분기보고서 (2021.03) 2021-05-17 14:37:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210517000630
(제 28 기)
| 사업연도 | 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2021년 05월 17일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 골드앤에스 |
| 대 표 이 사 : | 신필순, 양홍걸 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 영등포구 국회대로 74길 12 남중빌딩 9층-901호 |
| (전 화) 02-565-4874 | |
| (홈페이지) http://www.goldns.co.kr (홈이 | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 신필순 |
| (전 화) 02-565-4874 | |
대표이사 확인서_20210517 |
가. 연결대상 종속회사 개황
| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| EDUBOX IN PHILIPPINES INC. | 2008.10.30 | #30 Elsie Gaches St, BF Homes, Paranaque City, Metro Manila, Philippines | 티칭센터 운영 국제학교 운영 | - | 기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1027호 13) | 미해당 |
| KONES EDUCATIONAL CORPORATION | 2000.10.10 | 3660 WILSHIRE BLVD. #936, LOS ANGELES, USA | 강사 리쿠르트 컨텐츠 개발 | - | 기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1027호 13) | 미해당 |
(1) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 "주식회사 골드앤에스"(약칭 "골드앤에스")이고, 영문으로는 GOLD&S Co.,Ltd입니다.
당사는 2021년 3월 23일 임시주주총회를 통해 상호명을 "주식회사 더블유에프엠"에서 "주식회사 골드앤에스"로 변경 하였습니다.
다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주소 : 서울특별시 영등포구 국회대로 74길 12 남중빌딩 9층-901호
전화번호 : 02-565-4874
홈페이지 : http://www.goldns.co.kr
라. 중소기업 해당 여부
당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 시행령 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.
마. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
당사는 방과후학교, 교육출판, 온라인 교육서비스, 학원프랜차이즈 사업을 하고 있습니다.
기타 자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
바. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부
| 번호 | 회사명 | 주요사업 | 당사 지분율 | 상장여부 | 연결대상 종속회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | KONES EDUCATIONAL CORPORATION | 영어콘텐츠 제작, 원어민 강사 수급 | 100.0% | 비상장(미국현지법인) | 종속회사 |
| 2 | EDUBOX IN PHILIPPINES INC. | 티칭센터 및 국제학교 운영 | 96.6% | 비상장(필리핀현지법인) | 종속회사 |
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥시장 | 1999년 12월 07일 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 변경일 | 변경 후 본점소재지 |
|---|---|
| 2006년 10월 27일 | 서울특별시 마포구 독막로 320 마포태영데시앙빌딩 5층 |
| 2013년 02월 01일 | 서울특별시 금천구 가산디지털1로 131 BYC HIGHCITY B동 15층 |
| 2020년 10월 01일 | 서울특별시 금천구 벚꽃로 278, 609호(에스제이테크노빌) |
| 2020년 12월 09일 | 서울특별시 영등포구 국회대로74길 12, 9층 901호(여의도동, 남중빌딩) |
나. 경영진의 중요한 변동
| 변동일 | 변동내용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2016년 03월 25일 | 사외이사 차달 선임 | - |
| 2017년 03월 31일 | 사내이사 정헌교 사임 | - |
| 2017년 11월 15일 | 사내이사 백선기 선임 사내이사 이상훈 선임 사내이사 김상원 선임 사외이사 김동현 선임 사외이사 김기훈 선임 감사 김동하 선임 | - |
| 2018년 01월 24일 | 대표(사내)이사 우국환 사임 사내이사 김병혁 사임 사내이사 이정원 사임 사외이사 이용훈 사임 감사 전현철 사임 대표이사 이상훈 선임 | - |
| 2018년 03월 30일 | 사내이사 신창희 선임 | - |
| 2018년 04월 27일 | 사외이사 김기훈 사임 | - |
| 2018년 05월 31일 | 사내이사 민병준 사임 사외이사 차달 사임 | - |
| 2018년 08월 13일 | 사내이사 김상원 사임 | - |
| 2019년 03월 12일 | 사내이사 김병혁 선임 사외이사 존 케리(John M. Kerry) 선임 사외이사 동유창 선임 사외이사 김동현 사임 | - |
| 2019년 09월 06일 | 대표(사내)이사 이상훈 사임 사내이사 백선기 사임 사외이사 동유창 사임 대표이사 김병혁 선임 | - |
| 2019년 11월 20일 | 사내이사 문화영 선임 | - |
| 2020년 08월 21일 | 사외이사 존 케리(John M. Kerry) 사임 | - |
| 2020년 12월 22일 | 대표(사내)이사 김병혁 사임 사내이사 문화영 사임 사내이사 신창희 사임 감사 김동하 사임 | 서울회생법원의 회생계획안 인가에 따라 일괄사임 |
| 2020년 12월 22일 | 대표(사내)이사 신필순 선임 대표(사내)이사 양홍걸 선임 사내이사 신승호 선임 사내이사 변경태(감사위원) 선임 사외이사(감사위원장) 이경빈 선임 사외이사(감사위원) 엄태섭 선임 | 서울회생법원의 회생계획안 인가에 따라 일괄선임 |
| 2021년 02월 25일 | 사내이사 변경태(감사위원) 사임 사내이사 신승호 감사위원 선임 | - |
다. 최대주주의 변동
2018.01.24 '우국환 외 3인'에서 '(주)코링크프라이빗에쿼티 외 1인'으로 변동
2019.08.28 '(주)코링크프라이빗에쿼티 외 1인'에서 '우국환 외 4인'으로 변동
2020.12.22 '우국환 외 4인'에서 '에스제이더블유&골드 투자조합' 외 3인으로
변동
라. 상호의 변경
2015.10.30 '주식회사 에이원앤'
2017.11.15 '주식회사 더블유에프엠'
2021.03.23 '주식회사 골드앤에스'
마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
2017.11 이차전지 음극사업을 신규사업으로 추가 진행
2019.12 이차전지 음극사업 등 적자사업부문 철수
2020.07 도서사업 및 화상전화영어사업 부분 철수
2021.02 시원스쿨Lab 시험영어 사업부문 영업양수
2021.03 전주 에이알에이 학원사업 포괄영업양수
바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 2016.01 | 쌀눈 제품 CJ홈쇼핑 첫 런칭 |
| 2016.08 | 기술혁신형 중소기업 이노비즈(INNO-BIZ) 인증 획득 |
| 2016.08 | 키드앱티브와 온라인 콘텐츠 제휴 협약 |
| 2016.09 | 이보영의 파워스피킹 오픈 |
| 2017.11 | '(주)아이에프엠'과 이차전지 음극재 사업 공동사업 협정 |
| 2017.11 | 이차전지 음극재 SiOx 제조장치 관련 신규시설 투자 |
| 2017.12 | (주)더블유에프엠 기술연구소 인증 완료 |
| 2017.12 | 이차전지 음극재 사업 양산시설 관련 군산 토지 및 건물 취득 |
| 2018.02 | 이차전지 음극재 군산 제1양산공장 가동식 |
| 2018.03 | 이차전지 음극재 사업 전북 산학연 신규 과제 선정 |
| 2018.07 | 교육사업 日 에듀테크 업체 Six Cents와 콘텐츠 공급계약 |
| 2018.11 | 이차전지 음극재 사업 중국 SICT모바일과 SiOx 음극재 공급 협약 체결 |
| 2019.05 | 코스모신소재와 이차전지 소재 업무를 위한 업무 협약 |
| 2019.12 | 이차전지 음극사업 등 적자사업부문 철수 |
| 2020.07 | 도서출판사업, 화상전화영어사업 등 적자사업부문 철수 |
| 2020.07 | 회생절차 개시 신청 |
| 2020.08 | 회생절차 개시 결정 및 CRO선임 |
| 2020.10 | 지배구조 개선 M&A공고 (공개경쟁입찰방식, 매각주간사 : 참회계법인) |
| 2020.11 | M&A 우선협상대상자 에스제이더블유&골드 컨소시엄 선정 허가 |
| 2020.11 | 에스제이더블유&골드 컨소시엄과 M&A에 관한 양해각서 체결 |
| 2020.11 | 에스제이더블유&골드 컨소시엄과 M&A에 관한 투자계약 체결 |
| 2020.12 | 회생계획 인가 결정, 최대주주변경 |
| 2020.12 | 회생절차 종결 신청 |
| 2021.01 | 회생정차 종결 인가 |
| 2021.02 | (주)에스제이더블유인터내셔널 시험영어 사업부문 영업양수도 계약 체결 |
| 2021.03 | (주)에이알에이에듀 학원사업 영업양수도 계약 체결 |
사. 종속회사의 연혁 등
| 상호 | 본점소재지 변경 | 상호변경 | 최대주주 변동 | 주요 연혁 |
|---|---|---|---|---|
| EDUBOX IN PHILIPPINES INC. | - | - | - | 2008.10 법인설립 2008.12 티칭센터 구축 |
| KONES EDUCATIONAL CORPORATION | - | - | - | - |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2016.12.21 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 330,579 | 500 | 3,025 | - |
| 2017.05.19 | 전환권행사 | 보통주 | 159,438 | 500 | 1,568 | 12회 CB |
| 2017.05.27 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 251,885 | 500 | 3,970 | 소액공모 |
| 2017.05.27 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 756,758 | 500 | 3,700 | - |
| 2017.10.18 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 971,174 | 500 | 4,050 | - |
| 2018.11.14 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 587,372 | 500 | 3,405 | 보호예수 |
| 2019.02.28 | 전환권행사 | 보통주 | 387,747 | 500 | 2,579 | 15회 CB |
| 2019.05.01 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 782,779 | 500 | 2,555 | - |
| 2019.07.26 | 전환권행사 | 보통주 | 1,769,601 | 500 | 2,882 | 14회 CB |
| 2019.12.05 | 무상감자 | 보통주 | 23,131,237 | 500 | - | 감자비율 10:1 |
| 2020.12.16 | 무상감자 | 보통주 | 346,227 | 500 | - | 회생계획안에 따른 최대주주 불균등감자 감자비율 5:1 |
| 2020.12.17 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 34,000,000 | 500 | 500 | 보호예수 |
나. 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 무보증 사모 전환사채 | 제17회 | 2020.12.16 | 2025.12.15 | 5,000,000,000 | 기명식 보통주 | 2021.12.16~ 2025.11.16 | 100 | 500 | 5,000,000,000 | 10,000,000 | - |
| 합 계 | - | - | - | 5,000,000,000 | - | - | - | - | 5,000,000,000 | 10,000,000 | - |
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 400,000,000 | - | 400,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 121,106,544 | - | 121,106,544 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 84,882,634 | - | 84,882,634 | - | |
| 1. 감자 | 84,882,634 | - | 84,882,634 | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 36,223,910 | - | 36,223,910 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | - | - | - | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 36,223,910 | - | 36,223,910 | - | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 | 직접 취득 | 장내 직접 취득 | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 | 수탁자 보유물량 | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 36,223,910 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 36,223,910 | - |
| 우선주 | - | - |
가. 배당에 관한 사항
당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다.
당사 정관의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제 46 조 (이익배당) ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 ③ 제1항의 배당은 매결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조 제6항에 따라 재무제표를 이사
제 46 조의 2 (분기배당) ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본 전입 제 47 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) |
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제28기 1분기 | 제27기 | 제26기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -485 | -2,331 | -19,768 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -485 | -2,331 | -19,768 | |
| (연결)주당순이익(원) | -13 | -628 | -8,107 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | - | - |
* 당사는 최근 5사업연도간 배당을 지급한 내역이 없어 "연속 배당횟수" 와 "평균배당수익률"을 산정하지 않았습니다.
* 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.
당사의 최근 정관 개정일은 2021년 3월 31일이며, 제27기 정기주주총회(2021.03.31)에서 정관 변경 안건이 승인 되었습니다.
정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2019년 03월 12일 | 제25기 정기주주총회 | 제2조(목적) 제4조(공고방법) 제9조(주권의 종류) 제9조의2(주식등의 전자등록) 제11조(명의개서대리인) 제12조(주주 등의 주소, 성명, 인감 또는 서명 등 신고) 제14조(전환사채의 발행) 제15조(신주인수권부사채의 발행) 제16조(사채발행에 관한 규정 준용) 제16조(시행일) 제30조(이사 및 감사의 선임) 제40조(이사 및 감사의 보수와 퇴직금) 제44조(외부감사인의 선임) | 사업의 다각화 및 전자증권제도 시행 관련 정비 |
| 2020년 12월 22일 | 회생계획안 인가 | 제10조(신주인수권) 제10조의2(주식매수선택권) 제19조(소집통지 및 공고) 제27조(주주총회의 결의방법) 제29조(이사와 감사의 수) 제30조(이사 및 감사의 선임) 제31조(이사 및 감사의 임기) 제32조(이사 및 감사의 보선) 제34조의2(이사회의 보고의무) 제35조(감사의 직무) 제36조(감사의 감사록) 제37조(이사회의 구성과 소집) 제39조(이사회의 의사록) 제40조(이사 및 감사의 보수와 퇴직금) 제43조(재무제표 등의 작성 등) | 회생계획안 인가 및 감사위원회 설치에 따른 정관의 변경 |
| 2021년 03월 23일 | 제27기 임시주주총회 | 제1조(상호) 제2조(목적) | 사명 변경과 사업목적 정비 |
| 2021년 03월 31일 | 제27기 정기주주총회 | 제40조(이사 및 감사위원의 보수와 퇴직금) | 황금낙하산 조항 삭제 |
1. 사업의 개요
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성
국내 사교육시장은 약 19조 5천억원의 거대한 시장규모를 형성하고 있습니다. 최근에는 취업 사교육, 직장인 자기개발능력, 취업 재교육 등이 자리를 잡아가면서 평생교육이 새로운 교육 흐름으로 자리 잡아가고 있습니다. 이러한 교육 흐름에 따라 유아에서 성인까지 모든 연령층이 학습할 수 있는 다양한 교육 콘텐츠들이 개발, 서비스 되고 있습니다.
2019년 기준 학생 1인당 사교육비는 월평균 29만 1천원이며, 과목별 사교육비는 영어 85천원, 수학 83천원을 지출 하였습니다. 참여 유형별로는 학원수강이 가장 많고, 개인과외와 그룹과외가 그 뒤를 이었습니다.
(2) 산업의 성장성
정부가 발표한 2020년 사교육비 총액은 19조 5천억원으로 전년대비 4.4% 증가하였습니다. 선행학습 및 학교수업 보충을 위한 일반교과(국어, 영어, 수학 등)의 사교육비의 증가율이 취미ㆍ교양 및 재능계발, 진학준비를 위한 예체능 관련 사교육비 증가율보다 높았습니다. 하지만, 정부의 강력한 사교육 억제정책, 경기 둔화로 인한 가계소득 감소, 낮은 출산율로 인한 학령 인구수 감소가 지속될 것으로 분석됩니다.
(3) 경기 변동의 특성
사교육 시장은 경기변동에 따른 영향이 상대적으로 낮은 편입니다. 가계 소득이 줄어도 사교육 지출 비중은 줄이지 않거나, 상대적으로 다른 지출 항목에 비해 감소율이 낮게 나타납니다.
한편, 소득계층간 사교육비 차이도 뚜렷하게 나타났습니다. 2020년 사교육비 조사 자료에 의하면 월 평균 소득 2백만원 미만 계층은 99천원의 사교육비를 지출한 반면 8백만원 이상의 고소득 계층은 이들의 5.1배에 달하는 505천원을 지출해 소득계층 간격차가 심한 것으로 분석되었습니다.
(4) 경쟁요소
사교육 시장은 진입장벽이 낮아, 누구나 쉽게 사업에 진출할 수 있는 것이 특징입니다. 하지만 진입장벽이 낮은 만큼 경쟁도 치열하여, 대기업에서 개인 자영업자까지 모두 사교육시장에 참여하고 있습니다. 또한, 2~3년전부터 외국계 자본까지 가세하여, 학원의 대형화 및 기업화가 가속화 되고 있습니다. 이러한 흐름에 따라 학원장들이 연합하여 기업을 설립하기도 하고, 교육회사의 우회상장도 증가하였습니다.
또한, 자금력을 앞세운 대기업의 중소학원 인수가 급속화 되어, 사교육 시장에도 부익부 빈익빈 현상이 뚜렷해지고 있으며, 치열한 경쟁에 살아남기 위하여 최근에는 교육기업간 M&A도 활성화 되고 있는 상황입니다.
(5) 자금 조달상의 특성
사교육 시장은 채권이 낮은 현금중심의 사업구조를 가지고 있습니다. 교육을 제공받는 소비자가 교육의 대가를 먼저 지불하는 방식이 대부분이기 때문에, 도서출판 등의 일부 시장을 제외하고는 채권의 부담이 낮은 특성이 있습니다. 그러나 초기 콘텐츠 개발을 위한 인건비 비중이 높고, 교육과정 변화에 따른 지속적인 콘텐츠 개발이 필요하기 때문에 콘텐츠 개발비용에 많은 투자가 뒷받침 되어야 합니다.
최근 대기업의 사교육시장 진출이나, 외국계 자금 유입도 이러한 콘텐츠 개발이 기반되어야 하는 시장 특성을 보여주는 것이라 할 수 있습니다.
(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등
사교육시장은 과목 및 대상 등에 따라 다양한 법령에 적용을 받습니다.
- 학원 프랜차이즈 사업 : 학원의 설립ㆍ운영 및 개인 과외교습에 관한 법률, 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률, 각 지방교육청 조례 등
- 방과후학교 사업 : 각 지방교육청 조례 등
- 이러닝 사업 : 이러닝(전자학습)산업 발전법
- 도서출판 : 출판문화산업 진흥법
나. 회사의 현황
(1) 영업개황
당사는 IT, 영어, 수학 등 온ㆍ오프라인을 결합한 교육서비스를 제공하고 있습니다. 사업부문은 학원 프랜차이즈, 온라인 교육, 방과후학교, 출판, 온라인 교육 등으로 구성되어 있습니다.
K-IFRS도입에 따라 당사의 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 티칭센터운영, 영어캠프 운영(EDUBOX IN PHILIPPINES INC.), 영어콘텐츠 개발, 원어민 강사수급(KONES EDUCATIONAL CORPORATION)이 있습니다.
| 법인명 | 설립일 | 주요 사업 |
|---|---|---|
| EDUBOX IN PHILIPPINES INC. | 2008년 10월 30일 | 티칭센터운영, 영어캠프 운영 |
| KONES EDUCATIONAL CORPORATION | 2000년 10월 10일 | 영어콘텐츠 개발, 원어민 강사수급 |
당사 학원프랜차이즈인 '토킹클럽'의 가맹분원에서 필요로 하는 원어민 및 교포 강사의 채용을 적극 추진하고 있습니다. 또한, 미국 현지의 최신 영어 트렌드를 파악하여, 당사의 영어 콘텐츠 개발을 적극 지원해 주고 있습니다.
(가) 학원 프랜차이즈 사업
- 토킹클럽: 2020년 말 현재 전국 170여개 분원에서 약 1만 여명의 어린이들이'토킹클럽'에서 영어 말하기를 실천하고 있습니다. 기존 초등학교 중심에서 중등 콘텐츠 강화를 위하여 '에이스 교재과정'을 선보였으며, 전국 분원을 기반으로 영어캠프, 관리형 유학사업 등의 연계 사업을 적극 추진하고 있습니다.
적극적인 마케팅과 사업설명회를 통해서 신규 가맹계약은 물론, 운영 중인 가맹 분원에 대한 적극적인 지원 시스템도 도입하고 있습니다.
- 에이알에이(ARA)어학원: 에이알에이(ARA)어학원은 전주 상권에 위치한 유치, 초등 중심의 영어학원입니다. 원생별 학습수준을 파악하여 개인의 차이를 보완하는 프로그램을 도입하여 최고의 학습효과를 이끌어 내고 있습니다. 또한 당사 기존 영어콘텐츠와 통합하여 폭 넓은 영어교육 서비스를 지원하고 있습니다.
