에이티넘인베스트 (021080) 공시 - 분기보고서 (2021.03)

분기보고서 (2021.03) 2021-05-17 16:08:00

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210517001251



분 기 보 고 서





                                    (제 34 기)

사업연도 2021년 01월 01일  부터
2021년 03월 31일  까지


금융위원회
한국거래소 귀중 2021년      5월     17일


제출대상법인 유형 : 주권상장법인


면제사유발생 : 해당사항 없음


회      사      명 : (주)에이티넘인베스트먼트


대   표    이   사 : 신기천, 이승용


본  점  소  재  지 : 서울시 강남구 테헤란로 103길 9

(전  화) 02-555-0781

(홈페이지) http://www.atinuminvest.co.kr


작  성  책  임  자 : (직  책) 상    무         (성  명) 박은수

(전  화) 02-555-0781


【 대표이사 등의 확인 】

확인서(20210517)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 명칭
    당사의 명칭은 (주)에이티넘인베스트먼트라고 하고, 영문으로
    Atinum Investment Co., Ltd 입니다.

나. 설립일자
     당사는 1988년 10월 10일에 설립되었습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
       주      소 : 서울특별시 강남구 테헤란로 103길 9, 제일빌딩 2층
       전화번호 : 02-555-0781

       홈페이지 : www.atinuminvest.co.kr

라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률        
당사는1986년 제정된'중소기업창업지원법(현행 벤처투자 촉진에 관한 법률)'에 근거하여 설립되었으며, ‘벤처투자 촉진에 관한 법률’ 및 ‘벤처기업 육성에 관한 특별조치법’에 의거해 벤처기업 등에 대한 투자를 하고 있고, 산업발전법의 '기업구조조정 전문회사에 대한 조항'에 따라 기업구조조정 사업을 했었으나 이 조항은 2009년 5월말 시효가 종료되었고 2009년 2월 4일부터 시행된 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'을 따르고 있습니다.

마. 회사가 영위하는 목적사업

목  적  사  업
1. 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의한 창업자에 투자
2. 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자
3. 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의한 벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행
4. 창업자로부터 위탁받은 사업의 타당성 검토 또는 경영 및 기술향상을 위한 용역사업
5. 해외기술의 알선, 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자
6. 해외 투자자본의 투자주선 업무 및 해외 벤처캐피탈과의 업무제휴
7. 창업보육센터의 설립, 운용 및 창업보육센터 위탁 운영을 위한 전대업
8. 기타 벤처투자 촉진에 관한 법률 또는 다른 법령에 의해 허가.인가 또는 승인을 받은  
   사업
9. 기업구조조정 관련 업무
10. 기업인수합병의 알선 및 중개업
11. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 경영참여형 사모집합투자기구의 설립
    및 운용
12. 기타 위에 부대되는 사업


바. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규
코스닥상장
(장외시장등록)
1991년 07월 05일 - -


2. 회사의 연혁

가. 당해 회사의 연혁

(1) 설립 이후의 변동상황

① 회사의 설립일  :  1988년 10월 10일

② 본점소재지 및 그 변경
    - 설립시 본점 소재지 : 경기도 수원시 팔달구 인계동 1133-10
    - 본점 소재지 서울로 이전 :  2001년 4월 28일, 서울시 강남구 테헤란로 103길 9

③ 경영진(등기임원) 현황 

직 위 성 명 변경일시
각자대표이사(사내이사)
각자대표이사(사내이사)
기타비상무이사
사외이사
상근감사
신 기 천
이 승 용
이 영 섭
장 우 익
박 인 철
2021년 3월 25일 중임
2020년 3월 21일 중임
2021년 3월 24일 취임
2021년 3월 24일 중임
2021년 3월 24일 취임


④ 최대주주의 변동  :  설립시부터 현재까지 최대주주 변동사항 없음.
  - 최대주주 :   (주)에이티넘파트너스

⑤ 기타 설립 이후 중요한 변동상황   

변동 일자 변동사항
1988.10.10
1988.10.20
1989.02.17
1991.01.03
1991.03.25
1991.07.05
2001.04.28
2010.03.19
2014.08.01
중소기업창업지원법에 근거 설립 (납입자본금 50억원)
중소기업창업투자회사 등록 (등록번호 88-23)
서울지점 등록
한미은행 신규주주로 참여, 유상증자 20억원
한미창업투자주식회사로 상호 변경
KOSDAQ 상장 (장외시장 등록)
본점소재지 서울로 이전
(주)에이티넘인베스트먼트로 상호 변경
주주배정 유상증자(30억원) 


- 벤처투자조합 결성현황

회차 결성일자 벤처투자조합
1호
2호
3호
4호
5호
6호
7호
8호
9호
10호
11호
12호
13호
14호
15호
16호
17호
18호
19호
20호
21호
22호
23호
24호
25호
26호
1989. 11. 01
1993. 12. 31
1995.  4.  01
1999.  8.  23
1999. 12. 28
2000. 08. 16
2000. 08. 16
2000. 11. 02
2001. 04. 09
2001. 04. 24
2001. 11. 30
2002. 04. 18
2003. 12. 26
2004. 06. 30
2006. 02. 02
2006. 08. 16
2007. 04. 26
2008. 11. 21
2009. 10. 16
2010. 08. 31
2011. 10. 12
2011. 12. 14
2014. 03. 12
2016. 05. 19
2017. 12. 28
2020. 12. 08
제일1호투자조합 결성 (50억원)
한미2호투자조합 결성 (50억원)
한미3호투자조합 결성 (200억원)
한미인터넷투자조합 결성 (12.5억원)
한미밀레니엄1호투자조합 결성 (50억원)
한미밀레니엄2호투자조합 결성 (10.85억원)
한미밀레니엄3호투자조합 결성 (33.5억원)
한미밀레니엄4호투자조합 결성 (30.5억원)
한미KIVI투자조합 결성 (42억원)
한미오프로드투자조합 결성 (30억원)
MIC2001-10한미투자조합11호 결성 (125억원)
국민연금02-6한미벤처조합 결성 (150억원)
03-14한미벤처조합 결성 (275억원)
2004KIF-한미IT전문투자조합 결성 (200억원)
바이오토피아벤처조합 결성 (110억원)
2006한미기업가정신투자조합 결성 (220억원)
국민연금07-3한미벤처조합 결성 (280억원)
한미그로스에쿼티투자조합 결성(450억원)
09-9한미신성장녹색벤처조합 결성 (400억원)
KoFC-에이티넘Pioneer Champ2010-16호투자조합 결성(200억원)
2011KIF-Atinum IT전문투자조합 결성(250억원)
에이티넘팬아시아조합 결성(1,057.2억원)
에이티넘고성장기업투자조합 결성(2,030억원)
에이티넘뉴패러다임투자조합 결성(1,000억원)
에이티넘성장투자조합2018 결성(3,500억원)
*에이티넘성장투자조합2020 결성(5,500억원)

* 에이티넘성장투자조합2020은 최종 Final Closing을 통해 5,500억원으로 결성 완료 됨
  (보고서 제출일 기준)

(2) 상호의 변경

-  1991. 3. 25. 제일창업투자(주)에서 한미창업투자(주)로 상호 변경
-  2010. 3. 19. 한미창업투자(주)에서 (주)에이티넘인베스트먼트로 상호변경

(3) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

- 해당사항 없습니다.

(4) 생산설비의 변동

- 해당사항 없습니다.

(5) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생
- 당사는 2021.03.10 주요사항보고서(자기주식 취득 신탁계약체결 결정)를 공시
하였으며, 상세한 내용은 해당공시 참조하여 주시기 바랍니다.


나. 회사가 속해 있는 기업집단

(1) 기업집단의 명칭 : (주)에이티넘파트너스

(2) 기업집단에 소속된 회사

                                                                                   (기준일 : 2021년 03월 31일)
회 사 명 업    종 상장여부
(주)에이티넘파트너스
(주)에이티넘인베스트먼트
에이티넘에너지(주)
ASV PARTNERS PTE. LTD
임대 및 경영상담
금융업
기타금융
경영상담 및 자문
비상장
코스닥상장
비상장
비상장
총 4개 회사
   상   장 : 1개사
   비상장 : 3개사


3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :  2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)
주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고
1988년 10월 10일 - 보통주 1,000,000 5,000 5,000 회사설립
1988년 12월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 5,000 5,000 -
1990년 05월 09일 유상증자(주주배정) 보통주 400,000 5,000 5,000 -
1991년 01월 03일 유상증자(제3자배정) 보통주 400,000 5,000 6,500 -
1995년 08월 02일 유상증자(주주배정) 보통주 600,000 5,000 5,000 -
1999년 01월 02일 유상증자(주주우선공모) 보통주 548,728 5,000 19,000 -
1999년 10월 09일 주식분할 보통주 28,338,552 500 - -
1999년 11월 25일 무상증자 보통주 10,512,720 500 -
2014년 08월 01일 유상증자(주주배정) 보통주 6,000,000 500 801 -



4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :  2021년 03월 31일 ) (단위 : 주)
구  분 주식의 종류 비고
보통주 우선주 합계
 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 -
 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 48,000,000 - 48,000,000 -
 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - -

 1. 감자 - - - -
 2. 이익소각 - - - -
 3. 상환주식의 상환 - - - -
 4. 기타 - - - -
 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 48,000,000 - 48,000,000 -
 Ⅴ. 자기주식수 191,230 - 191,230 주1
 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 47,808,770 - 47,808,770 -

주1) 1999년 11월 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식
      5,425주를 취득하였고, 2021년 3월 SK증권와  자기주식취득 신탁계약 체결
      (계약금액 : 5,000,000,000원, 계약기간 : 2021.03.10~2021.09.09) 하여,
      2021.03.31 기준 신탁계약에 의한 자기주식 취득(수탁자 보유물량)은
      185,805주로, 총 191,230주의 자기주식을 보유 중입니다.
  * 2021.03.31 이후 추가로 15,000주의 자기주식을 취득(수탁자 보유물량)하여
    보고서 제출일 기준 총 206,230주의 자기주식을 보유 중입니다.

나. 자본금 및 1주당 가액

(기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 원, 주)
구분 종류 자본금(액면총액) 1주당가액 비고
재무제표상
자본금
(A)
발행주식의
액면총액
('가'의 Ⅳ×B)
유통주식의
액면총액
('가'의 Ⅵ×B)
1주당
액면가액
(B)
자본금÷
발행주식의 총수
(A÷'가'의Ⅳ)
자본금÷
유통주식수
(A÷'가'의 Ⅵ)
기명식 보통주 24,000,000,000 24,000,000,000 23,904,385,000 500 500 502 -
합   계 24,000,000,000 24,000,000,000 23,904,385,000 500 500 502 -

다. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :  2021년 03월 31일 ) (단위 : 주)
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내
직접 취득
- - - - - - -
- - - - - - -
장외
직접 취득
- - - - - - -
- - - - - - -
공개매수 - - - - - - -
- - - - - - -
소계(a) - - - - - - -
- - - - - - -
신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량 보통주 - 185,805 - - 185,805 주1
- - - - - - -
현물보유물량 - - - - - - -
- - - - - - -
소계(b) 보통주 - 185,805 - - 185,805 -
- - - - - - -
기타 취득(c) 보통주 5,425 - - - 5,425 무상증자 시
단수주 취득
- - - - - - -
총 계(a+b+c) 보통주 5,425 185,805 - - 191,230 -
- - - - - - -

주1) 2021년 3월 10일 SK증권와  자기주식취득 신탁계약 체결하여,
      (계약금액 : 5,000,000,000원, 계약기간 : 2021.03.10~2021.09.09)
      2021.03.31 기준 신탁계약에 의한 자기주식 취득(수탁자 보유물량)은
      185,805주입니다.
  * 2021.03.31 이후 추가로 15,000주의 자기주식을 취득(수탁자 보유물량)하여
    보고서 제출일 기준 총 206,230주의 자기주식을 보유 중입니다.


5. 의결권 현황

(기준일 :  2021년 03월 31일 ) (단위 : 주)
구     분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A) 보통주 48,000,000 -
우선주 - -
의결권없는 주식수(B) 보통주 191,230 자기주식
우선주 - -
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - -
우선주 - -
기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주 - -
우선주 - -
의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - -
우선주 - -
의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주 47,808,770 -
우선주 - -

  * 2021.03.31 이후 추가로 15,000주의 자기주식을 취득(수탁자 보유물량)하여
    보고서 제출일 기준 총 206,230주의 자기주식을 보유 중입니다.

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당정책
당사는 주주가치 제고를 위하여 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요
수단으로, 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다.
회사의 이익규모, 재무구조의 건정성 유지, Cashflow 상황 및 향후 회사의 지속적인
성장을 위한 투자 등을 종합적이고 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.
 
나. 주요배당지표

구   분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제34기 1분기 제33기 제32기
주당액면가액(원) 500 500 500
(연결)당기순이익(백만원) 3,492 14,623 6,748
(별도)당기순이익(백만원) - - -
(연결)주당순이익(원) 73 305 141
현금배당금총액(백만원) - 4,799 2,400
주식배당금총액(백만원) - - -
(연결)현금배당성향(%) - 32.8 35.6
현금배당수익률(%) 보통주 - 3.9 2.6
- - - -
주식배당수익률(%) 보통주 - - -
- - - -
주당 현금배당금(원) 보통주 - 100 50
- - - -
주당 주식배당(주) 보통주 - - -
- - - -
- - - -

※ 제34기 1분기, 제33기 및 제32기 수치는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성 되었습니다.


나. 과거 배당 이력


(단위: 회, %)
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간
- 8 2.9 2.5

※  2021년 3월 24일 승인된 제33기 배당 포함하여 기재하였습니다.
※  평균 배당수익율은 단순산술평균값입니다.


7. 정관에 관한 사항

(1) 정관 이력
2021년 3월 16일 공시한 사업보고서(제33기)에 첨부된 정관은 2019년 3월 20일 개정된 것으로, 2021년 3월 24일 개최된 제33기 정기주주총회 안건으로 정관 일부 변경의 건이 상정되어 승인되었음을 알려드립니다.(주요변경 사항 : 제2조 목적, 제44조 감사의 선임)
따라서 제33기 정기주주총회 결과에 따라 정관의 내용이 변경되었으며, 주요 변경사항은 아래 표를 참조하여 주시기 바랍니다.

(2) 정관 변경 이력

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유
2019년 03월 20일 제31기 정기주주총회 제2조 목적
제8조 주식 및 신주인수권증서에
  표시되어야 할 권리의 등록
제15조 주주명부의 폐쇄 및 기준일
제17조의 3 사채 및 신주인수권증 
  권에 표시되어야 할 권리의 전자
  등록
제30조 이사의 수
제51조 외부감사인의 선임
- 상장사 표준정관
  개정사항 반영
- 주식.사채 등의
  전자등록에 관한
  법률 시행 반영
- 주식회사 등의
  외부감사에 관한
  법률 개정사항
  반영
2021년 03월 24일 제33기 정기주주총회 제2조 목적
제20조 소집권자
제44조 감사의 선임
제48조 감사의 보수와 퇴직금
- 소관법률 폐지
및 신규법률
제정으로 인한
인용법률 변경
- 감사선임
정족수에 관한
상법 개정조항 추가
- 오기 등 자구수정


II. 사업의 내용

1. 사업의 개요
가. 업계의 현황

1) 산업의 정의 및 특성
  벤처캐피탈(Venture Capital)은 일반적으로 고도의 기술성과 장래성은 있으나  자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 성공여부가 매우 불확실한 사업 초기단계 에서 높은 위험을 벤처기업과 공동으로 부담하면서 자금, 경영관리, 기술지도등 종합적인 지원을 제공하고 높은 자본이득(capital gain)을 얻고자 하는 금융활동을 말합니다.
  벤처캐피탈은 성장잠재력이 있는 신생벤처기업을 투자대상으로 선정하여 벤처기업의 성장, 발전을 도모함으로써 기술개발을 촉진하고 산업구조의 고도화와 고용창출을 유발함으로써 국민경제의 활성화에 기여하는 역할을 담당하고 있습니다.
우리나라에서는 1986년 5월 중소기업창업지원법의 제정, 시행과 함께 본격적인 벤처캐피탈산업의 영역이 구축되었습니다.

 2) 창업투자회사 등록 현황
 2021년 3월말 기준 7개의 창업투자회사가 신규 등록되었고, 1개의 창업투자회사가 말소됨에 따라 2021년 3월말 기준 171개의 창업투자회사가 등록, 운영중입니다.

 3) 창업투자회사 투자 재원 현황
  2021년 3월말 기준 창업투자회사에서 운영중인 조합은 1,118개, 전체 투자재원은 33조 9,405억원이며, 2021년 신규 결성된 53개 조합의 총 약정금액은 1조 4,561억원 입니다. 2021년 신규 조합의 조합원 구성비는 모태펀드가 16.3%로 가장 높고, 벤처캐피탈이 13.7%, 일반법인이 13.4%, 연금/공제회가 15.9%를 기록하고 있습니다.

 4) 업계의 투자실적
 
 2021년 3월말 기준 창업투자업계에서는 558개사에 1조 2,455억원이 투자되어, 투자금액 기준 전년 동기 대비 61.1% 증가하였습니다.
업종별 투자분야는 
바이오/의료 분야가 28.0%로 가장 높은 비중이고, ICT서비스분야가 26.9%, 유통/서비스가 16.8%를 기록하였습니다. 
투자 유형은 우선주가 72.0%로 가장 높게 나타났으며, 보통주가 16.3%, CB/BW는 9.6%로 집계
됩니다.

