출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230227003852

주주총회소집공고

2023년     2월     27일
회   사   명 :	스틱인베스트먼트 주식회사
대 표 이 사 :	곽 대 환
본 점 소 재 지 :	서울특별시 강남구 테헤란로78길 12(대치동)
	(전   화) 02-3404-7800
	(홈페이지)http://www.stic.co.kr
작 성  책 임 자 :	(직  책) 본 부 장	(성  명) 공 원 표
	(전  화) 02-3404-7800

주주총회 소집공고

(제 41기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사 정관 제17조의 규정에 의거 41기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

                                              － 아   래 －

1. 일 시 : 2023년 3월 28일 (화요일) 오전 10시

2. 장 소 : The-K호텔 서울 애비뉴(별관) 1층 한강홀
              (서울특별시 서초구 바우뫼로 12길 70)

               ※ 문의전화: 02-3404-7800

3. 회의 목적사항

(보고안건) : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고

(부의안건)

▶ 제1호 의안: 제41기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

▶ 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

▶ 제3호 의안 : 자본준비금의 이익잉여금 전입의 건

▶ 제4호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 2명)

   - 제 4-1호 의안: 사내이사 도용환 선임의 건

   - 제 4-2호 의안: 사외이사 구승권 선임의 건

   - 제 4-3호 의안: 사외이사 한대우 선임의 건

▶ 제5호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(사외이사 허근녕)

▶ 제6호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(감사위원회 위원 2명)

   - 제 6-1호 의안: 감사위원회 위원 구승권 선임의 건

   - 제 6-2호 의안: 감사위원회 위원 한대우 선임의 건

▶ 제7호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 하나은행 증권대행부에 비치하고 금융감독원  전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 전자공시하오니 참조하시기 바랍니다.

 

5. 전자투표에 관한 사항

 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 금번 제41기 정기주주총회에서 활용하기로 하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

 

가. 전자투표 관리시스템
- 인터넷 주소:「https://evote.ksd.or.kr」

- 모바일 주소 :「https://evote.ksd.or.kr/m」

나. 전자투표 행사 기간
-  2023년 3월 18일 9시 ~ 2023년 3월 27일 17시 (기간 중 24시간 이용가능)

다. 인증서를 이용하여 전자투표관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사

- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

라. 수정동의안 처리
- 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

6. 주주총회 참석시 준비물
- 본인 직접행사 : 신분증(외국인의 경우 외국인등록증) 지참
- 대리행사 : 위임장 (주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인),
                  대리인 신분증 지참

7. 기타사항

 COVID-19의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 직접 참석 없이 의결권 행사가 가능한 전자투표제도의 활용을 권장드립니다. 주주총회 개최시에는 총회장 입구에 설치된 체온계 등으로 총회에 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되는 경우 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다. 또한 질병 예방을 위해 주주총회에 참석시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다.

 COVID-19 관련 방역지침에 따라 주주총회 장소 변경 등의 변동이 발생할 수 있습니다. 주주총회 장소 등의 변경사항 발생시 즉시 공시 등을 통해 안내드릴 예정입니다.

※ 주주총회 기념품은 지급하지 않사오니 주주님들의 양해 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차	개최일자	의안내용	이사의 성명
			도용환 사내이사 (출석률:83.3%)	곽동걸 대표이사 (출석률:100%)	곽대환 대표이사 (출석률:100%)	박형건 사내이사 (출석률:100%)	이태고 대표이사 (출석률:100%)	유영학 사외이사 (출석률:100%)	한대우 사외이사 (출석률:100%)	구승권 사외이사 (출석률:100%)
			찬 반 여 부
1	2022.02.15	의 안 1. 분할경과 보고 및 공고의 건 보 고 1. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 보 고 2. 감사위원회 평가 보고	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2022.02.25	의 안 1. 제 40기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 의 안 2. 제 41기 사업계획 승인의 건 의 안 3. 제 40기 정기주주총회 소집의 건 의 안 4. 이사 보수 한도 승인의 건 의 안 5. 전자투표 도입의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성
3	2022.03.03	의 안 1. 자회사 디피씨 주식회사 매각 승인의 건 의 안 2. 스틱이노베이션 펀드 출자 참여의 건 의 안 3. 싱가폴 법인 설립의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성
4	2022.04.15	의안 1. 자기주식 취득 신탁계약 체결의 건 의안 2. 스틱얼터너티브 블라인드 펀드 출자 참여의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성
5	2022.08.26	의 안 1. 스틱초기벤처펀드 출자 참여의 건 보 고 1. 2022년 상반기 사업실적보고 보 고 2. 2022년 연간 예상 실적 보고 보 고 3. 스틱얼터너티브 현황 보고	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성
6	2022.11.14	의 안 1. 싱가포르 현지법인 “Letter of Responsibility“ 제출의 건 보 고 1. 2022년 3분기 손익 보고 보 고 2.  내부회계관리제도 운영현황 평가계획 및 현황관리 보고	찬성	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성

주)2022년 2월 15일 이태고 대표이사는 대표이사 및 사내이사직을 사임하였습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명	구성원	활 동 내 역
		개최일자	의안내용	가결여부
감사위원회	감사위원장 구승권(참석) 감사위원    유영학(참석) 감사위원    한대우(참석)	2022.02.14	외부회계감사인 선임의 건 내부회계관리제도의 감사위원회 평가보고의 건	전원참석/가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주총승인금액	지급총액	1인당 평균 지급액	비 고
사외이사	3	15,000	108	36	-

주)지급총액은 2022.01.01~2022.12.31까지의 금액 입니다.
주)주주총회승인금액은 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 승인된 금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류	거래상대방 (회사와의 관계)	거래기간	거래금액	비율(%)
-	-	-	-	-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방 (회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액	비율(%)
-	-	-	-	-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

당사는 사모투자(Private Equity, PE) 사업을 영위하는 회사로서, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 '자본시장법')에 의거 금융감독원에 등록된 기관전용 사모집합투자기구(이하 '기관전용 사모펀드' 또는 'PEF'(Private Equity Fund)) 운용회사입니다.

그리고 당사의 자회사인 스틱벤처스는 중소ㆍ벤처기업에 대한 투자금융을 제공하는 벤처캐피탈(Venture Capital, VC)로 벤처투자촉진에 관한 법률에 의거 중소벤처기업부에 등록된 중소기업창업투자회사이며, 벤처투자조합등 조합결성을 통한 창업초기 기업투자 및 사모집합투자기구(PEF) 결성과 운용을 주력 사업으로 영위하고 있습니다.

사모펀드와 벤처투자 운용업은

i) 연기금 등 기관투자자와 금융기관 및 일반기업 등 여러 경제 주체로부터 자금을 위탁받아,
ii) 이를 벤처기업에서 대기업에 이르기까지 여러 종류의 기업들에 투자하고,
iii) 투자기업의 기업가치를 증대시킨 후,
iv) 투자를 회수하고 그 운용성과를 다시 투자자들에게 배분하는 것을 본업으로 하고있습니다.

이와 같은 펀드운용 활동을 통해 사모펀드와 벤처투자업은 투자자들의 자산을 증식시키고, 투자 기업의 경영 효율성과 기업가치를 증대 시키며, 신산업의 발굴ㆍ성장 및 기존 산업의 구조조정 지원 등을 통해 경제 전반의 효율성 제고와 성장에 기여하고 있습니다.

우리나라의 사모펀드 시장은 2004년 0.4조원 규모로 처음 시작하여 2022년 에는 운용중인 펀드규모가 124조원으로 310배의 경이적인 성장을 기록하였으며, 벤처투자 시장 역시 2008년 신규조합 결성 금액이 1조원이던 것이 2022년에는 신규결성금액이 10조원으로 크게 증가한 바 있습니다.

당사의 사모펀드 및 벤처투자업 역시 크게 성장해 왔는데, 1999년 벤처캐피탈로 출발한 당사의 벤처조합/펀드 누적약정액이 2022년 12월 말까지 1조 5,400억원에 달하고, 2006년 역외 PEF설립으로 시작한 사모펀드의 누적약정액은2022년 12월 말 6조 500억원을 기록하는 등 두 부문에서 모두 큰 성장세를 시현하였습니다.

이러한 성장을 이룩할 수 있었던 이유는 당사가 우수한 투자성과를 창출하기 위해 전사적으로 다방면에서 꾸준한 노력을 기울여 왔기 때문인 바, 우수한 인력들이 "투자보국" 이라는 가치를 공유하면서, 사회적 책임을 다하고 투자기업 가치를 극대화 하며 기업의 경영진과 상생을 도모하는 투자철학을 바탕으로, 투명하고 합리적인 투자의사결정체계 및 선진적인 투자관리시스템을 장기간에 걸쳐 지속적으로 발전시켜 온결과이기도 합니다.

 

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

  (가) 영업개황

(1) 수익 구조

사모펀드 및 벤처투자 운용사로서 당사의 주된 수입원은 관리보수와 성과보수, 그리고 자기자본 투자수익으로 이루어져 있습니다.

관리보수는 펀드의 설립시부터 만기시까지 펀드의 투자, 사후관리, 회수와 배분 및 펀드 청산에 이르기까지 펀드운용을 위한 기본적인 서비스를 제공하는 대가로 수취하는 보수로서, 운용사의 기본적인 운용비용을 충당하는 주 수입원입니다. 대개 펀드설립시부터 펀드의 투자기간의 일부 또는 전부에 해당하는 기간 (통상 2~4년) 중에는 펀드출자규모를 기준으로, 그 이후 기간 동안에는 펀드의 투자잔액을 기준으로 그일정 비율을 적용하여 계산한 금액을 보수로 수취합니다.  

성과보수는 펀드의 투자운용실적에 연동하여, 펀드 수익률이 기준수익률 (Hurdle Rate)을 초과할 경우 해당 초과수익에 대한 일정 비율 (통상 20%)을 수취하는 보수인데, 경우에 따라서는 전체 순이익의 일정비율을 수취 (Catch-up) 하기도 합니다. 이 성과보수는 운용사가 펀드운용업을 영위하면서 기대하는 순수익원으로서 가장 큰 비중을 차지한다고 할 수 있으나, 운용결과에 따라 실제 수취하는 금액은 편차가 매우 크게 나타나기도 합니다.

운용사의 또 다른 중요 수입원은 운용사 자체 자금운용에 따른 수익입니다. 운용사는펀드를 설정할 때에 무한책임사원(GP)으로서 다른 유한책임사원(LP)들의 요구에 따라 펀드 전체설정액의 일정비율(통상 1%~3%)에 해당하는 자기자금을 펀드에 같이 출자하며, 펀드의 투자수익이 배분될 때에 운용사도 자신의 출자비율 만큼 같이 배분받게 됩니다. 따라서 운용사의 GP출자금은 수익원임과 동시에 LP들과 이해관계를 일치시키는 유인의 역할도 하고 있습니다. 당사는 자사가 운용하게 되는 펀드들이 우수한 운용수익률을 거둘 수 있는 능력을 갖추고 있다는 믿음을 바탕으로 향후 GP출자금 비중을 지속 확대해 나감으로써, 자본운용 수익성과 LP신뢰도를 높여 나갈 것입니다.

(2) 펀드의 운용

당사의 펀드 운용은 자금모집을 통한 펀드조성, 투자, 가치제고 및 사후관리, 회수 및해산의 단계로 이루어 집니다.

1) 펀드 조성

사모펀드 및 벤처투자조합/펀드를 조성하기 위하여는 하나 이상의 투자자들로부터 설립하고자 하는 펀드에 대한 출자약정(Capital Commitment)을 받아야 합니다. 당사가 설립한 펀드의 주요 투자자는 국내 대부분의 연기금ㆍ 공제회,  은행ㆍ증권ㆍ 보험 등의 금융회사 및 일반 기업들을 망라하고 있으며, 해외의 국부펀드와 금융기관들도 당사 투자자의 일부를 구성하고 있습니다. 당사는 이러한 투자자 기반을 확충하는 데 지속적으로 전사적인 노력을 기울여 오고 있습니다.

이들 투자자들이 출자약정을 하는 방식으로는 공개경쟁을 통해 선정된 운용사들을 대상으로 약정하거나, 개별 운용사와 수의계약을 통해 약정 하는 방식이 있으며, 당사 운용인력의 높은 질적 수준과 기존 펀드들의 우수한 운용실적을 바탕으로 공개선정 및 수의계약 각각의 분야에서 공히 주요 투자자들로부터 대규모 출자약정을 이끌어 내고 있습니다.

목표하는 투자자들로부터 출자약정을 받게 되면 펀드를 설립하게 되며, 정관 또는 펀드규약에서 펀드의 총 규모, 투자대상, 투자기간, 만기 및 연장에 관한 사항, 관리보수 및 성과보수에 관한 사항, 핵심운용인력에 관한 사항, 해산 및 청산에 관한 사항 등을 망라하여 규정합니다.

특히, 핵심운용인력(Key Person) 관련 조항은 펀드 운용기간 중 반드시 유지되어야 하는 운용인력들이 구제척으로 적시되며, 이들 중 일부 또는 전부의 변경이 있는 경우 관리보수의 삭감이나 펀드 출자규모의 감액 또는 펀드운용의 정지 등 사안별로 조치사항들을 정하고 있습니다.

2) 투자

기업 설립 초기단계에 투자하는 벤처투자에 비해 사모펀드 투자는 주된 투자대상 및 전략에 따라 기업 성장에 필요한 자본을 출자하는 Growth Capital 투자, 대상 기업의경영권을 인수하고 가치제고 활동을 통해 투자 수익을 추구하는 Buy Out 투자, 그리고 일시적 유동성 부족이나 사업구조의 재편을 위한 사업의 일부 매각 또는 매입 등 기업이 당면하는 여러가지 특수한 상황에 대처하기 위한 자본 수요를 담당하는 Special Situation 투자, 지분 투자보다는 메자닌 성격의 자본과 대여금 혼합을 통해 채권성 투자를 하는 Private Debt 투자 등 여러 종류가 있습니다.

개별적인 투자는 양호한 수익률을 기대할 수 있는 좋은 투자건을 선별하여 철저한 분석 및 확인(Due Diligence)을 거쳐 적정한 가격으로 이루어 질 수 있도록 하는 과정을거치게 됩니다.

좋은 투자 건을 발굴하고 이를 다른 경쟁상대로부터 지켜내기 위해서는 실업계의 경영진이나 금융계 및 관련 자문업계 등 다방면에 걸친 광범위한 네트워크와 강력한 자본력이 뒷받침 되어야 하며, 철저한 분석과 올바른 투자 판단을 위해서는 우수한 운용인력과 의사결정 체제를 갖추고 있어야 합니다.

당사는 과거 20년 이상의 업력을 쌓는 과정에서, 네트워크와 인력 및 의사결정 체제를 꾸준히 정비 및 확충하기 위하여 많은 투자를 해 온 결과 국내에서 가장 경쟁력 있는 운용사 중 하나로서의 위상을 확보하고 있습니다.

3) 가치제고 및 사후관리

투자회사의 경영권을 확보하는 Buy Out 부터, 단지 채권을 매입하거나 대여금을 지원하고 회사의 재무상황 추이를 관리하는 PDF에 이르기까지 투자 이후 활동의 범위에 있어 큰 차이가 있기는 하나, 투자한 기업의 가치를 증대하기 위해 가능한 필요 조치들을 실행해야 하는 필요성은 동일합니다.

당사는 투자를 검토하는 단계에서 대상기업의 가치 제고를 위해 필요한 사항들에 대해 파악하고, 이를 어떻게 달성할지 등을 투자협상 및 투자 후 경영진들과 협의하여 구체적 실행 계획을 수립하고 실행하며, 그 진행 상황을 계속 모니터링 하고 결과를 경영진에게 보고 하는 사후관리 체제를 마련하고 있습니다.

또한, 당사는 투자회사의 내재가치 증가를 주도하기 위한 별도 조직으로 OPG(Operating Partners Group)를 두고 있는데, 주로 국내 유수의 대기업에서 최고위급 경영진을 역임한 사업 경험이 풍부한 인력들로 구성되어 있으며, 투자기업의 가치증대 및 문제해결 방안을 검토하고 필요한 조언을 제공하는 역할을 주로 수행하나 경우에 따라서는 투자기업의 경영에 직접 참여하여 보다 적극적인 역할을 수행하기도 합니다. 

 

4) 회수 및 해산

투자기업에 대한 가치제고가 목표한 수준에 도달하고 시장상황 여건이 적절한 수준에 이르면 회수절차를 개시합니다. 이를 위한 방법으로, 투자기업이 비상장인 경우에는 기업공개(IPO)를 통한 시장 매각을 가장 선호하고, 상장 또는 비상장 기업 모두 M&A 또는 Secondary Market에서의 매매 등을 활용합니다. 당사는 지난 20여년간 56여개에 달하는 크고 작은 투자 건을 회수한 바 있어, 다양한 회수 방법을 실행하는데 필요한 지식과 경험, 폭 넓은 네트워크를 보유하고 있습니다.

이러한 과정을 통해 회수된 자금은 정관 또는 규약에서 정한 바에 따라 필요경비 및 제반 보수를 차감한 후 투자자들에게 배분되고, 모든 투자 건들에 대한 회수 및 배분이 완료되면 펀드의 해산 및 청산 절차를 진행하게 됩니다. 당사는 설립 이후 2022년 12월 말까지 총 26개에 달하는 사모펀드 및 벤처투자조합을 청산한 경험이 있습니다.

  (나) 공시대상 사업부문의 구분

(2) 시장점유율

당사는 지금까지 20년 이상 운용업을 영위하면서 펀딩 및 투자를 위한 다종다양한 경쟁을 성공적으로 통과함으로써 다수의 펀드를 설정하고 양호한 운용성과를 실현시킴으로써 운용규모(AUM)을 계속 증대시켜 왔으며, 2022년 9월 현재 국내 사모펀드 운용사들 중 펀드운용규모 기준 상위 5위에 올라 있습니다.

[기관전용 사모집합투자기구(PEF) 순위]

(단위:억원)

NO	회사명	합계
1	한앤컴퍼니	120,079
2	엠비케이파트너스	107,276
3	아이엠엠인베스트먼트	55,828
4	아이엠엠프라이빗에쿼티	55,534
5	스틱인베스트먼트	44,063
6	연합자산관리	31,772
7	한국산업은행	29,057
8	맥쿼리자산운용	24,048
9	브이아이지파트너스	23,183
10	제이케이엘파트너스	19,659
11	스카이레이크에쿼티파트너스	18,562
12	한국투자프라이빗에쿼티	18,190
13	중소기업은행	17,162
14	크레센도에쿼티파트너스	17,095
15	글랜우드프라이빗에쿼티	16,007
16	이앤에프프라이빗에퀴티	14,822
17	센트로이드인베스트먼트파트너스	14,061
18	프리미어파트너스	13,674
19	에스케이에스프라이빗에쿼티	13,008
20	제이씨파트너스	12,605
20위 소계		665,684

(출처 : 금융감독원 2022년 9월말 기준 기관전용 사모집합투자기구(PEF) 현황)

(3) 시장의 특성

정부의 정책이나 경제 및 시장 여건이 불리하게 변화하는 경우 투자기업의 가치나 투자기업의 실적이 악화되고, 당사가 펀드를 모집하거나 투자를 할 수 있는 기회가 축소되는 등 여러가지 부정적 영향을 초래할 수 있으며, 이로 인해 당사의 손익 및 현금흐름과 재무상태를 악화시킬 수 있습니다.

당사가 운용업을 영위함에 있어서 가장 중요한 경쟁요소인 우수인력을 충분히 확보 및 유지하지 못하는 경우, 펀드의 모집과 투자운용에 심대한 지장을 초래할 수 있습니다. 특히, 펀드별 핵심운용인력을 펀드 정관 또는 규약에서 정하는 바에 따라 유지하지 못하는 경우 관리보수나 펀드규모의 감축 또는 펀드의 조기 청산과 같은 불이익을 감수하여야 하므로 당사의 단기 및 장기 수익에 큰 손실을 야기합니다.

이외에도 당사의 자기자본의 운용 수익성 증대를 위해 실행하는 투자와 관련하여 주가 및 금리와 같은 시장가격의 변동성으로 인한 투자자산 가치의 하락으로 당사 손익이 악화될 위험이 있으며, 시장상황에 따라 현금흐름의 불일치에 따른 유동성 위험도있을 수 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 기존 업무의 지속적 성장을 도모함과 동시에 시장의 니즈(Needs)가 있는 각 부문으로 사업영역을 다각화 해 나갈 것입니다.

지난 20년 이상의 기간동안 꾸준히 축척해 온 사모펀드와 벤처투자 운용업무는 그 간의 우수한 운용성과를 바탕으로 현재 운용펀드 규모가 5조5천억에 달하고 있으며,향후에도 운용규모를 대폭 확대해 나가는 선순환 과정을 지속할 수 있도록 노력을 아끼지 않을 것입니다.

기관투자자들의 투자자산 중 기업투자 분야보다 더 큰 비중을 차지하는 부동산 및 인프라 투자분야 진출을 위해 계열회사인 스틱얼터너티브자산운용(주)를 2018년에 설립하여 현재는 사업이 어느정도 안정 궤도에 진입하였다고 판단하고 있으며, 향후 당사의 종합적인 사업 확장에서 매우 중요한 역할을 할 것으로 기대하고 있습니다

또한, 지난해 자본시장법의 개정으로 PEF의 업무에 대한 제한이 대폭 완화되면서 PDF를 위시한 Credit 관련 업무도 가능하게 되었고, 이에 대한 기업들의 수요도 점차 증대하고 있어 해당 분야에도 진출 하였습니다.

이 외에도, 경제 환경의 변화와 발전에 따라 나타날 수 있는 다양한 금융 니즈를 잘 포착하여 적극적으로 사업화로 연결 시키는 노력을 통해 당사는 국내 기관투자자들에게 대체자산 투자의 전 분야를 망라하는 One Stop Solution을 제공하는 가장 신뢰받는 파트너가 되고자 합니다.

지역적으로도 베트남, 인도네시아, 대만 및 인도를 연결하는 기존의 해외사무소 및 파트너사와의 네트워크를 강화함과 동시에, 2022년에는 싱가포르에도 현지법인을 설립하여 동남아 지역에서의 투자 역량을 확대해 나갈 것이고, 앞으로도 안정성과 성장성이 인정되는 지역을 중심으로 활동 무대를 지속적으로 확충해 나가려고 합니다.

(5) 조직도

당사는 보고서 작성일 현재 총 79명의 임직원이 펀드투자, 사후관리, 리스크관리 및 후선지원 등의 담당 업무를 수행하고 있습니다. 상무 이상 임원급 인력이 총 39명, 수석 이하 직원 인력이 총 40명이며, 이 중 투자 심사인력은 총 60명 입니다.

