지더블유바이텍 (036180) 공시 - 분기보고서 (2023.03)

분기보고서 (2023.03) 2023-05-15 17:34:00

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515002786



분 기 보 고 서


                                    (제 30기 1분기)

사업연도 2023년 01월 01일  부터
2023년 03월 31일  까지


금융위원회
한국거래소 귀중 2023년   5월  15일
제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음


회      사      명 : 지더블유바이텍 주식회사


대   표    이   사 : 양 재 원 


본  점  소  재  지 : 서울 금천구 벚꽃로 244, 11층

(전  화) 02-2140-3300

(홈페이지) https://www.gwvitek.com


작  성  책  임  자 : (직  책) 이사                   (성  명) 김 영 상

(전  화) 02-2140-3300


【 대표이사 등의 확인 】

경영자확인서_23.05.15


I. 회사의 개요

1. 회사의 개요


기업공시서식 작성기준(2022.3.8 개정) 및 별지 제35호 서식에 따라 분기보고서의 경우 작성을 생략합니다.

당 분기에 중요한 변동사항 없으며, 관련사항은 2023.3.22.에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
구분 연결대상회사수 주요
종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장 1 - - - 1
비상장 2 - - - -
합계 3 - - - 1
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조


2. 회사의 연혁


최근 3사업연도에 대한 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다.

가. 본점 소재지
당사의 본점소재지는 보고서 작성기준일 현재 '서울시 금천구 벚꽃로 244, 11층'으로 공시대상 기간 내 변동 사항 없습니다.

나. 경영진의 중요한 변동
당사의 이사회는 보고서 작성기준일 기준 사내이사 3인(양재원,김승일,안민혁), 기타비상무이사 3인(김정국,김수동,정만호), 사외이사 3인(정동수,김동윤,임호석)으로 구성되어 있습니다.상세 내용은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 및 기 제출된 DART 공시 문서를 참고하시기 바랍니다.

일자 내 용
2020년 03월
2020년 04월
2020년 09월




2020년 11월
2021년 03월

2021년 07월
2021년 09월
2021년 11월
2021년 12월



2022년 02월
2022년 03월
2022년 10월
2023년 03월

대표이사 변경(김준성,신용주 → 김언중)
사내이사 배석철 사임
사내이사 김준성, 신용주, 현지웅 퇴임
→ 사내이사 김정국, 양재원, 노경록 선임
사외이사 권혁진 퇴임
→ 사외이사 김기태, 정동수, 김석찬, 이윤재 선임
대표이사 변경(김언중 → 김정국,김언중)  
대표이사 변경(김정국,김언중→김정국)
사외이사 이윤재 사임 → 사내이사 이윤재 선임
사외이사 백계승 선임
사외이사 김기태, 백계승 퇴임
사외이사 김동윤, 이윤재 선임
사외이사 김석찬 사임
사외이사 이윤재 사임,
사내이사 오성록, 장운상, 김성지, 한승일 선임
기타비상무이사 김정국 선임, 사외이사 김재현, 김현우 선임
대표이사 변경(김정국 → 양재원)
대표이사 변경(양재원, 오성록 → 양재원)
사내이사 오성록, 장운상, 사외이사 김현우 사임
사내이사 김승일, 기타비상무이사 김수동, 정만호, 사외이사 임호석 선임
사내이사 한승일, 김성지, 사외이사 김재현 해임
사내이사 김승일, 기타비상무이사 김수동, 정만호, 사외이사 임호석 재선임
사내이사 안민혁 선임


경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자 주총종류 선임 임기만료
또는 해임
신규 재선임
2023년 03월 30일 정기주총 사내이사 안민혁 사내이사 김승일
기타비상무이사 김수동, 정만호
사외이사 임호석 
사내이사 한승일, 김성지 해임
사외이사 김재현 해임


다. 최대주주의 변동

(기준일 : 2023년 3월 31일 ) (단위 : 주,%)
최대주주명 변동일 소유주식수 지분율 비 고
(주)글로우웨일 2020.07.27 2,764,976 13.58 제3자배정 유상증자로 인한 신주인수

당사의 최대주주는 2020년 7월 27일 (주)제주스타투어에서 (주)글로우웨일로 변경되었습니다. 상세 내용은 'VII. 주주에 관한 사항' 및 최대주주변경공시(2020.07.27)를 참고하시기 바랍니다. 지분율은 최대주주가 변경되었을 당시를 기준으로 기재하였으며, 보고서 작성 기준일 현재 소유주식수는 6,451,610주, 지분율은 13.11%입니다.


라. 상호의 변경
당사의 상호는 2020년 1월 영인프런티어(주)에서 에이프런티어(주)로 상호를 변경하였으며, 2020년 12월 기업 이미지 제고 및 사업영역 확장을 위해 상호를 에이프런티어(주)에서 지더블유바이텍(주)로 변경하였습니다.

마. 그 밖의 변동사항
해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항


(단위 : 백만원, 주)
종류 구분 제30기
(2023년 1분기)
제29기
(2022년 기말)
제28기
(2021년 기말)
보통주 발행주식총수 55,703,647 49,193,587 32,587,795
액면금액 500 500 500
자본금 27,852 24,597 16,294
우선주 발행주식총수
액면금액
자본금
기타 발행주식총수
액면금액
자본금
합계 자본금 27,852 24,597 16,294


4. 주식의 총수 등


가. 주식의 총수 현황

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 주)
구  분 주식의 종류 비고
보통주 우선주 합계
 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 - 1,000,000,000 -
 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 132,322,228 - 132,322,228 -
 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 76,618,581 - 76,618,581 -

 1. 감자 76,618,581 - 76,618,581 -
 2. 이익소각 - - - -
 3. 상환주식의 상환 - - - -
 4. 기타 - - - -
 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 55,703,647 - 55,703,647 -
 Ⅴ. 자기주식수 - - - -
 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 55,703,647 - 55,703,647 -


나. 자기주식 취득 및 처분현황
해당사항 없습니다.

다. 종류주식(명칭) 발행현황
해당사항 없습니다.


5. 정관에 관한 사항


기업공시서식 작성기준(2022.3.8 개정) 및 별지 제35호 서식에 따라 분기보고서의 경우 작성을 생략합니다.

당 분기에 중요한 변동사항 없으며, 관련사항은 2023.3.22.에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용


1. 사업의 개요


당사의 사업부문은 연구용 항체 제조 및 판매, 항체개발 등을 주력으로 하는 바이오사업부문과 생명공학 관련 과학기기 및 소모품을 공급하는 과학기기사업부문으로 구분하고 있습니다.

(항체 제작) 항원이 들어왔을 때 항체가 형성되어 일으키는 항체 반응은 백신의 기본 원리로 특정 항원에는 특정 항체가 반응합니다. 당사가 제작하여 판매하는 단일클론항체 또는 모노클론항체는 이러한 반응을 이용하여 생체 내 어떤 종류의 세포 또는 항원에만 특이하게 반응하는 항체를 제작하는 것으로 세포 자체 연구나 세포를 이용한 신약 개발 등 바이오 사업에 있어 꼭 필요한 부분입니다.

(항체 개발) 항체반응을 이용하여 암세포 등 특정 세포에만 작용을 하여 치료를 하는 항체신약은 기존의 화학 약물에 비해 부작용은 적으며, 효과는 높아 최근 몇 년간 가장 빠르게 성장하고 있는 치료 의약품입니다. 치료용 항체 개발에 있어 선행되어야 하는 중요한 요건은 항체 관련 기술의 확보 뿐만 아니라 효능을 발휘할 수 있는 적합한 난치성 질환의 발굴로 신약 개발 타겟이 되는 항체의 발굴과 개발이 필요하며, 당사는 HUPO(인간단백질지도화프로젝트)에 참여하는 등 항체 관련 기술 및 신약 개발 등에 사용될 수 있는 다양한 타겟과 항체의 개발을 위해 노력하고 있습니다.

(과학기기사업) 과학기기 판매 사업은 의학, 제약, 연구소(원자력, 생명공학, 바이오 등), 학교 기타 물리/화학 등 각 산업 관련 연구 기자재 및 일체의 장비, 시약 등을 공급하는 것으로, 측정장비/분석장비/일반장비/정제장비/기타 연구소모품 등으로 나눌 수 있습니다. 


2. 주요 제품 및 서비스


당사는 바이오 사업부문 연구 개발을 위해 기본이라 할 수 있는 항체를 개발, 생산, 판매하고 있으며, 과학기자재를 판매하고 있습니다.

당기 중 유형별 매출액 및 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원,%)
매출유형 품  목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율
제 품 항체 항체 Abfrontier  87 0.7%
상 품 과학기자재
및 관련 소모품
실험, 연구용
장비, 소모품
Orion 외 12,395 99.3%

※ 별도 재무제표 기준입니다.

3. 원재료 및 생산설비


당사는 항체 제조에 필요한 실험 동물은 국내에서 공급받고 있으며, 비교적 안정적인공급에 따라 원재료 가격에 따른 제품 원가상승율은 미미합니다. 또한 상품 수입시 환율 변동에 따른 원가율 변화에 대해서는 환율 변동을 상품 판매가격에 연동하므로 비교적 안정적으로 매출이익을 확보하고 있습니다.

당기 중 유형별 매입액 및 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원,%)
매입유형 품   목 구체적용도 매입액 비율
원재료 소모품 및 실험동물외 항체 제조 7 0.1%
상품 과학장비
및 관련 소모품
분석, 실험용
장비 및 소모품등
10,144 99.9%

※ 별도 재무제표 기준입니다.

나. 생산설비

(1) 생산능력

(단위 : 백만원)
사업부문 품 목 사업소 제30기 1분기 제29기 제28기
바이오 항체 서울(평택) 48 439 1,441
소계 48 439 1,441
합 계 48 439 1,441


(2) 생산능력의 산출근거

당사는 2023년도 1분기 동안 휴일(공휴일 포함)을 포함하여 총 90일을 가동하였으며일평균 8시간을 가동하고 있습니다. 따라서 당분기 총 가동시간은 720시간입니다. 생산능력은 생산설비 및 능력, 인력확보 등을 검토하여 산출하고 있으며 당기의 제품제조원가를 최대 생산능력으로 보고 있습니다.

다. 생산실적 및 가동률


(1) 생산실적

(단위 : 백만원)
사업부문 품 목 사업소 제30기 1분기 제29기 제28기
바이오 항체 서울(평택) 48 439 1,441
소 계 48 439 1,441
합 계 48 439 1,441

 
(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간)
사업소 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률
서울(평택) 720
720
100%
합 계 720
720
100%


라. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

당사는 서울에 위치한 본사 및 경기도 평택시의 항체연구센터, 2개의 사업장을 보유하고 있습니다. 본사와  평택의 항체연구센터에서 항체 생산이 이루어지고 있어, 각각 이에 필요한 공조기, 질소탱크, 동결건조기 등의 설비를 갖추고 있습니다. 또한, 항체연구센터는 실험 동물에서 추출한 혈액을 정제하여 소비자의 요구에 맞는 항체를 직접 생산할 수 있도록 연간 6,000마리 규모의 관련 설비를 갖추고 있습니다.

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등


당사의 주요 종속회사인 (주)큐러블은 R&A 백신 및 치료제 개발을 하는 국내외 제약사/바이오연구기업들을 대상으로 독자적인 LNP 기술을 접목한 완제 백신 및 치료제를 생산하는 RNA 전문 CMO 공정시설을 구축 중에 있습니다.

당 분기보고서 제출일 현재 동탄에 비임상시료 공급이 가능한 연구소 규모의 제 1 캠퍼스를 설립하고 일부 가동 중에 있으며 본격 양산화를 위해 후보 부지를 물색하고 GMP 설비가 완비된 제2캠퍼스의 구축도 염두해 가며 본격적인 사업을 준비 중에 있습니다.

4. 매출 및 수주상황


가. 매출실적

당사의 매출 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
매출유형 품 목 제30기 1분기 제29기 제28기
제품 항체 수출            135  888 
내수 87         487  1,220 
소계 87        622  2,108 
상품 과학기자재
및 소모품
수출           - 
내수 12,395  53,258  50,342 
소계 12,395   53,258  50,344 
기타 기타 수출        -         - 
내수         -          -  122 
소계           -            -  122 
합 계 수출     135  890 
내수 12,482   53,745  51,684 
합계 12,482   53,880  52,574 

※ 별도재무제표 기준입니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

[마케팅]
대기업, 제약사 R&D 센터, 대학교, 연구기관 등에 대한 학술 세미나 개최 등 학술지원 업무와 함께 정기적인 프로모션을 통한 시장 확대, 신규 거래선의 발굴 및 시장 조사 등을 통한 신규 라인업 발굴을 담당.


[영업]

국내 대학교,연구기관,대기업,제약사 등에 대한 제품소개, 필드영업을 담당하며 협력업체 및 대리점 관리를 담당.


(2) 판매경로

- 일반(수주)계약판매 : 30%
- 대리점판매 : 25%
- 협력업체 판매 : 40%
- 기타소비자 : 5%

(3) 판매방법 및 조건

당사의 판매거래처는 대리점, 협력업체, 소비자 등으로 나뉘어지며 전화를 통한 판매, 영업사원의 방문을 통한 직접 판매 등으로 이루어 지고 있습니다.
대리점이나 협력업체는 직접 선수금후 물품을 출고하고 있으며, 소비자 중 학교나 연구기관은 주로 카드결제를 통해 판매가 이루어지고, 그 외 소비자들은 신용도를 감안하여 납품 후 약 30일~60일 사이에 현금 결제를 받고 있습니다.

(4) 판매전략

과학기술서비스업 분야의 새 시장 발굴로 영업 환경을 확대해 나가고, 기존의 대리점및 프로젝트 영업을 통한 판매에 주력하고 있으며, 협력업체를 최대한 활용하며 이벤트, 정기적인 DM발송을 통해 신규고객 확보에 노력하고 있습니다. 또한 학회, 세미나, 서비스 교육 등과 마케팅을 결합하여 대기업, 대학교 등을 포함한 기존 고객의 충성도 확보 및 신규 고객 확대를 유도하고 있습니다.


5. 위험관리 및 파생거래


가. 위험관리

연결회사는 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.


(1) 시장위험

1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 거래하고 있어 외환위험, 주로 미국 달러화, 유럽 유로화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험의 대부분은 회사의 기능통화와는 다른통화로 거래되는 구매로부터 발생합니다.

연결회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 주요 통화의 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기(말) 전기(말)
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD/원 (90,525) 90,525  (107,826) 107,826
EUR/원 (211) 211 (6) 6
JPY/원 (8,109) 8,109 (1,346) 1,346


금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY, 천원)
구분 외화종류 외화금액 원화금액
당분기말 전기말 당분기말 전기말
현금및현금성자산 USD 646.66 646.65 843 820
JPY 201,238.00 201,238.00 1,975 1,918
매출채권 USD 2,324.00 2,324.00 3,030 2,945
매입채무 USD 697,284.84 853,801.23 909,120 1,082,022
EUR 1,485.00 46.20 2,111 62
JPY 8,463,696.00 1,613,000.00 83,066 15,375


2) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.


3) 이자율위험

연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 


(2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

1) 위험관리

매출거래처의 경우 장기간 거래가능성과 연결회사와 사업관계를 원만히 유지할 수 있는 우량거래처를 선별 후 독점적인 판권을 부여하여 신용위험을 최소화 하였습니다. 또한, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금은 KB국민은행 등 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출액을 표시하고 있습니다. 


2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 


3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 

  - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권및기타채권

연결회사는 과거 3개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실률을 산출하고 이를 연결재무상태표일 현재 매출채권및기타채권에 적용하여 손실충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로 손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다.

매출채권및기타채권의 연령분석 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: %, 천원)
구분 정상 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계
4~6개월 6개월초과 6개월이하 6개월초과
매출채권 4,231,386 686,521 340,572 - 210,106 5,468,585
미수금 147,891 - - 168,784 68,907 385,582
단기대여금 580,000 - - - 800,000 1,380,000
장기대여금 200,000 - - - - 200,000
불법행위미수금 - - - - 20,969,739 20,969,739
기대손실률 - 5.0 17.8 100.0 100.0 79.1
손실충당금 - 34,274 60,657 168,784 22,048,752 22,312,467


<전기말>

(단위: %, 천원)
구분 정상 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계
4~6개월 6개월초과 6개월이하 6개월초과
매출채권 4,251,547 336,868  386,355 182,902 5,157,672
미수금 87,699 59,359  26,660  142,661  30,907   347,286
단기대여금 2,770,000 4,580,000  -  800,000 8,150,000
장기대여금   200,000  -   -     -  200,000
불법행위미수금  -   -   20,969,739 20,969,739
기대손실률    1.5     10.1  100.0    100.0     63.9
손실충당금 76,202 41,595 942,661 21,183,548  22,244,006


매출채권및기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 매출채권 미수금 및 장,단기대여금 불법행위미수금

당분기

전분기

당분기

전분기

당분기

전분기

기초

241,340 56,278 1,032,927 - 1,032,927 20,624,708

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액

(500) -

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감

63,697 23,302 4,764 - 4,764

기말

305,037 79,080 1,037,690 - 1,037,690 20,624,708


매출채권및기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우, 소멸시효완성 등이 포함됩니다.

매출채권및기타채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

4) 대손상각비

연결회사는 당분기에 매출채권및기타채권의 손상 관련 대손상각비  천원(전분기 : 23,302천원)을 인식하였습니다.

(3) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
구분 6개월 이하 6개월 초과
~ 1년 이하
1년 초과 합계
매입채무 4,108,830 - - 4,108,830
장기차입금 1,470,000 300,000 - 1,770,000
기타금융부채(*) 3,034,213 515,536 2,187,955 5,737,704
전환사채(*) 30,000 30,000 10,499,940 10,559,940
합계 8,643,043 845,536 12,687,895 22,176,474

(*) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름으로 계약상 만기일을 기준으로 유동성을 구분하였습니다.


<전기말> 

(단위: 천원)
구분 6개월 이하 6개월 초과
~ 1년 이하
1년 초과 합계
매입채무 4,644,503 4,644,503
장기차입금             118,475           3,157,532 3,276,007
기타금융부채(*)           3,065,789             657,052           2,454,107 6,176,948
전환사채(*)           1,827,075               30,000          10,514,940 12,372,015
합계 9,537,367 805,527 16,126,579 26,469,473

(*) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름으로 계약상 만기일을 기준으로 유동성을 구분하였습니다.


5.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 

 

최적자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나눠 산출하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
부채 26,907,569 29,114,842
자본 37,233,313 35,800,810
부채비율 72.27% 81.32%




나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

당사는 전환사채 관련 파생상품이 있습니다.
(※별도 기준입니다.)

(1) 파생상품자산 현황

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 제16회차 전환사채 매도청구권 33,619 33,619

(*) 제16회차는 회사가 발행한 전환사채입니다.

(2) 파생상품부채 현황

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 (주)큐러블2회차 전환사채 매도청구권 969,583 969,583
제16회차 전환사채 전환권 98,722 98,722
제17회차 전환사채 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권  1,293,452 1,293,452
합계 2,361,757 2,361,757

(*) 제16회차, 제17회차는 회사가 발행한 전환사채입니다.


6. 주요계약 및 연구개발활동


가. 경영상의 주요계약 등

당사는 2010년 1월 글로벌 항체 회사와 '항체 공급 개발 및 판매 계약'을 체결하였습니다. 개발제품에 대한 권리는 양사가 공동으로 소유하며 개발단계에 따른 마일스톤(단계별 성공 보수)을 지급받으며, 당사는 동 계약 체결에 따라 항체 개발에 따른 수익창출, 개발 완료 항체에 대한 글로벌 판매망 확보, 판매에 의한 로열티를 지급받고 있습니다. 또한 2010년 8월 삼성전자와 바이오연구용 항체 공급계약을 체결함에 따라, 항체를 개발, 공급하게 되었습니다. 이로 인해 항체 개발기업으로써 기업인지도가 상승하였으며, 이후에도 당사는 지속적으로 항체 개발 및 대기업 등과의 제휴를 확대해 나가고 있습니다.

2010년부터 중점적으로 기술 개발한 HCP ELISA kit 에 대하여 국내 유수의 대형 제약사와 HCP ELISA kit 개발 계약을 체결하여 공급하고 있습니다. 2013년 계약건수가 2배 이상 증가하여 2013년~2015년 20여건의 HCP ELISA kit 개발 계약을 체결하였습니다. 다만, 비밀유지협약에 따라 세부 내용은 기재하지 않습니다. 그 외 Nikon Instruments Korea(2013년), Malvern Instruments(2014년), Merck(2015년), GE Healthcare Sciences,  Fluidigm(2017년)등 글로벌 브랜드의 다양하고 경쟁력 있는 첨단 과학기기 제품에 대한 국내 공급 계약을 체결하여 성공적으로 런칭하였습니다.

당사는 향후에도 글로벌 파트너들과의 협력관계를 더욱 공고히 하여, 과학기기 사업부문의 제품 경쟁력을 지속적으로 재고해 나갈 예정입니다. 당사는 기존의 연구용 항체를 중심으로 한 바이오사업, 과학기기사업 외에 2012년부터 기술정보사업부를 구성해 실험실 정보화 시스템(LIMS) 솔루션 사업을 신규사업으로 추진하고 있습니다. 2017년 4월, 대웅제약과 Thermo Scientific LIMS 공급 구축 계약을 체결하였으며, 2015년에는 POSCO, 삼천당제약, 세스코, KATRI(한국의류시험연구원) 등 23개 기업 및 공공기관 연구실의 LIMS 솔루션 구축사업을 수주하였습니다.

당사는 2017년 9월 한국전력공사와 변압기 '퓨란간이키트'와 관련한 기술사용 계약을 체결하였습니다. 퓨란간이키트는 변압기 절연유에 녹아있는 열화생성물인 퓨란(furan, C4H4O)의 농도를 측정해 변압기의 열화정도 및 수명을 현장에서 신속하게 측정해서 평가하는 기술로 에이프런티어가 통상 실시권을 갖고 제품을 생산해 한국전력공사에 공급하고 있으며, 22년 연장 계약을 체결 하였습니다.

또한, 2017년 11월 SK텔레콤으로부터 췌장암 3종 마커 진단키트와 관련한 기술이전계약을 체결하고 췌장암 진단키트의 개발과 상용화를 추진하고 있습니다.  이와 같이회사는 기존의 연구용항체 개발 및 제조 기술을 기반으로 바이오 진단사업으로 연구개발 및 사업을 확대해 나갈 예정입니다.

나. 연구개발활동

(1) 연구개발활동의 개요

당사는 다양한 항체 및 항체 응용 제품/기술 확보를 통한 항체 국산화를 추구하고 있으며, 항체신약 개발을 위해 치료용 항체신약의 핵심 기술인 특이 항체 개발을 위해 연구개발을 추진하고 있습니다.

(2) 연구개발 담당조직


연구개발본부 : 심혈관계, 치매, 알레르기 항원항체, 암표지자 등과 관련된 진단제품의 개발 및 제조, 항체 연구 및 개발활동을 담당

(3) 연구개발비용

(단위 : 백만원)
과       목 제30기
1분기
제29기 제28기 비고
원  재  료  비 46  35  696 
인    건    비 52  310  796 
감 가 상 각 비 12  72  59 
위 탁 용 역 비
기            타 52  121 
연구개발비용 계 119  469  1,672 
회계처리  판매비와 관리비 119 
469  1,672 
 제조경비
 개발비(무형자산)
연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
1.0%  0.9%  3.2% 

※ 별도 기준입니다.