5) 관계법령 또는 정부의 규제 등
 - 관계법령 : 
     [창업투자업 관련]
     벤처투자 촉진에 관한 법률, 동법 시행령, 시행규칙, 창업투자회사 등록 및 관리       규정, 벤처투자조합 등록 및 관리규정
 

 - 법령 및 업무운용규정상의 제한  
     [창업투자업]

구  분 내     용 비  고
설립근거법 벤처투자 촉진에 관한 법률 -
주부기관 중소벤처기업부 -
설립요건 등록사항
  - 상법상 주식회사
  - 납입자본금 20억원 이상
  - 상근전문인력 2인 이상
-
회사의 성격 비통화 금융기관적 민간벤처캐피탈 -
지원대상

중소기업 및 벤처기업
  중소기업과 벤처기업의 경쟁력 강화를 위하여
  중소벤처기업부장관이 인정하는 사업
  아래 제한업종을 제외한 모든 기업

제한업종
   - 일반 유흥 주점업

   - 무도 유흥 주점업
   - 기타 사행시설 관리 및 운영업

-
투자방법

주식인수, 전환사채인수, 신주인수권부사채인수 등

-

- 창투사 및 투자 조합에 대한 주요 조세지원

지원대상 관련규정 지원내용
법인세 조세특례제한법
제13조제1항 및
제4항
- 창투사, 창업기획자, 벤처투자조합(창투사 등)이 창업자 및 벤처기업에 2022.12.31일까지 출자함으로써 취득한 주식 및 출자 지분의 양도차익 비과세
- 창투사 등이 출자로 인해 창업자, 벤처기업으로부터 2022.12.31까지 지급 받은 배당소득 비과세
조세특례제한법
제13조의2

- 내국법인이 벤처투자조합등을 통하여 벤처기업, 창업자등(기업의 설립시 자본금으로 납입한 투자업체, 설립 후 7년 이내 유상증자하는 경우로서 증자대금을 납입한 투자업체)에 출자함으로써 취득한 주식의 경우 취득가액의 100분의 5에 상당하는 금액을 해당사업연도의 법인세에서 공제

- 일몰기일 : 2022.12.31까지

소득세 조세특례제한법
제14조제1항
- 개인이 창업투자회사에 직접 출자함으로써 취득한 주식, 출자지분의 양도차익 비과세
- 벤처투자조합이 창업자, 벤처기업에 출자함으로써 취득한 주식, 출자지분의 양도차익 비과세
-일몰기일 :  2022.12.31까지
조세특례제한법
제14조제4항 및
제5항
- 벤처투자조합이 조합원에게 소득(이자소득, 배당소득)을 지급할 때 소득세 원천징수
- 일몰기일 : 2022.12.31까지
조세특례제한법
제16조 제1항
- 개인이 벤처투자조합에 출자한 금액의 10%를 종합소득에서 공제(1과세년도)
- 일몰기일 : 2022.12.31까지
증권
거래세
조세특례제한법
제117조

- 창투사 및 벤처투자조합이 창업자, 벤처기업에 출자하여 취득한 주권 또는 지분을 양도하는 경우 증권거래세 비과세


나. 회사의 현황

(1) 영업개황
당사는 1988년에 설립된 이래, 기업의 본질가치에 집중하는 투자 철학과 각 산업별 전문 운용역의 인사이트에 기반하여 국내외 유망 중소기업 및 중견기업을 발굴하여 투자해온 창업투자회사입니다. 설립 이후 다양한 국내외 경제 및 산업구조의 변화흐름 속에서도  420여개의 기업에 투자하여 대한민국 중소, 벤처기업 육성과 펀드 운용 수익이라는 두 가지 목표를 꾸준하게 달성하였고, 이를 바탕으로 26개 투자조합을 결성하고 보고서 제출일 현재 22개 조합을 성공적으로 청산한 경험을 보유하고 있습니다. 

보고서 제출일 현재 당사는 4개 투자조합, 약 1조 2,030억원의 운용자산을 운용중에 있습니다. 에이티넘인베스트먼트는 중소벤처기업부에서 매년 실시하는 창업투자회사 평가가 실시된 이래 현재까지 연속하여 최우수등급을 획득하여 운용 성과뿐만 아니라 투명성, 위험 관리 등의 우수성을 증명하였습니다.또한 정부 및 주요 출자자들로부터 베스트 벤처캐피탈상, 우수펀드운용상 등을 수상하며 탁월한 운용 성과와 투명한 운용 체계에 있어서 대외적으로 인정을 받은 바 있습니다. 당사의 주요 출자자는 국내 주요 연기금을 포함한 각종 금융기관 및 정부기관으로 구성되어 있습니다.

<당사 운용조합 현황>

조합명 설립일 존속기간 결성금액 주요출자자
에이티넘고성장기업투자조합 2014.03.12 8년 2,030억원 국민연금공단
한국교직원공제회
우정사업본부 외
13개 기관
에이티넘뉴패러다임투자조합 2016.05.19 8년 1,000억원 국민연금공단
공무원연금공단 외
5개 기관
에이티넘성장투자조합2018 2017.12.28 8년 3,500억원 국민연금공단
한국모태펀드
우정사업본부
한국교직원공제회 외
16개 기관
에이티넘성장투자조합2020 2020.12.08 8년 5,500억원 국민연금공단
한국산업은행
우정사업본부
한국교직원공제회 외
25개 기관
합  계 12,030억원

* 에이티넘성장투자조합2020은 최종 Final Closing을 통해 5,500억원으로 결성 완료 됨(보고서 제출일 기준)

1) 에이티넘고성장기업투자조합
  - 주요 투자분야 : IT 부품소재, 바이오헬스케어, 모바일SW 등
  - 투자회수 현황 : 약정액 대비 약
 171.0% 출자자 배분 완료(보고서 제출일 현재)
2) 에이티넘뉴패러다임투자조합
  - 주요 투자분야 : 소비 패턴 변화 등에 따라 관련 유망 업종 등
  - 투자회수 현황 : 약정액 대비 약 
105.5% 출자자 배분 완료(보고서 제출일 현재)
3)  에이티넘성장투자조합2018
  - 주요 투자분야 : 4차 산업혁명 관련 유망 업종 등
  - 투자회수 현황 : 약정액 대비 약 
20.7% 출자자 배분 완료(보고서 제출일 현재)

<당사 운용 투자조합의 투자 및 회수 내역>
1) 운용조합 투자내역
  -
  2021년 1분기 약 591억원을 12개의 기업에 투자 완료
  - 
디지털서비스 관련 업종에 약 253원, 지능형 SW 관련 업종에 약 168억원, 
    
바이오/헬스케어 관련 업종에 약 110억원, 기타 제조 등 관련 업종에
    약 
60억원 등 투자집행
2) 운용조합 회수내역
   -  2021년 1분기 약 
678억원 투자회수 완료
3) 운용조합 청산내역
   - 2020년 10월말 우수한 운영성과로 에이티넘팬아시아조합 청산 완료
    (IRR 11.3%)
4) 신규조합 결성 완료
   - 당사는 KDB산업은행의 성장지원펀드 운용사로 선정되었고, 국민연금으로부터
     우수운용사로 선정되어 수시출자를 받았으며, 우정사업본부, 한국교직원공제회,
     등 다수의 출자자들로부터 출자를 받아, 2021년 5월 12일 5,500억원 규모의 신규
     조합결성 Final Closing을 완료 하였습니다.

(2) 공시대상 사업부문의 구분

- 해당사항 없습니다.

(3) 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요

- 창업지원 : 정보통신 및 바이오 기타 업종의 우수한 기술과 창업아이디어를 가지고   기업을 설립하고자 하나 자본, 장소 및 설비, 경영관리의 미흡으로 사업화에 어려
   움을 겪고 있는 창업자를 위해 창업에 관한 제반 정보 제공
    · 창업 유망업종 정보제공
    · 창업절차 안내
    · 창업자금 지원절차 및 제반 조건 안내
    · 창업에 관한 세무 및 회계 상담
    · 정부의 중소기업 창업지원 정책 상담

  - 투자기업의 성장지원 : 투자기업이 급변하는 경제환경에 적절히 대응하여 원활히     성장기에 도달할 수 있도록 지원
     ·기술동향, 전략수립, 인력확보등 경영컨설팅 지원
     ·코스닥상장, 회계,법률자문 서비스등 지원
     ·기업구조조정 및 M&A 지원
     ·사내세미나 및 시장정보 제공
     ·관계회사를 통한 구매지원
     ·기투자업체를 통한 영업지원


  - 국제화 지원 : 정보통신 관련 유망중소기업의 세계 일류기업으로서의 국제경쟁력     확보를 위한 업무 지원
     ·해외기업에 대한 직접 투자
     ·한국 해외현지 법인에 대한 해외 투자
     ·국내외 기업 합작투자
     ·국내외 기업에 대한 기술 협력
     ·기업의 합병 (M & A)

(4) 시장점유율

-  2020년 벤처캐피탈 펀드레이징 상위 10개사(2020.12.31 기준, VC부문)
                                                                                                     (단위 : 억원)

순위 회사명 금액
1 에이티넘인베스트먼트
4,669
2 한국투자파트너스 4,540
3 LB인베스트먼트 3,106
4 IMM인베스트먼트 2,896
5 KTB네트워크 2,810
6 KB인베스트먼트 2,594
7 프리미어파트너스 2,116
8 DSC인베스트먼트 1,912
9 컴퍼니케이파트너스 1,537
10 스톤브릿지벤처스 1,466

자료 :  [thebell League Table]집계자료 (2020년 12월말 기준)

(5) 조직도

조직도

2. 영업의 현황
가. 영업실적

(단위 : 원)
구    분   제34기 1분기 제33기 1분기
(1) 투자조합수익   6,741,269,329 2,388,454,754
  1. 조합지분법이익   2,890,426,370 -
  2. 조합관리보수   3,850,842,959 2,388,454,754
(2) 기타의영업수익   13,717,500 -
  1. 배당금수익 13,717,500 -
합계   6,754,986,829 2,388,454,754

※ 제34기 1분기 및 비교표시 된 제33기 1분기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

나. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

                                                                                                    (단위: 백만원)

구 분 조달항목 제34기 1분기 제33기
잔액 구성비(%) 잔액 구성비(%)
조달 1. 자기자본 90,045 90.2% 91,925 91.6%
"    - 자본금 24,000 24.0% 24,000 23.9%
"    - 자본잉여금 6,136 6.2% 6,136 6.1%
"    - 기타자본 -584 -0.6% -12 0.0%
"    - 이익잉여금 60,493 60.6% 61,801 61.5%
" 2. 충당금 등 9,841 9.8% 8,478 8.4%
합 계 99,886 100.0% 100,403 100.0%

※ 제34기 1분기 및 비교표시 된 제33기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.


(2) 자금운용실적

                                                                                                    (단위: 백만원)

구 분 운용항목 제34기 1분기 제33기
잔액 구성비(%) 잔액 구성비(%)
운용 조합출자금 등 44,215 44.3% 51,971 51.8%
당기손익-공정가치측정
금융자산
10,766 10.8% 9,577 9.5%
유형자산 1,027 1.0% 1,135 1.1%
현금및현금성자산 39,413 39.4% 26,267 26.2%
기타 4,465 4.5% 11,453 11.4%
합 계 99,886 100.0% 100,403 100.0%

※ 제34기 1분기 및 비교표시 된 제33기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

3. 영업 종류별 현황
                                                                                                   (단위: 백만원)

구 분 제34기 1분기 제33기
당기손익-공정가치
측정금융자산
금융자산 잔액
  - 이자수익
  - 처분손익
  - 평가손익
10,766
-
-
-
9,577
-
212
342
지분법적용투자주식 지분법적용주식 잔액
  - 지분법손익
44,215
2,277
51,971
16,651
매도가능증권등 잔액 계
- 수익 계
54,981
2,277
61,548
17,205

※ 제34기 1분기 및 비교표시 된 제33기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

4. 영업설비 등의 현황

가. 지점 등 설치 현황
                                                                                    (2021년 03월 31일 현재)

지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계
미국 보스톤 - - 1 1
- - 1 1

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※ 제34기 1분기 및 비교표시 된 제33기, 제32기 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제33기, 제32기 재무정보는 외부감사인의 감사(감사의견 : 적정)를  받은 재무정보입니다.  

(단위 : 원)
과        목 제34기 1분기 제33기 제32기
[창업투자자산] 44,214,940,750 51,971,248,424 44,649,457,129
 - 투자실적자산 44,214,940,750 51,971,248,424 44,649,457,129
[비유동자산] 14,031,504,887

12,949,333,524

20,582,939,351
 - 당기손익-공정가치측정금융자산 10,766,231,514 9,577,544,925 6,479,169,753
 - 유형자산 1,027,472,999 1,135,592,675 1,477,466,120
 - 무형자산 2,055,496,090 2,055,496,090 1,895,349,510
 - 기타비유동금융자산 182,304,284 180,699,834 10,730,953,968
[유동자산] 41,639,978,327 35,481,922,491 18,886,169,611
 - 현금및현금성자산 39,413,157,460 26,268,864,620 14,361,674,990
 - 기타유동금융자산 2,194,481,962 9,181,827,729 4,524,000,616
 - 기타유동자산  24,538,005 31,230,142 494,005
 - 당기법인세자산 7,800,900 - -
자산총계 99,886,423,964 100,402,504,439 84,118,566,091
[비유동부채] 3,775,417,195 1,999,988,286 1,799,193,739
[유동부채] 6,065,840,964 6,478,050,361 2,618,320,023
부채총계 9,841,258,159 8,478,038,647 4,417,513,762
[자본금] 24,000,000,000 24,000,000,000 24,000,000,000
[자본잉여금] 6,135,651,101 6,135,651,101 6,135,651,101
[기타자본] (583,603,123) (11,894,888) (11,894,888)
[이익잉여금] 60,493,117,827 61,800,709,579 49,577,296,116
자본총계 90,045,165,805 91,924,465,792 79,701,052,329
영업수익 6,754,986,829 32,189,109,435 21,441,291,926
영업이익(손실) 4,594,761,764 17,198,911,298 8,530,282,411
법인세비용차감전순이익(손실) 4,640,475,011 17,026,061,401 8,495,201,843
당기순이익(손실) 3,491,865,748 14,623,142,213 6,747,625,333
주당순이익(손실) 73 305 141



2. 연결재무제표

- 해당사항없음



3. 연결재무제표 주석

- 해당사항없음



4. 재무제표

가. 재무상태표

재무상태표

제 34 기 1분기말 2021.03.31 현재

제 33 기말          2020.12.31 현재

(단위 : 원)

 

제 34 기 1분기말

제 33 기말

자산

   

 창업투자자산

44,214,940,750

51,971,248,424

  투자실적자산

44,214,940,750

51,971,248,424

 비유동자산

14,031,504,887

12,949,333,524

  당기손익-공정가치측정금융자산

10,766,231,514

9,577,544,925

  유형자산

1,027,472,999

1,135,592,675

  무형자산

2,055,496,090

2,055,496,090

  기타비유동비금융자산

182,304,284

180,699,834

 유동자산

41,639,978,327

35,481,922,491

  현금및현금성자산

39,413,157,460

26,268,864,620

  기타유동금융자산

2,194,481,962

9,181,827,729

  기타유동자산

24,538,005

31,230,142

  당기법인세자산

7,800,900

0

 자산총계

99,886,423,964

100,402,504,439

부채

   

 비유동부채

3,775,417,195

1,999,988,286

  장기기타금융부채

1,627,168,465

1,316,540,599

  이연법인세부채

2,148,248,730

683,447,687

 유동부채

6,065,840,964

6,478,050,361

  단기기타금융부채

5,402,271,313

4,887,739,420

  기타유동부채

121,707,311

324,752,331

  당기법인세부채

541,862,340

1,265,558,610

 부채총계

9,841,258,159

8,478,038,647

자본

   

 자본금

24,000,000,000

24,000,000,000

 자본잉여금

6,135,651,101

6,135,651,101

 기타자본

(583,603,123)

(11,894,888)

 이익잉여금

60,493,117,827

61,800,709,579

 자본총계

90,045,165,805

91,924,465,792

자본과부채총계

99,886,423,964

100,402,504,439



나. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 34 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

 

제 34 기 1분기

제 33 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익

6,754,986,829

6,754,986,829

2,388,454,754

2,388,454,754

 투자조합수익

6,741,269,329

6,741,269,329

2,388,454,754

2,388,454,754

 기타의영업수익

13,717,500

13,717,500

0

0

영업비용

2,160,225,065

2,160,225,065

3,581,408,155

3,581,408,155

 투자조합비용

612,794,044

612,794,044

1,481,906,605

1,481,906,605

 일반관리비

1,547,431,021

1,547,431,021

2,099,501,550

2,099,501,550

영업이익(손실)

4,594,761,764

4,594,761,764

(1,192,953,401)

(1,192,953,401)

기타수익

11,072,190

11,072,190

26,922,129

26,922,129

기타비용

3,847,376

3,847,376

10,000,000

10,000,000

금융수익

43,937,575

43,937,575

52,434,977

52,434,977

금융비용

5,449,142

5,449,142

7,256,703

7,256,703

법인세비용차감전순이익(손실)

4,640,475,011

4,640,475,011

(1,130,852,998)

(1,130,852,998)

법인세비용

1,148,609,263

1,148,609,263

154,034,752

154,034,752

당기순이익(손실)

3,491,865,748

3,491,865,748

(976,818,246)

(976,818,246)

기타포괄손익

 

0

   

총포괄손익

3,491,865,748

3,491,865,748

(976,818,246)

(976,818,246)

주당이익

       

 기본주당이익(손실) (단위 : 원)

73

73

(20)

(20)



다. 자본변동표

자본변동표

제 34 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

 

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본  합계

2020.01.01 (기초자본)

