출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114001499

분 기 보 고 서

                                    (제 50 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년  11 월  14 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	남해화학 주식회사
대   표    이   사 :	하 형 수
본  점  소  재  지 :	서울특별시 강남구 테헤란로 113길
	(전  화) 061 688 5354
	(홈페이지) http://www.nhchem.co.kr
작  성  책  임  자 :	(직  책) 경영기획팀장  (성  명) 김 병 관
	(전  화) 061 688 5354

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1 비료 화학 사업
당사의 2023년 3분기 복합비료 생산량은 54만 9천톤입니다. 국내시장에는 복합비료, 맞춤형 비료, 요소비료 등 농업용 비료를 판매하고 있으며 2023년 3분기 기준 내수비료 시장 점유율은 41% 입니다. 2023년 3분기 당사는 국내에 38만 8천톤의 비료를판매하였고, 2,995억원의 매출이 발생하였습니다. 내수비료는 농협경제지주의 연간 입찰 계약을 통해 가격을 결정한 후 판매하고 있습니다. 2023년 1월 농협경제지주와체결한 비료 납품 계약 규모는 4,246억원입니다. 3분기 기간 동안 2,520억원을 납품하였습니다.

해외에는 주로 복합비료를 판매하고 있습니다. 주요 거래처로는 태국, 베트남 등 동남아시아와 더불어 호주, 인도, 일본 등이 있습니다. 당사는 해외에 46만 5천톤을 판매하여, 2,448억원의 매출이 발생하였습니다. 해외 수출은 상사를 통해 현지 수입업체에 판매하고 있으며, 가격은 원재료, 국제비료가격, 현지 수요 등을 종합적으로 고려하여 협의 및 결정하고 있습니다.

당사는 비료의 원재료로서 암모니아와 황산 등 화학제품을 취급하고 있습니다. 이들 화학제품의 일부는 비료의 원재료로 사용되고 일부는 국내외 화학회사의 중간 원료로 판매되고 있습니다. 주요 거래처는 휴켐스입니다. 당사는 국내외에 42만 3천톤의 화학제품을 판매하여 3,068억원의 매출이 발생하였습니다.

주요 원재료는 암모니아, 요소, 인광석, 염화칼륨, 유황입니다. 이 중 유황을 제외한 원재료를 해외에서 전량 수입하고 있습니다. 2021년 하반기 이후 암모니아, 요소 등 가격이 급등하였으나, 가격급등에 따른 수요감소 및 경기침체로 최근 원재료 가격 등안정세에 있습니다.

원재료 수입, 제품 수출로 환위험에 노출되어있습니다. 이에 당사는 환위험 헷지를 위한 파생상품에 가입하여 환위험을 최소화하고 있습니다.

2023년 3분기는 국제비료 가격 하락, 수요 감소 등으로 매출 및 영업이익이 전년 대비 하락하였습니다.

2. 유류 사업
당사는 주요 정유사로부터 경유, 등유, 휘발유를 구입하여 농협주유소, 일반주유소 등에 판매하고 있습니다. 당사는 2023년 3분기 기준 국내에 280천KL의 유류 제품을판매하여 3,531억원의 매출이 발생하였습니다.

유류 사업은 대규모 유통사업으로서 정유사에서 매입한 유류제품에 일정 마진을 붙여 판매하고 있습니다.

3. 종속회사에 관한 사항
당사의 연결대상 종속회사인 NES머티리얼즈는 반도체용 황산 제조, 판매 업체입니다. 공시 기준일 현재 공장은 완료 후 성능테스트가 진행 중입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품 현황
당사는 복합비료, 맞춤형비료, 요소비료 등 주로 농업용으로 사용되는 무기질 비료와
암모니아, 황산 등 화학제품을 판매하고 있습니다. 또한, 경유, 등유, 휘발유 등 유류제품을 정유사로부터 구매하여 직영주유소, 일반주유소 등에 판매하고 있습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품   목	구체적 용도	주요상표등	매 출
					금 액	비 율
비료 화학 사업	제  품	요      소	농업용, 원료용, 공업용	거북선표	64,961	5.4%
		복합비료	전답용(수도작), 밭작물	거북선표	464,284	38.6%
		맞춤형비료	전답용(수도작), 밭작물	거북선표	28,274	2.3%
	비료 소계				557,519	46.3%
	제  품	암모니아	비료, 화학 등	-	257,733	21.4%
		황      산	비료, 폐수처리 등	-	4,471	0.4%
		기      타	불화규산, 석고 등	-	31,377	2.6%
	화학 소계				293,581	24.4%
유류사업	상  품	석 유 류	경유, 등유, 휘발유	-	241,254	20.0%
	유류 소계				241,254	20.0%
합      계					1,204,167	100.0%

2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이
내수비료의 경우 입찰을 통해 연간 판매단가가 결정되고, 분기별 원재료 가격, 환율변동에 따라 변경될 수 있습니다. 수출비료와 암모니아 등 화학제품은 판매 시점에 가격이 결정되며, 원재료/제품의 국제 시황, 수요처 수급 상황, 환율등에 따라 변동됩니다. 2023년도는 원자재 가격 및 국제비료가격 하락으로 인하여 주요 제품의 판매가격이 전년 대비 하락하였습니다.

(단위 : 원/톤)

구     분	제50기 3분기	제49기	제48기
요         소	748,137	1,158,683	534,783
복 합 비 료	617,910	831,296	446,951
맞춤형비료	781,674	836,219	437,097
암 모 니 아	815,128	1,292,902	649,072
황         산	47,372	75,419	84,701

주1) 총매출액에서 총물량을 나눈 값입니다.

3. 원재료 및 생산설비

1. 주요 원재료 등의 현황
당사의 주요 원재료는 암모니아, 요소, 인광석, 염화칼륨, 유황입니다. 이 중 유황을  제외한 다른 주요 원재료는 국외에서 수입하고 있습니다. 당사는 공급선 다변화와 대규모 구매자의 위치를 활용하여 안정적으로 원재료를 수급하고 있습니다.
또한, 국내 정유사로부터 경유, 등유, 휘발유 등 유류상품을 매입하고 있습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품  목	구체적용도	매입액	비율	비고
비료 및 화학 사업	원재료	암모니아	비료 및 화학제품 원 료	245,760	32.8	사우디, 인도네시아, 호주
		요   소		50,950	6.8	카타르, 사우디
		인광석		103,649	13.8	중국, 나우루, 토고
		염화칼륨		26,736	3.6	캐나다, 이스라엘
		용융유황		10,330	1.4	GS칼텍스, 포스코
	소      계			437,425	58.4
유류 사업	상   품	경   유	유류사업	180,392	24.1	S-OIL
		등   유		56,762	7.6	S-OIL
		휘발유		74,054	9.9	S-OIL
	소      계			311,208	41.6
합  계				748,633	100.0

2. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이

당사의 주요 원재료는 암모니아, 요소, 인광석, 염화칼륨, 유황입니다. 이 중 유황을  제외한 다른 주요 원재료는 국외에서 수입하고 있습니다. 가격급등에 따른 수요감소와 경기침체 등으로 암모니아, 요소는 50%, 염화칼륨은 약 40% 정도 가격이 전년 동기 대비 하락하였습니다.

3. 생산에 관한 사항

(1) 생산능력, 생산실적 및 가동률

가. 생산능력

(단위 : 천톤)

사업부문	품 목	사업소	제50기 3분기	제49기	제48기
비료 화학 제품	복합비료	여수공장	1,360	1,360	1,360
	소     계		1,360	1,360	1,360
	황    산	여수공장	1,290	1,290	1,290
	인    산		340	340	340
	S O P		10	10	10
	소     계		1,640	1,640	1,640
합     계			3,000	3,000	3,000

나. 생산능력의 산출 근거
- 산출기준 : 1일 생산능력  ×  연간 가동일수

- 산출방법

사업부문	품   목	사업소	1일생산능력(톤)	연간가동일수(일)	생산능력(천톤)
비      료 화학제품	복합비료	여수공장	4,400	310	1,360
	소       계		4,400		1,360
	황    산	여수공장	3,900	323	1,290
	인    산		1,100	310	340
	S O P		30	333	10
	소       계		5,030		1,640
합          계			9,430		3,000

-  평균가동시간 

총 생산능력 ÷1일 생산능력  ×  24시간/일  =  평균가동시간
(3,000천톤) ÷ ( 9,430톤)  × 24시간  =  7,635시간

다. 생산실적

(단위 : 천톤)

사업부문	품 목	사업소	제50기 3분기	제49기	제48기
			물량	물량	물량
비료 화학 제품	복합비료	여수공장	549	721	781
	소   계		549	721	781
	황     산	여수공장	613	797	875
	인     산		123	168	777
	S O P		7	2	3
	소    계		743	967	1,055
합      계			1,292	1,689	1,836

라. 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간)

사업소(사업부문)		가동가능시간	실제가동시간	평균가동률(%)
비료 화학 제품	복합비료	5,964	5,857	98.2
	황  산	5,952	4,341	72.9
	인  산	6,120	5,463	89.3
	S O P	6,000	6,552	109.2
합  계		24,036	22,213	92.4

※ 가동 가능시간  =  연간가동가능일수  ×  24 H
※ 실제 가동시간  :  공장별 실제 가동시간

(2) 생산설비에 관한 사항
당사 및 연결대상회사는 전라남도 여수시 여수산단에 위치한 공장을 포함하여, 서울
강남구에 부동산 및 토지와 여수, 목포에 직영 주유소 등을 보유하고 있습니다. 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등이 있습니다

                                                                                              (단위 : 백만원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인 자산	기타	계
기 초	59,158	52,078	48,475	24,032	17,052	200,795
증 감	0	11,071	2,694	-2,773	6,841	17,832
상 각	0	4,591	3,715	0	1,420	9,726
기 말	59,158	58,558	47,453	21,259	22,473	208,901

4. 매출 및 수주상황

1. 주요 제품 매출 실적
                                                                        (단위 : 천톤, 천KL(유류), 백만원)

사업 부문	매출 유형	품 목		제50기 3분기		제49기		제48기
				수  량	금  액	수  량	금  액	수  량	금  액
비 료 화 학	비 료 제 품	요  소	내 수	66	51,625	115	135,656	120	61,699
			수 출	0	112	24	25,590	18	11,981
			합 계	66	51,737	139	161,246	138	73,680
		복  합 비  료	내 수	286	219,550	330	293,198	363	175,270
			수 출	465	244,733	489	387,746	605	256,994
			합 계	751	464,284	819	680,944	967	432,264
		맞춤형 비   료	내 수	36	28,274	85	70,938	91	39,620
			수 출			0	0	0	0
			합 계	36	28,274	85	70,938	91	39,620
		소  계	내 수	388	299,450	531	499,791	573	276,590
			수 출	465	244,845	513	413,336	623	268,974
			합 계	853	544,295	1,043	913,128	1,196	545,564
	화 학 제 품 상 품	암  모 니  아	내 수	305	248,366	406	523,095	411	266,671
			수 출	11	9,367	36	48,324	19	12,332
			합 계	316	257,733	442	571,420	430	279,003
		황  산	내 수	67	4,374	79	7,067	112	5,902
			수 출	27	97	32	1,333	93	11,429
			합 계	94	4,471	111	8,399	205	17,330
		기  타	내 수	12	38,685	18	40,050	21	29,171
			수 출	0	5,916	0	2,902	0	3,411
			합 계	12	44,601	18	42,952	21	32,582
		소  계	내 수	385	291,425	503	570,212	544	301,744
			수 출	38	15,380	68	52,560	112	27,172
			합 계	423	306,804	571	622,772	655	328,916
유 류	상품	석유류	내 수	280	353,067	447	633,667	524	577,405
			수 출			0	0	0	0
			합 계	280	353,067	447	633,667	524	577,405
합       계			내 수	1,053	943,941	1,481	1,703,670	1,641	1,155,738
			수 출	504	260,225	580	465,896	734	296,146
			합 계	1,557	1,204,166	2,061	2,169,566	2,375	1,451,884

2. 제품 판매 경로 및 주요 매출처

내수비료의 경우 대부분 농협경제지주 연간 입찰을 통해 공급 중이며, 수출비료는 종합상사를 통해서 판매하고 있습니다. 당사의 주요 매출처는 농협경제지주로서 2023년 3분기 기준 전체 매출액에서 차지하는 비중은  49.3% 입니다.

판매경로	농협경제지주	대리점	직거래	수출
비 중	49.3	4.3	20.3	26.1

※ 직거래는 비료 직판, 화학제품 고객사, 유류제품 주유소에 직접 판매되는 물량입니다.

3. 판매 방법 및 조건

가.  비료  

장기, 연간계약에 의한 기존거래처 공급과 입찰 참여 등을 통한 신규거래처 공급
※ 판매대금 회수조건 : 1∼3개월 외상매출

나. 석고
장기, 연간계약에 의한 거래처 공급
※ 판매대금 회수조건 : 거래처별 1∼5개월 신용거래한도별 외상매출

다. 화학제품
계약에 의한  거래처에 공급
※ 판매대금 회수조건 : 선수 또는 1∼4개월 어음 및 현금결제

라. 판매전략
(1) 신규거래선 개척을 통한 판매 물량 증대
(2) 기능성 비료 등 신규제품 출시를 통한 고객 만족 제고 및 수익성 개선
(3) 물류시스템 개선을 통한 적기안정 공급체계 확립
(4) 지속적인 품질관리를 통한 고품질 제품 판매

4. 수주 상황

(단위 : 백만원)

품목	수주 일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
			수량	금액	수량	금액	수량	금액
비 료	2023.01.30.	2023.01.01.~2023.12.31.	-	424,575	-	251,970	-	-
합 계			-	424,575	-	251,970	-	-

5. 위험관리 및 파생거래

1. 위험 관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사 주요 위험관리는 경영기획본부 재무팀에서 주관하고 있습니다. 환율, 이자, 유동성 등 주요 위험에 대한 관리 정책을 수립하고 있으며, 주기적으로 위험 수준을 측정하고 헷지하고 평가하며 지속적으로 관리하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

가. 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

나. 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

또한 당사는 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 관련 파생상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

<파생상품자산>

구  분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
전기말	농협은행(주)	2022.12.27	2023.04.21	2,000,000	5,200,000

<파생상품부채>

구  분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
전기말	농협은행(주)	2022.11.30~2022.12.26	2023.01.03~2023.04.21	61,000,000	2,186,200,000

<파생상품 평가손익>

구분	당분기	전분기
파생상품평가이익	-	6,567,300,000
파생상품평가손실	-	600,000

2022년 기말 기준으로 환율 변동이 세전이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구  분	제49기		제48기
	10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	(13,441,055,276)	13,441,055,276	(5,195,001,406)	5,190,621,135

다. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 

당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.


라. 유동성위험  

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사자 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요 계약
당사 경영상의 주요 계약은 원재료 수급 계약입니다. 당사의 손익 구조는 원재료 가격에 큰 영향을 받으며 원재료 수급 계약 및 조건이 경영상 주요하다고 볼 수 있습니다.
당사는 대규모 원재료 구매자로서 여러 곳에 고정 거래처를 두고 있습니다. 또한, 원재료 구매 계약은 연간 계약으로 진행하되, 수급 상황, 원재료 가격 추이 등을 고려하여 SPOT 구매를 진행하는 등 제반 사정을 고려하여 탄력적으로 운영하고 있습니다.

가. 암모니아 수입계약

1) 계약 상대방 : Ma’aden, Mitsubishi, Yara 등 

2) 물 량 : 약 585천톤

3) 가 격 : 국제가 연동

  

나. 요소 수입계약

1) 계약 상대방 : 삼성 C&T 등

2) 물 량 : 약 220천톤

3) 가 격 : 국제가 연동 

  

다. 인광석 수입계약

1) 계약 상대방 : GPC 등

2) 물 량 : 약 560천톤

3) 가 격 : 국제가 연동

  

라. 염화칼륨 수입계약

1) 계약 상대방 : Deadsea Works 등

2) 물 량 : 약 108천톤

3) 가 격 : 국제가 연동

마. 유황 구매계약

1) 계약 상대방 : GS칼텍스, 포스코케미칼

2) 물 량 : 약 280천톤

3) 가 격 : 국제가 연동 

2. 연구 개발 활동

(1) 연구개발 개요 및 조직
당사는 기획상무 산하에 연구개발원을 두고 있습니다. 연구개발원에서는 당사 주력 사업인 비료, 화학제품에 대한 품질 개선 뿐만 아니라 신규 제품 개발을 위한 다양한 연구 활동을 진행하고 있습니다

(2) 연구개발 비용

                                                                                                   (단위 : 천원)

과 목		제 49기	제 48기	제 47기
원 재 료 비		327	539	29,917
인 건 비		970,979	845,592	872,729
감 가 상 각 비		-	-	-
위 탁 용 역 비		517,000	99,620	71,479
기 타		36,479	56,984	115,825
연구개발비용계		1,524,786	1,002,736	1,089,952
회계처리	판매비와 관리비	1,524,786	1,002,736	1,089,952
	개발비(무형자산)	-	-	-
연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계/당기매출액*100]		0.07%	0.07%	0.108%

(3) 연구개발 실적

□ 스마트팜용 수용성비료 개발
- 연구 기간 : 2022년 ~ 2023년
- 연구 기관 : 농협대학교, 남해화학
- 연구 목적 : 농협의 보급형 스마트팜에 적합한 기능성 수용성비료 개발을 통한
제품 다양화

□ 고랭지 생력화용 비료 개발
- 연구 기간 : 2023년
- 연구 목적 : 주된 재배지 지형에 적합한 비료 개발 및 수익 개선

□ 맥류용 완효성 비료 개발
 - 연구 기간 :  2023년 ~ 2026년
- 연구 기관 : 국립식량과학원, 남해화학
- 연구 목적 : 맥류 자급율 증가를 위한 재배법 표준화 및 효율화

7. 기타 참고사항

1. 환경 관련 규제 사항

당사 환경 관련하여 영향을 미치는 법률은 대기환경보전법, 폐기물관리법, 온실가스 배출권 할당 및 거래에 관한 법률, 화학물질관리법, 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률 등이 있습니다.

당사는 공정 중에 발생한 대기, 수질 관련 오염물질을 처리 시설에서 즉시 처리하여 배출량을 최소화 하고 있으며, 실시간 모니터링을 통해 외부 누출에 유의하고 있습니다. 아울러, 유관 부서와 협력하여 처리 시설이 최적의 상태로 가동될 수 있도록 점검관리하며 지속적으로 설비 점검 및 개선을 하고 있습니다.

유해화학물질 입고부터 생산, 폐기까지 주관부서에서 통합하여 관리하고 있습니다. 또한, 유해화학물질 저장시설에 차단 장치 등을 설치하여 누출 여부를 실시간으로 관리하고 있습니다. 그리고 현장의 안전보호구, 상태 및 수량을 정기적으로 점검하고 있으며, 유출 대비 비상훈련도 실시하고 있습니다.

2. 사업부문별 자산 및 매출 현황

(단위 : 원)

구  분	제50기 3분기
	매출액(비중)	영업이익(비중)	자산총액(비중)
비료화학사업부문	850,293,548,103(70.7%)	12,095,089,769(106.1%)	789,043,676,278(80.1%)
유류사업부문	353,066,613,774(29.3%)	1,660,081,724(14.6%)	118,702,630,696(12.1%)
반도체용 황산	4,811,400(0.0%)	(2,358,193,943)(△20.7%)	76,798,632,979(7.8%)
합 계	1,203,364,973,277	11,396,977,550	984,544,939,953

3. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황

가. 비료화학사업

(1) 산업의 특성 및 국내외 시장 여건
비료 산업은 대규모 시설을 요하는 장치산업이자 자본집약적 산업입니다. 또한, 비료의 원재료를 전량 수입에 의존하기 때문에 원재료의 저가 확보가 중요하며, 원재료 가격이 수익성에 매우 큰 영향을 미칩니다.

당사는 암모니아, 황산을 국내 주요 화학회사에 판매하고 있어, 전방 산업의 업황 및 암모니아 등 원재료 가격에 따라 매출 및 수익성이 변하는 특성을 지니고 있습니다.

