분기보고서 (2023.09) 2023-11-13 15:50:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231113000428
(제 43 기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 09월 30일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023 년 11 월 13 일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | (주)에이치알에스 |
| 대 표 이 사 : | 김진성 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 평택시 팽성읍 추팔산단2길 7 |
| (전 화) 031-655-8822 | |
| (홈페이지) http://www.hrssilicone.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 재경팀장 (성 명) 정영란 |
| (전 화) 02-780-6156 | |
대표이사등 확인(23.09.30) |
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2023.08.11 제출된 2023 반기보고서를 참조하시기 바랍니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2023.03.21 제출된 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.
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관련 내용은 2023.08.11 제출된 2023 반기보고서를 참조하시기 바랍니다.
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당사는 실리콘고무제품 제조 단일사업을 영위하고 있습니다. 실리콘고무는 전기전자(LCD/LED부품,방열제품,OA,키패드등)와 생활용품(밀폐용기 패킹등), 전기.전력발전소분야(고압애자,고압전선 Cable 보호코팅, 변전소및 각종건물빌딩의 방화구획/밀폐재,원자력발전소 방화및 방사능 차단재), 자동차(자동차 Ignition Cable및 Sparkplug boot, 라디에이터 호스,Sunroof 가스켓, 전기자동차 케이블등), 레저스포츠(수영모자,골프장갑,스키장갑코팅등), 의료용(의료수술용Hose, 산소 호흡기,골절보호대,치과용인상재등), 친환경 주방용품등 산업전반에 널리 사용되고 있습니다.
당사의 주요 생산 및 매출품목에는 실리콘 컴파운드제품, 실리콘 가공제품, 실리콘 방화제품이 있으며 평택공장에서는 실리콘 컴파운드제품, 실리콘 방화제품이 아산공장.중국법인에서는 실리콘 가공제품이 생산.판매되고 있습니다. 23년도 3분기 연결기준으로 실리콘컴파운드 제품이 전체매출액 588억원 대비 79%비중으로 464억원의 매출실적을 달성하였으며 전체매출액중 내수가 84%, 수출이 16%의 비중을 차지하였습니다. 주요원자재는 미국, 일본, 중국, 유럽등으로 부터 수입하고 있으며, 시장상황등에 따라 구매가격은 유동적으로 변동되고 있습니다. 주요 제품 등의 판매가격은 원자재 공급상황, 주요 원재료 가격, 환율등 시장상황에 맞추어 책정되고 있습니다.
당사는 평택공장에 기업부설연구소, 아산공장에 연구전담부서를 설치.운영하고 있으며, 고부가가치제품 개발을 통해 고수익형 사업구조를 구축하고 기술경쟁력을 갖춘 제품개발을 위해 연구개발 활동을 하고 있습니다. 제43기 3분기에는 연결기준 매출액의 약 1.5%에 해당하는 867백만원의 연구개발비용을 지출하고 있고 여러건의 정부과제에도 참여하고 있습니다.
세부사항은 Ⅱ.사업의 내용중 2.주요 제품 및 서비스 ~7. 기타 참고사항을 참조하여 주시기 바랍니다.
1) 주요 제품등 매출현황
회사는 전기.전자, 발전소, 의료.생활문화등 모든 산업에 널리 사용되는 실리콘고무 제품을 생산,판매하고 있으며 생산에 사용되는 원자재를 일부 판매하고 있습니다.
| (단위 : 백만원,%) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요 상표등 | 매출액(비율) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제43기 분기 (23.01~23.09) | 제42기 분기 (22.01~22.09) | 제42기 (22.01~22.12) | 제41기 (21.01~21.12) | |||||
| 전 사 | 제 품 | 실리콘 고무 컴파운드제품 | 전자부품재료,고압전선피복용,무독성부품, 의료용기구재료, 기타산업재료등 | HRS | 46,396( 78.9) | 51,414( 77.6) | 67,565( 78.5) | 65,688( 78.1) |
| 전 사 | 제 품 | 실리콘 고무 가 공 제 품 | " | " | 7,138( 12.2) | 7,455( 11.3) | 9,314( 10.8) | 9,515( 11.3) |
| 전 사 | 제 품 | 실리콘 고무 방 화 제 품 | 원자력 발전소 방화 Seal, 방사능 차단제, 건물방화제등 | " | 1,231( 2.1) | 3,006( 4.5) | 3,741( 4.3) | 3,818( 4.6) |
| 전 사 | 상 품 | 실리콘관련 상품 | " | 4,022( 6.8) | 4,347( 6.6) | 5,476( 6.4) | 5,040( 6.0) | |
| 계 | 58,787( 100.0) | 66,222(100.0) | 86,096(100.0) | 84,061(100.0) | ||||
2) 가격변동추이
공시대상기간동안 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품등의 판매가격 변동은 없었으며, 원자재 공급상황, 주요 원재료 가격, 환율등 시장상황에 맞추어 판매단가도 변동되고 있습니다. 원자재가격이 21년도 하반기부터 상승후 22년 4분기부터 하향 안정됨에 따라 판매단가도 변동되었습니다.
1) 주요 원재료에 관한 사항
당사는 실리콘 제품 생산에 필요한 주요 원료를 미국, 일본, 중국, 유럽등으로 부터 수입하고 있으며, 주요매입처중 당사와의 특수관계에 있는 회사는 없습니다. 실리콘 원자재 가격은 21년도 하반기부터 공급부족 발생등으로 급등한후 하락하였으며
22년 4분기부터 하향 안정세로 유지되고 있습니다.
2) 생산 및 설비에 관한 사항
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력
| (단위 : MT) |
| 사업 부문 | 품 목 | 사업소 | 제43기 (23.01~23.09) | 제42기 (22.01~22.12) | 제41기 (21.01~21.12) |
|---|---|---|---|---|---|
| 전사 | 실리콘고무 컴파운드제품 | 평택공장 | 7,643 | 10,190 | 10,190 |
| 실리콘고무 가공 제품 | 아산공장 중국법인 | 545 | 726 | 726 | |
| 실리콘고무 방화 제품 | 평택공장 | 990 | 1,320 | 1,320 | |
| 합 계 | 9,178 | 12,236 | 12,236 | ||
(2) 생산능력의 산출근거
(가) 산출방법 등
| 품 목 | 단위 | 수량 | 산 출 내 역 |
|---|---|---|---|
| 실리콘고무 컴파운드제품 | M/T | 7,643 | 1일 24시간, 월평균 22일 가동으로 하여 산출하였음. - 리더: 1일 생산량 38.6MT × 198일 = 7,643MT |
| 실리콘고무 가공제품 | M/T | 545 | 1일 10시간, 월평균 22일 가동으로 하여 산출하였음. - 프레스등 : 1일 생산량 2.75MT ×198일 = 545MT |
| 실리콘고무 방화제품 | M/T | 990 | 1일 10시간, 월평균 22일 가동으로 하여 산출하였음. - MIXER : 1일 생산량 5MT × 198일 = 990MT |
| TOTAL | 9,178 |
(나) 평균가동시간
| 품 목 | 1일 평균가동시간 | 월평균 가동일수 | 연간 가동일수 |
|---|---|---|---|
| 실리콘고무 컴파운드제품 | 24 | 22 | 264 |
| 실리콘고무 가공 제품 | 10 | 22 | 264 |
| 실리콘고무 방화제품 | 10 | 22 | 264 |
나. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
| (단위 : MT) |
| 사 업 부 문 | 품 목 | 사업소 | 제43기 (23.01~23.09) | 제42기 (22.01~22.12) | 제41기 (21.01~21.12) |
|---|---|---|---|---|---|
| 전 사 | 실리콘고무 컴파운드제품 | 평택공장 | 5,330 | 7,238 | 8,779 |
| 실리콘고무 가 공 제 품 | 아산공장 중국법인 | 139 | 165 | 171 | |
| 실리콘고무 방 화 제 품 | 평택공장 | 146 | 448 | 635 | |
| 합 계 | 5,615 | 7,851 | 9,585 | ||
(2) 당해 사업연도의 가동률
| (단위 : MT,% ) |
| 사업소(사업부문) | 생산능력 | 실제생산실적 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 평 택 공 장 (실리콘고무컴파운드제품) | 7,643 | 5,330 | 69.7% |
| 아산공장. 중국법인 (실리콘고무 가공제품) | 545 | 139 | 25.5% |
| 평 택 공 장 (실리콘고무 방화제품) | 990 | 146 | 14.7% |
| 합 계 | 9,178 | 5,615 | 61.2% |
주) 연간가동 가능시간 산출은 가능하나 공정상 시간에 의한 가동율 산정이
불가하며 최대생산능력대비 생산실적에 의한 가동율로 산정하였습니다.
다. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황
| [자산항목 :토지 ] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 수량 | 기 초 장부가액 | 당기증감 | 당기 상각 | 당기말 장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 평택 | 자가 보유 (등기) | 팽성읍 추팔산단 2길 7 | 19,839.8 ㎡ | 8,035 | 8,035 | 8,551 | |||
| 아산 | 자가 보유 (등기) | 영인면 신봉길 103-15 | 18,400㎡ | 4,479 | 4,479 | 2,146 | |||
| 서울 | 자가 보유 (등기) | 영등포구 여의도동 국제금융로70 | 60.66㎡ | 518 | 518 | 1,377 | |||
| 합 계 | 13,032 | 0 | 0 | 0 | 13,032 | ||||
※ 비고란의 숫자는 2023년도 개별공시지가 금액입니다.
※ 아산 토지는 기업은행에 $2,400,000(건물공동담보) 담보설정이 되어있습니다.
| [자산항목 :건물 ] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 구분 | 기 초 장부가액 | 당기증감 | 당기 상각 | 당기말 장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 평택 | 자가 보유 (등기) | 팽성읍 추팔산단 2길 7 | 15,045.66㎡ | 5,529 | 191 | 5,338 | |||
| 아산 | 자가 보유 (등기) | 영인면 신봉길 103-15 | 3,826.07㎡ | 2,001 | 63 | 1,938 | |||
| 서울 | 자가 보유 (등기) | 영등포구 여의도동 국제금융로70 | 300.53 ㎡ | 102 | 4 | 98 | |||
| 합 계 | 7,632 | 0 | 0 | 258 | 7,374 | ||||
※ 건물에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다.