당사는 각 업무 분야에서 우수 인력을 유지 확충하기 위하여 국내 동종업계 대비 경쟁력 있는 보상제도를 마련하여 장기근속과 탁월한 운용성과 창출을 위한 동기 부여를 강화해 왔으며, 이들 인력의 능력 계발과 네트워크 확장을 위한 각종 교육 프로그램을 적극 지원하고 있습니다.

또한, 효율적인 투자 및 리스크관리 업무 수행과 LP들에 대한 질 높은 서비스를 위해자체 전산시스템을 개발하여 운용하고 있으며, 해외 투자의 활성화를 위해 싱가폴에 해외 현지법인을 설립하였고 호치민, 자카르타, 타이페이에 사무소를 운영하고 있습니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

「Ⅲ. 경영참고사항」의 「1. 사업의 개요」 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료로 외부감사인의 감사결과 변경될 수 있으며, 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 정기총회일1주일전까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서와 당사의 홈페이지(http://www.stic.co.kr)에 게재 예정인 사업보고서 및 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표
제 41 기   2022년 12월 31일 현재
제 40 기   2021년 12월 31일 현재
스틱인베스트먼트주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과               목	주석	제 41(당) 기말		제 40(전) 기말
자산
Ⅰ. 유동자산			74,239,561,850		196,383,974,895
현금및현금성자산	6,8	38,195,178,787		23,942,084,678
단기금융상품	6	23,000,176,439		71,006,565,615
매출채권	4,6,9	-		60,620,184,713
미수금	6,9	153,777,968		616,463,433
미수수익	6,9	12,843,603,566		10,052,536,704
선급금		-		6,620,758,303
선급비용		46,825,090		486,085,109
재고자산	10	-		23,039,296,340
Ⅱ. 비유동자산			179,709,776,571		145,608,781,960
장기금융상품	6	-		522,330,000
장기대여금	6,9	-		11,314,261
투자부동산	15	-		1,295,465,639
유형자산	13	9,912,765,690		19,400,127,954
무형자산	16	7,893,362,183		7,634,991,785
임차보증금	6	570,578,664		479,756,220
장기미수금	6,9	4,484,354,410		4,334,607,940
당기손익공정가치금융자산	5,6,11	43,457,156,614		15,608,311,634
관계기업투자	12	113,391,559,010		96,280,030,690
이연법인세자산	19	-		41,845,837
자산총계			253,949,338,421		341,992,756,855
부채
Ⅰ. 유동부채			13,748,659,871		96,454,337,534
매입채무	4,6	-		26,271,987,297
단기차입금	4,6,17	-		34,389,254,140
유동성장기차입금	17	240,000,000		-
미지급금	4,6	2,601,758,345		5,118,862,467
미지급비용	4,6	154,532,546		3,731,985,211
선수금		-		48,789,163
예수금		1,120,949,781		12,976,724,213
미지급법인세		8,432,005,051		12,231,276,767
유동리스부채	4,14	1,199,414,148		1,505,958,276
임대보증금	4,6	-		179,500,000
Ⅱ. 비유동부채			7,898,522,216		13,302,843,071
장기차입금	4,6,17	80,000,000		-
장기미지급금	4,6	-		522,330,000
비유동리스부채	4,14	3,725,966,806		3,734,768,082
순확정급여부채	18	-		1,387,040,908
임대보증금	4,6	-		354,200,000
복구충당부채		54,167,853		-
이연법인세부채	19	4,038,387,557		7,304,504,081
부채총계			21,647,182,087		109,757,180,605
자본
지배기업의 소유지분			232,114,348,510		230,536,301,147
Ⅰ. 납입자본			59,675,164,743		59,675,164,743
보통주자본금	1	20,839,087,500		20,839,087,500
주식발행초과금		38,836,077,243		38,836,077,243
Ⅱ. 이익잉여금	23		181,321,094,325		171,138,872,406
이익준비금		6,078,000,000		8,430,900,853
기타적립금		5,052,190,722		5,052,190,722
미처분이익잉여금		170,190,903,603		157,655,780,831
Ⅲ. 기타의자본구성요소			(8,881,910,558)		(277,736,002)
기타자본잉여금		401,756,083		401,756,083
주식선택권	24	496,307,182		230,739,387
자기주식	23	(18,918,134,495)		(9,006,645,765)
자기주식처분이익	23	7,717,349,271		7,717,349,271
기타의자본조정		804,266,337		804,266,337
관계기업투자자본변동	12	700,673,369		193,962,560
부의관계기업투자자본변동	12	(102,401,338)		(68,435,735)
해외사업환산손익		18,273,033		(550,728,140)
비지배지분			187,807,824		1,699,275,103
자본총계			232,302,156,334		232,235,576,250
부채와자본총계			253,949,338,421		341,992,756,855

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 41 기   2022년 1월 1일부터   2022년 12월 31일까지
제 40 기   2021년 1월 1일부터   2021년 12월 31일까지
스틱인베스트먼트주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과               목	주석	제 41(당) 기		제 40(전) 기
I. 영업수익	7,25		60,448,538,379		144,442,965,616
관리보수		32,777,376,558		32,470,015,677
성과보수		9,861,560,114		84,454,993,646
투자수익		13,360,483,867		23,609,887,841
경영자문수수료		1,770,567,954		3,584,341,411
이자수익		2,678,549,886		323,727,041
II. 영업비용	26		50,105,666,863		74,877,793,757
투자비용		12,661,677,958		4,172,375,538
이자비용		189,037,639		36,380,621
판매비와관리비	26	37,254,951,266		70,669,037,598
III. 영업이익			10,342,871,516		69,565,171,859
IV. 기타수익			140,735,302		81,927,812
외환차익		-		67,105,781
유형자산처분이익		-		200,000
무형자산처분이익		27,651,238		-
잡이익		113,084,064		14,622,031
V. 기타비용			77,509,693		184,730,024
외환차손		-		112,240,667
잡손실		77,509,693		72,489,357
VI. 금융수익			182,883,965		56,886,853
외환차익		81,050,059		0
외화환산이익		101,833,906		56,886,853
VII. 금융비용			92,575,275		4,427,319
외환차손		50,315,900		0
외화환산손실		42,259,375		4,427,319
VIII. 법인세비용차감전순이익			10,496,405,815		69,514,829,181
IX. 법인세비용	20		3,950,898,931		16,697,186,147
X. 계속영업이익			6,545,506,884		52,817,643,034
XI. 중단영업이익			9,310,213,650		5,277,470,007
XII. 당기순이익			15,855,720,534		58,095,113,041
연결순이익의 귀속
지배기업소유주지분			15,841,075,719		57,977,599,719
계속영업이익		6,530,862,069		52,818,367,931
중단영업이익		9,310,213,650		5,159,231,788
비지배지분			14,644,815		117,513,322
계속영업이익(손실)		14,644,815		(724,897)
중단영업이익		-		118,238,219
XIII. 기타포괄손익			1,041,746,379		2,122,658,966
당기손익으로 재분류되는 항목			1,041,746,379		2,084,533,582
지분법자본변동		472,745,206		159,219,727
해외사업환산손익		569,001,173		1,925,313,855
당기손익으로 재분류되지 않는 항목			-		38,125,384
순확정급여부채의 재측정요소		-		38,125,384
XIV. 총포괄이익			16,897,466,913		60,217,772,007
연결총포괄이익의 귀속
지배기업소유주지분			16,882,822,098		60,031,208,909
계속영업이익		7,572,608,448		54,871,977,121
중단영업이익		9,310,213,650		5,159,231,788
비지배지분			14,644,815		186,563,098
계속영업이익		14,644,815		68,324,879
중단영업이익		-		118,238,219
XV. 주당손익
기본주당이익			427		1,537
계속영업기본주당이익		176		1,400
중단영업기본주당이익		251		137
희석주당이익			427		1,537
계속영업희석주당이익		176		1,400
중단영업희석주당이익		251		137

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표
제 41 기   2022년 1월 1일부터   2022년 12월 31일까지
제 40 기   2021년 1월 1일부터   2021년 12월 31일까지
스틱인베스트먼트주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과               목	지배기업 소유주 귀속분				비지배지분	총 자본
	납입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	계
2021.01.01(전기초)	59,675,164,743	116,518,459,583	2,298,782,289	178,492,406,615	1,964,343,888	180,456,750,503
총 포괄손익
당기순이익	-	57,977,599,719	-	57,977,599,719	117,513,322	58,095,113,041
관계기업투자자본변동	-	-	159,219,727	159,219,727	-	159,219,727
해외사업환산손익	-	-	1,856,264,079	1,856,264,079	69,049,776	1,925,313,855
순확정급여부채의 재측정요소	-	38,125,384	-	38,125,384	-	38,125,384
총 포괄손익 계	-	58,015,725,103	2,015,483,806	60,031,208,909	186,563,098	60,217,772,007
소유주와의 거래
배당금의 지급	-	(3,395,312,280)	-	(3,395,312,280)	(522,120,000)	(3,917,432,280)
주식선택권	-	-	220,556,020	220,556,020	-	220,556,020
종속기업의 취득	-	-	(4,812,558,117)	(4,812,558,117)	70,488,117	(4,742,070,000)
소유주와의 거래 계	-	(3,395,312,280)	(4,592,002,097)	(7,987,314,377)	(451,631,883)	(8,438,946,260)
2021.12.31(전기말)	59,675,164,743	171,138,872,406	(277,736,002)	230,536,301,147	1,699,275,103	232,235,576,250
2022.01.01(당기초)	59,675,164,743	171,138,872,406	(277,736,002)	230,536,301,147	1,699,275,103	232,235,576,250
총 포괄손익
당기순이익	-	15,841,075,719	-	15,841,075,719	14,644,815	15,855,720,534
관계기업투자자본변동	-	-	472,745,206	472,745,206	-	472,745,206
해외사업환산손익	-	-	569,001,173	569,001,173	-	569,001,173
총 포괄손익 계	-	15,841,075,719	1,041,746,379	16,882,822,098	14,644,815	16,897,466,913
소유주와의 거래
배당금의 지급	-	(5,658,853,800)	-	(5,658,853,800)	(14,476,031)	(5,673,329,831)
자기주식의 취득	-	-	(9,911,488,730)	(9,911,488,730)	-	(9,911,488,730)
주식선택권	-	-	265,567,795	265,567,795	-	265,567,795
종속기업의 취득	-	-	-	-	187,639,040	187,639,040
종속기업의 처분	-	-	-	-	(1,699,275,103)	(1,699,275,103)
소유주와의 거래 계	-	(5,658,853,800)	(9,645,920,935)	(15,304,774,735)	(1,526,112,094)	(16,830,886,829)
2022. 12. 31(당기말)	59,675,164,743	181,321,094,325	(8,881,910,558)	232,114,348,510	187,807,824	232,302,156,334

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표
제 41 기   2022년 1월 1일부터   2022년 12월 31일까지
제 40 기   2021년 1월 1일부터   2021년 12월 31일까지
스틱인베스트먼트주식회사와 그 종속기업	(단위: 원)

과               목	주석	제 41(당) 기		제 40(전) 기
Ⅰ. 영업활동 현금흐름			(25,877,542,858)		(11,226,424,102)
1. 영업에서 창출된 현금흐름		(14,813,270,867)		(5,091,935,331)
1) 당기순이익		15,855,720,534		58,095,113,041
2) 조정	27	(2,402,314,600)		615,239,570
3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	27	(28,266,676,801)		(63,802,287,942)
2. 이자의 수취		1,858,642,660		452,260,028
3. 이자의 지급		(402,570,495)		(794,149,020)
4. 법인세 부담액		(12,520,344,156)		(5,792,599,779)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름			55,210,598,477		11,085,582,417
단기금융상품의 증가		-		(13,000,000,000)
단기금융상품의 감소		3,000,000,000		27,588,000,000
종속기업및관계기업투자의 처분		70,715,926,900		255,088,831
유형자산의 취득	13	(4,553,673,368)		(2,743,400,922)
유형자산의 처분		10,128,468		51,571,984
투자부동산의 취득		(221,150,880)		-
무형자산의 취득		(671,282,100)		(2,727,426,800)
무형자산의 처분		299,621,490		-
사업양도로 인한 현금유출		(13,388,273,139)		-
장기대여금의 감소		862,230		3,312,960
임대보증금의 감소		(13,000,000)		(32,000,000)
임대보증금의 증가		-		112,400,000
임차보증금의 감소		79,615,000		5,259,324
임차보증금의 증가		(235,815,164)		(127,222,960)
사업결합으로 인한 증가		187,639,040		1,700,000,000
III. 재무활동으로 인한 현금흐름	27		(15,299,652,303)		(3,127,927,727)
비지배지분의 취득		-		(6,442,070,000)
단기차입금의 차입		1,701,813,733		9,908,087,545
단기차입금의 상환		(309,153,373)		-
장기차입금의 차입		500,000,000		-
유동성장기차입금의 상환		(180,000,000)		(1,100,000,000)
배당금의 지급		(5,673,329,831)		(3,917,432,280)
유동리스부채의 감소		(1,427,494,102)		(1,576,512,992)
자기주식의 취득		(9,911,488,730)		-
IV. 외화환산으로 인한 차이			105,142,113		2,170,060,067
V. 현금및현금성자산의 환율변동효과			114,548,680		441,728,700
VI. 현금및현금성자산의 증가(감소)			14,253,094,109		(656,980,645)
VII. 기초의 현금및현금성자산			23,942,084,678		24,599,065,323
VIII. 기말의 현금및현금성자산			38,195,178,787		23,942,084,678

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 41 기 : 2022년 12월 31일 현재

제 40 기 : 2021년 12월 31일 현재

스틱인베스트먼트주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 :

 

스틱인베스트먼트주식회사(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 연결회사의 개요

스틱인베스트먼트주식회사(이하 '회사")는 산업용 고압변성기의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1982년 6월 24일에 설립되어 1997년 11월 25일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였고, 설립후 합병ㆍ분할 등을 거쳐 현재 중소기업 창업자에 대한 투자 유치와 경영기술지도ㆍ창업 관련 상담 등을 주된 사업으로 하고 있으며, 2022년 12월 31일 현재 보통주자본금은 20,839백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주  주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)
도용환 및 특수관계자	8,419,694	20.2
자기주식	5,106,766	12.3
기타	28,151,715	67.5
합계	41,678,175	100.0

한편, 주석 21에서 기술한 바와 같이 회사의 제조부문이 당분기 중 물적분할을 통하여 매각되었으며 관련 손익은 중단영업으로 분류되었습니다.

(2) 회사의 종속기업 현황

종속기업	소재지	결산월	지 분 율(%) 2021년 12월 31일 현재
스틱벤처스(주)	대한민국	12월	100.0
STIC Investments SG Pte. Ltd	싱가포르	12월	100.0
STIC Debt-Platform 일반사모부동산투자신탁제1호	대한민국	12월	98.5

(3) 연결대상범위의 변동

연결재무제표의 작성대상에서 변동된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 

구분	회사명	사유
연결 포함	디피씨주식회사(*) STIC Investments SG Pte., Ltd STIC Debt-Platform 일반사모부동산투자신탁제1호	출자로 인한 연결범위 포함
연결 제외	디피씨주식회사(*) DY POWER SYSTEMS(M) SDN. BHD, 남통디피씨전자유한공사, 불산디피씨전자유한공사, 스틱로지스틱스파트너스(주)	지분 처분으로 인한 연결범위 제외

(*) 당기 중 단순 물적분할을 통해 디피씨주식회사를 신설하였으며, 당기 중 해당회사 지분을 매각하였습니다.

(4) 종속기업 관련 재무정보 요약 

(단위: 천원)

당기말	자산	부채	자본	매출	당기순이익
스틱벤처스(주)	41,218,588	3,993,893	37,224,694	11,807,877	3,045,039
STIC Investments SG Pte. Ltd	1,821,156	871,844	949,312	-	(1,117,161)
STIC Debt-Platform 일반사모부동산투자신탁제1호	12,779,340	71,010	12,708,329	1,069,398	990,966

(단위: 천원)

전기말	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)
DY POWER SYSTEMS(M) SDN. BHD	25,322,139	13,041,812	12,280,327	69,026,711	1,594,745
남통디피씨전자유한공사	40,565,595	31,350,611	9,214,984	67,688,828	1,555,828
불산디피씨전자유한공사	34,672,291	23,872,334	10,799,957	31,961,738	437,400
스틱벤처스(주)	37,621,737	3,470,620	34,151,117	14,627,478	6,933,704

2. 중요한 회계처리방침 :

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2. 1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과    투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2. 2 회계정책과 공시의 변경

2. 2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1)  기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
 

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

  

2. 2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

 

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 

 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.  동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' -  단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

 

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

 

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결 

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수있어 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등을 통하여 간접적으로 보유하는 관계기업에 대하여 공정가치로 평가 후 당기손익에 반영합니다. 

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2. 5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거하며,  연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다(주석 4 참조).

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2. 6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.

2. 7 매출채권 및 미수수익

매출채권 및 미수수익은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권 및 미수수익은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 및 미수수익 회계처리에 대한추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4 참조).

2. 8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 연간총평균법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2. 9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과     목	추정내용연수
건물	20년~40년
기계장치	5~25년
차량운반구	4~5년
비품	1~8년
기타유형자산	5~8년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2. 10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2. 11 무형자산

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과     목	추정내용연수
기타 무형자산	5년

2. 12 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토
지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2. 13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고 기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2. 14 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2. 15 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로 부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2. 16 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2. 17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2. 18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계 합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2. 19 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측
정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는
지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초
추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한
순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2. 20 수익인식

용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다.

사모투자회사 정관 및 투자조합 규정에 따라 연평균 출자총액 또는 투자잔액에 일정 비율을 곱한 금액을 관리보수로 인식하며, 기준수익률을 초과하는 경우 해당 부분의 일정 비율을 성과보수로 인식하고 있습니다.

2. 21 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라    지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수    선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스
  를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다.
내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서
비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데
필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사
용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조건을 반영

 

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

 

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 

 

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준
에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월
이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니
다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 부동산 및 자동차 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

2. 22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석7 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.23 주당이익

기본주당이익은 지배주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 지배주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

2.24 재무제표 승인

연결회사의 연결재무제표는 2023년 2월 24일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석20참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4 참조).

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히
할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석18 참조).

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 

창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-	종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
-	리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
-	위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

  

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험, 가격변동위험 및 이자율변동위험)에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

4.1 시장위험 :

(1) 환율변동위험

연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한억제하고 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역(원화환산금액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
	외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채
USD	842,827	-	21,816,297	13,765,334
JPY	-	-	446,164	-
EUR	-	-	2,396,256	-

보고기간 종료일 현재 해당통화의 5% 절상 및 절하시 외화환산손익의 결과로 인하여 발생하는 세전손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기		전기
	외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채
절상시	42,141	-	1,232,936	(688,267)
절하시	(42,141)	-	(1,232,936)	688,267

(2) 가격위험

연결회사는 당기손익공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 관련되어 있습니다.

상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 연결회사의 보고기간말 현재 세전손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며, 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
	30% 상승시	30% 하락시	30% 상승시	30% 하락시
KOSDAQ	2,034,077	(2,038,877)	453,013	(453,013)

상기 시장위험과 관련된 당기손익공정가치금융자산의 장부금액의 변동내역은 '주석 11'에 기재하고 있습니다.

(3) 이자율 변동위험

연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기		전기
	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락
세전손익의 증감	378,715	(378,715)	239,214	(239,214)

4.2 신용위험 :

연결회사는 신용위험은 보유하고 있는 매출채권에 대한 신용위험뿐 아니라, 상각후원가 측정되는 채무상품으로부터 발생합니다.

(1) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구분	정상	90일 이내	180일 이내	365일 이내	365일 초과	합계
당기말
총 장부금액	-	-	-	-	-	-
기대손실률	-	-	-	-	-	-
손실충당금	-	-	-	-	-	-
전기말
총 장부금액	57,908,465	2,786,598	7,507	-	3,537	60,706,107
기대손실률	0.14%	0.14%	1.00%	-	-	0.14%
손실충당금	82,014	3,833	75	-	-	85,922

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초 손실충당금	85,922	52,225
당기손익 인식분	-	33,697
연결범위 변동	(85,922)	-
기말 손실충당금	-	85,922

(2) 미수수익과 계약자산

 

연결회사는 미수수익과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 미수수익과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 미수수익과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 미수수익의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였으며, 기초와 기말의 미수수익 및 계약자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

4.3 유동성 위험 :

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	6개월 미만	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과	총 계약상 현금흐름	장부금액
당기말
장기차입금(*1)	129,031	125,326	81,561	-	-	335,917	320,000
매입채무 및 기타금융부채	2,098,197	-	-	-	-	2,098,197	2,756,291
리스부채(*1)	793,789	787,637	2,259,684	1,437,309	-	5,278,419	4,925,381
출자약정에 따른 미출자잔액	42,689,433	-	-	-	-	42,689,433	-
합계	45,710,450	912,963	2,341,245	1,437,309	-	50,401,966	8,001,672
전기말
단기차입금(*1)	32,473,058	2,075,240	-	-	-	34,548,298	34,389,254
매입채무 및 기타금융부채	29,532,723	-	876,530	-	-	30,409,253	30,409,253
리스부채(*1)	851,434	745,258	1,397,380	2,705,635	-	5,699,707	5,240,726
출자약정에 따른 미출자잔액	28,616,911	-	-	-	-	28,616,911	-
합계	91,474,126	2,820,498	2,273,910	2,705,635	-	99,274,169	70,039,233

(*1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

4.4 자본위험관리 :

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 연결재무제표상 공시된 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
부채(A)	21,647,182	109,757,181
자본(B)	232,302,156	232,235,576
부채비율(A / B)	9.3%	47.3%

4.5 금융자산과 금융부채의 상계
 

실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채는 존재하지 않습니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치의 서열체계

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 수준을 정의하고 있습니다.