국내 시장은 매년 농지면적이 감소하고 있습니다. 고정적인 수요는 꾸준히 있어 안정적인 시장 및 수익구조를 가지나,  내수 시장 자체가 확대될 가능성은 낮습니다. 그러나, 스마트팜 등 새로운 농법이 확대됨에 따라 기능성 비료 시장이 확대되고 있습니다. 따라서, 기능성비료, 원예용 비료 시장 등 수익성이 높은 비종을 중심으로 업계 간 경쟁이 심화되고 있습니다.

※ 국내 경지 면적 현황 

(단위 : 천ha)

구분	경지면적
	논	밭	계
2012	966	764	1,730
2013	964	748	1,711
2014	934	757	1,691
2015	908	771	1,679
2016	896	748	1,644
2017	865	756	1 621
2018	844	751	1,596
2019	830	751	1,581
2020	824	741	1,565
2021	780	766	1,547
2022	775	753	1,528

(2) 당사의 경쟁력

당사는 국내 최대 비료 회사로서 우수한 인프라를 보유하고 있습니다. 또한, 50년에 가까운 오랜 업력을 바탕으로 높은 기술력과 품질 경쟁력을 갖추고 있습니다. 2010년 12월 이후 호주의 검역시스템을 1등급으로 통과하는 등 해외에서도 그 품질을 인정받고 있습니다.
또한, 대규모 원자재 구입자로서의 협상력과 해안에 인접한 위치를 통해 원재료 수입가격 및 수송비용 등을 절감하고 있습니다.

※ 2023년 3분기 기준 당사 내수비료 시장 점유율

구 분	시장점유율	비 고
비료(내수)	41.5	농협 전산시스템 검수데이터 이용 당사 추정

나. 유류사업

(1) 산업의 특성 및 국내외 시장 여건
유류 유통 사업은 유가 및 경기에 따라서 영향을 받습니다. 최근 전기차 판매량 증대로 친환경 연료가 각광받고 있으나, 유류는 자동차의 연료 뿐만 아니라 다방면으로 사용되고 있기 때문에 유류 수요는 꾸준히 있을 것으로 예상됩니다.

(2) 당사의 경쟁력
당사는 국내 최고의 기간시설인 철도 인입선과 전용부두를 활용하여 유류사업을 시작한만큼 높은 인프라 수준을 갖추고 있습니다. 이를 바탕으로 안정적으로 유류를 저장 및 공급할 수 있는 역량을 보유하고 있습니다. 또한, 공급처 다변화를 통해 유류를적정가격에 매입하고자 노력하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 연결재무제표 작성 대상회사입니다. 한국채택국제회계기준 상 연결기준의 재무정보가 별도 기준보다 우선시 되어야합니다. 다만, 당사는 연결대상회사인 엔이에스머티리얼즈는 상업생산을 위한 성능테스트가 진행 중으로서 매출 등이 발생하지 않고 있습니다. 이에 현재 당사의 특성 상 별도재무제표가 회사의 재무상황을 이해하는데 투자자에게 더 유용할 것으로 판단되어 요약재무정보에는 요약별도재무정보를 먼저 기재하고 있음을 알려드립니다.

1. 요약별도재무정보
                                                                               (단위 : 백만원)

구 분	제50기 3분기	제49기	제48기
	2023년 9월말	2022년 12월말	2021년 12월말
[유동자산]	654,558	609,695	489,296
ㆍ재고자산	193,631	386,216	271,778
ㆍ현금 및 현금성 자산	235,458	22,830	42,465
ㆍ기타유동자산	225,469	200,649	175,053
[비유동자산]	276,676	273,775	225,610
ㆍ유형자산	195,654	186,619	165,186
ㆍ무형자산	6,669	5,818	653
ㆍ투자부동산	12,338	12,381	12,465
ㆍ관계 및 공동기업투자	9,243	9,447	10,021
ㆍ기타비유동자산	52,772	59,510	37,285
자산총계	931,234	883,471	714,906
[유동부채]	406,980	358,164	232,126
[비유동부채]	10,397	13,681	15,376
부채총계	417,378	371,845	247,502
[자본금]	49,679	49,679	49,679
[자본잉여금]	45,170	45,170	45,170
[자본조정]	(7,573)	(7,573)	(7,573)
[기타포괄손익누계액]	781	781	669
[이익잉여금]	425,799	423,569	379,459
자본총계	513,856	511,626	467,404
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
	2023.01.01.~ 2023.09.30.	2022.01.01. ~ 2022.12.31.	2021.01.01. ~ 2021.12.31.
매출액	1,204,166	2,169,566	1,451,884
영업이익	13,727	63,634	20,491
법인세차감전순이익	9,432	65,633	24,455
당기순이익	7,014	47,308	21,664
기타포괄손익	11	(208)	(3,343)
총포괄손익	7,025	47,099	18,321
기본주당순이익(단위 : 원)	146	987	452

※ ( ) 는 부(-)의 값임
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.  
※ 당사는 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이
동일합니다. 세부적인 산출근거는 별도검토보고서 주석 28를 참조하시길 바랍니다

2. 요약연결재무정보
                                                                                             (단위 : 백만원)

구  분	제50기 3분기	제49기	제48기
	2023년 9월말	2022년 12월말	2021년 12월말
[유동자산]	663,083	618,409	503,297
ㆍ재고자산	195,162	386,216	271,778
ㆍ현금 및 현금성 자산	241,312	25,064	49,555
ㆍ기타유동자산	226,609	207,129	181,964
[비유동자산]	321,462	284,488	215,813
ㆍ유형자산	260,989	219,807	165,186
ㆍ무형자산	6,688	5,842	653
ㆍ투자부동산	12,338	12,382	12,465
ㆍ관계 및 공동기업투자	9,243	9,447	10,021
ㆍ기타비유동자산	32,204	37,010	27,488
자산총계	984,545	902,896	719,111
[유동부채]	414,177	361,478	232,132
[비유동부채]	46,755	19,428	15,376
부채총계	460,933	380,906	247,508
[지배기업 소유주지분]	513,856	511,626	467,403
ㆍ자본금	49,679	49,679	49,679
ㆍ자본잉여금	45,170	45,170	45,170
ㆍ자본조정	(7,573)	(7,573)	(7,573)
ㆍ기타포괄손익누계액	781	781	669
ㆍ이익잉여금	425,799	423,569	379,459
[비지배지분]	9,756	10,364	4,199
자본총계	523,612	521,990	471,602
	2023.01.01.~ 2023.09.30.	2022.01.01.~ 2022.12.31.	2021.01.01. ~ 2021.12.31.
매출액	1,203,365	2,169,566	1,451,884
영업이익	11,397	62,590	20,482
법인세비용차감전순이익	8,398	65,210	24,457
연결당기순이익	6,406	47,109	21,666
ㆍ지배기업 소유주지분	7,041	47,260	21,664
ㆍ비지배지분	(609)	(151)	2
기타포괄손익	11	(140)	(3,343)
총 포괄손익	6,417	46,969	18,323
ㆍ지배기업 소유주지분	7,025	47,099	18,321
ㆍ비지배지분	(609)	(130)	2
기본주당순이익(단위 : 원)	146	986	452
연결에 포함된 회사수	1	1	1

※ ( ) 는 부(-)의 값임
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.  
※ 지배기업이 발행한 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 세부적인 산출근거는 연결검토보고서 주석 27을 참조하시길 바랍니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 50 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 49 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 50 기 3분기말	제 49 기말
자산
비유동자산	321,461,898,676	284,487,661,182
유형자산	260,989,390,824	219,807,752,779
무형자산	6,687,935,398	5,841,616,640
투자부동산	12,337,650,506	12,381,747,677
관계기업에 대한 투자자산	0	364,801,043
공동기업에 대한 투자자산	9,243,175,092	9,082,211,334
상각후원가 측정 금융자산	523,027,716	482,316,470
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,259,872,864	1,259,872,864
기타비유동자산	60,287,233	9,418,267
장기기타금융자산	14,561,707,390	14,059,790,489
이연법인세자산	15,798,851,653	17,732,181,007
순확정급여자산		3,465,952,612
유동자산	663,083,041,277	618,408,758,708
상각후원가 측정 금융자산		5,360,000
당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	1,708,566,629	4,432,547,872
기타유동자산	32,083,226,081	20,468,112,168
재고자산	195,161,645,112	386,216,091,482
파생상품자산		5,200,000
매출채권	189,829,524,545	180,603,112,586
기타금융자산	2,637,126,647	1,555,199,990
현금및현금성자산	241,312,146,030	25,063,772,500
당기법인세자산	350,806,233	59,362,110
자산총계	984,544,939,953	902,896,419,890
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	513,856,390,325	511,625,841,191
자본금	49,678,843,000	49,678,843,000
자본잉여금	45,169,979,888	45,169,979,888
기타자본항목	(7,572,906,769)	(7,572,906,769)
기타포괄손익누계액	781,176,448	781,176,448
이익잉여금(결손금)	425,799,297,758	423,568,748,624
비지배지분	9,755,801,913	10,364,477,268
자본총계	523,612,192,238	521,990,318,459
부채
비유동부채	46,755,476,999	19,428,363,050
장기차입금	36,349,400,000	5,724,000,000
사외적립자산의공정가치	(33,839,352,511)
확정급여채무의현재가치	34,374,404,811
기타금융부채	3,870,470,205	2,579,971,034
비유동충당부채	6,000,554,494	11,124,392,016
유동부채	414,177,270,716	361,477,738,381
단기차입금	300,600,000,000	175,563,946,387
매입채무	63,433,137,934	81,862,995,878
기타금융부채	49,320,438,725	78,799,885,478
파생상품부채		2,186,200,000
기타 유동부채	823,694,057	2,336,820,995
당기법인세부채		20,727,889,643
부채총계	460,932,747,715	380,906,101,431
자본과부채총계	984,544,939,953	902,896,419,890

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 50 기 3분기		제 49 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	331,557,053,433	1,203,364,973,277	495,538,179,241	1,715,408,983,320
매출원가	307,762,197,606	1,117,080,871,130	455,313,185,022	1,544,090,838,232
매출총이익	23,794,855,827	86,284,102,147	40,224,994,219	171,318,145,088
판매비와관리비	21,664,513,071	74,887,124,597	25,336,385,667	84,997,701,662
영업이익(손실)	2,130,342,756	11,396,977,550	14,888,608,552	86,320,443,426
기타이익	1,294,866,492	8,003,843,005	983,777,768	10,164,967,548
기타손실	1,150,709,190	3,160,371,560	1,082,086,469	7,634,628,109
금융수익	5,044,394,328	18,716,226,396	20,595,067,333	38,791,446,372
금융비용	5,658,074,084	27,180,088,637	20,150,960,323	33,617,503,851
지분법 손익	219,688,046	621,505,199	(191,259,749)	366,585,072
법인세비용차감전순이익	1,880,508,348	8,398,091,953	15,043,147,112	94,391,310,458
법인세비용(수익)	583,980,901	1,992,387,380	4,017,749,667	24,071,771,894
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분	1,744,878,100	7,014,379,928	11,057,238,487	70,409,135,671
비지배지분	(448,350,653)	(608,675,355)	(31,841,042)	(89,597,107)
기타포괄손익		11,038,706		2,263,605,714
포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주 지분	1,744,878,100	7,025,418,634	11,057,238,487	72,672,741,385
비지배지분	(448,350,653)	(608,675,355)	(31,841,042)	(89,597,107)
주당이익

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2022.01.01 (기초자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	7,572,906,769	668,534,130	379,458,875,856	467,403,326,105	4,198,963,592	471,602,289,697
당기순이익(손실)					70,409,135,671	70,409,135,671	89,597,107	70,319,538,564
확정급여부채 재측정요소					2,263,605,714	2,263,605,714		2,263,605,714
지분의 발행							6,295,680,000	6,295,680,000
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금					2,876,921,700	2,876,921,700		2,876,921,700
2022.09.30 (기말자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	7,572,906,769	668,534,130	449,254,695,541	537,199,145,790	10,405,046,485	547,604,192,275
2023.01.01 (기초자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	7,572,906,769	781,176,448	423,568,748,624	511,625,841,191	10,364,477,268	521,990,318,459
당기순이익(손실)					7,014,379,928	7,014,379,928	608,675,355	6,405,704,573
확정급여부채 재측정요소					11,038,706	11,038,706		11,038,706
지분의 발행
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금					4,794,869,500	4,794,869,500		4,794,869,500
2023.09.30 (기말자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	7,572,906,769	781,176,448	425,799,297,758	513,856,390,325	9,755,801,913	523,612,192,238

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 50 기 3분기	제 49 기 3분기
영업활동현금흐름	130,510,539,135	(92,479,708,752)
당기순이익(손실)	6,405,704,573	70,319,538,564
비현금항목의 조정	(11,368,059,753)	48,749,361,698
감가상각비에 대한 조정	13,511,887,298	11,340,799,317
무형자산상각비에 대한 조정	627,198,797	87,237,271
투자부동산감가상각비	44,097,171	71,015,715
대손상각비 조정		3,972,219
기타의 대손상각비 조정	49,149
지분법손실 조정	364,801,043	774,990,114
재고자산평가손실 조정	572,827,825	8,454,357,539
기타의 대손충당금환입	(47,607,876)
퇴직급여 조정	2,097,097,790	2,731,197,131
파생금융자산평가손실		600,000
유형자산처분손실 조정	54,900	45,600
이자비용 조정	8,585,874,876	4,695,277,962
외화환산손실 조정	1,568,205,975	9,347,002,060
법인세비용 조정	1,992,387,380	24,071,771,894
재고자산평가충당금환입	(28,656,543,456)	(38,317,475)
유형자산처분이익 조정	(219,148,817)	(2,220,000)
지분법이익 조정	(986,306,242)	(1,141,575,186)
파생금융자산평가이익 조정		(6,567,300,000)
이자수익에 대한 조정	(3,224,898,009)	(1,854,839,931)
배당금수익	(58,542,400)	(55,422,400)
외화환산이익 조정	(4,316,255,964)	(3,169,230,132)
소송충당금환입	(3,222,593,736)
기타	(645,457)
자산 부채의 증감	162,573,365,781	(207,000,682,312)
매출채권	(9,117,767,723)	(69,542,156,715)
기타금융자산	(981,634,126)	879,645,777
기타유동자산	(11,193,042,988)	(262,294,698)
파생상품자산	5,200,000	67,750,000
재고자산	219,138,162,001	(104,243,942,382)
장기기타금융자산		(26,000,000)
기타비유동자산	(50,868,966)	1,699,827
선급법인세	(324,908,383)
매입채무	(18,627,290,672)	(31,194,335,889)
기타금융부채	(12,337,408,219)	77,448,761
기타유동부채	(1,513,126,938)	(4,292,325,742)
파생상품부채	(2,186,200,000)	(137,500,000)
기타충당부채	(2,156,218,264)	4,231,702,000
퇴직금지급액	(1,020,941,479)	2,208,193,722
사외적립자산 기여금 납입	2,994,015,322	(4,870,375,443)
퇴직급여관계회사전출입	(54,603,784)	101,808,470
이자수취	2,584,382,698	1,667,163,290
이자지급(영업)	(9,811,731,408)	(1,137,708,102)
배당금수취(영업)	883,884,884	579,166,179
법인세납부	(20,757,007,640)	(5,656,548,069)
투자활동현금흐름	(67,277,264,317)	(211,639,421,807)
상각후 원가측정 금융상품의 처분	36,648,754	585,000
당기손익 공정가치측정금융자산의 처분	5,000,000,000	73,841,211,708
유형자산의 처분	223,619,013	2,376,500
상각후 원가측정금융자산의 취득	(72,000,000)	(1,603,754)
당기손익인식금융자산의 취득	(2,276,018,757)	(243,780,882,609)
임차보증금의 증가	(1,590,708,040)
임차보증금의 감소	671,000,000
유형자산의 취득	(68,338,610,056)	(41,308,213,182)
무형자산의 취득	(1,473,517,555)	(32,833,829)
관계기업에 대한 투자자산의 취득		(674,100,000)
금융리스채권의 감소	542,322,324	314,038,359
재무활동현금흐름	150,134,470,350	385,658,623,474
단기차입금의 차입	602,446,173,148	903,845,654,039
단기차입금의 상환	(477,410,119,535)	(520,926,002,113)
장기차입금의 차입	30,625,400,000
배당금지급	(4,794,869,500)	(2,876,921,700)
리스부채의 상환	(732,113,763)	(679,786,752)
비지배지분의 증가		6,295,680,000
현금및현금성자산의 증가	213,367,745,168	81,539,492,915
기초현금및현금성자산	25,063,772,500	49,555,184,108
기말현금및현금성자산	241,312,146,030	133,597,693,153

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 남해화학주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 엔이에스머티리얼즈 주식회사(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1-1. 지배기업의 개요

지배기업은 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1995년 11월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 회사를 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그 중 일부 화학사업부문을 분할신설법인인 TKG휴켐스(주)에 이전하였습니다.

당분기말 현재 지배기업은 비료제품과 일부 화학제품의 생산ㆍ판매업을 영위하고  있으며, 2003년도부터 유류완제품 판매업을 주업종에 추가하였습니다.
 

지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 인적분할을 거쳐, 당분기말 현재 발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은 49,679백만원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 

주   주   명	당분기말		전기말
	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
농협경제지주(주)	27,820,149	58.02	27,820,149	58.02
기타	20,128,546	41.98	20,128,546	41.98
합  계(*1)	47,948,695	100.00	47,948,695	100.00

(*1) 자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였습니다(주석 20 참조).

1-2. 지배기업은 기존 인프라를 활용한 반도체용 황산 사업 진출로 신성장 동력 확보를 위하여 2021년 7월 30일 이사회에서 엔이에스머티리얼즈 주식회사의 합작투자   (지배기업: 70%, 이엔에프테크놀로지: 20%, 삼성물산: 10%)를 결의하였으며, 2021년 10월 27일에 합작법인으로 등기하였습니다. 지배기업은 종속기업에 대해 2021년10월에 1차 납입금액 98억원, 2022년 2월에 2차 납입금액 147억원을 각각 출자하여총 245억원을 출자하였습니다. 당분기말 현재 종속기업이 주주로부터 출자받은 총 납입금액은 350억원입니다.