※ 아산 건물은 기업은행에 $2,400,000(토지공동담보) 담보설정이 되어있습니다.
| [자산항목 :구축물 ] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 구분 | 기 초 장부가액 | 당기증감 | 당기 상각 | 당기말 장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 평택 | 자가 보유 | 팽성읍 추팔산단 2길 7 | 36 | 8 | 28 | ||||
| 아산 | 자가 보유 | 영인면 신봉길 103-15 | 19 | 10 | 3 | 26 | |||
| 서울 | 자가 보유 | 영등포구 여의도동 국제금융로70 | 51 | 13 | 38 | ||||
| 합 계 | 106 | 10 | 0 | 24 | 92 | ||||
| [자산항목 :기계장치 ] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 구분 | 기 초 장부가액 | 당기증감 | 당기 상각 | 당기말 장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 평택 | 자가 보유 | 팽성읍 추팔산단 2길 7 | 리더 외 | 1,679 | 42 | 295 | 1,426 | ||
| 아산 | 자가 보유 | 영인면 신봉길 103-15 | 프레스외 | 427 | 2 | 63 | 366 | ||
| 합 계 | 2,106 | 44 | 0 | 358 | 1,792 | ||||
| [자산항목 :차량운반구 ] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 구분 | 기 초 장부가액 | 당기증감 | 당기 상각 | 당기말 장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 평택 | 자가 보유 | 팽성읍 추팔산단 2길 7 | 8 | 1 | 3 | 6 | |||
| 아산 | 자가 보유 | 영인면 신봉길 103-15 | 6 | 27 | 4 | 29 | |||
| 서울 | 자가 보유 | 영등포구 여의도동 국제금융로70 | - | 367 | 24 | 343 | |||
| 합 계 | 14 | 395 | 0 | 31 | 378 | ||||
| [자산항목 :공구와기구 ] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 구분 | 기 초 장부가액 | 당기증감 | 당기 상각 | 당기말 장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 평택 | 자가 보유 | 팽성읍 추팔산단 2길 7 | 253 | 12 | 63 | 202 | |||
| 아산 | 자가 보유 | 영인면 신봉길 103-15 | - | 1 | 1 | ||||
| 합 계 | 253 | 13 | 0 | 63 | 203 | ||||
| [자산항목 :기타의 유형자산] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 구분 | 기 초 장부가액 | 당기증감 | 당기 상각 | 당기말 장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 평택 | 자가 보유 | 팽성읍 추팔산단 2길 7 | 41 | 1 | 9 | 33 | |||
| 아산 | 자가 보유 | 영인면 신봉길 103-15 | 15 | 11 | 5 | 21 | |||
| 서울 | 자가 보유 | 영등포구 여의도동 국제금융로70 | 14 | 6 | 8 | ||||
| 중국 | 자가 보유 | SUZHOU | - | 47 | 13 | 34 | |||
| 합 계 | 70 | 59 | 0 | 33 | 96 | ||||
| [자산항목 :사용권자산] | (단위 : 백만원) |
| 사업소 | 소유 형태 | 소재지 | 구분 | 기 초 장부가액 | 당기증감 | 당기 상각 | 당기말 장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 평택 | 리스 | 팽성읍 추팔산단 2길 7 | 차량 | 153 | 44 | 109 | |||
| 아산 | 리스 | 영인면 신봉길 103-15 | 차량 | 111 | 24 | 87 | |||
| 서울 | 리스 | 영등포구 여의도동 국제금융로70 | 차량 | 31 | 20 | 11 | |||
| 서울 | 리스 | 영등포구 여의도동 국제금융로70 | 건물 | 12 | 31 | 23 | 20 | ||
| 중국 | 리스 | SUZHOU | 차량 | 16 | 43 | 26 | 33 | ||
| 중국 | 리스 | SUZHOU | 건물 | 292 | 48 | 100 | 144 | ||
| 합 계 | 615 | 74 | 48 | 237 | 404 | ||||
- 생산설비 해외환산손익은 종속기업(중국) 증가에 표시하였음.
라. 진행중인 투자
- 투자목적: 사업규모확대 및 중장기 성장을 위한 부지확보
- 투자내용: 서탄일반산업단지내 산업시설용지 50,546㎡
- 투자기간: 21.07.14 ~ 24.12.31
- 총소요자금: 29,510백만원(기지출액 1,655백만원)
- 투자기대효과: 매출 및 수익성 증대예상
가. 매출실적
당사의 매출은 실리콘고무 컴파운드제품, 실리콘고무 가공제품, 실리콘고무 방화제품, 상품, 기타등으로 구분됩니다. 당사의 매출은 실리콘고무 컴파운드제품이 주를 이루고 있으며 총매출의 약 70% 이상을 차지하고 있습니다.
당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출 유형 | 품 목 | 제43기 (23.01~23.09) | 제42기 (22.01~22.09) | 제42기 (22.01~22.12) | 제41기 (21.01~21.12) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전사 | 제품 | 실리콘고무 컴파운드제품 | 수 출 | 5,296 | 7,662 | 8,945 | 11,819 |
| 내 수 | 41,100 | 43,752 | 58,620 | 53,869 | |||
| 합 계 | 46,396 | 51,414 | 67,565 | 65,688 | |||
| 실리콘고무 가공제품 | 수 출 | 2,425 | 3,566 | 4,180 | 4,391 | ||
| 내 수 | 4,713 | 3,889 | 5,134 | 5,124 | |||
| 합 계 | 7,138 | 7,455 | 9,314 | 9,515 | |||
| 실리콘고무 방화제품 | 수 출 | 100 | 1,911 | 2,267 | 2,332 | ||
| 내 수 | 1,131 | 1,095 | 1,474 | 1,486 | |||
| 합 계 | 1,231 | 3,006 | 3,741 | 3,818 | |||
| 상 품 | 수 출 | 1,363 | 1,783 | 2,210 | 2,261 | ||
| 내 수 | 2,659 | 2,564 | 3,266 | 2,779 | |||
| 합 계 | 4,022 | 4,347 | 5,476 | 5,040 | |||
| 합 계 | 수 출 | 9,184 | 14,922 | 17,602 | 20,803 | ||
| 내 수 | 49,603 | 51,300 | 68,494 | 63,258 | |||
| 합 계 | 58,787 | 66,222 | 86,096 | 84,061 | |||
나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
| 구분 | 취급제품 |
|---|---|
| 평택공장 영업본부 | 실리콘고무 컴파운드제품,실리콘고무 방화제품, 기타 |
| 아산공장 영업본부 | 실리콘고무 가공제품, 기타 |
| 중국법인 | 실리콘고무 가공제품, 기타 |
(2) 판매경로
(가) 국내판매경로
| 구분 | 판매경로 | |
|---|---|---|
| 실 리 콘 고 무 컴파운드 제품 | 실수요 제조업체 (85%) 2차 실리콘고무 컴파운드 도.소매 업체(15%) | - 소규모실수요 제조업체 |
| 실 리 콘 고 무 가 공 제 품 | SET조립 제조업체(95%) 유통 도.소매업체(5%) | 대리점 지정업체, 일반소비자 |
| 실 리 콘 고 무 방 화 제 품 | 원자력발전소, 시공업체 판매 (100%) | 원자력발전소 시공업체,일반소비자 |
(나) 해외판매경로
| 구분 | 판매경로 | |
|---|---|---|
| 실 리 콘 고 무 컴파운드 제품 | 대리점 지정 판매 (90%) 실수요 제조업체 (10%) | 실수요 제조업체 - |
| 실 리 콘 고 무 가 공 제 품 | SET조립 제조업체 (100%) | |
| 실 리 콘 고 무 방 화 제 품 | 대리점,계약 지정 판매 (100%) | 원자력발전소 시공업체, 일반소비자 |
(3) 판매방법 및 조건
(가) 국 내 판 매
- 실리콘고무 컴파운드제품 및 가공제품 : 주문생산에 의한 직접판매 (85~95%)
- 실리콘고무 방화제품 : 주문생산 및 대리점지정,계약 판매 (100%)
- 판 매 조 건 : 30일 현금, 60일 어음, Local L/C, 기타의 방법 (협의)
(나) 해 외 판 매
- 주문생산에 의한 대리점 판매 (90%), 직 접 판 매 (10%)
- 판매조건 : At Sight L/C , Usance , T/T (95%),
무신용장 방식(DP At Sight & D/A), 기타 5%
(4) 판매전략
(가) 기본 판매전략은 실수요자에게 직접 판매 공급하는 것이며, 실수요자들의 기술요구를 충족시켜 맞춤형 Grade를 제조 공급하므로서 경쟁사들과의 경쟁을 피하고 부가가치를 높이는 것입니다.
(나) Order 수주후 1~3일 내에 실수요자들에게 공급되도록 초단기 납품을 함으로써 외국경쟁사들의 납기(10~20일)보다 우월한 위치를 점유하는 것입니다.
(다) 소량.다품종, 특수Grade, 포장방법등 다양한 실수요자 고객들의 요구를 수령하는 것입니다.
(라) 세계 대형 경쟁사들보다 서비스와 판매전략면에서 우월적 차별화를 이루어 고객들에게 최대한 편하고 안정적인 공급을 보장해 주는 것입니다.
다. 수주상황
고객사로부터 수시 수주를 받아 생산.판매하는 방식으로 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
(1) 위험관리의 개요
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.
(2) 위험관리 개념체계
연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.
(3) 금융위험관리
1) 외환위험
연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.
- 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: EUR, USD, JPY, CNY) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | USD | JPY | CNY | EUR | USD | JPY | CNY | |
| 보통예금 | 875,484 | 218,388 | - | 1 | 903,877 | 137,482 | 45,944,774 | 1,110,847 |
| 매출채권 | - | 1,402,135 | - | 230,460 | - | 920,474 | - | 179,140 |
| 미수금 | - | 530 | - | - | - | 2,514 | - | - |
| 매입채무 | - | (951,117) | - | - | - | (903,388) | - | - |
| 기타채무 | - | (15,281) | - | - | - | (2,991) | - | - |
| 재무상태표 상 순액 | 875,484 | 654,655 | - | 230,461 | 903,877 | 154,091 | 45,944,774 | 1,289,987 |
| 총 노출 | 875,484 | 654,655 | - | 230,461 | 903,877 | 154,091 | 45,944,774 | 1,289,987 |
| 순 노출 | 875,484 | 654,655 | - | 230,461 | 903,877 | 154,091 | 45,944,774 | 1,289,987 |
- 보고기간종료일 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이
10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | ||
| EUR/원 | 상승시 | 97,086 | 95,263 | 97,086 | 95,263 |
| 하락시 | (97,086) | (95,263) | (97,086) | (95,263) | |
| USD/원 | 상승시 | 68,964 | 15,829 | 68,964 | 15,829 |
| 하락시 | (68,964) | (15,829) | (68,964) | (15,829) | |
| JPY/원 | 상승시 | - | 34,159 | - | 34,159 |
| 하락시 | - | (34,159) | - | (34,159) | |
| CNY/원 | 상승시 | (7,336) | 18,256 | (7,336) | 18,256 |
| 하락시 | 7,336 | (18,256) | 7,336 | (18,256) | |
2) 가격 위험
연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,966,317 | 6,527,326 |
3) 이자율 위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 상각후원가로 측정하는 금융자산, 장단기차입금 등 이자부 금융상품은 이자율변동위험에 노출되어 있으나 이자율 변동이 손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
4) 신용위험
연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 28,489,059 | 16,049,226 |
| 매출채권 | 11,195,946 | 12,222,469 |
| 기타수취채권 | 119,277 | 145,876 |
| 금융상품 | 62,056 | 79,417 |
5) 유동성 위험
연결실체는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당분기말 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 현금흐름 | 3개월 이내 | 3개월 초과 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 5년 이내 |
| 차입금 | 2,138,600 | 2,142,325 | 403,725 | 1,738,600 | - | - |
| 매입채무 | 2,423,246 | 2,423,246 | 2,423,246 | - | - | - |
| 기타지급채무 | 3,514,242 | 3,514,242 | 2,653,941 | 198,195 | 562,077 | 100,029 |
(4) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조의 유지 또는 조정이 필요한 경우 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등의 방법을 계획할 수 있습니다.
