[첨부정정]증권신고서(지분증권) (2021.07) 2021-08-17 18:03:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210817002283
주식회사 드래곤플라이와 그 종속기업
반 기 연 결 재 무 제 표 에 대 한
제 32 기 반기 | |
2021년 01월 01일 | 부터 |
2021년 06월 30일 | 까지 |
선 진 회 계 법 인
주식회사 드래곤플라이 | |
주주 및 이사회 귀중 | 2021년 08월 13일 |
검토대상 재무제표
본인은 별첨된 주식회사 드래곤플라이와 그 종속기업의 요약반기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약반기연결재무제표는 2021년 6월 30일 현재의 요약연결재무상태표, 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간의 요약연결포괄손익계산서, 요약연결자본변동표 및 요약연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.
재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약반기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약반기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
감사인의 책임
본인의 책임은 상기 요약반기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약반기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.
본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.
검토의견
본인의 검토결과 상기 요약반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.
기타사항
비교표시된 2021년 6월 30일로 종료하는 3개월 보고기간의 연결포괄손익계산서는 검토받지 아니한 것입니다.
비교표시된 2020년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기연결포괄손익계산서, 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표는 삼정회계법인이 검토하였으며, 2020년 8월 13일자의 검토보고서에는 동 반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다.
한편, 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)도 삼정회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2021년 3월 15일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.
서울특별시 강남구 논현로 422 |
선 진 회 계 법 인 |
대 표 이 사 이 의 준 |
이 검토보고서는 검토보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 반기연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. |
주식회사 드래곤플라이와 그 종속기업 |
제 32(당)기 반기 | |
2021년 01월 01일 | 부터 |
2021년 06월 30일 | 까지 |
제 31(전)기 반기 | |
2020년 01월 01일 | 부터 |
2020년 06월 30일 | 까지 |
"첨부된 반기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
주식회사 드래곤플라이 대표이사 김재식 |
본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 서초중앙로22길 80 |
(전 화) | 02-522-9393 |
반기연결재무상태표 | |
제32 (당)기 반기 2021년 6월 30일 현재 | |
제31 (전)기 2020년 12월 31일 현재 | |
주식회사 드래곤플라이와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
과 목 | 주석 | 제 32(당)기 반기 | 제 31(전)기 | ||
---|---|---|---|---|---|
자 산 | |||||
Ⅰ. 유동자산 | 16,508,386,829 | 10,380,963,223 | |||
현금및현금성자산 | 5,31 | 8,324,448,469 | 9,910,028,943 | ||
단기투자자산 | 8,31 | 174,548,891 | - | ||
매출채권 | 6,31 | 1,036,100,362 | 170,970,265 | ||
기타채권 | 6,31 | 3,662,581,034 | 181,495,459 | ||
기타유동자산 | 1,500,106,437 | 101,776,406 | |||
당기법인세자산 | 681,380 | 16,692,150 | |||
파생상품자산 | 18,31,32 | 1,625,790,000 | - | ||
재고자산 | 7 | 184,130,256 | - | ||
Ⅱ. 비유동자산 | 22,157,981,427 | 10,635,561,531 | |||
장기기타채권 | 6,31 | 1,487,187,267 | 1,436,441,059 | ||
장기투자자산 | 8,31,32 | 8,584,373,250 | 3,684,373,250 | ||
관계기업투자 | 9 | 822,686,986 | 837,280,507 | ||
유형자산 | 10,12 | 4,903,582,788 | 4,304,170,778 | ||
무형자산 | 11 | 4,360,151,136 | 373,295,937 | ||
기타비유동자산 | 2,000,000,000 | ||||
자 산 총 계 | 38,666,368,256 | - | 21,016,524,754 | ||
부 채 | |||||
Ⅰ. 유동부채 | 29,044,813,023 | 13,356,873,107 | |||
매입채무 | 31 | 121,666,259 | - | ||
미지급금및기타채무 | 13,31 | 2,510,791,326 | 277,691,096 | ||
단기차입금 | 16,31 | 650,000,000 | - | ||
계약부채 | 15 | 508,431,332 | 580,219,391 | ||
리스부채 | 12,31 | 600,114,573 | 589,938,894 | ||
기타유동부채 | 118,953,638 | 61,994,704 | |||
기타금융부채 | 31 | 1,449,247,462 | 1,199,847,725 | ||
미지급법인세 | 218,039,091 | - | |||
전환우선주부채 | 17,31,32 | 10,647,181,297 | 10,647,181,297 | ||
전환사채 | 18,31 | 3,363,488,045 | - | ||
파생상품부채 | 18,31,32 | 8,856,900,000 | - | ||
Ⅱ. 비유동부채 | 559,152,883 | 558,867,123 | |||
충당부채 | 14 | 152,231,447 | 152,231,447 | ||
장기리스부채 | 12,31 | 138,682,467 | 406,635,676 | ||
이연법인세부채 | 268,238,969 | - | |||
부 채 총 계 | 29,603,965,906 | 13,915,740,230 | |||
자 본 | |||||
Ⅰ. 지배기업 소유지분 | 5,060,072,646 | 7,100,784,524 | |||
자본금 | 1,20 | 8,553,696,500 | 8,553,696,500 | ||
기타불입자본 | 20 | 19,647,796,990 | 19,647,796,990 | ||
기타자본 | 21 | (7,140,242,848) | (7,140,242,848) | ||
기타포괄손익누계액 | 22 | (15,641,990) | (15,641,990) | ||
결손금 | 23 | (15,985,536,006) | (13,944,824,128) | ||
Ⅱ. 비지배지분 | 4,002,329,704 | - | |||
자 본 총 계 | 9,062,402,350 | 7,100,784,524 | |||
부 채 및 자 본 총 계 | 38,666,368,256 | 21,016,524,754 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
반기연결포괄손익계산서 | |
제32 (당)기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 | |
제31 (전)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 | |
주식회사 드래곤플라이와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
과 목 | 주석 | 제32(당)기 반기 | 제31(전)기 반기 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
3 개 월 (검토받지 않은 재무제표) | 누 적 | 3 개 월 | 누 적 | ||||||
Ⅰ. 영업수익 | 4,24 | 1,721,405,362 | 2,651,947,993 | 1,013,391,113 | 2,030,522,280 | ||||
Ⅱ. 영업비용 | 25 | 2,411,092,924 | 3,783,433,706 | 1,653,154,035 | 3,513,650,883 | ||||
Ⅲ. 영업손실 | (689,687,562) | (1,131,485,713) | (639,762,922) | (1,483,128,603) | |||||
기타영업외수익 | 26 | 57,725,443 | 63,515,719 | 5,954,243 | 15,145,570 | ||||
기타영업외비용 | 26 | 42,672,723 | 65,161,350 | 11,480,678 | 13,458,094 | ||||
금융수익 | 27,31 | 36,720,720 | 46,900,777 | 39,019,528 | 54,986,110 | ||||
금융비용 | 27,31 | 429,907,396 | 764,747,855 | 12,427,284 | 25,282,153 | ||||
지분법손익 | 9 | (7,442,589) | (14,593,521) | (9,557,839) | (16,736,189) | ||||
Ⅳ. 법인세비용차감전순손실 | (1,075,264,107) | (1,865,571,943) | (628,254,952) | (1,468,473,359) | |||||
Ⅴ. 법인세비용 | 19 | 55,676,519 | 55,676,519 | 29,684,185 | 29,684,185 | ||||
Ⅵ. 반기순손실 | (1,130,940,626) | (1,921,248,462) | (657,939,137) | (1,498,157,544) | |||||
Ⅶ. 기타포괄손익 | - | - | - | - | |||||
