삼일 (032280) 공시 :: 사업보고서 (2023.12)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240315000519

(제 48 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 12월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024 년 03 월 15 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 삼일

대 표 이 사 :	강승엽,안인수

본 점 소 재 지 :	포항시 남구 대송면 송덕로 125-15
	(전 화) 054-289-1062
	(홈페이지) http://www.samil31.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 차장 (성 명) 최 종 율
	(전 화) 054-289-1063

【 대표이사 등의 확인 】

확인서_20240315

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

나. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		해당

다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
코스닥시장 상장	1997년 03월 15일	해당사항 없음

라. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 삼일로 표기합니다.
또한 영문으로는 SAMIL CO.LTD. 라 표기합니다.

마. 설립일자
당사는 1965년 12월 08일에 설립되었습니다.

바. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
(1) 본사 주소 : 경상북도 포항시 남구 대송면 송덕로 125-15
(2) 전화 번호 : 054-289-1061
(3) 홈페이지주소 : http://www.samil31.co.kr

사. 주요 사업의 내용
1. 일반화물자동차 운송사업
2. 덤프트럭 운송사업
3. 화물알선 사업(자동차운송 주선업)
4. 창고 보관업
5. 철도운송에 따른 부대사업
6. 보세운송 및 특별보세운송에 따른 사업
7. 특수화물자동차 운송사업
8. 부동산 임대업
9. 해상 운송사업
10. 항만 하역운송사업
11. 자동차 관리사업 (정비업)
12. 부품 판매업
13. 전 각하에 부대되는 사업일체
14. 건설기계 대여업
15. 석유류 판매업
16. 타이어 판매업
17. 화물자동차 정류장사업 및 화물터미널 사업
18. 화물운송보관 관리 및 창고운영사업
19. 자동차 정비 및 휴게소 운영사업
20. 부동산 개발. 매매업
21. 지역 경제 활성화를 위한 관련사업
22. 시설내 상업광고 유치 사업 및 예식장 사업
23. 도. 소매 사업 및 유통사업
24. 디지털물류사업
25. 철강재 제조 판매업
26. 스포츠,레져사업 및 관련부대사업
27. 강구조물 전문건설사업
28. 해상화물 운송주선업

아. 계열회사에 관한 사항

상 호	소유주식수	지분율	비 고
스톨베르그&삼일(주)	-	-	비상장
(주) 한중	-	-	비상장
(주) 에스아이건설	-	-	비상장
(주) 에스엘와이	11,400	19.00%	비상장
(주) 에스아이렌트카	-	-	비상장
(주) 경북매일신문	78,182	19.94%	비상장
포항항 제7부두	2,700	27.00%	비상장
(주) 티디	-	-	비상장
(주) 호전	-	-	비상장

자. 신용평가에 관한 사항
당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다

2. 회사의 연혁

가. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2017년 01월 02일	-	대표이사 안인수	-	-
2017년 03월 24일	정기주총	사외이사 왕부국	대표이사(사내이사) 안인수 대표이사(사내이사) 이정식	대표이사(사내이사) 홍상복 사외이사 이상익
2020년 03월 30일	정기주총	사내이사 강승엽	대표이사(사내이사) 안인수 대표이사(사내이사) 이정식 사외이사 왕부국	사내이사 강승엽
2020년 10월 01일	-	고문	-	강석호
2022년 03월 28일	-	대표이사 강승엽	-	대표이사(사내이사) 이정식
2023년 03월 27일	정기주총	사내이사 배태하 사외이사 조현만	대표이사(사내이사) 안인수 대표이사(사내이사) 강승엽 감사 공병설	사외이사 왕부국

나. 당해 회사의 연혁
(1) 설립 이후의 변동상황

㉮ 회사 설립일
1965년 12월 08일 삼일운수 설립
1975년 12월 23일 주식회사 삼일 법인 설립 등기
㉯ 본점소재지 및 그 변경
1978년 07월 01일 포항시 남구 괴동동 611
2012년 03월 23일 포항시 남구 대송면 송덕로 125-15
㉰ 지점,영업소,사무소 등의 설치 또는 폐쇄
1980년 10월 08일 서울영업소 설치
1981년 12월 14일 부산,부평출장소 설치
1982년 07월 09일 대구출장소 설치
1995년 07월 14일 부평출장소 폐쇄
1997년 02월 24일 마산,당진영업소 설치
1997년 04월 07일 마산,당진영업소 폐쇄
1997년 04월 07일 창원,당진지점 설치
1997년 06월 20일 당진영업소 설치
1999년 03월 12일 서울영업소 폐쇄
1999년 03월 12일 인천영업소 설치
2000년 03월 07일 서울사무소 설치
2009년 12월 01일 광양영업소 설치
㉱ 경영진의 중요한 변동
1965년 12월 08일 대표이사 강신우 취임
1986년 05월 08일 대표이사 권봉학 취임
1991년 07월 10일 대표이사 배무남 취임
1993년 11월 25일 대표이사 강제호 취임
2004년 03월 19일 대표이사 이재운 취임(각자 대표이사)
2006년 03월 24일 대표이사 강제호 사임(이재운 단독대표)
2015년 03월 23일 대표이사 홍상복 취임(이재운 사임)
2017년 01월 02일 대표이사 안인수 취임(홍상복,안인수 각자 대표이사)
2017년 03월 24일 대표이사 홍상복 사임
2017년 03월 24일 대표이사 이정식 취임(안인수,이정식 각자 대표이사)
2022년 03월 28일 대표이사 이정식 사임
2022년 03월 28일 대표이사 강승엽 취임(안인수,강승엽 각자 대표이사)
㉲ 최대주주의 변동
2000년 03월 22일 최대주주의 변동 (강신우 → 강석호)
2012년 05월 15일 최대주주의 변동 (강석호 → 강제호)
2012년 08월 22일 최대주주의 변동 (강제호 → (학)벽산학원)
2015년 10월 14일 최대주주의 변동((학)벽산학원→ (주)티디홀딩스)
2017년 10월 18일 최대주주의 상호변경( (주)티디홀딩스→(주)티디)
㉳ 사업목적의 중요한 변동
1965년 12월 08일 자동차 운송사업면허 취득
1976년 07월 10일 특수화물자동차 운송사업면허 취득
1981년 09월 09일 철도운송업 면허 취득
1981년 11월 21일 특별보세운송 허가
1986년 01월 28일 해상운송사업 면허 취득
1988년 03월 16일 자동차 정비사업 허가
1993년 07월 01일 항만 운송사업 면허 인가
1993년 10월 08일 자동차운송 알선사업 등록 인가
2000년 01월 05일 화물자동차 정류장사업 및 토목 건축공사업 추가
2001년 03월 23일 디지털 물류사업 추가
2002년 03월 15일 철강재 제조판매업, 스포츠.레져사업 및 관련부대사업 추가
2012년 03월 23일 강구조물 전문건설사업, 해상화물 운송주선업 추가
㉴ 기타 설립 이후 중요한 변동상황
중요한 변동상황 없음

(2) 상호의 변경

1965년 12월 08일 삼일운수 설립
1975년 12월 23일 삼일운수(주) 법인설립 및 상호 변경등기
1984년 01월 09일 주식회사 삼일 상호 변경등기

(3) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

1999년 04월 01일 삼일주유소 양수
- 사업다각화
1999년 04월 01일 금호타이어 삼일대리점 양수
- 사업다각화
2000년 03월 01일 (주)삼일티앤씨 흡수합병
- 관련산업의 통합을 통한 상승효과
2008년 10월01일 (주)에스아이건설 분할
- (주)삼일 건설사업부문을 물적분할

(4) 생산설비의 변동

(단위 : 대)

구 분	카고	트렉타	트레일러	풀카고	덤프	중기	계
2019.12.31	41	144	152	0	4	0	341
2020.12.31	40	144	148	0	4	0	336
2021.12.31	40	143	147	0	4	0	334
2022.12.31	40	143	147	0	4	0	334
2023.12.31	39	133	144	0	4	0	320

(5) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

1974년 12월 20일 포항종합제철(주) 운송협력업체 등록
1974년 12월 25일 포항종합제철(주) 공단협의회 등록
1975년 01월 10일 포항종합제철(주) 협력협의회 등록
1996년 10월 21일 한보제철소 운송계약 체결
2022년 01월 01일 포스코플로우(주) 운송계약 체결

다. 회사가 속해 있는 기업집단

(1) 기업집단의 명칭

당사 계열사들은 최대주주 및 특수관계인이 주요 계열사를 직접 지배하는 구조로서 상호출자 등으로 이해관계가 얽힌 부분은 크지 않습니다. 계열사 중 삼일을 포함하여 한중, 스톨베르그&삼일등을 최대주주 및 특수관계인이 직접 지배하고 있으며, 삼일, 한중 등이 에스엘와이 등에 지분을 출자하고 있습니다.
당사가 출자한 계열사는 에스엘와이 5천7백(지분율 19%)에 그치고 있으며 이에 따라 계열사의 부실화로 지배구조를 통하여 당사의 재무건전성에 영향을 받을 가능성은 크지 않다 할 수 있습니다.

* 계열사 주요 지배구조 (단위 : %)

구 분		투자자
구 분		최대주주등	삼일	한중	기타
피투자 회사	삼일	26.51	4.34	8.66	60.49
	한중	100	-	-	-
	스톨베르그&삼일	50.00	-	-	50.00
	에스엘와이	10.00	19.00	51.00	20.00
	에스아이건설	-	-	100	-
	에스아이렌트카	67.00	-	-	33.00
	경북매일신문	40.98	19.94	18.84	20.24
	티디	100	-	-	-
	포항항 제7부두	-	27.00	-	73.00
	호전	100	-	-	-

(2) 기업집단에 소속된 회사

업 체 명	대 표 자	설 립 일 자	업 종	비 고
(주)한중	강 제 호	1978.07.13	운 보	비상장
스톨베르그&삼일(주)	공 병 설外1	1986.10.20	제 조	비상장
(주)에스엘와이	장 규 익	2006.02.01	건 설	비상장
(주)에스아이건설	강 제 호	2008.10.01	건 설	비상장
(주)에스아이렌트카	배 태 하	2005.07.22	서비스	비상장
(주)경북매일신문	최 윤 채	1989.11.27	신 문	비상장
(주)티디	배 태 하	2014.03.06	운 수	비상장
포항항 제7부두	배태하外3	1999.06.10	서비스	비상장
(주)호전	추 선 희	2004.11.09	무 역	비상장

- 상기 기준일은 2023년 12월 31일 기준 날짜임.

(3) 소속회사의 재무내용 요약
(주)한중
제철과정의 부산물인 슬라브와 시멘트 제조원료인 유·부연탄의 수송, 철도운송, 기타 가공탄의 재료를 전문으로 1978년에 설립된 기업임.
(단위 : 백만원)

구분	2023년	2022년
자산총계 부채총계 자본총계 (자본금)	49,835 20,594 29,241 3,566	49,537 21,619 27,918 3,566
매출액 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익	48,068 3,149 6,298 5,148	49,219 2,039 2,299 1,891

* 동사에 대한 (주)삼일의 지분율은 없음.

스톨베르그&삼일(주)
1986년 독일 Stollberg GmbH와 기술합작으로 설립되었으며 제강공정에 투입되는 연속주조용 융재인 몰드플럭스를 전문으로 생산하는 업체임.
(단위 : 백만원)

구분	2023년	2022년
자산총계 부채총계 자본총계 (자본금)	59,731 3,643 56,088 3,134	56,557 4,090 52,467 3,134
매출액 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익	23,340 740 5,412 3,837	27,473 △742 2,544 2,177

* 동사에 대한 (주)삼일의 지분율은 없음.

(주)에스엘와이
2006년에 설립되었으며 (주)삼일의 하역사업과 관련한 협력업체임.
(단위 : 백만원)

구분	2023년	2022년
자산총계 부채총계 자본총계 (자본금)	4,920 481 4,439 300	5,760 807 4,953 300
매출액 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익	5,537 356 560 481	6,443 757 798 680

* 동사에 대한 (주)삼일의 지분율은 19%임

(주)에스아이건설
2008년10월에 설립되었으며 건설업체로 토목, 토공을 주로 취급하며 관급 공사위주의 현금흐름이 안정적인 사업을 영위하는 업체임.
(단위 : 백만원)

구분	2023년	2022년
자산총계 부채총계 자본총계 (자본금)	12,918 1,740 11,178 2,000	11,925 2,286 9,639 2,000
매출액 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익	14,978 1,489 1,841 1,523	32,785 1,266 1,591 1,372

* 동사에 대한 (주)삼일의 지분율은 없음.

(주)티디
2014년 03월에 설립되었으며, 화물자동차운송주선,항만하역운송 및 도매 상품중개사업을 영위하는 업체임.
(단위 : 백만원)

구분	2023년	2022년
자산총계 부채총계 자본총계 (자본금)	12,765 9,384 3,381 1,100	12,765 9,384 3,381 1,100
매출액 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익	6,927 1,202 870 750	5,836 474 276 237

* 동사에 대한 (주)삼일의 지분율은 없음.

(주)호전
2004년 11월에 설립되었으며, 무역사업을 영위하는 업체임.
(단위 : 백만원)

구분	2023년	2022년
자산총계 부채총계 자본총계 (자본금)	11,938 3,564 8,374 2,827	12,025 3,637 8,387 2,827
매출액 영업손실 법인세차감전순손실 당기순손실	290 △15 △13 △13	224 △362 △435 △435

* 동사에 대한 (주)삼일의 지분율은 없음.

(주)에스아이렌트카
2005년 07월에 설립되었으며, 차량대여업을 영위하는 업체임.
(단위 : 백만원)

구분	2023년	2022년
자산총계 부채총계 자본총계 (자본금)	12,025 3,637 8,387 2,827	12,025 3,637 8,387 2,827
매출액 영업이익 법인세차감전순이익(손실) 당기순이익(손실)	486 154 △12 △17	546 133 37 32

* 동사에 대한 (주)삼일의 지분율은 없음.