24,000,000,000

6,135,651,101

11,894,888

0

49,577,296,116

79,701,052,329

배당금지급

0

0

0

0

2,399,728,750

2,399,728,750

자기주식 거래로 인한 증감

0

0

0

0

0

0

당기순이익(손실)

0

0

0

0

976,818,246

(976,818,246)

2020.03.31 (기말자본)

24,000,000,000

6,135,651,101

11,894,888

0

46,200,749,120

76,324,505,333

2021.01.01 (기초자본)

24,000,000,000

6,135,651,101

11,894,888

0

61,800,709,579

91,924,465,792

배당금지급

0

0

0

0

4,799,457,500

4,799,457,500

자기주식 거래로 인한 증감

0

0

571,708,235

0

0

571,708,235

당기순이익(손실)

0

0

0

0

3,491,865,748

3,491,865,748

2021.03.31 (기말자본)

24,000,000,000

6,135,651,101

583,603,123

0

60,493,117,827

90,045,165,805



라. 현금흐름표

현금흐름표

제 34 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

(단위 : 원)

 

제 34 기 1분기

제 33 기 1분기

영업활동현금흐름

13,768,127,386

(2,702,230,811)

 당기순이익(손실)

3,491,865,748

(976,818,246)

 당기순이익조정을 위한 가감

(1,079,285,009)

1,365,141,661

 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

11,702,362,510

(2,748,163,211)

 이자수취(영업)

54,772,027

51,701,235

 배당금수취(영업)

13,717,500

0

 법인세납부(환급)

(415,305,390)

(394,092,250)

투자활동현금흐름

(4,895,000)

(74,527,629)

 차량운반구의 취득

0

(72,118,629)

 비품의 취득

(4,895,000)

(2,409,000)

재무활동현금흐름

(630,010,235)

0

 자기주식의 취득

(571,708,235)

0

 금융리스부채의 지급

(58,302,000)

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

11,070,689

26,920,629

현금및현금성자산의순증가(감소)

13,144,292,840

(2,749,837,811)

기초현금및현금성자산

26,268,864,620

14,361,674,990

기말현금및현금성자산

39,413,157,460

11,611,837,179



5. 재무제표 주석


1. 일반사항


주식회사 에이티넘인베스트먼트(이하 "회사"라 함)는 창업자에 대한 투자, 벤처기업에 대한 투자 및 벤처투자조합의 결성 및 운영 등을 목적사업으로 1988년 10월에 설립되었고, 1991년 7월에 한국거래소에 코스닥 상장법인으로 상장하였습니다. 또한 회사는 2010년 3월 19일 정기주주총회 결의에 의거 상호를 한미창업투자 주식회사에서 주식회사 에이티넘인베스트먼트로 변경하였습니다. 회사의 본사소재지와 주요사업내용은 다음과 같습니다.

(1) 본사소재지 : 서울시 강남구 테헤란로 103길 9 (제일빌딩 2층)

(2) 주요사업 내용 : 창업자에 대한 투자, 벤처기업에 대한 투자 및 벤처투자조합의                                 결성 및 운영

(3) 대표이사: 신 기 천, 이 승 용

(4) 주요 주주 및 지분율

주  주  명 당 분 기 전  기
소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%)
(주)에이티넘파트너스 15,880,157  33.08% 15,880,157  33.08%
기타 31,928,613  66.52% 32,114,418  66.91%
자기주식 191,230  0.40% 5,425  0.01%
합       계 48,000,000  100.00% 48,000,000  100.00%

  * 2021.03.31 이후 추가로 15,000주의 자기주식을 취득(수탁자 보유물량)하여
    보고서 제출일 기준 총 206,230주의 자기주식을 보유 중입니다.

2. 중요한 회계정책


재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 재무제표 작성기준

1) 회계기준
재무제
표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2) 측정기준
재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급
하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

3) 기능통화와 표시통화
재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 


(2) 외화환산

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,
일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(3) 현금및현금성자산

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.  


(4) 금융상품

1) 금융자산
금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.


당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.


(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 


기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.


외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

 
(다) 상각후원가측정금융자산
사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(라) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우 

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.


한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채
금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채
당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와  시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(다) 금융부채의 제거
금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 


4) 금융자산과 금융부채의 상계
회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

5) 부채와 자본의 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(5) 관계기업투자

회사는 관계기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

 

관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 회사가 유의적인영향력을보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

 

지분법은 관계기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 

 

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업의 당기순손익 중 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업의 당기순손익을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 

 

회사와 그 관계기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 회사는 그 관계기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

 

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 재무제표의 보고기간종료일이 회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 회사의 보고기간종료일과 관계기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 

 

회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 

 

관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에대하여 회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이 추후에 이익을 보고할 경우 회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 

 

회사는 관계기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 

 

회사는 투자가 관계기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'과 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산에 대해서는 취득원가에서 4년의 내용연수에 따라 정액법으로 계산된 감가상각누계액을 차감하여 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산

회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다

2) 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며,  잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3) 무형자산의 제거

무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(8) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.


회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 


(9) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(10) 자기주식

회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(11) 종업원 급여

1) 단기종업원급여
단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 


2) 퇴직급여
확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

3) 기타장기종업원급여
기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

4) 해고급여
해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호   '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.

(12) 자산손상

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이  매년  회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며,
 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.  현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 


(13) 주식기준보상
주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.

1) 주식결제형 주식기준보상거래
회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.

시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.

지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.

부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.

(14) 수익인식

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

1) 수행의무의 식별
회사는 중소벤처기업에 대한 투자, 벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행 등을 주 업무로 하고 있습니다. 회사는 ① 중소벤처기업 등에 대한 투자계약에서 별도의 수행의무를 식별할 수 있으며 ② 벤처투자조합의 결성으로 인한 관리용역을 제공하기로 하는 계약을 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
회사는 조합원들과 조합에 대한 관리계약(규약)을 체결하고 있습니다. 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

① 조합원은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다
② 조합원이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다
③ 조합원이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

이에 따라 상기 관리용역의 경우 조합원은 조합을 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.

3) 변동대가
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 조합원에게 약속한 용역을 제공하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 성과보수, 우선손실충당금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다.

4) 유의적인 금융요소
회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 조합원에게 용역을 제공하면서 유의적인 금융 효익이 조합원이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 
다만,계약을 개시할 때 기업이 조합원에게 용역을 제공하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.


5) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.


(15) 법인세

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세
당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여,  과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세

회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동기업약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.  

회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우  및  종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동기업약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 


(16) 주당이익

회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 

(17) 중요한 회계추정 및 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 

3. 금융상품의 범주 및 상계

(1) 금융자산의 범주

1) 당분

(단위: 원)
구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가
측정금융자산
합계
현금및현금성자산  -   39,413,157,460  39,413,157,460 
기타유동금융자산  -   2,194,481,962  2,194,481,962 
당기손익-공정가치측정금융자산
10,766,231,514   -   10,766,231,514 
기타비유동금융자산  -   182,304,284  182,304,284 
합계 10,766,231,514  41,789,943,706  52,556,175,220 


2) 전기

(단위: 원)
구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가
측정금융자산
합계
현금및현금성자산  -   26,268,864,620  26,268,864,620 
기타유동금융자산  -   9,181,827,729  9,181,827,729 
당기손익-공정가치측정금융자산
9,577,544,925   -   9,577,544,925 
기타비유동금융자산  -   180,699,834  180,699,834 
합계 9,577,544,925  35,631,392,183  45,208,937,108 


(2) 금융부채의 범주

1) 당분

(단위: 원)
구       분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정
금융부채
위험회피
파생상품부채
합계
단기기타금융부채    -   5,402,271,313   -   5,402,271,313 
장기기타금융부채  -   1,627,168,465   -   1,627,168,465 
합       계  -   7,029,439,778   -   7,029,439,778 

2) 전기

(단위: 원)
구       분 당기손익인식
금융부채
상각후원가측정
금융부채
금융보증부채 합계
단기기타금융부채    -   4,887,739,420   -   4,887,739,420 
장기기타금융부채  -   1,316,540,599   -   1,316,540,599 
합       계  -   6,204,280,019   -   6,204,280,019 


(3) 금융상품 범주별 순손익

1) 당분기

(단위: 원)
구       분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 배당수익
금융자산          
  당기손익-공정가치측정금융자산  -    -    -    -   13,717,500 
  상각후원가측정금융자산  -    -    -   43,937,575   -  
금융부채          
  장단기리스부채       (-)5,449,142   
합       계  -    -    -   38,488,433  13,717,500 


2) 전분기

(단위: 원)
구       분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 배당수익
금융자산          
  당기손익-공정가치측정금융자산    -    -      -  
  상각후원가측정금융자산  -    -    -   52,434,977   -  
금융부채          
  장단기리스부채       (-)7,256,703   
합       계  -    -    -   45,178,274   -  


(4) 금융자산과 금융부채의 상계

금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

(5) 공정가치

1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

① 당분

(단위: 원)
  종   류 장부금액 공정가치
[금융자산]    
1.당기손익-공정가치측정금융자산    
 지분증권 9,745,340,330  9,745,340,330 
 채무증권 1,020,891,184  1,020,891,184 
2.기타비유동금융자산    
 장기미수금  -    -  
 보증금 182,304,284  182,304,284 
3.현금및현금성자산    -  
 현금 및 예치금 39,413,157,460  39,413,157,460 
4.기타유동금융자산    
 대여금 및 수취채권 50,000,000  50,000,000 
 미수금 181,215,714   
 미수수익 1,963,266,248   
합   계 50,411,693,258  50,411,693,258 
[금융부채]    
1.장기기타금융부채    
 장기미지급금 1,287,513,090  1,287,513,090 
 장기리스부채 339,655,375  339,655,375 
2.단기기타금융부채    
 미지급금 5,186,176,543  5,186,176,543 
 단기리스부채 216,094,770  216,094,770 
합   계 7,029,439,778  7,029,439,778 

② 전기

(단위: 원)
  종   류 장부금액 공정가치
[금융자산]    
1.당기손익-공정가치측정금융자산    
 지분증권        8,556,653,741  8,556,653,741 
 채무증권        1,020,891,184  1,020,891,184 
2.기타비유동금융자산    
 장기미수금  -   - 
 보증금 180,699,834  180,699,834 
3.현금및현금성자산    
 현금 및 예치금 26,268,864,620  26,268,864,620 
4.기타유동금융자산    
 대여금 및 수취채권 50,000,000  50,000,000 
 미수금 285,857,341  285,857,341 
 미수수익 8,845,970,388  8,845,970,388 
합   계 45,208,937,108  45,208,937,108 
[금융부채]    
1.장기기타금융부채    
 장기미지급금 922,052,186  922,052,186 
 장기리스부채 394,488,413  394,488,413 
2.단기기타금융부채    
 미지급금 4,673,624,830  4,673,624,830 
 단기리스부채 214,114,590  214,114,590 
합   계 6,204,280,019  6,204,280,019 


2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치

가. 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산은 당기손익-공정가치측정금융자산이 있습니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나. 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

① 당분

(단위: 원)
구    분 장부금액 공정가치
수준1 수준2 수준3 합계
금융자산          
  당기손익-공정가치측정금융자산 9,745,340,330   -   1,020,891,184  9,745,340,330  10,766,231,514 
합    계 9,745,340,330   -   1,020,891,184  9,745,340,330  10,766,231,514 


② 전기

(단위: 원)
구    분 장부금액 공정가치
수준1 수준2 수준3 합계
금융자산




  매도가능금융자산 8,556,653,741   -   1,020,891,184  8,556,653,741  9,577,544,925 
합    계 8,556,653,741   -   1,020,891,184  8,556,653,741  9,577,544,925 


경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다


3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명

보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목은 수익증권으로써 동 수익증권을 운용하는 삼성증권이 제시한 평가금액으로 공정가치금액을 산정하였습니다.

4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시

가. 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당
기 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분

(단위: 원)
구    분 당기손익-공정가치측정금융자산 소   계
㈜유티플러스인터랙티브   KHC Micro
(Micropoint)  
Kaiwu Walden
Capital L.P.  
Vertex Ventures
(SG) SEA III LP  
Vertex Ventures
(SG) SEA IV LP  
기초잔액 1,440,917,888  512,550,000  671,886,308  1,682,798,478  424,440,719  4,732,593,393
수준3으로의 이동  -    -    -    -    -    -  
수준3에서의 이동  -    -    -    -    -    -  
당해 기간의 총손익  -            
   당기손익에 포함된 손익(주1)
 -    -    -    -    -    -  
   기타포괄손익에 포함된 손익  -    -    -    -    -    -  
매입, 발행, 매도 및 배분  -            
   매입  -    -    -        
   발행  -    -    -    -    -    -  
   매도  -    -    -    -    -    -  
배분
 -    -    -    -    -    -  
기말잔액 1,440,917,888  512,550,000  671,886,308  1,682,798,478  424,440,719  4,732,593,393


(단위: 원)
구    분 당기손익-공정가치측정금융자산 소   계 합계
Openspace
Ventures Ⅱ, L.P.  
Openspace
Ventures Ⅲ, L.P.   
Tech Council
Ventures II-AI LP  
Primer Sazze
Fund  
스마트
  스프링펀드  
기초잔액 2,166,400,618  197,169,460  371,085,705  689,482,734  399,921,831  3,824,060,348 8,556,653,741 
수준3으로의 이동  -      -      -    -    -  
수준3에서의 이동  -      -      -    -    -  
당해 기간의 총손익          -    -    -  
   당기손익에 포함된 손익(주1)
 -      -      -    -    -  
   기타포괄손익에 포함된 손익  -      -      -    -    -  
매입, 발행, 매도 및 배분          -    -    -  
   매입 124,389,303    164,297,286    900,000,000  1,188,686,589  1,188,686,589 
   발행  -      -      -    -    -  
   매도  -      -      -    -    -  
배분
 -      -      -    -    -  
기말잔액 2,290,789,921  197,169,460  535,382,991  689,482,734  1,299,921,831  5,012,746,937 9,745,340,330 

(주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 원)
구    분 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익
당분 손익 인식금액 320,968,306


② 전기

(단위: 원)
구    분 당기손익-공정가치측정금융자산 소   계
㈜케이에이치이   에이치엔에스하이텍㈜   ㈜유티플러스인터랙티브   KHC Micro
(Micropoint)  
Kaiwu Walden
Capital L.P.  
Vertex Ventures
(SG) SEA III LP  
기초잔액 188,571,372  1,045,630,000  570,000,000    834,897,645  1,428,680,417  4,067,779,434
수준3으로의 이동  -    -    -    -    -    -    -  
수준3에서의 이동  -    -    -    -    -    -    -  
당해 기간의 총손익  -    -    -    -    -    -    -  
   당기손익에 포함된 손익(주1) (-)188,571,372    870,917,888    (-)62,879,924  (-)148,678,854  470,787,738
   기타포괄손익에 포함된 손익  -    -    -      -    -  
매입, 발행, 매도 및 결제  -    -    -   -   -    -  
   매입  -    -     512,550,000   -   489,362,396  1,001,912,396
   발행  -    -    -      -    -   -
   매도  -   (-)1,045,630,000   -      -    -   (-)1,045,630,000 
   배분  -    -    -     (-)100,131,413  (-)86,565,481  (-)186,696,894
기말잔액  -    -   1,440,917,888  512,550,000  671,886,308  1,682,798,478  4,308,152,674


(단위: 원)
구    분 당기손익-공정가치측정금융자산 소   계 합   계
Vertex Ventures
(SG) SEA IV LP  
Openspace
Ventures Ⅱ, L.P.  
Openspace
Ventures Ⅲ, L.P.   
Tech Council
Ventures II-AI LP  
Primer Sazze
Fund  
스마트
스프링펀드
기초잔액 -   1,507,943,734  -   342,838,223  560,608,362   -   2,411,390,319  6,479,169,753 
수준3으로의 이동  -    -    -    -    -    -    -    -  
수준3에서의 이동  -    -    -    -    -    -    -    -  
당해 기간의 총손익  -    -    -    -    -    -    -    -  
   당기손익에 포함된 손익(주1) (-)59,053,740  110,443,070  (-)23,922,157  (-)14,081,926  (-)163,126,510  (-)78,169  (-)149,819,432  320,968,306 
   기타포괄손익에 포함된 손익  -    -    -    -    -    -    -    -  
매입, 발행, 매도 및 결제







   매입 483,494,459  548,013,814  221,091,617  178,992,142  292,000,882  400,000,000  2,123,592,914 3,125,505,310 
   발행  -    -    -    -    -    -    -    -  
   매도  -    -    -    -    -    -    -   (-)1,045,630,000 
   배분  -    -    -   (-)136,662,734   -    -   (-)136,662,734  (-)323,359,628 
기말잔액 424,440,719  2,166,400,618  197,169,460  371,085,705  689,482,734  399,921,831  4,248,501,067 8,556,653,741 

(주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 원)
구    분 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익
기 손익 인식금액 320,968,306

나. 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

① 
당분

(단위: 원)
구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
<자산>
금융자산    
 
 
 당기손익-공정가치측정금융자산    
 
 
  지분증권(㈜유티플러스인터랙티브)   1,440,917,888  유사기업이용법 등 PBR/PSR - 2.644 / 2.701
  지분증권(KHC Micro)   512,550,000  최근거래이용법 - - -
  지분증권(Kaiwu Walden Capital)   671,886,308  순자산가치법 - - -
  지분증권(Vertex Veutures (SG) Ⅲ)   1,682,798,478  순자산가치법 - - -
  지분증권(Vertex Veutures (SG) Ⅳ)   424,440,719  순자산가치법 - - -
  지분증권(Openspace Ventures Ⅱ)   2,290,789,921  순자산가치법 - - -
  지분증권(Openspace Ventures Ⅲ)   197,169,460  순자산가치법 - - -
  지분증권(Tech Council Ventures Ⅱ-AI)   535,382,991  순자산가치법 - - -
  지분증권(Primer Sazze Fund)   689,482,734  순자산가치법 - - -
  지분증권(스마트스프링펀드)   1,299,921,831  순자산가치법 - - -
합   계 9,745,340,330         


② 전기

(단위: 원)
구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
<자산>
금융자산




 당기손익-공정가치측정금융자산





  지분증권(㈜유티플러스인터랙티브)   1,440,917,888  유사기업이용법 등   PBR/PSR   -   2.644 / 2.701  
  지분증권(KHC Micro)   512,550,000  최근거래이용법   -   -   -  
  지분증권(Kaiwu Walden Capital L.P)   671,886,308  순자산가치법   -   -   -  
  지분증권(Vertex Veutures (SG) Ⅲ)   1,682,798,478  순자산가치법   -   -   -  
  지분증권(Vertex Veutures (SG) Ⅳ)   424,440,719  순자산가치법        
  지분증권(Openspace Ventures Ⅱ)   2,166,400,618  순자산가치법   -   -   -  
  지분증권(Openspace Ventures Ⅲ)   197,169,460  순자산가치법        
  지분증권(Tech Council Ventures Ⅱ-AI)   371,085,705  순자산가치법   -   -   -  
  지분증권(Primer Sazze Fund)   689,482,734  순자산가치법   -   -   -  
  지분증권(스마트스프링펀드)   399,921,831  순자산가치법   -   -   -  
합   계 8,556,653,741 



(6) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채

1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산·부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.