Ⅷ. 총포괄손실 | (1,130,940,626) | (1,921,248,462) | (657,939,137) | (1,498,157,544) | |||||
반기순이익(손실)의 귀속 | |||||||||
지배기업의 소유지분 | (1,250,404,042) | (2,040,711,878) | (657,939,137) | (1,498,157,544) | |||||
비지배지분 | 119,463,416 | 119,463,416 | - | - | |||||
총포괄이익(손실)의 귀속 | |||||||||
지배기업의 소유지분 | (1,250,404,042) | (2,040,711,878) | (657,939,137) | (1,498,157,544) | |||||
비지배지분 | 119,463,416 | 119,463,416 | - | - | |||||
Ⅸ. 반기주당순손실 | |||||||||
기본 및 희석주당순손실 | 28 | (73) | (119) | (41) | (94) |
"첨부된 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다." |
반기연결자본변동표 | |
제32 (당)기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 | |
제31 (전)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 | |
주식회사 드래곤플라이와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총자본 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
자 본 금 | 기타불입자본 | 기타자본 | 기타포괄손익 누계액 | 결손금 | 총 계 | |||
2020.1.1 (전기초) | 8,004,245,500 | 17,210,692,065 | (7,140,242,848) | 48,897,410 | (5,749,730,787) | 12,373,861,340 | - | 12,373,861,340 |
총포괄손익 : | ||||||||
반기순손실 | - | - | - | - | (1,498,157,544) | (1,498,157,544) | - | (1,498,157,544) |
2020.6.30 (전반기말) | 8,004,245,500 | 17,210,692,065 | (7,140,242,848) | 48,897,410 | (7,247,888,331) | 10,875,703,796 | - | 10,875,703,796 |
2021.1.1 (당기초) | 8,553,696,500 | 19,647,796,990 | (7,140,242,848) | (15,641,990) | (13,944,824,128) | 7,100,784,524 | - | 7,100,784,524 |
총포괄손익 : | ||||||||
반기순이익(손실) | - | - | - | - | (2,040,711,878) | (2,040,711,878) | 119,463,416 | (1,921,248,462) |
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 : | ||||||||
연결범위의 변동 | - | - | - | - | - | - | 3,882,866,288 | 3,882,866,288 |
2021.6.30 (당반기말) | 8,553,696,500 | 19,647,796,990 | (7,140,242,848) | (15,641,990) | (15,985,536,006) | 5,060,072,646 | 4,002,329,704 | 9,062,402,350 |
"첨부된 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다." |
반기연결현금흐름표 | |
제32 (당)기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 | |
제31 (전)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 | |
주식회사 드래곤플라이와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
과 목 | 제32(당)기 반기 | 제31(전)기 반기 | ||
---|---|---|---|---|
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (944,249,719) | (1,108,279,701) | ||
1. 영업에서 창출된 현금흐름 | (815,531,760) | (1,123,603,715) | ||
(1) 반기순손실 | (1,921,248,462) | (1,498,157,544) | ||
(2) 수익ㆍ비용의 조정 | 1,179,820,812 | 552,870,169 | ||
법인세비용 | 55,676,519 | 29,684,185 | ||
감가상각비 | 369,775,605 | 511,300,454 | ||
무형자산상각비 | 13,247,931 | 14,559,968 | ||
유형자산처분손실 | 40,472,800 | - | ||
유형자산손상차손 | - | 3,267,607 | ||
유형자산폐기손실 | 10,178,260 | - | ||
외화환산손실 | 359,974 | 6,391,855 | ||
대손충당금환입 | (19,367) | - | ||
기타의대손상각비 | - | 836,330 | ||
잡손실 | 12,784,740 | - | ||
이자비용 | 670,054,525 | 25,282,153 | ||
기타금융비용 | 94,693,330 | - | ||
외화환산이익 | (6,198,861) | (202,477) | ||
유형자산처분이익 | (118,455) | - | ||
무형자산처분이익 | (46,565,101) | - | ||
투자자산처분이익 | (3,489,142) | - | ||
투자자산평가이익 | - | (7,790,000) | ||
이자수익 | (43,411,635) | (47,196,095) | ||
잡이익 | (2,213,832) | - | ||
지분법손실 | 14,593,521 | 16,736,189 | ||
(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (74,104,110) | (178,316,340) | ||
매출채권의 증가 | (79,392,239) | (260,965,120) | ||
재고자산의 증가 | (76,633,312) | - | ||
기타채권의 감소(증가) | 27,334,089 | (11,380,280) | ||
기타유동자산의 증가 | (21,267,667) | (204,214,212) | ||
매입채무의 증가 | 19,308,734 | - | ||
미지급금및기타채무의 감소 | (26,051,611) | (632,508,978) | ||
기타유동부채의 증가(감소) | (95,013,782) | 8,176,824 | ||
기타금융부채의 증가 | 249,399,737 | 1,200,000,000 | ||
계약부채의 감소 | (71,788,059) | (209,344,574) | ||
충당부채의 감소 | - | (68,080,000) | ||
2. 이자의 수취 | 8,548,634 | 34,934,269 | ||
3. 이자의 지급 | (27,561,614) | - | ||
4. 법인세의 납부 | (109,704,979) | (19,610,255) | ||
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (10,290,038,495) | (2,078,472,689) | ||
(1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 7,338,000,744 | 2,100,000,000 | ||
유형자산의 처분 | 6,826,096,091 | - | ||
무형자산의 처분 | 290,909,091 | - | ||
단기대여금의 감소 | - | 1,700,000,000 | ||
보증금의 감소 | 38,006,420 | 400,000,000 | ||
장기투자자산의 처분 | 182,989,142 | - | ||
(2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (17,628,039,239) | (4,178,472,689) | ||
유형자산의 취득 | 4,335,937,974 | 63,472,649 | ||
무형자산의 취득 | 1,003,200 | 15,000,000 | ||
단기대여금의 증가 | - | 1,700,000,000 | ||
보증금의 증가 | 2,066,349,000 | - | ||
단기투자자산의 취득 | 400,000 | 1,000,000,000 | ||
장기투자자산의 취득 | 4,977,500,000 | 1,400,000,040 | ||
연결범위의 변동 | 6,246,849,065 | - | ||
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 9,647,778,932 | (327,995,550) | ||
(1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 9,970,000,000 | - | ||
전환사채의 발행 | 9,970,000,000 | - | ||
(2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (322,221,068) | (327,995,550) | ||
리스부채의 상환 | 322,221,068 | 327,995,550 | ||
Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소 | (1,586,509,282) | (3,514,747,940) | ||
Ⅴ. 기초현금및현금성자산 | 9,910,028,943 | 6,937,861,316 | ||
Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 928,808 | 202,477 | ||
Ⅶ. 반기말현금및현금성자산 | 8,324,448,469 | 3,423,315,853 |
"첨부된 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다." |
제 32(당)기 반기 2021년 06월 30일 현재 |
제 31(전)기 반기 2020년 06월 30일 현재 |
주식회사 드래곤플라이와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
주식회사 드래곤플라이(이하 "지배기업")는 1990년 3월 22일에 (주)위고글로벌로 설립되었으며, 1) PC 및 모바일게임의 개발, 유통 2) 소프트웨어 개발 판매 및 임대업 등을 사업목적으로 영위하고 있습니다. 또한 1997년 11월 10일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 2009년 7월 10일자로 (구)드래곤플라이를 흡수합병하고, 동일기준으로 상호를 주식회사 드래곤플라이로 변경하였습니다. 지배기업은 현재 서울특별시 서초구 서초중앙로22길 80(서초동)에 본사를 두고 있습니다.
