출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240229001665

주주총회소집공고

2024  년    2월   29 일
회   사   명 :	삼성카드주식회사
대 표 이 사 :	김대환
본 점 소 재 지 :	서울시 중구 세종대로 67
	(전   화) 1588-8700
	(홈페이지)http://www.samsungcard.com
작 성  책 임 자 :	(직  책) 경영지원실장	(성  명) 김태선
	(전  화) 02-2172-8903

주주총회 소집공고

(제41기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다. 

본 회사는 정관 제16조에 의하여 제41기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

 

                                                   - 아  래 -

 

1. 일시 : 2024년 3월 20일 (수) 오전 9시

2. 장소 : 서울특별시 중구 세종대로 55 부영태평빌딩 1F 컨벤션홀

3. 회의목적사항

  가. 보고사항

       ① 감사보고 ② 영업보고 ③ 내부회계관리제도 운영실태 보고
      ④ 최대주주 등과의 거래내역 보고

  나. 결의사항

      제1호 의안 : 제41기(2023.1.1 ∼ 2023.12.31) 재무제표 및 이익배당 승인 

     ※ 1주당 예정 배당금 : 2,500원

      제2호 의안 :  이사 선임 (별첨 참조)

       - 제2-1호 : 사외이사 임혜란
      - 제2-2호 : 사내이사 김태선 

      제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임 (문창용, 별첨 참조) 

      제4호 의안 : 이사보수한도 승인 (110억원)

4. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별계좌(명부)주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.

 

5. 주주총회 참석시 준비물

  - 직접행사 : 신분증

  - 대리행사 : 위임장(주주 및 대리인의 인적사항 기재, 인감날인),  
                    주주의 인감증명서, 대리인의 신분증

 

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회 차	개최일시	의 안 내 용	사외이사
			김준규 (출석률:100%)	강태수 (출석률:100%)	임혜란 (출석률:100%)	최재천 (출석률:91.7%)
1회차 (정기1차)	2023.1.26	1. 제40기 재무제표 승인 2. 제40기 영업보고서 승인 3. 2023년 경영계획 승인 4. 특수관계인과의 대규모 내부거래, 금융복합기업집단의 내부거래 및    대주주에 대한 신용공여 4-1. 삼성전자와의 자동차 리스 거래 5. 2023년 안전보건 계획	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2회차 (임시1차)	2023.2.16	1. 2022년 이사회 운영 실적 평가 2. 사내이사 후보 추천 3. 정관 개정 4. 제40기 정기주주총회 개최 승인 5. 특수관계인과의 대규모 내부거래, 금융복합기업집단의 내부거래 및    주요주주 등과의 거래 5-1. 삼성생명보험과의 확정기여형(DC형) 퇴직연금 거래 6. 특수관계인과의 대규모 내부거래 및 금융복합기업집단의 내부거래 6-1. 삼성증권과의 확정기여형(DC형) 퇴직연금 거래 7. 주요주주 등과의 거래 7-1. 삼성카드고객서비스와의 시책 거래	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	불참
3회차 (임시2차)	2023.3.16	1. 이사회 의장 선임 2. 대표이사 선임 3. 이사회 산하 각 위원회 위원 선임 4. 이사보수집행 승인 5. 주요주주 등과의 거래 5-1. 삼성생명보험과의 임원 단체상해보험 계약 5-2. 삼성SRA자산운용과의 부동산 임대차 계약	미행사 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
4회차 (정기2차)	2023.4.20	1. 주요주주 등과의 거래 1-1. 삼성자산운용과의 온라인광고 대행 계약 해지 1-2. 삼성자산운용과의 업무 위수탁 계약 해지 1-3. 삼성자산운용과의 계정인증서비스 제공 계약 해지 1-4. 삼성생명보험과의 보험상품 구매 계약 1-5. 삼성생명보험과의 임직원 신종 단체 상해보험 거래 1-6. 삼성생명보험과의 부동산 임대차 거래	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
5회차 (임시3차)	2023.6.23	1. 금융복합기업집단의 내부거래 1-1. 에스코어와의 상품용역거래 2. 주요주주 등과의 거래 2-1. 삼성생명보험과의 부수업무 위탁 거래 3. 대외후원금 기부 계획	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성
6회차 (정기3차)	2023.7.20	1. 특수관계인과의 대규모 내부거래, 금융복합기업집단의 내부거래 및    주요주주 등과의 거래 1-1. 삼성생명보험과의 통합플랫폼 구축 계약 관련 주요사항 변경 2. 특수관계인과의 대규모 내부거래 및 금융복합기업집단의 내부거래 2-1. 삼성화재해상보험과의 통합플랫폼 구축 계약 관련 주요사항 변경 2-2. 삼성증권과의 통합플랫폼 구축 계약 관련 주요사항 변경 3. 주요주주 등과의 거래 3-1. 삼성자산운용과의 온라인 광고 대행 계약 3-2. 삼성생명금융서비스와의 선택적복리후생제도 거래 4. 금융복합기업집단의 내부거래 4-1. 삼성물산과의 놀이공원 관련 제휴 계약 변경	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
7회차 (임시4차)	2023.8.29	1. 특수관계인과의 대규모 내부거래, 금융복합기업집단의 내부거래 및    주요주주 등과의 거래 1-1. 삼성생명보험과의 확정급여형(DB형) 퇴직연금 연중 납입	찬성	찬성	찬성	찬성
8회차 (정기4차)	2023.10.23	1. 특수관계인과의 대규모 내부거래 및 금융복합기업집단의 내부거래 1-1. 삼성증권과의 확정기여형(DC형) 퇴직연금 거래 2. 특수관계인과의 대규모 내부거래, 금융복합기업집단의 내부거래 및    주요주주 등과의 거래 2-1. 삼성생명보험과의 확정기여형(DC형) 퇴직연금 거래 2-2. 삼성자산운용과의 수익증권 거래 3. 주요주주 등과의 거래 3-1. 삼성생명보험 등 8개사와의 상품공급거래 3-2. 삼성생명보험 등 7개사와의 선택적복리후생제도 거래 3-3. 삼성생명보험 등 8개사와의 리스/렌트 계약 3-4. 삼성카드고객서비스와의 유료 알림상품 시책 운영 3-5. 삼성자산운용 등 2개사와의 컨텐츠 제휴 계약 3-6. 삼성생명보험과의 계리평가 서비스 계약 3-7. 삼성생명보험과의 확정급여형 퇴직연금 수수료 거래 3-8. 삼성생명보험과의 확정기여형 퇴직연금 수수료 거래 3-9. 삼성생명보험과의 어린이집 시설 사용 계약 3-10. 삼성카드고객서비스와의 캐리비언베이 이용권 계약	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
9회차 (임시5차)	2023.11.27	1. 특수관계인과의 대규모 내부거래, 금융복합기업집단의 내부거래 및 대주주에    대한 신용공여 1-1. 삼성전자와의 자동차 리스/렌트거래 1-2. 삼성디스플레이와의 자동차 리스/렌트 거래 2. 사회복지공동모금회 기부의 건	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성
10회차 (임시6차)	2023.12.05	1. 준법감시인 선임 2. 위험관리책임자 선임 3. 주요업무집행책임자 선임	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성
11회차 (임시7차)	2023.12.15	1. 이익배당 기준일 운영의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
12회차 (임시8차)	2023.12.22	1. 특수관계인과의 대규모 내부거래, 금융복합기업집단의 내부거래 및 주요주주    등과의 거래 1-1. 삼성생명보험과의 확정급여형(DB형) 퇴직연금 추가 납입 1-2. 삼성생명보험과의 통합플랫폼 구축·운영 관련 거래 2. 특수관계인과의 대규모 내부거래, 금융복합기업집단의 내부거래 2-1. 삼성화재해상보험과의 통합플랫폼 구축·운영 관련 거래 2-2. 삼성증권과의 통합플랫폼 구축·운영 관련 거래 3. 금융복합기업집단의 내부거래 3-1. 삼성SDS와의 IT Outsourcing 서비스 연장 계약 4. 금융복합기업집단의 내부거래 및 주요주주등과의 거래 4-1. 삼성카드고객서비스와의 업무 위수탁 거래 5. 주요주주 등과의 거래 5-1. 삼성카드고객서비스와의 업무공간 이용 거래 5-2. 삼성카드고객서비스와의 시책금 지급 거래 5-3. 삼성생명보험과의 금융 AI 공동 연구개발 협약서 개정 5-4. 삼성생명보험과의 부동산 임대차 계약	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명	구성원	활동내역
		개최일자	의안내용	가결여부
감사위원회	강태수 김준규 최재천	2023. 1.26	1. 제40기 재무제표, 영업보고서 감사위원회 제출의 건 2. 2022년 4분기 주요 감사실시 현황 보고의 건 3. 2022년 4분기 일상업무에 관한 직무 감사의 건 4. 2022년 4분기 대외후원 내역 보고의 건 5. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	보고
			1. 2023년 감사 계획 수립의 건 2. 2023년 감사위원회 활동계획 수립의 건 3. 자금세탁방지업무 점검 결과 승인의 건 4. 감사담당 성과 평가의 건	가결
		2023. 2.16	1. 제40기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사결과 보고의 건	보고
			1. 내부통제시스템 평가 결과 보고의 건	심의
			1. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 작성의 건 2. 내부감시장치에 대한 평가의견서 작성의 건 3. 감사보고서 작성의 건 4. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술의 건	가결
		2023. 4.20	1. 제 41기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사계획 및 1분기    검토 결과 중간보고의 건 2. 2023년 1분기 주요 감사실시 현황 보고의 건 3. 2023년 1분기 일상업무에 관한 직무 감사의 건 4. 2023년 1분기 대외후원 내역 보고의 건	보고
			1. 감사위원회 위원장 선임	가결
			2. 제 40기 외부감사인의 감사활동에 대한 평가의 건
		2023. 6.23	1. 외부감사인의 삼성생명보험 용역 업무 수행 보고	보고
		2023. 7.20	1. 제 41기 재무제표에 대한 외부감사인의 반기 검토 결과    중간보고의 건 2. 2023년 2분기 주요 감사실시 현황 보고의 건 3. 2023년 2분기 일상업무에 관한 직무 감사의 건 4. 2023년 2분기 대외후원 내역 보고의 건	보고
			1. 2023년 감사 계획 변경의 건 2. 감사담당 성과 평가의 건	가결
		2023.10.23	1. 제 41기 재무제표에 대한 외부감사인의 3분기 검토 결과     중간보고의 건 2. 외부감사인의 삼성생명보험 용역 업무 수행 보고 3. 2023년 3분기 주요 감사실시 현황 보고의 건 4. 2023년 3분기 일상업무에 관한 직무 감사의 건 5. 2023년 3분기 대외후원내역 보고의 건 6. 금감원 정기검사 현지조치사항 조치결과 보고의 건	보고
		2023.12.22	1. 모회사 외부감사인의 당사 용역 업무 수행 보고	보고
임원후보 추천위원회	김준규 강태수	2023.02.16	1. 대표이사 후보 추천 2. 사외이사 후보 추천 3. 감사위원이 되는 사외이사 후보 추천	가결
		2023.10.23	1. 사외이사 및 최고경영자 후보군 관리 현황	보고
평가보상 위원회	최재천 임혜란	2023.01.26	1. '22年 사내이사에 대한 업무평가의 건 2. 任員 장기성과인센티브 운영규정 변경의 건	가결
		2023.02.16	1. 사내이사 계약연봉 심의의 건 2. 등기이사 보수 한도 심의의 건 3. 보수체계에 관한 연차보고서 심의의 건	가결
		2023.04.20	1. '23年 사내이사 업무평가 기준의 건	가결
		2023.07.27	1. 任員 장기성과 인센티브 지급의 件	가결
		2023.12.22	1. '24年 장기성과 인센티브 지급의 件	가결
리스크관리 위원회	강태수 임혜란	2023.01.26	1. '22년 4분기 리스크 현황 보고의 건 2. 리스크관리집행위원회 운영사항 보고의 건 3. '22년 하반기 대체투자 현황 보고의 건	보고
			1. 대체투자 한도 설정의 건 2. 리스크관리규정 개정의 건	가결
		2023.04.20	1. 리스크관리위원회 위원장 선임의 건	가결
			1. '23년 1분기 리스크 현황 보고의 건 2. 리스크관리집행위원회 운영사항 보고의 건	보고
		2023.07.20	1. '23년 2분기 리스크 현황 보고의 건 2. 리스크관리집행위원회 운영사항 보고의 건 3. '23년 상반기 대체투자 현황 보고의 건	보고
		2023.10.23	1. '23년 3분기 리스크 현황 보고의 건 2. 리스크관리집행위원회 운영사항 보고의 건 3. '23년 금융복합기업집단 업무 개선 사항 보고의 건	보고
		2023.12.05	1. 위험관리조직 구조에 관한 사항	가결
내부거래 위원회	임혜란 김준규 최재천	2023.1.26	1. '22년 내부거래 현황 보고의 건	보고
			2. 삼성전자 주식회사와의 자동차 리스 거래	심의
		2023.2.16	1. 삼성생명보험과의 확정기여형(DC형) 퇴직연금 거래 2. 삼성증권과의 확정기여형(DC형) 퇴직연금 거래	심의
		2023.4.20	1. 내부거래위원회 위원장 선임의 건	가결
		2023.6.23	1. 에스코어와의 상품용역 거래	심의
		2023.7.20	1. 삼성물산과의 놀이공원 관련 제휴 계약 변경 2. 삼성생명보험과의 통합플랫폼 구축 계약 관련 주요사항 변경 3. 삼성화재해상보험과의 통합플랫폼 구축 계약 관련 주요사항    변경 4. 삼성증권과의 통합플랫폼 구축 계약 관련 주요사항 변경	심의
		2023.8.29	1. 삼성생명보험과의 확정급여형(DB형) 퇴직연금 연중 납입	심의
		2023.10.23	1. 삼성자산운용과의 수익증권 거래 2. 삼성생명보험과의 확정기여형(DC형) 퇴직연금 거래 3. 삼성증권과의 확정기여형(DC형) 퇴직연금 거래	심의
		2023.11.27	1. 삼성전자(주)와의 자동차 리스/렌트 거래 2. 삼성디스플레이(주)와의 자동차 리스/렌트 거래	심의
		2023.12.22	1. 삼성카드고객서비스와의 업무 위수탁 거래 2. 삼성생명보험과의 확정급여형(DB) 퇴직연금 추가 납입 3. 삼성생명보험과의 통합플랫폼 구축ㆍ운영 관련 거래 4. 삼성화재해상보험과의 통합플랫폼 구축ㆍ운영 관련 거래 5. 삼성증권과의 통합플랫폼 구축ㆍ운영 관련 거래 6. 삼성SDS와의 IT Outsourcing 서비스 연장 계약	심의
ESG위원회	임혜란 최재천	2023.02.16	1. 장기 탄소중립 로드맵 수립의 건	가결
		2023.04.20	1. 중대성 평가 결과 보고의 건	보고
			1. ESG위원회 위원장 선임의 건	가결
		2023.12.22	1. '23年 ESG 평가결과 보고의 건 2. '24年 환경경영 고도화 과제 보고의 건	보고
			1. '24年 환경경영 목표 수립의 건	가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분	인원수	주총승인금액	지급총액	1인당 평균 지급액	비 고
사외이사	4	11,000,000,000	336,000,000	84,000,000	-

