	-	(3)	(2)	-	(1,865)	-	(1,870)
기말장부가액	47,477,733	9,459,652	468,366	4,014,767	225,024	132,523	347,849	1,294,302	63,420,216
취득가액	47,516,040	14,913,758	2,155,060	26,500,508	1,211,369	3,723,771	787,099	1,294,302	98,101,907
감가상각누계액	-	(5,454,106)	(1,686,694)	(21,988,839)	(986,345)	(3,591,248)	(439,250)	-	(34,146,482)
손상차손누계액	(38,307)	-	-	(90,200)	-	-	-	-	(128,507)
정부보조금	-	-	-	(406,702)	-	-	-	-	(406,702)

② 전기

(단위: 천원)
구 분	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	사용권자산	건설중인 자산	합계
기초장부가액	41,287,974	10,124,578	525,020	4,802,322	189,604	197,401	337,721	715,184	58,179,804
취득 및 자본적지출	-	-	15,000	313,742	-	16,635	368,540	6,266,122	6,980,039
본계정대체	6,189,759	70,000	-	497,350	-	32,064	-	(6,789,173)	-
감가상각	-	(372,581)	(67,523)	(968,638)	(43,182)	(62,858)	(283,218)	-	(1,798,000)
처분/폐기/손상	-	-	-	(119,445)	-	(3,935)	(5,207)	-	(128,587)
기말장부가액	47,477,733	9,821,997	472,497	4,525,331	146,422	179,307	417,836	192,133	63,233,256
취득가액	47,516,040	14,903,259	2,093,060	26,190,052	1,267,452	3,708,511	891,318	192,133	96,761,825
감가상각누계액	-	(5,081,262)	(1,620,563)	(21,031,403)	(1,121,030)	(3,529,204)	(473,482)	-	(32,856,944)
손상차손누계액	(38,307)	-	-	(90,200)	-	-	-	-	(128,507)
정부보조금	-	-	-	(543,118)	-	-	-	-	(543,118)

14. 리스

(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
사용권자산
부동산	3,216	3,065
차량운반구	344,633	414,772
합 계	347,849	417,837

(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
부동산	4,673	4,647
차량운반구	299,207	278,571
합 계	303,880	283,218
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	38,345	33,498
단기/소액자산 리스료	39,899	28,099
리스자산 처분에 따른 처분손익	161	318

(3) 보고기간말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
최소리스료 총액
1년 이내	242,696	267,368
1년 초과 5년 이내	159,092	207,802
합 계	401,788	475,170

(4) 당기와 전기 중 리스 총 현금유출은 각 379,796원과 334,944천원입니다.

15. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
회원권	1,177,963	1,197,209

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	기초	취득(대체)(*2)	처분(대체)	손상차손(*1)	기말
당기	1,197,209	-	-	(19,246)	1,177,963
전기	1,058,639	138,570	-		1,197,209

*1) 당기 중 회원권 시세차이에 대해 손상차손을 인식하였습니다.
*2) 전기 중 회원권보증금에 대한 금액에 대해 무형자산으로 대체되었습니다.

16. 사채
(1) 당기말과 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말
1-1회 사채	2020.11.26	2023.11.26	2.639%	-	10,000,000
1-2회 사채	2020.11.26	2023.11.26	2.639%	-	10,000,000
2회 사채	2021.06.28	2024.06.28	3.086%	-	25,000,000
3회 사채	2023.06.22	2026.06.22	5.250%	19,000,000	-
소 계				19,000,000	45,000,000
사채발행차금				-	(45,928)
합 계				19,000,000	44,954,072
차감: 유동성대체(사채)				-	(20,000,000)
차감: 유동성대체(사채발행차금)				-	15,657
차 감 계				19,000,000	24,969,729

※ 당기 중 제3회 사채의 발행과 동시에 1-1회, 1-2회, 2회 사채는 조기상환하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
상환연도	금 액
2024년	-
2025년	-
2026년	19,000,000
계	19,000,000

(3) 사채 발행조건 및 약정사항

구분	3회 사채
발행금액	금 백구십억원정
발행일	2023.06.22
만기일	2026.06.22
발행금리	발행일로부터 사채만기일까지의 기간 중에 도래하는 매 이자기간의 개시일의 직전 오(5)영업일에 한국금융투자협회가 마지막으로 고시하는 91일물 양도성 예금증서(CD)의 최종호가수익률에 연 일점오영퍼센트(1.50%)를 가산한 금리를 이자기간에 적용한다.
원리금지급방법	본 사채의 원금은 만기에 일시지급하고, 본건 사채의 이자는 매 이자지급기일마다 해당 이자기간 개시일 현재 본건 사채의 미상환원금 잔액에 제8호에 따른 이자율을 적용하여 1년을 365일로 하고 아래 이자기간 동안 실제 경과된 일수(초일은 산입하고 말일은 불산입하는 한편넣기 방식에 의함)를 기초로 일할 계산한 금액(단, 원 미만 금액은 절사한다)을 선급하는 것으로 한다. 선급된 이자는 기한의 이익이 상실된 경우를 포함하여 어떠한 경우에도 반환되지 아니한다.

17. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입금종류	차 입 처	당기말 이자율	당기말	전기말
일반대등	산업은행 등	4.55% ~ 6.42%	69,300,000	56,800,000
무역금융	하나은행 등	5.66% ~ 6.36%	3,800,000	-
구매자금	신한은행 등	5.96% ~ 6.20%	6,111,397	-
유산스	산업은행 등	5.90% ~ 6.28%	12,081,841	15,026,140
리스부채	-	-	231,990	256,866
합 계			91,525,228	72,083,006

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입금종류	차 입 처	당기말 이자율	당기말	전기말
산업시설대출외	산업은행 등	-	-	1,550,120
일반대(장기)	수협은행	6.60%	3,000,000	-
리스부채	-	-	135,491	178,435
합 계			3,135,491	1,728,555
차감: 유동성장기부채			(1,000,000)	(1,550,120)
차 감 계			2,135,491	178,435

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
상환연도	2024년 12월	2025년 12월	2026년 12월	합계
상환금액	1,000,000	1,109,919	1,025,572	3,135,491

18. 순확정급여부채
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)과 관련하여 확정급여제도의 부채(자산)으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,880,475	1,924,004
사외적립자산의 공정가치	(3,528,759)	(3,463,290)
확정급여제도의 부채(자산)	(1,648,284)	(1,539,286)

(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
당기근무원가	311,185	339,605
이자비용	76,245	49,670
사외적립자산의 기대수익	(182,278)	(101,038)
합 계	205,152	288,237

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
법인세차감전 순확정급여부채 재측정요소	100,309	150,376

(4) 당기말과 전기말 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
기초금액	1,924,004	1,829,689
당기근무원가	311,185	339,605
이자비용	76,245	49,670
확정급여제도의 재측정요소	(151,851)	(207,544)
급여지급액	(279,108)	(87,416)
기말금액	1,880,475	1,924,004

(5) 당기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
기초금액	3,463,290	3,281,296
사외적립자산의 기대수익	182,278	101,038
사용자의 기여금	211,387	212,856
확정급여제도의 재측정요소	(51,542)	(57,169)
급여지급액	(276,654)	(74,731)
기말금액	3,528,759	3,463,290

(6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구 분	당기말	전기말
확정급여채무 측정시 할인율	5.028	5.817
사외적립자산의 기대수익률	5.028	5.817
물가상승율을 고려한 급여인상율	2.000	2.000

(7) 주요 보험수리적가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	확정급여채무
구 분	증가	감소
할인율 (1%변동)	1,773,903	2,004,320

(8) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
정기예금	3,528,759	3,463,290

(9) 기타장기종업원급여
① 당기 중 기타장기종업원급여에 대해 변동내역은 다음과 같으며, 장기미지급금으로 계상되어 있습니다.

(단위 : 천원)
전기말	설정(환입)	당기말
62,965	159,728	222,693

② 당기말 현재 기타장기종업원급여평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구 분	당기말	전기말
확정급여채무 측정시 할인율	4.624	5.655

③ 주요 보험수리적가정에 대한 민감도 분석에 따른 기타장기종업원급여의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	확정급여채무
구 분	증가	감소
할인율 (1%변동)	209,860	236,960

19. 자본
(1) 자본금 및 자본잉여금
① 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주
1주의 금액(보통주 및 우선주)	500원	500원
발행주식수
보통주	47,474,590주	47,474,590주

② 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

③ 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	21,354,619	21,354,619
기타자본잉여금	4,308,756	4,304,604
합 계	25,663,375	25,659,223

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
지분법자본변동	30,560,258	32,744,255
재평가포괄손익	15,682,652	15,662,825
합 계	46,242,910	48,407,080

20. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
1. 법정적립금	2,305,000	2,305,000
이익준비금(*1)	2,305,000	2,305,000
2. 임의적립금	1,724,519	1,724,519
재무구조개선적립금	230,000	230,000
기업합리화적립금(*2)	1,494,519	1,494,519
3. 순확정급여제도의 재측정요소	(467,601)	(546,254)
4. 미처분이익잉여금	24,790,162	34,949,439
합 계	28,352,080	38,432,704

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(*2) 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 36 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
처분예정일 : 2024년 03월 28일

제 35 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
처분확정일 : 2023년 03월 31일

주식회사 서원 (단위: 원)
구 분	당기		전기
I . 미처분이익잉여금	-	24,322,560,933	-	34,403,185,100
전기이월미처분이익잉여금	34,403,185,100	-	18,337,247,650	-
순확정급여제도의 재측정요소	78,652,814	-	110,378,587	-
종속기업처분에 의한 이익잉여금 차이조정	-	-	15,679,156,388	-
당기순이익	(10,159,276,981)	-	276,402,475	-
II. 이익잉여금처분액	-	-	-	-
이익준비금	-	-	-	-
현금배당 (주당배당금(률)) 보통주: 당기 0(0%) 전기 0(0%)	-	-	-	-
III. 차기이월미처분이익잉여금	-	24,322,560,933	-	34,403,185,100

21. 매출액
당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
제품매출	216,933,135	254,910,144
상품매출	6,205,097	9,215,300
기타매출	10,041,037	11,553,769
합 계	233,179,269	275,679,213

22. 매출원가

당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
제품매출원가	211,698,938	250,015,151
상품매출원가	4,703,787	6,990,142
기타매출원가	7,435,610	7,363,848
합 계	223,838,335	264,369,141

23. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
계속영업:
급여	4,457,831	4,514,765
퇴직급여	344,210	418,860
복리후생비	772,741	1,034,298
여비교통비	279,057	289,826
차량유지비	9,621	17,739
통신비	34,467	33,649
운반비	742,727	1,232,626
세금과공과	93,892	98,769
지급임차료	1,340	835
대손상각비(환입)	(482,210)	589,812
감가상각비	319,191	295,652
수선비	22,237	38,152
소모품비	344,635	294,314
교육훈련비	11,264	16,371
전산처리비	81,336	86,447
교제비	192,810	243,275
개발비	14,551	17,643
수출비용	1,045,240	1,113,242
지급수수료	600,918	788,565
잡비	2,123	11,895
합 계	8,887,981	11,136,735

24. 비용의 성격별 분류
당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
계속영업:
재고자산의 변동	6,168,941	3,346,372
원재료 매입액	197,723,851	237,950,275
상품의 판매	4,703,787	6,990,142
종업원급여	9,758,610	10,301,062
퇴직급여	720,265	851,037
감가상각비	1,794,254	1,798,000
기타	11,856,608	14,268,988
매출원가 및 판매비와관리비의 합계	232,726,316	275,505,876

