사업보고서 (2023.12) 2024-03-21 15:23:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240321000960
(제 37 기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 3월 21일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 대성창업투자(주) |
| 대 표 이 사 : | 김 영 훈, 박 근 진 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 역삼로 165 해성빌딩 4층 |
| (전 화) 02-559-2900 | |
| (홈페이지) http://www.daesungpe.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 본부장 (성 명) 김 대 현 |
| (전 화) 02-559-2900 | |
확 인 서_대표이사 등의 확인_1 |
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
가-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 대성창업투자 주식회사이며, 영문으로는 Daesung Private Equity, Inc.라 표기합니다.
다. 설립일자
당사는 1987년 8월 22일 대구창업투자(주)로 설립되었고, 1999년 11월 30일 코스닥 시장에 등록되었으며, 이후 2000년 2월 26일에 대구창업투자(주)에서 인사이트벤처(주)로, 2002년 6월 28일 인사이트벤처(주)에서 (주)바이넥스트하이테크로 사명을 변경하였습니다. 또한 2002년 6월 28일에는 최대주주가 대구은행에서 대구도시가스(주)로 변경되었고, 2005년 3월 15일 (주)바이넥스트하이테크에서 (주)바이넥스트창업투자로, 2010년 3월 19일 (주)바이넥스트창업투자에서 대성창업투자(주)로 사명을변경하였습니다. 최대주주는 2009년 10월 1일 자로 대구도시가스(주)에서 대성홀딩스(주)로 변경되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소는 다음과 같습니다.
주 소 : 서울시 강남구 역삼로 165 해성빌딩 4층
전화번호 : 02-559-2900
홈페이지 : http://www.daesungpe.com
마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
당사는 1986년 제정된 '중소기업창업지원법'에 근거하여 설립되었으며, '벤처기업육성에 관한 특별조치법'에 의거해 벤처기업에 대한 투자를 하고 있으며, 산업발전법의 '기업구조조정전문회사에대한조항'에 따라 기업구조조정 사업을 했었으나 이 조항은 2009년 5월말 시효가 종료되었고 2009년 2월 4일부터 시행된 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'을 따르고 있습니다.
바. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
사. 대한민국에 대리인이 있는 경우
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
아. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
당사의 사업내용은 창업자에 대한 투자, '벤처기업육성에 관한 특별조치법'에 의한 벤처기업에 대한 투자, 벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행, 해외기술의 알선, 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자, 창업보육센터의 설립 및 운영, 창업자로부터 위탁받은 사업의 타당성 검토 또는 경영 및 기술향상을 위한 용역 사업 등 입니다. 특히 벤처캐피탈의 주업무인 투자업무는 기술력이 우수한 벤처기업을 발굴하여 자본 출자하는 주식인수가 일반적이나, 투자위험의 분산을 위해 전환사채 및 신주인수권부사채 인수에 의한 자금 지원 방식 및 개인사업자에 대한 확정 수익을 정하지 아니한 무담보 자금 지원방식과 영상 및 음반물의 제작, 기술 개발 등과 같이 특정 사업의수행을 위하여 계약을 통해 소요 자금을 지원하는 프로젝트 투자 등이 있으며, 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
자. 신용평가에 관항 사항
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
차. 상법 제 290조에 따른 변태설립사항
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
카. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
| 코스닥시장 상장 | 1999년 11월 30일 | 해당사항 없음 |
당해 회사의 연혁은 다음과 같습니다.
가. 설립 이후의 변동상황
| 1987.08.22 1987.09.03 1987.09.10 1987.10.17 1989.01.23 1989.12.10 1990.08.20 1990.12.15 1991.03.18 1992.12.03 1993.03.06 1994.12.16 1996.05.30 1997.05.24 1998.05.26 1999.03.06 1999.07.31 1999.11.17 1999.11.27 2000.02.01 2000.02.26 2000.04.01 2002.06.28 2002.06.28 2002.06.28 2002.06.28 2003.09.29 2004.03.23 2005.03.15 2005.08.31 2006.01.01 2006.03.07 2006.09.28 2007.09.10 2008.01.04 2008.03.28 2008.12.12 2009.03.30 2010.03.19 2010.06.30 2011.07.18 2011.11.12 2011.12.08 2012.10.25 2013.01.28 2013.10.25 2014.10.23 2014.10.25 2015.08.22 2016.07.14 2016.09.12 2016.12.28 2017.08.07 2017.09.28 2017.12.27 2018.10.24 2018.10.24 2019.07.26 2020.03.09 2020.09.11 2021.01.12 2021.06.03 2021.08.05 2022.09.08 2022.09.19 2022.12.09 2023.06.27 | 회사설립 (자본금 20억원) - 대표이사 취임 박창호 |
나. 본점소재지 및 그 변경
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 1987. 09 | 대구시 수성구 수성2가 118 대구은행 본점 15층 |
| 1987. 09 | 대구시 중구 남일동 20-3 대구은행 남일동 3층 |
| 1989. 01 | 대구시 서구 비산동 1231 대구은행 팔달지점 5층 |
| 1994. 12 | 대구시 달서구 감삼동 146-29 대구은행 죽전지점 5층 |
| 2002. 06 | 서울특별시 종로구 관훈동 151-8 동덕빌딩 6층 |
| 2011. 11 | 서울시 마포구 월드컵북로 400 문화콘텐츠센터 10층 |
| 2015. 08 | 서울시 강남구 역삼로 165 해성빌딩 4층 |
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
※ 작성기준일(2024년 3월 21일) 이사회는 4명(사내이사 3명, 사외이사1명)으로
구성되어 있습니다.
※ 2024년 3월 29일 개최예정인 제37기 정기주주총회에 아래와 같은 이사 선임
안건이 포함되어있습니다.
- 사내이사 김의한(신규선임)
- 감사 정철웅(신규선임)
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2024년 03월 29일 | 정기주총 | (예정) 사내이사 김의한 선임 감사 정철웅 선임 | - | (예정) 감사 윤홍식 임기만료 |
| 2023년 03월 30일 | 정기주총 | - | 사내이사 김영훈 선임 사내이사 박근진 선임 사내이사 김정주 선임 사외이사 김한 선임 | - |
| 2021년 03월 30일 | 정기주총 | 감사 윤홍식 선임 | - | - |
| 2020년 03월 24일 | 정기주총 | 사내이사 박근진 선임 사내이사 김정주 선임 사외이사 김한 선임 | 사내이사 김영훈 선임 | 사외이사 진언선 임기만료 퇴임 |
라. 최대주주의 변동(친족 기타 특수관계인을 포함하여 소유 주식수가 가장 많은 경우 당해 본인)
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 06월 27일 | 대성홀딩스(주) | 26,264,369 | 48.64 | 유상증자 참여 | 변경 전 18,862,855주(47.16%) |
* 최대주주명의 변경은 없으며, 유상증자 참여에 따른 보유 주식수 및 지분율이 일부 증가하였습니다.
마. 상호의 변경
| 변경일자 | 변경전 상호 | 변경후 상호 | 변경 사유 |
|---|---|---|---|
| 2000.02.26 | 대구창업투자(주) | 인사이트벤처(주) | - 지역 편향적, 보수적인 이미지 탈피 - 첨단벤처기업에 대한 투자업무에 맞는 기업 이미지 형성 |
| 2002.06.28 | 인사이트벤처(주) | (주)바이넥스트하이테크 | - BT,IT,NT,ET,XT 등에 대한 적극적인 영업의지 |
| 2005.03.15 | (주)바이넥스트하이테크 | (주)바이넥스트창업투자 | - 창업투자사로서의 이미지 홍보 |
| 2010.03.19 | (주)바이넥스트창업투자 | 대성창업투자(주) | - 대성그룹 계열사로서 대외 인지도 제고 및 대성그룹과의 시너지 창출 |
바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
최근 3사업년도 해당사항이 없습니다.
사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
최근 3사업년도 해당사항이 없습니다.
아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
최근 3사업년도 해당사항이 없습니다.
자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
최근 3사업년도 해당사항이 없습니다.
자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 당기말 | 36기 (2022년말) | 35기 (2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 54,000,000 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 27,000,000,000 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 27,000,000,000 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
가. 주식의 총수
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 정관상 발행할 주식의 총수는 160,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 54,000,000주입니다. 현재 유통주식수는 54,000,000주입니다. 당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다.
- 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 160,000,000 | - | 160,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 54,000,000 | - | 54,000,000 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 54,000,000 | - | 54,000,000 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | - | - | - | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 54,000,000 | - | 54,000,000 | - | |
나. 자기주식 취득 현황
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 종류주식 발행 현황
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
- 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2023년 03월 30일 | 제36기 정기주주총회 | - 적대적 인수합병으로 인한 기존 이사의 해임, 신규이사 및 감사의 선임을 결의하는 경우 또는 해당 사항을 정한 정관을 개정하는 결의 시 안건 의결 조건 강화(출석주주의 의결권의 4분의 3 이상 및 발행주식 총수의 3분의 2 이상의 수로 의결함) - 사외이사를 제외한 사내이사가 임기 중 적대적 인수합병으로 인하여 해임될 경우 임원퇴직금지급규정에 의한 퇴직금 외에 퇴직보상금으로 퇴직금의 이십배를 14일 이내 지급하는 조항 신설 | 적대적 인수 또는 합병 방지를 위한 이사 선임 및 해임요건 강화 적대적 인수 또는 합병 방지를 위한 이사의 퇴직보상금 제도 신설 |
| 2021년 03월 30일 | 제34기 정기주주총회 | - 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함 - 동등배당 원칙을 명시함 - 전자등록제도 도입에 따른 규정명 개정 | 전자등록제도에 따른 규정 정비 동등배당원칙 명시 전자투표 도입 시 감사선임 주총 결의요건 조정 반영 결산기 기준이 아닌 이사회 결의일로 배당기준일 기준 변경 |
| 2020년 03월 24일 | 제33기 정기주주총회 | - '주주명부 폐쇄 및 기준일' 삭제 - 주주총회 소집시기 기준일 변경 | 정기주주총회일 분산을 위한 기준일 규정 삭제 |
| 2019년 03월 21일 | 제32기 정기주주총회 | - 주권의 전자등록 전환 - 사채 및 신주인수증권의 전자등록규정 신설 - 사외이사 사임, 사망으로 인한 결원 시 선임조항 신설 - 외부감사인 선임 시 관련 법령문구 정비 | 전자증권법 시행에 따른 관련 규정 정비 사외이사 사임, 사망등으로 인한 결원 시 상법상 예외규정 적용받을 수 있도록 문구정비 관련 법령의 개정에 따라 조문 정리 |
사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| 1 | 창업자에 대한 투자 | 영위 |
| 2 | 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자 | 영위 |
| 3 | 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 | 영위 |
| 4 | 해외기술의 알선, 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자 | 영위 |
| 5 | 창업보육센터의 설립 및 운영 및 창업 보육센터 위탁운영을 위한 전대업 | 영위 |
| 6 | 창업자로부터 위탁받은 사업의 타당성 검토 및 경영 및 기술향상을 위한 용역사업 | 영위 |
| 7 | 해외 투자자본의 투자주선 업무 | 미영위 |
| 8 | 해외 벤처캐피탈과의 업무제휴 | 미영위 |
| 9 | 기업인수합병의 알선 및 중개업 | 미영위 |
| 10 | 구조조정대상기업에 대한 투자 | 미영위 |
| 11 | 구조조정대상기업 인수, 정상화 및 매각 | 미영위 |
| 12 | 구조조정대상기업이 매각하는 영업 또는 자산의 매입 | 미영위 |
| 13 | 구조조정 조합의 결성 및 업무의 집행 | 미영위 |
| 14 | 구조조정대상기업의 화의, 회사정리, 파산절차의 대행 | 미영위 |
| 15 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 허가, 인가 또는 승인 등을 받은 사업 | 영위 |
| 16 | 기타 법 또는 법령에 의해 허가, 인가 또는 승인을 받은 사업 | 영위 |
| 17 | 전 각호의 부대되는 사업 | 영위 |
당사는 벤처캐피탈의 도입초기였던 1987년에 설립되어 중소기업창업자 및 벤처기업에 대한 투자와 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 등을 주업무로 하고 있습니다. 2010년도 3월 당사의 사명을 대성창업투자 주식회사로 변경하여 대성그룹 계열사로서의 브랜드를 대외에 확고히 구축하고 대성그룹과의 협업을 통한 시너지 창출로 부품소재, 에너지, 환경, ICT산업 및 문화콘텐츠 등에 특화된 창업투자회사로 도약하고 있습니다. 2015년 8월에는 본점소재지를 마포구 상암동에서 강남구 역삼로 165 해성빌딩(TIPS 타운)으로 이전하였습니다.
2023년에는 당사에서 운용 중인 조합에서 투자한 기업인 이노시뮬레이션이 코스닥 시장에 상장되었습니다. 당사는 2023년 12월 말 기준 벤처투자조합 및 농림수산식품투자조합 포함하여 총 3,726억원의 조합을 운용하고 있습니다.
당사는 2023년 4월 7일 이사회를 통해 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 결의하였으며, 유상증자결과 1주당 1,659원에 신주 14,000,000주를 발행하여 자본금 70억원, 주식발행초과금 162억원을 증자하였습니다. 향후 해당 유상증자를 통해 확보된 재원을 바탕으로 블라인드펀드를 결성할 계획입니다.
가. 영업의 현황
(1) 영업의 개황
당사는 벤처캐피탈의 도입초기였던 1987년에 설립되어 중소기업창업자 및 벤처기업에 대한 투자와 벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행 등을 주업무로 하고 있습니다. 2010년도 3월 당사의 사명을 대성창업투자 주식회사로 변경하여 대성그룹 계열사로서의 브랜드를 대외에 확고히 구축하고 대성그룹과의 협업을 통한 시너지 창출로 부품소재, 에너지, 환경, ICT산업 및 문화콘텐츠 등에 특화된 창업투자회사로 도약하고 있습니다. 2015년 8월에는 본점소재지를 마포구 상암동에서 강남구 역삼로 165 해성빌딩(TIPS 타운)으로 이전하였습니다.
2023년에는 당사에서 운용 중인 조합에서 투자한 기업인 이노시뮬레이션이 코스닥 시장에 상장되었습니다. 당사는 2023년 12월 말 기준 벤처투자조합 및 농림수산식품투자조합 포함하여 총 3,726억원의 조합을 운용하고 있습니다.
당사는 2023년 4월 7일 이사회를 통해 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 결의하였으며, 유상증자결과 1주당 1,659원에 신주 14,000,000주를 발행하여 자본금 70억원, 주식발행초과금 162억원을 증자하였습니다. 향후 해당 유상증자를 통해 확보된 재원을 바탕으로 블라인드펀드를 결성할 계획입니다.
(2) 영업의 종류
당사의 영업수익은 크게 ① 투자수익, ② 투자조합수익, ③ 운용투자수익, ④ 기타의 영업수익으로 구성되어 있습니다. 이 중 가장 비중이 큰 수익은 투자조합수익으로, 투자조합수익은 각각 조합관리보수, 조합성과보수, 조합출자금처분이익, 조합지분법이익으로 구성되어 있습니다.
주요영업수익구분 및 매출구성비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 주요 수익구분 | 매출액 | 구성비율 |
| 투자수익 | 당기손익-공정가치금융자산처분이익(투자) | 824 | 6.67% |
| 당기손익-공정가치금융자산배당금수익(투자) | 18 | 0.15% | |
| 투자조합수익 | 조합관리보수 | 5,041 | 40.77% |
| 조합성과보수 | 169 | 1.37% | |
| 조합지분법이익 | 3,572 | 28.89% | |
| 운용투자수익 | 당기손익-공정가치금융자산평가이익(경영) | 584 | 4.72% |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익(경영) | 317 | 2.56% | |
| 기타의 영업수익 | 이자수익 | 1,205 | 9.75% |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익(유동) | 7 | 0.06% | |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익(유동) | 57 | 0.46% | |
| 당기손익-공정가치금융자산배당금수익(유동) | 5 | 0.04% | |
| 창업보육센터위탁운용수익 | 432 | 3.49% | |
| 창업보육센터위탁사업수익 | 132 | 1.07% | |
| 합 계 | 12,363 | 100.00% | |
당사의 운용중 조합 현황은 아래와 같습니다.
| 투자조합명 | 설립일 | 존속기간 | 결성금액 | 조합구분 |
| IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 | 2016.07.14 | 5년(연장 후 8년) | 150억원 | 벤처투자조합 |
| K-Innovation 수산전문투자조합 | 2016.09.12 | 8년 | 200억원 | 농식품투자조합 |
| 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 | 2016.12.23 | 5년(연장 후 8년) | 70억원 | 벤처투자조합 |
| 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 | 2017.12.27 | 8년 | 150억원 | 벤처투자조합 |
| 대성 블라썸 일자리 투자조합 | 2018.10.24 | 7년 | 301억원 | 벤처투자조합 |
| 대성 굿무비 투자조합 | 2018.10.24 | 5년(연장 후 6년) | 170억원 | 벤처투자조합 |
| 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 | 2019.07.26 | 8년 | 150억원 | 벤처투자조합 |
| 대성 W-Jump up 투자조합 | 2020.03.09 | 8년 | 100억원 | 벤처투자조합 |
| 농식품 스텝업 투자조합 | 2020.09.11 | 8년 | 220억원 | 농식품투자조합 |
| 영호남 지역균형발전 특구펀드 | 2021.01.12 | 8년 | 190억원 | 벤처투자조합 |
| 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 | 2021.06.03 | 10년 | 525억원 | 벤처투자조합 |
| 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 | 2021.08.05 | 7년 | 150억원 | 벤처투자조합 |
| 대성 투게더 청년창업 투자조합 | 2022.09.19 | 8년 | 250억원 | 벤처투자조합 |
| 대성 메타버스 스케일업 투자조합 | 2022.12.09 | 8년 | 1,100억원 | 벤처투자조합 |
| 합 계 | 3,726억원 |
(3) 자금조달 및 운용실적
- 자금조달실적
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 37 (당)기 | 제 36 (전)기 | 제 35 (전전)기 | |
| 조달 | - 자기 자본 | 84,933,427 | 59,529,176 | 58,858,457 |
| ㆍ자본금 | 27,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 | |
| ㆍ자본잉여금 | 23,549,950 | 7,323,950 | 7,323,950 | |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | - | - | 121,704 | |
| ㆍ이익잉여금 | 34,383,477 | 32,205,226 | 31,412,802 | |
| 합 계 | 84,933,427 | 59,529,176 | 58,858,457 | |
- 자금운용 내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 37기 (당)기 | 제 36 (전)기 | 제 35 (전전)기 | |
| 운용 | - 유동자산 | 39,216,754 | 20,839,024 | 26,540,313 |
| ㆍ현금 및 현금성 자산 | 2,865,112 | 3,829,589 | 12,772,120 | |
| ㆍ단기금융상품 | 14,386,103 | 13,000,000 | 9,500,000 | |
| ㆍ당기손익_공정가치금융자산 | 45,988 | 352,195 | 1,264,260 | |
| ㆍ상각후원가금융자산 | 16,952,007 | 14,505 | 7,415 | |
| ㆍ기타(조합우선손실충당금 등) | 4,967,544 | 3,642,735 | 2,996,518 | |
| - 창업투자자산 | 43,222,931 | 36,812,951 | 33,555,650 | |
| ㆍ투자실적자산 | 1,837,265 | 5,038,752 | 4,718,691 | |
| ㆍ경영지원자산 | 41,385,666 | 31,774,199 | 28,836,959 | |
| - 비유동자산 | 3,882,278 | 3,370,034 | 2,461,053 | |
| ㆍ투자자산 | - | - | 14,505 | |
| ㆍ유형자산 | 548,766 | 113,495 | 261,062 | |
| ㆍ무형자산 | 277,390 | 277,390 | 273,210 | |
| ㆍ기타 | 3,056,122 | 2,979,149 | 1,912,275 | |
| 합 계 | 86,321,963 | 61,022,009 | 62,557,016 | |
나. 영업의 종류별 현황
(1) 영업실적
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제 37 (당)기 | 제 36 (전)기 | 제 35 (전전)기 |
| (1)투자수익 | 841,976 | 365,310 | 1,127,909 |
| 1.당기손익-공정가치금융자산평가이익(투자) | - | 320,071 | 1,120,826 |
| 2.당기손익-공정가치금융자산처분이익(투자) | 824,419 | 682 | 1,525 |
| 3.당기손익-공정가치금융자산배당금수익(투자) | 17,557 | 44,557 | 5,557 |
| (2)투자조합수익 | 8,781,826 | 11,853,902 | 19,869,929 |
| 1.조합관리보수 | 5,041,104 | 3,670,475 | 3,199,211 |
| 2.조합성과보수 | 169,330 | 7,590,667 | 8,620,748 |
| 3.조합출자금처분이익 | - | - | 2,959,372 |
| 4.조합지분법이익 | 3,571,391 | 592,760 | 5,090,597 |
| (3)운용투자수익 | 901,688 | 209,018 | 25,835 |
| 1.당기손익-공정가치금융자산평가이익(경영) | 584,090 | 208,000 | - |
| 2.당기손익-공정가치금융자산처분이익(경영) | 317,598 | 1,018 | 25,835 |
| (4)기타의영업수익 | 1,837,776 | 1,228,620 | 852,478 |
| 1.배당금수익 | 4,592 | 3,062 | 3,062 |
| 2.이자수익 | 1,204,925 | 569,152 | 196,288 |
| 3.창업보육센터위탁운영수익 | 432,551 | 404,772 | 412,343 |
| 4.당기손익-공정가치금융자산평가이익(유동) | 6,841 | 103,202 | 25,486 |
| 5.당기손익-공정가치금융자산처분이익(유동) | 57,287 | 1,520 | - |
| 6.창업보육센터위탁사업수익 | 131,580 | 146,913 | 215,300 |
| 합계 | 12,363,266 | 13,656,851 | 21,876,151 |
(2) 영업계획 및 향후전망
당사는 2006년부터 중소기업진흥공단으로부터 창업보육센터를 위탁운영받아 대구와 광주에 지점을 설치하고 창업보육센터를 운영하고 있습니다. 창업자 및 중소벤처기업의 육성이라는 창업투자회사의 설립 목적과 정부의 벤처육성정책에 부합하며, 지방의 중소기업에 실질적 혜택을 통해 지역 경제 활성화에 기여할 뿐 아니라 지방의 우수 기업 발굴, 투자를 통해 투자 수익도 거둘 계획입니다.