① 당분

(단위: 원)
구  분 장부금액 공정가치
수준1 수준2 수준3 합계
금융자산:            
 현금및현금성자산   39,413,157,460  39,413,157,460   -    -   39,413,157,460 
 기타유동금융자산            -  
   대여금 및 수취채권 50,000,000      50,000,000  50,000,000 
   미수금 181,215,714   -    -   181,215,714  181,215,714 
   미수수익   1,963,266,248      1,963,266,248  1,963,266,248 
 기타비유동금융자산          -  
   장기미수금    -    -    -    -    -  
   보증금 182,304,284   -    -   182,304,284  182,304,284 
합계   41,789,943,706  39,413,157,460   -   2,376,786,246  41,789,943,706 
금융부채:            
  단기기타금융부채            
    미지급금   5,186,176,543   -    -   5,186,176,543  5,186,176,543 
    단기리스부채   216,094,770      216,094,770  216,094,770 
  장기기타금융부채            -  
    장기미지급금   1,287,513,090      1,287,513,090  1,287,513,090 
    장기리스부채   339,655,375      339,655,375  339,655,375 
합계   7,029,439,778   -    -   7,029,439,778  7,029,439,778 

② 전기

(단위: 원)
구  분 장부금액 공정가치
수준1 수준2 수준3 합계
금융자산:            
 현금및현금성자산   26,268,864,620  26,268,864,620   -    -   26,268,864,620 
 기타유동금융자산        -    -  
   대여금 및 수취채권 50,000,000      50,000,000  50,000,000 
   미수금 285,857,341      285,857,341  285,857,341 
   미수수익   8,845,970,388      8,845,970,388  8,845,970,388 
 기타비유동금융자산    -    -    -    -  
   장기미수금      -    -    -    -  
   보증금   180,699,834   -    -   180,699,834  180,699,834 
합계   35,631,392,183  26,268,864,620   -   9,362,527,563  35,631,392,183 
금융부채:            
  단기기타금융부채            
    미지급금   4,673,624,830   -    -   4,673,624,830  4,673,624,830 
    단기리스부채   214,114,590      214,114,590  214,114,590 
  장기기타금융부채            
    장기미지급금   922,052,186      922,052,186  922,052,186 
    장기리스부채   394,488,413      394,488,413  394,488,413 
합계   6,204,280,019   -    -   6,204,280,019  6,204,280,019 

4. 투자실적자산

(1) 관계기업투자

1) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

① 
당분

(단위: 원)
회 사 명 보유
주식수
지분율(%) 취득원가 순자산가치 장부금액 주된
사업장
보고기간
종료일
관계의
성격
측정방법
[창업투자자산]








에이티넘고성장기업투자조합   4,244  11.30% 4,243,900,000 15,056,414,790  15,080,082,427  한국   2021.03.31   투자조합   지분법  
에이티넘뉴패러다임투자조합   4,653  10.40% 4,752,800,000 10,973,522,463  10,972,518,577  한국   2021.03.31   투자조합   지분법  
에이티넘성장투자조합2018   13,100  4.37% 13,099,860,000 14,091,773,868  14,091,773,869  한국   2021.03.31   투자조합   지분법  
에이티넘성장투자조합2020     4,200  4.50% 4,200,000,000 4,070,565,877  4,070,565,877  한국   2021.03.31   투자조합   지분법  
합계       26,296,560,000  44,192,276,998  44,214,940,750         
(주1) 에이티넘고성장기업투자조합, 에이티넘뉴패러다임투자조합, 에이티넘성장투자조합2018 및 에이티넘성장투자조합2020에 대한 지분율은 20%미만이나, 회사가 업무집행조합원으로서 투자조합에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.


② 전기

(단위: 원)
회 사 명 보유
주식수
지분율(%) 취득원가 순자산가치 장부금액 주된
사업장
보고기간
종료일
관계의
성격
측정방법
[창업투자자산]








에이티넘고성장기업투자조합   8,029  11.30% 8,029,000,000  19,110,573,744  19,134,241,382  한국   2020.12.31   투자조합   지분법  
에이티넘뉴패러다임투자조합   6,458  10.40% 6,458,400,000  11,492,477,138  11,491,473,252  한국   2020.12.31   투자조합   지분법  
에이티넘성장투자조합2018   14,706  4.37% 14,706,360,000  17,173,181,757  17,173,181,757  한국   2020.12.31   투자조합   지분법  
에이티넘성장투자조합2020     4,200  4.50% 4,200,000,000  4,172,352,033  4,172,352,033  한국   2020.12.31   투자조합   지분법  
합계       33,393,760,000  51,948,584,672  51,971,248,424         
(주1) 에이티넘고성장기업투자조합, 에이티넘뉴패러다임투자조합, 에이티넘성장투자조합2018 및 에이티넘성장투자조합2020에 대한 지분율은 20%미만이나, 회사가 업무집행조합원으로서 투자조합에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

상기 계기업투자의 순자산가치 산정시 이용된 당분기재무제표는 외부감사인의 감사를 받지않은 가결산재무제표를 이용하였습니다.

2관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분

(단위: 원)
구    분  기초잔액  배당금등수령액 취득/처분으로
인한 증감
지분법이익(손실)등 기말평가액
[창업투자자산]
에이티넘고성장기업투자조합   19,134,241,382  (-)1,972,840,000  (-)3,785,100,000  1,703,781,045  15,080,082,427 
에이티넘뉴패러다임투자조합   11,491,473,252   -   (-)1,705,600,000  1,186,645,325  10,972,518,577 
에이티넘성장투자조합2018   17,173,181,757  (-)963,900,000  (-)1,606,500,000  (-)511,007,888  14,091,773,869 
에이티넘성장투자조합2020     4,172,352,033   -    -   (-)101,786,156  4,070,565,877 
합계   51,971,248,424  (-)2,936,740,000  (-)7,097,200,000  2,277,632,326  44,214,940,750 


② 전기

(단위: 원)
구    분  기초잔액  배당금등수령액 취득/처분으로
인한 증감
지분법이익(손실)등 기말평가액
[창업투자자산]
에이티넘팬아시아조합   2,885,673,896 (1,523,291,165) (1,362,382,731) - -
에이티넘고성장기업투자조합   17,363,307,098 (4,198,020,000) (3,991,560,000) 9,960,514,284 19,134,241,382
에이티넘뉴패러다임투자조합   12,999,168,232 (4,347,200,000) (1,591,200,000) 4,430,705,020 11,491,473,252
에이티넘성장투자조합2018   11,401,307,903 - 2,656,080,000 3,115,793,854 17,173,181,757
에이티넘성장투자조합2020   - (1,798,092) 4,200,000,000 (25,849,875) 4,172,352,033
합    계  44,649,457,129 (10,070,309,257) (89,062,731) 17,481,163,283 51,971,248,424

3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
회사명 당분 전기 지분법적용회계기간
에이티넘고성장기업투자조합
자산총액 133,653,816  자산총액 170,647,884  2021.01.01~2021.03.312020.01.01~2020.12.31
부채총액 417,016  부채총액 1,535,135 
영업수익 15,526,716  영업수익 89,664,067 
당기순손익 15,077,051  당기순손익 88,142,302 
에이티넘뉴패러다임투자조합 자산총액 105,823,108  자산총액 111,805,700  2021.01.01~2021.03.312020.01.01~2020.12.31
부채총액 308,469  부채총액 1,301,113 
영업수익 16,027,179  영업수익 52,932,227 
당기순손익 11,410,051  당기순손익 42,602,933 
에이티넘성장투자조합2018 자산총액 323,611,854  자산총액 399,086,056 2021.01.01~2021.03.312020.01.01~2020.12.31
부채총액 1,251,014  부채총액 6,235,493
영업수익 2,871,263  영업수익 79,238,920
당기순손익 (-)11,689,723  당기순손익 71,276,330
에이티넘성장투자조합2020 자산총액 90,502,259  자산총액 93,383,267 2021.01.01~2021.03.31
2020.12.08~2020.12.31
부채총액 11  부채총액 617,974
영업수익 84,160  영업수익 32,407
당기순손익 (-)2,263,046  당기순손익 (584,147)


4) 당분와 전기 중 관계기업투자 평가에 따른 기타자본잉여금, 기타자본조정 및 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 기초잔액 회계정책변경 당기증감 법인세배분 손익반영액 기말잔액
기타자본잉여금 94,919,385 - - - - 94,919,385
기타자본조정 3,783,362 - - - - 3,783,362

5. 투자자산

(1) 투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분

(단위: 원)
구    분 금    액
[비유동자산]  
당기손익-공정가치측정금융자산  
   시장성 있는 지분증권  -
   시장성 없는 지분증권 9,745,340,330 
   채무증권 1,020,891,184 
합   계 10,766,231,514 


② 전기

(단위: 원)
구    분 금    액
[비유동자산]
당기손익-공정가치측정금융자산
   시장성 있는 지분증권 -
   시장성 없는 지분증권 8,556,653,741 
   채무증권 1,020,891,184 
합   계 9,577,544,925 

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분

(단위: 원)
구   분 주식수 지분율 취득원가 공정가치
(순자산지분가액)
장부금액
㈜매일방송   143,106  0.28% 1,340,000,000  926,319,443  -  
메디프렉스   10,000  2.32% 625,485,714       120,427,477   -  
㈜케이에이치이   1,428,571  2.84% 1,480,499,556                        -  -  
㈜피아이기술연구소   100,000  5.49% 427,452,500                        -  -  
㈜유티플러스인터랙티브   114,286  9.78% 570,000,000 1,440,917,888 1,440,917,888
KHC Micro(Micropoint)    -    - 512,550,000 512,550,000 512,550,000
Kaiwu Walden Capital L.P.  -   0.94% 641,924,148 671,886,308 671,886,308
Vertex Ventures (SG) SEA III LP  -   1.19% 1,936,451,591 1,682,798,478 1,682,798,478
Vertex Ventures (SG) SEA IV LP  -   0.82% 483,494,459 424,440,719 424,440,719
Openspace Ventures Ⅱ, L.P.   -   1.85% 2,173,177,467 2,290,789,921 2,290,789,921
Openspace Ventures Ⅲ, L.P.    -   2.07% 221,091,617 197,169,460 197,169,460
Tech Council Ventures II-AI, LP    -   2.73% 549,464,917 535,382,991 535,382,991
Primer Sazze Fund    -   2.33% 852,609,244 689,482,734 689,482,734
스마트스프링펀드      -   7.14% 1,300,000,000 1,299,921,831 1,299,921,831
크레스트아시아펀드      -    - 1,000,000,000 1,020,891,184 1,020,891,184
합계       14,114,201,213  11,692,550,957  10,766,231,514 


② 전기

(단위: 원)
구   분 주식수 지분율 취득원가 공정가치
(순자산지분가액)
장부금액
㈜매일방송   143,106 0.28% 1,340,000,000 915,020,854  -
메디프렉스   10,000 2.32% 625,485,714      120,427,477  -
㈜케이에이치이   1,428,571 2.84% 1,480,499,556  -  -
㈜피아이기술연구소   100,000 5.49% 427,452,500  -  -
㈜유티플러스인터랙티브   114,286 9.78%
570,000,000 1,440,917,888 1,440,917,888
KHC Micro(Micropoint)    -  - 512,550,000 512,550,000 512,550,000
Kaiwu Capital  - 0.94% 641,924,248 671,886,308 671,886,308
Vertex Ventures SEA Fund Ⅲ  - 1.19% 1,936,451,664 1,682,798,478 1,682,798,478
Vertex Ventures SEA Fund Ⅳ  - 0.82% 483,494,459 424,440,719 424,440,719
Openspace Ventures II L.P. - 1.85% 2,048,788,163 2,166,400,618 2,166,400,618
Openspace Ventures III L.P.   2.07% 221,091,617 197,169,460 197,169,460
Tech Council Ventures II-AI, LP    - 2.73% 385,167,631 371,085,705 371,085,705
Primer Sazze Fund    - 2.33% 852,609,244 689,482,734 689,482,734
스마트스프링펀드    - 7.14% 400,000,000 399,921,831 399,921,831
크레스트아시아펀드    -  - 1,000,000,000 1,020,891,184 1,020,891,184
합   계       12,925,514,796 10,612,993,256 9,577,544,925



6. 유형자산의 내용

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 


① 당분

(단위: 원)
구   분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
사용권자산 839,643,423 (279,881,145)                     -                      -       559,762,278 
시 설 장 치 418,880,000 (152,592,917)                     -                      -       266,287,083 
차량운반구 376,503,259 (247,692,732)                     -                      -       128,810,527 
기 구 비 품 671,127,815 (598,514,704)           72,613,111 
합        계    2,306,154,497 (1,278,681,498)                     -                      -    1,027,472,999 


② 전기

(단위: 원)
구  분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
사용권자산 839,643,423 (223,904,916) - - 615,738,507
시 설 장 치 418,880,000 (126,412,917) - - 292,467,083
차량운반구 376,503,259 (224,161,278) - - 152,341,981
기 구 비 품 666,232,815 (591,187,711) - - 75,045,104
합        계 2,301,259,497 (1,165,666,822) - - 1,135,592,675

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 
당분

(단위: 원)
구분  사용권자산   시설장치   차량운반구   기구비품  합계  
 기초         615,738,507         292,467,083         152,341,981           75,045,104       1,135,592,675 
 증가                              - 
  취득        4,895,000           4,895,000 
  기타증가                      -                      -                      -                      -                      - 
 감소                              - 
  처분                        -                      -                        - 
  감가상각  (55,976,229) (26,180,000) (23,531,454) (7,326,993) (113,014,676)
 기말         559,762,278         266,287,083         128,810,527           72,613,111       1,027,472,999 


② 전기

(단위: 원)
구분  사용권자산   시설장치   차량운반구   기구비품  합계  
기초 815,903,996 397,187,083 172,846,696 91,528,345 1,477,466,120
증가




   취득 23,739,427 - - - 23,739,427
   기타증가 - - 72,118,629 11,456,500 83,575,129
감소




   처분 - - - - -
   감가상각 (223,904,916) (104,720,000) (92,623,344) (27,939,741) (449,188,001)
기말 615,738,507 292,467,083 152,341,981 75,045,104 1,135,592,675


7. 무형자산의 내용


(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.


① 당분

(단위: 원)
구   분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액
회  원  권 2,055,496,090 - - - 2,055,496,090
합   계 2,055,496,090 - - - 2,055,496,090
(주) 회사가 보유하고 있는 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 당해 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 


② 전기

(단위: 원)
구   분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액
회  원  권 2,055,496,090 - - - 2,055,496,090
합   계 2,055,496,090 - - - 2,055,496,090

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분

(단위: 원)
구   분  회원권 합   계
기초 2,055,496,090  2,055,496,090 
증가    
   취득
감소    
   처분
   손상차손
기말 2,055,496,090  2,055,496,090 


② 전기

(단위: 원)
구   분  회원권  합   계
기초 1,895,349,510 1,895,349,510
증가

   취득 401,455,170 401,455,170
감소

   처분  (241,308,590)  (241,308,590)
   손상차손 - -
기말 2,055,496,090 2,055,496,090

8. 리스

(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분 전기

부동산

559,762,278  615,738,507 


(2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분 전기

사용권자산의 감가상각비

 

 부동산

          55,976,229           54,393,600 

합계

55,976,229  54,393,600 

리스부채에 대한 이자비용

5,449,142 7,256,703

단기리스료

5,243,000 32,804,451

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

2,131,080 2,131,080

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료

 -    -  


기 중 사용권자산의 전대리스 및 판매후리스에서 발생한 손익은 없으며 리스의 총 현금유출은 91백만원 입니다.