25. 영업외손익

당기와 전기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
금융수익
계속영업:
이자수익	317,323	213,617
장기금융상품평가이익	4,011	2,747
상각후원가측정금융자산처분이익	-	15,676
상각후원가측정금융자산손상차손환입	314,694	-
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	800,407
외화환산이익	481,277	2,011,099
외환차익	2,532,558	2,282,608
파생상품거래이익	2,270,314	2,750,783
파생상품평가이익	-	197,829
비철금속선물거래이익	2,714,904	8,747,718
비철금속선물평가이익	-	785,039
소 계	8,635,081	17,807,523
금융비용
계속영업:
이자비용	5,847,398	4,267,301
사채상환손실	308,511	-
외화환산손실	537,697	685,660
외환차손	2,841,427	3,719,905
파생상품거래손실	2,061,015	3,690,664
파생상품평가손실	21,573	-
비철금속선물거래손실	1,217,673	5,035,370
비철금속선물평가손실	521,447	-
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	721,826	100,000
소 계	14,078,567	17,498,900
기타수익
계속영업:
유형자산처분이익	25,493	67,411
종속기업투자주식처분이익	-	1,078,713
관계기업투자주식처분이익	-	104,899
관계기업투자주식손상차손환입	226,315	-
잡이익	150,524	179,699
소 계	402,332	1,430,722
기타비용
계속영업:
유형자산처분손실	2	18,087
무형자산손상차손	19,247	-
관계기업투자주식손상차손	-	3,436,074
잡손실	36,570	83,000
소 계	55,819	3,537,161
합 계	(5,096,973)	(1,797,816)

26. 법인세비용
당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
당기법인세부담액	-	-
일시적차이로 인한 이연법인세비용	(1,546,831)	(3,895,422)
자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	102,525	2,418,735
법인세추납액(환급액)	-	138,905
법인세비용(수익)	(1,444,306)	(1,337,782)

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
자본에 직접 반영된 법인세 항목 :
- 보험수리적손익	100,309	(150,376)
- 지분법자본변동	(2,241,571)	(577,691)
이연법인세 :
- 보험수리적손익	(21,656)	(39,997)
- 지분법자본변동	100,203	2,148,116
- 자기주식처분이익	4,152	112,352
- 자산재평가	19,826	198,264
자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	102,525	2,418,735

(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전이익(손실)과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익(손실)	(11,603,583)	(1,061,379)
적용세율에 따른 세부담액	(2,425,149)	(233,503)
조정사항:
비공제비용	9,377	2,743
미인식수익	(1,672)	-
과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	138,905
세액공제	3,190	-
미인식이연법인세 변동 효과	288,268	(3,693,207)
기타	681,680	2,447,280
조정사항 합계	980,843	(1,104,279)
법인세비용(수익)	(1,444,306)	(1,337,782)

(4) 당기와 전기 중 주요 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)
구 분	일시적차이			이연법인세자산(부채)
구 분	기초	증감	기말	기초	증감	기말
대손충당금	942,028	(476,638)	465,390	197,826	(100,559)	97,267
확정급여부채	1,721,642	(41,075)	1,680,567	361,545	(10,307)	351,238
사외적립자산	(1,721,642)	41,075	(1,680,567)	(361,545)	10,307	(351,238)
지분법적용투자주식	(71,833,808)	9,243,763	(62,590,045)	(3,598,703)	356,802	(3,241,901)
유형자산손상차손	38,307	(38,307)	-	8,044	(8,044)	-
매각예정비유동자산손상차손	90,200	-	90,200	18,942	(90)	18,852
관계기업투자처분손실	14,074,828	(226,315)	13,848,513	2,955,714	(61,375)	2,894,339
부당행위계산부인	878,563	-	878,563	184,498	(879)	183,619
파생상품평가이익	(982,868)	763,993	(218,875)	(206,402)	160,657	(45,745)
파생상품평가손실	-	322,514	322,514	-	67,406	67,406
기타	5,064,504	1,090,592	6,155,096	1,063,546	222,868	1,286,414
소 계	(51,728,246)	10,679,602	(41,048,644)	623,465	636,786	1,260,251
자본가감법인세	(34,116,598)	-	(34,116,598)	(7,164,486)	34,117	(7,130,369)
이월결손금	33,909,064	2,989,280	36,898,344	7,120,903	590,851	7,711,754
이월세액공제	52,291	-	52,291	52,291	(3,190)	49,101
실현가능성이없는이연법인세(*)						(5,445,926)
이연법인세자산(부채)						(3,555,189)

(*1) 당사는 관계기업인 (주)태우의 차감할 일시적차이와 이월세액공제 등이 예측가능한 미래기간에 소멸하지 않을 가능성과 당사 기발생 이월결손금의 실현가능성을 평가하여 이연법인세자산 5,445,926천원을 인식하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)
구 분	일시적차이			이연법인세자산(부채)
구 분	기초	증감	기말	기초	증감	기말
대손충당금	319,762	622,266	942,028	70,348	127,478	197,826
확정급여부채	1,614,643	106,999	1,721,642	355,221	6,324	361,545
사외적립자산	(1,614,643)	(106,999)	(1,721,642)	(355,221)	(6,324)	(361,545)
지분법적용투자주식	(71,457,665)	(376,143)	(71,833,808)	(8,314,279)	4,715,576	(3,598,703)
유형자산손상차손	40,887	(2,580)	38,307	8,995	(951)	8,044
매각예정비유동자산손상차손	238,442	(148,242)	90,200	52,457	(33,515)	18,942
관계기업투자처분손실	10,638,753	3,436,075	14,074,828	2,340,526	615,188	2,955,714
부당행위계산부인	878,563	-	878,563	193,284	(8,786)	184,498
파생상품평가이익	(326,476)	(656,392)	(982,868)	(71,825)	(134,577)	(206,402)
파생상품평가손실	30,148	(30,148)	-	6,633	(6,633)	-
기타	15,188,811	(10,124,307)	5,064,504	3,341,538	(2,277,992)	1,063,546
종속기업	13,266,288	(13,266,288)	-	2,918,583	(2,918,583)	-
소 계	(31,182,487)	(20,545,759)	(51,728,246)	546,261	77,204	623,465
자본가감법인세	(34,116,598)	-	(34,116,598)	(7,505,651)	341,165	(7,164,486)
이월결손금	26,251,205	7,657,859	33,909,064	5,775,265	1,345,639	7,120,904
이월세액공제	52,291	-	52,291	52,291	-	52,291
실현가능성이없는이연법인세(*1)						(5,734,194)
이연법인세자산(부채)						(5,102,020)

(*1) 당사는 관계기업인 (주)태우의 차감할 일시적차이와 이월세액공제 등이 예측가능한 미래기간에 소멸하지 않을 가능성과 연결실체의 기발생 이월결손금의 실현가능성을 평가하여 이연법인세자산 5,734,194천원을 인식하지 아니하였습니다.

27. 주당손익
(1) 기본주당손익

(단위: 원, 주)
구 분	당기	전기
지배기업소유주지분순손익	(10,159,276,981)	276,402,475
계속기업	(10,159,276,981)	276,402,475
가중평균유통주식수	47,474,590	47,474,590
기본주당순이익(손실)	(214)	6
계속영업이익	(214)	6

(2) 가중평균유통주식수의 산출근거

구 분	유통주식수	가중치	적수
당기:
보통주	47,474,590	365	17,328,225,350
합 계			17,328,225,350
가중평균유통주식수：17,328,225,350 ÷ 365 = 47,474,590
전기:
보통주	47,474,590	365	17,328,225,350
합 계			17,328,225,350
가중평균유통주식수：17,328,225,350 ÷ 365 = 47,474,590

한편, 당사는 당기말과 전기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

28. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다.

(2) 당기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)
약정내용	약정금액		미사용액	채권자
수입금융 (일람불출입출,기한부신용장)	USD	8,000,000	1,386,607	한국산업은행
	USD	1,660,000	1,028,631	국민은행
	USD	2,000,000	1,426,688	신한은행
	USD	2,000,000	2,000,000	농협은행
	USD	2,000,000	447,948	하나은행
무역금융	KRW	5,000,000	3,650,000	농협은행
	KRW	7,000,000	7,000,000	신한은행
	KRW	2,896,000	446,000	하나은행
기업구매자금	KRW	2,500,000	1,610,584	하나은행
기업구매자금	KRW	14,000,000	8,778,019	신한은행
합 계	USD	15,660,000	6,289,874	-
합 계	KRW	31,396,000	21,484,603	-

(3) 당기말 현재 당사가 제공한 담보자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	채권최고액	차입금종류	차입금액	채권자
토지,건물(목내동 402-1, 2)	56,967,360	일반대 등	43,527,310	한국산업은행
토지,건물,기계(목내동402-3)	5,200,000	무역금융 등	5,961,209	신한은행
토지,건물,기계(서원화성공장)	7,800,000	무역금융 등
부동산(아파트)	2,520,000	무역금융 등
재고자산	16,900,000	수입자금	13,000,000	한국수출입은행
토지(목내동402-4)	14,400,000	일반대 등	12,000,000	우리은행
후순위채권(*1)	1,215,000	사모사채	45,000,000	한국신용평가
합 계	105,002,360	-	119,488,519	-

(*1) 주석 9 참조

(4) 당기말 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보증기관	보증금액	목 적	관련차입금
한국무역보험공사	2,606,400	차 입 금 담 보	하나은행 무역금융 한도 2,896,000천원

상기의 제공받은 지급보증 이외에 당사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 SGI서울보증으로부터 손해배상지급보증 등 총 255백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

29. 파생상품
당사는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선물계약을 체결하였으며, 제조 및 원재료 매입시 발생하는 원재료 매입금액 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 해외상품선물계약을 체결하였습니다.

당기말 현재 계약의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 선물환

(단위: 천원)
계약상대방	포지션	만기일자	계약환율	통화단위	계약금액	평가손익	비고
KDB 산업은행	매도	2024-01-04	1,290.30	USD	5,000,000	4,710	-
		2024-01-12	1,313.60		6,000,000	149,222	-
		2024-01-26	1,302.10		2,000,000	28,474	-
합 계						182,406	-

(2) 상품 선물

(단위: 천원)
거래처명	품목	포지션	계약톤수 (TON)	통화단위	계약금액	평가손익	비고
유진투자선물	CU	매도	675	USD	5,614,475	(193,066)	-
유진투자선물	CU	매도	300	USD	2,595,000	36,468	-
농협선물	CU	매도	325	USD	2,668,900	(129,448)	-
합 계						(286,046)	-

30. 특수관계자
(1) 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
관계기업	(주)대창, (주)태우	(주)대창, (주)태우
기타	㈜아이엔스틸인더스트리, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG LLOYDS, INC. , DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL, (주)에쎈테크	㈜아이엔스틸인더스트리, 대창서원동합금무역(상해)유한공사, DGSC CO.,LTD., DAECHANG LLOYDS, INC. , DAECHANGMETAL(SHENZHEN), 대창 INTERNATIONAL,(주)에쎈테크

(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산 취득(처분)	자금거래
구 분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산 취득(처분)	대여	회수	이자수익
관계기업	㈜대창	17,262,584	3,054,545	-	-	-	-
관계기업	㈜태우	163,504	157,580	-	-	-	-
기타	대창 INTERNATIONAL	-	212,048	-	-	-	-
	대창서원동합금무역(상해)유한공사	629,705	14,654	-	-	-	-
	DAECHANGMETAL(SHENZHEN)	788,272	-	-	-	-	-
	㈜에쎈테크(*1)	132,554	94,679	-	-	1,500,000	39,208
합 계		18,976,619	3,533,506	-	-	1,500,000	39,208