또한 운용펀드 규모를 대형화함으로써 중장기적으로는 Venture Investment부터 Private Equity를 아우르는 다양한 Deal을 다루는 투자회사가 되도록 노력하겠습니다. 당사는 적극적으로 신규 펀드결성을 추진하고, 우리나라의 신성장동력이 될 문화콘텐츠와 에너지, 바이오, 환경분야에 대한 투자를 강화하여 국가 산업발전에 기여하고자 합니다.
앞으로 당사는 우수 투자대상 업체의 발굴에 심혈을 기울이는 한편, 금년과 내년 중 기업공개(IPO)를 준비중인 기업들의 경영을 지원함으로써 적절한 투자회수를 추진하여 이익 창출에 힘쓰고자 합니다. 당사의 중요 자산인 전문인력의 육성을 더욱 강화하여 투자의 질을 한층 높이는 등 국제경쟁력을 갖춘 투자시스템을 갖추도록 하겠습니다. 이를 위해서 2006년부터 내부회계관리제도를 도입하여 운영해왔고, 2011년부터 K-IFRS(한국국제회계기준)를 전면적으로 적용하고 있습니다. 이와 같은 시스템적인 관리체계 구축을 통해 국내외에 당사의 회계 투명성에 대한 신뢰도를 향상시킬 수 있도록 노력하고 있습니다.
(3) 시장점유율
중소기업창업투자회사 전자공시에 집계되어있는 조합재원(벤처투자조합) 기준 상위 10개 창투사의 현황은 다음과 같으며, 당사는 47위에 위치해 있습니다. 중소기업창업투자회사 전자공시 집계 기준에서 당사의 2023년 12월 말 조합재원은 3,306억원(농림수산식품 투자조합 포함 시 3,726억원)입니다.
구분 | 창업투자회사 | 조합재원 |
| 1 | 한국투자파트너스 | 25,385 |
| 2 | 케이비인베스트먼트 | 23,224 |
| 3 | 에이티넘인베스트먼트 | 20,630 |
| 4 | 우리벤처파트너스 | 14,403 |
| 5 | 신한벤처투자 | 13,042 |
| 6 | 아이엠엠인베스트먼트 | 12,858 |
| 7 | 디에스씨인베스트먼트 | 12,647 |
| 8 | LB인베스트먼트 | 12,193 |
| 9 | 인터베스트 | 12,120 |
| 10 | 미래에셋벤처투자 | 11,932 |
계 | 158,434 | |
자료 : 2023년 12월말 기준, 중소기업창업투자회사 전자공시
해당사항 없습니다.
당사는 2006년부터 중소기업진흥공단으로부터 창업보육센터를 위탁운영받아 대구와 광주에 지점을 설치하고 창업보육센터를 운영하고 있습니다.
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성
벤처캐피탈(venture capital)은 일반적으로 고도의 기술성과 장래성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 성공여부가 매우 불확실한 사업 초기단계에서 높은 위험을 벤처기업과 공동으로 부담하면서 자금, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공하고 높은 자본이득(capital gain)을 얻고자 하는 금융활동을 말합니다.
벤처캐피탈은 성장잠재력이 있는 신생벤처기업을 투자대상으로 선정하여 벤처기업의 성장, 발전을 도모함으로써 기술개발을 촉진하고 산업구조의 고도화와 고용창출을 유발함으로써 국민경제의 활성화에 기여하는 역할을 담당하고 있습니다. 우리나라에서는 1986년 5월 중소기업창업지원법의 제정, 시행과 함께 본격적인 벤처캐피탈산업의 영역이 구축되었습니다.
벤처캐피탈 산업의 특징은 ①창업 및 성장 단계의 벤처기업에 투자 ②창업에서 성장, 발전 단계까지의 자금, 기술, 영업지원 경영지도 등 기업 활동 전반에 대한 서비스를 제공하여 ③벤처기업의 증권유통시장 상장을 통한 지분매각 방식으로 투자금을 회수하는 것을 주요 업무내용으로 하고 있습니다. 벤처, 창업기업의 경우 불확실성에 따른 투자 위험도가 상대적으로 높습니다.
(2) 산업의 성장성
한국벤처캐피탈협회(KVCA)에 따르면, 2023년 기준 신규로 결성된 조합은 총 290개로 전년대비 90개가 감소하였으며, 조합결성 규모는 전년대비 4조 5,506억원 감소한 6조 5,330억원입니다. 2023년도 12월 말 기준 운용중인 조합재원은 56조 6,567억원으로 2022년 총 51조 6,111억원 대비 5조 456억원 증가하였습니다. 2023년 신규결성된 투자조합 출자자비중은 금융기관이 27.2%로 가장 높고, 일반법인이 15.4%를 차지했습니다.
2023년 4분기 누적 벤처투자는 2,281개사, 5조 3,977억원이 투자되어 전년 동기 대비 20.2%가 감소되었습니다. (전년 동기 : 2,474개사, 6조 7,640억원)
2023년 업종별 신규투자(비중)는 ICT서비스가 1조 4,595억원(27.0%)으로 가장 많이 투자되었으며, 바이오/의료가 8,844억원(16.4%), 유통/서비스가 7,254억원(13.4%)순으로 투자되었습니다.
2023년 코스닥 IPO 업체는 114개사이며, 이중 벤처캐피탈로부터 투자를 받은 업체 수는 62개사로, 전체 IPO수의 54.4% 비율을 차지하고 있습니다.
정부는 벤처투자 시장의 중장기 성장을 견조하게 뒷받침할 수 있도록 벤처펀드에 대한 정책금융 마중물 신속투입, 민ㆍ관 공동펀드 조성, 신규 출자재원 발굴 등 다각도로 투자재원을 확충하고자, 2024년 모태펀드 출자예산(9,100억원)의 전액을 1분기 내에 출자하는 등 정책금융 마중물을 신속히 투입할 예정이라고 했습니다. 또한 민관 협력하여 조성하는 '스타트업코리아펀드'를 속도감 있게 추진하며, 해외 출자자를 유치할 수 있는 투자경력을 쌓기 위한 '글로벌 펀드 출자사업'에서 벤처캐피탈과 공동으로 운용하는 자펀드 비중을 확대할 계획을 발표했습니다.
(3) 경기변동의 특성
벤처캐피탈의 생태계는 벤처펀드 결성 등의 재원 조성, 벤처기업 투자, IPO 및 M&A등을 통한 회수 총 3개의 기본 축으로 구성됩니다. 따라서 정부의 벤처재원 조성 정책 방향 및 업계 현황에 따른 투자 트렌드, 투자회수시장 활성화 등에서 경기변동의 영향을 다양하게 받습니다. 특히 회수시장의 경우 기업 공개를 통한 주식매각이익이 벤처캐피탈의 주요 수입원 중 하나인 관계로 국내 주식시장의 영향을 많이 받는 편입니다.
(4) 경쟁요소
한국벤처캐피탈협회에 따르면 2023년도 12월 말 기준 창업투자회사는 총 246개 사이며, 신규창투사는 19개사가 등록되었습니다. 2017년도 창업투자회사의 자유로운 진입을 위해 자본금 요건이 기존 50억원에서 20억원으로 낮아졌으며, 벤처펀드를 운용하는 유한책임회사(LLC : Limited Liability Company) 설립이 활성화되면서 기존의 창업투자회사와 경쟁하게 되었습니다.
(5) 자금조달상의 특성
벤처캐피탈은 주로 투자재원 마련을 위해 투자조합을 결성하고, 해당 조합의 조합원으로부터 자금을 출자받아 투자금을 집행합니다. 한국벤처캐피탈협회에서 발간한 KVCA Year Book에 따른 조합원 분류 기준은 다음과 같습니다.
조합원 | 상세분류 | 분류기준 |
정책금융 | 모태펀드 | 한국모태펀드 |
성장금융 | 한국성장금융 | |
기타 | 정부, 지자체, 기금(국가재정법 제 5조에 따른 정부기금 등 공적 기금), 산업은행, 기타모펀드 | |
민간출자 | 금융기관 | 은행법에 따른 은행(산업은행 제외), 보험회사(보험업법에 따라 보험업을 영위), 금융투자업자(자본시장법 제6조 및 제8조에 따른 금융투자업에 영위하는 자 |
연금/공제회 | 국민연금, 기업연금 등, 관련법령에 따른 공제회 | |
벤처캐피탈(VC) | 창투사, 신기술사, LLC, 창업기획자 등 업무집행조합원 | |
일반법인 | 영리 목적의 법인 | |
기타단체 | 협회, 학교법인, 종교단체, 재단, 민간모펀드(ex:KIF투자조합 등) | |
개인 | 개인 및 특정금전신탁 | |
외국인 | 외국소재 개인 및 법인 |
(6) 관련 법령 외
벤처캐피탈 관련 법령으로는 중소기업창업지원법, 벤처기업육성에 관한 특별 조치법, 벤처투자 촉진에 관한 법률 등이 있으며, 기관전용 사모집합투자기구 관련으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등이 있습니다.
나. 재무건전성
- 주요 재무 지표
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제 37 (당)기 | 제 36 (전)기 |
| 부채총계 | 1,389 | 1,493 |
| 자본총계 | 84,933 | 59,529 |
| 부채비율 | 1.64% | 2.51% |
| 유동자산 | 39,217 | 20,839 |
| 유동부채 | 1,191 | 1,415 |
| 유동비율 | 3,292.94% | 1,472.69% |
당사의 부채비율은 10% 이하에서 안정적으로 관리하고 있습니다.
당사의 당기말 현재 유동비율은 약 3,292.94%입니다.
1. 요약재무정보(*1)
(단위 : 백만원, 주당순이익단위 : 원 )
| 과 목 | 제37기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|
| 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | |
| 자산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 39,217 | 20,839 | 26,540 |
| (1)당좌자산 | 39,217 | 20,839 | 26,540 |
| 1.현금및현금성자산 | 2,865 | 3,830 | 12,772 |
| 2.단기금융상품 | 14,386 | 13,000 | 9,500 |
| 3.당기손익 -공정가치금융자산 | 46 | 352 | 1,264 |
| 4.미수금 | 2,411 | 1,696 | 1,658 |
| 5.미수수익 | 2,553 | 1,943 | 1,325 |
| 6.선급비용 | 4 | 3 | 3 |
| 7.선급금 | - | - | 11 |
| 8.상각후원가금융자산 | 16,952 | 15 | 7 |
| Ⅱ.창업투자자산 | 43,223 | 36,813 | 33,556 |
| (1)투자실적자산 | 1,837 | 5,039 | 4,719 |
| 1.당기손익 -공정가치금융자산 | 1,837 | 5,039 | 4,719 |
| (2)경영지원자산 | 41,386 | 31,774 | 28,837 |
| 1.당기손익 -공정가치금융자산 | 2,481 | 2,087 | 952 |
| 2.관계기업투자 | 38,904 | 29,687 | 27,885 |
| Ⅲ.비유동자산 | 3,882 | 3,370 | 2,461 |
| (1)투자자산 | - | - | 15 |
| 1.상가후원가금융자산 | - | - | 15 |
| (2)유형자산 | 549 | 113 | 261 |
| 1.구축물 | 689 | 689 | 689 |
| 감가상각누계액 | △689 | △689 | △689 |
| 2.차량운반구 | 328 | 405 | 405 |
| 감가상각누계액 | △127 | △405 | △405 |
| 3.공기구비품 | 257 | 252 | 228 |
| 감가상각누계액 | △231 | △220 | △214 |
| 4.사용권자산 | 322 | 82 | 246 |
| (3)무형자산 | 277 | 277 | 273 |
| 1.회원권 | 277 | 277 | 273 |
| 2.기타의무형자산 | - | - | - |
| (4)기타비유동자산 | 3,056 | 2,979 | 1,912 |
| 1.보증금 | 2,027 | 2,139 | 1,912 |
| 2.이연법인세자산 | 1,029 | 840 | - |
| 자산총계 | 86,322 | 61,022 | 62,557 |
| 부채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 1,191 | 1,415 | 3,250 |
| 1.미지급금 | 69 | 69 | 108 |
| 2.선수금 | 10 | 10 | 10 |
| 3.예수금 | 172 | 217 | 857 |
| 4.미지급비용 | 158 | 295 | 929 |
| 5.리스부채 | 132 | 70 | 138 |
| 6.예수보증금 | 126 | 160 | - |
| 7.당기법인세부채 | 524 | 595 | 1,208 |
| Ⅱ.비유동부채 | 198 | 78 | 449 |
| 1.예수보증금 | 129 | 78 | 264 |
| 2.리스부채 | 69 | - | 70 |
| 3.이연법인세부채 | - | - | 115 |
| 부채총계 | 1,389 | 1,493 | 3,699 |
| 자본 | |||
| Ⅰ.자 본 금 | 27,000 | 20,000 | 20,000 |
| 1.보통주자본금 | 27,000 | 20,000 | 20,000 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 23,550 | 7,324 | 7,324 |
| 1.주식발행초과금 | 22,183 | 5,957 | 5,957 |
| 2.기타자본잉여금 | 1,367 | 1,367 | 1,367 |
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | - | - | 122 |
| 1.지분법자본변동 | - | - | 122 |
| Ⅳ.이익잉여금 | 34,383 | 32,205 | 31,413 |
| 1.법정적립금 | 4,328 | 4,328 | 4,328 |
| 2.임의적립금 | 8,961 | 8,961 | 8,961 |
| 3.미처분이익잉여금 | 21,095 | 18,916 | 18,124 |
| 자본총계 | 84,933 | 59,529 | 58,858 |
| 부채및자본총계 | 86,322 | 61,022 | 62,557 |
| (2023. 1. 1 ~ 2023. 12. 31) | (2022. 1. 1 ~ 2022. 12. 31) | (2021. 1. 1 ~ 2021. 12. 31) | |
| 영업수익 | 12,363 | 13,657 | 21,876 |
| 영업이익(손실) | 2,053 | 1,019 | 9,531 |
| 법인세차감전순이익(손실) | 2,526 | 1,043 | 9,538 |
| 당기순이익(손실) | 2,178 | 792 | 7,638 |
| 당기총포괄손익(손실) | 2,178 | 671 | 7,565 |
| 주당순이익(*2) | 46 | 20 | 191 |
[△는 부(-)의 수치임]
(*1) 자세한 재무정보는 첨부한 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
(*2) 주당순이익은 원단위이고 희석화증권이 없으므로 희석주당 순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
2. 회사의 재무제표의 작성의 기준
당사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사는 2018년1월1일을 최초적용일로 하여 제1109호'금융상품'을 적용하였으며, 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년1월1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다.
3. 재무제표 이용상의 유의사항
자세한 사항은 4.재무제표 및 5.재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.