(3) 
당분말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
최소리스료 최소리스료의
현재가치
최소리스료 최소리스료의
현재가치
1년 이내 233,208,000 216,094,770 233,208,000 214,114,590
1년 초과 5년 이내 349,812,000 339,655,375 408,114,000 394,488,413
5년 초과  -    -    -    -  
합계 583,020,000  555,750,145  641,322,000  608,603,003 


(4) 
당분말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
유동               216,094,770                 214,114,590 
비유동               339,655,375                 394,488,413 
합계 555,750,145  608,603,003 


(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

1) 연장선택권 및 종료선택권
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다.
리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

9. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구   분 당분 전기
기타유동금융자산    
   미수금 50,000,000 50,000,000
   미수수익 181,215,714 285,857,341
   대여금 및 수취채권 1,963,266,248 8,845,970,388
소   계 2,194,481,962  9,181,827,729 
기타비유동금융자산    
   보증금 199,200,000 199,200,000
   현재가치할인차금 (16,895,716) (18,500,166)
   장기미수금  -    -  
소   계 182,304,284  180,699,834 
합   계 2,376,786,246  9,362,527,563 



10. 기타자산

(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)
구   분 당분 전기
기타유동자산

   선급비용 24,538,005  31,230,142 
합   계 24,538,005  31,230,142 


11. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)
예  금   종  류 당분 전기
현금및현금성자산      
  현금   715,790  3,179,000 
  보통예금등   16,165,536,600  929,335,002 
  MMT/할인채   10,467,014,790  7,578,788,052 
  정기예금   9,000,000,000  14,000,000,000 
  외화예금   279,890,280  257,562,566 
  전자금융단기사채   3,500,000,000  3,500,000,000 
합계   39,413,157,460  26,268,864,620 



12. 퇴직급여부채

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분 전기
 퇴직급여 146,961,544  128,506,250 

13. 기타금융부채

기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)
구   분 당분 전기
단기기타금융부채

   미지급금 5,186,176,543  4,673,624,830 
   단기리스부채 216,094,770  214,114,590 
장기기타금융부채

   장기미지급금   1,287,513,090  922,052,186 
   장기리스부채 339,655,375  394,488,413 
합   계 7,029,439,778  6,204,280,019 


14. 기타부채


기타부채의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)
구   분 당분 전기
기타유동부채

    예수금 121,707,311  324,752,331 
합   계 121,707,311  324,752,331 

15. 우발상황과 약정사항의 내용


(1) 우발채무 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

회사는 회사가 결성한 투자조합의 업무집행조합원으로서의 제한적 손실보전의무등이 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 회사의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 일부 투자조합의 경우에는 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을 회사가 인수할 의무가 있습니다. 따라서 회사는 투자조합이 해산할 때에 추가적인 손실 및 자금부담이 발생할 수도 있으나, 당기말 현재 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 부채로 인식하지 아니하였습니다.



16. 자본금
과 자본잉여금

 

(1) 자본금

자본금의 내용은 다음과 같습니다. 

구       분 당분 전기
    발행할주식의 총수 100,000,000 주  100,000,000 주 
    1주당 액면금액 500 원  500 원 
    발행한 주식수  48,000,000 주   48,000,000 주 
    보통주자본금     24,000,000,000 원      24,000,000,000 원 

(2) 자본잉여금

자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구              분 당분 전기
주식발행초과금 4,670,731,716 4,670,731,716
기타자본잉여금 1,464,919,385 1,464,919,385
합               계 6,135,651,101 6,135,651,101


(3) 회사는 2001년 3월 16일의 주주총회 특별결의에 의거 회사의 임직원에게 부여한주식매수선택권으로 인해 2010년까지 인식한 주식보상비용은 1,370백만원이며, 해당 주식매수선택권의 행사기간이 2011년 중 만료됨에 따라 동 주식보상비용은 전기에 모두 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. 



17. 
기타자본

(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 원)
구      분 당분 전기
자   기    주   식 (-)587,386,485  (-)15,678,250 
기   타    자   본 3,783,362  3,783,362 
합                계 (-)583,603,123  (-)11,894,888 


(2) 회사는 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 5,425주를 시가로 취득하였고, 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 기명식 보통주식 185,805주를 시가로 취득하여 총 191,230주를 기타 자본으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 

18. 이익잉여금


(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분 당분 전기
이익준비금(주1) 3,453,000,000  2,973,000,000 
미처분이익잉여금 57,040,117,827  58,827,709,579 
합    계 60,493,117,827  61,800,709,579 
(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한          이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비         금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능        합니다.



19. 영업수익 및 영업비용

(1) 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구    분   당분 전분기
(1) 투자조합수익   6,741,269,329  2,388,454,754 
  1. 조합지분법이익   2,890,426,370   -  
  2. 조합관리보수   3,850,842,959  2,388,454,754 
  3. 조합성과보수    -    -  
(2) 기타의영업수익   13,717,500   -  
  1. 배당금수익   13,717,500   -  
합계   6,754,986,829  2,388,454,754 

(2) 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구   분 당분 전분기
(1) 투자조합비용   612,794,044  1,481,906,605 
  1. 조합지분법손실   612,794,044  1,481,906,605 
  2. 조합지분법처분손실    -    -  
(2) 일반관리비   1,547,431,021  2,099,501,550 
  1. 인건비   865,385,027  1,472,502,108 
  2. 일반관리비   682,045,994  626,999,442 
합계   2,160,225,065  3,581,408,155 

1) 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구   분   당분 전분기
1. 인건비              865,385,027          1,472,502,108 
  급여               718,423,483            1,343,995,858 
  퇴직급여               146,961,544              128,506,250 
2. 일반관리비              682,045,994             626,999,442 
  감가상각비   113,014,676  109,368,711 
  복리후생비   65,490,592  56,228,558 
  지급수수료   149,091,323  115,075,273 
  수도광열비   58,606,278  57,658,602 
  협회비   35,100,000  33,650,000 
  여비교통비   1,540,400  2,914,384 
  통신비   19,427,781  22,236,584 
  소모품비   4,411,140  1,882,100 
  도서인쇄비   4,771,570  7,672,695 
  광고선전비   2,926,000  2,864,400 
  보험료   1,176,935  2,498,750 
  교육훈련비   1,850,000  10,750,000 
  접대비   82,336,920  87,383,154 
  임차료   32,961,909  32,804,451 
  차량유지비   5,869,800  6,235,200 
  세금과공과   22,844,210  12,377,430 
  사회보험료   80,626,460  65,399,150 
합계   1,547,431,021  2,099,501,550 

20. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)
구분   당분기   전분기  
유형자산처분이익    -    -  
외환차익    -    -  
외화환산이익   11,070,689  26,920,629 
잡이익   1,501  1,500 
합계   11,072,190  26,922,129 


(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)
구분   당분기   전분기  
외화환산손실    -    -  
외환차손   1,847,376   -  
기부금   2,000,000  10,000,000 
합계   3,847,376  10,000,000 

21. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)
구      분 당분 전분기
금융자산 이자수익   43,370,453  52,434,977 
임직원대여금 이자수익   567,122   -  
합계   43,937,575  52,434,977 


(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구      분 당분 전분기
금융리스 이자비용   5,449,142  7,256,703 
합계   5,449,142  7,256,703 

22. 법인세비용

(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구   분 당분 전분기
법인세부담액 (316,191,780)  (5,546,890) 
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,464,801,043   (148,487,862) 
자본에 직접 반영된 법인세비용 -
법인세비용 1,148,609,263   (154,034,752) 


(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. 

(단위: 원)
구   분 당분 전분기
법인세비용차감전순손익 4,640,475,011  (1,130,852,998) 
적용세율에 따른 법인세 1,020,904,502  (248,787,659) 
조정사항  
    비과세수익
    비공제비용 11,684,884  16,193,373,
    세액공제
    기타의 세율차이 116,019,877  78,559,534 
법인세비용 1,148,609,263  (154,034,752) 
평균유효세율 24.75% 13.62% 
(주1) 회사는 「벤처투자 촉진에 관한 법률」에 따른 중소기업창업투자회사로서 「조세특례제한법」제13조에 따라 직접 또는 벤처투자조합을 통하여 창업자 또는 벤처기업에 출자함으로써 취득하는 주식의 양도차익에 대한 법인세를 부담하지 않음에 따라 전기까지 이연법인세자산(부채)의 적용세율을 최저한세율로 적용하였으나, 당기부터 법인세차감전순이익이 증가함에 따라 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)
구분 당분기초 당분기손익반영 자본반영 당분기말
 미수이자  (20,145,203) 12,438,902  - (7,706,301)
 감가상각비  44,832,256  4,706,291  - 49,538,547 
 미지급급여  4,599,382,569  (3,802,149,395) - 797,233,174 
 연차수당  119,371,451  - 119,371,451 
 외화환산손익  18,090,421  (29,161,110) - (11,070,689)
 당기손익-공정가치측정금융자산 5,386,594,947 (1,391,416,866) - 3,995,178,081 
 지분법손익(조합지분법손익)  (36,752,860,272) (2,277,632,326) - (39,030,492,598)
 지분법손익(조합이익배당)  20,210,946,150  2,936,740,000  - 23,147,686,150 
 지분법자본변동(조합잉여금변동) (1,998,974,302) - (1,998,974,302)
 조합분배금  5,166,154,566  (2,124,056,140) - 3,042,098,426 
 업무용승용차감가상각비  108,662,355  10,825,164  - 119,487,519 
 사용권자산  (839,643,423) - (839,643,423)
 리스부채  608,603,003  (52,852,858) - 555,750,145 
 현재가치할인차금(보증금)  18,500,166  (1,604,450) - 16,895,716 
 감가상각비(사용권자산)  223,904,916  55,976,229  - 279,881,145 
 이월결손금등  -
 일시적차이 합계  (3,106,580,399) (6,658,186,560) - (9,764,766,959)
 법인세율  22% 22%
 법인세등 산출세액  (683,447,687) (2,148,248,730)
 이월공제감면세액 
 일시적차이 법인세효과  (683,447,687) (2,148,248,730)

② 전기

(단위: 원)
구분 당기초 당기손익반영 자본반영 당기말
 미수이자  - (20,145,203) - (20,145,203)
 감가상각비  26,307,587 18,524,669 - 44,832,256
 미지급급여  2,189,534,832 2,409,847,737 - 4,599,382,569
 연차수당  78,559,700 40,811,751 - 119,371,451
 외화환산손익  (13,301,247) 31,391,668 - 18,090,421
 당기손익-공정가치측정금융자산 5,777,949,417 (391,354,470) - 5,386,594,947
 지분법손익(조합지분법손익)  (26,724,502,200) (10,028,358,072) - (36,752,860,272)
 지분법손익(조합이익배당)  16,870,290,587 3,340,655,563 - 20,210,946,150
 지분법자본변동(조합잉여금변동) (2,075,163,251) 76,188,949 - (1,998,974,302)
 조합분배금  3,291,437,118 1,874,717,448 - 5,166,154,566
 업무용승용차감가상각비  87,494,438 21,167,917 - 108,662,355
 사용권자산  (870,297,596) 30,654,173 - (839,643,423)
 단기리스부채  794,916,867 (186,313,864) - 608,603,003
 장기리스부채  24,770,288 (6,270,122) - 18,500,166
 현재가치할인차금(보증금)  54,393,600 169,511,316 - 223,904,916
 감가상각비(사용권자산)  - - - -
 일시적차이 합계  (487,609,860) (2,618,970,539) - (3,106,580,399)
 법인세율  22% - - 22%
 법인세등 산출세액  (107,274,169) - - (683,447,687)
 이월공제감면세액  - - - -
 일시적차이 법인세효과  (107,274,169) - - (683,447,687)


(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다.
회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 

23. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구   분 당분 전분기
투자비용    -    -  
투자조합비용   612,794,044  1,481,906,605 
인건비 및 복리후생비   930,875,619  1,528,730,666 
감가상각비    113,014,676  109,368,711 
소모품비     4,411,140  1,882,100 
지급수수료   149,091,323  115,075,273 
여비교통비   1,540,400  2,914,384 
접대비   82,336,920  87,383,154 
수도광열비   58,606,278  57,658,602 
사회보험료   80,626,460  65,399,150 
기타영업비용   126,928,205  131,089,510 
합계   2,160,225,065  3,581,408,155 

24. 주당손익

(1) 기본주당순손익

1) 기본주당순이익

(단위: 원, 주)
구   분 당분 전분기
기본주당순이익

  보통주당기순이익 3,491,865,748  (-)976,818,246 
  가중평균유통보통주식수 47,977,599  47,994,575 
기본주당순이익 73  (-)20 


2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)
구   분 당분 전분기
발행주식수                48,000,000                 48,000,000 
차감 : 가중평균자기주식수 22,401  5,425 
가중평균유통보통주식수 47,977,599  47,994,575 


(2) 희석주당순손익

보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 

25. 현금흐름표


(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구   분 당분 전분기
법인세비용 1,148,609,263 (154,034,752)
조합지분법손실 612,794,044 1,481,906,605
감가상각비 113,014,676 109,368,711
이자비용 5,449,142 7,256,703
조합지분법이익 (2,890,426,370) -
이자수익 (43,937,575) (52,434,977)
외화환산이익 (11,070,689) (26,920,629)
배당금수익 (13,717,500) -
유형자산처분이익 - -
합    계 (1,079,285,009) 1,365,141,661

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)
구   분 당분 전분기
미수금의 감소(증가) 104,641,627 -
미수수익의 감소(증가) 6,870,265,238 (2,388,454,754)
선급비용의 감소(증가) 6,692,137 (3,465,370)
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (1,188,686,589) (629,898,057)
창업지분법적용투자주식의 감소(증가) 10,033,940,000 1,601,866,333
장기미지급금의 증가 - -
미지급금의 증가   (3,921,444,883) (1,337,134,113)
예수금의 증가(감소)   (203,045,020) 8,922,750
합    계 11,702,362,510 (2,748,163,211)


(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)
구   분 당분 전분기
장기미지급금의 유동성 대체 (365,460,904) 575,146,980

26. 특수관계자와의 주요거래내용


(1) 특수관계자 현황

관   계 기  업  명 비  고
  최상위지배기업 ㈜에이티넘파트너스 -
  운영조합

에이티넘팬아시아조합, 에이티넘고성장기업투자조합, 에이티넘뉴패러다임투자조합, 에이티넘성장투자조합2018, 에이티넘성장투자조합2020

(주1)
(주1) 운영조합은 당사가 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다.


(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)
특수관계자 관계 당분 전분기
영업수익 영업비용 영업수익 영업비용
㈜에이티넘파트너스   최상위지배기업  -    -    -   90,463,053 
에이티넘고성장기업투자조합   관계기업   399,595,700   -   544,848,338   -  
에이티넘뉴패러다임투자조합   관계기업   308,307,846   -   384,363,187   -  
에이티넘성장투자조합2018   관계기업   1,247,656,401   -   1,459,243,229   -  
에이티넘성장투자조합2020   관계기업   1,895,283,012   -   -  
합     계
3,850,842,959   -   2,388,454,754  90,463,053 

(주) 상기 운영조합과의 거래는 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수의 금액입니다.

(3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계자 관계 당분기 전기
채권등 채무등 채권등 채무등
㈜에이티넘파트너스 최상위지배기업  -    -    -   83,065,039 
에이티넘고성장기업투자조합 관계기업 399,595,700   -   1,523,412,116   -  
에이티넘뉴패러다임투자조합 관계기업 308,307,846   -   1,265,083,824   -  
에이티넘성장투자조합2018 관계기업 1,247,656,401   -   5,540,205,830   -  
에이티넘성장투자조합2020 관계기업  -    -   497,123,415   -  
합    계
1,955,559,947   -   8,825,825,185  83,065,039 
(주) 상기 운영조합과의 거래는 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수의 미수령분입니다.


(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계자 관계 당분기
기초 대여 회수 기말
임직원 기타 50,000,000 - - 50,000,000


(5) 주요경영진에 대한 보상

주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구      분 당분 전분기
단기급여(주1) 1,271,199,873  802,951,515 
퇴직급여 65,598,750  62,475,000 
합     계 1,336,798,623  865,426,515 
(주1) 성과급을 포함한 금액임

27. 위험관리

(1) 금융위험관리

회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해  노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리

회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

한편, 회사는 국민은행, 하이투자증권 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.


(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 보고기간 말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 관련 금액은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)
구   분 당분기 전기
장부금액

신용위험

최대노출금액

장부금액

신용위험

최대노출금액

현금성자산 39,412,441,670  39,412,441,670  26,265,685,620  26,265,685,620 
당기손익-공정가치측정금융자산 10,766,231,514   -   9,577,544,925   -  
기타유동금융자산 2,194,481,962  2,194,481,962  9,181,827,729  9,181,827,729 
기타비유동금융자산 182,304,284  182,304,284  180,699,834  180,699,834 
합   계 52,555,459,430  41,789,227,916  45,205,758,108  35,628,213,183 

2) 유동성위험관리

회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 

(단위: 원)
구   분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~3년
미지급금 5,186,176,543  145,391,694   -   5,040,784,849   -  
장기미지급금 1,287,513,090   -    -    -   1,287,513,090 
금융리스부채  583,020,000  19,434,000  38,868,000  174,906,000  349,812,000 
합   계 7,056,709,633  164,825,694  38,868,000  5,215,690,849  1,637,325,090 


② 전기

(단위: 원)
구   분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년
미지급금 4,673,624,830 - 3,594,951,401 1,078,673,429  -
장기미지급금 922,052,186  -  -  - 922,052,186
금융리스부채  641,322,000 19,434,000 38,868,000 174,906,000 408,114,000
합   계 6,236,999,016 19,434,000 3,633,819,401 1,253,579,429 1,330,166,186


3) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 외환위험,이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(가) 외환위험관리
회사는 기말현재 외화예금이 존재하므로 외환위험에 노출되어 있습니다.

(나) 이자율위험관리

회사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. 


(다) 기타가격위험요소
회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은  당분기말과 전기말 현재 각각 10,766백만원 및 9,578백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 1,077백만원 및 958백만원입니다.