수차례의 증자 등을 통하여 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 8,553,697천원이며,주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
구 분 | 보통주 | 전환우선주(*) | 합 계 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
보유주식수(주) | 지분율 | 보유주식수(주) | 지분율 | 보유주식수(주) | 지분율 | |
(주)시스웍 | 1,098,902 | 6.42% | 2,564,103 | 100% | 3,663,005 | 18.62% |
기타 | 16,008,491 | 93.58% | - | - | 16,008,491 | 81.38% |
합 계 | 17,107,393 | 100.00% | 2,564,103 | 100% | 19,671,496 | 100.00% |
(*) 전환우선주에 의결권이 부여되어 있습니다.
(2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
종속기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 결산일 | 지분율 |
---|---|---|---|---|
(주)디에프랩 (구. 파라리얼리티튭(주))(*1) | 국내 | 소프트웨어 개발업 | 12월 | 100.00% |
(주)리노펙(*2) | 국내 | 기능성필름 및 자동차 흡음제 제조업 | 12월 | 51.00% |
(*1) 2021년 3월 31일 파라리얼리티튭(주)에서 (주)디에프랩으로 상호를 변경하였습니다.
(*2) 당반기 중 지배기업은 주식회사 리노펙의 지분 51%를 취득하였습니다.
(3) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 수익 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
(주)디에프랩 (구. 파라리얼리티튭(주)) | 625,158 | 840,369 | (215,211) | 677,082 | (380,057) | (422,434) | (422,434) |
(주)리노펙 | 11,740,752 | 3,572,732 | 8,168,020 | 717,470 | 203,159 | 243,803 | 243,803 |
2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
(2) 추정과 판단
1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간요약재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
반기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 하기 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
계정과목 | 추정내용연수 |
기계장치 | 15년 |
세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.
2) 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.
3. 주요 회계정책
중간요약재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
4. 영업부문 및 지역부문별 정보
(1) 영업부문에 대한 일반정보
당반기말 현재 연결실체의 영업부문은 게임사업부문, 자동차소재/산업용필름부문, 기타사업부문으로 구성되어 있습니다.
(2) 영업부문의 재무현황
① 당반기
(단위: 천원) | ||||
구 분 | 게임사업부문 | 자동차소재/산업용필름 부문 | 기타사업부문 | 합 계 |
영업수익 | 1,930,452 | 717,470 | 4,026 | 2,651,948 |
감가상각비 | 339,757 | 30,019 | - | 369,776 |
영업이익(손실) | (1,338,671) | 203,159 | 4,026 | (1,131,486) |
금융손익 | (717,847) | |||
지분법손실 | (14,594) | |||
기타영업외손익 | (1,645) | |||
법인세비용차감전순손실 | (1,865,572) |
② 전반기
(단위: 천원) | |
구 분 | 게임사업부문 |
영업수익 | 2,030,522 |
감가상각비 | 511,300 |
영업손실 | (1,483,129) |
금융손익 | 29,705 |
지분법손실 | (16,736) |
기타영업외손익 | 1,687 |
법인세비용차감전순손실 | (1,468,473) |
(2) 당반기 및 전반기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 당반기 | 전반기 | |||
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
게임사업부문 | 국내 | 776,110 | 1,499,021 | 670,755 | 1,434,189 |
해외 | 223,799 | 431,431 | 342,635 | 596,333 | |
소계 | 999,909 | 1,930,452 | 1,013,390 | 2,030,522 | |
자동차소재/산업용필름부문 | 국내 | 717,470 | 717,470 | - | - |
기타사업부문 | 국내 | 4,026 | 4,026 | - | - |
합 계 | 1,721,405 | 2,651,948 | 1,013,390 | 2,030,522 |
(3) 당반기 및 전반기 중 국가별 해외 매출현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당반기 | 전반기 |
대만 | 11,061 | 16,819 |
태국 | 348,448 | 426,223 |
중국 | 40,559 | 82,282 |
필리핀 | 14,127 | 47,733 |
일본 | 10,100 | 19,723 |
기타 | 7,136 | 3,553 |
합 계 | 431,431 | 596,333 |
(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 유무형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.
(5) 주요 고객에 대한 정보
단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당반기 | 전반기 |
매출액 | 매출액 | |
A사 | 348,447 | 416,136 |
B사 | 405,656 | - |
합 계 | 754,103 | 416,136 |
5. 현금및현금성자산
당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당반기말 | 전기말 |
현금 | 9,378 | 8,624 |
보통예금 | 8,315,070 | 9,901,405 |
합 계 | 8,324,448 | 9,910,029 |
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당반기말 | 전기말 |
매출채권 | 1,243,962 | 376,003 |
대손충당금 | (207,862) | (205,033) |
소 계 | 1,036,100 | 170,970 |
기타채권: | ||
단기대여금 | 4,480,094 | 1,123,000 |
대손충당금 | (1,123,000) | (1,123,000) |
미수금 | 332,764 | 346,639 |
대손충당금 | (178,279) | (178,279) |
미수수익 | 216,276 | 65,274 |
대손충당금 | (65,274) | (65,274) |
보증금 | - | 13,136 |
소 계 | 3,662,581 | 181,496 |
장기기타채권: | ||
보증금 | 1,518,198 | 1,467,451 |
대손충당금 | (31,010) | (31,010) |
소 계 | 1,487,188 | 1,436,441 |
합 계 | 6,185,869 | 1,788,907 |
(2) 당반기와 전반기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구분 | 당기초 | 대손충당금환입 | 연결범위의 변동 | 당반기말 |
매출채권 | 205,033 | (19) | 2,848 | 207,862 |
단기대여금 | 1,123,000 | - | - | 1,123,000 |
미수금 | 178,279 | - | - | 178,279 |
미수수익 | 65,274 | - | - | 65,274 |
기타보증금 | 31,010 | - | - | 31,010 |
합 계 | 1,602,596 | (19) | 2,848 | 1,605,425 |
② 전반기
(단위: 천원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 전기초 | 대손상각비 | 전반기말 |
매출채권 | 205,033 | - | 205,033 |
단기대여금 | 1,123,000 | - | 1,123,000 |
미수금 | 30,528 | 836 | 31,364 |
미수수익 | 65,274 | - | 65,274 |
기타보증금 | 166,853 | - | 166,853 |
합 계 | 1,590,688 | 836 | 1,591,524 |
(3) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험을 고려하고 있습니다.