해당사항 없음
해당사항 없음
4-1. 재무상태표
재무상태표 |
제 37 기 2023.12.31 현재 |
제 36 기 2022.12.31 현재 |
제 35 기 2021.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 37 기 | 제 36 기 | 제 35 기 | |
|---|---|---|---|
자산 | |||
유동자산 | 39,216,753,520 | 20,839,024,051 | 26,540,313,234 |
현금및현금성자산 | 2,865,111,780 | 3,829,588,611 | 12,772,120,027 |
단기금융상품 | 14,386,103,142 | 13,000,000,000 | 9,500,000,000 |
당기손익-공정가치금융자산 | 45,987,700 | 352,195,497 | 1,264,260,458 |
미수금 | 2,410,996,916 | 1,696,484,058 | 1,657,860,186 |
미수수익 | 2,552,806,832 | 1,943,023,816 | 1,324,724,149 |
선급비용 | 3,740,574 | 3,227,069 | 2,933,414 |
선급금 | 0 | 0 | 11,000,000 |
상각후원가금융자산 | 16,952,006,576 | 14,505,000 | 7,415,000 |
창업투자자산 | 43,222,931,373 | 36,812,950,821 | 33,555,650,022 |
투자실적자산 | 1,837,265,633 | 5,038,751,501 | 4,718,690,552 |
당기손익-공정가치금융자산(투자) | 1,837,265,633 | 5,038,751,501 | 4,718,690,552 |
경영지원자산 | 41,385,665,740 | 31,774,199,320 | 28,836,959,470 |
당기손익-공정가치금융자산(경영) | 2,481,402,884 | 2,086,863,154 | 951,936,724 |
관계기업주식 | 38,904,262,856 | 29,687,336,166 | 27,885,022,746 |
비유동자산 | 3,882,277,867 | 3,370,033,953 | 2,461,052,657 |
투자자산 | 0 | 0 | 14,505,000 |
상각후원가금융자산 | 0 | 0 | 14,505,000 |
유형자산 | 548,766,366 | 113,495,074 | 261,062,257 |
구축물 | 689,250,000 | 689,250,000 | 689,250,000 |
감가상각누계액 | (689,240,000) | (689,240,000) | (689,240,000) |
차량운반구 | 327,542,639 | 405,237,248 | 405,237,248 |
감가상각누계액 | (126,599,530) | (405,233,248) | (405,233,248) |
공기구비품 | 257,077,235 | 251,734,859 | 228,432,659 |
감가상각누계액 | (231,111,382) | (220,404,601) | (213,836,866) |
사용권자산 | 321,847,404 | 82,150,816 | 246,452,464 |
무형자산 | 277,390,000 | 277,390,000 | 273,210,000 |
회원권 | 277,381,000 | 277,381,000 | 273,201,000 |
기타의무형자산 | 9,000 | 9,000 | 9,000 |
기타비유동자산 | 3,056,121,501 | 2,979,148,879 | 1,912,275,400 |
보증금 | 2,026,912,599 | 2,138,774,592 | 1,912,275,400 |
이연법인세자산 | 1,029,208,902 | 840,374,287 | 0 |
자산총계 | 86,321,962,760 | 61,022,008,825 | 62,557,015,913 |
부채 | |||
유동부채 | 1,190,935,080 | 1,415,032,747 | 3,249,550,153 |
미지급금 | 68,702,359 | 68,505,865 | 107,674,644 |
선수금 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
예수금 | 171,647,343 | 216,538,298 | 856,900,595 |
미지급비용 | 157,704,550 | 295,380,680 | 929,391,220 |
리스부채(유동) | 132,166,653 | 69,832,919 | 137,795,806 |
예수보증금 | 126,331,200 | 159,614,600 | 0 |
당기법인세부채 | 524,382,975 | 595,160,385 | 1,207,787,888 |
비유동부채 | 197,600,604 | 77,799,800 | 449,009,161 |
예수보증금 | 128,578,800 | 77,799,800 | 264,022,800 |
리스부채(비유동) | 69,021,804 | 0 | 69,832,919 |
이연법인세부채 | 0 | 0 | 115,153,442 |
부채총계 | 1,388,535,684 | 1,492,832,547 | 3,698,559,314 |
자본 | |||
자본금 | 27,000,000,000 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
보통주자본금 | 27,000,000,000 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
자본잉여금 | 23,549,950,347 | 7,323,950,347 | 7,323,950,347 |
주식발행초과금 | 22,183,305,319 | 5,957,305,319 | 5,957,305,319 |
자기주식처분이익 | 1,366,645,028 | 1,366,645,028 | 1,366,645,028 |
기타포괄손익누계액 | 0 | 0 | 121,704,318 |
지분법기타포괄손익변동 | 0 | 0 | 121,704,318 |
이익잉여금 | 34,383,476,729 | 32,205,225,931 | 31,412,801,934 |
법정적립금 | 4,327,858,654 | 4,327,858,654 | 4,327,858,654 |
임의적립금 | 8,961,000,000 | 8,961,000,000 | 8,961,000,000 |
미처분이익잉여금 | 21,094,618,075 | 18,916,367,277 | 18,123,943,280 |
자본총계 | 84,933,427,076 | 59,529,176,278 | 58,858,456,599 |
자본과부채총계 | 86,321,962,760 | 61,022,008,825 | 62,557,015,913 |
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서 |
제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 37 기 | 제 36 기 | 제 35 기 | |
|---|---|---|---|
영업수익 | 12,363,265,555 | 13,656,850,879 | 21,876,151,455 |
투자수익 | 841,976,100 | 365,310,269 | 1,127,908,652 |
당기손익-공정가치금융자산평가이익(투자) | 0 | 320,070,949 | 1,120,826,187 |
당기손익-공정가치금융자산처분이익(투자) | 824,419,017 | 682,237 | 1,525,382 |
투자주식배당금 | 17,557,083 | 44,557,083 | 5,557,083 |
투자조합수익 | 8,781,825,816 | 11,853,901,860 | 19,869,929,202 |
조합관리보수 | 5,041,104,467 | 3,670,474,889 | 3,199,211,459 |
조합성과보수 | 169,330,212 | 7,590,667,440 | 8,620,748,079 |
조합출자금처분이익 | 0 | 0 | 2,959,372,351 |
조합지분법이익 | 3,571,391,137 | 592,759,531 | 5,090,597,313 |
운용투자수익 | 901,687,570 | 209,018,359 | 25,835,186 |
당기손익-공정가치금융자산평가이익(경영) | 584,090,000 | 208,000,000 | 0 |
당기손익-공정가치금융자산처분이익(경영) | 317,597,570 | 1,018,359 | 25,835,186 |
기타의영업수익 | 1,837,776,069 | 1,228,620,391 | 852,478,415 |
배당금수익 | 4,592,400 | 3,061,600 | 3,061,600 |
이자수익 | 1,204,924,566 | 569,152,390 | 196,287,713 |
창업보육센터위탁운영수익 | 432,550,893 | 404,771,564 | 412,342,700 |
당기손익-공정가치금융자산평가이익(유동) | 6,840,803 | 103,202,447 | 25,486,402 |
당기손익-공정가치금융자산처분이익(유동) | 57,287,407 | 1,519,583 | 0 |
창업보육센터위탁사업수익 | 131,580,000 | 146,912,807 | 215,300,000 |
영업비용 | 10,310,705,890 | 12,637,939,998 | 12,345,490,766 |
투자비용 | 1,496,269,000 | 0 | 353,350,000 |
당기손익-공정가치금융자산평가손실(투자) | 1,496,269,000 | 0 | 353,350,000 |
투자조합비용 | 2,011,747,446 | 3,039,146,158 | 1,618,061,877 |
조합지분법손실 | 1,775,464,484 | 2,683,519,386 | 1,618,061,877 |
조합출자금처분손실 | 236,282,962 | 355,626,772 | 0 |
운용투자비용 | (147,480,200) | (615,448,232) | (610,915,536) |
당기손익-공정가치금융자산평가손실(경영) | 147,480,200 | 615,448,232 | 610,915,536 |
기타의영업비용 | 69,150,000 | 75,143,083 | 152,432,190 |
위탁운용비용 | 69,150,000 | 57,700,000 | 90,817,490 |
당기손익-공정가치금융자산평가손실(유동) | 0 | 0 | 61,614,700 |
당기손익-공정가치금융자산처분손실(유동) | 0 | 17,443,083 | 0 |
일반관리비 | 6,586,059,244 | 8,908,202,525 | 9,610,731,163 |
영업이익(손실) | 2,052,559,665 | 1,018,910,881 | 9,530,660,689 |
영업외수익 | 480,573,200 | 27,841,938 | 29,870,989 |
이자수익 | 52,822,848 | 26,499,192 | 27,984,817 |
외화환산이익 | 85,674,938 | 0 | 0 |
외환차익(금융수익) | 336,505,381 | 0 | 0 |
유형자산처분이익 | 4,048,000 | 65,000 | 29,500 |
잡이익 | 1,522,033 | 1,277,746 | 1,856,672 |
기타비용 | 7,547,147 | 4,044,015 | 22,099,744 |
이자비용 | 7,310,503 | 2,604,194 | 2,633,654 |
유형자산처분손실 | 0 | 483,000 | 3,000 |
무형자산손상차손 | 0 | 0 | 19,461,200 |
잡손실 | 236,644 | 956,821 | 1,890 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 2,525,585,718 | 1,042,708,804 | 9,538,431,934 |
법인세비용(수익) | 347,334,920 | 250,284,807 | 1,900,862,317 |
당기순이익(손실) | 2,178,250,798 | 792,423,997 | 7,637,569,617 |
후속적으로당기손익으로분류되는포괄손익 | 0 | (121,704,318) | (72,708,466) |
지분법자본변동 | 0 | (121,704,318) | (72,708,466) |
기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 |
총포괄손익 | 2,178,250,798 | 670,719,679 | 7,564,861,151 |
주당이익 | |||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 46 | 20 | 191 |
4-3. 자본변동표
자본변동표 |
제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2021.01.01 (기초자본) | 20,000,000,000 | 7,323,950,347 | 194,412,784 | 23,775,232,317 | 51,293,595,448 |
지분법자본변동 | 0 | 0 | (72,708,466) | 0 | (72,708,466) |
유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 7,637,569,617 | 7,637,569,617 |
2021.12.31 (기말자본) | 20,000,000,000 | 7,323,950,347 | 121,704,318 | 31,412,801,934 | 58,858,456,599 |
2022.01.01 (기초자본) | 20,000,000,000 | 7,323,950,347 | 121,704,318 | 31,412,801,934 | 58,858,456,599 |
지분법자본변동 | 0 | 0 | (121,704,318) | 0 | (121,704,318) |
유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 792,423,997 | 792,423,997 |
2022.12.31 (기말자본) | 20,000,000,000 | 7,323,950,347 | 0 | 32,205,225,931 | 59,529,176,278 |
2023.01.01 (기초자본) | 20,000,000,000 | 7,323,950,347 | 0 | 32,205,225,931 | 59,529,176,278 |
지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
유상증자 | 7,000,000,000 | 16,226,000,000 | 0 | 0 | 23,226,000,000 |
당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 2,178,250,798 | 2,178,250,798 |
2023.12.31 (기말자본) | 27,000,000,000 | 23,549,950,347 | 0 | 32,332,233,283 | 84,933,427,076 |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표 |
제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 37 기 | 제 36 기 | 제 35 기 | |
|---|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (5,972,435,336) | (6,051,677,434) | 3,842,742,458 |
당기순이익(손실) | 2,178,250,798 | 792,423,997 | 7,637,569,617 |
조정 | (2,492,786,641) | 2,230,095,372 | (4,689,793,038) |
조합출자금처분손실 | 236,282,962 | 355,626,772 | 0 |
조합출자금처분이익 | 0 | 0 | 2,959,372,351 |
조합지분법손실 | 1,775,464,484 | 2,683,519,386 | 1,618,061,877 |
감가상각비 | 228,317,059 | 173,573,673 | 172,507,644 |
이자비용(기타) | 7,310,503 | 2,604,194 | 2,633,654 |
유형자산처분손실 | 0 | 483,000 | 3,000 |
법인세비용(수익) | 347,334,920 | 250,284,807 | 1,900,862,317 |
조합지분법이익 | 3,571,391,137 | 592,759,531 | 5,090,597,313 |
당기손익-공정가치금융자산평가이익(투자) | 0 | 320,070,949 | 1,120,826,187 |
당기손익-공정가치금융자산평가손실(투자) | 1,496,269,000 | 0 | 353,350,000 |
당기손익-공정가치금융자산처분이익(투자) | (824,419,017) | 0 | 0 |
배당금수익(투자) | (17,557,083) | (44,557,083) | (5,557,083) |
당기손익-공정가치금융자산평가이익(경영) | (584,090,000) | (208,000,000) | 0 |
당기손익-공정가치금융자산평가손실(경영) | 147,480,200 | 615,448,232 | 610,915,536 |
당기손익-공정가치금융자산처분이익(경영) | (317,597,570) | 0 | 0 |
당기손익-공정가치금융자산처분이익(유동) | (57,287,407) | (1,519,583) | 0 |
당기손익-공정가치금융자산처분손실(유동) | 0 | 17,443,083 | 0 |
당기손익-공정가치금융자산평가이익(유동) | (6,840,803) | (103,202,447) | (25,486,402) |
당기손익-공정가치금융자산평가손실(유동) | 0 | 0 | 61,614,700 |
배당금수익 | (4,592,400) | (3,061,600) | (3,061,600) |
이자수익 | (1,204,924,566) | (569,152,390) | (196,287,713) |
이자수익(기타) | (52,822,848) | (26,499,192) | (27,984,817) |
외화환산이익 | (85,674,938) | 0 | |
유형자산처분이익 | 4,048,000 | 65,000 | 29,500 |
무형자산손상차손 | 0 | 0 | 19,461,200 |
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (5,866,069,579) | (7,872,527,837) | 797,473,129 |
미수금의 증가 | 4,213,317 | 38,623,872 | 1,110,846,563 |
미수수익의 감소(증가) | (265,809,968) | (618,299,667) | (398,561,851) |
선급비용의 감소 (증가) | (513,505) | (293,655) | 656,274 |
선급금의 감소(증가) | 0 | 11,000,000 | (11,000,000) |
조합출자금의 증가 | 8,302,465,723 | 4,370,404,365 | (641,889,627) |
당기손익-공정가치금융자산(투자)의 감소 | 2,529,635,885 | 10,000 | 0 |
당기손익-공정가치금융자산(경영)의 감소(증가) | 359,667,640 | (1,542,374,662) | 0 |
미지급금의 증가(감소) | 196,494 | (39,168,779) | 45,376,836 |
예수금의 증가(감소) | (44,890,955) | (640,362,297) | 796,555,346 |
미지급비용의 증가(감소) | (137,676,130) | (634,010,540) | 833,403,460 |
이자수취 | 792,967,548 | 569,152,390 | 196,287,713 |
배당금수입 | 22,149,483 | 47,618,683 | 8,618,683 |
법인세환급(부담액) | (606,946,945) | (1,818,440,039) | (107,413,646) |
투자활동현금흐름 | (18,095,137,095) | (2,723,845,582) | (1,193,016,010) |
당기손익-공정가치금융자산(유동)의감소 | 370,336,007 | 999,343,908 | 0 |
상각후원가금융자산의 감소 | 0 | 7,415,000 | 0 |
단기금융상품의 감소 | 94,682,897,748 | 0 | |
유형자산의 처분 | 4,050,000 | 567,000 | 30,000 |
상각후원가금융자산의 증가 | (16,851,826,638) | 0 | |
당기손익-공정가치금융자산(유동)의증가 | 0 | 0 | (1,000,000,000) |
보증금의 증가 | 0 | (200,000,000) | 0 |
단기금융상품의 증가 | (96,066,133,737) | (3,500,000,000) | 0 |
무형자산의 취득 | 0 | (4,180,000) | (190,000,000) |
유형자산의 취득 | (234,460,475) | (26,991,490) | (3,046,010) |
재무활동현금흐름 | 23,103,095,600 | (167,008,400) | (94,420,100) |
유상증자 | 23,226,000,000 | 0 | 0 |
예수보증금의 증가 | 111,952,100 | (26,608,400) | 45,979,900 |
예수보증금의 감소 | (94,456,500) | 0 | 0 |
리스부채의 감소 | (140,400,000) | (140,400,000) | (140,400,000) |
현금및현금성자산의 증가(감소) | (964,476,831) | (8,942,531,416) | 2,555,306,348 |
기초의현금 | 3,829,588,611 | 12,772,120,027 | 10,216,813,679 |
기말의현금 | 2,865,111,780 | 3,829,588,611 | 12,772,120,027 |
| 제 37 (당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 36 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 대성창업투자 주식회사 |
1. 회사의 개요
대성창업투자주식회사("이하 당사")는 중소기업의 설립을 촉진하고 중소기업을 창업한 자가 성장, 발전할 수 있도록 적극 지원할 목적으로 1987년 8월 22일 중소기업창업지원법에 따라 설립되었으며, 1999년 11월 30일에 협회중개시장(KOSDAQ)에 상장되었습니다. 2002년에 주식양수도 계약에 의하여 최대주주가 (주)대구은행에서 대성홀딩스(주)로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2010년에 상호를 (주)바이넥스트창업투자에서 대성창업투자(주)로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울시 강남구 역삼로 165에 위치하고 있습니다.
당기말 현재 대표이사는 김영훈, 박근진이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수(주) | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 대성홀딩스(주) | 26,264,369 | 48.64% |
| 김영훈 | 1,676,354 | 3.10% |
| 기타 | 26,059,277 | 48.26% |
| 합 계 | 54,000,000 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
이 개정사항은 당사가 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용 하는데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 당사가 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계 정책을 공시하도록 요구하고, 당사가 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다.
이 개정사항은 당사의 회계정책 공시에 영향이 있으나 당사의 재무제표 항목의 측정,인식 및 표시에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 금융부채 정의 중 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세
이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(마) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정-국제조세개혁-필라2 모범규칙
이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.
ㆍ한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외규정
ㆍ시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항
이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다.
당사의 매출액은 750백만 유로 미만으로 필라2 모범규칙 적용 범위에 포함되지 않으므로 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(바) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
이 기준서는 보험계약의 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하는 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준입니다. 기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약 (예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되고,특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용되며, 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적습니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험계약에 대해 더 유용하고 일관되며 연관된 회계 측면을 모두 고려한 포괄적인 회계모형을 보험계약자에게 제공하는 것입니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.
ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)
ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)
이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재
ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.
이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용 합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정
공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.
이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.
이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 가상자산 공시
이 개정사항은 가상자산 보유·발행에 따른 당사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 합니다. 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 관련 정보를 별도로 공시하도록 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(마) 다음의 제·개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제 1116 호 '리스')
- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021 호 '환율변동효과')
(2) 재무제표 작성기준
1) 회계기준
재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2) 측정기준
재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
3) 기능통화와 표시통화
재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 영업수익의 표시
영업수익은 투자실적자산으로부터 발생되는 투자수익, 업무집행조합원으로서 투자조합을 운영함에 있어서 발생되는 투자조합수익, 경영지원자산으로부터 발생되는 운용투자수익, 유동자산과 투자자산의 운용으로 인하여 발생되는 기타의 영업수익으로구분합니다.
(4) 창업투자자산의 구분기재
당사는 고유업무를 목적으로 투자한 자산(단기매매증권 제외)을 창업투자자산의 계정과목으로 하여 투자자산과 구분하여 표시하고 있으며, 창업투자자산은 중소기업창업지원법에 따른 투자(사업개시일로부터 7년 이내의 기업에 대한 투자)의 경우 투자실적자산, 기타의 중소기업에 대한 투자(주식, 사채포함)의 경우 경영지원자산으로 각각 구분하여 계상하고 있습니다.
(5) 외화환산손익
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,
일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(6) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(7) 금융상품
1) 금융자산
금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산
사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(라) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
Stage 3 | 신용이 손상된 경우 | |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
한편, 매출채권 및 기타채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채
금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채
당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(다) 금융부채의 제거
금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계
당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
5) 부채와 자본의 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(8) 관계기업
관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 투자자가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 당사와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.
관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.
투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다.
(9) 유형자산
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.
당사의 유형자산은 취득원가에서 당사가 추정한 내용연수(4년, 5년)와 감가상각방법(정액법)에 따라 상각됩니다.
딩사는 보고기간종료일마다 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.
(10) 무형자산
1) 회원권
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.
2) 기타의 무형자산
특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.
(11) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.
상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(12) 비금융자산의 손상
영업권, 회원권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 보고기간종료일마다 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
(13) 배당금
배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
(14) 배당금수익
배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
(15) 법인세비용 및 이연법인세
법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 적용하여 계산되고 있습니다.
당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적 차이에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과세법을 적용하여 인식하고 있습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(16) 주당이익
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
(17) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.
당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
1) 리스이용자로서의 회계처리
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간
종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 5백만원 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2) 리스제공자로서의 회계처리
리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.
당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에
가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
(18) 수익인식
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별
당사는 중소벤처기업에 대한 투자, 벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행 등을 주 업무로 하고 있습니다. 당사는 투자조합을 결성하여 업무집행조합원으로서 투자조합 규약에 따른 조합관리용역을 제공하며 이를 수행의무로 식별하였습니다. ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.
2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
당사는 조합원들과 조합에 대한 관리계약(규약)을 체결하고 있습니다. 당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.
② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 당사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.
③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.
3) 변동대가
당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 조합원에게 약속한 용역을 제공하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 성과보수, 우선손실충당금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다.
4) 유의적인 금융요소
당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 조합원에게 용역을 제공하면서 유의적인 금융 효익이 조합원이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만,계약을 개시할 때 기업이 조합원에게 용역을 제공하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
(19) 종업원급여
1) 단기종업원급여
단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여
(가) 확정기여제도
확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
3. 중요한 회계적 추정과 가정
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
4. 범주별 금융상품
4.1 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
-당기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 합 계 |
현금및현금성자산 | 2,865,112 | - | 2,865,112 |
단기금융상품 | 14,386,103 | - | 14,386,103 |
미수금 | 2,410,997 | - | 2,410,997 |
미수수익 | 2,552,807 | - | 2,552,807 |
상각후원가금융자산 | 16,952,007 | - | 16,952,007 |
당기손익-공정가치금융자산 | - | 4,364,656 | 4,364,656 |
| 보증금 | 2,026,913 | - | 2,026,913 |
합 계 | 41,193,938 | 4,364,656 | 45,558,594 |
당사의 부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채입니다.
-전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 합 계 |
현금및현금성자산 | 3,829,589 | - | 3,829,589 |
단기금융상품 | 13,000,000 | - | 13,000,000 |
미수금 | 1,696,484 | - | 1,696,484 |
미수수익 | 1,943,024 | - | 1,943,024 |
상각후원가금융자산 | 14,505 | - | 14,505 |
당기손익-공정가치금융자산 | - | 7,477,810 | 7,477,810 |
합 계 | 20,483,602 | 7,477,810 | 27,961,412 |
당사의 부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채입니다.
4.2 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.