구분	내역
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 분류 내역

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익공정가치금융자산
지분증권	10,127,919	-	13,487,442	23,615,361
채무증권	-	-	19,841,795	19,841,795
합계	10,127,919	-	33,329,237	43,457,156

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익공정가치금융자산
지분증권	9,790,042	-	4,039,911	13,829,953
채무증권	-	-	1,778,359	1,778,359
합계	9,790,042	-	5,818,270	15,608,312

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가 기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말
	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수
당기손익공정가치금융자산
지분증권	13,487,442	3	현금흐름할인법	현금흐름, 이자율
채무증권	19,841,795	3	현금흐름할인법	현금흐름, 이자율

(단위: 천원)

구분	전기말
	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수
당기손익공정가치금융자산
지분증권	4,039,911	3	현금흐름할인법	현금흐름, 이자율
채무증권	1,778,359	3	현금흐름할인법	현금흐름, 이자율

(5) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
	당기손익공정가치금융자산	당기손익공정가치금융자산
기초	14,098,270	3,121,550
취득	25,321,462	1,440,410
당기손익인식액	(4,000,307)
평가이익(손실)	(2,090,188)	1,256,310
기말	33,329,237	5,818,270

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

당기말	당기손익공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합계
자산
현금및현금성자산	-	38,195,179	38,195,179
단기금융상품	-	23,000,176	23,000,176
당기손익공정가치금융자산	43,457,157	-	43,457,157
미수금(유동/비유동)	-	4,638,132	4,638,132
미수수익	-	12,843,604	12,843,604
기타	-	570,579	570,579
합계	43,457,157	79,247,670	122,704,827

당기말	당기손익공정가치 금융부채	상각후원가 금융부채	합계
부채
미지급금(유동/비유동)	-	467,383	467,383
장기차입금(유동/비유동)	-	320,000	320,000
기타	-	154,533	154,533
합계	-	941,916	941,916

(단위: 천원)

전기말	당기손익공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	합계
자산
현금및현금성자산	-	23,942,085	23,942,085
단기금융상품	-	71,006,566	71,006,566
장기금융상품	-	522,330	522,330
당기손익공정가치금융자산	15,608,312	-	15,608,312
매출채권	-	60,620,185	60,620,185
미수금(유동/비유동)	-	4,951,071	4,951,071
미수수익	-	10,052,537	10,052,537
기타	-	491,070	491,070
합계	15,608,312	171,585,844	187,194,156

전기말	당기손익공정가치 금융부채	상각후원가 금융부채	합계
부채
매입채무	-	26,271,987	26,271,987
미지급금(유동/비유동)	-	3,380,782	3,380,782
단기차입금	-	34,389,254	34,389,254
기타	-	756,483	756,483
합계	-	64,798,506	64,798,506

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위: 천원)

구     분	당기	전기
상각후원가 금융자산
이자수익	2,678,550	323,727
외화환산손익	68,642	47,425
외환차손익	39,001	(36,273)
대손상각비	-	-
당기손익공정가치금융자산
평가손익	(5,264,823)	5,191,527
처분손익	-	388,089
상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용	(189,038)	(36,381)
외화환산손익	(9,067)	5,035
외환차손익	(8,267)	(8,862)

7. 영업부문 정보

연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 연결회사의 보고부문은 제조 및 금융 부문으로 구분됩니다.

(1) 부문별 손익 등

(단위: 천원)

구분	당기		전기
	금융	제조	금융	제조
영업수익	60,448,538	-	144,119,239	-
영업손익	10,342,872	-	69,277,825	-
중단손익	-	9,310,214	-	5,277,470
총자산	253,949,338	-	341,992,757	-
총부채	26,338,477	-	109,757,181	-

(2) 지역별 매출

(단위: 천원)

구분	당기		전기
	대한민국	기타지역	대한민국	기타지역
총수익	58,677,970	1,770,568	140,534,897	3,584,341

(3) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당기	전기
29,746,954	106,476,033

8. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
보유현금	3,748	20,730
은행예금	38,191,430	23,921,355
합계	38,195,178	23,942,085

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 장부가액과 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당기말			전기말
	총액	손실충당금	장부금액	총액	손실충당금	장부금액
매출채권	-	-	-	60,706,107	(85,922)	60,620,185
미수금	153,778	-	153,778	616,463	-	616,463
장기미수금	4,484,354	-	4,484,354	4,334,608	-	4,334,608
미수수익	12,843,604	-	12,843,604	10,052,537	-	10,052,537
장기대여금	-	-	-	11,314	-	11,314

(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초금액	85,922	(52,225)
대손상각비	-	(33,697)
연결범위 변동	(85,922)	-
보고기간 말 금액	-	(85,922)

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비와 기타비용에 포함되어 있습니다. 보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

10. 재고자산

(단위: 천원)

구분	당기말			전기말
	평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액
제품	-	-	-	8,573,102	(165,488)	8,407,614
재공품	-	-	-	2,944,716	-	2,944,716
원자재	-	-	-	8,254,240	-	8,254,240
저장품	-	-	-	544,298	-	544,298
미착품	-	-	-	2,888,428	-	2,888,428
합계	-	-	-	23,204,784	(165,488)	23,039,296

11. 당기손익공정가치금융자산

연결회사는 다음의 금융자산을 당기손익공정가치금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채       무상품

- 단기매매항목의 지분상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지   분상품

(1) 연결회사의 당기손익공정가치금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
<지분증권>
스틱얼터너티브자산운용(주) 신종자본증권	3,717,997	3,443,618
바이옵트로	665,591	1,510,042
NextHive	-	592,744
매크로영상기술㈜	3,548	3,548
Do Ventures Fund I, LP	955,658	571,328
ACV Capital Ⅲ L.P.	1,503,839	1,007,032
엔에이치기업인수목적20호(주)	6,120,000	8,280,000
프리미어블루 패밀리오피스 OCIO 랩	7,221,578	-
스틱인베스트먼트 맞춤일임운용	2,240,750	-
디비금융제10호기업인수목적(주)	1,186,400	-
<채무증권>
디비금융제10호기업인수목적(주) 전환사채	298,099	200,000
STIC Debt-Platform 투자 채무증권	12,622,000	-
스틱인베스트먼트 맞춤일임운용	6,921,696	-
합계	43,457,156	15,608,312

(2) 당기손익공정가치금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

당기	기초	취득	처분	평가손익	대체	기말
지분증권	15,408,312	12,302,993	(307)	(4,875,061)	779,425	23,615,362
채무증권	200,000	24,031,557	(4,000,000)	(389,762)	-	19,841,795
합계	15,608,312	36,334,550	(4,000,307)	(5,264,823)	779,425	43,457,157

(단위: 천원)

전기	기초	취득	처분	평가손익	기말
지분증권	4,751,771	4,000,000	(645,014)	5,723,196	13,829,953
채무증권	-	1,440,410	-	337,949	1,778,359
합계	4,751,771	5,440,410	(645,014)	6,061,145	15,608,312

12. 관계기업투자

(1) 관계기업의 세부내역

(단위: 천원)

회  사  명	소재지	당기말				전기말
		지분율(%)	취득원가	순자산지분액	장부가액	장부가액
스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*1)	한국	1.40	2,367,400	3,226,327	3,226,327	2,762,449
2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사(*1)	한국	2.71	949,472	3,884,215	3,884,215	2,912,460
스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사(*1)	한국	2.01	3,539,793	2,267,097	2,267,097	4,880,594
스틱성장동력엠앤에이빅토리 사모투자합자회사(*1)	한국	2.16	43,251	1,329,192	1,329,192	1,370,034
스틱팬아시아4차산업그로쓰 사모투자합자회사(*1)	한국	5.02	13,544,853	19,731,031	19,731,031	15,415,969
스틱프론티어제1호사모투자합자회사(*1)	한국	2.00	3,202,215	4,348,410	4,348,410	5,577,225
스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사(*1)	한국	2.46	25,061,398	29,779,942	29,779,942	24,197,910
스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호 사모투자합자회사(*1)	한국	0.20	100,000	71,433	71,433	147,781
스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호 사모투자합자회사(*1)	한국	0.09	99,908	71,334	71,334	147,579
스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사(*1)	한국	3.01	9,339,133	8,246,544	8,246,544	5,854,518
스틱스페셜시츄에이션윈 사모투자합자회사(*1)	한국	1.00	5,600,000	7,842,801	7,842,801	6,777,057
스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자 합자회사(*1)(*2)	한국	3.03	847,647	743,168	743,168	-
STIC Private Equity Fund III L.P.(*1)	케이만군도	1.96	2,732,485	3,230,678	3,230,678	4,838,699
STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.(*1)	케이만군도	1.96	509,009	580,118	580,118	870,365
스틱해외진출플랫폼펀드(*1)	한국	8.13	3,442,734	5,194,075	5,194,075	4,695,081
스틱4차산업혁명펀드(*1)	한국	2.59	1,815,889	4,258,764	4,258,764	4,015,727
스틱청년일자리펀드(*1)	한국	3.41	2,520,955	3,337,745	3,337,745	2,829,990
스틱4차산업혁명Jump-up펀드(*1)	한국	9.76	8,340,000	9,114,644	9,114,644	6,815,490
아이비케이-스틱 파이어니어펀드(*1)	한국	9.09	2,000,000	2,202,925	2,202,925	1,292,558
스틱 포티투 모빌리티 프로젝트펀드(*1)(*4)	한국	-	-	-	-	99,117
스틱헬스케어아이사모투자 합자회사(*1)(*2)	한국	2.38	100,000	97,844	97,844	-
스틱이노베이션펀드(*1)(*2)	한국	6.93	3,560,000	3,434,363	3,434,363	-
2022 KIF-스틱 뉴 프런티어 펀드(*1)(*2)	한국	29.63	400,000	398,909	398,909	-
디비금융제10호기업인수목적(주)(*2)(*5)	한국	-	-	-	-	779,427
스틱얼터너티브자산운용㈜(*3)	한국	71.43	2,500,000	-	-	-
합계			92,616,142	113,391,559	113,391,559	96,280,030

(*1) 지분율이 20% 미만이나, 회사가 업무집행조합원 및 업무집행사원(General Partner)으로서 투자의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당합니다.
(*2) 당기 중 신규설립하여 관계기업에 포함되었습니다.

(*3) 회사가 보유한 지분율이 50%를 초과하나, 약정 등에 따라 지배하지 못하는 것으로 판단되어 관계기업에 포함되었습니다. 전기 중 스틱얼터너티브자산운용(주)의 핵심인력(주요경영진)의 유상증자 참여로 지분율이 71.43%로 변동되었으며, 기체결한 약정에 따라 이사회구성, 주주총회 결의 등의 관련 활동을 통제할 수 없어 종속기업에서 관계기업으로 재분류 하였습니다(주석 22 참조).
(*4) 당기 중 청산이 완료되어 관계기업에서 제외되었습니다.

(*5) 당기 중 지분율 하락에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익공정가치금융자산으로 대체되었습니다.

(2) 관계기업주식의 변동내역

(단위: 천원)

당기	기초	취득	처분	이익(손실)	기타자본변동	대체	기말
스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	2,762,449	-	(490,000)	953,878	-	-	3,226,327
2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	2,912,460	-	(1,058,824)	2,030,578	-	-	3,884,214
스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	4,880,594	-	(764,556)	(1,848,941)	-	-	2,267,097
스틱성장동력엠앤에이빅토리 사모투자합자회사	1,370,034	-	(756,749)	715,907	-	-	1,329,192
스틱팬아시아4차산업그로쓰 사모투자합자회사	15,415,969	-	(362,116)	4,677,178	-	-	19,731,031
스틱프론티어제1호사모투자합자회사	5,577,225	-	-	(1,229,075)	260	-	4,348,410
스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	24,197,910	5,559,645	-	64,271	(41,884)	-	29,779,942
스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호 사모투자합자회사	147,781	-	-	(76,348)	-	-	71,433
스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호 사모투자합자회사	147,579	-	-	(76,245)	-	-	71,334
스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	5,854,518	3,234,205	(12,806)	(829,372)	-	-	8,246,545
스틱스페셜시츄에이션윈사모투자 합자회사	6,777,057	-	-	1,065,744	-	-	7,842,801
스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자 합자회사	-	847,647	-	(113,724)	9,245	-	743,168
STIC Private Equity Fund III L.P.	4,838,699	55,347	(644,107)	(1,657,992)	638,731	-	3,230,678
STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	870,365	10,187	(118,115)	(300,925)	118,606	-	580,118
스틱해외진출플랫폼펀드	4,695,081	-	-	498,994	-	-	5,194,075
스틱4차산업혁명펀드	4,015,727	-	(299,391)	542,428	-	-	4,258,764
스틱청년일자리펀드	2,829,990	273,000	(286,364)	521,119	-	-	3,337,745
스틱4차산업혁명Jump-up펀드	6,815,491	2,260,000	(656,000)	695,153	-	-	9,114,644
아이비케이-스틱 파이어니어펀드	1,292,558	700,000	-	210,367	-	-	2,202,925
스틱 포티투 모빌리티 프로젝트펀드	99,117	-	(125,260)	26,143	-	-	-
스틱헬스케어아이사모투자 합자회사	-	100,000	-	(2,156)	-	-	97,844
스틱이노베이션펀드	-	3,560,000	(15,067)	(110,570)	-	-	3,434,363
2022 KIF-스틱 뉴 프런티어 펀드	-	400,000	-	(1,091)	-	-	398,909
디비금융제10호기업인수목적(주)	779,427	-	-	-	-	(779,427)	-
합 계	96,280,031	17,000,031	(5,589,355)	5,755,321	724,958	(779,427)	113,391,559

(단위: 천원)

전기	기초	취득	처분	이익(손실)	기타자본변동	기말
스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	4,446,150	37,100	(3,017,700)	1,296,899	-	2,762,449
2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	1,845,341	-	(40,724)	1,107,843	-	2,912,460
스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	691,714	3,300	(985,586)	290,572	-	-
스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	20,704,378	-	(17,199,503)	1,375,719	-	4,880,594
스틱성장동력엠앤에이빅토리 사모투자합자회사	669,347	-	-	700,687	-	1,370,034
스틱윈 사모투자합자회사	239,288	-	(284,935)	45,647	-	-
스틱팬아시아4차산업그로쓰 사모투자합자회사	12,786,536	2,653,281	(571,010)	547,162	-	15,415,969
스틱프론티어제1호사모투자합자회사	3,105,770	-	(29,847)	2,501,025	277	5,577,225
스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	12,576,313	6,052,045	-	5,597,667	(28,115)	24,197,910
스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호 사모투자합자회사	-	100,000	-	47,781	-	147,781
스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호 사모투자합자회사	-	99,908	-	47,671	-	147,579
스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	-	6,118,070	(13,141)	(250,411)	-	5,854,518
스틱스페셜시츄에이션윈 사모투자합자회사	-	5,600,000	-	1,177,057	-	6,777,057
STIC Private Equity Fund III L.P.	5,781,575	18,427	(1,382,697)	223,822	197,571	4,838,699
STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	1,043,597	4,269	(254,163)	42,270	34,393	870,365
스틱해외진출플랫폼펀드	4,303,511	-	(399,100)	790,670	-	4,695,081
스틱4차산업혁명펀드	2,648,526	56,000	(335,069)	1,646,270	-	4,015,727
스틱청년일자리펀드	1,845,774	747,000	(215,490)	452,706	-	2,829,990
스틱4차산업혁명Jump-up펀드	2,718,876	4,340,000	(510,178)	266,792	-	6,815,490
아이비케이-스틱 파이어니어펀드	449,538	840,000	-	3,020	-	1,292,558
스틱 포티투 모빌리티 프로젝트펀드	-	100,000	-	(883)	-	99,117
디비금융제10호기업인수목적(주)	-	800,000	-	(20,573)	-	779,427
합 계	75,856,234	27,569,400	(25,239,143)	17,889,413	204,126	96,280,030

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 장부금액은 해당회사의 순자산 지분율에 해당하는 금액과 일치합니다. 주요 관계기업 중 공개시장에 상장된 회사는 존재하지 않으며, 미반영 누적 지분법 손실 금액 또한 존재하지 않습니다.

(4) 관계기업의 요약재무정보(단위:천원).

(단위: 천원)

당기말	유동자산	창업투자자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	수익	당기순손익	총포괄손익
스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	446,462	214,734,105	-	215,180,566	354,833	-	354,833	70,338,716	68,134,122	68,134,122
2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	976,919	142,148,307	14,698	143,139,924	71,349	-	71,349	99,543,829	74,792,966	74,792,966
스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	15,417,923	98,356,107	-	113,774,030	756,442	-	756,442	29,094,139	(92,171,982)	(92,171,982)
스틱성장동력엠앤에이빅토리 사모투자합자회사	10,273,167	51,202,537	-	61,475,705	559	-	559	51,995,159	33,110,717	33,110,717
스틱팬아시아4차산업그로쓰 사모투자합자회사	3,824,811	392,625,654	-	396,450,466	3,045,978	-	3,045,978	109,870,485	93,255,272	93,255,272
스틱프론티어제1호사모투자합자회사	12,283	217,975,276	121	217,987,680	567,123	-	567,123	6	(61,453,754)	(61,440,744)
스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	6,033,587	1,207,892,549	-	1,213,926,136	2,875,143	-	2,875,143	95,219,733	2,613,693	910,417
스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호 사모투자합자회사	72,878	35,722,686	-	35,795,564	3,220	-	3,220	1,395	(38,254,883)	(38,254,883)
스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호 사모투자합자회사	151,579	77,146,865	-	77,298,443	10,914	-	10,914	164	(82,608,489)	(82,608,489)
스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	1,157,484	274,950,195	-	276,107,679	2,265,542	-	2,265,542	7,868,611	(27,540,884)	(27,540,884)
스틱스페셜시츄에이션윈 사모투자합자회사	7,585,821	776,592,103	-	784,177,925	458,012	-	458,012	108,332,507	106,498,292	106,498,292
스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자 합자회사	298,284	24,440,517	-	24,738,801	230,079	-	230,079	230,636	(3,739,396)	(3,434,493)
STIC Private Equity Fund III L.P.	1,668,485	312,280,109	-	313,948,594	1,217,908	-	1,217,908	1,852,408	(75,517,615)	(55,133,846)
STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	1,783,128	115,573,920	-	117,357,048	467,786	-	467,786	5,601,377	(9,556,467)	(5,767,412)
스틱해외진출플랫폼펀드	9,684,223	153,643,380	-	163,327,603	6,060,370	-	6,060,370	18,892,753	13,181,834	13,181,834
스틱4차산업혁명펀드	2,835,033	163,310,093	-	166,145,126	1,422,220	-	1,422,220	25,649,827	20,980,316	20,980,316
스틱청년일자리펀드	1,139,543	97,127,159	-	98,266,702	359,529	-	359,529	17,569,720	15,286,141	15,286,141
스틱4차산업혁명Jump-up펀드	2,184,993	91,763,137	-	93,948,130	523,034	-	523,034	12,227,865	7,125,310	7,125,310
아이비케이-스틱 파이어니어펀드	2,346,098	22,009,534	-	24,355,631	123,461	-	123,461	2,811,838	2,314,032	2,314,032
스틱 포티투 모빌리티 프로젝트펀드	-	-	-	-	-	-	-	2,568,644	2,117,610	2,117,610
스틱헬스케어아이사모투자 합자회사	530,238	3,600,001	-	4,130,239	20,773	-	20,773	1,197	(90,534)	(90,534)
스틱이노베이션펀드	13,013,804	37,272,007	-	50,285,811	699,783	-	699,783	187,170	(1,626,802)	(1,626,802)
2022 KIF-스틱 뉴 프런티어 펀드	15,165,563	32,271,984	-	47,437,547	668,304	-	668,304	112,129	(1,015,641)	(1,015,641)
스틱얼터너티브자산운용㈜	6,030,455	2,213,494	942,498	9,186,447	1,397,043	241,586	1,638,629	4,696,988	184,693	184,693

(단위: 천원)

전기말	유동자산	창업투자자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	수익	당기순손익	총포괄손익
스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	188,899	197,483,564	-	197,672,462	354,655	-	354,655	94,933,358	92,635,649	92,635,649
2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	577,829	107,186,463	12,458	107,776,750	501,141	-	501,141	42,261,781	40,805,561	40,805,561
스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	29,268,075	29,057,218	29,057,218
스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	1,299,866	242,516,911	-	243,816,776	513,122	-	513,122	504,158,293	68,581,274	68,581,274
스틱성장동력엠앤에이빅토리 사모투자합자회사	9,621,598	53,789,389	-	63,410,986	46,907	-	46,907	32,604,663	32,406,793	32,406,793
스틱윈 사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	3,399,291	3,181,365	3,181,365
스틱팬아시아4차산업그로쓰 사모투자합자회사	2,202,701	308,183,452	-	310,386,152	3,016,936	-	3,016,936	33,848,907	10,909,527	10,909,527
스틱프론티어제1호사모투자합자회사	164,566	278,836,571	113	279,001,250	139,949	-	139,949	125,597,423	125,055,774	125,069,646
스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	292,134	986,054,962	-	986,347,096	2,298,750	-	2,298,750	242,049,969	227,638,438	226,495,136
스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호 사모투자합자회사	93,057	73,957,390	-	74,050,447	3,220	-	3,220	23,949,303	23,941,227	23,941,227
스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호 사모투자합자회사	188,239	159,718,694	-	159,906,933	10,914	-	10,914	51,720,512	51,650,001	51,650,001
스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	1,013,698	194,526,149	-	195,539,847	1,129,470	-	1,129,470	2,007,800	(8,315,348)	(8,315,348)
스틱스페셜시츄에이션윈 사모투자합자회사	8,995,409	668,340,715	-	677,336,124	114,503	-	114,503	117,773,709	117,621,621	117,621,621
STIC Private Equity Fund III L.P.	1,361,680	245,532,187	-	246,893,867	120,229	-	120,229	13,240,257	(6,145,531)	3,930,607
STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	198,467	44,216,913	-	44,415,379	26,767	-	26,767	1,712,364	(1,251,513)	502,533
스틱해외진출플랫폼펀드	2,756,096	58,741,036	-	61,497,132	3,711,521	-	3,711,521	12,329,638	9,731,323	9,731,323
스틱4차산업혁명펀드	2,858,339	154,128,698	-	156,987,037	1,664,447	-	1,664,447	67,425,611	63,675,369	63,675,369
스틱청년일자리펀드	5,932,287	77,532,549	-	83,464,836	451,805	-	451,805	15,068,608	13,278,669	13,278,669
스틱4차산업혁명Jump-up펀드	3,348,765	67,054,439	-	70,403,204	544,418	-	544,418	4,586,005	2,510,671	2,510,671
아이비케이-스틱 파이어니어펀드	1,624,045	12,727,375	-	14,351,420	133,282	-	133,282	543,713	33,225	33,225
스틱 포티투 모빌리티 프로젝트펀드	771,745	7,325,500	-	8,097,245	68,733	-	68,733	2,509	(71,488)	(71,488)
디비금융제10호기업인수목적(주)	1,981,322	-	-	1,981,322	-	891,502	891,502	-	(21,604)	(21,604)
스틱얼터너티브자산운용㈜	7,099,483	1,596,063	763,156	9,458,702	1,688,942	406,636	2,095,578	3,892,026	685,158	685,158

13. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

당기	기초	취득	처분	감가상각	대체	연결범위변동	기타의변동	기말	취득원가	상각누계액
토지	1,217,384	389,325	-	-	-	(1,112,938)	4,921	498,693	498,693	-
설비자산 :
건물	6,331,608	145,848	-	(104,015)	-	(5,622,776)	46,532	797,198	1,080,608	(283,411)
차량운반구	158,576	94,382	-	(17,376)	-	(205,432)	2,979	33,130	37,505	(4,376)
설비 등	5,347,263	2,950,952	(11,244)	(722,199)	316,272	(5,286,648)	89,206	2,683,601	4,223,906	(1,540,304)
집기비품	559,585	957,267	-	(270,325)	-	(197,560)	3,436	1,052,402	2,758,262	(1,705,859)
건설중인자산	316,272	-	-	-	(316,272)	-	-	-	-	-
소계	12,713,304	4,148,449	(11,244)	(1,113,915)	-	(11,312,416)	142,153	4,566,331	8,100,281	(3,533,950)
사용권자산	5,469,439	2,820,979	-	(1,450,894)	-	(2,027,264)	35,482	4,847,742	6,052,170	(1,204,428)
합계	19,400,127	7,358,753	(11,244)	(2,564,809)	-	(14,452,618)	182,556	9,912,766	14,651,144	(4,738,378)

(단위: 천원)

전기	기초	취득	처분	감가상각	기타의변동	기말	취득원가	상각누계액
토지	888,355	311,942	-	-	17,088	1,217,385	1,217,384	-
설비자산 :
건물	5,765,736	599,889	-	(267,737)	233,720	6,331,608	12,187,755	(5,856,147)
차량운반구	59,062	147,023	(3,853)	(52,645)	8,989	158,576	578,244	(419,668)
설비 등	4,409,743	1,249,599	(7,631)	(735,979)	431,530	5,347,262	24,773,207	(19,425,943)
집기비품	276,066	403,708	(1,091)	(126,622)	7,525	559,586	3,372,409	(2,812,824)
임차개량자산	-	-	-	-	-	-	843,553	(843,553)
건설중인자산	-	316,272	-	-	-	316,272	316,272	-
소계	10,510,607	2,716,491	(12,575)	(1,182,983)	681,764	12,713,304	42,071,440	(29,358,135)
사용권자산	2,757,840	4,469,119	(40,485)	(1,639,531)	(77,504)	5,469,439	6,981,700	(1,512,261)
합계	14,156,802	7,497,552	(53,060)	(2,822,514)	621,348	19,400,128	50,270,524	(30,870,396)

(2) 유형자산 및 투자부동산의 감가상각비중 2,093백만원(전기 : 1,038백만원)은 판매비와관리비, 472백만원(전기 : 1,785백만원)은 중단손익에 포함되어 있습니다.

14. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
사용권자산(*)
부동산	4,489,204	4,754,687
차량운반구	358,538	291,313
설비	-	22,004
기타(토지사용권)	-	401,435
합계	4,847,742	5,469,439
리스부채
유동	1,199,414	1,505,958
비유동	3,725,967	3,734,768
합계	4,925,381	5,240,726

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 취득한 사용권자산은 2,821백만원(전기 : 4,469백만원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	1,047,192	1,361,657
차량운반구	217,286	252,679
설비	-	25,195
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	174,193	123,041

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,620백만원(전기1,814백만원)입니다.

15. 투자부동산

(1) 투자부동산의 상세내역

(단위: 천원)

구  분	당기말	전기말
토지	-	712,300
건물	-	1,235,568
감가상각누계액	-	(652,402)
합계	-	1,295,466

(2) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구     분	당기	전기
기초	1,295,466	1,326,355
감가상각비	(7,801)	(30,889)
연결범위변동	(1,287,665)	-
기말	-	1,295,466

(3) 투자부동산의 공정가치는 전기말 현재 4,808백만원입니다.

(4) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 전기 중 601백만원입니다.

16. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

당기말	기초	취득	처분	상각	기말	취득원가	상각(손상차손) 누계액
영업권	3,616,054	-	-	-	3,616,054	4,554,917	(938,863)
회원권	3,761,036	627,223	(299,621)	-	4,088,638	4,110,544	(21,906)
기타의무형자산	257,902	49,118	-	(118,350)	188,670	2,208,423	(2,019,753)
합계	7,634,992	676,341	(299,621)	(118,350)	7,893,362	10,873,884	(2,980,522)

(단위: 천원)

전기말	기초	취득	상각	손상	기말	취득원가	상각(손상차손) 누계액
영업권	4,143,499	-	-	(527,445)	3,616,054	4,554,917	(938,863)
회원권	1,089,985	2,671,051	-	-	3,761,036	3,782,943	(21,906)
기타의무형자산	452,723	72,050	(266,871)	-	257,902	2,159,305	(1,901,403)
합계	5,686,207	2,743,101	(266,871)	(527,445)	7,634,992	10,497,165	(2,862,172)

(2) 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능액은 경영진이 승인한 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용한 사용가치에 근거하며, 당기에 영업권에 대한 손상차손을 일부 인식하였습니다.

(3) 상기 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다. 또한, 연결회사가 전기에 인식한 무형자산손상차손은 전액 포괄손익계산서상 기타영업비용에 포함되어 있습니다.

(4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 관련된 지출의 총액은 80백만원(전기: 182백만원)이며, 전액 포괄손익계산서상 중단손익에 포함되어 있습니다.

17. 차입금

(1) 연결회사가 보유한 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
유동
담보부차입금	-	21,089,963
은행차입금	-	13,299,291
합계	-	34,389,254
비유동
은행차입금	320,000	-
유동성 대체	(240,000)	-
차감 계	80,000	-

(2) 연결회사가 보유한 차입금의 은행별 상세내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	금액
		당기말	당기말	전기말
일반자금	한국산업은행	-	-	6,000,000
	하나은행	3M CD+2.28	320,000	-
	RHB Bank	-	-	3,015,311
	중국은행	-	-	2,793,900
	강소은행 남통	-	-	931,300
	산업은행광저우	-	-	558,780
매출채권할인	거래처 등	-	-	21,089,963
합계			320,000	34,389,254

18. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	-	2,873,408
사외적립자산의 공정가치	-	(1,486,367)
합계	-	1,387,041

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초금액	2,873,408	2,779,721
당기근무원가	-	312,245
이자비용	-	64,484
재측정요소 :
재무적가정의 변동	-	(52,690)
경험적조정	-	(24,227)
제도에서의 지급액 : 급여의 지급	-	(206,123)
연결범위변동	(2,873,408)	-
기말금액	-	2,873,408

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초금액	1,486,367	1,435,098
이자수익	-	35,194
재측정요소 : 사외적립자산의 수익	-	(28,038)
사용자기여금 : 사용자	-	238,696
제도에서의 지급 : 급여의 지급	-	(194,582)
연결범위변동	(1,486,367)	-
기말금액	-	1,486,367

(4) 사외적립자산의 구성 내역

전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 1,486백만원은 모두 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(5) 주요 보험수리적 가정

구분	당기말	전기말
할인율	-	2.92%
임금(물가)인상률 (BASE UP)	-	1.34%
임금상승률 (BASE UP & 승급률)	-	2.90%

(6) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한  총 금액은 1,413백만원(전기: 1,265백만원)입니다.

19. 이연법인세

(1) 이연법인세자산과 부채의 내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산	865,298	865,298
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	1,228,820	1,228,820
소계	2,094,118	2,094,118
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(9,010,653)	(9,010,653)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(346,123)	(346,123)
소계	(9,356,776)	(9,356,776)
이연법인세자산(부채) 순액	(7,262,658)	(7,262,658)

(2) 이연법인세의 총 변동액

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초금액	(2,094,667)	(2,094,667)
손익계산서에 반영된 이연법인세	(4,597,553)	(4,597,553)
기타포괄손익에 반영된 법인세	(570,438)	(570,438)
기말금액	(7,262,658)	(7,262,658)

(3) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동

(단위: 천원)

당기	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말
이연법인세자산
퇴직급여충당부채	575,771	(514,618)	-	61,153
감가상각비	70,362	(66,252)	-	4,110
무형자산상각비	9,051	19,690	-	28,741
재고자산	11,810	(11,810)	-	-
투자자산손상차손	7,826	(356)	-	7,470
매출조정	310,182	(310,182)	-	-
미지급비용	728,117	(488,453)	-	239,664
매출채권지연인정이자	41,786	(41,786)	-	-
기타대손상각비	1	(1)	-	-
연차미지급비용	136,923	64,096	-	201,019
순확정급여부채의 재측정요소	50,555	(50,555)	-	-
무형자산손상차손	116,038	(116,038)	-	-
리스부채	-	886,979	-	886,979
이월결손금	35,696	(35,696)	-	-
소계	2,094,118	(664,982)	-	1,429,136
이연법인세부채
당기손익공정가치금융자산평가손익	(1,310,222)	1,169,554	-	(140,668)
관계기업투자-조합	(3,967,829)	(457,923)	-	(4,425,752)
종속기업순자산변동 등	(3,732,602)	3,732,602	-	-
매출조정대응원가	(291,567)	291,567	-	-
사용권자산	-	-	-	(863,116)
이자수익	(54,556)	16,569	-	(37,987)
소계	(9,356,776)	4,752,369	-	(5,467,523)
합계	(7,262,658)	4,087,387	-	(4,038,387)

(단위: 천원)

전기	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말
이연법인세자산
퇴직급여충당부채	572,889	2,882	-	575,771
당기손익공정가치금융자산손상차손	-	-	-	-
감가상각비	57,714	12,648	-	70,362
무형자산상각비	7,134	1,917	-	9,051
재고자산	8,224	3,586	-	11,810
투자자산손상차손	7,826	-	-	7,826
매출조정	222,857	87,325	-	310,182
미지급비용	1,934,122	(1,206,005)	-	728,117
매출채권지연인정이자	41,434	352	-	41,786
기타대손상각비	1	-	-	1
연차미지급비용	113,021	23,902	-	136,923
순확정급여부채의 재측정요소	61,309	-	(10,754)	50,555
무형자산손상차손	-	116,038	-	116,038
이월결손금	-	35,696	-	35,696
이월세액공제	1,167,808	(1,167,808)	-	-
소계	4,194,339	(2,089,467)	(10,754)	2,094,118
이연법인세부채
당기손익공정가치금융자산평가손익	(258,632)	(1,051,590)	-	(1,310,222)
관계기업투자-조합	(2,811,315)	(1,111,606)	(44,908)	(3,967,829)
종속기업순자산변동 등	(2,975,322)	(242,504)	(514,776)	(3,732,602)
매출조정대응원가	(209,586)	(81,981)	-	(291,567)
이자수익	(34,151)	(20,405)	-	(54,556)
소계	(6,289,006)	(2,508,086)	(559,684)	(9,356,776)
합계	(2,094,667)	(4,597,553)	(570,438)	(7,262,658)

(4) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역 

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	비고
관계기업투자손상차손	2,500,000	2,500,000	처분하지 않을 예정
관계기업 발행 신종자본증권	4,056,382	4,056,382
종속회사분할시의제배당	10,239,899	10,239,899
당기손익공정가치금융자산	1,145,666	1,145,666	미래회수 불확실성
회원권손상차손	14,909	14,909

20. 법인세비용

(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
당기 법인세 부담액	9,136,988	14,852,099
일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	465,918	5,167,991
총법인세효과	9,602,906	20,020,090
자본에 직접 반영된 이연법인세	(151,918)	(570,438)
법인세 추납액(환급액) 등	(31,461)	140,085
기타	734,068	-
법인세비용	10,153,595	19,589,737

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계

(단위: 천원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	39,195,967	77,684,850
적용세율에 따른 법인세	8,924,476	18,003,569
조정사항
과세비용 등	794,081	2,293,681
세액공제 등	(196,389)	(880,556)
기타(법인세추납/환급액 등)	631,427	173,043
법인세비용	10,153,595	19,589,737
유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익)	25.90%	25.22%

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과

(단위: 천원)

구분	당기말			전기말
	반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(229,796)	50,555	(179,241)
관계기업투자자본변동	757,306	(159,034)	598,272	160,932	(35,405)	125,527
자기주식처분이익	10,079,697	(2,217,533)	7,862,164	10,079,697	(2,217,533)	7,862,164

21. 주당순이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순이익 산정내역

구분	당기	전기
지배주주보통주순이익(원)	15,841,075,719	57,977,599,719
가중평균 유통보통주식수(주)	37,038,274	37,725,692
기본주당순이익(원)	427.7	1,536.8

(2) 가중평균유통보통주식수

당기	주식수	가중치(일수)	적수
기초	41,678,175	365	15,212,533,875
자기주식	(3,952,483)	111	(438,725,613)
자기주식	(3,982,483)	3	(11,947,449)
자기주식	(4,032,483)	1	(4,032,483)
자기주식	(4,057,358)	1	(4,057,358)
자기주식	(4,077,674)	1	(4,077,674)
자기주식	(4,127,674)	1	(4,127,674)
자기주식	(4,157,674)	3	(12,473,022)
자기주식	(4,177,674)	1	(4,177,674)
자기주식	(4,197,674)	1	(4,197,674)
자기주식	(4,217,674)	6	(25,306,044)
자기주식	(4,247,674)	1	(4,247,674)
자기주식	(4,267,674)	1	(4,267,674)
자기주식	(4,287,674)	1	(4,287,674)
자기주식	(4,327,674)	3	(12,983,022)
자기주식	(4,357,674)	1	(4,357,674)
자기주식	(4,393,675)	1	(4,393,675)
자기주식	(4,423,675)	1	(4,423,675)
자기주식	(4,463,675)	1	(4,463,675)
자기주식	(4,503,675)	3	(13,511,025)
자기주식	(4,518,675)	1	(4,518,675)
자기주식	(4,548,675)	1	(4,548,675)
자기주식	(4,577,527)	1	(4,577,527)
자기주식	(4,587,527)	1	(4,587,527)
자기주식	(4,593,527)	17	(78,089,959)
자기주식	(4,603,527)	1	(4,603,527)
자기주식	(4,643,527)	1	(4,643,527)
자기주식	(4,683,527)	1	(4,683,527)
자기주식	(4,733,527)	1	(4,733,527)
자기주식	(4,763,527)	3	(14,290,581)
자기주식	(4,793,527)	1	(4,793,527)
자기주식	(4,843,527)	1	(4,843,527)
자기주식	(4,873,527)	1	(4,873,527)
자기주식	(4,913,527)	1	(4,913,527)
자기주식	(4,953,527)	3	(14,860,581)
자기주식	(5,018,457)	1	(5,018,457)
자기주식	(5,066,766)	1	(5,066,766)
자기주식	(5,106,766)	186	(949,858,476)
합계		365	13,518,970,002

당기 가중평균유통보통주식수 : 13,518,970,002 / 365일 = 37,038,274주

전기	주식수(주)	가중치(일)	적     수
기초	41,678,175	365	15,212,533,875
자기주식	(3,952,483)	365	(1,442,656,295)
합계	37,725,692		13,769,877,580

전기 가중평균유통보통주식수 : 13,769,877,580 ÷ 365일 = 37,725,692주

(3) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 

구     분	당기	전기
지배주주보통주당기순이익	15,841,075,719	57,977,599,719
발행된 가중평균유통보통주식수	37,038,274주	37,725,692주
주식선택권	-	28,692주
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	37,038,274주	37,754,384주
희석주당순이익	427.7/주	1,535.7/주

22. 우발채무 및 약정사항

(1) 약정사항

연결회사는 스틱얼터너티브자산운용(주)의 핵심인력(주요 경영진)과 핵심인력(주요 경영진)이 스틱얼터너티브자산운용(주)의 주주로 참여하는 경우 이사회 구성, 주주총회 결의 등의 관련 활동을 일방적으로 통제할 수 없는 약정을 체결하였습니다.

또한, 연결회사는 스틱얼터너티브자산운용㈜가 발행하는 신종자본증권(무기명식무보증 무담보 후순위 영구 전환사채) 7,500백만원을 취득하였습니다. 동 증권은 발행회사의 재량에 따른 선택에 의하여 발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 매 반기말 전부 또는 일부가 조기상환 할 수 있으며 사채 만기일의 10 영업일전까지 만기연장의사를 통지한 경우 동일한 조건으로 본 사채의 만기일을 연장할 수 있으며, 연장횟수에 대하여 제한을 받지 않습니다.

(2) 우선손실충당

당기말 현재 회사와 종속기업이 투자하고 있는 사모투자전문회사 중 일부는 정관에서 청산시의 누적분배금액(청산이전에 사원에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴사원에 대한 환급금 및 청산시에 사원에게 배분할 재산의 합계액)이 출자금 총액에 미달할 경우에 동 손실금액에 대하여 업무집행사원인 회사와 종속기업이 손실금을 우선 충당하도록 하고 있습니다.

명칭	손실금 충당의무
스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	출자약정액의 1% 범위 내(업무집행사원의 납입출자금 한도)
스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	업무집행사원의 납입출자금
스틱해외진출플랫폼펀드	출자약정액의 3% 범위 내(최초 출자약정액 한도)
스틱4차산업혁명펀드	업무집행조합원의 납입출자금
스틱청년일자리펀드	업무집행조합원의 납입출자액(출자약정액 총액의 2%한도)
스틱4차산업혁명Jump-up펀드	업무집행조합원의 납입출자금의 50% 범위 내(최초 출자금 한도)

(3) 계류중인 소송사건

당기말 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

사건	원고	피고	소송금액(천원)	당기말 현재 진행상황
경정청구거부처분 취소	스틱인베스트먼트(주)	삼성세무서장	1,402,637	2심 계류중

(4) 출자금 약정금액

1) 당기말

(단위: 천원, USD)

구분	출자약정총액	누적출자금액	미출자잔액
스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	7,000,000	4,659,900	2,340,100
2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	6,000,000	5,484,000	516,000
스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	12,100,000	11,741,888	358,112
스틱성장동력엠앤에이빅토리 사모투자합자회사	800,000	800,000	-
스틱팬아시아4차산업그로쓰 사모투자합자회사	15,900,000	15,629,207	270,793
스틱프론티어제1호사모투자합자회사	USD 3,061,224.0	USD 2,890,560.8	USD 170,663.2
스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	30,000,000	25,061,398	4,938,602
스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호 사모투자합자회사	100,000	100,000	-
스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호 사모투자합자회사	100,000	99,908	92
스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	14,500,000	9,339,133	5,160,867
스틱스페셜시츄에이션윈 사모투자합자회사	5,600,000	5,600,000	-
스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자 합자회사	USD 1,880,000.0	USD 684,510.0	USD 1,195,490.0
STIC Private Equity Fund III L.P.	USD 7,352,481.0	USD 6,075,417.0	USD 1,277,064.0
STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	USD 1,353,334.0	USD 1,124,408.4	USD 228,925.7
스틱해외진출플랫폼펀드	6,500,000	6,409,000	91,000
스틱4차산업혁명펀드	2,800,000	2,576,000	224,000
스틱청년일자리펀드	3,000,000	2,940,000	60,000
스틱4차산업혁명Jump-up펀드	10,000,000	9,400,000	600,000
아이비케이-스틱 파이어니어펀드	2,000,000	2,000,000	-
스틱헬스케어아이사모투자 합자회사	100,000	100,000	-
스틱이노베이션펀드	17,800,000	3,560,000	14,240,000
2022 KIF-스틱 뉴 프런티어 펀드	12,500,000	2,250,000	10,250,000
합계	USD 13,647,039 146,800,000	USD 10,774,896 107,750,434	USD 2,872,142 39,049,566

2) 전기말

(단위: 천원, USD)

구분	출자약정총액	누적출자금액	미출자잔액
스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	7,000,000	4,659,900	2,340,100
2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	6,000,000	5,484,000	516,000
스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	750,000	718,800	31,200
스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	12,100,000	11,741,888	358,112
스틱성장동력엠앤에이빅토리 사모투자합자회사	800,000	800,000	-
스틱윈 사모투자합자회사	230,000	230,000	-
스틱팬아시아4차산업그로쓰 사모투자합자회사	15,900,000	15,629,207	270,793
스틱프론티어제1호사모투자합자회사	USD 3,061,224	USD 2,890,561	USD 170,663
스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	30,000,000	19,638,145	10,361,855
스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호 사모투자합자회사	100,000	100,000	-
스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호 사모투자합자회사	100,000	99,908	92
스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	14,500,000	6,115,025	8,384,975
스틱스페셜시츄에이션윈 사모투자합자회사	5,600,000	5,600,000	-
STIC Private Equity Fund III L.P.	USD 7,352,481	USD 6,034,018	USD 1,318,463
STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	USD 1,353,334	USD 1,116,788	USD 236,546
스틱해외진출플랫폼펀드	6,500,000	6,409,000	91,000
스틱4차산업혁명펀드	2,800,000	2,576,000	224,000
스틱청년일자리펀드	3,000,000	2,667,000	333,000
스틱4차산업혁명Jump-up펀드	10,000,000	7,140,000	2,860,000
아이비케이-스틱 파이어니어펀드	2,000,000	1,300,000	700,000
스틱 포티투 모빌리티 프로젝트펀드	100,000	100,000	-
스틱헬스케어아이사모투자 합자회사	100,000	-	100,000
합계	USD 11,767,039 117,580,000	USD 10,041,367 91,008,873	USD 1,725,672 26,571,127

23. 자본

(1) 납입자본

회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고,당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 41,678,175주(전기말 : 41,678,175주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 자기주식

회사는 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 당기말 현재 자기주식 5,106,766주(취득가액 18,918백만원, 지분율: 12.3%)를 보유하고 있으며, 당기 중 회사의 자기주식 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원, %)

당기	기초	취득	처분	기말
자기주식(주)	3,952,483	1,154,283	-	5,106,766
취득가액(천원)	9,006,646	9,911,488	-	18,918,134
지분율(%)	9.5	2.8	-	12.3

(3) 이익잉여금

1) 이익잉여금의 구성내역 

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
이익준비금(*1)	6,078,000	8,430,901
기타적립금(*2)	5,052,191	5,052,191
미처분이익잉여금	170,190,904	157,655,781
합계	181,321,094	171,138,873

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지  매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 등으로 재무구조개선적립금의 경우 과거 유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정에 의해 적립한 적립금으로서 상장법인에 대한 재무관리규제를 완화하고자 재무구조개선적립금 제도를 폐지하는 것으로 동규정이 개정됨에 따라 사용의 제한이 없습니다.

24. 주식기준보상

회사와 종속기업인 스틱벤처스(주)는 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(1) 주식매수선택권의 내역
- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
- 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부
- 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사에 재직하고 정년퇴직 한 날로부터 3년 이내

(2) 주식선택권 수량의 변동내역

(단위 : 주)

구분	당기	전기
기초 잔여주	117,210	74,886
신규 부여	-	42,324
기말 잔여주	117,210	117,210

(3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	스틱인베스트먼트(주)	스틱벤처스(주)
부여된 선택권의 가중평균 공정가치	19,744원	23,863원
부여일의 가중평균 주가	22,824원	27,256원
주가변동성(*)	74.09%	74.09%
부여일의 기대만기	8.9년 ~ 12.8년	15.66년
무위험수익률	2.10% ~ 2.22%	2.27%

(*) 주가변동성은 지난 180일간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.