연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 총차입금 | 2,138,600 | 2,138,600 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (28,491,340) | (16,054,844) |
| 순부채 | - | - |
| 자본총계 | 111,683,926 | 106,450,249 |
| 총자본 | 111,683,926 | 106,450,249 |
| 자본조달비율 | - | - |
가. 주요계약
(1) 계약상대방 : (주)경기실업
(2) 계약의 목적 및 내용 :
-목적: 사업규모확대 및 중장기 성장을 위한 부지확보
-내용: 산업단지 개발완료후 입주하기 위하여 (주)경기실업과 50,546㎡(약15,290평)규모의 토지매입계약을 체결하였음.
(3) 계약내용 :
2021년 7월 14일 : 토지매입 확약서 체결 29,509,700천원
2022년 12월 21일 : 토지매입 본계약 체결 29,509,700천원
결제조건-계약금내지 중도금3차일부까지의 금원은 채권등과 상계
중도금3차잔금~4차.잔금은 현금납입
(4) 전기에 1,655백만원이 지급(상계)되어 건설중인자산에 계상되어 있습니다.
(5) 본 건과 관련한 당사 및 거래상대방(주식회사 경기실업)을 상대로 사업권이전 무효확인에 대한 소송이 제기되어 2023년 7월 20일 1심 패소하였으며, 이에 당사는
항소하여 2심이 진행중에 있습니다. 향후 소송 진행 및 절차에 따라 계약 지속여부, 대금지급 시기등이 변경될수 있으며, 변동사항 발생시 공시예정입니다.
나. 연구개발활동
당사는 고부가가치제품 개발을 통해 고수익형 사업구조를 구축하고 기술경쟁력을 갖춘 제품개발을 위해 연구개발 활동을 하고 있습니다.
(1) 연구개발 담당조직
회사는 연구개발 업무를 전담하는 기업부설연구소 및 연구전담부서를 설립하여 기초연구실과 응용연구실로 각각 운영하고 있습니다.
기초연구실에서는 일반적인 반응성 및 소재 연구를 하고 있으며 응용연구실에서는 신제품개발등을 위하여 실리콘소재의 응용기술, 물성연구등을 하고 있습니다.
(2) 연구개발비용
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제43기 (23.01~23.09) | 제42기 (22.01~22.12) | 제41기 (21.01~21.12) | |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 867,312 | 1,452,089 | 1,008,500 | |
| (정부보조금) | (431,674) | (940,262) | (440,564) | |
| 정부보조금 차감후 연구개발비용 계 | 435,638 | 511,827 | 567,936 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 475,413 | 1,000,917 | 489,601 |
| 제조경비 | 391,899 | 451,172 | 518,899 | |
| 기타수익(정부보조금) | (431,674) | (940,262) | (440,564) | |
| 연구개발비 / 매출액 비율(*) [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.5% | 1.7% | 1.2% | |
(*) 정부보조금 차감전 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다.
(3) 연구개발 실적
| 기 간 | 연구과제명 | 기대효과 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2018.12~2020.12 | 박막열전달 시트제조용 기능성 실리콘소재개발 | 수입 의존 고부가가치 실리콘 소재의 내수화에 따른 매출 증가 및 기업이미지 향상 | |
| 2021.01~2021.12 | Wearable Device 적용 저마찰계수 특성의 의료기기 적합성 실리콘 소재개발 | Wearable Device 적용부품의 안정성 및 시장점유율 강화 | |
| 2020.04~2023.12 | 최소 경시변화성의 초박리 기능성 이형점착 소재필름 기술개발 | 내수.수출시장 확대 및 고부가가치 제품 매출에 따른 매출 및 이익증대 | 진행중 |
| 2020.04~2024.12 | 불소변성 실리콘기반 액형 고형 불소실리콘 탄성 중합체 및 반도체 산업용 불소실리콘 기능화 및 부품개발 | 내수.수출시장 확대 및 고부가가치 제품 매출에 따른 매출 및 이익증대 | 진행중 |
| 2020.10~2023.12 | FCEV 스택가스켓 적용 고탄성 및 내산성 액상소재 개발 | 친환경 자동차산업의 첨단소재 개발로 인한 매출 및 이익증대, 기업경쟁력강화 | 진행중 |
| 2021.12~2024.12 | 무기물 표면개질 및 실리콘 합성기반의 전기자동차용 방열 접착 소재개발 | 친환경 자동차산업의 전장부품시장 진입 및 기술경쟁력강화, 매출 및 이익증대 | 진행중 |
| 2022.01~2023.12 | 전기자동차 PTC HEATER 적용 실리콘 방열 접착소재(Thermal Adhesive) 및 실리콘 난연 Potting 소재(Encapsulant)개발 | 전기자동차 전장부품의 시장확대 및 해외 간접수출을 통한 글로벌 경쟁력 강화와 매출 향상 | 진행중 |
| 2022.01~2023.12 | 의료용 진단키트 적용 광학특성이 우수한 실리콘 레진 소재개발 | COVID-19 이후 의료용 진단키트 시장 확대에 따른 신규시장 진출 및 수입 다변화 기대 | 진행중 |
가. 지적재산권 현항
| 종류 | 등록일 | |||
|---|---|---|---|---|
| 2001~2010년도 | 2011~2020년도 | 2021년도이후 | 합계 | |
| 상표권 | 16건 | 1건 | 1건 | 18건 |
| 특허권 | 5건 | 11건 | - | 16건 |
이 지적재산권은 대부분 실리콘 조성물 제조기술등에 관한 특허로서 당사의 고부가가치제품 제조기술에 쓰이고 있으며, 기술보호의 역할도 하고 있습니다. 당사는 상기특허뿐만 아니라 판매시 포장재등에 사용할수 있는 상표권을 등록하여 사용하고 있습니다.
나. 법률.규정등에 의한 규제사항
당사는 화평법, 화관법 등 각종 환경관련 규제에 대하여 법령을 준수하고, 법적 기준에 맞는 화학물질 관리 (물질안전보건자료(MSDS)와 환경유해물질(RoHS)), 제조설비, 그 제조설비의 관리등에 최선을 다하고 있습니다.
다. 시장여건 및 영업의 개황
(1) 산업의 특성
실리콘은 유기기를 포함한 규소와 산소가 화학결합으로 이루어져 있어 무기성과 유기성을 동시에 가진 독특한 물질로 다른 소재들이 갖고 있지 못한 뛰어난 특성(내열성, 내한성, 전기절연성, 난연성, 무미, 무취, 무독성, 내후성, 내방사선성... 등)을 다양하게 보유하고 있는 탄성체입니다. 뿐만아니라, 우수한 기계적 성질(경도, 인장강도, 신장, 색상... 등)의 장점을 가지고 있어 높은 신뢰성이 요구되는 자동차산업, 전기/전자산업 등 첨단 산업분야에서 주로 응용되고 있습니다. 또한 가전, 전력, 의료, 식품, 생활, 기계, 레저스포츠 등 거의 모든 산업분야에서 다양하게 응용되고 있는 첨단 소재로 산업의 발전과 성장에 따라 제품의 응용이 확대되어 가고 있습니다. 실리콘은 친환경적인 소재로 인체에 무해하고, 다양한 장점을 가지고 있어 의료산업, 유아용품 등의 소재로 각광받고 있으며, 전기자동차 시장의 성장과 다가올 4차 산업에서 더욱 확대될 것으로 인식되고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
실리콘 산업은 후방산업의 성격을 가지고 있으며, 전기전자, 자동차, 에너지, 의료, 화학, 화장품 등 전방산업의 영향에 따라 시장 규모가 변동되고 있습니다. 이러한 이유로 전방산업의 경기가 좋을 경우 대개의 경우 실리콘 산업도 매출이 증가하고 수익성이 높아집니다. 실리콘은 대부분의 산업 분야에서 응용되고 있어, 일부 산업 분야가 불황 또는 호황일 경우 실리콘 산업에 미치는 영향은 상쇄되는 경우가 많으며, 전체 경제 성장률과 실리콘산업의 성장은 유사한 흐름을 보입니다.
실리콘 고무 수요는 글로벌 경기 성장에 따라 지속적으로 성장하고 있으며, 특히 의료산업, 전기/ 전자 산업, (전기)자동차 분야는 더 높은 성장을 이어가고 있습니다.
실리콘 고무 HTV(고온경화형고무) 국내수요는 HCR(미러블형 실리콘 고무)이 80%, LSR(액상실리콘고무)이 20%를 차지하고 있으며, 점차 LSR(액상실리콘) 시장 비중이 증가할 것으로 예상하고 있습니다.
LSR 적용 제품은 자동차, 유아용품, 일부 주방용품 및 전자제품에 한정되어 있지만, 향후에는 HCR를 대체하여 다양한 제품에 광범위하게 적용될 것입니다. 또한 의료산업 분야, 자동차, 전기.전자, 생활용품 다양한 산업군에서 LSR 제품에 대한 수요가 증가하고 있어 현재보다 시장 규모가 더욱 확대될 것으로 예상하고 있습니다.
HCR은 전기전자. 사무기기. 자동차 부품. 의료기기. 주방용품 등 모든 산업 전반에 걸쳐 수요가 발생하고 있으며, 친환경 소재 특성으로 그 사용 범위가 더욱 확대 될 것으로 예상하고 있습니다. 국내 HCR 시장은 국내기업의 시장 점유율이 약 63%를 차지하고 있으며, 당사는 고객사별 요구사항에 따른 맞춤형 제품으로 시장을 유지 확대하고자 노력하고 있으며, 신규수요에 따른 제품 개발을 지속적으로 진행하고 있습니다.
LSR(액상)실리콘 고무는 자동차용 Sparking Plug Gasket, Connector, Muffler Hanger, 의료용 Seal, 유아용 Nipple등 자동차용 부품, 일반생활용품, 유아용품에 이르기까지 다양한 제품에 적용되고 있습니다. LSR(액상)실리콘 고무 가격은 HCR 대비 높게 형성되어 있지만, 경화속도가 빠르고 자동화 생산에 유리하며, 높은 신뢰도가 필요한 복잡하고 엄격한 편차를 요구하는 제품에 적용이 가능합니다. 또한 생산성 향상 및 노동력 절감을 도모할 수 있으며, 제품 생산/제조 과정에서 부산물이 생기지 않아 HCR을 대체할 실리콘고무로 각광받고 있어, 정밀제품이나 자동차용 부품, 의료용제품, 전기전자 제품을 중심으로 높은 신뢰도와 특수 기능, 친환경성을 가진 제품 위주로 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다.
국내 실리콘 가공 시장은 대부분의 업체 규모가 비교적 영세한 곳이 많고, LSR 제품 생산을 위한 설비의 초기 투자 부담으로 인해 LSR시장 확대에 어려움이 있으나, 전기전자. 자동차 산업군 등에서 요구하는 특성이 높아지고 있어 LSR 제품에 대한 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.