-당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치금융자산 | 합 계 |
당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | 590,931 | 590,931 |
당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | 1,199,304 | 1,199,304 |
당기손익-공정가치금융자산배당금수익 | - | 22,149 | 22,149 |
이자수익 | 1,257,747 | - | 1,257,747 |
당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | (1,643,749) | (1,643,749) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | - | - |
이자비용 | (7,311) | - | (7,311) |
합 계 | 1,250,437 | 168,635 | 1,419,072 |
-전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 금융자산,부채 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 합 계 |
당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | 631,273 | 631,273 |
당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | 3,220 | 3,220 |
당기손익-공정가치금융자산배당금수익 | - | 47,619 | 47,619 |
이자수익 | 595,652 | - | 595,652 |
당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | (615,448) | (615,448) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | (17,443) | (17,443) |
이자비용 | (2,604) | - | (2,604) |
합 계 | 593,048 | 49,221 | 642,268 |
5. 미수금 및 기타수취채권
5.1 당기말과 전기말 현재 미수금 및 기타수취채권의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수금 | 2,410,997 | - | 1,696,484 | - |
| 미수수익 | 2,552,807 | - | 1,943,024 | - |
| 보증금 | - | 2,026,913 | = | 2,138,775 |
| 합 계 | 4,963,804 | 2,026,913 | 3,639,508 | 2,138,775 |
보고기간종료일 현재 1년 이상 연체된 채권은 없습니다.
5.2 당기말과 전기말 현재 대손충당금으로 인식한 금액은 없습니다.
6. 당기손익-공정가치 금융자산(유동자산)
당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 공정가액 | 취득원가 | 공정가액 | |
| 주식회사 제이브이엠 | - | - | 284,731 | 313,049 |
| Berkshire Hathaway Inc | 9,166 | 45,988 | 9,166 | 39,147 |
| 합 계 | 9,166 | 45,988 | 293,897 | 352,195 |
7. 투자실적자산
당기말과 전기말 현재 투자실적자산의 내역은 다음과 같습니다.
7.1 당기손익-공정가치 금융자산(투자)
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 시장성 없는 금융자산 | 지분증권 | 1,335,758 | 5,037,243 |
| 프로젝트투자 | 1,506 | 1,507 | |
| 채무상품 | 500,002 | 2 | |
| 합 계 | 1,837,266 | 5,038,752 | |
1) 시장성 없는 지분증권
-당기말
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 회 사 명 | 취득원가 | 장부가액 |
아주하이텍㈜ | 600,000 | 1 |
㈜나라비전 | 253,541 | 399 |
㈜텔트론 | 200,000 | 4 |
㈜코모텍 | 100,000 | 100,000 |
㈜포인칩스 | 679,125 | 1 |
㈜나노엔텍 | 6 | 6 |
마무리안디자인 | 20 | 20 |
㈜와이즈온 | 1 | 1 |
| ㈜조선미디어렙 | 600,000 | 1,216,560 |
시터스 | 156,989 | 18,763 |
식신㈜ | 1 | 1 |
㈜지플러스생명과학 | 1,000,000 | 1 |
합 계 | 3,589,683 | 1,335,758 |
-전기말
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 회 사 명 | 취득원가 | 장부가액 |
아주하이텍㈜ | 600,000 | 1 |
㈜나라비전 | 253,541 | 399 |
㈜텔트론 | 200,000 | 4 |
㈜코모텍 | 100,000 | 100,000 |
㈜포인칩스 | 679,125 | 1 |
㈜나노엔텍 | 6 | 6 |
마무리안디자인 | 20 | 20 |
㈜와이즈온 | 1 | 1 |
| ㈜조선미디어렙 | 600,000 | 2,056,680 |
수퍼나노텍 | 382,300 | 1 |
시터스 | 156,989 | 18,763 |
식신㈜ | 1 | 1 |
㈜에이치케이머티리얼즈 | 239,277 | 2,205,215 |
㈜지플러스생명과학 | 1,000,000 | 656,150 |
합 계 | 4,211,260 | 5,037,243 |
2) 프로젝트투자
당기말과 전기말 현재 프로젝트투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 프로젝트명 | 내용 | 투자금액 | 회수금액 | 누적 평가손실 | 당기말 | 전기말 |
탑픽(나나이모) | 계약게임 | 420,858 | 158,809 | 262,046 | 3 | 3 |
㈜엔제이인터넷 (네이처에이지) | 계약게임 | 60,000 | - | 59,999 | 1 | 1 |
㈜GnP엔터테인먼트(부비부비) | 계약게임 | 335 | - | - | 335 | 335 |
㈜GnP엔터테인먼트(온에어) | 계약게임 | 165 | - | - | 165 | 165 |
㈜다이나모인터렉티브 (히트앤런) | 계약게임 | 500 | - | 499 | 1 | 1 |
㈜스튜디오위켓(노바2) | 계약게임 | 500 | - | - | 500 | 500 |
㈜아이알로봇(로봇게임기) | 계약게임 | 500 | - | - | 500 | 500 |
㈜와이즈온(프리잭) | 계약게임 | 1 | - | - | 1 | 1 |
수퍼나노텍(*) | 기술개발 | 168,000 | 1,501 | 166,499 | - | 1 |
합 계 |
| 650,859 | 160,310 | 489,043 | 1,506 | 1,507 |
(*) 당기 중 처분하였습니다.
3) 채무상품
당기말과 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 종 목 | 비 고 | 당기말 | 전기말 |
| 에스티넷 | 전환사채 | 1 | 1 |
| ㈜마블퀘스트 | 전환사채 | 1 | 1 |
| ㈜레메디 | 전환사채 | 500,000 | - |
| 합 계 | 500,002 | 2 | |
(2) 당기와 전기 중 회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 5,038,752 | 4,718,691 |
| 취득 | 500,000 | - |
| 처분 | (2,205,217) | (10) |
| 평가손익 | (1,496,269) | 320,071 |
| 기말잔액 | 1,837,266 | 5,038,752 |
8. 경영지원자산
당기말과 전기말 현재 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.
8.1 당기손익-공정가치금융자산(경영)
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
| 국내 | 해외 | 국내 | 해외 | ||
| 시장성 있는 금융자산 | 지분증권 | 445,000 | - | - | - |
| 시장성 없는 금융자산 | 지분증권 | 2,036,402 | 1 | 2,086,862 | 1 |
| 채무증권 | - | - | 1 | - | |
| 합 계 | 2,481,402 | 1 | 2,086,863 | 1 | |
1) 시장성 있는 지분증권
-당기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
| 유진기업인수목적9호㈜ | 200,000 | 445,000 | 445,000 |
2) 시장성 없는 지분증권
-당기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
㈜시터스 | 93,711 | 11,200 | 11,200 |
㈜지플러스생명과학 | 500,040 | 1 | 1 |
㈜넥서스칩스 | 302,911 | 1 | 1 |
㈜이엔피게임즈 | 65,950 | 10,000 | 10,000 |
| ㈜아이엠지티 | 315,284 | 167,804 | 167,804 |
| ㈜밸런스히어로 | 609,100 | 609,100 | 609,100 |
| ㈜크레이버코퍼레이션 | 72,910 | 620,000 | 620,000 |
| ㈜블로코 | 618,295 | 618,295 | 618,295 |
TRUELITE TRACE INC. | 552,955 | 1 | 1 |
합 계 | 3,131,156 | 2,036,403 | 2,036,403 |
-전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
㈜시터스 | 93,711 | 11,200 | 11,200 |
㈜지플러스생명과학 | 500,040 | 1 | 1 |
㈜넥서스칩스 | 302,911 | 1 | 1 |
㈜이엔피게임즈 | 65,950 | 10,000 | 10,000 |
| ㈜아이엠지티 | 315,284 | 315,284 | 315,284 |
| ㈜밸런스히어로 | 609,100 | 609,100 | 609,100 |
| ㈜크레이버코퍼레이션 | 114,979 | 114,979 | 114,979 |
| ㈜블로코 | 618,295 | 618,295 | 618,295 |
| 유진기업인수목적9호㈜ | 200,000 | 408,000 | 408,000 |
TRUELITE TRACE INC. | 552,955 | 1 | 1 |
합 계 | 3,373,225 | 2,086,862 | 2,086,862 |
3) 채무상품의 내역
(단위:천원) | |||
종 목 | 비 고 | 당기말 | 전기말 |
| ㈜디에스앤엘 (구.㈜포티스)(*) | 전환사채 | - | 1 |
(*) 당기 중 처분완료 하였습니다.
8.2 당기 및 전기 중 회사의 경영지원자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 2,086,863 | 951,937 |
| 취득 | - | 1,542,375 |
| 처분 | (42,070) | - |
| 평가손익 | 436,610 | (407,449) |
| 기말잔액 | 2,481,403 | 2,086,863 |
8.3 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명(*2) | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 지분율 (*1) | 취득원가 | 순자산가액 (*3) | 장부가액 | 지분율 (*1) | 취득원가 | 순자산가액 (*3) | 장부가액 | |
| 대성 세컨더리 투자조합(*4) | 10.00% | - | - | - | 10.00% | - | 304,015 | 304,015 |
| IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 | 13.33% | 1,148,000 | 907,785 | 547,463 | 13.33% | 1,440,000 | 1,056,008 | 480,020 |
| K-Innovation 수산전문투자조합 | 15.00% | 1,863,000 | 640,917 | 565,261 | 15.00% | 1,863,000 | 897,673 | 777,673 |
| 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 | 14.29% | 297,000 | 338,395 | 338,395 | 14.29% | 538,000 | 380,742 | 380,742 |
| 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 | 26.00% | 3,040,440 | 3,928,641 | 3,928,641 | 26.00% | 3,361,800 | 2,881,337 | 2,881,337 |
| 대성 블라썸 일자리 투자조합 | 23.59% | 5,802,658 | 8,651,365 | 8,651,365 | 23.59% | 6,345,183 | 7,875,557 | 7,875,557 |
| 대성 굿무비 투자조합 | 5.88% | 705,000 | 436,669 | 436,669 | 5.88% | 1,000,000 | 825,583 | 825,583 |
| 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 | 20.00% | 3,000,000 | 2,664,291 | 2,664,291 | 20.00% | 2,520,000 | 1,857,992 | 1,857,992 |
| 대성 W-Jump up 투자조합 | 38.00% | 2,850,000 | 1,971,846 | 1,971,846 | 38.00% | 2,850,000 | 2,334,274 | 2,334,274 |
| 농식품 스텝업 투자조합 | 15.91% | 2,492,000 | 1,983,184 | 1,983,184 | 15.91% | 2,100,000 | 1,828,825 | 1,828,825 |
| 영호남 지역균형발전 특구펀드 | 15.79% | 2,250,000 | 2,028,486 | 2,028,486 | 15.79% | 1,500,000 | 1,352,841 | 1,352,841 |
케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 | 4.76% | 1,702,500 | 1,556,333 | 1,556,333 | 4.76% | 1,250,000 | 1,162,206 | 1,162,206 |
스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 | 20.00% | 3,000,000 | 2,617,076 | 2,617,076 | 20.00% | 2,000,000 | 1,905,211 | 1,905,211 |
| 대성 투게더 청년창업 투자조합(*5) | 23.60% | 2,926,400 | 2,761,854 | 2,761,854 | 29.60% | 1,184,000 | 1,139,315 | 1,139,315 |
| 대성 메타버스 스케일업 투자조합 | 20.91% | 9,200,000 | 8,853,399 | 8,853,399 | 20.91% | 4,600,000 | 4,581,745 | 4,581,745 |
| 합 계 | 40,276,998 | 39,340,241 | 38,904,263 | 32,551,983 | 30,383,324 | 29,687,336 | ||
| (*1) 조합출자금에 대한 당사의 지분율이 20%미만인 경우에도 업무집행조합원으로 중대한 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다. |
| (*2) 상기 피투자회사는 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. |
| (*3) 순자산가액은 피투자회사의 순자산장부가액의 지분가액으로서, 조합의 손실보전약정에 따라 손실보전충당액을 고려하지 아니한 금액입니다. |
| (*4) 당기 중 청산이 완료되었습니다. |
| (*5) 당기 중 조합원지분 양수도로 인해 지분율이 변경되었습니다. |
(2) 당기와 전기의 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 기초평가액 | 지분법손익(*1) | 지분법자본변동 | 출자/반환등 | 당기말평가액 |
| 대성 세컨더리 투자조합 | 304,015 | - | - | (304,015) | - |
| IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 | 480,020 | 359,443 | - | (292,000) | 547,463 |
| K-Innovation 수산전문투자조합 | 777,673 | (212,411) | - | - | 565,261 |
| 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 | 380,742 | 198,653 | - | (241,000) | 338,395 |
| 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 | 2,881,337 | 1,368,664 | - | (321,360) | 3,928,641 |
| 대성 블라썸 일자리 투자조합 | 7,875,557 | 1,318,333 | - | (542,525) | 8,651,365 |
| 대성 굿무비 투자조합 | 825,583 | (93,915) | - | (295,000) | 436,669 |
| 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 | 1,857,992 | 326,299 | - | 480,000 | 2,664,291 |
| 대성 W-Jump up 투자조합 | 2,334,274 | (362,428) | - | - | 1,971,846 |
| 농식품 스텝업 투자조합 | 1,828,825 | (237,642) | - | 392,000 | 1,983,184 |
| 영호남 지역균형발전 특구펀드 | 1,352,841 | (74,354) | - | 750,000 | 2,028,486 |
| 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 | 1,162,206 | (58,373) | - | 452,500 | 1,556,333 |
| 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 | 1,905,211 | (288,135) | - | 1,000,000 | 2,617,076 |
| 대성 투게더 청년창업 투자조합 | 1,139,315 | (119,861) | - | 1,742,400 | 2,761,854 |
| 대성 메타버스 스케일업 투자조합 | 4,581,745 | (328,346) | - | 4,600,000 | 8,853,399 |
| 합 계 | 29,687,336 | 1,795,927 | - | 7,657,283 | 38,904,263 |
(*1) 조합의 손실보전약정에 따른 손실보전충당액을 지분법손익에 반영하였습니다.
- 전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 기초평가액 | 지분법손익(*1) | 지분법자본변동 | 출자/반환등 | 당기말평가액 |
| 연구개발특구 일자리창출투자펀드 | 711,213 | (139,009) | (156,031) | (416,173) | - |
| 대성 세컨더리 투자조합 | 4,042,506 | (702,224) | - | (3,036,267) | 304,015 |
| IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 | 1,417,036 | (709,016) | - | (228,000) | 480,020 |
| K-Innovation 수산전문투자조합 | 815,673 | (38,000) | - | - | 777,673 |
| 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 | 769,505 | 73,237 | - | (462,000) | 380,742 |
| 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합 | 522,052 | 145,404 | - | (667,456) | - |
| 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 | 2,827,273 | 54,064 | - | - | 2,881,337 |
| 대성 블라썸 일자리 투자조합 | 7,555,503 | 320,054 | - | - | 7,875,557 |
| 대성 굿무비 투자조합 | 886,401 | (60,818) | - | - | 825,583 |
| 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 | 2,134,998 | (277,006) | - | - | 1,857,992 |
| 대성 W-Jump up 투자조합 | 2,676,040 | (341,767) | - | - | 2,334,274 |
| 농식품 스텝업 투자조합 | 1,285,404 | (156,579) | - | 700,000 | 1,828,825 |
| 영호남 지역균형발전 특구펀드 | 677,037 | (74,196) | - | 750,000 | 1,352,841 |
| 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 | 592,096 | (54,890) | - | 625,000 | 1,162,206 |
| 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 | 972,287 | (67,076) | - | 1,000,000 | 1,905,211 |
| 대성 투게더 청년창업 투자조합 | - | (44,685) | - | 1,184,000 | 1,139,315 |
| 대성 메타버스 스케일업 투자조합 | - | (18,255) | - | 4,600,000 | 4,581,745 |
| 합 계 | 27,885,023 | (2,090,762) | (156,031) | 4,049,104 | 29,687,336 |
(*1) 조합의 손실보전약정에 따른 손실보전충당액을 지분법손익에 반영하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 지분법적용대상인 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
- 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 자산총액(*) | 부채총액 | 영업수익(*) | 당기순이익(손실) |
| 대성 세컨더리 투자조합 | - | - | 4,063 | (2,362,830) |
| IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 | 7,593,888 | 785,499 | 1,970,132 | 1,078,329 |
| K-Innovation 수산전문투자조합 | 5,043,454 | 770,671 | 100,686 | (1,711,701) |
| 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 | 2,368,762 | - | 1,542,581 | 1,390,568 |
| 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 | 15,349,462 | 239,305 | 7,219,557 | 5,264,092 |
| 대성 블라썸 일자리 투자조합 | 38,417,744 | 1,740,832 | 14,880,631 | 5,588,988 |
| 대성 굿무비 투자조합 | 7,569,181 | 145,812 | 590,893 | (1,596,549) |
| 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 | 13,593,987 | 272,530 | 2,167,806 | 1,631,495 |
| 대성 W-Jump up 투자조합 | 5,270,473 | 81,404 | 429,921 | (953,757) |
| 농식품 스텝업 투자조합 | 12,558,820 | 93,093 | 976,703 | (1,493,747) |
| 영호남 지역균형발전 특구펀드 | 13,018,830 | 171,750 | 16,879 | (470,911) |
| 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 | 32,983,201 | 300,206 | 1,764,657 | (1,225,828) |
| 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 | 13,173,829 | 88,450 | 79,290 | (1,440,676) |
| 대성 투게더 청년창업 투자조합 | 11,861,771 | 159,000 | 88,520 | (546,266) |
| 대성 메타버스 스케일업 투자조합 | 42,635,779 | 293,436 | 292,746 | (1,570,352) |
(*) 공정가액 평가로 인한 효과를 반영하였습니다.
-전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 자산총액(*) | 부채총액 | 영업수익(*) | 당기순이익(손실) |
| 연구개발특구 일자리창출투자펀드 | - | - | 684,834 | (1,805,314) |
| 대성 세컨더리 투자조합 | 3,040,150 | - | 933,333 | (7,022,236) |
| IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 | 8,493,687 | 573,628 | 772,698 | (2,127,048) |
| K-Innovation 수산전문투자조합 | 6,768,218 | 783,734 | 78,396 | (253,335) |
| 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 | 2,665,194 | - | 516,778 | 512,662 |
| 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합 | - | - | 1,588,446 | (2,227,659) |
| 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 | 11,362,673 | 280,607 | 1,248,579 | 207,939 |
| 대성 블라썸 일자리 투자조합 | 34,736,952 | 1,349,028 | 3,756,014 | 1,356,847 |
| 대성 굿무비 투자조합 | 14,094,942 | 60,025 | 203,097 | (1,033,902) |
| 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 | 9,392,687 | 102,725 | 4,369 | (1,385,030) |
| 대성 W-Jump up 투자조합 | 6,206,326 | 63,500 | 8,190 | (899,386) |
| 농식품 스텝업 투자조합 | 11,570,800 | 75,326 | 15,372 | (984,209) |
| 영호남 지역균형발전 특구펀드 | 8,789,741 | 221,750 | 15,232 | (469,909) |
| 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 | 24,712,401 | 306,077 | 66,614 | (1,152,690) |
| 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 | 9,614,505 | 88,450 | 19,751 | (335,378) |
| 대성 투게더 청년창업 투자조합 | 4,005,287 | 156,250 | 27,005 | (150,963) |
| 대성 메타버스 스케일업 투자조합 | 22,059,907 | 147,212 | 60,696 | (87,304) |
(*) 공정가액 평가로 인한 효과를 반영하였습니다.