(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 266백만원(전기 : 221백만원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
고객과의 계약에서 생기는 수익	44,409,505	120,509,351
기타 원천으로부터의 수익: 기타투자수익 등	16,039,033	23,933,614
총 수익	60,448,538	144,442,965

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구분	당기			전기
	국내	해외	합계	국내	해외	합계
한 시점에 인식
성과보수	9,861,560	-	9,861,560	84,454,994	-	84,454,994
기간에 걸쳐 인식
관리보수	32,777,377	-	32,777,377	32,470,016	-	32,470,016
경영자문수수료	-	1,770,568	1,770,568	-	3,584,341	3,584,341
합계	42,638,937	1,770,568	44,409,505	116,925,009	3,584,341	120,509,351

26.판매비와 관리비

당기 및 전기 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
급여	22,918,512	64,183,554
퇴직급여	1,412,588	1,265,318
주식보상비용	265,568	220,556
복리후생비	2,543,013	1,311,048
접대비	1,431,575	972,309
지급임차료	218,854	138,162
감가상각비	2,092,579	1,037,763
무형자산상각비	118,350	266,871
세금과공과	303,813	324,653
지급수수료	4,864,996	309,429
통신비	129,875	82,448
수도광열비	40,250	11,832
여비교통비	307,901	107,464
도서인쇄비	52,108	34,953
소모품비	57,809	58,855
수선비	52,288	410
차량유지비	166,531	127,047
교육훈련비	73,097	56,664
광고선전비	155,100	117,128
잡비	50,145	42,572
합계	37,254,952	70,669,036

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동

(단위: 천원)

구분	당기	전기
재고의 변동	(5,185,587)	(5,185,587)
투입된 원재료	130,744,209	130,744,209
투자비용	4,172,376	4,172,376
급여 및 퇴직급여	86,674,371	86,674,371
복리후생비	3,402,364	3,402,364
운반비	2,480,622	2,480,622
지급수수료	2,167,502	2,167,502
감가상각비	2,853,403	2,853,403
무형자산상각비	266,871	266,871
기타	8,877,185	8,877,185
합계	236,453,316	236,453,316

(단위: 천원)

구분	당기	전기
조정:
퇴직급여	89,921	1,606,853
감가상각비	2,706,935	2,853,403
무형자산상각비	118,350	266,871
대손상각비	(1,100)	33,697
무형자산손상차손	265,568	527,445
주식보상비용	(1,877,603)	220,556
이자수익	422,049	(535,371)
이자비용	(511,363)	792,378
외화환산이익	291,595	(704,769)
외화환산손실	(8,622)	266,629
유형자산처분이익	9,738	(45,744)
유형자산처분손실	-	6,747
재고자산평가손실	-	75,781
지분법평가이익	(12,001,758)	(18,161,282)
지분법평가손실	6,246,437	271,888
관계기업투자처분이익	(13,622,138)	-
당기손익공정가치금융자산평가이익	(1,150,418)	(6,061,145)
당기손익공정가치금융자산평가손실	6,415,241	-
당기손익공정가치금융자산처분이익	-	(390,476)
당기손익공정가치금융자산처분손실	-	2,387
법인세비용	10,321,598	19,589,737
잡이익(리스해지이익)	(116,745)	(345)
소계	(2,402,315)	615,240
영업활동으로 인한 자산부채의 변동:
재고자산	(175,060)	(8,291,003)
매출채권	672,453	(17,461,654)
관계기업투자주식의 취득	(17,000,031)	(27,569,398)
관계기업투자주식의 처분	5,589,355	24,984,034
단기금융상품의 취득	(305,058,426)	(86,011,627)
단기금융상품의 처분	342,064,815	48,505,061
당기손익공정가치금융자산의 취득	(37,132,480)	(5,440,410)
당기손익공정가치금융자산의 처분	4,798,237	1,033,103
미수금	(1,038,818)	(55,611)
장기성미수금	(362,116)	4,054
선급비용	101,102	(1,973,702)
선급금	1,290,250	1,942,081
미수수익	(2,999,979)	5,489,341
매입채무	(3,545,668)	(10,311,593)
미지급금	863,480	2,312,391
미지급비용	(3,746,134)	(6,991)
미지급법인세	(2,312)	(218,466)
선수금	271,978	11,005,957
예수금	(11,303,558)	(1,487,619)
퇴직급여채무 등	(1,553,766)	(250,237)
소계	(28,266,678)	(63,802,289)

(2) 주요 비현금거래

(단위: 천원)

구분	당기	전기
이익준비금의 적립 등	566,000	340,000
임대보증금의 장기성대체	-	278,600
임대보증금의 단기성대체	-	65,000
리스자산의 취득	3,901,775	4,455,802
리스부채의 유동성 대체	762,170	408,258
지분법자본변동	724,957	204,126

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채						합계
	유동성 리스부채	비유동성 리스부채	미지급 배당금	단기 차입금	유동성 장기차입금	장기 차입금
전기초	1,217,323	1,285,738	-	22,181,022	1,100,000	-	25,784,082
취득-리스	2,107,323	2,348,479	-	-	-	-	4,455,802
기타 비금융변동	(242,174)	100,551	3,917,432	2,300,145	-	-	6,075,954
현금흐름	(1,576,513)	-	(3,917,432)	9,908,088	(1,100,000)	-	3,314,142
전기말	1,505,958	3,734,768	-	34,389,254	-	-	39,629,980
당기초	1,505,958	3,734,768	-	34,389,254	-	-	39,629,980
취득-리스	1,095,031	3,508,413	-	-	-	-	4,603,444
기타 비금융변동	641,133	(2,434,330)	-	-	420,000	(420,000)	(1,793,197)
연결범위변동	(615,214)	(1,082,885)	-	(36,400,221)	-	-	(38,098,320)
현금흐름	(1,427,494)	-	-	2,010,967	(180,000)	500,000	903,473
당기말	1,199,414	3,725,966	-	-	240,000	80,000	5,245,380

28. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말의 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말	비고
관계기업	STIC Private Equity Fund III L.P.	STIC Private Equity Fund III L.P.	(*1)
	STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	(*1)
	스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	(*1)
	2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	(*1)
	스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	(*1)
	스틱성장동력엠앤에이빅토리 사모투자 합자회사	스틱성장동력엠앤에이빅토리 사모투자 합자회사	(*1)
	스틱팬아시아4차산업그로쓰 사모투자합자회사	스틱팬아시아4차산업그로쓰 사모투자합자회사	(*1)
	스틱프론티어제1호 사모투자합자회사	스틱프론티어제1호 사모투자합자회사	(*1)
	스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	(*1)
	스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호 사모투자합자회사	스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호 사모투자합자회사	(*1)
	스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호 사모투자합자회사	스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호 사모투자합자회사	(*1)
	스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	(*1)
	스틱스페셜시츄에이션윈 사모투자 합자회사	스틱스페셜시츄에이션윈 사모투자 합자회사	(*1)
	스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자 합자회사	-	(*1)(*2)
	스틱해외진출플랫폼펀드	스틱해외진출플랫폼펀드	(*1)
	스틱4차산업혁명펀드	스틱4차산업혁명펀드	(*1)
	스틱청년일자리펀드	스틱청년일자리펀드	(*1)
	스틱4차산업혁명Jump-up펀드	스틱4차산업혁명Jump-up펀드	(*1)
	아이비케이-스틱 파이어니어펀드	아이비케이-스틱 파이어니어펀드	(*1)
	-	스틱 포티투 모빌리티 프로젝트펀드	(*1)(*4)
	스틱헬스케어아이사모투자 합자회사	스틱헬스케어아이사모투자 합자회사	(*1)
	스틱이노베이션펀드	-	(*1)(*2)
	2022 KIF-스틱 뉴 프런티어 펀드	-	(*1)(*2)
	-	디비금융제10호기업인수목적(주)	(*5)
	스틱얼터너티브자산운용㈜	스틱얼터너티브자산운용㈜	(*3)
기타특수 관계자	STIC Investments (Hong Kong) Limited.	STIC Investments (Hong Kong) Limited.	-
	-	남통윤만무역유한회사	-
	임직원 등	임직원 등	-

(*1) 연결회사가 보유한 지분율이 20% 미만이나, 연결회사가 업무집행조합원 및 업무집행사원(General Partner) 등으로서 투자의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다(주석12참조).
(*2) 당기 중 신규로 설립되어 특수관계자에 포함되었습니다.
(*3) 보유한 지분율이 71.43%이나, 기 체결한 약정에 따라 이사회 구성, 주주총회 결의 등 관련 활동을 통제할 수 없어 관계기업으로 분류하였습니다(주석22 참조).
(*4) 당기 중 청산이 완료되어, 기중거래만 존재합니다.

(*5) 당기 중 지분율 하락에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등		매입 등
		당기	전기	당기	전기
관계기업	스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	635,645	895,000	-	-
	2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	659,150	992,207	-	-
	스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	-	140,192	-	-
	스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	10,930,139	87,212,495	-	-
	스틱성장동력 엠앤에이 빅토리 사모투자합자회사	78,631	175,000	-	-
	스틱윈 사모투자합자회사	-	77,260	-	-
	스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	3,306,508	4,809,702	-	-
	스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사	553,467	490,166	-	-
	스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	10,768,858	12,290,153	-	-
	스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	4,457,500	2,747,774	-	-
	스틱스페셜시츄에이션윈사모투자 합자회사	1,770,945	111,594	-	-
	스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자 합자회사	737,775	-	-	-
	스틱해외진출플랫폼펀드	814,829	977,712	-	-
	스틱4차산업혁명펀드	1,410,276	1,635,038	-	-
	스틱청년일자리펀드	1,678,187	1,760,000	-	-
	스틱4차산업혁명Jump-up펀드	2,077,129	2,061,992	-	100,779
	아이비케이-스틱파이어니어펀드	484,000	484,000	-	-
	스틱 포티투 모빌리티 프로젝트펀드	440,529	64,725	-	-
	스틱헬스케어아이사모투자 합자회사	65,047	-	-	-
	스틱이노베이션펀드	1,768,102	-	-	-
	2022 KIF-스틱 뉴 프런티어 펀드	2,219	-	-	-
	스틱얼터너티브자산운용㈜	-	-	44,000	-
합계		42,638,936	116,925,010	44,000	100,779

(단위: 천원)

구분	회사명	채권		채무
		당기말	전기말	당기말	전기말
관계기업	스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	160,217	160,217	-	-
	2014스틱성장동력 M&A사모투자전문회사	68,233	496,092	-	-
	스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	739,318	491,949	-	-
	스틱성장동력엠앤에이빅토리 사모투자 합자회사	1	44,110	-	-
	스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	2,950,159	2,965,959	-	-
	스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사	542,911	128,011	-	-
	스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	2,806,972	2,241,166	-	-
	스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	2,247,068	1,123,534	-	-
	스틱스페셜시츄에이션윈사모투자 합자회사	446,375	111,594	-	-
	스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자 합자회사	183,342	-
	스틱해외진출플랫폼펀드	1,492,541	3,377,712	-	-
	스틱4차산업혁명펀드	1,410,276	1,635,038	-	-
	스틱청년일자리펀드	358,187	440,000	-	-
	스틱4차산업혁명Jump-up펀드	507,811	519,811	-	-
	아이비케이-스틱 파이어니어펀드	121,000	121,000	-	-
	스틱 포티투 모빌리티 프로젝트펀드	-	64,725	-	-
	스틱헬스케어아이사모투자 합자회사	18,000	-	-	-
	스틱이노베이션펀드	675,840	-	-	-
	2022 KIF-스틱 뉴 프런티어 펀드	2,219	-	-	-
합계		14,730,470	13,920,918	-	-

(3) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 회사 및 종속기업의 이사(비상임 포함), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
급여 및 기타 단기종업원 급여	2,331,509	23,511,924
퇴직급여	423,333	507,075
주식보상비용	22,209	216,814
합계	2,777,051	24,235,813

(4) 특수관계자와의 자금거래

(단위: CNY, 천원)

당기	회사명	현금출자/회수		배당금지급
		출자	회수
관계기업	STIC Private Equity Fund III L.P.	55,347	644,107	-
	STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	10,187	118,115	-
	스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	-	490,000	-
	2014스틱성장동력 M&A사모투자전문회사	-	1,058,824	-
	스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	-	764,556	-
	스틱성장동력엠앤에이빅토리사모투자합자회사	-	756,749	-
	스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	-	362,116	-
	스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	5,559,645	-	-
	스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	3,234,205	12,806	-
	스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자 합자회사	847,647	-	-
	스틱4차산업혁명펀드	-	299,391	-
	스틱청년일자리펀드	273,000	286,364	-
	스틱4차산업혁명Jump-up펀드	2,260,000	656,000	-
	아이비케이-스틱 파이어니어펀드	700,000	-	-
	스틱 포티투 모빌리티 프로젝트펀드	-	125,261	-
	아이비케이-스틱 파이어니어펀드	100,000	-	-
	스틱헬스케어아이사모투자 합자회사	3,560,000	15,067	-
	스틱이노베이션펀드	400,000	-	-
기타특수관계자	임직원	-	-	-
합계		17,000,031	5,589,356	-

(단위: 천원)

전기	회사명	현금출자/회수		기타	배당금지급
		출자	회수
관계기업	STIC Private Equity Fund III L.P.	18,427	1,382,697	-	-
	STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	4,269	254,163	-	-
	스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	37,100	3,017,700	-	-
	2014스틱성장동력 M&A사모투자전문회사	-	40,724	-	-
	스틱글로벌투자제1호사모투자합자회사	3,300	985,561	-	-
	스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	-	17,199,503	-	-
	스틱윈사모투자합자회사	-	284,914	-	-
	스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	2,653,281	571,010	-	-
	스틱 프론티어 제1호 사모투자합자회사	-	29,847	-	-
	스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	6,052,045	-	-	-
	스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호 사모투자합자회사	100,000	-	-	-
	스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호 사모투자합자회사	99,908	-	-	-
	스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	6,118,070	13,141	-	-
	스틱스페셜시츄에이션윈사모투자 합자회사	5,600,000	-	-	-
	스틱해외진출플랫폼펀드	-	399,100	-	-
	스틱4차산업혁명펀드	56,000	335,069	-	-
	스틱청년일자리펀드	747,000	215,490	-	-
	스틱4차산업혁명Jump-up펀드	4,340,000	510,178	-	-
	아이비케이-스틱 파이어니어펀드	840,000	-	-	-
	스틱 포티투 모빌리티 프로젝트펀드	100,000	-	-	-
	디비금융제10호기업인수목적(*)	800,000	-	200,000	-
기타특수관계자	임직원	-	-	-	687,524
	난퉁윤만무역유한회사			CNY 34,000,000
합계		27,569,400	25,239,097	200,000 CNY 34,000,000	687,524

(*) 기타거래는 전환사채 인수금액을 포함한 자금대여거래입니다.

29. 중단영업

당기 중 연결회사는 경영진 및 주주의 승인에 따라 제조부문을 분할하여 분할신설회사인 디피씨주식회사에 이전하고 디피씨주식회사의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 진행하였으며, 2022년 3월 3일 이사회결의를 통하여 분할신설법인인 디피씨주식회사를 매각하였으며, 해당 부문의 관련 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.

처분일까지의 기간에 대한 중단영업과 관련한 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 중단영업으로부터의 손익과 현금흐름정보

당기로 종료되는 기간의 영업과 수취할 조건부대가의 후속 조정에 따른 재무성과와 현금흐름정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

중단영업 손익	당기	전기
수익	47,499,863	168,615,294
비용	45,216,930	161,611,903
영업손익	2,282,933	7,003,392
금융및기타손익	302,043	1,166,629
법인세비용	694,205	2,892,551
중단영업의 세후이익	1,890,771	5,277,470
세후 종속기업 처분이익	7,419,443	-
중단영업이익(손실)	9,310,214	5,277,470

(단위: 천원)

중단영업 현금흐름	당기	전기
영업활동으로부터의 순현금유입	(2,327,320)	(12,117,903)
투자활동으로부터의 순현금유입	1,804,663	15,487,952
재무활동으로부터의 순현금유입	1,122,267	(1,136,565)
환율변동효과	147,563	2,564,621
종속기업이 창출한 현금의 순증가	747,173	4,798,106

2) 별도재무제표

재 무 상 태 표
제 41(당) 기  2022년 12월 31일 현재
제 40(전) 기  2021년 12월 31일 현재
스틱인베스트먼트주식회사	(단위: 원)

과              목	주석	제41(당) 기말		제40(전) 기말
자산
Ⅰ. 유동자산			67,011,308,178		112,063,867,965
현금및현금성자산	6,8	35,610,028,046		14,754,223,875
단기금융상품	6	23,000,176,439		70,006,565,615
매출채권	4,6,9	-		16,963,573,740
미수금	6,9	-		1,030,195,126
미수수익	6,9	8,388,802,405		6,288,370,009
선급금		-		824,407,045
선급비용		12,301,288		254,380,194
재고자산	10	-		1,942,152,361
Ⅱ. 비유동자산			156,867,738,836		132,259,478,556
종속기업및관계기업투자	12	105,567,364,637		107,101,568,298
당기손익공정가치금융자산	5,6,11	33,287,199,282		5,549,952,345
투자부동산	15	-		1,295,465,639
유형자산	13,14	8,228,865,606		8,701,554,415
무형자산	16	7,262,941,401		6,973,804,899
장기미수금	6,9	2,084,354,410		1,722,238,460
보증금	6	437,013,500		914,894,500
자산총계			223,879,047,014		244,323,346,521
부채
Ⅰ.유동부채			11,909,795,453		42,833,532,387
매입채무	4,6,17	-		5,884,574,218
단기차입금	4,6,18	-		6,000,000,000
미지급금	4,6,17	2,045,252,944		2,201,709,165
미지급비용	4,6,17	37,285,634		3,709,575,717
선수금		-		45,838,426
예수금		795,413,751		12,049,565,109
임대보증금	4,6	-		179,500,000
유동리스부채	4,14	1,042,863,266		832,464,207
미지급법인세		7,988,979,858		11,928,698,096
금융보증부채	4,6,17	-		1,607,449
Ⅱ.비유동부채			5,493,927,111		6,686,319,309
장기미지급금	4,6,17	-		522,330,000
장기임대보증금	4,6	-		354,200,000
비유동리스부채	4,14	2,679,011,016		2,168,255,163
이연법인세부채	20	2,814,916,095		2,254,493,238
확정급여부채	19	-		1,387,040,908
부채총계			17,403,722,564		49,519,851,696
자본
Ⅰ.납입자본			59,675,164,743		59,675,164,743
보통주자본금	1,24	20,839,087,500		20,839,087,500
주식발행초과금		38,836,077,243		38,836,077,243
Ⅱ.기타자본구성요소			93,427,235,153		102,537,917,004
기타자본잉여금	30	103,453,738,122		103,453,738,122
주식선택권	22	440,457,795		203,428,366
자기주식처분이익		7,862,163,901		7,862,163,901
자기주식	24	(18,918,134,495)		(9,006,645,765)
지분법자본변동		691,411,168		93,668,115
부의지분법자본변동		(102,401,338)		(68,435,735)
Ⅲ.이익잉여금	24		53,372,924,554		32,590,413,078
이익준비금		6,078,000,000		5,512,000,000
기타적립금		5,052,190,722		5,052,190,722
미처분이익잉여금		42,242,733,832		22,026,222,356
자본총계			206,475,324,450		194,803,494,825
부채와자본총계			223,879,047,014		244,323,346,521

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서
제 41(당) 기   2022년 1월 1일부터  2022년 12월 31일까지
제 40(전) 기   2021년 1월 1일부터  2021년 12월 31일까지
스틱인베스트먼트주식회사	(단위: 원)

과               목	주석	제 41(당) 기		제 40(전) 기
I. 영업수익	5,17		48,809,371,366		-
관리보수		24,387,473,598		-
성과보수		9,511,144,579		-
투자수익		10,101,847,668		-
경영자문수수료		2,071,276,133		-
이자수익		1,772,560,682		-
배당수익		965,068,706		-
II. 영업비용			40,397,771,348		-
투자비용		9,834,951,797		-
이자비용	9	134,625,725		-
판매비와관리비	18	30,428,193,826		-
III. 영업이익			8,411,600,018		-
IV. 기타수익			195,811,953		-
무형자산처분이익		27,651,238		-
잡이익		168,160,715		-
V. 기타비용			65,409,692		-
기부금		64,435,000		-
잡손실		974,692		-
VI. 금융수익			182,883,965		-
외환차익		81,050,059		-
외화환산이익		101,833,906		-
VII. 금융비용			92,122,632		-
외환차손		49,863,257		-
외화환산손실		42,259,375		-
VIII. 법인세비용차감전순이익			8,632,763,612		-
IX. 법인세비용			3,601,459,922		-
X. 계속엽업이익			5,031,303,690		-
XI. 중단영업이익	5		21,410,061,586		4,815,410,561
XII. 당기순이익			26,441,365,276		4,815,410,561
XIII. 기타포괄손익			563,777,450		38,125,384
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목			563,777,450		38,125,384
관계기업의 순자산변동에 대한 지분		563,777,450		38,125,384
XIV. 총포괄손익			27,005,142,726		4,853,535,945
XV. 주당이익
기본주당이익			714		128
계속영업기본주당이익			136		-
중단영업기본주당이익			578		128
희석주당이익			713		128
계속영업희석주당이익			136		-
중단영업희석주당이익			578		128

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표
제 41(당) 기  2022년 1월 1일부터  2022년 12월 31일까지
제 40(전) 기  2021년 1월 1일부터  2021년 12월 31일까지
스틱인베스트먼트주식회사	(단위: 원)

과      목	납입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	합 계
2021.01.01(전기초)	59,675,164,743	3,781,483,638	31,132,189,413	94,588,837,794
총 포괄손익
당기순이익	-	-	4,815,410,561	4,815,410,561
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	38,125,384	38,125,384
소유주와의 거래
배당금의 지급	-	-	(3,395,312,280)	(3,395,312,280)
합병	-	98,756,433,366	-	98,756,433,366
2021.12.31(전기말)	59,675,164,743	102,537,917,004	32,590,413,078	194,803,494,825
2022.01.01(당기초)	59,675,164,743	102,537,917,004	32,590,413,078	194,803,494,825
총 포괄손익
당기순이익	-	-	26,441,365,276	26,441,365,276
지분법자본변동	-	563,777,450	-	563,777,450
소유주와의 거래
배당금 지급	-	-	(5,658,853,800)	(5,658,853,800)
주식매수선택권	-	237,029,429	-	237,029,429
자기주식의 취득	-	(9,911,488,730)	-	(9,911,488,730)
2022.12.31 (당기말)	59,675,164,743	93,427,235,153	53,372,924,554	206,475,324,450