(주)경북매일신문
1989년 11월에 설립되었으며, 신문발행 및 판매,광고 등 사업을 영위하는 업체임.
(단위 : 백만원)

구분	2023년	2022년
자산총계 부채총계 자본총계 (자본금)	4,993 1,650 3,343 3,920	4,993 1,650 3,343 3,920
매출액 영업이익 법인세차감전순이익 당기순이익	6,255 379 444 381	6,356 165 460 398

* 동사에 대한 (주)삼일의 지분율은 19.94%임

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	48기 (2023년말)	47기 (2022년말)	46기 (2021년말)
보통주	발행주식총수	16,213,590	16,213,590	16,213,590
	액면금액	1,000	1,000	1,000
	자본금	16,213,590,000	16,213,590,000	16,213,590,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	16,213,590,000	16,213,590,000	16,213,590,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		40,000,000	-	40,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		16,213,590	-	16,213,590	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		-	-	-	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		16,213,590	-	16,213,590	-
Ⅴ. 자기주식수		702,870	-	702,870	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		15,510,720	-	15,510,720	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주	510,000	-	-	-	510,000	-
		장내 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	510,000	-	-	-	510,000	-
		소계(a)	우선주	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	우선주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	192,870	-	-	-	192,870	-
기타 취득(c)			우선주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	702,870	-	-	-	702,870	-
총 계(a+b+c)			우선주	-	-	-	-	-	-

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량 (A)	이행수량 (B)	이행률 (B/A)	결과 보고일
구 분	시작일	종료일	예정수량 (A)	이행수량 (B)	이행률 (B/A)	결과 보고일
직접 취득	2020년 03월 04일	2020년 06월 03일	510,000	510,000	100	2020년 03월 31일
직접 처분	2021년 08월 31일	2021년 09월 03일	500,000	500,000	100	-

*자기주식취득결정 주요사항보고서는 2020년 03월 03일에 제출하였습니다.
*처분주식은 상법상(합병) 취득(2000.03.07)한 자기주식입니다.
*자기주식처분 결정은 '상법 제341조의2'에 따라 특정 목적으로 취득한 자기주식의 처분으로 자기주식처분결과보고서 제출은 생략하였습니다.
*자기주식처분결정 주요사항보고서는 2021년 08월 30일에 제출하였습니다.

5. 정관에 관한 사항

본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2023년 03월 27일이며, 2024년 03월25일 개최되는 제48기 정기주주총회 의안에서는 정관 변경 안건이 포함될 예정입니다.

정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019년 03월 25일	제44기 정기주주총회	주권의 종류 삭제 주식등의 전자등록 외부감사인의 선임	전자증권법 시행 반영 개정 외부감사법 반영
2023년 03월 27일	제47기 정기주주총회	전자투표에 관한 법률 내용 등 반영	법령 개정사항 반영

*2024년 03월25일 개최되는 제48기 정기주주총회 의안에서는 사채의 액면총액 및 한도변경 관련 안건이 포함되어 있습니다

나. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	일반화물자동차 운송사업	영위
2	덤프트럭 운송사업	영위
3	화물알선 사업(자동차운송 주선업)	영위
4	창고보관업	영위
5	철도운송에 따른 부대사업	영위
6	보세운송 및 특별보세운송에 따른 사업	영위
7	특수화물자동차 운송사업	영위
8	부동산 임대업	영위
9	해상 운송사업	미영위
10	항만 하역운송사업	영위
11	자동차 관리사업(정비업)	미영위
12	부품 판매업	미영위
13	전 각항에 부대되는 사업일체	영위
14	건설기계 대여업	영위
15	석유류 판매업	영위
16	타이어 판매업	미영위
17	화물자동차 정류장사업 및 화물터미널 사업	영위
18	화물운송보관 관리 및 창고 운영사업	영위
19	자동차 정비 및 휴게소 운영사업	미영위
20	부동산 개발, 매매업	미영위
21	지역경제 활성화를 위한 관련사업개제	미영위
22	시설내 상업광고 유치 사업 및 예식장 사업개제	미영위
23	도,소매 사업 및 유통사업	영위
24	디지털 물류사업	영위
25	철강재 제조 판매업	미영위
26	스포츠,레져사업 및 관련부대사업	미영위
27	강구조물 전문건설사업	미영위
28	해상화물 운송주선업	미영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

사는 창사 58주년을 맞은 운송중견업체로써 운송관련 KNOW-HOW 축적의 기술력과 특수화물 자동차운송사업, 특별보세운송, 화물주선업, 창고보관업, 하역업등의 복합화물 운송 업체가 보유할 수 있는 다양한 자격, 면허를 보유하고 있으며 포항을 본사로 하여 인천, 당진, 대구, 부산, 광양, 창원등지의 전국적인 영업망과 최신 자동화 창고시설 및 최신기종의 차량장비를 갖추고 있며 POSCO의 철강제품을 비롯한 전국적인 화물수송과 이어 연계된 항만하역 및 철도소 운송 사업을 영위하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사는 1965년도에 설립되어 POSCO 설립시부터 물류 협력업체로서 철강제품의 보관 및 육상운송을 담당하고 있으며, 포항지역 최대 화물터미널과 포항항 7, 8번 부두의 운영, 건설, 하역 등의 부대사업을 영위하고 있음. 또한 인천, 당진, 부산, 대구, 창원 등지의 영업망과 화물차량과 자동화 창고 등 화물보관시설을 갖추고 있음.
당사는 포스코와 당진제철소 등에서 생산되는 철강제품을 전국 각지 수요처로 운송하는 것을 주력사업으로 하고 있으며, 일반화물운송, 항만하역, 유류판매업을 병행하고 있습니다.

당사의 매출은 크게 사업수익과 하역수익, 유류매출로 나눌 수 있는데, 사업수익은 운송수익이 대부분을 차지하고 있으며 물류센터(화물터미널)에 수반된 임대수익, 유류판매수익 및 화물알선료수입 등이 포함됨. 하역수익은 수출입 항만하역 및 하역작업과 연계된 운송수익이 해당되며, 당사가 포항시에서 운영하는 1개 주유소에서는 유류매출이 발생하고 있습니다.

물류사업 특성상 기반 시설의 대체 및 신규 설비 구축에 상당액의 투자 및 기간이 소요되어 신규 경쟁업체에 대한 일정수준의 진입장벽이 존재하고 있고 물류터미널은 터미널 임대사업 이외에도 포스코 철강제품의 하치장으로 활용되는 등 수익구조 개선에 기여하고 있음. 또한 포항항 7, 8번 부두 일부를 운영중인 하역사업은 포스코스틸리온, 한국시멘트 등 대형 화주와 고정 거래를 하는 등 전반적으로 물류사업의 안정성은 양호한 것으로 판단됩니다.

2023년도 매출은 996억원으로 주력사업인 운송 및 터미널사업에서 691억원(69%), 하역사업부문에는 271억원(27%),유류사업에서 34억원(4%)의 실적을 거두었습니다.
<사업부문별 매출액 추위> (단위 : 백만원)

구분	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년	비 율
운송,터미널	67,090	58,382	58,571	66,494	69,069	69%
하역	25,147	21,900	23,157	21,289	27,150	27%
유류	3,909	3,167	3,640	4,196	3,449	4%
합계	96,146	83,449	85,368	91,979	99,668	100%

3. 원재료 및 생산설비

가. 차량 현황

(단위 : 대)

구 분	카고	트렉타	트레일러	풀카고	풀트레일러	덤프	중기	계
2019.12.31	41	144	152	0	0	4	0	341
2020.12.31	40	144	148	0	0	4	0	336
2021.12.31	40	143	147	0	0	4	0	334
2022.12.31	40	143	147	0	0	4	0	334
2023.12.31	39	133	144	0	0	4	0	320

나. 창고보유현황

구 분	설 비 명	면적(㎡)	비 고
건물	포항 남구 옥명리 A동 창고	18,916.00	-
건물	포항 남구 옥명리 C동 창고	4,480.00	-
건물	포항 남구 호동 제3물류 A동 창고	3,456.00	-
건물	포항 남구 호동 제3물류 B동 창고	8,473.60	-
건물	포항 북구 용한리 영일만신항 창고	7,368.66	-
건물	포항 남구 송내동 임항창고	6,054.78	-
건물	당진 송산면 가곡리 1물류창고	4,375.00	-
건물	당진 송산면 가곡리 2물류창고	9,893.60	-
합 계		63,017.64	-

다. 주유소

<주유소 위치, 규모>

유류매출
(물류터미널)

포항시 남구 대송면 송덕로 125-15
무연탱크- 50,000L, 주유기 8EA
경유탱크-200,000L, 주유기 7EA
실내탱크- 50,000L, 주유기 1EA

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 원)

사업부문	품 목	제48기	제47기	제46기
사업수익	용 역	69,068,870,832	66,494,358,326	58,571,460,439
하역수익	용 역	27,150,804,887	21,289,240,435	23,156,934,372
유류수익	상 품	3,448,880,294	4,195,717,092	3,640,442,382
합 계		99,668,556,013	91,979,315,853	85,368,837,193

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금 및 리스부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말
차입금및리스부채총계	27,871,984,770	31,294,091,663
차감:현금및현금성자산	(75,630,347)	(14,432,841)
순차입금	27,796,354,423	31,279,658,822
자본총계	62,647,116,343	60,094,257,637
총자본부채비율	44.37%	52.05%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험
변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말
금융부채	24,358,345,708	29,259,566,178

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기법인세차감전순이익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	1% 상승시		1% 하락시
구 분	손익	순자산	손익	순자산
변동이자율 금융상품	(243,583,457)	(243,583,457)	243,583,457	243,583,457

2) 가격위험
당사는 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 가격위험에 유의적으로 노출되어 있는 금융상품은 없습니다.

3) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다.
또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	75,630,347	14,432,841
매출채권	13,779,033,748	11,895,808,362
미수금	913,254	21,765,211
단기대여금	2,900	5,410
장기금융상품	4,000,000	4,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	484,992,230	327,202,556
보증금	214,775,510	234,475,510
합 계	14,559,347,989	12,497,689,890

4) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	2년	2~5년
비파생금융부채 :
매입채무및기타채무	8,588,197,165	8,588,197,165	8,588,197,165	-	-
단기차입금	13,058,345,708	13,058,345,708	13,058,345,708	-	-
유동성장기부채	8,500,000,000	8,500,000,000	8,500,000,000	-	-
기타금융부채	686,658,673	686,658,673	686,658,673	-	-
장기차입금	2,800,000,000	2,800,000,000	-	2,800,000,000	-
금융리스부채	3,513,639,062	4,234,442,330	965,302,590	915,412,590	2,353,727,150
합 계	37,146,840,608	37,867,643,876	31,798,504,136	3,715,412,590	2,353,727,150

(3) 당기말 현재 비파생금융자산의 잔존만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계
무이자	13,779,949,902	214,775,510	783,012,230	14,777,737,642
변동이자율상품	75,630,347	-	-	75,630,347
고정이자율상품	-	-	-	-
합 계	13,855,580,249	214,775,510	783,012,230	14,853,367,989

* 공시서류작성기준일 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황은 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상 주요 계약
보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다.

나. 연구개발 활동

- 해당사항 없습니다.

7. 기타 참고사항

가. 산업의 특성

당사는 국내 물류산업에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 화물자동차 운송업, 창고업과 더불어 하역업을 근간으로 하고 있습니다.

특히 당사는 주요 관련산업인 철강산업, 조선산업, 자동차산업의 업황에 많은 영향을 받는 특징을 가지고 있습니다.

-물류업체의 경쟁력은 물류 네트워크 및 물류 서비스 범위 등에 좌우된다는 사실을 감안할 때, 항공·해상운송업을 제외한 일반 화물운송업체들의 물류경쟁력은 영세한 사업규모로 인해 전반적으로 미흡한 수준에 머물러 있습니다. 이는 국내 물류산업이 지입차량 위주의 수직적/다단계 사업 구조 하에서 영세 중소 물류기업 중심의 산업구조를 형성하고 있기 때문입니다.

- 항만운영업은 항만 운영권의 확보와 항만 시설 설치를 위해 초기 투자비 및 운영비가 많이 소요되며, 항만 시설이 한정되어 있어 적은 수의 업체가 사업을 영위하면서 평균적인 규모가 상대적으로 큰 편입니다.

- 물류터미널 운영업의 경우에도 초기 자본투자 규모가 큰 편이나 다수의 소규모 사업자들이 터미널을 운영하고 있어 상대적으로 적은 평균 매출을 보여주고 있습니다. 하지만 점차 대형 터미널로 규모를 확대하는 추세로 평균매출은 증가세를 보이고 있습니다.

나. 산업의 성장성

- 국내 물류시장은 지입차량을 운영하는 영세 중소운송업자의 비중이 높아 종합 물류서비스를 제공하는 데에 어려움이 있었습니다. 이에 따라 보다 안정적인 물류 서비스를 원하는 대규모 기업집단의 경우 2PL 물류기업을 중심으로 자가물류를 선호해 왔습니다. 그러나 물류업체들이 점차 대형화, 전문화되면서 3PL 시장도 확대되고 있습니다. 물류시장 규모도 지속적으로 증가하면서, 3PL 또한 물류시장 규모 추이에 동행하여 증가하고 있습니다. 특히, 기업들의 물류 아웃소싱에 대한 관심이 높아지고 있어 3PL을 중심으로 물류전문기업들의 성장 가능성은 긍정적으로 평가됩니다.

- 정부는 ‘2020 글로벌 물류강국’을 비전으로 물류산업을 제조업 지원 기능을 넘어 국부 창출이 가능한 성장동력 산업으로 육성하기 위하여 ‘물류를 통한 국부 창출’과 ‘국가 물류체계의 효율성 강화’라는 2대 추진목표를 세우고, 5대 추진전략과 208개 세부 추진과제를 중심으로 정책을 추진하고 있습니다. 정부가 구상중인 5대 추진전략은 ① 육해공 통합 물류체계 구축을 통해 물류 효율화 구현, ② 고품질의 물류서비스 제공을 위한 소프트 인프라 확보, ③ 녹색물류체계 구축과 물류보안 강화로 선진물류체계 구현, ④ 글로벌 물류시장 진출을 위한 물류산업 경쟁력 강화, ⑤ 시장기능 회복을 통한 물류산업 경쟁력 제고로써 관련 세부 추진과제를 설정하고 지속적인 투자를 진행중입니다.

다. 경기변동의 특성

물류산업은 경기변동에 민감하게 반응합니다. 국내외 수출입 물량 및 내수시장 변화에 크게 영향을 받습니다. 특히 유가의 경우 운송원가에 큰 비중을 차지하는 부분으로, 유가 인상은 물류산업부분에서 매출액 대비 수익성 감소의 주 요인입니다.

라. 회사의 경쟁우위요소

당사는 1965년 설립된 이후 철강 슬라브, 빌렛, 선재, 코일, 스크랩등의 철제품 운송을 주력으로 삼고 있습니다. 172대의 트렉터 및 카고, 덤프 차량을 보유하고 있으며, 60년 가까이 쌓인 운송 노하우로 곡물, 무연탄, 철제품 등 산업의 기초 원료나 중간재, 완제품을 운송하는 등 사업의 영역을 넓혀가고 있습니다.

또한 전국 항만 및 물류 거점에 7개의 영업소를 두어, 고객이 원하는 시간과 장소까지 신속 정확한 수송, 배송 서비스를 제공하고 있습니다.