(나) 온라인 교육 사업
당사는 온라인 영어교육 분야의 확고한 브랜드파워를 보유한 '시원스쿨'의 '시원스쿨Lab' 사업을 양수하여 사업을 영위하고 있습니다. 빅데이터 SYSTEM을 적용하여 수험생에게 적합한 토익, 토익스피킹, 오픽, 아이엘츠, 토플, 텝스, 지텔프, 영문법, SPA 및 비즈니스영어 등 시험영어 강의를 제공하여 수험생에게 최상의 학습 효과를 올릴 수 있도록 기여하고 있습니다. 그 결과 '시원스쿨Lab'은 외국어 교육 부문 최고의 브랜드로서의 가치를 인정받고 있습니다.
(다) 방과후학교
당사 방과후학교는 최신의 IT교육시설을 기반으로 우수한 커리큘럼 및 최고의 전문가로 구성된 강사를 공교육 기관인 학교에 파견하여 학생들에게 IT, 영어 교육을 실시하는 교육사업 입니다. 당사는 철저한 관리시스템, 최고의 강사 및 교육과정, 전국 직영망을 기반으로 온라인 IT학습 사이트 '컴샘' 등 과 연계된 다양한 부가사업을 진행하고 있습니다. 2020년 말 현재 수도권 약 10여개의 초등학교에서 IT교육 서비스를 제공하고 있습니다. IT교육과 함께 수학, 영어교실도 전국적으로 확대하고 있습니다.
(라) 교육출판
- 도서 출판 : 도서출판은 영어 단행본을 기반으로 IT 교재 및 수험서 등 다양한 분야로의 판매를 강화하고 있습니다. 분야의 다양성과 함께 어린이 영어교재 시장에서는 '위너스시리즈'등이 스테디셀러로서의 자리를 확고히 하고 있으며, 파닉스의 새로운 기준을 제시한 '고고파닉스'시리즈도 꾸준한 판매고를 기록하였습니다. 학원 및 지자체등 기관 및 단체에 공급하는 영어, IT관련 교재 역시 2020년에 꾸준한 판매실적을 기록하였습니다. 또한 중국, 일본을 비롯한 해외 8개국에 자사 학습 콘텐츠 및 교재를 수출하고 있습니다.
(2) 시장점유율
당사가 속해있는 교육시장(도서출판, 학원프랜차이즈 등)은 다수의 업체가 다양한 종류의 교육서비스를 제공하여, 당사의 사업과 비교 시장점유율 산정이 어렵습니다.
다. 조직도
조직도(2021.03.31) |
마. 주요 제품, 서비스 등
(1) 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 사업영역 | 주요상표 등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 교육부문 등 | 용역 상품 제품 | 수강료 등 교재 판매 등 | 학원프랜차이즈 방과후학교 온라인 학습 사이트 도서 출판 등 | 토킹클럽 시원스쿨Lab ARA어학원 Clue&Key | 1,318 |
| 비교육부문 | 기타 | 임대 등 | 부동산 임대 등 | - | 23 |
| 합계 | - | - | - | - | 1,341 |
(2) 주요 제품 등의 가격변동추이
| (단위 : 원) |
| 품 목 | 제28기 1분기 | 제27기 | 제26기 |
|---|---|---|---|
| 용역수입(방과후컴교실 수강료) | - | 23,020 | 23,020 |
| 학원프랜차이즈(토킹클럽) 교재 | 27,000 | 27,000 | 27,000 |
주1) 산출기준
- 수강료단가(원/인당) = 기간별 수강료수입 / 기간별 수강인원
- 교재 : 학원프랜차이즈(토킹클럽) 교재비
주2) 주요 가격변동원인
- 용역수입 : 각 학교별 신규/재계약시 수강료
주3) 방과후수강료의 변동은 코로나로 인한 강의를 개설하지 않아 산정하지 않았습니다.
바. 주요 원재료
| (단위 : 백만원, %) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 교육 | 원재료 | 종이료 외 | 교재제작 등 | 52(100.00%) | - |
| 합계 | - | - | - | 52(100.00%) | - |
(1) 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (단위 : 원) |
| 품 목 | 제28기 1분기(2020년) | 제27기(2020년) | 제26기(2019년) |
|---|---|---|---|
| 종이류 등 | 58,061 | 52,193 | 58,610 |
주1) 산출기준
- 종이류단가(원/ROLL당) = 종이류 총매입액/매입총량
주2) 주요 가격변동원인
- 원자재 가격 변동
사. 생산 및 설비
(1) 생산능력, 생산실적 및 가동률
당사는 2019년 9월 25일 조범동(코링크프라이빗에쿼티) 및 이상훈(더블유에프엠 전 대표이사)의 업무상 횡령 및 배임 및 이차전지사업의 사업타당성 등을 검토한 결과 이차전지 음극재 상용화를 위해 상당부분 추가 등이 필요한 상황이고 합리적인 기간 내 동 사업의 상용화와 사업 성공 가능성이 극히 제한적이라고 판단하여 2019년 12월 16일 이사회결의를 통하여 제품생산 중단 및 사업철수를 결정하였습니다.
(2) 시설투자현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 투자목적 | 투자기간 | 투자내용 | 총 투자 금액 | 당기 투자금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이차전지 사업부문 | 신설 | '17.11~'19.09 | 이차전지 SiOx 음극재 생산시설 신설 | 7,700 | - | 주2) |
| '19.02~'19.09 | 군산 제2양산공장 및 실험동 신축 | 125 | - | 주3) |
주1) 상기 총 투자금액은 생산시설 외에 생산제반시설에 대한 투자금액은 반영하지 않았습니다.
주2) '이차전지 SiOx 음극재 생산시설 신설' 시설투자는 총 투자금액을 9,170백만 원에서 7,700백만원으로 축소하여 2019년 9월 30일에 투자를 완료했습니다.
주3) '군산 제2양산공장 및 실험동 신축' 시설투자는 조범동(코링크프라이빗에쿼티 총괄대표) 및 이상훈(더블유에프엠 전 대표이사)의 업무상 횡령 및 배임에 연루되어 총 투자금액을 1,500백만원에서 125백만원으로 변경하여, 실험동만을 완료하고 2019년 9월 25일에 투자를 종료했습니다. 당사는 조범동과 이상훈을 상대로 해당 공사를 통한 자금 횡령 등에 대한 고소를 접수하였으며, 해당 계약으로 횡령한 자금을 환수하기 위해 모든 조치를 취하고 있습니다.
아. 매출
(1) 사업부문별 매출
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제28기 1기 | 제27기 | 제26기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 교육 사업 | 수입 수수료 | 수강료수입 교재 판매 등 | 수 출 | 43 | 412 | 633 |
| 내 수 | 1,275 | 3,312 | 6,152 | |||
| 합 계 | 1,318 | 3,724 | 6,785 | |||
| 비교육 사업 | 기타 | 임대료 등 | 수 출 | - | - | 273 |
| 내 수 | 22 | 347 | 1,066 | |||
| 합 계 | 22 | 347 | 1,339 | |||
| 합 계 | 수 출 | 412 | 907 | |||
| 내 수 | 3,659 | 7,217 | ||||
| 합 계 | 1,340 | 4,071 | 8,124 | |||
주1) 수출은 영어교재 수출입니다.
주2) 교육사업부문은 직영학원매출 및 교재 매출, 온라인 학습사이트 강의 결제료 등이며, 기타 사업부문은 임대료 매출이며, 교육과 관련되지 않은 부분의 매출입니다.
(2) 판매경로 및 판매방법 등
(가) 판매조직 및 경로
- 학원프랜차이즈 : 본사 및 지사에서 가맹모집 및 분원 관리, 직영학원 관리
- 직영학원 : 본사 및 학원에서 수강생 모집
- 방과후학교 : 본사 학교사업팀에서 영업 및 관리
- 교육출판 : 본사 및 전국 총판에서 지역별 관리 및 판매
- 온라인학습사이트 : B2B, B2C 온라인 학습콘텐츠 제공
(나) 판매방법 및 조건
- 학원프랜차이즈 : 학원 가맹비 및 교재비 입금
- 직영학원 : 교육 수강료 입금
- 방과후학교 : 스쿨뱅킹을 통한 입금
- 교육출판 : 학원 및 학교 등의 교육기관 또는 서점, 소비자에게 판매를 하고 결제
- 온라인학습사이트 : 학습콘텐츠 유료 판매 (B2B, B2C)
(3) 판매전략
(가) 용역수익
① 학원프랜차이즈 및 직영학원
- 사업설명회 개최를 통한 신규 가맹분원 모집
- 본사와 분원의 공동 홍보를 통한 수강생 증대
- 신도시 및 신규 분원에 마케팅 집중
- 영어캠프, 유학, 영어경시대회 등 연계 사업 강화
- 신문, 방송, 잡지 광고를 통한 브랜드 이미지 구축
② 방과후학교
- 설명회 개최 등 학교운영위원회, 학부모 대상의 직접적인 홍보활동 전개
- 온라인 IT학습사이트(comsem.co.kr)를 통한 에듀박스 컴교실의 우수성 홍보
- 체계적 교재개발 및 상시적 내용보완을 통한 교육내용의 최첨단 유지
- 전자칠판, 멀티미디어 기기 등 첨단설비 투자
- 체계적인 강사선발, 양성, 평가를 통한 수업의 질적 향상 도모
- 당사의 학습콘텐츠를 활용한 방과후학교 전용 콘텐츠 개발
(나) 제품 및 상품 판매
- 전국 200여 서점망 및 유명할인점을 통한 판매
- 온라인을 통한 홍보
- 제품 기획기사를 통한 홍보 및 매출 증대
(다) 온라인교육
- 가입자 분석을 통한 체계적인 마케팅
- 콘텐츠 개발을 통한 B2B, B2G 영업 강화
- 각종 이벤트 활용을 통해 고객 관심 및 가입 유도
- 동영상 강좌 촬영 등 다양한 온라인 학습 콘텐츠 구축
- 토익, 토플, 특목고 대비 등 특화된 온라인 영어학습 콘텐츠
자. 수주상황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주 일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | ||
차. 시장위험과 위험관리(연결기준)
위험관리는 이사회 또는 각 실체별 이사회에서 승인한 정책에 따라 해당 집행부서에 의해 이루어지고 있습니다. 집행부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
(1) 자본위험관리
연결회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 10,430,635 | 7,248,873 |
| 총자본 | 15,390,717 | 15,875,677 |
| 부채비율 | 67.77% | 45.66% |
(2) 금융위험 관리
연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
1) 외화위험
연결회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 연결회사의 화폐성자산 및 부채 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) |
| 당분기말 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| USD | 63,062 | 70,788 | - | - |
| (단위 : USD, CNY, 천원) |
| 전기말 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |
| USD | 150,407 | 163,643 | - | - |
| CNY | 1,650,000 | 273,471 | - | - |
당분기말 및 전기말 현재 통화별 환율 변동에 따라 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) |
| 당분기말 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 7,078 | - | (7,078) | - |
| (단위 : USD, EUR, CNY, 천원) |
| 전기말 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 16,364 | - | (16,364) | - |
| CNY | 27,347 | - | (27,347) | - |
2) 가격위험
연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권이 없습니다.
3) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 단, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,319,667 | 7,841,109 |
| 매출채권및기타채권 | 3,062,651 | 1,551,918 |
| 기타금융자산 | 6,514,170 | - |
| 합계 | 12,896,488 | 9,393,027 |
- 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~12개월 미만 | 12개월~24개월 미만 | 24개월 이상 | 소계 | 개별평가 조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
매출채권 | |||||||
기대 손실률 | 0% | 30% | 75% | 100% | - | - | - |
총 장부금액 | 697,469 | 362,069 | 791,101 | 308,347 | 2,158,986 | - | 2,158,986 |
손실충당금 | - | 108,620 | 593,325 | 308,347 | 1,010,292 | 73,650 | 1,083,942 |
당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
당기초 기준서 제1039호 | 1,083,942 | 3,452,341 |
기초 이익잉여금의 조정 | - | - |
최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 | - | 3,452,341 |
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | 359,008 |
회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 | - | (2,094,298) |
환입된 미사용 금액 | - | (633,109) |
당기말 손실충당금 | 1,083,942 | 1,083,942 |
당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 각각 1,075,044천원 입니다(전기말: 601,466천원).
당분기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
손상차손(환입) | ||
- 개별적으로 제각된 채권 | - | - |
- 손실충당금의 변동 | - | (274,010) |
- 상각후원가 기타 채권
상각후원가로 측정하는 기타채권은 대여금, 미수금 및 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 예치보증금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
전기말 | 315,000 | 1,661,488 | 23,171 | - | 1,999,659 |
당기 중 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 | - | - | - | - | - |
| 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 | - | - | - | - | - |
당분기말 손실충당금 | 315,000 | 1,661,488 | 23,171 | - | 1,999,659 |
4) 유동성위험
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기 | 명목현금흐름 | 장부가액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 계 | ||
| 매입채무및기타채무 | 3,182,716 | 1,473,878 | - | 4,656,594 | 4,656,594 |
| 전환사채 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 합계 | 3,182,716 | 6,473,878 | - | 9,656,594 | 9,656,594 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 명목현금흐름 | 장부가액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 계 | ||
| 매입채무및기타채무 | 1,793,614 | 43,796 | - | 1,837,410 | 1,837,410 |
| 전환사채 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 합계 | 1,793,614 | 5,043,796 | - | 6,837,410 | 6,837,410 |
카. 파생상품거래 현황
- 해당사항 없습니다.
타. 경영상의 주요계약 등
- 해당사항 없습니다.
파. 연구개발활동
(1) 연구개발 담당조직
(가) 교육부문 연구개발 담당조직
- 당사는 자체 교육개발팀에서 단행본 콘텐츠 개발 및 교육서비스의 커리큘럼과 학습설계 기획, 온라인 학습 사이트 개발을 진행하고 있습니다.
(2) 연구개발비용
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제27기 1분기 | 제26기 | 제25기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | - | 301 | 571 | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | - | 3.70% | 6.58% | - |
(3) 연구개발 주요 실적
| 연구과제 | 연구기관 | 연구내용 |
|---|---|---|
| Intro A, B, C, D | 교육개발팀 | 초등 필수 문형 학습을 위한 Course Book 개편 |
| 중등 EPIC Series | 교육개발팀 | 2015 개정교육과정을 반영한 중등 내신, 수행평가 대비서 |
| 영어학습 어플리케이션 Langoo 콘텐츠 | 교육개발팀 | 언제 어디서나 간편하게 영어를 공략할 수 있는 어플 내 6개 과정 콘텐츠 제공 |
| Introductory Course A,B,C,D | 교육개발팀 | 신규 온오프 학습 프로그램을 위한 Introductory Course 전 단계 교재 및 온라인 개발 |
하. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
(1) 회사의 상표 등
당사는 'Talking club' 등 주요 사업의 브랜드에 대한 총 100건의 상표권을 등록하였습니다.
(2) 법률, 규정 등에 의한 규제사항
당사는 정부의 교육정책과 관련하여 일정한 연관성이 있으며, 입시제도 변화 및 각 지역 교육청의 정책 등에 의해 영향을 받을 수 있습니다.