7. 재고자산
(1) 당반기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
원재료 | 81,871 | - | 81,871 |
제품 | 102,259 | - | 102,259 |
합 계 | 184,130 | - | 184,130 |
(2) 당반기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |
---|---|
구분 | 당반기 |
매출원가로 인식된 재고자산 | 64,019 |
재고자산평가손실(환입) | - |
8. 장ㆍ단기투자자산
(1) 단기투자자산은 전액 정기예금으로 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류하였습니다. 해당 투자자산은 전액 연결범위의 변동으로 인하여 인식되었습니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
회사명 | 구 분 | 범주 | 당반기말 | 전기말 |
(주)미디어웹 | 시장성 없는 지분증권 | 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) | 125,438 | 125,438 |
(주)리얼리티매직 | 시장성 없는 지분증권 | 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) | 1,558,935 | 1,558,935 |
주식회사 티이바이오스 | 시장성 없는 지분증권 | 기타포괄손익-공정가치 측정(*1)(*2) | 1,000,000 | 1,000,000 |
대교애니메이션전문투자조합 | 출자금 | 당기손익-공정가치 측정(*2) | 1,000,000 | 1,000,000 |
(주)위니윈 | 시장성 없는 채무상품 | 당기손익-공정가치 측정 | 1,500,000 | - |
(주)에이바자르 | 시장성 없는 채무상품 | 당기손익-공정가치 측정 | 1,500,000 | - |
에이피알지(주) | 시장성 없는 채무상품 | 당기손익-공정가치 측정 | 1,900,000 | - |
합 계 | 8,584,373 | 3,684,373 |
(*1) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.
(*2) 동 주식과 관련하여 연결실체는 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 및 당기 중 가치변동에 대한 명확한 증거가 식별되지 아니하여 원가로 측정하였습니다.
9. 관계기업투자
(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요영업활동 | 당반기말 | 전기말 | |||
주식수(주) | 지분율 | 취득금액 | 장부금액 | 장부금액 | ||||
경향플러스 | 한국 | 12월 | 게임퍼블리싱사업 | 299,100 | 25.03% | 1,600,185 | 822,687 | 837,281 |
(2) 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위: 천원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 관계기업의 요약재무정보 | ||||||
당반기말 | 당반기 | ||||||
자산 | 부채 | 자본 | 수익 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
경향플러스 | 3,323,952 | 37,148 | 3,286,804 | 249,626 | (89,400) | (58,304) | (58,304) |
② 전반기
(단위: 천원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 관계기업의 요약재무정보 | ||||||
전반기말 | 전반기 | ||||||
자산 | 부채 | 자본 | 수익 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
경향플러스 | 3,369,618 | 39,025 | 3,330,593 | 257,615 | (123,379) | (66,862) | (66,862) |
(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
회사명 | 순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a*b) | 장부금액 |
경향플러스 | 3,286,804 | 25.03% | 822,687 | 822,687 |
② 전기말
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
회사명 | 순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(a*b) | 장부금액 |
경향플러스 | 3,345,108 | 25.03% | 837,281 | 837,281 |
(4) 당반기 및 전반기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위: 천원) | |||
---|---|---|---|
회사명 | 기초 | 지분법손익 | 당반기말 |
경향플러스 | 837,281 | (14,594) | 822,687 |
② 전반기
(단위: 천원) | |||
---|---|---|---|
회사명 | 기초 | 지분법손익 | 전반기말 |
경향플러스 | 850,458 | (16,736) | 833,722 |
10. 유형자산
(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위: 천원) | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 차량운반구 | 합 계 |
기초 | - | - | - | 152,934 | 25,007 | 3,260,775 | 816,968 | 48,487 | 4,304,171 |
연결범위의 변동 | 2,461,602 | 567,128 | 327,291 | 14,664 | 5,007 | - | 7,846 | 89,606 | 3,473,144 |
취득 | - | - | - | 71,878 | 163,727 | 3,565,291 | 36,735 | 535,042 | 4,372,673 |
대체 | 5,872,514 | 945,822 | - | - | - | (6,818,336) | - | - | - |
처분 | (5,872,514) | (945,822) | - | (2) | - | - | - | (48,112) | (6,866,450) |
폐기 | - | - | - | (10,178) | - | - | - | - | (10,178) |
감가상각 | - | (4,649) | (11,115) | (44,451) | (13,473) | - | (252,514) | (43,574) | (369,776) |
기말 | 2,461,602 | 562,479 | 316,175 | 184,845 | 180,268 | 7,730 | 609,035 | 581,449 | 4,903,583 |
② 전반기
(단위: 천원) | |||||
구 분 | 비품 | 시설장치 | 사용권자산 | 차량운반구 | 합 계 |
기초 | 541,616 | 705,720 | 743,700 | - | 1,991,036 |
취득 | 5,287 | - | 974,360 | 58,185 | 1,037,832 |
대체 | 16,000 | - | - | - | 16,000 |
감가상각 | (87,950) | (88,640) | (330,831) | (3,879) | (511,300) |
손상차손 | (3,268) | - | - | - | (3,268) |
반기말 | 471,685 | 617,080 | 1,387,229 | 54,306 | 2,530,300 |
(3) 당반기말 현재 유형자산에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||
담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
토지, 건물 | 3,024,081 | 550,000 | 차입금(주석 16 참고) | 350,000 | 기업은행 |
11. 무형자산
(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위: 천원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 라이선스 | 소프트웨어 | 회원권 | 특허권 | 영업권 | 건설중인자산 | 합 계 |
기초 | 47,000 | 16,888 | 309,408 | - | - | - | 373,296 |
연결범위의 변동 | - | - | 7,330 | - | - | 380,000 | 387,330 |
취득 | - | - | 244,344 | 4,124 | 3,608,649 | - | 3,857,117 |
처분 | - | - | (244,344) | - | - | - | (244,344) |
상각 | (8,000) | (5,046) | - | (202) | - | - | (13,248) |
반기말 | 39,000 | 11,842 | 316,738 | 3,922 | 3,608,649 | 380,000 | 4,360,151 |
② 전반기
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 라이선스 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
기초 | 63,153 | 27,202 | 309,408 | 399,763 |
취득 | - | 15,000 | - | 15,000 |
상각 | (8,153) | (6,407) | - | (14,560) |
반기말 | 55,000 | 35,795 | 309,408 | 400,203 |