마. 조직도

조직도

바. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

외부자금조달 요약표

[국내조달]

(단위 : 천원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고
은 행	29,259,566	11,316,279	16,217,500	24,358,345	-
보 험 회 사	-	-	-	-	-
종합금융회사	-	-	-	-	-
여신전문금융회사	-	-	-	-	-
상호저축은행	-	-	-	-	-
기타금융기관	-	-	-	-	-
금융기관 합계	29,259,566	11,316,279	16,217,500	24,358,345	-
회사채 (공모)	-	-	-	-	-
회사채 (사모)	-	-	-	-	-
유 상 증 자 (공모)	-	-	-	-	-
유 상 증 자 (사모)	-	-		-	-
자산유동화 (공모)	-	-	-	-	-
자산유동화 (사모)	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	-
자본시장 합계	-	-	-	-	-
주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	-
총 계	29,259,566	11,316,279	16,217,500	24,358,345	-

(참 고) 당기 중 회사채 총발행액	공모 :	-	백만원
	사모 :	-	백만원

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(단위 : 원)

구 분	제48기	제47기	제46기
자산
[유동자산]	14,761,626,236	12,890,284,018	11,034,461,962
현금및현금성자산	75,630,347	14,432,841	14,612,961
매출채권및기타채권	13,779,947,002	11,917,573,573	10,775,079,804
재고자산	345,588,702	272,675,184	61,180,137
기타유동자산	560,457,285	685,597,010	182,350,650
기타유동금융자산	2,900	5,410	1,238,410
[비유동자산]	92,329,189,470	88,666,724,312	88,395,724,039
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	294,020,000	294,020,000	161,000,000
기타비유동금융자산	703,767,740	565,678,066	522,149,936
유형자산	90,247,639,197	86,231,144,882	86,570,938,778
무형자산	584,739,000	584,739,000	584,739,000
이연법인세자산	499,023,533	991,142,364	556,896,325
자 산 총 계	107,090,815,706	101,557,008,330	99,430,186,001
부채
[유동부채]	38,886,052,432	33,025,212,704	28,108,161,678
매입채무및기타채무	8,588,197,165	8,881,635,595	10,672,764,598
단기차입금	13,058,345,708	12,942,066,178	6,319,105,995
유동성장기부채	8,500,000,000	9,570,000,000	9,962,500,000
기타유동금융부채	1,816,863,214	1,205,159,642	765,101,122
기타유동부채	6,232,021,040	418,842,961	388,689,963
당기법인세부채	690,625,305	7,508,328	-
[비유동부채]	5,557,646,931	8,437,537,989	12,169,557,190
장기차입금	2,800,000,000	6,747,500,000	11,817,500,000
기타비유동금융부채	2,383,434,521	1,477,371,013	46,075,696
기타비유동부채	40,921,770	35,999,248	32,465,204
확정급여부채	333,290,640	176,667,728	273,516,290
부 채 총 계	44,443,699,363	41,462,750,693	40,277,718,868
자본
자본금	16,213,590,000	16,213,590,000	16,213,590,000
기타불입자본	16,274,909,261	16,274,909,261	16,274,909,261
기타자본구성요소	△489,746,149	△488,860,609	△484,828,156
이익잉여금	30,648,363,231	28,094,618,985	27,148,796,028
자 본 총 계	62,647,116,343	60,094,257,637	59,152,467,133
부채 및자본총계	107,090,815,706	101,557,008,330	99,430,186,001
매출액	99,668,556,013	91,979,315,853	85,368,837,193
영업이익	1,721,681,269	1,796,436,109	△2,759,129,858
법인세비용차감전순이익	4,083,901,306	834,249,913	△3,143,199,004
당기순이익	2,828,019,091	1,232,107,745	△2,603,996,704
기타포괄손익	△275,160,385	175,004,359	△230,521,726
당기총포괄이익	2,552,858,706	1,407,112,104	△2,834,518,430
주당이익	182	79	△172

2. 연결재무제표

해당사항 없음

3. 연결재무제표 주석

해당사항 없음

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 48 기 2023.12.31 현재

제 47 기 2022.12.31 현재

제 46 기 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 48 기	제 47 기	제 46 기
자산
유동자산	14,761,626,236	12,890,284,018	11,034,461,962
현금및현금성자산	75,630,347	14,432,841	14,612,961
매출채권 및 기타유동채권	13,779,947,002	11,917,573,573	10,775,079,804
기타유동금융자산	2,900	5,410	1,238,410
기타유동자산	560,457,285	685,597,010	182,350,650
재고자산	345,588,702	272,675,184	61,180,137
비유동자산	92,329,189,470	88,666,724,312	88,395,724,039
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	294,020,000	294,020,000	161,000,000
기타비유동금융자산	703,767,740	565,678,066	522,149,936
유형자산	90,247,639,197	86,231,144,882	86,570,938,778
무형자산	584,739,000	584,739,000	584,739,000
이연법인세자산	499,023,533	991,142,364	556,896,325
자산총계	107,090,815,706	101,557,008,330	99,430,186,001
부채
유동부채	38,886,052,432	33,025,212,704	28,108,161,678
매입채무 및 기타유동채무	8,588,197,165	8,881,635,595	10,672,764,598
단기차입금	13,058,345,708	12,942,066,178	6,319,105,995
유동성장기부채	8,500,000,000	9,570,000,000	9,962,500,000
기타유동금융부채	1,816,863,214	1,205,159,642	765,101,122
기타 유동부채	6,232,021,040	418,842,961	388,689,963
당기법인세부채	690,625,305	7,508,328
비유동부채	5,557,646,931	8,437,537,989	12,169,557,190
장기차입금	2,800,000,000	6,747,500,000	11,817,500,000
기타비유동금융부채	2,383,434,521	1,477,371,013	46,075,696
기타 비유동 부채	40,921,770	35,999,248	32,465,204
확정급여부채	333,290,640	176,667,728	273,516,290
부채총계	44,443,699,363	41,462,750,693	40,277,718,868
자본
자본금	16,213,590,000	16,213,590,000	16,213,590,000
기타불입자본	16,274,909,261	16,274,909,261	16,274,909,261
기타자본구성요소	(489,746,149)	(488,860,609)	(484,828,156)
이익잉여금	30,648,363,231	28,094,618,985	27,148,796,028
자본총계	62,647,116,343	60,094,257,637	59,152,467,133
자본과부채총계	107,090,815,706	101,557,008,330	99,430,186,001

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 48 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 47 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 46 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 48 기	제 47 기	제 46 기
수익(매출액)	99,668,556,013	91,979,315,853	85,368,837,193
매출원가	91,890,700,340	84,903,353,739	81,357,503,909
매출총이익	7,777,855,673	7,075,962,114	4,011,333,284
판매비와관리비	6,056,174,404	5,279,526,005	6,770,463,142
영업이익(손실)	1,721,681,269	1,796,436,109	(2,759,129,858)
영업외수익	3,636,376,516	102,170,582	226,108,058
영업외비용	66,298,483	39,100,337	19,681,211
금융수익	219,808,973	95,369,394	105,048,505
금융비용	1,427,666,969	1,120,625,835	695,544,498
법인세비용차감전순이익(손실)	4,083,901,306	834,249,913	(3,143,199,004)
법인세비용(수익)	1,255,882,215
당기순이익(손실)	2,828,019,091	1,232,107,745	(2,603,996,704)
기타포괄손익	(275,160,385)	175,004,359	(230,521,726)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(275,160,385)	175,004,359	(230,521,726)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익	(885,540)		(200,000,000)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(346,744,432)	235,717,640	(95,540,675)
관련법인세효과	72,469,587	(60,713,281)	65,018,949
총포괄손익	2,552,858,706	1,407,112,104	(2,834,518,430)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	182	79	(172)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 48 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 47 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 46 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2021.01.01 (기초자본)	16,213,590,000	13,974,517,472	(328,828,156)	30,277,636,058	60,136,915,374
당기순이익(손실)				(2,603,996,704)	(2,603,996,704)
확정급여제도의재측정요소				(74,521,726)	(95,540,675)
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익			(156,000,000)		(156,000,000)
기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세
자기주식 거래로 인한 증감		2,300,391,789			2,300,391,789
연차배당				450,321,600	450,321,600
2021.12.31 (기말자본)	16,213,590,000	16,274,909,261	(484,828,156)	27,148,796,028	59,152,467,133
2022.01.01 (기초자본)	16,213,590,000	16,274,909,261	(484,828,156)	27,148,796,028	59,152,467,133
당기순이익(손실)				1,232,107,745	1,232,107,745
확정급여제도의재측정요소				183,859,759	235,717,640
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익			(4,032,453)	(4,822,947)	(8,855,400)
기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세
자기주식 거래로 인한 증감
연차배당				465,321,600	465,321,600
2022.12.31 (기말자본)	16,213,590,000	16,274,909,261	(488,860,609)	28,094,618,985	60,094,257,637
2023.01.01 (기초자본)	16,213,590,000	16,274,909,261	(488,860,609)	28,094,618,985	60,094,257,637
당기순이익(손실)				2,828,019,091	2,828,019,091
확정급여제도의재측정요소				(274,274,845)	(346,744,432)
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익
기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세			(885,540)		(885,540)
자기주식 거래로 인한 증감
연차배당
2023.12.31 (기말자본)	16,213,590,000	16,274,909,261	(489,746,149)	30,648,363,231	62,647,116,343

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 48 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 47 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 46 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 48 기	제 47 기	제 46 기
영업활동현금흐름	8,016,250,928	1,519,978,450	(1,934,113,603)
당기순이익(손실)	2,828,019,091	1,232,107,745	(2,603,996,704)
당기순이익조정을 위한 가감	2,573,858,856	3,738,479,982	4,605,315,171
퇴직급여	285,893,092	392,172,101	1,916,567,825
감가상각비	3,203,161,265	2,757,897,716	3,012,442,253
대손상각비	53,771,820
유형자산처분손실	11,748,765	7,448,349	9,000
이자비용	1,406,643,234	975,073,525	678,997,707
금융자산평가손실		104,607,070
매출채권처분손실	21,023,735	40,945,240	16,546,791
법인세비용	(1,255,882,215)
이자수익	1,094,499	285,394	9,964,505
대손상각비환입		(14,959,519)	(181,169,498)
배당금수익	189,704,000	95,084,000	95,084,000
금융자산평가이익	29,010,474
유형자산처분이익	3,444,456,297	31,477,274	26,623,650
무형자산손상차손환입			38,329,000
법인세수익		(397,857,832)	(539,202,300)
기타 현금의 유입 없는 수익등			(128,875,452)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,623,435,341	(3,362,543,917)	(3,570,063,680)
매출채권의 감소(증가)	(1,946,212,457)	(1,164,826,448)	1,946,417,402
미수금의 감소(증가)	9,043,473	(3,653,042)	654,486,798
선급비용의 감소 (증가)	15,631,183	93,444,382	(109,365,626)
선급금의 감소(증가)	(487,785,000)	4,075,000	875,599,008
재고자산의 감소(증가)	(72,913,518)	(211,495,047)	250,395,085
보증금의 감소(증가)	19,700,000	(19,356,000)	58,375,974
매입채무의 증가(감소)	656,561,169	293,711,462	(2,340,344,114)
미지급금의 증가(감소)	(949,999,599)	(2,084,840,465)	(3,481,039,918)
선수금의 증가(감소)	26,493,408	(54,691,327)	(18,276,822)
예수금의 증가(감소)	5,786,684,671	84,844,325	224,721,884
미지급비용의 증가(감소)	37,324,101	(25,655,339)	53,509,469
기타비유동충당부채의 증가(감소)	4,922,522	3,534,044
퇴직금의지급	(591,398,260)	(551,893,969)	(1,675,623,046)
퇴직연금운용자산의 감소	115,383,648	274,258,507	(8,919,774)
법인세환급(납부)	(9,062,360)	(88,065,360)	(365,368,390)
투자활동현금흐름	(690,552,989)	(990,853,863)	(1,293,569,136)
단기투자자산의 감소			3,455,000
대여금의 감소	26,255,253	25,486,030	29,719,750
토지의 처분	3,580,120,000		1,570,000,000
건물의 처분	217,883,160		37,900,000
차량운반구의 처분	58,700,000	77,272,728	95,084,000
배당금수취	189,704,000	95,084,000	9,964,505
이자수취	1,094,499	285,394	(28,557,980)
대여금의 증가	(26,252,743)	(24,253,030)	(122,051,684)
장기금융상품의 취득	(128,779,200)	(128,779,200)
장기투자증권의 증가		133,020,000	96,905,610
토지의 취득	(4,502,363,958)	(4,909,050)
건물의 취득	(85,000,000)	(21,000,000)	(10,000,000)
차량운반구의 취득	(21,914,000)	(207,327,193)	(18,104,857)
집기의 취득		(67,400,000)	(17,600,000)
건설중인자산의 취득			(2,746,472,260)
현금의기타유입(유출)		(602,293,542)
재무활동현금흐름	(7,264,500,433)	(529,304,707)	(1,505,382,899)
단기차입금의 증가	4,516,279,530	10,622,960,183	13,319,105,995
장기차입금의 증가	6,800,000,000		6,500,000,000
자기주식의 처분			2,769,633,000
임대보증금의 증가			20,000,000
이자지급	(1,291,572,938)	(930,852,384)	(651,932,674)
금융리스부채의 상환	1,071,707,025	293,590,906	686,867,620
단기차입금의 상환	(4,400,000,000)	(4,000,000,000)	(16,000,000,000)
임대보증금의 감소			(25,000,000)
유동성장기부채의 상환	9,570,000,000	5,462,500,000	5,300,000,000
장기차입금의 상환	(2,247,500,000)		(1,000,000,000)
배당금지급		(465,321,600)	(450,321,600)
현금및현금성자산의순증가(감소)	61,197,506	(180,120)	(4,733,065,638)
기초현금및현금성자산	14,432,841	14,612,961	4,747,678,599
기말현금및현금성자산	75,630,347	14,432,841	14,612,961

이익잉여금처분계산서

제 48 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
처분확정일 : 2024년 03월 25일

제 47 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
처분확정일 : 2023년 03월 27일

과 목	제48(당)기		제47(전)기
미처분이익잉여금		29,699,302,592		27,145,558,346
1. 전기이월미처리이익잉여금	27,145,558,346		25,734,413,789
2. 당기순이익	2,828,019,091		1,232,107,745
3. 확정급여제도의 재측정요소	△274,274,845		183,859,759
4. 기타포괄손익 (공정가치측정금융자산의 처분)	-		△4,822,947
처분전이익잉여금		29,699,302,592		27,145,558,346
이익잉여금처분액		511,853,760
1. 이익준비금	46,532,160
2. 연차배당 보통주 주당배당금(률) - 당기분 30원	465,321,600
차기이월미처분이익잉여금		29,187,448,832		27,145,558,346

* ※ 상기 표의 제48기(당기)는 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

5. 재무제표 주석

제 48(당) 기 2023년 12월 31일 현재

제 47(전) 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 삼일

1. 회사의 개요

주식회사 삼일(이하 "당사")은 화물운송을 주사업목적으로 1975년 12월 23일 경상북도 포항시에서 설립되었으며, 본사와 부산 등 5개 영업소에서 화물자동차 운송을 주영업으로 하고 있습니다. 당사는 1997년 3월 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 16,213,590천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율
(주)티디	1,595,319	9.84%
(학)벽산학원	1,184,100	7.30%
(주)한중	1,404,700	8.66%
자기주식	702,870	4.34%
기타주주	11,326,601	69.86%
합 계	16,213,590	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 정보

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체하는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고 있으며, 보험부채의 현행이행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등을 주요 특징으로 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1117호의 보험계약 정의를 충족하는 계약을 보유하고 있지 아니합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 다만 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준위원회는 국제회계기준 실무서 2에 제시된 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 예시하기 위한 지침과 사례를 개발하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'이며, 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 동 개정사항에 따르면 이처럼 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않으며, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)-국제조세개혁: 필라2 모범규칙

동 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용한다는 점을 명확히 합니다.