1) 상기 주총승인금액은 2023.3월 주주총회 당시 승인된 금액으로,
   사내이사 3명을 포함한 총 7명의 보수한도 금액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류	거래상대방 (회사와의 관계)	거래기간	거래금액	비율(%)
수익증권	삼성자산운용 (최대주주의 자회사)	2023.10.27. ~ 2023.11.01.	2,000	0.68
수익증권	삼성자산운용 (최대주주의 자회사)	2023.11.28. ~ 2023.12.01.	2,000	0.68
수익증권	삼성자산운용 (최대주주의 자회사)	2023.12.27. ~ 2024.01.03.	3,000	1.02

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방 (회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액	비율(%)
(해당사항 없음)

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

당사는 영업부문을 카드 사업부문, 할부리스 사업부문 및 기타 부문으로
구분하고 있습니다.

(1) 카드사업 부문

- 산업의 특성 등

 고객의 신용을 기반으로 경제가치를 제공하는 개념의 신용카드 산업은
 1940년대말 미국에서 시작되어 현대 경제에서 중요한 역할을 수행하고 있습니다.

 특히, 한국에서는 정부의 장려 정책 등으로 1990년대말부터 빠르게 성장하여
 23년말 기준 경제활동 인구 1인당 약 4장의 카드를 소지하는 등
 신용카드는 우리 사회에서 가장 보편적이고 중요한 지급결제 서비스로
 자리매김하였습니다.

 현재는 결제기술의 발달로 모바일 간편결제 등의 서비스 이용이 가능하여
 신용카드의 결제편의성이 증대되고 있으며
 고객의 소비생활과 관련한 방대한 규모의 데이터를 기반으로
 전에 없던 새로운 부가가치를 창출할 것으로 기대되고 있습니다.  

 한편, 신용카드 산업은 민간소비지출, 소비자 물가상승률 등 거시경제 지표와
 높은 상관관계를 보이며 경기 변동에 민감하게 반응합니다.
 특히, 대출 부문은 개인의 가처분 소득, 실업률 등 경제환경과 밀접하게
 관련되어 있으며, 정부 정책 및 규제에 따라 성장에 영향을 받고 있습니다.

 또한, 휴가철의 여행ㆍ레저업종, 설ㆍ추석ㆍ연말연시의 백화점ㆍ할인점과 같은
 유통업종 등 계절에 따른 소비행태 변화와 개인의 가처분소득 등도 신용카드
 산업에 중요한 영향을 주고 있습니다.

 그 외에 지급결제기술의 발달로 인한 카드 결제가능 영역의 확대와
 정부 정책 및 규제 등이 신용카드 산업의 성장에 큰 영향을 주고 있습니다.

- 국내외 시장여건

  국내 신용카드 시장에는 전업계와 은행계의 다수 사업자가 있으며,
 시장 지배력 확보 및 수익성 증대를 위해 사업자간 치열한 경쟁을 하고 있습니다.
 여기에 각종 페이와 같은 플랫폼 기반 사업자가 새롭게 결제 영역에 진입하고,
 정부정책에 따라 중소형 가맹점의 수수료가 인하되는 등
 국내 신용카드 시장 환경은 변화하고 있습니다.