(3) 경기변동의 특성
실리콘고무 산업은 타 산업에 비하여 경기변동의 영향이 크지 않지만, 환율과 국내외경기상황에 따른 전방산업의 변동성에 대해 다소간의 시장 변동이 있습니다.
열경화성 실리콘 고무의 최종 수요처(부품산업)는 자동차, 전기, 전자, 의료, 스포츠, 레저, 생활용품 등의 모든 산업의 전반에 걸쳐 그 수요처가 분포되어 있습니다.
(4) 국내외 시장여건
HCR, LSR 내수시장은 국내 기업이 주도해 나가고 있습니다. HCR 내수 시장은 국내기업이 약 63%수준의 시장 점유율을 차지하고 있으며, LSR 내수시장 역시 국내 기업이 77%이상의 점유율을 차지하고 있는 것으로 추정하고 있습니다.
중국 로컬업체의 경우 자금력과 정부 지원정책 등의 영향으로 활발한 R&D 투자를 진행하고 있으며, 일부 범용 제품에서 가격 경쟁력을 바탕으로 국내 시장에서 일정부분 점유율을 차지하고 있으나, 품질, 가격 변동, 공급 불안정 등의 이슈가 반복. 지속되고 있습니다.
현재 인플레이션에 따른 미국을 비롯한 각국의 통화정책과 지속되는 국제정세의 불확실성이 전반적인 시장 수요의 감소에 영향을 미치고 있어 향후 불확실성이 커질경우 산업의 수요심리 위축 및 이에 따른 수요의 회복 지연 현상이 당분간 지속될 가능성이 있습니다.
실리콘 원자재 가격은 21년도 하반기부터 공급부족 발생등으로 급등한후 하락하였으며, 글로벌 수요 둔화의 영향으로 당분간은 공급 및 가격이 안정적일것으로 예상됩니다.
당사는 주요 수출 시장인 아시아 지역을 넘어 유럽과 최근에는 북미지역 진출을 위한다양한 방법을 모색 하고 있으며, 차후 남미 및 아프리카 시장까지 수출 지역을 넓히기 위해 정부기관 및 해외 대리점과 전략적인 제휴를 유지 확대하기 위해 노력하고 있습니다.
이러한 시장상황에 대응하기 위해 당사는 수익성위주 사업전략수립, 원자재 공급망 다각화, 상황에 따른 적정 재고 보유, 지속적인 신규거래처 발굴, 매출 아이템 확대 등의 노력을 지속하고 있습니다. 이와 함께 특수 제품 시장에서 우위를 점할 수 있도록 고부가가치 제품 개발을 위한 노력을 지속하고 있으며 고객우선정책으로 고객 요구에 부합하는 품질기준으로 차별화된 니즈에 부합하는 제품으로 시장상황에 적극 대응하고 있습니다.
※ 한국시장 시장점유율
| 제 품 품목명 | 22.1~22.12(제42기) | 21.1~21.12(제41기) | 20.1~20.12(제40기) | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 시 장 점유율 | 회 사 명 | 시 장 점유율 | 회 사 명 | 시 장 점유율 | ||
| 실리콘 고 무 (HTV) | HRS | 31% | HRS | 30% | HRS | 28% | |
| A | 33% | A | 33% | A | 31% | ||
| B | 5% | B | 5% | B | 8% | ||
| 기타 | 31% | 기타 | 32% | 기타 | 33% | ||
※ 시장점유율 현황은 당사의 시장조사를 바탕으로 추정한 자료임.
(5) 회사의 경쟁우위요소
당사는 다품종 소량제품을 다양한 고객에게 납품하고 있으며, 경쟁업체보다 뛰어난 신속한 공급, 거래처에 대한 기술 지원, 고객니즈에 부합하는 우수한 품질의 제품으로 경쟁사보다 높은 부가가치를 창출할 수 있도록 노력하고 있습니다.
일반 표준그레이드의 대량생산은 경쟁업체와 가격경쟁력이 떨어져, 높은 품질의 고객 맞춤 제품을 통한 고부가가치 중심의 시장 확대를 하도록 노력하고 있습니다.
업체간의 특징에 있어서 해외 유수업체들은 지사와 대리점을 이용한 판매방법으로 인하여 브랜드 인지도가 높고 대량 생산에 따른 안정된 생산량 공급과 가격경쟁력에서 앞서고 있으며, 당사의 경우는 직판 및 틈새시장 공략의 판매방식과 신속한 공급 및 다품종 소량생산의 강점을 가지고 있다고 할 수 있습니다.
(6) 영업지역별 매출액등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 국내 | 중국 | 내부거래등 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 57,852 | 2,163 | (1,228) | 58,787 |
| 영업이익 | 9,141 | (226) | 90 | 9,005 |
| 당기순이익 | 8,506 | (231) | 135 | 8,410 |
| 포괄이익 | 8,506 | (231) | 155 | 8,430 |
| 자산 | 123,123 | 1,778 | (2,030) | 122,871 |
| 부채 | 11,050 | 337 | (200) | 11,187 |
| 자본 | 112,073 | 1,441 | (1,830) | 111,684 |
1) 요약연결재무정보
(1) 요약연결재무정보
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 43 기 (2023년 09월말) | 제 42 기 (2022년 12월말) | 제 41 기 (2021년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 62,135,661 | 55,187,108 | 63,764,096 |
| ㆍ현금 및 현금성자산 | 28,491,340 | 16,054,844 | 13,696,909 |
| ㆍ매출채권 | 11,195,946 | 12,222,469 | 14,421,946 |
| ㆍ재고자산 | 20,986,837 | 25,959,033 | 32,543,221 |
| ㆍ기타유동자산 | 1,461,538 | 950,762 | 3,102,020 |
| [비유동자산] | 60,735,184 | 61,689,000 | 56,947,699 |
| ㆍ유형자산 | 25,148,022 | 25,495,957 | 22,113,934 |
| ㆍ무형자산 | 1,209,556 | 1,028,802 | 544,874 |
| ㆍ투자부동산 | 27,440,033 | 27,474,753 | 27,521,048 |
| ㆍ기타비유동자산 | 6,937,573 | 7,689,488 | 6,767,843 |
| 자산총계 | 122,870,845 | 116,876,108 | 120,711,795 |
| [유동부채] | 9,272,986 | 6,511,330 | 17,070,563 |
| [비유동부채] | 1,913,933 | 3,914,529 | 4,169,595 |
| 부채총계 | 11,186,919 | 10,425,859 | 21,240,158 |
| 지배기업 소유주 지분 | 111,683,926 | 106,450,249 | 99,471,637 |
| [자본금] | 8,177,400 | 8,177,400 | 8,177,400 |
| [자본잉여금] | 8,588,242 | 8,588,242 | 8,588,242 |
| [기타자본구성요소] | 1,247,529 | 1,227,454 | 1,257,206 |
| [이익잉여금] | 93,670,755 | 88,457,153 | 81,448,789 |
| 비지배분 | - | - | - |
| 자본총계 | 111,683,926 | 106,450,249 | 99,471,637 |
| 2023.01~2023.09 | 2022.01~2022.12 | 2021.01~2021.12 | |
| 매출액 | 58,787,051 | 86,095,841 | 84,061,100 |
| 영업이익 | 9,005,375 | 11,438,461 | 17,942,444 |
| 당기순이익 | 8,409,956 | 10,033,130 | 20,820,919 |
| -지배기업소유주지분 | 8,409,956 | 10,033,130 | 20,820,919 |
| -비지배지분 | - | - | - |
| 주당순이익 | 526원 | 628원 | 1,303원 |
| 연결대상회사수 | 1개 | 1개 | 1개 |
| ※ 제43기 분기 연결재무제표는 감사 또는 검토받지 않은 재무제표이며 제42기 및 제41기 연결재무제표는 감사받은 재무제표입니다. |
(2) 연결대상회사의 내용
한국채택국제회계기준 하에서의 연결대상회사의 내용은 아래과 같습니다.