(2) 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 

(단위: 원)
구    분 당분기 전기
부채 9,841,258,159  8,478,038,647 
차감: 현금및현금성자산 (-)39,413,157,460  (-)26,268,864,620 
순부채  -    -  
자본 90,045,165,805  91,924,465,792 
부채비율 0.00% 0.00%




6. 기타 재무에 관한 사항


가. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정현황

(단위: 원)
구 분 제34기 1분기 제 33 기 제 32 기
대손충당금 창업자대여금 - - -
미수금 - - -
합 계 - - -


(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
                                                                   

(단위: 원)
구     분 제34기 1분기 제 33 기 제 32 기
기초금액 - - -
회수 - - -
손상차손(제각처리) - - -
기말금액 - - -



(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 해당사항 없습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

- 해당사항 없습니다.

나. 재고자산 현황 등
- 해당사항 없습니다.

다. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등

1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

① 당분

(단위: 원)
  종   류 장부금액 공정가치
[금융자산]    
1.당기손익-공정가치측정금융자산    
 지분증권 9,745,340,330  9,745,340,330 
 채무증권 1,020,891,184  1,020,891,184 
2.기타비유동금융자산    
 장기미수금  -    -  
 보증금 182,304,284  182,304,284 
3.현금및현금성자산    -  
 현금 및 예치금 39,413,157,460  39,413,157,460 
4.기타유동금융자산    
 대여금 및 수취채권 50,000,000  50,000,000 
 미수금 181,215,714   
 미수수익 1,963,266,248   
합   계 50,411,693,258  50,411,693,258 
[금융부채]    
1.장기기타금융부채    
 장기미지급금 1,287,513,090  1,287,513,090 
 장기리스부채 339,655,375  339,655,375 
2.단기기타금융부채    
 미지급금 5,186,176,543  5,186,176,543 
 단기리스부채 216,094,770  216,094,770 
합   계 7,029,439,778  7,029,439,778 

② 전기

(단위: 원)
  종   류 장부금액 공정가치
[금융자산]    
1.당기손익-공정가치측정금융자산    
 지분증권        8,556,653,741  8,556,653,741 
 채무증권        1,020,891,184  1,020,891,184 
2.기타비유동금융자산    
 장기미수금  -   - 
 보증금 180,699,834  180,699,834 
3.현금및현금성자산    
 현금 및 예치금 26,268,864,620  26,268,864,620 
4.기타유동금융자산    
 대여금 및 수취채권 50,000,000  50,000,000 
 미수금 285,857,341  285,857,341 
 미수수익 8,845,970,388  8,845,970,388 
합   계 45,208,937,108  45,208,937,108 
[금융부채]    
1.장기기타금융부채    
 장기미지급금 922,052,186  922,052,186 
 장기리스부채 394,488,413  394,488,413 
2.단기기타금융부채    
 미지급금 4,673,624,830  4,673,624,830 
 단기리스부채 214,114,590  214,114,590 
합   계 6,204,280,019  6,204,280,019 


2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치

가. 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산은 당기손익-공정가치측정금융자산이 있습니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나. 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

① 당분

(단위: 원)
구    분 장부금액 공정가치
수준1 수준2 수준3 합계
금융자산          
  당기손익-공정가치측정금융자산 9,745,340,330   -   1,020,891,184  9,745,340,330  10,766,231,514 
합    계 9,745,340,330   -   1,020,891,184  9,745,340,330  10,766,231,514 


② 전기

(단위: 원)
구    분 장부금액 공정가치
수준1 수준2 수준3 합계
금융자산




  매도가능금융자산 8,556,653,741   -   1,020,891,184  8,556,653,741  9,577,544,925 
합    계 8,556,653,741   -   1,020,891,184  8,556,653,741  9,577,544,925 


경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다


3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명

보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목은 수익증권으로써 동 수익증권을 운용하는 삼성증권이 제시한 평가금액으로 공정가치금액을 산정하였습니다.

4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시

가. 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당
기 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분

(단위: 원)
구    분 당기손익-공정가치측정금융자산 소   계
㈜유티플러스인터랙티브   KHC Micro
(Micropoint)  
Kaiwu Walden
Capital L.P.  
Vertex Ventures
(SG) SEA III LP  
Vertex Ventures
(SG) SEA IV LP  
기초잔액 1,440,917,888  512,550,000  671,886,308  1,682,798,478  424,440,719  4,732,593,393
수준3으로의 이동  -    -    -    -    -    -  
수준3에서의 이동  -    -    -    -    -    -  
당해 기간의 총손익  -            
   당기손익에 포함된 손익(주1)
 -    -    -    -    -    -  
   기타포괄손익에 포함된 손익  -    -    -    -    -    -  
매입, 발행, 매도 및 배분  -            
   매입  -    -    -        
   발행  -    -    -    -    -    -  
   매도  -    -    -    -    -    -  
배분
 -    -    -    -    -    -  
기말잔액 1,440,917,888  512,550,000  671,886,308  1,682,798,478  424,440,719  4,732,593,393


(단위: 원)
구    분 당기손익-공정가치측정금융자산 소   계 합계
Openspace
Ventures Ⅱ, L.P.  
Openspace
Ventures Ⅲ, L.P.   
Tech Council
Ventures II-AI LP  
Primer Sazze
Fund  
스마트
  스프링펀드  
기초잔액 2,166,400,618  197,169,460  371,085,705  689,482,734  399,921,831  3,824,060,348 8,556,653,741 
수준3으로의 이동  -      -      -    -    -  
수준3에서의 이동  -      -      -    -    -  
당해 기간의 총손익          -    -    -  
   당기손익에 포함된 손익(주1)
 -      -      -    -    -  
   기타포괄손익에 포함된 손익  -      -      -    -    -  
매입, 발행, 매도 및 배분          -    -    -  
   매입 124,389,303    164,297,286    900,000,000  1,188,686,589  1,188,686,589 
   발행  -      -      -    -    -  
   매도  -      -      -    -    -  
배분
 -      -      -    -    -  
기말잔액 2,290,789,921  197,169,460  535,382,991  689,482,734  1,299,921,831  5,012,746,937 9,745,340,330 

(주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 원)
구    분 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익
당분 손익 인식금액 320,968,306


② 전기

(단위: 원)
구    분 당기손익-공정가치측정금융자산 소   계
㈜케이에이치이   에이치엔에스하이텍㈜   ㈜유티플러스인터랙티브   KHC Micro
(Micropoint)  
Kaiwu Walden
Capital L.P.  
Vertex Ventures
(SG) SEA III LP  
기초잔액 188,571,372  1,045,630,000  570,000,000    834,897,645  1,428,680,417  4,067,779,434
수준3으로의 이동  -    -    -    -    -    -    -  
수준3에서의 이동  -    -    -    -    -    -    -  
당해 기간의 총손익  -    -    -    -    -    -    -  
   당기손익에 포함된 손익(주1) (-)188,571,372    870,917,888    (-)62,879,924  (-)148,678,854  470,787,738
   기타포괄손익에 포함된 손익  -    -    -      -    -  
매입, 발행, 매도 및 결제  -    -    -   -   -    -  
   매입  -    -     512,550,000   -   489,362,396  1,001,912,396
   발행  -    -    -      -    -   -
   매도  -   (-)1,045,630,000   -      -    -   (-)1,045,630,000 
   배분  -    -    -     (-)100,131,413  (-)86,565,481  (-)186,696,894
기말잔액  -    -   1,440,917,888  512,550,000  671,886,308  1,682,798,478  4,308,152,674


(단위: 원)
구    분 당기손익-공정가치측정금융자산 소   계 합   계
Vertex Ventures
(SG) SEA IV LP  
Openspace
Ventures Ⅱ, L.P.  
Openspace
Ventures Ⅲ, L.P.   
Tech Council
Ventures II-AI LP  
Primer Sazze
Fund  
스마트
스프링펀드
기초잔액 -   1,507,943,734  -   342,838,223  560,608,362   -   2,411,390,319  6,479,169,753 
수준3으로의 이동  -    -    -    -    -    -    -    -  
수준3에서의 이동  -    -    -    -    -    -    -    -  
당해 기간의 총손익  -    -    -    -    -    -    -    -  
   당기손익에 포함된 손익(주1) (-)59,053,740  110,443,070  (-)23,922,157  (-)14,081,926  (-)163,126,510  (-)78,169  (-)149,819,432  320,968,306 
   기타포괄손익에 포함된 손익  -    -    -    -    -    -    -    -  
매입, 발행, 매도 및 결제







   매입 483,494,459  548,013,814  221,091,617  178,992,142  292,000,882  400,000,000  2,123,592,914 3,125,505,310 
   발행  -    -    -    -    -    -    -    -  
   매도  -    -    -    -    -    -    -   (-)1,045,630,000 
   배분  -    -    -   (-)136,662,734   -    -   (-)136,662,734  (-)323,359,628 
기말잔액 424,440,719  2,166,400,618  197,169,460  371,085,705  689,482,734  399,921,831  4,248,501,067 8,556,653,741 

(주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 원)
구    분 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익
기 손익 인식금액 320,968,306

나. 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

① 
당분

(단위: 원)
구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
<자산>
금융자산    
 
 
 당기손익-공정가치측정금융자산    
 
 
  지분증권(㈜유티플러스인터랙티브)   1,440,917,888  유사기업이용법 등 PBR/PSR - 2.644 / 2.701
  지분증권(KHC Micro)   512,550,000  최근거래이용법 - - -
  지분증권(Kaiwu Walden Capital)   671,886,308  순자산가치법 - - -
  지분증권(Vertex Veutures (SG) Ⅲ)   1,682,798,478  순자산가치법 - - -
  지분증권(Vertex Veutures (SG) Ⅳ)   424,440,719  순자산가치법 - - -
  지분증권(Openspace Ventures Ⅱ)   2,290,789,921  순자산가치법 - - -
  지분증권(Openspace Ventures Ⅲ)   197,169,460  순자산가치법 - - -
  지분증권(Tech Council Ventures Ⅱ-AI)   535,382,991  순자산가치법 - - -
  지분증권(Primer Sazze Fund)   689,482,734  순자산가치법 - - -
  지분증권(스마트스프링펀드)   1,299,921,831  순자산가치법 - - -
합   계 9,745,340,330         


② 전기

(단위: 원)
구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위
<자산>
금융자산




 당기손익-공정가치측정금융자산





  지분증권(㈜유티플러스인터랙티브)   1,440,917,888  유사기업이용법 등   PBR/PSR   -   2.644 / 2.701  
  지분증권(KHC Micro)   512,550,000  최근거래이용법   -   -   -  
  지분증권(Kaiwu Walden Capital L.P)   671,886,308  순자산가치법   -   -   -  
  지분증권(Vertex Veutures (SG) Ⅲ)   1,682,798,478  순자산가치법   -   -   -  
  지분증권(Vertex Veutures (SG) Ⅳ)   424,440,719  순자산가치법        
  지분증권(Openspace Ventures Ⅱ)   2,166,400,618  순자산가치법   -   -   -  
  지분증권(Openspace Ventures Ⅲ)   197,169,460  순자산가치법        
  지분증권(Tech Council Ventures Ⅱ-AI)   371,085,705  순자산가치법   -   -   -  
  지분증권(Primer Sazze Fund)   689,482,734  순자산가치법   -   -   -  
  지분증권(스마트스프링펀드)   399,921,831  순자산가치법   -   -   -  
합   계 8,556,653,741 



(6) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채

1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산·부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.

① 당분

(단위: 원)
구  분 장부금액 공정가치
수준1 수준2 수준3 합계
금융자산:            
 현금및현금성자산   39,413,157,460  39,413,157,460   -    -   39,413,157,460 
 기타유동금융자산            -  
   대여금 및 수취채권 50,000,000      50,000,000  50,000,000 
   미수금 181,215,714   -    -   181,215,714  181,215,714 
   미수수익   1,963,266,248      1,963,266,248  1,963,266,248 
 기타비유동금융자산          -  
   장기미수금    -    -    -    -    -  
   보증금 182,304,284   -    -   182,304,284  182,304,284 
합계   41,789,943,706  39,413,157,460   -   2,376,786,246  41,789,943,706 
금융부채:            
  단기기타금융부채            
    미지급금   5,186,176,543   -    -   5,186,176,543  5,186,176,543 
    단기리스부채   216,094,770      216,094,770  216,094,770 
  장기기타금융부채            -  
    장기미지급금   1,287,513,090      1,287,513,090  1,287,513,090 
    장기리스부채   339,655,375      339,655,375  339,655,375 
합계   7,029,439,778   -    -   7,029,439,778  7,029,439,778 

② 전기

(단위: 원)
구  분 장부금액 공정가치
수준1 수준2 수준3 합계
금융자산:            
 현금및현금성자산   26,268,864,620  26,268,864,620   -    -   26,268,864,620 
 기타유동금융자산        -    -  
   대여금 및 수취채권 50,000,000      50,000,000  50,000,000 
   미수금 285,857,341      285,857,341  285,857,341 
   미수수익   8,845,970,388      8,845,970,388  8,845,970,388 
 기타비유동금융자산    -    -    -    -  
   장기미수금      -    -    -    -  
   보증금   180,699,834   -    -   180,699,834  180,699,834 
합계   35,631,392,183  26,268,864,620   -   9,362,527,563  35,631,392,183 
금융부채:            
  단기기타금융부채            
    미지급금   4,673,624,830   -    -   4,673,624,830  4,673,624,830 
    단기리스부채   214,114,590      214,114,590  214,114,590 
  장기기타금융부채            
    장기미지급금   922,052,186      922,052,186  922,052,186 
    장기리스부채   394,488,413      394,488,413  394,488,413 
합계   6,204,280,019   -    -   6,204,280,019  6,204,280,019 



라. 채무증권 발행실적
- 해당사항 없습니다.

채무증권 발행실적

(기준일 :  2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급
(평가기관)
만기일 상환
여부
주관회사
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - - -
합  계 - - - - - - - - -


마. 기업어음증권 미상환 잔액
- 해당사항 없습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :  2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - -


바. 전자단기사채 미상환 잔액
-  해당사항 없습니다.

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :  2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


사. 회사채 미상환 잔액
- 해당사항 없습니다.

회사채 미상환 잔액

(기준일 :  2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


아. 신종자본증권 미상환 잔액
- 해당사항 없습니다.

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :  2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


자. 조건부자본증권 미상환 잔액
- 해당사항 없습니다.

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :  2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - - -



IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.



V. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제34기(당기) 태성회계법인 - - -
제33기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 조합지분법이익 및 조합관리와
성과보수에 대한 손익 인식
제32기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음


2. 감사용역 체결현황

사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간
제34기(당기) 태성회계법인 반기 재무제표 검토 및
개별 재무제표 감사
112 - - -
제33기(전기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토 및
개별 재무제표 감사
82 800 82 831
제32기(전전기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토 및
개별 재무제표 감사
70 798 70 798

- 총소요시간은 감사에 참여한 공인회계사가 현장감사(검토포함)와 감사보고서 작성   작업등에 소요한 총시간 입니다.
- 제 34기는 사업연도가 진행중이므로, 총 소요시간은 기재하지 않았습니다.

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고
제34기(당기) - - - - -
제33기(전기) 2020년 3월 법인세
세무조정
1개월 7,500,000원 -
제32기(전전기) 2019년 3월 법인세
세무조정
1개월 7,500,000원 -


4. 내부회계관리제도
2020년 회계연도중 감사가 내부감시장치 가동의 적정성에 대해 감사한 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2021. 1. 18. 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또한 전기 삼덕회계법인의 감사보고서에는 2019.12.31. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 내부회계 관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다고 언급되어 있습니다.


VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항


가. 이사회의 구성에 관한 사항

(1)  이사회의 권한 내용
   - 정관의 규정에 따라 규칙을 제정하고 중요사항을 의결한다.

   - 이사의 수 :  3인 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다.
   - 이사의 선임 : 이사는 주주총회에서 선임한다.
                          이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식
                          총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
                          2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정
                          하는  집중투표제는 적용하지 아니한다.

(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

  - 이사후보의 인적사항에 대하여는 경영참고사항에 기재하여 공시하였으며, 

  이사회의 추천이 있었음.
   - 주주총회에서 주주들의 동의와 제청으로 이사 선임 확정

(3) 이사회 의장

성 명 대표이사 겸직 여부 선임사유
신기천 대표이사 겸직 경영총괄 업무 등을 안정적으로
수행하기 위함


(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
   - 해당사항 없습니다.

성 명 사외이사 여부 비 고
- - -


(5) 사외이사 현황
  - 성명 : 장우익
  - 임기 : 2021.03.24 ~ 2023.03.24

  - 인적사항

성 명 주  요  경  력 최대주주
등과의
이해관계
대내외
교육참여
현황
비고
장우익

[생년월일] 1956년 10월 17일

[학력사항] 

1989.08 연세대학교 의과대학 대학원 졸업,
의학박사

[주요경력사항]
1997.02~2000.10 SmithKline Beecham Korea 부사장
2000.11~2003.05 Lilly Korea 부사장
2004.11~2008.07 MSD코리아 부사장
2008.08~2009.04 MSD 아시아태평양지역
종양학 디렉터
2009.04~2017.08 (주)한독 부사장
2017.09~2018.07 차의학전문대학원 교수
2018.08~2019.01 SL Bigen 대표이사
2019.10~현재      성광의료재단 수석부원장

없음 없음 -


나. 이사회의 운영에 관한 사항

(1) 이사회 운영규정의 주요내용

- 이사회의 구성과 소집

   ①  이사회는 이사로 구성한다.
   ② 이사회의 소집은 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는
        그 이사가 소집한다.
   ③ 이사회의 소집은 회의 2일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다.               다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 경우에는 그러하지 아니한다.
   ④ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
   ⑤ 이사는 3개월에 1회이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

- 이사회의 개의와 의결정족수
   이사회의 의장은 재적이사 과반수 이상의 출석으로 개의하고 출석이사의 과반수
   이상의 찬성으로 결의한다.