1-3. 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	결산일	지분율
엔이에스머티리얼즈㈜	반도체용 황산 제조 및 판매	대한민국	12월 31일	70%

1-4. 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	구  분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
엔이에스머티리얼즈㈜	당분기	76,803,771,916	44,284,432,211	32,519,339,705	273,876,348	(2,028,917,852)	(2,028,917,852)
	전   기	43,567,548,104	9,019,290,547	34,548,257,557	-	(501,916,726)	(433,887,749)

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 요약분기연결재무제표 작성기준

동 요약연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는  요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당분기 요약중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은   2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용으로 요약연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 이후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 요약연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유형자산

3-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액
토지	59,493,694,430	-	59,493,694,430
건물	93,608,070,480	(52,814,828,385)	40,793,242,095
구축물	106,132,186,872	(67,315,725,334)	38,816,461,538
기계장치	364,623,505,302	(277,578,194,474)	87,045,310,828
차량운반구	8,908,842,878	(5,795,955,768)	3,112,887,110
공구와기구	9,040,100,494	(5,055,792,094)	3,984,308,400
비품	5,743,281,087	(4,618,023,365)	1,125,257,722
건설중인자산	21,259,056,969	-	21,259,056,969
사용권자산	9,431,975,988	(4,072,804,256)	5,359,171,732
합  계	678,240,714,500	(417,251,323,676)	260,989,390,824

(전기말)

(단위:원)

구  분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액
토지	59,493,694,430	-	59,493,694,430
건물	78,846,448,313	(51,375,927,718)	27,470,520,595
구축물	88,662,074,787	(64,054,795,822)	24,607,278,965
기계장치	321,842,032,030	(273,367,467,893)	48,474,564,137
차량운반구	7,342,826,891	(5,528,587,310)	1,814,239,581
공구와기구	6,466,379,777	(4,695,257,403)	1,771,122,374
비품	5,463,626,212	(4,368,456,602)	1,095,169,610
건설중인자산	51,454,295,676	-	51,454,295,676
사용권자산	7,272,924,667	(3,646,057,256)	3,626,867,411
합  계	626,844,302,783	(407,036,550,004)	219,807,752,779

3-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	기초	취득	대체	처분	감가상각	당분기말
토지	59,493,694,430	-	-	-	-	59,493,694,430
건물	27,470,520,595	-	14,761,622,167	-	(1,438,900,667)	40,793,242,095
구축물	24,607,278,965	-	17,470,112,085	-	(3,260,929,512)	38,816,461,538
기계장치	48,474,564,137	-	45,055,830,693	(58,000)	(6,485,026,002)	87,045,310,828
차량운반구	1,814,239,581	-	1,623,214,063	(3,768,283)	(320,798,251)	3,112,887,110
공구와기구	1,771,122,374	-	2,631,651,094	(20,000)	(418,445,068)	3,984,308,400
비품	1,095,169,610	39,326,636	323,364,468	(153,000)	(332,449,992)	1,125,257,722
건설중인자산	51,454,295,676	51,670,555,863	(81,865,794,570)	-	-	21,259,056,969
사용권자산	3,626,867,411	2,988,167,940	-	(525,813)	(1,255,337,806)	5,359,171,732
합  계	219,807,752,779	54,698,050,439	-	(4,525,096)	(13,511,887,298)	260,989,390,824

(전분기)

(단위:원)

구  분	기초	취득	대체	처분	감가상각	전분기말
토지(*1)	59,494,328,007	-	(633,577)	-	-	59,493,694,430
건물	24,463,818,259	-	722,765,305	-	(1,167,783,384)	24,018,800,180
구축물	17,061,160,168	-	3,528,205,993	-	(2,002,071,630)	18,587,294,531
기계장치	50,175,128,019	-	4,334,030,091	900	(6,091,457,415)	48,417,701,595
차량운반구	1,406,664,504	8,311,040	253,089,227	(1,000)	(233,429,207)	1,434,634,564
공구와기구	2,209,086,639	64,482,000	-	(32,000)	(395,166,130)	1,878,370,509
비품	837,551,747	309,100,033	13,216,380	(170,000)	(305,323,170)	854,374,990
건설중인자산	4,880,866,390	41,141,235,208	(8,799,753,111)	-	-	37,222,348,487
사용권자산	4,657,464,713	471,266,061	-	-	(1,196,003,291)	3,932,727,483
합  계	165,186,068,446	41,994,394,342	50,920,308	(202,100)	(11,391,234,227)	195,839,946,769

(*1) 전분기 대체금액은 투자부동산의 임대비율 변동으로 인하여 발생하였습니다.

3-3. 당분기 중 적격자산인 유형자산(건설중인자산)에 대해 자본화된 특정차입금 차입원가는 927,592천원이며, 전분기 중 발생내역이 없습니다.

4. 무형자산

연결회사의 무형자산은 전산시스템과 회원권 등이며 상각액은 제조원가와 판매비와관리비에 모두 배부되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	기초	취득	대체	상각	당분기말
소프트웨어	117,458,204	-	6,737,917,100	(596,396,096)	6,258,979,208
개발중인무형자산	5,264,399,545	1,473,517,555	(6,737,917,100)	-	-
기타무형자산	226,000,943	-	-	-	226,000,943
특허권	233,757,948	-	-	(30,802,701)	202,955,247
합 계	5,841,616,640	1,473,517,555	-	(627,198,797)	6,687,935,398

(전분기)

(단위:원)

구  분	기초	취득	대체	상각	전분기말
소프트웨어	152,175,705	32,833,829	-	(56,501,929)	128,507,605
기타무형자산	226,000,943	-	-	-	226,000,943
특허권	274,738,404	-	-	(30,735,342)	244,003,062
합 계	652,915,052	32,833,829	-	(87,237,271)	598,511,610

5. 투자부동산

연결회사의 투자부동산은 연결회사가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지, 건물 등 입니다.

5-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구  분	당분기말			전기말
	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	11,598,622,771	-	11,598,622,771	11,598,622,771	-	11,598,622,771
건물	1,190,760,388	(541,024,840)	649,735,548	1,190,760,388	(511,626,408)	679,133,980
구축물	721,963,735	(667,177,942)	54,785,793	721,963,735	(662,000,115)	59,963,620
기계장치	197,699,495	(163,193,101)	34,506,394	197,699,495	(153,672,189)	44,027,306
합  계	13,709,046,389	(1,371,395,883)	12,337,650,506	13,709,046,389	(1,327,298,712)	12,381,747,677

5-2. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

과  목	기초	대체	감가상각	당분기말
토지	11,598,622,771	-	-	11,598,622,771
건물	679,133,980	-	(29,398,432)	649,735,548
구축물	59,963,620	-	(5,177,827)	54,785,793
기계장치	44,027,306	-	(9,520,912)	34,506,394
합  계	12,381,747,677	-	(44,097,171)	12,337,650,506

(전분기)

(단위:원)

과  목	기초	대체	감가상각	전분기말
토지	11,597,989,194	633,577	-	11,598,622,771
건물	718,317,460	-	(29,387,610)	688,929,850
구축물	99,001,995	-	(32,583,150)	66,418,845
기계장치	49,864,400	-	(9,044,955)	40,819,445
합  계	12,465,173,049	633,577	(71,015,715)	12,394,790,911

5-3. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
임대 및 주차장 운영수익	295,417,695	244,402,612
감가상각비	(44,097,171)	(71,015,715)
운영비 등	(255,844,085)	(269,110,167)
합  계	(4,523,561)	(95,723,270)

5-4. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 투자부동산 중 토지의 개별공시지가는다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
면적	11,070㎡	11,070㎡
공시지가	46,758,247,600	49,061,124,500
장부가액	11,598,622,771	11,598,622,771

6. 관계및공동기업투자

연결회사는 2011년 6월 농약 원재료 생산을 위해 일본의 Nippon Soda Co. Ltd. (지분율 65%) 및 Mitsubishi Corporation (지분율 10%)과 공동으로 닛소남해아그로(주)를 설립하였습니다. 또한, 2020년 3월 실리카 공장의 수익성을 제고하고자 Tosoh   Silica Corporation (지분율 67%)과 공동으로 토소남해실리카(주)를 설립하였으며, 사업예산소요계획에 따라 2020년 881백만원을 출자하였으며, 2021년 4월에 778백만원, 2022년 4월에는 674백만원을 추가 출자하였습니다.

6-1. 보고기간종료일 현재 관계및공동기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	구  분	소재국가	결산월	지분율	당분기말		전기말
					취득가액	장부가액	취득가액	장부가액
닛소남해아그로(주)	공동기업	대한민국	3월	25%	8,160,000,000	9,243,175,092	8,160,000,000	9,082,211,334
토소남해실리카(주)	관계기업	대한민국	12월	33%	2,333,150,000	-	2,333,150,000	364,801,043
합  계					10,493,150,000	9,243,175,092	10,493,150,000	9,447,012,377

6-2. 당분기와 전분기 중 관계및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	기초	취득	지분법손익	배당금수취	당분기말
닛소남해아그로(주)	9,082,211,334	-	986,306,242	(825,342,484)	9,243,175,092
토소남해실리카(주)	364,801,043	-	(364,801,043)	-	-
합  계	9,447,012,377	-	621,505,199	(825,342,484)	9,243,175,092

(전분기)

(단위:원)

구  분	기초	취득	지분법손익	배당금수취	전분기말
닛소남해아그로(주)	8,965,307,916	-	1,141,575,186	(523,743,779)	9,583,139,323
토소남해실리카(주)	1,055,720,610	674,100,000	(774,990,114)	-	954,830,496
합  계	10,021,028,526	674,100,000	366,585,072	(523,743,779)	10,537,969,819

6-3. 당분기와 전분기 및 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기)

(단위:원)

기업명	당분기말			당분기
	자산	부채	순자산	매출액	분기순이익(손실)
닛소남해아그로(주)	38,983,735,141	2,114,413,118	36,869,322,023	32,769,947,216	3,945,224,959
토소남해실리카(주)(*1)	15,600,915,879	16,974,518,869	(1,373,602,990)	2,899,373,557	(2,479,060,695)

(*1) 당기 중 지분법 적용이 중단되었으며, 해당 기업에 대한 손실 중 인식하지 못한 지분 가액은 453,289천원입니다.

(전기말 및 전분기)

(단위:원)

기업명	전기말			전분기
	자산	부채	순자산	매출액	분기순이익(손실)
닛소남해아그로(주)	40,630,964,774	4,302,119,442	36,328,845,332	36,279,916,151	4,566,300,740
토소남해실리카(주)	15,891,316,125	14,785,858,420	1,105,457,705	-	(2,339,975,528)

7. 공정가치측정 금융상품

7-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품은 전액 비유동항목이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)	1,259,872,864	1,259,872,864

7-2. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	보유 주식수(주)	지분율(%)	당분기말		전기말
			취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
(주)남우진흥	7,800	19.50	39,000,000	1,204,771,414	39,000,000	1,204,771,414
제주비료(주)	34,655	1.69	164,957,800	55,101,450	164,957,800	55,101,450
합  계			203,957,800	1,259,872,864	203,957,800	1,259,872,864

7-3. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말	비   고
MMF	1,708,566,629	4,432,547,872	농협은행(주)

8. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말		전기말
	비유동	유동	비유동	유동
선급비용	60,287,233	1,735,036,547	9,418,267	1,328,831,094
선급금	-	30,348,189,534	-	19,139,281,074
합  계	60,287,233	32,083,226,081	9,418,267	20,468,112,168

9. 재고자산

9-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	22,700,119,902	-	22,700,119,902
제품	47,994,317,419	(6,206,328,218)	41,787,989,201
반제품(*1)	36,379,984,362	(616,351,138)	35,763,633,224
원재료(*1)	38,591,220,953	(114,820,096)	38,476,400,857
저장품	18,769,369,244	(3,430,282,385)	15,339,086,859
미착품	41,094,415,069	-	41,094,415,069
합  계	205,529,426,949	(10,367,781,837)	195,161,645,112

(*1) 연결회사는 재무제표에 재고자산의 투입 공정과 그 사용목적, 관리행태 등의 실질에 맞추어 반영하기 위해 일부 품목의 항목간 재분류를 수행하였습니다. 그에 따라반제품 중 일부 항목을 원재료로 재분류 하였으며, 당분기말 금액적효과는 11,681백만원 입니다.

(전기말)

(단위:원)

구  분	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	29,210,143,693	(2,677,434)	29,207,466,259
제품	83,083,581,579	(16,816,608,441)	66,266,973,138
반제품	176,283,262,783	(18,267,653,196)	158,015,609,587
원재료	59,441,173,119	-	59,441,173,119
저장품	12,106,405,852	(3,364,558,397)	8,741,847,455
미착품	64,543,021,924	-	64,543,021,924
합  계	424,667,588,950	(38,451,497,468)	386,216,091,482

9-2. 당분기 및 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.  

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
기초	38,451,497,468	6,152,925,273
재고자산평가손실(*1)	572,827,825	8,454,357,539
재고자산평가충당금환입(*1)	(28,656,543,456)	(38,317,475)
기말	10,367,781,837	14,568,965,337

(*1) 전액 매출원가에 포함되었습니다.

10. 파생상품자산 및 부채

10-1. 연결회사는 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을체결하고 있으며, 전기말 현재 관련 파생상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

<파생상품자산>

구  분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
전기말	농협은행(주)	2022.12.27	2023.04.21	2,000,000	5,200,000

<파생상품부채>

구  분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
전기말	농협은행(주)	2022.11.30~2022.12.26	2023.01.03~2023.04.21	61,000,000	2,186,200,000

10-2. 전분기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다. 당분기의 경우 발생내역이 없습니다.

(단위:원)

구  분	전분기
파생상품평가이익	6,567,300,000
파생상품평가손실	600,000

11. 매출채권 및 기타금융자산

11-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동성 :
매출채권	189,829,524,545	-	189,829,524,545
기타금융자산:	2,637,175,796	(49,149)	2,637,126,647
보증금	53,000,000	-	53,000,000
미수금	1,483,066,915	(49,149)	1,483,017,766
미수수익	388,302,809	-	388,302,809
금융리스채권	712,806,072	-	712,806,072
유동성 소계	192,466,700,341	(49,149)	192,466,651,192
비유동성 :
기타금융자산 :	14,561,707,390	-	14,561,707,390
보증금	4,411,237,271	-	4,411,237,271
금융리스채권	10,150,470,119	-	10,150,470,119
합 계	207,028,407,731	(49,149)	207,028,358,582

(전기말)

(단위:원)

구  분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동성 :
매출채권	180,650,720,462	(47,607,876)	180,603,112,586
기타금융자산 :	1,555,199,990	-	1,555,199,990
미수금	742,568,832	-	742,568,832
미수수익	99,825,086	-	99,825,086
금융리스채권	712,806,072	-	712,806,072
유동성 소계	182,205,920,452	(47,607,876)	182,158,312,576
비유동성 :
기타금융자산 :	14,059,790,489	-	14,059,790,489
보증금	3,586,843,917	-	3,586,843,917
금융리스채권	10,472,946,572	-	10,472,946,572
합 계	196,265,710,941	(47,607,876)	196,218,103,065

11-2. 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
기초	47,607,876	42,027,442
대손상각비	-	3,972,219
기타의대손상각비	49,149	-
기타의대손충당금환입	(47,607,876)	-
기말	49,149	45,999,661

11-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 만기일 기준 연령은 다음과같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말		전기말
	매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산
6개월 이하	187,882,693,665	2,002,833,493	180,650,720,462	794,135,014
6개월 초과~1년 이하	1,946,830,880	634,342,303	-	761,064,976
1년 초과~3년 이하	-	5,781,382,428	-	13,354,628,700
3년 초과	-	8,780,324,962	-	705,161,789
합 계	189,829,524,545	17,198,883,186	180,650,720,462	15,614,990,479

12. 현금및현금성자산과 상각후원가측정 금융상품

12-1. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
예금	59,923,277,259	25,063,772,500
기업금전신탁, MMDA	181,388,868,771	-
합  계	241,312,146,030	25,063,772,500

12-2. 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	유동	비유동	비   고
국공채	-	492,000,000	농협은행(주)
당좌개설보증금(*1)	-	4,500,000	농협은행(주)
전기감리업 예치금(*1)	-	26,527,716	(주)신한은행
합  계	-	523,027,716

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(전기말)

(단위:원)

구  분	유동	비유동	비   고
국공채	5,360,000	451,288,754	농협은행(주) 등
당좌개설보증금(*1)	-	4,500,000	농협은행(주)
전기감리업 예치금(*1)	-	26,527,716	(주)신한은행
합  계	5,360,000	482,316,470

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

13. 금융상품

13-1. 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합  계
비유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	523,027,716	-	-	523,027,716
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	-	-	1,259,872,864	1,259,872,864
장기기타금융자산	14,561,707,390	-	-	14,561,707,390
소  계	15,084,735,106	-	1,259,872,864	16,344,607,970
유동자산 :
당기손익-공정가치측정 금융상품	-	1,708,566,629	-	1,708,566,629
매출채권	189,829,524,545	-	-	189,829,524,545
기타금융자산	2,637,126,647	-	-	2,637,126,647
현금및현금성자산	241,312,146,030	-	-	241,312,146,030
소  계	433,778,797,222	1,708,566,629	-	435,487,363,851
합  계	448,863,532,328	1,708,566,629	1,259,872,864	451,831,971,821

(전기말)

(단위:원)

구  분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합  계
비유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	482,316,470	-	-	482,316,470
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	-	-	1,259,872,864	1,259,872,864
장기기타금융자산	14,059,790,489	-	-	14,059,790,489
소  계	14,542,106,959	-	1,259,872,864	15,801,979,823
유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	5,360,000	-	-	5,360,000
당기손익-공정가치측정 금융상품	-	4,432,547,872	-	4,432,547,872
매출채권	180,603,112,586	-	-	180,603,112,586
기타금융자산	1,555,199,990	-	-	1,555,199,990
현금및현금성자산	25,063,772,500	-	-	25,063,772,500
파생상품자산	-	5,200,000	-	5,200,000
소  계	207,227,445,076	4,437,747,872	-	211,665,192,948
합  계	221,769,552,035	4,437,747,872	1,259,872,864	227,467,172,771

13-2. 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합  계
비유동부채 :
장기차입금	36,349,400,000	-	36,349,400,000
기타금융부채	3,870,470,205	-	3,870,470,205
소  계	40,219,870,205	-	40,219,870,205
유동부채 :
단기차입금	300,600,000,000	-	300,600,000,000
매입채무	63,433,137,934	-	63,433,137,934
기타금융부채	49,320,438,725	-	49,320,438,725
소  계	413,353,576,659	-	413,353,576,659
합  계	453,573,446,864	-	453,573,446,864

(전기말)

(단위:원)

구  분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합  계
비유동부채 :
장기차입금	5,724,000,000	-	5,724,000,000
기타금융부채	2,579,971,034	-	2,579,971,034
소  계	8,303,971,034	-	8,303,971,034
유동부채 :
단기차입금	175,563,946,387	-	175,563,946,387
매입채무	81,862,995,878	-	81,862,995,878
기타금융부채	78,799,885,478	-	78,799,885,478
파생상품부채	-	2,186,200,000	2,186,200,000
소  계	336,226,827,743	2,186,200,000	338,413,027,743
합  계	344,530,798,777	2,186,200,000	346,716,998,777

13-3. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	금융자산			금융부채		합  계
	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채
이자수익	3,141,901,959	82,996,050	-	-	-	3,224,898,009
배당금수익	-	-	58,542,400	-	-	58,542,400
기타의대손상각비	(49,149)	-	-	-	-	(49,149)
기타의대손충당금환입	47,607,876	-	-	-	-	47,607,876
이자비용	-	-	-	(8,585,874,876)	-	(8,585,874,876)
외환거래관련 손익	3,534,775,233	-	-	(10,723,903,007)	-	(7,189,127,774)
파생상품관련 손익	-	4,451,800,000	-	-	(424,100,000)	4,027,700,000
합 계	6,724,235,919	4,534,796,050	58,542,400	(19,309,777,883)	(424,100,000)	(8,416,303,514)

(전분기)

(단위:원)

구  분	금융자산			금융부채		합  계
	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채
이자수익	818,304,019	1,036,535,912	-	-	-	1,854,839,931
배당금수익	-	-	55,422,400	-	-	55,422,400
대손상각비	(3,972,219)	-	-	-	-	(3,972,219)
이자비용	-	-	-	(4,695,277,962)	-	(4,695,277,962)
외환거래관련 손익	14,596,734,784	-	-	(21,374,976,632)	-	(6,778,241,848)
파생상품관련 손익	-	14,836,800,000	-	-	(99,600,000)	14,737,200,000
합 계	15,411,066,584	15,873,335,912	55,422,400	(26,070,254,594)	(99,600,000)	5,169,970,302

13-4. 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구  분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	수준 1	수준 2	수준 3	합  계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,708,566,629	-	1,708,566,629
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,259,872,864	1,259,872,864

(전기말)

(단위:원)

구  분	수준 1	수준 2	수준 3	합  계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	4,432,547,872	-	4,432,547,872
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,259,872,864	1,259,872,864
파생상품자산	-	5,200,000	-	5,200,000
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생상품부채	-	2,186,200,000	-	2,186,200,000

당분기와 전분기 중, 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구 분	기초	평가	당분기말
기타포괄-공정가치측정 금융자산	1,259,872,864	-	1,259,872,864

(전분기)

(단위:원)

구 분	기초	평가	전분기말
기타포괄-공정가치측정 금융자산	1,111,268,223	-	1,111,268,223

14. 퇴직급여제도

연결회사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행 운영하고 있으며, 각각의 퇴직급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금으로 납부하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

14-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	34,374,404,811	32,275,861,672
사외적립자산의 공정가치	(33,839,352,511)	(35,741,814,284)
기말 순확정급여부채(자산)(*1)	535,052,300	(3,465,952,612)

(*1) 당분기말 현재 순확정급여부채 중에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 7,432천원이 포함되어 있습니다.

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기와 전분기 중 각각 644,982천원 및 329,400천원입니다.