(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당반기 | 전반기 |
영업비용 | 871,016 | 935,809 |
정부보조금 | (34,830) | (43,665) |
합 계 | 836,186 | 892,144 |
12. 리스
(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위: 천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 부동산 | 차량 | 합계 |
기초장부금액 | 816,968 | - | 816,968 |
연결범위의 변동 | 7,846 | - | 7,846 |
사용권자산의 취득 | - | 36,735 | 36,735 |
감가상각비 | (252,514) | - | (252,514) |
기말장부금액 | 572,300 | 36,735 | 609,035 |
② 전반기
(단위: 천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 부동산 | 차량 | 합계 |
기초장부금액 | 724,161 | 19,539 | 743,700 |
사용권자산의 취득 | 974,360 | - | 974,360 |
감가상각비 | (326,644) | (4,187) | (330,831) |
기말장부금액 | 1,371,877 | 15,352 | 1,387,229 |
(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당반기 | 전반기 |
기초장부금액 | 996,575 | 638,503 |
연결범위의 변동 | 7,915 | - |
리스부채의 추가 | 36,140 | 961,307 |
이자비용 | 22,602 | 25,282 |
리스료의 지급 | (322,221) | (327,996) |
기타 | (2,214) | - |
기말장부금액 | 738,797 | 1,297,096 |
(3) 연결실체가 인식하고 있는 리스부채와 관련한 만기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당반기 | 전반기 |
1년이내 | 645,476 | 638,030 |
1년초과 ~ 3년이내 | 149,975 | 761,324 |
6월 30일 현재 할인되지 않은 리스부채 | 795,451 | 1,399,354 |
6월 30일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 | 738,797 | 1,297,097 |
유동 리스부채 | 600,115 | 591,606 |
비유동 리스부채 | 138,682 | 705,491 |
(4) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당반기 | 전반기 |
사용권자산 감가상각비 | 252,514 | 330,831 |
리스부채 이자비용 | 22,602 | 25,282 |
단기리스 관련 비용 | 1,400 | 10,866 |
소액자산리스 관련 비용 | 6,577 | 9,317 |
(5) 현금흐름표에 인식한 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당반기 | 전반기 |
리스부채의 상환 | 322,221 | 327,996 |
13. 미지급금및기타채무
당반기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당반기말 | 전기말 |
미지급금 | 2,343,583 | 263,081 |
미지급비용 | 167,208 | 14,610 |
합 계 | 2,510,791 | 277,691 |
14. 충당부채
당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위: 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 변동내역 | 유동성분류 | ||||
기 초 | 증 가 | 처 분 | 기 말 | 유동성 | 비유동성 | |
복구충당부채 | 152,231 | - | - | 152,231 | - | 152,231 |
② 전반기
(단위: 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 변동내역 | 유동성분류 | ||||
기 초 | 증 가 | 사 용 | 기 말 | 유동성 | 비유동성 | |
복구충당부채 | 241,311 | - | (68,080) | 173,231 | 21,000 | 152,231 |
15. 계약부채
(1) 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당반기말 | 전기말 |
계약부채 - 라이선스계약 | 258,750 | 341,142 |
계약부채 - 아이템판매 | 249,681 | 239,077 |
합 계 | 508,431 | 580,219 |
(2) 계약부채에 대해 인식한 수익
전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당반기 | |
3개월 | 누적 | |
계약부채 - 라이선스계약 | 41,189 | 82,391 |
계약부채 - 아이템판매 | - | 239,077 |
합 계 | 41,189 | 321,468 |
16. 차입금
(1) 당반기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |
---|---|
구 분 | 당반기말 |
단기차입금 | 650,000 |
(2) 차입금 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
차입금 종류 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 장부금액 |
당반기말 | ||||
일반차입금 | 신한은행 | 2022-05-27 | 금융채 6개월물 + 0.84 | 300,000 |
일반차입금 | 기업은행 | 2022-06-30 | 2.225 | 350,000 |
계 | 650,000 |
17. 전환우선주부채
(1) 당반기말과 전기말 현재 전환우선주의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당반기말 | 전기말 |
발행금액 | 7,000,001 | 7,000,001 |
평가누적액 | 3,647,180 | 3,647,180 |
순장부가액 | 10,647,181 | 10,647,181 |
(2) 전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.
구 분 | 내 역 | |
---|---|---|
종류와 주식 수 | 전환우선주 | 2,564,103주 |
1주당 액면가액 | 500원 | |
주당 발행가액 | 2,730원 | |
총발행금액 | 7,000,001,190원 | |
납입일 | 2020년 11월 17일 | |
전환에 관한 사항 | 전환비율 | 1 대 1 (전환가격 조정에 따라 변동 가능) |
전환가격(*) | 2,122원 (최초 전환가격 2,730원) | |
전환청구기간 | 2021년 11월 17일 ~ 2025년 10월 17일 | |
전환가격 조정사항 | ① 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 본 주식의 전환가격은 정해진 산식에 의해 전환가격을 조정한다. ② 우선주식의 주주가 전환권을 행사하기 전에 본건 우선주식의 발행가액을 하회하는 가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 정해진 산식에 의해 전환가격을 조정한다. ③합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등이 발생한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 보통주로 발행되었더라면 본 주식의 주주가 가질 수 있었던 보통주 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. ④ 위 ①내지 ③과는 별도로 시가하락 사유가 발생하는 경우, 우선주식 발행 이후 매 1개월이 경과한 날을 조정일로 하여 액면가액까지 정해진 산식에 의해 전환가격을 조정한다. | |
자동전환 | 본건 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 5년으로 하고, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료와 동시에 자동적으로 보통주로 전환됨 | |
의결권에 관한 사항 | 보통주식과 동일하게 1주당 1개의 의결권을 가짐. | |
이익배당에 관한 사항 | 액면금액의 연 0% (참가적/누적적) |
(*) 당반기말 기준 시가하락에 의해 전환가격이 2,730원에서 2,122원으로 조정되었습니다.
(3) 연결실체가 발행한 전환우선주는 보통주의 전환에 있어 전환가액 조정사항에 의하여 발행할 보통주의 수량이 변동할 수 있으므로, 전환우선주를 부채로 인식하였습니다. 또한, 연결실체는 동 전환우선주 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하여 공정가액으로 측정하였습니다. 한편, 전환우선주의 전환청구가능기간을 고려하여 유동성부채로 분류하였습니다.
18. 전환사채
(1) 당반기말 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |
---|---|
구 분 | 당반기말 |
종류 | 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
발행금액 | 10,000,000 |
거래원가 | 30,000 |
순 현금유입액 | 9,970,000 |
발생이자 | 644,891 |
전환권조정 | 6,636,512 |
당반기말 장부금액(*) | 3,363,488 |
(*) 사채권자의 조기상환청구권 행사기한이 1년내로 도래함에 따라 유동성부채로 분류하였습니다.