(4) 당사가 업무집행조합원으로서 투자조합으로부터 받는 연간관리보수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 관리보수 내역 | 관리 보수율 |
|---|---|---|
| IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합(*1) | 등록일로부터 3년 이내-출자약정액 | 2.00% |
| 등록일로부터 3년 이후-투자잔액 | 2.00% | |
| K-Innovation 수산전문투자조합(*2) | 등록일로부터 4년 이내-출자약정액 | 2.50% |
| 등록일로부터 4년 이후-투자잔액 | 2.50% | |
| 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합(*1) | 등록일로부터 4년 이내-출자약정액 | 2.00% |
| 등록일로부터 4년 이후-투자잔액 | 2.00% | |
| 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 | 등록일로부터 3년 이내-출자약정액 | 2.50% |
| 등록일로부터 3년 이후-투자잔액 | 2.50% | |
| 대성 블라썸 일자리 투자조합 | 등록일로부터 3년 이내-출자약정액 | 2.00% |
| 등록일로부터 3년 이후-투자잔액 | 2.00% | |
| 대성 굿무비 투자조합 | 등록일로부터 4년 이내-출자약정액 | 2.00% |
| 등록일로부터 4년 이후-투자잔액 | 2.00% | |
| 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 | 등록일로부터 3년 이내-출자약정액 | 2.50% |
| 등록일로부터 3년 이후-투자잔액 | 2.50% | |
| 대성 W-Jump up 투자조합 | 등록일로부터 3년 이내-출자약정액 | 2.50% |
| 등록일로부터 3년 이후-투자잔액 | 2.50% | |
| 농식품 스텝업 투자조합(*3) | 등록일로부터 3년 이내-출자약정액 | 2.50% |
| 등록일로부터 3년 이후-투자잔액 | 2.50% | |
| 영호남 지역균형발전 특구펀드(*4) | 등록일로부터 3년 이내-출자약정액 | 2.50% |
| 등록일로부터 3년 이후-투자잔액 | 2.50% | |
| 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합(*5) | 등록일로부터 2년 이내-출자약정액 | 2.30% |
| 등록일로부터 2년 이후-투자잔액 | 2.30% | |
| 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 | 등록일로부터 3년 이내-출자약정액 | 2.30% |
| 등록일로부터 3년 이후-투자잔액 | 2.30% | |
| 대성 투게더 청년창업 투자조합 | 등록일로부터 3년 이내-출자약정액 | 2.50% |
| 등록일로부터 3년 이후-투자잔액 | 2.50% | |
| 대성 메타버스 스케일업 투자조합 | 등록일로부터 3년 이내-출자약정액 | 2.10% |
| 등록일로부터 3년 이후-투자잔액 | 2.10% |
| (*1) 당기말 현재 청산완료 또는 청산진행중이며, 청산기간중에는 관리보수를 지급하지 않습니다. |
| (*2) 하이투자파트너스(주)와 공동업무집행조합원입니다. |
| (*3) 로이투자파트너스(주)와 공동업무집행조합원입니다. |
| (*4) 인라이트벤처스(주)와 공동업무집행조합원입니다. |
| (*5) ㈜에이치지이니셔티브와 공동업무집행조합원입니다. |
9. 투자자산
당기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 국채 및 공채 | 유동 | 16,952,007 | 14,505 |
10. 유형자산
10.1 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득액 (자본적지출포함) | 처 분 액 | 감가상각비 | 기말장부잔액 |
임차점포시설물 | 10 | - | - | - | 10 |
차량운반구 | 4 | 227,479 | (2) | (26,539) | 200,942 |
공기구비품 | 31,330 | 6,981 | - | (12,345) | 25,967 |
사용권자산 | 82,151 | 429,130 | - | (189,433) | 321,847 |
합 계 | 113,495 | 663,590 | (2) | (228,317) | 548,766 |
10.2 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득액 (자본적지출포함) | 처 분 액 | 감가상각비 | 기말장부잔액 |
임차점포시설물 | 10 | - | - | - | 10 |
차량운반구 | 4 | - | - | - | 4 |
공기구비품 | 14,596 | 26,991 | 985 | (9,272) | 31,330 |
사용권자산 | 246,452 | - | - | (164,302) | 82,151 |
합 계 | 261,062 | 26,991 | 985 | (173,574) | 113,495 |
11. 무형자산
11.1 당기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 손상 | 당기말 |
| 회원권 | 277,381 | - | - | 277,381 |
| 기타의무형자산 | 9 | - | - | 9 |
| 합 계 | 277,390 | - | - | 277,390 |
11.2 전기의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 손상 | 전기말 |
| 회원권 | 273,201 | 4,180 | - | 277,381 |
| 기타의무형자산 | 9 | - | - | 9 |
| 합 계 | 273,210 | 4,180 | - | 277,390 |
12. 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 교보생명보험주식회사에 가입 되어 있으며, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금 587,061천원(전기 : 422,273천원)을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
13. 자본금
13.1 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식의 총수 | 160,000,000 | 160,000,000 |
| 주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 54,000,000 | 40,000,000 |
| 보통주자본금 | 27,000,000,000 | 20,000,000,000 |
13.2 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 발행주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
| 전기말 | 40,000,000 | 20,000,000,000 | 5,957,305,319 |
| 유상증자 | 14,000,000 | 7,000,000,000 | 16,226,000,000 |
| 당기말 | 54,000,000 | 27,000,000,000 | 22,183,305,319 |
(*) 당사는 2023년 4월 7일 이사회결의를 통해 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 결의하였으며, 유상증자 결과 1주당 1,659원에 신주 14,000,000주를 발행하였습니다.
14. 자본잉여금
당사는 전기 이전에 자기주식 처분으로 1,366,645천원의 자기주식처분이익이 발생하여 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.
15. 이익잉여금
15.1 이익준비금
당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
15.2 이익잉여금처분계산서
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| 처분예정(확정)일 | 2024년 03월 29일(예정) | 2023년 03월 30일 |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 21,094,618 | 18,916,367 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 18,916,367 | 18,123,943 |
| 당기순이익 | 2,178,251 | 792,424 |
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - |
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 21,094,618 | 18,916,367 |
16. 주당이익
16.1 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.
| (단위:주, 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당기 | 전기 |
| 보통주당기손이익 | 2,178,250,798 | 792,423,997 |
| 가중평균유통보통주식수 | 47,210,959 | 40,000,000 |
| 주당순이익 | 46 | 20 |
가중평균유통보통주식수의 산정은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 일) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 기초 | 당기말 | 일수 | 적수 |
| 40,000,000 | 2023-01-01 | 2023-12-31 | 365 | 14,600,000,000 |
| 14,000,000 | 2023-06-27 | 2023-12-31 | 188 | 2,632,000,000 |
| 합 계 | 17,232,000,000 | |||
(*) 가중평균유통보통주식수 = 17,232,000,000 ÷ 365일 = 47,210,959주
16.2 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
17. 법인세비용
17.1 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| 당기 법인세 부담액 | 536,170 | 1,171,486 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (188,835) | (955,528) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | 34,327 |
| 법인세비용 | 347,335 | 250,285 |
17.2 당사의 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손익 | 2,525,586 | 1,042,709 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 505,847 | 207,396 |
| 조정사항 | - | 42,889 |
| 비과세수익 | (167,611) | (42,739) |
| 비공제비용 | 11,870 | 10,585 |
| 기타(세율차이 등) | (2,772) | 75,042 |
| 법인세비용 | 347,335 | 250,285 |
| 유효세율 | 13.75% | 24.00% |
17.3 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
-당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 가산할(차감할)일시적차이 | 이연법인세 자산(부채) | |||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | ||
| 투자실적자산 | (397,448) | 1,496,269 | (1,417,150) | 2,515,971 | 525,838 |
| 경영지원자산 | 1,500,256 | (712,265) | (145,782) | 933,773 | 195,158 |
| 단기매매금융자산 | (58,298) | (6,841) | (28,318) | (36,821) | (7,696) |
| 관계기업투자 | 2,864,647 | (1,559,644) | (67,732) | 1,372,735 | 286,902 |
| 기타 | 92,626 | 119,326 | 73,164 | 138,787 | 29,006 |
| 합 계 | 4,001,782 | (663,155) | (1,585,817) | 4,924,444 | 1,029,209 |
-전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 가산할(차감할)일시적차이 | 이연법인세 자산(부채) | |||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | ||
| 투자실적자산 | (77,377) | (320,071) | - | (397,448) | (83,464) |
| 경영지원자산 | 1,093,826 | 407,448 | 1,018 | 1,500,256 | 315,054 |
| 단기매매금융자산 | 29,637 | (103,202) | (15,267) | (58,298) | (12,243) |
| 관계기업투자 | (2,307,540) | 2,246,791 | (2,925,396) | 2,864,647 | 601,576 |
| 기타 | 738,029 | 73,164 | 718,568 | 92,626 | 19,451 |
| 합 계 | (523,425) | 2,304,130 | (2,221,077) | 4,001,782 | 840,374 |
17.4 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 : | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 1,042,298 | 1,013,531 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 62,159 | 30,053 |
| 소 계 | 1,104,457 | 1,043,584 |
| 이연법인세부채 : | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | - | 173,458 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 75,248 | 29,752 |
| 소 계 | 75,248 | 203,210 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 1,029,209 | 840,374 |
18. 특수관계자와의 거래
18.1 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 대성홀딩스(주) | 대성홀딩스(주) |
| 관계기업 | IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 K-Innovation 수산전문투자조합 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 대성 블라썸 일자리 투자조합 대성 굿무비 투자조합 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 대성 W-Jump up 투자조합 농식품 스텝업 투자조합 영호남 지역균형발전 특구펀드 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 대성 투게더 청년창업 투자조합 대성 메타버스 스케일업 투자조합 - | IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 K-Innovation 수산전문투자조합 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 대성 블라썸 일자리 투자조합 대성 굿무비 투자조합 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 대성 W-Jump up 투자조합 농식품 스텝업 투자조합 영호남 지역균형발전 특구펀드 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 대성 투게더 청년창업 투자조합 대성 메타버스 스케일업 투자조합 대성 세컨더리 투자조합 |
| 기타특수관계자 | Daesung America Inc. | Daesung America Inc. |
18.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
-당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 당기 | |
| 영업수익 등 | 영업비용 등 | ||
| 지배기업 | 대성홀딩스㈜ | - | 87,155 |
| 관계기업투자 | 대성 세컨더리 투자조합 외 14개 운영조합 | 5,210,435 | - |
기타특수관계자 | Daesung America Inc. | - | USD 25,000 |
-전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 전기 | |
| 영업수익 등 | 영업비용 등 | ||
| 지배기업 | 대성홀딩스㈜ | - | 212,358 |
| 관계기업투자 | 대성 세컨더리 투자조합 외 14개 운영조합 | 11,261,142 | - |
| 기타특수관계자 | Daesung America Inc. | - | USD 25,000 |
18.3 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
-당기말
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 채권등 | 채무등 | ||||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 지배기업 | 대성홀딩스(주) | - | - | - | - | 20,797 | 87,155 | 84,981 | 22,971 |
| 관계기업투자 | 케이이노베이션 수산전문 투자조합 외 13개 운영조합 | 3,467,109 | 5,779,438 | 4,803,328 | 4,443,219 | - | - | - | - |
-전기말
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 채권등 | 채무등 | ||||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 지배기업 | 대성홀딩스(주) | - | - | - | - | 60,705 | 212,358 | 252,266 | 20,797 |
| 관계기업투자 | 케이이노베이션 수산전문 투자조합 외 13개 운영조합 | 2,921,015 | 3,960,326 | 3,414,232 | 3,467,109 | - | - | - | - |
18.4 주요경영진(임원기준)에 대한 주요보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 분 류 | 보상금액 |
| 단기종업원급여 | 2,328,363 |
| 퇴직급여 | 448,568 |
한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사가 포함되어 있습니다.
19. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2024년 2월 28일자 이사회에서 결의 되었으며, 2024년 3월 29일 주주총회에서 승인될 예정입니다.
20. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 일반관리비에 포함된 부가가치 관련자료는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
| 급 여 | 4,032,901 | 6,594,616 |
| 퇴 직 급 여 | 587,061 | 422,273 |
| 복리후생비 | 427,356 | 533,023 |
| 임 차 료 | 24,136 | 19,998 |
| 감가상각비 | 228,317 | 173,574 |
| 세금과공과 | 60,505 | 49,078 |
| 합 계 | 5,360,275 | 7,792,562 |
21. 약정사항
21.1 당사는 서울보증보험으로부터 650백만원의 전세금보장신용보험을 제공받고 있습니다.
21.2 당사는 일부 조합에 대해 조합손실보전약정의무에 따라 투자조합에 손실이 발생하는 경우, 조합출자금 총액의 일정비율(3~10%)에 상당하는 금액에 대해 당사의 출자액을 한도로 하여 손실을 우선변제할 의무를 가지고 있습니다(주석8 참조).
22. 리스
당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스는 해당사항 없습니다.
22.1 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
사용권자산: | ||
| 부동산 | 321,847 | 82,151 |
| 리스부채: | ||
| 유동리스부채 | 132,167 | 69,833 |
| 비유동리스부채 | 69,022 | - |
소계 | 201,188 | 69,833 |
22.2 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산에서 인식되는 손익: | ||
| 감가상각비 | 189,433 | 164,302 |
| 리스부채에서 인식되는 손익: | ||
| 이자비용(금융원가) | 7,311 | 2,604 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 147,711천원(전기 : 143,004천원)입니다.
23. 재무위험관리
당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.
23.1 시장위험
가. 환율변동위험
당사는 외화자산 투자와 회수, 여유자금 운용 등으로 인해 외화 환포지션이 발생합니다. 당사는 대상 사업부별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사는 외화표시 자산 등의 외화 환포지션에 노출되어 있으며,세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| USD | USD | |
| 상각후원가금융자산 | 13,143 | - |
| 경영지원자산 | 1 | 1 |
| 합 계 | 13,143 | 1 |
나. 주가변동 위험
당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분증권의 금액(관계기업투자 제외)은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
당기손익-공정가치금융자산(유동) | 45,988 | 352,195 |
| 당기손익-공정가치금융자산(경영) | 445,000 | 408,000 |
합 계 | 490,988 | 760,195 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 상승시 | 하락시 | 상승시 | 하락시 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손익 | 49,099 | (49,099) | 76,020 | (76,020) |
다. 이자율 위험
당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산,부채)의 가치변동 위험 및 투자에서 비롯된 이자수익 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.
보고기간종료일 현재 당사의 이자율 변동위험에 대한 금융자산의 공정가치는 다음과같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 고정금리 | 변동금리 | 고정금리 | 변동금리 | |
| 금융자산 | 14,386,103 | 2,865,112 | 13,000,000 | 3,829,589 |
이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 없습니다.
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 상승시 | 하락시 | 상승시 | 하락시 | |
| 이자수익 | 28,651 | (28,651) | 38,296 | (38,296) |
23.2 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 2,865,112 | 3,829,589 |
투자실적자산 | 500,002 | 2 |
경영지원자산 | - | 1 |
상각후원가금융자산 | 16,952,007 | 14,505 |
미수금 | 2,410,997 | 1,696,484 |
보증금 | 2,026,913 | 2,138,775 |
합 계 | 24,755,031 | 7,679,356 |
23.3 유동성 위험
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
-당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 |
| 매입채무와 기타채무 | 682,505 | 691,917 | 370,493 | 122,645 | 198,779 |
-전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 |
| 매입채무와 기타채무 | 671,134 | 671,134 | 505,021 | 88,313 | 77,800 |
23.4 자본위험관리
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부 채 | 1,388,536 | 1,492,833 |
| 자 본 | 84,933,427 | 59,529,176 |
| 부채비율 | 1.63% | 2.51% |
24. 공정가치 추정
24.1 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
현금및현금성자산 | 2,865,112 | 2,865,112 | 3,829,589 | 3,829,589 |
단기금융상품 | 14,386,103 | 14,386,103 | 13,000,000 | 13,000,000 |
당기손익-공정가치금융자산 | 4,364,656 | 4,364,656 | 7,477,810 | 7,477,810 |
상각후원가금융자산 | 16,952,007 | 16,952,007 | 14,505 | 14,505 |
미수금 | 2,410,997 | 2,410,997 | 1,696,484 | 1,696,484 |
미수수익 | 2,552,807 | 2,552,807 | 1,943,024 | 1,943,024 |
| 보증금 | 2,026,913 | 2,026,913 | 2,138,775 | 2,138,775 |
| 소 계 | 45,558,594 | 45,558,594 | 30,100,187 | 30,100,187 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 682,505 | 682,505 | 671,134 | 671,134 |
| 소 계 | 682,505 | 682,505 | 671,134 | 671,134 |
24.2 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치 금융자산 | 490,988 | - | 3,873,669 | 4,364,656 |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치 금융자산 | 760,195 | - | 6,717,615 | 7,477,810 |
수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.
24.3 보고기간 종료일 현재 공정가치 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
구분 | 당기 | 전기 |
당기손익인식공정가치 | 당기손익인식공정가치 측정 금융자산 | |
기초금액 | 6,717,615 | 6,685,895 |
총손익 | - | (295,377) |
당기손익인식액 | (1,096,659) | (295,377) |
매입금액 | 500,000 | 1,342,375 |
매도금액 | (2,247,287) | (1,015,277) |
기말금액 | 3,873,669 | 6,717,615 |
24.4 보고기간 종료일 현재 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
-당기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 관측가능하지 | 범위 | 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 |
당기말 | |||||
당기손익인식 | 3,873,669 | 현금흐름할인법 유사기업이용법 옵션가치결정모형 | PBR 및 코넥스 주가 | PBR 2.59 | 배수가 클수록 공정가치 증가 |
할인율 | 13.67% | 할인률이 클수록 공정가치 하락 | |||
변동성 | 18.87~63.71% | 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 | |||
성장률 | 0% | 성장률이 클수록 공정가치 증가 | |||
(*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
-전기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 관측가능하지 | 범위 | 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 |
전기말 | |||||
당기손익인식 | 6,717,615 | 현금흐름할인법 | 할인율 | 12.53% | 할인률이 클수록 공정가치 하락 |
변동성 | 23.99~30.77% | 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 | |||
성장률 | 0% | 성장률이 클수로 공정가치 증가 | |||
(*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
25. 현금흐름표
당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중의 현금의 유입과유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산과 리스부채 인식 | 429,130 | 69,833 |
| 상각후원가금융자산의 유동성대체 | - | 14,505 |
| 조합출자금 미수배분금 배분 | 645,183 | - |
당사는 정관에 의거한 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당금을 지급하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 당 사의 배당 관련 정관은 아래와 같습니다.
제10조의 3(신주의 동등배당) 본 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당한다.
제 51 조(이익의 배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 다만, 제17조제2항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있다.
당사는 보고서 제출일 기준 예정된 자사주 매입 및 소각 관련 사항이 없습니다.
당사는 보고서 제출일 기준 예정된 배당사항이 없으며, 향후 재무상황 및 경영 환경을 고려하여 배당 관련 세부내용을 기재하겠습니다.
- 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제37기 | 제36기 | 제35기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 2,178 | 792 | 7,638 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | - | - | - | |
| (연결)주당순이익(원) | 46 | 20 | 191 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
- 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | - | - |
* 최근 5년간 배당 이력 없음
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
- 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 1987년 08월 22일 | - | 보통주 | 200,000 | 10,000 | 10,000 | - |
| 1987년 10월 17일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 100,000 | 10,000 | 10,000 | - |
| 1989년 12월 10일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 300,000 | 10,000 | 10,000 | - |
| 1990년 12월 05일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 400,000 | 10,000 | 10,000 | - |
| 1992년 12월 03일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 172,000 | 10,000 | 10,000 | - |
| 1996년 05월 03일 | 주식배당 | 보통주 | 17,580 | 10,000 | 10,000 | - |
| 1997년 05월 24일 | 주식배당 | 보통주 | 71,374 | 5,000 | 5,000 | - |
| 1998년 05월 26일 | 주식배당 | 보통주 | 147,032 | 5,000 | 5,000 | - |
| 1999년 07월 31일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 602,434 | 5,000 | 5,000 | - |
| 1999년 11월 17일 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 800,000 | 5,000 | 12,500 | - |
| 2000년 04월 01일 | 주식분할 | 보통주 | 40,000,000 | 500 | - | - |
| 2023년 06월 27일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 14,000,000 | 500 | 1,659 | 증자비율 35% |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 유상증자 | 7R | 2023년 06월 26일 | 블라인드펀드A(가칭)출자 블라인드펀드B(가칭)출자 | 23,226 | - | 0 | 향후 신규블라인드펀드 제안 및 결성일정에 따라 소진예정 |
미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 채권 | T 0.25 05/15/24 (US91282CCC38)) | 16,727 | 2023년 07월 ~ 2024년 05월 | 6개월 |
| 단기금융상품 | NH QV 발행어음_법인(수시) | 6,499 | - | 수시상품 |
| 계 | 23,226 | - | ||
* 운용이자 및 외환평가손익 제외
* 2023년도 유상증자 대금은 향후 신규 펀드 결성 시 출자금 납부 용도로 운용예정이며, 자금조달로부터 신규펀드출자금 납입 전까지 미사용자금은 안정성이 높은 적격금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품 또는 AA등급대(A1등급대) 이상의 단기금융상품으로 운용할 예정입니다.
가. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정현황
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
(3) 대손충당금 설정방침
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
(4) 당기말 현재 경과기간별 채권잔액 현황
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 재고자산 현황 등
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 공정가치평가 내역
(1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
현금및현금성자산 | 2,865,112 | 2,865,112 | 3,829,589 | 3,829,589 |
단기금융상품 | 14,386,103 | 14,386,103 | 13,000,000 | 13,000,000 |
당기손익-공정가치금융자산 | 4,364,656 | 4,364,656 | 7,477,810 | 7,477,810 |
상각후원가금융자산 | 16,952,007 | 16,952,007 | 14,505 | 14,505 |
미수금 | 2,410,997 | 2,410,997 | 1,696,484 | 1,696,484 |
미수수익 | 2,552,807 | 2,552,807 | 1,943,024 | 1,943,024 |
| 보증금 | 2,026,913 | 2,026,913 | 2,138,775 | 2,138,775 |
| 소 계 | 45,558,594 | 45,558,594 | 30,100,187 | 30,100,187 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 682,505 | 682,505 | 671,134 | 671,134 |
| 소 계 | 682,505 | 682,505 | 671,134 | 671,134 |
(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치 금융자산 | 490,988 | - | 3,873,669 | 4,364,656 |
| 전기말: | ||||
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치 금융자산 | 760,195 | - | 6,717,615 | 7,477,810 |
수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.
1. 예측정보에 대한 주의사항
본 의견서 또는 기타 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 정한 예측정보에 해당하는 것으로서, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.
2. 개요
당사는 벤처캐피탈의 도입초기였던 1987년에 설립되어 중소기업창업자 및 벤처기업에 대한 투자와 벤처투자조합의 결성 및 업무의 집행등을 주업무로 하고 있습니다. 2010년도 3월 당사의 사명을 대성창업투자 주식회사로 변경하여 대성그룹 계열사로서의 브랜드를 대외에 확고히 구축하고 대성그룹과의 협업을 통한 시너지 창출로 부품소재, 에너지, 환경, IT산업 및 문화콘텐츠 등에 특화된 창업투자회사로 도약하고 있습니다.
2023년 기준 주요 사업부문의 매출구조는 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 매출액 | 비 율 | 비 고 |
| 투자수익 | 842 | 6.81% | - |
| 투자조합수익 | 8,782 | 71.03% | - |
| 운용투자수익 | 901 | 7.29% | - |
| 기타의영업수익 | 1,838 | 14.87% | - |
| 합 계 | 12,363 | 100.00% | - |
2023년 기준 경영분석비율표는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제37기 | 제36기 | 제35기 |
| 영업이익률 : 영업이익/영업수익 | 16.61% | 7.46% | 43.57% |
| 영업순이익률 : 순이익/영업수익 | 17.62% | 5.80% | 34.91% |
| 총자본이익률 : 순이익/총자본 | 2.52% | 1.30% | 12.21% |
| 자기자본이익률 : 순이익/자기자본 | 2.56% | 1.33% | 12.98% |
| 부채비율 : 부채/자기자본 | 1.64% | 2.51% | 6.28% |
| 유동비율 : 유동자산/유동부채 | 3292.94% | 1472.72% | 816.62% |
3. 경영성과
당사의 요약 경영성과에 관한 자료는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 제37기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|
| 1. 영 업 수 익 | 12,363,265,555 | 13,656,850,879 | 21,876,151,455 |
| 2. 영 업 비 용 | 10,310,705,890 | 12,637,939,998 | 12,345,490,766 |
| 3. 영 업 이 익(손실) | 2,052,559,665 | 1,018,910,881 | 9,530,660,689 |
| 4. 영업외 수익 | 480,573,200 | 27,841,938 | 29,870,989 |
| 5. 영업외 비용 | 7,547,147 | 4,044,015 | 22,099,744 |
| 6. 법인세차감전순이익(손실) | 2,525,585,718 | 1,042,708,804 | 9,538,431,934 |
| 7. 법인세비용 | 347,334,920 | 250,284,807 | 1,900,862,317 |
| 8. 당기순이익(손실) | 2,178,250,798 | 792,423,997 | 7,637,569,617 |
| 9.총포괄손익 | 2,178,250,798 | 670,719,679 | 7,564,861,151 |
제37기 영업수익은 123.6억원으로 전기 대비 약 13억원 감소하였습니다.
- 영업수익 중 투자수익이 전기 대비 약 4.7억 증가하였는데 이는 보유중인 공정가치금융자산의 처분이익 발생으로 인한 것입니다.
- 투자조합수익은 약 30.7억원 감소하였는데 주요 원인은 조합성과보수가 전년대비 74.2억 감소한 것이 원인이며, 이는 조합의 기준수익률 달성 후 받게되는 성과보수를 2022년도 중간배분한 것에서 비롯됐습니다. 전년도 일시적으로 증가한 성과보수는 당해년도 감소했지만, 관리보수는 전년대비 약 13.7억이 증가하여 장기적으로 안정적인 수익확보가 가능해졌으며, 투자조합 보유 자산의 공정가치평가이익이 증가하여 조합 지분법이익이 전년대비 약 29.8억 가량 증가하였습니다.
- 운용투자수익은 공정가치금융자산처분 및 평가이익이 6.9억원 증가하였습니다.
- 그외 이자수익등의 증가로 기타의 영업수익은 6.1억원 증가하였습니다.
한편, 제37기 영업비용은 103억원으로 전기 대비 약 23억원 감소하였습니다.
- 영업비용 중 투자 및 운용투자비용이 약 10억원 증가하였지만, 투자조합지분법평가 및 처분손실이 약 10억원 감소하였으며, 전년대비 성과보수 금액이 감소하여 판관비 급여및 복리후생비가 약 23억 감소하였습니다.
당사는 2023년 말 현재 벤처투자조합 및 농림수산식품투자조합 포함하여 총 3,726억원의 조합을 운용하고 있습니다. 또한 2023년 증자된 자금을 바탕으로 향후 신규 펀드 결성 시 매칭자금으로 활용할 예정입니다.
4.재무상태
당사의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 제37기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 1. 유동자산 | 39,216,753,520 | 20,839,024,051 | 26,540,313,234 |
| 2. 창업투자자산 | 43,222,931,373 | 36,812,950,821 | 33,555,650,022 |
| 3. 비유동자산 | 3,882,277,867 | 3,370,033,953 | 2,461,052,657 |
| 자 산 총 계 | 86,321,962,760 | 61,022,008,825 | 62,557,015,913 |
| 부 채 | |||
| 1. 유동부채 | 1,190,935,080 | 1,415,032,747 | 3,249,550,153 |
| 2. 비유동부채 | 197,600,604 | 77,799,800 | 449,009,161 |
| 부 채 총 계 | 1,388,535,684 | 1,492,832,547 | 3,698,559,314 |
| 자 본 | |||
| 1. 자 본 금 | 27,000,000,000 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
| 2. 자본잉여금 | 23,549,950,347 | 7,323,950,347 | 7,323,950,347 |
| 3. 기타포괄손익 | - | - | 121,704,318 |
| 4. 이익잉여금 | 34,383,476,729 | 32,205,225,931 | 31,412,801,934 |
| 자 본 총 계 | 84,933,427,076 | 59,529,176,278 | 58,858,456,599 |
| 부채와자본총계 | 86,321,962,760 | 61,022,008,825 | 62,557,015,913 |
제37기 사업년도의 유동자산은 184억원 증가하였는데, 이는 유상증자에 따른 증자대금을 신규펀드 결성 전까지 단기금융상품 및 상각후원가금융자산으로 운용중인 것에 영향을 받았습니다.
창업투자자산은 전기에 비해 64억원이 증가하였으며, 이는 조합출자금 납입증가 및 보유 투자조합 자산의 공정가치평가 결과에 따른 지분법평가금액이 증가한 덕분입니다. 비유동자산은 약 5억 증가하였으며, 부채는 1억원 감소, 자본금 70억 증가에 자본잉여금이 162억 증가하였습니다.
5. 자금조달 현황
당사의 경영성과와 재무상태에서 보이듯이 당사는 부채비율 1.64%의 건전한 재무구조를 가지고 있으며, 신규 투자나 조합결성 등을 원활하게 진행할 수 있는 재원을 확보하고 있습니다. 당사의 향후 사업방향은 현재의 중견 벤처캐피탈에서 초우량 리딩 벤처캐피탈로 성장하는 것입니다.
6. 기타 참고사항
당사는 2015년 8월 22일, 본점소재지를 마포구 상암동에서 강남구 역삼로 해성빌딩(TIPS타운)으로 이전함으로써 제 2의 도약을 위한 발판을 마련하였습니다. 또한 당사는 2007년 3월 발표된 국제회계기준 도입에 관한 로드맵에 따라, 2008년 10월 도입추진팀을 구성하고 외부자문사를 선정하여 도입 프로젝트 1단계로서 임직원 교육, 주요 차이항목에 대한 분석 및 추진과제 도출을 완료하였습니다. 2단계에서는 차이항목에 대한 대안 수립 후 회사의 회계정책을 결정하고 관련 회계시스템 및 프로세스에 대한 정비를 진행하였으며, 3단계에서는 전환일 및 그 이후 중간재무제표에 대한 한국채택국제회계기준 적용 재무제표를 작성하였습니다. 회사는 2011 회계연도부터 한국채택국제회계기준을 전면 도입 및 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 당사는 2018년1월1일을 최초적용일로 하여 제1109호'금융상품'을 적용하였으며, 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년1월1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제37기(당기) | 성현회계법인 | 적정 | - | 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융상품에 대한 공정가치 평가 |
| 제36기(전기) | 성현회계법인 | 적정 | - | 당사 및 투자조합(펀드)이 보유한 비상장 지분상품 및 복합금융상품의 공정가치 평가 |
| 제35기(전전기) | 성현회계법인 | 적정 | - | 당사 및 투자조합(펀드)이 보유한 비상장 지분상품 및 복합금융상품의 공정가치 평가 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제37기(당기) | 성현회계법인 | 반기재무제표 검토, 개별재무제표 감사, 내부회계관리제도 운영실태 감사 | 60,000천원 | 총534.0시간 | 60,000천원 | 총503시간 |
| 제36기(전기) | 성현회계법인 | 반기재무제표 검토, 개별재무제표 감사, 내부회계관리제도 운영실태 감사 | 55,000천원 | 총525.5시간 | 55,000천원 | 총526시간 |
| 제35기(전전기) | 성현회계법인 | 반기재무제표 검토, 개별재무제표 감사, 내부회계관리제도 운영실태 감사 | 55,000천원 | 총 525.5시간 | 55,000천원 | 총529시간 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제37기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제36기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제35기(전전기) | - | - | - | - | - |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023년 10월 31일 | 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사 | 서면회의 | 감사팀 구성, 핵심감사사항의선정, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 |
| 2 | 2023년 03월 14일 | 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사 | 서면회의 | 기말감사결과 보고, 감사인의독립성 등 |
가. 내부회계관리제도
2023년 회계연도중 감사가 내부감시장치 가동의 적정성에 대해 감사한 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2024년 2월 28일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.
회계감사인의 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
나. 내부통제구조의 평가
2023년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은
경우는 존재하지 않습니다.
가. 이사회 구성 개요
보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근 사내이사 3명, 비상근 사외이사 1명 등 총 4명(감사제외)으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회는 이사회내 위원회를 따로선임하지 않았습니다.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 3 | 1 | - | - | - |
※ 2024년 3월 29일 개최예정인 제37기 정기주주총회에 사내이사 김의한 신규선임 안건이 포함되어있습니다.
나. 이사회의 권한 내용
- 주주총회 소집에 관한 사항
- 대표이사 선임에 관한 사항
- 사업계획의 수립 및 예산의 편성에 관한 사항
- 정관, 제규칙, 제규정 및 제요령의 제정, 개폐에 관한사항
다만, 관계 법령및 정부의 지침 제정에 따른 제규정 및 요령을 개폐하는 경우는 제외
- 자본금 변경에 관한 사항
- 자금의 차입과 사채발행에 관한 사항
다만, 자금의 운용상 7일이내의 자금차입은 제외
- 업무용 토지와 건물의 취득 및 처분에 관한 사항
- 지점 또는 사무소의 설치, 이전, 폐지에 관한 사항
- 결산 및 잉여금 처분에 관한 사항
- 투자기업에 관리인 파견에 관한 사항
- 투자조합 결성에 관한 사항
- 전 각호 외에 회장이 필요하다고 인정하는 사항
다. 중요의결 사항 등 (2023.01.01~2023.12.31)
(1) 이사회의 중요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 사내이사 등의 성명 | 사내이사 등의 성명 | ||
| 김영훈 (출석률: 100%) | 박근진 (출석률: 100%) | 김정주 (출석률: 100%) | 김 한 (출석률: 100%) | ||||
| 찬반 여부 | 찬반 여부 | 찬반 여부 | 찬반 여부 | ||||
| 1 | 2023.01.02 | 2023년 투자조합 결성의 건 이사 등과 회사간의 거래에 대한 부분적 포괄 승인의 건 | 가결 가결 | 찬성 찬성 | 찬성 찬성 | 찬성 찬성 | 찬성 찬성 |
| 2 | 2023.02.28 | 제36기 결산재무제표 승인의 건 사내이사 추천의 건 - 사내이사(김영훈) 추천의 건 - 사내이사(박근진) 추천의 건 - 사내이사(김정주) 추천의 건 - 사외이사(김 한) 추천의 건 ※ 보고사항 제35기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고 신용정보관리·보호인 업무 수행 실적 보고 건 | 가결 가결 가결 가결 가결 - - | 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 참석 | 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 참석 | 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 참석 | 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 참석 |
| 3 | 2023.02.28 | 제36기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2023.03.07 | 제36기 정기주주총회 소집에 관한 건(정관변경 안건 추가의 건) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2023.03.30 | 대표이사 선임의 건(중임) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2023.04.04 | 임원 보수지급규정 개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2023.04.07 | 자금조달을 위한 신주 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2023.12.15 | 주주명부 폐쇄 및 기준일 설정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
라. 이사의 독립성
(1) 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서
추천 및 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 후보자의
인적사항은 주주총회 소집통지서 및 경영참고사항에 기재하고 있습니다. 당사는
현재 사외이사 추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.
(2) 당사는 이사선출에 대한 독립성 기준을 운영하고 있지 않으나 사외이사를 추천
하고 선임할 때에는 상법 제542조의8 제2항, 제382조 제3항에 의한 결격사유에
해당되지 않음을 확인합니다.
(3) 이사에 관한 사항 및 회사와의 이해관계
(기준일: 2023년 12월 31일)
| 직명 | 성명 | 선임배경 | 추천인 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 | 연임여부(연임회수) |
| 대표이사 상근 | 김 영 훈 | 경영총괄 | 이사회 | 지급되는 보수외의 거래 없음 | 최대주주 대성홀딩스(주) 대표이사 겸직 대성창업투자 지분 3.10% 보유 | 연임(8회) |
| 대표이사 상근 | 박 근 진 | 경영총괄 | 이사회 | 지급되는 보수외의 거래 없음 | 없음 | 연임(2회) |
| 사내이사 상근 | 김 정 주 | 업무총괄 | 이사회 | 지급되는 보수외의 거래 없음 | 최대주주의 대표이사 | 연임(2회) |
| 사외이사 비상근 | 김 한 | 금융업분야의 전문성 | 이사회 | 지급되는 보수외의 거래 없음 | 없음 | 연임(1회) |
(4) 이사회 내의 위원회 구성현황 및 활동내역
- 해당내역 없음
마. 사외이사의 전문성
(1) 사외이사 직무수행 보조를 위한 별도 지원조직 현황
- 해당내역 없음
(2) 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 보고서 제출기준일 현재 당사의 사외이사는 전문성을 충분히 갖추고 있으며, 필요시 교육을 실시할 예정입니다. |
가. 감사제도 개요
당사는 외부감사인으로 부터 반기재무제표 검토, 개별재무제표 감사, 내부회계관리제도 운영실태 감사를 받고 있으며, 사업보고서 작성 기준일 현재 내부 감사는 1명이고, 당사 이사회 규정 제 7조에 의거 이사회에 출석하여 의견진술을 보장하고 있으며, 감사규정에 의거 내부경영정보에 대해 감사를 하고 있습니다. 당사의 내부감사인은 당사가 속한 기업집단인 대성그룹 소속으로 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류들을 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서를 검토하며, 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 등의 절차를 사용합니다. 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 영업에 관한 보고를 받으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는 등의 감사 업무를 하고 있습니다.
나. 감사의 인적사항
당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(윤홍식)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
(1) 성명 : 윤 홍 식
(2) 학력: 2010년 동국대 대학원 경제학과 석사과정 졸업
2009년 서울과학기술대학교 에너지환경 최고경영자 과정수료
2001년 서강대 경영대학원 최고경영자 과정 수료
1982년 동국대 경제학과 졸업
(3) 경력: 2021년 3월 ~ 현재 대성에너지 대표이사
2019년 ~ 2021년 3월 대성청정에너지 대표이사
2009년 ~ 현재 대성홀딩스 경영지원실(상무)
2004년 ~ 2009년 대구도시가스 경영지원 본부장 및
대성그룹 경영지원실장(이사)
2001년~ 2004년 대성그룹 경영지원 실장
2001년~ 현재 대성창업투자(주) 감사
1996년 ~ 2001년 대성산업(주) 기획팀
1982년 ~ 1995년 유원건설(주) 기획
다. 감사의 독립성
당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다.
제 44 조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.
라. 감사의 중요의결 사항 등 (2023.01.01~2023.12.31)
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 비고 |
| 1 | 2023.01.02 | 2023년 투자조합 결성의 건 이사 등과 회사간의 거래에 대한 부분적 포괄 승인의 건 | 가결 가결 | 찬성 찬성 |
| 2 | 2023.02.28 | 제36기 결산재무제표 승인의 건 사내이사 추천의 건 - 사내이사(김영훈) 추천의 건 - 사내이사(박근진) 추천의 건 - 사내이사(김정주) 추천의 건 - 사외이사(김 한) 추천의 건 ※ 보고사항 제35기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고 신용정보관리·보호인 업무 수행 실적 보고 건 | 가결 가결 가결 가결 가결 - - | 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 참석 |
| 3 | 2023.02.28 | 제36기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2023.03.07 | 제36기 정기주주총회 소집에 관한 건(정관변경 안건 추가의 건) | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2023.03.30 | 대표이사 선임의 건(중임) | 가결 | 찬성 |
| 6 | 2023.04.04 | 임원 보수지급규정 개정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 7 | 2023.04.07 | 자금조달을 위한 신주 발행의 건 | 가결 | 찬성 |
| 8 | 2023.12.15 | 주주명부 폐쇄 및 기준일 설정의 건 | 가결 | 찬성 |
마. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 보고서 제출 기준일 현재 당사의 감사는 관련 분야의 전문가이며, 필요시 별도의 교육을 실시할 예정입니다. |
바. 감사 지원조직 현황 : 당사는 감사 지원조직이 없습니다.
사. 준법지원인 지원조직 현황 : 당사는 준법지원인 지원조직이 없습니다.
투표제도 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 도입 |
| 실시여부 | - | - | 제37기 정기주주총회에 한하여 실시 |
의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 54,000,000 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 54,000,000 | - |
| 우선주 | - | - |
1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황
보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 대성홀딩스(주)(48.64%)이며, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체 보유 지분율은 51.74%입니다. 당사는 2023년 4월 7일 이사회에서 주주배정 유상증자를 결의하여 2023년 6월 27일 보통주 14,000,000주를 신규 발행했습니다. 이에 따라 기초 및 기말 보유주식수 세부내역은 다음과 같습니다.