14-2. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
기초	32,275,861,672	35,779,035,117
당기근무원가	2,628,581,685	2,907,491,938
이자원가	830,288,036	493,682,559
재측정요소	(284,781,319)	(3,213,567,593)
관계회사 전출입액	(54,603,784)	(488,888,895)
퇴직급여 지급액	(1,020,941,479)	(313,924,562)
기말	34,374,404,811	35,163,828,564

14-3. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
기초	35,741,814,284	24,970,770,160
사외적립자산 적립금	-	4,870,375,443
사외적립자산 이자	1,361,771,931	669,977,366
사외적립자산의 재측정요소	(270,218,382)	(311,508,985)
관계회사 전출입액	(54,603,784)	(590,697,365)
퇴직급여 지급액	(2,939,411,538)	(2,522,118,284)
기말	33,839,352,511	27,086,798,335

14-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
예적금	33,839,352,511	35,741,814,284

15. 충당부채

보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
	비유동	비유동
소송충당부채	-	5,378,812,000
복구충당부채	6,000,554,494	5,745,580,016
합  계	6,000,554,494	11,124,392,016

16. 우발부채와 약정사항

16-1. 진행중인 소송사건
당분기말 현재 지배기업이 피고로 계류된 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황(*1)
지배기업이 피고인 사건 (*2)	서남용 외	연결회사	근로자지위확인	200,000,000	2심 진행중
	박정근 외	연결회사	근로자지위확인	800,000,000	1심 진행중
	장근호 외	연결회사	근로자지위확인	500,000,000	1심 진행중
	㈜여수탱크터미널	연결회사 외 3명	사정재판 이의	341,485,786	1심 진행중
합  계				1,841,485,786

(*1) 당분기말 현재 상기 소송사건들의 최종결과를 예측할 수 없으나, 지배기업의 경영진은 동 소송사건들의 결과가 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
(*2) 당분기 중 지배기업 외 12개 비료사를 피고로 진행된 손해배상청구소송이 화해권고결정됨에 따라 연결회사는 재판부의 판결에 따른 소송가액 2,156,218천원을 지급하였습니다. (주석 15 참고)

16-2. 담보 및 약정사항
당분기말 현재 연결회사의 주요 금융약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

구  분	금 융 기 관	한도금액
당좌차월	농협은행(주)	50,000,000,000
무역금융	농협은행(주)	95,000,000,000
수입자금대출	한국수출입은행	100,000,000,000
시설자금대출	농협은행(주)	41,000,000,000
원화 합계		286,000,000,000
USANCE 등 수입금융	농협은행(주) 외 2개사	USD 450,000,000
파생상품 손실한도약정	농협은행(주)	USD 4,000,000
외화 합계		USD 454,000,000

16-3. 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증

당분기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없으며, 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 계약 및 입찰, 공탁 등과 관련하여 보증(총 부보금액: 23,729,813천원)을 제공받고 있습니다.

16-4. 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	담보제공자산	담보설정액	제공처
전기감리업 예치금	정기예금	26,527,716	서울보증보험(주)
장기차입금	토지	49,200,000,000	농협은행(주)
합  계		49,226,527,716

17. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	유동	비유동
미지급금	34,409,849,840	-
미지급비용	12,846,653,548	-
예수보증금	505,409,470	-
리스부채	1,558,525,867	3,870,470,205
합  계	49,320,438,725	3,870,470,205

(전기말)

(단위:원)

구  분	유동	비유동
미지급금	59,525,611,927	-
미지급비용	18,108,258,294	-
예수보증금	572,518,583	-
리스부채	593,496,674	2,579,971,034
합  계	78,799,885,478	2,579,971,034

18. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
선수금	611,848,651	1,629,587,237
선수수익	70,063,403	152,724,400
예수금	141,782,003	554,509,358
합  계	823,694,057	2,336,820,995

19. 차입금

19-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구  분	차  입  처	연이자율	금  액
			당분기말	전기말
USANCE	농협은행(주) 외	-	-	152,363,946,387
단기차입금기타	농협은행(주) 외	3.0%	300,600,000,000	23,200,000,000
합  계			300,600,000,000	175,563,946,387

19-2. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구  분	차  입  처	연이자율	금  액
			당분기말	전기말
장기차입금	농협은행(주)	MOR(3개월) + 3.09%	36,349,400,000	5,724,000,000

20. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목

20-1. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:원,주)

구  분	당분기말	전기말
수권주식수	200,000,000주	200,000,000주
발행주식수	49,678,843주	49,678,843주
주당금액	1,000원	1,000원
자본금	49,678,843,000	49,678,843,000

20-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
주식발행초과금	34,010,382,855	34,010,382,855
자기주식처분이익	144,213,631	144,213,631
지분법적용투자주식처분이익	11,015,383,402	11,015,383,402
합  계	45,169,979,888	45,169,979,888

20-3. 보고기간종료일 현재 기타자본항목은 자기주식이며, 지배기업이 주가안정을 위하여 가입한 특정금전신탁에서 취득한 자기주식의 취득금액으로 그 내역은 다음과같습니다. 

(단위:원,주)

구  분	당분기말	전기말
자기주식	7,572,906,769	7,572,906,769
주식수	1,730,148주	1,730,148주
평균취득가	4,377	4,377

20-4. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
관계 및 공동기업 기타포괄손익 지분해당액	(39,168,000)	(39,168,000)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	820,344,448	820,344,448
합  계	781,176,448	781,176,448

21. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
법정적립금(*1)	35,484,887,500	35,484,887,500
재평가잉여금(*2)	82,529,940,131	82,529,940,131
임의적립금	300,759,051,493	258,567,126,525
미처분이익잉여금	7,025,418,634	46,986,794,468
합  계	425,799,297,758	423,568,748,624

(*1) 지배기업의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익준비금은 자본금의 50%를 초과하고 있으며, 동 초과분은 임의적립금으로서 배당 등의 처분이 가능합니다.
(*2) 1994년 1월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 발생한 이익잉여금입니다.

22. 영업이익

22-1. 매출액
당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기		전분기
	3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적
제품및반제품매출액	218,278,465,662	841,593,717,613	363,196,187,160	1,237,331,856,075
상품매출액	113,278,587,771	361,771,255,664	132,341,992,081	478,077,127,245
합 계	331,557,053,433	1,203,364,973,277	495,538,179,241	1,715,408,983,320

22-2. 매출원가
당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기		전분기
	3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적
제품및반제품매출원가	195,648,051,595	763,481,214,209	325,767,525,310	1,073,677,419,378
상품매출원가	112,114,146,011	353,599,656,921	129,545,659,712	470,413,418,854
합 계	307,762,197,606	1,117,080,871,130	455,313,185,022	1,544,090,838,232

22-3. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기		전분기
	3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적
급여	2,794,497,488	8,660,511,727	2,625,859,645	8,917,048,497
퇴직급여	359,071,432	908,915,357	317,130,364	1,008,783,124
복리후생비	1,346,698,481	3,724,345,585	1,303,064,816	3,321,415,814
지급임차료	107,782,619	336,167,701	50,892,134	166,665,577
감가상각비	645,360,359	1,992,951,666	621,615,122	1,923,369,134
무형자산상각비	347,396,606	599,811,134	24,358,097	87,237,271
지급수수료	822,591,598	2,118,819,910	547,770,776	1,813,100,931
광고선전비	147,067,761	327,808,419	138,370,949	329,250,888
판매수수료	1,880,822,610	9,061,622,768	1,642,913,635	8,775,004,921
운반보관비	10,991,621,384	39,710,858,186	15,580,393,596	51,848,696,429
대손상각비	(9,170,880)	-	(16,202,361)	3,972,219
기타판매비와관리비	2,230,773,613	7,445,312,144	2,500,218,894	6,803,156,857
합 계	21,664,513,071	74,887,124,597	25,336,385,667	84,997,701,662

22-4. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	3개월(당3분기)			누적
	매출원가	판매비와관리비	합   계	매출원가	판매비와관리비	합   계
재고자산의 변동	75,456,932,754	-	75,456,932,754	271,349,980,300	-	271,349,980,300
원재료와소모품의사용액	93,791,627,750	-	93,791,627,750	410,361,148,639	-	410,361,148,639
상품매출원가	112,114,146,011	-	112,114,146,011	353,599,656,921	-	353,599,656,921
급여	6,821,359,197	2,794,497,488	9,615,856,685	19,724,653,433	8,660,511,727	28,385,165,160
퇴직급여	737,791,711	359,071,432	1,096,863,143	1,833,164,212	908,915,357	2,742,079,569
복리후생비	2,941,863,998	1,346,698,481	4,288,562,479	7,560,648,739	3,724,345,585	11,284,994,324
감가상각비	4,378,920,819	645,360,359	5,024,281,178	11,497,945,452	1,992,951,666	13,490,897,118
무형자산상각비	10,267,567	347,396,606	357,664,173	27,387,663	599,811,134	627,198,797
지급수수료	5,940,006,612	822,598,769	6,762,605,381	19,440,811,578	2,118,819,910	21,559,631,488
운반보관비	-	10,991,621,384	10,991,621,384	-	39,710,858,186	39,710,858,186
기타	5,569,281,187	4,357,268,552	9,926,549,739	21,685,474,193	17,170,911,032	38,856,385,225
합 계	307,762,197,606	21,664,513,071	329,426,710,677	1,117,080,871,130	74,887,124,597	1,191,967,995,727

(전분기)

(단위:원)

구  분	3개월(전3분기)			누적
	매출원가	판매비와관리비	합   계	매출원가	판매비와관리비	합   계
재고자산의 변동	(25,623,379,040)	-	(25,623,379,040)	(137,399,437,708)	-	(137,399,437,708)
원재료와소모품의사용액	325,372,859,652	-	325,372,859,652	1,129,884,784,785	-	1,129,884,784,785
상품매출원가	129,545,659,712	-	129,545,659,712	470,413,418,854	-	470,413,418,854
급여	6,508,548,870	2,625,859,645	9,134,408,515	20,391,062,405	8,917,048,497	29,308,110,902
퇴직급여	638,738,940	317,130,364	955,869,304	2,053,527,904	1,008,783,124	3,062,311,028
복리후생비	2,736,865,784	1,303,064,816	4,039,930,600	6,969,988,149	3,321,415,814	10,291,403,963
감가상각비	3,133,521,568	621,615,122	3,755,136,690	9,417,430,183	1,923,369,134	11,340,799,317
무형자산상각비	-	24,358,097	24,358,097	-	87,237,271	87,237,271
지급수수료	5,818,341,327	547,770,776	6,366,112,103	19,686,710,936	1,813,100,931	21,499,811,867
운반보관비	-	15,580,393,596	15,580,393,596	-	51,848,696,429	51,848,696,429
기타	7,182,028,209	4,316,193,251	11,498,221,460	22,673,352,724	16,078,050,462	38,751,403,186
합 계	455,313,185,022	25,336,385,667	480,649,570,689	1,544,090,838,232	84,997,701,662	1,629,088,539,894

23. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기		전분기
	3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적
기타수익 :
수입수수료	472,477,049	1,763,812,511	453,603,983	1,626,409,435
수입임대료	327,563,060	1,365,256,327	360,489,817	1,747,484,921
유형자산처분이익	2,505,860	219,148,817	2,220,000	2,220,000
수입위약배상금	1,787,695	108,295,775	3,583,580	22,905,795
폐품매각수익	80,900,000	110,705,660	19,367,050	56,263,350
기타의대손충당금환입	-	47,607,876	-	-
잡이익	409,632,828	4,389,016,039	144,513,338	6,709,684,047
합  계	1,294,866,492	8,003,843,005	983,777,768	10,164,967,548
기타비용 :
기부금	12,000,000	34,000,000	31,500,000	88,499,240
농업지원사업비	912,232,722	2,736,698,165	859,945,466	2,579,836,398
유형자산처분손실	54,900	54,900	44,600	45,600
기타의대손상각비	49,149	49,149	-	-
잡손실	226,372,419	389,569,346	190,596,403	4,966,246,871
합  계	1,150,709,190	3,160,371,560	1,082,086,469	7,634,628,109

24. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기		전분기
	3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적
금융수익 :
이자수익	1,651,932,780	3,005,052,138	1,078,018,342	1,626,555,966
배당금수익	-	58,542,400	-	55,422,400
외환차익	1,901,583,497	6,664,730,023	7,309,725,831	18,875,153,909
외화환산이익	1,418,309,415	4,316,255,964	2,751,823,159	3,169,230,132
파생상품거래이익	-	4,451,800,000	4,266,800,000	8,269,500,000
파생상품평가이익	-	-	5,113,300,000	6,567,300,000
금융리스채권이자수익	72,568,636	219,845,871	75,400,001	228,283,965
합  계	5,044,394,328	18,716,226,396	20,595,067,333	38,791,446,372
금융비용 :
이자비용	2,695,233,597	8,585,874,876	2,548,360,229	4,695,277,962
외환차손	3,014,005,076	16,601,907,786	12,281,311,882	19,475,623,829
외화환산손실	(51,164,589)	1,568,205,975	5,320,688,212	9,347,002,060
파생상품거래손실	-	424,100,000	-	99,000,000
파생상품평가손실	-	-	600,000	600,000
합  계	5,658,074,084	27,180,088,637	20,150,960,323	33,617,503,851

25. 부문별 사업정보

25-1. 연결회사의 주요 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다.

(1) 비료ㆍ화학사업 부문
비료제품은 농업용비료, 수출비료, 공업용비료이고, 주요 고객은 특수관계자인 농협경제지주(주) 입니다. 화학제품은 암모니아, 황산, 인산 등으로 주요 고객은  TKG휴켐스(주) 입니다.

(2) 유류사업부문
연결회사는 2003 회계연도부터 유류완제품을 수입하여 판매하는 유류판매업을 시작하였습니다.

(3) 반도체용 황산 사업부문
연결회사는 2021 회계연도부터 신성장 동력 확보를 위하여 합작투자를 통해 반도체용 황산 제조 사업을 시작하였습니다.

25-2. 당분기와 전분기 및 보고기간종료일 현재 주요 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기)

(단위:원)

부  문	당분기		당분기말
	매출액	영업이익	자산총액
비료화학사업부문	850,293,548,103	12,095,089,769	789,043,676,278
유류사업부문	353,066,613,774	1,660,081,724	118,702,630,696
반도체황산사업부문	4,811,400	(2,358,193,943)	76,798,632,979
합 계	1,203,364,973,277	11,396,977,550	984,544,939,953

(전기말 및 전분기)

(단위:원)

부  문	전분기		전기말
	매출액	영업이익	자산총액
비료화학사업부문	1,246,244,854,169	84,875,089,773	775,723,202,559
유류사업부문	469,164,129,151	2,068,967,335	83,555,334,527
반도체황산사업부문	-	(623,613,682)	43,617,882,804
합 계	1,715,408,983,320	86,320,443,426	902,896,419,890

25-3. 당분기와 전분기 중 주요 지역에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
국내	943,139,817,466	1,321,073,919,021
아시아	200,823,810,779	376,511,494,712
오세아니아	44,629,900,938	17,823,569,587
기타(미국, 유럽 등)	14,771,444,094	-
합  계	1,203,364,973,277	1,715,408,983,320

25-4. 당분기 및 전분기 중 개별 고객사별로 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들에 대한 총 매출액은 각각 농협경제지주(주) 593,315백만원, TKG휴켐스   (주) 207,308백만원 및 농협경제지주(주) 703,871백만원, TKG휴켐스(주) 329,656백만원 입니다.

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

27. 기본 및 희석주당순이익

기본주당순이익은 당분기와 전분기 순이익을 해당기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기		전분기
	3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적
지배기업소유주지분 분기순이익(A)	1,744,878,100	7,014,379,928	11,025,397,445	70,319,538,564
가중평균유통보통주식수(B=C-D)	47,948,695주	47,948,695주	47,948,695주	47,948,695주
발행보통주식수(C)	49,678,843주	49,678,843주	49,678,843주	49,678,843주
자기주식(D)	(1,730,148주)	(1,730,148주)	(1,730,148주)	(1,730,148주)
기본주당순이익(A/B)	36	146	231	1,468

한편, 지배기업이 발행한 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

28. 특수관계자 거래

28-1. 당분기말 현재 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자 명칭
최상위지배기업	농업협동조합중앙회
지배기업	농협경제지주(주)
관계기업	토소남해실리카(주)
공동기업	닛소남해아그로(주)
기타특수관계자	농협금융지주(주),농협은행(주) (주)농협손해보험, 농협생명보험(주), (주)NH투자증권, NH저축은행(주) NH선물(주), 엔에이치농협캐피탈(주), 농협식품, (주)농협물류 (주)농협사료, (주)농협목우촌, (주)농협홍삼, (주)농협유통 (주)NH농협무역, (주)농협케미컬, (주)농협에코아그로, (주)농우바이오 (주)농협하나로유통, 농협양곡(주), (주)농협네트웍스 (주)농협파트너스, 농업협동조합자산관리(주) (주)농협정보시스템, 농협TMR(주), 엔에이치아문디자산운용(주) 엔에이치농협리츠운용(주), (주)햇살유통, 지엔엠홀딩스(주) 그랑몬스터(주), (주)더블트리인터랙티브, (주)그랑플레이스 (주)에이마케팅, 엔에이치헤지자산운용(주), (주)공영홈쇼핑 농업회사법인 오리온농협(주), 엔에이치공동투자사모투자합자회사 엔에이치나우농식품1호사모투자 합자회사 엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사, 엔에이치벤처투자(주) 엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013 사모투자전문회사 엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제일호사모투자 합자회사 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 이니어스엔에이치사모투자합자회사 코에프씨우리그로쓰챔프 2010의3호 사모투자전문회사 ㈜지엔앰퍼포먼스, 엔에이치김해아이앤디(주) 알지에이치브이엘사모해외자원개발특별자산투자회사일호 엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사 티에스대성에이치전문투자형사모1호 투자회사

28-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	특수관계자명	수익		비용
		매출	기타수익
최상위지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	2,770,613,164
지배기업	농협경제지주(주)	593,315,392,730	-	859,311,675
관계기업	토소남해실리카(주)	702,260,385	352,552,324	-
공동기업	닛소남해아그로(주)	3,810,762,241	1,430,909,334	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	1,197,761,226	5,756,878,517
	(주)NH투자증권	-	186,915,841	-
	(주)농협손해보험	-	-	627,543,330
	농협생명보험(주)	-	-	506,191,800
	(주)농협물류	-	-	16,184,618,227
	(주)농협사료	2,191,053,790	-	23,988,130
	(주)농협홍삼	-	-	12,556,366
	(주)농협유통	-	-	23,058,000
	(주)농협목우촌	-	-	22,720,911
	(주)농협파트너스	-	-	606,934,757
	(주)농협네트웍스	-	-	269,666,365
	(주)NH농협무역	327,204,272	-	14,697,000
	(주)농협정보시스템	-	-	35,812
	(주)농협하나로유통	-	-	28,483,200
	(주)농협에코아그로(*1)	-	-	161,448,000
	(주)농우바이오	82,250,000	-	-
합  계		600,428,923,418	3,168,138,725	27,868,745,254

(*1) 당기에 (주)농협아그로와 (주)농협흙사랑, (주)상림농업회사가 합병하여 (주)농협에코아그로로 상호명이 변경되었습니다.

(전분기)

(단위:원)

구  분	특수관계자명	수익		비용
		매출	기타수익
최상위지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	2,606,498,398
지배기업	농협경제지주(주)	703,870,816,110	-	1,353,606,077
관계기업	토소남해실리카(주)	145,567,026	559,780,341	674,100,000
공동기업	닛소남해아그로(주)	3,285,141,581	1,357,431,579	-
기타특수관계자	농협은행(주)	127,707,196	7,806,741,439	1,851,754,833
	(주)농협손해보험	-	-	2,638,547,970
	(주)농협물류	286,914,290	1,031,412,104	18,481,187,235
	(주)농협사료	2,726,889,510	-	27,227,990
	(주)농협유통	-	-	1,976,500
	(주)농협목우촌	-	-	38,794,638
	(주)농협파트너스	-	-	659,172,793
	(주)농협네트웍스	-	-	272,890,428
	(주)NH무역	354,108,400	-	-
	(주)농협정보시스템	-	-	104,596
	(주)농협하나로유통	-	-	69,532,536
	(주)농협아그로	-	-	153,288,456
	(주)농우바이오	142,400,000	-	-
합  계		710,939,544,113	10,755,365,463	28,828,682,450

28-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	특수관계자명	채권			채무
		매출채권	기타채권(*1)	금융상품	기타채무	차입금
최상위 지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	-	139,700	-
지배기업	농협경제지주(주)	123,778,885,709	-	-	13,314,496,262	-
관계기업	토소남해실리카㈜	81,815,440	11,387,828,663	-	-	-
공동기업	닛소남해아그로㈜	122,557,496	29,916	-	36,500	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	66,091,636,953	1,708,566,629	1,291,406,774	336,949,400,000
	(주)농협손해보험	-	-	-	41,013,050	-
	농협생명보험(주)	-	432,000,000	-	-	-
	(주)농협물류	-	-	-	1,389,986,568	-
	(주)농협사료	148,318,500	-	-	-	-
	(주)농협파트너스	-	-	-	72,968,220	-
	(주)농협에코아그로(*2)	-	-	-	43,837,200	-
	(주)농협홍삼	-	-	-	480,000	-
합  계		124,131,577,145	77,911,495,532	1,708,566,629	16,154,364,274	336,949,400,000

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.
(*2) 당기에 (주)농협아그로와 (주)농협흙사랑, (주)상림농업회사가 합병하여 (주)농협에코아그로로 상호명이 변경되었습니다.