  국내 신용판매 시장은 최근 5년간 꾸준히 성장해왔습니다.

 2019년은 온라인 수요 및 자동차 판매 증가에 따라 전년대비 5.7% 증가한
 857조를 기록했으며,
 2020년은 코로나19와 사회적 거리두기 강화로 성장률은 다소 둔화되었으나,
 비대면ㆍ온라인 쇼핑업종과 가전제품 등 실내활동 분야의 수요가 증가하여
 전체 승인금액은 전년비 3.4% 성장한 886조를 기록하였습니다.

 2021년은 코로나19 예방접종이 순조롭게 진행됨에 따라 코로나19 재확산에
 따른 충격이 완화되고, 비대면 온라인을 통한 구매수요 지속 및 9월 상생
 국민지원금 지급 및 10~11월 상생 소비지원금 사업 등에 따라 전년대비 10.3%
 성장하여 977조를 기록하였습니다.

 2022년은 거리두기 해제에 따른 일상소비 회복 및 고유가에 따라 여행, 온라인,
 주유 업종 등의 성장으로 전년대비 12.4% 성장한 1,098조를 기록하였습니다.

 2023년 누적 전체카드 승인실적은 1,162조로 전년동기간 대비 5.9%
 성장하였습니다.
 여행수요 증가 및 정기결제 요금 상승 등의 영향에 힘입어 상승한 것으로
 판단됩니다.

국내 신용카드 승인실적 현황 등

[누계기준]

구분	2023년	2022년	2021년	2020년	2019년
카드 승인실적 (조원)	1,162	1,098	977	886	857
성장률 (%)	5.9	12.4	10.3	3.4	5.7
카  드  수 (만매)	12,927	12,417	11,769	11,373	11,098
1인당 카드수 (매)	4.4	4.3	4.2	4.1	4.0

주)1. 여신금융협회에서 발표한 순수 국내 신용판매 승인실적        (단, 체크/선불카드 포함, 단기카드대출(현금서비스)ㆍ장기카드대출(카드론)ㆍ해외신용판매ㆍ         기업구매카드실적 제외)    2. 성장률은 전년 동기 대비    3. 카드 수 및 1인당 카드수는 한국은행 경제통계시스템 자료        (2019~2022년 12월말, 2023년은 '23년 10월말 기준)    4. 1인당 카드수는 경제활동인구 1인당 카드수임

- 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

  한국의 신용카드시장은 은행계와 전업계 카드사로 양분되어 시장 지배력 확보를
 위해 각 사마다 차별화된 경쟁력 확보에 집중하고 있습니다.

 신규회원 유치 역량, 상품서비스 개발 역량, 데이터 분석에 기반한 마케팅 역량,
 디지털 채널 활용 및 다양한 제휴선과의 파트너십 역량 등이 시장에서 지배력을
 확보할 수 있는 주요 경쟁력입니다.

  또한, 카드금융 부문은 리스크 관리 역량을 토대로 한 차별화된 마케팅, 가격전략,
 프로세스 등이 필요합니다.

 은행계 카드사는 안정적인 자금조달 능력, 은행의 고객정보를 활용한 교차판매,
 은행점포를 활용한 회원유치 등 전업계 카드사와는 차별화된 경쟁력을 보유하고
 있습니다.

 이에, 전업계 카드사는 증권ㆍ보험 등 다양한 금융기관과의 연계를 통한
 결제기반 확보, 빅데이터 마케팅 고도화 및 다양한 가맹점 연계 마케팅 등으로
 은행계 카드사와는 차별화된 경쟁력을 확보하고자 노력하고 있습니다.

- 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 등

  당사는 2023년말 현재 약 1,291만의 개인 및 법인 회원과 305만개의
 가맹점을 기반으로 차별화된 마케팅과 창의적인 상품 및 서비스를 출시하여
 신용카드 회원에 대한 신용판매 및 카드금융 등의 시장을 선도해 나가고 있습니다.

 특히, 회원 유치 경쟁에서 우위를 점하기 위한 방안으로 모집인 유치 채널의 경우
 태블릿 PC를 이용한 회원유치를 전면 도입하는 등 디지털화를 통해 생산성을
 더욱 향상시키는 한편, 신규 제휴처 발굴 등 유치 채널을 다양화 하고 있습니다.

 또한, 업계 최초로 24시간 365일 카드 심사ㆍ발급 체계 도입을 통해 

  카드신청 프로세스를 획기적으로 개선하고 야간과 주말에 관계없이 카드를 

  발급 받을 수 있도록 스피드와 고객 편의성을 높였습니다.

  이 밖에도 상품서비스 개발에서 경쟁사 대비 우위를 확보하기 위해 고객 접점
 조직과 전문 조직을 활용해 마켓센싱 및 데이터 분석 체계를 고도화하는 한편,

  프로세스 혁신을 통해 서비스의 스피드 경쟁력을 제고하고 있습니다.

  아울러 당사는 차별적 가치를 개발하기 위해 다양한 제휴선과 파트너십을 

  구축하고 있으며, 고객과 효과적으로 커뮤니케이션 하기 위해 온ㆍ오프라인의

  다양한 채널을 지속 개선하고 있습니다.

 한편, 카드금융의 경우 디지털 채널을 활용하여 고객이 언제 어디서나
 편리하게 서비스를 이용할 수 있도록 신청 프로세스를 운영하고 있으며,
 고객의 수요에 맞는 적시 마케팅과 합리적 가격을 제공함으로써
 경쟁우위를 지향하고 있습니다.

(2) 할부리스사업 부문

- 산업의 특성 등

    할부금융 산업의 가장 큰 비중을 차지하는 자동차 할부시장은 내수시장에서의
   자동차 판매대수와 밀접한 연관이 있습니다.

   2010년 이후 국내 자동차 판매대수가 매년 2~4% 수준으로 꾸준히
   증가했음을 감안하면 장기적으로 자동차 할부 시장의 규모는 적정 수준으로
   유지될 가능성이 높습니다. 

 

    리스금융 산업은 도입 초기 정부의 지원과 제조업 중심의 경제 호황으로 

    급성장하면서, 기업의 중요한 설비 자금 조달 창구로서의 역할을 담당했습니다.

   2000년 이후로는 제조업 경기 둔화로 설비기계에서 자동차로 주 취급폼목이
   변화되고 있습니다.

   향후 기업대상의 영업에서 개인고객 대상으로의 영업 전환, 포트폴리오 확대를
   통한 수익 다변화, 자금 조달의 안정성 확보 등이 시장 확대를 위한 중요 쟁점이
   될 것입니다.

- 국내외 시장여건

    할부금융 시장에서 취급규모가 가장 큰 자동차 할부시장은 제조사 캡티브
   금융사가 유리한 위치를 차지하고 있는 가운데, 2010년대 중반 조달능력이
   우수한 신용카드사가 시장에 진출하면서 제조사 캡티브가 없는 캐피탈사의
   점유율이 낮아지고 있는 추세입니다.

   자동차 리스금융 시장도 제조사 계열의 금융사가 유리한 위치이나
   할부금융에 비하면 상대적으로 이러한 영향이 적습니다.  
   한편, 설비리스는 기업의 설비투자 수요가 가장 큰 영향을 미칩니다.

- 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

    할부금융 및 리스금융의 주된 경쟁요소는 저리의 안정적인 자금조달 능력과
   정밀한 심사를 통한 입구관리, 고도화된 리스크 매니지먼트로 안정적인 수익을
   창출하는 능력 등이 있습니다.

- 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 등

   당사는 할부금융 및 리스금융 시장에서 안정적인 제휴관계를 확대하고,
   카드회원을 대상으로 마케팅을 전개하는 등 영업활동의 효율을 제고하고
   있습니다.
 

    또한, 업계 최초로 모바일과 온라인에서 24시간 365일 자동차 금융의
   한도 조회와 서비스 신청이 가능한 '다이렉트오토'를 출시하여,
   고객의 편의성을 높이고 고객 혜택을 추가 제공하는 등 디지털 기반의
   자동차 금융 시장을 선도하고 있습니다.

   2022년에는 세계 전기차 시장을 주도하는 테슬라,
   2023년에는 볼보계열의 전기차 브랜드인 폴스타와 단독 카드결제 계약을
   체결하는 등 제조사 캡티브가 없는 당사의 약점을 극복하고, 안정적 물량을
   확보하고 있습니다.

(3) 기타 부문

- 산업의 특성 등

 당사는 회원자산을 기반으로 한 Lifecare 사업, e-commerce 사업과
 알림상품, 여행알선 등 Fee 사업을 영위하고 있습니다.

 이를 통해 신판 외 추가 수익원을 확충할 뿐만 아니라 회원에게 차별화된
 상품과 서비스를 제공하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

- 국내외 시장여건

  당사 기타 수익사업은 주로 통신판매 또는 온라인 판매로 영업활동이
  이루어지는 바, 고객 불완전 판매 방지에 최선을 다하는 한편, 판매채널의
  다변화 및 신상품ㆍ신서비스 발굴 등에 주력하고 있습니다.

- 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

 ·회원규모

    당사의 기타 부문 사업은 회원을 기반으로 하는 사업으로서,
   마케팅 가능 회원의 확보가 사업의 규모를 결정짓는 중요한 요인입니다.
   따라서, 일정규모 이상의 회원확보가 선행되어야 합니다.