(2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
구 분 | 내 역 | |
---|---|---|
사채명 | 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | |
사채의 발행가액 | 10,000,000,000원 | |
표면이자율 | 1% | |
만기보장수익율 | 1% | |
발행일 | 2021년 01월 29일 | |
만기일 | 2024년 01월 29일 | |
전환에 관한 사항 | 전환청구기간 | 2022년 1월 29일부터 2024년 1월 29일까지 |
전환시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | |
전환가액 조정사항 | 무상증자, 주식배당, 시가를 하회하는 유상증자, 주식의 분할 또는 병합 등 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 발행일로부터 1개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 및 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기존의 전환가격보다 낮을 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정함. 다만 새로운 전환가액의 조정한도는 액면가인 5백원을 한도로 함. | |
조정된 전환가액(*) | 2,233원 (최초 전환가액 2,601원) | |
전환에 따라 발행할 주식수 | 4,478,280주 |
(*) 당반기말 기준 시가하락에 의해 전환가액이 2,601원에서 2,233원으로 조정되었습니다.
(3) 연결실체는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 매도청구권은 파생상품자산, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 파생상품부채로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다.
당반기말 현재 전환사채관련 파생상품 자산과 부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 파생상품자산 | 파생상품부채 |
제16회 전환사채 | 1,625,790 | 8,856,900 |
19. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출되었습니다.
20. 자본금 및 기타불입자본
(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구분 | 당반기말 | 전기말 |
수권주식수 | 140,000,000주 | 140,000,000주 |
발행주식수 | 보통주 17,107,393주 | 보통주 17,107,393주 |
1주의 가액 | 500원 | 500원 |
자본금 | 8,553,697 | 8,553,697 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당반기말 | 전기말 |
주식발행초과금 | 19,550,597 | 19,550,597 |
주식선택권소멸이익 | 97,200 | 97,200 |
합 계 | 19,647,797 | 19,647,797 |
21. 기타자본
당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당반기말 | 전기말 |
자기주식처분손실 | (5,825,991) | (5,825,991) |
기타자본 | (1,314,251) | (1,314,251) |
합 계 | (7,140,242) | (7,140,242) |
22. 기타포괄손익누계액
당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당반기말 | 전기말 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | (15,642) | (15,642) |
23. 결손금
당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당반기말 | 전기말 |
미처리결손금 | (15,985,536) | (13,944,824) |
24. 영업수익
당반기 및 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
게임매출 | 999,909 | 1,921,879 | 1,013,391 | 2,030,522 |
자동차소재/산업용필름매출 | 717,470 | 717,470 | - | - |
기타매출 | 4,026 | 12,599 | - | - |
합 계 | 1,721,405 | 2,651,948 | 1,013,391 | 2,030,522 |
25. 영업비용
당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
급여 및 퇴직급여 | 623,056 | 975,327 | 405,210 | 829,284 |
복리후생비 | 106,678 | 180,823 | 66,687 | 108,794 |
대손상각비 | (19) | (19) | - | - |
감가상각비 | 211,710 | 369,776 | 248,850 | 511,300 |
세금과공과 | 11,347 | 12,276 | 2,822 | 6,077 |
광고선전비 | 38,500 | 43,257 | 3,998 | 7,456 |
여비교통비 | 7,924 | 11,406 | 17,634 | 28,864 |
통신비 | 34,297 | 52,352 | 23,653 | 48,105 |
소모품비 | 21,791 | 24,725 | 10,913 | 20,166 |
보험료 | 9,191 | 10,094 | 1,110 | 2,079 |
접대비 | 15,396 | 20,496 | 2,555 | 4,383 |
지급수수료 | 774,753 | 1,071,784 | 460,794 | 956,321 |
사무용품비 | - | - | 29 | 120 |
차량유지비 | 16,276 | 22,352 | 1,290 | 6,680 |
수도광열비 | 1,684 | 4,607 | 2,478 | 5,773 |
도서인쇄비 | 627 | 1,247 | 780 | 1,773 |
출장비 | 2,407 | 3,290 | 3,118 | 6,606 |
운반비 | 1,243 | 3,137 | 1,528 | 1,739 |
지급임차료 | - | - | 1,608 | 1,608 |
협회비 | 2,000 | 6,880 | - | 3,080 |
무형자산상각비 | 6,697 | 13,248 | 8,440 | 14,560 |
해외출장비 | - | - | - | 469 |
수선비 | 2,223 | 10,883 | - | - |
경상연구개발비 | 429,010 | 836,186 | 378,221 | 892,144 |
전력비 | 27,622 | 42,627 | 11,436 | 28,976 |
행사비 | - | - | - | 2,294 |
상품매출원가 | 66,680 | 66,680 | - | 25,000 |
합 계 | 2,411,093 | 3,783,434 | 1,653,154 | 3,513,651 |
26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
기타영업외수익 : | ||||
외환차익 | 135 | 3,512 | 1,525 | 7,779 |
외화환산이익 | 4,187 | 6,199 | (2,530) | 202 |
임대수익 | - | - | 3,629 | 3,629 |
유형자산처분이익 | 118 | 118 | - | - |
무형자산처분이익 | 46,565 | 46,565 | - | - |
잡이익 | 6,720 | 7,122 | 3,331 | 3,536 |
합 계 | 57,725 | 63,516 | 5,955 | 15,146 |
기타영업외비용 : | ||||
기타의대손상각비 | - | - | 836 | 836 |
유형자산손상차손 | - | - | 3,268 | 3,268 |
유형자산처분손실 | 28,724 | 40,473 | - | - |
유형자산폐기손실 | - | 10,178 | - | - |
외환차손 | 1,112 | 1,152 | 373 | 1,732 |
외화환산손실 | 360 | 360 | 6,392 | 6,392 |
잡손실 | 12,477 | 12,998 | 612 | 1,230 |
합 계 | 42,673 | 65,161 | 11,481 | 13,458 |
27. 금융수익 및 금융비용
당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
금융수익: | ||||
이자수익 | 33,232 | 43,412 | 31,229 | 47,196 |
투자자산평가이익 | - | - | 7,790 | 7,790 |
투자자산처분이익 | 3,489 | 3,489 | - | - |
합 계 | 36,721 | 46,901 | 39,019 | 54,986 |
금융비용: | ||||
이자비용 | 399,907 | 670,055 | 12,427 | 25,282 |
기타금융비용 | 30,000 | 94,693 | - | - |
합 계 | 429,907 | 764,748 | 12,427 | 25,282 |
28. 주당손익
(1) 기본주당손익
(단위: 주,원) | ||||
---|---|---|---|---|
내 역 | 당반기 | 전반기 | ||
3개월 | 누적분 | 3개월 | 누적분 | |
지배기업 소유주지분 반기순손실 | (1,250,404,042) | (2,040,711,878) | (657,939,137) | (1,498,157,544) |
가중평균유통보통주식수 | 17,107,393 | 17,107,393 | 16,008,491 | 16,008,491 |
기본주당순손실 | (73) | (119) | (41) | (94) |
당반기 및 전반기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.