(전기말)

(단위:원)

구  분	특수관계자명	채권			채무
		매출채권	기타채권(*1)	금융상품	기타채무	차입금
지배기업	농협경제지주(주)	111,479,135,647	-	-	7,243,591,578	-
관계기업	토소남해실리카(주)	30,173,844	60,470,904	-	-	-
공동기업	닛소남해아그로(주)	518,810,851	183,297,106	-	-	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	43,314,721,053	29,509,961,222	10,522,450,763	121,909,866,916
	(주)농협손해보험	-	-	-	197,766,630	-
	(주)농협물류	-	-	-	4,817,625,508	-
	(주)농협사료	376,856,271	-	-	-	-
	(주)농협파트너스	-	-	-	59,135,850	-
	(주)농우바이오	201,300,000	-	-	-	-
합  계		112,606,276,613	43,558,489,063	29,509,961,222	22,840,570,329	121,909,866,916

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.

28-4. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	회사명	당분기		전분기
		차입금		차입금		출자금
		차입	상환	차입	상환
관계기업	토소남해실리카(주)	-	-	-	-	674,100,000
기타특수관계자	농협은행(주)	480,216,428,649	244,268,425,682	903,845,654,039	520,926,002,113	-

28-5. 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보, 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보, 지급보증은 없습니다. 

28-6. 당분기와 전분기 중 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계	회사명	과   목	당분기	전분기
지배기업	농협경제지주(주)	배당금	2,782,014,900	1,669,208,940

28-7. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
단기급여	935,190,179	878,159,193
퇴직급여	66,614,530	43,234,366
합  계	1,001,804,709	921,393,559

29. 현금흐름표

29-1. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산이며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	81,865,794,570	8,851,306,996
유형자산 취득 미지급금 증감	17,535,329,773	(214,915,099)
유형자산의 투자부동산 대체	-	633,577
사용권자산과 관련된 리스부채 증가	2,988,167,940	471,266,061
리스부채의 유동성대체	490,811,605	960,214,432
금융리스채권의 유동성대체	712,806,072	712,806,072
사용권자산 감가상각비의 유형자산 대체	20,990,180	51,553,885

29-2. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구  분	기초	차입 및 증가	상환	외화환산	당분기말
단기차입금	175,563,946,387	602,446,173,148	(477,410,119,535)	-	300,600,000,000
장기차입금	5,724,000,000	30,625,400,000	-	-	36,349,400,000
리스부채	3,173,467,708	2,988,167,940	(732,639,576)	-	5,428,996,072

(전분기)

(단위: 원)

구  분	기초	차입 및 증가	상환	외화환산	전분기말
단기차입금	90,498,417,939	903,845,654,039	(520,926,002,113)	12,048,194,451	485,466,264,316
리스부채	4,211,614,984	471,266,061	(679,786,752)	-	4,003,094,293

30. 위험관리

연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

31. 리스

31-1. 연결회사의 리스계약 일반정보는 다음과 같습니다.

(1) 리스이용자
연결회사는 영업에 사용되는 설비, 기계장치, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다(주석 3, 5 참조). 설비와 기계장치의 리스기간은 일반적으로 3년에서 15년이며, 반면에 차랑운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년입니다. 연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 해당 리스에 '단기 리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 리스제공자
연결회사는 특정 사무실과 제조건물로 구성된 투자부동산 포트폴리오에 대한 운용리스(주석 5 참조) 및 금융리스계약을 체결하였으며, 리스약정일에 해당 리스계약의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고 그렇지 않은경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.

31-2. 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	토 지	건 물	구축물	차량운반구	합  계
기초	366,918,640	57,624,398	2,681,712,676	520,611,697	3,626,867,411
취득	-	2,022,410,314	-	965,757,626	2,988,167,940
감가상각비	(96,566,661)	(357,468,086)	(524,682,918)	(276,620,141)	(1,255,337,806)
중도해지	-	(525,813)	-	-	(525,813)
기말	270,351,979	1,722,040,813	2,157,029,758	1,209,749,182	5,359,171,732

(전분기)

(단위:원)

구  분	토 지	건 물	구축물	차량운반구	합  계
기초	513,473,615	161,116,274	3,490,225,998	492,648,826	4,657,464,713
취득	10,553,904	111,032,154	-	349,680,003	471,266,061
감가상각비	(124,919,992)	(176,274,021)	(633,619,016)	(261,190,262)	(1,196,003,291)
기말	399,107,527	95,874,407	2,856,606,982	581,138,567	3,932,727,483

31-3. 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
기초	3,173,467,708	4,211,614,984
증가	2,988,167,940	471,266,061
이자비용	110,773,913	67,700,133
중도해지	(525,813)	-
상환	(842,887,676)	(747,486,885)
기말	5,428,996,072	4,003,094,293

31-4. 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
1년 이내	1,850,856,168	556,478,438
1년 초과~5년 이내	3,887,554,588	2,676,618,660
5년 초과	10,899,404	15,729,384
합  계	5,749,310,160	3,248,826,482
현재가치할인차금	(320,314,088)	(75,358,774)
차감잔액	5,428,996,072	3,173,467,708
유동성 리스부채	(1,558,525,867)	(593,496,674)
비유동성 리스부채	3,870,470,205	2,579,971,034

31-5. 당분기 및 전분기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
기초	11,185,752,644	11,605,865,929
이자수익	219,845,871	228,283,965
감소	(542,322,324)	(542,322,324)
기말	10,863,276,191	11,291,827,570

31-6. 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
1년 이내	712,806,072	712,806,072
1년 초과~ 5년 이내	2,669,524,481	2,669,524,481
5년 초과 (*1)	7,480,945,638	7,803,422,091
합  계	10,863,276,191	11,185,752,644

(*1) 무보증잔존가치 1,080백만원이 포함되어 있습니다.

31-7. 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
수익
수입임대료	139,733,933	45,184,392
리스채권이자수익	219,845,871	228,283,965
합  계	359,579,804	273,468,357
비용
지급임차료(소액리스)	81,553,932	59,047,861
사용권자산의 상각	1,255,337,806	1,196,003,291
리스부채이자비용	110,773,913	66,581,158
합  계	1,447,665,651	1,321,632,310

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 50 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 49 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 50 기 3분기말	제 49 기말
자산
비유동자산	276,675,977,544	273,775,480,058
유형자산	195,654,002,955	186,619,202,180
무형자산	6,668,760,400	5,818,016,640
투자부동산	12,337,650,506	12,381,747,677
종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	30,936,676,755	32,625,381,184
상각후원가 측정 금융자산	31,027,716	62,316,470
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,259,872,864	1,259,872,864
순확정급여자산		3,415,617,912
기타비유동자산	60,287,233	9,418,267
장기기타금융자산	14,561,707,390	14,059,790,489
이연법인세자산	15,165,991,725	17,524,116,375
유동자산	654,558,038,702	609,695,141,153
상각후원가 측정 금융자산		5,360,000
당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	410,776,000	402,670,971
기타유동자산	31,853,542,937	18,126,362,033
재고자산	193,630,927,403	386,216,091,482
파생상품자산		5,200,000
매출채권	190,299,442,507	180,603,112,586
기타금융자산	2,580,678,078	1,506,831,771
현금및현금성자산	235,457,763,394	22,829,512,310
당기법인세자산	324,908,383
자산총계	931,234,016,246	883,470,621,211
자본
자본금	49,678,843,000	49,678,843,000
자본잉여금	45,169,979,888	45,169,979,888
기타자본항목	(7,572,906,769)	(7,572,906,769)
기타포괄손익누계액	781,176,448	781,176,448
이익잉여금(결손금)	425,799,297,758	423,568,748,624
자본총계	513,856,390,325	511,625,841,191
부채
비유동부채	10,397,432,766	13,680,636,580
순확정급여부채	540,191,237
기타금융부채	3,856,687,035	2,556,244,564
비유동충당부채	6,000,554,494	11,124,392,016
유동부채	406,980,193,155	358,164,143,440
단기차입금	300,600,000,000	175,563,946,387
매입채무	63,659,718,810	81,862,995,878
기타금융부채	41,869,337,434	75,486,476,922
파생상품부채		2,186,200,000
기타 유동부채	851,136,911	2,336,634,610
당기법인세부채		20,727,889,643
부채총계	417,377,625,921	371,844,780,020
자본과부채총계	931,234,016,246	883,470,621,211

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 50 기 3분기		제 49 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	332,357,921,968	1,204,165,841,812	495,538,179,241	1,715,408,983,320
매출원가	307,268,945,620	1,116,587,619,144	455,313,185,022	1,544,090,838,232
매출총이익	25,088,976,348	87,578,222,668	40,224,994,219	171,318,145,088
판매비와관리비	21,399,371,537	73,851,103,173	25,131,654,569	84,415,158,775
영업이익(손실)	3,689,604,811	13,727,119,495	15,093,339,650	86,902,986,313
기타이익	1,332,447,703	8,095,937,352	1,010,101,794	11,221,697,756
기타손실	1,150,709,190	3,160,371,560	1,082,086,469	7,634,628,109
금융수익	4,997,168,835	18,511,139,815	20,526,846,739	38,536,986,550
금융비용	5,357,514,516	26,878,900,553	20,150,539,728	33,616,244,496
지분법이익	(891,088,125)	(863,361,945)	(287,008,867)	(857,966,326)
법인세비용차감전순이익	2,619,909,518	9,431,562,604	15,110,653,119	94,552,831,688
법인세비용(수익)	875,031,418	2,417,182,676	4,053,414,632	24,143,696,017
당기순이익(손실)	1,744,878,100	7,014,379,928	11,057,238,487	70,409,135,671
기타포괄손익		11,038,706		2,263,605,714
총포괄손익	1,744,878,100	7,025,418,634	11,057,238,487	72,672,741,385
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	36	146	231	1,468

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	7,572,906,769	668,534,130	379,458,875,856	467,403,326,105
당기순이익(손실)					70,409,135,671	70,409,135,671
확정급여부채 재층정요소					2,263,605,714	2,263,605,714
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금					2,876,921,700	2,876,921,700
2022.09.30 (기말자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	7,572,906,769	668,534,130	449,254,695,541	537,199,145,790
2023.01.01 (기초자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	7,572,906,769	781,176,448	423,568,748,624	511,625,841,191
당기순이익(손실)					7,014,379,928	7,014,379,928
확정급여부채 재층정요소					11,038,706	11,038,706
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금					4,794,869,500	4,794,869,500
2023.09.30 (기말자본)	49,678,843,000	45,169,979,888	7,572,906,769	781,176,448	425,799,297,758	513,856,390,325

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 50 기 3분기	제 49 기 3분기
영업활동현금흐름	132,684,513,236	(92,380,329,025)
당기순이익(손실)	7,014,379,928	70,409,135,671
비현금항목의 조정	(10,727,951,161)	49,288,268,784
감가상각비에 대한 조정	12,780,219,815	11,312,204,389
무형자산상각비에 대한 조정	622,773,795	82,812,421
투자부동산감가상각비	44,097,171	71,015,715
대손상각비 조정		3,972,219
기타의 대손상각비 조정	49,149
지분법손실 조정	1,849,668,187	1,999,541,512
재고자산평가손실 조정	180,544,084	8,416,040,064
기타의 대손충당금환입	(47,607,876)
퇴직급여 조정	2,051,902,027	2,731,197,131
파생금융자산평가손실		600,000
유형자산처분손실 조정	54,900	45,600
이자비용 조정	8,284,686,792	4,694,018,607
외화환산손실 조정	1,568,205,975	9,347,002,060
법인세비용 조정	2,417,182,676	24,143,696,017
재고자산평가충당금환입	(28,656,543,456)
유형자산처분이익 조정	(219,148,817)	(979,969,124)
지분법이익 조정	(986,306,242)	(1,141,575,186)
파생금융자산평가이익 조정		(6,567,300,000)
이자수익에 대한 조정	(3,019,811,428)	(1,600,380,109)
배당금수익	(58,542,400)	(55,422,400)
외화환산이익 조정	(4,316,255,964)	(3,169,230,132)
소송충당금환입	(3,222,593,736)
기타	(525,813)
자산 부채의 증감	162,505,066,966	(207,310,187,976)
매출채권	(9,587,685,685)	(69,542,156,715)
기타금융자산	(981,813,106)	877,774,247
기타유동자산	(13,305,229,623)	836,218,051
파생상품자산	5,200,000	67,750,000
재고자산	221,061,163,451	(104,243,942,382)
장기기타금융자산		22,000,000
기타비유동자산	(50,868,966)	1,699,827
선급법인세	(324,908,383)
매입채무	(18,400,709,796)	(31,194,335,889)
기타금융부채	(12,000,635,022)	(1,653,265,852)
기타유동부채	(1,485,497,699)	(4,015,758,012)
파생상품부채	(2,186,200,000)	(137,500,000)
기타충당부채	(2,156,218,264)	4,231,702,000
퇴직금지급액	(1,020,941,479)	2,208,193,722
사외적립자산 기여금 납입	2,994,015,322	(4,870,375,443)
퇴직급여관계회사전출입액	(54,603,784)	101,808,470
이자수취	2,382,555,447	1,412,703,468
이자지급(영업)	(8,582,950,928)	(1,135,329,772)
배당금수취(영업)	883,884,884	579,166,179
법인세납부	(20,790,471,900)	(5,624,085,379)
투자활동현금흐름	(42,479,663,130)	(198,415,025,896)
상각후원가측정금융자산의 처분	36,648,754	585,000
당기손익 공정가치측정금융자산의 처분		33,041,920,145
유형자산의 처분	223,619,013	1,315,838,000
상각후원가 측정 금융상품의 취득		(1,603,754)
당기손익인식금융자산의 취득	(8,105,029)	(196,248,452,884)
임차보증금의 증가	(1,585,708,040)
임차보증금의 감소	671,000,000
유형자산의 취득	(40,885,922,597)	(21,459,916,933)
무형자산의 취득	(1,473,517,555)	(3,333,829)
종속기업지분투자의 취득		(14,700,000,000)
관계기업에 대한 투자자산의 취득		(674,100,000)
금융리스채권의 감소	542,322,324	314,038,359
재무활동현금흐름	119,542,772,616	379,424,113,402
단기차입금의 차입	602,446,173,148	903,845,654,039
단기차입금의 상환	(477,410,119,535)	(520,926,002,113)
배당금지급	(4,794,869,500)	(2,876,921,700)
리스부채의 상환	(698,411,497)	(618,616,824)
현금및현금성자산의 증가	209,747,622,722	88,628,758,481
기초현금및현금성자산	22,829,512,310	42,465,396,626
기말현금및현금성자산	235,457,763,394	133,597,171,237

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

남해화학주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로설립되었으며, 1995년 11월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

당사의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 회사를 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그 중 일부 화학사업부문을 분할신설법인인 TKG휴켐스(주)에 이전하였습니다.

당분기말 현재 당사는 비료 제품과 일부 화학 제품의 생산ㆍ판매업을 영위하고 있으며, 2003년도부터 유류완제품 판매업을 주업종에 추가하였습니다.

당사는 설립 후 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 인적분할을 거쳐, 당분기말 현재 발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은 49,679백만원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 

주주명	당분기말		전기말
	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
농협경제지주(주)	27,820,149	58.02	27,820,149	58.02
기타	20,128,546	41.98	20,128,546	41.98
합  계(*1)	47,948,695	100.00	47,948,695	100.00

(*1) 자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였습니다(주석 21 참조).

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 요약분기재무제표 작성기준

동 요약재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당분기 요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은   2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용으로 요약재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상 하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 요약재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유형자산

3-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구  분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액
토지	59,157,982,054	-	59,157,982,054
건물	79,676,066,563	(52,765,606,252)	26,910,460,311
구축물	98,903,459,196	(67,256,133,673)	31,647,325,523
기계장치	324,535,705,610	(277,082,485,124)	47,453,220,486
차량운반구	7,293,023,239	(5,765,467,299)	1,527,555,940
공구와기구	6,473,325,764	(5,016,117,485)	1,457,208,279
비품	5,481,775,599	(4,571,161,089)	910,614,510
건설중인자산	21,259,056,969	-	21,259,056,969
사용권자산	9,347,582,425	(4,017,003,542)	5,330,578,883
합  계	612,127,977,419	(416,473,974,464)	195,654,002,955

(전기말)

(단위: 원)

구  분	취득원가	감가상각누계액 등	장부금액
토지	59,157,982,054	-	59,157,982,054
건물	78,846,448,313	(51,375,927,718)	27,470,520,595
구축물	88,662,074,787	(64,054,795,822)	24,607,278,965
기계장치	321,842,032,030	(273,367,467,893)	48,474,564,137
차량운반구	7,322,480,090	(5,528,024,382)	1,794,455,708
공구와기구	6,466,379,777	(4,695,257,403)	1,771,122,374
비품	5,356,332,530	(4,345,517,357)	1,010,815,173
건설중인자산	18,767,809,770	-	18,767,809,770
사용권자산	7,125,160,169	(3,560,506,765)	3,564,653,404
합  계	593,546,699,520	(406,927,497,340)	186,619,202,180

3-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	기초	취득	대체	처분	감가상각	당분기말
토지	59,157,982,054	-	-	-	-	59,157,982,054
건물	27,470,520,595	-	829,618,250	-	(1,389,678,534)	26,910,460,311
구축물	24,607,278,965	-	10,241,384,409	-	(3,201,337,851)	31,647,325,523
기계장치	48,474,564,137	-	4,968,031,001	(58,000)	(5,989,316,652)	47,453,220,486
차량운반구	1,794,455,708	-	27,741,225	(3,768,283)	(290,872,710)	1,527,555,940
공구와기구	1,771,122,374	-	64,876,364	(20,000)	(378,770,459)	1,457,208,279
비품	1,010,815,173	10,974,000	197,505,298	(153,000)	(308,526,961)	910,614,510
건설중인자산	18,767,809,770	18,820,403,746	(16,329,156,547)	-	-	21,259,056,969
사용권자산	3,564,653,404	2,988,167,940	-	(525,813)	(1,221,716,648)	5,330,578,883
합  계	186,619,202,180	21,819,545,686	-	(4,525,096)	(12,780,219,815)	195,654,002,955

(전분기)

(단위:원)

구  분	기초	취득	대체	처분	감가상각	전분기말
토지(*1)	59,494,328,007	-	(633,577)	(335,712,376)	-	59,157,982,054
건물	24,463,818,259	-	722,765,305	-	(1,167,783,384)	24,018,800,180
구축물	17,061,160,168	-	3,528,205,993	-	(2,002,071,630)	18,587,294,531
기계장치	50,175,128,019	-	4,334,030,091	900	(6,091,457,415)	48,417,701,595
차량운반구	1,406,664,504	8,311,040	253,089,227	(1,000)	(233,429,207)	1,434,634,564
공구와기구	2,209,086,639	64,482,000	-	(32,000)	(395,166,130)	1,878,370,509
비품	837,551,747	201,806,351	13,216,380	(170,000)	(288,281,902)	764,122,576
건설중인자산	4,880,866,390	21,400,232,641	(8,851,306,996)	-	-	17,429,792,035
사용권자산	4,657,464,713	323,501,563	-	-	(1,134,014,721)	3,846,951,555
합  계	165,186,068,446	21,998,333,595	(633,577)	(335,914,476)	(11,312,204,389)	175,535,649,599

(*1) 전분기 대체금액은 투자부동산의 임대 비율 변동으로 인하여 발생하였습니다.