- 학원 프랜차이즈 사업 : 학원의 설립·운영 및 개인과외교습에 관한 법률, 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률, 각 지방교육청 조례 등
- 방과후학교 사업 : 각 지방교육청 조례 등
- 이러닝 사업 : 이러닝(전자학습)산업 발전법
- 도서출판 : 출판문화산업 진흥법
가. 요약 재무정보(연결)
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제28기 1분기 | 제27기 | 제26기 |
|---|---|---|---|
| 2021년 03월말 | 2020년 12월말 | 2019년 12월말 | |
| 유동자산 | 12,826,270,527 | 9,401,614,647 | 5,919,927,198 |
| 현금및현금성자산 | 3,319,666,558 | 7,841,108,565 | 758,085,242 |
| 매출채권및기타채권 | 2,222,012,348 | 1,159,728,381 | 3,028,504,044 |
| 기타유동자산 | 252,775,300 | 15,640,000 | 907,401,017 |
| 기타금융자산 | 6,514,170,980 | - | - |
| 당기법인세자산 | 4,903,789 | 2,844,599 | 33,793,859 |
| 재고자산 | 512,741,552 | 382,293,102 | 1,192,143,036 |
| 비유동자산 | 10,502,963,075 | 13,722,936,593 | 16,163,595,588 |
| 매출채권및기타채권 | 840,638,860 | 392,188,860 | 831,450,432 |
| 유형자산 | 2,279,488,852 | 4,525,160,353 | 5,151,189,600 |
| 무형자산 | 927,876,957 | 978,691,760 | 400,008,093 |
| 투자부동산 | - | 7,826,895,620 | 9,780,947,463 |
| 영업권 | 6,454,958,406 | - | - |
| 종속기업및관계기업투자 | - | - | - |
| 매각예정비유동자산 | 2,492,119,701 | - | - |
| [자산총계] | 25,821,353,303 | 23,124,551,240 | 22,083,522,786 |
| 유동부채 | 3,834,671,107 | 2,171,877,506 | 20,778,334,296 |
| 매입채무및기타채무 | 3,182,716,347 | 1,793,613,735 | 2,080,042,723 |
| 단기차입금 | - | - | 1,900,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - |
| 전환사채 | - | - | 16,303,251,199 |
| 기타유동부채 | 651,954,760 | 378,263,771 | 492,040,374 |
| 충당부채 | - | - | 3,000,000 |
| 비유동부채 | 6,595,964,200 | 5,076,996,300 | 149,207,379 |
| 매입채무및기타채무 | 1,473,878,001 | 43,796,346 | 143,502,705 |
| 장기충당부채 | 65,994,485 | 50,811,061 | 57,881,201 |
| 전환사채 | 5,078,400,736 | 5,000,000,000 | |
| 확정급여부채 | (22,309,022) | (17,611,107) | (52,176,527) |
| [부채총계] | 10,430,635,307 | 7,248,873,806 | 20,927,541,675 |
| 지배기업소유주지분 | 15,393,341,704 | 15,878,301,142 | 1,158,604,819 |
| 자본금 | 18,111,955,000 | 18,111,955,000 | 1,285,068,500 |
| 자본잉여금 | 48,357,863,468 | 48,357,863,468 | 47,832,782,968 |
| 기타자본구성요소 | (12,115,133) | (12,115,133) | 324,905,324 |
| 이익잉여금(결손금) | (51,064,361,631) | (50,579,402,193) | (48,284,151,973) |
| 비지배지분 | (2,623,708) | (2,623,708) | (2,623,708) |
| [자본총계] | 15,390,717,996 | 15,875,677,434 | 1,155,981,111 |
| 부채와 자본 총계 | 25,821,353,303 | 23,124,551,240 | 22,083,522,786 |
| (2021.01.01~ 2021.03.31) | (2020.01.01~ 2020.12.31) | (2019.01.01~ 2019.12.31) | |
| 매출액(수익) | 1,340,928,150 | 4,071,390,506 | 8,124,114,178 |
| 영업이익(손실) | 27,026,390 | (3,788,455,772) | (5,912,866,064) |
| 법인세비용차감전순이익 | (485,166,650) | (2,341,949,844) | (19,504,496,981) |
| 연결당기순이익(손실) | (485,121,063) | (2,331,675,927) | (19,768,497,143) |
| 지배기업소유주지분 | (485,121,063) | (2,331,675,927) | (19,768,497,143) |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 총포괄손익 | (484,959,438) | (2,295,250,220) | (19,782,777,718) |
| 주당손익 | (13) | (628) | (8,000) |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 2 | 2 |
※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
(1) 연결재무제표의 연결에 포함된 회사
| 사업연도 | 당기에 연결에 포함된 회사 | 전기대비 연결에 추가된 회사 | 전기대비 연결에 제외된 회사 | 변동 사유 |
|---|---|---|---|---|
| 제28기 1분기 (2021년) | EDUBOX in PHILIPPINES, KONES EDUCATIONAL CORPORATION | - | - | - |
| 제27기 (2020년) | EDUBOX in PHILIPPINES, KONES EDUCATIONAL CORPORATION | - | - | - |
| 제26기 (2019년) | EDUBOX in PHILIPPINES, KONES EDUCATIONAL CORPORATION | (주)에듀 아이엔씨 | (주)에듀 아이엔씨 | 당기 중 신설/해산으로 종속기업 편입/제외 |
나. 요약 재무정보(별도)
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제28기 1분기 | 제27기 | 제26기 |
|---|---|---|---|
| 2021년 03월말 | 2020년 12월말 | 2019년 12월말 | |
| 유동자산 | 12,826,270,527 | 9,401,614,647 | 5,919,927,198 |
| 현금및현금성자산 | 3,319,666,558 | 7,841,108,565 | 758,085,242 |
| 매출채권및기타유동채권 | 2,222,012,348 | 1,159,728,381 | 3,028,504,044 |
| 기타금융자산 | 6,514,170,980 | - | - |
| 기타유동자산 | 252,775,300 | 15,640,000 | 907,401,017 |
| 당기법인세자산 | 4,903,789 | 2,844,599 | 33,793,859 |
| 재고자산 | 512,741,552 | 382,293,102 | 1,192,143,036 |
| 비유동자산 | 10,502,963,075 | 13,722,936,593 | 16,163,595,588 |
| 매출채권및기타채권 | 840,638,860 | 392,188,860 | 831,450,432 |
| 유형자산 | 2,279,488,852 | 4,525,160,353 | 5,151,189,600 |
| 무형자산 | 927,876,957 | 978,691,760 | 400,008,093 |
| 투자부동산 | - | 7,826,895,620 | 9,780,947,463 |
| 영업권 | 6,454,958,406 | - | - |
| 매각예정비유동자산 | 2,492,119,701 | - | - |
| [자산총계] | 25,821,353,303 | 23,124,551,240 | 22,083,522,786 |
| 유동부채 | 3,744,190,165 | 2,081,396,564 | 20,687,853,354 |
| 매입채무및기타채무 | 3,182,716,347 | 1,793,613,735 | 2,080,042,723 |
| 단기차입금 | - | - | 1,900,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - |
| 전환사채 | - | - | 16,303,251,199 |
| 기타유동부채 | 561,473,818 | 287,782,829 | 401,559,432 |
| 충당부채 | - | - | 3,000,000 |
| 비유동부채 | 6,595,964,200 | 5,076,996,300 | 149,207,379 |
| 매입채무및기타채무 | 1,473,878,001 | 43,796,346 | 143,502,705 |
| 장기충당부채 | 65,994,485 | 50,811,061 | 57,881,201 |
| 전환사채 | 5,078,400,736 | 5,000,000,000 | |
| 확정급여부채 | (22,309,022) | (17,611,107) | (52,176,527) |
| [부채총계] | 7,158,392,864 | 20,837,060,733 | |
| 자본금 | 18,111,955,000 | 18,111,955,000 | 1,285,068,500 |
| 자본잉여금 | 48,357,863,468 | 48,357,863,468 | 47,832,782,968 |
| 기타자본구성요소 | - | 337,020,457 | |
| 이익잉여금(결손금) | (50,988,619,530 | (50,503,660,092) | (48,208,409,872) |
| [자본총계] | 15,481,198,938 | 15,966,158,376 | 1,246,462,053 |
| 자본과부채총계 | 25,821,353,303 | 23,124,551,240 | 22,083,522,786 |
| (2021.01.01~ 2021.03.31) | (2020.01.01~ 2020.12.31) | (2019.01.01~ 2019.12.31) | |
| 매출액(수익) | 1,340,928,150 | 4,071,390,506 | 8,124,114,178 |
| 영업이익(손실) | 27,026,390 | (3,788,455,772) | (5,912,866,064) |
| 법인세비용차감전순이익 | (485,166,650) | (2,341,949,844) | (19,764,405,734) |
| 당기순이익 | (485,121,063) | (2,331,675,927) | (19,768,433,587) |
| 총포괄이익 | (484,959,438) | (2,295,250,220) | (19,782,714,162) |
| 주당손익 | (13) | (628) | (8,107) |
※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
연결 재무상태표 |
제 28 기 1분기말 2021.03.31 현재 |
제 27 기말 2020.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 28 기 1분기말 | 제 27 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 12,826,270,527 | 9,401,614,647 |
현금및현금성자산 | 3,319,666,558 | 7,841,108,565 |
매출채권 및 기타채권 | 2,222,012,348 | 1,159,728,381 |
기타유동자산 | 252,775,300 | 15,640,000 |
기타유동금융자산 | 6,514,170,980 | |
당기법인세자산 | 4,903,789 | 2,844,599 |
재고자산 | 512,741,552 | 382,293,102 |
비유동자산 | 12,995,082,776 | 13,722,936,593 |
매출채권 및 기타채권 | 840,638,860 | 392,188,860 |
유형자산 | 2,279,488,852 | 4,525,160,353 |
영업권 | 6,454,958,406 | |
무형자산 | 927,876,957 | 978,691,760 |
투자부동산 | 7,826,895,620 | |
매각예정비유동자산 | 2,492,119,701 | |
자산총계 | 25,821,353,303 | 23,124,551,240 |
부채 | ||
유동부채 | 3,834,671,107 | 2,171,877,506 |
매입채무 및 기타채무 | 3,182,716,347 | 1,793,613,735 |
기타유동부채 | 651,954,760 | 378,263,771 |
충당부채 | ||
비유동부채 | 6,595,964,200 | 5,076,996,300 |
매입채무 및 기타채무 | 1,473,878,001 | 43,796,346 |
장기차입금 | 5,078,400,736 | |
전환사채 | 5,000,000,000 | |
장기충당부채 | 65,994,485 | 50,811,061 |
확정급여부채 | (22,309,022) | (17,611,107) |
부채총계 | 10,430,635,307 | 7,248,873,806 |
자본 | ||
지배기업소유주지분 | 15,393,341,704 | 15,878,301,142 |
자본금 | 18,111,955,000 | 18,111,955,000 |
자본잉여금 | 48,357,863,468 | 48,357,863,468 |
기타자본구성요소 | (12,115,133) | (12,115,133) |
이익잉여금(결손금) | (51,064,361,631) | (50,579,402,193) |
비지배지분 | (2,623,708) | (2,623,708) |
자본총계 | 15,390,717,996 | 15,875,677,434 |
부채와자본총계 | 25,821,353,303 | 23,124,551,240 |
연결 포괄손익계산서 |
제 28 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 28 기 1분기 | 제 27 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 1,340,928,150 | 1,340,928,150 | 1,506,368,441 | 1,506,368,441 |
매출원가 | 367,476,156 | 367,476,156 | 653,435,754 | 653,435,754 |
매출총이익 | 973,451,994 | 973,451,994 | 852,932,687 | 852,932,687 |
판매비와관리비 | 946,425,604 | 946,425,604 | 1,190,384,012 | 1,190,384,012 |
영업이익(손실) | 27,026,390 | 27,026,390 | (337,451,325) | (337,451,325) |
기타수익 | 40,486,527 | 40,486,527 | 23,904,556 | 23,904,556 |
기타비용 | 473,806,050 | 473,806,050 | (114,985,696) | (114,985,696) |
금융수익 | 13,378,367 | 13,378,367 | 12,046,688 | 12,046,688 |
금융비용 | 92,251,884 | 92,251,884 | 252,443,329 | 252,443,329 |
법인세비용차감전순이익(손실) | (485,166,650) | (485,166,650) | (438,957,714) | (438,957,714) |
법인세비용(수익) | (45,587) | (45,587) | (48,090,762) | (48,090,762) |
당기순이익(손실) | (485,121,063) | (485,121,063) | (487,048,476) | (487,048,476) |
당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
지배기업소유주지분 | (485,121,063) | (485,121,063) | (487,048,476) | (487,048,476) |
당기총포괄손익 | (485,121,063) | (485,121,063) | (487,048,476) | (487,048,476) |
당기총포괄손익의 귀속 | ||||
지배기업소유주지분 | (485,121,063) | (485,121,063) | ||
주당손익 | ||||
기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (13) | (13) | (190) | (190) |
연결 자본변동표 |
제 28 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
2020.01.01 (기초자본) | 1,285,068,500 | 47,832,782,968 | 324,905,324 | (48,284,151,973) | 1,158,604,819 | (2,623,708) | 1,155,981,111 |
당기순이익(손실) | (487,048,476) | (487,048,476) | (487,048,476) | ||||
순확정급여부채의 재측정요소 | (170,503,613) | (170,503,613) | (170,503,613) | ||||
보험수리적손익 | |||||||
주식선택권 | 14,946,543 | 14,946,543 | 14,946,543 | ||||
2020.03.31 (기말자본) | 1,285,068,500 | 47,832,782,968 | 339,851,867 | (48,941,704,062) | 515,999,273 | (2,623,708) | 513,375,565 |
2021.01.01 (기초자본) | 18,111,955,000 | 48,357,863,468 | (12,115,133) | (50,579,402,193) | 15,878,301,142 | (2,623,708) | 15,875,677,434 |
당기순이익(손실) | (485,121,063) | (485,121,063) | (485,121,063) | ||||
순확정급여부채의 재측정요소 | |||||||
보험수리적손익 | 161,625 | 161,625 | 161,625 | ||||
주식선택권 | |||||||
2021.03.31 (기말자본) | 18,111,955,000 | 48,357,863,468 | (12,115,133) | (51,064,361,631) | 15,393,341,704 | (2,623,708) | 15,390,717,996 |
연결 현금흐름표 |
제 28 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 28 기 1분기 | 제 27 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동으로 인한 현금흐름 | 206,070,550 | (472,019,278) |
영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | (452,196,751) | |
이자의 수취 | 2,620,801 | |
이자의 지급 | (22,443,328) | |
투자활동으로 인한 현금흐름 | (4,674,136,717) | 573,422,879 |
단기대여금의 감소 | 351,188,958 | |
장기대여금의 감소 | 130,446,432 | |
단기금융상품의 감소 | 7,500,000,000 | |
유형자산의 처분 | 20,865,182 | |
예치보증금의 감소 | 152,028,000 | |
임차보증금의 감소 | 183,500,000 | |
단기금융상품의 취득 | (14,000,000,000) | |
임차보증금의 증가 | (600,478,000) | (89,250,000) |
유형자산의 취득 | (352,252,493) | (2,462,511) |
무형자산의 취득 | (6,454,958,406) | |
투자부동산의 처분 | 9,068,744,000 | |
기타무형자산의 취득 | (8,085,000) | |
재무활동으로 인한 현금흐름 | (53,375,840) | (388,971,696) |
단기차입금의 증가 | (300,000,000) | |
리스부채의 감소 | (53,375,840) | (88,971,696) |
현금및현금성자산의 증감 | (4,521,442,007) | (287,568,095) |
기초현금및현금성자산 | 7,841,108,565 | 758,085,242 |
기말의 현금및현금성자산 | 3,319,666,558 | 470,517,147 |
| 제 28기 1분기 2021년 03월 31일 현재 |
| 제 27기 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 골드앤에스와 그 종속기업 |
1. 일반적인 사항
(1) 지배기업의 개요
주식회사 골드앤에스(이하 "회사")은 1994년 11월 14일에 설립되어 초등학교 방과후 컴퓨터 및 영어교육, 교육용 소프트웨어제작 및 판매, 도서제작, 온라인교육 그리고 영어학원 프랜차이즈사업을 주요 영업으로 하고 있습니다.
연결실체는 1999년 12월 4일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였으며, 당기말 현재 서울특별시 영등포구에 본점을 두고 있습니다.
그동안 수차례의 증자 및 감자등을 통하여 분기말 현재의 자본금은 18,111,955천원이며, 분기말 현재 연결실체의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, %) |
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 에스제이더블유&골드 투자조합 | 24,000,000 | 66.25% |
| 블루 제5호 투자조합 | 3,800,000 | 10.49% |
| 스텔라 제2호 투자조합 | 2,100,000 | 5.80% |
| 제이엠케이(JMK) 투자조합 | 4,100,000 | 11.32% |
| 기타 | 2,223,910 | 6.14% |
| 합 계 | 36,223,910 | 100.00% |
한편, 연결실체는 전기 중 대표이사가 김병혁에서 신필순,양홍걸로 변경되었으며, 최대주주도 우국환 외 4인에서 에스제이더블유&골드 투자조합으로 변경되었습니다.
(2) 연결대상 종속기업의 개요
당분기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 지배지분율 | 전기말 지배지분율 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|---|
| KONES EDUCATIONAL CORPORATION | 미국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 교육사업 |
| EDUBOX IN PHILIPPINES INC. | 필리핀 | 96.66% | 96.66% | 12월 | 교육사업 |
(3) 연결대상 주요 종속기업 요약재무정보
연결대상 주요 종속기업의 당분기 및 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당분기말 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| KONES EDUCATIONAL CORPORATION | - | - | - | - | - | - |
| EDUBOX IN PHILIPPINES INC. | - | 90,417 | (90,417) | - | - | - |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| KONES EDUCATIONAL CORPORATION | - | - | - | - | - | - |
| EDUBOX IN PHILIPPINES INC. | - | 90,417 | (90,417) | - | - | - |
2. 재무제표 작성기준
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 회계기준의 적용
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용
연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것' 으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트' 를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성' 에 대한 정의가 개정되고 기준서제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다' 로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.
- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
5) 기준서 제1116호 '리스' 의 집행가능기간
국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.
연결회사는 당기 중 국제회계기준 해석위원회의 상기 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 연결회사가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있으며, 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 가능성이 있는 주요 리스계약을 검토 중에 있습니다.
(3) 회계정책 변경
연결회사는 당기부터 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 의 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된 공정가치모형으로 변경하였는 바, 회계정책 변경에 따른 연결재무제표의 영향은 주석 37에서 설명하고 있습니다.
(4) 연결기준
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
1) 종속기업
종속기업은 회사가 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 연결회사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여모든 사실과 상황을 고려합니다.
| - | 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 |
| - | 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 |
| - | 계약상 약정에서 발생하는 권리 |
| - | 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 |
보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려하며, 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다.
종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.
이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.
2) 관계기업 및 공동기업
관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다.
이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.
관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.
연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토 되었습니다.
관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.
3) 비지배지분과의 거래
연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다.
(5) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(6) 금융자산
1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 32 참조).
4) 제거
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(7) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
(8) 매각예정비유동자산
비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
(9) 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 무형자산
연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.
손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다.
현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.
관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계로 인식합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않으며, 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 사용수익권 | 계약기간 |
| 기타무형자산 | 1~5년 |
(11) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 공정가치모형을 적용하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 즉시 당기손익에 반영됩니다.
(12) 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(13) 금융부채
1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금', '전환사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
(14) 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(15) 종업원급여
1) 퇴직급여
재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(16) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
(17) 전환사채
연결회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
(18) 수익인식
1) 수행의무의 식별 및 수인인식 시점
연결회사는 고객에게 초등학교 방과후 컴퓨터 및 영어교육 관련 교육용 소프트웨어 및 도서 등을 제공하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있으며, 용역은 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.
2) 변동대가
받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
(19) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.
(20) 자산손상
재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
한편, 연결회사는 전기에 2차전지 음극재사업을 일시 가동중단하기로 한 바, 2차전지 음극재사업과 관련한 자산의 손상은 주석 9에서 설명하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
1) 법인세비용
당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3) 금융상품의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
4) 확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
5) 수익인식
연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
6) 투자부동산 공정가치모형
투자부동산의 공정가치금액을 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하고 있습니다. 경영진은 투자부동산의 공정가치모형에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
4. 사용이 제한된 금융자산
당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 거래처 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한범위 |
| 보통예금 | 하나은행 | 60,000 | - | 거래예치금 |
| 합계 | 60,000 | - | ||
5. 매출채권및기타채권
(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 2,158,986 | - | 1,685,409 | - |
| 대손충당금 | (1,083,942) | - | (1,083,942) | - |
| 단(장)기대여금 | 818,187 | 118,389 | 818,187 | 118,389 |
| 단(장)기대여금 대손충당금 | (315,000) | - | (315,000) | - |
| 미수금 (주1) | 2,305,269 | - | 1,716,563 | - |
| 미수금 대손충당금 (주1) | (1,661,488) | - | (1,661,488) | - |
| 미수수익 | 23,171 | - | 23,171 | - |
| 미수수익 대손충당금 | (23,171) | - | (23,171) | - |
| 예치보증금 | - | 722,250 | - | 273,800 |
| 합계 | 2,222,012 | 840,639 | 1,159,728 | 392,189 |
(주1) 전 최대주주 및 특수관계인의 횡령 및 배임과 관련된 불법행위미수금 1,439,197천원이 포함되어 있으며, 회수된 금액을 제외하고 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.
6. 기타자산
당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 328,836 | - | 91,701 | - |
| 선급금 대손충당금 | (76,061) | - | (76,061) | - |
| 합계 | 252,775 | - | 15,640 | - |
7. 기타금융자산
당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| 기타단기금융상품 | 0.70% | 6,514,171 | - | - | - |
| 합계 | 6,514,171 | - | - | - | |
8. 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 1,088,717 | 1,062,161 |
| 제품평가손실충당금 | (682,169) | (682,169) |
| 상품 | 111,790 | 7,897 |
| 상품평가손실충당금 | (5,596) | (5,596) |
| 합계 | 512,742 | 382,293 |
9. 유형자산
당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 (대체) | 손상차손누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 (대체) | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
| 유형자산 (주1) | 650,201 | (145,158) | - | 505,043 | 12,418,264 | (1,360,962) | (6,746,462) | 4,310,840 |
| 건설중인자산 (주1) | - | - | - | - | 2,200,642 | - | (2,200,642) | - |
| 리스계약자산 | 1,910,643 | (136,197) | - | 1,774,446 | 417,162 | (202,842) | - | 214,320 |
| 합계 | 2,560,844 | (281,355) | - | 2,279,489 | 15,036,068 | (1,563,804) | (8,947,104) | 4,525,160 |
(주1) 연결실체는 당분기 중 이차전지 사업과 관련한 유형자산 등 2,492백을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.
10. 무형자산
당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 (대체) | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 (대체) | 장부가액 | |
| 무형자산(주1) | 7,382,835 | - | 7,382,835 | 978,692 | - | 978,692 |
| 합 계 | 7,382,835 | - | 7,382,835 | 978,692 | - | 978,692 |
(주1) 연결실체는 당분기 중 (주)에스제이더블유인터내셔날로 부터 시험영어사업 관련일 체를 영업양수하였으며, 해당 영업권(3,204백)으로 계상하였습니다.
연결실체는 당분기 중 전주지역의 ARA어학원사업 관련일체를 시점별로 포괄양수하였으며, 해당 영업권(3,250백)으로 계상하였습니다.
11. 투자부동산
당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
원가 | 상각누계 | 장부금액 | 원가 | 상각누계 | 장부금액 | |
토지(주1) | 4,980,463 | (4,980,463) | - | 6,208,239 | (1,227,776) | 4,980,463 |
건물(주1) | 2,846,433 | (2,846,433) | - | 3,582,291 | (735,858) | 2,846,433 |
| 합 계 | 7,826,896 | (7,826,896) | - | 9,790,530 | (1,963,634) | 7,826,896 |
(주1) 연결실체는 당분기 중 서울특별시 성동구 성수동 소재의 갤러리아포레 토지 및 건물을 매각하였습니다.
12. 매각예정비유동자산
당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분(주1) | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 (대체) | 손상차손누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 (대체) | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
| 건물 | 1,110,245 | (83,268) | - | 1,026,977 | - | - | - | - |
| 건물부속설비 | 36,867 | (5,437) | - | 31,430 | - | - | - | - |
| 공기와기구 | 282,174 | (62,258) | (219,915) | - | - | - | - | - |
| 구축물 | 1,234,201 | (70,230) | (598,123) | 565,849 | - | - | - | - |
| 기계장치 | 6,286,285 | (720,483) | (5,565,803) | - | - | - | - | - |
| 비품 | 49,602 | (23,252) | (5,037) | 21,313 | - | - | - | - |
| 토지 | 846,551 | - | - | 846,551 | - | - | - | - |
| 건설중인자산 | 2,200,642 | - | (2,200,642) | - | - | - | - | - |
| 합계 | 12,046,568 | (964,928) | (8,589,520) | 2,492,120 | - | - | - | - |
(주1) 당분기말 연결실체는 중단영업에 포함 된 자산이나 처분 자산 집단을 매각예정비유동자산으로 분류 하였습니다.