(단위: 주) | ||
---|---|---|
구 분 | 당반기 | 전반기 |
발행보통주식수 | 17,107,393 | 16,008,491 |
가중평균유통보통주식수 | 17,107,393 | 16,008,491 |
(2) 희석주당손익
당반기와 전반기에 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
(3) 당반기말 현재 전환우선주와 전환사채는 반희석효과로 인하여 가중평균유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다.
29. 특수관계자와의 거래
(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
특수관계자 구분 | 회사명 | 지분율 | |
---|---|---|---|
당반기말 | 전기말 | ||
관계기업 | 경향플러스 | 25.03% | 25.03% |
당반기 중 연결실체는 최대주주인 (주)시스웍의 최대주주인 주식회사 비비비로부터 서울특별시 송파구 위례성대로 16길 4-11 소재 토지 및 건물(이하 "유형자산")을 공동매수자인 (주)시스웍과 공동(각 지분율 50%)으로 양수 완료 하였습니다. 연결실체는 동 유형자산의 연결실체 지분(지분율 50%)을 연결실체의 최대주주인 (주)시스웍에 전부 양도 완료 하였습니다. 동 유형자산 양수ㆍ양도 내역은 다음과 같습니다.
1) 유형자산 양수 내역
(단위: 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
양도인 | 공동양수인 | 감정평가법인명 | 감정평가금액 | 총 매매대금 | 양수금액(*1) | 취득원가(*2) |
(주)비비비 | (주)시스웍 | (주)중앙감정평가법인 | 13,001,985 | 13,000,000 | 6,500,000 | 6,818,336 |
(*1) 연결실체와 연결실체의 최대주주인 (주)시스웍이 유형자산을 공동(각 지분율 50%)으로 양수하였습니다.
(*2) 연결실체는 유형자산 양수금액에 취득세 299,496천원 및 기타 부대비용 18,840천원을 동 유형자산 취득원가로 인식하였습니다.
2) 유형자산 양도 내역
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
양수인 | 감정평가법인명 | 감정평가금액(*1) | 양도금액(*2) | 유형자산처분손실(*3) |
(주)시스웍 | (주)중앙감정평가법인 | 13,018,121 | 6,800,000 | 28,724 |
(*1) 감정평가금액은 유형자산 전체에 대한 평가금액이며, 연결실체는 동 유형자산의 연결실체 지분(지분율 50%)을 최대주주인 (주)시스웍에게 전부 양도하였습니다.
(*2) 양도금액은 양수금액 6,500,000천원에 양수시 발생한 취득세 및 기타 부대비용을 고려하여 산정하였습니다.
(*3) 연결실체는 유형자산 양도시 발생한 부대비용 10,388천원을 포함하여 유형자산처분손실 28,724천원을 인식하였습니다.
또한, 당반기 중 연결실체는 최대주주인 ㈜시스웍의 최대주주인 주식회사 비비비에 뉴로기어 관련 보증금으로 2,000,000천원을 지급하였습니다.
(3) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없으며, 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
---|---|---|---|
구분 | 특수관계자명 | 전기말 | |
채권 | 채무 | ||
임원 | 박철우(*) | - | 43 |
(*) 전기 중 임원에서 사임하였습니다.
(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없으며, 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
특수관계자구분 | 특수관계자명 | 자금의대여 | |||
기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
임원 | 박철우(*) | - | 1,700,000 | 1,700,000 | - |
(*) 전기 중 임원에서 사임하였습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상
연결실체는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한보수 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
급여 | 27,891 | 55,926 | 206,434 | 449,010 |
퇴직급여 | 1,129 | 2,500 | 2,500 | 5,000 |
합 계 | 29,020 | 58,426 | 208,934 | 454,010 |
30. 우발채무 및 약정사항
(1) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
---|---|---|---|
보증 제공자 | 내역 | 보증금액 | 비고 |
서울보증보험 | 지급보증보험증권 | 3,000 | 한국전력 전기요금 지급보증 |
서울보증보험 | 인허가보증보험 | 8,000 | 한국산업인력공단 |
(2) 연결실체는 당반기말 현재 PlayPark Inc. 등 게임서비스 제공업체와 연결실체가 개발한 온라인게임, 증강현실, 가상현실, 혼합현실(Mixed Reality) 게임 등에 대하여 서비스유통대행 계약에 의해 선수금 및 최소수익보장액을 수취하여 유효기간동안 매출액으로 인식하고 있는 바, 동 내용은 다음과 같습니다.
거래처 | 유효기간 | 해당게임명 |
---|---|---|
Asiasoft Online Pte Ltd | 2021년 12월 1일 까지 | 스페셜포스2 |
CIB Net Station Sdn. Bhd | 2021년 12월 1일 까지 | 스페셜포스2 |
(주)케이티 | 2021년 10월 5일 까지 | SF VR : IV |
연결실체는 위 계약과 관련하여 당반기말 현재 전액 계약부채로 인식하고 있습니다(주석 15 참조).
(3) 연결실체는 당반기말 현재 기업은행 등과 850백만원의 일반자금대출 및 하나은행과 150백만원의 전자방식외상매출채권담보대출 계약을 체결하고 있습니다.