(*1) 당사는 전기 중 (주)에쎈테크에 대출기한 2년, 매월 원금 및 이자상환을 계약으로,
3,000,000천원을 대여하였으며, 당기 중 원금 1,500,000천원, 이자 39,208천원을 회수하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산 취득(처분)	자금거래
구 분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산 취득(처분)	대여	회수	이자수익
관계기업	㈜대창	20,649,127	3,750,873	-	-	-	-
관계기업	㈜태우	2,656,390	178,971	-	-	-	-
기타	대창 INTERNATIONAL	-	452,346	-	-	-	-
	대창서원동합금무역(상해)유한공사	-	48,010	-	-	-	-
	DAECHANG LLOYDS, INC	192,742	-	-	-	-	-
	㈜에쎈테크(*1)	215,977	95,709	-	3,000,000	1,375,000	85,533
합 계		23,714,236	4,525,909	-	3,000,000	1,375,000	85,533

(*1) 당사는 (주)에쎈테크에 대출기한 2년, 매월 원금 및 이자상환을 계약으로, 3,000,000천원을 대여하였으며, 전기 중 원금 1,375,000천원, 이자 85,533천원을 회수하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	채권			채무
구 분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타
관계기업	㈜대창	1,506,341	-	2,200	161,433	-	-
관계기업	㈜태우	-	-	-	1,642	-	-
기타	대창 INTERNATIONAL	-	-	-	-	-	16,359
	대창서원동합금무역(상해)유한공사	-	-	-	-	-	5,452
	㈜에쎈테크	-	125,000	2,614	-	-	-
	DAECHANGMETAL(SHENZHEN)	473,108	-	-	-	-	-
합 계		1,979,449	125,000	4,814	163,075	-	21,811

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	채권			채무
구 분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타
관계기업	㈜대창	839,423	-	1,650	270,218	-	-
기타	대창 INTERNATIONAL	-	-	-	21,387	-	-
	대창서원동합금무역(상해)유한공사	-	-	-	84,357	-	-
	㈜에쎈테크	-	1,625,000	5,846	-	-	-
합 계		839,423	1,625,000	7,496	375,962	-	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
단기급여	1,550,153	1,655,517
퇴직급여	71,504	203,640
합 계	1,621,657	1,859,157

주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 등기사외이사를 포함하였습니다.

31. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목	당기	전기
당기순이익(손실)	(10,159,277)	276,402
손익항목의 조정:	14,296,009	4,706,422
감가상각비	1,794,254	1,798,000
소모품비	-	(66)
대손상각비(환입)	(482,210)	589,812
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	(800,407)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	721,826	100,000
상각후원가측정금융자산손상차손환입	(314,694)	-
장기금융상품평가이익	(4,011)	(2,747)
사채상환손실	308,511	-
재고자산평가손실	140,015	126,607
퇴직급여	720,265	851,037
유형자산처분이익	(25,493)	(67,411)
유형자산처분손실	2	18,087
무형자산손상차손	19,247	-
파생상품평가이익	-	(982,868)
파생상품평가손실	543,020	-
지분법이익	(322,080)	(1,314,530)
지분법손실	7,281,644	751,430
외화환산이익	(481,277)	(2,011,099)
외화환산손실	537,697	685,660
이자수익	(317,323)	(213,617)
이자비용	5,847,398	4,267,301
잡이익	(161)	(5,692)
잡손실	-	2,245
관계기업투자주식손상차손환입	(226,315)	-
관계기업투자주식 처분이익	-	(104,899)
관계기업투자주식손상차손	-	3,436,074
종속기업투자주식 처분이익	-	(1,078,713)
법인세비용(수익)	(1,444,306)	(1,337,782)
자산부채의 변동:	347,452	9,412,032
매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(3,185,098)	3,638,115
기타금융상품의 감소(증가)	(1,709,282)	1,498,431
기타유동자산의 감소(증가)	196,329	1,236,999
기타비유동금융자산의 감소(증가)	-	3,000
재고자산의 감소(증가)	6,458,837	6,186,247
매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	(679,914)	(2,171,390)
기타유동부채의 증가(감소)	(209,158)	(203,698)
기타비유동부채의 증가(감소)	(12,000)	-
퇴직금의 지급	(460,603)	(468,054)
퇴직보험예치금의감소(증가)	(211,387)	(212,857)
장기미지급금의증가(감소)	159,728	(94,761)
영업활동으로 창출된 현금	4,484,184	14,394,856

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
건설중인자산/미착기계장치의 유형자산대체	636,798	7,054,414
장기대여금의 유동성대체	155,844	2,885,834
사용권자산의 취득	235,757	368,541
장기차입금의 유동성 대체/환원	(550,120)	(1,749,800)
리스부채의 유동성 대체	(42,944)	(15,259)
사채 유동성대체	-	(19,984,343)

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	만기조정 (유동성대체 등)	이자비용	리스자산 취득/처분	사채상환손실	외화환산손익	기말
단기차입금	71,826,140	19,674,511	-	-	-	-	(207,413)	91,293,238
유동성장기부채	1,550,120	-	(550,120)	-	-	-	-	1,000,000
장기차입금	-	1,449,880	550,120	-	-	-	-	2,000,000
유동성사채	19,984,343	-	(19,984,343)	-	-	-	-	-
사채	24,969,729	(26,292,335)	19,984,343	29,752	-	308,511	-	19,000,000
리스부채	435,301	(339,897)	-	38,345	233,732	-	-	367,481
재무활동으로부터의 총부채	118,765,633	(5,507,841)	-	68,097	233,732	308,511	(207,413)	113,660,719

32. 위험관리
당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내 관계기업과의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을수립하여 운영하고 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융상품, 상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

① 환율변동위험

당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	당기말			전기말
계정과목	통화	외화금액	원화환산액	통화	외화금액	원화환산액
외화자산:
현금및현금성자산	USD	3,936,396.37	5,075,589	USD	4,296,552.22	5,445,021
현금및현금성자산	RMB	21.59	4	RMB	21.59	4
매출채권	USD	3,978,734.27	5,130,180	USD	5,560,272.92	7,046,534
매출채권	RMB	42,172,291.90	7,626,437	RMB	28,729,140.45	5,212,615
기타예금	USD	1,193,618.00	1,539,051	USD	182,816.36	231,683
기타미수금	USD	78,205.31	100,838	USD	22,379.13	28,361
합 계			19,472,099			17,964,218
외화부채:
매입채무및기타채무	USD	1,872,493.03	2,414,393	USD	1,524,073.47	1,931,458
매입채무및기타채무	RMB	-	-	RMB	15,280.74	2,774
단기차입금	USD	9,370,126.40	12,081,841	USD	11,856,813.96	15,026,140
합 계			14,496,234			16,960,372

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
구 분	환율상승시	환율하락시	환율상승시	환율하락시
외화금융자산	973,605	(973,605)	898,211	(898,211)
외화금융부채	(724,812)	724,812	(848,019)	848,019
순효과	248,793	(248,793)	50,192	(50,192)

③ 이자율위험

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
구 분	고정금리	변동금리	고정금리	변동금리
금융부채	54,167,481	59,493,238	102,739,492	16,026,140

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기말과 전기말 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기		전기
구 분	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
손익효과	(594,932)	594,932	(160,261)	160,261

(2) 신용위험

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
매출채권	27,790,806	25,516,865
기타채권	1,276,578	481,404
대여금	400,688	1,856,939
합 계	29,468,072	27,855,208

당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 60.80%, 16,896,787천원과 56.27%, 14,358,107천원입니다.

(3) 유동성위험

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 5년 이내
매입채무및기타채무	4,970,476	4,970,476	4,970,476	-
차입금	94,293,238	95,962,566	94,798,832	1,163,734
리스부채	367,481	401,787	242,695	159,092
파생상품부채	322,514	322,514	322,514	-
사채	19,000,000	21,470,521	-	21,470,521
장기미지급금	222,693	222,693	-	222,693
기타비유동금융부채	31,000	31,000	13,500	17,500
금융부채 계	119,207,402	123,381,557	100,348,017	23,033,540

(단위: 천원)
구 분	전기말
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과 5년 이내
매입채무및기타채무	5,568,551	5,568,551	5,568,551	-
차입금	73,376,260	74,704,736	74,704,736	-
리스부채	435,301	475,170	267,368	207,802
파생상품부채	6,210	6,210	6,210	-
사채	44,954,072	46,582,950	21,232,723	25,350,227
장기미지급금	62,965	62,965	-	62,965
기타비유동금융부채	43,000	43,000	8,500	34,500
금융부채 계	124,446,359	127,443,582	101,788,088	25,655,494

(4) 자본위험

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
부채	123,001,609	129,996,556
자본	123,995,659	136,236,302
부채비율	99%	95%

6. 배당에 관한 사항

당사는 주주가치 제고를 최우선목표로 삼고 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 수단으로 배당등을 실시하고 있습니다. 현금배당 등의 규모는 향후 회사의 지속적인성장을 위한 투자와 이익수준 및 현금흐름 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.

가. 최근3사업년도 배당에 관한 사항

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제36기	제35기	제34기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-10,159	276	16,967
(별도)당기순이익(백만원)		-	-	4,228
(연결)주당순이익(원)		-214	6	357
현금배당금총액(백만원)		-	-	712
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	4.2
현금배당수익률(%)	보통주	-	-	0.8
현금배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	15
주당 현금배당금(원)	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

※ 제35기(전기) 종속기업의 처분으로 당기말 현재 연결재무제표 작성의무가 존재하지 않아 제36기, 제35기 (연결)당기순이익 및 (연결)주당순이익은 개별재무제표 기준으로 작성하였습니다.
※ 제34기(연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다
※ (연결)주당순이익은 개별재무제표기준보통주 기본주당이익입니다. 기본주당순이익 산

출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의'5. 재무제표 주석' 중 '주당손익' 항목을 참조하시기

바랍니다.
※ 제34기 현금배당금은 712백만원(주당 15원)입니다.

나. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	0.3	0.2

※ 연속배당횟수의 경우 당기(36기) 결산배당은 없으며, 결산배당내역을 포함하여 연속된 배당횟수를 산정하였습니다.
※ 평균배당수익률의 경우 단순평균법으로 계산한 내역입니다.
※ 최근 3년간은 2021년(제34기)부터 2023년(제36기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2019

년(제32기)부터 2023년(제36기)까지 기간입니다

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

나. 미상환 전환사채 발행현황
- 해당사항 없음

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 해당사항 없음

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
- 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권발행실적

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)서원	회사채	사모	2020년 11월 26일	10,000	2.639%	BB+ (한국신용평가)	2023년 11월 26일	상환	현대차증권
(주)서원	회사채	사모	2020년 11월 26일	10,000	2.639%	BB+ (한국신용평가)	2023년 11월 26일	상환	현대차증권
(주)서원	회사채	사모	2021년 06월 28일	25,000	3.086%	BB+ (한국신용평가)	2024년 06월 28일	상환	한국투자증권
(주)서원	회사채(녹색채권)	사모	2023년 06월 22일	19,000	5.250% (변동)	-(*1)	2026년 06월 22일	미상환	케이디비이에스지제칠차 유한공사
합 계	-	-	-	64,000	-	-	-	-	-

(*1) 상기 채권의 평가는 한국신용평가 에서 신용등급이 아닌 ESG 채권의 ESG 기준에 부합하는지에 대한 평가를 진행하였으며 모두 부합(PASS)으로 평가 완료하였음.