13. 관계기업투자
(1) 당분기 관계기업은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 주요영업활동 | 기업명 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| 관계기업 | ㈜하이컴퍼니 | 홀로그램 판매업 | 12월 | 48.00% | - | 48.00% | - |
| 합 계 | - | - | |||||
(2) 당분기 및 전기말 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
기초 | - | - |
취득(주1) | - | - |
처분(주2) | - | - |
기말 | - | - |
14. 매입채무 및 기타채무
당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 83,531 | - | 132,149 | - |
| 미지급금 | 2,132,417 | - | 1,157,212 | - |
| 미지급비용 | 281,414 | - | 298,120 | - |
| 예수보증금 | 360,000 | 15,541 | 12,900 | 15,541 |
| 리스계약부채 | 325,354 | 1,458,337 | 193,232 | 28,255 |
| 합 계 | 3,182,716 | 1,473,878 | 1,793,613 | 43,796 |
15.전환사채
(1) 당분기말 및 전기말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다..
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면가액(주1) | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 사채상환할증금 | 78,401 | - |
| 사채할인발행차금 | - | - |
| 장부금액 | 5,078,401 | 5,000,000 |
(주1) 전환사채에 대한 전환권 가액 산정 및 후속측정 등의 여부는 당반기 중 진행할 예정입니다.
(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다
.
| 구분 | 제17회차 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | ||
|---|---|---|---|
| 액면금액 | 5,000,000,000원 | ||
| 발행일 | 2020-12-16 | 만기일 | 2025-12-15 |
| 표면이자율 | 0% | 만기보장수익률 | 3% |
| 전환가격 | 보통주 1주당 500원 | ||
| 전환청구기간 | 2021년 12월 16일부터 2025년 11월 16일까지 | ||
| 사채상환방법 | 만기일시상환 | ||
| 조기상환청구권 | 없음 | ||
16. 충당부채
당분기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 복구충당부채 | - | 65,994 | - | 50,811 |
| 합 계 | - | 65,994 | - | 50,811 |
17. 기타부채
당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 427,155 | - | 150,873 | - |
| 예수금 | 224,800 | - | 227,391 | - |
| 합 계 | 651,955 | - | 378,264 | - |
18. 퇴직급여제도
(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 164,684 | 168,450 |
| 사외적립자산의 현재가치 | (186,993) | (186,061) |
| 순확정급여부채 | (22,309) | (17,611) |
(2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 168,450 | 277,675 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | 0 | |
| 당기근무원가 | 23,649 | 152,862 |
| 이자비용 | 674 | 4,107 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | ||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (207) | (29,088) |
| 지급액 | (27,882) | (237,106) |
| 기말 | 164,684 | 168,450 |
19. 법인세
(1) 당분기말 및 전기말의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접반영된 이연법인세 | (46) | (10,274) |
| 법인세비용(수익) | (46) | (10,274) |
(2) 당분기 및 전기의 법인세비용과 법인세비용차감전순손익간의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (485,167) | (2,341,950) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (106,737) | (515) |
| 조정사항 : | - | - |
| 기타 | 106,691 | (9,759) |
| 법인세비용 | (46) | (10,274) |
| 유효세율 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
20. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 400,000,000주 | 400,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 : 보통주 | 36,223,910 주 | 36,223,910 주 |
| 자본금 | 18,111,955 | 18,111,955 |
(*) 전기 중 서울회생법원 회생계획안 인가에 따라 전 최대주주와 특수관계인 4인의 주식에 대하여 기명식 보통주 5주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 무상감자를 실시하였습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 중 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) |
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초(2020.01.01) | 2,570,137 주 | 1,285,069 | 33,393,406 | 34,678,475 |
| 유상증자 | 34,000,000 주 | 17,000,000 | - | 17,000,000 |
| 무상감자 | 346,227 주 | (173,114) | - | (173,114) |
| 전기말(2020.12.31) | 36,223,910 주 | 18,111,955 | 33,393,406 | 51,505,361 |
| 당분기말(2021.03.31) | 36,223,910 주 | 18,111,955 | 33,393,406 | 51,505,361 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 33,393,406 | 33,393,406 |
| 감자차익 | 11,738,732 | 11,738,732 |
| 전환권대가 | 1,732,357 | 1,732,357 |
| 신주인수권대가 | 52,481 | 52,481 |
| 전환권대가청산 | 19,662 | 19,662 |
| 기타자본잉여금 | 1,421,225 | 1,421,225 |
| 합 계 | 48,357,863 | 48,357,863 |
21. 기타자본구성요소
(1) 당분기말 및 전기말 중 결손금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 351,967 | 351,967 |
| 해외산업환산손익 | (12,115) | (12,115) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - |
| 합 계 | 339,852 | 339,852 |
22. 결손금
(1) 당분기말 및 전기말 중 결손금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (50,579,402) | (48,284,152) |
| 당기순손실 | (485,121) | (2,331,676) |
| 보험수리적손실 | 162 | 36,426 |
| 회계정책의 변경 | 0 | 0 |
| 기말잔액 | (51,064,361) | (50,579,402) |
(2) 당분기말 및 전기말 중 확정급여 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보험수리적손익 | ||
| - 반영전 | 207 | 46,700 |
| - 법인세효과 | (46) | (10,274) |
| 반영후 | 162 | 36,426 |
23. 주식기준보상
(1) 연결실체는 전기에 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 부여시점 | - |
| 행사가능기간 | - |
| 발행할 주식수 | - |
| 행사가격(*) | - |
| 부여방법 | - |
(2) 당분기말와과 전기말 중 주식선택권 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 잔여주 | - | 220,000 |
| 부 여 | - | - |
| 소 멸 | - | - |
| 기말 잔여주 | - | 220,000 |
(*) 주식선택권을 부여받은 연결실체의 임직원은 전기 중 주식선택권을 포기하여 당기 말 현재 주식선택권은 모두 소멸되었습니다.
(3) 당분기말와 전기말 중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 337,020 |
| 당기 비용 인식분 | - | 14,947 |
| 기말 | - | 351,967 |
23. 판매비와관리비
당분기 및 전분기말 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 급여 | 277,268 | 327,255 |
| 퇴직급여 | 23,391 | (144,189) |
| 복리후생비 | 30,796 | 48,410 |
| 여비교통비 | 1,370 | 7,125 |
| 소모품비 | 27,797 | 6,269 |
| 통신비 | 6,714 | 43,635 |
| 보험료 | 1,159 | 1,978 |
| 임차료 | 44,555 | 15,315 |
| 접대비 | 242 | 44,846 |
| 운반비 | 7,883 | 8,716 |
| 지급수수료 | 432,840 | 572,053 |
| 도서 및 인쇄비 | 1,327 | 13,386 |
| 교육훈련비 | 0 | 206 |
| 세금과공과 | 27,875 | 45,493 |
| 수도광열비 | 2,347 | 5,627 |
| 수선유지비 | (48,955) | 0 |
| 차량유지비 | 3,982 | 12,118 |
| 광고선전비 | 5,847 | 18,972 |
| 대손상각비(환입) | 0 | 11,595 |
| 감가상각비 | 37,288 | 123,564 |
| 무형자산상각비 | 58,900 | 7,775 |
| 경상연구개발비 | 0 | 0 |
| 주식보상비용 | 0 | 14,947 |
| 신주발행비 | 0 | 0 |
| 기타판매비와관리비 | 3,800 | 5,288 |
| 합 계 | 946,426 | 1,190,384 |
25. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기말 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (131,448) | (113,062) |
| 원부재료의 매입 | 51,674 | 60,882 |
| 외주가공비 | 91,447 | 88,586 |
| 종업원급여 | 277,268 | 341,049 |
| 감가상각비 | 64,805 | 383,409 |
| 무형자산상각비 | 58,900 | 68,549 |
| 지급수수료 | 432,840 | 796,898 |
| 기타 | 468,416 | 217,508 |
| 합 계 | 1,313,902 | 1,843,820 |
26. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기 및 전분기말 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 13,378 | 12,047 |
| 합 계 | 13,378 | 12,047 |
(2) 당분기 및 전분기말 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 92,252 | 252,443 |
| 합 계 | 92,252 | 252,443 |
27. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기 및 전분기말 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 5,640 | 924 |
| 단기매매증권평가이익 | 3,451 | 0 |
| 유형자산처분이익 | 20,865 | 0 |
| 잡이익 | 10,530 | 22,980 |
| 합 계 | 40,487 | 23,905 |
(2) 당분기 및 전분기말 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 442 | 440 |
| 재고자산폐기손실 | 999 | |
| 기타의대손상각비 | 0 | (211,189) |
| 유형자산처분(감액)손실 | 469,215 | 3,576 |
| 유형자산손상차손 | 0 | 69,400 |
| 잡손실 등 | 3,150 | 22,787 |
| 합 계 | 473,806 | (114,986) |
28. 주당손익
(1) 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 당분기말의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | (485,121) | (487,048) |
| 가중평균유통보통주식수 | 36,223,910 | 2,570,137 |
| 기본주당이익(원/주) | (13) | (190) |
(2) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.
| 당분기 | 변동내용 | 주식수(주) | 유통일수(일) | 가중평균유통주식수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 2021-01-01 | 기초 | 36,223,910 | 90 | 36,223,910 |
| 합 계 | 2,570,137 | 2,570,137 | ||
| 전분기 | 변동내용 | 주식수(주) | 유통일수(일) | 가중평균유통주식수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 2020-01-01 | 기초 | 2,570,137 | 91 | 2,570,137 |
| 합계 | 22,761,247 | 22,899,113 | ||
(3) 보통주 청구가능증권과 관련하여 희석화효과를 검토한 결과 희석화효과가 발생하지 아니하여 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
29. 현금흐름표
(1) 당분기 및 전분기말 중 영업활동으로 인하여 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당분기 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | (485,121) | (487,048) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 619,377 | 436,960 |
| 퇴직급여 | 23,391 | 54,237 |
| 감가상각비 | 64,805 | 133,416 |
| 유형자산상각비 | - | - |
| 무형자산상각비 | 58,900 | 68,549 |
| 대손상각비 | - | - |
| 재고자산폐기손실 | 999 | - |
| 유형자산처분손실 | 469,215 | 3,576 |
| 무형자산처분손실 | - | - |
| 유형자산손상차손 | - | 69,400 |
| 기타의대손상각비 | - | - |
| 이자비용 | 92,252 | 252,443 |
| 외화환산손실 | - | - |
| 잡손실 | - | 15,538 |
| 법인세비용 | (46) | 48,091 |
| 재고자산평가손실충당금 | - | - |
| 기타의대손상각비(환입) | - | (211,189) |
| 외화환산이익 | - | - |
| 유형자산처분이익 | (20,865) | - |
| 수선비 | (49,005) | - |
| 이자수익 | (12,672) | (12,047) |
| 잡이익 | (4,147) | - |
| 단기금융상품평가이익 | (3,451) | - |
| 주식보상비용 | - | 14,947 |
| 운전자본의 변동 | 71,815 | (402,109) |
| 매출채권의 감소(증가) | (473,578) | 57,411 |
| 미수금의 감소(증가) | (588,706) | 289,680 |
| 미수수익의 감소(증가) | - | (9,369) |
| 선급금의 감소(증가) | (237,135) | (128,934) |
| 선급비용의 감소(증가) | - | - |
| 재고자산의 감소(증가) | (131,448) | 173,944 |
| 선급법인세의 감소(증가) | (108) | (1,888) |
| 반품계약자산의 감소(증가) | - | - |
| 리스자산의 감소(증가) | - | - |
| 매입채무의 증가(감소) | (48,618) | (79,279) |
| 미지급금의 증가(감소) | 975,205 | (519,849) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (16,706) | (62,957) |
| 선수금의 증가(감소) | 276,282 | (76,689) |
| 리스부채의 증가(감소) | - | - |
| 전환사채의 증가(감소) | - | - |
| 임대보증금의 증가(감소) | 347,100 | 15,000 |
| 예수금의 증가(감소) | (2,591) | - |
| 퇴직금의 지급 | (27,882) | (59,179) |
| 반품계약부채 증가(감소) | - | - |
| 마일리지충당부채 증가(감소) | - | - |
| 장기충당부채 증가(감소) | - | - |
| 기타충당부채 증가(감소) | - | - |
| 영업활동으로 발생한 현금 | - | (19,823) |
| 이자의 수취 | - | 2,621 |
| 이자의 지급 | - | (22,443) |
| 법인세의 환입 | - | - |
| 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | 206,071 | (472,019) |
30. 특수관계자 등과의 거래
(1) 당분기말 현재 연결실체의 지배기업은 없으며, 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 자 | 에스제이더블유&골드 투자조합, ㈜에스제이더블유인터내셔널 ㈜골드메달리스트 |
| 관계기업 | ㈜하이컴퍼니 |
| 기타의 특수관계자 등 | 코스모스 제3호 투자조합, 신필순, 변경태, 신승호, 외 주요 경영진 |
한편, 전분기말에는 특수관계자 등에 포함되었으나 당분기말 현재 특수관계자에서 제외된 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 명칭 |
|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 우국환 |
| 기타의 특수관계자 등 | 권기순, ㈜유니퀀텀홀딩스, ㈜신우에너지, ㈜신성석유, ㈜신성가스공업,㈜에이원이쌀눈, ㈜엠푸드에스앤시, ㈜신성교통, 제일여객자동차㈜, 주요 경영진 |
(2) 당분기 중 발생한 특수관계자간의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회 사 명 | 매출 등 | 매입 등 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 자 | ㈜에스제이더블유인터내셔널 | 7,022 | 3,684,760 | - | - |
| 합 계 | 7,022 | 3,684,760 | - | - | |
② 전분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회 사 명 | 매출 등 | 매입 등 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 자 | 우국환 | - | - | - | 4,230 |
| 합 계 | - | - | - | 4,230 | |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 없습니다.
(4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회 사 명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 전환사채 | ||
| 기타의 특수관계자 등 | 코스모스 제3호 투자조합 | - | - | - | 5,000,000 |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜에스제이더블유인터내셔널 | - | 298,333 | 54,935 | - |
| 합 계 | - | 298,333 | 54,935 | 5,000,000 | |
② 전분기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회 사 명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 전환사채 | ||
| 기타의 특수관계자 등 | 우국환 | - | - | 4,230 | 1,104,230 |
| 합 계 | - | - | 4,230 | 1,104,230 | |
31. 우발부채 및 약정사항
(1) 공동사업협정
연결실체는 2017년 11월 특수관계자에 해당하는 ㈜아이에프엠과 이차전지 음극재 개발 및 양산 등을 위한 공동사업협정을 체결하고, 2018년 2월 설비를 납품 받아 23억을 지급하였습니다. 이후 2018년 6월 이차전지 음극재 사업의 효율적인 수행과 원활한 추진을 위하여 거래상대방을 SiOx 기계장치 제작업체인 '㈜다인스'로 변경하고 설비 납품 대가 40억 및 자동화 2라인 관련 계약금 3억을 지급하였습니다. 또한, 2019년 2월 SiOx 자동화 2라인 증설에 따른 비용절감을 목표로 계약주체를 '㈜다인스'에서 '㈜다인스' 및 '비엠시스템㈜'로 변경하고 동 월 '㈜다인스'에게 자동화 2라인 중도금 11억, 2019년 3월과 8월 '비엠시스템㈜'에게 1.1억원씩 총 2.2억원을 지급하였습니다.
다만, 2019년 9월 30일에 정정공시한 '신규시설 투자등'의 내용에 따라 경영활동의 각종 어려움 등이 지속되어 계약 규모를 총 91.7억에서 77.0억으로 축소 후 종료하기로 하였으나 ㈜다인스에서는 회사의 일방적인 통보에 의한 계약해지를 이유로 보고기간 이후 회사를 상대로 소(訴)를 제기하였습니다.
연결실체는 상기 원고 (주)다인스 대표이사가 전 최대주주 임직원들과 당사 지급 음극재 생산 1라인 설비대금을 부풀려 청구하기로 사전공모한뒤, 설비대금 중 일부를 전 최대주주 임원에게 돌려준 사실을 검찰 공소장, 재판기록을 통해 확인하였습니다.
상기 청구내용의 원고인 (주)다인스 대표이사는 횡령의 당사자임에도 불구, 부당한 소를 제기한 것에 대해 당사는 보고기간 이후인 2020년 4월 24일 (주)다인스 대표이사를 횡령 및 횡령의 공동정범으로 민.형사상 소송을 제기하였으며, 법률대리인을 통하여 대응할 예정입니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증내용 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행지급보증 | 681,189 | 660,534 |
(3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송 결과 및 그 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대금청구 | 1,470,000 | ㈜다인스 | ㈜ 골드앤에스 | 서울남부지방법원 | 1심 진행중 | 기계장치 미지급대금 지급 |
32. 부문정보
연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 부문을 구분하였습니다.
각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.
(1) 매출 세부내역에 대한 정보
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 제품 매출 | 652,103 | 692,192 |
| 상품 매출 | 113,085 | 1,108 |
| 용역 매출 | 575,741 | 813,069 |
| 합 계 | 1,340,929 | 1,506,369 |
(2) 부문별 매출액에 관한 정보
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 영업이익 | 매출 | 영업이익 | |
| 교육사업 | 1,318,328 | 551,195 | 1,381,515 | (167,883) |
| 비교육사업(주1) | 22,600 | (524,169) | 124,854 | (169,568) |
| 합 계 | 1,340,928 | 27,026 | 1,506,368 | (337,451) |
(주1) 비교육사업의 영업이익은 간접부서의 비용이 포함되어 있습니다.
(3) 주요고객에 대한 정보
당분기와 전기 중에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.
32. 불법행위미수금등
(1) 횡령, 배임혐의 발생
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사고발생내용 | 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령, 배임) 피고소인 1. 조범동(코링크프라이빗에쿼티 총괄대표 2. 이상훈(코링크프라이빗에쿼티 대표이사 및 더블유에프엠 前. 대표이사) |
| 횡령 등 금액 | 발생금액 : 1,788,386,979원 자기자본 : 21,967,003,244원, 자기자본대비 8.14% |
| 일자 | 발생일자 : 2018년 2월 7일, 회사 확인일자 : 2019년 9월 23일 |
| 기타내용 | 상기 횡령 및 배임은 회사의 前. 최대주주 ㈜코링크프라이빗에쿼티의 총괄대표 조범동을 통해 이루어졌으며, 2020년 6월 30일 서울중앙지방법원 형사합의24부의 1심에서는 상기 횡령금액을 포함하여 총 10건의 횡령,배임혐의를 적용하여 총 57억여원을 유죄로 판단하였습니다. |
| 향후대책 | 본 혐의와 관련하여 회사는 언론보도 및 회사 임직원의 참고인 조사 내용 등을 바탕으로 사실관계를 확인하여, 2019년 9월 23일에 서울중앙지방검찰청에 고소장을 제출하였습니다. 이미 재판부에서 판결된 내용을 토대로 기존 소송과 더불어 적법한 절차에 따라 민,형사상에 추가적인 모든 조치를 취할 예정이며, 관련 기관의 조사에 적극적으로 협조할 예정입니다. |
(2) 횡령금액 회수 등을 위한 회사의 조치(소송진행상황)
| 고소인 | 구분 | 현황 | 관할법원 | 금액 | 비고 |
| ㈜관우건설 외 2인 | 형사 | 2019.10 접수 2021.05 승소 | 서울중앙지방검찰청 | 714백만 | 횡령 등 |
| ㈜관우건설 외 4인 | 민사 | 2019.10 접수 | 서울남부지방법원 | 714백만 | 손해배상 |
| 조범동/이은경 | 형사 | - | 서울남부지방법원 | 2,239백만 | 손해배상청구 |
| 조범동/이은경 | 민사 | 2019.10 접수 | 서울중앙지방검찰청 | 2,239백만 | 손해배상청구 |
| 이유경 | 민사 | 2019.10 접수 | 서울남부지방법원 | 10백만 | 허위급여횡령 |
| 이윤자 | 민사 | 2019.11 예정 | 서울남부지방법원 | 92백만 | 허위급여횡령 |
| 조범동 외 3인 | 형사 | 2020.04 접수 | 서울중앙지방검찰청 | 1,637백만 | 횡령 등 |
33. 코스닥시장 상장폐지의 불확실성
연결실체의 주식은 횡령, 배임 혐의 및 불성실공시법인 등의 사유로 2019년 9월 23일(최초상장적격성 실질심사 사유 발생일)부터 개선기간 종료 후 상장폐지 여부 결정일까지 매매거래정지가 지속될 예정입니다. 연결실체의 주식은 한국거래소 코스닥시장본부의상장폐지여부 결정에 따라서 주식거래의 재개여부가 결정되므로 이에 따른 중요한 불확실성이 존재합니다.