다만 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. 또한 동 개정사항에 따라 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하며, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시합니다.

동 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2023년 개정사항도 조기적용 하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2020년 개정사항도 조기적용하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

● 약정의 조건

● 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

● 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

● 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

● 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

● 유동성위험 정보

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항에는 최초로 적용하는 회계연도에 대한 구체적인 경과 규정을 포함합니다. 또한 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동성차입금 계정에 포함됩니다.

(3) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으 로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으 로 지정할 수 있습니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 28 참고).

1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

공정가치는 주석 28에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익_공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융이익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 28 참고).

1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족 하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따 라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식 상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후 원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채 무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 보험료의 보장성 부분이 포함되어 있습니다.

2) 외화환산손익

외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율 차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으 로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제 외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타 포괄손익으로 인식됩니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

당사는 매출채권 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

3-1) 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

- 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용 스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공 정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도

- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가
- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변 동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

상기 사항에도 불구하고 당사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

당사는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.

금융보증계약의 경우 당사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

3-2) 채무불이행의 정의

당사는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.

- 차입자가 계약이행조건을 위반한 경우

상기의 분석과 무관하게 당사는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.

3-3) 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고)

③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불 가피한 완화

④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

3-4) 제각정책

차입자가 법원의 결정에 따라 회수가능액이 변경되거나 청산, 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으면 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 당사의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.

3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 당사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1017호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 당사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).

모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(4) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 상품과 저장품은 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 손상차손은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지비는 발생시점에 당기손익으로 인식하고있습니다.

유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수
건물	20~40년
구축물	15~40년
기계장치	10~20년
차량운반구	4~15년
기타유형자산	4~20년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적정하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

한편, 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 회원권으로 구성되고, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

이러한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계연도말에 재검토하며, 비한정 내용연수를 유한 내용연수로 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다.

한편, 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유ㆍ무형자산의 손상

유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 리스

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 이 기준서의 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다.

1) 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책

1-1) 당사가 리스이용자인 경우

당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 기타금융부채로 표시합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.

당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황 의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스 료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

- 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변 경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리 스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니 다.

- 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채 는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.

당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 유형자산내에 사용권자산으로 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유ㆍ무형자산의 손상'의 회계정책(주석2.(7)참고)에 설명되어 있습니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.

1-2) 당사가 리스제공자인 경우

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

2) 2019년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책

리스조건이 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 리스는 금융리스로 분류합니다. 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.

2-1) 당사가 리스이용자인 경우

당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.

리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책(주석 2.(9)참고)에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다.

2-2) 당사가 리스제공자인 경우

당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을인식하고 있습니다.

운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

(9) 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감하며 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 금융부채 및 지분상품

1) 금융부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

5) 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외)

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이 나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회 계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으 로 지정할 수 있는 경우

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '기타영업외비용'에서 인식하고 있습니다(주석 28 참고).

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

공정가치는 주석 28에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.

6) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

7) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

8) 외화환산손익

외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.

외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).

9) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다.

이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다.

(11) 종업원급여

1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2) 장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제되지 않을 종업원 급여인 장기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 보험수리적 가정에 의해 추정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다.

포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다.

확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무(자산)는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(12) 충당부채

충당부채는 과거 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다.

충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 발생시 금융비용에 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(13) 자기주식

자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우 발생하는 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(14) 수익의 인식

당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.
- 사업수익(운송용역 및 부수용역)

- 하역수익

- 유류매출

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

1) 사업수익(운송수익)
당사는 화물을 화주에게 고객이 원하는 장소와 시간에 운송 완료하여 운송용역이 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 운송용역 중 당사의 하치장을 경유하는 운송용역의 경우에는 일정금액의 하치장경유대가를 수령하며 하치장경유대가는 화물이 당사의 하치장에 도달할시 일시에 수익으로 인식하고 있습니다.

당사의 표준적인 계약 조건에 따르면 하치장경유수익에는 고객 화물에 대한 하치장 보관 대가가 포함되며 상기 계약에 따른 하치장 보관 용역은 당사가 수행하는 정도에따라 고객이 그 효익을 동시에 얻고 소비하므로 보관용역을 수행하는 기간에 따라 수익을 인식하여야하나 그 금액적효과가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않습니다.

2) 하역수익
당사는 고객의 화물을 하역 완료하는 시점에 하역수익을 인식하고 있으며 하역 화물에 대한 하역운송수익은 고객이 원하는 장소와 시간에 하역 화물을 운송완료하는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

당사의 표준적인 계약 조건에 따르면 특정 조건에 따른 일부 하역운송용역수익에는 하역 화물에 대한 보관 대가가 포함되며 보관 용역은 당사가 수행하는 정도에 따라 고객이 그 효익을 동시에 얻고 소비하므로 보관용역을 수행하는 기간에 따라 수익을인식하여야하나 그 금액적효과가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않습니다.

3) 유류매출
당사는 휘발유 및 경유 등 유류를 자체 주유소를 통하여 고객에게 직접 판매하고 있으며 재화의 통제가 고객에게 이전될 시 수익을 인식하고 있습니다.

(15) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거해 계산됩니다.

2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다.

그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생 (사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않는 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다.

따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 경우의 세효과를 반영합니다. 다만, 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(16) 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(17) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한, 재무보고 목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치 측정
주석28에 기술된 바와 같이, 당사는 특정유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석28은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

2) 손실충당금의 계산

기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.

채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.

채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.

3) 퇴직급여제도
당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간 말에 보험수리적평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 확실성을 포함하고 있습니다.

4) 이연법인세
이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 영업부문

(1) 부문에 대한 일반정보

기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	재화 또는 용역
사업수익	운송용역 및 부수용역
하역수익	항만하역용역
유류매출	유류상품판매

(2) 부문수익 및 이익 (단위:원)

① 당기

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계
매출액	69,068,870,832	27,150,804,887	3,448,880,294	99,668,556,013
매출원가	62,605,601,946	26,098,861,190	3,186,237,204	91,890,700,340
영업이익	753,870,549	914,218,237	53,592,483	1,721,681,269

② 전기

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합 계
매출액	66,494,358,326	21,289,240,435	4,195,717,092	91,979,315,853
매출원가	60,495,974,658	20,530,187,591	3,877,191,490	84,903,353,739
영업이익	1,002,689,591	675,028,765	118,717,753	1,796,436,109

(3) 부문자산 및 부채 (단위:원)

① 당기말

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합계
부문자산	92,020,168,974	14,454,981,459	615,665,273	107,090,815,706
부문부채	39,623,755,824	4,441,629,472	378,314,067	44,443,699,363

② 전기말

구 분	사업수익	하역수익	유류매출	합계
부문자산	88,590,202,478	12,087,058,722	879,747,130	101,557,008,330
부문부채	38,434,469,500	2,667,094,165	361,187,028	41,462,750,693

(4) 영업부문별 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보 (단위:원)

영업부문	매출처	당기	전기
사업수익 및 하역수익	A사(*) 계열	33,418,838,625	23,515,764,135

(*) A사는 전기 중 분할 및 합병 등을 거쳐 비교표시 목적으로 관련 회사들을 단일고객으로 간주하고 A사로 합산하여 표시하였습니다.

5. 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말
제예금	75,630,347	14,432,841
합 계	75,630,347	14,432,841

6. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말			전기말
구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액
매출채권	13,967,139,955	(188,106,207)	13,779,033,748	12,041,951,233	(146,142,871)	11,895,808,362
미수금	342,941,948	(342,028,694)	913,254	351,985,421	(330,220,210)	21,765,211
합 계	14,310,081,903	(530,134,901)	13,779,947,002	12,393,936,654	(476,363,081)	11,917,573,573

(2) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권및기타채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권및기타채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위:원).

(당기말)

구 분	미연체	연체일수				합 계
구 분	미연체	30일 이내	30일 이상	180일 이상	365일 초과	합 계
매출채권	13,495,165,022	439,899,899	28,638,084	-	3,436,950	13,967,139,955
미수금	621,663	273,280	64,820	-	341,982,185	342,941,948
소 계	13,495,786,685	440,173,179	28,702,904	-	345,419,135	14,310,081,903
손실충당금	(134,957,867)	(44,017,318)	(5,740,581)	-	(345,419,135)	(530,134,901)
순장부금액	13,360,828,818	396,155,861	22,962,323	-	-	13,779,947,002

(전기말)

구 분	미연체	연체일수				합 계
구 분	미연체	30일 이내	30일 이상	180일 이상	365일 초과	합 계
매출채권	10,929,085,063	722,132,216	343,226,867	44,070,137	3,436,950	12,041,951,233
미수금	16,775,751	-	5,209,670	-	330,000,000	351,985,421
소 계	10,945,860,814	722,132,216	348,436,537	44,070,137	333,436,950	12,393,936,654
손실충당금	(29,259,169)	(46,429,619)	(46,577,152)	(20,660,191)	(333,436,950)	(476,363,081)
순장부금액	10,916,601,645	675,702,597	301,859,385	23,409,946	-	11,917,573,573

(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기			전기
구 분	매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계
기초잔액	146,142,871	330,220,210	476,363,081	144,685,196	346,637,404	491,322,600
대손상각비(환입)	41,963,336	11,808,484	53,771,820	1,457,675	(16,417,194)	(14,959,519)
기말금액	188,106,207	342,028,694	530,134,901	146,142,871	330,220,210	476,363,081

(4) 전기말 현재 당사가 금융기관에 매각하였으나, 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 470,266천원입니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다(주석 14참조).

7. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산

당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
단기대여금	2,900	-	5,410	-
장기금융상품(*)	-	4,000,000	-	4,000,000
당기손익_공정가치 측정금융자산	-	484,992,230	-	327,202,556
보증금	-	214,775,510	-	234,475,510
합 계	2,900	703,767,740	5,410	565,678,066

(*) 전액 당좌거래보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 기타유동자산

당기말 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말
선급금	492,860,000	602,368,542
선급비용	67,597,285	83,228,468
합 계	560,457,285	685,597,010

9. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말			전기말
구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	216,337,388	-	216,337,388	162,386,129	-	162,386,129
저장품	129,251,314	-	129,251,314	110,289,055	-	110,289,055
합 계	345,588,702	-	345,588,702	272,675,184	-	272,675,184

10. 기타포괄손익_공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익_공정가치측정금융자산인 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치
비상장주식
(주)포항스틸러스 (1)(4)	40,000 주	16.67%	200,000,000	-	-
(주)에스엘와이 (*1)	11,400 주	19.00%	57,000,000	57,000,000	57,000,000
(주)경북매일신문 (1)(2)	78,182 주	19.94%	781,820,000	133,020,000	133,020,000
부산물류터미널(주) (1)(2)	232 주	0.08%	23,240,000	-	-
소 계			1,062,060,000	190,020,000	190,020,000
출자금
포항항 제7부두(1)(3)	2,700 좌		13,500,000	-	-
포항항 제8부두(*1)	800 좌		4,000,000	4,000,000	4,000,000
(주)포항크루즈(*1)	10,000 좌		100,000,000	100,000,000	100,000,000
소 계			117,500,000	104,000,000	104,000,000
합 계			1,179,560,000	294,020,000	294,020,000

② 전기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치
비상장주식
(주)포항스틸러스 (1)(4)	40,000 주	16.67%	200,000,000	-	-
(주)에스엘와이 (*1)	11,400 주	19.00%	57,000,000	57,000,000	57,000,000
(주)경북매일신문 (1)(2)	78,182 주	19.94%	781,820,000	133,020,000	133,020,000
부산물류터미널(주) (1)(2)	232 주	0.08%	23,240,000	-	-
소 계			1,062,060,000	190,020,000	190,020,000
출자금
포항항 제7부두(1)(3)	2,700 좌		13,500,000	-	-
포항항 제8부두(*1)	800 좌		4,000,000	4,000,000	4,000,000
(주)포항크루즈(*1)	10,000 좌		100,000,000	100,000,000	100,000,000
소 계			117,500,000	104,000,000	104,000,000
합 계			1,179,560,000	294,020,000	294,020,000

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
(*2) 동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우 전기 이전에 장부가액에 대하여평가손실을 인식하였습니다.

(*3) 동 회사에 대한 지분율이 20%이상이나 재무적 영향이 미미하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며 전기 이전에 장부가액에 대하여 전액 평가손실을 인식하였습니다.
(*4) 동 회사의 순자산지분가액이나 투자목적 등을 고려하여 전기 이전에 전액 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손실을 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익_공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기
기초	294,020,000	161,000,000
취득	-	133,020,000
기말	294,020,000	294,020,000

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말			전기말
구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	40,601,185,542	-	40,601,185,542	35,610,019,832	-	35,610,019,832
건물	49,310,966,260	(10,323,476,917)	38,987,489,343	49,934,440,291	(9,501,901,162)	40,432,539,129
구축물	3,685,393,795	(2,373,545,753)	1,311,848,042	3,973,427,065	(2,252,976,364)	1,720,450,701
기계장치	9,748,490,010	(4,626,678,784)	5,121,811,226	9,748,490,010	(4,130,772,784)	5,617,717,226
차량운반구	1,126,675,853	(718,328,534)	408,347,319	1,355,728,967	(868,341,229)	487,387,738
기타유형자산	1,069,086,800	(842,472,192)	226,614,608	1,185,551,800	(854,655,060)	330,896,740
사용권자산	4,662,973,285	(1,072,630,168)	3,590,343,117	2,279,233,696	(247,100,180)	2,032,133,516
합 계	110,204,771,545	(19,957,132,348)	90,247,639,197	104,086,891,661	(17,855,746,779)	86,231,144,882

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당기

구 분	기초장부가액	취득액(자본적 지출 포함)	처분액	감가상각비	대체	기말장부가액
토지	35,610,019,832	5,099,657,500	(108,491,790)	-	-	40,601,185,542
건물	40,432,539,129	85,000,000	(101,108,688)	(1,428,941,098)	-	38,987,489,343
구축물	1,720,450,701	-	(165,927,059)	(242,675,600)	-	1,311,848,042
기계장치	5,617,717,226	-	-	(495,906,000)	-	5,121,811,226
차량운반구	487,387,738	21,914,000	(19,672,337)	(81,282,082)	-	408,347,319
기타유형자산	330,896,740	-	(28,795,754)	(75,486,378)	-	226,614,608
사용권자산	2,032,133,516	-	-	(878,870,107)	2,437,079,708	3,590,343,117
합 계	86,231,144,882	5,206,571,500	(423,995,628)	(3,203,161,265)	2,437,079,708	90,247,639,197

② 전기

구 분	기초장부가액	취득액(자본적 지출 포함)	처분액	감가상각비	대체	기말장부가액
토지	35,605,110,782	4,909,050	-	-	-	35,610,019,832
건물	41,847,374,711	21,000,000	-	(1,435,835,582)	-	40,432,539,129
구축물	1,976,415,882	-	-	(255,965,181)	-	1,720,450,701
기계장치	6,113,623,226	-	-	(495,906,000)	-	5,617,717,226
차량운반구	445,100,790	207,327,193	(53,243,803)	(111,796,442)	-	487,387,738
기타유형자산	332,591,830	67,400,000	-	(69,095,090)	-	330,896,740
사용권자산	250,721,557	-	-	(389,299,421)	2,170,711,380	2,032,133,516
합 계	86,570,938,778	300,636,243	(53,243,803)	(2,757,897,716)	2,170,711,380	86,231,144,882

(3) 담보제공 유형자산

당기말 현재 당사의 유형자산 중 토지 및 건물, 기계장치 등의 일부는 차입금 및 거래약정과 관련하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석14, 29 참조).