 ·마케팅 단계별 운영 효율화

 

    회원의 성별ㆍ연령별 특성과 소비패턴 등의 분석을 기반으로
   마케팅 대상의 타겟팅을 정교화하고, 회원에게 가장 필요한 상품과 서비스를
   적시에 소개하고 제공하는 것이 중요합니다.

  ·상품ㆍ가격 경쟁력
 

    시장 트렌드와 회원이 원하는 신상품을 지속적으로  발굴ㆍ출시하여
   시장을 선점하는 것이 중요하며, 기존 판매 상품은 가격 경쟁력 및
   차별화된 강점을 부각시켜 유지하는 것이 핵심입니다.

 

-  회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 등

   디지털을 활용한 판매 채널의 다변화와 적절한 고객 타겟팅으로
   기존 상품에 대한 고객의 이용 편의성을 높이는 등 성장 기반을 강화하는 한편,
   고객 니즈에 맞는 신규 상품을 지속적으로 개발하여
   경쟁우위를 확보하고자 합니다.

나. 회사의 현황

(1). 영업의 개황

  당사는 마케팅 및 영업기획 조직과 지역거점 영업조직(16개의 영업ㆍ채권사업단)
 을 토대로 카드상품개발, 회원유치, 회원 및 가맹점 연계 마케팅 등 신용카드
 업무와 금융 사업, 할부리스 사업 등의 영업 활동을 수행하고 있습니다.

  또한, 빠르게 변화하는 회원의 Needs에 발 맞추어 창의적이고 개선된 카드상품과 

  서비스를 출시하고 차별화된 개인화 마케팅을 추진하는 등 시장을 선도해 나가고
 있습니다.

 2023년도 영업실적을 보면, 개인신용카드 취급고는 전년 동기 121.0조원에서  
 약 7.1조원 증가한 128.1조원으로, 전년 동기간比 5.8% 성장하였습니다.

 법인신용카드 취급고는 일반경비는 증가하였으나 고금리 영향으로 인해
 세금 및 구매카드 결제가 감소하여 전년 동기 21.8조원에서 1.6조원 감소한
 20.2조원으로 7.7% 감소하였습니다.

 한편, 카드금융은 금리 및 물가상승 등 경제 전망의 불확실성이 커지는 상황에서
 우량 회원 중심의 안정적 잔고 관리를 강화하고 있습니다.
 카드금융 잔고는 당기말 6.59조로 전년동기 6.82조에서 3.5% 감소하였으나,
 KCB 1~6등급의 잔고비중은 당기말 90.3%로 전년比 2.6%p 개선되었습니다.

 또한, 당사는 고객만족을 최상의 가치로 생각하여 고객과 소통하며 사회적 가치를
 창출(CSV)하는 체계를 마련하고 있습니다.

 2023년에는 한국생산성 본부에서 주관하는 '국가고객만족도(NCSI)' 신용카드부문
 10년 연속 1위를 달성하는 등 고객만족경영의 노력을 대외적으로 인정받고
 있습니다.

신용카드사별 신용판매이용실적

[누계기준]

(단위 : 억원)

구분	삼성	신한	KB	현대	롯데	하나	우리
2023년 3분기	1,117,729	1,186,289	949,926	1,092,036	661,040	464,966	517,054
2022년	1,428,815	1,517,802	1,280,843	1,313,664	796,009	574,011	639,324
2021년	1,222,563	1,382,162	1,117,301	1,119,346	680,597	479,446	607,128
2020년	1,064,886	1,257,813	1,006,497	996,849	610,382	450,809	545,421
2019년	1,050,772	1,258,598	966,439	939,902	624,289	471,271	519,843

주) 1. 자료출처는 금융감독원 금융통계정보시스템으로 공시서류 작성기준일 현재 게시된 최근 자료     2. 신용카드 이용실적(일시불, 할부 등 신용카드 이용실적 누계임)     3. 체크카드 및 해외회원 이용실적은 제외됨

(3) 시장의 특성

 '1. 사업의 개요 - 가. 업계의 현황'의 내용 참조

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없음

(5) 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

- 제 1호 의안 : 제41기(2023.1.1 ~ 2023.12.31) 재무제표 및 이익배당 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

   'Ⅲ. 경영참고사항 - 1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황' 참조

나. 해당 사업연도의 재무상태표ㆍ포괄손익계산서ㆍ자본변동표ㆍ
  이익잉여금처분계산서(안)ㆍ현금흐름표

    ※ 제41기, 제40기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라
        작성되었습니다.

(1) 연결 재무제표

- 연결 재무상태표

연 결 재 무 상 태 표
제41기 : 2023년 12월 31일 현재
제40기 : 2022년 12월 31일 현재
삼성카드주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과                목	주 석	제41 (당)기	제40 (전)기
자                        산
I. 현금및예치금	8,9	1,882,659,256,003	1,734,229,884,086
II. 유가증권	7,8,10	950,452,360,055	384,647,785,923
III. 신용판매자산	7,8,12,13	17,622,287,143,814	18,650,508,835,212
IV. 금융상품자산	7,8,12,14	6,304,412,758,628	6,595,728,256,034
V. 할부금융자산	7,8,12,15	435,602,051,520	569,826,115,545
VI. 금융리스채권	7,8,12,16	50,773,154,927	75,021,391,662
VII. 운용리스자산	17	356,226,304,672	326,415,310,021
VIII. 관계기업투자주식	11	10,632,086,937	9,473,024,351
IX. 유형자산	18	29,796,332,351	28,875,022,924
X. 무형자산	19	122,638,725,906	121,076,593,151
XI. 사용권자산	20	32,119,954,687	42,280,570,921
XII. 파생상품자산	7,8,22	184,261,149,205	215,744,364,701
XIII. 당기법인세자산		541,715,955	336,106,058
XIV. 이연법인세자산		68,407,983,055	49,879,658,895
XV. 순확정급여자산	29	29,595,192,205	40,541,255,606
XVI. 기타금융자산	7,8,12,21,31	407,982,772,148	388,307,723,402
XVII. 기타자산		318,144,771,307	390,300,974,709
자      산      총      계		28,806,533,713,375	29,623,192,873,201
부                        채
I. 차입금	7,8,24	3,565,000,000,000	4,000,000,000,000
II. 사채	7,8,25,31	14,054,788,058,521	14,541,316,392,531
III. 포인트이연수익	26	180,113,875,939	154,514,555,631
IV. 충당부채	27	227,702,440,333	299,414,666,944
V. 리스부채	7,8,28	31,592,501,851	42,373,023,932
VI. 파생상품부채	7,8,22	20,726,533,495	32,026,200,858
VII. 당기법인세부채		94,127,548,877	126,184,987,271
VIII. 기타금융부채	7,8,23,30,31	2,220,274,506,430	2,275,107,757,862
IX. 기타부채		276,317,686,127	262,728,693,841
부      채      총      계		20,670,643,151,573	21,733,666,278,870
자                        본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본		8,135,890,561,802	7,889,526,594,331
I. 자본금	32	614,794,455,000	614,794,455,000
II. 기타불입자본	32	1,537,968,436,223	1,537,968,436,223
III. 기타자본구성요소	33	147,039,265,695	229,400,708,168
IV. 이익잉여금	34	5,836,088,404,884	5,507,362,994,940
비지배지분		-	-
자      본      총      계		8,135,890,561,802	7,889,526,594,331
부  채  및  자  본  총  계		28,806,533,713,375	29,623,192,873,201

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

 - 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제41기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제40기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
삼성카드주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과                목	주 석	제41 (당)기		제40 (전)기
I. 영업수익			4,004,222,629,932		3,794,571,861,592
1. 신용판매수익	35,36	2,416,390,679,043		2,140,670,777,731
(1) 가맹점수수료		997,791,498,854		939,915,479,681
(2) 신판이자		1,040,210,464,576		854,732,862,077
(3) 연회비		289,827,730,330		272,680,410,093
(4) 기타		88,560,985,283		73,342,025,880
2. 금융상품수익	35,36	1,003,455,928,748		1,008,587,713,599
3. 할부금융수익	35,36	15,251,336,255		14,385,992,368
4. 리스수익	35,36	201,419,622,332		223,787,133,570
(1) 금융리스수익		6,685,478,413		7,167,407,060
(2) 운용리스수익		194,664,142,279		216,527,526,506
(3) 기타리스수익		70,001,640		92,200,004
5. 유가증권평가 및 처분이익		1,819,653,138		-
6. 파생상품평가 및 거래이익	22,35	66,161,778,438		144,843,632,793
7. 외화평가 및 거래이익		32,679,648,230		32,208,914,364
8. 기타수익	37	267,043,983,748		230,087,697,167
II. 영업비용			3,194,215,648,565		2,945,625,051,492
1. 금융비용	35	486,018,704,848		433,293,729,608
2. 판매비	38	1,154,158,149,029		1,168,414,205,426
3. 일반관리비	38	746,410,478,240		734,905,130,277
4. 유가증권평가 및 처분손실		1,973,633,285		1,700,713,694
5. 파생상품평가 및 거래손실	22	1,530,000,000		8,257,572,960
6. 외화평가 및 거래손실		68,165,022,727		146,514,352,180
7. 대손상각비		719,890,575,606		442,288,380,975
8. 기타비용	37	16,069,084,830		10,250,966,372
III. 영업이익			810,006,981,367		848,946,810,100
IV. 영업외수익			5,982,939,292		7,250,213,464
1. 관계기업투자주식평가이익	11	1,265,675,658		4,456,146,639
2. 유ㆍ무형자산처분이익 및 손상차손환입		420,341,858		271,470,874
3. 기타영업외수익		4,296,921,776		2,522,595,951
V. 영업외비용			4,880,138,719		5,442,615,928
1. 관계기업투자주식평가손실		176,703,976		-
2. 관계기업투자주식처분손실	11	-		3,093,300
3. 유ㆍ무형자산처분손실 및 손상차손		1,233,516,152		2,756,209,837
4. 기부금		3,441,312,852		2,607,954,145
5. 기타영업외비용		28,605,739		75,358,646
VI. 법인세비용차감전순이익			811,109,781,940		850,754,407,636
VII. 법인세비용	39		201,671,077,522		228,500,334,102
VIII. 당기순이익			609,438,704,418		622,254,073,534
IX. 기타포괄손익			(96,297,999,447)		(2,930,925,913)
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목			(59,046,669,589)		59,152,184,887
(1) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익	22	(78,392,341,721)		78,600,406,338
(2) 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목의 법인세		19,345,672,132		(19,448,221,451)
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 없는 항목			(37,251,329,858)		(62,083,110,800)
(1) 공정가치측정_기타포괄손익금융자산 평가손익		(31,012,529,000)		(89,661,889,340)
(2) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분		(47,451,096)		(102,003,909)
(3) 확정급여제도의 재측정요소		(18,271,975,171)		3,268,887,085
(4) 당기손익으로 재분류 될 수 없는 항목의 법인세		12,080,625,409		24,411,895,364
X. 당기총포괄손익			513,140,704,971		619,323,147,621
XI. 주당이익
1. 기본주당이익	40		5,711		5,831
2. 희석주당이익	40		5,711		5,831