31. 금융상품 범주별 분류
(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
현금및현금성자산 | 8,324,448 | - | - | 8,324,448 |
매출채권 | 1,036,100 | - | - | 1,036,100 |
기타채권 | 3,662,581 | - | - | 3,662,581 |
파생상품자산 | - | 1,625,790 | - | 1,625,790 |
단기투자자산 | 174,549 | - | - | 174,549 |
장기투자자산 | - | 5,900,000 | 2,684,373 | 8,584,373 |
장기기타채권 | 1,487,187 | - | - | 1,487,187 |
합 계 | 14,684,865 | 7,525,790 | 2,684,373 | 24,895,028 |
② 전기말
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
현금및현금성자산 | 9,910,029 | - | - | 9,910,029 |
매출채권 | 170,970 | - | - | 170,970 |
기타채권 | 181,495 | - | - | 181,495 |
장기투자자산 | - | 1,000,000 | 2,684,373 | 3,684,373 |
장기기타채권 | 1,436,441 | - | - | 1,436,441 |
합 계 | 11,698,935 | 1,000,000 | 2,684,373 | 15,383,308 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
(단위: 천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
매입채무 | 121,666 | - | 121,666 |
미지급금및기타채무 | 2,357,992 | - | 2,357,992 |
기타금융부채 | 1,449,247 | - | 1,449,247 |
차입금 | 650,000 | - | 650,000 |
리스부채 | 738,797 | - | 738,797 |
전환우선주부채 | - | 10,647,181 | 10,647,181 |
전환사채 | 3,363,488 | - | 3,363,488 |
파생상품부채 | - | 8,856,900 | 8,856,900 |
합 계 | 8,681,190 | 19,504,081 | 28,185,271 |
② 전기말
(단위: 천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
미지급금및기타채무 | 104,815 | - | 104,815 |
기타금융부채 | 1,199,848 | - | 1,199,848 |
리스부채 | 996,575 | - | 996,575 |
전환우선주부채 | - | 10,647,181 | 10,647,181 |
합 계 | 2,301,238 | 10,647,181 | 12,948,419 |
(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
이자수익 | 43,412 | - | - | - | 43,412 |
외환차익 | 3,512 | - | - | - | 3,512 |
외화환산이익 | 6,199 | - | - | - | 6,199 |
투자자산처분이익 | 1,347 | 2,142 | - | - | 3,489 |
이자비용 | - | - | (670,055) | - | (670,055) |
외환차손 | (1,152) | - | - | - | (1,152) |
외화환산손실 | (360) | - | - | - | (360) |
기타금융비용 | - | (73,000) | - | (21,693) | (94,693) |
합 계 | 52,958 | (70,858) | (670,055) | (21,693) | (709,648) |
② 전반기
(단위: 천원) | ||||
---|---|---|---|---|
구 분 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
이자수익 | 47,196 | - | - | 47,196 |
외환차익 | 7,779 | - | - | 7,779 |
외화환산이익 | 202 | - | - | 202 |
투자자산평가이익 | - | 7,790 | - | 7,790 |
이자비용 | - | - | (25,282) | (25,282) |
외환차손 | (1,732) | - | - | (1,732) |
외화환산손실 | (6,391) | - | - | (6,391) |
기타의대손상각비 | (836) | - | - | (836) |
합 계 | 46,218 | 7,790 | (25,282) | 28,726 |
32. 금융위험관리
금융위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 장기투자자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급금및기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
(1) 공정가치
당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당반기말
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 공정가치 |
공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
당기손익-공정가치 측정 | 7,525,790 | - | - | 7,525,790 | 7,525,790 |
기타포괄손익-공정가치 측정 | 2,684,373 | - | - | 2,684,373 | 2,684,373 |
합 계 | 10,210,163 | - | - | 10,210,163 | 10,210,163 |
공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||
당기손익-공정가치 측정 | 19,504,081 | - | - | 19,504,081 | 19,504,081 |
② 전기말
(단위: 천원) | |||||
---|---|---|---|---|---|
구 분 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 공정가치 |
공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||
당기손익-공정가치 측정 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
기타포괄손익-공정가치 측정 | 2,684,373 | - | - | 2,684,373 | 2,684,373 |
합 계 | 3,684,373 | - | - | 3,684,373 | 3,684,373 |
공정가치로 측정되는 금융부채: | |||||
당기손익-공정가치 측정 | 10,647,181 | - | - | 10,647,181 | 10,647,181 |
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.
(2) 당반기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
---|---|---|---|
구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
기초금액 | 1,000,000 | 2,684,373 | 10,647,181 |
당기손익인식금액 | - | - | - |
기타포괄손익인식금액 | - | - | - |
매입/발행 | 6,525,790 | - | 8,856,900 |
매도/결제 | - | - | - |
수준 3으로의 이동 | - | - | - |
수준 3으로부터의 이동 | - | - | - |
기말금액 | 7,525,790 | 2,684,373 | 19,504,081 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수
연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값 혹은 내부평가모형의 평가값을 사용하고 있습니다.
당반기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | |||
---|---|---|---|
금융상품 | 가치평가기법 | 당반기말 | 투입변수(*1) |
당기손익-공정가치측정 금융자산 | Strip&Bootstrapping법 이항모형 원가기준접근법(*2) | 7,525,790 | 주가변동성 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | DCF법 원가기준접근법(*2) | 2,684,373 | 할인율, 성장율 |
당기손익-공정가치측 금융부채 | DCF법 이항모형 | 19,504,081 | 주가변동성 |
(*1) 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당반기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다.
33. 현금흐름표
(1) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원) | ||
---|---|---|
구 분 | 당반기 | 전반기 |
사용권자산의 취득 | 36,140 | 974,360 |
건설중인자산 본계정 대체 | 3,253,045 | - |
무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 | 380,000 | - |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
① 당반기
(단위: 천원) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 이자비용 등 | 연결범위의 변동 | 비현금 변동 | 기 말 | |
증가 | 종료 | ||||||
전환사채 | - | 2,738,890 | 624,598 | - | - | - | 3,363,488 |
파생상품자산 | - | (1,625,790) | - | - | - | - | (1,625,790) |
파생상품부채 | - | 8,856,900 | - | - | - | - | 8,856,900 |
전환우선주부채 | 10,647,181 | - | - | - | - | - | 10,647,181 |
리스부채 | 996,575 | (322,221) | 22,602 | 7,915 | 36,140 | (2,214) | 738,797 |
합계 | 11,643,756 | 9,647,779 | 647,200 | 7,915 | 36,140 | (2,214) | 21,980,576 |
② 전반기
(단위: 천원) | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 이자비용 | 비현금 변동 | 기 말 | |
증가 | 종료 | |||||
리스부채 | 638,503 | (327,996) | 25,282 | 961,307 | - | 1,297,096 |
34. 사업결합
(1) 사업결합의 주요 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
회사명 | 주요 영업활동 | 취득일 | 취득한 지분(%) | 이전대가 |
주식회사 리노펙 | 기능성필름 및 자동차 흡음제 제조업 | 2021.05.10 | 51.00% | 7,650,000 |
(2) 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치, 이전대가 및 영업권은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 금 액 |
취득자산 및 인수부채 | |
유동자산 | 7,315,546 |
비유동자산 | 3,914,117 |
유동부채 | 3,018,149 |
비유동부채 | 287,297 |
합 계 | 7,924,217 |
차 감 : 비지배지분 | 3,882,866 |
취득한 지배기업 소유주 부분 | 4,041,351 |
이전대가 | 7,650,000 |
영업권 | 3,608,649 |
(3) 사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
구 분 | 금 액 |
현금으로 지급한 대가 | 7,650,000 |
취득한 현금 및 현금성자산 | 1,403,151 |
사업결합으로 인한 순현금유출 | 6,246,849 |
35. 보고기간 후 사건
지배기업은 2021년 4월 30일 개최한 이사회 결의를 통해 기명식 보통주 17,000,000주를 주주우선공모 방식으로 발행하기로 결의하였습니다. 2021년 7월 26일 권리락가 산정을 위한 예정발행가액이 결정되었으며, 2021년 7월 27일 권리락이 실시되었습니다. 청약증거금의 납입기일은 2021년 9월 13일이며, 예정발행가액 기준으로 산정된 모집총액은 34,425,000천원(예정가액)입니다. 최종 발행가액은 구주주 청약초일 전 3 거래일에 확정될 예정입니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210817002283