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표
제 41(당) 기  2022년 1월 1일부터  2022년 12월 31일까지
제 40(전) 기  2021년 1월 1일부터  2021년 12월 31일까지
스틱인베스트먼트주식회사	(단위: 원)

과       목	주석	제 41(당) 기		제 40(전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름			(27,365,153,386)		(151,653,532)
1.영업에서 창출된 현금흐름		(16,634,966,361)		(564,442,551)
1) 당기순이익(손실)		26,441,365,276		4,815,410,561
2) 조정	27	(17,174,170,706)		(1,372,564,401)
3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	27	(25,902,160,931)		(4,007,288,711)
2. 이자의 수취		1,772,275,786		222,410,452
3. 이자의 지급		(134,625,725)		(115,460,016)
4. 법인세 납부		(13,332,905,792)		(1,510,621,283)
5. 배당의 수취		965,068,706		1,816,459,866
II. 투자활동으로 인한 현금흐름			64,647,296,952		13,082,447,850
단기금융상품의 증가		-		(13,000,000,000)
단기금융상품의 감소		-		27,588,000,000
당기손익공정가치금융자산의 처분		5,983,242,112		-
종속기업및관계기업투자의 취득	12	(2,048,200,000)		(11,015,470,000)
종속기업및관계기업투자의 처분	12	70,715,926,900		255,088,831
물적분할로 인한 유출		(6,048,192,567)		-
사업결합	30	-		9,433,380,179
임차보증금의 증가		(124,550,000)		-
임차보증금의 감소		20,275,000		-
임대보증금의 증가		-		112,400,000
임대보증금의 감소		(6,500,000)		(32,000,000)
유형자산의 취득	13	(3,473,043,883)		(258,951,160)
무형자산의 취득		(671,282,100)		-
무형자산의 처분		299,621,490		-
III. 재무활동으로 인한 현금흐름	27		(16,480,066,183)		(3,528,941,856)
배당금의 지급		(5,658,853,800)		(3,395,312,280)
자기주식의 처분		(9,911,488,730)		-
유동리스부채의 감소		(909,723,653)		(133,629,576)
IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과			53,726,788		394,561,380
V.현금및현금성자산의 증가(감소)			20,855,804,171		9,796,413,842
VI.기초의 현금및현금성자산			14,754,223,875		4,957,810,033
VII.기말의 현금및현금성자산			35,610,028,046		14,754,223,875

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 41 기  : 2022년 12월 31일 현재

제 40 기  : 2021년 12월 31일 현재

스틱인베스트먼트주식회사

1. 일반 사항 :

스틱인베스트먼트주식회사(구, 디피씨주식회사)(이하 '회사")는 산업용 고압변성기의제조 및 판매를 영위할 목적으로 1982년 6월 24일에 설립되어 1997년 11월 25일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며 설립후 수차의 증자ㆍ감자 등을 거쳐 2022년 12월 31일 현재 보통주자본금은 20,839백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)
도용환 및 특수관계자	8,419,694	20.2
자기주식	5,106,766	12.3
기타	28,151,715	67.5
합계	41,678,175	100.0

회사는 2021년 12월 17일자로 종속기업인 스틱인베스트먼트(주)를 흡수합병하였으며, 상호를 스틱인베스트먼트주식회사로 변경하고 본점을 경기도 안산시 단원구에서서울특별시 강남구로 이전하였습니다.

2. 중요한 회계처리방침 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2. 1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과    투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2. 2 회계정책과 공시의 변경

2. 2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

 

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

 

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

 
2. 2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

 

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

 

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

 

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

 

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

 

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

 

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

 

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

  

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

 

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

 

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

 

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

 

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

 

(9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

 

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2. 3 종속기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다(주석 31참조). 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2. 4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2. 5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
ㆍ 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석 4 참조).

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2. 6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2. 7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (매출채권 및 손상 회계처리에 대한 추가 사항은 주석9 및 주석 4.3 참조)

2. 8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 연간총평균법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2. 9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과     목	추정내용연수
건물	40년
기계장치	5~10년
시설장치	5년
차량운반구	5년
비품	2~8년
기타유형자산	5~8년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2. 10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2. 11 무형자산

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과     목	추정내용연수
기타 무형자산	5년

2. 12 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토
지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2. 13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고 기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2. 14 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 이후 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정합니다.

2. 15 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로 부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무' , '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2. 16 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2. 17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2. 18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계 합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2. 19 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

 

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

 

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

 

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 

2. 20 수익인식

1) 재화의 판매 등

회사는 국내외 고객에게 전자레인지용 부품(H.V.TRANS) 및 에어컨용 부품(REACTOR)의 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 수출계약에서 제품판매와 운송용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지,기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 결정됩니다. 회사는 계약기간 동안 고객에게 운송용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 통제 이전은 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

2) 로열티 수익

회사는 기술이전 및 상표 사용에 대한 라이선스 대가를 종속기업으로부터 수령하고 있습니다. 라이선스 약속의 성격은 고객에게 라이선스 기간 동안 회사의 지적재산에 접근할 수 있도록 하는 것이므로 약속된 라이선스를 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리합니다.

3) 임대수익

회사는 부동산 임대업을 영위하고 있으며, 해당 임대기간에 기대되는 수익에 대하여 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리 합니다.

4) 기타

용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다.

사모투자회사 정관 및 투자조합 규정에 따라 연평균 출자총액 또는 투자잔액에 일정 비율을 곱한 금액을 관리보수로 인식하며, 기준수익률을 초과하는 경우 해당 부분의 일정 비율을 성과보수로 인식하고 있습니다.

2. 21 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라    지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택    권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스
  를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다.
내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서
비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데
필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사
용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조건을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

 

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 

 

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

 

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준
에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월
이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니
다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 부동산 및 자동차 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

2. 22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석7참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.23 주당이익

기본주당이익은 지배주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은지배주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.24 동일지배 하의 사업결합

동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다(주석30참조).

2.25 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2022년 2월 25일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의
변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석21참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4 참조).

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히
할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 

창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-	종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
-	리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
-	위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

  

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성 위험과 시장위험(환율변동위험 및 이자율변동위험)에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

4.1 시장위험

(1) 외환위험

회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, MYR, CNY 등이 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및관리하고 있습니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역(원화환산금액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채
USD	842,827	-	18,025,764	5,571,457
EUR	-	-	2,396,256	221,414
MYR	-	-	630,209	-
CNY	-	-	1,757,466	-
JPY	-	-	446,164	-

보고기간 종료일 현재 해당통화의 5% 절상 및 절하시 외화환산손익의 결과로 인하여 발생하는 세전손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기		전기
	외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채
절상시	42,141	-	1,165,267	(289,644)
절하시	(42,141)	-	(1,165,267)	289,644

(2) 가격위험

회사는 당기손익공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 관련되어 있습니다.

상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 보고기간말 현재 세전손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며, 회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
	30% 상승시	30% 하락시	30% 상승시	30% 하락시
KOSDAQ	199,677	(199,677)	453,013	(453,013)

(3) 이자율 위험

회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기		전기
	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락
세전손익의 증감	356,075	(356,075)	147,426	(147,426)

4.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 

 

(1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구분	정상	90일 이내	180일 이내	365일 이내	365일 초과	합계
당기말
총 장부금액	-	-	-	-	-	-
기대손실률	-	-	-	-	-	-
손실충당금	-	-	-	-	-	-
전기말
총 장부금액	15,512,960	1,529,029	7,507	-	-	17,049,496
기대손실률	0.53%	0.25%	1.00%	-	-	0.50%
손실충당금	82,014	3,833	75	-	-	85,922

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
기초	(85,922)	(52,225)
분할	85,922	-
대손상각비	-	(33,697)
기말	-	(85,922)

(2) 상각후 원가로 측정하는 기타 금융자산 

상각후 원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
	미수금	미수금
기초	-	-
상각채권액(대손처리액)	-	-
기말	-	-

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

4.3 유동성 위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	6개월 미만	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상 현금흐름	장부금액
매입채무 및 기타금융부채	1,553,503	-	-	-	1,553,503	1,553,503
리스부채(*)	555,710	549,557	1,822,561	1,075,012	4,002,840	3,721,874
출자약정에 따른 미출자잔액	33,524,433	-	-	-	33,524,433	-
합계	35,633,645	549,557	1,822,561	1,075,012	39,080,775	5,275,377

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	6개월 미만	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상 현금흐름	장부금액
단기차입금(*)	6,034,133	-	-	-	6,034,133	6,000,000
매입채무 및 기타금융부채	6,595,448	-	876,530	-	7,471,978	7,471,978
리스부채(*)	453,523	389,219	734,406	1,662,870	3,240,018	3,000,719
금융보증계약	5,951,930	-	-	-	5,951,930	1,607
출자약정에 따른 미출자잔액	25,738,911	-	-	-	25,738,911	-
합계	44,773,945	389,219	1,610,936	1,662,870	48,436,970	16,474,304

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.

4.4 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
부채(A)	17,403,723	49,519,852
자본(B)	206,475,324	194,803,495
부채비율(A / B)	8.4%	25.4%

4.5 금융자산과 금융부채의 상계

실행가능한 일괄상계 약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채는 존재하지 않습니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공장가치의 서열체계

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같이 수준을 정의하고 있습니다.

구 분	내역
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익공정가치금융자산
지분증권	10,127,919	-	16,237,584	26,365,503
채무증권	-	-	6,921,696	6,921,696
합계	10,127,919	-	23,159,280	33,287,199

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익공정가치금융자산
지분증권	1,510,042	-	4,039,910	5,549,952

(3) 가치평가 기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 당기말 현재 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수
당기손익공정가치금융자산
지분증권	16,237,584	3	현금흐름할인법	현금흐름, 이자율
채무증권	6,921,696	3	현금흐름할인법	현금흐름, 이자율

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
	당기손익공정가치금융자산	당기손익공정가치금융자산
기초	4,039,910	2,574,000
취득	25,104,138	-
처분	(5,185,312)	-
손상	(592,744)	-
평가	(206,713)	869,618
합병	-	596,292
기말	23,159,280	4,039,910

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

당기말	당기손익공정가치 금융자산/부채	상각후원가 금융자산/부채
자산
현금및현금성자산	-	35,610,028
단기금융상품	-	23,000,176
당기손익-공정가치금융자산	33,287,199	-
미수수익	-	8,388,802
장기미수금	-	2,084,354
보증금	-	437,014
합 계	33,287,199	69,520,375
부채
미지급금	-	323,398
기타	-	37,286
합 계	-	360,684

(단위: 천원)

전기말	당기손익공정가치 금융자산/부채	상각후원가 금융자산/부채
자산
현금및현금성자산	-	14,754,224
단기금융상품	-	70,006,566
당기손익-공정가치금융자산	5,549,952	-
매출채권	-	16,963,574
미수금	-	1,030,195
미수수익	-	6,288,370
장기미수금	-	1,722,238
보증금	-	914,895
합 계	5,549,952	111,680,062
부채
매입채무	-	5,884,574
미지급금	-	330,999
단기차입금	-	6,000,000
금융보증부채	-	1,607
장기미지급금	-	522,330
기타	-	734,074
합 계	-	13,473,584

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위: 천원)

구     분	당기	전기
상각후원가 금융자산
이자수익	1,772,561	-
외화환산손익	68,642	-
외환차손익	39,001	-
대손상각비	-	-
당기손익공정가치 금융자산
평가손익	(3,381,348)	-
손상차손	(592,744)	-
상각후원가 금융부채
이자비용	(134,626)	-
외화환산손익	(9,067)	-
외환차손익	(7,814)	-
중단영업
중단영업이익	-	2,324,524

7. 영업부문 정보

(1) 부문별 손익

(단위: 천원)

구분	당기		전기
	금융부문	제조부문	제조부문
영업수익	48,809,371	-	-
영업손익	8,411,600	-	-
중단손익	-	21,410,062	4,815,411
총자산	223,879,047	-	244,323,347
총부채	17,308,262	-	49,519,852

(2) 지역별 매출

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
	국내	해외	국내	해외
영업수익	47,038,803	1,770,568	-	-

(3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출액

(단위: 천원)

당기	전기
29,931,287	-

8. 현금및현금성자산 

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
보유현금	2,519	11,632
은행예금	35,607,509	14,742,592
합계	35,610,028	14,754,224

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 장부가액과 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당기			전기
	총액	손실충당금	장부금액	총액	손실충당금	장부금액
매출채권	-	-	-	17,049,496	(85,922)	16,963,574
미수금	-	-	-	1,030,195	-	1,030,195
장기미수금	2,084,354	-	2,084,354	1,722,238	-	1,722,238
미수수익	8,388,802	-	8,388,802	6,288,370	-	6,288,370

(2) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기		전기
	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권
기초	(85,922)	-	(52,225)
분할	85,922	-
대손상각비	-	-	(33,697)
기말	-	-	(85,922)

10. 재고자산 

(단위: 천원)

구분	당기			전기
	평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액
상품	-	-	-	1,819,631	(53,683)	1,765,948
저장품	-	-	-	124,897	-	124,897
미착품	-	-	-	51,307	-	51,307
합계	-	-	-	1,995,835	(53,683)	1,942,152

11. 당기손익공정가치금융자산

회사는 다음의 금융자산을 당기손익공정가치금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채     무상품

-  단기매매항목의 지분상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지   분상품

(1) 당기손익공정가치금융자산

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
<지분증권>
스틱얼터너티브자산운용(주) 신종자본증권	3,717,997	3,443,618
바이옵트로	665,591	1,510,042
NextHive	-	592,744
매크로영상기술㈜	3,548	3,548
합계	4,387,137	5,549,952

(2) 당기손익공정가치금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

당기	기초금액	취득	평가	손상	기말
지분증권	5,549,952	-	(570,071)	(592,744)	4,387,137

(단위: 천원)

전기	기초금액	취득	평가	합병	기말
지분증권	2,574,000	-	869,618	2,106,334	5,549,952

12. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업의 세부내역

(단위: 천원)

구분	소재지	당기말			전기말
		지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액
종속기업
디피씨(주)(*1)	대한민국	-	-	-	-
DY POWER SYSTEMS(M) SDN. BHD(*2)	말레이시아	-	-	-	2,115,450
남통디피씨전자유한공사(*2)	중국	-	-	-	8,677,472
불산디피씨전자유한공사(*2)	중국	-	-	-	5,186,050
스틱벤처스(주)	대한민국	100%	10,962,209	10,962,209	10,962,209
스틱로지스틱스파트너스(주)(*3)	대한민국	-	-	-	1,000,000
STIC Investments SG Pte. Ltd(*4)	싱가폴	100%	2,048,200	2,048,200	-
관계기업
스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사(*6)	대한민국	1.40%	2,367,400	3,007,560	2,762,449
2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사(*6)	대한민국	2.71%	949,472	3,884,215	2,912,460
스틱스페셜시츄에이션사모투자 합자회사(*6)	대한민국	2.01%	3,539,793	2,267,097	4,880,594
스틱성장동력엠앤에이빅토리사모투자 합자회사(*6)	대한민국	2.16%	43,251	1,329,192	1,370,034
스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사(*6)	대한민국	5.02%	13,544,853	19,915,364	15,415,969
스틱프론티어제1호사모투자 합자회사(*6)	대한민국	2.00%	3,202,215	4,348,410	5,577,225
스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자 합자회사(*6)	대한민국	2.46%	25,061,398	29,779,942	24,197,910
스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호사모투자 합자회사(*6)	대한민국	0.20%	100,000	71,433	147,781
스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호사모투자 합자회사(*6)	대한민국	0.09%	99,908	71,334	147,579
스틱글로벌혁신성장사모투자 합자회사(*6)	대한민국	3.01%	9,339,133	8,246,544	5,854,518
스틱스페셜시츄에이션윈사모투자 합자회사(*6)	대한민국	1.00%	5,600,000	7,842,801	6,777,057
스틱4차산업혁명Jump-up 펀드(*5)	대한민국	4.88%	4,170,000	4,557,322	3,407,746
STIC Private Equity Fund III L.P.(*5)	케이만군도	1.96%	2,732,485	3,742,548	4,838,699
STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.(*5)	케이만군도	1.96%	509,009	671,015	870,365
스틱이노베이션펀드(*5)(*9)	대한민국	3.89%	2,000,000	1,929,417	-
스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자 합자회사(*5)(*10)	대한민국	3.03%	847,647	743,168	-
2022 KIF-스틱 뉴 프런티어 펀드(*5)	대한민국	11.11%	150,000	149,591
스틱얼터너티브자산운용(주)(*5)(*11)	대한민국	71.43%	2,500,000	-	-
합계			89,766,973	105,567,365	107,101,567

(*1) 당기 중 물적분할을 통하여 디피씨주식회사가 분할신설되었으며, 동 종속기업은 당기 중 지분 전부를 매각하였습니다(주석21참조).      
(*2) 당기 중 분할신설법인인 디피씨주식회사에 이전된 후 매각되었습니다.      
(*3) 당기 중 스틱로지스틱스파트너스(주)를 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다
(*4) 당기 중 STIC Investments SG Pte. Ltd에 2,048백만원을 출자하였습니다.      
(*5) 전기 중 취득하였으며, 회사가 보유한 지분율이 20%미만이나, 종속회사가 업무집행조합원(General Partner)으로서 투자의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당하여 관계기업으로 분류하였습니다.      
(*6) 당기 중 스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자합자회사에 5,560백만원을 추가 출자하였습니다.      
(*7) 당기 중 스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사에 3,234백만원을 추가 출자하였습니다.      
(*8) 당기 중 스틱4차산업혁명 Jump-up펀드에 1,130백만원을 추가 출자하였습니다.
(*9) 당기 중 스틱이노베이션펀드에 2,000백만원을 설립 출자하였습니다.      
(*10) 당기 중 스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션 사모투자합자회사에 848백만원을 설립 출자하였습니다.      
(*11) 기 체결한 약정에 따라 이사회 구성, 주주총회 결의 등 관련활동을 통제할 수 없어 관계기업으로 분류하였습니다.      
(*12) 당기 중 2022 KIF-스틱 뉴 프런티어 펀드에 150백만원을 설립 출자하였습니다.  

(2) 종속기업 및 관계기업주식의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초	107,101,568	50,798,998
취득	15,035,231	11,015,470
처분	(5,544,683)	(255,089)
이익(손실)	4,240,988	133,396
자본변동	713,233	-
분할	(15,978,972)	-
합병으로 인한 감소(*1)	-	(31,343,848)
합병으로 인한 취득	-	76,752,641
기말	105,567,365	107,101,568

(*1) 동일지배 하의 합병으로 인하여 종속기업투자주식이 감소하였습니다.

13. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

당기	기초	취득	상각	대체	분할	기말	취득원가	상각누계액
토지	879,146	-	-	-	(380,453)	498,693	498,693	-
설비자산 :
건물	3,906,627	-	(41,953)	-	(3,067,477)	797,198	1,080,608	(283,411)
차량운반구	-	37,505	(4,376)	-	-	33,130	37,505	(4,376)
시설장치 등	309,132	2,508,918	(445,628)	228,272	(254,211)	2,346,483	3,764,883	(1,418,400)
집기비품	331,649	926,621	(209,863)	-	(130,334)	918,072	2,563,550	(1,645,478)
건설중인자산	316,272	-	-	(228,272)	(88,000)	-	-	-
소계	4,863,680	3,473,044	(701,819)	-	(3,540,022)	4,094,882	7,446,547	(3,351,665)
리스사용권자산	2,958,729	1,833,181	(1,047,176)	-	(109,444)	3,635,290	4,476,572	(841,282)
합계	8,701,555	5,306,225	(1,748,995)	-	(4,029,919)	8,228,866	12,421,812	(4,192,946)

(단위: 천원)

전기	기초	취득	처분	상각	합병(*)	기말	취득원가	상각누계액
토지	567,204	-	-	-	311,942	879,146	879,146	-
설비자산 :
건물	3,476,603	-	-	(150,063)	580,087	3,906,627	6,614,579	(2,707,952)
차량운반구	440	-	-	(440)	-	-	42,424	(42,424)
시설장치 등	197,097	82,313	-	(41,099)	70,821	309,132	1,961,706	(1,652,574)
집기비품	91,321	88,638	(130)	(49,494)	201,314	331,649	2,086,451	(1,754,802)
건설중인자산	-	88,000	-	-	228,272	316,272	316,272	-
소계	3,765,461	258,951	(130)	(241,096)	1,080,494	4,863,680	11,021,432	(6,157,752)
리스사용권자산	149,971	102,572	(9,323)	(133,776)	2,849,286	2,958,729	3,322,962	(364,232)
합계	4,482,636	361,523	(9,453)	(374,872)	4,241,721	8,701,555	15,223,540	(6,521,984)

(2) 유형자산 및 투자부동산의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되어 있습니다.

14. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 리스 관련 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
사용권자산(*)
부동산	3,333,603	2,758,715
차량운반구	301,687	200,014
합계	3,635,290	2,958,729

(*)재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
리스부채
유동	1,042,863	832,464
비유동	2,679,011	2,168,255
합계	3,721,874	3,000,719

당기 중 취득한 사용권자산은 1,833백만원(전기 : 103백만원)입니다.

(2) 리스 관련 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비	1,047,176	133,776
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	134,626	2,533

당기 중 리스의 총 현금유출은  1,290백만원(전기 : 138백만원)입니다.

15. 투자부동산

(1) 투자부동산의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
토지	-	712,300
건물	-	1,235,568
감가상각누계액	-	(652,402)
합계	-	1,295,466

(2) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구     분	당기	전기
기초	1,295,466	1,326,355
상각	(3,861)	(30,889)
분할	(1,291,604)	-
기말	-	1,295,466

(3) 투자부동산의 공정가치는 0원(전기: 4,808백만원)입니다.

(4) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 0원(전기: 601백만원)입니다.

16. 무형자산 

(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

당기	기초	취득	처분	상각	기말
영업권	3,205,732	-	-	-	3,205,732
회원권	3,577,508	627,224	(299,621)	-	3,905,110
기타의무형자산	190,565	49,118	-	(87,584)	152,099
합 계	6,973,805	676,342	(299,621)	(87,584)	7,262,941

(단위: 천원)

전기	기초	손상	합병	기말
영업권	3,733,177	(527,445)	-	3,205,732
회원권	299,952	-	3,277,556	3,577,508
기타의무형자산	-	-	190,565	190,565
합 계	4,033,129	(527,445)	3,468,121	6,973,805

(2) 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능액은 경영진이승인한 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용한 사용가치에 근거합니다.