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 대성홀딩스(주) | 최대주주 | 보통주 | 18,862,855 | 47.16 | 26,264,369 | 48.64 | 유상증자 참여 |
| 김영훈 | 특수관계인 대표이사 | 보통주 | 1,203,945 | 3.01 | 1,676,354 | 3.10 | 유상증자 참여 |
| 계 | 보통주 | 20,066,800 | 50.17 | 27,940,723 | 51.74 | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | ||
최대주주명 : 대성홀딩스(주), 특수관계인의 수 : 1명
2. 최대주주의 개요 등
당사의 최대주주는 2023년 12월 31일 현재 대성홀딩스 주식회사 입니다.
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 대성홀딩스(주) | 16,092 | 김영훈 | 39.9 | - | - | 김영훈 | 39.9 |
| 김정주 | - | - | - | - | - | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 대성홀딩스(주) |
| 자산총계 | 1,245,983 |
| 부채총계 | 686,949 |
| 자본총계 | 559,034 |
| 매출액 | 1,216,817 |
| 영업이익 | 9,964 |
| 당기순이익 | 159,419 |
* 대성홀딩스의 2023년 연결재무제표 기준 금액입니다. 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인 과정에서 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 최대주주의 주요 연혁
1983-01-31 법인 설립
1984-04-30 영남에너지(주) 흡수 합병
1984-10-18 준공식 및 내당 삼익APT 공급개시
1992-06-24 공급지역 확대(대구시,경산시,경산군,달성군 전역)
1995-12-07 LPG+Air 혼합 → 천연가스 공급 개시
1998-12-30 본사 사옥 이전(중리동 → 남산동)
1999-12-22 한국증권거래소에 유가증권(주권) 상장
2009-06-01 소규모합병(대성글로벌네트웍(주) EU러닝사업부문등,
시나미디어(주))
2009-10-01 회사분할
(분할존속회사 : 대성홀딩스(주), 분할신설회사 : 대구도시가스(주)) / 회사상호 변 경(대구도시가스(주) → 대성홀딩스(주))
2010- 09-08 자회사 편입 (경북도시가스 주식회사)
2010-12-23 자회사 편입 (대성이앤씨 주식회사)
2010-12-24 대성홀딩스(주)의 자회사인 대구도시가스(주) 유가증권시장 상장
- 최대주주의 대표자(2023년 12월 31일 현재)
| 성명 | 성별 | 출생 년월 | 직위 | 주요경력 |
| 김영훈 | 남 | 1952.02 | 대표이사 회장 (상근) | 서울대 법과대 졸 대성홀딩스 회장 |
| 김정주 | 여 | 1949.10 | 대표이사 부회장 (상근) | 세계기독교여자절제회 수석부회장 연세대학교 용재특임교수 |
- 최대주주의 주소 및 전화번호
1) 주소 : 대구광역시 중구 명덕로 85
2) 전화번호 : 053-606-1300
- 최대주주의 사업 개요
대성창업투자(주)의 최대주주인 대성홀딩스(주)는 종속회사에 대한 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등의 업무지원을 하면서 계열회사의 실질적인 지주회사로서의 역할을 수행하고 있습니다. 당사의 주요 사업부는 종속회사에 대한 업무 지원 서비스등을 담당하는 경영관리 본부, 전산시스템 구축 및 유지보수 관리, 정보시스템 컨설팅 사업등을 담당하는 IT사업부로 구성되어 있습니다.
○ 주요사업
| 구 분 | 주 요 사 업 |
| 경영관리본부 | - 종속회사 사업내용 지배, 경영지도, 법률자문, 정리,육성 등 |
| IT사업부 | - 컴퓨터를 이용한 정보처리 업무 및 시스템 통합(통신판매업) - 컴퓨터 프로그램 매체의 제조, 판매 및 보수정비(시스템 통합) - 유선전화 서비스, VOIP(인터넷전화)서비스 |
※ 대성홀딩스(주)에 관한 추가적인 사항은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 '대성홀딩스(주)'의 사업보고서 및 분ㆍ반기보고서를 참조하시기 바랍니다.
3. 최대주주 변동내역
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 06월 27일 | 대성홀딩스(주) | 26,264,369 | 48.64 | 유상증자 참여 | - |
4. 5%이상 주주 및 우리사주조합 등의 주식소유 현황
(1) 주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 대성홀딩스(주) | 26,264,369 | 48.64 | - |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
소액주주현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 18,582 | 18,586 | 99.98 | 23,780,304 | 54,000,000 | 44.04 | - |
5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래 실적 (코스닥)
(단위 : 원, 천주)
| 종 류 | '23. 7월 | '23. 8월 | '23. 9월 | '23. 10월 | '23. 11월 | '23. 12월 | |
| 보통주 | 최 고 | 1,930 | 1,700 | 1,759 | 2,020 | 2,460 | 2,840 |
| 최 저 | 1,474 | 1,525 | 1,577 | 1,720 | 1,949 | 1,852 | |
| 월간거래량 | 9,547 | 25,715 | 15,287 | 23,512 | 15,407 | 33,477 | |
- 임원 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 김영훈* | 남 | 1952년 02월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영 총괄 | 서울대 법대, 하버드대학원 신학, 대성그룹 회장 대성창업투자 | 1,676,354 | - | 대표이사 | 21년 6개월 | 2026년 03월 30일 |
| 박근진 | 남 | 1964년 11월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영 총괄 | 중소기업진흥공단 대성창업투자 투자3본부장 | - | - | - | 21년 6개월 | 2026년 03월 30일 |
| 김정주 | 여 | 1949년 10월 | 부회장 | 사내이사 | 상근 | 업무 총괄 | 대성홀딩스 대표이사 부회장 | - | - | 대표이사 | 6년 5개월 | 2026년 03월 30일 |
| 김 한 | 남 | 1954년 02월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 업무 총괄 | 전북은행 행장 광주은행 행장 JB금융지주 회장 JB금융지주 고문 | - | - | - | 3년 9개월 | 2026년 03월 30일 |
| 윤홍식 | 남 | 1959년 08월 | 감 사 | 감사 | 비상근 | 감사 | 대성에너지 대표이사 대성그룹 감사실장 대성창업투자 | - | - | - | 21년 6개월 | 2024년 03월 29일 |
| 김완식 | 남 | 1968년 04월 | 전무 | 미등기 | 상근 | 벤처투자본부장 | 스틱인베스트먼트 대성창업투자 | - | - | - | 15년 | - |
| 허윤석 | 남 | 1981년 07월 | 이사 | 미등기 | 상근 | 투자 | 컴투스홀딩스 대성창업투자 | - | - | - | 8년 3개월 | - |
- 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
| (기준일 : | 2024년 03월 21일 | ) |
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사 후보자 해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임 예정일 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선임 | 김의한 | 남 | 1994년 08월 | - | 대성홀딩스(주) 전무이사 대성청정에너지(주) 전무이사 | 2024년 03월 29일 | 특수관계인 |
| 선임 | 정철웅 | 남 | 1971년 01월 | - | 대성에너지서비스2센터(주) 직무이사 | 2024년 03월 29일 | - |
※ 2024년 3월 29일 예정된 제37기 정기주주총회에 김의한 사내이사 및 정철웅 감사 의 선임 안건이 포함되어있습니다.
※ 향후 정기총회에서 변동사항이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
-회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 겸직자 | 계열회사 겸직현황 | |||
| 성명 | 직위 | 계열회사명 | 직위 | 상근여부 |
| 김영훈 | 대표이사회장 | 대성홀딩스㈜ | 대표이사 | 상근 |
| 대성청정에너지㈜ | 대표이사 | 상근 | ||
| 대성이앤씨㈜ | 대표이사 | 상근 | ||
| 대성글로벌네트웍㈜ | 대표이사 | 상근 | ||
| 대성창업투자㈜ | 대표이사 | 상근 | ||
| (주)알앤알 | 대표이사 | 상근 | ||
| 대성환경에너지㈜ | 사내이사 | 상근 | ||
| (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 | 사내이사 | 상근 | ||
| ㈜대성 | 사내이사 | 상근 | ||
| 재단법인 대성해강과학문화재단 | 이사 | 상근 | ||
| NEO FARM CO.,LTD | Director | 상근 | ||
| DAESUNG AMERICA, INC.(DE) | Director | 상근 | ||
| DAESUNG AMERICA, INC.(CA) | CEO | 상근 | ||
| NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD | Officeholder | 상근 | ||
| 윤홍식 | 감사 | 대성에너지㈜ | 대표이사 | 상근 |
| 대성이앤씨㈜ | 대표이사 | 상근 | ||
| 대성청정에너지㈜ | 사내이사 | 상근 | ||
| 대성환경에너지㈜ | 기타비상무이사 | 비상근 | ||
| 대성창업투자㈜ | 감사 | 비상근 | ||
| ㈜알앤알 | 감사 | 상근 | ||
| 김정주 | 부회장 | (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 | 대표이사 | 상근 |
| ㈜대성 | 대표이사 | 상근 | ||
| 대성홀딩스㈜ | 대표이사 | 상근 | ||
| 대성청정에너지㈜ | 사내이사 | 상근 | ||
| 대성이앤씨㈜ | 사내이사 | 상근 | ||
| 대성글로벌네트웍㈜ | 사내이사 | 상근 | ||
| 대성창업투자㈜ | 사내이사 | 상근 | ||
| (주)알앤알 | 사내이사 | 상근 | ||
| 대성환경에너지㈜ | 기타비상무이사 | 비상근 | ||
| NEO FARM CO.,LTD | Director | 상근 | ||
| DAESUNG AMERICA, INC.(DE) | Director | 상근 | ||
| NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD | Officeholder | 상근 | ||
- 직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 일반 | 남 | 13 | - | 1 | - | 14 | 7.06년 | 1,789 | 128 | - | - | - | - |
| 일반 | 여 | 6 | - | - | - | 6 | 11.63년 | 366 | 61 | - | |||
| 합 계 | 19 | - | 1 | - | 20 | 8.31년 | 2,155 | 108 | - | ||||
- 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 2 | 390 | 195 | - |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | 4 | 3,500 | - |
| 감사 | 1 | 100 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 백만원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 5 | 2,228 | 446 | - |
※ 퇴직급여 포함기준
2-2. 유형별
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 3 | 2,192 | 731 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 1 | 24 | 24 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 12 | 12 | - |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| 김영훈 | 대표이사 | 1,888 | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 김영훈 | 근로소득 | 급여 | 1,500 | - 주주총회 결의한 임원보수 한도 내에서 임원보수규정(대표이사 결정) 적용 |
| 상여 | 13 | - 성과상여금지급규정 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | 375 | - 임원퇴직급 지급규정에 따름 제4조(퇴직금산출방법) ①임원의 퇴직금은 퇴직당시의 본봉에 퇴직금 지급률을 승하여 산출한 금액으로 함 ②퇴직당시의 보수월액(본봉)은 연봉을 12등분한 금액의 60%를 기준으로 함 ③임원이 재임기간중 지급률을 달리하는 직위로 보이되었을 경우에는 직위별 재임기간 의 지급률에 따라 각각 계산금액을 합산한 것으로 함 제5조(퇴직금 지급률) 임원의 퇴직금 지급률은 다음과 같음 ①회장,부회장: 재임1년에 대하여 5 ②사장: 재임1년에 대하여 3.5 ③부사장: 재임1년에 대하여 3 ④전무이사: 재임1년에 대하여 2.5 ⑤상무이사, 감사, 이사, 상무보: 재임1년에 대하여 2 - 임원퇴직금지급 방법은 확정기여형(DC형)으로 매분기 계산한 금액을 퇴직연금으로 지급하고 있음 - 퇴직금 산출내역 : 임원퇴직금 지급규정에 의거하여, 월기본급(125백만원)*60%*5배수 => 225백만원 | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| 김영훈 | 대표이사 | 1,888 | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 김영훈 | 근로소득 | 급여 | 1,500 | - 주주총회 결의한 임원보수 한도 내에서 임원보수규정(대표이사 결정) 적용 |
| 상여 | 13 | - 성과상여금지급규정 제3조(상여금의 구분) 상여금은 회사의 경영성과(수익)와 투자조합결성 성과보수, 투자조합성과보수 및 수수료 성과보수에 대한 상여금으로 구분함 제4조(상여금의 지급대상) ①회사의 경영성과에 대한 상여금의 지급대상은 지급일 현재 재직중인 임직원으로 함 ②투자조합의 성공보수에 대한 상여금은 해당조합의 수익발생에 기여한 임직원으로 함 ③투자조합의 결성 성과보수에 대한 상여금은 해당 조합의 결성에 참여한 임직원으로 함 제5조(상여금의 지급율) ①회사의 경영성과에 대한 상여금의 지급은 당기순이익의 10% 범위내에서 대표이사가 지급할 수 있음 ②투자조합의 성과보수에 대한 상여금의 지급율은 다음과 같음 다만, 조합규약에 의거 다르게 규정되었을 경우에는 그 조합규약에 따르도록 함 [조합의 규약에 의거 산출된 성과보수]*50% ③투자조합 결성 성과보수는 결성된 조합으로부터 최초 1년 동안 수령할 관리보수(*1) 에 지급율(*2)을 곱하여 산정함 (*1) 고유계정 및 그룹계열사 출자로 인한 관리보수는 제외함 (*2) 지급율은 정책자금 등은 10%이고, 기타자금은 100% 이내에서 결정됨 ④수수료 성과보수에 대한 상여금의 지급은 회사수령액의 30%범위내에서 대표이사가 지급함 제6조(상여금의 배분) ①회사의 경영성과에 대한 상여금의 배분은 대표이사가 업무능력, 팀웍, 도덕성 등을 감안하여 지급함 * 업무능력에는 담당업무에 대한 전문성, 투자 및 자금운용에 따른 개별투자수익, 사후관리노력도, 조합결성 및 외부자금유치, 업무개선 및 예산절감 등을 감안하여 평가함 * 팀웍에는 봉사심과 조직내의 인화단결 밑 타부서와의 협조성 등을 감안하여 평가함 * 도덕성에는 사규 및 법규준수, 청렴도, 회사경비의 적절한 사용, 근무태도 등을 감안 하여 평가함 ②투자조합 성과보수에 대한 상여금의 배분은 투자조합 성과보수의 배분 비율표에 따라 투자조합에 대한 기여도 등을 고려하여 배분함. 단, 개인별로 배분금액이 음수가 될 경우 에는 개인에게 징구하지 아니하되, 동 금액을 차감한 금액을 기타 개인별로 배분함 ③제5조 3항에 의해 정책자금등과 기타자금으로 구분하여 산정된 투자조합 결성 성과 보수액을 본부별 내지 자금펀딩 기여자의 배분비율에 따라 대표이사 조정비율을 반영 하여 펀드결성 기여자에게 배분함 ④수수료 성과보수에 대한 상여금의 배분은 대표이사가 담당부서 부서장의 의견을 반영 하여 수입에 공헌한 임직원에게 배분함 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | 375 | - 퇴직금 산출내역 : 임원퇴직금 지급규정(주2)에 의거하여, 월기본급(125백만원)*60%*5배수 => 375백만원 | ||
| 기타소득 | - | - | ||
(주1)성과상여금지급규정
- 제3조(상여금의 구분)
상여금은 회사의 경영성과(수익)와 투자조합결성 성과보수, 투자조합성과보수 및 수수료 성과보수에 대한 상여금으로 구분함
- 제4조(상여금의 지급대상)
①회사의 경영성과에 대한 상여금의 지급대상은 지급일 현재 재직중인 임직원으로 함
②투자조합의 성공보수에 대한 상여금은 해당조합의 수익발생에 기여한 임직원으로 함
③투자조합의 결성 성과보수에 대한 상여금은 해당 조합의 결성에 참여한 임직원으로 함
- 제5조(상여금의 지급율)
①회사의 경영성과에 대한 상여금의 지급은 당기순이익의 10% 범위내에서 대표이사가 지급할 수 있음
②투자조합의 성과보수에 대한 상여금의 지급율은 다음과 같음
다만, 조합규약에 의거 다르게 규정되었을 경우에는 그 조합규약에 따르도록 함
[조합의 규약에 의거 산출된 성과보수]*50%
③투자조합 결성 성과보수는 결성된 조합으로부터 최초 1년 동안 수령할 관리보수(*1)에 지급율(*2)을 곱하여 산정함
(*1) 고유계정 및 그룹계열사 출자로 인한 관리보수는 제외함
(*2) 지급율은 정책자금 등은 10%이고, 기타자금은 100% 이내에서 결정됨
④수수료 성과보수에 대한 상여금의 지급은 회사수령액의 30%범위내에서 대표이사가 지급함
- 제6조(상여금의 배분)
①회사의 경영성과에 대한 상여금의 배분은 대표이사가 업무능력, 팀웍, 도덕성 등을 감안하여 지급함
* 업무능력에는 담당업무에 대한 전문성, 투자 및 자금운용에 따른 개별투자수익, 사후관리노력도, 조합결성 및 외부자금유치, 업무개선 및 예산절감 등을 감안하여 평가함
* 팀웍에는 봉사심과 조직내의 인화단결 밑 타부서와의 협조성 등을 감안하여 평가함
* 도덕성에는 사규 및 법규준수, 청렴도, 회사경비의 적절한 사용, 근무태도 등을 감안하여 평가함
②투자조합 성과보수에 대한 상여금의 배분은 투자조합 성과보수의 배분 비율표에 따라 투자조합에 대한 기여도 등을 고려하여 배분함. 단, 개인별로 배분금액이 음수가 될 경우에는 개인에게 징구하지 아니하되, 동 금액을 차감한 금액을 기타 개인별로 배분함
③제5조 3항에 의해 정책자금등과 기타자금으로 구분하여 산정된 투자조합 결성 성과 보수액을 본부별 내지 자금펀딩 기여자의 배분비율에 따라 대표이사 조정비율을 반영하여 펀드결성 기여자에게 배분함
④수수료 성과보수에 대한 상여금의 배분은 대표이사가 담당부서 부서장의 의견을 반영하여 수입에 공헌한 임직원에게 배분함
(주2)임원퇴직금 지급규정
- 제4조(퇴직금산출방법)
①임원의 퇴직금은 퇴직당시의 본봉에 퇴직금 지급률을 승하여 산출한 금액으로 함
②퇴직당시의 보수월액(본봉)은 연봉을 12등분한 금액의 60%를 기준으로 함
③임원이 재임기간중 지급률을 달리하는 직위로 보이되었을 경우에는 직위별 재임기간의 지급률에 따라 각각 계산금액을 합산한 것으로 함
- 제5조(퇴직금 지급률)
임원의 퇴직금 지급률은 다음과 같음
①회장,부회장: 재임1년에 대하여 5
②사장: 재임1년에 대하여 3.5
③부사장: 재임1년에 대하여 3
④전무이사: 재임1년에 대하여 2.5
⑤상무이사, 감사, 이사, 상무보: 재임1년에 대하여 2
가. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| 대성그룹 | 4 | 42 | 46 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
(1) 회사가 속해있는 기업집단
서울도시가스(주) 등 46개 회사는 2019년 04월 23일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조의2 제1항 제2호의 요건을 충족하여 독립경영 인정을 통지 받아 기업집단 "대성"에서 제외되었으며, 46개 회사는(해외현지법인 제외) 새로이 "대성그룹"집단으로 분류 되었습니다.