- 이사회의 의사록
   이사회의 의결에 관하여는 이사의 안건, 경과요령, 그 결과 반대하는 자와 그
   반대이유를 기재한 의사록을 작성하여 대표이사와 출석한 이사 및 감사가 기
   명날인 또는 서명하여야 한다.

- 의결사항
   ▷ 주주총회 소집에 관한 사항
   ▷ 사업계획의 수립 및 예산편성에 관한 사항
   ▷ 사규의 제정, 개정, 폐지에 관한 사항
   ▷ 자본금 변경에 관한 사항
   ▷ 장기차입금의 차입과 사채발행에 관한 사항
   ▷ 투자조합의 결성 및 출자에 관한 사항
   ▷ 대표이사 선임에 관한 사항
   ▷ 주주총회에서 의결된 보수한도 결정에 따른 상임이사의 보수
   ▷ 기타 상법과 정관에 규정한 사항과 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

- 의견청취
   ▷ 이사회는 의안을 심의함에 있어 필요하다고 인정되는 경우 관계직원을 출석
    시켜 의견을 들을 수 있다.

(2) 이사회의 주요활동내역(중요 의결사항)

회차 개최
일자
이사
참석
현황
의안내용 가결
여부
이사의 성명
신기천
(사내이사)

출석률 100%
이승용
(사내이사)

출석률 100%
*이영섭
(기타비상무
이사)
출석률 100%
장우익
(사외이사)

출석률 100%
찬반여부
21-01 2021.
01.18
3/3

- 2020년도 4분기 업무집행보고의 건

- 2020년도 내부회계관리제도 운영 보고의 건

- 사규 일부 개정의 건

가결 찬성 찬성 - 찬성
21-02 2021.
02.09
3/3

- 제33기 재무상태표, 손익계산서, 

이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건

- 제33기 현금배당 승인의 건

가결 찬성 찬성 - 찬성
21-03 2021.
02.19
3/3

- 제33기 정기주주총회 개최의 건

- 제33기 정기주주총회 부의안건 승인의 건

- 제33기 영업보고서 승인의 건

가결 찬성 찬성 - 찬성
21-04 2021.
03.10
3/3

- 제33기 결산재무제표 및 부속명세서 확정의 건

- 2020년 신용정보관리.보호인의 업무실적 보고의 건

- 사규 일부 개정의 건

- 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결 결정
  승인의 건

가결 찬성 찬성 - 찬성
21-05 2021.
03.24.
4/4 - 대표이사 선임의 건
- 2021년 임원급여 지급 기준의 건
가결 찬성 찬성 찬성 찬성
21-06 2020.
04.21
4/4 - 2021년도 1분기 업무진행 보고의 건  가결 찬성 찬성 찬성 찬성

* 이영섭 기타비상무이사는 2021.03.24 제33기 정기주주총회에서 신규 선임 되었습니다.

(3) 이사의 독립성
이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항 및 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 또는 대표이사 직무의집행을 감독할 권한을 가집니다.
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천 및 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 후보자의 인적사항은 주주총회 소집통지서 및 경영참고사항에 기재하고 있습니다. 당사는 현재 사외이사 추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.
이러한 절차에 따라 선임된 이사의 현황은 다음과 같습니다.

직책명 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의
거래
최대주주 등
과의관계
임기 연임여부
(연임횟수)
사내이사
(각자대표이사)
신기천 이사회 경영 총괄 및 대외적
업무를 안정적으로
수행하기 위함.
경영총괄 - 이사 2년 연임(11회)
사내이사
(각자대표이사)
이승용 이사회 경영 총괄 및 대외적
업무를 안정적으로
수행하기 위함.
경영총괄 - 이사 2년 연임(3회)
기타비상무이사 이영섭 이사회 전사 경영전반에
대한 업무를
수행하기 위함
경영전반 - 이사 2년 2021년 3월
신규선임
사외이사 장우익 이사회 전사 경영전반에
대한 업무를
수행하기 위함
경영전반 - - 2년 연임(2회)

* 연임횟수는 본 분기보고서 제출일을 기준으로 작성하였습니다.

(4) 이사회내의 위원회 구성현황 및 활동내역

- 당사는 이사회내에 별도위원회가 없습니다.

(5) 사외이사 및 그 변동현황


(단위 : 명)
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임
3 1 - - -


(6) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시 2021년 연간 1회 이상의 교육 실시 예정


(7) 사외이사 지원조직 현황

부서명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요활동내역
경영지원부 1 차장(12.2년) 사외이사 직무수행 보조




2. 감사제도에 관한 사항

가.  감사기구 관련 사항
(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

  - 정관 제43조(감사의 수)
   회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다

  - 정관 제44조(감사의 선임)
   ① 감사는 주주총회에서 선임한다. 

   ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결     하여야 한다. 

   ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1       이상의 수로 하여야 한다. 

   ④ 회사가 상법 제368조의4 제1항에 따라 주주총회에서 전자적 방법으로 의결권        을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권 과반수로써 감사의 선임      을 결의할 수 있다. 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식     총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의      특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는       그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.


(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

  - 정관 제46조
   ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 

   ② 감사는 회의의 목적사항과 소집이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시        주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 

   ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고      를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그          보고의 내용확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수        있다. 

   ④ 감사에 대하여는 정관 제34조 제3항의 규정을 준용한다.

(3) 감사위원회(감사)의 현황
① 감사 현황
- 성명 : 박 인 철
- 임기 : 2021.03.24 ~ 2024.03.24

 - 인적사항

성 명 주  요  경  력 최대주주등과의 이해
관계
대내외 교육
참여현황
비고
박인철

[생년월일] 1962년 9월 11일

[학력사항]
1999.02 연세대학교 경영대학원 경영학 석사
1986.02 경북대학교 경제학과 학사
[주요경력사항]
2021.03 ~ 현재      (주)에이티넘인베스트먼트 상근감사

2016.01~2019.12   신한BNPP 자산운용 부사장
2014.01~2015.12   신한은행 홍콩현지법인 법인장
2012.02~2013.12   신한은행 CIB 그룹 부장
2007.01~2010.08   신한은행 홍콩법인 법인장
2001.09~2005.07   신한금융지주회사 팀장
1986.02                신한은행 입행

없음 없음 -



나.  감사위원회(감사)의 주요활동내역 

감사 내용 감사 일정
2021년 1분기 결산감사 등 2021.04.12~2021.04.13


다. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시 2021년 연간 1회 이상의 교육 실시 예정



라. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
경영지원부 2 상무 1명, 차장 1명
(평균근속연수 18.1년)
재무제표 작성, 이사회,
경영전반에 관한 감사직무
수행지원


마. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
준법감시부 1 부장 1명
근속연수 2.8년
준법감시 업무로
회사 전반에 관한
법령.규정 점검


3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도 

(1) 집중투표제도 채택여부

당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.

(2) 서면투표제의 채택여부
당사는 보고서 작성기준일 현재 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.

(3) 전자투표제의 채택여부
전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 보고서작성 기준일 이후인 2015년 1월 19일 이사회에서 전자투표제 도입을 승인 후, 2015년 3월 19일 개최된 제27기 정기주주총회에서 전자투표제가 도입되었으며, 매년 정기주주총회에서 해당제도가 시행되고 있습니다.

나. 소수주주권의 행사여부

당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 


다. 경영권 경쟁

당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :  2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)
성 명 관 계 주식의
종류
소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
(주)에이티넘
파트너스
본인 보통주 15,880,157 33.08 15,880,157 33.08 -
보통주 15,880,157 33.08 15,880,157 33.08 -
기타 - - - - -


2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭 출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
(주)에이티넘
파트너스
1 신기천 0.0 - - 이민주 85.7
- - - - - -


(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


(단위 : 백만원)
구    분
법인 또는 단체의 명칭 (주)에이티넘파트너스
자산총계 289,210
부채총계 27,705
자본총계 261,505
매출액 35,330
영업이익 16,819
당기순이익 9,498

주) 2020.12.31 연결 재무제표 기준

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 당사 최대주주인 (주)에이티넘파트너스는  1975년 7월 3일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 기업경영 분석 및 자문, 경영상담 등 입니다.

(4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 변동사항 없습니다.


(5) 주식 소유현황

(기준일 :  2021년 03월 31일 ) (단위 : 주)
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 (주)에이티넘파트너스 15,880,157 33.08 최대주주
- - - -
우리사주조합 - - -


(6) 소액주주 현황

소액주주현황

(기준일 :  2021년 03월 31일 ) (단위 : 주)
구 분 주주 소유주식 비 고
소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)
소액주주 17,624 17,626 99.9 30,641,646 48,000,000 63.8 -

* 최근 주주명부폐쇄일인 2020년 12월 31일자 기준
* 소액주주 : 1% 미만 주주 기재.

3. 주식사무

정관상 신주인수권의
내용

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 「상법」 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 

⑤ 이 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 

⑥ 이 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 

⑦ 이 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2021년 3월 24일
주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지
주권의 종류 8종(1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1000주권,
10,000주권)
명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부(전화번호 : 02-2073-8110)
주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문



4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

가. 국내증권시장
                                                                                                   
(단위 : 주, 원)

종 류 2020년
11월
2020년
12월
2021년
1월
2021년
2월
2021년
3월
2021년
4월
보통주
(A021080)
최 고 3,035 2,905 2,665 2,650 4,040 7,480
최 저 2,355 2,445 2,120 2,150 2,310 4,010
월간거래량 350,023,554 48,481,150 27,748,175 45,927,992 260,910,683 282,703,413


나. 해외증권시장

- 해당사항 없습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :  2021년 03월 31일 ) (단위 : 주)
성명 성별 출생년월 직위 등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력 소유주식수 최대주주와의
관계
재직기간 임기
만료일
의결권
있는 주식
의결권
없는 주식
신기천 1962년 07월 각자
대표이사
(사내이사)
등기임원 상근 경영
총괄
1984. 서울대 경영학과 졸업
1987. 서울대 경영대학원 졸업
1987 ~ 1989 삼일회계법인(공인회계사)
1989 ~ 1999 (주)에이티넘인베스트먼트 이사
2000 ~ 현재 (주)에이티넘인베스트먼트 대표이사
- - 이사 2000년 3월
~ 현재
2023년 03월 25일
이승용 1975년 07월 각자
대표이사
(사내이사)
등기임원 상근 경영
총괄
1999.  Massachusetts Institute of Technology 졸업
2007. University of California, Berkeley 대학원졸업
1999 ~ 2001 Oracle Corporation Technical Staff
2001 ~ 2007 Openwave Systems
2008 ~ 2009  Goldman Sachs 부장
2009 ~ 2012 (주)에이티넘인베스트먼트 상무~전무
2013 ~ 현재 (주)에이티넘파트너스 사장
2013 ~ 2018 (주)에이티넘인베스트먼트
                   기타비상무이사
2018 ~ 현재 (주)에이티넘인베스트먼트 대표이사
- - 이사 2009년 8월
~ 현재
2022년 03월 17일
이영섭 1975년 01월 기타
비상무
이사
등기임원 비상근 경영
전반
1997. Tufts University 전자공학 학사
2003. Stanford University 전자공학 석사
2009. Wharton - Upenn Finance 석사
2020.08~현재 (주)에이티넘파트너스 부사장
2011.12~2020.07 Atinum Energy Investments, LLC
                        대표이사
2009.08~2010.03 Macquarie Capital Associate
2003.09~2007.04 삼성전자 책임
1997.07~2002.03 Hewlett Packard Technical
                        Contributor
- - 이사 2021년 3월
~ 현재
2023년 03월 24일
장우익 1956년 10월 사외
이사
등기임원 비상근 경영
자문

1989.08 연세대학교 의과대학 대학원 졸업,
1997.02~2000.10 SmithKline Beecham Korea 부사장
2000.11~2003.05 Lilly Korea 부사장
2004.11~2008.07 MSD코리아 부사장
2008.08~2009.04 MSD 아시아태평양지역
종양학 디렉터
2009.04~2017.08 (주)한독 부사장
2017.09~2018.07 차의학전문대학원 교수
2018.08~2019.01 SL Bigen 대표이사
2019.10~현재      성광의료재단 수석부원장

- - 없음 2019년 3월
~ 현재
2023년 03월 24일
박인철 1962년 09월 감사 등기임원 상근 감사 1999.02 연세대학교 경영대학원 경영학 석사
1986.02 경북대학교 경제학과 학사
2021.03~현재      (주)에이티넘인베스트먼트
                          상근감사
2016.01~2019.12  신한BNPP 자산운용 부사장
2014.01~2015.12  신한은행 홍콩현지법인 법인장
2012.02~2013.12  신한은행 CIB 그룹 부장
2007.01~2010.08  신한은행 홍콩법인 법인장
2001.09~2005.07  신한금융지주회사 팀장
1986.02               신한은행 입행
- - 없음 2021년 3월
~ 현재
2024년 03월 24일
황창석 1964년 11월 사장 미등기임원 상근 투자
심사

1996 서강대학교 경영대학원 MBA 석사
1990 ~ 1995 존슨앤존슨 메디칼 마케팅사업부
1996 ~ 2005 한림창업투자 투자심사부
2005 ~ 현재 ㈜에이티넘인베스트먼트 상무~사장

- - 없음 2005년 8월
~ 현재
-
맹두진 1970년 04월 부사장 미등기임원 상근 투자
심사

1998 서울대학교 대학원 기계공학 박사
1998 ~ 2000 현대엔지니어링 기술연구소
2000 ~ 2002 삼성전자 종합기술원
2002 ~ 2005 아이텍인베스트먼트 투자심사팀
2006 ~ 2014 네오플럭스 벤처투자본부
2014 ~ 현재 ㈜에이티넘인베스트먼트 전무~부사장

- - 없음 2014년 2월
~ 현재
-
김제욱 1977년 03월 전무 미등기임원 상근 투자
심사

2002 서울대학교 대학원 컴퓨터공학 석사
2002 ~ 2004 대우정보시스템 기술연구소
2004 ~ 2009 삼성전자 종합기술원
2010 ~ 현재 ㈜에이티넘인베스트먼트 부장~전무

- - 없음 2010년 1월
~ 현재
-
곽상훈 1975년 11월 전무 미등기임원 상근 투자
심사

2001 서울대학교 대학원 약제학전공 석사
2000 ~ 2003 동부한농화학 신약연구소 연구원
2003 ~ 2011 LG생활건강 기술연구원 선임연구원
2011 ~ 2016 LG생명과학 의약사업부문 부장
2016 ~ 현재 ㈜에이티넘인베스트먼트 이사~전무

- - 없음 2016년 7월
~ 현재
-




나. 직원 등 현황

(기준일 :  2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)
직원 소속 외
근로자
비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계
전체 (단시간
근로자)
전체 (단시간
근로자)
투자심사 15 - - - 15 4.7 2,707 180 - - - -
투자심사 1 - - - 1 1.0 37 37 -
경영지원 등 1 - - - 1 16.8 25 25 -
경영지원/
컴플라이언스 등
7 - 1 - 8 7.4 570 71 -
합 계 24 - 1 - 25 7.5 3,338 134 -

※ 상기 직원현황에는 미등기임원을 포함하고 있습니다.
* 연간급여 총액은 성과급이 포함된 금액입니다.
* 단기 인턴 및 퇴사자는 기간제근로자에 표기하였습니다.

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :  2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원 4 2,061 515 -

* 연간급여 총액은 성과급이 포함된 금액입니다.


마. 노동조합의 현황

- 해당사항 없습니다.

바. 회계 및 공시 전문인력 보유현황

구     분 보 유 인 원 담 당 업 무 비  고
한국공인회계사 2 대표이사 1인(경영총괄)
리스크관리 부장 1인
-
공시전문인력 2 상무 1인, 차장 1인
(공시담당임원, 공시담당자)
-


2. 임원의 보수 등

1) 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)의 보수현황

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액


(단위 : 백만원)
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고
이사(사외이사 포함) 4 10,000 -
감사 1 1,000 -


2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체


(단위 : 백만원)
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고
5 1,337 267 -


2-2. 유형별


(단위 : 백만원)
구 분 인원수 보수총액 1인당
평균보수액
비고
등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3 1,319 440 미등기이사
제외
사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1 9 9 -
감사위원회 위원 - - - -
감사 1 9 9 -


<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액


(단위 : 백만원)
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
신기천 대표이사 918 해당사항없음


2. 산정기준 및 방법


(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
신기천 근로소득 급여 182 - 임원보수 결의(이사회)
- 2021.03.24 개최된 이사회 결의에 따라 결정된 2021년 임원급여 지급
  기준을 기초로 직무(경영 총괄), 직급(대표이사), 근속기간(32.5년) 및
  리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여, 총 728백만원을
  기본연봉으로 결정하고 매월 60.7백만원을 지급하였음.

상여 690

- 성과급지급규정 주요부분 발췌
    제2조(지급대상)
        -  당사가 업무집행조합원인 투자조합계정에서 투자한 후
           회수함으로써 이익이 발생하였을 경우
        -  투자조합의 해산과 관련되어 이익이 발생한 경우
        -  회사 전체의 영업성과가 본 규정에 의해 결정된 기준을
           충족하는 경우
    제3조(투자성과급 지급 금액 산정)
        -  
투자조합계정 투자분에 대한 성과급 지급금액산정은 다음 산식에
           의한 금액으로 한다. 