17. 매입채무 및 기타금융부채

회사의 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매입채무	-	5,884,574
미지급금	2,045,253	2,201,709
미지급비용	37,286	3,709,576
금융보증부채	-	1,607
장기미지급금	-	522,330
합계	2,082,539	12,319,796

18. 차입금

회사 차입금은 모두 단기차입금이며, 상세내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	금액
		당기말	당기말	전기말
일반자금	한국산업은행	-	-	6,000,000

상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 최대주주로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 13,15,29 참조).

19. 순확정급여부채

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

확정기여제도 관련하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 1,121백만원(전분기: -백만원)으로 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	-	2,873,409
사외적립자산의 공정가치	-	(1,486,368)
합계	-	1,387,041

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초	-	2,779,720
당기근무원가	-	312,245
이자비용	-	64,484
재측정요소 :
재무적가정의 변동	-	(52,690)
경험적조정	-	(24,227)
제도에서의 지급액 : 급여의 지급	-	(206,123)
기말	-	2,873,409

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초	-	1,435,098
이자수익	-	35,194
재측정요소 : 사외적립자산의 수익(*)	-	(28,038)
사용자기여금 : 사용자	-	238,696
제도에서의 지급: 급여의 지급	-	(194,582)
기말	-	1,486,368

(*) 이자수익에 포함된 금액 제외

20. 이연법인세

(1) 이연법인세자산과 부채의 현황

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산	5,045,310	1,052,564
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	620,799	1,534,266
소계	5,666,109	2,586,830
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(7,717,614)	(4,317,429)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(763,411)	(523,895)
소계	(8,481,025)	(4,841,324)
이연법인세자산(부채) 순액	(2,814,916)	(2,254,494)

(2) 이연법인세의 총 변동

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초금액	(2,254,493)	1,377,421
당기손익에 반영된 이연법인세	(410,968)	(531,697)
자본에 반영된 법인세	(149,455)	(10,754)
기타(합병 등으로 인한 변동)	-	(3,089,464)
기말금액	(2,814,916)	(2,254,494)

(3) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동

(단위: 천원)

당기	기초	손익 계산서	기타포괄 손익	분할	기말
이연법인세자산
퇴직급여	516,789	25,421	-	(305,149)	237,061
감가상각비	21,605	(2,197)	-	(15,372)	4,036
재고자산	11,810	-	-	(11,810)	-
투자자산손상차손	7,826	-	-	(356)	7,470
매출조정	310,180	-	-	(310,180)	-
미지급비용	727,320	-	-	(727,320)	-
금융지급보증	354	-	-	(354)	-
매출채권지연인정이자	41,786	-	-	(41,786)	-
기타대손상각비	1	-	-	(1)	-
연차미지급비용	110,978	73,307	-	(19,549)	164,736
순확정급여부채의 재측정요소	50,555	-	-	(50,555)	-
무형자산감액손실	116,038	-	-	(87,337)	28,701
관계기업지분법손익	35,696	-	-	(35,696)	-
이월세액공제	-	-	-	-	-
리스부채	635,893	145,700	-	-	781,594
소계	2,586,830	242,231	-	(1,605,464)	1,223,598
이연법인세부채
종속기업및관계기업투자손익	(484,162)	-	-	484,162	-
매출조정대응원가	(291,567)		-	291,567	-
미수수익	(14,821)		-	14,821	-
이자수익	(39,733)	1,746	-	-	(37,987)
당기손익공정가치금융자산	(295,578)	847,995	-	-	552,417
관계기업투자	(3,088,619)	(700,913)	-	-	(3,789,532)
사용권자산	(626,843)	(136,568)	-	-	(763,411)
소계	(4,841,324)	12,260	-	790,550	(4,038,514)
합 계	(2,254,493)	254,491	-	(814,914)	(2,814,916)

(단위: 천원)

전기	기초	손익계산서	기타포괄손익	합병	기말
이연법인세자산
퇴직급여	345,359	(40,211)	-	211,639	516,787
감가상각비	1,037	(1,780)	-	22,348	21,605
재고자산	8,224	3,586	-	-	11,810
투자자산손상차손	7,826	-	-	-	7,826
매출조정	222,856	87,325	-	-	310,181
미지급비용	219,450	507,870	-	-	727,320
금융지급보증	316	38	-	-	354
매출채권지연인정이자	41,434	352	-	-	41,786
기타대손상각비	1	-	-	-	1
연차미지급비용	21,682	(2,133)	-	91,429	110,978
순확정급여부채의 재측정요소	61,309	-	(10,754)	-	50,555
무형자산감액손실	-	116,038	-	-	116,038
관계기업지분법손익	-	35,696	-	-	35,696
이월세액공제	1,167,808	(1,167,808)	-	-	-
리스부채	-	-	-	635,893	635,893
소계	2,097,302	(461,027)	(10,754)	961,309	2,586,830
이연법인세부채
종속기업및관계기업투자손익	(484,163)	-	-	-	(484,163)
매출조정대응원가	(209,586)	(81,981)	-	-	(291,567)
미수수익	(26,132)	11,311	-	-	(14,821)
이자수익	-	-	-	(39,734)	(39,734)
당기손익공정가치금융자산	-	-	-	(295,578)	(295,578)
관계기업투자	-	-	-	(3,088,619)	(3,088,619)
사용권자산	-	-	-	(626,842)	(626,842)
소계	(719,881)	(70,670)	-	(4,050,773)	(4,841,324)
합 계	1,377,421	(531,697)	(10,754)	(3,089,464)	(2,254,494)

(4) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	비고
관계기업투자손상차손	2,500,000	2,500,000	처분하지 않을 예정
관계기업 발행 신종자본증권	4,056,382	4,056,382
종속회사분할시의제배당	10,239,899	10,239,899
당기손익인식금융자산	1,145,666	1,145,666	미래회수 불확실성
회원권 손상차손	14,909	14,909

21. 법인세비용

(1) 법인세비용의 내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
당기 법인세 부담액	8,690,581	1,050,683
일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	560,423	542,451
총법인세효과	9,251,004	1,593,134
자본에 직접 반영된 이연법인세	(149,455)	(10,753)
자본에 직접 반영된 당기법인세	-	-
법인세 환급액	(31,461)	(32,957)
기타	736,593	-
법인세비용	9,806,680	1,549,423

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계

(단위: 천원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순손익	36,245,520	6,364,834
적용세율에 따른 법인세	8,309,416	1,378,263
조정사항
과세비용 등	824,190	1,051,716
세액공제	(63,519)	(980,982)
이월세액공제	-	100,426
기타	736,593
법인세비용	9,806,680	1,549,423
유효세율(법인세비용/법인세차감전순이익)(*)	27.06%	24.34%

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과

(단위: 천원)

구분	당기말			전기말
	반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(229,796)	50,555	(179,241)
자기주식처분이익	10,079,697	(2,217,533)	7,862,164	10,079,697	(2,217,533)	7,862,164
관계기업투자자본변동	745,582,064	(156,572,232)	589,009,832	32,349	(7,117)	25,232

22. 주식기준보상

회사는 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(1) 주식매수선택권의 내역
- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
- 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부
- 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사에 재직하고 정년퇴직 한 날로부터 3년 이내

(2) 주식선택권 수량의 변동내역(단위: 주)

구분	당기	전기
기초	107,130	-
합병	-	107,130
기말	107,130	107,130

당기말 현재 행사가능수량은 없으며, 주식선택권 가중평균만기는 10.6년입니다.

(3) 회사는 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 이를 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	당기	전기
당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치	-	19,744원
부여일의 가중평균 주가	-	22,824원
주가변동성(*1)	-	74.09%
기대만기(*2)	-	8.9년 ~ 12.8년
무위험수익률	-	2.10% ~ 2.22%

(*1) 주가변동성은 지난 180일간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.
(*2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건 충족 가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대만기 산정에 고려하였습니다.

(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 237백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

23. 주당순이익 

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순이익 산정내역

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기
보통주순이익(손실)	26,441,365,276	4,815,410,561
가중평균유통보통주식수	37,038,274주	37,725,692주
기본주당순이익(손실)	713.89원	127.64원

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

당기	주식수	가중치(일수)	적수
기초	41,678,175	365	15,212,533,875
자기주식	(3,952,483)	111	(438,725,613)
자기주식	(3,982,483)	3	(11,947,449)
자기주식	(4,032,483)	1	(4,032,483)
자기주식	(4,057,358)	1	(4,057,358)
자기주식	(4,077,674)	1	(4,077,674)
자기주식	(4,127,674)	1	(4,127,674)
자기주식	(4,157,674)	3	(12,473,022)
자기주식	(4,177,674)	1	(4,177,674)
자기주식	(4,197,674)	1	(4,197,674)
자기주식	(4,217,674)	6	(25,306,044)
자기주식	(4,247,674)	1	(4,247,674)
자기주식	(4,267,674)	1	(4,267,674)
자기주식	(4,287,674)	1	(4,287,674)
자기주식	(4,327,674)	3	(12,983,022)
자기주식	(4,357,674)	1	(4,357,674)
자기주식	(4,393,675)	1	(4,393,675)
자기주식	(4,423,675)	1	(4,423,675)
자기주식	(4,463,675)	1	(4,463,675)
자기주식	(4,503,675)	3	(13,511,025)
자기주식	(4,518,675)	1	(4,518,675)
자기주식	(4,548,675)	1	(4,548,675)
자기주식	(4,577,527)	1	(4,577,527)
자기주식	(4,587,527)	1	(4,587,527)
자기주식	(4,593,527)	17	(78,089,959)
자기주식	(4,603,527)	1	(4,603,527)
자기주식	(4,643,527)	1	(4,643,527)
자기주식	(4,683,527)	1	(4,683,527)
자기주식	(4,733,527)	1	(4,733,527)
자기주식	(4,763,527)	3	(14,290,581)
자기주식	(4,793,527)	1	(4,793,527)
자기주식	(4,843,527)	1	(4,843,527)
자기주식	(4,873,527)	1	(4,873,527)
자기주식	(4,913,527)	1	(4,913,527)
자기주식	(4,953,527)	3	(14,860,581)
자기주식	(5,018,457)	1	(5,018,457)
자기주식	(5,066,766)	1	(5,066,766)
자기주식	(5,106,766)	186	(949,858,476)
합계		365	13,518,970,002

당기 가중평균유통보통주식수 : 13,518,970,002 / 365일 = 37,038,274주

(단위: 주)

전기	주식수	가중치(일수)	적수
기초	41,678,175	365	15,212,533,875
자기주식	(3,952,483)	365	(1,442,656,295)
합계			13,769,877,580

전기 가중평균유통보통주식수 : 13,769,877,580 ÷ 365일 = 37,725,692주

(3) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 

구     분	당기	전기
보통주당기순이익	26,441,365,276원	4,815,410,561원
발행된 가중평균유통보통주식수	37,038,274주	37,725,692주
주식선택권	28,692주	28,692주
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	37,066,966주	37,754,384주
희석주당순이익	713.34주	127.55주

24. 자본

(1) 납입자본

회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행주식수는 보통주식 41,678,175주(전기말: 41,678,175주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 자기주식

회사는 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 당기말 현재 자기주식 5,106,766주(취득가액 18,918백만원, 지분율: 12.25%)를 보유하고 있으며, 당기 중 회사의 자기주식 변동은 없었습니다.

(3) 이익잉여금

1) 이익잉여금의 구성내역 

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
이익준비금(*1)	6,078,000	5,512,000
기타적립금(*2)	5,052,191	5,052,191
미처분이익잉여금	43,067,168	22,026,222
합계	54,197,359	32,590,413

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지  매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 기업합리화적립금, 재무구조개선적립금 등으로 재무구조개선적립금의 경우 과거 유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정에 의해 적립한 적립금으로서 상장법인에 대한 재무관리규제를 완화하고자 재무구조개선적립금 제도를 폐지하는 것으로 동규정이 개정됨에 따라 사용의 제한이 없습니다.

2) 이익잉여금처분계산서(안)

회사의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같으며, 2023년 3월 28일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.

(단위: 원)

과목	제 41(당) 기	제 40(전) 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금	42,242,733,832	22,026,222,356
1. 전기이월미처분이익잉여금	15,801,368,556	17,172,686,411
2. 순확정급여부채 재측정요소	-	38,125,384
3. 당기순이익	26,441,365,276	4,815,410,561
Ⅱ. 이익잉여금 전입액	103,453,738,122	6,224,853,800
1. 기타자본잉여금	103,453,738,122	-
Ⅲ. 이익잉여금 처분액	8,046,000,000	6,224,853,800
1. 이익준비금	732,000,000	566,000,000
2. 현금배당금       주당배당금(배당률)        (당기: 200원(40%)         전기: 150원(30%))	7,314,000,000	5,658,853,800
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	137,650,471,954	15,801,368,556

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
고객과의 계약에서 생기는 수익	35,969,894	-
기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 등	12,839,477	-
총 수익	48,809,371	-

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당기			전기
	국내	해외	합계	국내	해외	합계
한 시점에 인식
성과보수	9,511,145	-	9,511,145	-	-	-
기간에 걸쳐 인식
관리보수	24,387,474	-	24,387,474	-	-	-
경영자문수수료	300,708	1,770,568	2,071,276	-	-	-
합 계	34,199,326	1,770,568	35,969,894	-	-	-

26.판매비와 관리비

당기 및 전기 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
급여	18,496,165	-
퇴직급여	1,121,381	-
주식보상비용	237,029	-
복리후생비	2,128,754	-
접대비	1,247,220	-
지급임차료	191,476	-
관리비	500,192	-
감가상각비	1,748,995	-
무형자산상각비	87,584	-
세금과공과	193,043	-
지급수수료	3,557,594	-
통신비	103,928	-
수도광열비	38,898	-
여비교통비	213,577	-
도서인쇄비	39,161	-
소모품비	53,595	-
수선비	52,288	-
차량유지비	140,414	-
교육훈련비	36,003	-
광고선전비	127,600	-
협회비	36,140	-
회의비	61,682	-
잡비	15,473	-
합계	30,428,194	-

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업활동 현금흐름 중 조정항목

(단위: 천원)

구분	당기	전기
조정:
이자비용	134,626	114,607
퇴직급여	-	341,535
주식보상비용	237,029	-
대손상각비	-	33,697
감가상각비	1,796,903	405,762
무형자산상각비	87,584	-
유형자산처분손실		130
지분법손실	5,579,711	-
당기손익공정가치금융자산평가손실	3,662,496	-
당기손익공정가치금융자산손상차손	592,744	-
무형자산손상차손	-	527,445
외화환산손실	42,259	82,496
금융보증비용	-	170
법인세비용	9,804,155	1,549,423
이자수익	(1,772,561)	(170,999)
배당금수익	(965,069)	(2,713,088)
지분법이익	(9,820,699)	(133,396)
당기손익공정가치금융자산평가이익	(281,148)	(869,618)
종속기업주식처분이익	(26,053,747)	-
외화환산이익	(101,834)	(556,855)
재고자산평가손익	-	16,301
잡손익	(116,621)	(175)
합계	(17,174,171)	(1,372,564)

(2) 순운전자본의 변동

(단위: 천원)

구분	당기	전기
영업활동으로 인한 자산부채의 변동:
재고자산	(1,486,974)	(408,026)
매출채권	(401,406)	(7,708,757)
미수금	(123,540)	(22,327)
미수수익	(2,164,026)	-
선급금	217,051	683,541
선급비용	224,412	3,460
선급법인세	(7,222)	-
장기성미수금	(362,116)	-
매입채무	1,126,359	1,175,616
미지급금	919,291	129,064
미지급비용	(2,005,677)	2,419,649
선수금	76,960	(32,306)
예수금	(11,238,454)	3,034
관계기업투자주식의 취득	(12,987,031)	-
관계기업투자주식의 처분	4,544,683	-
단기금융상품의 취득	(304,058,426)	-
단기금융상품의 처분	340,064,815	-
당기손익공정가치금융자산의 취득	(37,694,581)	-
퇴직급여채무 등	(546,280)	(250,237)
합계	(25,902,161)	(4,007,289)

(2) 주요 비현금거래

(단위: 천원)

구분	당기	전기
이익준비금의 적립 등	566,000	340,000
임대보증금의 장기성대체	-	278,600
임대보증금의 단기성대체	-	65,000
리스사용권자산의 취득	-	102,572
리스부채의 유동성 대체	762,199	27,893
자기주식처분이익의 법인세비용 대체		-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채				합계
	유동 리스부채	비유동 리스부채	미지급 배당금	단기차입금
전기초	102,990	47,861	-	6,000,000	6,150,851
취득-리스	102,572	-	-	-	102,572
기타 비금융변동	18,397	(27,893)	3,395,312	-	3,385,816
현금흐름	(133,630)	-	(3,395,312)	-	(3,528,942)
합병으로 인한 변동	742,136	2,148,288	-	-	2,890,423
전기말	832,465	2,168,256	-	6,000,000	9,000,720
당기초	832,465	2,168,256	-	6,000,000	9,000,720
기타 비금융변동	210,398	510,755	-	-	721,153
분할로 인한 변동	-	-	-	(6,000,000)	(6,000,000)
당기말	1,042,863	2,679,011	-	-	3,721,873

28. 특수관계자

(1) 회사의 특수관계자 현황

구 분	당기말	전기말
종속 기업	-	DY POWER SYSTEMS(M)SDN. BHD(*1)
	-	남통디피씨유한공사(*1)
	-	불산디피씨유한공사(*1)
	스틱벤처스주식회사	스틱벤처스주식회사
	-	스틱로지스틱스파트너스㈜(*2)
	STIC Investments SG Pte. Ltd(*3)	-
관계 기업	STIC Private Equity Fund III LP	STIC Private Equity Fund III LP
	STIC Shariah Private Equity Fund III LP	STIC Shariah Private Equity Fund III LP
	스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사
	2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사	2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사
	스틱스페셜시츄에이션사모투자 합자회사	스틱스페셜시츄에이션사모투자 합자회사
	스틱성장동력엠앤에이빅토리사모투자 합자회사	스틱성장동력엠앤에이빅토리사모투자 합자회사
	스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사
	스틱프론티어제1호사모투자 합자회사	스틱프론티어제1호사모투자 합자회사
	스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자 합자회사	스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자 합자회사
	스틱얼터너티브자산운용주식회사	스틱얼터너티브자산운용주식회사
	스틱글로벌혁신성장사모투자 합자회사	스틱글로벌혁신성장사모투자 합자회사
	스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호사모투자 합자회사	스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호사모투자 합자회사
	스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호사모투자 합자회사	스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호사모투자 합자회사
	스틱스페셜시츄에이션윈사모투자 합자회사	스틱스페셜시츄에이션윈사모투자 합자회사
	스틱4차산업혁명Jump-up펀드	스틱4차산업혁명Jump-up펀드
	스틱이노베이션펀드(*4)	-
	스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자 합자회사(*4)	-
	2022 KIF-스틱 뉴 프런티어 펀드(*4)	-
기타 특수 관계자	스틱해외진출플랫폼펀드	스틱해외진출플랫폼펀드
	스틱4차산업혁명펀드	스틱4차산업혁명펀드
	스틱청년일자리펀드	스틱청년일자리펀드
	아이비케이-스틱 파이어니어펀드	아이비케이-스틱 파이어니어펀드
	-	스틱포티투모빌리티 프로젝트펀드(*5)
	스틱헬스케어아이사모투자 합자회사	스틱헬스케어아이사모투자 합자회사
	-	디비금융제10호기업인수목적(*6)
	STIC Investments (Hong Kong) Limited.	STIC Investments (Hong Kong) Limited.
	임직원 등	임직원 등

(*1) 당기 중 물적분할하여 자회사 이전 후 매각되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(*2) 당기 중 보유지분을 전량 매각하였습니다.
(*3) 당기 중 종속회사 STIC Investments SG Pte. Ltd를 설립하였습니다.
(*4) 당기 중 관계기업인 스틱이노베이션펀드, 스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자 합자회사, 2022 KIF-스틱 뉴 프런티어 펀드를 설립 하였습니다.
(*5) 당기 중 청산되었습니다.
(*6) 당기 중 지분율이 20% 미만으로 하락하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 재화와 용역의 판매 및 구입 등

(단위: 천원)

회사명	당기		전기
	매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
종속기업
스틱벤처스(주)	300,708	-	-	-
DY POWER SYSTEMS(M)SDN. BHD(*1)	3,324,298	1,566,777	13,382,784	4,308,444
남통디피씨전자유한공사(*1)	368,766	3,015,399	3,444,909	13,328,248
불산디피씨전자유한공사(*1)	14,228	988,953	214,941	4,851,517
소계	4,008,000	5,571,129	17,042,634	22,488,209
관계기업
스틱얼터너티브자산운용㈜	-	44,000
2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사	659,150	-
스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	635,645	-
스틱스페셜시츄에이션사모투자 합자회사	10,930,139	-
스틱글로벌투자제1호사모투자합자회사(*2)	-	-
스틱윈사모투자합자회사(*2)	-	-
스틱성장동력엠앤에이빅토리사모투자 합자회사	78,631	-
스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	3,306,508	-
스틱프론티어제1호사모투자 합자회사	553,467	-
스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자 합자회사	10,768,858
스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	4,457,500	-
스틱스페셜시츄에이션윈사모투자 합자회사	1,770,945	-
스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자 합자회사	737,775	-
소계	33,898,618	44,000	-	-
합계	37,906,618	5,615,129	17,042,634	22,488,209

(*1) 당분기 중 분할되어, 기중거래만 존재합니다.
(*2) 전기 중 청산이 완료되어, 기중거래만 존재합니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

회사명	당기말		전기말
	채권 등	채무 등	채권 등	채무 등
종속기업
스틱벤처스(주)	147,670	-	-	-
DY POWER SYSTEMS(M)SDN. BHD(*1)	-	-	7,592,070	1,928,270
남통디피씨전자유한공사(*1)	-	-	2,297,606	1,072,249
불산디피씨전자유한공사(*1)	-	-	875,286	225,100
소계	147,670	-	10,764,962	3,225,619
관계기업
2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사	68,233	-	496,092	-
스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	160,217	-	160,217	-
스틱스페셜시츄에이션사모투자 합자회사	739,318	-	491,949	-
스틱성장동력엠앤에이빅토리사모투자 합자회사	1	-	44,110	-
스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	2,950,159	-	1,243,721	-
스틱프론티어제1호사모투자 합자회사	542,911	-	128,011	-
스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자 합자회사	2,806,972	-	2,241,166	-
스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	2,247,068	-	1,123,534	-
스틱스페셜시츄에이션윈사모투자 합자회사	446,375	-	111,594	-
스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자 합자회사	183,342	-	-	-
소 계	10,144,596	-	6,040,394	-
합 계	10,292,266	-	16,805,356	3,225,619

(4) 특수관계자와의 자금거래

(단위 : 천원)

회사명	당기		전기
	출자	회수	출자	회수
종속기업
STIC Investments SG Pte. Ltd	2,048,200	-	-
관계기업
STIC Private Equity Fund III L.P	55,347	644,107	-	-
STIC Shariah Private Equity Fund III L.P	10,187	118,115	-	-
스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	-	490,000
스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사(*1)	-	-
2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사	-	1,058,824
스틱스페셜시츄에이션사모투자 합자회사	-	764,556
스틱성장동력엠앤에이빅토리사모투자 합자회사	-	756,749
스틱윈사모투자 합자회사(*1)	-	-
스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자 합자회사	-	362,116
스틱프론티어제1호사모투자 합자회사	-	-
스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자 합자회사	5,559,645	-
스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	3,234,205	12,806
스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호사모투자 합자회사	-	-
스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호사모투자 합자회사	-	-
스틱4차산업혁명Jump-up펀드	1,130,000	328,000	2,170,000	(255,000)
스틱이노베이션펀드	2,000,000	9,410
스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션사모투자 합자회사	847,647	-
2022 KIF-스틱 뉴 프런티어 펀드	150,000	-
합계	15,035,231	4,544,683	2,170,00	(255,000)

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(비상임 포함), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으며, 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여 및 기타 단기종업원 급여	1,736,862	919,359
퇴직급여	302,500	67,075
계	2,039,362	986,434

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 약정사항

회사는 스틱얼터너티브자산운용(주)의 핵심인력(주요 경영진)과 핵심인력(주요 경영진)이 스틱얼터너티브자산운용(주)의 주주로 참여하는 경우 이사회 구성, 주주총회 결의 등의 관련 활동을 일방적으로 통제할 수 없는 약정을 체결하였습니다.