(2) 집단에 소속된 회사
[2023년 12월 31일 현재]
| 업 종 | 회사수 | 상장 및 협회등록 | 비 상 장 | 해외현지법인 |
|---|---|---|---|---|
| 금융업 | 1 | 대성창업투자(주) | - | - |
| 전기가스업 (도시가스제조 및 판매, 열병합발전소 등) | 20 | 대성에너지(주) 서울도시가스(주) | 강북도시가스서비스(주) 강서도시가스(주) 경기도시가스(주) 대성청정에너지(주) 관악도시가스서비스(주) 남부도시가스이엔지(주) 대성환경에너지(주) 마포도시가스이엔지(주) 서경에너지서비스(주) 서부도시가스서비스(주) 서울씨엔지(주) 서현이엔지(주) 용산도시가스이엔지(주) 유광에너지(주) 은평도시가스이엔지(주) 일산도시가스이앤지(주) (주)덕양도시가스서비스 (주)해피그린서비스 | - |
| 건설업 (배관공사, 토목공사 등) | 2 | - | 대성이앤씨(주) 지알이에스(주) | - |
| 기 타 (관광, 경영자문, 서비스 등) | 36 | 대성홀딩스(주) | 농업회사법인 굿가든(주) 대성에너지제5서비스(주) 대성에너지제6서비스(주) 대성에너지제7서비스(주) 대성에너지서비스1센터(주) 대성에너지서비스2센터(주) 대성에너지서비스3센터(주) 서울도시개발(주) 서울도시미디어(주) 더고이(주) 에스씨지솔루션즈(주) 피델리(주) (주)대성 (주)알앤알 (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 대성글로벌네트웍(주) 에스씨지랩(주) 지알엠(주) 홈텔리어(주) 에스씨지그리드(주) 하임(주) 소프트핀박스(주) | 4C NETWORKS CO., LTD BLOMS INC. DAESUNG AMERICA INC. DAESUNG ENERGY RESOURCES INC. KOREAN DREAM LLC. (삭제) NEO FARM AUSTRALIA PTY., LTD. NEO FARM NEWZEALAND CO., LTD. SCGAU PTY., LTD. SCG RESOURCES INC. SCG SOLUTIONS THAILAND LTD. SER E&P INC. SHINE CHILE CO., LTDA. SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD. JERMIAH111.,LLC |
| 합 계 | 59 | 4 | 42 | 13 |
※ FIDELI E&P INC.는 2017.12.19일 계열회사에서 제외되었습니다.
※ 지알이에스(주)는 2016.04.25에 계열회사에 편입되었습니다.
※ 노을그린에너지(주)는 2016.06.22에 계열회사에서 제외 되었습니다.
※ INSONA ENTERPRISES PTE., LTD.는 2016.12.16에 계열회사에서 제외되었습 니다.
※ 대성밸류인베스트먼트(주)는 2017.08.01에 (주)알앤알에 합병되었습니다.
※ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주)는 2018.04.20에 계열회사에 편입 되었습니다.
※ 에스앤네트윅스(주)는 2018.10.02에 에스씨지솔루션즈(주)에 합병되었습니다.
※ 대성에너지서비스1센터(주), 대성에너지서비스2센터(주), 대성에너지서비스3센터 (주)는 2019.04.18에 계열회사로 편입되었습니다.
※ 대성큐(주) 2019.07.31에 계열회사에서 제외되었습니다.
※ 대성에너지제1서비스(주),대성에너지제2서비스(주),대성에너지제3서비스(주)는
2019.12.31에 계열회사에서 제외되었습니다.
※ 에스플로(주)는 2020.05.18에 계열회사로 편입되었습니다.
※ 에스씨지그리드(주)는 2022.02.28에 계열회사로 편입되었습니다.
※ 하임(주)는 2022.03.28에 계열회사로 편입되었습니다.
※ 서울에너지자원(주)는 2023.02.01에 더고이(주)로 법인명이 변경되었습니다.
※ 소프트핀박스(주)는 2023.07.04에 계열회사에 편입되었습니다.
※ 에스플로(주)는 2023.08.08에 계열회사에서 제외되었습니다.
※ KOREAN DREAM LLC. 는 2023.12.31에 계열회사에서 제외되었습니다.
(3) 소속회사의 명칭 및 국내계열회사(46개사) 법인등록번호
| 명 칭 | 법인등록번호 |
|---|---|
| 서울도시가스(주) | 110111-0360399 |
| 서울도시개발(주) | 110111-2230558 |
| 서울에너지자원(주) | 110111-2230574 |
| 서울씨엔지(주) | 110111-4155861 |
| 농업회사법인 굿가든(주) | 124411-0121468 |
| 지알엠(주) | 124411-0168246 |
| 피델리(주) | 285011-0257449 |
| 에스씨지솔루션즈(주) | 110111-4225557 |
| 에스씨지랩(주) | 110111-5481736 |
| 서울도시미디어(주) | 110111-5246289 |
| 강북도시가스서비스(주) | 110111-3742221 |
| 강서도시가스(주) | 110111-4066175 |
| 경기도시가스(주) | 285011-0153283 |
| 관악도시가스서비스(주) | 110111-3814971 |
| 남부도시가스이엔지(주) | 110111-3921742 |
| (주)덕양도시가스서비스 | 285011-0142210 |
| 마포도시가스이엔지(주) | 110111-4016526 |
| 서경에너지서비스(주) | 110111-3719460 |
| 서부도시가스서비스(주) | 110111-4017871 |
| 서현이엔지(주) | 110111-3712844 |
| 용산도시가스이엔지(주) | 110111-4019025 |
| 유광에너지(주) | 110111-3708942 |
| 은평도시가스이엔지(주) | 110111-3920497 |
| 일산도시가스이앤지(주) | 285011-0142129 |
| 지알이에스(주) | 110111-6042511 |
| (주)해피그린서비스 | 110111-3708869 |
| 에스플로(주) | 110111-7488730 |
| 홈텔리어(주) | 110111-7942405 |
| 에스씨지그리드(주) | 110111-0613045 |
| 하임(주) | 195011-0028914 |
| 대성홀딩스(주) | 170111-0017237 |
| 대성에너지(주) | 170111-0387416 |
| 대성청정에너지(주) | 171111-0004861 |
| 대성환경에너지(주) | 170111-0267379 |
| 대성글로벌네트웍(주) | 110111-2802654 |
| 대성이앤씨(주) | 170111-0377516 |
| 대성창업투자(주) | 170111-0031881 |
| (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 | 110111-2258849 |
| (주)대성 | 110111-2656887 |
| (주)알앤알 | 110111-2397580 |
| 대성에너지제5서비스(주) | 170111-0680000 |
| 대성에너지제6서비스(주) | 170111-0680042 |
| 대성에너제제7서비스(주) | 170111-0680018 |
| 대성에너지서비스1센터(주) | 170111-0719594 |
| 대성에너지서비스2센터(주) | 170111-0719560 |
| 대성에너지서비스3센터(주) | 170111-0719601 |
※ 해외 계열회사 기재는 생략합니다.
(4) 계통도
| (기준일 : 2023년 12월 31일) | (단위 : 주, %) |
| 계열 회사 | 구 분 | 출 자 회 사 | |||||||
| 서울 도시가스(주) | 서울 도시개발(주) | 에스씨지 솔루션즈(주) | 더고이(주) | 대성홀딩스(주) | (주)알앤알 | 대성에너지(주) | Daesung America INC. | ||
| 서울도시가스(주) | 소유주 | 1,117,208 | 1,313,725 | 660,000 | |||||
| 지분율 | 22.34% | 26.27% | 13.20% | ||||||
| 서울씨엔지(주) | 소유주 | 400,000 | 100,000 | ||||||
| 지분율 | 80% | 20% | |||||||
| 굿가든(주) | 소유주 | 2,622,381 | |||||||
| 지분율 | 97.01% | ||||||||
| 지알엠(주) | 소유주 | 7,058,190 | |||||||
| 지분율 | 100% | ||||||||
| 지알이에스(주) | 소유주 | 500,000 | |||||||
| 지분율 | 100% | ||||||||
| (주)덕양도시가스서비스 | 소유주 | 60,000 | |||||||
| 지분율 | 60% | ||||||||
| (주)해피그린서비스 | 소유주 | 55,000 | |||||||
| 지분율 | 55% | ||||||||
| 강북도시가스서비스(주) | 소유주 | 70,000 | |||||||
| 지분율 | 70% | ||||||||
| 강서도시가스(주) | 소유주 | 60,000 | |||||||
| 지분율 | 60% | ||||||||
| 경기도시가스(주) | 소유주 | 100,000 | |||||||
| 지분율 | 100% | ||||||||
| 관악도시가스서비스(주) | 소유주 | 60,000 | |||||||
| 지분율 | 60% | ||||||||
| 남부도시가스이엔지(주) | 소유주 | 80,000 | |||||||
| 지분율 | 80% | ||||||||
| 마포도시가스이엔지(주) | 소유주 | 40,000 | |||||||
| 지분율 | 40% | ||||||||
| 서경에너지서비스(주) | 소유주 | 55,000 | |||||||
| 지분율 | 55% | ||||||||
| 서부도시가스서비스(주) | 소유주 | 80,000 | |||||||
| 지분율 | 80% | ||||||||
| 서현이엔지(주) | 소유주 | 100,000 | |||||||
| 지분율 | 100% | ||||||||
| 용산도시가스이엔지(주) | 소유주 | 100,000 | |||||||
| 지분율 | 100% | ||||||||
| 유광에너지(주) | 소유주 | 80,000 | |||||||
| 지분율 | 80% | ||||||||
| 은평도시가스이엔지(주) | 소유주 | 100,000 | |||||||
| 지분율 | 100% | ||||||||
| 일산도시가스이앤지(주) | 소유주 | 80,000 | |||||||
| 지분율 | 80% | ||||||||
| (기준일 : 2023년 12월 31일) | (단위 : 주, %) |
| 계열 회사 | 구 분 | 출 자 회 사 | |||||||
| 서울 도시가스(주) | 서울 도시개발(주) | 에스씨지 솔루션즈(주) | 더고이(주) | 대성홀딩스(주) | (주)알앤알 | 대성에너지(주) | Daesung America INC. | ||
| 에스씨지랩(주) | 소유주 | 400,000 | |||||||
| 지분율 | 40% | ||||||||
| 홈텔리어(주) | 소유주 | 80,000 | |||||||
| 지분율 | 80% | ||||||||
| 에스씨지그리드(주) | 소유주 | 520,816 | |||||||
| 지분율 | 68.67% | ||||||||
| 하임(주) | 소유주 | 120,000 | |||||||
| 지분율 | 85.71% | ||||||||
| 서울도시개발(주) | 소유주 | 10,000 | |||||||
| 지분율 | 1.96% | ||||||||
| 더고이(주) | 소유주 | 375,203 | |||||||
| 지분율 | 50% | ||||||||
| 소프트핀박스(주) | 소유주 | 100,000 | |||||||
| 지분율 | 100.00% | ||||||||
| 대성창업투자(주) | 소유주 | 26,264,369 | |||||||
| 지분율 | 48.64% | ||||||||
| 대성청정에너지(주) | 소유주 | 1,200,000 | |||||||
| 지분율 | 100.00% | ||||||||
| 대성환경에너지(주) | 소유주 | 953,814 | |||||||
| 지분율 | 71.00% | ||||||||
| 대성글로벌네트웍(주) | 소유주 | 1,477,000 | |||||||
| 지분율 | 100% | ||||||||
| 대성에너지(주) | 소유주 | 19,600,000 | 400,000 | 305,454 | |||||
| 지분율 | 71.27% | 1.45% | 1.11% | ||||||
| 대성이앤씨(주) | 소유주 | 1,024,078 | |||||||
| 지분율 | 100.00% | ||||||||
| 대성홀딩스㈜ | 소유주 | 5,283,757 | |||||||
| 지분율 | 32.84% | ||||||||
| (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 | 소유주 | 10,017 | |||||||
| 지분율 | 39.39% | ||||||||
| (주)대성 | 소유주 | 100,000 | |||||||
| 지분율 | 100% | ||||||||
| 대성에너지제5서비스(주) | 소유주 | 180,000 | |||||||
| 지분율 | 100.00% | ||||||||
| 대성에너지제6서비스(주) | 소유주 | 180,000 | |||||||
| 지분율 | 100.00% | ||||||||
| 대성에너지제7서비스(주) | 소유주 | 180,000 | |||||||
| 지분율 | 100.00% | ||||||||
| 대성에너지서비스1센터(주) | 소유주 | 180,000 | |||||||
| 지분율 | 100.00% | ||||||||
| 대성에너지서비스2센터(주) | 소유주 | 180,000 | |||||||
| 지분율 | 100.00% | ||||||||
| 대성에너지서비스3센터(주) | 소유주 | 180,000 | |||||||
| 지분율 | 100.00% | ||||||||
| (기준일 : 2023년 12월 31일) | (단위 : 주, %) |
| 계열 회사 | 구 분 | 출 자 회 사 | |||||||
| 서울 도시가스(주) | 서울 도시개발(주) | 에스씨지 솔루션즈(주) | 더고이(주) | 대성홀딩스(주) | (주)알앤알 | 대성에너지(주) | Daesung America INC. | ||
| DAESUNG ENERGY RESOURCES INC. | 소유주 | 29,006,309 | |||||||
| 지분율 | 100% | ||||||||
| SCGAU PTY LTD. | 소유주 | 27,424,676 | |||||||
| 지분율 | 100% | ||||||||
| SCG RESOURCES INC. | 소유주 | 11,200,000 | |||||||
| 지분율 | 100% | ||||||||
| SHINE CHILE CO., LTDA. | 소유주 | ***) | |||||||
| 지분율 | 99.99% | ||||||||
| BLOMS INC. | 소유주 | 281,000 | |||||||
| 지분율 | 100% | ||||||||
| SCG SOLUTIONS THAILAND LTD. | 소유주 | 39,199 | |||||||
| 지분율 | 48.99% | ||||||||
| SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD. | 소유주 | *****) | |||||||
| 지분율 | 100.00% | ||||||||
| SER E&P INC. | 소유주 | 1,005,000 | |||||||
| 지분율 | 100% | ||||||||
| DAESUNG AMERICA INC. | 소유주 | *) | |||||||
| 지분율 | 38.96% | ||||||||
| KOREAN DREAM LLC. (삭제) | 소유주 | (행삭제) | (행삭제) | ||||||
| 지분율 | (행삭제) | (행삭제) | |||||||
| NEO FARM AUSTRALIA INC. | 소유주 | **) | |||||||
| 지분율 | 42.71% | ||||||||
| NEO FARM NEWZEALAND INC. | 소유주 | **) | |||||||
| 지분율 | 99.98% | ||||||||
| JEREMIAH111 LLC | 소유주 | ******) | |||||||
| 지분율 | 100.00% | ||||||||
주1) DAESUNG AMERICA INC.는 대성홀딩스(주)에서 출자한 미국현지법인임
(GLORIA DENIM INC.에서 상호변경 됨)
주2) NEO FARM INC.(뉴질랜드 현지법인), NEO FARM AUSTRALIA PTY.,LTD.는
(주)알앤알에서 출자한 호주현지법인임
주3) SHINE CHILE LTDA.는 서울도시가스(주)에서 출자한 해외 현지법인임
주4) BLOMS INC.는 에스씨지솔루션즈(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임
주5) SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD. 는 에스씨지솔루션(주)에서 100%
출자한 해외현지법인임
주6) JEREMIAH111.,LLC는 DAESUNG AMERICA INC에서 출자한 미국 현지 법인임
주7) 대성밸류인베스트먼트(주)는 (주)알앤알과 합병되었음
주8) 에스앤네트윅스(주)는 에스씨지솔루션즈(주)와 합병되었음
나. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | - | - | - | - | - | - |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | - | - | - | - | - | - |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 대성홀딩스(주) | 대성홀딩스(주) |
| 관계기업 | IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 K-Innovation 수산전문투자조합 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 대성 블라썸 일자리 투자조합 대성 굿무비 투자조합 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 대성 W-Jump up 투자조합 농식품 스텝업 투자조합 영호남 지역균형발전 특구펀드 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 대성 투게더 청년창업 투자조합 대성 메타버스 스케일업 투자조합 - | IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 K-Innovation 수산전문투자조합 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 대성 블라썸 일자리 투자조합 대성 굿무비 투자조합 대성 따뜻한 임팩트 투자조합 대성 W-Jump up 투자조합 농식품 스텝업 투자조합 영호남 지역균형발전 특구펀드 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 대성 투게더 청년창업 투자조합 대성 메타버스 스케일업 투자조합 대성 세컨더리 투자조합 |
| 기타특수관계자 | Daesung America Inc. | Daesung America Inc. |
(2) 당기와 전기에 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
-당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 당기 | |
| 영업수익 등 | 영업비용 등 | ||
| 지배기업 | 대성홀딩스㈜ | - | 87,155 |
| 관계기업투자 | 대성 세컨더리 투자조합 외 14개 운영조합 | 5,210,435 | - |
기타특수관계자 | Daesung America Inc. | - | USD 25,000 |
-전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 전기 | |
| 영업수익 등 | 영업비용 등 | ||
| 지배기업 | 대성홀딩스㈜ | - | 212,358 |
| 관계기업투자 | 대성 세컨더리 투자조합 외 14개 운영조합 | 11,261,142 | - |
| 기타특수관계자 | Daesung America Inc. | - | USD 25,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
-당기말
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 채권등 | 채무등 | ||||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 지배기업 | 대성홀딩스(주) | - | - | - | - | 20,797 | 87,155 | 84,981 | 22,971 |
| 관계기업투자 | 케이이노베이션 수산전문 투자조합 외 13개 운영조합 | 3,467,109 | 5,779,438 | 4,803,328 | 4,443,219 | - | - | - | - |
-전기말
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 채권등 | 채무등 | ||||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 지배기업 | 대성홀딩스(주) | - | - | - | - | 60,705 | 212,358 | 252,266 | 20,797 |
| 관계기업투자 | 케이이노베이션 수산전문 투자조합 외 13개 운영조합 | 2,921,015 | 3,960,326 | 3,414,232 | 3,467,109 | - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.
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| (단위 : 원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - |
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| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | 4 | 대성창업투자(주) | 170111-0031881 |
| 대성에너지(주) | 170111-0387416 | ||
| 서울도시가스(주) | 110111-0360399 | ||
| 대성홀딩스(주) | 170111-0017237 | ||
| 비상장 | 42 | 서울도시개발(주) | 110111-2230558 |
| 서울에너지자원(주) | 110111-2230574 | ||
| 서울씨엔지(주) | 110111-4155861 | ||
| 농업회사법인 굿가든(주) | 124411-0121468 | ||
| 지알엠(주) | 124411-0168246 | ||
| 피델리(주) | 285011-0257449 | ||
| 에스씨지솔루션즈(주) | 110111-4225557 | ||
| 에스씨지랩(주) | 110111-5481736 | ||
| 서울도시미디어(주) | 110111-5246289 | ||
| 강북도시가스서비스(주) | 110111-3742221 | ||
| 강서도시가스(주) | 110111-4066175 | ||
| 경기도시가스(주) | 285011-0153283 | ||
| 관악도시가스서비스(주) | 110111-3814971 | ||
| 남부도시가스이엔지(주) | 110111-3921742 | ||
| (주)덕양도시가스서비스 | 285011-0142210 | ||
| 마포도시가스이엔지(주) | 110111-4016526 | ||
| 서경에너지서비스(주) | 110111-3719460 | ||
| 서부도시가스서비스(주) | 110111-4017871 | ||
| 서현이엔지(주) | 110111-3712844 | ||
| 용산도시가스이엔지(주) | 110111-4019025 | ||
| 유광에너지(주) | 110111-3708942 | ||
| 은평도시가스이엔지(주) | 110111-3920497 | ||
| 일산도시가스이앤지(주) | 285011-0142129 | ||
| 지알이에스(주) | 110111-6042511 | ||
| (주)해피그린서비스 | 110111-3708869 | ||
| 에스플로(주) | 110111-7488730 | ||
| 홈텔리어(주) | 110111-7942405 | ||
| 에스씨지그리드(주) | 110111-0613045 | ||
| 하임(주) | 195011-0028914 | ||
| 대성청정에너지(주) | 171111-0004861 | ||
| 대성환경에너지(주) | 170111-0267379 | ||
| 대성글로벌네트웍(주) | 110111-2802654 | ||
| 대성이앤씨(주) | 170111-0377516 | ||
| (주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 | 110111-2258849 | ||
| (주)대성 | 110111-2656887 | ||
| (주)알앤알 | 110111-2397580 | ||
| 대성에너지제5서비스(주) | 170111-0680000 | ||
| 대성에너지제6서비스(주) | 170111-0680042 | ||
| 대성에너제제7서비스(주) | 170111-0680018 | ||
| 대성에너지서비스1센터(주) | 170111-0719594 | ||
| 대성에너지서비스2센터(주) | 170111-0719560 | ||
| 대성에너지서비스3센터(주) | 170111-0719601 |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240321000960