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	19,000	-	-	-	-	19,000
	합계	-	-	19,000	-	-	-	-	19,000

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
- 해당사항 없음

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역
- 해당사항 없음

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
사모사채	1-1	2020년 11월 28일	운영자금	10,000	운영자금사용 및 차입금상환 (9,705.4백만원) 후순위 공모사채(270백만원) 발행제비용(24.6백만원)	10,000	-
사모사채	1-2	2020년 11월 26일	운영자금	10,000	운영자금사용 및 차입금상환 (9,705.4백만원) 후순위 공모사채(270백만원) 발행제비용(24.6백만원)	10,000	-
사모사채	2	2021년 06월 28일	운영자금	25,000	운영자금사용 및 차입금상환 (24,265.3백만원) 후순위 공모사채(675백만원) 발행제비용(59.7백만원)	25,000	-
사모사채	3	2023년 06월 22일	운영자금	19,000	운영자금사용 및 차입금상환 (19,000만원)	19,000	-

※ 당기 중 1-1회, 1-2회, 2회 사채는 조기상환하였습니다.
※ 2023.06.22 발행된 제3회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 사업인 원재료 리싸이클링 사업을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 재활용 가능 원재료 구매 목적으로 사용되었습니다.

다. 미사용자금의 운용내역
- 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성

- 해당사항 없음

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
- 해당사항 없음

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발부채 등에 관한 사항
- 해당사항 없음

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

- 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

구분	강조사항 등	핵심감사사항
제36기	없음	수익 인식
제35기	없음	재고자산 평가
제34기	관계기업 지분율 증가에 따른 익금불산입비율 변경효과	관계기업투자주식 추가취득

나. 대손충당금 설정현황

(1) 보고기간종료일 현재 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)
당기말	매출채권	27,790,806	(559,845)	2.0%
	미 수 금	1,276,578	-	0.0%
	선 급 금	379,582	-	0.0%
	기타채권	400,688	(191,957)	47.9%
	합 계	29,847,654	(751,802)	2.5%
전기말	매출채권	25,516,865	(1,042,055)	4.1%
	미 수 금	481,404	-	0.0%
	선 급 금	560,514	-	0.0%
	기타채권	1,856,939	(191,957)	10.3%
	합 계	28,415,722	(1,234,012)	4.3%
전전기말	매출채권	28,995,250	(452,242)	1.6%
	미 수 금	1,231,047	-	0.0%
	선 급 금	1,806,010	-	0.0%
	기타채권	221,773	(191,957)	86.6%
	합 계	32,254,080	(644,199)	2.0%

(2) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
기초 대손충당금 잔액합계	1,042,055	452,242
대손상각비 계상(환입)액	(482,210)	589,813
기말 대손충당금 잔액합계	559,845	1,042,055

(3) 매출채권 대손충당금 설정방침
회사는 매출채권에 대한 대손충당금을 개별적 분석 방법과 연령분석에 의하여 설정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

①거래처 부도의 경우 : 근저당설정액 또는 담보설정금액을 차감 후 잔액 설정

②입금지연의 경우

구분	대손충당금 설정률
1개월~3개월(정상)	채권잔액의 0.17%
4개월(1개월 연체)	채권잔액의 8.51%
5개월(2개월 연체)	채권잔액의 44.83%
6개월(3개월 연체)	채권잔액의 73.34%
7개월(3개월 초과 연체)	채권잔액의 100%

(4) 당기말과 전기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	정상	1개월 초과 3개월 이하 연체	3개월 초과 연체	계
당기말
기대 손실률	0.17%	13.70%	100.00%	2.00%
총 장부금액 - 매출채권	26,519,080	874,759	396,967	27,790,806
대손충당금	43,107	119,771	396,967	559,845
전기말
기대 손실률	0.30%	45.80%	100.00%	4.10%
총 장부금액 - 매출채권	24,384,800	291,378	840,687	25,516,865
대손충당금	67,835	133,533	840,687	1,042,055

다. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
사업 부문	구 분	제36기 당기	제35기 연간	제34기 연간
동합금괴 부문	제품및상품	20,103,403	20,895,646	29,806,934
	반제품및재공품	-	-	-
	원재료및저장품	22,378,829	27,755,526	22,190,610
	미착품	4,354,370	4,784,283	7,750,764
합 계		46,836,602	53,435,455	59,748,308
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		19.0%	20.1%	20.4%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고 ＋기말재고)÷2}]		4.5 회	4.7 회	4.0 회

(2) 재고자산의 실사내역 등
- 당사는 2023년 연간 재무제표를 작성함에 있어서 재고실사를 실시하였습니다.

- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
연말에는 재무제표의 외부감사인의 입회하에 실시 하고, 기중에는 당사 구매팀, 영업팀, 재무팀 팀장 및 담당자 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 한국채택국제회계기준에 따라 처리하고 있습니다.

(3) 장기체화재고 등 현황
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2023년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	취득원가	보유금액	평가충당금	장부금액
제품및상품	20,654,124	20,654,124	(550,721)	20,103,403
원재료및저장품	22,405,474	22,405,474	(26,645)	22,378,829
미착품	4,354,370	4,354,370	-	4,354,370
합 계	47,413,968	47,413,968	(577,366)	46,836,602

라. 공정가치평가 절차요약(개별)
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	가치평가기법에 사용된 투입변수
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

[범주별금융상품]

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구 분	당기손익인식 공정가치	상각후원가
금융자산
현금및현금성자산	-	7,875,066
기타금융상품	-	2,106,406
파생상품자산	218,875	-
매출채권및기타채권	-	28,507,539
단기대여금	-	146,122
기타유동자산	-	79,549
장기금융상품	-	166,937
당기손익-공정가치측정금융자산	2,500,000	-
상각후원가측정금융자산	-	314,694
기타비유동금융자산	-	64,609
합 계	2,718,875	39,260,922
금융부채
매입채무및기타채무	-	4,970,476
사채	-	19,000,000
차입금	-	94,660,719
파생상품부채	322,514	-
장기미지급금	-	222,693
기타비유동금융부채	-	31,000
합 계	322,514	118,884,888

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	당기손익인식 공정가치	상각후원가
금융자산
현금및현금성자산	-	14,921,760
기타금융상품	-	421,190
파생상품자산	445,590	-
매출채권및기타채권	-	24,956,214
단기대여금	-	1,510,417
기타유동자산	-	3,709
장기금융상품	-	162,926
당기손익-공정가치측정금융자산	3,221,826	-
상각후원가측정금융자산	-	-
기타비유동금융자산	-	156,565
합 계	3,667,416	42,132,781
금융부채
매입채무및기타채무	-	5,568,551
사채	-	44,954,072
차입금	-	73,811,561
파생상품부채	6,210	-
장기미지급금	-	62,965
기타비유동금융부채	-	43,000
합 계	6,210	124,440,149

(2) 금융수익과 금융비용
당기와 전기 중 파생상품과 관련된 금융손익을 제외한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	이자수익/비용		외환차익/차손		외화환산이익/손실		평가이익/평가손실		손상차손/손상환입		처분이익/처분손실
구 분	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
현금및현금성자산	105,426	122,065	(90,365)	26,624	(146,909)	723,576	-	-	-	-	-	-
매출채권및기타채권	132,872	91,552	137,890	764,959	(115,983)	(589,914)	-	-	-	-	-	-
매입채무및기타채무	-	-	(51,480)	(268,322)	23,124	55,292	-	-	-	-	-	-
장기금융상품	-	-	-	-	-	-	4,011	2,747	-	-	-	-
차입금	(4,308,971)	(2,932,013)	(308,945)	(1,904,906)	207,413	1,159,111	-	-	-	-	-	-
사채	(1,538,427)	(1,335,288)	-	-	-	-	-	-	-	-	(308,511)	-
기타금융상품	-	-	4,031	(55,652)	(24,065)	(22,626)	-	-	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	(721,826)	700,407	-	-	-	-
상각후원가측정금융자산	79,025	-	-	-	-	-	-	-	314,694	-	-	15,676
합 계	(5,530,075)	(4,053,684)	(308,869)	(1,437,297)	(56,420)	1,325,439	(717,815)	703,154	314,694	-	(308,511)	15,676

(3) 당기와 전기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)
구 분	당기손익		기타포괄손익
구 분	평가손익	거래손익	기타포괄손익
당기손익인식파생상품	(543,020)	1,706,530	-

② 전기

(단위: 천원)
구 분	전기손익		기타포괄손익
구 분	평가손익	거래손익	기타포괄손익
당기손익인식파생상품	982,868	2,772,467	-

[공정가치]

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
공정가치로 인식된 자산
당기손익-공정가치측정금융자산	2,500,000	2,500,000	3,221,826	3,221,826
파생상품자산	218,875	218,875	445,590	445,590
소 계	2,718,875	2,718,875	3,667,416	3,667,416
상각후원가로 인식된 자산(*1)
현금및현금성자산	7,875,066	7,875,066	14,921,760	14,921,760
기타금융상품	2,106,406	2,106,406	421,190	421,190
매출채권및기타채권	28,507,539	28,507,539	24,956,214	24,956,214
단기대여금	146,122	146,122	1,510,417	1,510,417
기타유동자산	79,549	79,549	3,709	3,709
장기금융상품	166,937	166,937	162,926	162,926
상각후원가측정금융자산	314,694	314,694	-	-
기타비유동금융자산	64,609	64,609	156,565	156,565
소 계	39,260,922	39,260,922	42,132,781	42,132,781
합 계	41,979,797	41,979,797	45,800,197	45,800,197
공정가치로 인식된 부채
파생상품부채	322,514	322,514	6,210	6,210
소 계	322,514	322,514	6,210	6,210
상각후원가로 인식된 부채(*1)
매입채무및기타채무	4,970,476	4,970,476	5,568,551	5,568,551
차입금	94,660,719	94,660,719	73,811,561	73,811,561
사채	19,000,000	19,000,000	44,954,072	44,954,072
장기미지급금	222,693	222,693	62,965	62,965
기타비유동금융부채	31,000	31,000	43,000	43,000
소 계	118,884,888	118,884,888	124,440,149	124,440,149
합 계	119,207,402	119,207,402	124,446,359	124,446,359

(*1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말				전기말
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계
자산
파생상품자산	-	218,875	-	218,875	-	445,590	-	445,590
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,500,000	2,500,000	-	-	3,221,826	3,221,826
부채
파생상품부채	-	322,514	-	322,514	-	6,210	-	6,210

(단위: 천원)
구 분	공정가치 금액	수준	가치평가기법	투입변수
파생상품자산	218,875	2	시장접근법	-
파생상품부채	322,514	2	시장접근법	-

[유형자산의 공정가치와 평가방법]
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

①토지 재평가에 따른 효과

2021년 중 토지의 평가방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경함에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가모형과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액과 재평가손익효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	장부금액		재평가손익
	재평가모형	원가모형	재평가이익	재평가손실
토지	41,287,974	21,464,868	9,030,370	-

(*) 2021년 이전에 재평가모형으로 인식한 재평가손익은 10,793백만원 입니다.

②공정가치 측정
회사는 회사의 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 회사의 재무담당임원은 독립된 평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 가치평가과정에 대한 논의와 결과는 회사의 보고일에 맞추어 정기적으로(최소한 3년에 한번, 가치변동이 중요한 경우에는 더 자주) 검토되고 있습니다.