또한, 회사는 스틱얼터너티브자산운용(주)가 발행하는 신종자본증권(무기명식 무보증 무담보 후순위 영구 전환사채) 7,500백만원을 취득하였습니다. 동 증권은 발행회사의 재량에 따른 선택에 의하여 발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 매 반기말 전부 또는 일부가 조기상환 될 수 있으며 사채 만기일의 10 영업일전까지 만기연장의사를 통지한 경우 동일한 조건으로 본 사채의 만기일을 연장할 수 있으며, 연장횟수에 대하여 제한을 받지 않습니다.

(2) 우선손실충당

2022년 12월 31일 현재 회사가 투자하고 있는 사모투자전문회사 중 일부는 정관에서 청산 시의 누적분배금액(청산이전에 사원에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴사원에 대한 환급금 및 청산시 사원에게 배분할 재산의 합계액)이 출자금 총액에 미달할 경우에 동 손실금액에 대하여 업무집행사원인 종속기업이 손실금을 우선 충당하도록 하고 있습니다.

명칭	손실금 충당의무
스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	출자약정액의 1% 범위 내(업무집행사원의 납입출자금 한도)
스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	업무집행사원의 납입출자금

(3) 출자 약정금액

(단위: 천원, USD)

당기말	출자약정총액	누적출자금액	미출자잔액
스틱씨제이글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사	7,000,000	4,659,900	2,340,100
2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사	6,000,000	5,484,000	516,000
스틱스페셜시츄에이션사모투자합자회사	12,100,000	11,741,888	358,112
스틱성장동력엠앤에이빅토리사모투자합자회사	800,000	800,000	-
스틱팬아시아4차산업그로쓰사모투자합자회사	15,900,000	15,629,207	270,793
스틱프론티어제1호사모투자합자회사	USD 3,061,224	USD 2,890,561	USD 170,663
스틱스페셜시츄에이션제2호사모투자합자회사	30,000,000	25,061,398	4,938,602
스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호사모투자합자회사	100,000	100,000	-
스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호사모투자합자회사	100,000	99,908	92
스틱글로벌혁신성장사모투자합자회사	14,500,000	9,339,133	5,160,867
스틱스페셜시츄에이션윈사모투자합자회사	5,600,000	5,600,000	-
스틱4차산업혁명Jump-up펀드	5,000,000	4,700,000	300,000
STIC Private Equity Fund III L.P.	USD 7,352,481	USD 6,075,417	USD 1,277,064
STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	USD 1,353,334	USD 1,124,408	USD 228,926
스틱이노베이션펀드	10,000,000	2,000,000	8,000,000
스틱아시아인프라스트럭쳐이노베이션	USD 1,880,000	USD 684,510	USD 1,195,490
2022 KIF-스틱 뉴 프런티어 펀드	10,000,000	2,000,000	8,000,000
합계	USD 13,647,039 117,100,000	USD 10,774,896 87,215,434	USD 2,872,143 29,884,566

(단위: 천원, USD)

구분	출자약정총액	누적출자금액	미출자잔액
스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	7,000,000	4,659,900	2,340,100
2014스틱성장동력엠앤에이 사모투자전문회사	6,000,000	5,484,000	516,000
스틱글로벌투자제1호 사모투자합자회사	750,000	718,800	31,200
스틱스페셜시츄에이션 사모투자합자회사	12,100,000	11,741,888	358,112
스틱성장동력엠앤에이빅토리 사모투자합자회사	800,000	800,000	-
스틱윈 사모투자합자회사	230,000	230,000	-
스틱팬아시아4차산업그로쓰 사모투자합자회사	15,900,000	15,629,207	270,793
스틱프론티어제1호사모투자합자회사	USD 3,061,224	USD 2,890,561	USD 170,663
스틱스페셜시츄에이션제2호 사모투자합자회사	30,000,000	19,638,145	10,361,855
스틱스페셜시츄에이션에버그린제1호 사모투자합자회사	100,000	100,000	-
스틱스페셜시츄에이션에버그린제2호 사모투자합자회사	100,000	99,908	92
스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	14,500,000	6,115,025	8,384,975
스틱스페셜시츄에이션윈 사모투자합자회사	5,600,000	5,600,000	-
STIC Private Equity Fund III L.P.	USD 7,352,481	USD 6,034,018	USD 1,318,463
STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.	USD 1,353,334	USD 1,116,788	USD 236,546
스틱4차산업혁명Jump-up펀드	5,000,000	3,570,000	1,430,000
합계	USD 11,767,039 98,080,000	USD 10,041,367 74,386,873	USD 1,725,672 23,693,127

(4) 계류중인 소송사건

당기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

사건	원고	피고	소송금액(천원)	당기말 현재 진행상황
경정청구거부처분 취소	스틱인베스트먼트(주)	삼성세무서장	1,402,637	2심 계류중

30. 중단사업

(1) 물적분할

당분기 중 회사는 경영진 및 주주의 승인에 따라 제조부문을 분할하여 분할신설회사인 디피씨(주)에 이전하고 디피씨(주)의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 진행하였으며, 회사의 분할 진행경과는 다음과 같습니다.

구분	내용
분할방법	물적분할
분할회사	스틱인베스트먼트(주)(분할존속회사), 디피씨(주)(분할신설회사)
주주총회승인	2022년 1월 14일
분할기일	2022년 2월 15일

회사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액을 종속기업투자주식의 취득원가로 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액
자산
현금성 및 현금성자산	6,048,193
매출채권	17,364,980
재고자산	3,429,126
종속기업,관계기업 및 공동기업 투자자산	15,978,972
유형자산	3,985,872
기타자산	14,738,534
자산총계	61,545,677
부채
매입채무	7,010,933
차입금	6,000,000
기타부채	4,872,564
부채총계	17,883,497
이전한 순자산 장부금액(종속기업투자주식)	43,662,180

(2) 중단영업

당기 중 회사는 2022년 3월 3일 이사회결의를 통하여 분할신설법인인 디피씨(주)를 매각하였으며, 해당 부문의 관련 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.

1) 중단영업으로부터의 손익 정보

(단위: 천원)

중단영업 손익	당기	전기
영업수익	7,176,278	56,503,355
영업비용	6,446,153	54,677,919
영업손익	730,125	1,825,436
금융 및 기타손익	198,101	4,539,398
법인세비용	204,186	1,549,423
중단영업의 세후이익	724,039	4,815,411
세후 종속기업 처분이익	20,686,023	-
중단영업이익	21,410,062	4,815,411

2) 중단영업으로부터의 현금흐름정보

(단위: 천원)

중단영업 현금흐름	당기	전기
영업활동으로부터의 순현금유입	(1,268,382)	(151,654)
투자활동으로부터의 순현금유입	1,977,600	3,649,068
재무활동으로부터의 순현금유입	(15,547)	(3,528,942)
환율변동효과	33,678	394,561
현금의 증가	727,349	363,034

 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

 : 이익잉여금처분계산서 참조

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
-	-	해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제 2 조 (목 적)  이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 사모펀드의 설립, 투자, 자문 및 운용 2. 창업자, 벤처기업, 구조조정대상기업, 성장기업, 대기업 및 해외기업 등 기업에 대한 투자 3. 투자대상기업의 발굴 및 투자대상기업의 가치제고를 위한 자문 4. 기업에 대한 투자정보 제공 및 투자의사결정 지원 5. 기업에 대한 경영자문 및 지원 6. 기업의 인수ㆍ합병 등의 중개 및 자문 7. 기업 투자유치 자문 8. 구조조정대상기업의 인수, 정상화 및 매각 9. 구조조정대상기업의 화의, 회사정리, 파산의 절차대행10. 구조조정대상기업이 매각하는 영업 또는 자산의 매입 11. 금융기관 또는 자산관리공사가 보유하고 있는 부실채권의 매입 12. 법령에 의해 허가, 인가 또는 승인 등을 받은 사업 13. 제1호부터 제12호에 직접 또는 간접으로 관련 또는 부대되는 모든 사업 및 활동 14. 부동산 임대업	제 2 조 (목 적)  이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 사모펀드의 설립, 투자, 자문 및 운용 2. 창업자, 벤처기업, 구조조정대상기업, 성장기업, 대기업 및 해외기업 등 기업에 대한 투자 3. 투자대상기업의 발굴 및 투자대상기업의 가치제고를 위한 자문 4. 기업에 대한 투자정보 제공 및 투자의사결정 지원 5. 기업에 대한 경영자문 및 지원 6. 기업의 인수ㆍ합병 등의 중개 및 자문 7. 기업 투자유치 자문 8. 구조조정대상기업의 인수, 정상화 및 매각 9. 구조조정대상기업의 화의, 회사정리, 파산의 절차대행10. 구조조정대상기업이 매각하는 영업 또는 자산의 매입 11. 금융기관 또는 자산관리공사가 보유하고 있는 부실채권의 매입 12. 법령에 의해 허가, 인가 또는 승인 등을 받은 사업 13. 부동산 임대업 14. 회사 자기자본을 활용한 직접투자, 금융상품 운용 및 집합투자기구 등을 통한 간접투자 15. 제1호부터 제14호에 직접 또는 간접으로 관련 또는 부대되는 모든 사업 및 활동	수익구조 다변화를 위한 회사 자기자본투자 (Principal Investment) 사업목적에 추가 기존 부대사항의 범위와 사업목적 순서 변경
(부칙 신설)	부칙 1.(시행일) 이 정관은 2023년 3월 28일부터 시행한다.	부칙 신설

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명	생년월일	사외이사 후보자여부	감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부	최대주주와의 관계	추천인
도용환	570226	사내이사	해당없음	본인	이사회
구승권	590419	사외이사	해당없음	해당없음	사외이사후보추천위원회
한대우	560319	사외이사	해당없음	해당없음	사외이사후보추천위원회
허근녕	561027	사외이사	분리선출	해당없음	사외이사후보추천위원회
총 (  4  ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의 최근3년간 거래내역
		기간	내용
도용환	스틱인베스트먼트(주) 회장	2011 ~ 현재	(現)스틱인베스트먼트(주) 회장	해당없음
		2003 ~ 2021	디피씨주식회사 대표이사
		2008 ~ 2011	한국벤처캐피탈협회 회장
구승권	정진세림회계법인 1본부 대표	2010 ~ 현재	(現)정진세림회계법인 1본부 대표	해당없음
		2019 ~ 2021	강남세무서 납세자보호위원회 위원
		2015 ~ 2016	중부지방국세청 정보공개심의회 위원
		2010 ~ 2012	중부지방국세청 국세심사위원
한대우	에어인천(주) 감사	2022 ~ 현재	(現)에어인천(주) 감사	해당없음
		2009 ~ 2013	한국산업은행 부행장
허근녕	법무법인 평안 고문변호사	2019 ~ 현재	(現)법무법인 평안 고문변호사	해당없음
		2016 ~ 2019	법무법인 평안 대표변호사
		2004 ~ 2007	서울중앙지방법원 부장판사
		2001 ~ 2004	사법연수원 민사재판실무 총괄교수
		1999 ~ 2001	청주지방법원 수석부장판사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
도용환	해당없음	해당없음	해당없음
구승권	해당없음	해당없음	해당없음
한대우	해당없음	해당없음	해당없음
허근녕	해당없음	해당없음	해당없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[구승권] 1. 전문성   본 후보자는 연세대학교에서 경영학과 학사를 취득하였고, 공인회계사 시험에 합격하여 공인회계사로서 전문적인 지식을 가지고 중부지방국세청 국세심사위원회 위원 등을 역임하였고, 코오롱그룹, 한솔제지그룹, 한화그룹 등 대기업 회계감사 및 세무자문 등의 경험 등으로 전문성을 갖춤. 2. 독립성   본 후보자는 사외이사 후보추천위원회에 의해 추천되었으며, 경영활동에 대한 객관적인 모니터링과 감시 역할을 수행하는 한편, 회사 경영의 조언자로서 임무를 수행할 예정임. 이사회는 사외이사 후보 추천시, ‘사외이사 자격요건 적격 확인서’를 통하여 사전에 상법 제382조(이사의 선임, 회사와의 관계 및 사외이사) 제3항 및 제542조의8(사외이사의 선임) 제2항의 사외이사 부적격 사유에 해당하지 않음을 확인함으로써, 사외이사의 기업, 지배주주로부터의 독립성을 확보함.   3. 직무수행 및 의사결정 기준 1) 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고 2) 기업 성장을 통한 구성원 및 주주 가치 제고 3) 동반 성장을 위한 이해관계자 및 고객 가치 제고 4) 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고   4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호 업무집행 감시의무, 겸업금지 의무, 자기거래금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사로서 책임과 의무를 다 할 것임. [한대우] 1. 전문성   본 후보자는 워싱턴(University of Washington)대학원에서 경제학과 석사를 취득하였고, 한국산업은행 입사 이후 M&A실장, 기업구조조정실장, 기업금융4실장, 기업금융본부장, 투자금융본부장, 자본시장부문장 등으로 근무하면서 대우그룹, 금호그룹 등에 대한 주채권은행의 구조조정업무를 비롯하여, 대규모 M&A deal에 대한 매수/매각 주간사 및 인수금융 주선, 국내 주요 기업에 대한 직/간접 기업금융업무, 프로젝트 파이낸스 자문/주선, PEF 운용업무 등 다양한 분야를 처리한 경험 등으로 전문성을 갖춤. 2. 독립성   본 후보자는 사외이사 후보추천위원회에 의해 추천되었으며, 경영활동에 대한 객관적인 모니터링과 감시 역할을 수행하는 한편, 회사 경영의 조언자로서 임무를 수행할 예정임. 이사회는 사외이사 후보 추천시, ‘사외이사 자격요건 적격 확인서’를 통하여 사전에 상법 제382조(이사의 선임, 회사와의 관계 및 사외이사) 제3항 및 제542조의8(사외이사의 선임) 제2항의 사외이사 부적격 사유에 해당하지 않음을 확인함으로써, 사외이사의 기업, 지배주주로부터의 독립성을 확보함.   3. 직무수행 및 의사결정 기준 1) 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고 2) 기업 성장을 통한 구성원 및 주주 가치 제고 3) 동반 성장을 위한 이해관계자 및 고객 가치 제고 4) 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고   4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호 업무집행 감시의무, 겸업금지 의무, 자기거래금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사로서 책임과 의무를 다 할 것임. [허근녕] 1. 전문성   본 후보자는 서울대학교 법학과에서 학사를 취득하였고, 서울대학교 대학원 법학과를 수료후 사법시험에 합격하여 법률인으로서 전문적인 지식을 가지고 서울중앙지방법원, 서울고등법원 판사 및 대법원 재판연구관, 사법연수원 교수 등을 역임하였고, 법무법인 평안에서 대표변호사 등의 경험으로 전문성을 갖춤. 2. 독립성   본 후보자는 사외이사 후보추천위원회에 의해 추천되었으며, 경영활동에 대한 객관적인 모니터링과 감시 역할을 수행하는 한편, 회사 경영의 조언자로서 임무를 수행할 예정임. 이사회는 사외이사 후보 추천시, ‘사외이사 자격요건 적격 확인서’를 통하여 사전에 상법 제382조(이사의 선임, 회사와의 관계 및 사외이사) 제3항 및 제542조의8(사외이사의 선임) 제2항의 사외이사 부적격 사유에 해당하지 않음을 확인함으로써, 사외이사의 기업, 지배주주로부터의 독립성을 확보함.   3. 직무수행 및 의사결정 기준 1) 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고 2) 기업 성장을 통한 구성원 및 주주 가치 제고 3) 동반 성장을 위한 이해관계자 및 고객 가치 제고 4) 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고   4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호 업무집행 감시의무, 겸업금지 의무, 자기거래금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사로서 책임과 의무를 다 할 것임.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[도용환] 본 후보자는 2003년부터 현재까지 스틱인베스트먼트주식회사의 대표이사 및 회장으로서 기업이 성장하는데  크게 공헌하였고, 지속적으로 당사 발전을 위해 최고의 적임자로 생각되어 추천함. [구승권] 본 후보자는 공인회계사로서 대기업 회계감사 등 다양한 경험과 전문지식을 갖춘 재무전문가로 판단되었고 당사의 재무건전성을 높일 수 있는 적임자로 판단되어 추천함. [한대우] 본 후보자는 금융권에 다년간 근무 하였고 한국산업은행 부행장을 역임 하였으며 프로젝트 파이낸스 자문, PEF 운용업무 등 금융전문가로서 풍부한 경험과 전문지식을 갖추고 있어 당사의 기업가치 제고에 기여할 것으로 판단되어 추천함. [허근녕] 본 후보자는 법조계 전문가로서 글로벌 비즈니스 분야, 법무 이슈 관련 풍부한 자문 및 업무수행 경험을 보유하고 있어 적임자로 판단되어 추천함.

확인서

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명	생년월일	사외이사 후보자여부	감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부	최대주주와의 관계	추천인
구승권	590419	사외이사	해당없음	해당없음	이사회
한대우	560319	사외이사	해당없음	해당없음	이사회
허근녕	561027	사외이사	분리선출	해당없음	이사회
총 (  3  ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의 최근3년간 거래내역
		기간	내용
구승권	정진세림회계법인 1본부 대표	2010 ~ 현재	(現)정진세림회계법인 1본부 대표	해당없음
		2019 ~ 2021	강남세무서 납세자보호위원회 위원
		2015 ~ 2016	중부지방국세청 정보공개심의회 위원
		2010 ~ 2012	중부지방국세청 국세심사위원
한대우	에어인천(주) 감사	2022 ~ 현재	(現)에어인천(주) 감사	해당없음
		2009 ~ 2013	한국산업은행 부행장
허근녕	법무법인 평안 고문변호사	2019 ~ 현재	(現)법무법인 평안 고문변호사	해당없음
		2016 ~ 2019	법무법인 평안 대표변호사
		2004 ~ 2007	서울중앙지방법원 부장판사
		2001 ~ 2004	사법연수원 민사재판실무 총괄교수
		1999 ~ 2001	청주지방법원 수석부장판사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
구승권	해당없음	해당없음	해당없음
한대우	해당없음	해당없음	해당없음
허근녕	해당없음	해당없음	해당없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[구승권] 본 후보자는 공인회계사로서 대기업 회계감사 등 다양한 경험과 전문지식을 갖춘 재무전문가로 판단되었고 당사의 재무건전성을 높일 수 있는 적임자로 판단되어 추천함. [한대우] 본 후보자는 금융권에 다년간 근무 하였고 한국산업은행 부행장을 역임 하였으며 프로젝트 파이낸스 자문, PEF 운용업무 등 금융전문가로서 풍부한 경험과 전문지식을 갖추고 있어 당사의 기업가치 제고에 기여할 것으로 판단되어 추천함. [허근녕] 본 후보자는 법조계 전문가로서 글로벌 비즈니스 분야, 법무 이슈 관련 풍부한 자문 및 업무수행 경험을 보유하고 있어 적임자로 판단되어 추천함.

확인서

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)	7(    3    )
보수총액 또는 최고한도액	15,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)	8(    3    )
실제 지급된 보수총액	2,039백만원
최고한도액	15,000백만원

*전기(2022.2.15) 중 사임한 이태고 대표이사를 포함하였습니다.

※ 기타 참고사항

해당사항없음

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목

- 자본준비금의 이익잉여금 전입의 건

나. 의안의 요지

- 처분가능한 이익잉여금 확보를 위해 상법 제461조의2에 따라 당사에 적립된 자본준비금(기타자본잉여금) 103,453,738,122원을 감액하여 이익잉여금으로 전입

※  근거 법령
상법 제461조의2(준비금의 감소) 회사는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있다.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일	사업보고서 등 통지 등 방식
2023.03.20	1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 2023년 3월 20일 사업보고서 및 연결ㆍ별도 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고, 당사 홈페이지(http://www.stic.co.kr)에 게재할 예정입니다. 한편 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

○ 전자투표에 관한 사항 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 금번 제41기 정기주주총회에서 활용하기로 하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.  가. 전자투표 권유관리시스템        인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」        모바일 주소 :  「https://evote.ksd.or.kr/m」  나. 전자투표 행사 기간 :       2023년 3월 18일 9시 ～ 2023년 3월 27일 17시         - 기간 중 24시간 시스템 접속 가능         다. 인증서를 이용하여 전자투표관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사         - 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서                                                  (K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)  라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는                                  경우 전자투표는 기권으로 처리 [코로나바이러스 감염증(COVID-19)에 관한 안내] ※ 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 직접 참석 없이 의결권 행사가 가능한 전자투표제도의 활용을 권장 드립니다. 주주총회 개최시에는 총회장 입구에 설치된 체온계 등으로 총회에 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되는 경우 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다. 또한 질병 예방을 위해 주주총회에 참석시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다. ※COVID-19 관련 방역지침에 따라 주주총회 장소 변경 등의 변동이 발생할 수 있습니다. 주주총회 장소  등의 변경사항 발생시 즉시 공시 등을 통해 안내드릴 예정입니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230227003852