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표
제41기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제40기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
삼성카드주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과                 목	자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	총계
2022.1.1(전기초)	614,794,455,000	1,537,968,436,223	233,988,694,063	5,126,521,257,084	7,513,272,842,370
연차배당	-	-	-	(245,434,598,500)	(245,434,598,500)
당기순이익	-	-	-	622,254,073,534	622,254,073,534
공정가치측정_기타포괄손익 금융자산 평가손익	-	-	(63,663,341,437)	2,365,202,840	(61,298,138,597)
현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	-	59,152,184,887	-	59,152,184,887
관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	-	-	(76,829,345)	-	(76,829,345)
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	1,657,059,982	1,657,059,982
2022.12.31(전기말)	614,794,455,000	1,537,968,436,223	229,400,708,168	5,507,362,994,940	7,889,526,594,331
2023.1.1(당기초)	614,794,455,000	1,537,968,436,223	229,400,708,168	5,507,362,994,940	7,889,526,594,331
연차배당	-	-	-	(266,776,737,500)	(266,776,737,500)
당기순이익	-	-	-	609,438,704,418	609,438,704,418
공정가치측정_기타포괄손익 금융자산 평가손익	-	-	(23,278,972,937)	-	(23,278,972,937)
현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	-	(59,046,669,589)	-	(59,046,669,589)
관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	-	-	(35,799,947)	-	(35,799,947)
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(13,936,556,974)	(13,936,556,974)
2023.12.31(당기말)	614,794,455,000	1,537,968,436,223	147,039,265,695	5,836,088,404,884	8,135,890,561,802

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표
제41기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제40기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
삼성카드주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과          목	제41 (당)기		제40 (전)기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름		1,335,755,127,224		(1,252,640,879,322)
1.영업에서 창출된 현금흐름	1,911,138,815,636		(512,222,447,242)
당기순이익	609,438,704,418		622,254,073,534
법인세비용	201,671,077,522		228,500,334,102
금융수익	(30,860,629,024)		(17,267,318,068)
금융비용	485,338,442,938		432,895,553,282
수입배당금	(20,140,937,199)		(8,379,190,676)
감가상각비	10,417,515,432		9,735,881,306
사용권자산감가상각비	26,652,689,460		25,794,067,548
리스부채이자비용	680,261,910		398,176,326
무형자산상각비	29,224,337,824		25,359,474,228
대손상각비	792,137,499,621		404,150,990,583
운용리스자산상각비	87,920,097,380		91,977,598,068
유무형자산처분손실	308,144,753		280,718,080
유무형자산손상차손	925,371,399		2,475,491,757
외화환산손실	64,159,488,678		84,567,552,500
외화환산이익	(1,530,457,585)		(8,257,755,372)
포인트비용	37,364,434,898		34,668,580,741
미사용한도충당부채전입액(환입액)	(72,246,924,015)		38,137,390,392
기타충당부채전입액	16,345,623,852		(5,386,332,753)
공정가치측정_당기손익금융자산 평가손실	1,973,633,285		1,700,713,694
공정가치측정_당기손익금융자산 평가이익	(1,819,653,138)		-
지분법평가손실	176,703,976		-
지분법평가이익	(1,265,675,658)		(4,456,146,639)
퇴직급여	11,825,195,257		14,712,406,324
선급비용손상차손(환입)	290,314		(5,570)
유무형자산처분이익	(168,805,858)		(157,670,874)
유무형자산손상차손환입	(251,536,000)		(113,800,000)
파생상품평가손실	1,530,000,000		8,257,572,960
파생상품평가이익	(64,159,427,538)		(84,567,552,500)
파생상품거래이익	(2,002,350,900)		(60,276,080,293)
관계기업투자주식처분손실	-		3,093,300
자산수증이익	(112,832,000)		(118,067,153)
현재가치할인차금상각	(81,464,781,835)		(62,728,157,782)
운전자본의 변동	(190,926,686,531)		(2,286,384,038,287)
⑴ 공정가치측정_당기손익금융자산	(598,558,533,279)		-
⑵ 신용판매자산	751,972,299,532		(1,931,513,441,073)
⑶ 금융상품자산	(129,919,932,654)		(406,365,806,381)
⑷ 할부금융자산	134,343,665,484		(214,171,048,526)
⑸ 금융리스채권	24,278,159,142		33,008,114,377
⑹ 운용리스자산	(117,731,092,031)		(44,830,722,765)
⑺ 기타금융자산	(155,664,166,037)		177,070,537,378
⑻ 기타자산	(6,449,960,325)		(469,844,397)
⑼ 충당부채	(53,175,361,346)		(45,737,617,918)
⑽ 확정급여채무	(18,387,959,563)		(19,390,442,655)
⑾ 사외적립자산	(763,147,464)		(30,215,796,525)
⑿ 기타금융부채	(60,059,010,384)		195,673,137,532
⒀ 기타부채	39,188,352,394		558,892,666
2. 이자의 수취	25,509,248,253		11,540,476,177
3. 이자의 지급	(400,105,871,432)		(510,473,184,296)
4. 배당금의 수취	20,249,087,199		8,424,190,676
5. 법인세의 납부	(221,036,152,432)		(249,909,914,637)
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름		(39,808,556,332)		(58,114,538,284)
공정가치측정_당기손익금융자산의 취득	(220,050,000)		(416,550,000)
공정가치측정_당기손익금융자산의 처분	1,807,500,000		274,500,000
유형자산의 처분	328,804,660		290,486,593
무형자산의 처분	3,951,677,774		3,607,035,887
기타금융자산의 처분	3,305,013,184		3,061,015,725
유형자산의 취득	(12,073,372,326)		(15,241,568,456)
무형자산의 취득	(33,370,199,540)		(46,754,694,458)
기타금융자산의 취득	(3,537,930,084)		(2,934,763,575)
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름		(1,275,056,926,959)		1,637,320,486,159
차입금의 증가	12,045,000,000,000		14,272,000,060,000
사채의 발행	26,138,142,886,598		19,147,993,166,696
차입금의 상환	(12,480,000,000,000)		(12,172,000,060,000)
사채의 상환	(26,692,378,652,980)		(19,450,758,893,715)
위험회피활동으로 인한 현금유입	6,422,984,850		111,395,154,853
배당금 지급	(266,776,737,500)		(245,434,598,500)
리스부채의 상환	(25,467,407,927)		(25,874,343,175)
IV.현금및현금성자산의 증가(I + II + III)		20,889,643,933		326,565,068,553
V.기초 현금및현금성자산		1,176,742,656,575		850,177,588,022
VI.기말 현금및현금성자산		1,197,632,300,508		1,176,742,656,575

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결 재무제표에 대한 주석

제41기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제40기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

삼성카드주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성카드주식회사(이하 '지배기업')는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업 인가를 받고 신용카드업법(현 여신전문금융업법)에 의한 신용카드, 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 영업과 기타부대업무를 영위하고 있습니다. 지배기업은 여신전문금융업법, 동 시행령 및 시행규칙의 적용을 받고 있으며, 동 법령에 의하여 리스 및 어음할인 업무 등을 1998년부터 추가로 취급하고 있습니다. 지배기업은 2004년 2월 1일을 합병기준일로 하여 삼성캐피탈주식회사를 흡수합병하였으며, 2007년 6월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을상장하였습니다.

지배기업은 당기말 현재 약 1,291만명의 신용카드회원, 약 305만개의 가맹점 및 16개의 영업ㆍ채권사업단을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
삼성생명보험㈜	83,259,006	71.86
자기주식	9,148,196	7.90
기타	23,451,689	20.24
합계	115,858,891	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

기업회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

 

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 

 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.  