| 사업연도 | 당기에 연결에 포함된 회사 | 전기대비 연결에 추가된 회사 | 전기대비 연결에서 제외된 회사 |
|---|---|---|---|
제43기 | SUZHOU HAERYONG SILICONE | - | - |
제42기 | SUZHOU HAERYONG SILICONE | - | - |
제41기 | SUZHOU HAERYONG SILICONE | - | - |
2) 요약별도재무정보
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제 43 기 (2023년 09월말) | 제 42 기 (2022년 12월말) | 제 41 기 (2021년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 61,115,435 | 54,050,962 | 62,448,046 |
| ㆍ현금 및 현금성자산 | 27,936,255 | 15,599,059 | 12,888,182 |
| ㆍ매출채권 | 10,969,436 | 12,009,380 | 14,204,193 |
| ㆍ재고자산 | 20,828,446 | 25,584,019 | 32,290,969 |
| ㆍ기타유동자산 | 1,381,298 | 858,504 | 3,064,702 |
| [비유동자산] | 62,008,150 | 62,872,978 | 58,156,573 |
| ㆍ종속기업지분투자 | 1,440,521 | 1,440,521 | 1,440,521 |
| ㆍ유형자산 | 24,980,468 | 25,239,413 | 21,882,287 |
| ㆍ무형자산 | 1,209,556 | 1,028,802 | 544,874 |
| ㆍ투자부동산 | 27,440,033 | 27,474,753 | 27,521,048 |
| ㆍ기타비유동자산 | 6,937,572 | 7,689,489 | 6,767,843 |
| 자산총계 | 123,123,585 | 116,923,940 | 120,604,619 |
| [유동부채] | 9,130,480 | 6,351,185 | 16,852,926 |
| [비유동부채] | 1,920,311 | 3,809,140 | 3,990,641 |
| 부채총계 | 11,050,791 | 10,160,325 | 20,843,567 |
| [자본금] | 8,177,400 | 8,177,400 | 8,177,400 |
| [자본잉여금] | 8,588,242 | 8,588,242 | 8,588,242 |
| [기타자본구성요소] | 1,123,728 | 1,123,728 | 1,123,729 |
| [이익잉여금] | 94,183,424 | 88,874,245 | 81,871,681 |
| 자본총계 | 112,072,794 | 106,763,615 | 99,761,052 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2023.01~2023.09 | 2022.01~2022.12 | 2021.01~2021.12 | |
| 매출액 | 57,851,730 | 84,485,317 | 82,527,774 |
| 영업이익 | 9,141,466 | 11,434,278 | 18,342,669 |
| 당기순이익 | 8,505,531 | 10,027,331 | 20,990,935 |
| 주당순이익 | 532원 | 627원 | 1,313원 |
| ※ 제43기 분기 별도재무제표는 감사 또는 검토받지 않은 재무제표이며 제42기 및 제41기 별도재무제표는 감사받은 재무제표입니다. |
| ※ 제43기 분기 및 비교표시된 제42기 분기 연결재무제표는 감사 또는 검토받지 않은 재무제표이며 제42기 연결재무제표는 감사받은 재무제표입니다. |
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표 |
제 43 기 3분기말 2023.09.30 현재 |
제 42 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 43 기 3분기말 | 제 42 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
Ⅰ.유동자산 | 62,135,661,114 | 55,187,107,907 |
(1)현금및현금성자산 | 28,491,340,306 | 16,054,843,922 |
(2)매출채권 | 11,195,946,256 | 12,222,468,702 |
(3)단기금융상품 | 34,889,321 | 33,811,779 |
(4)당기손익-공정가치측정금융자산 | 914,182,605 | 355,285,375 |
(5)기타수취채권 | 97,277,390 | 123,876,091 |
(6)유동재고자산 | 20,986,837,047 | 25,959,033,426 |
(7)기타유동자산 | 415,188,189 | 437,788,612 |
Ⅱ.비유동자산 | 60,735,183,534 | 61,688,999,920 |
(1)장기금융상품 | 27,167,273 | 45,605,041 |
(2)당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,052,134,210 | 6,172,040,349 |
(3)기타수취채권 | 22,000,000 | 22,000,000 |
(4)유형자산 | 25,148,021,603 | 25,495,956,561 |
(5)무형자산 | 1,209,555,510 | 1,028,801,691 |
(6)투자부동산 | 27,440,032,632 | 27,474,753,345 |
(7)순확정급여자산 | 836,272,306 | 1,449,842,933 |
자산총계 | 122,870,844,648 | 116,876,107,827 |
부채 | ||
Ⅰ.유동부채 | 9,272,986,369 | 6,511,329,556 |
(1)매입채무 및 기타지급채무 | 5,275,382,342 | 4,923,235,915 |
(2)유동 차입금 | 400,000,000 | 400,000,000 |
(3)비유동차입금의 유동성 대체 부분 | 1,738,600,000 | 0 |
(4)당기법인세부채 | 1,654,003,110 | 676,562,096 |
(5)기타 유동부채 | 205,000,917 | 511,531,545 |
Ⅱ.비유동부채 | 1,913,932,699 | 3,914,529,079 |
(1)기타지급채무 | 662,106,230 | 849,517,132 |
(2)장기차입금 | 0 | 1,738,600,000 |
(3)이연법인세부채 | 1,251,826,469 | 1,326,411,947 |
부채총계 | 11,186,919,068 | 10,425,858,635 |
자본 | ||
Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 111,683,925,580 | 106,450,249,192 |
(1)자본금 | 8,177,400,000 | 8,177,400,000 |
(2)자본잉여금 | 8,588,242,372 | 8,588,242,372 |
(3)기타자본구성요소 | 1,247,528,066 | 1,227,454,289 |
(4)이익잉여금(결손금) | 93,670,755,142 | 88,457,152,531 |
Ⅱ.비지배지분 | 0 | 0 |
자본총계 | 111,683,925,580 | 106,450,249,192 |
부채와자본총계 | 122,870,844,648 | 116,876,107,827 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서 |
제 43 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 42 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 43 기 3분기 | 제 42 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
Ⅰ.매출액 | 19,811,101,774 | 58,787,050,996 | 20,312,955,308 | 66,222,255,158 |
Ⅱ.매출원가 | 14,246,982,636 | 43,202,587,588 | 15,875,880,540 | 50,443,523,470 |
Ⅲ.매출총이익 | 5,564,119,138 | 15,584,463,408 | 4,437,074,768 | 15,778,731,688 |
Ⅳ.판매비와관리비 | 2,347,154,997 | 6,579,088,723 | 2,231,694,540 | 6,375,065,007 |
Ⅴ.영업이익 | 3,216,964,141 | 9,005,374,685 | 2,205,380,228 | 9,403,666,681 |
Ⅵ.기타수익 | 405,649,962 | 1,108,715,199 | 687,736,064 | 1,592,747,802 |
Ⅶ.기타비용 | 94,431,813 | 405,847,451 | 289,769,326 | 599,325,972 |
Ⅷ.금융수익 | 137,575,197 | 866,466,706 | 88,229,061 | 224,898,454 |
Ⅸ.금융비용 | (4,283,043) | 32,609,306 | 246,488,905 | 969,861,315 |
Ⅹ.법인세비용차감전순이익 | 3,670,040,530 | 10,542,099,833 | 2,445,087,122 | 9,652,125,650 |
XI.법인세비용(수익) | 741,955,216 | 2,132,144,222 | 506,225,160 | 1,967,150,985 |
XⅡ.당기순이익(손실) | 2,928,085,314 | 8,409,955,611 | 1,938,861,962 | 7,684,974,665 |
XⅢ.당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 2,928,085,314 | 8,409,955,611 | 1,938,861,962 | 7,684,974,665 |
(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 |
XIV.기타포괄손익 | 20,401,202 | 20,073,777 | 57,495,840 | 108,949,088 |
(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 | 20,401,202 | 20,073,777 | 57,495,840 | 108,949,088 |
1.해외사업장환산외환차이 | 20,401,202 | 20,073,777 | 57,495,840 | 108,949,088 |
XV.총포괄손익 | 2,948,486,516 | 8,430,029,388 | 1,996,357,802 | 7,793,923,753 |
XVI.총포괄이익 | ||||
(1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 2,948,486,516 | 8,430,029,388 | 1,996,357,802 | 7,793,923,753 |
(2)포괄손익, 비지배지분 | 0 | 0 | 0 | 0 |
XVII.주당순이익 | ||||
(1)기본주당순손익 (단위 : 원) | 183 | 526 | 121 | 481 |
(2)희석주당순손익 (단위 : 원) | 183 | 526 | 121 | 481 |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표 |
제 43 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 42 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||
2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 8,177,400,000 | 8,588,242,372 | 1,257,205,590 | 81,448,789,409 | 99,471,637,371 | 0 | 99,471,637,371 |
Ⅱ.당기순이익(손실) | 7,684,974,665 | 7,684,974,665 | 0 | 7,684,974,665 | |||
Ⅲ.해외사업장환산외환차이 | 108,949,088 | 108,949,088 | 0 | 108,949,088 | |||
Ⅳ.배당금지급 | (3,196,353,000) | (3,196,353,000) | 0 | (3,196,353,000) | |||
2022.09.30 (Ⅴ.기말자본) | 8,177,400,000 | 8,588,242,372 | 1,366,154,678 | 85,937,411,074 | 104,069,208,124 | 0 | 104,069,208,124 |
2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 8,177,400,000 | 8,588,242,372 | 1,227,454,289 | 88,457,152,531 | 106,450,249,192 | 0 | 106,450,249,192 |
Ⅱ.당기순이익(손실) | 8,409,955,611 | 8,409,955,611 | 0 | 8,409,955,611 | |||
Ⅲ.해외사업장환산외환차이 | 20,073,777 | 20,073,777 | 0 | 20,073,777 | |||
Ⅳ.배당금지급 | (3,196,353,000) | (3,196,353,000) | 0 | (3,196,353,000) | |||
2023.09.30 (Ⅴ.기말자본) | 8,177,400,000 | 8,588,242,372 | 1,247,528,066 | 93,670,755,142 | 111,683,925,580 | 0 | 111,683,925,580 |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표 |
제 43 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 42 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 43 기 3분기 | 제 42 기 3분기 | |
|---|---|---|
Ⅰ.영업활동현금흐름 | 16,585,558,272 | 13,481,478,179 |
(1)당기순이익(손실) | 8,409,955,611 | 7,684,974,665 |
(2)비현금비용(수익)조정 | 3,072,884,707 | 4,263,440,035 |
1.법인세비용 조정 | 2,132,144,222 | 1,967,150,985 |
2.대손상각비(환입) | (10,158,039) | 7,684,297 |
3.감가상각비에 대한 조정 | 1,005,493,240 | 837,462,808 |
4.투자부동산 감가상각비 | 34,720,713 | 34,720,713 |
5.무형자산상각비에 대한 조정 | 15,380,501 | 12,699,879 |
6.퇴직급여 조정 | 652,688,280 | 693,786,060 |
7.기타장기종업원급여 | 8,001,387 | 6,079,662 |
8.재고자산평가손실(환입) | 136,041,302 | (31,287,779) |
9.유형자산처분손실(이익) | (61,005,199) | (5,092,586) |
10.당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(이익) | (315,097,758) | 865,891,042 |
11.당기손익-공정가치측정금융자산처분손실(이익) | (55,414,381) | 10,286,365 |
12.외화환산손실(이익) | (96,380,037) | (82,910,801) |
13.잡손실(이익) | (3,558,027) | (180,370) |
14.이자수익에 대한 조정 | (314,142,000) | (65,981,484) |
15.이자비용 조정 | 16,953,101 | 71,852,467 |
16.배당금수익 | (72,782,598) | (58,721,223) |
(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 5,976,396,550 | 5,722,668,527 |
1.재고자산의 감소(증가) | 4,844,778,285 | 4,330,264,515 |
2.매출채권의 감소(증가) | 1,081,448,325 | 3,048,898,705 |
3.기타수취채권의 감소(증가) | 19,224,137 | 168,254,570 |
4.기타유동자산의 감소(증가) 조정 | 23,489,600 | (101,516,839) |
5.매입채무의 증가(감소) | 177,065,482 | (1,652,821,845) |
6.기타지급채무의 증가(감소) | 177,487,168 | (61,311,287) |
7.기타유동부채의 증가(감소) | (307,978,794) | 1,299,278 |
8.퇴직금의 지급 | (478,836,773) | (586,357,290) |
9.사외적립자산의 감소(증가) | 439,719,120 | 575,958,720 |
(4)이자수취 | 314,142,000 | 65,981,484 |
(5)배당금수취 | 72,782,598 | 58,721,223 |
(6)이자지급 | (31,314,508) | (72,679,857) |
(7)법인세납부 | (1,229,288,686) | (4,241,627,898) |
Ⅱ.투자활동현금흐름 | (794,554,628) | (1,106,015,890) |
(1)단기금융상품의 증가 | (6,895,196) | (2,051,235) |
(2)단기금융상품의 감소 | 38,495,290 | 4,331,770 |
(3)장기금융상품의 증가 | (12,638,952) | (14,285,209) |
(4)당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (86,855,772) | (78,226,327) |
(5)당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 18,376,820 | 89,810,997 |
(6)유형자산의 취득 | (617,663,181) | (606,165,101) |
(7)유형자산의 처분 | 68,760,683 | 7,084,885 |
(8)무형자산의 취득 | (196,134,320) | (481,619,972) |
(9)기타수취채권의 증가 | 0 | (24,895,698) |
Ⅲ.재무활동현금흐름 | (3,431,360,659) | (8,310,941,498) |
(1)단기차입금의 상환 | 0 | (5,000,000,000) |
(2)배당금지급 | (3,196,353,000) | (3,196,353,000) |
(3)리스부채의 감소 | (235,007,659) | (114,588,498) |
Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 76,853,399 | 112,287,894 |
Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) | 12,436,496,384 | 4,176,808,685 |
Ⅵ.기초현금및현금성자산 | 16,054,843,922 | 13,696,908,565 |
Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 28,491,340,306 | 17,873,717,250 |
| 제43(당)기 분기 2023년 09월 30일 현재 |
| 제42(전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에이치알에스와 그 종속기업 |
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
주식회사 에이치알에스(이하 '지배기업' 또는 '당사')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')은 1981년 6월 30일 설립되어 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품의 제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 평택시 팽성읍 추팔산단에 위치해 있으며, 충남 아산시 영인면에 공장을 가동 중이고, 서울시 영등포구 국제금융로에 지점을 두고 전국적인 영업망을 관리하고 있습니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
지배기업은 2000년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장하였고 수차례의 유무상증자가 이루어져 당분기말 현재 자본금은 8,177,400천원이며, 최대주주 강성자 및 특수관계인이 7,366,810주(45.04%)의 지분을 소유하고 있습니다.