재무상태표 |
제 28 기 1분기말 2021.03.31 현재 |
제 27 기말 2020.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 28 기 1분기말 | 제 27 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 12,826,270,527 | 9,401,614,647 |
현금및현금성자산 | 3,319,666,558 | 7,841,108,565 |
매출채권 및 기타채권 | 2,222,012,348 | 1,159,728,381 |
기타유동자산 | 252,775,300 | 15,640,000 |
기타유동금융자산 | 6,514,170,980 | |
당기법인세자산 | 4,903,789 | 2,844,599 |
재고자산 | 512,741,552 | 382,293,102 |
비유동자산 | 12,995,082,776 | 13,722,936,593 |
매출채권 및 기타채권 | 840,638,860 | 392,188,860 |
유형자산 | 2,279,488,852 | 4,525,160,353 |
무형자산 | 7,382,835,363 | 978,691,760 |
투자부동산 | 7,826,895,620 | |
매각예정비유동자산 | 2,492,119,701 | |
자산총계 | 25,821,353,303 | 23,124,551,240 |
부채 | ||
유동부채 | 3,744,190,165 | 2,081,396,564 |
매입채무 및 기타채무 | 3,182,716,347 | 1,793,613,735 |
단기차입금 | ||
유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 | ||
유동성전환사채 | ||
기타유동부채 | 561,473,818 | 287,782,829 |
충당부채 | ||
기타유동금융부채 | ||
비유동부채 | 6,595,964,200 | 5,076,996,300 |
매입채무 및 기타채무 | 1,473,878,001 | 43,796,346 |
전환사채 | 5,078,400,736 | 5,000,000,000 |
장기충당부채 | 65,994,485 | 50,811,061 |
확정급여부채 | (22,309,022) | (17,611,107) |
부채총계 | 10,340,154,365 | 7,158,392,864 |
자본 | ||
자본금 | 18,111,955,000 | 18,111,955,000 |
자본잉여금 | 48,357,863,468 | 48,357,863,468 |
기타자본구성요소 | ||
이익잉여금(결손금) | (50,988,619,530) | (50,503,660,092) |
자본총계 | 15,481,198,938 | 15,966,158,376 |
부채와자본총계 | 25,821,353,303 | 23,124,551,240 |
포괄손익계산서 |
제 28 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 28 기 1분기 | 제 27 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 1,340,928,150 | 1,340,928,150 | 1,506,368,441 | 1,506,368,441 |
매출원가 | 367,476,156 | 367,476,156 | 653,435,754 | 653,435,754 |
매출총이익 | 973,451,994 | 973,451,994 | 852,932,687 | 852,932,687 |
판매비와관리비 | 946,425,604 | 946,425,604 | 1,190,384,012 | 1,190,384,012 |
영업이익(손실) | 27,026,390 | 27,026,390 | (337,451,325) | (337,451,325) |
기타수익 | 40,486,527 | 40,486,527 | 23,904,556 | 23,904,556 |
기타비용 | 92,251,884 | 92,251,884 | (114,985,696) | (114,985,696) |
금융수익 | 13,378,367 | 13,378,367 | 12,046,688 | 12,046,688 |
금융비용 | 473,806,050 | 473,806,050 | 252,443,329 | 252,443,329 |
법인세비용차감전순이익(손실) | (485,166,650) | (485,166,650) | (438,957,714) | (438,957,714) |
법인세비용(수익) | 45,587 | 45,587 | 48,090,762 | 48,090,762 |
당기순이익(손실) | (485,121,063) | (485,121,063) | (487,048,476) | (487,048,476) |
기타포괄손익 | 161,625 | 161,625 | (170,503,613) | (170,503,613) |
보험수리적손익 | 161,625 | 161,625 | ||
당기총포괄손익 | (484,959,438) | (484,959,438) | (657,552,089) | (657,552,089) |
주당손익 | ||||
기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (13) | (13) | (190) | (190) |
자본변동표 |
제 28 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 | |
2020.01.01 (기초자본) | 1,285,068,500 | 47,832,782,968 | 337,020,457 | (48,208,409,872) | 1,246,462,053 |
당기순이익(손실) | (487,048,476) | (487,048,476) | |||
순확정급여부채의 재측정요소 | (170,503,613) | (170,503,613) | |||
주식선택권 | 14,946,543 | 14,946,543 | |||
2020.03.31 (기말자본) | 1,285,068,500 | 47,832,782,968 | 351,967,000 | (48,865,961,961) | 603,856,507 |
2021.01.01 (기초자본) | 18,111,955,000 | 48,357,863,468 | (50,503,660,092) | 15,966,158,376 | |
당기순이익(손실) | (485,121,063) | (485,121,063) | |||
순확정급여부채의 재측정요소 | 161,625 | ||||
주식선택권 | |||||
2021.03.31 (기말자본) | 18,111,955,000 | 48,357,863,468 | 50,988,819,530 | 15,481,198,938 | |
현금흐름표 |
제 28 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 28 기 1분기 | 제 27 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동으로 인한 현금흐름 | 206,070,550 | (472,019,278) |
영업으로부터 창출된 현금흐름 | (452,196,751) | |
이자의 수취 | 2,620,801 | |
이자의 지급 | (22,443,328) | |
투자활동으로 인한 현금흐름 | (4,674,136,717) | 573,422,879 |
단기대여금의 감소 | 351,188,958 | |
장기대여금의 감소 | 130,446,432 | |
단기금융상품의 감소 | 7,500,000,000 | |
유형자산의 처분 | 20,865,182 | |
예치보증금의 감소 | 152,028,000 | (89,250,000) |
임차보증금의 감소 | 183,500,000 | |
단기대여금및수취채권의 취득 | (14,000,000,000) | |
임차보증금의 증가 | (600,478,000) | |
유형자산의 취득 | (352,252,493) | (2,462,511) |
무형자산의 취득 | (6,463,043,406) | |
투자부동산의 처분 | 9,068,744,000 | |
재무활동으로 인한 현금흐름 | (53,375,840) | (388,971,696) |
리스부채의 감소 | (53,375,840) | (88,971,696) |
단기차입금의 상환 | (300,000,000) | |
현금및현금성자산의 증감 | (4,521,442,007) | (287,568,095) |
기초현금및현금성자산 | 7,841,108,565 | 758,085,242 |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | ||
기말의 현금및현금성자산 | 3,319,666,558 | 470,517,147 |
| 제 28기 1분기 2021년 03월 31일 현재 |
| 제 27기 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 골드앤에스 |
1. 일반적인 사항
주식회사 골드앤에스(이하 "회사")은 1994년 11월 14일에 설립되어 초등학교 방과후 컴퓨터 및 영어교육, 교육용 소프트웨어제작 및 판매, 도서제작, 온라인교육 그리고 영어학원 프랜차이즈사업을 주요 영업으로 하고 있습니다.
회사는 1999년 12월 4일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였으며, 당기말 현재 서울특별시 금천구에 본점을 두고 있습니다.
그동안 수차례의 증자 및 감자등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 1,285,069천원이며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주 , %) |
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 에스제이더블유&골드 투자조합 | 24,000,000 | 66.25% |
| 블루 제5 투자조합 | 3,800,000 | 10.49% |
| 스텔라 제2호 투자조합 | 2,100,000 | 5.80% |
| 제이엠케이(JMK)투자조합 | 4,100,000 | 11.32% |
| 기타 | 2,223,910 | 6.14% |
| 36,223,910 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 회계기준의 적용
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용
회사는 아래 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것' 으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트' 를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성' 에 대한 정의가 개정되고 기준서제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다' 로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 회사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.
- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
5) 기준서 제1116호 '리스' 의 집행가능기간
국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.
회사는 당기 중 국제회계기준 해석위원회의 상기 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 회사가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있으며, 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 가능성이 있는 주요 리스계약을 검토 중에 있습니다.
(3) 회계정책 변경
회사는 당기부터 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 의 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된 공정가치모형으로 변경하였는 바, 회계정책 변경에 따른 재무제표의 영향은 주석 37에서 설명하고 있습니다.
(4) 종속기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(6) 금융자산
1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 32 참조).
4) 제거
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(7) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
(8) 매각예정비유동자산
비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
(9) 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 무형자산
회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.
손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다.
현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.
관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계로 인식합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않으며, 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 사용수익권 | 계약기간 |
| 기타무형자산 | 1~5년 |
(11) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 공정가치모형을 적용하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 즉시 당기손익에 반영됩니다.
(12) 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(13) 금융부채
1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금', '전환사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
(14) 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(15) 종업원급여
1) 퇴직급여
재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(16) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
(17) 전환사채
회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
(18) 수익인식
1) 수행의무의 식별 및 수인인식 시점
회사는 고객에게 초등학교 방과후 컴퓨터 및 영어교육 관련 교육용 소프트웨어 및 도서 등을 제공하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있으며, 용역은 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.
2) 변동대가
받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
(19) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.
(20) 자산손상
재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
한편, 회사는 전기에 2차전지 음극재사업을 일시 가동중단하기로 한 바, 2차전지 음극재사업과 관련한 자산의 손상은 주석 9에서 설명하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
1) 법인세비용
당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3) 금융상품의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
4) 확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
5) 수익인식
회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
6) 투자부동산 공정가치모형
투자부동산의 공정가치금액을 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하고 있습니다. 경영진은 투자부동산의 공정가치모형에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
4. 사용이 제한된 금융자산
당분기 및 전기말 현재 사용이 제한 된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 거래처 | 당분기 | 전기말 | 사용제한사유 |
| 보통예금 | 하나은행 | 60,000 | 0 | 거래예치금 |
| 계 | 60,000 | 0 | ||
5. 매출채권 및 기타채권
당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 2,158,986 | - | 1,685,409 | - |
| 매출채권 대손충당금 | (1,083,942) | - | (1,083,942) | - |
| 단(장)기대여금 | 818,187 | 118,389 | 818,187 | 118,389 |
| 단(장)기대여금 대손충당금 | (315,000) | - | (315,000) | - |
| 미수금 (주1) | 2,305,269 | - | 1,716,563 | - |
| 미수금 대손충당금 (주1) | (1,661,488) | - | (1,661,488) | - |
| 미수수익 | 23,171 | - | 23,171 | - |
| 미수수익 대손충당금 | (23,171) | - | (23,171) | - |
| 예치보증금 | - | 722,250 | - | 273,800 |
| 합 계 | 2,222,012 | 840,639 | 1,159,728 | 392,189 |
(주1) 전 최대주주 및 특수관계인의 횡령 및 배임과 관련된 불법행위미수금 1,439,197천원이 포함되어 있으며, 회수된 금액을 제외하고 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.
6. 기타자산
당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 328,836 | - | 91,701 | - |
| 선급금 대손충당금 | (76,061) | - | (76,061) | - |
| 합 계 | 252,775 | - | 15,640 | - |
7. 기타금융자산
당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| 단장기금융상품 | 0.70% | 6,514,171 | - | - | - |
| 합 계 | 6,514,171 | - | - | - | |
8. 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 1,088,717 | 1,062,161 |
| 제품평가손실충당금 | (682,169) | (682,169) |
| 상품 | 111,790 | 7,897 |
| 상품평가손실충당금 | (5,596) | (5,596) |
| 합 계 | 512,742 | 382,293 |
9. 유형자산
당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 (대체) | 손상차손누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 (대체) | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
| 유형자산 (주1) | 650,201 | (145,158) | - | 505,043 | 12,418,264 | (1,360,962) | (6,746,462) | 4,310,840 |
| 건설중인자산 (주1) | - | - | - | - | 2,200,642 | (2,200,642) | - | |
| 리스계약자산 | 1,910,643 | (136,197) | - | 1,774,446 | 417,162 | (202,842) | - | 214,320 |
| 합계 | 2,560,844 | (281,356) | - | 2,279,489 | 15,036,068 | (1,563,804) | (8,947,104) | 4,525,160 |
(주1) 회사는 당분기 중 이차전지 사업과 관련한 유형자산 등 2,492백을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.
10. 무형자산
당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 (대체) | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 (대체) | 장부가액 | |
| 무형자산(주1) | 7,382,835 | - | 7,382,835 | 978,692 | - | 978,692 |
| 합 계 | 7,382,835 | - | 7,382,835 | 978,692 | - | 978,692 |
(주1) 회사는 당분기 중 (주)에스제이더블유인터내셔날로 부터 시험영어사업 관련일 체를 영업양수하였으며, 해당 영업권(3,204백)으로 계상하였습니다.
회사는 당분기 중 전주지역의 ARA어학원사업 관련일체를 시점별로 포괄양수하였으며, 해당 영업권(3,250백)으로 계상하였습니다.
11. 투자부동산
당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
원가 | 상각누계 | 장부금액 | 원가 | 상각누계 | 장부금액 | |
토지(주1) | 4,980,463 | (4,980,463) | - | 6,208,239 | (1,227,776) | 4,980,463 |
건물(주1) | 2,846,433 | (2,846,433) | - | 3,582,291 | (735,858) | 2,846,433 |
| 합 계 | 7,826,896 | (7,826,896) | - | 9,790,530 | (1,963,634) | 7,826,896 |
(주1) 회사는 당분기 중 서울특별시 성동구 성수동 소재의 갤러리아포레 토지 및 건물을 매각하였습니다.
12. 매각예정비유동자산
당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분(주1) | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 (대체) | 손상차손누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 (대체) | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
| 건물 | 1,110,245 | (83,268) | - | 1,026,977 | - | - | - | - |
| 건물부속설비 | 36,867 | (5,437) | - | 31,430 | - | - | - | - |
| 공기와기구 | 282,174 | (62,258) | (219,915) | - | - | - | - | - |
| 구축물 | 1,234,201 | (70,230) | (598,123) | 565,849 | - | - | - | - |
| 기계장치 | 6,286,285 | (720,483) | (5,565,803) | - | - | - | - | - |
| 비품 | 49,602 | (23,252) | (5,037) | 21,313 | - | - | - | - |
| 토지 | 846,551 | - | - | 846,551 | - | - | - | - |
| 건설중인자산 | 2,200,642 | - | (2,200,642) | - | - | - | - | - |
| 합계 | 12,046,568 | (964,928) | (8,589,520) | 2,492,120 | - | - | - | - |
(주1) 당분기말 회사는 중단영업에 포함 된 자산이나 처분 자산 집단을 매각예정비유동자산으로 분류 하였습니다.
13. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당분기 종속기업과 관계기업은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 주요영업활동 | 기업명 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| 종속기업 | EDUBOX IN PHILIPPINES INC | 교육사업 | 12월 | 96.66% | - | 96.66% | - |
| KONES EDUCATIONAL CORPORATION | 교육사업 | 12월 | 100.00% | - | 100.00% | - | |
| 관계기업 | ㈜하이컴퍼니 | 홀로그램 판매업 | 12월 | 48.00% | - | 48.00% | - |
| 합 계 | - | - | |||||
(2) 당분기 및 전기말 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
기초 | - | - |
취득(주1) | - | - |
처분(주2) | - | - |
기말 | - | - |
14. 매입채무 및 기타채무
당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 83,531 | - | 132,149 | - |
| 미지급금 | 2,132,417 | - | 1,157,212 | - |
| 미지급비용 | 281,414 | - | 298,120 | - |
| 예수보증금 | 360,000 | 15,541 | 12,900 | 15,541 |
| 리스계약부채 | 325,354 | 1,458,337 | 193,232 | 28,255 |
| 합 계 | 3,182,716 | 1,473,878 | 1,793,613 | 43,796 |
15.전환사채
(1) 당분기말 및 전기말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다..
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면가액(주1) | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 사채상환할증금 | 78,401 | 0 |
| 사채할인발행차금 | 0 | 0 |
| 장부금액 | 5,078,401 | 5,000,000 |
(주1) 전환사채에 대한 전환권 가액 산정 및 후속측정 등의 여부는 당반기 중 진행할 예정입니다.
(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다
.
| 구분 | 제17회차 무기명식이권부무보증 사모전환사채 | ||
|---|---|---|---|
| 액면금액 | 5,000,000,000원 | ||
| 발행일 | 2020-12-16 | 만기일 | 2025-12-15 |
| 표면이자율 | 0% | 만기보장수익률 | 3% |
| 전환가격 | 보통주 1주당 500원 | ||
| 전환청구기간 | 2021년 12월 16일부터 2025년 11월 16일까지 | ||
| 사채상환방법 | 만기일시상환 | ||
| 조기상환청구권 | 없음 | ||
16. 충당부채
당분기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 복구충당부채 | - | 65,994 | - | 50,811 |
| 합 계 | - | 65,994 | - | 50,811 |
17. 기타부채
당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 336,674 | - | 60,392 | - |
| 예수금 | 224,800 | - | 227,391 | - |
| 반품계약부채 | - | - | - | - |
| 합 계 | 561,474 | - | 287,783 | - |
18. 퇴직급여제도
(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 164,684 | 168,450 |
| 사외적립자산의 현재가치 | (186,993) | (186,061) |
| 순확정급여부채 | (22,309) | (17,611) |
(2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 168,450 | 277,675 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | - | - |
| 당기근무원가 | 23,649 | 152,862 |
| 이자비용 | 674 | 4,107 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (207) | (29,088) |
| 지급액 | (27,882) | (237,106) |
| 기말 | 164,684 | 168,450 |
19. 법인세
(1) 당분기말 및 전기말의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접반영된 이연법인세 | (46) | (10,274) |
| 법인세비용(수익) | (46) | (10,274) |
(2) 당분기 및 전기의 법인세비용과 법인세비용차감전순손익간의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (485,167) | (2,341,950) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (106,737) | (515) |
| 조정사항 : | - | - |
| 기타 | 106,691 | (9,759) |
| 법인세비용 | (46) | (10,274) |
| 유효세율 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
20. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 400,000,000주 | 400,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 : 보통주 | 36,223,910 주 | 36,223,910 주 |
| 자본금 | 18,111,955 | 18,111,955 |
(*) 전기 중 서울회생법원 회생계획안 인가에 따라 전 최대주주와 특수관계인 4인의 주식에 대하여 기명식 보통주 5주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 무상감자를 실시하였습니다.
(2) 당분기와 전기 중 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) |
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초(2020.01.01) | 2,570,137 주 | 1,285,069 | 33,393,406 | 34,678,475 |
| 유상증자 | 34,000,000 주 | 17,000,000 | 0 | 17,000,000 |
| 무상감자 | 346,227 주 | (173,114) | 0 | (173,114) |
| 전기말(2020.12.31) | 36,223,910 주 | 18,111,955 | 33,393,406 | 51,505,361 |
| 당분기말(2021.03.31) | 36,223,910 주 | 18,111,955 | 33,393,406 | 51,505,361 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 33,393,406 | 33,393,406 |
| 감자차익 | 11,738,732 | 11,738,732 |
| 전환권대가 | 1,732,357 | 1,732,357 |
| 신주인수권대가 | 52,481 | 52,481 |
| 전환권대가청산 | 19,662 | 19,662 |
| 기타자본잉여금 | 1,421,225 | 1,421,225 |
| 합 계 | 48,357,863 | 48,357,863 |
21. 결손금
(1) 당분기말 및 전기말 중 결손금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (50,503,660) | (48,208,410) |
| 당기순손실 | (485,121) | (2,331,676) |
| 보험수리적손실 | 162 | 36,426 |
| 회계정책의 변경 | - | - |
| 기말잔액 | (50,988,620) | (50,503,660) |
(2) 당분기말 및 전기말 중 확정급여 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보험수리적손익 | ||
| - 반영전 | 207 | 46,700 |
| - 법인세효과 | (46) | (10,274) |
| 반영후 | 161 | 36,426 |
22. 주식기준보상
(1) 회사는 전기에 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 부여시점 | - |
| 행사가능기간 | - |
| 발행할 주식수 | - |
| 행사가격(*) | - |
| 부여방법 | - |
(2) 당분기말와 전기말 중 주식선택권 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 잔여주 | - | 220,000 |
| 부 여 | - | - |
| 소 멸 | - | - |
| 기말 잔여주 | - | 220,000 |
(*) 주식선택권을 부여받은 회사의 임직원은 전기 중 주식선택권을 포기하여 당기 말 현재 주식선택권은 모두 소멸되었습니다.