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' -  단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

 

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

 

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

 

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3. 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

 

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.  

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적ㆍ의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.4 외화환산

 

(1) 기능통화와 표시통화

 

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다.  외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산

현금은 보유현금과 요구불예금으로 구성되며, 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 있는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류

 

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정_당기손익금융자산

- 공정가치 측정_기타포괄손익금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

 

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

 

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 공정가치 측정_당기손익금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 공정가치 측정_당기손익금융자산의 거래원가는 당기손익으로비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 공정가치 측정_기타포괄손익금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은  '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외화평가 및 거래손익'으로 표시합니다. 

(다) 공정가치 측정_당기손익금융자산

상각후원가 측정이나 공정가치 측정_기타포괄손익금융자산이 아닌 채무상품은 공정가치-당기손익으로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 공정가치 측정_당기손익 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '유가증권평가 및 처분이익' 또는  '유가증권평가 및 처분손실' 로 표시합니다.

② 지분상품

 

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

 

공정가치-당기손익으로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에  '유가증권평가 및 처분이익' 또는  '유가증권평가 및 처분손실'로 표시합니다. 공정가치_기타포괄손익으로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 

 

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 

(4) 인식과 제거

 

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다.

2.8 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과     목	추정 내용연수
차량운반구	5년
비품	5년

 

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검

토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 무형자산
 

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 

 

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
 
2.11 금융부채
 

(1) 분류 및 측정

금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "차입금", "사채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 

   
(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 

2.12 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

2.13 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.  

2.14 퇴직급여
 
연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15 수익인식

연결실체는 모든 유형의 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

- 1단계 : 고객과의 계약을 식별
- 2단계 : 수행의무를 식별
- 3단계 : 거래가격을 산정
- 4단계 : 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분
- 5단계 : 수행의무를 이행할 때 (또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 

(1) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 손상된 대여금 및 수취채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(2) 배당금수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

2.16 리스

(1) 리스제공자

연결실체가 리스제공자인 경우 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결실체는 사무실, 옥외광고벽면 등을 리스하고 있으며 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다.

리스실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는
다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는  
  변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수
  선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스
  를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제 3자 금융 이자율에 제 3자 금융을 받
  은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

사용권자산은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 발생주의에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 렌탈자산 이용료로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결실체 전체에 걸쳐 다수의 사무실 및 옥외광고벽면 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.

2.17 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.18 재무제표 승인

연결실체의 연결재무제표는 2024년 1월 29일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

 

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

 
(1) 법인세
 
연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

(3) 순확정급여부채
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 금융자산의 손상(손실충당금 및 미사용약정충당부채 등)

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 금융자산의 손실충당금 및 미사용약정충당부채를 측정합니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 리스기간 

 

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
 
연결실체는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 옥외광고벽면 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
 

선택권이 실제로 행사되거나 연결실체가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

※ 상세한 주석사항은 3月 12日 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인
  당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

(2) 별도재무제표

- 별도 재무상태표

재 무 상 태 표
제41기 :  2023년  12월 31일 현재
제40기 :  2022년  12월 31일 현재
삼성카드주식회사	(단위 : 원)

과                목	주석	제 41 (당)기	제 40 (전)기
자                        산
I. 현금및예치금	7,8	1,676,923,427,001	1,665,858,548,136
II. 유가증권	6,7,9	950,452,360,055	384,647,785,923
III. 신용판매자산	5,6,7,10,11	17,622,287,143,814	18,650,508,835,212
IV. 금융상품자산	5,6,7,10,12	6,304,412,758,628	6,595,728,256,034
V. 할부금융자산	5,6,7,10,13	435,602,051,520	569,826,115,545
VI. 금융리스채권	5,6,7,10,14	50,871,861,286	75,141,380,761
VII. 운용리스자산	15	356,226,304,672	326,415,310,021
VIII. 종속기업ㆍ관계기업투자주식	4	15,153,420,226	14,927,728,026
IX. 유형자산	16	27,057,134,390	24,829,256,817
X. 무형자산	17	119,184,279,065	117,122,418,875
XI. 사용권자산	18	28,421,449,481	36,934,202,227
XII. 파생상품자산	6,7,20	4,299,135,816	30,459,040,459
XIII. 이연법인세자산	37	65,872,449,358	60,386,799,361
XIV. 순확정급여자산	27	21,706,554,147	31,204,695,287
XV. 기타금융자산	6,7,10,19,29	588,293,211,050	433,855,106,256
XVI. 기타자산		317,225,900,864	389,498,614,119
자      산      총      계		28,583,989,441,373	29,407,344,093,059
부                        채
I. 차입금	6,7,22	6,397,400,082,257	6,837,129,974,249
II. 사채	6,7,23	11,054,958,849,330	11,594,966,084,936
III. 포인트이연수익	24	180,113,875,939	154,514,555,631
IV. 충당부채	25	226,236,402,155	297,798,927,050
V. 리스부채	6,7,26	27,696,706,486	36,896,424,835
VI. 파생상품부채	6,7,20	372,735,610	-
VII. 당기법인세부채		94,125,678,841	126,183,117,235
VIII. 기타금융부채	6,7,28,29	2,207,576,306,069	2,262,290,444,879
IX. 기타부채		268,195,312,111	256,083,729,190
부      채      총      계		20,456,675,948,798	21,565,863,258,005
자                        본
I. 자본금	30	614,794,455,000	614,794,455,000
II. 기타불입자본	30	1,537,968,436,223	1,537,968,436,223
III. 기타자본구성요소	31	153,045,733,835	196,307,520,850
IV. 이익잉여금	32	5,821,504,867,517	5,492,410,422,981
자      본      총      계		8,127,313,492,575	7,841,480,835,054
부  채  및  자  본  총  계		28,583,989,441,373	29,407,344,093,059

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 별도 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서
제41기 :  2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제40기 :  2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
삼성카드주식회사	(단위 : 원)

과                목	주석	제 41 (당)기		제 40 (전)기
I. 영업수익			3,936,613,779,857		3,641,606,365,188
1. 신용판매수익	33,34	2,416,390,679,043		2,140,670,777,731
(1) 가맹점수수료		997,791,498,854		939,915,479,681
(2) 신판이자		1,040,210,464,576		854,732,862,077
(3) 연회비		289,827,730,330		272,680,410,093
(4) 기타		88,560,985,283		73,342,025,880
2. 금융상품수익	33,34	1,003,455,928,748		1,008,587,713,599
3. 할부금융수익	33,34	15,251,336,255		14,385,992,368
4. 리스수익	33,34	201,493,061,977		223,833,278,092
(1) 금융리스수익		6,690,718,058		7,172,451,400
(2) 운용리스수익		194,732,342,279		216,568,626,688
(3) 기타리스수익		70,001,640		92,200,004
5. 유가증권평가 및 처분이익		1,819,653,138		-
6. 외화평가 및 거래이익		31,149,648,230		23,951,341,404
7. 기타수익	35	267,053,472,466		230,177,261,994
II. 영업비용			3,128,965,387,663		2,795,281,986,599
1. 금융비용	33	487,064,304,211		434,138,770,605
2. 판매비	36	1,153,843,910,979		1,167,900,387,964
3. 일반관리비	36	749,234,180,642		738,295,428,353
4. 유가증권평가 및 처분손실		1,973,633,285		1,700,713,694
5. 외화평가 및 거래손실		2,003,244,289		1,670,719,387
6. 대손상각비		719,885,663,254		442,302,979,937
7. 기타비용	35	14,960,451,003		9,272,986,659
III. 영업이익			807,648,392,194		846,324,378,589
IV. 영업외수익			4,574,850,506		2,720,173,548
1. 유ㆍ무형자산처분이익 및 손상차손환입		307,531,858		271,470,874
2. 기타영업외수익		4,267,318,648		2,448,702,674
V. 영업외비용			4,435,786,973		5,104,543,007
1. 유ㆍ무형자산처분손실 및 손상차손		983,148,382		2,421,920,216
2. 기부금		3,441,312,852		2,607,954,145
3. 기타영업외비용		11,325,739		74,668,646
VI. 법인세비용차감전순이익			807,787,455,727		843,940,009,130
VII. 법인세비용	37		200,937,606,163		226,789,860,974
VIII. 당기순이익			606,849,849,564		617,150,148,156
IX. 기타포괄손익			(54,240,454,543)		(25,414,461,661)
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목			(19,982,814,078)		37,583,900,906
(1) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익	20	(26,532,640,253)		50,216,362,862
(2) 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목의 법인세		6,549,826,175		(12,632,461,956)
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 없는 항목			(34,257,640,465)		(62,998,362,567)
(1) 공정가치측정_기타포괄손익금융자산 평가손익		(31,012,529,000)		(89,661,889,340)
(2) 확정급여제도의 재측정요소		(14,532,544,772)		1,996,988,224
(3) 당기손익으로 재분류 될 수 없는 항목의 법인세		11,287,433,307		24,666,538,549
X. 당기총포괄손익			552,609,395,021		591,735,686,495
XI. 주당이익
1. 기본주당이익	38		5,687		5,783
2. 희석주당이익	38		5,687		5,783

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 별도 자본변동표

자 본 변 동 표
제41기 :  2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제40기 :  2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
삼성카드주식회사	(단위 : 원)