(2) 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 당분기말 지분율(%) | 전기말 지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업종 |
| SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd | 100.00 | 100.00 | 중국 | 12월 | 실리콘고무 및 성형제품 제조ㆍ판매 |
(3) 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 당분기말 | 당분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄손익 | |
| SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd | 1,777,822 | 336,741 | 1,441,081 | 2,163,355 | (231,447) | (231,447) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 전기말 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기손익 | 총포괄손익 | |
| SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd | 2,305,652 | 659,452 | 1,646,200 | 3,069,053 | (51,858) | (51,858) |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.
3. 유의적인 회계정책
연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도반영될 것입니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.
'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4. 영업부문 정보
(1) 영업부문
연결실체는 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품 제조의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(2) 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출 | 18,200,990 | 54,765,088 | 19,006,968 | 61,874,640 |
| 상품매출 | 1,610,112 | 4,021,963 | 1,305,987 | 4,347,615 |
| 합 계 | 19,811,102 | 58,787,051 | 20,312,955 | 66,222,255 |
(3) 지역부문
연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 수익을 국내와 수출로 분류하였으며, 이에 따라 분류된 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 국내매출 | 16,339,558 | 49,603,171 | 15,897,937 | 51,300,085 |
| 수출매출 | 3,471,544 | 9,183,880 | 4,415,018 | 14,922,170 |
| 합 계 | 19,811,102 | 58,787,051 | 20,312,955 | 66,222,255 |
5. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 2,281 | 5,618 |
| 보통예금 | 28,489,059 | 16,049,212 |
| 기타현금성자산 | - | 14 |
| 합 계 | 28,491,340 | 16,054,844 |
6. 매출채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 11,817,297 | 12,850,389 |
| 대손충당금 | (621,351) | (627,920) |
| 매출채권(순액) | 11,195,946 | 12,222,469 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
| 미연체 | 30일 이하 | 31~60일 | 61~90일 | 91~120일 | 120일 초과 | 계 | |
| 총장부금액 | 8,161,478 | 2,233,261 | 682,183 | 108,448 | 10,369 | 621,558 | 11,817,297 |
| 기대손실율 | 0.0% | 0.0% | 0.0% | 0.0% | 0.2% | 100.0% | |
전체기간 기대손실 | - | 56 | 5 | 16 | 22 | 621,252 | 621,351 |
| 순장부금액 | 8,161,478 | 2,233,205 | 682,178 | 108,432 | 10,347 | 306 | 11,195,946 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 30일 이하 | 31~60일 | 61~90일 | 91~120일 | 120일 초과 | 계 | |
| 총장부금액 | 8,241,936 | 3,124,450 | 744,489 | 39,611 | 15,742 | 684,161 | 12,850,389 |
| 기대손실율 | 0.0% | 0.0% | 0.4% | 13.6% | 21.3% | 90.1% | |
전체기간 기대손실 | - | - | 2,677 | 5,384 | 3,358 | 616,501 | 627,920 |
| 순장부금액 | 8,241,936 | 3,124,450 | 741,812 | 34,227 | 12,384 | 67,660 | 12,222,469 |
(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 627,920 | 699,744 |
| 대손상각비(환입) | (10,158) | (71,055) |
| 상각채권회수액 | - | 5,761 |
| 순외환차이 | 3,589 | (6,530) |
| 기말금액 | 621,351 | 627,920 |
7. 금융상품
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융상품 | 34,889 | 27,167 | 33,812 | 45,605 |
8. 기타수취채권
당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수금 | 59,003 | - | 86,190 | - |
| 보증금 | 38,274 | 22,000 | 37,686 | 22,000 |
| 합 계 | 97,277 | 22,000 | 123,876 | 22,000 |
9. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실 충당부채 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당부채 | 장부금액 | |
| 상품 | 34,080 | (13,666) | 20,414 | 38,623 | (16,274) | 22,349 |
| 제품 | 7,340,922 | (463,296) | 6,877,626 | 8,178,798 | (367,048) | 7,811,750 |
| 원재료 | 10,865,243 | (368,979) | 10,496,264 | 12,514,998 | (340,472) | 12,174,526 |
| 미착품 | 3,592,533 | - | 3,592,533 | 5,950,409 | - | 5,950,409 |
| 합 계 | 21,832,778 | (845,941) | 20,986,837 | 26,682,828 | (723,794) | 25,959,034 |
10. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 331,995 | 1,030,000 | 355,971 | 1,030,000 |
| 손상차손누계액 | - | (1,030,000) | - | (1,030,000) |
| 선급비용 | 83,193 | - | 81,818 | - |
| 합 계 | 415,188 | - | 437,789 | - |
11. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
| 유동 | VIP 주식 일임형(Growth) | 206,293 | 180,267 |
| VIP 주식 일임형(Value) | 204,030 | 175,018 | |
| Japan 하임 전문투자형사모투자신탁 | 503,860 | - | |
| 소 계 | 914,183 | 355,285 | |
| 비유동 | Power 적립식 패키지 (한국밸류10년) | 1,219,998 | 1,084,663 |
| KTB공모주투자신탁 | 777,615 | 738,267 | |
| Japan 하임 전문투자형사모투자신탁 | - | 491,600 | |
| VIP BUY CHEAP KOREA 투자신탁 | 220,255 | 181,390 | |
| 변액연금보험 | 3,834,266 | 3,676,121 | |
| 소 계 | 6,052,134 | 6,172,041 | |
| 합 계 | 6,966,317 | 6,527,326 | |
(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 6,527,326 | 7,178,444 |
| 취득 | 486,856 | 493,377 |
| 처분 | (362,963) | (500,097) |
| 평가손익 | 315,098 | (644,398) |
| 기말금액 | 6,966,317 | 6,527,326 |
12. 유형자산
(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 장부금액 | 25,495,957 | 22,113,934 |
| 취득(주1) 또는 증가 | 704,852 | 4,526,360 |
| 처분(주2) | (52,349) | (16) |
| 감가상각 | (1,005,493) | (1,138,514) |
| 순외환차이 | 5,055 | (5,807) |
| 보고기간말 장부금액 | 25,148,022 | 25,495,957 |
| 취득원가 | 58,915,191 | 58,917,573 |
| 감가상각누계액 | (33,110,159) | (32,709,440) |
| 손상차손누계액 | (422,269) | (517,392) |
| 국고보조금 | (234,741) | (194,784) |
| 보고기간말 장부금액 | 25,148,022 | 25,495,957 |
| (주1) | 전기말 기계장치와 관련된 미지급금 597천원은 당분기 중에 지급되었습니다. 당분기중 건설중인자산에 대해 자본화된 차입원가는 14,361천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은1.16%입니다. |
| (주2) | 전기말 기계장치 관련 미수금 8,000천원이 당분기 중에 입금되었습니다. |
(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 건물 | 합계 |
| 기초 장부금액 | 310,940 | 304,645 | 615,585 |
| 증가 | 42,427 | 30,999 | 73,426 |
| 처분 | - | (52,347) | (52,347) |
| 감가상각 | (114,214) | (123,739) | (237,953) |
| 기타(순외환차이) | 317 | 4,834 | 5,151 |
| 보고기간말 장부금액 | 239,470 | 164,392 | 403,862 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 건물 | 합계 |
| 기초 장부금액 | 197,523 | 289,490 | 487,013 |
| 증가 | 239,496 | 65,903 | 305,399 |
| 감가상각 | (126,722) | (44,298) | (171,020) |
| 기타(순외환차이) | 643 | (6,450) | (5,807) |
| 보고기간말 장부금액 | 310,940 | 304,645 | 615,585 |
13. 무형자산
당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 장부금액 | 1,028,802 | 544,874 |
| 취득 | 196,134 | 501,484 |
| 감가상각 | (15,380) | (17,556) |
| 보고기간말 장부금액 | 1,209,556 | 1,028,802 |
14. 투자부동산
(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 장부금액 | 27,474,754 | 27,521,048 |
| 감가상각 | (34,721) | (46,294) |
| 기말 장부금액 | 27,440,033 | 27,474,754 |
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 임대수익 | 84,870 | 254,610 | 84,870 | 254,610 |
| 임대원가 | 11,574 | 34,721 | 11,574 | 34,721 |
15. 매입채무 및 기타지급채무
(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 2,423,246 | - | 2,227,930 | - |
| 미지급금 | 2,577,482 | 73,620 | 2,405,334 | 65,619 |
| 리스부채 | 274,654 | 133,486 | 289,972 | 328,898 |
| 임대보증금 | - | 455,000 | - | 455,000 |
| 합 계 | 5,275,382 | 662,106 | 4,923,236 | 849,517 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 274,654 | 289,972 |
| 1년 초과 3년 이내 | 132,095 | 293,027 |
| 3년 초과 | 1,391 | 35,871 |
| 합 계 | 408,140 | 618,870 |
(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 618,870 | 489,662 |
| 증가 | 73,426 | 305,398 |
| 감소 | (54,299) | - |
| 기타(순외환차이) | 4,780 | (7,648) |
| 이자비용 | 12,825 | 6,116 |
| 지급 | (247,462) | (174,658) |
| 기말 | 408,140 | 618,870 |
리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 234,637천원(전기 168,542천원), 이자비용 현금유출액은 12,825천원(전기 6,116천원) 입니다.