(4) 연구개발 실적

구분 주요 연구과제명 기대효과
2007년 퇴행성 뇌질환 진단을 위한 항체부착 color coded bead
키트 개발
multiplex bead 기술력 확보
2008년 산화환원 효소를 중심으로 한 심혈관계 질환의 마커 발굴 새로운 진단마커 개발 기술력 확보
질환 및 신호전달 체계 단백질에 대한 항체 라이브러리 개발 항체 국산화
2009년 알레르기 진단용 유전자 재조합 알레르기 항원 개발 재조합 알레르겐 개발 및 수입대체 효과
2011~
2013년 
인플루엔자 단클론 항체 개발 과제 인플루엔자 바이러스에 대한 국가 표준품 항체클론
제작 및 공급
2013년 다중바이오마커기반의 골결손 진단용 정량분석기 개발  골결손 진단마커 개발 및 기술력 확보

2015년

브루셀라증 진단용 표준항혈청 생산 및 평가

항체를 이용한 다양한 질환 진단 기술력 확보

2016년

생물테러 독소항원 시험용 캡처(capture) ELISA 키트 개발

독소 작용제의 신속한 확인 시험을 위한 진단 능력 강화

2017년

보툴리눔 독소 재조합 단백질 및 마우스 중화항체 제작

보툴리눔 독소 국산 치료제 개발 기반 확보


다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 회사의 상표, 상표 관리 정책

당사는 항체 제품 생산 및 판매 분야에서 누적된 노하우와 기술력을 바탕으로 Abfrontier 라는 항체 브랜드를 구축하여 왔습니다. 해당 브랜드는 국내 뿐만 아니라 해외에서도 사용함으로써 항체 전문 회사로 입지를 확고히 하고 있으며, WESTSAVE up이라는 시약 전문 브랜드를 구축하여 외국 제품 위주의 시약 시장에 좋은 품질의 국산제품을 공급하고 있습니다.

그리고 당사는 세계세포분자생물학회, 바이오칩학회, HUPO 학술회, 단백질학회 등 바이오 관련 전시회 및 학술대회 등에 지속적으로 참여하여 회사 및 브랜드를 적극 홍보하고 있습니다. 


나. 지적 재산권 보유 현황

특허/프로그램명  국가명 출원여부 출원등록일
술포닐화된 단백질에 특이적으로 결합하는 항체 및 그의 제조방법  국내 등록 05.9.10
Antibody specifically binding to sulfonylated protein and method for production  미국 출원 07.7.26
단일 측정 시스템에서 효소의 활성 및 양을 인 시투 측정하기 위한 방법 및 키트  국내 등록 07.5.22
Methods and kits for in situ measurement of enzyme activity and amount using single measurement system  PCT 출원 06.5.30 
알쯔하이머 진단용 마커 및 이를 이용한 진단키트  국내 출원 07.7.20
Markers and kit for the diagnosis of alzheimer's disease  PCT 출원 08.7.17
인산화된 단백질에 특이적으로 결합하는 항체를 이용한 인산화된 단백질에 의한
세포 내 신호 전달 억제 방법 
국내 등록 08.3.12
METHOD OF INHIBITING A PHOSPHORYLATED PROTEIN-MEDIATED INTRACELLULAR SIGNAL TRANSDUCTION USING AN ANTIBODY SPECIFICALLY BINDING TO THE PHOSPHORYLATED PROTEIN  미국 가출원 08.2.26
인산화된 PLC-r 단백질에 특이적으로 결합하는 항체  국내 출원 08.4.22
인산화된 STAT-3 단백질에 특이적으로 결합하는 항체  국내 출원 08.4.22
인산화 타이로신 잔기에 대한 항체  국내 출원 08.2.13


7. 기타 참고사항


가. 사업부문별 현황

[바이오사업부문]

(산업의 특성 등) 

생명공학산업 즉, 바이오산업은 생명공학기술(Biotechnology)을 기반으로 생물체의 기능과 정보를 활용하여 제품 및 서비스 등 다양한 고부가가치를 생산하는 산업을 의미합니다. 생물체의 기능을 이용하여 제품을 만들거나 유전적 구조를 변형시켜 새로운 특성을 나타내게 하는 생명공학기술은 제약 산업, 농업, 화학 산업 등에 직접 응용될 뿐만 아니라 IT. NT 등의 기술과 융합하면서 그 적용 범위가 확대되고 있습니다. 특히, 최근 유전자분석기술, 생체신호 측정기술 등 다양한 생물체 분석 및 진단기술 발전과 함께 빅데이터 저장.분석기술, 인공지능(AI) 등 이른바 4차 산업혁명 기술의 급격한 발전으로 개인 맞춤형 치료.건강관리 등 새로운 제품과 서비스를 제공하는 신산업이 빠르게 등장하고 있습니다. 생명공학산업은 일반적으로 분야에 따라 의약바이오(의약품 등), 산업바이오(바이오화학제품 등), 그린바이오(유전자변형생물체 등)융합바이오(디지털 헬스케어 등)로 분류하고 있습니다.

생명공학산업은 의약, 환경, 식품, 에너지, 농업, 해양 등 산업 전반에 걸쳐 성장을 주도함과 동시에, 건강.식량.환경 문제 등 인류 난제를 해결함으로써 삶의 질을 향상 시킬 수 있는 유망 산업으로 주목받고 있습니다. 그러나 다른 산업과 달리 생명공학산업은 연구개발 중심의 기술집약적 산업으로 생명공학기술에 대한 기초연구에서부터 신제품 출시라는 산업화에 성공하기까지는 소요 기간이 길고 개발비용도 큰 반면, 성공 확률은 낮아 정부의 전략적 지원이 필요합니다. 이러한 이유로 미국, 유럽, 일본, 중국 등 주요국들은 생명공학산업을 핵심투자분야로 선정하여 산업화를 위한 중장기 계획을 수립하고 집중 지원하고 있습니다.

① 장기적인 투자가 필요
바이오산업은 연구개발에 대한 장기투자가 필요한 산업입니다. 바이오산업은 원천기술의 확립 단계이므로 독자기술을 확보할 경우 세계시장 선점과 기술료 징수가 가능하므로 이를 위한 인내심과 장기투자가 요구됩니다. 관련 기업들이 경쟁력 있는 사업을 전개하기 위하여는 유망 분야의 선택과 집중, 효율적인 제품 포트폴리오 및 파이프라인의 구축, 연구개발 인력 및 기술력 확보 등 체계적인 투자가 마련되어야 합니다.
② 산학 협력이 바이오 사업의 중요한 성공 요소
바이오 의약 산업의 경우 기업간 전략적 제휴가 일반화되어 있으며 대학, 공공연구소와의 공동개발이 활발합니다. 이는 바이오 기술 분야가 매우 광범위하고 개별 기술의 난이도가 높아 한 기업이 모든 기술을 자체 개발하거나 보유하기 어려운 특성을 지니고 있기 때문입니다.  바이오 사업은 장기간의 연구개발을 통한 기술 축적과 해외의 신속한 기술 도입이 관건이 되며, 이의 활용을 위해서는 학계를 통한 지속적인 기술 개발, 제품의 검증과 인지도 향상, 병원을 통한 임상시험 등이 사업의 성패를 좌우하게 됩니다.
③ 고부가가치를 창출하는 대표적인 지식산업
바이오산업은 무형가치의 투입으로 고부가가치를 창출하는 대표적인 지식산업입니다. 바이오산업은 신기술에 대한 의존도가 매우 높아 진입장벽 및 고부가가치 창출이이루어집니다.
④ 국가경제에서의 중요성
질병의 기초 진단 및 치료를 목적으로 하는 제약 산업은 전세계 경제의 상당부분을 차지하는 고부가가치 산업이지만, 우리나라와 같은 후발OECD 국가는 사실상 국제 경제의10% 이상에 이르는 보건복지사업 부분을 포기하고 있는 셈이며, 제약 산업의 규모가 매5년마다 2배 이상으로 증가하였음을 감안할 때 이러한 국가적 손실은 앞으로 점점 확대될 것입니다. 최근 질병 치료제 개발은 부작용을 최소화하고 개발에 소요되는 비용과 시간을 최소화하는 방향으로 발전하고 있는데, 특히 암이나 심혈관계질환 등 난치성 질환 치료에 사용되는 항체신약이 각광을 받고 있습니다. 이에 비해 국내의 항체의약 연구와 투자는 미미한 수준으로, 의약품 개발을 주도해온 국내 업계의 인적 물적 기반이 아직도 화학합성 복제약 개발을 주로 하는 수준에 머무르고 있습니다.

개량형ㆍ바이오시밀러 항체 의약품은 개발기간이 항체 신약에 비해 짧고, 라이센싱이 이루어지는 시점이 빨라서 투자금액을 적정수준으로 가져갈 수 있어 이러한 항체의약품은 한국이 BT 강국으로 도약할 수 있는 촉매제가 될 수 있을 것입니다. 지금까지 제약산업은 가장 높은 부가가치를 창출하는 분야임에도 불구하고, 풍부한 경험과 지식, 자본을 바탕으로 세계 시장을 이끌어오던 선진국들에 비해 후발국가의 제약산업 발전은 많은 어려움이 있었습니다. 그러나 새롭게 떠오르는 개량형·바이오시밀러 치료용 항체를 이용한 바이오 신약산업에 의해 전세계 제약산업의 판도가 변하고 있습니다. 항체 의약품 산업은 항체 제작 등의 원천 기술을 보유하고 있을 경우 제작이 용이하고, 기간이 적게 걸리므로 이들 제약산업과 나란히 경쟁할 수 있습니다. 그러므로 이 항체 의약품 산업은 우리나라와 같은 제약산업 후발주자가 발돋움할 수 있는 기회를 제공할 것입니다.

(산업의 성장성 등) 
바이오기술이 질병 극복 등 인류의 복지와 일자리 창출, 새로운 성장동력 육성 등 경제성장을 동시에 달성하는 새로운 경제 패러다임인 바이오경제시대로 진입할 것으로전망됨에 따라, 바이오는 건강(Red), 식량(Green), 환경.에너지(White) 문제를 해결할수 있는 대안으로 떠오르고 있습니다. 글로벌 바이오 시장은 2030년 4.4조 달러로 반도체, 자동차, 화학제품 등 3대 산업 합계 3.6조 달러 규모를 뛰어넘어 급성장할 것으로 예상됩니다.
특히 레드바이오의 대표적인 의약품과 관련하여, 세계 의약품 시장은 500대 제약회사 및 바이오 회사 기준 7,430억 달러 규모로 추정되고 있으며, 연평균 4.8%로 성장하고 있습니다.

[글로벌 바이오 시장 전망] 

글로벌 바이오시장 전망


당사의 주력 제품인 연구용 항체 시장(단백질체학Proteomics : 프로테오믹스)의 세계 시장은 2019년 약 195억 달러에서 2024년 387억 달러로 연평균 14.7% 성장할 것으로 전망 됩니다. 이 시장의 성장은 맞춤의학 및 신약개발 분야연구 활동의 증가에 기인하며 다른 시장 요인으로는 제약 및 생명공학 연구 개발비 증가, 단백질체에 대한 각국 정부의 자금지원 및 기술발전 등이 있습니다.

제품별 및 응용분야별 세계 단백질체 시장 규모

                                                                                                         * 출처 : 2021 생명공학백서

                                                                                     

(경기변동의 특성 등) 
바이오사업은 장기적인 투자가 필요한 사업으로 자본의 회수 기간이 길지만, 21세기에 가장 주목받는 사업으로 환경, 식품, 에너지, 의약품 등 관련 없는 분야가 없을 정 도로 광범위하여 타 사업에 비해 경기 변동의 영향은 적은 편입니다.  

(시장여건 등)
전 세계 바이오산업은 바이오 의약품 분야의 연구개발과 투자가 증가하면서 성장을 이끌어 왔는데 코로나 바이러스 감염증(Covid-19)로 인해 바이오산업의 전망이 크게 바뀌고 있습니다. 코로나 19 발생 이전 바이오산업에 대한 전망은 2020년 4,617억 달러(약 547조 5,762억 원)에서 2027년 7,035억 달러(약 834조 3,510억 원)로 연평균 6.2% 성장이 예상되었습니다. 그러나 코로나 19 발생 이후 진단 및 치료 솔루션 수요증가에 따라 2020년 5,041억 달러(약 597조 8,626억 원)에서 2027년 9,114억 달러(약 1,080조 9,204억 원)로 연평균 7.7% 성장할 것으로 전망되고 있습니다.
글로벌 바이오산업 시장은 생명공학 분야 발전을 위한 각국의 규제개선 노력 등으로 기업 환경이 개선됨에 따라 연구개발 확대가 강화되고 있으며, 또한 생명공학 기업의성공적인 기업공개가 증가됨에 따라 계속 성장할 것으로 보입니다.

(회사의 경쟁 우위 요소) 
2003년 인간유전자 지도를 만들어 유전자의 기능을 해석하고 유전자에서 기인하는 질병들을 극복하고자 하는 게놈프로젝트가 완성되었습니다. 더불어 단백질의 기능을밝히고 단백질의 상호 작용을 밝혀 이와 관련된 질병을 극복하고자 인간단백질 지도화 프로젝트인 HUPO 프로젝트가 진행 중에 있고, 2000년부터 항체 기반 기술의 개발과 독자적 기술을 구축하는데 노력해 온 당사는 해당 프로젝트에 항체를 주도적으로 공급하고 있는 파트너입니다. 항체 제조 능력에서 세계적 기업들과 경쟁하여 이루어낸 성과로 국내 뿐만 아니라 세계에서도 당사의 항체 제조 기술을 인정한 것이라 할 수 있을 것입니다.

회사는 바이오사업의 가장 기초 분야인 연구용 항체 개발 및 제조 기술 기반위에 이를 응용한 질병 진단용 항체 제조 공급, 면역화학적 질병 진단법 개발, 신규 질병 진단 단백질 마커를 발굴한 산학연과의 연계로 항체 제작 및 진단법을 개발할 수 있는 역량을 갖추었습니다. 더 나아가서는 이를 응용한 신약개발, 바이오칩 등 다양한 분야로 진출할 수 있는 기술적 기반을 확보하여, 신약개발의 장기적 비전과 함께, 단기적으로는 항체 제작 서비스, 연구용 항체 공급 등으로 수익을 시현할 수 있는 단기적 요소도 보유하고, 바이오 시약 유통 등 바이오사업에 대한 포트폴리오를 다양하게 구축하고 있어, 상대적인 경쟁력을 갖추고 있다 할 것 입니다 

나아가, 10년 이상 연구개발 인프라를 꾸준히 구축하여 국가 연구소, 대학 연구기관, 제약 연구소를 대상으로 폭 넓은 고객을 보유하고 있습니다. 이러한 고객과의 긴밀한 소통과 협력을 위해 고객 연구 센터라는 인터넷 기반의 쌍방향 소통 채널을 구축하였습니다. 이를 통해 고객은 실험 진행사항, 실험 결과 보고서 등을 언제 어디서든 시간과 장소에 제한 받지 않고 확인할 수 있습니다. 고객연구센터는 고객과의 신뢰를 구축하여 바이오 사업의 차별화된 경쟁력을 제고하고 진입 장벽을 강화하는 근간이 되고 있습니다. 

 

[과학기기사업부문]

(산업의 특성 등)


▶ 안정성 높은 산업

경기 변동에 의한 영향을  상대적으로 적게 받는 산업. 모든 국가와 기업은 생존과 지속적 성장을 위해 R&D 투자를 매년 확대하고 있으며, 이는 경기에 상관없이  상시적으로  행해집니다.  전  세계 모든 정부가 의료, 교육 및 각종 연구지원에 대한 예산이수립/지출되고 민간기업의 투자가 이어지는 과학기기의 시장은 성장을 지속할 수 밖에 없습니다.

▶ 기술집약적 산업

기초과학, 전자공학, 기계공학, 전산학 등의 연계를 통한 정보교환이 필수적인 고도의 기술지식 집약적 산업이며,  영향을 미치는 학문 및 산업분야가  광범위하고  파급효과가 매우 빠르고 높은 산업입니다.

헬스케어, 바이오/제약 산업은 시장규모가 연평균 15% 이상을 지속하고 있는 고도성장 산업이며, 연구개발에 대한 장기적 대규모  투자가  소요되는 산업입니다.  여기에투자되는 연구개발비의 상당부분이 광범위한 과학기기의 구매에 사용되므로, 바이오 산업의 성장은  과학기기의 성장을 견인합니다.

 

▶ 융합기술에 의한 발전 가속화

현대화된 연구소의 실험실들은 실험 생산성을 높이고 연구원가를 절감하기 위해 공간절약형, 다기능 및 반복적인 작업을 자동화해주는 기기의 도입을 추진하고 있습니다. 이러한 고객의요구와 더불어 전 산업의 공통 추세인 소형화와 자동화 및 융합화 추세는 실험기기 시장에 있어서 기존 기기의 고급화와 새로운 기기의 출현을 촉진하고 있습니다. 반면, 이처럼 빠른 제조 기술의 변화는 영세 제조기업의 생존을 더 어렵게 만들고 있습니다.

 

▶ 고부가가치 및 자원절약형 산업

독자적인 제품의 설계 및 디자인 능력, 기술적 노하우의 독점성을 바탕으로 높은 부가가치를 생산하는 산업이며, 기기의 원가 중 부품이 차지하는 비중이 낮아 상대적으로 원자재를 많이 필요로 하지 않는 자원 절약형 산업입니다.

 

▶ 소량 다품종 산업

고정밀성, 고정확도를 요구하기 때문에 대량생산보다는 소량생산 위주 산업으로 현재 기기종류는 약 1,700종이며, 분석용으로 활용되는 기기도 약 500종에 달할 정도로 다품종 산업입니다.

 

▶ 품질 및 성능 최우선 산업

고객의 구매의사 결정시 기기의 성능과 품질이 최우선 고려사항인 산업 기업의 경쟁 우위 원천이 가격이 아닌 성능과 품질에 기반하고 있는 산업입니다.

 
(산업의 성장성 등)

▶ 과학기기 유통기업 필수적 입지 유지

소규모 실험실 뿐만 아니라 전문적인 연구를 수행하는 국책연구소나  대학연구소  또는 대기업  부설연 구소 등에서 수 많은 실험을 하면서 끊임없이 큰 수요가 발생되는상황인 반면, 대부분의 제조기업은 다품종 제품을 한꺼번에 생산하지 않기 때문에 과학기기를 생산하는 생산자와 수 많은 종류의 제품을 소비하는 수요자 사이에서 여러가지 종류의 실험기기들을 수 많은 생산자들로부터 매입하여 전문서비 스와 함께 실험실 소비자들에게 공급하는 중간 유통기업의 필요성이 커질 것으로 예상됩니다. 향후 과학기기 산업이 고도화될 수록 향후에도 과학기기 유통기업의 중요성은 더욱 커질 것입니다.

 

▶ 전세계 과학기기 산업 성장 지속

아래의 표에 언급되어 있듯이, 전세계 연구장비 산업은 연평균 6.9%의 지속 성장이 예상되고, 과학기기 수입규모도 2019년 말 코로나19 발생 이후 평균 21% 이상 급성장세를 보이는 상황이므로, 국내 과학기기수입/유통 시장은 향후 수년동안 계속 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 더불어 과학기기 수입/유통 업계도 함께 성장을 지속할 것으로 추정됩니다.


                                  [세계 연구장비 시장전망]

(* 출처: BBC Research ('18), * Ananlytical Laboratory Instruments Manufacturing: Global Markets to 2022)


▶ 과학기기 국산화 움직임 활성화

과학기술정보통신부 및 관련 기관들의 국내 과학기기 산업 육성책 및 지원대책이 마련됨에 따라 장기 적으로 수입장비의 국산화가 점진적으로 진행될  것으로  예상되며이와 함께 수출성장율도 함께 성장 할 것으로 예상됩니다. 이미 수요/공급 채널이 견고하게 짜여진 국내시장 보다는 해외의 개발도상국 을 대상으로 수출이 증가할 것으로 예상됩니다.

 

▶ 수입/유통 업계 성장 지속

반면, 코로나19의 발생 및 국가/대학/대기업 연구소의 활발한 신기술 개발  활동으로인해 고정밀/고 품질 과학기기의 수요는 지속적으로 성장할 것으로 보이며, 과학기기의 국산화 및 국내 제조기술 개 발에도 불구하고 수입의존도를 낮추기는 어려울 것으로 판단됩니다.


(경기변동의 특성 및 시장여건 등) 
과학기기 사업의 경우 주요 소비자의 이동이 거의 없고, 21세기 산업으로 주목받고 있는 바이오사업의 발전에 있어 꼭 필요한 부분이라는 점에서 타 사업에 비해 경기 변동의 영향이 적은 편이며, 시장여건 역시 바이오사업과 비슷하다 할 수 있습니다.

(회사의 경쟁 우위 요소 등) 
과학기기 사업은 당사를 비롯하여 당사의 관계사들이 지난 40여년 이상 영위하여 온사업분야입니다. 의학, 제약 및 기타 각종 국가 연구소, 기업 등에서 사용되는 과학기기 및 관련 부품, 소모품의 경우 해외 다국적 기업에서 수입하여 공급되는 것이 현실입니다. 국내 벤처 기업 등이 단기간 내에 제품의 종류, 질, 가격 등에서 경쟁력을 갖기는 힘들며, Thermo Fisher 등 글로벌 기업의 독점권 관리 등에 따라 국내에서 동일한 메이커의 판권 확보를 통한 공급도 어려워 진입 장벽이 높은 산업입니다.
당사는 Thermo Fisher, Restek 등의 글로벌 다국적 기업의 제품을 국내에 공급하고 있으며, 일부 제품은 이미 국내에서 상당한 점유율을 보유하고 있습니다. 또한, 탄탄한 유통망을 가지고 있어 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다.
바이오 사업의 발전과 더불어 생명공학, 의료, 제약 산업의 발전에 따라 필수적으로 성장성이 확대되는 과학기기 사업은 기초 과학장비의 대부분을 수입하는 국내의 현실적 여건에 따라 글로벌 Maker들의 독점권을 보유한 당사는 높은 진입 장벽을 구축함으로 경쟁력 강화가 예상됩니다.

나. 향후 추진하려는 신규사업

보고서 제출일 현재 'RNA에 특화된 CMO 프로젝트' 를 본격 준비중에 있습니다. COVID-19 펜데믹으로 mRNA 기반 백신의 긴급 승인 후 RNA기반 약물은 전 세계인 대상 안정성이 확인 됐으며 이러한 여파로 글로벌 바이오 시장은 RNA 방식이 새로운 흐름으로 자리잡고 있습니다. 이에 회사는 항체 연구를 넘어 RNA 신약과 백신 개발의 세계적 도전에 발맞추는 도전을 시작 하려고 합니다.
회사가 준비중인 CMO 비즈니스는 RNA 백신 및 치료제 개발을 하는 국내외 제약사,바이오 연구기업들을 대상으로 독자적인 LNP기술을 접목하여 완제 백신 및 치료제를 생산하는 RNA 전문 CMO 공정시설을 국내 및 해외에 설립 운영하는 사업입니다.
회사는 RNA 백신 및 치료제 개발사와의 협력으로 전임상 단계에서부터 제품 양산화까지를 목표로 유연성 있는 공장설비를 통해 다양한 증상을 타겟으로 하는 고부가의 소량생산을 위한 시스템을 구축할 계획이며 궁극적으로 백신 제조 플랫폼화를 통한 수익구조 개선, 그리고 산업과 시장의 흐름에 맞는 사업구조 고도화를 추진하려고 합니다.