(3) 당분기말와 전기말 중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 337,020 |
| 당기 비용 인식분 | - | 14,947 |
| 기말 | - | 351,967 |
23. 판매비와관리비
당분기 및 전분기말 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 급여 | 277,268 | 327,255 |
| 퇴직급여 | 23,391 | (144,189) |
| 복리후생비 | 30,796 | 48,410 |
| 여비교통비 | 1,370 | 7,125 |
| 소모품비 | 27,797 | 6,269 |
| 통신비 | 6,714 | 43,635 |
| 보험료 | 1,159 | 1,978 |
| 임차료 | 44,555 | 15,315 |
| 접대비 | 242 | 44,846 |
| 운반비 | 7,883 | 8,716 |
| 지급수수료 | 432,840 | 572,053 |
| 도서 및 인쇄비 | 1,327 | 13,386 |
| 교육훈련비 | 0 | 206 |
| 세금과공과 | 27,875 | 45,493 |
| 수도광열비 | 2,347 | 5,627 |
| 수선유지비 | (48,955) | 0 |
| 차량유지비 | 3,982 | 12,118 |
| 광고선전비 | 5,847 | 18,972 |
| 대손상각비(환입) | 0 | 11,595 |
| 감가상각비 | 37,288 | 123,564 |
| 무형자산상각비 | 58,900 | 7,775 |
| 경상연구개발비 | 0 | 0 |
| 주식보상비용 | 0 | 14,947 |
| 신주발행비 | 0 | 0 |
| 기타판매비와관리비 | 3,800 | 5,288 |
| 합 계 | 946,426 | 1,190,384 |
24. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기말 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (131,448) | (113,062) |
| 원부재료의 매입 | 51,674 | 60,882 |
| 외주가공비 | 91,447 | 88,586 |
| 종업원급여 | 277,268 | 341,049 |
| 감가상각비 | 64,805 | 383,409 |
| 무형자산상각비 | 58,900 | 68,549 |
| 지급수수료 | 432,840 | 796,898 |
| 기타 | 468,416 | 217,508 |
| 합 계 | 1,313,902 | 1,843,820 |
25. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기 및 전분기말 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 13,378 | 12,047 |
| 합 계 | 13,378 | 12,047 |
(2) 당분기 및 전분기말 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 92,252 | 252,443 |
| 합 계 | 92,252 | 252,443 |
27. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기 및 전분기말 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 5,640 | 924 |
| 단기매매증권평가이익 | 3,451 | - |
| 유형자산처분이익 | 20,865 | - |
| 잡이익 | 10,530 | 22,980 |
| 합 계 | 40,487 | 23,905 |
(2) 당분기 및 전분기말 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 442 | 440 |
| 재고자산폐기손실 | 999 | |
| 기타의대손상각비 | 0 | (211,189) |
| 유형자산처분(감액)손실 | 469,215 | 3,576 |
| 유형자산손상차손 | 0 | 69,400 |
| 잡손실 등 | 3,150 | 22,787 |
| 합 계 | 473,806 | (114,986) |
27. 주당손익
(1) 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 당분기말의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | (485,121) | (487,048) |
| 가중평균유통보통주식수 | 36,223,910 | 2,570,137 |
| 기본주당이익(원/주) | (13) | (190) |
(2) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.
| 당분기 | 변동내용 | 주식수(주) | 유통일수(일) | 가중평균유통주식수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 2021-01-01 | 기초 | 36,223,910 | 90 | 36,223,910 |
| 합 계 | 2,570,137 | 2,570,137 | ||
| 전분기 | 변동내용 | 주식수(주) | 유통일수(일) | 가중평균유통주식수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 2020-01-01 | 기초 | 2,570,137 | 91 | 2,570,137 |
| 합계 | 22,761,247 | 22,899,113 | ||
(3) 보통주 청구가능증권과 관련하여 희석화효과를 검토한 결과 희석화효과가 발생하지 아니하여 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
28. 현금흐름표
(1) 당분기 및 전분기말 중 영업활동으로 인하여 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당분기 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | (485,121) | (487,048) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 619,377 | 436,960 |
| 퇴직급여 | 23,391 | 54,237 |
| 감가상각비 | 64,805 | 133,416 |
| 유형자산상각비 | - | - |
| 무형자산상각비 | 58,900 | 68,549 |
| 대손상각비 | - | - |
| 재고자산폐기손실 | 999 | - |
| 유형자산처분손실 | 469,215 | 3,576 |
| 무형자산처분손실 | - | - |
| 유형자산손상차손 | - | 69,400 |
| 기타의대손상각비 | - | - |
| 이자비용 | 92,252 | 252,443 |
| 외화환산손실 | - | - |
| 잡손실 | - | 15,538 |
| 법인세비용 | (46) | 48,091 |
| 재고자산평가손실충당금 | - | - |
| 기타의대손상각비(환입) | - | (211,189) |
| 외화환산이익 | - | - |
| 유형자산처분이익 | (20,865) | - |
| 수선비 | (49,005) | - |
| 이자수익 | (12,672) | (12,047) |
| 잡이익 | (4,147) | - |
| 단기금융상품평가이익 | (3,451) | - |
| 주식보상비용 | - | 14,947 |
| 운전자본의 변동 | 71,815 | (402,109) |
| 매출채권의 감소(증가) | (473,578) | 57,411 |
| 미수금의 감소(증가) | (588,706) | 289,680 |
| 미수수익의 감소(증가) | - | (9,369) |
| 선급금의 감소(증가) | (237,135) | (128,934) |
| 선급비용의 감소(증가) | - | - |
| 재고자산의 감소(증가) | (131,448) | 173,944 |
| 선급법인세의 감소(증가) | (108) | (1,888) |
| 반품계약자산의 감소(증가) | - | - |
| 리스자산의 감소(증가) | - | - |
| 매입채무의 증가(감소) | (48,618) | (79,279) |
| 미지급금의 증가(감소) | 975,205 | (519,849) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (16,706) | (62,957) |
| 선수금의 증가(감소) | 276,282 | (76,689) |
| 리스부채의 증가(감소) | - | - |
| 전환사채의 증가(감소) | - | - |
| 임대보증금의 증가(감소) | 347,100 | 15,000 |
| 예수금의 증가(감소) | (2,591) | - |
| 퇴직금의 지급 | (27,882) | (59,179) |
| 반품계약부채 증가(감소) | - | - |
| 마일리지충당부채 증가(감소) | - | - |
| 장기충당부채 증가(감소) | - | - |
| 기타충당부채 증가(감소) | - | - |
| 영업활동으로 발생한 현금 | - | (19,823) |
| 이자의 수취 | - | 2,621 |
| 이자의 지급 | - | (22,443) |
| 법인세의 환입 | - | - |
| 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | 206,071 | (472,019) |
29. 특수관계자 등과의 거래
(1) 당분기말 현재 회사의 지배기업은 없으며, 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 종속기업 | Eudbox Phlilppines Inc, Kones Educational Corporation |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 자 | 에스제이더블유&골드 투자조합, ㈜에스제이더블유인터내셔널 ㈜골드메달리스트 |
| 관계기업 | ㈜하이컴퍼니 |
| 기타의 특수관계자 등 | 코스모스 제3호 투자조합, 신필순, 변경태, 신승호, 외 주요 경영진 |
한편, 전분기말에는 특수관계자 등에 포함되었으나 당분기말 현재 특수관계자에서 제외된 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 명칭 |
|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 우국환 |
| 기타의 특수관계자 등 | 권기순, ㈜유니퀀텀홀딩스, ㈜신우에너지, ㈜신성석유, ㈜신성가스공업,㈜에이원이쌀눈, ㈜엠푸드에스앤시, ㈜신성교통, 제일여객자동차㈜, 주요 경영진 |
(2) 당분기 중 발생한 특수관계자간의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회 사 명 | 매출 등 | 매입 등 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 자 | ㈜에스제이더블유인터내셔널 | 7,022 | 3,684,760 | - | - |
| 합 계 | 7,022 | 3,684,760 | - | - | |
② 전분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회 사 명 | 매출 등 | 매입 등 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 자 | 우국환 | - | - | - | 4,230 |
| 합 계 | - | - | - | 4,230 | |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 없습니다.
(4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회 사 명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 전환사채 | ||
| 기타의 특수관계자 등 | 코스모스 제3호 투자조합 | - | - | - | 5,000,000 |
| 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜에스제이더블유인터내셔널 | - | 298,333 | 54,935 | - |
| 합 계 | - | 298,333 | 54,935 | 5,000,000 | |
② 전분기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회 사 명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 전환사채 | ||
| 기타의 특수관계자 등 | 우국환 | 0 | 0 | 4,230 | 1,104,230 |
| 합 계 | - | - | 4,230 | 1,104,230 | |
30. 우발부채 및 약정사항
(1) 공동사업협정
회사는 2017년 11월 특수관계자에 해당하는 ㈜아이에프엠과 이차전지 음극재 개발 및 양산 등을 위한 공동사업협정을 체결하고, 2018년 2월 설비를 납품 받아 23억을 지급하였습니다. 이후 2018년 6월 이차전지 음극재 사업의 효율적인 수행과 원활한 추진을 위하여 거래상대방을 SiOx 기계장치 제작업체인 '㈜다인스'로 변경하고 설비 납품 대가 40억 및 자동화 2라인 관련 계약금 3억을 지급하였습니다. 또한, 2019년 2월 SiOx 자동화 2라인 증설에 따른 비용절감을 목표로 계약주체를 '㈜다인스'에서 '㈜다인스' 및 '비엠시스템㈜'로 변경하고 동 월 '㈜다인스'에게 자동화 2라인 중도금 11억, 2019년 3월과 8월 '비엠시스템㈜'에게 1.1억원씩 총 2.2억원을 지급하였습니다.
다만, 2019년 9월 30일에 정정공시한 '신규시설 투자등'의 내용에 따라 경영활동의 각종 어려움 등이 지속되어 계약 규모를 총 91.7억에서 77.0억으로 축소 후 종료하기로 하였으나 ㈜다인스에서는 회사의 일방적인 통보에 의한 계약해지를 이유로 보고기간 이후 회사를 상대로 소(訴)를 제기하였습니다.
당사는 상기 원고 (주)다인스 대표이사가 전 최대주주 임직원들과 당사 지급 음극재 생산 1라인 설비대금을 부풀려 청구하기로 사전공모한뒤, 설비대금 중 일부를 전 최대주주 임원에게 돌려준 사실을 검찰 공소장, 재판기록을 통해 확인하였습니다.
상기 청구내용의 원고인 (주)다인스 대표이사는 횡령의 당사자임에도 불구, 부당한 소를 제기한 것에 대해 당사는 보고기간 이후인 2020년 4월 24일 (주)다인스 대표이사를 횡령 및 횡령의 공동정범으로 민.형사상 소송을 제기하였으며, 법률대리인을 통하여 대응할 예정입니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증내용 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행지급보증 | 681,189 | 660,534 |
(3) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송 결과 및 그 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대금청구 | 1,470,000 | ㈜다인스 | ㈜ 골드앤에스 | 서울남부지방법원 | 1심 진행중 | 기계장치 미지급대금 지급 |
31. 부문정보
회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 부문을 구분하였습니다.
각 부문은 회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.
(1) 매출 세부내역에 대한 정보
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품 매출 | 652,103 | 692,192 |
| 상품 매출 | 113,085 | 1,108 |
| 용역 매출 | 575,741 | 813,069 |
| 합 계 | 1,340,929 | 1,506,369 |
(2) 부문별 매출액에 관한 정보
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 영업이익 | 매출 | 영업이익 | |
| 교육사업 | 1,318,328 | 551,195 | 1,381,515 | (167,883) |
| 비교육사업(주1) | 22,600 | (524,169) | 124,854 | (169,568) |
| 합 계 | 1,340,928 | 27,026 | 1,506,368 | (337,451) |
(주1) 비교육사업의 영업이익은 간접부서의 비용이 포함되어 있습니다.
(3) 주요고객에 대한 정보
당기와 전기 중에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.
32. 불법행위미수금등
(1) 횡령, 배임혐의 발생
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사고발생내용 | 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령, 배임) 피고소인 1. 조범동(코링크프라이빗에쿼티 총괄대표 2. 이상훈(코링크프라이빗에쿼티 대표이사 및 더블유에프엠 前. 대표이사) |
| 횡령 등 금액 | 발생금액 : 1,788,386,979원 자기자본 : 21,967,003,244원, 자기자본대비 8.14% |
| 일자 | 발생일자 : 2018년 2월 7일, 회사 확인일자 : 2019년 9월 23일 |
| 기타내용 | 상기 횡령 및 배임은 회사의 前. 최대주주 ㈜코링크프라이빗에쿼티의 총괄대표 조범동을 통해 이루어졌으며, 2020년 6월 30일 서울중앙지방법원 형사합의24부의 1심에서는 상기 횡령금액을 포함하여 총 10건의 횡령,배임혐의를 적용하여 총 57억여원을 유죄로 판단하였습니다. |
| 향후대책 | 본 혐의와 관련하여 회사는 언론보도 및 회사 임직원의 참고인 조사 내용 등을 바탕으로 사실관계를 확인하여, 2019년 9월 23일에 서울중앙지방검찰청에 고소장을 제출하였습니다. 이미 재판부에서 판결된 내용을 토대로 기존 소송과 더불어 적법한 절차에 따라 민,형사상에 추가적인 모든 조치를 취할 예정이며, 관련 기관의 조사에 적극적으로 협조할 예정입니다. |
(2) 횡령금액 회수 등을 위한 회사의 조치(소송진행상황)
| 고소인 | 구분 | 현황 | 관할법원 | 금액 | 비고 |
| ㈜관우건설 외 2인 | 형사 | 2019.10 접수 2021.05 승소 | 서울중앙지방검찰청 | 714백만 | 횡령 등 |
| ㈜관우건설 외 4인 | 민사 | 2019.10 접수 | 서울남부지방법원 | 714백만 | 손해배상 |
| 조범동/이은경 | 형사 | - | 서울남부지방법원 | 2,239백만 | 손해배상청구 |
| 조범동/이은경 | 민사 | 2019.10 접수 | 서울중앙지방검찰청 | 2,239백만 | 손해배상청구 |
| 이유경 | 민사 | 2019.10 접수 | 서울남부지방법원 | 10백만 | 허위급여횡령 |
| 이윤자 | 민사 | 2019.11 예정 | 서울남부지방법원 | 92백만 | 허위급여횡령 |
| 조범동 외 3인 | 형사 | 2020.04 접수 | 서울중앙지방검찰청 | 1,637백만 | 횡령 등 |
33. 코스닥시장 상장폐지의 불확실성
회사의 주식은 횡령, 배임 혐의 및 불성실공시법인 등의 사유로 2019년 9월 23일(최초상장적격성 실질심사 사유 발생일)부터 개선기간 종료 후 상장폐지 여부 결정일까지 매매거래정지가 지속될 예정입니다. 회사의 주식은 한국거래소 코스닥시장본부의상장폐지여부 결정에 따라서 주식거래의 재개여부가 결정되므로 이에 따른 중요한 불확실성이 존재합니다.
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성
- 해당사항 없습니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 우발채무등에 관한 사항은 연결재무제표(재무제표) 주석을 참조하시기 바랍니다.
(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
- 당사의 제26기 연결 및 별도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사 결과, 감사범위 제한 등으로 인한 의견거절이 발생하였습니다. 이에 당사는 제26기 연결 및 별도 재무제표를 제26기 정기주주총회의 안건으로 상정하여 승인을 받았습니다.
나. 연결 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제28기 1분기 | 매출채권 | 2,159 | 1,084 | 50.2% |
| 단(장)기대여금 | 937 | 315 | 33.6% | |
| 미수금 | 2,305 | 1,661 | 72.1% | |
| 미수수익 | 23 | 23 | 100.0% | |
| 예치보증금 | 722 | - | ||
| 합계 | 6,146 | 3,084 | 50.1% | |
| 제27기 | 매출채권 | 1,685 | 1,084 | 64.3% |
| 단(장)기대여금 | 936 | 315 | 33.7% | |
| 미수금 | 1,717 | 1,661 | 96.7% | |
| 미수수익 | 23 | 23 | 100.0% | |
| 예치보증금 | 273 | - | - | |
| 합계 | 4,636 | 3,084 | 73.5% | |
| 제26기 | 매출채권 | 4,692 | 3,452 | 73.6% |
| 단(장)기대여금 | 5,128 | 3,760 | 73.3% | |
| 미수금 | 2,514 | 2,097 | 83.4% | |
| 미수수익 | 40 | 37 | 93.0% | |
| 예치보증금 | 916 | 424 | 46.3% | |
| 합계 | 13,291 | 9,771 | 73.5% |
주1) 연결재무제표 기준입니다.
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제28기 1분기 | 제27기 | 제26기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 3,084 | 9,771 | 7,906 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | (6,240) | 1,843 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | (44) |
| ③ 기타증감액 | - | (6,240) | 1,887 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | (447) | 22 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 3,084 | 3,084 | 9,771 |
주1) 연결재무제표 기준입니다.
주2) 당사의 대손충당금잔액은 매출채권, 단기대여금, 미수금, 미수수익, 장기예치보증금, 기타채권과 기타자산의 대손충당금을 합산한 금액입니다.(※연결재무제표 주석 '매출채권및기타채권' 참조)
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 각 연령 및 개별적으로 매출채권 대손충당금을 아래와 같이 설정하였습니다.
(가) 연령별 기준
| (단위 : 개월) |
| 연령 | 0~3 | 4~11 | 12~23 | 24~ |
| 설정 | 0% | 30% | 75% | 100% |
주) 회사는 부실이 예견되는 채권에 대해서는 개별평가를 진행하고 있습니다.
(나) 개별거래처
- 위의 연령별 기준으로 일단 설정한 후에 개별적으로 회수 가능성이 약하다고 보는 거래처는 추가로 설정함.
(다) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리
- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우
- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우
- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우
(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 871 | 188 | 867 | 232 | 2,158 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 871 | 188 | 867 | 232 | 2,158 | |
| 구성비율 | 40.36% | 8.71% | 40.18% | 10.75% | 100.00% | |
다. 연결재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제28기 1분기 | 제27기 | 제26기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 교육사업 | 상품 | 112 | 8 | 45 | - |
| 제품 | 1,089 | 1,062 | 1,879 | - | |
| 원재료 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 1,201 | 1,070 | 1,924 | - | |
| 배터리사업 | 상품 | - | - | - | - |
| 제품 | - | - | 217 | - | |
| 원재료 | - | - | 71 | - | |
| 부재료 | - | - | 11 | ||
| 소 계 | - | - | 299 | - | |
| 합 계 | 상품 | 112 | 8 | 45 | - |
| 제품 | 1,089 | 1062 | 2,096 | - | |
| 원재료 | - | - | 71 | - | |
| 반제품 | - | - | - | - | |
| 부재료 | - | - | 11 | - | |
| 소 계 | 1,201 | 1,070 | 2,223 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 4.66% | 4.63% | 5.40% | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 0.8회 | 2.5회 | 4.5회 | - | |
※ 상ㆍ제품에 대하여 다음과 같이 평가충당금이 설정되어 있습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제28기 1분기 | 제27기 | 제26기 |
|---|---|---|---|
| 상ㆍ제품평가충당금 | 688 | 688 | 949 |
(2) 재고자산의 실사내역 등
(가) 실사일자
- 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 하고 있으며, 12월말 실사일자는 외부감사인과 협의하에 실사일자를 결정하고 있습니다.
(나) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부
- 당사는 매년 말 재고조사 1회에 한하여 독립적인 외부감사인의 입회하에 각 부문별 (상품, 제품, 원재료 등)로 해당 재고관리 담당자 또는 책임자 등 실사에 필요한 인원과 함께 재고조사를 실시하고 있습니다.
(다) 실사방법
- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본조사 실시
- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징수 및 표본조사 병행
(3) 장기체화재고 등 현황(연결기준)
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기 평가손실 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 112 | 112 | (6) | 106 |
| 제품 | 1,089 | 1,089 | (682) | 407 |
| 반제품 | - | - | - | - |
| 부재료 | - | - | - | - |
| 원재료 | - | - | - | - |
합 계 | 1,201 | 1,201 | (688) | 513 |
라. 공정가치평가 방법 및 내역
(1) 평가방법
(가) 금융자산
① 분류
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
② 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
㉮ 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(1) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
㉯ 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
③ 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 32 참조).