4. 무형자산

당사의 무형자산은 전산시스템과 회원권 등이며 상각액은 제조원가와 판매비와관리비에 모두 배부되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	기초	취득	대체	상각	당분기말
소프트웨어	93,858,204	-	6,737,917,100	(591,971,094)	6,239,804,210
개발중인 무형자산	5,264,399,545	1,473,517,555	(6,737,917,100)	-	-
기타무형자산	226,000,943	-	-	-	226,000,943
특허권	233,757,948	-	-	(30,802,701)	202,955,247
합  계	5,818,016,640	1,473,517,555	-	(622,773,795)	6,668,760,400

(전분기)

(단위:원)

구  분	기초	취득	대체	상각	전분기말
소프트웨어	152,175,705	3,333,829	-	(52,077,079)	103,432,455
기타무형자산	226,000,943	-	-	-	226,000,943
특허권	274,738,404	-	-	(30,735,342)	244,003,062
합  계	652,915,052	3,333,829	-	(82,812,421)	573,436,460

5. 투자부동산

당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지, 건물 등 입니다.

5-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구  분	당분기말			전기말
	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	11,598,622,771	-	11,598,622,771	11,598,622,771	-	11,598,622,771
건물	1,190,760,388	(541,024,840)	649,735,548	1,190,760,388	(511,626,408)	679,133,980
구축물	721,963,735	(667,177,942)	54,785,793	721,963,735	(662,000,115)	59,963,620
기계장치	197,699,495	(163,193,101)	34,506,394	197,699,495	(153,672,189)	44,027,306
합  계	13,709,046,389	(1,371,395,883)	12,337,650,506	13,709,046,389	(1,327,298,712)	12,381,747,677

5-2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

과  목	기초	대체	감가상각	당분기말
토지	11,598,622,771	-	-	11,598,622,771
건물	679,133,980	-	(29,398,432)	649,735,548
구축물	59,963,620	-	(5,177,827)	54,785,793
기계장치	44,027,306	-	(9,520,912)	34,506,394
합  계	12,381,747,677	-	(44,097,171)	12,337,650,506

(전분기)

(단위:원)

과  목	기초	대체	감가상각	전분기말
토지	11,597,989,194	633,577	-	11,598,622,771
건물	718,317,460	-	(29,387,610)	688,929,850
구축물	99,001,995	-	(32,583,150)	66,418,845
기계장치	49,864,400	-	(9,044,955)	40,819,445
합  계	12,465,173,049	633,577	(71,015,715)	12,394,790,911

5-3. 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
임대 및 주차장 운영수익	295,417,695	244,402,612
감가상각비	(44,097,171)	(71,015,715)
운영비 등	(255,844,085)	(269,110,167)
합  계	(4,523,561)	(95,723,270)

5-4. 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 투자부동산 중 토지의 개별공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
면적	11,070㎡	11,070㎡
공시지가	46,758,247,600	49,061,124,500
장부가액	11,598,622,771	11,598,622,771

6. 관계및공동기업투자

당사는 2011년 6월 농약 원재료 생산을 위해 일본의 Nippon Soda Co. Ltd. (지분율 65%) 및 Mitsubishi Corporation (지분율 10%)과 공동으로 닛소남해아그로(주)를 설립하였습니다. 또한, 2020년 3월 실리카 공장의 수익성을 제고하고자 Tosoh Silica Corporation (지분율 67%)과 공동으로 토소남해실리카(주)를 설립하였으며, 사업예산 소요계획에 따라 2020년에는 881백만원을 출자하였으며, 2021년 4월에 778백만원, 2022년 4월에는 674백만원을 추가 출자하였습니다.

6-1. 보고기간종료일 현재 관계및공동기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	구분	소재국가	결산월	지분율	당분기말		전기말
					취득가액	장부가액	취득가액	장부가액
닛소남해아그로(주)	공동기업	대한민국	3월	25%	8,160,000,000	9,243,175,092	8,160,000,000	9,082,211,334
토소남해실리카(주)	관계기업	대한민국	12월	33%	2,333,150,000	-	2,333,150,000	364,801,043
합  계					10,493,150,000	9,243,175,092	10,493,150,000	9,447,012,377

6-2. 당분기와 전분기 중 관계및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	기초	취득	지분법손익	배당금수취	당분기말
닛소남해아그로(주)	9,082,211,334	-	986,306,242	(825,342,484)	9,243,175,092
토소남해실리카(주)	364,801,043	-	(364,801,043)	-	-
합  계	9,447,012,377	-	621,505,199	(825,342,484)	9,243,175,092

(전분기)

(단위:원)

구  분	기초	취득	지분법손익	배당금수취	전분기말
닛소남해아그로(주)	8,965,307,916	-	1,141,575,186	(523,743,779)	9,583,139,323
토소남해실리카(주)	1,055,720,610	674,100,000	(774,990,114)	-	954,830,496
합  계	10,021,028,526	674,100,000	366,585,072	(523,743,779)	10,537,969,819

6-3. 당분기와 전분기 및 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기)

(단위:원)

기업명	당분기말			당분기
	자산	부채	순자산	매출액	분기순이익(손실)
닛소남해아그로(주)	38,983,735,141	2,114,413,118	36,869,322,023	32,769,947,216	3,945,224,959
토소남해실리카(주)(*1)	15,600,915,879	16,974,518,869	(1,373,602,990)	2,899,373,557	(2,479,060,695)

(*1) 당기 중 지분법 적용이 중단되었으며, 해당 기업에 대한 손실 중 인식하지 못한 지분 가액은 453,289천원입니다.

(전기말 및 전분기)

(단위:원)

기업명	전기말			전분기
	자산	부채	순자산	매출액	분기순이익(손실)
닛소남해아그로(주)	40,630,964,774	4,302,119,442	36,328,845,332	36,279,916,151	4,566,300,740
토소남해실리카(주)	15,891,316,125	14,785,858,420	1,105,457,705	-	(2,339,975,528)

7. 종속기업투자

당사는 기존 인프라를 활용한 반도체용 황산 사업 진출로 신성장 동력 확보를 위하여2021년 7월 30일 이사회에서 엔이에스머티리얼즈 주식회사의 합작투자 (당사: 70%,이엔에프테크놀로지: 20%, 삼성물산: 10%)를 결의하였으며, 2021년 10월 27일에 합작법인으로 등기하였습니다. 합작회사의 주식은 참여회사 간 합의된 지분율에 따라 취득하며, 당사는 2021년 10월에 1차 납입금액 98억원, 2022년 2월에 2차 납입금액 147억원을 각각 출자하였습니다.

7-1. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소재국가	결산월	지분율	당분기말		전기말
				취득가액	장부가액	취득가액	장부가액
엔이에스 머티리얼즈(주)	대한민국	12월	70%	24,500,000,000	21,693,501,663	24,500,000,000	23,178,368,807

7-2. 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	기초	취득	지분법손실	당분기말
엔이에스 머티리얼즈(주)	23,178,368,807	-	(1,484,867,144)	21,693,501,663

(전분기)

(단위:원)

구  분	기초	취득	지분법손실	전분기말
엔이에스 머티리얼즈(주)	9,797,581,714	14,700,000,000	(1,224,551,398)	23,273,030,316

7-3. 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기)

(단위:원)

기업명	당분기말			당분기
	자산	부채	순자산	매출액	당기순이익(손실)
엔이에스 머티리얼즈(주)	76,803,771,916	44,284,432,211	32,519,339,705	273,876,348	(2,028,917,852)

(전기말 및 전분기)

(단위:원)

기업명	전기말			전분기
	자산	부채	순자산	매출액	당기순이익(손실)
엔이에스 머티리얼즈(주)	43,567,548,104	9,019,290,547	34,548,257,557	-	(298,657,022)

8. 공정가치측정 금융상품

8-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품은 전액 비유동항목이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)	1,259,872,864	1,259,872,864

8-2. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	보유 주식수(주)	지분율(%)	당분기말		전기말
			취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
(주)남우진흥	7,800	19.50	39,000,000	1,204,771,414	39,000,000	1,204,771,414
제주비료(주)	34,655	1.69	164,957,800	55,101,450	164,957,800	55,101,450
합  계			203,957,800	1,259,872,864	203,957,800	1,259,872,864

8-3. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말	비   고
MMF	410,776,000	402,670,971	농협은행(주)

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말		전기말
	비유동	유동	비유동	유동
선급비용	60,287,233	1,735,036,547	9,418,267	1,328,950,738
선급금	-	30,118,506,390	-	16,797,411,295
합  계	60,287,233	31,853,542,937	9,418,267	18,126,362,033

10. 재고자산

10-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구  분	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	22,700,119,902	-	22,700,119,902
제품	47,642,244,819	(5,814,044,477)	41,828,200,342
반제품(*1)	36,379,984,362	(616,351,138)	35,763,633,224
원재료(*1)	38,561,267,203	(114,820,096)	38,446,447,107
저장품	17,228,394,144	(3,430,282,385)	13,798,111,759
미착품	41,094,415,069	-	41,094,415,069
합  계	203,606,425,499	(9,975,498,096)	193,630,927,403

(*1) 당사는 재무제표에 재고자산의 투입 공정과 그 사용목적, 관리행태 등의 실질에 맞추어 반영하기 위해 일부 품목의 항목간 재분류를 수행하였습니다. 그에 따라 반제품 중 일부 항목을 원재료로 재분류 하였으며, 당분기말 금액적효과는 11,681백만원입니다.

(전기말)

(단위: 원)

구  분	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	29,210,143,693	(2,677,434)	29,207,466,259
제품	83,083,581,579	(16,816,608,441)	66,266,973,138
반제품	176,283,262,783	(18,267,653,196)	158,015,609,587
원재료	59,441,173,119	-	59,441,173,119
저장품	12,106,405,852	(3,364,558,397)	8,741,847,455
미착품	64,543,021,924	-	64,543,021,924
합  계	424,667,588,950	(38,451,497,468)	386,216,091,482

10-2. 당분기 및 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.  

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
기초	38,451,497,468	6,152,925,273
재고자산평가손실(*1)	180,544,084	8,454,357,539
재고자산평가충당금환입(*1)	(28,656,543,456)	(38,317,475)
기말	9,975,498,096	14,568,965,337

(*1) 전액 매출원가에 포함되었습니다.

11. 파생상품자산 및 부채

11-1. 당사는 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 전기말 현재 관련 파생상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

<파생상품자산>

구  분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
전기말	농협은행(주)	2022.12.27	2023.04.21	2,000,000	5,200,000

<파생상품부채>

구  분	거래은행	계약일	만기일	계약금액(USD)	평가금액(원)
전기말	농협은행(주)	2022.11.30~2022.12.26	2023.01.03~2023.04.21	61,000,000	2,186,200,000

11-2. 전분기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다. 당분기의 경우 발생내역이 없습니다.

(단위:원)

구분	전분기
파생상품평가이익	6,567,300,000
파생상품평가손실	600,000

12. 매출채권 및 기타금융자산

12-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동성 :
매출채권	190,299,442,507	-	190,299,442,507
기타금융자산 :	2,580,727,227	(49,149)	2,580,678,078
미수금	1,483,245,895	(49,149)	1,483,196,746
미수수익	384,675,260	-	384,675,260
금융리스채권	712,806,072	-	712,806,072
유동성 소계	192,880,169,734	(49,149)	192,880,120,585
비유동성 :
기타금융자산 :	14,561,707,390	-	14,561,707,390
보증금	4,411,237,271	-	4,411,237,271
금융리스채권	10,150,470,119	-	10,150,470,119
합  계	207,441,877,124	(49,149)	207,441,827,975

(전기말)

(단위:원)

구  분	총장부금액	대손충당금	순장부금액
유동성 :
매출채권	180,650,720,462	(47,607,876)	180,603,112,586
기타금융자산 :	1,506,831,771	-	1,506,831,771
미수금	694,568,832	-	694,568,832
미수수익	99,456,867	-	99,456,867
금융리스채권	712,806,072	-	712,806,072
유동성 소계	182,157,552,233	(47,607,876)	182,109,944,357
비유동성 :
기타금융자산 :	14,059,790,489	-	14,059,790,489
보증금	3,586,843,917	-	3,586,843,917
금융리스채권	10,472,946,572	-	10,472,946,572
합  계	196,217,342,722	(47,607,876)	196,169,734,846

12-2. 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기
기초	47,607,876	42,027,442
대손상각비	-	3,972,219
기타의대손상각비	49,149	-
기타의대손충당금환입	(47,607,876)	-
기말	49,149	45,999,661

12-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 만기일 기준 연령은 다음과같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말		전기말
	매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산
6개월 이하	188,352,611,627	2,003,012,473	180,650,720,462	793,766,795
6개월 초과~1년 이하	1,946,830,880	577,714,754	-	713,064,976
1년 초과~3년 이하	-	5,781,382,428	-	13,354,628,700
3년 초과	-	8,780,324,962	-	705,161,789
합 계	190,299,442,507	17,142,434,617	180,650,720,462	15,566,622,260

13. 현금및현금성자산과 상각후원가측정 금융상품

13-1. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
예금	59,922,698,937	22,829,512,310
기업금전신탁, MMDA	175,535,064,457	-
합  계	235,457,763,394	22,829,512,310

13-2. 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	유동	비유동	비   고
당좌개설보증금(*1)	-	4,500,000	농협은행(주)
전기감리업 예치금(*1)	-	26,527,716	(주)신한은행
합  계	-	31,027,716

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

(전기말)

(단위:원)

구  분	유동	비유동	비   고
국공채	5,360,000	31,288,754	농협은행(주) 등
당좌개설보증금(*1)	-	4,500,000	농협은행(주)
전기감리업 예치금(*1)	-	26,527,716	(주)신한은행
합  계	5,360,000	62,316,470

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

14. 금융상품

14-1. 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합  계
비유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	31,027,716	-	-	31,027,716
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	-	-	1,259,872,864	1,259,872,864
장기기타금융자산	14,561,707,390	-	-	14,561,707,390
소  계	14,592,735,106	-	1,259,872,864	15,852,607,970
유동자산 :
당기손익-공정가치측정 금융상품	-	410,776,000	-	410,776,000
매출채권	190,299,442,507	-	-	190,299,442,507
기타금융자산	2,580,678,078	-	-	2,580,678,078
현금및현금성자산	235,457,763,394	-	-	235,457,763,394
소  계	428,337,883,979	410,776,000	-	428,748,659,979
합  계	442,930,619,085	410,776,000	1,259,872,864	444,601,267,949

(전기말)

(단위:원)

구  분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합  계
비유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	62,316,470	-	-	62,316,470
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	-	-	1,259,872,864	1,259,872,864
장기기타금융자산	14,059,790,489	-	-	14,059,790,489
소  계	14,122,106,959	-	1,259,872,864	15,381,979,823
유동자산 :
상각후원가측정 금융상품	5,360,000	-	-	5,360,000
당기손익-공정가치측정 금융상품	-	402,670,971	-	402,670,971
매출채권	180,603,112,586	-	-	180,603,112,586
기타금융자산	1,506,831,771	-	-	1,506,831,771
현금및현금성자산	22,829,512,310	-	-	22,829,512,310
파생상품자산	-	5,200,000	-	5,200,000
소  계	204,944,816,667	407,870,971	-	205,352,687,638
합  계	219,066,923,626	407,870,971	1,259,872,864	220,734,667,461

14-2. 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합  계
비유동부채 :
기타금융부채	3,856,687,035	-	3,856,687,035
유동부채 :
단기차입금	300,600,000,000	-	300,600,000,000
매입채무	63,659,718,810	-	63,659,718,810
기타금융부채	41,869,337,434	-	41,869,337,434
소  계	406,129,056,244	-	406,129,056,244
합  계	409,985,743,279	-	409,985,743,279

(전기말)

(단위:원)

구  분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합  계
비유동부채 :
기타금융부채	2,556,244,564	-	2,556,244,564
유동부채 :
단기차입금	175,563,946,387	-	175,563,946,387
매입채무	81,862,995,878	-	81,862,995,878
기타금융부채	75,486,476,922	-	75,486,476,922
파생상품부채	-	2,186,200,000	2,186,200,000
소  계	332,913,419,187	2,186,200,000	335,099,619,187
합  계	335,469,663,751	2,186,200,000	337,655,863,751

14-3. 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	금융자산			금융부채		합  계
	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채
이자수익	3,009,013,366	10,798,062	-	-	-	3,019,811,428
배당금수익	-	-	58,542,400	-	-	58,542,400
기타의대손상각비	(49,149)	-	-	-	-	(49,149)
기타의대손충당금 환입	47,607,876	-	-	-	-	47,607,876
이자비용	-	-	-	(8,284,686,792)	-	(8,284,686,792)
외환거래관련 손익	3,534,775,233	-	-	(10,723,903,007)	-	(7,189,127,774)
파생상품관련 손익	-	4,451,800,000	-	-	(424,100,000)	4,027,700,000
합  계	6,591,347,326	4,462,598,062	58,542,400	(19,008,589,799)	(424,100,000)	(8,320,202,011)

(전분기)

(단위:원)

구  분	금융자산			금융부채		합  계
	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채
이자수익	818,304,019	782,076,090	-	-	-	1,600,380,109
배당금수입	-	-	55,422,400	-	-	55,422,400
대손상각비	(3,972,219)	-	-	-	-	(3,972,219)
이자비용	-	-	-	(4,694,018,607)	-	(4,694,018,607)
외환거래관련 손익	14,596,734,784	-	-	(21,374,976,632)	-	(6,778,241,848)
파생상품관련 손익	-	14,836,800,000	-	-	(99,600,000)	14,737,200,000
합 계	15,411,066,584	15,618,876,090	55,422,400	(26,068,995,239)	(99,600,000)	4,916,769,835

14-4. 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	수준 1	수준 2	수준 3	합  계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	410,776,000	-	410,776,000
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,259,872,864	1,259,872,864

(전기말)

(단위:원)

구  분	수준 1	수준 2	수준 3	합  계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	402,670,971	-	402,670,971
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,259,872,864	1,259,872,864
파생상품자산	-	5,200,000	-	5,200,000
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생상품부채	-	2,186,200,000	-	2,186,200,000

당분기와 전분기 중, 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구 분	기초	평가	당분기말
기타포괄-공정가치측정 금융자산	1,259,872,864	-	1,259,872,864

(전분기)

(단위:원)

구 분	기초	평가	전분기말
기타포괄-공정가치측정 금융자산	1,111,268,223	-	1,111,268,223

15. 퇴직급여제도

당사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행 운영하고 있으며, 각각의 퇴직급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금으로 납부하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

15-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	33,778,977,223	31,725,629,847
사외적립자산의 공정가치	(33,238,785,986)	(35,141,247,759)
기말 순확정급여부채(자산)(*1)	540,191,237	(3,415,617,912)

(*1) 당분기말 현재 순확정급여부채 중에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 7,432천원이 포함되어 있습니다.

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기와 전분기 중 각각 625,893천원 및  329,400천원입니다.