과   목	자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	총계
2022.1.1 (전기초)	614,794,455,000	1,537,968,436,223	222,386,961,381	5,117,664,691,615	7,492,814,544,219
연차배당	-	-	-	(245,434,598,500)	(245,434,598,500)
당기순이익	-	-	-	617,150,148,156	617,150,148,156
공정가치측정_기타포괄손익금융자산   평가손익	-	-	(63,663,341,437)	2,365,202,840	(61,298,138,597)
현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	-	37,583,900,906	-	37,583,900,906
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	664,978,870	664,978,870
2022.12.31 (전기말)	614,794,455,000	1,537,968,436,223	196,307,520,850	5,492,410,422,981	7,841,480,835,054
2023.1.1 (당기초)	614,794,455,000	1,537,968,436,223	196,307,520,850	5,492,410,422,981	7,841,480,835,054
연차배당	-	-	-	(266,776,737,500)	(266,776,737,500)
당기순이익	-	-	-	606,849,849,564	606,849,849,564
공정가치측정_기타포괄손익금융자산   평가손익	-	-	(23,278,972,937)	-	(23,278,972,937)
현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	-	(19,982,814,078)	-	(19,982,814,078)
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(10,978,667,528)	(10,978,667,528)
2023.12.31 (당기말)	614,794,455,000	1,537,968,436,223	153,045,733,835	5,821,504,867,517	8,127,313,492,575

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

 - 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

이익잉여금처분계산서(안) =====================

제41기	2023년   1월  1일부터 2023년 12월 31일까지	제40기	2022년   1월  1일부터 2022년 12월 31일까지
처분예정일	2024년  3월 20일	처분확정일	2023년  3월 16일

삼성카드주식회사

(단위:천원)

과목	제 41(당) 기		제 40(전) 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		4,833,034,983		4,597,378,727
1. 전기이월미처분이익잉여금	4,237,163,801		3,977,198,397
2. 당기순이익	606,849,850		617,150,148
3. 보험수리적이익(손실)	(10,978,668)		664,979
4. 기타포괄손익-공정가치 지분상품 처분익 재분류	-		2,365,203
Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액		133,962,039		-
1. 대손준비금 환입액	133,962,039		-
Ⅲ. 이익잉여금처분액		294,454,412		360,214,926
1. 이익준비금	26,677,674		26,677,674
2. 대손준비금 전입	-		66,760,514
3. 신용정보손해배상책임준비금 전입	1,000,000		-
4. 배당금	266,776,738		266,776,738
현금배당
주당배당금(률)  당기: 2,500원 (50%)                                 전기: 2,500원 (50%)
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금		4,672,542,610		4,237,163,801

- 별도 현금흐름표

현 금 흐 름 표
제41기 :  2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제40기 :  2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
삼성카드주식회사	(단위 : 원)

과          목	제41(당)기		제40(전)기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름		1,324,876,549,562		(1,191,216,297,200)
1.영업에서 창출된 현금흐름	1,901,386,444,121		(449,149,427,641)
당기순이익	606,849,849,564		617,150,148,156
법인세비용	200,937,606,163		226,789,860,974
금융수익	(30,088,852,780)		(16,691,119,716)
금융비용	486,447,076,765		433,873,532,995
수입배당금	(20,249,087,199)		(8,424,190,676)
감가상각비	8,925,257,001		8,319,552,898
사용권자산감가상각비	23,230,710,897		22,249,709,269
리스부채이자비용	617,227,446		265,237,610
무형자산상각비	28,246,119,207		24,461,962,399
대손상각비	792,132,587,269		404,165,589,545
운용리스자산상각비	87,920,097,380		91,977,598,068
유무형자산처분손실	307,317,903		280,664,341
유무형자산손상차손	675,830,479		2,141,255,875
외화환산손실	61,140		-
외화환산이익	(457,585)		(182,412)
포인트비용	37,364,434,898		34,668,580,741
미사용한도충당부채전입액(환입액)	(72,246,924,015)		38,137,390,392
기타충당부채전입액	15,192,058,718		(5,386,332,753)
공정가치측정_당기손익금융자산평가손실	1,973,633,285		1,700,713,694
공정가치측정_당기손익금융자산평가이익	(1,819,653,138)		-
퇴직급여	8,863,955,388		10,892,260,546
선급비용손상차손(환입)	290,314		(5,570)
유무형자산처분이익	(162,495,858)		(157,670,874)
유무형자산손상차손환입	(145,036,000)		(113,800,000)
현재가치할인차금상각	(112,832,000)		(118,067,153)
자산수증이익	(81,464,781,835)		(62,728,157,782)
운전자본의 변동	(192,007,549,286)		(2,272,603,958,208)
⑴ 공정가치측정_당기손익금융자산	(598,558,533,279)		-
⑵ 신용판매자산	751,972,299,532		(1,931,513,441,073)
⑶ 금융상품자산	(129,919,932,654)		(406,365,806,381)
⑷ 할부금융자산	134,343,665,484		(214,171,048,526)
⑸ 금융리스채권	24,299,548,830		33,006,130,575
⑹ 운용리스자산	(117,731,092,031)		(44,830,722,765)
⑺ 기타금융자산	(162,043,161,447)		174,356,315,250
⑻ 기타자산	(6,333,450,472)		356,429,577
⑼ 충당부채	(51,872,094,496)		(45,744,091,971)
⑽ 확정급여채무	(15,634,945,110)		(17,152,254,269)
⑾ 사외적립자산	1,736,586,090		(22,234,514,963)
⑿ 기타금융부채	(59,977,342,962)		201,301,640,898
⒀ 기타부채	37,710,903,229		387,405,440
2. 이자의 수취	24,821,564,430		11,045,467,344
3. 이자의 지급	(400,937,111,116)		(511,451,164,009)
4. 배당금의 수취	20,249,087,199		8,424,190,676
5. 법인세의 납부	(220,643,435,072)		(250,085,363,570)
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름		(39,475,297,295)		(54,398,834,122)
공정가치측정_당기손익금융자산의 취득	(220,050,000)		(416,550,000)
공정가치측정_당기손익금융자산의 처분	1,807,500,000		274,500,000
종속기업투자주식의 순증감	(200)		-
유형자산의 처분	322,494,660		290,486,593
무형자산의 처분	3,951,677,774		3,607,035,887
기타금융자산의 처분	3,653,178,184		2,720,841,725
유형자산의 취득	(11,678,404,271)		(12,825,971,239)
무형자산의 취득	(32,919,633,358)		(45,658,523,513)
기타금융자산의 취득	(4,392,060,084)		(2,390,653,575)
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름		(1,274,336,373,402)		1,580,105,877,166
차입금의 증가	12,430,944,417,664		15,336,517,203,877
사채의 발행	25,752,198,468,934		18,083,476,022,815
차입금의 상환	(12,872,958,019,030)		(12,888,639,879,151)
사채의 상환	(26,295,000,000,000)		(18,683,000,000,000)
배당금의 지급	(266,776,737,500)		(245,434,598,500)
리스부채의 상환	(22,744,503,470)		(22,812,871,875)
IV. 현금및현금성자산의 증가(I + II + III)		11,064,878,865		334,490,745,844
V. 기초 현금및현금성자산		1,165,858,548,136		831,367,802,292
VI. 기말 현금및현금성자산		1,176,923,427,001		1,165,858,548,136

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 별도 재무제표에 대한 주석

제41기 : 2023년  12월 31일 현재

제40기 : 2022년  12월 31일 현재

삼성카드주식회사

1. 회사의 개요

삼성카드주식회사(이하 '회사')는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업 인가를 받고 신용카드업법(현 여신전문금융업법)에 의한 신용카드, 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 영업과 기타 부대업무를 영위하고 있습니다. 회사는 여신전문금융업법, 동 시행령 및 시행규칙의 적용을 받고 있으며, 동 법령에 의하여 리스 및 어음할인 업무 등을 1998년부터 추가로취급하고 있습니다. 회사는 2004년 2월 1일을 합병기준일로 하여 삼성캐피탈주식회사를 흡수합병하였으며, 2007년 6월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다.

회사는 당기말 현재 약 1,291만명의 신용카드회원, 약 305만개의 가맹점 및 16개의 영업ㆍ채권사업단을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
삼성생명보험㈜	83,259,006	71.86
자기주식	9,148,196	7.90
기타	23,451,689	20.24
합계	115,858,891	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1  재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

기업회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

 

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 

 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.  

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' -  단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

 

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

 

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

 

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

 

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 종속기업ㆍ관계기업투자주식

회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식을 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.

2.4 외화환산

 

(1) 기능통화와 표시통화

 

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다.  외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 

2.5 현금및현금성자산

현금은 보유현금과 요구불예금으로 구성되며, 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 있는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류

 

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정_당기손익금융자산

- 공정가치 측정_기타포괄손익금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

 

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

 

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

 

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 공정가치 측정_당기손익금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 공정가치 측정_당기손익금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 공정가치 측정_기타포괄손익금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은  '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외화평가 및 거래손익'으로 표시합니다.

(다) 공정가치 측정_당기손익금융자산

상각후원가 측정이나 공정가치 측정_기타포괄손익금융자산이 아닌 채무상품은 공정가치-당기손익으로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 공정가치 측정_당기손익 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '유가증권평가 및 처분이익' 또는  '유가증권평가 및 처분손실' 로 표시합니다.