④ 제거
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
⑤ 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(나) 금융부채
① 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금', '전환사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다.
② 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
(2) 범주별 금융상품
(가) 금융상품의 구분
① 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역
(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 당분기말 | 장부금액 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 | ||
| 현금및현금성자산 | 3,319,667 | - | 3,319,667 | 3,319,667 |
| 매출채권및기타채권 | 3,062,651 | - | 3,062,651 | 3,062,651 |
| 합 계 | 6,382,318 | - | 6,382,318 | 6,382,318 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 장부금액 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 | ||
| 현금및현금성자산 | 7,841,109 | - | 7,841,109 | 7,841,109 |
| 매출채권및기타채권 | 1,551,917 | - | 1,551,917 | 1,551,917 |
| 합 계 | 9,393,026 | - | 9,393,026 | 9,393,026 |
② 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액
(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 당분기말 | 장부금액 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 | ||
| 매입채무및기타채무 | 4,656,594 | - | 4,656,594 | 4,656,594 |
| 차입금 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | - | - |
| 전환사채 | 5,078,401 | - | 5,078,401 | 5,078,401 |
| 합 계 | 9,734,995 | - | 9,734,995 | 9,734,995 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 장부금액 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 | ||
| 매입채무및기타채무 | 1,837,410 | - | 1,837,410 | 1,837,410 |
| 차입금 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | - | - |
| 전환사채 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 합 계 | 6,837,410 | - | 6,837,410 | 6,837,410 |
③ 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 13,378 | 17,158 |
| 외화환산이익 | - | 214 |
| 외화환산손실 | (17,394) | |
| 외환차익 | 5,640 | 6,303 |
| 외환차손 | (442) | (9,468) |
| 대손충당금환입 | - | - |
| 기타의대손상각비 | - | (655,214) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 처분이익 | - | |
| 평가이익 | 3,451 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | |
| 평가손실 | - | - |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | - | |
| 이자비용 | (92,252) | (2,399,205) |
마. 수주계약현황
| (단위 : 천원) |
| 품목 | 수주 일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | ||
바. 채무증권 발행실적 등
(1) 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주) 골드앤에스 | 회사채 | 사모 | 2020년 12월 16일 | 5,000 | 3.0 | - | 2025년 12월 16일 | 미상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | 5,000 | - | - | - | - | - |
(2) 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
(3) 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
(4) 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | 5,000 | - | - | 5,000 | |
| 합계 | - | - | - | - | 5,000 | - | - | 5,000 | |
(5) 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
(6) 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제28기(당기) | 신한회계법인 | - | - | - |
| 제27기(전기) | 다산회계법인 | 의견거절 | 주1) | - |
| 제26기(전전기) | 삼덕회계법인 | 의견거절 | - | - |
주1) 연결/별도재무제표의 감사범위제한 등으로 인한 의견거절의 근거는 제26기 사업보고서에 첨부된 감사보고서의 독립된 감사인의 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.
2. 감사용역 체결현황
| (단위 : 천원) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제28기(당기) | 신한회계법인 | 결산회계감사 (반기 검토포함) | 168,000 | - | - | - |
| 제27기(전기) | 다산회계법인 | 결산회계감사 (반기 검토포함) | 160,000 | 994시간 | 160,000 | 994시간 |
| 제26기(전전기) | 삼덕회계법인 | 결산회계감사 (반기 검토포함) | 120,000 | 868시간 | 120,000 | 868시간 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| (단위 : 천원) |
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제28기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제27기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제26기(전전기) | - | - | - | - | - |
4. 내부감사기구의 회계감사인과의 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2020.02.27 | 감사 | 대면회의 | 부정 등에 대한 내부감사 조사 진행 경과 공유 |
| 2 | 2020.03.20 | 감사 및 이사 2인 | 서면 | 감사발견사항, 감사범위제한 등 논의 |
5. 회계감사인의 변경
당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4의3 제1항에 의거 금융감독원으로부터 2020년 10월 14일 신한회계법인을 외부감사인으로 지정받아, 회계감사인을 다산회계법인(제27기 감사인)에서 신한회계법인(제28기 감사인)으로 변경하였습니다.
6. 내부회계관리제도
당사 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되었습니다.
이와 관련하여 다산회계법인의 제27기(2020년) 감사 보고서의 내부회계관리제도의 검토보고서의 의견은 아래와 같습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래
기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한취약점이 발견되었습니다.
(1) 회사는 결산과 관련하여 재무제표의 작성, 검증, 승인 등에 대한 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다
가. 이사회 구성 개요
(1) 이사회의 구성에 관한 사항
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(신필순, 양홍걸, 신승호), 사외이사 2인(이경빈, 엄태섭) 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단되는 신필순 대표이사를 의장으로 선임하였습니다. 이사회 내에는 감사위원회가 설치되어 운영 중입니다.
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) |
| 구 분 | 구 성 | 소속 이사명 | 의장ㆍ위원장 | 주요 역할 |
|---|---|---|---|---|
이사회 | 사내이사 3명, | 신필순, 양홍걸, 신승호, 이경빈, 엄태섭 | 신필순 (사내이사) | ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 ㆍ경영진의 업무집행 감독 |
감사위원회 | 사내이사 1명 | 이경빈, 엄태섭, 신승호 | 이경빈 (사외이사) | ㆍ재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사 |
※ 서울회생법원의 회생계획안 인가에 따라 2020년 12월 22일 김병혁 사내이사, 문화영 사내이사, 신창희 사내이사, 김동하 감사가 사임하였습니다.
※ 서울회생법원의 회생계획안 인가에 따라 2020년 12월 22일 신필순 사내이사, 양홍걸 사내이사, 변경태 사내이사, 신승호 사내이사, 이경빈 사외이사, 엄태섭 사외이사를 선임하였습니다.
※ 2021년 2월 25일 변경태 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.
(2) 이사회의 권한 내용
- 경영의 기본방침 및 변경에 관한 사항
- 대표이사 선임 결정
- 신주의 발행
- 사채 및 전환사채의 발행
- 주주총회의 소집 결정
- 영업보고서의 승인
- 재무제표의 사전 승인
- 지점의 설치, 이전, 폐지에 관한 사항
- 사업계획
- 중요한 재산의 취득 및 처분에 관한 사항
- 중요한 투자 및 융자에 관한 사항
- 규정의 제정 및 변경
- 기타 회사운영에 관한 사항으로 사장이 필요하다고 인정하는 사항
(3) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 3 | 2 | 2 | - | 1 |
※ 서울회생법원의 회생계획안 인가에 따라 2020년 12월 22일 이경빈 사외이사, 엄태섭 사외이사가 선임되었습니다.
나. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 이사의 성명 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신필순 (출석률: 100%) | 양홍걸 (출석률: 100%) | 변경태 (출석률: 100%) | 신승호 (출석률: 100%) | 이경빈 (출석률: 100%) | 엄태섭 (출석률: 100%) | ||||
| 찬 반 여 부 | |||||||||
| 2021-01 | 2021.01.12 | 이사회규정 제정 및 개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정 제정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 내부고발자보호규정 제정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 대표이사 무보수 결의의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2021-02 | 2021.01.26 | 임시주주총회 소집결의의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 유형자산 매각 계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2021-03 | 2021.01.27 | 임시주주총회 소집 변경 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2021-04 | 2021.02.10 | 임시주주총회 소집 변경 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2021-05 | 2021.02.15 | 지점 폐지의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2021-06 | 2021.02.16 | 제27기 재무제표(별도) 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제27기 재무제표(연결) 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2021-07 | 2021.02.19 | 영업양수도 계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2021-08 | 2021.02.25 | 영업 양수의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 감사위원 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 내부회계관리규정 개정 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 2021-09 | 2021.02.26 | 제27기 정기주주총회 소집 결의의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 2021-10 | 2021.03.02 | 영업 양수의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 2021-11 | 2021.03.23 | 지점 설치의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
※ 2021년 2월 25일 변경태 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.
다. 이사회내의 위원회
(1) 이사회내의 위원회 구성 현황
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) |
| 위원회명 | 구성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
| ※ 감사위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다. |
(2) 이사회내의 위원회 활동내역
| 위원 회명 | 개최 일자 | 의안 내용 | 가결 여부 | 사외이사의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| A (출석률: %) | B (출석률: %) | C (출석률: %) | ||||
| 찬 반 여 부 | ||||||
| - | - | - | - | - | - | - |
라. 이사의 독립성
당사는 회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행에 관하여 이사회의 심의 및 결정을 통해 이루어지고 있습니다.
이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사외이사는 산업에 대한 이해와 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.
이사의 선임에 대하여 관련 법규에 따른 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 당사는 보고서 작성기준일인 현재, 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다.
각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) |
| 직명 | 성 명 | 임기 (연임여부/횟수) | 선 임 배 경 | 추천인 | 활동분야 (담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 (대표이사) | 신필순 | '20.12~'23.12 (해당사항 없음) | 공인회계사 자격증을 소유하고 상장기업 총괄관리 경험이 풍부한 전문가로서 관리 및 내부통제관리제도 개선 등을 통해 효율적이고 안정적으로 경영하는데 중요한 역할을 할 것으로 판단 | 이사회 | 경영 총괄 | 해당사항 없음 | 특수관계인 |
| 사내이사 (대표이사) | 양홍걸 | '20.12~'23.12 (해당사항 없음) | 교육기업의 사업관리 및 경영관리 경험이 풍부한 교육전문가로서 교육회사 운영경험을 살려 회사의 영업적 측면을 개선하는데 중요한 역할을 할 것으로 판단 | 이사회 | 사업 총괄 | 해당사항 없음 | 특수관계인 |
| 사내이사 | 신승호 | '20.12~'23.12 (해당사항 없음) | 교육사업 경험이 많고 이해도가 높은 전문가로서 교육사업과 매니지먼트가 접합한 새로운 컨텐츠를 개발하는데 중요한 역할을 할 것으로 판단 | 이사회 | 교육사업부문 총괄 | 해당사항 없음 | 특수관계인 |
| 사외이사 | 이경빈 | '20.12~'23.12 (해당사항 없음) | 회계법인 근무 경험이 풍부한 재무전문가로서 합리적인 시각으로 회사경영을 감독하고 이사회의 전략적 의사결정에 기여할 것으로 판단 | 이사회 | 사외이사 겸 감사위원회 위원장 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 사외이사 | 엄태섭 | '20.12~'23.12 (해당사항 없음) | 로펌 근무 경험이 풍부한 법률전문가로서 합리적인 시각으로 회사경영을 감독하고 이사회의 전략적 의사결정에 기여할 것으로 판단 | 이사회 | 사외이사 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
※ 서울회생법원의 회생계획안 인가에 따라 2020년 12월 22일 김병혁 사내이사, 문화영 사내이사, 신창희 사내이사, 김동하 감사가 사임하였습니다.
※ 서울회생법원의 회생계획안 인가에 따라 2020년 12월 22일 신필순 사내이사, 양홍걸 사내이사, 변경태 사내이사, 신승호 사내이사, 이경빈 사외이사, 엄태섭 사외이사를 선임하였습니다.
※ 2021년 2월 25일 변경태 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.
마. 사외이사의 전문성
회사 내 사외이사의 업무지원 부서인 경영지원부에서 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
바. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 추후 적합한 교육이 있을시 교육을 실시할 예정입니다.. |
가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부
당사는 2020년 12월까지 주주총회를 통해 선임된 감사 1명이 감사업무를 진행하였고, 2020년 12월 말 당사가 서울회생법원에 제출한 회생계획안 인가에 따라 감사위원회를 설치하였습니다. 현재 2인의 사외이사와 1인의 사내이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있으며, 관련 법령의 경력 요건을 준수하고 있습니다.
감사위원 현황
| 성명 | 사외이사 여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
| 이경빈 (위원장) | 예 | 연새대학교 경영학과 졸 삼일회계법인('98~'16) 오성회계법인('16~'17) 지암회계법인 파트너('17~현재) | 예 | 회계사 (1호 유형) | 삼일회계법인('98 ~ '16) 오성회계법인('16 ~ '17) 지암회계법인 파트너('17~ 현재) |
| 엄태섭 | 예 | 전북대학교 법학전문대학원 석사 제2회 변호사시험 합격 대한변호사협회 대의원('19~현재) 육군발전자문위원('20~현재) 법무법인 오킴스 구성원변호사 | - | - | - |
| 신승호 | - | (주)에스제이더블유인터내셔널(시원스쿨) 이사 (16.06~현재) | - | - | - |
※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및「상법 시행령」제37조 제2항에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다.
ㆍ1호 유형: 회계사로서 자격관련 업무에 5년이상 종사하였는지 여부
나. 감사위원회 위원의 독립성
당사는 분기말까지 감사 선출에 대한 별도의 선출기준을 운영하고 있지 않으나 감사 선출에 있어 법령 및 정관에서 정한 사항을 준수하고 있습니다.
감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 준수하고 있어 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.
구 분 | 규 정 | 내 용 |
|---|---|---|
정 관 | 제35조 (감사의 직무) | ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회에 대해서는 제34조 제3항 및 제40조의 2의 규정을 준용한다. ⑥ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우 에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ⑨ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. |
다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 이사의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이경빈 (출석률: 100%) | 엄태섭 (출석률: 100%) | 변경태 (출석률: 100%) | ||||
| 찬 반 여 부 | ||||||
| 감사위원회 | 2020년 12월 22일 | 감사위원회 설치 및 감사위원장 선정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 감사위원회 | 2021년 02월 16일 | 2020년도 재무제표 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2020년도 내부회계관리제도 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
라. 감사위원회 교육 미실시 내역
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 당사는 추후 적합한 교육이 있을시 교육을 실시할 예정입니다. |
마. 감사위원회 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영지원부 | 5 | 관리팀장 외 4명 (평균근속연수 2년 5개월) | 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 |
바. 준법지원인 지원조직 현황
- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
가. 집중투표제의 채택여부
- 해당사항 없습니다.
나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
- 해당사항 없습니다.
다. 소수주주권의 행사여부
- 해당사항 없습니다.
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 에스제이더블유&골드투자조합 | 최대주주 | 보통주 | 24,000,000 | 66.26 | 24,000,000 | 66.26 | - |
| 신필순 | 특수관계인 | 보통주 | 1,900,000 | 5.25 | 1,900,000 | 5.25 | - |
| 변경태 | 특수관계인 | 보통주 | 100,000 | 0.28 | 100,000 | 0.28 | - |
| 신승호 | 특수관계인 | 보통주 | 30,000 | 0.08 | 30,000 | 0.08 | - |
| 계 | 보통주 | 26,030,000 | 71.86 | 26,030,000 | 71.86 | - | |
| - | - | - | - | - | - | ||
2. 최대주주 관련 사항
가. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 에스제이더블유&골드 투자조합 | 2 | (주)에스제이더블유 인터내셔널 | 50 | - | - | (주)에스제이더블유 인터내셔널 | 50 |
| - | - | - | - | (주)골드메달리스트 | 50 | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 에스제이더블유&골드 투자조합 |
| 자산총계 | 12,000 |
| 부채총계 | 12,000 |
| 자본총계 | 12,000 |
| 매출액 | - |
| 영업이익 | - |
| 당기순이익 | - |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주인 에스제이더블유&골드투자조합의 주요 사업내용은 상장법인과 비상장법인 발행주식 및 사채권, 기타 유가증권의 투자를 목적으로 하고 있으며, 공시대상기간 중 목적사업 등을 변경한 사항은 없습니다.
나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| (주)에스제이더블유 인터내셔널 | 3 | 양홍걸 | - | - | - | 이시원 | 90 |
| - | - | - | - | - | - | ||
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | (주)에스제이더블유인터내셔널 |
| 자산총계 | 104,692 |
| 부채총계 | 44,164 |
| 자본총계 | 60,527 |
| 매출액 | 33,041 |
| 영업이익 | 406 |
| 당기순이익 | 23,377 |
※ 2020년 12월말 재무제표 기준입니다.
3. 최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.24 | (주)코링크프라이빗 에쿼티외 1인 | 3,931,174 | 17.73 | 주식 및 경영권 양수도계약 (2017.10.14)잔금지급 완료에 따른 변경 | - |
| 2019.08.28 | 우국환 외 5인 | 2,661,970 | 10.36 | 변경전 최대주주등의 장내매도(담보주식의 반대매매)에 따른 변경 | - |
| 2020.12.17 | 에스제이더블유&골드 투자조합 외 3인 | 26,030,000 | 71.86 | 서울회생법원의 회생계획안 인가에 따른 제3자배정 유상신주취득 | - |
4. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 에스제이더블유&골드 투자조합 | 24,000,000 | 66.25 | 최대주주 |
| 제이엠케이 투자조합 | 4,100,000 | 11.32 | 최대주주의 특수관계인 | |
| 블루 제5호 투자조합 | 3,800,000 | 10.49 | 최대주주의 특수관계인 | |
| 스텔라 제2호 투자조합 | 2,100,000 | 5.80 | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
5. 소액주주현황
| (기준일 : | 2021년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 8,249 | 8,253 | 99.95 | 2,223,910 | 36,223,910 | 6.13 | - |
(*) 연결실체는 코스닥상장규정 제28조 1항 13호 각목에 의거하여 주식분산요건을 충족합니다.
6. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조(신주 인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 50 범위내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 법인, 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구 개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우 8. M&A를 통한 재무구조 개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정 한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. | ||
| 주권의 종류 | - | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 증권대행부 (부산광역시 남구 문현금융로40(문현동, 부산국제금융센터), ☎ 051-519-1500 ) | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재신문 | 당사 인터넷 홈페이지 또는 매일경제 신문 |
주) 2019년 9월 16일부터 「주식ㆍ사채등의 전자등록에 관한 법률」의 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라, '주권의 종류'는 기재하지 않습니다.
7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
(가) 국내증권시장
| (단위: 원, 주) |
| 종 류 | 2020년 10월 | 2020년 11월 | 2020년 12월 | 2021년 01월 | 2021년 02월 | 2021년 03월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 (A035290) | 최 고 | 11,750 | 11,750 | 11,750 | 11,750 | 1,305 | 1,305 |
| 최 저 | 11,750 | 11,750 | 11,750 | 1,305 | 1,305 | 1,305 | |
| 평 균 | - | - | - | - | - | - | |
| 월간 거래량 | - | - | - | - | - | - | |
| 일 거래량 | 최 고 | - | - | - | - | - | - |
| 최 저 | - | - | - | - | - | - | |
(나) 해외증권시장
2021년 03월 31일 현재 해외증권시장에 상장되어 있지 않기 때문에 해외증권시장에서 거래된 사실이 없습니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 신필순 | 남 | 1976년 01월 | 대표이사 | 등기임원 | 상근 | 경영총괄 | 삼일회계법인 공인회계사 네오플럭스 사모펀드 (주)키이스트 대표이사 사장 일본법인 (주)KNTV 대표이사 사장 現 (주)골드메달리스트 대표이사 사장 現 (주)골드앤에스 대표이사 | 1,900,000 | - | 특수관계인 | 2020년 12월 22일 ~ | 2023년 12월 21일 |
| 양홍걸 | 남 | 1971년 03월 | 대표이사 | 등기임원 | 상근 | 사업총괄 | (주)신도리코 비알코리아(주) 現 (주)에스제이더블유인터내셔널 대표이사 現 (주)골드앤에스 대표이사 | - | - | 특수관계인 | 2020년 12월 22일 ~ | 2023년 12월 21일 |
| 신승호 | 남 | 1969년 02월 | 사내이사 | 등기임원 | 비상근 | 교육사업부문 총괄 | 이익훈어학원 現 (주)에스제이더블유인터내셔널 사업본부 이사 現 (주)골드앤에스 사내이사 | 30,000 | - | 특수관계인 | 2020년 12월 22일 ~ | 2023년 12월 21일 |
| 이경빈 | 남 | 1973년 02월 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 경영전반에 대한 업무 | 삼일회계법인 공인회계사 오성회계법인 現 지암회계법인 파트너 | - | - | 해당사항 없음 | 2020년 12월 22일 ~ | 2023년 12월 21일 |
| 엄태섭 | 남 | 1982년 07월 | 사외이사 | 등기임원 | 비상근 | 경영전반에 대한 업무 | 제2회 변호사시험 합격 경기도 안성시의회 법률고문 대한변호사협회 대의원 육군발전자문위원 現 법무법인 오킴스 구성원변호사 | - | - | 해당사항 없음 | 2020년 12월 22일 ~ | 2023년 12월 21일 |
※ 서울회생법원의 회생계획안 인가에 따라 2020년 12월 22일 일괄 선임되었습니다.