16. 차입부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 단기차입금 | 김진성 | 2023.11.25 | 6.18% | 400,000 | 400,000 | 투자부동산 |
| 유동성장기부채 | (주)경기실업 | 2024.07.13 | - | 1,738,600 | - | 투자부동산 | |
| 소 계 | 2,138,600 | 400,000 | |||||
| 비유동 | 장기차입금 | (주)경기실업 | 2024.07.13 | - | - | 1,738,600 | 투자부동산 |
| 소 계 | 0 | 1,738,600 | |||||
| 합 계 | 2,138,600 | 2,138,600 | |||||
(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 |
| IBK기업은행(주1) | 토지(투자부동산) | 2,962,912 | 480,000 | 400,000 |
| 건물(투자부동산) | 46,067 |
| (주1) | 담보제공 투자부동산의 총 담보금액은 960백만원(차입금: 800백만원)으로 특수관계자와 공동 투자건(지분율 50%)입니다. |
17. 기타유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 70,031 | 423,837 |
| 예수금 | 134,970 | 87,694 |
| 합 계 | 205,001 | 511,531 |
18. 순확정급여부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 9,957,627 | 9,371,088 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (10,793,899) | (10,820,931) |
| 순확정급여부채(자산) | (836,272) | (1,449,843) |
(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기근무원가 | 228,931 | 686,793 | 224,943 | 674,831 |
| 확정급여채무의 이자원가 | 119,942 | 359,826 | 65,827 | 197,480 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (137,563) | (412,688) | (59,508) | (178,525) |
| 합 계 | 211,310 | 633,931 | 231,262 | 693,786 |
19. 우발채무와 약정사항
(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) |
| 구 분 | 지급보증은행 | 한도금액 | 사용금액 |
| L/C 한도거래 | IBK기업은행 | 2,150,000 | 329,280 |
(2) 당분기말 현재 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 약정한도 |
| IBK 기업은행 | 토지(유형자산) | 2,545,548 | USD 2,400,000 | USD 2,000,000 |
| 건물(유형자산) | 1,938,397 |
(3) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공받은자 | 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 |
| (주)경기실업 | 디비손해보험(주) 알파평택서탄(주) 에이치디씨현대산업개발(주) | 토지 (투자부동산) | 18,424,693 | 126,600,000 | 78,000,000 |
-서탄일반산업단지 시행과 관련하여 공동사업시행자인 (주)경기실업이 자금차입을 위해 당사의 부동산을 제3자 담보제공방식으로 대주에게 제공하고 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다.
(4) 서울보증보험(주)로부터 인허가 및 이행지급, 이행하자, 공탁과 관련하여
656,208천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임과 관련하여 AIG손해보험에 책임보험(500,000천원 및 USD 1,000,000)이 가입되어 있습니다.
(5) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
수월암일대 산업단지개발 사업권과 관련하여 (주)유창으로부터 22.07.22 피고로 소제기되어 사업권이전무효확인 소송이 진행중에 있으며, 23.07.20 1심 패소로 (주)유창이 사업권이전당시 주주총회가 적법하게 이루어지지 않아 (주)유창과 (주)에이치알에스와의 사업권양수도계약이 무효로 판결되어, (주)에이치알에스와 (주)경기실업간의 사업권양수도계약도 무효로 판결되었습니다. 이에 당사는 항소하여 2심이 진행중이며, 보고기간종료일 현재 상기 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.
20. 자본금과 자본잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 수권주식수 | 1주당금액 | 발행주식수 | 보통주 자본금 |
| 60,000,000주 | 500원 | 16,354,800주 | 8,177,400 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 8,588,242 | 8,588,242 |
21. 기타자본구성요소
당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타자본잉여금 | 2,123,797 | 2,123,797 |
| 자기주식(*) | (1,000,069) | (1,000,069) |
| 해외사업장환산외환차이 | 123,800 | 103,726 |
| 합 계 | 1,247,528 | 1,227,454 |
| (*) | 전기 이전에 주가안정을 목적으로 보통주 373,035주를 장내직접 취득하였습니다. |
22. 이익잉여금
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*) | 3,859,000 | 3,539,000 |
| 임의적립금 | 4,340,813 | 4,340,813 |
| 미처분이익잉여금 | 85,470,942 | 80,577,340 |
| 합 계 | 93,670,755 | 88,457,153 |
| (*) | 연결실체는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. |
23. 배당금
2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 3,196,353천원(주당 200원)은 2023년 4월에 지급되었습니다.
24. 수익
(1) 수익 원천
연결실체의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 19,811,102 | 58,787,051 | 20,312,955 | 66,222,255 |
(2) 수익의 구분
다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 주요 제품과 서비스 계열 | ||||
| - 제품 | 18,200,990 | 54,765,088 | 19,006,968 | 61,874,640 |
| - 상품 | 1,610,112 | 4,021,963 | 1,305,987 | 4,347,615 |
| 소 계 | 19,811,102 | 58,787,051 | 20,312,955 | 66,222,255 |
| 수익인식시기 | ||||
| - 한 시점에 이행 | 19,811,102 | 58,787,051 | 20,312,955 | 66,222,255 |
(3) 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 | 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식 (2018년 1월1일 이후 적용) |
|---|---|---|
| 제품/상품 | 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 세금계산서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 세금계산서는 인도된 달의 다음달10일까지 발행합니다. | 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. |
25. 매출원가
당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출원가 | 13,076,397 | 40,341,663 | 14,891,636 | 47,261,329 |
| 상품매출원가 | 1,170,586 | 2,860,925 | 984,244 | 3,182,194 |
| 합 계 | 14,246,983 | 43,202,588 | 15,875,880 | 50,443,523 |
26. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,113,359 | 3,052,643 | 1,046,512 | 2,829,238 |
| 퇴직근무원가 | 128,527 | 348,307 | 123,313 | 369,941 |
| 복리후생비 | 117,601 | 361,779 | 101,106 | 314,174 |
| 여비교통비 | 22,654 | 69,061 | 9,892 | 23,430 |
| 접대비 | 86,136 | 236,126 | 79,532 | 194,250 |
| 통신비 | 15,521 | 55,561 | 15,496 | 52,926 |
| 수도광열비 | 27,177 | 95,356 | 30,020 | 87,977 |
| 세금과공과금 | 12,084 | 158,537 | 13,386 | 111,234 |
| 감가상각비(주1) | 81,749 | 209,950 | 42,375 | 128,434 |
| 임차료 | 7,760 | 30,892 | 19,451 | 60,265 |
| 보험료 | 27,146 | 99,168 | 24,705 | 79,053 |
| 차량유지비 | 27,139 | 77,497 | 31,046 | 85,543 |
| 경상개발비 | 208,502 | 475,413 | 205,147 | 700,059 |
| 운반비 | 149,204 | 447,114 | 140,754 | 437,075 |
| 교육훈련비 | 320 | 2,570 | 3,569 | 5,380 |
| 도서인쇄비 | 3,161 | 11,562 | 3,883 | 13,948 |
| 소모품비 | 10,488 | 33,376 | 12,304 | 41,502 |
| 지급수수료 | 168,503 | 434,660 | 205,772 | 459,979 |
| 광고선전비 | 48,094 | 141,204 | 20,196 | 20,845 |
| 대손상각비 | (1,160) | (10,158) | (1,683) | 7,684 |
| 수출비용 | 76,125 | 198,843 | 86,831 | 302,252 |
| 견본비 | 10,927 | 33,078 | 13,705 | 36,822 |
| 무형자산상각비 | 5,095 | 15,381 | 4,194 | 12,700 |
| 보상비 | 989 | 989 | - | - |
| 잡비 | 54 | 180 | 189 | 354 |
| 합 계 | 2,347,155 | 6,579,089 | 2,231,695 | 6,375,065 |
| (주1) | 당분기에 사용권자산 감가상각비 157,528천원(전분기 114,288천원)이 포함되었습니다. |
27. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품 및 재공품의 변동 | 207,681 | (424,689) | (544,747) | (3,339,277) |
| 상품의 판매 | 1,170,586 | 2,860,925 | 984,244 | 3,182,194 |
| 원재료 사용액 | 9,076,788 | 30,172,179 | 12,275,709 | 41,022,698 |
| 종업원급여 | 2,956,946 | 8,198,684 | 2,607,015 | 7,329,583 |
| 퇴직급여 | 230,067 | 652,688 | 231,262 | 693,786 |
| 감가상각비(주1) | 348,230 | 1,020,874 | 284,934 | 850,163 |
| 경상연구개발비 | 364,001 | 867,312 | 335,482 | 1,057,914 |
| 수도광열비 | 343,266 | 992,673 | 307,715 | 863,276 |
| 운반비 | 157,725 | 474,120 | 146,703 | 459,886 |
| 포장비 | 264,979 | 785,398 | 243,453 | 783,059 |
| 지급수수료 | 360,025 | 922,527 | 333,752 | 990,560 |
| 수출비용 | 76,125 | 198,843 | 86,831 | 302,251 |
| 외주가공비 | 216,160 | 626,151 | 222,617 | 699,769 |
| 소모품비 | 212,354 | 620,407 | 170,946 | 498,926 |
| 기타비용 | 609,205 | 1,813,585 | 421,659 | 1,423,800 |
| 합 계 | 16,594,138 | 49,781,677 | 18,107,575 | 56,818,588 |
| (주1) | 감가상각비에는 유형자산,무형자산 감가상각비가 포함되었습니다. 유형자산 감가상각비에 사용권자산 감가상각비가 당분기 237,953천원(판매비와관리비 157,528천원, 제조원가 80,425천원), 전분기 114,288천원(판매비와관리비 114,288천원)이 포함되었습니다. |
28. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 수입임대료 | 84,870 | 254,610 | 84,870 | 254,610 |
| 외환차익 | 65,055 | 201,367 | 215,138 | 486,979 |
| 외화환산이익 | 23,192 | 68,468 | 109,609 | 180,022 |
| 유형자산처분이익 | 37,059 | 61,005 | - | 6,999 |
| 잡이익 | 195,474 | 523,265 | 278,119 | 664,138 |
| 합 계 | 405,650 | 1,108,715 | 687,736 | 1,592,748 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차손 | 70,006 | 242,414 | 143,762 | 355,376 |
| 외화환산손실 | 259 | 40,255 | 120,160 | 155,109 |
| 투자부동산감가상각비 | 11,574 | 34,721 | 11,574 | 34,721 |
| 기부금 | 5,000 | 45,400 | - | 20,600 |
| 유형자산처분손실 | - | - | 1,906 | 1,906 |
| 잡손실 | 7,593 | 43,057 | 12,367 | 31,614 |
| 합 계 | 94,432 | 405,847 | 289,769 | 599,326 |
29. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 139,934 | 314,142 | 25,094 | 65,981 |
| 외환차익 | 2,716 | 25,206 | 10,361 | 21,841 |
| 외화환산이익 | (2,337) | 83,824 | 52,112 | 78,355 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (3,520) | 315,098 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 55,414 | - | - |
| 배당금수익 | 782 | 72,783 | 662 | 58,721 |
| 합 계 | 137,575 | 866,467 | 88,229 | 224,898 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용(주1) | 4,809 | 16,953 | 13,596 | 71,852 |
| 외환차손 | - | - | 14 | 1,475 |
| 외화환산손실 | 959 | 15,656 | (21,185) | 20,357 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (10,051) | - | 254,064 | 865,891 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | - | - | 10,286 |
| 합 계 | -4,283 | 32,609 | 246,489 | 969,861 |
| (주1) | 리스 이자비용이 당분기 12,825천원(전분기 3,261천원) 포함되었습니다. |
30. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상평균연간법인세율은 20.23%(전분기 20.38%) 입니다.