(4) 보험가입자산

당기말 현재 당사는 상기 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 56,259백만원의 화재보험과 종합보험에 가입하고 있으며, 동 보험금에 대하여 하나은행 등은 26,860백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

(5) 공시지가

당기말 현재 토지의 공시지가는 41,025백만원(전기말: 40,552백만원)입니다.

(6) 당사는 토지 및 차량운반구를 리스하고 있으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

① 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말			전기말
구 분	토지	차량운반구	합 계	토지	차량운반구	합 계
취득금액	4,470,851,648	192,121,637	4,662,973,285	2,151,483,675	127,750,021	2,279,233,696
감가상각누계액	(997,779,865)	(74,850,303)	(1,072,630,168)	(189,942,899)	(57,157,281)	(247,100,180)
장부금액	3,473,071,783	117,271,334	3,590,343,117	1,961,540,776	70,592,740	2,032,133,516

② 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기
리스부채 이자비용	113,740,894	28,094,915
사용권자산 감가상각비	878,870,107	389,299,421

③ 당기말 현재 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	만 기	당 기
만기 1년 이하	2024년	965,302,590
만기 1년 초과	2025년	915,412,590
	2026년	897,022,590
	2026년 이후	1,456,704,560
소 계		4,234,442,330
차감: 현재가치할인차금		(720,803,268)
합 계		3,513,639,062

당기말 현재 현재가치할인에 사용한 할인율은 3.25 ~ 5.22%입니다.

12. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말
회원권	708,259,000	708,259,000
차감:손상차손누계액	(123,520,000)	(123,520,000)
순 액	584,739,000	584,739,000

당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

13. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말
매입채무	7,266,115,562	6,609,554,393
미지급금	1,322,081,603	2,272,081,202
순 액	8,588,197,165	8,881,635,595

14. 차입금 및 담보제공

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성차입금은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당기말	전기말
하나은행	시설대	3.99%	8,000,000,000	-
하나은행	운영자금대출	4.76%	4,000,000,000	4,000,000,000
신한은행	운영자금대출	-	-	4,000,000,000
	종합통장대출	5.28%	1,058,345,708	4,471,800,620
	외담대	-	-	470,265,558
단기차입금 소계			13,058,345,708	12,942,066,178
가산: 유동성대체			8,500,000,000	9,570,000,000
합 계			21,558,345,708	22,512,066,178

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당기말	전기말
신한은행	시설대	4.51%~5.11%	7,300,000,000	10,817,500,000
신한은행	운영자금대출	4.50%	4,000,000,000	-
산업은행	시설대	-	-	5,500,000,000
합 계			11,300,000,000	16,317,500,000
차감 : 유동성대체			(8,500,000,000)	(9,570,000,000)
차감후 잔액			2,800,000,000	6,747,500,000

상기 차입금 및 금융한도(주석 29 참조)와 관련하여 당사의 부동산(채권최고액 43,776백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위:원).

상환기간	금액
2025년	2,800,000,000

15. 기타유동금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
미지급비용	371,478,673	-	332,825,170	-
임대보증금	315,180,000	-	315,180,000	-
리스부채	1,130,204,541	2,383,434,521	557,154,472	1,477,371,013
합 계	1,816,863,214	2,383,434,521	1,205,159,642	1,477,371,013

16. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
선수금	34,646,475	-	8,153,067	-
예수금	6,197,374,565	-	410,689,894	-
기타충당부채	-	40,921,770	-	35,999,248
합 계	6,232,021,040	40,921,770	418,842,961	35,999,248

17. 종업원급여

(1) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,980,840,817	1,881,042,073
사외적립자산의 공정가치	(1,647,550,177)	(1,704,374,345)
순확정급여부채	333,290,640	176,667,728

(3) 당기 및 전기 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다(단위:원).

1) 당기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계
기초금액	1,881,042,073	(1,704,374,345)	176,667,728
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	287,995,014	-	287,995,014
이자비용(이자수익)	86,205,977	(95,687,913)	(9,481,936)
사외적립자산의 관리비용(관리수익)	-	7,380,014	7,380,014
소 계	374,200,991	(88,307,899)	285,893,092
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	29,748,419	29,748,419
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	80,717,103	-	80,717,103
가정과 실제의 차이에서 발생하는 보험수리적손익	236,278,910	-	236,278,910
소 계	316,996,013	29,748,419	346,744,432
기여금
기업이 납부한 기여금	-	(300,000,000)	(300,000,000)
제도에서 지급한 금액
지급액	(591,398,260)	415,383,648	(176,014,612)
기말 금액	1,980,840,817	(1,647,550,177)	333,290,640

2) 전기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계
기초금액	2,229,250,242	(1,955,733,952)	273,516,290
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	388,562,918	-	388,562,918
이자비용(이자수익)	57,086,181	(63,297,132)	(6,210,951)
사외적립자산의 관리비용(관리수익)	-	9,820,134	9,820,134
소 계	445,649,099	(53,476,998)	392,172,101
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	30,578,098	30,578,098
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(284,291,538)	-	(284,291,538)
가정과 실제의 차이에서 발생하는 보험수리적손익	17,995,800	-	17,995,800
소 계	(266,295,738)	30,578,098	(235,717,640)
제도에서 지급한 금액
지급액	(527,561,530)	274,258,507	(253,303,023)
기말 금액	1,881,042,073	(1,704,374,345)	176,667,728

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성요소는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말
정기예금	1,647,550,177	1,702,711,445
국민연금전환금	-	1,662,900
합 계	1,647,550,177	1,704,374,345

(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	4.80%	5.62%
미래임금인상률	3.00%+승급율	3.00%+승급율

(6) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기		전기
구 분	상승시	하락시	상승시	하락시
할인율의 1% 변동	(91,773,391)	104,060,494	(88,797,353)	99,547,557
기대임금상승률의 1% 변동	105,031,622	(94,219,656)	101,323,986	(91,862,568)

18. 납입자본

(1) 자본금

당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 및 전기말 현재 40,000,000주이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 16,213,590주 및 1,000원입니다.

(2) 발행주식수 변동내역

당기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 없습니다.

(3) 기타불입자본

당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	15,634,438,073	15,634,438,073
자기주식(*)	(895,060,528)	(895,060,528)
자기주식처분손익	1,535,531,716	1,535,531,716
합 계	16,274,909,261	16,274,909,261

(*) 당기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식은 총 702,870주로 당사 주식가격의 안정을 위하여 취득한 보통주입니다.

당기 및 전기 중 자기주식의 변동 내역은 없습니다.

19. 기타자본구성요소

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말
기타자본잉여금	210,715,991	210,715,991
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(700,462,140)	(699,576,600)
합 계	(489,746,149)	(488,860,609)

(2) 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기
기초금액	(699,576,600)	(695,544,147)
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 처분	-	4,822,947
관련법인세효과	-	(8,855,400)
세율변동효과	(885,540)	-
기말금액	(700,462,140)	(699,576,600)

20. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말
법정적립금-이익준비금(*1)	917,260,639	917,260,639
임의적립금(*2)	31,800,000	31,800,000
미처분이익잉여금	29,699,302,592	27,145,558,346
합 계	30,648,363,231	28,094,618,985

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금 은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 임의적립금은 전액 재무구조개선적립금입니다.

(2) 당기와 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기
기초금액	28,094,618,985	27,148,796,028
연차배당	-	(465,321,600)
당기순이익	2,828,019,091	1,232,107,745
확정급여부채의 재측정요소	(274,274,845)	183,859,759
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 처분	-	(4,822,947)
기말금액	30,648,363,231	28,094,618,985

(3) 당기와 전기의 확정급여부채 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기
기초금액	(2,238,652,626)	(2,422,512,385)
당기발생	(346,744,432)	235,717,640
법인세효과	72,469,587	(51,857,881)
기말금액	(2,512,927,471)	(2,238,652,626)

(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기
구 분	처분예정일 : 2024년 3월 25일	처분확정일 : 2023년 3월 27일
Ⅰ.미처분이익잉여금	29,699,302,592	27,145,558,346
전기이월미처분이익잉여금	27,145,558,346	25,734,413,789
당기순이익	2,828,019,091	1,232,107,745
확정급여제도의 재측정요소	(274,274,845)	183,859,759
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	-	(4,822,947)
Ⅱ.이익잉여금 처분액	511,853,760	-
이익준비금	46,532,160	-
현금배당 보통주 주당배당금(률) : - 당기분 30원, 30원 (일반주주 3%, 대주주 3%) - 전기분 -원, -원 (일반주주 -%, 대주주 -%)	465,321,600	-
Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금(Ⅰ-Ⅱ)	29,187,448,832	27,145,558,346

(5) 당기와 전기의 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기
배당 받을 주식수	15,510,720주	15,510,720주
주당 액면금액	1,000원	1,000원
액면배당률	일반주주 3%, 대주주 3%	일반주주 -%, 대주주 -%
배당금	465,321,600원	-원

(6) 당기와 전기의 배당성향의 계산 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기
배당금	465,321,600	-
당기순이익	2,828,019,091	1,232,107,745
배당성향	16.45%	-%

21. 매출액 및 매출원가

(1) 당기와 전기의 매출 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기
사업수익	69,068,870,832	66,494,358,326
하역수익	27,150,804,887	21,289,240,435
유류매출	3,448,880,294	4,195,717,092
합 계	99,668,556,013	91,979,315,853

(2) 당기와 전기의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기
사업비	62,605,601,946	60,495,974,658
하역비	26,098,861,190	20,530,187,591
유류매출원가	3,186,237,204	3,877,191,490
합 계	91,890,700,340	84,903,353,739

22. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기
급여	2,538,387,931	2,222,149,343
퇴직급여	241,293,769	324,796,934
복리후생비	715,170,395	483,796,796
여비교통비	24,782,268	22,182,200
통신비	19,578,397	25,986,503
수도광열비	73,762,385	69,770,298
세금과공과	576,168,337	512,882,395
감가상각비	533,904,338	538,761,185
임차료	79,491,482	75,209,031
수선비	16,186,000	11,119,000
보험료	12,239,544	23,675,576
접대비	246,208,075	233,693,590
지급수수료	529,874,246	348,612,814
소모품비	56,488,103	58,565,442
도서인쇄비	43,810,920	44,322,600
차량유지비	137,120,478	141,779,802
교육훈련비	4,597,272	1,376,140
광고선전비	108,317,054	109,043,635
협회비	45,021,590	46,762,240
대손상각비(환입)	53,771,820	(14,959,519)
합 계	6,056,174,404	5,279,526,005

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당기와 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기
기타영업외수익 :
유형자산처분이익	3,444,456,297	31,477,274
잡이익	191,920,219	70,693,308
소 계	3,636,376,516	102,170,582
기타영업외비용 :
유형자산처분손실	11,748,765	7,448,349
기부금	2,000,000	28,000,000
잡손실	52,549,718	3,651,988
소 계	66,298,483	39,100,337
순 액	3,570,078,033	63,070,245

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기
금융수익 :
이자수익	1,094,499	285,394
배당금수익	189,704,000	95,084,000
당기손익인식금융자산평가이익	29,010,474	-
소 계	219,808,973	95,369,394
금융비용 :
이자비용	1,406,643,234	975,073,525
매출채권처분손실	21,023,735	40,945,240
당기손익인식금융자산평가손실	-	104,607,070
소 계	1,427,666,969	1,120,625,835
순 액	(1,207,857,996)	(1,025,256,441)

(2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익은 전액 현금및현금성자산과 기타금융자산에서 발생하였습니다.

(3) 당기와 전기의 이자비용의 발생내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기
차입금	1,292,902,340	946,978,610
리스부채	113,740,894	28,094,915
합 계	1,406,643,234	975,073,525

25. 법인세비용(수익)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기
법인세부담액	718,273,685	97,101,488
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	492,118,831	(434,246,039)
자본에 직접 반영된 법인세비용	45,489,699	(60,713,281)
법인세비용(수익)	1,255,882,215	(397,857,832)

(2) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	4,083,901,306	834,249,913
적용세율에 따른 세부담액	831,535,373	161,534,981
조정사항
비공제비용	24,047,651	16,599,395
비과세수익	(12,475,368)	(6,239,659)
기타	412,774,559	(569,752,549)
법인세비용(수익)	1,255,882,215	(397,857,832)
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	30.75%	-

(3) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역과 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

1) 당기

구 분	기초잔액	증감	기말잔액
차감할일시적차이
퇴직급여충당부채	1,879,379,173	99,798,744	1,979,177,917
장기투자증권	885,540,000	-	885,540,000
무형자산	161,849,000	-	161,849,000
단기대여금	200,000,000	-	200,000,000
업무용승용차	115,001,000	(15,492,000)	99,509,000
손실충당금	352,360,892	34,610,367	386,971,259
토지자본적지출	45,146,518	-	45,146,518
금융자산	279,837,444	(29,010,474)	250,826,970
리스부채	2,034,525,485	(311,835,119)	1,722,690,366
차감할일시적차이 소계	5,953,639,512	(221,928,482)	5,731,711,030
가산할일시적차이
퇴직보험료	(1,702,711,445)	55,161,268	(1,647,550,177)
사용권자산	(2,032,133,516)	335,645,066	(1,696,488,450)
기타의유보사항	(14,389,646)	14,389,646	-
가산할일시적차이 소계	(3,749,234,607)	405,195,980	(3,344,038,627)
이연법인세 인식대상 일시적차이	2,204,404,905	183,267,498	2,387,672,403
이월결손금으로 인한 효과	2,515,320,639	(2,515,320,639)	-
이연법인세 인식대상 일시적차이 등	4,719,725,544	(2,332,053,141)	2,387,672,403
일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)	991,142,364	(492,118,831)	499,023,533