다. 조직도


gwv_조직도


III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보


가. 요약연결재무정보

                                                    (단위 : 백만원)
구 분 제30기 1분기 제29기 제28기

2023년 3월말 2022년 12월말 2021년 12월말
[유동자산] 22,250 31,540 31,439
 ㆍ현금및현금성자산 213 2,617 7,249
 ㆍ단기금융상품 5,276 5,576 13,850
 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 136 133
 ㆍ매출채권및기타채권 5,892 12,381 4,996
 ㆍ파생상품자산 34 34
 ㆍ기타금융자산 214 220 98
 ㆍ기타유동자산 3,049 3,303 240
 ㆍ재고자산 7,436 7,276 5,006
[비유동자산] 41,891 33,376 7,377
 ㆍ장기금융상품 300 300
 ㆍ장기기타채권 200 200
 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 14,001 5,501 1,501
 ㆍ상각후원가측정금융자산 502 501
 ㆍ관계기업투자자산 7,240 7,240
 ㆍ기타금융자산 656 643 158
 ㆍ기타비유동자산 78 78 80
 ㆍ유형자산 14,509 14,809 4,513
 ㆍ무형자산 4,405 4,404 825
자산총계 64,141 64,916 38,816
[유동부채] 22,352 24,330 11,575
[비유동부채] 4,556 4,785 7,654
부채총계 26,908 29,115 19,229
[지배기업 소유주지분] 33,234 30,973 19,587
 ㆍ자본금 27,852 24,597 16,294
 ㆍ주식발행초과금 37,122 36,496 22,481
 ㆍ기타자본항목 1,201 684 3,256
 ㆍ이익잉여금(결손금) (32,941) (30,804) (22,444)
[비지배지분]  3,999 4,828
자본총계 37,233 35,801 19,587

2023.01.01~
2023.3.31
2022.01.01 ~
2022.12.31
2021.01.01 ~
2021.12.31
매출액 12,092 52,525 52,574
영업이익(손실) (1,955) (7,251) (1,804)
연결총당기순이익(손실) (2,421) (8,911) (5,001)
 ㆍ지배기업 소유주지분 (2,137) (8,360) (5,001)
 ㆍ비지배지분 (284) (551)
기본주당순이익(손실)(단위:원) (42) (185) (167)
희석주당순이익(손실)(단위:원) (42) (185) (167)
연결에 포함된 회사수  3개 3개 1개

※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

나. 요약별도재무제표

                                                          (단위 : 백만원)
구 분 제30기 1분기 제29기 제28기

2023년 3월말 2022년 12월말 2021년 12월말
[유동자산] 22,777 25,932 31,435
 ㆍ현금및현금성자산 73 2,129 7,249
 ㆍ단기금융상품 3,850 4,150 13,850
 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 3,617 3,617
 ㆍ매출채권및기타채권 5,920 6,806 4,996
 ㆍ파생상품자산 34 34
 ㆍ기타금융자산 210 204 98
 ㆍ기타유동자산 1,657 1,716 235
 ㆍ재고자산 7,416 7,276 5,006
[비유동자산] 35,863 32,811 7,377
 ㆍ장기금융상품 300 300
 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 1,501 1,501 1,501
 ㆍ종속기업 및 관계기업투자자산 27,909 24,881
 ㆍ기타금융자산 117 143 158
 ㆍ기타비유동자산 78 78 80
 ㆍ유형자산 5,285 5,535 4,513
 ㆍ무형자산 673 673 825
자산총계 58,640 58,743 38,812
[유동부채] 20,964 23,731 11,425
[비유동부채] 1,338 1,403 7,654
부채총계 22,302 25,134 19,079
[자본금] 27,852 24,597 16,294
[주식발행초과금] 37,122 36,496 22,481
[기타자본항목] 1,473 1,472 3,256
[이익잉여금(결손금)] (30,109) (28,956) (22,299)
자본총계 36,338 33,609 19,733

종속ㆍ관계기업 투자주식 평가방법

원가법 원가법 -

2023.01.01~
2023.3.31
2022.01.01 ~
2022.12.31
2021.01.01 ~
2021.12.31
매출액 12,482 53,880 52,574
영업이익 (620) (4,193) (1,804)
당기순이익(손실) (1,153) (6,657) (5,001)
기본주당순이익(손실)(단위:원) (22) (147) (167)
희석주당순이익(손실)(단위:원) (22) (147) (167)

※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 30 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 29 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

 

제 30 기 1분기말

제 29 기말

자산

   

 유동자산

22,249,798,472

31,539,512,423

  현금및현금성자산

213,230,157

2,617,322,946

  단기금융상품

5,275,600,000

5,575,600,000

  당기손익-공정가치금융자산

136,204,207

132,978,217

  매출채권및기타채권

5,891,438,886

12,380,691,262

  파생상품자산

33,618,550

33,618,550

  기타금융자산

213,871,450

220,377,774

  기타유동자산

3,049,392,388

3,303,007,532

  재고자산

7,436,442,834

7,275,916,142

 비유동자산

41,891,082,776

33,376,139,374

  장기금융상품

300,000,000

0

  장기기타채권

200,000,000

200,000,000

  기타포괄손익-공정가치금융자산

14,000,580,500

5,500,580,500

  상각후원가측정금융자산

501,933,485

501,296,896

  관계기업투자자산

7,240,667,054

7,240,667,054

  기타금융자산

656,279,841

642,951,903

  기타비유동자산

77,648,190

78,071,830

  유형자산

14,508,725,016

14,808,625,001

  무형자산

4,405,248,690

4,403,946,190

 자산총계

64,140,881,248

64,915,651,797

부채

   

 유동부채

22,351,504,472

24,330,098,643

  매입채무

4,108,829,525

4,644,502,545

  단기차입금

1,470,000,000

0

  전환사채

8,262,422,437

9,699,195,619

  파생상품부채

1,392,173,966

1,392,173,966

  기타금융부채

3,376,680,368

3,453,116,029

  기타유동부채

2,158,218,398

3,419,884,742

  충당부채

1,348,998,583

1,348,998,583

  미지급법인세

234,181,195

372,227,159

 비유동부채

4,556,064,058

4,784,743,112

  장기차입금

3,000,000,000

3,000,000,000

  기타금융부채

1,556,064,058

1,784,743,112

 부채총계

26,907,568,530

29,114,841,755

자본

   

 지배기업 소유주지분

33,234,022,064

30,973,028,599

  자본금

27,851,823,500

24,596,793,500

  주식발행초과금

37,121,846,233

36,496,445,958

  기타자본항목

1,201,670,946

684,360,388

  이익잉여금

(32,941,318,615)

(30,804,571,247)

 비지배지분

3,999,290,654

4,827,781,443

 자본총계

37,233,312,718

35,800,810,042

자본과부채총계

64,140,881,248

64,915,651,797


연결 손익계산서

제 30 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 29 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

 

제 30 기 1분기

제 29 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

12,092,422,197

12,092,422,197

12,034,239,572

12,034,239,572

매출원가

9,588,822,913

9,588,822,913

9,842,457,789

9,842,457,789

매출총이익

2,503,599,284

2,503,599,284

2,191,781,783

2,191,781,783

판매비와관리비

4,458,390,201

4,458,390,201

3,360,016,646

3,360,016,646

영업이익(손실)

(1,954,790,917)

(1,954,790,917)

(1,168,234,863)

(1,168,234,863)

기타수익

5,258,087

5,258,087

798,020,167

798,020,167

기타비용

5,534,235

5,534,235

177,147

177,147

금융수익

85,105,768

85,105,768

238,182,937

238,182,937

금융비용

658,038,226

658,038,226

478,818,845

478,818,845

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,527,999,523)

(2,527,999,523)

(611,027,751)

(611,027,751)

법인세비용

(106,545,964)

(106,545,964)

0

0

당기순이익(손실)

(2,421,453,559)

(2,421,453,559)

(611,027,751)

(611,027,751)

당기순이익(손실)의 귀속

       

 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(2,136,747,368)

(2,136,747,368)

(611,027,751)

(611,027,751)

 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(284,706,191)

(284,706,191)

0

0

주당이익

       

 기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(42)

(42)

(18)

(18)

 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(42)

(42)

(18)

(18)


연결 포괄손익계산서

제 30 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 29 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

 

제 30 기 1분기

제 29 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

당기순이익(손실)

(2,421,453,559)

(2,421,453,559)

(611,027,751)

(611,027,751)

기타포괄손익

0

0

0

0

총포괄손익

(2,421,453,559)

(2,421,453,559)

(611,027,751)

(611,027,751)

총 포괄손익의 귀속

       

 지배기업 소유주지분

(2,136,747,368)

(2,136,747,368)

(611,027,751)

(611,027,751)

 비지배지분

(284,706,191)

(284,706,191)

0

0


연결 자본변동표

제 30 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 29 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

 

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본  합계

자본금

주식발행초과금

기타자본항목

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본  합계

2022.01.01 (기초자본)

16,293,897,500

22,481,039,642

3,256,506,797

(22,444,016,876)

19,587,427,063

0

19,587,427,063

당기순이익(손실)

0

0

0

(611,027,751)

(611,027,751)

0

(611,027,751)

유상증자

0

0

0

0

0

0

0

전환사채 전환

2,908,707,000

4,946,507,976

(1,783,818,229)

0

6,071,396,747

0

6,071,396,747

신주인수권 행사

3,992,804,500

7,107,195,500

0

0

11,100,000,000

0

11,100,000,000

연결범위변동

0

0

0

0

0

0

0

2022.03.31 (기말자본)

23,195,409,000

34,534,743,118

1,472,688,568

(23,055,044,627)

36,147,796,059

0

36,147,796,059

2023.01.01 (기초자본)

24,596,793,500

36,496,445,958

684,360,388

(30,804,571,247)

30,973,028,599

4,827,781,443

35,800,810,042

당기순이익(손실)

0

0

0

(2,136,747,368)

(2,136,747,368)

(284,706,191)

(2,421,453,559)

유상증자

3,255,030,000

625,400,275

0

0

3,880,430,275

0

3,880,430,275

전환사채 전환

0

0

0

0

0

0

0

신주인수권 행사

0

0

0

0

0

0

0

연결범위변동

0

0

517,310,558

0

517,310,558

(543,784,598)

(26,474,040)

2023.03.31 (기말자본)

27,851,823,500

37,121,846,233

1,201,670,946

(32,941,318,615)

33,234,022,064

3,999,290,654

37,233,312,718


연결 현금흐름표

제 30 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 29 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

 

제 30 기 1분기

제 29 기 1분기

영업활동현금흐름

(4,044,908,212)

(3,727,999,782)

 영업으로부터 창출된 현금흐름

(3,890,537,719)

(3,882,025,547)

 이자의 수취

8,354,618

223,302,238

 이자의 지급

(126,511,811)

(10,357,423)

 법인세의 환급(지급)

(36,213,300)

(58,919,050)

투자활동현금흐름

(1,957,705,002)

(9,487,789,545)

 단기금융상품의 감소

300,000,000

10,300,000,000

 단기대여금의 감소

3,500,000,000

10,000,000,000

 기타금융자산의 감소

30,989,998

0

 유형자산의 처분

4,300,000

0

 단기금융상품의 증가

0

(300,000,000)

 당기손익인식금융자산의 증가

(1,500,000)

0

 장기금융상품의 증가

(300,000,000)

0

 기타포괄손익공정가치금융자산의 취득

(5,100,000,000)

0

 타법인주식취득에 대한 선급금

0

(6,433,000,000)

 관계기업투자자산의 증가

0

(12,100,000,000)

 단기대여금의 증가

(360,000,000)

(10,700,000,000)

 기타금융자산의 증가

(30,000,000)

(8,960,000)

 유형자산의 취득

0

(245,829,545)

 무형자산의 취득

(1,495,000)

0

재무활동현금흐름

3,598,439,951

17,011,205,308

 전환사채의 발행

0

6,000,000,000

 신주인수권부사채의 발행

0

11,100,000,000

 단기차입금의 증가

5,980,000,000

500,000,000

 주식의 발행

3,900,000,005

0

 비지배지분의 처분

3,450,000

0

 전환사채의 상환

(1,797,075,000)

0

 단기차입금의 상환

(4,230,000,000)

(500,000,000)

 신주발행비의 지급

(22,833,770)

(17,733,190)

 기타금융부채의 감소

(235,101,284)

(71,061,502)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(2,404,173,263)

3,795,415,981

기초 현금및현금성자산

2,617,322,946

7,249,392,539

현금및현금성자산의 환율변동효과

80,474

0

기말 현금및현금성자산

213,230,157

11,044,808,520



3. 연결재무제표 주석

제30기  1분기 2023년 1월 1일부터   2023년 03월 31일까지
제29기  1분기 2022년 1월 1일부터   2022년 12월 31일까지
지더블유바이텍 주식회사와 그 종속기업


1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요

지배기업인 지더블유바이텍 주식회사(이하 '연결회사')는 1994년 3월에 설립되었으며, 1999년 12월에 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 바이오 관련 항체의 개발, 제조 및 판매업, 생명공학 솔루션, 과학장비 및 관련 소모품 공급업과 기술서비스업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 금천구 벚꽃로에 위치하고 있습니다.

보고기간말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 소유주식수 소유지분율
(주)글로우웨일 및 특수관계인 13,312,908주  23.90%
기타주주 42,390,739주  76.10%

합계

55,703,647주  100.00%


1.2 종속기업의 개요

(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명 소재지 업 종 소유지분율(%)
당분기말 전기말
(주)큐러블 한국 연구개발, 유전자공학 외 75.84 68.11
(주)지더블유아이비(*1) 한국 경영 컨설팅업 100.00 100.00
(주)넥스제너(*2) 한국 의학 및 약학연구개발업 58.00 64.52

(*1) 당분기 중 (주)지더블유아이비는 유상감자를 실시하여 보고기간 말 현재 회사가 보유하고 있는 주식은 없으나 회사의 종속회사 (주)큐러블이 (주)지더블유아이비의 지분을 100% 보유함에 따라 종속회사로 분류하였습니다.
(*2) 종속기업인 (주)큐러블이 보유하고 있는 지분 29.00%를 포함하였습니다.
(*3) 종속기업의 회계기간 결산월은 12월로 동일합니다.

(2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 해당 요약재무정보는 내부거래를 제거하기 전 재무정보입니다.

<당분기>

(단위: 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익
(주)큐러블 28,145,275 10,078,468 18,066,807 40,501 (1,245,559)
(주)지더블유아이비 1,032,155 48,211 983,944 (10,341)
(주)넥스제너 319,028 300,001 19,027 (15,408)


<전기>

(단위: 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익
(주)큐러블 24,846,284 10,531,652 14,314,632 243,179 789,332
(주)지더블유아이비 4,158,606 64,321 4,094,285 (905,715)
(주)넥스제너 30,985 30,985 (15)

(*) 매출액 및 당기순손익은 지배력 획득일 이후의 재무정보입니다.

(3) 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
변동사항 없습니다.

<전기>

기업명 변동내용 사유
(주)큐러블(구, (주)에스엔피제네틱스) 신규포함 지분취득
(주)지더블유아이비 신규포함 법인설립
(주)넥스제너 신규포함 법인설립
에이이노베이션(주) 제외 법인 파산절차 진행


기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 지더블유바이텍(주)는 (주)큐러블 및 (주)지더블유아이비, (주)넥스제너를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.


2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 

 

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2  '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 

 

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며,보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할수 있도록 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책 및 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책 및 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.


3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거의 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.


4. 부문별 정보

4.1 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 부문별 매출액 및 영업손익, 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

4.2 연결회사의 당분기 매출액  12,902백만원 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.


4.3 당분기 및 전분기에 연결회사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
국내 12,092,422 11,915,241
아메리카 280
아시아 1,741
유럽 116,978
합계 12,092,422 12,034,240



5. 재무위험관리

5.1 재무위험관리요소

연결회사는 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.


(1) 시장위험

1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 거래하고 있어 외환위험, 주로 미국 달러화, 유럽 유로화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험의 대부분은 회사의 기능통화와는 다른통화로 거래되는 구매로부터 발생합니다.

연결회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 주요 통화의 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기(말) 전기(말)
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD/원 (90,525) 90,525  (107,826) 107,826
EUR/원 (211) 211 (6) 6
JPY/원 (8,109) 8,109 (1,346) 1,346


금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY, 천원)
구분 외화종류 외화금액 원화금액
당분기말 전기말 당분기말 전기말
현금및현금성자산 USD 646.66 646.65 843 820
JPY 201,238.00 201,238.00 1,975 1,918
매출채권 USD 2,324.00 2,324.00 3,030 2,945
매입채무 USD 697,284.84 853,801.23 909,120 1,082,022
EUR 1,485.00 46.20 2,111 62
JPY 8,463,696.00 1,613,000.00 83,066 15,375


2) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.


3) 이자율위험

연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 


(2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

1) 위험관리

매출거래처의 경우 장기간 거래가능성과 연결회사와 사업관계를 원만히 유지할 수 있는 우량거래처를 선별 후 독점적인 판권을 부여하여 신용위험을 최소화 하였습니다. 또한, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금은 KB국민은행 등 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출액을 표시하고 있습니다. 


2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 


3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 

  - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권및기타채권

연결회사는 과거 3개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실률을 산출하고 이를 연결재무상태표일 현재 매출채권및기타채권에 적용하여 손실충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로 손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다.

매출채권및기타채권의 연령분석 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: %, 천원)
구분 정상 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계
4~6개월 6개월초과 6개월이하 6개월초과
매출채권 4,231,386 686,521 340,572 - 210,106 5,468,585
미수금 147,891 - - 168,784 68,907 385,582
단기대여금 580,000 - - - 800,000 1,380,000
장기대여금 200,000 - - - - 200,000
불법행위미수금 - - - - 20,969,739 20,969,739
기대손실률 - 5.0 17.8 100.0 100.0 79.1
손실충당금 - 34,274 60,657 168,784 22,048,752 22,312,467


<전기말>

(단위: %, 천원)
구분 정상 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계
4~6개월 6개월초과 6개월이하 6개월초과
매출채권 4,251,547 336,868  386,355 182,902 5,157,672
미수금 87,699 59,359  26,660  142,661  30,907   347,286
단기대여금 2,770,000 4,580,000  -  800,000 8,150,000
장기대여금   200,000  -   -     -  200,000
불법행위미수금  -   -   20,969,739 20,969,739
기대손실률    1.5     10.1  100.0    100.0     63.9
손실충당금 76,202 41,595 942,661 21,183,548  22,244,006


매출채권및기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 매출채권 미수금 및 장,단기대여금 불법행위미수금

당분기

전분기

당분기

전분기

당분기

전분기

기초

241,340 56,278 1,032,927 - 1,032,927 20,624,708

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액

(500) -

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감

63,697 23,302 4,764 - 4,764

기말

305,037 79,080 1,037,690 - 1,037,690 20,624,708


매출채권및기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우, 소멸시효완성 등이 포함됩니다.

매출채권및기타채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

4) 대손상각비

연결회사는 당분기에 매출채권및기타채권의 손상 관련 대손상각비  천원(전분기 : 23,302천원)을 인식하였습니다.

(3) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
구분 6개월 이하 6개월 초과
~ 1년 이하
1년 초과 합계
매입채무 4,108,830 - - 4,108,830
장기차입금 1,470,000 300,000 - 1,770,000
기타금융부채(*) 3,034,213 515,536 2,187,955 5,737,704
전환사채(*) 30,000 30,000 10,499,940 10,559,940
합계 8,643,043 845,536 12,687,895 22,176,474

(*) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름으로 계약상 만기일을 기준으로 유동성을 구분하였습니다.


<전기말> 

(단위: 천원)
구분 6개월 이하 6개월 초과
~ 1년 이하
1년 초과 합계
매입채무 4,644,503 4,644,503
장기차입금             118,475           3,157,532 3,276,007
기타금융부채(*)           3,065,789             657,052           2,454,107 6,176,948
전환사채(*)           1,827,075               30,000          10,514,940 12,372,015
합계 9,537,367 805,527 16,126,579 26,469,473

(*) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름으로 계약상 만기일을 기준으로 유동성을 구분하였습니다.


5.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 

 

최적자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나눠 산출하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
부채 26,907,569 29,114,842
자본 37,233,313 35,800,810
부채비율 72.27% 81.32%


5.3 금융상품 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
   현금및현금성자산 213,230 213,230 2,617,323 2,617,323
   단기금융상품 5,275,600 5,275,600 5,575,600 5,575,600
   (유동)당기손익-공정가치금융자산 136,204 136,204 132,978 132,978
   (유동)매출채권및기타채권 5,891,439 5,891,439 12,380,691 12,380,691
   (유동)파생상품자산 33,619 33,619 33,619 33,619
   (유동)기타금융자산 213,871 213,871 220,378 220,378
   (비유동)장기금융상품 300,000 300,000 - -
   (비유동)기타포괄손익-공정가치금융자산 14,000,581 14,000,581 5,500,581 5,500,581
   (비유동)상각후원가측정금융자산 501,933 501,933 501,297 501,297
   ((비유동)장기기타채권 200,000 200,000 200,000 200,000
   (비유동)기타금융자산 656,280 656,280 642,952 642,952
합계 27,422,757 27,422,757 27,805,419 27,805,419
금융부채
   매입채무 4,108,830 4,108,830 4,644,503 4,644,503
   단기차입금 1,470,000 1,470,000 - -
   (유동)전환사채 8,262,422 8,262,422  9,699,196  9,699,196
   (유동)파생상품부채 1,392,174 1,392,174  1,392,174 1,392,174
   (유동)기타금융부채 3,376,680 3,376,680 3,453,116 3,453,116
   장기차입금  3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000
   (비유동)기타금융부채 1,556,064 1,556,064 1,784,743  1,784,743
합계 23,166,170 23,166,170 23,973,732  23,973,732


(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

·수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하              지 않은) 공시가격

·수준2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관             측할 수 있는 투입변수

·수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수


(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
구분 수준1 수준2 수준3
금융자산
   (유동)당기손익-공정가치금융자산 3,400 132,804 132,804
   (유동)파생상품자산 33,619 33,619
   (비유동)기타포괄손익-공정가치금융자산(*) 14,000,581 14,000,581
금융부채
   (유동)파생상품부채 1,392,174 1,392,174

(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장주식으로 취득원가를 공정가치의 대 용치로 사용하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)
구분 수준1 수준2 수준3
금융자산
   (유동)당기손익-공정가치금융자산 3,000 129,978 132,978
   (유동)파생상품자산 33,619 33,619
   (비유동)기타포괄손익-공정가치금융자산(*) 5,500,581 5,500,581
금융부채
   (유동)파생상품부채 1,392,174 1,392,174

(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장주식으로 취득원가를 공정가치의 대 용치로 사용하였습니다.