          [회수금액 - 투자금액 - 기회비용]*3%

        -  투자회수금액은 대상 투자자산의 매각, 이자 및 배당금
           회수금액
        -  투자금액은 대상 투자에 투자한 금액 및 부대비용
        - 기회비용은 투자금액 기준으로 투자일로부터 회수일까지 투자
          기업이 포함된 조합의 기준수익률을 적용하여 산정
    제6조(성과급 지급시기)
        -  개인별 성과급 지급액은 제4조에 의해 개인별로 배분된 금액에서
          손실금을 차감하여 산정하며, 동 산정이 완료되는 때에 지급
        - 성과급은 회사가 해당 투자조합으로부터 분배받은 출자금에 대한
          이익의 범위 내에서 지급
        -  성과급 지급방법은 규모에 따라 분할 지급
    제12조 (투자조합 성공보수 배분) 투자조합 규약에 의하여 투자
          조합이 해산시 업무집행조합원에게 지급하는 성공보수의
          50%를 임직원에게 배분한다.
          배분비율은 대표이사, 대표펀드매니저, 투자 관여자, 관리부서로
          하되, 세부적인 투자관여자에 대한 세부 배분비율은 대표이사와
          대표펀드매니저가 협의하여 결정한다.
    제13조 (영업성과 관련 성과급) 매 영업연도별 영업성과를 평가하여
          지급 총액을 산정한다.
    제14조(배분기준 및 비율) 파트너성과급의 개인별 지급액은 해당연도
          당기순이익, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더십,
          준법경영 등으로 구성된 비계량지표의 달성정도를 종합적으로
          평가하여 결정한다. 
   위 성과급지급규정 제12조에 의거 운용중이던 투자조합이 성공적
   으로 청산함(성과보수 지급 전 IRR 30.9%)에 
따른 성공보수를 투자
   조합 규약에 의하여 수령하였음. 투자조합의 핵심운용인력으로서
   펀드의 안정적인 운영과 성공적인 청산에 기여한 바를 고려하여
   성공보수의 일부 중
 176백만원 상여금으로 산출하여 지급하였음.
  -  위 성과급지급규정 제2조 및 제3조에 의거, 운영 중인 조합에서
   수익이 발생하였으며, 투자발굴에 직접 참여한 부분과 투자심사와
   관련한 투자심의위원회 및 투자결정위원회 위원으로서 의견개진 및
   역할을 충실히 하였기에, 규정에 의한 배분비율을 적용하여 상여금
   
301백만원을 산출하였음.
- 위 성과급지급규정 제2조, 제13조 및 제14조에 의거 영업성과 관련
  상여금을 지급할 수 있
음.
  당사가 2020년 172억원의 영업이익 및 146억원의 당기순이익을 실현한
  점을 고려하여 영업성과 관련 경영성과급 
213백만원을 산출하였음.

주식매수선택권
행사이익
- - 해당사항없음
기타 근로소득 - - 해당사항없음
퇴직소득 46 - 2021년 3월말 퇴직급여 충당액
기타소득 - - 해당사항없음


<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액


(단위 : 백만원)
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
신기천 대표이사 918 해당사항없음
황창석 사장 946 해당사항없음


2. 산정기준 및 방법
① 신기천


(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
신기천 근로소득 급여 182 - 임원보수 결의(이사회)
- 2021.03.24 개최된 이사회 결의에 따라 결정된 2021년 임원급여 지급
  기준을 기초로 직무(경영 총괄), 직급(대표이사), 근속기간(32.5년) 및
  리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여, 총 728백만원을
  기본연봉으로 결정하고 매월 60.7백만원을 지급하였음.

상여 690

- 성과급지급규정 주요부분 발췌
    제2조(지급대상)
        -  당사가 업무집행조합원인 투자조합계정에서 투자한 후
           회수함으로써 이익이 발생하였을 경우
        -  투자조합의 해산과 관련되어 이익이 발생한 경우
        -  회사 전체의 영업성과가 본 규정에 의해 결정된 기준을
           충족하는 경우
    제3조(투자성과급 지급 금액 산정)
        -  
투자조합계정 투자분에 대한 성과급 지급금액산정은 다음 산식에
           의한 금액으로 한다. 

          [회수금액 - 투자금액 - 기회비용]*3%

        -  투자회수금액은 대상 투자자산의 매각, 이자 및 배당금
           회수금액
        -  투자금액은 대상 투자에 투자한 금액 및 부대비용
        - 기회비용은 투자금액 기준으로 투자일로부터 회수일까지 투자
          기업이 포함된 조합의 기준수익률을 적용하여 산정
    제6조(성과급 지급시기)
        -  개인별 성과급 지급액은 제4조에 의해 개인별로 배분된 금액에서
          손실금을 차감하여 산정하며, 동 산정이 완료되는 때에 지급
        - 성과급은 회사가 해당 투자조합으로부터 분배받은 출자금에 대한
          이익의 범위 내에서 지급
        -  성과급 지급방법은 규모에 따라 분할 지급
    제12조 (투자조합 성공보수 배분) 투자조합 규약에 의하여 투자
          조합이 해산시 업무집행조합원에게 지급하는 성공보수의
          50%를 임직원에게 배분한다.
          배분비율은 대표이사, 대표펀드매니저, 투자 관여자, 관리부서로
          하되, 세부적인 투자관여자에 대한 세부 배분비율은 대표이사와
          대표펀드매니저가 협의하여 결정한다.
    제13조 (영업성과 관련 성과급) 매 영업연도별 영업성과를 평가하여
          지급 총액을 산정한다.
    제14조(배분기준 및 비율) 파트너성과급의 개인별 지급액은 해당연도
          당기순이익, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더십,
          준법경영 등으로 구성된 비계량지표의 달성정도를 종합적으로
          평가하여 결정한다. 
   위 성과급지급규정 제12조에 의거 운용중이던 투자조합이 성공적
   으로 청산함(성과보수 지급 전 IRR 30.9%)에 
따른 성공보수를 투자
   조합 규약에 의하여 수령하였음. 투자조합의 핵심운용인력으로서
   펀드의 안정적인 운영과 성공적인 청산에 기여한 바를 고려하여
   성공보수의 일부 중
 176백만원 상여금으로 산출하여 지급하였음.
  -  위 성과급지급규정 제2조 및 제3조에 의거, 운영 중인 조합에서
   수익이 발생하였으며, 투자발굴에 직접 참여한 부분과 투자심사와
   관련한 투자심의위원회 및 투자결정위원회 위원으로서 의견개진 및
   역할을 충실히 하였기에, 규정에 의한 배분비율을 적용하여 상여금
   
301백만원을 산출하였음.
- 위 성과급지급규정 제2조, 제13조 및 제14조에 의거 영업성과 관련
  상여금을 지급할 수 있
음.
  당사가 2020년 172억원의 영업이익 및 146억원의 당기순이익을 실현한
  점을 고려하여 영업성과 관련 경영성과급 
213백만원을 산출하였음.

주식매수선택권
행사이익
- - 해당사항없음
기타 근로소득 - - 해당사항없음
퇴직소득 46 - 2021년 3월말 퇴직급여 충당액
기타소득 - - 해당사항없음



② 황창석


(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
황창석 근로소득 급여 100 - 당사 급여규정에 따른 연봉계약
- 직무(투자심사 총괄), 직급(사장), 근속기간(16.4년) 및 매년 성과평가
  (투자/회수 성과, 회사 기여도, 사후관리/협업능력 등)를 반영하여
   총 402백만원을 기본연봉으로 결정하고 매월 33백만원을 지급하였음.

상여 829


- 성과급지급규정 주요부분 발췌
    제2조(지급대상)
        -  당사가 업무집행조합원인 투자조합계정에서 투자한 후
           회수함으로써 이익이 발생하였을 경우
        -  투자조합의 해산과 관련되어 이익이 발생한 경우
        -  회사 전체의 영업성과가 본 규정에 의해 결정된 기준을
           충족하는 경우
    제3조(투자성과급 지급 금액 산정)
        -  
투자조합계정 투자분에 대한 성과급 지급금액산정은 다음 산식에
           의한 금액으로 한다. 

          [회수금액 - 투자금액 - 기회비용]*3%

        -  투자회수금액은 대상 투자자산의 매각, 이자 및 배당금
           회수금액
        -  투자금액은 대상 투자에 투자한 금액 및 부대비용
        - 기회비용은 투자금액 기준으로 투자일로부터 회수일까지 투자
          기업이 포함된 조합의 기준수익률을 적용하여 산정
    제6조(성과급 지급시기)
        -  개인별 성과급 지급액은 제4조에 의해 개인별로 배분된 금액에서
          손실금을 차감하여 산정하며, 동 산정이 완료되는 때에 지급
        - 성과급은 회사가 해당 투자조합으로부터 분배받은 출자금에 대한
          이익의 범위 내에서 지급
        -  성과급 지급방법은 규모에 따라 분할 지급
    제12조 (투자조합 성공보수 배분) 투자조합 규약에 의하여 투자
          조합이 해산시 업무집행조합원에게 지급하는 성공보수의
          50%를 임직원에게 배분한다.
          배분비율은 대표이사, 대표펀드매니저, 투자 관여자, 관리부서로
          하되, 세부적인 투자관여자에 대한 세부 배분비율은 대표이사와
          대표펀드매니저가 협의하여 결정한다.
    제13조 (영업성과 관련 성과급) 매 영업연도별 영업성과를 평가하여
          지급 총액을 산정한다.
    제14조(배분기준 및 비율) 파트너성과급의 개인별 지급액은 해당연도
          당기순이익, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더십,
          준법경영 등으로 구성된 비계량지표의 달성정도를 종합적으로
          평가하여 결정한다. 
   위 성과급지급규정 제12조에 의거 운용중이던 투자조합이 성공적
   으로 청산함(성과보수 지급 전 IRR 30.9%)에 따른 성공
보수를 투자조합
   규약에 의하여 수령하였음. 투자조합의 대표펀드 매니저로서 펀드의
   안정적
인 운영과 성공적인 청산에 기여한 바를 고려하여 성공보수의
   일부 
중 359백만원을 상여금으로 산출하여 지급하였음.
  -  위 성과급지급규정 제2조 및 제3조에 의거, 운영 중인 조합에서
   수익이 발생하였으며, 투자발굴에 직접 참여한 부분과 투자심사와
   관련한 투자심의위원회 및 투자결정위원회 위원으로서 의견개진 및
   역할을 충실히 하였기에, 규정에 의한 배분비율을 적용하여 상여금
   
257백만원을 산출하였음.
- 위 성과급지급규정 제2조, 제13조 및 제14조에 의거 영업성과 관련
  상여금을 지급할 수 있음.
  
당사가 2020년 172억원의 영업이익 및 146억원의 당기순이익을 실현한
  점을 고려하여 영업성과 관련 경영성과급 
213백만원을 산출하였음.

주식매수선택권
행사이익
- - 해당사항없음
기타 근로소득 - - 해당사항없음
퇴직소득 17 - 2021년 3월말 퇴직급여 충당액
기타소득 - - 해당사항없음




IX. 계열회사 등에 관한 사항

가.  기업집단의 명칭 : (주)에이티넘파트너스  

나.  독점규제 및 공정거래에관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증
   제한의 대상에는 해당사항이 없습니다.

다. 계열회사간의 지배·종속 및 출자 계통도

지배구조도

라. 타법인출자 현황

(기준일 :  2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %)
법인명 최초취득일자 출자
목적
최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도
재무현황
수량 지분율 장부
가액
취득(처분) 평가
손익
수량 지분율 장부
가액
총자산 당기
순손익
수량 금액
에이티넘고성장기업투자조합 2014.03.12 펀드운용 2,100  8,029  11.3  19,134  -3,785  -3,785  -269      4,244       11.3   15,080  133,654   15,077 
에이티넘뉴패러다임투자조합 2016.05.19 펀드운용 2,080  6,458  10.4  11,492  -1,705  -1,705   1,185      4,753       10.4  10,972  105,823  11,401 
에이티넘성장투자조합2018 2017.12.28 펀드운용 3,000  14,706  4.4  17,173  -1,606  -1,606  -1,475    13,100         4.4   14,092  323,612  -11,689 
에이티넘성장투자조합2020 2020.12.08 펀드운용 4,200  4,200  0.0  4,172             -  -101      4,200         0.0  4,071     90,502  -2,263 
Kaiwu Walden Capital 2013.05.09 투자   119  - 0.9  672  -  -  - -        0.9    672  194,582  119,174 
Vertex Ventures SEA Fund Ⅲ 2017.06.16 투자    242  - 1.2  1,683  -  -  - -        1.2  1,683     47,638   2,697 
Vertex Ventures SEA Fund Ⅳ 2020.01.23 투자  116  - 0.8  424  -  -  - -        0.8  424    19,719  -5,367 
Openspace Ventures II L.P. 2018.06.27 투자     788  - 1.9  2,166  - 125  - -        1.9     2,291   171,739      40,876 
Openspace Ventures III L.P. 2020.12.14 투자   221  - 2.1  197  -    -  - -        2.1     197        2,567  -1,258 
Tech Council Ventures II-AI, LP 2018.12.28 투자   168  - 2.7  371  - 164  - -        2.7    535    15,705    2,837 
Primer Sazze Fund 2019.09.06 투자   561  - 2.3  689  - - -        2.3   689     35,240            601 
스마트스프링펀드 2020.12.24 투자     400  400  7.1  400  900   900  -      1,300         7.1    1,300        5,600  -1 
㈜유티플러스인터랙티브(비상장) 2019.06.26 투자  570  114,286  9.8  1,441   -   -  -   114,286         9.8   1,441        7,255  -3,759 
KHC Micro(비상장) 2020.10.26 투자    513  -  -  513   -      -  -     -  - 513        26,317  -3,673 
합 계 - - 60,527 - -5,907 -660 - - 53,960  - 


X. 이해관계자와의 거래내용

1. 이해관계자(특수관계자)와의 주요 거래내용 
(1) 특수관계자 현황

관   계 기  업  명 비  고
  최상위지배기업 ㈜에이티넘파트너스 -
  운영조합

에이티넘고성장기업투자조합, 에이티넘뉴패러다임투자조합, 에이티넘성장투자조합2018, 에이티넘성장투자조합2020

(주1)
(주1) 운영조합은 당사가 업무집행조합원으로 참여한 조합입니다.


(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)
특수관계자 관계 당분기 전분기
영업수익 영업비용 영업수익 영업비용
㈜에이티넘파트너스 최상위지배기업 - - - 90,463,053
에이티넘고성장기업투자조합 관계기업 399,595,700 - 544,848,338 -
에이티넘뉴패러다임투자조합 관계기업 308,307,846 - 384,363,187 -
에이티넘성장투자조합2018 관계기업 1,247,656,401 - 1,459,243,229 -
에이티넘성장투자조합2020 관계기업 1,895,283,012 - - -
합     계
3,850,842,959 - 2,388,454,754 90,463,053

(주) 상기 운영조합과의 거래는 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수 및 성과보수의 금액입니다.


(3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계자 관계 당분기 전기
채권등 채무등 채권등 채무등
㈜에이티넘파트너스 최상위지배기업  - -  - 83,065,039
에이티넘고성장기업투자조합 관계기업 399,595,700  - 1,523,412,116  -
에이티넘뉴패러다임투자조합 관계기업 308,307,846  - 1,265,083,824  -
에이티넘성장투자조합2018 관계기업 1,247,,656,401  - 5,540,205,830  -
에이티넘성장투자조합2020 관계기업 - - 497,123,415 -
합    계
1,955,559,947 - 8,825,825,185 83,065,039
(주) 상기 운영조합과의 거래는 당사가 업무집행조합원으로 조합을 운영하며 수령하는 관리보수의 미수령분입니다.


(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계자 관계 당기 전기
대여 회수 대여 회수
임직원 기타 50,000,000 - - -


(5) 주요경영진에 대한 보상
주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구      분 당분기 전분기
단기급여(주1) 1,271,199,873  802,951,515 
퇴직급여 65,598,750  62,475,000 
합     계 1,336,798,623  865,426,515 
(주1) 성과급을 포함한 금액임


XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등
- 해당사항 없습니다.


2. 주주총회의사록 요약 

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제33기
정기주주총회
(2021.03.24)

1. 제33기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표    승인 및 이익배당 결의의 건 

2. 이사 3인 선임의 건(사외이사 포함)
3. 감사 선임의 건(상근감사)
4. 이사 보수한도 승인의 건

5. 감사 보수한도 승인의 건
6. 정관 일부 변경의 건

원안대로 승인

원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
-

제32기
정기주주총회
(2020.03.19)

1. 제32기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표    승인 및 이익배당 결의의 건 

2. 이사 선임의 건

3. 이사 보수한도 승인의 건

4. 감사 보수한도 승인의 건

원안대로 승인

원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
-


3. 우발채무 및 주요 약정 사항

- 회사는 회사가 결성한 일부 투자조합의 업무집행조합원으로서의 제한적 손실보전의무등이 있습니다. 이는 투자조합이 해산하는 때에 손실이 발생하는 경우 조합출자금 총액의 일정비율에 상당하는 금액에 대해 회사의 출자액을 한도로 손실을 우선 변제할 의무가 있으며, 일부 투자조합의 경우에는 조합이 해산할 때까지 처분하지 못한 유가증권을 회사가 인수할 의무가 있습니다. 따라서 회사는 투자조합이 해산할 때에 추가적인 손실 및 자금부담이 발생할 수도 있으나, 당기말 현재 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 부채로 인식하지 아니하였습니다.


4. 제재현황

- 해당사항 없습니다.


5. 공모자금의 사용내역
- 해당사항 없습니다.

6. 사모자금의 사용내역

- 해당사항 없습니다.


【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.


출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210517001251

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