구 분	내 역
재평가 기준일	2021년 12월 31일
재평가 기관	대일감정원
재평가 대상 유형자산	토지

③ 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준3)를 사용한 공정가치 측정에 대한 방법
토지의 공정가치는 근접한 곳의 비교가능한 토지의 면적당 공시지가와 최근 평가사례의 면적당 평가가격을 기초로 산정됐으며, 비교대상 토지와 평가대상 토지의 위치,형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등 차이를 고려하는 방법을 사용했습니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평방미터당 가격이며, 평가사례 활용 및 차이 조정등이 반영되었으므로, 해당 공정가치는 수준3으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)
구분	내역	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	투입변수의 범위
토지	본사 토지 및 기숙사	공시지가기준법	평방미터 당 가격	8 ~ 8,920

마. 진행률적용 수주계약 현황
보고서 작성기준일 현재 당사의 개별기준 진행률적용 수주계약 현황은 해당사항 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

㈜서원 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 36 기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.

1. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

2023년 세계 경제는 미-중 무역갈등, 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-팔레스타인 전쟁에 따른 및 원자재ㆍ에너지 공급 불안정과 인플레이션 대응을 위한 금리 인상등으로 사업환경의 불확실성이 심화되어 어려운 경영 여건이 지속되었습니다.

이러한 불확실성에도 불구하고 당사는 전 임직원들의 헌신과 노력에 힘입어 2023년 개별기준으로 매출액 2,332억원 영업이익 4.5억원이라는 실적을 기록하였습니다.

2024년은 우크라이나-러시아 전쟁, 이스라엘-팔레스타인 전쟁 등 지정학적 Risk에 따른 신냉전이 심화되고 있어 원자재ㆍ에너지 공급에 불확실성이 지속될 것으로 전망됩니다.

이러한 경영환경에 대응하여 당사는 지속적인 경쟁력 강화와 내실경영 체계를 견고히 하여 안정적인 공급망을 유지함과 동시에 글로벌 시장을 적극적으로 공략하여 글로벌 기업으로 도약하기 위해 전 임직원들이 최선을 다하겠습니다.

- 당사의 수익성 지표는 다음과 같습니다.

구 분	산 식	비 율
구 분	산 식	당 기	전 기
매출액영업이익률	영업이익 ───────────── ×100 　　　　　매출액	0.19%	0.06%
매출액순이익률	당기순이익 ───────────── ×100 　　　　　매출액	-4.36%	0.10%
총자산순이익률	당기순이익 ───────────── ×100 　　　　　총자산	-4.11%	0.10%
자기자본순이익률	당기순이익 ───────────── ×100 　　　　 자기자본	-8.19%	0.20%
총자산대비 영업현금흐름비율	영업활동으로인한현금흐름 ───────────── ×100 　　　　　총자산	-0.46%	4.11%

- 당사의 안정성 지표는 다음과 같습니다.

구 분	산 식	비 율
구 분	산 식	당 기	전 기
유동비율	유동자산 　────── ×100 　　유동부채	88.13%	96.77%
차입금의존도	차입금 　────── ×100 　　 총자산	46.02%	44.61%
영업이익대비 이자보상배율	영업이익 　────── 　　이자비용	0.08배	0.04배

개별 재무제표의 주요재무 비율을 보면 유동비율은 88.13%(2022년 96.77%), 차입금의존도는 46.02%(2022년 44.61%)로 당해 실적감소로 인해 전반적인 안정성 지표가 감소하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 당사의 종속기업인 개평대창동재유한공사가 35기에 청산되어 연결범위에서 제외됨에 따라 당기말 현재 연결재무제표 작성 의무가 없습니다.

1) 재무상태

(기준일 : 2023년12월31일) (단위:백만원)

구 분	금 액
구 분	제 36(당)기	제 35(전)기
- 유동자산	86,418	96,417
- 비유동자산	160,579	169,816
자산총계	246,997	266,233
- 유동부채	98,057	99,641
- 비유동부채	24,945	30,356
부채총계	123,002	129,997
자본총계	123,995	136,236
자본과 부채 총계	246,997	266,233
부채비율	99%	95%
자기자본비율	50%	51%

(1) 자산
2023년말 자산은 전년대비 19,236백만원 감소한 246,997백만원입니다.
- 유동자산은 전년대비 약 10.4% 감소하였습니다. 주요원인은 기말 재고자산 6,598 백만원의 감소입니다.
- 비유동자산은 전년대비 약 5.4% 감소하였습니다. 주요원인은 관계기업투자주식의 지분법투자손실로 인한 감소입니다.

(2) 부채
2023년말 부채는 전년대비 6,995백만원 감소한 123,002백만원입니다.
- 부채감소 주요 요인은 단기차입금을 일부 조달하여 2024년 6월 28일 만기 예정인 사모사채 25,000백만원의 조기상환으로 인한 감소입니다.

(3) 자본
2023년말 자본은 전년대비 12,241백만원 감소한 123,995백만원입니다.
- 자본감소의 주요 요인은 지분법 손실 7,509백만원으로 인한 당기순손실 발생입니 다.

2) 영업실적

(기준일 : 2023년12월31일) (단위:백만원)

구 분	금 액			증감률
구 분	제 36(당)기	제 35(전)기	증감	증감률
매출액	233,179	275,679	(42,500)	△15.42%
매출원가	223,838	264,369	(40,531)	△15.33%
매출총이익	9,341	11,310	(1,969)	△17.41%
판매비와관리비	8,888	11,137	(2,249)	△20.19%
영업손익	453	173	280	161.85%
영업외손익	(12,057)	(1,235)	(10,822)	876.28%
법인세차감전순손익	(11,604)	(1,062)	(10,542)	992.66%
법인세비용(수익)	(1,444)	(1,338)	(106)	7.92%
당기순손익	(10,160)	276	(10,436)	적자전환
기타포괄손익	(2,086)	572	(2,658)	적자전환
총포괄손익	(12,246)	848	(13,094)	적자전환

※ △는 부(-)의 수치임

당사는 2023년 매출물량 감소로 매출액이 15.42% 감소하였습니다. 원가절감 노력으로 인해 매출원가와 판매관리비는 각각 15.33%, 20.19% 감소하였습니다. 이로 인해 당사의 영업이익은 161.85% 증가하였으나 고금리 기조 유지와 관계회사 등의 실적악화로 영업외손실이 발생했으며 당기순손익이 전기 대비 적자전환 되었습니다.

3) 신규 사업 및 중단 사업
- 해당사항 없음

4) 조직변경 등
- 해당사항 없음

5) 외부변수에 대한 당사의 대응
(1) 환율: 당사는 수출입이 동시에 일어나고 있으며, 수출과 수입에 대한 기본적인 네팅을 기준으로 환헤징을 고려하여 순증감액에 대한 부문을 선물환 및 통화옵션등 계약을 체결하고 있습니다. 향후 리스크를 감안하여 옵션계약시 리스크관리운영위원회를 조직하여 관리운영하고 있습니다.
당사의 환관리는 외환자산부채등의 지속적인 포지션관리를 통한 헤징을 기본으로 하고 있습니다. 따라서 당사는 위험헤징을 위한 선물환거래등을 향후에도 지속적으로 해나갈 생각입니다.

(2) 원자재가격: 회사는 사업의 특성상 국제원자재구리가격의 영향을 크게 받습니다. 특히 회사의 영업활동상 필수보유재고를 가져가는 바, 보유 원자재 재고의 단가와 시세 및 판매단가의 불일치가 상존하고, 제품 매출시 그 가격차이가 손익에 반영되고 있습니다. 회사는 이에 대하여 보유 원자재 재고에 대한 선물거래 약정을 통해 국제원자재가격의 등락에 따른 손실 발생 위험을 회피하는 정책을 실시하고 있습니다.
선물거래는 원자재재고의 보유상황에 따른 선물 헤징약정을 탄력적으로 체결하는일반적관리의 보유재고와 원자재시세의 예측을 감안한 정책적재고의 총량에 대한 관리기준을 정립하여 운영하는 것입니다. 금년에는 원자재 가격이 급등락을 거듭하고 있지만 회사 내부에서 구성된 리스크 운영위원회를 조직하여 관리운영하고 있습니다. 따라서 당사는 향후 원자재 가격변동으로 인한 위험을 최소화하기 위한 다각도의 노력을 기울일 예정입니다.

6) 자산손상
당사는 매년 개별자산(무형자산 등)에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다.

개별자산에 대한 손상차손은 회수가능가액을 초과하는 장부금액만큼 인식하며, 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.

당기의 계정과목별 손상차손 인식액은 무형자산 19백만원, 손상차손환입액은 상각후원가측정금융자산 315백만원, 지분법적용투자주식 226백만원 등 입니다.

자세한 사항은 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'을 참고해 주시기 바랍니다.

4. 유동성 및 자금조달, 지출설명
1) 유동성 현황에 관한 사항
당사는 기말 현재 유동성 자금을 관리하고 있으며 세부내역은 아래 표와 같습니다.

(기준일 : 2023년12월31일) (단위:백만원)

구성내용	제 36기	제 35기	증감
유동자금 :
현금및현금성자산	7,875	14,922	△7,047
장기금융상품	167	163	4
차입금 :
단기차입금	91,525	72,083	19,442
유동성장기부채	1,000	1,550	△550
유동성사채	-	19,984	△19,984
사채	19,000	24,970	△5,970
장기차입금	2,135	178	1,957

[△는 부(-)의 수치임]

당사의 기말 현재 차입금을 장ㆍ단기에 의하여 구분할 경우 장기차입금은 전기 178백만원에서 2,135백만원으로 1,957백만원 증가하였습니다. 단기차입금은 전기 72,083백만원에서 91,525백만원으로 19,442백만원 증가하였습니다. 차입금 규모는 전반적인 회사의 영업상황과 유동성을 충분히 고려한 것이므로 향후 차입금 상환계획에 따라 점차 감소할 것입니다. 현재 당사의 장, 단기차입금은 단기차입금에 비중이 다소 높은 편입니다. 따라서 단기차입금의 장기차입금 대환 노력을 적극적으로 진행 할 것입니다.

2) 자금 조달에 관한 사항

(1) 회사채 조달사항

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)서원	회사채	사모	2020년 11월 26일	10,000	2.639%	BB+ (한국신용평가)	2023년 11월 26일	상환	현대차증권
(주)서원	회사채	사모	2020년 11월 26일	10,000	2.639%	BB+ (한국신용평가)	2023년 11월 26일	상환	현대차증권
(주)서원	회사채	사모	2021년 06월 28일	25,000	3.086%	BB+ (한국신용평가)	2024년 06월 28일	상환	한국투자증권
(주)서원	회사채(녹색채권)	사모	2023년 06월 22일	19,000	5.250% (변동)	-(*1)	2026년 06월 22일	미상환	케이디비이에스지제칠차 유한공사
합 계	-	-	-	64,000	-	-	-	-	-

(*1) 상기 채권의 평가는 한국신용평가 에서 신용등급이 아닌 ESG 채권의 ESG 기준에 부합하는지에 대한 평가를 진행하였으며 모두 부합(PASS)으로 평가 완료하였음.