(4) 수준3으로 분류된 금융상품에 사용된 가치평가기법 및 주요투입변수는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구분 공정가치 가치평가기법 수준3 주요 투입변수
당분기말 (유동)파생상품자산 33,619 이항모형 변동성, 할인율 등
(유동)파생상품부채 1,392,174 이항모형 변동성, 할인율 등
전기말 (유동)파생상품자산 33,619 이항모형 변동성, 할인율 등
(유동)파생상품부채 1,392,174 이항모형 변동성, 할인율 등


5.4 거래일의 평가손익

연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당기 중 이연되고 있는 금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 이연자산
당분기 전기
기초 1,238,050  - 
신규발생 1,701,516
당기증감 (151,561) (463,466)
  상각 (151,561) (463,466)
  청산  - 
기말 1,086,489 1,238,050



6. 범주별 금융상품

6.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
구 분 상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
유동 현금및현금성자산 213,230
단기금융상품 5,275,600
당기손익-공정가치금융자산 136,204
매출채권및기타채권 5,891,439
파생상품자산 33,619
기타금융자산 213,871
비유동 장기금융상품 300,000
기타포괄손익-공정가치금융자산 14,000,581
상각후원가측정금융자산 501,933
장기성기타채권 200,000
기타금융자산 656,280
합계 13,252,353 14,000,581 169,823


<전기말>

(단위: 천원)
구 분 상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
유동 현금및현금성자산 2,617,323  -   - 
단기금융상품 5,575,600  -   - 
당기손익-공정가치금융자산  -   -  132,978
매출채권및기타채권 12,380,691  -   - 
파생상품자산  -  33,619
기타금융자산 220,378  -   - 
비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산  -  5,500,581  - 
상각후원가측정금융자산 501,297  -   - 
장기성기타채권 200,000  -   - 
기타금융자산  642,952  -   - 
합계 22,138,241 5,500,581 166,597


6.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
상각후원가
측정 금융부채
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가
측정 금융부채
당기손익-공정가치
측정 금융부채
유동 매입채무 4,108,830 -   4,644,503
단기차입금 1,470,000 -     - 
전환사채 8,262,422 - 9,699,196
파생상품부채 - 1,392,174 1,392,174
기타금융부채 3,376,680 - 3,453,116
비유동 장기차입금 3,000,000 -   3,000,000
기타금융부채 1,556,064 - 1,784,743
합계 21,773,996 1,392,174 22,581,558 1,392,174


6.3 금융자산 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기

상각후원가

측정 금융자산

당기손익
-공정가치
측정 금융자산

상각후원가

측정 금융자산

당기손익
-공정가치
측정 금융자산
이자수익 68,072 215,986
외환차손익 및 외화환산손익 (13,302) (5,222)
환입(손상) (68,461) (23,302)


6.4 금융부채 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치
측정 금융부채
이자비용 (473,671) (463,520)
외화환산손익 (4,197) 12,120



7. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
보통예금 등 213,230 2,617,323



8. 단기금융상품 및 장기금융상품

8.1 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
단기금융상품 정기예금 5,275,600 5,575,600
장기금융상품 정기예금  300,000


8.2 보고기간 말 현재 단기금융상품 중 5,575,600천원은 매입채무 및 리스계약 관련 질권이 설정되어 사용이 제한됩니다(주석 39 참조).


9. 공정가치금융자산

9.1 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치금융자산 

(단위: 천원)
종류 당분기말 전기말
장기보장성보험 흥국생명 132,804 129,978
상장주식(코넥스) 로보쓰리 3,400 3,000
합 계 136,204 132,978


2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산은 모두 비상장주식으로 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 당분기말 전기말
지분율 취득금액 장부금액 지분율 취득금액 장부금액
(주)화이바이오메드 5.07% 1,000,500 1,000,500 5.06%  1,000,500 1,000,500
(주)셀가디언(*1) 2.09% 600,000 - 2.09%  600,000
(주)바이애틱 2.46% 500,000 500,000 2.55%  500,000 500,000
(주)인핸스드바이오 2.80% 3,000,073 3,000,073 2.80%  3,000,073 3,000,073
(주)엔파티클 8.42% 1,000,008 1,000,008 8.42%  1,000,008 1,000,008
(주)파마바이오테크(*2) 8.50% 8,500,000 8,500,000 - - -
합 계   14,600,581 14,000,581
6,100,581 5,500,581

(*1) 연결회사는 (주)셀가디언(구,(주)바이오러넥스)의 비상장주식 취득거래를 전 경영진의 배임 및 횡령사실로 인지하여 2020년도에 그 취득금액을 불법행위미수금으로 분류하였고 전액 손실충당금을 설정하였습니다(주석 11 참조).
(*2) 당기 중 신규취득하였습니다.

비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.

9.2 당기 및 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초               132,978
취득                  1,500
처분                         - 
공정가치평가                  1,726
기말               136,204


(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초 5,500,581 1,500,500
취득 8,500,000
처분
공정가치평가
기말 14,000,581 1,500,500



10. 상각후원가측정금융자산

10.1 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종류 당분기말 전기말
취득금액 장부금액 취득금액 장부금액
사채 (주)더프리퀄  500,000 501,933 500,000 501,297


10.2 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초 501,297
취득
감소 
상각 637
기말 501,933



11. 매출채권및기타채권

11.1 매출채권및기타채권의 채권금액 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
구분 채권금액 손실충당금 순장부금액
유동 매출채권 5,468,585 (305,037) 5,163,548
미수금 385,581 (237,690) 147,891
단기대여금(*) 1,380,000 (800,000) 580,000
소계 7,234,166 (1,342,727) 5,891,439
비유동 불법행위미수금 20,969,739 (20,969,739)
장기대여금 200,000 200,000
소계 21,169,739 (20,969,739) 200,000
합 계 28,403,905 (22,312,466) 6,091,439

(*) 연결회사는 일부 단기대여금에 대해 담보를 제공받고 있습니다(주석 39 참조).

<전기말>

(단위: 천원)
구분 채권금액 손실충당금 순장부금액
유동 매출채권 5,157,672 (241,340) 4,916,332
미수금 347,286 (232,927) 114,359
단기대여금 8,150,000 (800,000) 7,350,000
소계 13,654,958 (1,274,267) 12,380,691
비유동 불법행위미수금 20,969,739 (20,969,739)  - 
장기대여금 200,000  -  200,000
소계 21,169,739 (20,969,739) 200,000
합 계 34,824,697 (22,244,006) 12,580,691


11.2 매출채권및기타채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권및기타채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권및기타채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석5에서 제공됩니다.

11.3 연결회사는 2019년도 및 2020년도에 전 경영진의 배임 및 횡령사실을 인지하고 관련 단기대여금 등을 불법행위미수금으로 계정대체 후 전액 손실충당금을 설정하였습니다(주석 40참조).

불법행위미수금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
채권금액 손실충당금 채권금액 손실충당금
단기대여금 6,944,739 6,944,739 6,944,739 6,944,739
당기손익-공정가치금융자산 7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000
기타포괄손익-공정가치금융자산 600,000 600,000 600,000 600,000
유형자산 4,225,000 4,225,000 4,225,000 4,225,000
종속기업투자주식 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000
관계기업투자주식 400,000 400,000 400,000 400,000
합 계 20,969,739 20,969,739 20,969,739 20,969,739



12. 관계기업투자자산

12.1 보고기간말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 당분기말 전기말
지분율
(%)
취득금액 장부금액 지분율
(%)
취득금액 장부금액
제이케이파트너스 1호 투자조합 49.80 12,100,000 7,240,667 49.84 12,100,000 7,240,667
(주)미라진(*1) 50.00 400,000 50.00 400,000
 합계
12,500,000 7,240,667
12,500,000 7,240,667

(*1) 연결회사는 (주)미라진의 비상장주식 취득거래를 전 경영진의 배임 및 횡령사실로 인지하여 2020년도에 그 취득금액을 불법행위미수금으로 분류하였고 전액 손실충당금을 설정하였습니다(주석 11 참조).

12.2 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초       7,240,667
취득                    -  12,100,000
처분                    - 
지분법손익                    -  -
기말 7,240,667 12,100,000



13. 재고자산


13.1 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
상품 8,513,271 8,245,350
재고자산평가충당금 (1,316,065) (1,316,065)
미착품 239,237 346,631
합계 7,436,443 7,275,916


13.2 비용 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
매출원가 9,914,839 9,737,829
경상연구개발비 96,952
합계 10,011,791 9,737,829



14. 기타금융자산 및 기타금융부채

14.1 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 미수수익           128,109 135,978
보증금             85,762 84,399
소계           213,871 220,377
비유동 보증금           656,280 642,952
합계           870,151 863,329


14.2 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 미지급금        1,531,562 1,469,251
미지급비용          950,200 1,004,256
리스부채           884,918 969,610
임대보증금             10,000 10,000
소계 3,376,680 3,453,117
비유동 리스부채        1,556,064 1,784,743
합계 4,932,744 5,237,860



15. 기타자산 및 기타부채

15.1 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 선급금 1,665,694 1,590,981
선급비용 135,545 129,372
선급법인세 73,991 69,277
선급부가세 87,674 275,328
기타이연자산 1,086,489 1,238,050
소계 3,049,393  3,303,008
비유동 선급금 77,648 78,072
합계 3,127,041 3,381,080

 

15.2 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 선수금 2,011,929 3,245,239
부가세예수금 146,289 174,646
합계 2,158,218 3,419,885



16. 유형자산

16.1 유형자산의 구성내역과 원가 및 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
토지(*) 2,435,582 2,435,582
건물(*) 4,839,227 (1,005,892) 3,833,335
기계장치(*) 5,049,382 (2,363,605) (261,212) 2,424,565
차량운반구 284,210 (121,111) 163,099
공구와기구 992,090 (387,693) (57,517) 546,880
시설장치 2,197,958 (267,807) (260,153) 1,669,998
사용권자산 4,293,360 (858,094) 3,435,266
합계 20,091,809 (5,004,202) (578,882) 14,508,725

(*) 당분기말 현재 연결회사의 채무에 대해 담보로 제공하였습니다(주석39 참조).

<전기말>

(단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
토지 2,435,582 2,435,582
건물 4,839,227 (975,618) 3,863,609
기계장치 4,711,683 (2,235,586) (261,212) 2,214,885
차량운반구 317,070 (130,615)   186,455
공구와기구 995,320 (342,093) (57,517) 595,710
시설장치 2,197,958 (177,980) (260,153) 1,759,825
사용권자산 4,441,434 (688,875) 3,752,559
합계 19,938,274 (4,550,767) (578,882) 14,808,625


16.2 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)
구분 기초금액 취득 처분 감가상각 대체 기말금액
토지 2,435,582 2,435,582
건물 3,863,608 (30,273) 3,833,335
기계장치 2,214,885 (128,018) 337,699 2,424,565
차량운반구 186,455 (8,215) (15,141) 163,099
공구와기구 595,711 (1,615) (47,215) 546,880
시설장치 1,759,825 (89,827) 1,669,998
사용권자산 3,752,559 (77,739) (239,555) 3,435,266
합계 14,808,625 (87,569) (550,030) 337,699 14,508,725


<전분기>

(단위: 천원)
구분 기초금액 취득 처분 감가상각 대체 기말금액
토지 1,524,838 1,524,838
건물 1,458,765 (14,585) 1,444,180
기계장치 266,359 (17,337) 249,022
차량운반구 185,134 (12,237) 172,897
공구와기구 232,568 16,044 (20,693) 227,919
시설장치 131,499 (4,018) 127,481
사용권자산 564,302 51,641 (80,502) 535,441
건설중인자산 150,000 231,000 381,000
합계 4,513,465 298,685 (149,372) 4,662,778


16.3 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

구분 당분기 전분기
매출원가 3,573 11,355
판매비와관리비 176,439 117,847
경상연구개발비 370,018 20,170
합계 550,030 149,372



17. 무형자산


17.1 무형자산의 구성내역과 원가 및 상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액
소프트웨어 3,850 (232) 3,618 164,638 (162,322) 2,316
산업재산권 49,355 (48,618) 737 49,355 (48,618) 737
콘도회원권 823,732 823,732 823,732  -  823,732
영업권 3,577,161 3,577,161 3,577,161 3,577,161
합계 4,454,098 (48,850) 4,405,248 4,614,886 (210,940) 4,403,946


17.2 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)
구분 기초금액 취득 상각 손상 기말금액
소프트웨어 2,316 1,495 (193) 3,618
산업재산권 737 737
콘도회원권 823,732 823,732
영업권 3,577,161 3,577,161
합계 4,403,946 1,495 (193) 4,405,248


<전분기>

(단위: 천원)
구분 기초금액 취득 상각 손상 기말금액
소프트웨어 151,464 - (8,114) - 143,350
콘도회원권 673,498 - - 673,498
합계 824,962 - (8,114) - 816,848


17.3 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.

17.4 비한정내용연수에 해당하는 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
콘도회원권  823,732 823,732
영업권 3,577,161 3,577,161
합계 4,400,893 4,400,893



18. 차입금

보고기간말 현재 장, 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 차입처 연이자율 만기일 당분기말 전기말
단기차입금 ㈜앰제이 4.60% 2024-01-17 670,000
하나은행 4.70% 2024-01-03 300,000
개인 4.50% 2023-04-25 500,000
합계 1,470,000
장기차입금(*1)  국민은행 3.96% 2025-04-29 3,000,000 3,000,000
합계 4,470,000 3,000,000

(*1) 해당 장기차입금에 대해 국민은행에 담보를 제공하였습니다(주석39 참조).


19. 전환사채

19.1 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 유동
제16회차
전환사채
제17회차
전환사채
합 계  제15회차
전환사채(*1)
제16회차
전환사채
제17회차
전환사채
합 계 
액면가액 3,140,000 6,000,000 9,140,000  1,630,000 3,140,000 6,000,000 10,770,000
상환할증금 321,850 978,090 1,299,940 167,075 321,850 978,090 1,467,015
전환권조정 (419,944) (1,757,574) (2,177,518) (75,312) (523,819) (1,938,688) (2,537,819)
전기말 장부가액 3,041,906 5,220,516 8,262,422 1,721,763 2,938,031 5,039,402 9,699,196

(*1) 제15회차 전환사채는 당분기 중 만기가 도래하여 전액 상환하였습니다.  

19.2 보고기간 말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분 제16회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일 2022년 3월 30일
만기일 2024년 3월 30일
권면가액 3,140,000,000원
액면이자율 0.0%
만기상환금액 만기상환시 권면금액의  110.25%
전환비율 및 전환가액 100.0% , 2,215원/주
전환에따라 발행할 주식의 종류 지더블유바이텍(주) 기명식 보통주
전환청구기간 2023년 3월 30일~2024년 2월 29일
조기상환청구권 해당사항 없음
매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 3월 30일) 및 이후 매 3개월이 되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 사채권자로부터 매수하게 할 수 있음. 


구분 제17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일 2022년 3월 31일
만기일 2025년 3월 31일
권면가액 6,000,000,000원
액면이자율 1.0%
만기상환금액 만기상환시 권면금액의 116.3015%
전환비율 및 전환가액(*) 100.0% , 2,251원/주
전환에따라 발행할 주식의 종류 지더블유바이텍(주) 기명식 보통주
전환청구기간 2023년 3월 31일~2025년 2월 28일
조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날부터 매1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음.
매도청구권 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 3월 31일부터 1년 5개월이 되는 날인 2023년 8월 31일까지 매1개월에 해당되는 날에 만기 전 중도상환을 청구할 수 있음. 

(*) 당분기 중 시가하락에 의한 전환가격 조정사유로 전환가액이 618원으로 조정되었습니다.


20. 파생상품

20.1 보고기간말 현재 파생상품자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 제16회차 전환사채 매도청구권 33,619 33,619

 
20.2 보고기간말 현재 파생상품부채 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 제16회차 전환사채 전환권 98,722 98,722
제17회차 전환사채 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권  1,293,452 1,293,452
합계 1,392,174 1,392,174



21. 리스부채

21.1 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
사용권자산(*) 사무실,창고 1,481,707 1,638,093
시설장치 1,739,839 1,873,673
차량운반구 213,719 240,793
합계 3,435,265 3,752,559

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초 순장부금액  3,752,559 564,302
취득 51,641
처분 (97,862)
감가상각비 (219,432) (80,502)
기말 순장부금액 3,435,265 535,441


리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
리스부채(*) 유동               884,918 969,610
비유동            1,556,064 1,784,743
합계            2,440,982 2,754,353

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 6개월 이하 6개월 초과~
1년이하 
1년초과 합 계
리스부채 542,450 515,536 2,187,955 3,245,941

(*) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.

21.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
사용권자산의 감가상각비

   사무실,창고 78,647 56,795
   시설장치 133,834
   차량운반구 27,074 23,707
합계 239,555 80,502
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 52,181 9,878
리스보증금 대한 이자수익(금융수익에 포함)  13,252 3,398
단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 14,960 7,384


21.3 리스부채에 대한 총 현금유출액은 당분기 287,282천원(전분기:80,939천원)입니다.


22. 충당부채
 

22.1 보고기간 말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 투자약정손실충당부채(*1) 1,348,999 1,348,999

(*1) 연결회사는 하이즈에셋 NPL 펀드(2종)의 투자약정에 따른 손실추정액에 대해 자원의 유출 가능성이 높다고 판단하여 충당부채를 인식하였습니다(주석 40 참조).

22.2 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)
구분 기초 증가 감소 기말
투자약정손실추정액 1,348,999 1,348,999


<전분기> 

(단위: 천원)
구분 기초 증가 감소 기말
투자약정손실추정액 922,628 922,628
소송손실충당부채(*1) 1,818,111 (1,783,627) 34,484

합계

2,740,739 (1,783,627) 957,112

(*1) 경우해운(주)에 대한 전환사채원리금 청구소송 판결이 확정됨에 따라 소송금액 및 이자상당액 1,783,627천원을 지급하였습니다.


23. 자본금

보고기간말 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 55,703,647주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구분 당분기말 전기말
발행주식수 
  기초주식수 49,193,587주  32,587,795주 
  유상증자 6,510,060주
  전환사채 전환                                     -  5,817,414주 
  신주인수권 행사                                      -  10,788,378주 
  기말주식수  55,703,647주 49,193,587주 
1주당금액 500  500원 
자본금 27,851,823,500         24,596,793,500원 



24. 주식발행초과금

보고기간말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
주식발행초과금 37,121,846 36,496,446



25. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
자기주식처분이익 757,468 757,468
기타자본잉여금 440,651 440,651
연결자본변동 3,552 (513,759)
합계 1,201,671 684,360



26. 연결결손금

보고기간종료일 현재 연결결손금 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
이익준비금 36,477  36,477
연결미처분이익잉여금(결손금) (32,977,796) (30,841,048)
합계 (32,941,319) (30,804,571)



27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 


연결회사의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
수익인식시기
  한 시점에 인식(*1) 12,092,422 12,034,240
  기간에 걸쳐 인식(*2)                           - 
합계 12,092,422 12,034,240

(*1) 재화의 판매 등에서 발생하는 수익입니다.
(*2) 용역의 제공 등에서 발생하는 수익으로 임대수익입니다.


28. 매출원가

28.1 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
상품매출원가
   기초상품재고액 8,245,350 5,512,553
   당기매입액 10,163,540 10,682,725
   타계정으로대체액 (382,005)
   기말상품재고액 (8,513,271) (6,486,019)
소계 9,513,614 9,709,259
제품매출원가
   기초제품재고액
   당기제품제조원가 48,039 133,199
   기말제품재고액
소계 48,039 133,199
용역매출원가 27,170
합계                       9,588,823 9,842,458


28.2 당분기 및 전분기에 타계정으로 대체된 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
  원재료(용역원가) 5,369
  원재료(경상연구개발비) 38,937
  기계장치 337,699
합계 382,005



29. 판매비와관리비

판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
급여                          1,873,760 1,490,304
퇴직급여                            171,404 130,984
복리후생비                            277,853 180,561
세금과공과금                              41,488 38,033
지급임차료                              14,960 5,997
감가상각비                            176,439 117,847
무형자산상각비                                  193 8,114
여비교통비                              98,901 92,818
소모품비                              27,878 33,287
차량유지비                              13,233 13,131
도서인쇄비                                4,707 4,790
통신비                                7,847 6,947
수선유지비                                  679 641
수도광열비                              27,831 13,434
보험료                              15,552 4,527
교육훈련비                                6,230 710
접대비                              50,398 70,914
지급수수료                            641,735 851,393
운반비                              81,016 87,025
광고선전비                              56,390 41,962
대손상각비                              63,697 23,302
경상연구개발비                            806,200 143,296
합계                          4,458,391 3,360,017



30. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
재고자산의 변동 (267,921) (973,466)
상품 등의 사용액 10,279,712 10,711,296
종업원급여 2,642,513 1,961,597
감가상각비 (550,030) 149,372
무형자산상각비 (193) 8,114
기타 1,943,132 1,345,561
매출원가 및 판매비와관리비 합계 14,047,213 13,202,474



31. 종업원급여

종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
급여              2,148,949 1,621,905
퇴직급여                185,875 147,194
복리후생비                307,689 192,498
합계              2,642,513 1,961,597



32. 퇴직급여

32.1 연결회사는 당분기에 확정기여제도와 관련하여 퇴직급여  187,051천원(전분기: 185,155천원)을 인식하였습니다.


32.2 연결회사는 당분기말 현재 1년 미만 근속한 임직원에 대한 퇴직급여충당부채  52,238천원(전기말:69,781천원)을 "미지급비용"으로 계상하고 있으며, 관련하여 당분기에 퇴직급여 (-)1,177천원(전분기:(-)37,960천원)을 인식하였습니다.


33. 기타수익 및 기타비용

33.1 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
유형자산처분이익 2,959 -
잡이익 2,299 798,020
합계 5,258 798,020


33.2 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기타의대손상각비 4,764 -
유형자산처분손실 215 -
잡손실 555 177
합계 5,534 177



34. 금융수익 및 금융비용

34.1 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
이자수익                       68,072 215,986
외환차익                       13,497 8,605
외화환산이익                         1,811 13,592
당기손익-공정가치금융자산평가이익                         1,726 -
합계                       85,106 238,183


34.2 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
이자비용                     473,671 463,520
외환차손                       26,964 14,223
외화환산손실                         5,843 1,076
파생상품평가손실                     151,561 -
합계                     658,039 478,819



35. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라가중평균 연간법인세율을 산출하지 않습니다. 