15-2. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
기초	31,725,629,847	35,779,035,117
당기근무원가	2,604,427,335	2,907,491,938
이자원가	809,246,623	493,682,559
재측정요소	(284,781,319)	(3,213,567,593)
관계회사 전출입액	(54,603,784)	(963,483,657)
퇴직급여 지급액	(1,020,941,479)	(313,924,562)
기말	33,778,977,223	34,689,233,802

15-3. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
기초	35,141,247,759	24,970,770,160
사외적립자산 적립금	-	4,870,375,443
사외적립자산 이자	1,361,771,931	669,977,366
사외적립자산의 재측정요소	(270,218,382)	(311,508,985)
관계회사 전출입액	(54,603,784)	(1,065,292,127)
퇴직급여 지급액	(2,939,411,538)	(2,522,118,284)
기말	33,238,785,986	26,612,203,573

15-4. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
예적금	33,238,785,986	35,141,247,759

16. 충당부채

보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
	비유동	비유동
소송충당부채	-	5,378,812,000
복구충당부채	6,000,554,494	5,745,580,016
합  계	6,000,554,494	11,124,392,016

17. 우발부채와 약정사항

17-1. 진행중인 소송사건
당분기말 현재 당사가 피고로 계류된 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황(*1)
당사가 피고인 사건 (*2)	서남용 외	당사	근로자지위확인	200,000,000	2심 진행중
	박정근 외	당사	근로자지위확인	800,000,000	1심 진행중
	장근호 외	당사	근로자지위확인	500,000,000	1심 진행중
	㈜여수탱크터미널	당사 외 3명	사정재판 이의	341,485,786	1심 진행중
합  계				1,841,485,786

(*1) 당분기말 현재 상기 소송사건들의 최종결과를 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 동 소송사건들의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
(*2) 당분기 중 당사 외 12개 비료사를 피고로 진행된 손해배상청구소송이 화해권고결정됨에 따라 당사는 재판부의 판결에 따른 소송가액 2,156,218천원을 지급하였습니다. (주석 15 참고)

17-2. 담보 및 약정사항
당분기말 현재 당사의 주요 금융약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

구  분	금 융 기 관	한 도 금 액
당좌차월	농협은행(주)	50,000,000,000
무역금융	농협은행(주)	95,000,000,000
수입자금대출	한국수출입은행	100,000,000,000
원화 합계		245,000,000,000
USANCE 등 수입금융	농협은행(주) 외 2개사	USD 450,000,000
파생상품 손실한도약정	농협은행(주)	USD 4,000,000
외화 합계		USD 454,000,000

17-3. 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증

당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 없으며, 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약 및 입찰, 공탁 등과 관련하여 보증(총 부보금액: 23,729,813천원)을 제공받고 있습니다.

17-4. 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	담보제공자산	담보설정액	제공처
전기감리업 예치금	정기예금	26,527,716	서울보증보험(주)

18. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	유동	비유동
미지급금	27,073,024,823	-
미지급비용	12,747,961,303	-
예수보증금	505,409,470	-
리스부채	1,542,941,838	3,856,687,035
합  계	41,869,337,434	3,856,687,035

(전기말)

(단위:원)

구  분	유동	비유동
미지급금	56,446,156,311	-
미지급비용	17,913,648,349	-
예수보증금	572,518,583	-
리스부채	554,153,679	2,556,244,564
합  계	75,486,476,922	2,556,244,564

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
선수금	611,848,651	1,629,587,237
선수수익	97,506,257	152,724,400
예수금	141,782,003	554,322,973
합  계	851,136,911	2,336,634,610

20. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금은 전액 단기차입금이며, 그 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구  분	차  입  처	연이자율	금  액
			당분기말	전기말
USANCE	농협은행(주) 외	-	-	152,363,946,387
단기차입금기타	농협은행(주) 외	3.0%	300,600,000,000	23,200,000,000
합  계			300,600,000,000	175,563,946,387

21. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목

21-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
수권주식수	200,000,000주	200,000,000주
발행주식수	49,678,843주	49,678,843주
주당금액	1,000원	1,000원
자본금	49,678,843,000	49,678,843,000

21-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
주식발행초과금	34,010,382,855	34,010,382,855
자기주식처분이익	144,213,631	144,213,631
지분법적용투자주식처분이익	11,015,383,402	11,015,383,402
합  계	45,169,979,888	45,169,979,888

21-3. 보고기간종료일 현재 기타자본항목은 자기주식이며, 당사가 주가안정을 위하여 가입한 특정금전신탁에서 취득한 자기주식의 취득금액으로 그 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:원,주)

구  분	당분기말	전기말
자기주식	7,572,906,769	7,572,906,769
주식수	1,730,148주	1,730,148주
평균취득가	4,377	4,377

21-4. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
관계 및 공동기업 기타포괄손익 지분해당액	(39,168,000)	(39,168,000)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	820,344,448	820,344,448
합  계	781,176,448	781,176,448

22. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
법정적립금(*1)	35,484,887,500	35,484,887,500
재평가잉여금(*2)	82,529,940,131	82,529,940,131
임의적립금	300,759,051,493	258,567,126,525
미처분이익잉여금	7,025,418,634	46,986,794,468
합  계	425,799,297,758	423,568,748,624

(*1) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이익준비금은 자본금의 50%를 초과하고 있으며, 동 초과분은 임의적립금으로서 배당 등의 처분이 가능합니다.
(*2) 1994년 1월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 발생한 이익잉여금입니다.

23. 영업이익

23-1. 매출액
당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기		전분기
	3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적
제품및반제품매출액	219,079,334,197	842,394,586,148	363,196,187,160	1,237,331,856,075
상품매출액	113,278,587,771	361,771,255,664	132,341,992,081	478,077,127,245
합  계	332,357,921,968	1,204,165,841,812	495,538,179,241	1,715,408,983,320

23-2. 매출원가
당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기		전분기
	3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적
제품및반제품매출원가	195,154,799,609	762,987,962,223	325,767,525,310	1,073,677,419,378
상품매출원가	112,114,146,011	353,599,656,921	129,545,659,712	470,413,418,854
합  계	307,268,945,620	1,116,587,619,144	455,313,185,022	1,544,090,838,232

23-3. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기		전분기
	3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적
급여	2,703,605,924	8,362,643,902	2,548,545,158	8,686,968,060
퇴직급여	342,814,079	847,014,539	315,416,464	1,007,069,224
복리후생비	1,291,320,617	3,475,405,201	1,244,324,847	3,230,942,749
지급임차료	107,232,015	308,401,827	49,363,892	161,385,878
감가상각비	634,211,682	1,958,356,473	611,512,688	1,894,774,206
무형자산상각비	345,921,608	595,386,132	22,883,147	82,812,421
지급수수료	793,438,572	2,018,430,761	528,219,010	1,704,872,595
광고선전비	147,067,761	327,808,419	138,370,949	314,407,388
판매수수료	1,880,822,610	9,061,622,768	1,642,913,635	8,775,004,921
운반보관비	10,991,621,384	39,710,858,186	15,580,393,596	51,848,696,429
대손상각비	(9,170,880)	-	(16,202,361)	3,972,219
기타판매비와관리비	2,170,486,165	7,185,174,965	2,465,913,544	6,704,252,685
합  계	21,399,371,537	73,851,103,173	25,131,654,569	84,415,158,775

23-4. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	3개월(당3분기)			누적
	매출원가	판매비와관리비	합   계	매출원가	판매비와관리비	합   계
재고자산의 변동	76,491,466,496	-	76,491,466,496	272,384,514,042	-	272,384,514,042
원재료와소모품의사용액	93,246,850,738	-	93,246,850,738	409,816,371,627	-	409,816,371,627
상품매출원가	112,114,146,011	-	112,114,146,011	353,599,656,921	-	353,599,656,921
급여	6,670,609,842	2,703,605,924	9,374,215,766	19,573,904,078	8,362,643,902	27,936,547,980
퇴직급여	735,407,511	342,814,079	1,078,221,590	1,830,780,012	847,014,539	2,677,794,551
복리후생비	2,866,447,802	1,291,320,617	4,157,768,419	7,485,232,543	3,475,405,201	10,960,637,744
감가상각비	3,702,838,709	634,211,682	4,337,050,391	10,821,863,342	1,958,356,473	12,780,219,815
무형자산상각비	10,267,567	345,921,608	356,189,175	27,387,663	595,386,132	622,773,795
지급수수료	5,930,399,332	793,438,572	6,723,837,904	19,431,204,298	2,018,430,761	21,449,635,059
운반보관비	-	10,991,621,384	10,991,621,384	-	39,710,858,186	39,710,858,186
기타	5,500,511,612	4,296,437,671	9,796,949,283	21,616,704,618	16,883,007,979	38,499,712,597
합  계	307,268,945,620	21,399,371,537	328,668,317,157	1,116,587,619,144	73,851,103,173	1,190,438,722,317

(전분기)

(단위:원)

구  분	3개월(전3분기)			누적
	매출원가	판매비와관리비	합   계	매출원가	판매비와관리비	합   계
재고자산의 변동	(25,623,379,040)	-	(25,623,379,040)	(137,399,437,708)	-	(137,399,437,708)
원재료와소모품의사용액	325,372,859,652	-	325,372,859,652	1,129,884,784,785	-	1,129,884,784,785
상품매출원가	129,545,659,712	-	129,545,659,712	470,413,418,854	-	470,413,418,854
급여	6,508,548,870	2,548,545,158	9,057,094,028	20,391,062,405	8,686,968,060	29,078,030,465
퇴직급여	638,738,940	315,416,464	954,155,404	2,053,527,904	1,007,069,224	3,060,597,128
복리후생비	2,736,865,784	1,244,324,847	3,981,190,631	6,969,988,149	3,230,942,749	10,200,930,898
감가상각비	3,133,521,568	611,512,688	3,745,034,256	9,417,430,183	1,894,774,206	11,312,204,389
무형자산상각비	-	22,883,147	22,883,147	-	82,812,421	82,812,421
지급수수료	5,818,341,327	528,219,010	6,346,560,337	19,686,710,936	1,704,872,595	21,391,583,531
운반보관비	-	15,580,393,596	15,580,393,596	-	51,848,696,429	51,848,696,429
기타	7,182,028,209	4,280,359,659	11,462,387,868	22,673,352,724	15,959,023,091	38,632,375,815
합  계	455,313,185,022	25,131,654,569	480,444,839,591	1,544,090,838,232	84,415,158,775	1,628,505,997,007

24. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기		전분기
	3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적
기타수익 :
수입수수료	502,893,983	1,842,281,228	477,828,983	1,699,084,435
수입임대료	334,831,930	1,379,464,255	362,598,841	1,753,811,993
유형자산처분이익	2,505,860	219,148,817	2,220,000	979,969,124
수입위약배상금	1,787,695	108,295,775	3,583,580	22,905,795
폐품매각수익	80,900,000	110,705,660	19,367,050	56,263,350
기타의대손충당금환입	-	47,607,876	-	-
잡이익	409,528,235	4,388,433,741	144,503,340	6,709,663,059
합  계	1,332,447,703	8,095,937,352	1,010,101,794	11,221,697,756
기타비용 :
기부금	12,000,000	34,000,000	31,500,000	88,499,240
농업지원사업비	912,232,722	2,736,698,165	859,945,466	2,579,836,398
유형자산처분손실	54,900	54,900	44,600	45,600
기타의대손상각비	49,149	49,149	-	-
잡손실	226,372,419	389,569,346	190,596,403	4,966,246,871
합  계	1,150,709,190	3,160,371,560	1,082,086,469	7,634,628,109

25. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기		전분기
	3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적
금융수익 :
이자수익	1,604,707,287	2,799,965,557	1,009,797,748	1,372,096,144
배당금수익	-	58,542,400	-	55,422,400
외환차익	1,901,583,497	6,664,730,023	7,309,725,831	18,875,153,909
외화환산이익	1,418,309,415	4,316,255,964	2,751,823,159	3,169,230,132
파생상품거래이익	-	4,451,800,000	4,266,800,000	8,269,500,000
파생상품평가이익	-	-	5,113,300,000	6,567,300,000
금융리스채권이자수익	72,568,636	219,845,871	75,400,001	228,283,965
합  계	4,997,168,835	18,511,139,815	20,526,846,739	38,536,986,550
금융비용 :
이자비용	2,394,674,029	8,284,686,792	2,547,939,634	4,694,018,607
외환차손	3,014,005,076	16,601,907,786	12,281,311,882	19,475,623,829
외화환산손실	(51,164,589)	1,568,205,975	5,320,688,212	9,347,002,060
파생상품거래손실	-	424,100,000	-	99,000,000
파생상품평가손실	-	-	600,000	600,000
합  계	5,357,514,516	26,878,900,553	20,150,539,728	33,616,244,496

26. 부문별 사업정보

26-1. 당사의 주요 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다.

(1) 비료ㆍ화학사업 부문
비료 제품은 농업용비료, 수출비료, 공업용비료이고, 주요 고객은 특수관계자인 농협경제지주(주) 입니다. 화학제품은 암모니아, 황산, 인산 등으로 주요 고객은 TKG휴켐스(주) 입니다. 

(2) 유류사업부문
당사는 2003 회계연도부터 유류완제품을 수입하여 판매하는 유류판매업을 시작하였습니다.

26-2. 당분기와 전분기 및 보고기간종료일 현재 주요 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기)

(단위:원)

부  문	당분기		당분기말
	매출액	영업이익	자산총액
비료화학사업부문	851,099,228,038	12,067,037,771	812,531,385,550
유류사업부문	353,066,613,774	1,660,081,724	118,702,630,696
합 계	1,204,165,841,812	13,727,119,495	931,234,016,246

(전기말 및 전분기)

(단위:원)

부  문	전분기		전기말
	매출액	영업이익	자산총액
비료화학사업부문	1,246,244,854,169	84,834,018,978	799,915,286,684
유류사업부문	469,164,129,151	2,068,967,335	83,555,334,527
합 계	1,715,408,983,320	86,902,986,313	883,470,621,211

26-3. 당분기와 전분기 중 주요 지역에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
국내	943,940,686,001	1,321,073,919,021
아시아	200,823,810,779	376,511,494,712
오세아니아	44,629,900,938	17,823,569,587
기타(미국, 유럽 등)	14,771,444,094	-
합  계	1,204,165,841,812	1,715,408,983,320

26-4. 당분기 및 전분기 중 개별 고객사별로 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들에 대한 총 매출액은 각각 농협경제지주(주) 593,315백만원, TKG휴켐스(주)     207,308백만원 및 농협경제지주(주) 703,871백만원, TKG휴켐스(주) 329,656백만원입니다.

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

28. 기본 및 희석주당순이익

기본주당순이익은 당분기와 전분기 순이익을 해당기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다. 

(단위:원)

구분	당분기		전분기
	3개월(당3분기)	누적	3개월(전3분기)	누적
분기순이익(A)	1,744,878,100	7,014,379,928	11,057,238,487	70,409,135,671
가중평균유통보통주식수(B=C-D)	47,948,695주	47,948,695주	47,948,695주	47,948,695주
발행보통주식수(C)	49,678,843주	49,678,843주	49,678,843주	49,678,843주
자기주식(D)	(1,730,148주)	(1,730,148주)	(1,730,148주)	(1,730,148주)
기본주당순이익(A/B)	36	146	231	1,468

한편, 당사는 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

29. 특수관계자 거래

29-1. 당분기말 현재 특수관계에 있는 회사 등의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자 명칭
최상위지배기업	농업협동조합중앙회
지배기업	농협경제지주(주)
종속기업	엔이에스 머티리얼즈(주)
관계기업	토소남해실리카(주)
공동기업	닛소남해아그로(주)
기타 특수관계자	농협금융지주(주),농협은행(주) (주)농협손해보험, 농협생명보험(주), (주)NH투자증권, NH저축은행(주) NH선물(주), 엔에이치농협캐피탈(주), 농협식품, (주)농협물류 (주)농협사료, (주)농협목우촌, (주)농협홍삼, (주)농협유통 (주)NH농협무역, (주)농협케미컬, (주)농협에코아그로, (주)농우바이오 (주)농협하나로유통, 농협양곡(주), (주)농협네트웍스 (주)농협파트너스, 농업협동조합자산관리(주) (주)농협정보시스템, 농협TMR(주), 엔에이치아문디자산운용(주) 엔에이치농협리츠운용(주), (주)햇살유통, 지엔엠홀딩스(주) 그랑몬스터(주), (주)더블트리인터랙티브, (주)그랑플레이스 (주)에이마케팅, 엔에이치헤지자산운용(주), (주)공영홈쇼핑 농업회사법인 오리온농협(주), 엔에이치공동투자사모투자합자회사 엔에이치나우농식품1호사모투자 합자회사 엔에이치뉴그로쓰사모투자합자회사, 엔에이치벤처투자(주) 엔에이치아주아이비중소중견그로쓰2013 사모투자전문회사 엔에이치애그리비즈밸류크리에이티브제일호사모투자 합자회사 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 이니어스엔에이치사모투자합자회사 코에프씨우리그로쓰챔프 2010의3호 사모투자전문회사 ㈜지엔앰퍼포먼스, 엔에이치김해아이앤디(주) 알지에이치브이엘사모해외자원개발특별자산투자회사일호 엔에이치나우농식품2호사모투자합자회사 티에스대성에이치전문투자형사모1호 투자회사

29-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	특수관계자명	수익		비용
		매출	기타수익
최상위지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	2,769,277,164
지배기업	농협경제지주(주)	593,315,392,730	-	859,311,675
종속기업	엔이에스머티리얼즈(주)	701,028,340	120,682,994	269,533,142
관계기업	토소남해실리카(주)	702,260,385	352,552,324	-
공동기업	닛소남해아그로(주)	3,810,762,241	1,430,909,334	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	995,972,435	4,529,000,753
	(주)NH투자증권	-	186,915,841	-
	(주)농협손해보험	-	-	627,543,330
	농협생명보험(주)	-	-	506,191,800
	(주)농협물류	-	-	16,184,618,227
	(주)농협사료	2,191,053,790	-	23,988,130
	(주)농협홍삼	-	-	12,556,366
	(주)농협유통	-	-	23,058,000
	(주)농협목우촌	-	-	22,720,911
	(주)농협파트너스	-	-	606,934,757
	(주)농협네트웍스	-	-	269,302,729
	(주)NH농협무역	327,204,272	-	-
	(주)농협정보시스템	-	-	35,812
	(주)농협하나로유통	-	-	28,483,200
	(주)농협에코아그로(*1)	-	-	161,448,000
	(주)농우바이오	82,250,000	-	-
합  계		601,129,951,758	3,087,032,928	26,894,003,996

(*1) 당기에 (주)농협아그로와 (주)농협흙사랑, (주)상림농업회사가 합병하여 (주)농협에코아그로로 상호명이 변경되었습니다.

(전분기)

(단위:원)

구  분	특수관계자명	수익		비용
		매출	기타수익
최상위지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	2,605,550,398
지배기업	농협경제지주(주)	703,870,816,110	-	1,353,606,077
종속기업	엔이에스머티리얼즈(주)	-	1,463,022,213	-
관계기업	토소남해실리카(주)	145,567,026	559,780,341	674,100,000
공동기업	닛소남해아그로(주)	3,285,141,581	1,357,431,579	-
기타특수관계자	농협은행(주)	127,707,196	7,543,691,992	1,851,758,553
	(주)농협손해보험	-	-	2,638,547,970
	(주)농협물류	286,914,290	1,031,412,104	18,481,187,235
	(주)농협사료	2,726,889,510	-	27,227,990
	(주)농협유통	-	-	1,976,500
	(주)농협목우촌	-	-	38,794,638
	(주)농협파트너스	-	-	659,172,793
	(주)농협네트웍스	-	-	259,758,788
	(주)NH농협무역	354,108,400	-	-
	(주)농협정보시스템	-	-	104,596
	(주)농협하나로유통	-	-	69,532,536
	(주)농협아그로	-	-	153,288,456
	(주)농우바이오	142,400,000	-	-
합  계		710,939,544,113	11,955,338,229	28,814,606,530

29-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:원)

구  분	특수관계자명	채권			채무
		매출채권	기타채권(*1)	금융상품	기타채무	차입금
최상위지배기업	농업협동조합중앙회	-	-	-	139,700	-
지배기업	농협경제지주(주)	123,778,885,709	-	-	13,314,496,262	-
종속기업	엔이에스머티리얼즈(주)	474,450,182	178,980	-	222,099,464	-
관계기업	토소남해실리카(주)	81,815,440	11,387,828,663	-	-	-
공동기업	닛소남해아그로(주)	122,557,496	29,916	-	36,500	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	59,636,687,792	410,776,000	1,276,762,499	300,600,000,000
	(주)농협손해보험	-	-	-	41,013,050	-
	농협생명보험(주)	-	432,000,000	-	-	-
	(주)농협물류	-	-	-	1,389,986,568	-
	(주)농협사료	148,318,500	-	-	-	-
	(주)농협파트너스	-	-	-	72,968,220	-
	(주)농협에코아그로(*2)	-	-	-	43,837,200	-
	(주)농협홍삼	-	-	-	480,000	-
합  계		124,606,027,327	71,456,725,351	410,776,000	16,361,819,463	300,600,000,000

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.
(*2) 당기에 (주)농협아그로와 (주)농협흙사랑, (주)상림농업회사가 합병하여 (주)농협에코아그로로 상호명이 변경되었습니다.