(2) 단기차입금 조달사항

(단위: 천원)
차입금종류	차 입 처	당기말 이자율	당기말	전기말
일반대등	산업은행 등	4.55% ~ 6.42%	69,300,000	56,800,000
무역금융	하나은행 등	5.66% ~ 6.36%	3,800,000	-
구매자금	신한은행 등	5.96% ~ 6.20%	6,111,397	-
유산스	산업은행 등	5.90% ~ 6.28%	12,081,841	15,026,140
리스부채	-	-	231,990	256,866
합 계			91,525,228	72,083,006

(3) 장기차입금 조달사항

(단위: 천원)
차입금종류	차 입 처	당기말 이자율	당기말	전기말
산업시설대출외	산업은행 등	-	-	1,550,120
일반대(장기)	수협은행	6.60%	3,000,000	-
리스부채	-	-	135,491	178,435
합 계			3,135,491	1,728,555
차감: 유동성장기부채			(1,000,000)	(1,550,120)
차 감 계			2,135,491	178,435

3) 자금지출에 관한 사항

(1) 당사의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년12월31일) (단위:백만원)

구분	2023년	2022년
영업활동현금흐름	(1,126)	10,942
투자활동현금흐름	(266)	(3,840)
재무활동현금흐름	(5,508)	(3,891)
현금 및 현금성자산의 환율변동효과	(147)	724
기초현금	15,122	11,187
기말현금	8,075	15,122

(2) 당사의 기말잔액 장기차입금 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년12월31일) (단위:천원)

만 기	장기차입금	외화장기차입금		합 계
만 기	금 액	외화금액	원화상당액	합 계
1 년	1,000,000	-	-	1,000,000
2 년	1,109,919	-	-	1,109,919
3 년	1,025,572	-	-	1,025,572
4 년	-	-	-	-
5 년 이후	-	-	-	-
계	3,135,491	-	-	3,135,491

-위 사항 중 1년이내 도래하는 1,000,000천원은 유동성장기부채로 계상되어 있습니다.

(3) 당사의 회사채 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	19,000	-	-	-	-	19,000
	합계	-	-	19,000	-	-	-	-	19,000

5. 부외거래 설명
당사는 당기말과 전기말 현재 회사의 채무 등을 위해 KDB산업은행 등에 유형자산, 재고자산, 후순위채권이 담보로 제공되어 있습니다. 아울러 당사는 채무(하나은행 무역금융)를 위해 한국무역금융공사로부터 2,606,400천원을 지급보증 제공받고 있습니다.
자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

6.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

6.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항
당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.

3) 법규상의 규제에 관한 사항
당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참고하시기 바랍니다.

4) 파생상품 및 위험관리 정책
회사는 일상적 경영활동에서 주요 원재료로 사용되는 원재료가격 변동위험과 환율변동위험에 노출되어 있으며, 위험관리 정책을 통해 이를 관리하고 있습니다.
원재료 가격변동위험은 보유하고 있는 재고자산의 가치가 하락할 위험입니다.

원재료 가격변동은위험은 원재료선물 매도를 통하여 가격하락으로 발생할 수 있는 위험을 관리하고있습니다. 원재료선물 매도 포지션을 보유하고 있으면 가격하락시 선물에서 이익이 발생함으로써 실물재고에서 발생하는 손실을 상쇄할 수 있습니다.

환율변동은 당사의 수출/수입시 발생하는 달러금액의 가치변동으로 영향이 나타나게 됩니다. 회사는 수출과 수입이 모두 발생하며, 수출로 유입되는 외화를 수입결제에 충당하는 방식으로 환리스크를 관리하고 있습니다. 추가적인 환율변동위험에 대해서는 선물환거래를 통해 헷징하고 있습니다.

자세한 사항은 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제36기(당기)	신한회계법인	적정	없음	수익 인식
제35기(전기)	신한회계법인	적정	없음	재고자산 평가
제34기(전전기)	대성삼경회계법인	적정	관계기업 지분율 증가에 따른 익금불산입비율 변경효과	관계기업투자주식 추가취득

신한회계법인은 제35기부터 제36기 감사를 수행하였으며, 감사의견은 모두 적정입니다. 신한회계법인은 제37기까지 당사의 감사를 수행할 예정입니다. 또한, 대성삼경회계법인은 당사의 제34기 감사를 수행하였으며 감사의견은 적정입니다.

[감사용역 체결현황]

단위: 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제36기(당기)	신한회계법인	연차재무제표,중간재무제표,내부회계관리제도,재고감사	260	2,014	234	2,394
제35기(전기)	신한회계법인	연차재무제표,중간재무제표,내부회계관리제도,재고감사	232	1,939	232	2,068
제34기(전전기)	대성삼경회계법인	분기검토보고서,중간감사,재고감사,연결감사,기말감사	99	1,081	99	1,109

[회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황]

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제36기(당기)	-	-	-	-	-
제36기(당기)	-	-	-	-	-
제35기(전기)	-	-	-	-	-
제35기(전기)	-	-	-	-	-
제34기(전전기)	-	-	-	-	-
제34기(전전기)	-	-	-	-	-

[재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과]

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023.07.27	회사: 감사 및 재무팀장 감사인: 업무수행이사 등 팀원	서면	초도감사 결과 논의
2	2023.09.08	회사: 감사 및 재무팀장외 2인 감사인: 업무수행이사 등 팀원	대면 및 서면	반기검토 결과 논의
3	2023.11.07	회사: 감사 및 재무팀장외 2인 감사인: 업무수행이사 등 팀원	대면	내부회계 평가결과 논의
4	2024.02.27	회사 : 감사 및 재무팀장외 2인 감사인 : 업무수행이사 등 5인	대면	기말감사 결과 논의

[조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보]

- 해당사항 없음

나. 회계감사인의 변경
당사는 제35기(전기) 회계감사인을 대성삼경회계법인에서 신한회계법인으로 변경하였습니다. 이는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사의 내부통제 감사 결과

사업연도

감사의 의견

지적사항

제36기(당기)

가. 본 감사의 의견으로 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

나. 회계에 관하여는 외부감사인 신한회계법인과 협조하여 감사를 실시한 결과 회사가 작성한 재무제표는 관련사항을 적정하게 표시하고 있다고 인정합니다.

다. 감사를 실시함에 있어서 이사의 직무집행 전반에 대하여 감사를 실시하였으며, 부정한 행위 또는 법령이나 정관의 규정에 위반하는 중대한 사실을 발견하지 못하였습니다.

제35기(전기)

가. 본 감사의 의견으로 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

제34기(전전기)

가. 본 감사의 의견으로 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 서원의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.

나. 회계에 관하여는 외부감사인 대성삼경회계법인과 협조하여 감사를 실시한 결과 회사가 작성한 재무제표는 관련사항을 적정하게 표시하고 있다고 인정합니다.

다. 감사를 실시함에 있어서 이사의 직무집행 전반에 대하여 감사를 실시하였으며, 부정한 행위 또는 법령이나 정관의 규정에 위반하는 중대한 사실을 발견하지 못하였습니다.

나. 내부회계관리제도
(1) 내부회계관리자가 제시한 문제점 또는 개선방안
- 해당사항 없음

(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견, 중대한 취약점과 개선대책

사업연도	감사인	감사 및 검토의견	지적사항
제36기(당기)	신한회계법인	회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	-
제35기(전기)	신한회계법인	회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	-
제34기(전전기)	대성삼경회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-

※ 당사는 제34기 사업연도에는 내부회계관리제도 검토대상이며 제35기 사업연도 부터는 내부회계관리제도 감사대상입니다.

다. 내부통제구조의 평가
- 해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결하며 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다.

(1) 이사의 수 : 사내이사 2명, 사외이사 1명(총 3명)
- 사내이사 : 조시영 대표이사, 조경호 대표이사
- 사외이사 : 신각수 이사

[사외이사 및 그 변동현황]

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
3	1	-	-	-

(2) 이사회의 종류 : - 정기 이사회 : 분기 1회 개최
- 임시 이사회 : 필요시 수시 개최

(3) 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 및 이사회 의장 선임사유

이사회 의장	대표이사 겸직여부	선임사유
조경호 대표이사	겸직	이사회에 부의되는 안건, 운영 등에 대해 가장 이해도가 높은 조경호 대표이사가 이사회 의장 직무를 수행하기에 가장 적합하다고 판단되어 이사회 의결을 거쳐 이사회 의장으로 선임

*조시영(사내이사)는 2022.03.31 재선임
*조경호(사내이사)는 2021.03.23 재선임
*신각수(사외이사)는 2021.03.23 신규선임
*상기 등기임원여부는 보고서 기준일(2023.12.31) 기준입니다.
*사외이사의 업무지원조직 : 재무팀 - Tel) 031-365-8725

(4) 사외이사 현황

성 명	주 요 경 력	최대주주등과의 이해관계	대내외 교육 참여현황	비 고
신각수	서울대학교 법학대학원 졸업 국립외교원 외교안보연구소 국제법센터 소장	해당사항 없음	-	-

나. 중요의결사항등

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사내이사의 성명		사외이사	비 고
회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	조시영 (출석률 : 67%)	조경호 (출석률 : 100%)	신각수 (출석률 : 100%)	비 고
1	2023.02.10	2022년도(제35기) 재무제표 승인의 건	가결	-	찬성	찬성	-
2	2023.03.07	내부회계관리제도 운영실태 점검 결과 보고의 건	가결	-	찬성	찬성	-
3	2023.03.07	연결감사보고서 및 사업보고서(제34기) 재 공시의 건	가결	-	찬성	찬성	-
4	2023.03.09	2022년도(제35기) 재무제표 승인의 건(회계감사 수정사항 반영)	가결	-	찬성	찬성	-
5	2023.03.09	기채에 관한 건(수출성자금대출)	가결	찬성	찬성	찬성	-
6	2023.03.14	무역금융 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
7	2023.03.14	기업구매자금 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
8	2023.03.15	제35기 정기주주총회 개최의 건	가결	-	찬성	찬성	-
9	2023.04.11	관계사 금전소비대차계약 대출금리 변경 건	가결	-	찬성	찬성	-
10	2023.04.18	서원 규정 개정의 건	가결	-	찬성	찬성	-
11	2023.04.21	산업운영자금대출 등 1년대환의 건 수입신용장한도 1년 기한연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
12	2023.04.21	수입신용장발행한도 기한연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
13	2023.06.09	사채발행의 건 사채원리금 지급대행 계약서 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
14	2023.07.17	대구은행 온렌딩대출 신청의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
15	2023.08.04	우리은행 일반대 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
16	2023.09.01	기채에 관한 건(수출성장자금대출)	가결	찬성	찬성	찬성	-
17	2023.09.07	당사 대환신규에 대한 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
18	2023.10.16	기업은행 일반대 만기연장 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
19	2023.10.27	신한은행 여신연장 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
20	2023.11.22	우리은행 일반대 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
21	2023.11.22	수협은행 일반대 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-

다. 이사회 내 위원회
- 당사는 이사회 내 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

라. 이사의 독립성
당사는 이사 선임시 주주총회전 후보에 관한 개괄적인 사항을 공시를 통하여 투명하게 공개하고 있으며 주주의 추천이 있을 시 주주총회에 적극 반영하고 있습니다. 이사의 선임은 주주총회에 의안을 제출하여 승인 후 선임하고 있으며, 이중 사외이사는 총 1인으로 상법상 기준인 이사 총수의 4분의 1이상을 준수하여 구성되어 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 사외이사의 경우 독립성과 전문성을 갖춘 이사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다.

본 보고서 작성기준일 현재 당사의 등기이사에 대한 내역은 다음과 같습니다.

이사 성명	추천인	선임배경	활동 분야	최대주주 또는 주요주주와의 관계	회사와의 거래	선임일자	임기	임기만료일	연임여부 (횟수)
조시영	이사회	그룹 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임	대표이사	최대주주	-	2022.03.31	3년	2025.03.31	연임(8회)
조경호	이사회	당사 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임	이사회의장, 대표이사	특수관계인	-	2021.03.24	3년	2024.03.24	연임(4회)
신각수	이사회	경영분야 전문가로서 적임자로 판단되어 선임	사외이사	해당사항 없음	-	2021.03.23	3년	2024.03.23	신규선임

※ 선임일자는 법인등기부 등본상 기재된 날짜 입니다.