36. 주당순손익

36.1 기본주당순손익

기본주당순이익은 보통주 지배기업 귀속 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주 지배기업 귀속 당기순이익(손실) (2,136,747,368) (2,136,747,368) (611,027,751)원 (611,027,751)원
가중평균유통보통주식수 51,450,522 51,450,522 33,822,881주 33,822,881주
기본주당순이익(손실) (42) (42) (18)원 (18)원


가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(3개월 및 누적 : 2023.1.1~2023.3.31)

(단위:원,주)
구  분 기산일 종료일 증감주식수 유통주식수 일수 적수
기초 발행주식수 2023-01-01 2023-02-08 - 49,193,587 39 1,918,549,893
유상증자 2023-02-09 2023-03-06 1,552,795 50,746,382 26 1,319,405,932
유상증자 2023-03-07 2023-03-31 4,957,265 55,703,647 25 1,392,591,175
합계 4,630,547,000
회계기간 동안의 일수 90
가중평균유통보통주식수 51,450,522


<전분기>
(3개월 및 누적 : 2022.1.1~2022.3.31)

(단위:원,주)
구  분 기산일 종료일 증감주식수 유통주식수 일수 적수
기초 발행주식수 2022-01-01 2022-03-06 32,587,795 65 2,118,206,675
전환청구권 행사 2022-03-07 2022-03-07 941,906 33,529,701 1 33,529,701
전환청구권 행사 2022-03-08 2022-03-09 1,564,313 35,094,014 2 70,188,028
전환청구권 행사 2022-03-10 2022-03-10 165,974 35,259,988 1 35,259,988
전환청구권 행사 2022-03-11 2022-03-13 419,085 35,679,073 3 107,037,219
전환청구권 행사 2022-03-14 2022-03-14 120,331 35,799,404 1 35,799,404
전환청구권 행사 2022-03-15 2022-03-21 37,344 35,836,748 7 250,857,236
전환청구권 행사 2022-03-22 2022-03-22 1,659,751 37,496,499 1 37,496,499
전환청구권 행사 2022-03-23 2022-03-29 62,240 37,558,739 7 262,911,173
전환청구권 행사 2022-03-30 2022-03-30 838,172 46,382,520 1 46,382,520
신주인수권 행사 7,985,609
전환청구권 행사 2022-03-31 2022-03-31 8,298 46,390,818 1 46,390,818
합계 3,044,059,261
회계기간 동안의 일수 90일
가중평균유통보통주식수 33,822,881주



36.2 희석주당순손익

희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 중 연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 기초에 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산합니다.

해당 잠재적 보통주의 희석효과 검토결과 반희석효과가 예상되어 당분기 및 전분기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분 잠재적보통주 전환가능기간
제16회차 전환사채 2,024,500주 2023.03.30~2024.02.29
제17회차 전환사채  8,839,213주 2023.03.31~2025.02.28



37. 현금흐름표

영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
분기순이익(손실) (2,421,454) (611,028)
조정:
   이자비용 471,392 463,520
   외화환산손실 5,843 1,076
   유형자산처분손실 215
   대손상각비 63,697 23,302
   감가상각비 550,030 149,372
   무형자산상각비 193 8,114
   파생상품평가손실 151,561
   기타의대손상각비 4,764
   급여 915
   잡손실 2,873
   퇴직급여충당부채전입액(환입액) (1,177) (37,961)
   이자수익 (68,065) (215,986)
   외화환산이익 (1,811) (13,592)
   유형자산처분이익 (2,959)
   당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (1,726)
   법인세수익 (106,546)
조정 합계 1,069,198 377,846
순운전자본의 변동:
   매출채권의 감소(증가) (310,829) 556,911
   미수금의 감소(증가) (55,791) 25,180
   선급금의 감소(증가) (74,289) (123,022)
   선급비용의 감소(증가) (382,643) (15,641)
   선급부가세의 감소(증가) 187,653 (5,337)
   임차보증금의 감소(증가) (350,000)
   재고자산의 감소(증가) (498,226) (936,436)
   매입채무의 증가(감소) (539,871) (412,327)
   미지급금의 증가(감소) 62,311 121
   미지급비용의 증가(감소) (64,043) (330,210)
   선수금의 증가(감소) (856,839) (26,270)
   부가세예수금의 증가(감소)   (5,716) (248,186)
   충당부채의 증가(감소) (1,783,627)
순운전자본의 변동 합계 (2,538,283) (3,648,844)
영업으로부터 창출된 현금흐름 (3,890,538) (3,882,026)



38. 특수관계자

38.1 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분 당분기말 전기말
최대주주 (주)글로우웨일 (주)글로우웨일
관계회사 (주)미라진
제이케이파트너스 1호 투자조합
(주)미라진
제이케이파트너스 1호 투자조합


38.2  당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래내역은 없습니다.

38.3 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자 당분기말 전기말
채권 채무 채권 채무
- 임대보증금 - 임대보증금
(주)글로우웨일 10,000 10,000


38.4 특수관계자에 대한 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
해당사항 없습니다.


<전분기>

(단위: 천원)
구분 대여거래 차입거래 현금출자 사채상환
기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말
제이케이파트너스 1호 투자조합 12,100,000


38.5 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

38.6 주요 경영진에 대한 보상

연결회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지는 이사와 감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기

전분기

급여 211,827 110,827

퇴직급여 

15,909 8,403

합계

227,736 119,230



39. 약정사항과 우발상황


39.1 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 대출거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관 대출종류 신규일 만기일 약정한도 대출금액
KEB하나은행 WOR상생외담대 2020-04-03 2023-11-18 200,000
국민은행 KB기술창조기업 우대대출 2022-04-29 2025-04-29 3,000,000 3,000,000


39.2 당분기말 현재 연결회사에 대한 금융기관의 지급보증 및 기타 약정사항은 없습니다.


39.3 당분기말 현재 채무와 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
채무종류 담보제공자산 담보비율 담보설정자
제17회차 전환사채(*1) 토지, 건물, 기계장치 시설장치 사채발행총액 130% (주)바로저축은행
장기차입금 토지 및 건물  대출금액 국민은행

(*1) 연결회사의 제17회차 전환사채와 관련하여 토지 등 담보자산에 대해 코리아신탁 주식회사를 수탁자, 바로저축은행을 제1순위 우선수익자로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다.

39.4 당분기말 현재 담보로 제공한 예금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금융기관 예금종류 담보제공금액
매입채무 국민은행 정기예금 3,850,000
우리은행 정기예금 300,000
리스계약 국민은행 정기예금 1,425,600
합 계  5,575,600


39.5 당분기말 현재 대여금에 대해 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
거래처 금액 담보내역
(주)루이사운드 600,000 음향장비
(주)다이버시티팜 500,000 (주)국보 제9회차 전환사채 10억


39.6 당분기말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관 보험종류 보험가입금액

부보자산

현대해상화재보험(*1) 일반화재보험 8,800,000

건물 외

임원배상책임보험 1,000,000
DB손해보험 일반화재보험 1,200,000 건물 외
메리츠화재해상보험 개인정보보호배상책임보험 100,000 개인정보
SGI서울보증 이행하자 등 590,250

계약이행 등

에이스아메리칸화재해상보험 영업배상책임보험 USD 2,000,000

(*1) 제17회 전환사채 관련 신탁부동산에 대한 화재보험으로 보험청구권 등에 대하여 근질권이 설정되어 있습니다.

연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.

40. 소송사건

40.1 보고기간 말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 

(단위: 건,천원)
구분 소송내용 소송건수 소송가액
민사 원고(*1) 투자금 반환  2 827,100
피고(*2) 인수대금 청구  3 1,291,003


연결회사는 상기 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대하여 합리적인 예측이 불가능하여, 보고기간 말 현재 해당 소송의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을예측할 수 없습니다.

(*1) 연결회사가 원고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원

원고

피고

사건내용

소송가액

진행상황

서울남부지방법원 지더블유바이텍(주) (주)이디엠앤코 투자금 반환 210,000 진행중
서울남부지방법원 지더블유바이텍(주) 김준로 외 4인 손해배상 617,100 진행중


(*2) 연결회사가 피고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원

원고

피고

사건내용

소송가액

진행상황

서울중앙지방법원 하이즈에셋자산운용(주) 지더블유바이텍(주) 인수대금 청구 1,191,003 진행중
서을고등지방법원 (주)수본생활건강 지더블유바이텍(주) 임시주주총회 결의 효력정지 가처분항고 진행중
서울남부지방법원 (주)수본생활건강 지더블유바이텍(주) 임시주주총회 결의 취소의 소 100,000 진행중


40.2 연결회사는 전 대표이사를 포함한 총 3명에 대하여 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(업무상 배임 및 횡령)의 혐의로 고소한 사건이 2023년 1월 12일에 1심 판결이 선고 되었습니다. 현재 검찰, 피의자들의 항소로 항소심이 진행 될 예정으로 183.3억의 발생금액은 최종 확정되지 않았습니다. 해당금액은 불법행위미수금으로 재무제표에 반영되어 있습니다(주석 11 참조).

41. 보고기간 후 사건

41.1 타법인 주식 양도결정

지배회사는 보고기간 종료일 이후 관계기업 제이케이파트너스1호투자조합의 주식 1,210주를 80억원에 양도하기로 결정하였습니다.


41.2 유상증자 결정

지배회사는 보고기간 종료일 이후 170억원의 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다. 동 유상증자로 인하여  지배회사의 최대주주는 (주)글로우웨일에서 한국제약기술가치펀드조합으로 변경 될 예정입니다.



4. 재무제표

재무상태표

제 30 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 29 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

 

제 30 기 1분기말

제 29 기말

자산

   

 유동자산

22,777,474,089

25,931,978,171

  현금및현금성자산

72,676,444

2,128,538,751

  단기금융상품

3,850,000,000

4,150,000,000

  당기손익-공정가치금융자산

3,616,688,572

3,616,688,572

  매출채권및기타채권

5,920,983,630

6,806,316,827

  파생상품자산

33,618,550

33,618,550

  기타금융자산

210,018,249

204,588,103

  기타유동자산

1,657,045,810

1,716,311,226

  재고자산

7,416,442,834

7,275,916,142

 비유동자산

35,862,198,959

32,811,481,348

  장기금융상품

300,000,000

0

  기타포괄손익-공정가치금융자산

1,500,500,000

1,500,500,000

  종속기업 및 관계기업투자자산

27,908,554,374

24,880,895,774

  기타금융자산

117,433,854

142,973,391

  기타비유동자산

77,648,190

78,071,830

  유형자산

5,284,564,541

5,535,542,353

  무형자산

673,498,000

673,498,000

 자산총계

58,639,673,048

58,743,459,519

부채

   

 유동부채

20,964,298,740

23,731,229,103

  매입채무

4,095,003,460

4,630,676,480

  단기차입금

1,170,000,000

300,000,000

  전환사채

8,262,422,437

9,963,269,678

  파생상품부채

2,361,757,282

2,361,757,282

  기타금융부채

1,186,428,224

1,301,729,295

  기타유동부채

2,539,688,754

3,824,797,785

  충당부채

1,348,998,583

1,348,998,583

 비유동부채

1,337,932,667

1,402,505,076

  기타금융부채

1,337,932,667

1,402,505,076

 부채총계

22,302,231,407

25,133,734,179

자본

   

 자본금

27,851,823,500

24,596,793,500

 주식발행초과금

37,121,846,233

36,496,445,958

 기타자본항목

1,472,688,568

1,472,688,568

 이익잉여금

(30,108,916,660)

(28,956,202,686)

 자본총계

36,337,441,641

33,609,725,340

자본과부채총계

58,639,673,048

58,743,459,519



손익계산서

제 30 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 29 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

 

제 30 기 1분기

제 29 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

12,481,781,517

12,481,781,517

12,034,239,572

12,034,239,572

매출원가

9,943,657,917

9,943,657,917

9,842,457,789

9,842,457,789

매출총이익

2,538,123,600

2,538,123,600

2,191,781,783

2,191,781,783

판매비와관리비

3,158,375,009

3,158,375,009

3,360,016,646

3,360,016,646

영업이익(손실)

(620,251,409)

(620,251,409)

(1,168,234,863)

(1,168,234,863)

기타수익

6,618,684

6,618,684

798,020,167

798,020,167

기타비용

248,518

248,518

177,147

177,147

금융수익

91,807,462

91,807,462

238,182,937

238,182,937

금융비용

630,640,193

630,640,193

478,818,845

478,818,845

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,152,713,974)

(1,152,713,974)

(611,027,751)

(611,027,751)

법인세비용

0

0

0

0

당기순이익(손실)

(1,152,713,974)

(1,152,713,974)

(611,027,751)

(611,027,751)

주당이익

       

 기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(22)

(22)

(18)

(18)

 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(22)

(22)

(18)

(18)


포괄손익계산서

제 30 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 29 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

 

제 30 기 1분기

제 29 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

당기순이익(손실)

(1,152,713,974)

(1,152,713,974)

(611,027,751)

(611,027,751)

기타포괄손익

0

0

0

0

총포괄손익

(1,152,713,974)

(1,152,713,974)

(611,027,751)

(611,027,751)



자본변동표

제 30 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 29 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

 

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본항목

이익잉여금

자본  합계

2022.01.01 (기초자본)

16,293,897,500

22,481,039,642

3,256,506,797

(22,298,766,407)

19,732,677,532

당기순이익(손실)

0

0

0

(611,027,751)

(611,027,751)

유상증자

0

0

0

0

0

전환사채 전환

2,908,707,000

4,946,507,976

(1,783,818,229)

0

6,071,396,747

신주인수권 행사

3,992,804,500

7,107,195,500

0

0

11,100,000,000

2022.03.31 (기말자본)

23,195,409,000

34,534,743,118

1,472,688,568

(22,909,794,158)

36,293,046,528

2023.01.01 (기초자본)

24,596,793,500

36,496,445,958

1,472,688,568

(28,956,202,686)

33,609,725,340

당기순이익(손실)

0

0

0

(1,152,713,974)

(1,152,713,974)

유상증자

3,255,030,000

625,400,275

0

0

3,880,430,275

전환사채 전환

0

0

0

0

0

신주인수권 행사

0

0

0

0

0

2023.03.31 (기말자본)

27,851,823,500

37,121,846,233

1,472,688,568

(30,108,916,660)

36,337,441,641


현금흐름표

제 30 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 29 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

 

제 30 기 1분기

제 29 기 1분기

영업활동현금흐름

(2,556,555,697)

(3,727,999,782)

 영업으로부터 창출된 현금흐름

(2,473,753,679)

(3,882,025,547)

 이자의 수취

6,017,725

223,302,238

 이자의 지급

(88,057,893)

(10,357,423)

 법인세의 환급(지급)

(761,850)

(58,919,050)

투자활동현금흐름

(2,399,680,898)

(9,487,789,545)

 단기금융상품의 감소

300,000,000

10,300,000,000

 단기대여금의 감소

1,000,000,000

10,000,000,000

 종속기업투자자산의 처분

1,700,000,000

0

 기타금융자산의 감소

47,017,702

0

 유형자산의 처분

4,300,000

0

 단기금융상품의 증가

0

(300,000,000)

 단기대여금의 증가

(150,000,000)

(10,700,000,000)

 장기금융상품의 증가

(300,000,000)

0

 종속기업투자자산의 증가

(5,000,998,600)

0

 관계기업투자자산의 증가

0

(12,100,000,000)

 타법인주식취득에 대한 선급금

 

(6,433,000,000)

 기타금융자산의 증가

0

(8,960,000)

 유형자산의 취득

0

(245,829,545)

재무활동현금흐름

2,900,374,288

17,011,205,308

 전환사채의 발행

0

6,000,000,000

 신주인수권부사채의 발행

0

11,100,000,000

 단기차입금의 증가

5,400,000,000

500,000,000

 주식의 발행

3,900,000,005

0

 전환사채의 상환

(2,072,700,000)

0

 단기차입금의 상환

(4,230,000,000)

(500,000,000)

 신주발행비의 지급

(19,569,730)

(17,733,190)

 기타금융부채의 감소

(77,355,987)

(71,061,502)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(2,055,862,307)

3,795,415,981

기초 현금및현금성자산

2,128,538,751

7,249,392,534

현금및현금성자산의 환율변동효과

0

0

기말 현금및현금성자산

72,676,444

11,044,808,515



5. 재무제표 주석

제 30(당)분기  2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 29(전)분기  2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지

지더블유바이텍 주식회사


1. 일반사항

지더블유바이텍 주식회사(이하 '회사')는 1994년 3월에 설립되었으며, 1999년 12월에 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 바이오 관련 항체의 개발, 제조 및 판매업, 생명공학 솔루션, 과학장비 및 관련 소모품 공급업과 기술서비스업 등을 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 금천구 벚꽃로에 위치하고 있습니다.

보고기간말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 소유주식수 소유지분율
(주)글로우웨일 및 특수관계인 13,312,908주  23.90%
기타주주 42,390,739주  76.10%

합계

55,703,647주  100.00%



2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.


2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 

 

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2  '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 

 

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며,보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할수 있도록 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책 및 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책 및 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거의 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보

4.1 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 부문별 매출액 및 영업손익, 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

4.2 회사의 당분기 매출액 12,481,782천원 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.


4.3 당분기 및 전분기에 회사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
국내 12,481,782 11,915,241
아메리카 280
아시아 1,741
유럽 116,978
합계 12,481,782 12,034,240



5. 재무위험관리

5.1 재무위험관리요소

회사는 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.


(1) 시장위험

1) 외환위험

회사는 국제적으로 거래하고 있어 외환위험, 주로 미국 달러화, 유럽 유로화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험의 대부분은 회사의 기능통화와는 다른통화로 거래되는 구매로부터 발생합니다.

회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 주요 통화의 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기(말) 전기(말)
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD/원 (90,609) 90,609 (107,908) 107,908
EUR/원 (211) 211 (6) 6
JPY/원 (8,307) 8,307 (1,538) 1,538


금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY, 천원)
구분 외화종류 외화금액 원화금액
당분기말 전기말 당분기말 전기말
매출채권 USD 2,324.00 2,324.00 3,030 2,945
매입채무 USD 697,284.84 853,801.23 909,120 1,082,022
EUR 1,485.00 46.20 2,111 62
JPY 8,463,696.00 1,613,000.00 83,066 15,375


2) 가격위험

회사는 재무상태표상 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.


3) 이자율위험

회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

1) 위험관리

매출거래처의 경우 장기간 거래가능성과 회사와 사업관계를 원만히 유지할 수 있는 우량거래처를 선별 후 독점적인 판권을 부여하여 신용위험을 최소화 하였습니다. 또한, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금은 KB국민은행 등 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출액을 표시하고 있습니다.

2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 


3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 

  - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권및기타채권

회사는 과거 3개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실률을 산출하고 이를재무상태표일 현재 매출채권및기타채권에 적용하여 손실충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로 손상징후를 파악한 후 손실충당금을 설정하고 있습니다. 


매출채권및기타채권의 연령분석 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: %, 천원)
구분 정상 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계
4~6개월 6개월초과 6개월이하 6개월초과
매출채권 4,691,291 686,521 340,572 210,106 5,928,490
미수금 147,530 32,011 30,907 210,448
단기대여금 150,000 150,000
불법행위미수금 20,969,739 20,969,739
기대손실률 5.0 17.8 100.0 100.0 78.3
손실충당금 34,274 60,657 32,011 21,210,752 21,337,694


<전기말>

(단위: %, 천원)
구분 정상 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계
4~6개월 6개월초과 6개월이하 6개월초과
매출채권 5,027,173   336,868   386,355   -   182,902  5,933,298
미수금 87,699   -  26,660 32,011 30,907 177,277
단기대여금  1,000,000    -    -     -    1,000,000
불법행위미수금  -   -   -   -  20,969,739 20,969,739
기대손실률   1.3 10.1 100.0 100.0  75.8
손실충당금  -  16,843 41,595  32,011 21,183,548 21,273,997


매출채권및기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 매출채권 미수금 및 단기대여금 불법행위미수금

당분기

전분기

당분기

전분기

당분기

전분기

기초

241,340 56,278 62,918 38,898 20,969,739 20,969,739

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액

(500)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감

63,697 23,302            -             - 

기말

305,037 79,080 62,918 38,898 20,969,739 20,969,739


매출채권및기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우, 소멸시효완성 등이 포함됩니다.

 

매출채권및기타채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

4) 대손상각비

회사는 당분기에 매출채권및기타채권의 손상 관련 대손상각비 63,697천원(전분기 : 23,302천원)을 인식하였습니다.

(3) 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
구분 6개월 이하 6개월 초과
~ 1년 이하
1년 초과 합계
매입채무 4,095,003 4,095,003
단기차입금 1,170,000 1,170,000
기타금융부채(*) 1,081,405 261,936 1,967,155 3,310,496
전환사채(*) 30,000 30,000 10,499,940 10,559,940
합계 6,376,408 291,936 12,467,095 19,135,439

(*) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름으로 계약상 만기일을 기준으로 유동성을 구분하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)
구분 6개월 이하 6개월 초과
~ 1년 이하
1년 초과 합계
매입채무  4,630,676  -   -    4,630,676
단기차입금  300,000  -   -   300,000
기타금융부채(*)  1,146,930  323,452  2,068,107   3,538,489
전환사채(*) 2,102,700   30,000 10,514,940 12,647,640
합계         8,180,306  353,452  12,583,047  21,116,805

(*) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름으로 계약상 만기일을 기준으로 유동성을 구분하였습니다. 


5.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나눠 산출하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
부채 22,302,231 25,133,734
자본 36,337,442 33,609,725
부채비율 61.38% 74.78%


5.3 금융상품 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
   현금및현금성자산 72,676 72,676 2,128,539 2,128,539
   단기금융상품 3,850,000 3,850,000  4,150,000 4,150,000
   (유동)당기손익-공정가치금융자산 3,616,689 3,616,689 3,616,689 3,616,689
   (유동)매출채권및기타채권 5,920,984 5,920,984 6,806,317 6,806,317
   (유동)파생상품자산 33,619 33,619  33,619 33,619
   (유동)기타금융자산 210,018 210,018 204,588 204,588
   장기금융상품 300,000 300,000    - -
   (비유동)기타포괄손익-공정가치금융자산 1,500,500 1,500,500 1,500,500 1,500,500
   (비유동)기타금융자산 117,434 117,434 142,973 142,973
합계 15,621,920 15,621,920  18,583,225 18,583,225
금융부채
   매입채무 4,095,003 4,095,003   4,630,676   4,630,676
   단기차입금 1,170,000 1,170,000  300,000  300,000
   (유동)전환사채 8,262,422 8,262,422 9,963,270 9,963,270
   (유동)파생상품부채 2,361,757 2,361,757 2,361,757 2,361,757
   (유동)기타금융부채 1,186,428 1,186,428 1,301,729 1,301,729
   (비유동)기타금융부채 1,337,933 1,337,933 1,402,505 1,402,505
합계 18,413,543 18,413,543 19,959,937 19,959,937


(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

·수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하              지 않은) 공시가격

·수준2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관             측할 수 있는 투입변수

·수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수


(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
구분 수준1 수준2 수준3
금융자산
   (유동)당기손익-공정가치금융자산 3,616,689 3,616,689
   (유동)파생상품자산 33,619 33,619
   (비유동)기타포괄손익-공정가치금융자산(*) 1,500,500 1,500,500
금융부채
   (유동)파생상품부채  2,361,757  2,361,757

(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장주식으로 취득원가를 공정가치의 대 용치로 사용하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)
구분 수준1 수준2 수준3
금융자산
   (유동)당기손익-공정가치금융자산 3,616,689 3,616,689
   (유동)파생상품자산 33,619 33,619
   (비유동)기타포괄손익-공정가치금융자산(*) 1,500,500 1,500,500
금융부채
   (유동)파생상품부채  2,361,757  2,361,757

(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장주식으로 취득원가를 공정가치의 대 용치로 사용하였습니다.