※ 2021년 2월 25일 변경태 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 교육 | 남 | 17 | - | - | - | 17 | 1.3 | - | - | - | - | - | - |
| 교육 | 여 | 47 | - | - | - | 47 | 0.36 | - | - | - | |||
| 합 계 | 64 | - | - | - | 64 | 0.61 | 275,453 | 4,303 | - | ||||
주1) 연간급여총액은 2021년 1분기 동안 지급된 금액 기준(퇴사자 지급액 포함)이고 등기임원은 제외되었으며 미등기임원은 포함하였습니다. 1인평균급여액은 연간 급여 총액을 단순히 직원수(기준일: 2021년 03월 31일 재직인원)로 나눈 금액입니다.
주2) 평균 근속연수는 현 직원의 평균 근속연수 입니다.
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 5 | 83,010 | 16,602 | - |
가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
(1) 주주총회 승인금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사(사외이사 포함) | 5 | 2,000,000 | - |
(2) 보수지급금액
(2-1) 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 천원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 5 | 1,814 | 362 | - |
(2-2) 유형별
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 2 | 0 | 0 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 0 | 0 | 0 | - |
| 감사위원회 위원 | 3 | 1,814 | 604 | - |
| 감사 | - | - | - | - |
나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
- 해당사항 없습니다.
1. 계열회사의 현황
가. 계열사 및 관계회사 현황
| 번호 | 회사명 | 주요사업 | 당사 지분율 | 상장여부(소재지) | 종속회사 여부 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | KONES EDUCATIONAL CORPORATION | 영어콘텐츠 제작, 원어민 강사 수급 | 100.0% | 비상장(미국현지법인) | 해당 | - |
| 2 | EDUBOX IN PHILIPPINES INC. | 티칭센터 및 국제학교 운영 | 96.6% | 비상장(필리핀현지법인) | 해당 | - |
나. 회사 및 계열회사(관계회사)간 임원의 겸직 현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | |
| - | - | - | - | - |
2. 타법인출자 현황
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | |||||
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| KONES EDUCATIONAL CORPORATION | 2000.10.10 | 투자 | 100 | 1,000,000 | 100 | - | - | - | - | 1,000,000 | 100 | - | - | - |
| EDUBOX IN PILIPPINES INC | 2008.07.26 | 투자 | 194 | 125,721 | 96.7 | - | - | - | - | 125,721 | 96.7 | - | - | - |
| (주)하이컴퍼니 | 2016.02.01 | 투자 | 250 | 48,000 | 48.0 | - | - | - | - | 48,000 | 48.0 | - | 228 | -18 |
| 합 계 | 1,173,721 | - | - | - | - | - | 1,173,721 | - | - | - | - | |||
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역
| (기준일 : 2021년 03월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 성명 (법인명) | 관계 | 계정과목 | 변 동 내 역 | 미수 이자 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | |
- 해당사항 없습니다.
나. 지급보증 내역
| (기준일 : 2021년 03월 31일) | (단위: 백만원) |
| 성명(법인명) | 관계 | 내역 | 관련 금융기관 | 보증 금액 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.
다. 특수관계자 등과의 자금거래 내역
당분기 중 당사와 특수관계자간의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2021년 03월 31일) | (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 기타 매입 | 매출 등 | 기타 매입 | |
| ㈜에스제이더블유인터내셔널 | 7,022 | 3,684,760 | - | - |
라. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역
당분기 중 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2021년 03월 31일) | (단위:천원) |
| 구분 | 성명(법인명) | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 전환사채 | ||
| 코스모스 제3호 투자조합 | - | - | - | 5,000,000 | |
| ㈜에스제이더블유인터내셔널 | - | 298,333 | 54,935 | - | |
| 합계 | - | 298,333 | 54,935 | 5,000,000 | |
1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황
가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황
- 해당사항 없습니다.
나. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제27기 정기주주총회 (2021.03.31) | 제1호의안 : 제27기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 변경의 건 제3호의안 : 임원퇴직금 지급 규정 개정의 건 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 | - |
| 제27기 임시주주총회 (2021.03.23) | 제1호의안 : 사명 변경의 건 제2호의안 : 사업목적 추가 및 변경의 건 제3호의안 : 영업양수 승인의 건 | → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 | - |
| 제26기 정기주주총회 (2020.03.30) | 제1호의안 : 제26기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 | - |
| 임시주주총회 (2019.11.20) | 제1호 의안 : 사내이사 문화영 선임의 건 제2호 의안 : 자본감소의 건 | → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 | - |
| 제25기 정기주주총회 (2019.03.12) | 제1호의안 : 제25기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호의안 : 사내이사 김병혁 선임의 건 제4호의안 : 사외이사 선임의 건 제4-1호의안 : 사외이사 존 케리 선임의 건 제4-2호의안 : 사외이사 동유창 선임의 건 제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제7호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 | → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 | - |
| 제24기 정기주주총회 (2018.03.30) | 제1호의안 : 제24기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호의안 : 사내이사 신창희 선임의 건 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제6호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 | → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 | - |
| 임시주주총회 (2017.11.15) | 제1호의안 : 사내이사 선임의 건 제1-1호의안 : 사내이사 백선기 선임의 건 제1-2호의안 : 사내이사 이상훈 선임의 건 제1-3호의안 : 사내이사 김상원 선임의 건 제2호의안 : 사외이사 선임의 건 제2-1호의안 : 사외이사 김동현 선임의 건 제2-2호의안 : 사외이사 김기훈 선임의 건 제3호의안 : 감사 선임의 건 제3-1호의안 : 감사 김동하 선임의 건 제4호의안 : 정관 일부 변경의 건 제4-1호의안 : 사업목적 추가의 건 제4-2호의안 : 정관 제10조 일부 수정의 건 제5호의안 : 상호변경의 건 | → 원안대로 승인 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 | - |
| 제23기 정기주주총회 (2017.03.31) | 제1호의안 : 제23기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 사내이사 선임의 건 제2-1호의안 : 사내이사 우국환 재선임의 건 제2-2호의안 : 사내이사 김병혁 재선임의 건 제2-3호의안 : 사내이사 민병준 재선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 | - |
2. 우발채무 등
가. 중요한 소송사건
2019년 중 회사의 전 최대주주인 ㈜코링크프라이빗에쿼티의 실질적인 총괄대표로 지목된 조범동에 대하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령), 업무상횡령, 자본시장과금융투자업에관한법률(이하‘자본시장법’) 위반등의 사유로 1심재판이진행중에 있으며, 서울중앙지방검찰청 공소장의 공소사실에 따르면, 회사는 조범동으로 인하여 상당한 금전적 피해를 입은 것으로 밝혀졌습니다.
이에 따라 회사는 조범동등 관련자 또는 관련회사들에 대하여 형사처벌 또는 민사소송을 제기한 상태이며, 회사가 진행했거나 진행하고 있는 고소와 소송은 아래와 같습니다.
| 구분 | 피고 | 법원/검찰 | 진행상황 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 형사고발 | 조범동, 이상훈 | 서울중앙지방 검찰청 | 고소장 접수 | 조범동과 전 대표이사 이상훈의 회사자금에 대한 횡령혐의로 고발 |
| 민사소송 | ㈜코링크프라이빗 에쿼티 | 서울남부지방법원 | 1심 승소 | 대여금 변제 판결이 남 |
| 민사소송 | ㈜아이에프엠 | 서울남부지방법원 | 1심 승소 | 대여금 변제 판결이 남 |
| 형사고발 | 이형구, 강민정, 관우건설 | 서울중앙지방 검찰청 | 고소장 접수 | 군산2공장 신축공사를 가장하여 회사 자금을 횡령한 것에 대한 손해배상청구 |
| 민사소송 | 관우건설, 이형구, 강민정, 조범동, 이상훈 | 서울남부지방법원 | 소장 접수 | 군산2공장 신축공사를 가장하여 회사 자금을 횡령한 것에 대한 손해배상청구 |
| 민사소송 | 조범동, 이은경, 이상훈 | 서울남부지방법원 | 소장 접수 | 군사2공장 신축공사관련 횡령, ㈜아이에프엠에 대한 대여, 김동현 대여 등에 대한 손해배상 청구 |
| 형사소송 | 조범동, 이은경 | 서울중앙지방 검찰청 | 고소장 접수 | 범죄수익은닉위반, 부동산실명권리자명의등기 위반, 조세범처벌법위반고소, 조범동의 범죄수익 은닉에 이은경 적극 가담 |
| 민사소송 | 이유경, 이윤자 | 서울남부지방법원 | 소장 접수 | 허위급여 청구 |
| 형사소송 | 조범동, 이상훈, 손남훈 박춘성 | 서울중앙지방 검찰청 | 소장접수 | 군산공장 기계장치 과다계상을 가장하여 회사 자금에 대한 횡령혐의로 고발 |
회사는 상기 소송 이외에도 ㈜코링크프라이빗에쿼티, ㈜아이에프엠, 이은경, 이상훈 등의 자산을 압류 중이거나 압류를 신청하고 있습니다. 한편, 회사는 재판 과정에서 새로운 피해가 밝혀지는 경우 그에 대해서도 소송을 제기할 예정입니다.
상기 소송등과 관련하여 회사는 불법행위미수금으로 1,589백만원을 계상하고 있으며, 손해배상금액에는 불법행위미수금이외에도 회사가 2차전지 음극재 사업에 투자한 일부 금액도 포함되어 있습니다.
상기 외 회사에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 소송은 하기와 같습니다.
(1) 물품대금 청구의 소(서울남부지방법원 2020가합 103093)
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 소 제기일 | 2020년 3월 4일 |
| 소송 당사자 | 원고 : (주)다인스, 피고: (주)골드앤에스(구: (주)더블유에프엠) |
| 소송의 내용 | 음극재 설비대금 청구 |
| 소송가액 | 1,470,000,000 |
| 진행상황 | 판결선고기일 예정 |
| 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 | 당사는 상기 원고 (주)다인스의 대표이사가 당사 지급 음극재 생산 1라인 설비 대금 중 일부를 조○○(코링크프라이빗에쿼티 총괄대표), 이○○(더블유에프엠 전 대표이사) 등에게 돌려주어 횡령이 발생하였음을 검찰 공소장을 통해 확인하였습니다. 이에 당사는 (주)다인스를 상대로 횡령 가담에 대한 소를 제기하였으며, 법률대리인을 통하여 적극 대응할 예정입니다. |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없습니다.
다. 그 밖의 우발채무 등
(1) 금융기관 운영자금 대출약정
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 종류 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | |
(2) 운영자금 대출약정 관련 담보제공한 회사자산
| (단위: 천원) |
| 담보제공제산 | 금액 | 담보제공처 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
(3) 근질권 설정된 회사자산
| (단위: 천원) |
| 담보제공제산 | 금액 | 근질권 제공처 | 채권최고액 | 관련계정과목 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
(4) 타인으로부터 제공받은 보증 내용
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증내용 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행지급보증 | 660,534 | 807,472 |
(5) 피고로 계류중인 소송사건
| (단위: 천원) |
| 구분 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대금청구 | 1,470,000 | ㈜다인스 | (주)골드앤에스 (구: (주)더블유에프엠) | 서울남부지방법원 | 1심 진행중 | 기계장치 미지급대금 지급 |
3. 제재현황 등 그 밖의 사항
가. 제재현황
(1) 지배회사의 제재현황
| 일자 | 조치기관 | 조치대상자 | 조치내용 | 사유 및 근거법령 | 조치에 대한 이행현황 | 재발방지를 위한 회사의 대책 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.03.23 | 한국거래소 | (주)골드앤에스 | 투자주의환기종목 지정 | - 내부회계관리제도 비적정 - 코스닥시장상장규정 제27조, 제28조의 2 및 동규정 시행세칙 제28조 | - | - 내부회계관리제도 정비 및 강화 - 2019.02.20 환기종목 해제 (해제사유 : 내부회계관리제도 적정 으로 인해 환기종목 지정 사유 해소) |
| 2018.04.15 | 금융감독원 | (주)골드앤에스 | 감사인 지정 | - 내부회계관리제도 비적정 - 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의 3 제1항 | 회계법인 예교 (2018.01.01~2018.12.31 외부감사계약 체결) | - 내부회계관리제도 정비 및 강화 - 지정감사기간(2018.12.31) 종료 |
| 2019.09.24 | 한국거래소 | (주)골드앤에스 | 주권매매거래 정지 상장적격성실질심사 대상 (개선기간 6개월) | - 횡령ㆍ배임 혐의 발생, 최근 1년 공시위반 누계벌점 15점 이상 - 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행 세칙 제29조 | 경영개선계획서 제출 | - 경영개선계획서 이행으로 영업의 지속성, 재무건전성 확보, 경영투명성 및 안정성 개선 |
| 2019.11.07 | 한국거래소 | (주)골드앤에스 | 관리종목 지정 | - 상장적격성 실질심사 대상 결정 - 코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행 세칙 제26조 | - | |
| 2019.11.12 | 금융감독원 | (주)골드앤에스 | 감사인 지정 | - 최대주주변경 2회이상, 3년 영업손실, 3년 이자보상배율 1미만, 부채비율 - 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항 | 다산회계법인 (2020.01.01~2020.12.31 외부감사계약 체결) | - |
| 2020.10.14 | 금융감독원 | (주)골드앤에스 | 감사인 지정 | - 최대주주변경 2회이상, 3년 영업손실, 3년 이자보상배율 1미만, 부채비율, 횡령배임, 관리종목, 투자주의환기 감리조치 - 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항 | 신한회계법인 (2021.01.01~2021.12.31 외부감사계약체결) | |
| 2021.03.10 | 한국거래소 | (주)골드앤에스 | 상장적격성실질심사 대상 (개선기간 1년) | 코스닥시장상장규정 제38조제2항 및 동규정 시행세칙 제33조의 5 | 경영개선계획서 제출 | - 경영개선계획서 이행으로 영업의 지속성, 재무건전성 확보, 경영투명성 및 안정성 개선 |
(2) 종속회사의 제재현황
- 해당사항 없습니다.
나. 단기매매차익 발생 및 환수현황
<표1>
| 단기매매차익 환수 현황 |
| (대상기간 : 2014.10.27 ~ 2021.03.31) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은 단기매매차익 현황 | 단기매매차익 환수 현황 | 단기매매차익 미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | 3 | 1 | 2 |
| 총액 | 1,845,325,654 | 633,311,029 | 1,212,014,625 |
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2014.10.27 ~ 2021.03.31) |
| (단위 : 원) |
| 차익취득자와 회사의 관계 | 단기매매 차익 발생사실 통보일 | 단기매매 차익 통보금액 | 환수금액 | 미환수 금액 | 반환청구여부 | 반환청구 조치계획 | 제척기간 | 공시여부 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차익 취득시 | 작성일 현재 | ||||||||
| 임원 | 퇴사 | 2016.11.22 | 96,287,519 | - | 96,287,519 | 여 | 내용증명 발송 | 2014.12.27 ~ 2016.12.26 | 홈페이지 공지 |
| 임원 | 퇴사 | 2019.05.15 | 633,311,029 | 633,311,029 | - | 여 | - | - | 홈페이지 공지 |
| 주요 주주 | - | 2020.02.20 | 1,115,727,106 | - | 1,115,727,106 | 부 | 내용증명 발송 등 계획 | 2018.04.04 ~ 2020.04.22 | 홈페이지 공지 |
| 합 계 ( | 3 | 건) | 1,845,325,654 | 633,311,029 | 1,212,014,625 | ||||
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
주1) 임원의 단기매매차익에 관하여 증권선물위원회로부터 통보받은 단기매매차익은 97,273,879원 이며 이 중 거래비용인 증권거래세 986,360원이 공제되었습니다.
주2) 임원의 단기매매차익에 관하여 당사는 2016년 11월 22일 금융감독원으로부터 단기매매차익 취득사실을 통보받았습니다. 이에 단기매매차익 발생 해당 임원에게 '단기매매차익 반환 청구의 건' 공문을 내용증명으로써 2016년 11월 30일에 발송하여 반환을 청구하였습니다. 이 후 제척기간이 2016년 12월 26일로 종료되었으며, 당사는 2017년 1월 13일 '단기매매차익 반환 재청구의 건' 공문은 내용증명으로써 발송하여 반환을 재청구하였으나, 제출일 현재 해당 단기매매차익은 미환수되었습니다.
주3) 주요주주의 단기매매차익에 관하여 당사는 2020년 02월 20일 금융감독원으로부터 단기매매차익 취득사실을 통보받았습니다. 이에 법률대리인을 통해 단기매매차익 발생 해당 주요주주에게 반환청구 내용증명을 발송하여 반환을 청구하였으나, 제출일 현재 해당 단기매매차익은 미환수되었습니다.
다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
회사는 지속적인 재무구조 개선에도 불구하고 재무유동성 확보부족으로 인해 2020년 7월 20일 서울회생법원에 회생절차 개시신청을 하였고 2020년 8월 7일 회생개시결정을 받았으며(사건번호 2020회합100104 회생) 2021년 1월 11일 서울회생법원으로 부터 회생종결 결정을 받았습니다.
회사는 2019년 9월24일 코스닥시장위원회로 부터 상장적격성 실질심사 및 감사의견폐지 사유에 따른 개선기간을 각 2022년 3월 10일 및 2021년 4월 12일 이후 상장폐지여부 결정일 까지 개선기간을 부여 받았습니다.
라. 중소기업기준 검토표
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
4. 직접금융 자금의 사용
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 일반공모 (소액공모) | - | 2017.05.27 | 운영자금 : 994,983 기타(발행제비용) : 5,000 | 999,983 | 운영자금 : 997.888 발행제비용 : 2,095 | 999,983 | 발행제비용의 차이 |
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 제3자배정 유상증자 | - | 2016.12.20 | 운영자금 | 1,000,001 | 운영자금 : 996,947 발행제비용 : 3,054 | 1,000,001 | - |
| 제3자배정 유상증자 | - | 2017.05.27 | 운영자금 | 2,800,004 | 운영자금 : 2,796,448 발행제비용 : 3,556 | 2,800,004 | - |
| 제3자배정 유상증자 | - | 2017.10.18 | 운영자금 | 3,933,254 | 운영자금 : 3,929,153 발행제비용 : 4,101 | 3,933,254 | - |
| 전환사채 | 15 | 2018.01.31 | 운영자금 | 2,000,000 | 운영자금 : 1,999,103 발행제비용 : 897 | 2,000,000 | - |
| 전환사채 | 14 | 2018.07.26 | 운영자금 | 15,100,000 | 운영자금 : 15,097,889 발행제비용 : 2,111 | 15,100,000 | - |
| 제3자배정 유상증자 | - | 2018.11.13 | 운영자금 | 2,000,002 | 운영자금 : 1,996,522 발행제비용 : 3,480 | 2,000,002 | - |
| 전환사채 | 16 | 2018.12.19 | 운영자금 | 10,000,000 | 운영자금 : 9,997,865 발행제비용 : 2,135 | 10,000,000 | - |
| 제3자배정 유상증자 | - | 2019.04.30 | 운영자금 | 2,000,000 | 운영자금 : 1,995,602 발행제비용 : 4,398 | 2,000,000 | - |
| 제3자배정 유상증자 | - | 2020.12.16 | 채무변제 | 17,000,000 | 채무변제 : 15,535,255 발행제비용 : 3,442 | 15,535,255 | - |
| 전환사채 | 17 | 2020.12.16 | 채무변제 | 5,000,000 | 운영자금: 15,535,255 발행제비용 : 1,103 | - | - |
5. 합병등의 사후정보
- 해당사항 없습니다.
6. 보호예수 현황
| (기준일 : | 2021년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주식 | 34,000,000 | 2021년 1월 18일 | - | 거래재개일로부터 1년 | 명목회사,조합 등으로의 최대주주 변경 | 36,223,910 |
- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210517000630