현재까지 별도의 사외이사 후보추천위원회를 구성하지 않고 있으며, 이사회에서 추천하여 주주총회에 상정하였습니다.

마. 사외이사의 전문성
회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

(1) 사외이사 업무지원조직

조직명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 업무수행내역
재무팀	5	팀장 1명(12.0년) 프로 1명 (6.3년) 프로 1명 (4.0년) 프로 1명 (0.5년) 프로 1명 (0.5년)	이사회 업무 지원 사외이사 직무수행 지원

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	당사의 사외이사로 사내외 전반적인 상황을 적절히 파악하고 있음. 필요시 교육제공 예정

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

(1) 감사위원회(감사)의 인적사항

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사 여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력
석동율	-	한양대학교 언론정보대학원 졸업 GTX(A노선) 고문	-	-	-

나. 감사의 독립성
당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않고 상근감사 1인을 두고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 제출하도록 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

다. 감사의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	상근감사
회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	석동율 (출석률 : 100%)
1	2023.02.10	2022년도(제35기) 재무제표 승인의 건	가결	찬성
2	2023.03.07	내부회계관리제도 운영실태 점검 결과 보고의 건	가결	찬성
3	2023.03.07	연결감사보고서 및 사업보고서(제34기) 재 공시의 건	가결	찬성
4	2023.03.09	2022년도(제35기) 재무제표 승인의 건(회계감사 수정사항 반영)	가결	찬성
5	2023.03.09	기채에 관한 건(수출성자금대출)	가결	찬성
6	2023.03.14	무역금융 차입의 건	가결	찬성
7	2023.03.14	기업구매자금 차입의 건	가결	찬성
8	2023.03.15	제35기 정기주주총회 개최의 건	가결	찬성
9	2023.04.11	관계사 금전소비대차계약 대출금리 변경 건	가결	찬성
10	2023.04.18	서원 규정 개정의 건	가결	찬성
11	2023.04.21	산업운영자금대출 등 1년대환의 건 수입신용장한도 1년 기한연장의 건	가결	찬성
12	2023.04.21	수입신용장발행한도 기한연장의 건	가결	찬성
13	2023.06.09	사채발행의 건 사채원리금 지급대행 계약서 체결의 건	가결	찬성
13	2023.06.09	사채발행의 건 사채원리금 지급대행 계약서 체결의 건	가결	찬성
14	2023.07.17	대구은행 온렌딩대출 신청의 건	가결	찬성
15	2023.08.04	우리은행 일반대 차입의 건	가결	찬성
16	2023.09.01	기채에 관한 건(수출성장자금대출)	가결	찬성
17	2023.09.07	당사 대환신규에 대한 건	가결	찬성
18	2023.10.16	기업은행 일반대 만기연장 건	가결	찬성
19	2023.10.27	신한은행 여신연장 건	가결	찬성
20	2023.11.22	우리은행 일반대 차입의 건	가결	찬성
21	2023.11.22	수협은행 일반대 차입의 건	가결	찬성

라. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부
- 감사위원회 위원이 존재하지 않음.

마. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	당사의 상근감사로 사내외 전반적인 상황을 적절히 파악하고 있음. 필요시 교육제공 예정

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영지원팀	4	팀장 1명 (20.2년) 프로 1명 (13.7년) 프로 1명 (13.0년) 프로 1명 (10.1년)	1) 상근감사 지원 2) 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

- 준법지원인 지원조직이 존재하지 않음.
※ 당사는 최근사업연도 말 현재 자산총액이 5천억 미만으로 준법지원인 선임의무에 해당되지 않음.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	도입	도입
실시여부	-	제35기(2022년) 정기주총 제36기(2023년) 정기주총(예정)	제35기(2022년) 정기주총 제36기(2023년) 정기주총(예정)

※ 당사는 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며 피권유자에게 전자위임장권유제도 및 우편의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하고 있습니다.

(※) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

- 서면투표제
당사 정관 제 27조의 2 내용을 참조하시기 바랍니다.

- 전자투표제 / 전자위임장권유제도

당사는 상법 제368조의 4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령’제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 당사는 2023년 3월 31일 제35기 정기주주총회에서 전자투표 및 전자위임장제도를 실시하였으며, 2024년 03월 28일 개최될 제36기 정기주주총회에서도 실시할 예정입니다.

나. 소수주주권
당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.

다. 경영권 경쟁
당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	47,474,590	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	47,474,590	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입 연구개발 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호 제2호 제2호의2 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 있어서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 31일까지
주권의 종류*			-
명의개서대리인	하나은행 증권대행부
주주의 특전	해당사항 없음	공고게재방법	자사 홈페이지 공고

* 2019년 9월 16일 시행된 「주식ㆍ사채등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라, '주권의 종류'는 기재하지 않습니다.

바. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제35기 정기주주총회 (2023.03.31)	1. 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건	- 의안대로 가결	-
	2. 이사 보수한도 승인의 건	- 35억	-
	3. 감사 보수한도 승인의 건	- 1억	-
제34기 정기주주총회 (2022.03.31)	1. 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건	- 의안대로 가결	-
	2. 이사선임의건(사내이사)	- 재선임: 조시영	-
	3. 이사 보수한도 승인의 건	- 35억	-
	4. 감사 보수한도 승인의 건	- 1억	-
제33기 정기주주총회 (2021.03.23)	1. 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건	- 의안대로 가결	-
	2-1. 사내이사 선임의 건	- 재선임: 조경호	-
	2-2. 사외이사 선임의 건	- 신규선임: 신각수	-
	3. 감사선임의 건	- 신규선임: 석동율	-
	4. 정관변경 승인의 건	- 의안대로 가결	-
	5. 이사 보수한도 승인의 건	- 35억	-
	6. 감사 보수한도 승인의 건	- 1억	-

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
조시영	본인	보통주	11,325,709	23.86	11,325,709	23.86	-
조경호	최대주주의 특수관계인	보통주	3,400,000	7.16	3,400,000	7.16	-
조정호	최대주주의 특수관계인	보통주	3,120,000	6.57	3,120,000	6.57	-
조시남	최대주주의 특수관계인	보통주	524,320	1.10	0	0	-
계		보통주	18,370,029	38.69	17,845,709	37.59	-
계		우선주	-	-	-	-	-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

[최대주주의 개요]
(1) 최대주주 : 조시영

(2) 경력사항

연도	경력사항
1974. 04 ~ 현재	주식회사 대창 대표이사
1997. 01 ~ 2009.03	시흥상공회의소 회장
2002. 10 ~ 2011.01	수원지방법원 안산지원 조정위원회 회장
2001. 02 ~ 현재	중견기업연합회 부회장
2011. 10	법무부장관상(한국범죄피해자 인권대회)
2014. 02 ~ 현재	한국동공업협동조합 이사장

(3) 겸직현황

겸 직 자		겸 직 회 사		상근여부
성 명	직 위	회사명	직 위	상근여부
조시영	대표이사	(주)대창	대표이사(회장)	상근
		(주)태우	대표이사(회장)	상근
		(주)에쎈테크	대표이사(회장)	상근

(4) 최대주주 변동내역

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2021년 07월 21일	조시영	18,370,029	38.69	(*1)	제34기
2023년 04월 17일	조시영	18,439,229	38,84	특수관계인의 장내매수(*2)	제36기
2023년 08월 16일	조시영	17,845,709	37,59	특수관계인의 장내매도(*3)	제36기

* 제36기 당기말 주식수는 47,474,590주(보통주 47,474,590주)이며 지분율은 발행주식총수 대비입니다.
* 당사는 최근 3년간 최대주주가 변경된 사실이 없습니다.
(*1) 특수관계인에 대한 주식증여에 따른 지분변동입니다. 최대주주 본인의 지분율변동이며 최대주주 및 특수관계인의 합산 지분율에는 변동이 없습니다.
(*2) 특수관계인의 주식취득에 의한 변동으로 최대주주 본인의 지분율 변동은 없습니다.
(*3) 특수관계인의 주식매도에 의한 변동으로 최대주주 본인의 지분율 변동은 없습니다.

다. 주식분포현황

(1) 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	조시영	11,325,709	23.86	-
	조경호	3,400,000	7.16	-
	조정호	3,120,000	6.57	-
우리사주조합		-	-	-

(2)소액주주현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	23,314	23,318	99.98	29,128,987	47,474,590	61.36	발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주

라. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주)

종 류			12월	11월	10월	9월	8월	7월
기명식 보통주	주가	최 고	1,490	1,467	1,704	2,000	2,805	1,460
		최 저	1,319	1,316	1,298	1,488	1,314	1,211
		평 균	1,391	1,368	1,489	1,650	1,889	1,333
	거래량	최고(일)	5,873,975	4,590,755	8,305,652	54,969,352	106,562,890	427,805
		최저(일)	265,055	259,861	359,639	870,582	284,453	79,304
		월 간	20,744,541	17,752,215	46,569,021	150,153,055	561,563,751	3,428,737

* 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
조시영	남	1944년 12월	회장	사내이사	상근	대표이사	서울대 경영대학원 최고경영자과정 (주)대창 회장	11,325,709	-	본인	1993.07.01~ 현재 재직중	2025년 03월 31일
조경호	남	1972년 08월	부회장	사내이사	상근	대표이사	연세대학교 경제학과 졸업 (주)대창 부회장	3,400,000	-	특수관계자	2005.02.25~ 현재 재직중	2024년 03월 24일
석동율	남	1958년 05월	감사	감사	상근	감사	한양대학교 언론정보대학원 졸업 GTX(A노선) 고문	-	-	해당사항없음	2021.03.23~ 현재 재직중	2024년 03월 23일
신각수	남	1955년 01월	이사	사외이사	비상근	사외이사	서울대학교 법학대학원 졸업 국립외교원 외교안보연구소 국제법센터 소장	-	-	해당사항없음	2021.03.23~ 현재 재직중	2024년 03월 23일
조정호	남	1975년 08월	전무	미등기	상근	신사업 본부장	한양대학교 경영학과 졸업 (주) 대창인터내셔널 대표이사	3,120,000	-	특수관계자	2011.03.28~ 현재 재직중	-
박기원	남	1957년 11월	상무	미등기	상근	비즈니스/생산 총괄본부장	인하대학교 금속공학과 졸업 (주) 서원 비즈니스/생산본부 총괄본부장	-	-	해당사항없음	1988.12.21~ 현재 재직중	-
김성용	남	1965년 05월	이사	미등기	상근	생산 본부장	홍익대학교 금속재료학과 졸업 (주) 서원 생산본부 본부장	-	-	해당사항없음	2020.01.01~ 현재 재직중	-
이우석	남	1968년 07월	이사	미등기	상근	비즈니스 본부장	가천대학교 영어영문학과 졸업 (주) 서원 비즈니스본부 본부장	-	-	해당사항없음	2022.01.01~ 현재 재직중	-

※ 임기 만료일은 법인등기부등본상 기재된 날짜기준일로부터 3년입니다.
※ 최대주주와의 관계는 「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에 기 재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다.

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

구분	성명	성별	출생년월	사외이사 후보자 해당여부	주요경력	선ㆍ해임 예정일	최대주주와의 관계
선임	조경호	남	1972년 08월	사내이사	한국산업은행 근무 (주)서원 대표이사	2024년 03월 28일	특수관계인
선임	신각수	남	1955년 01월	사외이사	외교통상부 1차관 주일본대한민국대사관 대사 국립외교원 겸임교수 및 국제법센터 소장	2024년 03월 28일	해당사항없음
선임	석동율	남	1958년 05월	상근감사	채널A 스마트리포터팀 및 소비자경제부 부장 동아일보 콘텐츠기획본부 부국장	2024년 03월 28일	해당사항없음

※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제36기 정기주주총회의 안건으로, 향후 정기주주총회 에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
※ 최대주주와의 관계는 「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에 기 재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다.