(4) 수준3으로 분류된 금융부채 중 사용된 가치평가기법 및 주요투입변수는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구분 공정가치 가치평가기법 수준3 주요 투입변수
당분기말 (유동)당기손익-공정가치금융자산 3,616,689 이항모형 변동성, 할인율 등
(유동)파생상품자산 33,619 이항모형 변동성, 할인율 등
(유동)파생상품부채  2,361,757 이항모형 변동성, 할인율 등
전기말 (유동)당기손익-공정가치금융자산 3,616,689 이항모형 변동성, 할인율 등
(유동)파생상품자산 33,619 이항모형 변동성, 할인율 등
(유동)파생상품부채  2,361,757 이항모형 변동성, 할인율 등


(5) 거래일의 평가손익

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 이연되고 있는 금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 이연자산 이연부채
당분기 전기 당분기 전기
기초 1,238,050  -  427,554  - 
신규발생 1,701,516 561,197
당기증감 (151,561) (463,466) (46,084) (133,643)
  상각 (151,561) (463,466) (46,084) (133,643)
  청산  -    - 
기말 1,086,489 1,238,050 381,470 427,554



6. 범주별 금융상품

6.1 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
구 분 상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
유동 현금및현금성자산 72,676  -   - 
단기금융상품 3,850,000  -   - 
당기손익-공정가치금융자산  -  3,616,689
매출채권및기타채권 5,920,984  -   - 
파생상품자산  -  33,619
기타금융자산 210,018  -   - 
비유동 장기금융상품 300,000
기타포괄손익-공정가치금융자산 1,500,500  - 
기타금융자산 117,434  -   - 
합계 10,471,112 1,500,500 3,650,307


<전기말>

(단위: 천원)
구 분 상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
유동 현금및현금성자산 2,128,539  -   - 
단기금융상품 4,150,000  -   - 
당기손익-공정가치금융자산  -   -  3,616,689
매출채권및기타채권 6,806,317  -   - 
파생상품자산  -   -  33,619
기타금융자산 204,588  -   - 
비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산  -  1,500,500  - 
기타금융자산 142,973  -   - 
합계 13,432,417 1,500,500 3,650,307


6.2 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
상각후원가
측정 금융부채
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가
측정 금융부채
당기손익-공정가치
측정 금융부채
유동 매입채무 4,095,003  -   4,630,676  - 
단기차입금 1,170,000  -   300,000  - 
전환사채 8,262,422  -  9,963,270  - 
파생상품부채 2,361,757  -  2,361,757
기타금융부채 1,186,428  -   1,301,729  - 
비유동 기타금융부채 1,337,933  -   1,402,505  - 
합계 16,051,786 2,361,757 17,598,180 2,361,757


6.3 금융자산 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기

상각후원가

측정 금융자산

당기손익-공정가치
측정 금융자산

상각후원가

측정 금융자산

당기손익-공정가치
측정 금융자산
이자수익 30,497 215,986
외환차손익 및 외화환산손익 (13,382) (5,222)
환입(손상) (63,697) (23,302)


6.4 금융부채 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
상각후원가
측정 금융부채
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가
측정 금융부채
당기손익-공정가치
측정 금융부채
이자비용 (446,273) (463,520)
외화환산손익 (4,197) 12,120



7. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
보통예금 등 72,676 2,128,539



8. 단기금융상품 및 장기금융상품

8.1 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
단기금융상품 정기예금 3,850,000 4,150,000
장기금융상품 정기예금  300,000


8.2  보고기간 말 현재 단기금융상품 3,850,000천원 및 장기금융상품 300,000천원은 매입채무 관련 질권이 설정되어 사용이 제한됩니다(주석 38 참조).


9. 공정가치금융자산

9.1 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
종류 당분기말 전기말
(주)큐러블 제2회차 전환사채 3,616,688 3,616,688


(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산은 전부 비상장주식으로 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
기업명 당분기말 전기말
지분율 취득금액 장부금액 지분율 취득금액 장부금액
(주)화이바이오메드 5.06%  1,000,500 1,000,500 5.06%  1,000,500 1,000,500
(주)셀가디언(*) 2.09%  600,000 2.09%  600,000
(주)바이애틱 2.46%  500,000 500,000 2.46%  500,000 500,000
합 계
2,100,500 1,500,500
2,100,500 1,500,500

(*) 회사는 (주)셀가디언의 비상장주식 취득거래를 전 경영진의 배임 및 횡령사실로 인지하여 2020년도에 그 취득금액을 불법행위미수금으로 분류하였고 전액 손실충당금을 설정하였습니다(주석 10 참조).

비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.

9.2 당분기 및 전분기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초 3,616,688
취득
처분
이연부채(주석 5 참조)
기타
공정가치평가
기말 3,616,688


(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초 1,500,500 1,500,500
취득
처분 
공정가치평가
기말 1,500,500 1,500,500



10. 매출채권및기타채권

10.1 매출채권및기타채권의 채권금액 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
구분 유동 비유동 합계
매출채권 미수금 단기대여금 불법행위미수금
채권금액 5,928,491 210,448 150,000 20,969,739 27,258,678
손실충당금 (305,037) (62,918) (20,969,739) (21,337,694)
순장부금액 5,623,454 147,530 150,000 - 5,920,984


<전기말>

(단위: 천원)
구분 유동 비유동 합계
매출채권 미수금 단기대여금 불법행위미수금
채권금액 5,933,298 177,277 1,000,000 20,969,739 28,080,314
손실충당금 (241,340) (62,918)  -  (20,969,739) (21,273,997)
순장부금액 5,691,958 114,359 1,000,000 - 6,806,317


10.2 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 5에서 제공됩니다.

10.3 회사는 2019년도 및 2020년도에 전 경영진의 배임 및 횡령사실을 인지하고 관련 단기대여금 등을 불법행위미수금으로 계정대체 후 전액 손실충당금을 설정하였습니다(주석 39 참조).

불법행위미수금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
채권금액 손실충당금 채권금액 손실충당금
단기대여금 6,944,739 6,944,739 6,944,739 6,944,739
당기손익-공정가치금융자산 7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000
기타포괄손익-공정가치금융자산 600,000 600,000 600,000 600,000
유형자산 4,225,000 4,225,000 4,225,000 4,225,000
종속기업투자주식 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000
관계기업투자주식 400,000 400,000 400,000 400,000
합 계 20,969,739 20,969,739 20,969,739 20,969,739



11. 종속기업 및 관계기업투자자산

11.1 보고기간말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 당분기말 전기말
지분율
(%)
취득금액 장부금액 지분율
(%)
취득금액 장부금액
(주)큐러블 75.84 20,657,887 20,657,887 68.11 15,630,229 15,630,229
(주)지더블유아이비(*1) 40.00 2,000,000 2,000,000
(주)넥스제너 29.00  10,000  10,000 32.26  10,000  10,000
합계
20,667,887 20,667,887
17,640,229 17,640,229

(*1) 당분기 중 (주)지더블유아이비는 유상감자를 실시하였으며, 감자 후 회사가 보유하고 있는 주식은 없습니다.

11.2 보고기간말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 당분기말 전기말
지분율
(%)
취득금액 장부금액 지분율
(%)
취득금액 장부금액
제이케이파트너스 1호 투자조합 49.84 12,100,000 7,240,667 49.84 12,100,000 7,240,667
(주)미라진(*1) 50.00 400,000 50.00 400,000
 합계
12,500,000 7,240,667
12,500,000 7,240,667

(*1) 회사는 (주)미라진의 비상장주식 취득거래를 전 경영진의 배임 및 횡령사실로 인지하여 2020년도에 그 취득금액을 불법행위미수금으로 분류하였고 전액 손실충당금을 설정하였습니다(주석 10 참조).


11.3 종속기업 및 관계기업 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
종속기업 관계기업 종속기업 관계기업
기초 17,640,229 7,240,667
취득 5,027,658 12,100,000
처분 (2,000,000)
손상차손
기말 20,667,887 7,240,667 12,100,000



12. 재고자산


12.1 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
상품 8,493,271 8,245,350
재고자산평가충당금 (1,316,065) (1,316,065)
미착품 239,237 346,631
합계 7,416,443 7,275,916


12.2 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
매출원가 9,902,791 9,737,829
경상연구개발비 45,545
합계 9,948,336 9,737,829



13. 기타금융자산 및 기타금융부채

13.1 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 미수수익 76,045 55,951
보증금 85,762 84,399
리스채권 48,211 64,238
소계 210,018 204,588
비유동 보증금 117,434 142,973
합계 327,452 347,561


13.2 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 미지급비용 862,555 888,165
리스부채 238,112 329,165
임대보증금 85,761 84,399
소계 1,186,428 1,301,729
비유동 리스부채 1,337,933 1,402,505
합계 2,524,361 2,704,234



14. 기타자산 및 기타부채

14.1 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 선급금 377,694 302,980
선급비용 124,881 108,061
선급법인세 67,982 67,220
기타이연자산 1,086,489 1,238,050
소계 1,657,046 1,716,311
비유동 선급금 77,648 78,072
합계 1,734,694 1,794,383


14.2 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 선수금 2,011,930 3,245,239
부가세예수금 146,289 152,005
기타이연부채 381,470 427,554
합계 2,539,689 3,824,798



15. 유형자산

15.1 유형자산의 구성내역과 취득원가, 감가상각누계액 및 손상차손누계액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
토지(*1) 1,524,838 1,524,838
건물(*1) 2,328,978 (943,136) -, 1,385,842
기계장치(*1) 794,455 (378,026) (261,213) 155,216
차량운반구 233,715 (111,012) 122,703
공구와기구 815,249 (282,543) (57,517) 475,189
시설장치 336,462 (76,309) (260,153)
사용권자산 1,954,018 (333,241) 1,620,777
합계 7,987,715 (2,124,267) (578,883) 5,284,565

(*1) 당분기말 현재 제17회차 전환사채에 대한 담보로 제공하였습니다(주석 38 참조)

<전기말>

(단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
토지 1,524,838 1,524,838
건물 2,328,978 (928,551) 1,400,427
기계장치 794,455 (366,028) (261,213) 167,214
차량운반구 266,575 (123,040) 143,535
공구와기구 818,479 (240,920) (57,517) 520,042
시설장치 336,462 (76,309) (260,153)
사용권자산 2,102,092 (322,606) 1,779,486
합계 8,171,879 (2,057,454) (578,883) 5,535,542


15.2 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)
구분 기초금액 취득 처분 감가상각 손상차손 기말금액
토지 1,524,838 1,524,838
건물 1,400,427 (14,585) 1,385,842
기계장치 167,214 (11,998) 155,216
차량운반구 143,535 (8,216) (12,616) 122,703
공구와기구 520,042 (1,615) (43,238) 475,189
시설장치
사용권자산 1,779,486 (77,738) (80,971) 1,620,777
합계 5,535,542 (87,569) (163,408) 5,284,565


<전분기>

(단위: 천원)
구분 기초금액 취득 처분 감가상각 손상차손 기말금액
토지 1,524,838 1,524,838
건물 1,458,765 (14,585) 1,444,180
기계장치 266,359 (17,337) 249,022
차량운반구 185,134 (12,237) 172,897
공구와기구 232,568 16,044 (20,693) 227,919
시설장치 131,499 (4,018) 127,481
사용권자산 564,302 51,641 (80,502) 535,441
건설중인자산 150,000 231,000 381,000
합계 4,513,465 298,685 (149,372) 4,662,778


15.3 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
매출원가  3,546 11,355
판매비와관리비 148,254 117,847
경상연구개발비 11,608 20,170
합계 163,408 149,372



16. 무형자산


16.1 무형자산의 구성내역과 원가 및 상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액
소프트웨어 162,283 (162,283)
콘도회원권 673,498 673,498 673,498 673,498
합계 673,498 673,498 835,781 (162,283) 673,498


16.2 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)
구분 기초금액 취득 상각 손상 기말금액
콘도회원권 673,498 673,498


<전분기>

(단위: 천원)
구분 기초금액 취득 상각 손상 기말금액
소프트웨어 151,464 (8,114) 143,350
콘도회원권 673,498 673,498
합계 824,962 (8,114) 816,848


16.3 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.

16.4 비한정내용연수에 해당하는 무형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
콘도회원권  673,498 673,498



17. 단기차입금

보고기간 말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 이자율 당분기말 전기말
(주)앰제이 4.6% 670,000
개인 4.5% 500,000
(주)지더블유아이비 4.6% 300,000
합계 1,170,000 300,000



18. 전환사채


18.1 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 유동
제16회차
전환사채
제17회차
전환사채
합 계  제15회차
전환사채(*1)
제16회차
전환사채
제17회차
전환사채
합 계 
액면가액 3,140,000 6,000,000 9,140,000 1,880,000 3,140,000 6,000,000 11,020,000
상환할증금 321,850 978,090 1,299,940 192,700 321,850 978,090 1,492,640
전환권조정 (419,944) (1,757,574) (2,177,518) (86,863) (523,819) (1,938,688) (2,549,370)
장부가액 3,041,906 5,220,516 8,262,422 1,985,837 2,938,031 5,039,402 9,963,270

(*1) 제15회차 전환사채는 당분기 중 만기가 도래하여 전액 상환하였습니다.  

18.2 보고기간 말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분 제16회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일 2022년 3월 30일
만기일 2024년 3월 30일
권면가액 3,140,000,000원
액면이자율 0.0%
만기상환금액 만기상환시 권면금액의  110.25%
전환비율 및 전환가액 100.0% , 2,215원/주
전환에따라 발행할 주식의 종류 지더블유바이텍(주) 기명식 보통주
전환청구기간 2023년 3월 30일~2024년 2월 29일
조기상환청구권 해당사항 없음
매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 3월 30일) 및 이후 매 3개월이 되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 사채권자로부터 매수하게 할 수 있음. 


구분 제17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일 2022년 3월 31일
만기일 2025년 3월 31일
권면가액 6,000,000,000원
액면이자율 연 1.0%
만기상환금액 만기상환시 권면금액의 116.3015%
전환비율 및 전환가액(*) 100.0% , 2,251원/주
전환에따라 발행할 주식의 종류 지더블유바이텍(주) 기명식 보통주
전환청구기간 2023년 3월 31일~2025년 2월 28일
조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날부터 매1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음.
매도청구권 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 3월 31일부터 1년 5개월이 되는 날인 2023년 8월 31일까지 매1개월에 해당되는 날에 만기 전 중도상환을 청구할 수 있음. 

(*) 당분기 중 시가하락에 의한 전환가격 조정사유로 전환가액이 618원으로 조정되었습니다.


19. 파생상품


19.1 보고기간말 현재 파생상품자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 제16회차 전환사채 매도청구권 33,619 33,619


19.2 보고기간말 현재 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 (주)큐러블2회차 전환사채 매도청구권 969,583 969,583
제16회차 전환사채 전환권 98,722 98,722
제17회차 전환사채 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권  1,293,452 1,293,452
합계 2,361,757 2,361,757

(*) 제16회차, 제17회차는 회사가 발행한 전환사채입니다.


20. 리스

20.1 재무상태표에 인식된 금액

(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
사용권자산(*) 사무실,창고 1,407,058 1,538,693
차량운반구 213,719 240,793
합계 1,620,777 1,779,486

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초 순장부금액  1,779,486 564,302
취득 51,641
처분 (77,738)
감가상각비 (80,971) (80,502)
기말 순장부금액 1,620,777 535,441


(3) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스채권 및 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
리스채권(*1) 유동 48,211 64,238
비유동
합계 48,211 64,238
리스부채(*2) 유동 238,112 329,165
비유동 1,337,933 1,402,505
합계 1,576,045 1,731,670

(*1) 재무상태표의 '기타금융자산' 항목에 포함되었습니다.
(*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(4) 보고기간말 현재 리스채권 및 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 6개월 이하 6개월 초과~
1년이하 
1년초과 합 계
리스채권 34,200 15,445 49,645
리스부채 208,850 181,936 1,967,155 2,357,941

(*) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.

20.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
사용권자산의 감가상각비

   사무실,창고 53,897 56,795
   차량운반구 27,074 23,707
합계 80,971 80,502
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 43,126 9,878
리스보증금에 대한 이자수익(금융수익에 포함)  4,384 3,398
리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 1,072
임대보증금에 대한 이자비용(금융비용에 포함)  1,362
단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 3,750 7,384


20.3 리스채권에 대한 총 현금유입액은 당분기 17,100천원(전분기: -천원) 이며, 리스부채에 대한 총 현금유출액은 당분기 120,482천원(전분기: 80,939천원)입니다.


21. 충당부채
 

21.1 보고기간 말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 투자약정손실충당부채(*1) 1,348,999 1,348,999

(*1) 회사는 하이즈에셋 NPL 펀드(2종)의 투자약정에 따른 손실추정액에 대해 자원의 유출 가능성이 높다고 판단하여 충당부채를 인식하였습니다.

21.2 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> 

(단위: 천원)
구분 기초 증가 감소 기말
투자약정손실추정액 1,348,999 1,348,999


<전분기> 

(단위: 천원)
구분 기초 증가 감소 기말
투자약정손실추정액 922,628 - - 922,628
소송손실충당부채(*1) 1,818,111 - 1,783,627 34,484

합계

2,740,739 - 1,783,627 957,112

(*1) 경우해운(주)에 대한 전환사채원리금 청구소송 판결이 확정됨에 따라 소송금액 및 이자상당액 1,783,627천원을 지급하였습니다.


22. 자본금

보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 55,703,647주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분 당분기말 전기말
발행주식수 
  기초주식수 49,193,587주  32,587,795주 
  유상증자 6,510,060주 
  전환사채 전환 5,817,414주 
  신주인수권 행사  10,788,378주 
  기말주식수  55,703,647주  49,193,587주 
1주당금액 500  500 
자본금 27,851,823,500  24,596,793,500 



23. 주식발행초과금

보고기간말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
주식발행초과금 37,121,846 36,496,446


당분기 중 유상증자로 인하여 625,400천원 증가하였습니다.


24. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
자기주식처분이익 968,420 968,420
기타자본잉여금 504,268 504,268
합계 1,472,688 1,472,688



25. 결손금

보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
결손금 (30,108,917) (28,956,203)



26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
수익인식시기
한 시점에 인식(*1) 12,481,782 12,034,240
기간에 걸쳐 인식(*2)
합계 12,481,782 12,034,240

(*1) 재화의 판매 등에서 발생하는 수익입니다.
(*2) 용역의 제공 등에서 발생하는 수익입니다.


27. 매출원가

27.1 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
상품매출원가
   기초상품재고액 8,245,350 5,512,553
   당기매입액 10,143,540 10,682,725
   기말상품재고액 (8,493,271) (6,486,019)
소계 9,895,619 9,709,259
제품매출원가
   기초제품재고액
   당기제품제조원가 48,039 133,199
   기말제품재고액
소계 48,039 133,199
합계 9,943,658 9,842,458


27.2 당분기 및 전분기 중 타계정으로 대체액은 없습니다. 



28. 판매비와관리비

판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
급여 1,631,143 1,490,304
퇴직급여 156,604 130,984
복리후생비 209,768 180,561
세금과공과금 41,214 38,033
지급임차료 3,751 5,997
감가상각비 148,254 117,847
무형자산상각비 8,114
여비교통비 90,064 92,818
소모품비 16,389 33,287
차량유지비 12,800 13,131
도서인쇄비 3,297 4,790
통신비 7,098 6,947
수선유지비 679 641
수도광열비 25,994 13,434
보험료 14,864 4,527
교육훈련비 4,548 710
접대비 47,316 70,914
지급수수료 427,936 851,393
운반비 81,012 87,025
광고선전비 53,121 41,962
대손상각비 63,697 23,302
경상연구개발비 118,826 143,296
합계 3,158,375 3,360,017



29. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
재고자산의 변동 (247,921) (973,466)
상품 등의 사용액                               10,150,712 10,711,296
종업원급여                                2,087,864 1,961,597
감가상각비 163,408 149,372
무형자산상각비  -  8,114
기타                                  947,970 1,345,561
매출원가 및 판매비와관리비 합계                               13,102,033 13,202,474



30. 종업원급여

종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
급여                1,707,044 1,621,905
퇴직급여                  162,674 147,194
복리후생비                  218,146 192,498
합계 2,087,864 1,961,597



31. 퇴직급여

31.1 회사는 당분기에 확정기여제도와 관련하여 퇴직급여 163,851천원(전분기:185,155천원)을 인식하였습니다.


31.2 회사는 당분기말 현재 1년 미만 근속한 임직원에 대한 퇴직급여충당부채  52,238천원(전기말: 53,415천원)을 "미지급비용"으로 계상하고 있으며, 관련하여 당분기에 퇴직급여 (-)1,177천원(전분기: (-)37,960천원)을 인식하였습니다.


32. 기타수익 및 기타비용

32.1 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
유형자산처분이익 2,959
잡이익 3,660 798,020
합계 6,619 798,020


32.2 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
유형자산처분손실 215
잡손실 34 177
합계 249 177



33. 금융수익 및 금융비용

33.1 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
이자수익 30,497 215,986
외환차익 13,496 8,605
외화환산이익 1,730 13,592
당기손익-공정가치금융자산평가이익 46,084
합계 91,807 238,183


33.2 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
이자비용 446,273 463,520
외환차손 26,963 14,223
외화환산손실 5,843 1,076
파생상품평가손실 151,561
합계 630,640 478,819



34. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라가중평균 연간법인세율을 산출하지 않습니다.


35. 주당순이익

35.1 기본주당순이익(손실)

기본주당순이익(손실)은 보통주 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주 당기순이익(손실) (1,152,713,974)원 (1,152,713,974)원 (611,027,751)원 (611,027,751)원
가중평균유통보통주식수 51,450,522주 51,450,522주 33,822,881주 33,822,881주
기본주당순이익(손실) (22)원 (22)원 (18)원 (18)원


가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(3개월 및 누적 : 2023.1.1~2023.3.31)

(단위:원,주)
구  분 기산일 종료일 증감주식수 유통주식수 일수 적수
기초 발행주식수 2023-01-01 2023-02-08 49,193,587 49,193,587 39 1,918,549,893
유상증자 2023-02-09 2023-03-06 1,552,795 50,746,382 26 1,319,405,932
유상증자 2023-03-07 2023-03-31 4,957,265 55,703,647 25 1,392,591,175
합계 4,630,547,000
회계기간 동안의 일수 90
가중평균유통보통주식수 51,450,522


<전분기>
(3개월 및 누적 : 2022.1.1~2022.3.31)

(단위:원,주)
구  분 기산일 종료일 증감주식수 유통주식수 일수 적수
기초 발행주식수 2022-01-01 2022-03-06 32,587,795 65 2,118,206,675
전환청구권 행사 2022-03-07 2022-03-07 941,906 33,529,701 1 33,529,701
전환청구권 행사 2022-03-08 2022-03-09 1,564,313 35,094,014 2 70,188,028
전환청구권 행사 2022-03-10 2022-03-10 165,974 35,259,988 1 35,259,988
전환청구권 행사 2022-03-11 2022-03-13 419,085 35,679,073 3 107,037,219
전환청구권 행사 2022-03-14 2022-03-14 120,331 35,799,404 1 35,799,404
전환청구권 행사 2022-03-15 2022-03-21 37,344 35,836,748 7 250,857,236
전환청구권 행사 2022-03-22 2022-03-22 1,659,751 37,496,499 1 37,496,499
전환청구권 행사 2022-03-23 2022-03-29 62,240 37,558,739 7 262,911,173
전환청구권 행사 2022-03-30 2022-03-30 838,172 46,382,520 1 46,382,520
신주인수권 행사 7,985,609
전환청구권 행사 2022-03-31 2022-03-31 8,298 46,390,818 1 46,390,818
합계 3,044,059,261
회계기간 동안의 일수 90일
가중평균유통보통주식수 33,822,881주



35.2 희석주당순이익(손실)

희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 말 현재 회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채가 있습니다. 사채는 기초에 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산합니다.