(전기말)

(단위:원)

구  분	특수관계자명	채권			채무
		매출채권	기타채권(*1)	금융상품	기타채무	차입금
지배기업	농협경제지주(주)	111,479,135,647	-	-	7,243,591,578	-
종속기업	엔이에스머티리얼즈(주)	-	2,556	-	-	-
관계기업	토소남해실리카(주)	30,173,844	60,470,904	-	-	-
공동기업	닛소남해아그로(주)	518,810,851	183,297,106	-	-	-
기타특수관계자	농협은행(주)	-	42,714,154,528	23,245,824,131	10,512,747,723	116,185,866,916
	(주)농협손해보험	-	-	-	197,766,630	-
	(주)농협물류	-	-	-	4,817,625,508	-
	(주)농협사료	376,856,271	-	-	-	-
	(주)농협파트너스	-	-	-	59,135,850	-
	(주)농우바이오	201,300,000	-	-	-	-
합  계		112,606,276,613	42,957,925,094	23,245,824,131	22,830,867,289	116,185,866,916

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.

29-4. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	회사명	당분기		전분기
		단기차입금		단기차입금		출자금
		차입	상환	차입	상환
종속기업	엔이에스 머티리얼즈(주)	-	-	-	-	14,700,000,000
관계기업	토소남해실리카(주)	-	-	-	-	674,100,000
기타특수관계자	농협은행(주)	449,591,028,649	244,268,425,682	903,845,654,039	520,926,002,113	-

29-5. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보, 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보, 지급보증은 없습니다. 

29-6. 당분기와 전분기 중 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계	회사명	과   목	당분기	전분기
지배기업	농협경제지주(주)	배당금	2,782,014,900	1,669,208,940

29-7. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
단기급여	789,228,059	795,629,193
퇴직급여	55,276,254	43,234,366
합  계	844,504,313	838,863,559

30. 현금흐름표

30-1. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산이며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	16,329,156,547	8,851,306,996
유형자산 취득 미지급금 증감	22,054,544,851	(214,915,099)
유형자산의 투자부동산 대체	-	633,577
사용권자산과 관련된 리스부채 증가	2,988,167,940	323,501,563
리스부채의 유동성대체	480,868,305	933,006,492
금융리스채권의 유동성대체	712,806,072	712,806,072

30-2. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구  분	기초	차입 및 증가	상환	외화환산	당분기말
단기차입금	175,563,946,387	602,446,173,148	(477,410,119,535)	-	300,600,000,000
리스부채	3,110,398,243	2,988,167,940	(698,937,310)	-	5,399,628,873

(전분기)

(단위: 원)

구  분	기초	차입 및 증가	상환	외화환산	전분기말
단기차입금	90,498,417,939	903,845,654,039	(520,926,002,113)	12,048,194,451	485,466,264,316
리스부채	4,211,614,984	323,501,563	(618,616,824)	-	3,916,499,723

31. 위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

32. 리스

32-1. 당사의 리스계약 일반정보는 다음과 같습니다.

(1) 리스이용자
당사는 영업에 사용되는 설비, 기계장치, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다(주석 3, 5 참조). 설비와 기계장치의 리스기간은 일반적으로 3년에서 15년이며, 반면에 차랑운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년입니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 해당 리스에 '단기 리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 리스제공자
당사는 특정 사무실과 제조건물로 구성된 투자부동산 포트폴리오에 대한 운용리스(주석 5 참조) 및 금융리스 계약을 체결하였으며, 리스약정일에 해당 리스계약의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 

32-2. 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	토 지	건 물	구축물	차량운반구	합  계
기초	366,918,640	48,222,988	2,681,712,676	467,799,100	3,564,653,404
취득	-	2,022,410,314	-	965,757,626	2,988,167,940
감가상각비	(96,566,661)	(348,066,676)	(524,682,918)	(252,400,393)	(1,221,716,648)
중도해지	-	(525,813)	-	-	(525,813)
기말	270,351,979	1,722,040,813	2,157,029,758	1,181,156,333	5,330,578,883

(전분기)

(단위:원)

구  분	토 지	건 물	구축물	차량운반구	합  계
기초	513,473,615	161,116,274	3,490,225,998	492,648,826	4,657,464,713
취득	10,553,904	47,661,219	-	265,286,440	323,501,563
감가상각비	(124,919,992)	(137,310,297)	(633,619,016)	(238,165,416)	(1,134,014,721)
기말	399,107,527	71,467,196	2,856,606,982	519,769,850	3,846,951,555

32-3. 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
기초	3,110,398,243	4,211,614,984
증가	2,988,167,940	323,501,563
이자비용	109,854,197	65,321,803
중도해지	(525,813)	-
상환	(808,265,694)	(683,938,627)
기말	5,399,628,873	3,916,499,723

32-4. 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
1년 이내	1,833,041,616	534,931,634
1년 초과~5년 이내	3,875,044,580	2,632,933,186
5년 초과	10,899,404	15,729,384
합  계	5,718,985,600	3,183,594,204
현재가치할인차금	(319,356,727)	(73,195,961)
차감잔액	5,399,628,873	3,110,398,243
유동성 리스부채	(1,542,941,838)	(554,153,679)
비유동성 리스부채	3,856,687,035	2,556,244,564

32-5. 당분기 및 전분기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
기초	11,185,752,644	11,605,865,929
이자수익	219,845,871	228,283,965
감소	(542,322,324)	(542,322,324)
기말	10,863,276,191	11,291,827,570

32-6. 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기말	전기말
1년 이내	712,806,072	712,806,072
1년 초과~ 5년 이내	2,669,524,481	2,669,524,481
5년 초과(*1)	7,480,945,638	7,803,422,091
합  계	10,863,276,191	11,185,752,644

(*1) 무보증잔존가치 1,080백만원이 포함되어 있습니다.

32-7. 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구  분	당분기	전분기
수익
수입임대료	146,672,991	45,184,392
리스채권이자수익	219,845,871	228,283,965
합  계	366,518,862	273,468,357
비용
지급임차료(소액리스)	46,519,188	53,768,162
사용권자산의 상각	1,221,716,648	1,134,014,721
리스부채이자비용	109,854,197	65,321,803
합  계	1,378,090,033	1,253,104,686

6. 배당에 관한 사항

배당에 관한 사항은 당 반기 동안 변동사항이 없으며, 기업공시서식 작성기준에 따라분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

지분증권의 발행에 관한 사항은 당 반기 동안 변동사항이 없으며, 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 해당 사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 : 해당 사항 없음


2. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

                                                                                  (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률
제50기 3분기	외상매출금	188,915,156	-	0.00%
	받을어음	1,384,286	-	0.00%
	단기대여금	-	-
	미수금	1,483,246	49	0.00%
	부도어음	-	-
	합   계	191,782,688	49
제49기	외상매출금	178,946,177	47,608	0.03%
	받을어음	1,704,544	-	0.00%
	단기대여금	-	-	-
	미수금	694,569	-	0.00%
	부도어음	-	-	-
	합   계	181,345,290	47,608	-
제48기	외상매출금	109,084,642	29,951	0.03%
	받을어음	1,275,156	-	0.00%
	단기대여금	-	-	-
	미수금	1,351,133	12,077	0.89%
	부도어음	-	-	-
	합   계	111,710,931	42,028	-

(2) 대손충당금 변동 현황

구   분	제50기 3분기 (K-IFRS)	제49기 (K-IFRS)	제48기 (K-IFRS)
1. 기초 대손충당금 잔액합계	47,608	42,028	15,984
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	12,077	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	12,077	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(47,608)	17,657	26,044
4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	47,608	42,028

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침

가. 대손충당금 설정 기준

당사는 대차대조표일 현재 매출채권의 연령별 채권잔액을 기준으로 그 회수가         능성에 대한 개별분석 및 과거 5개년의 채권에 대한 대손경험률을 토대로 하여         예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

나. 설정방법

계정과목	설  정  방  침	비   고
외상매출금 받 을 어 음 미   수   금 대   여   금	개별평가 및 집합평가 수행으로  손상인식 검토 - 개별평가 대   상 : 기간초과 채권 중 담보금액초과 채권 설정율 : 100% - 집합평가 대   상 : 개별평가 제외 채권 설정율 : 대손경험률

다. 대손처리기준
당사는 일반적인 매출채권 관리절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채        권 등 사실상, 법률상 회수가 불가능하거나 회수에 결제성이 없다고 판단한 채권을 대손처리  대상 채권으로 선정하여 대손처리하고 있습니다.

라. 당분기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

                                                                                      (단위 : 원)

구  분	제50(당) 3분기			제49(전)기말
	일반	특수관계자	합계	일반	특수관계자	합계
6개월 이하	65,185,774,902	123,317,882,224	188,503,657,126	68,044,443,849	112,606,276,613	180,650,720,462
6개월초과~1년이하	507,687,701	1,288,097,680	1,795,785,381	-	-	-
1년초과~3년이하	-	-	-	-	-	-
3년초과	-	-	-	-	-	-
합  계	65,693,462,603	124,605,979,904	190,299,442,507	68,044,443,849	112,606,276,613	180,650,720,462

3. 재고자산 현황
                                                                                            (단위 : 천원)

사업부문	계정 과목	제50기 3분기	제49기	제48기
비료화학	제   품	41,828,200	66,266,973	46,309,224
	반제품	35,763,633	158,015,610	67,387,067
	원재료	38,446,447	59,441,173	40,869,452
	저장품	13,798,112	8,741,847	9,911,156
	상   품	992,864	1,706,074	475,761
	미착품	41,094,415	64,543,022	83,912,619
	폐품 및 불용품	-	-	-
	소    계	171,923,671	358,714,699	248,865,279
유       류	제   품	-	-	-
	반제품	-	-	-
	원재료	-	-	-
	저장품	-	-	-
	상   품	21,707,256	27,501,392	22,912,483
	미착품	-	-	-
	소    계	21,707,256	27,501,392	22,912,483
합       계	제   품	41,828,200	66,266,973	46,309,224
	반제품	35,763,633	158,015,610	67,387,067
	원재료	38,446,447	59,441,173	40,869,452
	저장품	13,798,112	8,741,847	9,911,156
	상   품	22,700,120	29,207,466	23,388,244
	미착품	41,094,415	64,543,022	83,912,619
	폐품 및 불용품	-	-	-
	합    계	193,630,927	386,216,091	271,777,762
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계X100]		20.8%	43.9%	38.0%
재고자산 회전율(회수) [연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)÷2}]		6.0회	6.1회	6.6회

4. 재고자산 실사 현황

당사는 연 1회 외부 회계법인 및 전문가의 입회 하에 재고자산 실사를 진행하였습니다. 재고자산 시점과 기말시점의 재고자산의 변동 내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.
또한, 분기마다 회사 담당자와 재무 관리자가 회사의 재고 자산을 확인하고 있습니다

5. 장기체화재고 등 내역

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
                                                                                             (단위 : 억원)

계정 과목	취득원가	보유금액	당기평가손실 충당금 계상액	기말잔액
상  품	227.00	227.00	0.00	227.00
제  품	476.42	476.42	(58.14)	418.28
반제품	363.80	363.80	(6.16)	357.64
원재료	385.61	385.61	(1.15)	384.46
저장품	172.28	172.28	(34.30)	137.98
합     계	1,625.11	1,625.11	(99.75)	1,525.36

6. 공정가치 평가 내역

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

금융상품의 공정가치 평가 상세한 내역은 별도재무제표 주석 14를  참조하여 주시길 바랍니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:원)

구  분	수준 1	수준 2	수준 3	합  계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	410,776,000	-	410,776,000
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,259,872,864	1,259,872,864

(전기말)

(단위:원)

구  분	수준 1	수준 2	수준 3	합  계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	402,670,971	-	402,670,971
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,259,872,864	1,259,872,864
파생상품자산	-	5,200,000	-	5,200,000
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생상품부채	-	2,186,200,000	-	2,186,200,000

당분기와 전분기 중, 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

구  분	기초	평가	당분기말
기타포괄-공정가치측정 금융자산	1,259,872,864	-	1,259,872,864

(전분기)

(단위:원)

구  분	기초	평가	당분기말
기타포괄-공정가치측정 금융자산	1,259,872,864	-	1,259,872,864

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

당사의 회계감사인은 삼정회계법인입니다. 당사는 제48기까지 한영회계법인이었으나, 한영회계법인과의 외부 감사 계약 기간이 만료되었고, 외감법에 의거 주기적 감사인 지정 대상이었습니다. 다만, 지정이 연기되어 제49기에는 안진회계법인과 회계감사계약을 체결하였습니다. 제50기에는 삼정회계법인으로 회계법인이 지정됨에 따라 삼정회계법인으로 회계감사인이 변경되었습니다. 당사의 연결 재무제표 작성 대상 종속회사인 엔이에스머티리얼즈의 회계 감사인은 대주회계법인으로 변동 사항 없습니다.

1. 회계감사인 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제50기(3분기)	삼정회계법인	해당 사항 없음	해당 사항 없음	기재 사항 없음
제49기(당기)	안진회계법인	적 정	해당 사항 없음	비료 및 화학사업부문의 매출의 정확성 및 발생사실과 관련한 수익인식의 적정성
제48기(전기)	한영회계법인	적 정	해당 사항 없음	특수관계인과의 거래

2. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제50기(3분기)	삼정회계법인	재무제표 감사 내부회계관리제도 감사	430,000,000	3,583	330,000,000	2,562
제49기(당기)	안진회계법인	재무제표 감사 내부회계관리제도 감사	345,000,000	3,450	230,000,000	3,616
제48기(전기)	한영회계법인	재무제표 감사 내부회계관리제도 감사	298,000,000	3,200	298,000,000	3,000

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제50기(당기)	2023.06.16.	세무조정 용역 계약	2023.06.16.~2024.03.31.	16,000,000	-
제49기(당기)	2022.07.21.	세무조정 용역 계약	2022.07.21.~2023.03.31.	15,000,000	-
제48기(전기)	2021.07.01.	세무조정 용역 계약	2021.07.01.~2022.06.30.	14,000,000	-

2. 내부통제에 관한 사항

내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VII. 주주에 관한 사항

주주에 관한 사항은  사업연도 중 변동사항은 없으며, 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원에 관한 사항

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
하형수	남	1963년 04월	대표이사	사내이사	상근	대표이사	- 전 농협중앙회 감사위원회 사무처장 - 전 농협중앙회 사업감사부장	-	-	자회사 임원	2020.03.25. ~ 현재	2024년 03월 25일
정안준	남	1958년 10월	부사장	사내이사	상근	기획, 글로벌 사업 총괄	- 전 남해화학 감사실장 - 전 농협중앙회 자재부 부장 - 전 남해화학 경영개선본부장	-	-	자회사 임원	2022.03.25. ~ 현재	2024년 03월 25일
김석기	남	1964년 10월	부사장	사내이사	상근	영업, 조업 총괄	- 전 농협중앙회 상호디지털금융본부장 - 전 농협중앙회 신용보증기금 상무 - 전 농협중앙회 전남지역본부장	-	-	자회사 임원	2023.03.24. ~ 현재	2024년 03월 25일
기승호	남	1964년 09월	사내이사	사내이사	상근	조업 담당	- 전 남해화학 친환경사업본부장 - 전 남해화학 생산관리팀장	3,608	-	자회사 임원	2022.03.25. ~ 현재	2024년 03월 25일
박윤규	남	1956년 09월	사외이사	사외이사	비상근	감사위원	- 전 충남수출협의회 부회장 - 전 오천농협 조합장	-	-	자회사 임원	2023.03.24. ~ 현재	2025년 03월 24일
박관열	남	1957년 11월	사외이사	사외이사	비상근	감사위원	- 현 경기도 지역혁신협의회 위원 - 전 경기도의회 의원	-	-	자회사 임원	2023.04.28. ~ 현재	2025년 03월 24일
이광수	남	1952년 03월	사외이사	사외이사	비상근	-	- 전 여주농협 조합장 - 전 여주신문 운영위원	-	-	자회사 임원	2021.03.24.~현재	2024년 03월 25일
심완성	남	1973년 12월	사외이사	사외이사	비상근	감사위원	- 현 대현회계법인 회계사 - 현 동해안경제자윤권역 투자유치 자문위원 - 현 해외자간관리위원회 위원	-	-	자회사 임원	2023.03.24.~현재	2025년 03월 24일
윤병철	남	1962년 02월	사외이사	사외이사	비상근	-	- 전 순천대학교 겸임교수 - 전 순천시의회 의원	-	-	자회사 임원	2021.03.24.~현재	2024년 03월 25일
김세제	남	1961년 05월	사외이사	사외이사	비상근	감사위원	- 현 화성시자원봉사센터 이사장 - 전 태안농협조합장	-	-	자회사 임원	2021.03.24.~현재	2024년 03월 25일
석종수	남	1967년 07월	기타비상무이사	기타비상무이사	비상근	-	- 현 농협경제지주 자재사업부장 - 전 농협경제지주 강서공판장장	-	-	최대주주 피용자	2023.03.24.~현재	2025년 03월 24일
정  승	남	1958년 07월	사외이사	사외이사	비상근	-	- 현 직접판매공제조합 이사장 - 전 한국농어촌공사 사장 - 전 식품의약안전처장	-	-	자회사 임원	2022.03.25.~현재	2024년 03월 24일

2. 임원의 보수 등

임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 최대주주등에 대한 신용공여, 자산양수도 등
   ※ 해당사항 없음

2. 최대주주등과의 영업 거래

회사명	관 계	거 래 내 용				비 고
		종 류	기 간	물품 및 서비스명	금액 (억원)
농협경제지주	최대주주, (계열회사)	매출	2023.01.01 ~2023.09.31	비료 및 유류	5,933	-

3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
   ※ 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제 목	신 고 내 용	신고사항의 진행상황
'23.01.30.	단일판매,공급  계약체결	o 2023년 무기질비료 구매납품계약 체결 ① 계약상대자 : 농협경제지주 ② 계 약 품 목 : 맞춤형비료 외 ③ 계 약 금 액 : 424,575 백만원 ④ 계 약 기 간 : 2023.01.01 ~ 2023.12.31 (1년)	- '23년 3분기 기준 2,520억원 납품 - 계약단가 조정으로 계약금액   4,246억원에서 3,711억원으로 조정   (2023.04.28.)

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 우발부채

3분기말 현재 당사가 피고로 계류된 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황(*1)
당사가 피고인 사건 (*2)	서남용 외	당사	근로자지위확인	200,000,000	2심 진행중
	박정근 외	당사	근로자지위확인	800,000,000	1심 진행중
	장근호 외	당사	근로자지위확인	500,000,000	1심 진행중
	㈜여수탱크터미널	당사 외 3명	사정재판 이의	341,485,786	1심 진행중
합  계				1,841,485,786

당분기말 현재 상기 소송사건들의 최종결과를 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 동소송사건들의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.
우발부채에 관한 상세한 사항은 별도재무제표 주석 17번을 참조하시길 바랍니다.

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 : 해당 사항 없음

3. 채무 보증 현황 : 해당 사항 없음

4. 채무 인수 약정 현황 : 해당 사항 없음

5. 그 밖의 우발채무 등 : 해당 사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당 사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 : 특이 사항 없음

2. 녹색 경영 현황
당사는 저탄소 녹색성장 기본법에 의거 온실가스/에너지 목표관리 업체에 해당되며 이에 따라  당사는 환경에 대해서는 매년 환경부에서 수시 및 정기점검을 수행하고 있으며, 담당부서로 환경안전본부를 두어 공장 환경시설 관리, 재해예방 및 소방업무, 안전교육 실시 등의 업무를 수행하고 있습니다.

※ 2023년 3분기 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.     

사업장명	온실가스배출량 (tCO2 eq/yr)			에너지사용량 (TJ)				소량배출 사업장여부
	직접배출 (Scope1)	간접배출 (Scope2)	총 량	연료 사용량	전기 사용량	스팀 사용량	총  량
남해화학(주)	16,504	40,170	56,674	14	839	-	853	N

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

연결대상 종속회사 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

2. 계열회사 현황(상세)

계열회사 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

3. 타법인출자 현황(상세)

타법인 출자 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당 사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당 사항 없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114001499