2) 전기

구 분	기초잔액	증감	기말잔액
차감할일시적차이
매출채권	259,369,257	(259,369,257)	-
퇴직급여충당부채	2,229,250,242	(349,871,069)	1,879,379,173
장기투자증권	885,540,000	-	885,540,000
무형자산	123,520,000	38,329,000	161,849,000
단기대여금	200,000,000	-	200,000,000
업무용승용차	71,562,002	43,438,998	115,001,000
손실충당금	378,658,576	(26,297,684)	352,360,892
토지자본적지출	45,146,518	-	45,146,518
금융자산	-	279,837,444	279,837,444
리스부채	263,350,087	1,771,175,398	2,034,525,485
차감할일시적차이 소계	4,456,396,682	1,497,242,830	5,953,639,512
가산할일시적차이
퇴직보험료	(1,954,071,052)	251,359,607	(1,702,711,445)
감가상각비	(263,964,314)	263,964,314	-
사용권자산	(250,721,557)	(1,781,411,959)	(2,032,133,516)
기타의유보사항	(99,461,412)	85,071,766	(14,389,646)
가산할일시적차이 소계	(2,568,218,335)	(1,181,016,272)	(3,749,234,607)
이연법인세 인식대상 일시적차이	1,888,178,347	316,226,558	2,204,404,905
이월결손금으로 인한 효과	643,168,582	1,872,152,057	2,515,320,639
이연법인세 인식대상 일시적차이 등	2,531,346,929	2,188,378,615	4,719,725,544
일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)	556,896,325	434,246,039	991,142,364

26. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당기

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계
재고자산의 변동	-	(149,611,330)	(149,611,330)
상품매입액	-	3,335,848,534	3,335,848,534
종업원급여	3,494,852,095	5,559,982,641	9,054,834,736
감가상각비	533,904,338	2,669,256,927	3,203,161,265
임차료	79,491,482	656,429,039	735,920,521
지급수수료	529,874,246	12,621,830,298	13,151,704,544
외주비	-	65,217,111,916	65,217,111,916
세금과공과	576,168,337	382,477,161	958,645,498
기타	841,883,906	1,597,375,154	2,439,259,060
합 계	6,056,174,404	91,890,700,340	97,946,874,744

(2) 전기

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계
재고자산의 변동	-	(232,818,763)	(232,818,763)
상품매입액	-	4,110,010,253	4,110,010,253
종업원급여	3,030,743,073	3,999,688,387	7,030,431,460
감가상각비	538,761,185	2,219,136,531	2,757,897,716
임차료	75,209,031	1,106,812,232	1,182,021,263
지급수수료	348,612,814	12,405,779,180	12,754,391,994
외주비	-	59,857,117,706	59,857,117,706
세금과공과	512,882,395	244,524,855	757,407,250
기타	773,317,507	1,193,103,358	1,966,420,865
합 계	5,279,526,005	84,903,353,739	90,182,879,744

27. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기
당기순이익	2,828,019,091	1,232,107,745
가중평균유통보통주식수(*)	15,510,720	15,510,720
주당이익	182	79

(*) 당기와 전기의 발행주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통주식수는 발행한 주식의 수에서 가중평균자기주식수를 차감한 주식수와 동일합니다. 한편, 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당기	전기
가중평균발행보통주식수	16,213,590	16,213,590
가중평균자기주식수	(702,870)	(702,870)
가중평균유통보통주식수	15,510,720	15,510,720

28. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당기말

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	75,630,347	-	-	75,630,347
매출채권및기타채권	13,779,947,002	-	-	13,779,947,002
기타유동금융자산	2,900	-	-	2,900
기타포괄손익_공정가치 측정지분상품	-	-	294,020,000	294,020,000
기타비유동금융자산	218,775,510	484,992,230	-	703,767,740
합 계	14,074,355,759	484,992,230	294,020,000	14,853,367,989

② 전기말

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	14,432,841	-	-	14,432,841
매출채권및기타채권	11,917,573,573	-	-	11,917,573,573
기타유동금융자산	5,410	-	-	5,410
기타포괄손익_공정가치 측정지분상품	-	-	294,020,000	294,020,000
기타비유동금융자산	238,475,510	327,202,556	-	565,678,066
합 계	12,170,487,334	327,202,556	294,020,000	12,791,709,890

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말
상각후원가로 측정하는 금융부채 :
매입채무및기타채무	8,588,197,165	8,881,635,595
단기차입금	13,058,345,708	12,942,066,178
유동성장기부채	8,500,000,000	9,570,000,000
기타유동금융부채	1,816,863,214	1,205,159,642
장기차입금	2,800,000,000	6,747,500,000
기타비유동금융부채	2,383,434,521	1,477,371,013
합 계	37,146,840,608	40,823,732,428

(3) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기
상각후원가측정금융자산 :
대손상각비환입(대손상각비)	(53,771,820)	14,959,519
이자수익	1,094,499	285,394
매출채권처분손실	(21,023,735)	(40,945,240)
당기손익-공정가치측정금융자산 :
당기손익인식금융자산평가손실	-	(104,607,070)
당기손익인식금융자산평가이익	29,010,474	-
기타포괄손익_공정가치측정금융자산 :
배당금수익	189,704,000	95,084,000
금융부채 :
이자비용	(1,406,643,234)	(975,073,525)
합 계	(1,261,629,816)	(1,010,296,922)

(4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

① 금융자산

범 주	구 분	당기말		전기말
범 주	구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	75,630,347	75,630,347	14,432,841	14,432,841
	매출채권	13,779,033,748	13,779,033,748	11,895,808,362	11,895,808,362
	미수금	913,254	913,254	21,765,211	21,765,211
	단기대여금	2,900	2,900	5,410	5,410
	장기금융상품	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000
	보증금	214,775,510	214,775,510	234,475,510	234,475,510
합 계		14,074,355,759	14,074,355,759	12,170,487,334	12,170,487,334

② 금융부채

범 주	구 분	당기말		전기말
범 주	구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	8,588,197,165	8,588,197,165	8,881,635,595	8,881,635,595
	단기차입금	13,058,345,708	13,058,345,708	12,942,066,178	12,942,066,178
	유동성장기부채	8,500,000,000	8,500,000,000	9,570,000,000	9,570,000,000
	기타유동금융부채	1,816,863,214	1,816,863,214	1,205,159,642	1,205,159,642
	장기차입금	2,800,000,000	2,800,000,000	6,747,500,000	6,747,500,000
	기타비유동금융부채	2,383,434,521	2,383,434,521	1,477,371,013	1,477,371,013
합 계		37,146,840,608	37,146,840,608	40,823,732,428	40,823,732,428

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

① 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

② 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 현재 상기의 공정가치서열체계로 평가한 공정가치측정금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다.

(당기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산
장기금융상품	-	484,992,230	-	484,992,230
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장지분증권	-	-	190,020,000	190,020,000
출자금	-	-	104,000,000	104,000,000
소 계	-	-	294,020,000	294,020,000
합 계	-	484,992,230	294,020,000	779,012,230

(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산
장기금융상품	-	327,202,556	-	327,202,556
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장지분증권	-	-	190,020,000	190,020,000
출자금	-	-	104,000,000	104,000,000
소 계	-	-	294,020,000	294,020,000
합 계	-	327,202,556	294,020,000	621,222,556

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

제공자산	제공처	담보제공금액	비고
토지, 건물 및 기계	하나은행 등	43,776,000,000	차입금 담보
토지	현대오일뱅크(주) 등	1,306,000,000	매입채무 담보

(2) 당기말 현재 당사는 계약이행 및 인허가 관련하여 서울보증보험으로부터 418백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사와 금융기관이 체결하고 있는 금융한도의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

금융기관	내 용	한도액	사용액
신한은행 등	일반(운전)자금	15,300,000,000	15,300,000,000
하나은행	외담대	3,000,000,000	-
신한은행	종합통장대출	7,000,000,000	1,058,345,708
하나은행	당좌대출	500,000,000	-
하나은행	시설자금	8,000,000,000	8,000,000,000

* 신한은행 E-BIZ 제휴업체승인 계약이 20억원 한도로 체결되어 있습니다.

(4) 당사는 (주)포스코로부터 과거 공정거래위원회가 당사 외 6개사에 제재한 (주)포스코 철강제품 운송용역 입찰 담합과 관련하여 당사 외 6개사에 공동으로 손해배상소송을 제기하였습니다. 소송가액을 정하기 위한 감정평가를 진행중이며 승소 여부 또한 알 수 없는 바 관련 소송이 당사의 재무제표에 미칠 영향을 추정할 수 없습니다.

30. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명
주주 및 기타특수관계자	스톨베르그&삼일(주)
	(주)한중
	(주)에스아이건설
	(주)에스엘와이
	(주)경북매일신문
	(주)에스아이렌트카
	포항항 제7부두
	(주)티디
	(주)호전

(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	당기		전기
특수관계자명	매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
스톨베르그&삼일(주)	443,965,425	-	347,159,265	-
(주)한중	5,034,180,796	5,120,902,487	1,612,879,092	198,201,175
(주)에스아이건설	686,560	-	44,702,645	-
(주)경북매일신문	7,943,692	86,000,000	8,264,783	86,000,000
(주)에스아이렌트카	10,647,163	63,345,451	11,322,548	62,618,178
포항항 제7부두	4,169,554	3,693,782,174	3,923,244	3,915,836,501
(주)티디	237,922,339	1,349,713,334	254,701,749	1,179,880,816
(주)호전	-	24,000,000	7,272,728	25,286,055
합 계	5,739,515,529	10,337,743,446	2,290,226,054	5,467,822,725

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	당기말		전기말
특수관계자명	채권	채무	채권	채무
스톨베르그&삼일(주)	83,332,429	-	66,498,351	-
(주)한중	93,547,824	3,063,305	726,836,969	3,081,650
(주)경북매일신문	781,704	-	960,307	-
(주)에스아이렌트카	369,923	-	590,805	43,057,193
포항항 제7부두	330,339,731	287,313,228	330,426,501	201,517,453
(주)티디	13,085,116	125,300,806	14,604,457	116,954,758
합 계	521,456,727	415,677,339	1,139,917,390	364,611,054

(4) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진의 보상

당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 금액은 각각 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기
단기급여	940,941,714	748,476,984
퇴직급여	100,935,138	165,000,000

31. 현금흐름표

당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

거래내용	당기	전기
선급금의 토지 대체	597,293,542	-
리스사용권 변동	2,480,351,454	2,170,711,380
리스부채의 유동성대체	1,130,204,541	557,154,472
차입금의 유동성대체	8,500,000,000	5,070,000,000
퇴직금 미지급금 감소	-	24,332,439
기타포괄_공정가치측정지분상품의 처분	-	4,822,947

32. 위험관리

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

구 분	당기말	전기말
차입금및리스부채총계	27,871,984,770	31,294,091,663
차감:현금및현금성자산	(75,630,347)	(14,432,841)
순차입금	27,796,354,423	31,279,658,822
자본총계	62,647,116,343	60,094,257,637
총자본부채비율	44.37%	52.05%

구 분	당기말	전기말
금융부채	24,358,345,708	29,259,566,178

구 분	1% 상승시		1% 하락시
구 분	손익	순자산	손익	순자산
변동이자율 금융상품	(243,583,457)	(243,583,457)	243,583,457	243,583,457

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	75,630,347	14,432,841
매출채권	13,779,033,748	11,895,808,362
미수금	913,254	21,765,211
단기대여금	2,900	5,410
장기금융상품	4,000,000	4,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	484,992,230	327,202,556
보증금	214,775,510	234,475,510
합 계	14,559,347,989	12,497,689,890

당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	2년	2~5년
비파생금융부채 :
매입채무및기타채무	8,588,197,165	8,588,197,165	8,588,197,165	-	-
단기차입금	13,058,345,708	13,058,345,708	13,058,345,708	-	-
유동성장기부채	8,500,000,000	8,500,000,000	8,500,000,000	-	-
기타금융부채	686,658,673	686,658,673	686,658,673	-	-
장기차입금	2,800,000,000	2,800,000,000	-	2,800,000,000	-
금융리스부채	3,513,639,062	4,234,442,330	965,302,590	915,412,590	2,353,727,150
합 계	37,146,840,608	37,867,643,876	31,798,504,136	3,715,412,590	2,353,727,150

(3) 당기말 현재 비파생금융자산의 잔존만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계
무이자	13,779,949,902	214,775,510	783,012,230	14,777,737,642
변동이자율상품	75,630,347	-	-	75,630,347
고정이자율상품	-	-	-	-
합 계	13,855,580,249	214,775,510	783,012,230	14,853,367,989

33. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:원).

(당기)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	합 계
기초	12,942,066,178	9,570,000,000	6,747,500,000	29,259,566,178
차입	4,516,279,530	-	6,800,000,000	11,316,279,530
상환	(4,400,000,000)	(9,570,000,000)	(2,247,500,000)	(16,217,500,000)
대체	-	8,500,000,000	(8,500,000,000)	-
기말	13,058,345,708	8,500,000,000	2,800,000,000	24,358,345,708

(전기)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	합 계
기초	6,319,105,995	9,962,500,000	11,817,500,000	28,099,105,995
차입	10,622,960,183	-	-	10,622,960,183
상환	(4,000,000,000)	(5,462,500,000)	-	(9,462,500,000)
대체	-	5,070,000,000	(5,070,000,000)	-
기말	12,942,066,178	9,570,000,000	6,747,500,000	29,259,566,178

34. 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2024년 3월 25일자 주주총회에서 승인될 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있습니다. 당사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 매 사업연도 종료 후 법률 상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 동종 업체의 배당규모, 당사 Cash Flow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한배당이 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다.
한편, 당사는 현재 자사주와 관련하여 2020년 03월 03일 자사주 취득 결정을 통해 2020년 03월 27일까지 510,000주의 자사주를 매입하였고,2021년 08월 30일 자사주 처분 결정을 통해 상법상(합병) 취득한 자기주식 500,000주를 재무건전성 강화를 위해 처분하였고 현재 702,870주를 갖고 있으며, 향후 매입 및 소각 등의 구체화된 계획을 가지고 있지 않으며, 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다.

정관상의 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다.

제10조의2(신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발 행된것으로 본다.

제44조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분 한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금 처분액

제45조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질 권자에게 지급 한다.