② 지분상품

 

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

 

공정가치-당기손익으로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에  '유가증권평가 및 처분이익' 또는  '유가증권평가 및 처분손실'로 표시합니다.  공정가치_기타포괄손익으로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 

 

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거

 

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다.
 

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과     목	추정 내용연수
차량운반구	5년
비품	5년

 

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 무형자산
 
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 

 

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다.
 
2.11 금융부채
 
(1) 분류 및 측정

금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "차입금", "사채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 

   
(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 

2.12 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세  

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
 
2.14 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
 

2.15 수익인식

회사는 모든 유형의 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

- 1단계 : 고객과의 계약을 식별
- 2단계 : 수행의무를 식별
- 3단계 : 거래가격을 산정
- 4단계 : 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분
- 5단계 : 수행의무를 이행할 때 (또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 

(1) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 손상된 대여금 및 수취채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(2) 배당금수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

2.16 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

회사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 사무실, 옥외광고벽면 등을 리스하고 있으며 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다.

리스실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는
  변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택
  권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종
  료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제 3자 금융 이자율에 제 3자 금융을 받
  은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

사용권자산은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 발생주의에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 렌탈자산 이용료로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 사무실 및 옥외광고벽면 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.17 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2024년 1월 29일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세
 
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
 
(3) 순확정급여부채
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 금융자산의 손상(손실충당금 및 미사용약정충당부채 등)

회사는 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따라 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 금융자산의 손실충당금 및 미사용약정충당부채를 측정합니다.회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 리스기간 

 

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.  

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 옥외광고벽면 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나 회사가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

※ 상세한 주석사항은 3月 12日 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인
  당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

다.  최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

   : '나. 해당 사업연도의 재무상태표ㆍ포괄손익계산서ㆍ자본변동표ㆍ
   이익잉여금처분계산서(안)ㆍ현금흐름표 -

     (2) 별도재무제표 - 이익잉여금처분계산서(안)' 참조

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명	생년월일	사외이사 후보자여부	감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부	최대주주와의 관계	추천인
문창용	1962.11.20	사외이사	분리선출	해당사항 없음	임원후보추천위원회
임혜란	1962.1.30	사외이사	-	계열회사 임원	임원후보추천위원회
김태선	1969.4.30	사내이사	-	계열회사 임원	이사회
총 (  3  ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의 최근3년간 거래내역
		기간	내용
문창용	김&장 법률사무소 고문	2023 ~	저축은행중앙회 전문이사	해당사항 없음
		2016 ~ 2019	한국자산관리공사 사장
		2014 ~ 2016	기획재정부 세제실 실장
		2013 ~ 2014	기획재정부 세제실 조세정책관
임혜란	서울대학교 정치외교학부 교수	2020 ~	삼성카드 사외이사	해당사항 없음
		2014 ~	서울대학교 정치외교학부 교수
		2019 ~ 2019	한국정치학회 부회장
		2015 ~ 2019	대법원 법원감사위원회 위원
		2015 ~ 2017	서울대학교 여성연구소장
김태선	삼성카드 경영지원실장	2023 ~	삼성카드 경영지원실장 부사장	해당사항 없음
		2022 ~ 2023	삼성카드 금융신사업본부장 부사장
		2021 ~ 2022	삼성생명보험 CPC기획팀장 상무
		2020 ~ 2021	삼성생명보험 GA사업부장 상무
		2020 ~ 2020	삼성생명보험 FC1지원팀장 상무
		2019 ~ 2020	삼성생명보험 FC지원팀 담당임원 상무
		2018 ~ 2019	삼성생명보험 지원팀장 상무

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
문창용	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음
임혜란	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음
김태선	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

□ 문창용 후보자 - 「상법」 제542조의8제2항 및 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제6조 等  사외이사 자격요건에 결격사유가 없는 것으로 확인되었으며,  사외이사로서의 전문성과 독립성을 바탕으로 정기·임시이사회 및 산하 위원회,  주주총회 등에 참석하여 회사 경영에 대한 관리 감독 및 주요 안건 심의·의결

□ 임혜란 후보자 - 「상법」 제542조의8제2항 및 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제6조 等  사외이사 자격요건에 결격사유가 없는 것으로 확인되었으며,  사외이사로서의 전문성과 독립성을 바탕으로 정기·임시이사회 및 산하 위원회,  주주총회 등에 참석하여 회사 경영에 대한 관리 감독 및 주요 안건 심의·의결

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

□ 문창용 후보자 - 상기 후보자는 경제학 석사 및 회계세무학 박사 학위를 취득하고 재정경제부,   통계청, 기획재정부를 거치며 국내 경제정책 전반에 대한 폭넓은 지식과 전문성을   갖춘 재무/회계전문가임. 또한 금융시장 전반에 깊은 이해와 거시적 안목을 바탕으로   회사의 중장기 전략 수립 및 주요 의사결정시 합리적 조언이 가능한 인물로 판단되어   추천하고자 함

□ 임혜란 후보자 - 상기 후보자는 외교/안보 및 정치/경제 분야 전문가로서 거시적 안목과 수준높은   식견, 폭넓은 인맥을 바탕으로, 회사 중장기 전략 수립 및 주요 의사결정 시 합리적   판단과 조언이 가능하여 재선임하고자 함

□ 김태선 후보자 - 상기 후보자는 삼성카드 경영지원실장으로서 회사 전략방향 수립 및 손익구조 개선,   자금조달 등 경영관리 부문을 총괄하며 성과 창출에 기여하고 있음.   또한 오랜 경영관리 직무경험을 바탕으로 사업 구조 및 전략에 대한 이해가 빠른 것이   강점으로 카드비즈니스 관련 각종 이슈 발생시 전략적이고 선제적인 대응이 가능할   것으로 판단하여 사내이사로 추천하고자 함

확인서

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명	생년월일	사외이사 후보자여부	감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부	최대주주와의 관계	추천인
문창용	1962.11.20	사외이사	분리선출	해당사항 없음	임원후보추천위원회
총 (  1  ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의 최근3년간 거래내역
		기간	내용
문창용	김&장 법률사무소 고문	2023 ~	저축은행중앙회 전문이사	해당사항 없음
		2016 ~ 2019	한국자산관리공사 사장
		2014 ~ 2016	기획재정부 세제실 실장
		2013 ~ 2014	기획재정부 세제실 조세정책관

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
문창용	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

□ 문창용 후보자 - 상기 후보자는 경제학 석사 및 회계세무학 박사 학위를 취득하고 재정경제부,   통계청, 기획재정부를 거치며 국내 경제정책 전반에 대한 폭넓은 지식과 전문성을   갖춘 재무/회계전문가임. 또한 금융시장 전반에 깊은 이해와 거시적 안목을 바탕으로   회사의 중장기 전략 수립 및 주요 의사결정시 합리적 조언이 가능한 인물로 판단되어   추천하고자 함

확인서

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)	7명 ( 4명 )
보수총액 또는 최고한도액	110억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)	7명 ( 4명 )
실제 지급된 보수총액	61억원
최고한도액	110억원

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일	사업보고서 등 통지 등 방식
2024년 03월 12일	1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

   - 당사는 사업보고서 및 감사보고서를 주주총회 1주전인 3월 12일에
      전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고
      당사 홈페이지(http://www.samsungcard.com > 회사정보 > 투자정보 >
      공시정보)에 게재할 예정입니다.

      주주총회 이후 변경사항이 발생하는 경우 전자공시시스템
      (http://dart.fss.or.kr)에 수정된 사업보고서와 감사보고서를 제출할
      예정입니다.

※ 참고사항

▶  전자투표에 관한 사항 - 본 회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 주주총회에서 활용하기로   이사회 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.    주주님께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고  전자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.    ⓛ 전자투표 시스템 주소: https://evote.ksd.or.kr      (인터넷)                                         https://evote.ksd.or.kr/m  (모바일)    ② 전자투표 행사기간 : 2024년 3월 10일 오전 9시 ~ 2024년 3월 19일 오후 5시                                    (기간 중 24시간 이용 가능)    ③ 인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인 후 의안별 전자투표 행사       - 주주확인용 인증서의 종류: 공동인증서 및 민간인증서                                               (K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)  ④ 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가        제출되는 경우 기권으로 처리       ▶ 온라인 생중계에 관한 사항 - 본 회사는 주주편의를 위하여 제41기 정기 주주총회 회의 진행을  온라인과   모바일을 통해 실시간으로 중계하고자 합니다.        ⓛ 제공일시 : 2024년 3월 20일 오전 9시      ② 제공대상 : 2023년 12월 31일 기준 삼성카드 주주 중,                        사전신청을 진행 한 후 이를 회사가 승인한 주주      ③ 사전 신청 기간 및 방법      - 사전 신청 기간 : 2024년 3월 10일 오전 9시 ~ 2024년 3월 19일 오후 5시                                 (기간 중 24시간 신청가능)      - 사전 신청 방법         : '삼성카드 홈페이지(www.samsungcard.com) → 회사소개 → 투자정보 →            공시정보 → 공시' 에 안내    ④ 유의사항        - 온라인 중계 시청은 주주총회의 출석으로 인정되지 않으며,          의결권 행사도 불가합니다.        - 회사가 온라인 중계를 제공하기 어려운 사정이 발생한 경우,          별도의 사전 안내 없이 중계가 중단될 수 있습니다. ▶ 본 회사는 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하지 않습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240229001665