다. 임원의 타회사 임원겸직 현황
(기준일: 2023년 12월 31일)

겸 직 자		겸 직 회 사
성 명	직 위	회사명	직 위	비고
조시영	대표이사 (회장)	(주)대창	대표이사(회장)	상근
		(주)태우	대표이사(회장)	상근
		(주)에쎈테크	대표이사(회장)	상근
조경호	대표이사 (부회장)	(주)대창	부회장	상근
		(주)태우	부회장	상근
		(주)에쎈테크	대표이사(부회장)	상근
		대창로이드	대표이사	상근
조정호	전무	대창 인터내셔널	대표이사	상근
		(주)대창	전무이사	상근
		(주)태우	전무이사	상근
김성용	이사	(주) 에쎈테크	이사	상근

라. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
비철금속	남	122	-	-	-	122	11.1년	7,311	60	-	-	-	-
비철금속	여	8	-	2	-	10	9.6년	349	35				-
합 계		130	-	2	-	132	11년	7,660	58				-

※ 직원 현황 표는 등기임원은 제외, 미등기임원은 포함하여 작성했습니다.

마. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	4	443	111	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	3	3,500	사외이사1명포함
감사	1	100	-

※ 주주총회 승인금액은「상법」제388조와 당사 정관에 따라 2023년 3월 31일 주주총회 결의를 통해 승인받은 이사 및 감사보수 한도입니다.

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
4	1,107	277	-

(2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	1,029	514	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	24	24	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	54	54	-

다. 보수지급기준
당사는 주주총회의 승인을 받은 이사 및 감사보수 한도 금액 내에서 당사 급여 및 성과급규정에 따라 이사 및 감사의 보수를 지급하고있습니다.

구 분	보수지급기준
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	ㆍ급여: 급여규정에 따라 보수지급 ㆍ성과급 : 성과급규정에 따라 보수지급
사외이사	ㆍ급여: 급여규정에 따라 보수지급
감사	ㆍ급여: 급여규정에 따라 보수지급 ㆍ성과급 : 성과급규정에 따라 보수지급

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
조시영	대표이사	686,700	-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
조시영	근로소득	급여	686,400	급여규정(또는 이사회결의)에 따라 2023년 주주총회에서 승인받은이사보수한도 내에서 직책(대표이사), 직급(회장), 리더쉽, 전문성,회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 4월까지 60백만원(기본급: 51,818천원, 시간외: 8,182천원), 5월부터 55.8백만원(기본급: 48,190천원, 시간외: 7,610천원) 매월 지급하였음.(*주1)
		상여	300	하계 휴가비 (150천원), 추석 차례비 (150천원) 각 1회 지급하였음.
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

(*주1) 창업주이며 장기근속년수를 고려한 급여산정액입니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
조시영	대표이사	686,700	-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
조시영	근로소득	급여	686,400	급여규정(또는 이사회결의)에 따라 2023년 주주총회에서 승인받은이사보수한도 내에서 직책(대표이사), 직급(회장), 리더쉽, 전문성,회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 4월까지 60백만원(기본급: 51,818천원, 시간외: 8,182천원), 5월부터 55.8백만원(기본급: 48,190천원, 시간외: 7,610천원) 매월 지급하였음.(*주1)
		상여	300	하계 휴가비 (150천원), 추석 차례비 (150천원) 각 1회 지급하였음.
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

(*주1) 창업주이며 장기근속년수를 고려한 급여산정액입니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
-해당사항 없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
대창그룹	3	7	10

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사계통도

8. 대창그룹 계통도(2023.12.31)

다. 계열회사간 임직원 현황

겸 직 자		겸 직 회 사
성 명	직 위	회사명	직 위	직 위
조시영	대표이사 (회장)	(주)대창	대표이사(회장)	상근
		(주)태우	대표이사(회장)	상근
		(주)에쎈테크	대표이사(회장)	상근
조경호	대표이사 (부회장)	(주)대창	부회장	상근
		(주)태우	부회장	상근
		(주)에쎈테크	대표이사(부회장)	상근
		대창로이드	대표이사	상근
조정호	전무	대창 인터내셔널	대표이사	상근
		(주)대창	전무이사	상근
		(주)태우	전무이사	상근
김성용	이사	(주) 에쎈테크	이사	상근

※ 계열회사간 임원겸직현황은 2023년 12월 말 기준으로 작성되었습니다.

라. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	1	1	2	100,304	-	-9,017	91,287
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	-	1	1	3,222	-	-722	2,500
계	1	2	3	103,526	-	-9,739	93,787

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

※ 당사의 주 재무제표가 연결재무제표에서 개별재무제표로 바뀜에 따라 관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법이 원가법에서 지분법으로 변경되었습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 출자 및 출자지분 처분내역

(단위 : 백만원 )
성명 (법인명)	관 계	출자 및 출자지분 처분내역					비 고
		출자지분의 종류	거 래 내 역
		출자지분의 종류	기 초	증 가	감 소	기 말
(주)태우	관계회사	보 통 주	19,125	-	-	19,125	-
(주)대창	관계회사	보 통 주	23,419	-	-	23,419	-
합 계			42,544	-	-	42,544	-

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 공시제출일까지 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않거나 주요내용이 변경된 사실이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 현황
- 해당사항 없음

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

- 해당사항 없음

다. 채무보증 현황
- 제공받고 있는 지급보증 내역

(단위: 천원)
보증기관	채권자	보증금액	목 적	관련차입금
한국무역보험공사	하나은행	2,606,400	차 입 금 담 보	하나은행 무역금융 한도 2,896,000천원

당사는 상기의 제공받은 지급보증 이외에 당사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 SGI서울보증으로부터 손해배상지급보증 등 총 255백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

라. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없음

마. 신용보강 제공현황
- 해당사항 없음

바. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중
- 해당사항 없음

사. 그 밖의 우발채무 등
- 해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 수사 ㆍ사업기관 제재현황
- 해당사항 없음

나. 행정기관의 제재현황

(1) 공정거래위원회의 제재현황
- 해당사항 없음

(2) 기타 행정ㆍ 공공기관(금융감독ㆍ과세 당국 등 포함)의 제재현황

1) 당사는 2022년 과세당국으로 부터 세무조사를 받은 바 있습니다.

일 자	제재기관	조치대상자	조치내용	납부금액	사 유
2022.01.03	중부지방국세청	(주)서원	법인세 추징금 등	1.9억	세무조사 (2017.01.01~2017.12.31) (2019.01.01~2019.12.31)

*납부금액에는 법인세,부가가치세 및 가산세가 포함되어있습니다.

다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재현황
- 해당사항 없음

라. 단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항
- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요현황
- 해당사항 없음

나. 녹색경영
(1) 온실가스/에너지 목표관리제 개요
1) 온실가스/에너지 목표관리제
글로벌 환경 규제에 대응 온실가스 배출이 많거나 에너지를 많이 소비하는 사업장
또는 업체를 지정해 관리업체별로 온실가스 감축 목표와 에너지 절약 목표를 설정
한 후 그 이행을 관리, 직접적인 감축을 유도하는 제도로 '12. 1월부터 시행
2) 관련 법률 : 저탄소 녹색신성장 기본법 제42조 (기후변화대응 및 에너지의 목표
관리)
① 정부는 범지구적인 온실가스 감축에 적극 대응하고 저탄소 녹색성장을 효율적,
체계적으로 추진하기 위하여 다음 각 호의 사항에 대한 중장기 및 단계별 목표
를 설정하고 그 달성을 위하여 필요한 조치를 강구하여야 한다.
가) 온실가스 감축 목표
나) 에너지 절약 목표 및 에너지 이용효율 목표
다) 에너지 자립 목표 및 신재생에너지 보급 목표
② 정부는 제1항에 따른 목표를 설정할 때 국내 여건 및 각국의 동향 등을 고려
하여야 한다.
③ 정부는 제1항에 따른 목표를 달성하기 위하여 관계 중앙행정기관, 지방자치
단체 및 대통령령으로 정하는 공공기관 등에 대하여 대통령령으로 정하는 바에
따라 해당 기관별로 에너지절약 및 온실가스 감축목표를 설정하도록 하고 그
이행사항을 지도·감독할 수 있다.

④ 정부는 제1항 제1호 및 제2호에 따른 목표를 달성할 수 있도록 산업, 교통·
수송, 가정·상업 등 부문별 목표를 설정하고 그 달성을 위하여 필요한 조치를
적극 마련하여야 한다.

⑤ 정부는 제1항 제1호 및 제2호에 따른 목표를 달성하기 위하여 대통령령으로
정하는 기준량 이상의 온실가스 배출업체 및 에너지 소비업체별로 측정·보고·검증이 가능한 방식으로 목표를 설정·관리하여야 한다.

(2) 당사 지정일 : 2014년 7월 (지식경제부) 지정

(3) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량
1) 2021년
(단위 : 톤, TJ / 년)

구분	고정연소	이동연소	외부전기	계
온실가스	707	443	14,239	15,389
에너지	13	9	297	319

2) 2022년
(단위 : 톤, TJ / 년)

구분	고정연소	이동연소	외부전기	계
온실가스	618	446	13,181	14,245
에너지	12	6	275	293

3) 2023년 당기
(단위 : 톤, TJ / 년)

구분	고정연소	이동연소	외부전기	계
온실가스	554	406	11,404	12,364
에너지	9	4	238	251

(4) 녹색기술인증서
- 해당사항 없음

다. 외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항 없음

라. 합병 등 전후의 재무사항
- 해당사항 없음

마. 보호예수현황
- 해당사항 없음

바. 특례상장기업 관리종목 지정유예현황
- 해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
-	-	-	-	-	-	-

※ 당기말 현재 연결대상 종속회사는 없습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	3	㈜대창	1301110007137
		㈜서원	1350110029881
		(주)에쎈테크	1201110087834
비상장	7	(주)태우	1201110044595
		(주)아이엔스틸인더스트리	1350110039898
		(주)대창인터내셔널	1355110204152
		대창서원동합금무역(유한공사)	-
		DAECHANG METAL(shenzhen)CO.,LTD	-
		DGSC CO. LTD	-
		DAECHANG LLOYDS, INC	-

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
(주)대창	상장	1989년 12월 02일	경영참가	3,620	28,393,034	31.15	91,791	-	-	-9,523	28,393,034	31.15	82,268	510,461	-16,803
(주)태우	비상장	2002년 04월 10일	경영참가	1,304	880,082	13.14	8,513	-	-	506	880,082	13.14	9,019	223,825	2,451
Yozma-ATU 게임체인저 펀드 1호(*1)	비상장	2021년 01월 21일	단순투자	2,000	2,500	3.55	3,222	-	-	-722	2,500	3.55	2,500	65,147	-1,956
합 계					29,275,616	-	103,526	-	-	-9,739	29,275,616	-	93,787	799,433	-16,308

(*1) Yozma-ATU 게임체인저펀드의 수량은 주수가 아닌 좌수입니다.
※ 당사의 주 재무제표가 연결재무제표에서 개별재무제표로 바뀜에 따라 관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법이 원가법에서 지분법으로 변경되었습니다.

※ 최근사업연도 재무현황은 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240320000669

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서원 (021050) 공시 - 사업보고서 (2023.12)

사업보고서 (2023.12) 2024-03-20 15:04:00

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