제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를
행사하지 아니하며 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제48기	제47기	제46기
주당액면가액(원)		1000	1,000	1,000
(연결)당기순이익(백만원)		-	-	-
(별도)당기순이익(백만원)		2,828	1,232	-2,603
(연결)주당순이익(원)		182	79	-172
현금배당금총액(백만원)		465	-	465
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		16.4	-	-17.8
현금배당수익률(%)	보통주	1.54	-	1.10
현금배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	30	-	30
주당 현금배당금(원)	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

*상기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	0.8	1.5

*평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였으며, '18년부터 '22년까지의 결산배당수익률은 아래와 같습니다.
22년 : 무배당, 21년 : 1.1%, 20년 : 1.5%, 19년 : 2.5%, 18년 : 2.5%

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

-해당사항 없음

증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
-	-	-	-	-	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

-해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제48기	매출채권	13,967,139,955	188,106,207	1.34%
	미수금	342,941,948	342,028,694	99.73%
	합 계	14,310,081,903	530,134,901	3.70%
제47기	매출채권	12,041,951,233	146,142,871	1.21%
	미수금	351,985,421	330,220,210	93.81%
	합 계	12,393,936,654	476,363,081	3.84%
제46기	매출채권	10,918,070,025	144,685,196	1.32%
	미수금	348,332,379	346,637,404	99.51%
	합 계	11,266,402,404	491,322,600	4.36%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제48기	제47기	제46기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	476,363,081	491,322,600	672,492,098
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	53,771,820	(14,959,519)	(181,169,498)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	530,134,901	476,363,081	491,322,600

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권및기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구 분		6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과	계
금 액	일반	13,442,246,278	-	3,436,950	13,445,683,228
	특수관계자	521,456,727	-	-	521,456,727
	계	13,963,703,005	-	3,436,950	13,967,139,955
구성비율		99.98%	-	0.02%	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제48기	제47기	제46기	비고
유류매출	상 품	216,337	162,386	38,942	-
사업수익	저장품	129,251	110,289	22,238	-
합 계		345,588	272,675	61,180	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]		0.32%	0.26%	0.06%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		16.82회	38.51회	28.29회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자
당사는 2023년 당기말 재무제표를 작성함에 있어서 2023. 12 .31 종료시를 기준 으로 2024년 01월 05일 안경회계법인 회계사 입회하에 유류 재고실사를 실시하 였으며 현재의 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하 였습니다.

2. 장기체화재고 등의 현황
당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 실유류재고량과 장부와의 차이점이
발견되지 아니하였습니다.

3. 기타사항
특이사항 없음

다. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

① 당기말

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	75,630,347	-	-	75,630,347
매출채권및기타채권	13,779,947,002	-	-	13,779,947,002
기타유동금융자산	2,900	-	-	2,900
기타포괄손익_공정가치 측정지분상품	-	-	294,020,000	294,020,000
기타비유동금융자산	218,775,510	484,992,230	-	703,767,740
합 계	14,074,355,759	484,992,230	294,020,000	14,853,367,989

② 전기말

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	14,432,841	-	-	14,432,841
매출채권및기타채권	11,917,573,573	-	-	11,917,573,573
기타유동금융자산	5,410	-	-	5,410
기타포괄손익_공정가치 측정지분상품	-	-	294,020,000	294,020,000
기타비유동금융자산	238,475,510	327,202,556	-	565,678,066
합 계	12,170,487,334	327,202,556	294,020,000	12,791,709,890

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말
상각후원가로 측정하는 금융부채 :
매입채무및기타채무	8,588,197,165	8,881,635,595
단기차입금	13,058,345,708	12,942,066,178
유동성장기부채	8,500,000,000	9,570,000,000
기타유동금융부채	1,816,863,214	1,205,159,642
장기차입금	2,800,000,000	6,747,500,000
기타비유동금융부채	2,383,434,521	1,477,371,013
합 계	37,146,840,608	40,823,732,428

(3) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기
상각후원가측정금융자산 :
대손상각비환입(대손상각비)	(53,771,820)	14,959,519
이자수익	1,094,499	285,394
매출채권처분손실	(21,023,735)	(40,945,240)
당기손익-공정가치측정금융자산 :
당기손익인식금융자산평가손실	-	(104,607,070)
당기손익인식금융자산평가이익	29,010,474	-
기타포괄손익_공정가치측정금융자산 :
배당금수익	189,704,000	95,084,000
금융부채 :
이자비용	(1,406,643,234)	(975,073,525)
합 계	(1,261,629,816)	(1,010,296,922)

(4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

① 금융자산

범 주	구 분	당기말		전기말
범 주	구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	75,630,347	75,630,347	14,432,841	14,432,841
	매출채권	13,779,033,748	13,779,033,748	11,895,808,362	11,895,808,362
	미수금	913,254	913,254	21,765,211	21,765,211
	단기대여금	2,900	2,900	5,410	5,410
	장기금융상품	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000
	보증금	214,775,510	214,775,510	234,475,510	234,475,510
합 계		14,074,355,759	14,074,355,759	12,170,487,334	12,170,487,334

② 금융부채

범 주	구 분	당기말		전기말
범 주	구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	8,588,197,165	8,588,197,165	8,881,635,595	8,881,635,595
	단기차입금	13,058,345,708	13,058,345,708	12,942,066,178	12,942,066,178
	유동성장기부채	8,500,000,000	8,500,000,000	9,570,000,000	9,570,000,000
	기타유동금융부채	1,816,863,214	1,816,863,214	1,205,159,642	1,205,159,642
	장기차입금	2,800,000,000	2,800,000,000	6,747,500,000	6,747,500,000
	기타비유동금융부채	2,383,434,521	2,383,434,521	1,477,371,013	1,477,371,013
합 계		37,146,840,608	37,146,840,608	40,823,732,428	40,823,732,428

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격
수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 현재 상기의 공정가치서열체계로 평가한 공정가치측정금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다.

(당기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산
장기금융상품	-	484,992,230	-	484,992,230
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장지분증권	-	-	190,020,000	190,020,000
출자금	-	-	104,000,000	104,000,000
소 계	-	-	294,020,000	294,020,000
합 계	-	484,992,230	294,020,000	779,012,230

(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산
장기금융상품	-	327,202,556	-	327,202,556
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장지분증권	-	-	190,020,000	190,020,000
출자금	-	-	104,000,000	104,000,000
소 계	-	-	294,020,000	294,020,000
합 계	-	327,202,556	294,020,000	621,222,556

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고있으며, 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.
또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.
결론적으로, 동 사업보고서상에 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고, 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다

1) 주요 경영지표
당사의 경영진이 회사의 성과평가시 사용하는 주요경영지표는 다음과 같습니다.

구 분		제48기 (2023년)	제47기 (2022년)
안전성	유동비율	37.96%	39.03%
	부채비율	70.94%	68.99%
	차입금의존도	22.75%	28.81%
수익성	총자산순이익율	2.64%	1.21%
수익성	매출액순이익율	1.33%	1.33%
성장성	총자산증가율	5.45%	2.13%
	매출액증가율	8.36%	7.74%
	순이익증가율	129.53%	147.33%

3. 재무상태 및 영업실적

(당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 채택하였습니다.)
1) 재무상태 (단위: 백만원)

과 목	제48기 (2023년)	제47기 (2022년)	증감율(%)
1. 유동자산	14,761	12,890	14.52%
2. 비유동자산	92,329	88,667	4.13%
자 산 총 계	107,090	101,557	5.45%
1. 유동부채	38,886	33,025	17.75%
2. 비유동부채	5,557	8,438	△34.14%
부 채 총 계	44,443	41,463	7.19%
자 본 총 계	62,647	60,094	4.25%
부 채 와 자 본 총 계	107,090	101,557	5.45%

2) 영업실적 (단위 :백만원)

과 목	제48기 (2023년)	제47기 (2022년)	증감율(%)
Ⅰ.매출액	99,668	91,979	8.36%
Ⅱ.매출원가	91,890	84,903	8.23%
Ⅲ.매출총이익	7,777	7,075	9.92%
Ⅳ.판매비와관리비	6,056	5,279	14.72%
Ⅴ.영업이익	1,721	1,796	△4.18%
Ⅵ.기타영업외수익	3,636	102	3,464.71%
Ⅶ.기타영업외비용	66	39	69.23%
Ⅷ.금융이익	219	95	130.53%
Ⅸ.금융원가	1,427	1,120	27.41%
Ⅹ.법인세비용차감전순이익	4,083	834	389.57%
XI.법인세비용	1,255	△397	416.12%
XⅡ.당기순이익	2,828	1,232	129.55%
XⅢ.총포괄이익	2,552	1,407	81.38%

4. 유동성 및 자금조달

1) 유동성
(단위 : 백만원)

계정과목	제48기 (2023년)	제47기 (2022년)
현금 및 현금성자산	75	14

2) 차입금현황

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성차입금은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당기말	전기말
하나은행	시설대	3.99%	8,000,000,000	-
하나은행	운영자금대출	4.76%	4,000,000,000	4,000,000,000
신한은행	운영자금대출	-	-	4,000,000,000
	종합통장대출	5.28%	1,058,345,708	4,471,800,620
	외담대	-	-	470,265,558
단기차입금 소계			13,058,345,708	12,942,066,178
가산: 유동성대체			8,500,000,000	9,570,000,000
합 계			21,558,345,708	22,512,066,178

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당기말	전기말
신한은행	시설대	4.51%~5.11%	7,300,000,000	10,817,500,000
신한은행	운영자금대출	4.50%	4,000,000,000	-
산업은행	시설대	-	-	5,500,000,000
합 계			11,300,000,000	16,317,500,000
차감 : 유동성대체			(8,500,000,000)	(9,570,000,000)
차감후 잔액			2,800,000,000	6,747,500,000

상기 차입금 및 금융한도(주석 29 참조)와 관련하여 당사의 부동산(채권최고액 43,776백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위:원).

상환기간	금액
2025년	2,800,000,000

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성차입금은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당기말	전기말
하나은행	시설대	3.99%	8,000,000,000	-
하나은행	운영자금대출	4.76%	4,000,000,000	4,000,000,000
신한은행	운영자금대출	-	-	4,000,000,000
	종합통장대출	5.28%	1,058,345,708	4,471,800,620
	외담대	-	-	470,265,558
단기차입금 소계			13,058,345,708	12,942,066,178
가산: 유동성대체			8,500,000,000	9,570,000,000
합 계			21,558,345,708	22,512,066,178

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

차입처	차입의 종류	연이자율	당기말	전기말
신한은행	시설대	4.51%~5.11%	7,300,000,000	10,817,500,000
신한은행	운영자금대출	4.50%	4,000,000,000	-
산업은행	시설대	-	-	5,500,000,000
합 계			11,300,000,000	16,317,500,000
차감 : 유동성대체			(8,500,000,000)	(9,570,000,000)
차감후 잔액			2,800,000,000	6,747,500,000

상기 차입금 및 금융한도(주석 29 참조)와 관련하여 당사의 부동산(채권최고액 43,776백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다(단위:원).

상환기간	금액
2025년	2,800,000,000

5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

당사는 (주)포스코로부터 과거 공정거래위원회가 당사 외 6개사에 제재한 (주)포스코 철강제품 운송용역 입찰 담합과 관련하여 당사 외 6개사에 공동으로 손해배상소송을 제기하였습니다. 소송가액을 정하기 위한 감정평가를 진행중이며 승소 여부 또한 알 수 없는 바 관련 소송이 당사의 재무제표에 미칠 영향을 추정할 수 없습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함).

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제48기 (당기)	안경회계법인	적정	해당사항 없음	수익인식 적정성
제47기 (전기)	안경회계법인	적정	해당사항 없음	수익인식 적정성
제46기 (전전기)	안경회계법인	적정	해당사항 없음	수익인식 적정성

2. 감사용역 체결현황.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제48기(당기)	안경회계법인	반기검토,중간,기말감사,재고실사 내부회계관리제도감사	97,000천원	1,200	97,000천원	1,218
제47기 (전기)	안경회계법인	반기검토,중간,기말감사,재고실사	90,000천원	900	90,000천원	970
제46기 (전전기)	안경회계법인	반기검토,중간,기말감사,재고실사	80,000천원	780	80,000천원	979

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황(단위 : 천원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제48기(당기)	2023.12.22	세무자문	2024.01.01~2024.12.31	20,000	-
제47기 (전기)	-	-	-	-	-
제46기(전전기)	-	-	-	-	-

4. 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 08월 14일	회사: 감사 외 1인 감사인: 업무수행이사 외 1인	서면회의	반기검토 결과 논의 기말감사 계획
2	2024년 01월 12일	회사: 감사 외 1인 감사인: 업무수행이사 외 1인	서면회의	핵심감사사항 등 논의 내부회계관리제도 설계평가 결과
3	2024년 02월 23일	회사: 감사 외 1인 감사인: 업무수행이사 외 1인	서면회의	기말감사 결과 논의 내부회계관리제고 감사 결과 논의 등

5. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보
-해당사항 없음

6. 감사인의 변경
-해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

1. 내부회계관리제도

가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책
- 해당사항 없음

나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사(검토)의견

사업연도	감사인	감사의견(제48기)검토의견(제47기,제46기)	지적사항
제48기(당기)	안경회계법인	우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 삼일(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 14일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다.	해당사항 없음
제47기(전기)	안경회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음
제46기(전전기)	안경회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회제도에 관한 사항

(1) 이사회의 구성에 관한 사항

(가) 이사회의 권한 내용

- 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사항,
회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.

(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

- 주총전공시 : 선임 예정 인원수만 공시
- 주주의 추천여부 : 주주추천

(다) 이사회 구성 현황
당사는 본 보고서 제출일 현재 이사 3명 , 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다.

(※ 각 이사의 주요 이력등은 제Ⅷ장의 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.)

(라) 사외이사 현황

성 명	주 요 경 력	최대주주등과의 이해관계	비 고
왕부국	sino cosmos	해당사항 없음	2023년 03월 30일 임기만료
조현만	법무사	해당사항 없음	2023년 03월 30일 취임

(2) 이사회의 운영에 관한 사항

(가) 이사회 운영규정의 주요내용

- 권한 : 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은
사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결함.
- 구성 : 이사회는 이사전원으로 구성함.
- 의장 : 대표이사
- 결의방법 : 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성
- 의사록 : 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치

(나) 이사회의 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사
회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	조현만	왕부국
1	2023.01.09	임원 특별상여금 지급의 건	원안대로승인	-	참석
2	2023.01.09	신한은행 포스코대로금융센터의 기업일반자금대출 차입의 건	원안대로승인	-	참석
3	2023.01.16	전자투표 시행의 건	원안대로승인	-	참석
3	2023.02.21	제47기 정기주주총회를 위한 재무제표 승인 건 ▷ 재무상태표,손익계산서,이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 1) 매 출 액 : 91,979,315,853원 2) 영 업 이 익 (손실) : 1,796,436,109원 3) 법인세비용 차감전순이익 : 834,249,913원 4) 당 기 순 이 익 : 1,232,107,745원	원안대로승인	-	참석
4	2023.02.27	제47기 정기주주총회 개최의 건 ▷ 보고사항 1) 감사보고 2) 영업보고 3) 내부회계관리제도 운영실태보고 ▷ 부의안건 1) 제47기 재무상태표,손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 2) 정관변경의 건 3) 이사 선임의 건(사내이사3명,사외이사1명) 4) 감사 선임의 건(감사1명) 5) 이사보수 한도액 결정의 건 6) 감사보수 한도액 결정의 건	원안대로승인	-	참석
5	2023.02.27	임원 승진의 건	원안대로승인	-	참석
6	2023.03.01	임원 급료 조정 건	원안대로승인	-	참석
7	2023.08.21	하나은행 포항지점의 운전자금/시설자금 차입의 건	원안대로승인	참석	-
8	2023.09.11	임원 특별상여금 지급의 건	원안대로승인	참석	-

(다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역
해당사항 없음

(라) 이사회내의 위원회 구성현황
해당사항 없음

(마) 이사회내의 위원회 활동내역
해당사항 없음

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
4	1	1	1	-

*상기내용은 2023년 03월27일 개최된 제47기 정기주주총회 결과입니다.

다. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	당사는 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.향후 사외이사의 교육이 필요한 경우 진행 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사기구 관련 사항

(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

- 감 사 : 공병설(2023년 03월 27일 주주총회에서 재선임)

(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

- 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주총의
소집을 청구할 수 있다.
- 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고
를 요구 할 수 있다.

(다) 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고
공병설	스톨베르그&삼일(주) 사장	-

(2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비 고
제47기	2023.03.27	제47기 재무제표 감사	원안대로승인	-

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	당사의 감사는 전문성을 충분히 갖추고 있어 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는교육을 이수한 바 없습니다. 향후 감사의 교육이 필요한 경우 진행 예정입니다.

감사 지원조직 현황

부서(팀)명

직원수(명)

직위(근속연수)

주요 활동내역

경리팀

부장(27년)

차장(19년)

계장(6년)

회사업무감사전반

- 당사는 준법지원인 지원조직이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	부	부	여

*2023년 03월27일 개최한 제47기 정기주주총회부터 전자투표를 도입하여 실시하 였습니다.

나. 소수주주권
공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

다. 경영권 경쟁
공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	16,213,590	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	702,870	-
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	15,510,720	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

마. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용
제47기 주주총회 (2023.03.27)	1. 제47기 재무상태표,손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 2. 정관일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 4. 감사 선임의 건 5. 이사보수 한도 승인의 건 6. 감사보수 한도 승인의 건	1. 원안대로 승인 2. 원안대로 승인 3. 원안대로 승인 4. 원안대로 승인 5. 원안대로 승인 ⇒ 한도 1,600 백만원 6 원안대로 승인 ⇒ 한도 160 백만원
제46기 주주총회 (2022.03.28)	1. 제46기 재무상태표,손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 (1주당 : 30원 배당) 2. 이사보수 한도 승인의 건 3. 감사보수 한도 승인의 건	1. 원안대로 승인 2. 원안대로 승인 ⇒ 한도 1,600 백만원 3. 원안대로 승인 ⇒ 한도 160 백만원
제45기 주주총회 (2021.03.29)	1. 제45기 재무상태표,손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 (1주당 : 30원 배당) 2. 이사보수 한도 승인의 건 3. 감사보수 한도 승인의 건	1. 원안대로 승인 2. 원안대로 승인 ⇒ 한도 1,600 백만원 3. 원안대로 승인 ⇒ 한도 160 백만원

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)티디	본인	보통주	1,487,319	9.17	1,595,319	9.84	-
박영순	특수관계인	보통주	31,300	0.19	31,300	0.19	-
강제호	특수관계인	보통주	120,057	0.74	120,057	0.74	-
스톨베르그&삼일(주)	계열회사	보통주	703,433	4.34	711,433	4.39	-
(주)에스아이렌트카	계열회사	보통주	125,000	0.77	125,000	0.77	-
(학)벽산학원	재단	보통주	1,184,100	7.30	1,184,100	7.30	-
(재)벽산장학회	재단	보통주	150,000	0.93	150,000	0.93	-
(주)에스아이건설	계열회사	보통주	85,529	0.53	121,452	0.75	-
(주)한중	계열회사	보통주	1,382,391	8.53	1,404,700	8.66	-
강석호	특수관계인	보통주	259,000	1.60	274,000	1.69	-
(주)경북매일신문	특수관계인	보통주	0	0	103,400	0.64	-
(주)호전	특수관계인	보통주	0	0	32,031	0.20	-
계		보통주	5,528,129	34.10	5,852,792	36.10	-
계		우선주	-	-	-	-	-

2.최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)티디	1	배태하	-	박선희	-	강승엽	100
(주)티디	1	-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(주)티디
자산총계	13,181
부채총계	9,069
자본총계	4,112
매출액	6,927
영업이익	1,202
당기순이익	750

※ 상기 재무현황은 2023년말 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

-해당사항 없음

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

가. 최대주주 변동내역

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2012년 05월 15일	강제호	4,125,501	28.07	시간외종가로 매매	-
2012년 08월 22일	(학)벽산학원	4,359,771	29.66	시간외종가로 매매	-
2015년 10월 14일	(주)티디	5,402,357	36.75	전환권 행사	-

나. 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	(주)티디	1,595,319	9.84	-
	(주)한중	1,404,700	8.66	-
	(학)벽산학원	1,184,100	7.30	-
우리사주조합		-	-	-

다. 소액주주현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	8,918	8,934	99.82	9,011,188	15,510,720	58.09	-

※ 소유주식의 총 발행주식수는 의결권이 없는 자사주 702,870주를 제외한
의결권이 있는 발행주식총수입니다

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
강승엽	남	1985.09	대표이사	사내이사	상근	총괄	인하대 (주)삼일 대표이사	-	-	등기임원	11년09월	2026년 03월 30일
안인수	남	1949.10	대표이사	사내이사	상근	총괄	계명대 (주)삼일 대표이사	-	-	등기임원	43년07월	2026년 03월 30일
배태하	남	1959.02	사내이사	사내이사	상근	총괄	(주)티디 대표이사 포항항만물류협회협회장	-	-	등기임원	10월	2026년 03월 30일
공병설	남	1959.09	감사	감사	상근	총괄	외국어대 스톨베르그&삼일(주)사장	-	-	타인	14년11월	2026년 03월 30일
조현만	남	1959.03	사외이사	사외이사	비상근	총괄	대구지방법원 법원행정처 법무사	-	-	타인	10월	2026년 03월 30일
왕부국	남	1963.09	고문	미등기	상근	총괄	고려대 sino cosmos	-	-	타인	06년10월	-
강상열	남	1964.05	전무	미등기	상근	운송	명지대	-	-	타인	35년01월	-
강석호	남	1955.12	고문	미등기	상근	총괄	前국회의원	274,000	-	친인척	03년04월	-
최광준	남	1966.04	상무	미등기	상근	운송	영남대	-	-	타인	34년10월	-
진선호	남	1966.03	이사	미등기	상근	경리	동국대	-	-	타인	27년05월	-
이준호	남	1966.09	이사	미등기	상근	하역	대구공업전문대	-	-	타인	30년07월	-
이준식	남	1971.11	이사	미등기	상근	총괄	계명대	-	-	타인	24년02월	-

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
사업.유류	남	51	-	4	-	55	13년11월	3,083,679	56,067	-	-	-	-
사업.유류	여	12	-	-	-	12	06년01월	350,646	29,221				-
합 계		63	-	4	-	67	12년06월	3,434,325	51,259				-

다.. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	7	627,541	89,648	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사 사외이사	3 1	1,600,000	-
감사	1	160,000	-

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	311,999	62,399	-

나-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	311,999	103,999	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	-	-	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	-	-	-

다. 이사의 보수지급기준

구 분

이사

정관상
보수지급 기준

제40조(이사 및 감사의 보수와 퇴직금) ① 이사와 감사의 보수는 주주총회의 의결로 이를 정한다.

② 이사와 감사의 퇴직금 지급은 주주총회 결의를 거친 임원 퇴직금 지급규정에 의한다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
삼일	-	9	9

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 회사가 속해 있는 기업집단
(1) 기업집단의 명칭

* 계열사 주요 지배구조 (단위 : %)

구 분		투자자
구 분		최대주주등	삼일	한중	기타
피투자 회사	삼일	26.51	4.34	8.66	60.49
	한중	100	-	-	-
	스톨베르그&삼일	50.00	-	-	50.00
	에스엘와이	10.00	19.00	51.00	20.00
	에스아이건설	-	-	100	-
	에스아이렌트카	67.00	-	-	33.00
	경북매일신문	40.98	19.94	18.84	20.24
	티디	100	-	-	-
	포항항 제7부두	-	27.00	-	73.00
	호전	100	-	-	-

(2) 기업집단에 소속된 회사

업 체 명	대 표 자	설 립 일 자	업 종	비 고
(주)한중	강 제 호	1978.07.13	운 보	비상장
스톨베르그&삼일(주)	공 병 설外1	1986.10.20	제 조	비상장
(주)에스엘와이	장 규 익	2006.02.01	건 설	비상장
(주)에스아이건설	강 제 호	2008.10.01	건 설	비상장
(주)에스아이렌트카	배 태 하	2005.07.22	서비스	비상장
(주)경북매일신문	최 윤 채	1989.11.27	신 문	비상장
(주)티디	배 태 하	2014.03.06	운 수	비상장
포항항 제7부두	배태하外3	1999.06.10	서비스	비상장
(주)호전	추 선 희	2004.11.09	무 역	비상장

- 상기 기준일은 2023년 12월 31일 기준 날짜임.

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성명	겸직현황	비고
안인수	(주)삼일 대표이사(사내이사) (주)티디 사내이사 (주)경북매일신문 사내이사 (주)에스아이렌트카 사내이사 스톨베르그&삼일(주) 감사	국내계열회사
강승엽	(주)삼일 사내이사 (주)티디 사내이사 스톨베르그&삼일(주) 사내이사	국내계열회사
공병설	스톨베르그&삼일(주) 대표이사(사내이사) (주)삼일 감사 (주)에스아이렌트카 감사 (주)경북매일신문 사내이사	국내계열회사
배태하	(주)티디 대표이사(사내이사) (주)에스아이렌트카 대표이사(사내이사)	국내계열회사

라. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	4	4	194	-	-	194
단순투자	-	2	2	100	-	-	100
계	-	6	6	294	-	-	294

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없습니다.

2. 대주주등 자산양수도 등
- 해당사항 없습니다.

3. 대주주 및 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명
기타특수관계자	스톨베르그&삼일(주)
	(주)한중
	(주)에스아이건설
	(주)에스엘와이
	(주)경북매일신문
	(주)에스아이렌트카
	포항항 제7부두
	(주)티디
	(주)호전

(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	당기		전기
특수관계자명	매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
스톨베르그&삼일(주)	443,965,425	-	347,159,265	-
(주)한중	5,034,180,796	5,120,902,487	1,612,879,092	198,201,175
(주)에스아이건설	686,560	-	44,702,645	-
(주)경북매일신문	7,943,692	86,000,000	8,264,783	86,000,000
(주)에스아이렌트카	10,647,163	63,345,451	11,322,548	62,618,178
포항항 제7부두	4,169,554	3,693,782,174	3,923,244	3,915,836,501
(주)티디	237,922,339	1,349,713,334	254,701,749	1,179,880,816
(주)호전	-	24,000,000	7,272,728	25,286,055
합 계	5,739,515,529	10,337,743,446	2,290,226,054	5,467,822,725

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:원).

특수관계자명	당기말		전기말
특수관계자명	채권	채무	채권	채무
스톨베르그&삼일(주)	83,332,429	-	66,498,351	-
(주)한중	93,547,824	3,063,305	726,836,969	3,081,650
(주)경북매일신문	781,704	-	960,307	-
(주)에스아이렌트카	369,923	-	590,805	43,057,193
포항항 제7부두	330,339,731	287,313,228	330,426,501	201,517,453
(주)티디	13,085,116	125,300,806	14,604,457	116,954,758
합 계	521,456,727	415,677,339	1,139,917,390	364,611,054

(4) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진의 보상

당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 금액은 각각 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기	전기
단기급여	940,941,714	748,476,984
퇴직급여	100,935,138	165,000,000

4. 대주주 이외의 주주, 직원 등 이해관계자와의 거래

가. 단기대여금 내역
(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원)

성명	관계	계정과목	변 동 내 역				비고
성명	관계	계정과목	기초	증가	감소	기말	비고
직원	임직원	단기대여금	5	26,253	26,255	3	-

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년12월31일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

나. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

제공자산	제공처	담보제공금액	비고
토지, 건물 및 기계	하나은행 등	43,776,000,000	차입금 담보
토지	현대오일뱅크(주) 등	1,306,000,000	매입채무 담보

금융기관	내 용	한도액	사용액
신한은행 등	일반(운전)자금	15,300,000,000	15,300,000,000
하나은행	외담대	3,000,000,000	-
신한은행	종합통장대출	7,000,000,000	1,058,345,708
하나은행	당좌대출	500,000,000	-
하나은행	시설자금	8,000,000,000	8,000,000,000

* 신한은행 E-BIZ 제휴업체승인 계약이 20억원 한도로 체결되어 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

일자	조치기관	조치대상자	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한 회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2020.12.24 의결서 접수	공정거래위원회 (포스코 포항제철소 생산 철강제품 운송용역 입찰 담합 제재)	(주)삼일	시정명령 및 과징금 부과 (총 5,780백만원)	공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호	시정명령 이행 및 과징금 분할(6회)납부 신청(결정) (6회차 납부 완료 2023.03.13)	공정거래 관련 법률 준수 및 내부 Compliance 강화
2021.01.13 의결서 접수	공정거래위원회 (포스코 포항제철소 생산 선재제품 운송용역 입찰 담합 제재)	(주)삼일	시정명령 및 과징금 부과 (총 73백만원)	공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호	시정명령 이행 및 과징금 납부완료	공정거래 관련 법률 준수 및 내부 Compliance 강화

나. 단기매매차익 미환수 현황
본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
-	-	-	-	-	-	-

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
상장	-	-	-
비상장	9	스톨베르그&삼일(주)	506-81-04444
		(주) 한중	506-81-01369
		(주) 에스아이건설	506-81-65591
		(주) 에스엘와이	603-81-61523
		(주) 에스아이렌트카	506-81-55720
		(주) 경북매일신문	506-81-07567
		포항항 제7부두	506-81-32289
		(주) 티디	506-81-87601
		(주) 호전	114-86-39977

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
(주)에스엘와이	비상장	2006.01.26	일반투자	57	11,400	19.00	57	-	-	-	11,400	19.00	57	4,920	481
(주)포항스틸러스	비상장	1995.05.25	단순투자	200	40,000	16.67	-	-	-	-	40,000	16.67	-	3,633	43
제7부두운영(주	비상장	1999.04.28	일반투자	10	2,700	27.00	-	-	-	-	2,700	27.00	-	1,105	-128
제8부두운영(주)	비상장	1998.04.28	일반투자	4	800	8.00	4	-	-	-	800	8.00	4	5,073	21
(주)포항크루즈	비상장	2014.03.19	단순투자	100	10,000	5.88	100	-	-	-	10,000	-	100	2,426	234
(주)경북매일신문	비상장	2002.06.28	일반투자	648	78,182	19.94	133	-	-	-	78,182	19.94	133	7,169	381
합 계					143,082	-	294	-	-	-	143,082	-	294	15,977	381

*경북매일신문은 2022년 05월 09일 유상증자참여로 13,302주 취득, 이전에 취득한 64,880주는 장부가액에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240315000519

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삼일 (032280) 공시 - 사업보고서 (2023.12)

사업보고서 (2023.12) 2024-03-15 15:42:00

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