해당 잠재적 보통주의 희석효과 검토결과 반희석효과가 예상되어 당분기 및 전분기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분 잠재적보통주 전환(행사)가능기간
제16회차 전환사채 2,024,500주 2023.03.30~2024.02.29
제17회차 전환사채  8,839,213주 2023.03.31~2025.02.28



36. 현금흐름표

영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
분기순이익(손실) (1,152,714) (611,028)
조정:
   이자비용 446,273 463,520
   퇴직급여충당부채전입액(환입액) (1,177) (37,961)
   급여 915
   감가상각비 163,408 149,372
   무형자산상각비 8,114
   유형자산처분손실 215
   대손상각비(환입) 63,697 23,302
   외화환산손실 5,843 1,076
   파생상품평가손실 151,561
   이자수익 (30,497) (215,986)
   외화환산이익 (1,730) (13,592)
   당기손익공정가치금융자산평가이익 (46,084)
   유형자산처분이익 (2,959)
조정 합계 749,465 377,846
순운전자본의 변동:
   매출채권의 감소(증가) 4,892 556,911
   미수금의 감소(증가) (55,431) 25,180
   선급금의 감소(증가) (74,289) (123,022)
   선급비용의 감소(증가) (16,820) (15,641)
   선급부가세의 감소(증가) (5,337)
   기타금융자산의 감소(증가) (350,000)
   재고자산의 감소(증가) (140,526) (936,436)
   매입채무의 증가(감소) (539,871) (412,327)
   미지급금의 증가(감소) 121
   미지급비용의 증가(감소) (9,434) (330,210)
   선수금의 증가(감소) (1,233,310) (26,270)
   부가세예수금의 증가(감소)   (5,716) (248,186)
   충당부채의 증가(감소) (1,783,627)
순운전자본의 변동 합계 (2,070,505) (3,648,844)
영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,473,754) (3,882,026)



37. 특수관계자

37.1 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분 당분기말 전기말
최대주주 (주)글로우웨일 (주)글로우웨일
종속회사 (주)큐러블
(주)지더블유아이비(*1)
(주)넥스제너
(주)큐러블
(주)지더블유아이비
(주)넥스제너
관계회사 (주)미라진
제이케이파트너스 1호 투자조합
(주)미라진
제이케이파트너스 1호 투자조합

(*1) 당분기 중 (주)지더블유아이비는 유상감자를 실시하여 보고기간 말 현재 회사가 보유하고 있는 주식은 없으나 회사의 종속회사 (주)큐러블이 (주)지더블유아이비의 지분을 100% 보유함에 따라 종속회사로 분류하였습니다.

37.2  특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)
구분 매출 매입 리스채권 회수(*1)
(주)큐러블 418,095
(주)지더블유아이비 17,100
합계 418,095 17,100

(*1) 회사는 (주)지더블유아이비와 리스계약을 체결하였으며,  리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익이 포함된 금액입니다.

<전분기>
전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래내역은 없습니다.


37.3 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
특수관계자 채권 채무
매출채권 전환사채 단기대여금 리스채권 전환사채 단기차입금 미지급비용 임대보증금
(주)글로우웨일 10,000
(주)큐러블 459,905 2,000,000 150,000
(주)지더블유아이비 49,645 80,000
합계 459,905 2,000,000 150,000 49,645 90,000


<전기말>

(단위: 천원)
특수관계자 채권 채무
매출채권 전환사채 단기대여금 리스채권 전환사채 단기차입금 미지급비용 임대보증금
(주)글로우웨일 10,000
(주)큐러블 819,978 2,000,000
(주)지더블유아이비 66,745 275,625 300,000 3,062 80,000
합계 819,978 2,000,000 66,745 275,625 300,000 3,062 90,000


37.4 특수관계자에 대한 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)
구분 대여거래 차입거래 현금출자 사채상환
기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말
(주)큐러블 150,000 150,000 5,000,999
(주)지더블유아이비(*1) 300,000 300,000 275,625
합계 150,000 150,000 300,000 300,000 5,000,999 275,625

(*1) 당분기 중 (주)지더블유아이비는 유상감자를 실시함에 따라 회사는 투자금 20억원 중 단기차입금 3억원을 상계한 17억원을 회수하였습니다.

<전분기>

(단위: 천원)
구분 대여거래 차입거래 현금출자 사채상환
기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말
제이케이파트너스 1호 투자조합 12,100,000


37.5 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.


37.6 주요 경영진에 대한 보상

회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지는 이사와 감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기

전분기

급여 130,327 110,827

퇴직급여 

12,367 8,403

합계

142,694 119,230



38. 우발채무와 약정사항

38.1 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 대출거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관 대출종류 신규일 만기일 약정한도 대출금액
KEB하나은행 WOR상생외담대 2020-04-03 2023-11-18 200,000


38.2 당분기말 현재 회사에 대한 금융기관의 지급보증 및 기타 약정사항은 없습니다.

38.3 당분기말 현재 제17회차 전환사채 채권자에게 제공한 담보는 다음과 같습니다.

단위: 천원)
담보제공자산 담보자산의 내용 담보비율 제1순위 우선수익자
유형자산 토지, 건물, 기계장치, 시설장치  사채발행총액 130% (주)바로저축은행

제17회차 전환사채와 관련하여 토지 등 담보자산에 대해 코리아신탁 주식회사를 수탁자, 바로저축은행을 제1순위 우선수익자로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다.

38.4 당분기말 현재 회사의 매입처에 담보로 제공한 예금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관 예금종류 담보제공금액
국민은행 정기예금 3,850,000
우리은행 정기예금 300,000
합 계  4,150,000


38.5 당분기말 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관 보험종류 보험가입금액

부보자산

현대해상화재보험(*1) 일반화재보험 8,800,000

건물 외

임원배상책임보험 1,000,000
DB손해보험 일반화재보험 1,200,000 건물 외
메리츠화재해상보험 개인정보보호배상책임보험 100,000 개인정보
SGI서울보증 이행하자 등 5,784,864

계약이행 등

에이스아메리칸화재해상보험 영업배상책임보험 USD 2,000,000

(*1) 제17회 전환사채 관련 신탁부동산에 대한 화재보험으로 보험청구권 등에 대하여 근질권이 설정되어 있습니다.

회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.


39. 소송사건 등

39.1 보고기간 말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 

(단위: 건,천원)
구분 소송내용 소송건수 소송가액
민사 원고(*1) 투자금 반환  2 827,100
피고(*2) 인수대금 청구  3 1,291,003


회사는 상기 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대하여 합리적인 예측이 불가능하여, 보고기간 말 현재 해당 소송의 결과가 회사의 재무제표에 미치는 영향을예측할 수 없습니다.

(*1) 회사가 원고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원

원고

피고

사건내용

소송가액

진행상황

서울남부지방법원 지더블유바이텍(주) (주)이디엠앤코 투자금 반환 210,000 진행중
서울남부지방법원 지더블유바이텍(주) 김준로 외 4인 손해배상 617,100 진행중


(*2) 회사가 피고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원

원고

피고

사건내용

소송가액

진행상황

서울중앙지방법원 하이즈에셋자산운용(주) 지더블유바이텍(주) 인수대금 청구 1,191,003 진행중
서을고등지방법원 (주)수본생활건강 지더블유바이텍(주) 임시주주총회 결의 효력정지 가처분항고 진행중
서울남부지방법원 (주)수본생활건강 지더블유바이텍(주) 임시주주총회 결의 취소의 소 100,000 진행중


39.2 회사는 전 대표이사를 포함한 총 3명에 대하여 특정경제범죄가중처벌등에 관한법률위반(업무상 배임 및 횡령)의 혐의로 고소한 사건이 2023년 1월 12일에 1심 판결이 선고 되었습니다. 현재 검찰, 피의자들의 항소로 항소심이 진행 될 예정으로 183.3억의 발생금액은 최종 확정되지 않았습니다. 해당금액은 불법행위미수금으로 재무제표에 반영되어 있습니다(주석 10 참조).


40. 보고기간 후 사건

40.1 타법인 주식 양도결정

회사는 보고기간 종료일 이후 관계기업 제이케이파트너스1호투자조합의 주식 1,210주를 80억원에 양도하기로 결정하였습니다.


40.2 유상증자 결정

회사는 보고기간 종료일 이후 170억원의 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다. 동 유상증자로 인하여  회사의 최대주주는 (주)글로우웨일에서 한국제약기술가치펀드조합으로 변경 될 예정입니다.


6. 배당에 관한 사항


당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다

제 54 조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.


가. 주요배당지표

구   분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제30기 1분기 제29기 제28기
주당액면가액(원) 500 500 500
(연결)당기순이익(백만원) -2,421 -8,911 -5,001
(별도)당기순이익(백만원) -1,153 -6,657 -5,001
(연결)주당순이익(원) -42 -185 -167
현금배당금총액(백만원) - - -
주식배당금총액(백만원) - - -
(연결)현금배당성향(%) - - -
현금배당수익률(%) - - - -
- - - -
주식배당수익률(%) - - - -
- - - -
주당 현금배당금(원) - - - -
- - - -
주당 주식배당(주) - - - -
- - - -
- - - -


나. 과거 배당 이력
최근 5년간 배당을 지급하지 않았으므로, 과거 배당이력 산출이 불가능합니다


7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]


증자(감자)현황

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)
주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고
2020년 07월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,764,976 500 1,085 -
2020년 08월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,843,317 500 1,085 -
2020년 11월 04일 유상증자(제3자배정) 보통주 5,714,274 500 1,085 -
2021년 03월 05일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,843,317 500 1,085 -
2021년 11월 04일 전환권행사 보통주 1,576,759 500 1,205 -
2021년 11월 08일 전환권행사 보통주 414,937 500 1,205 -
2021년 11월 15일 전환권행사 보통주 165,975 500 1,205 -
2021년 11월 16일 전환권행사 보통주 663,899 500 1,205 -
2022년 03월 07일 전환권행사 보통주 941,906 500 1,205 -
2022년 03월 08일 전환권행사 보통주 1,564,313 500 1,205 -
2022년 03월 10일 전환권행사 보통주 165,974 500 1,205 -
2022년 03월 11일 전환권행사 보통주 419,085 500 1,205 -
2022년 03월 14일 전환권행사 보통주 120,331 500 1,205 -
2022년 03월 15일 전환권행사 보통주 37,344 500 1,205 -
2022년 03월 22일 전환권행사 보통주 1,659,751 500 1,205 -
2022년 03월 23일 전환권행사 보통주 62,240 500 1,205 -
2022년 03월 30일 전환권행사 보통주 828,732 500 1,205 -
2022년 03월 31일 전환권행사 보통주 8,298 500 1,205 -
2022년 03월 30일 신주인수권행사 보통주 7,985,609 500 1,205 -
2022년 04월 11일 신주인수권행사 보통주 1,654,676 500 1,205 -
2022년 04월 28일 신주인수권행사 보통주 1,148,093 500 1,205 -
2023년 02월 08일 유상증자(일반공모) 보통주 1,552,795 500 644 -
2023년 03월 06일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,957,265 500 585 -


미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)
종류\구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율
(%)
전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
무기명식 이권부 무보증
사모 전환사채
16 2022년 03월 30일 2024년 03월 30일 3,140,000,000 기명식
보통주
2023.03.30
~2024.02.29
100 2,215 3,140,000,000 1,430,523 -
무기명식 이권부 무보증
사모 전환사채
17 2022년 03월 31일 2025년 03월 31일 6,000,000,000 기명식
보통주
2023.03.31
~2025.02.28
100 618 6,000,000,000 9,708,737 (*1)
합 계 - - - 9,140,000,000 - - 9,140,000,000 11,139,260 -

(*1) 시가하락등에 의한 전환가격 조정사유로 본 보고서 제출일 현재 전환가액이 685원으로 조정되었습니다. 


다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 본 보고서 기준일 현재 미상환 신주인수권부사채 잔액은 없습니다.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
해당사항 없습니다.


[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

해당사항 없습니다. 


채무증권 발행실적

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급
(평가기관)
만기일 상환
여부
주관회사
- - - - - - - - - -
합  계 - - - - - - - - -


기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - -


단기사채 미상환 잔액

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 원)
잔여만기 10일 이하 10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


회사채 미상환 잔액

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -


조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 원)
잔여만기 1년 이하 1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - - -



7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적


사모자금의 사용내역

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액
사모 전환사채 11 2020년 01월 17일 만기전 사채 취득 40,000 만기전 사채 취득 40,000 -
사모 전환사채 12 2019년 11월 22일 유형자산 취득 8,000 (*1)
사모 신주인수권부사채 13 2020년 01월 17일 만기전 사채 취득 20,000 만기전 사채 취득 20,000 -
사모 전환사채 14 2020년 11월 04일 운영자금  3,400 만기전 사채 취득 3,400 -
사모 전환사채 15 2021년 03월 05일 운영자금 및 R&D투자 8,890 만기전 사채 취득 8,890 -
사모 전환사채 16 2022년 03월 17일 타법인 증권 취득 3,140 타법인 증권 취득 3,140 -
사모 전환사채 17 2022년 03월 31일 운영자금 및
타법인 증권 취득
6,000 운영자금 및
타법인 증권 취득
6,000 -
사모 전환사채 19 2022년 05월 09일 타법인 증권 취득 4,900 - - (*2)

(*1) 당사는 2019년도에 (주)코원이엔지(구, (주)에스앤티)와 유형자산 양수도계약을 체결하고 양수도 대금으로 당사가 발행한 제12회차 전환사채(80억)로 기계장치 대금을 대용납입하였으나, 2020년도에 양수도계약을 해지하면서 상환 받아야  할 사채 80억중 최초 40억만 회수 하였고 2021년 3월 4일 20억, 2022년 5월 11일 20억을 추가 회수 하여 당분기말 현재 해당 사채는 모두 회수 되었습니다.
(*2) 당사는 제이케이랩스 지분 양수에 대한 대가로 당사 19회차 사채권 4,900 백만원과 제이케이랩스 지분 1,573,620주를 교환 하였으나 사채권자와의 상환 합의에 따라 조기상환(2022년 6월 8일)하여 제이케이랩스 지분 반환과 당사 19회차 사채권을 전액 소각 처리 하였습니다.


8. 기타 재무에 관한 사항


가. 재무제표 재작성 등 유의사항 
(1)  재무제표 재작성
해당사항 없습니다.

(2) 기타 유의사항
우발상황 등에 사항은 'III. 재무에 관한 사항' 연결재무제표 및 별도재무제표의 '약정사항과 우발상황 ' 및 '소송사건' 주석을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위: 천원)
구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율
제28기 매출채권 4,876,232 56,278 1.2%
미수금 176,298
불법행위미수금 20,624,708 20,624,708 100.0%
합계 25,677,238 20,680,986 80.5%
제29기 매출채권 5,157,672 241,340 4.7%
미수금 347,286 232,927 67.1%
대여금 8,350,000 800,000 9.6%
불법행위미수금 20,969,739 20,969,739 100.0%
합계 34,824,697 22,244,006 63.9%
제30기
1분기말
매출채권 5,468,585 305,037 5.6%
미수금 385,037 237,690 61.7%
대여금 1,380,000 800,000 58.0%
불법행위미수금 20,969,739 20,969,739 100.0%
합계 28,203,361 22,312,466 79.1%

※ 연결 기준입니다.

(2) 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)
구분 제30기 1분기 제29기 제28기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 22,244,006 20,680,986 20,635,767
2. 순대손처리액(①-②±③) (64) (2,469)
 ① 대손처리액(상각채권액) (64) (2,469)
 ② 상각채권회수액
 ③ 기타증감액
3. 연결범위 변동에 따른 증감 345,031
4. 대손상각비 계상(환입)액 68,460 1,218,053 47,688
5. 기말 대손충당금 잔액합계 22,312,466 22,244,006 20,680,986

※ 연결 기준입니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
회사는 과거 3개년의 분기별 채권잔액에 대해서 연령별 평균손실율을 산출하고 이를재무상태표일 현재 매출채권에 적용하여 대손충당금을 설정합니다. 또한 채무자의 파산, 부도, 경제력 상실 등의 사유로 채권회수여부가 불투명한 경우에는 개별적으로손상징후를 파악한 후 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)
구분 6월이하 6월초과
~ 1년이하
1년초과
~ 3년이하
3년초과
금액 일반 4,917,906 338,857 205,422 6,400 5,468,585
특수관계자
4,917,906 338,857 205,422 6,400 5,468,585
구성비율 89.93% 6.20% 3.75% 0.12% 100.00%


(5) 불법행위미수금
회사는 전 경영진의 횡령 및 배임혐의가 발생하여 이와 관련된 단기대여금 등을 불법행위미수금으로 처리하고 대손충당금을 설정하였습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
채권금액 손실충당금 채권금액 손실충당금
단기대여금 6,944,739 6,944,739 6,944,739 6,944,739
당기손익-공정가치금융자산 7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000
기타포괄손익-공정가치금융자산 600,000 600,000 600,000 600,000
유형자산 4,225,000 4,225,000 4,225,000 4,225,000
종속기업투자주식 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000
관계기업투자주식 400,000 400,000 400,000 400,000
합 계 20,969,739 20,969,739 20,969,739 20,969,739

※ 연결 기준입니다.

다. 재고자산의 현황 등
(1) 재고자산현황

(단위 : 천원)
계정과목 제30기 1분기 제29기 제28기 비고
상   품 7,197,206 6,929,285 4,655,433
미착품 239,237 346,631 351,058
합   계 7,436,443 7,275,916 5,006,491
총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계
×100]
11.6% 11.2% 12.9%
재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]
5.2회 7.1회 7.4회

※ 연결 기준입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

  - 재고 실사일 : 2023년 1월 3일(화)
 - 재고 실사자 : 회사의 동 재고실사일에 당사의 외부감사인인 정인회계법인과
                        당사 재무팀의 입회하에 실시.
 - 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이의 확인요령 :  
    재무상태표일부터 재고실사일 사이 해당일의 수불명세를 별도로 작성하여,
    그 차이내역을 감안한 재고실사가 시행됨.
 - 장기채화재고등 현황 재고실사를 실시한 결과 : 불용자재가 없음.
 - 기타사항 : 특이사항 없음.

(3) 재고자산 평가현황
당사는 재고자산의 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다.
평가충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제30기 1분기 제29기 제28기
취득원가 8,513,271 8,245,350 5,512,553
평가충당금 (1,316,065) (1,316,065) (857,120)
장부가액 7,197,206 6,929,285 4,655,433

※ 연결 기준입니다.

라. 금융상품 종류별 공정가치 평가절차 요약(연결기준)

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
   현금및현금성자산 213,230 213,230 2,617,323 2,617,323
   단기금융상품 5,275,600 5,275,600 5,575,600 5,575,600
   (유동)당기손익-공정가치금융자산 136,204 136,204 132,978 132,978
   (유동)매출채권및기타채권 5,891,439 5,891,439 12,380,691 12,380,691
   (유동)파생상품자산 33,619 33,619 33,619 33,619
   (유동)기타금융자산 213,871 213,871 220,378 220,378
   (비유동)장기금융상품 300,000 300,000 - -
   (비유동)기타포괄손익-공정가치금융자산 14,000,581 14,000,581 5,500,581 5,500,581
   (비유동)상각후원가측정금융자산 501,933 501,933 501,297 501,297
   ((비유동)장기기타채권 200,000 200,000 200,000 200,000
   (비유동)기타금융자산 656,280 656,280 642,952 642,952
합계 27,422,757 27,422,757 27,805,419 27,805,419
금융부채
   매입채무 4,108,830 4,108,830 4,644,503 4,644,503
   단기차입금 1,470,000 1,470,000 - -
   (유동)전환사채 8,262,422 8,262,422  9,699,196  9,699,196
   (유동)파생상품부채 1,392,174 1,392,174  1,392,174 1,392,174
   (유동)기타금융부채 3,376,680 3,376,680 3,453,116 3,453,116
   장기차입금  3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000
   (비유동)기타금융부채 1,556,064 1,556,064 1,784,743  1,784,743
합계 23,166,170 23,166,170 23,973,732  23,973,732


(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

·수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하              지 않은) 공시가격

·수준2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관             측할 수 있는 투입변수

·수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수


(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
구분 수준1 수준2 수준3
금융자산
   (유동)당기손익-공정가치금융자산 3,400 132,804 132,804
   (유동)파생상품자산 33,619 33,619
   (비유동)기타포괄손익-공정가치금융자산(*) 14,000,581 14,000,581
금융부채
   (유동)파생상품부채 1,392,174 1,392,174

(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장주식으로 취득원가를 공정가치의 대 용치로 사용하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)
구분 수준1 수준2 수준3
금융자산
   (유동)당기손익-공정가치금융자산 3,000 129,978 132,978
   (유동)파생상품자산 33,619 33,619
   (비유동)기타포괄손익-공정가치금융자산(*) 5,500,581 5,500,581
금융부채
   (유동)파생상품부채 1,392,174 1,392,174

(*) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장주식으로 취득원가를 공정가치의 대 용치로 사용하였습니다.

(4) 수준3으로 분류된 금융상품에 사용된 가치평가기법 및 주요투입변수는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구분 공정가치 가치평가기법 수준3 주요 투입변수
당분기말 (유동)파생상품자산 33,619 이항모형 변동성, 할인율 등
(유동)파생상품부채 1,392,174 이항모형 변동성, 할인율 등
전기말 (유동)파생상품자산 33,619 이항모형 변동성, 할인율 등
(유동)파생상품부채 1,392,174 이항모형 변동성, 할인율 등


5.4 거래일의 평가손익

연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당기 중 이연되고 있는 금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 이연자산
당분기 전기
기초 1,238,050  - 
신규발생 1,701,516
당기증감 (151,561) (463,466)
  상각 (151,561) (463,466)
  청산  - 
기말 1,086,489 1,238,050



IV. 이사의 경영진단 및 분석의견


당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항


가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제30기(당기) 정인회계법인 - - -
제29기(전기) 정인회계법인 적정 - 해당사항 없음 발행전환사채의 공정가치 측정
제28기(전전기) 태성회계법인 적정 - 후속사건
- 진행중인 소송사건 등
전환사채의 평가와 회계처리

(*) 연결재무제표와 별도재무제표의 강조사항 등 및 핵심감사사항은 동일합니다.

나. 감사용역 체결현황

사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간
제30기(당기) 정인회계법인 재무제표 검토 및 감사 200 백만원 1,350
제29기(전기) 정인회계법인 재무제표 검토 및 감사 200 백만원 1,350 200 백만원 1,421
제28기(전전기) 태성회계법인 재무제표 검토 및 감사 210 백만원 1,350 210 백만원 1,246


다. 회계감사인과 비감사용역 계약체결 현황

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고
제30기(당기) - - - - -
제29기(전기) - - - - -
제28기(전전기) - - - - -


라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용
1 2022년 07월 29일 재무이사,회계팀장 구두 감사계획, 반기검토현황
2 2022년 12월 20일 감사,재무이사,회계팀장 구두 및 서면 중간감사결과보고, KAM선정내역
3 2023년 03월 22일 감사,재무이사,회계팀장 서면 기말감사결과보고


마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보

해당사항 없습니다.



2. 내부통제에 관한 사항


제29(당)기 내부회계관리제도 검토의견
당사의 회계감사인은 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다.  경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.


VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항


가. 이사회 구성 개요

보고서 작성기준일(2023.3.31) 당사의 이사회는 3명의 사외이사, 3명의 기타비상무이사, 3명의 사내이사로 총 9명입니다.  각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하여 주시기 바랍니다.


나. 사외이사 및 그 변동현황


(단위 : 명)
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임
9 3 1 1 -


사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다


다. 이사의 독립성

이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항 및 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 또는 대표이사 직무의 집행을 감독할 권한을 가집니다. 이사회는 회일의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 소집통지를 발송하고 이사회 총 구성인원의 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수 찬성으로 결의합니다. 이사의 선임은 주주총회 의안으로 확정하고 있으며, 이사 후보자의 인적사항을 주주총회 소집통지서 및 경영참고사항에 기재하고 있습니다.

다. 주요의결사항

회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 기타
비상무이사
사외이사
양재원
(출석률:
100%)
김성지
(출석률:
25%)
한승일
(출석률:
0%)
김정국
(출석률:
100%)
김수동
(출석률:
100%)
정만호
(출석률:
100%)
정동수
(출석률:
100%)
김동윤
(출석률:
100%)
김재현
(출석률:
38%)
임호석
(출석률:
100%)
1 23.01.18 타법인 주식 취득 내용 변경의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 기권 찬성
2 23.01.27 소액 공모 유증의 건 가결 찬성 반대 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 반대 찬성
3 23.02.02 소액 공모 유증 발행가액 확정의 건 가결 찬성 기권 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 기권 찬성
4 23.02.08 개별재무제표 확정의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성
5 23.02.13 연결재무제표 확정의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성
6 23.02.24 제3자배정 유상증자 결정의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성
7 23.03.03 금전 차용의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성
8 23.03.15 정기주주총회소집의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성
9 23.04.06 자회사 채무 보증의 건 가결 찬성 해임 해임 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해임 찬성
10 23.04.11 타법인 주식 매각의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성
11 23.04.20 금전 차용의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성
12 23.04.25 제3자배정 유상증자 결정의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성


2. 감사제도에 관한 사항


가. 감사의 개요

감사는 1명 (최성기) 으로 구성되어 있습니다. 당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사 구성, 운영 및 권한, 책임등에 따라 다음과 같이 감사업무를 수행하고 있습니다.

(1) 감사기구 관련 사항

당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의를 통해 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 한편 감사의 직무와 권한은 당사 정관에 규정한 바 내용은 다음과 같습니다.

제47조의 2 (감사의 직무 등)
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제 출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 

④ 감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제38조의2의 규정을 준용한다. 

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.  

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소 집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.


(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사규정에 의거하여 감사자는 감사에 필요한 경우 피감사부서에 관계서류 및 장부등의 반출, 관계자 진술, 장부 및 물품 등의 봉인 또는 보관 등의 필요하다고 인정되는 사항을 요청할 수 있으며, 감사의 결과 법령, 회사의 규정, 지침, 지시 등을 위반하였거나 부정 또는 부당하다고 인정되는 사실이 있으때에는 그 시정을 요구할 수 있습니다.

나. 감사의 현황

(1) 감사의 인적사항

성명  출생년월 임기  선임일 상근여부  주요경력(현직포함) 
최성기  1963-01  20-12-08 비상근  - 서울대 불어불문학과 졸업
- PT KMI(인도네시아) 감사
- PwC 러시아 매니저
- LG전자 모스크바 지사
- LG전자 해외사업부 

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다


감사 지원조직 현황

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
FS팀 7 리더1명
프로6명
(평균 : 6년 )
감사업무 지원



라. 준법지원인 등 지원조직 현황

당사는 준법지원인 등 지원조직에 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항


당사는 2016년 2월 24일 이사회 결의에 따라, 2016년 3월 24일 제22기 정기주주총회부터 서면투표 및 전자투표제를 도입하여 시행 중에 있습니다.
투표제도 현황

(기준일 :  2023년 03월 31일 )
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부 배제 도입 도입
실시여부 - 실시 실시


의결권 현황

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 주)
구     분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A) 보통주 55,703,647 -
- - -
의결권없는 주식수(B) - - -
- - -
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - -
- - -
기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
- - -
- - -
의결권이 부활된 주식수(E) - - -
- - -
의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주 55,703,647 -
- - -


VII. 주주에 관한 사항


최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황


(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)
성 명 관 계 주식의
종류
소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
(주)글로우웨일 최대주주  보통주  6,451,610 13.11  6,451,610 11.58 -
이윤재 특수관계인  보통주 800,000 1.63 6,000,000 10.77 -
정만호 특수관계인  보통주 320,000 0.65 320,000 0.57 -
노경록 특수관계인  보통주 133,658 0.27 133,658 0.24 -
양재원 특수관계인  보통주 92,165 0.19 92,165 0.17 -
김정국 특수관계인  보통주 92,165 0.19 92,165 0.17 -
김승일 특수관계인  보통주 92,165 0.19 92,165 0.17 -
조도현 특수관계인 보통주 70,000 0.14 70,000 0.13 -
정동수 특수관계인  보통주 61,145 0.12 61,145 0.11 -
보통주 8,112,908 16.49 13,312,908 23.90 -
- - - - - -


최대주주의 주요경력 및 개요


(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭 출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
(주)글로우웨일 5 김승일 - - - 이윤재 53.5
- - - - - -


(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


(단위 : 백만원)
구    분
법인 또는 단체의 명칭 (주)글로우웨일
자산총계 9,618
부채총계 5,149
자본총계 4,468
매출액 0
영업이익 -82
당기순이익 -17

*2022년도말 기준으로 작성하였습니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당사항 없습니다.


최대주주 변동내역

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고
2020년 07월 27일 (주)글로우웨일 2,764,976 13.58 경영권 변경등에 관한 계약 -

상기 소유주식수는 최대주주 변경시 주식수이며, 2023년 3월 31일 기준 소유주식수는 6,451,610주, 지분율은 11.58% 입니다.

※ 2020년 7월 17일 경영권 변경등에 관한 계약체결(신주발행을 통한 경영권이전)에 따라 2020년 7월 27일 최대주주가 (주)글로우웨일로 변경 되었습니다. 관련하여 상세한 사항은 기 공시된 내용을 참고 바랍니다.
[관련공시]
- 2020년 07월 17일 경영권 변경등에 관한 계약체결
- 2020년 07월 27일 최대주주변경

주식 소유현황

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 주)
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 (주)글로우웨일 6,451,610 13.11 -
이윤재 6,000,000 10.77 -
우리사주조합 - - -


소액주주현황

(기준일 :  2022년 12월 31일 ) (단위 : 주)
구 분 주주 소유주식 비 고
소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)
소액주주 10,178 10,169 99.91 37,985,015 49,193,587 77.22 -

* 당사가 수령한 최종 주주명부인 2022년 12월말 기준입니다.


4. 주식사무

정관상
신주인수권의 내용

제 10 조 (신주인수권) ① 당 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 국내외 일반투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본 제휴를 이하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자유치를 위하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일 12월  31일 정기주주총회 3월중
주주명부폐쇄시기 매 결산기 최종일의 익일부터 1월 31일
주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000(8종)
명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부
공고게재방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.gwvitek.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 바의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다.
주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 한국경제신문


5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주)
종 류 22년 10월 22년 11월 22년 12월 23년 1월 23년 3월 23년 3월
보통주 최고 750 772 880 835 808 898
최저 637 557 700 621 533 527
월간거래량 5,773,744 38,332,904 18,907,834 17,843,357 13,981,217 53,862,775


VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황


임원 현황

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 주)
성명 성별 출생년월 직위 등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력 소유주식수 최대주주와의
관계
재직기간 임기
만료일
의결권
있는 주식
의결권
없는 주식
양재원 1970.04 대표이사 사내이사 상근 경영 총괄

중앙대학교 경영학과 학사

전) ㈜글로우웨일 전무

92,165 - 등기 임원 3 2023년 09월 23일
김승일 1975.02 부사장 사내이사 상근 경영전략본부장 한양대학교 국문학과 학사
전) ㈜제일기획 브랜드익스피리언스 본부
현) ㈜글로우웨일 대표이사
현) ㈜큐러블 대표이사
92,165 - 대표이사 2 2026년 03월 30일
김정국 1969.11 기타
비상무이사
기타비상무이사 비상근 경영 자문

미국 뉴욕주립대 TM공학 석사

전) 지더블유바이텍 대표이사

92,165 - 등기 임원 3 2024년 12월 15일
김수동 1966.11 기타
비상무이사
기타비상무이사 비상근 경영 자문 현) 아주대 약학대학 교수
전) 아주대학교 제약임상대학원 대학원장
- - - 1 2026년 03월 30일
정만호 1958.06 기타
비상무이사
기타비상무이사 비상근 경영 자문 전) 강원도 경제부지사
전) 청와대 국민소통수석
320,000 - - 1 2026년 03월 30일
정동수 1955.08 사외이사 사외이사 비상근 법률 지원

미국 UCLA 법학박사
현) 법무법인 율촌 미국변호사/고문

전) 미국 상무성 국제무역청 부차관

61,145 - - 3 2023년 09월 23일
김동윤 1972.10 사외이사 사외이사 비상근 법률 지원 한국외대 법학과 학사
현) 법률사무소 동윤 변호사 
- - - 2 2024년 10월 06일
임호석 1972.07 사외이사 사외이사 비상근 경영 자문 전) 제 7~8대 의정부 시의원 - - - 1 2026년 03월 30일
오수림 1961.04 고문 미등기 상근 BD임원 전) (주)바이오팩토리코리아 대표이사
전) 비엠엘의원 CEO
51,445 - - 4 -
신상훈 1967.07 전무이사 미등기 상근 신성장사업팀
리더
전) 아주대학교 경영대학 겸임교수
전) PBTK 대외협력 부문 전무이사
100 - - 2 -
안대봉 1970.05 상무이사 미등기 상근 그린바이오
사업팀
전) 에스티엔커머스 부사장
전) 카길애그리퓨리나 이사
- - - 1 -
김석암 1964.04 상무이사 미등기 상근 BI연구소 리더 전) 대원씨티에스 기획
전) 프로테옴텍 연구원 
1,100 - - 9 -
김영상 1974.10 이사 미등기 상근 FS팀 리더 전) (주)티와이인베스트먼트 관리본부
전) (주)티엔터테인먼트 경영지원본부
12,837 - - 4 -
김주민 1976.02 이사 미등기 상근 AM팀 리더 전) 영인프런티어 경영지원팀장 19,587 - - 21 -
정현섭 1977.11 이사 미등기 상근 CX팀 리더 전) (주)큐러블 이사 117,769 - - 2 -
정일섭 1973.06 이사 미등기 상근 BD임원 전) 지더블유바이텍 서울협력팀장 8,429 - - 13 -
류정민 1977.11 이사 미등기 상근 사내변호사 전) 한국토지주택공사 경기지역본부 - - - 1 -

직원 등 현황

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원)
직원 소속 외
근로자
비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계
전체 (단시간
근로자)
전체 (단시간
근로자)
과학기기 41 1 42 6.4 584,526 14,761
과학기기 23 1 24 5.2 297,518 12,936
바이오 2 - 2 4.5 43,640 21,820
바이오 4 - 4 7.5 60,391 15,098
공통 27 2 29 3.2 423,291 14,957
공통 13 4 17 3.5 207,769 12,010
합 계 110 8 118 5.1 1,617,135


미등기임원 보수 현황

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원)
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원 10 244,957 29,513 -


2. 임원의 보수 등


<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액


(단위 : 원)
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고
등기이사(사외이사) 6(3) 1,000,000,000 -
감사 1 100,000,000 -


2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체


(단위 : 천원)
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고
10 130,327 13,033 -


2-2. 유형별


(단위 : 천원)
구 분 인원수 보수총액 1인당
평균보수액
비고
등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
6 103,120 19,457 -
사외이사
(감사위원회 위원 제외)
3 21,000 7,000 -
감사위원회 위원
감사 1 6,207 6,207 -


<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액
보수지급금액이 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다.


(단위 : 천원)
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
- - - -


2. 산정기준 및 방법


(단위 : 원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권
행사이익
- -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -


IX. 계열회사 등에 관한 사항


계열회사 현황(요약)

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 사)
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장
지더블유바이텍(주) 1 4 5
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조


타법인출자 현황(요약)

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원)
출자
목적
출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 기초
장부
가액
증가(감소) 기말
장부
가액
취득
(처분)
평가
손익
경영참여 1 1 2 17,640 3,028 - 20,668
일반투자 - 5 5 8,742 - - 8,742
단순투자 - - - - - - -
1 6 7 26,382 3,028 - 29,410
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조


X. 대주주 등과의 거래내용


1. 대주주 등에 대한 신용 공여 등
해당사항 없습니다.

2. 대주주 등과의 자산 양수도 등
해당사항 없습니다.

3. 대주주 등과의 영업거래 등

가. 매출ㆍ매입 등 주요 거래내역

해당사항 없습니다.

나. 주요 채권ㆍ채무내역 등

(단위: 천원)
특수관계자 당분기말 전기말
채권 채무 채권 채무
매출채권 임대보증금 미수금 임대보증금
(주)글로우웨일 10,000 10,000


4. 대주주 외 특수관계자와의 거래내역

가. 특수관계자 현황

구분 당분기말 전기말
종속회사 (주)큐러블
(주)지더블유아이비(*1)
(주)넥스제너
(주)큐러블
(주)지더블유아이비
(주)넥스제너
관계회사 (주)미라진
제이케이파트너스 1호 투자조합
(주)미라진
제이케이파트너스 1호 투자조합

(*1) 당분기 중 (주)지더블유아이비는 유상감자를 실시하여 보고기간 말 현재 회사가 보유하고 있는 주식은 없으나 회사의 종속회사 (주)큐러블이 (주)지더블유아이비의 지분을 100% 보유함에 따라 종속회사로 분류하였습니다.

나. 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래내역
<당분기>

(단위: 천원)
구분 매출 매입 리스채권 회수(*1)
(주)큐러블 418,095
(주)지더블유아이비 17,100
합계 418,095 17,100

(*1) 회사는 (주)지더블유아이비와 리스계약을 체결하였으며,  리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익이 포함된 금액입니다.

<전분기>
전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래내역은 없습니다.


다. 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무
<당분기말>

(단위: 천원)
특수관계자 채권 채무
매출채권 전환사채 단기대여금 리스채권 전환사채 단기차입금 미지급비용 임대보증금
(주)큐러블 459,905 2,000,000 150,000
(주)지더블유아이비 49,645 80,000
합계 459,905 2,000,000 150,000 49,645 80,000


<전기말>

(단위: 천원)
특수관계자 채권 채무
매출채권 전환사채 단기대여금 리스채권 전환사채 단기차입금 미지급비용 임대보증금
(주)큐러블 819,978 2,000,000
(주)지더블유아이비 66,745 275,625 300,000 3,062 80,000
합계 819,978 2,000,000 66,745 275,625 300,000 3,062 80,000


라. 특수관계자에 대한 주요 자금거래 내역

<당분기>

(단위: 천원)
구분 대여거래 차입거래 현금출자 사채상환
기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말
(주)큐러블 150,000 150,000 5,000,999
(주)지더블유아이비(*1) 300,000 300,000 275,625
합계 150,000 150,000 300,000 300,000 5,000,999 275,625

(*1) 당분기 중 (주)지더블유아이비는 유상감자를 실시함에 따라 회사는 투자금 20억원 중 단기차입금 3억원을 상계한 17억원을 회수하였습니다.

<전분기>

(단위: 천원)
구분 대여거래 차입거래 현금출자 사채상환
기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말
제이케이파트너스 1호 투자조합 12,100,000


마. 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증 현황
해당사항 없습니다.


바. 주요 경영진에 대한 보상
회사는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지는 이사와 감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기

전분기

급여 130,327 110,827

퇴직급여 

12,367 8,403

합계

142,694 119,230



XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항


가. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황

신고일자 신고 내용 신고사항의 진행사항
2022.4.26 전환사채권 발행결정(18회차) 2023.5.29 발행 예정


나. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용
제29기
정기주주총회
(2023.03.30)
제1호 의안 : 제29기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인
제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인
제3호 의안 : 이사 해임의 건 원안대로 승인
제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 부결
제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건  원안대로 승인
제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건  원안대로 승인
임시주주총회
(2023.3.10)
제1호 의안 : 이사 해임의 건 부결(의결정족수 미달 및 반대 주식수 우세)
임시주주총회
(2022.10.07)
제1호 의안 : 이사 선임의 건  원안대로 승인
제28기
정기주주총회
(2022.03.31)
제1호 의안 : 제28기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인
제2호 의안 : 이사 선임의 건 부결
제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건  원안대로 승인
제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건  원안대로 승인
임시주주총회
(2021.12.15)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인
제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인
임시주주총회
(2021.9.16)
제1호 의안 : 이사 선임의 건 후보자 사퇴로 2인 선임
제2호 의안 : 감사 선임의 건 후보자 사퇴로 상정하지 않음
제27기
정기주주총회
(2021.03.31)
제1호 의안 : 제27기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인
제2호 의안 : 이사 선임의 건 2인 선임. 1인 부결
제3호 의안 : 감사 선임의 건 부결(의결정족수 부족)
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인
제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인


2. 우발부채 등에 관한 사항


가. 계류중인 소송사건

(1) 보고기간 말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 

(단위: 건,천원)
구분 소송내용 소송건수 소송가액
민사 원고(*1) 투자금 반환  2 827,100
피고(*2) 인수대금 청구  3 1,291,003


회사는 상기 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대하여 합리적인 예측이 불가능하여, 보고기간 말 현재 해당 소송의 결과가 회사의 재무제표에 미치는 영향을예측할 수 없습니다.

(*1) 회사가 원고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원

원고

피고

사건내용

소송가액

진행상황

서울남부지방법원 지더블유바이텍(주) (주)이디엠앤코 투자금 반환 210,000 진행중
서울남부지방법원 지더블유바이텍(주) 김준로 외 4인 손해배상 617,100 진행중


(*2) 회사가 피고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원

원고

피고

사건내용

소송가액

진행상황

서울중앙지방법원 하이즈에셋자산운용(주) 지더블유바이텍(주) 인수대금 청구 1,191,003 진행중
서을고등지방법원 (주)수본생활건강 지더블유바이텍(주) 임시주주총회 결의 효력정지 가처분항고 진행중
서울남부지방법원 (주)수본생활건강 지더블유바이텍(주) 임시주주총회 결의 취소의 소 100,000 진행중


나. 횡령 및 배임혐의 발생

회사는 전 대표이사를 포함한 총 3명에 대하여 특정경제범죄가중처벌등에 관한법률위반(업무상 배임 및 횡령)의 혐의로 고소한 사건이 2023년 1월 12일에 1심 판결이 선고 되었습니다. 현재 검찰, 피의자들의 항소로 항소심이 진행 될 예정으로 183.3억의 발생금액은 최종 확정되지 않았습니다. 해당금액은 불법행위미수금으로 재무제표에 반영되어 있습니다.

[관련공시]
- 2023년 01월 18일 횡령, 배임 혐의 진행사항

다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
해당사항 없습니다.

라. 채무보증 약정 현황
해당사항 없습니다.


3. 제재 등과 관련된 사항


회사는 2022년 12월 2일 공시불이행 3건, 공시번복 2건으로 불성실공시법인으로 지정되었으며, 벌점 12점  및 공시위반제재금 4,800만원이 부과되었습니다.


4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항


가. 타법인 주식 양도결정

회사는 보고기간 종료일 이후 관계기업 제이케이파트너스1호투자조합의 주식 1,210주를 80억원에 양도하기로 결정하였습니다.


나. 유상증자 결정

회사는 보고기간 종료일 이후 170억원의 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다. 동 유상증자로 인하여  회사의 최대주주는 (주)글로우웨일에서 한국제약기술가치펀드조합으로 변경 될 예정입니다.



5. 중소기업 등 기준검토표

중소기업기준검토표_22년 지더블유바이텍_1

중소기업기준검토표_22년 지더블유바이텍_2

6. 보호예수 현황

(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 주)
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수
보통주 6,451,610 2021년 06월 16일 2024년 06월 15일 3년 거래재개를 위한 최대주주 지분 보호예수 6,451,610
보통주 4,957,265 2023년 03월 28일 2024년 03월 27일 1년 제3자배정 유상증자 4,957,265


XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)


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(단위 : 천원)
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거 주요종속
회사 여부
(주)큐러블 2000.05 경기도 화성시 동탄대로23길 93 연구개발, 유전자공학 외 24,846,284 의결권의
과반수 이상 보유
해당
(주)지더블유아이비(*1) 2022.04 서울 송파구 석촌호수로 274 경영 컨설팅업 4,158,606 의결권의
과반수 이상 보유
-
(주)넥스제너(*2) 2022.08 경기도 화성시 동탄대로23길 93 의학 및 약학연구개발업 30,985 의결권의
과반수 이상 보유
-

(*1) 당분기 중 (주)지더블유아이비는 유상감자를 실시하여 보고기간 말 현재 회사가 보유하고 있는 주식은 없으나 회사의 종속회사 (주)큐러블이 (주)지더블유아이비의 지분을 100% 보유함에 따라 종속회사로 분류하였습니다.
(*2) (주)넥스제너는 당사 32.26%, 주요종속회사인 (주)큐러블이 지분 32.26%를 보유하고 있습니다.

2. 계열회사 현황(상세)


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(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 사)
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장 1 (주)큐러블 110111-1980584
- -
비상장 4 (주)지더블유아이비 110111-8273677
(주)넥스제너 110111-8384151
제이케이파트너스 1호 투자조합 -
(주)미라진 110111-7357969


3. 타법인출자 현황(상세)


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(기준일 :  2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %)
법인명 상장
여부
최초취득일자 출자
목적
최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도
재무현황
수량 지분율 장부
가액
취득(처분) 평가
손익
수량 지분율 장부
가액
총자산 당기
순손익
수량 금액
(주)화이바이오메드 비상장 2019년 08월 22일 투자 1,001 11,500 5.06 1,001 11,500 5.06 1,001
(주)셀가디언 비상장 2020년 01월 02일 투자 600 120,000 2.09 120,000 2.09
(주)미라진 비상장 2020년 01월 31일 투자 400 80,000 50.00 80,000 50.00
(주)바이애틱 비상장 2021년 05월 20일 투자 500 1,000 2.46 500 1,000 2.46 500
제이케이파트너스1호 투자조합 비상장 2022년 02월 25일 투자 12,100 1,210 49.80 7,241 1,210 49.80 7,241
(주)큐러블 상장 2022년 04월 01일 경영 9,441 1,522,262 68.11 15,630 707,032 5,028 2,229,294 75.84 20,658 24,846 -1,355
(주)지더블유아이비 비상장 2022년 04월 25일 경영 2,000 4,000,000 40.00 2,000 -4,000,000 -2,000
(주)넥스제너 비상장 2022년 11월 11일 경영 10 20,000 32.26 10 20,000 32.26 10 31
합 계 26,382 3,028 29,410


【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.


출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515002786

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