31. 주당이익
(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기순이익 | 2,928,085 | 8,409,956 | 1,938,862 | 7,684,975 |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,981,765주 | 15,981,765주 | 15,981,765주 | 15,981,765주 |
| 기본주당이익 | 183원 | 526원 | 121원 | 481원 |
(2) 당분기와 전분기 중 납입자본금의 변동은 없으며, 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수는 15,981,765주 입니다. 가중평균유통보통주식수는 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외하고 가중평균한 주식수입니다.(주석21참조)
(3) 연결실체는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
32. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 기타 특수관계자 | 하나원 (강성자) |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 과목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 하나원 | 기타(주1) | - | 23,400 | - | 23,400 |
| (주1) | 당분기에 리스부채상환 23,233천원, 리스 이자비용 167천원 (전분기: 리스부채상환 23,182천원, 리스 이자비용 218천원)을 계상하였습니다. |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타특수관계자 | 하나원 | 임차보증금 | 22,000 | 22,000 |
| 대표이사 | 김진성 | 단기차입금 | 400,000 | 400,000 |
상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 설정된 대손충당금은 없습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 단기종업원급여 | 473,645 | 1,272,937 | 396,559 | 1,106,671 |
| 퇴직급여 | 73,009 | 219,025 | 80,726 | 242,176 |
| 합 계 | 546,654 | 1,491,962 | 477,285 | 1,348,847 |
상기 주요경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 미등기임원들로 구성되어 있습니다.
33. 공정가치
당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 28,491,340 | 28,491,340 | 16,054,844 | 16,054,844 |
| 매출채권 | 11,195,946 | 11,195,946 | 12,222,469 | 12,222,469 |
| 기타수취채권 | 119,277 | 119,277 | 145,876 | 145,876 |
| 금융상품 | 62,056 | 62,056 | 79,417 | 79,417 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 6,966,317 | 6,966,317 | 6,527,326 | 6,527,326 |
| 합 계 | 46,834,936 | 46,834,936 | 35,029,932 | 35,029,932 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 2,423,246 | 2,423,246 | 2,227,930 | 2,227,930 |
| 기타지급채무 | 3,514,242 | 3,514,242 | 3,544,823 | 3,544,823 |
| 차입금 | 2,138,600 | 2,138,600 | 2,138,600 | 2,138,600 |
| 합 계 | 8,076,088 | 8,076,088 | 7,911,353 | 7,911,353 |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능
하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 가치평가방법 | 수준 2 |
|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 순자산가치평가법 | 6,966,317 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 가치평가방법 | 수준 2 |
|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 순자산가치평가법 | 6,527,326 |
34. 위험관리
연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조의 유지 또는 조정이 필요한 경우 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등의 방법을 계획할 수 있습니다.
연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 총차입금 | 2,138,600 | 2,138,600 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (28,491,340) | (16,054,844) |
| 순부채 | - | - |
| 자본총계 | 111,683,926 | 106,450,249 |
| 총자본 | 111,683,926 | 106,450,249 |
| 자본조달비율 | - | - |
또한 연결실체는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
연결실체의 당분기말과 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 현금흐름 | 3개월 이내 | 3개월 초과 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 5년 이내 |
| 차입금 | 2,138,600 | 2,142,325 | 403,725 | 1,738,600 | - | - |
| 매입채무 | 2,423,246 | 2,423,246 | 2,423,246 | - | - | - |
| 기타지급채무 | 3,514,242 | 3,514,242 | 2,653,941 | 198,195 | 562,077 | 100,029 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 현금흐름 | 3개월 이내 | 3개월 초과 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 5년 이내 |
| 차입금 | 2,138,600 | 2,160,814 | 6,095 | 416,119 | 1,738,600 | - |
| 매입채무 | 2,227,930 | 2,227,930 | 2,227,930 | - | - | - |
| 기타지급채무 | 3,544,823 | 3,544,823 | 2,482,190 | 213,116 | 707,100 | 142,417 |
35. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산매입관련 미지급금 증감 | (597) | 24,300 |
| 미착기계의 본계정 대체 | 19,040 | 81,760 |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | 31,077 | 30,126 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 유동성 대체 | 491,600 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | - | 118,063 |
| 사용권자산과 리스부채 계상 | 73,426 | 175,646 |
| 사용권자산과 리스부채 감액 | (52,347) | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,738,600 | - |
(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 장기차입금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 400,000 | - | 1,738,600 | 2,138,600 |
| (순)재무활동현금흐름 | - | 1,738,600 | (1,738,600) | - |
| 기말잔액 | 400,000 | 1,738,600 | - | 2,138,600 |
(*) 리스부채 변동 내용은 주석 15번에 포함되어 있습니다.
② 전분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 6,400,000 | 1,738,600 | 8,138,600 |
| (순)재무활동현금흐름 | (5,000,000) | - | (5,000,000) |
| 기말잔액 | 1,400,000 | 1,738,600 | 3,138,600 |
| ※ 제43기 분기 및 비교표시된 제42기 분기 별도재무제표는 감사 또는 검토받지 않은 재무제표이며 제42기 별도재무제표는 감사받은 재무제표입니다. |
4-1. 재무상태표
재무상태표 |
제 43 기 3분기말 2023.09.30 현재 |
제 42 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 43 기 3분기말 | 제 42 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
Ⅰ.유동자산 | 61,115,434,899 | 54,050,961,869 |
(1)현금및현금성자산 | 27,936,254,737 | 15,599,059,468 |
(2)매출채권 | 10,969,435,984 | 12,009,380,083 |
(3)단기금융상품 | 34,889,321 | 33,811,779 |
(4)당기손익-공정가치측정금융자산 | 914,182,605 | 355,285,375 |
(5)기타수취채권 | 59,003,545 | 86,190,052 |
(6)유동재고자산 | 20,828,446,367 | 25,584,019,406 |
(7)기타유동자산 | 373,222,340 | 383,215,706 |
Ⅱ.비유동자산 | 62,008,150,552 | 62,872,977,706 |
(1)장기금융상품 | 27,167,273 | 45,605,041 |
(2)당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,052,134,210 | 6,172,040,349 |
(3)기타수취채권 | 22,000,000 | 22,000,000 |
(4)종속기업지분투자 | 1,440,521,000 | 1,440,521,000 |
(5)유형자산 | 24,980,467,621 | 25,239,413,347 |
(6)무형자산 | 1,209,555,510 | 1,028,801,691 |
(7)투자부동산 | 27,440,032,632 | 27,474,753,345 |
(8)순확정급여자산 | 836,272,306 | 1,449,842,933 |
자산총계 | 123,123,585,451 | 116,923,939,575 |
부채 | ||
Ⅰ.유동부채 | 9,130,480,635 | 6,351,184,716 |
(1)매입채무 및 기타지급채무 | 5,151,523,941 | 4,844,375,542 |
(2)유동 차입금 | 400,000,000 | 400,000,000 |
(3)비유동차입금의 유동성 대체 부분 | 1,738,600,000 | 0 |
(4)당기법인세부채 | 1,654,003,110 | 676,562,096 |
(5)기타 유동부채 | 186,353,584 | 430,247,078 |
Ⅱ.비유동부채 | 1,920,310,775 | 3,809,138,625 |
(1)기타지급채무 | 637,293,375 | 699,579,471 |
(2)장기차입금 | 0 | 1,738,600,000 |
(3)이연법인세부채 | 1,283,017,400 | 1,370,959,154 |
부채총계 | 11,050,791,410 | 10,160,323,341 |
자본 | ||
Ⅰ.자본금 | 8,177,400,000 | 8,177,400,000 |
Ⅱ.자본잉여금 | 8,588,242,372 | 8,588,242,372 |
Ⅲ.기타자본구성요소 | 1,123,728,442 | 1,123,728,442 |
Ⅳ.이익잉여금(결손금) | 94,183,423,227 | 88,874,245,420 |
자본총계 | 112,072,794,041 | 106,763,616,234 |
부채와자본총계 | 123,123,585,451 | 116,923,939,575 |
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서 |
제 43 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 42 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 43 기 3분기 | 제 42 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
Ⅰ.매출액 | 19,413,422,970 | 57,851,729,513 | 19,842,149,955 | 64,793,209,592 |
Ⅱ.매출원가 | 13,915,793,739 | 42,479,204,623 | 15,539,092,243 | 49,557,219,061 |
Ⅲ.매출총이익 | 5,497,629,231 | 15,372,524,890 | 4,303,057,712 | 15,235,990,531 |
Ⅳ.판매비와관리비 | 2,238,147,463 | 6,231,059,300 | 2,110,280,259 | 6,009,761,193 |
Ⅴ.영업이익 | 3,259,481,768 | 9,141,465,590 | 2,192,777,453 | 9,226,229,338 |
Ⅵ.기타수익 | 391,677,650 | 1,034,603,186 | 653,415,333 | 1,544,831,544 |
Ⅶ.기타비용 | 90,879,722 | 380,576,262 | 286,503,096 | 565,923,666 |
Ⅷ.금융수익 | 133,205,815 | 836,696,183 | 70,610,733 | 174,835,444 |
Ⅸ.금융비용 | (10,012,408) | 7,869,944 | 246,352,801 | 963,538,252 |
Ⅹ.법인세비용차감전순이익 | 3,703,497,919 | 10,624,318,753 | 2,383,947,622 | 9,416,434,408 |
XI.법인세비용(수익) | 748,600,156 | 2,118,787,946 | 492,167,446 | 1,929,883,462 |
XⅡ.당기순이익(손실) | 2,954,897,763 | 8,505,530,807 | 1,891,780,176 | 7,486,550,946 |
XⅢ.총포괄손익 | 2,954,897,763 | 8,505,530,807 | 1,891,780,176 | 7,486,550,946 |
XIV.주당순이익 | ||||
(1)기본주당순손익 (단위 : 원) | 185 | 532 | 118 | 468 |
(2)희석주당순손익 (단위 : 원) | 185 | 532 | 118 | 468 |
4-3. 자본변동표
자본변동표 |
제 43 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 42 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 8,177,400,000 | 8,588,242,372 | 1,123,728,442 | 81,871,680,869 | 99,761,051,683 |
Ⅱ.당기순이익(손실) | 7,486,550,946 | 7,486,550,946 | |||
Ⅲ.배당금지급 | (3,196,353,000) | (3,196,353,000) | |||
2022.09.30 (Ⅳ.기말자본) | 8,177,400,000 | 8,588,242,372 | 1,123,728,442 | 86,161,878,815 | 104,051,249,629 |
2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 8,177,400,000 | 8,588,242,372 | 1,123,728,442 | 88,874,245,420 | 106,763,616,234 |
Ⅱ.당기순이익(손실) | 8,505,530,807 | 8,505,530,807 | |||
Ⅲ.배당금지급 | (3,196,353,000) | (3,196,353,000) | |||
2023.09.30 (Ⅳ.기말자본) | 8,177,400,000 | 8,588,242,372 | 1,123,728,442 | 94,183,423,227 | 112,072,794,041 |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표 |
제 43 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 42 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 43 기 3분기 | 제 42 기 3분기 | |
|---|---|---|
Ⅰ.영업활동현금흐름 | 16,367,652,720 | 13,569,044,778 |
(1)당기순이익(손실) | 8,505,530,807 | 7,486,550,946 |
(2)비현금비용(수익)조정 | 2,949,843,459 | 4,288,796,454 |
1.법인세비용 조정 | 2,118,787,946 | 1,929,883,462 |
2.대손상각비(환입) | (15,804,090) | (10,941,027) |
3.감가상각비에 대한 조정 | 880,502,542 | 835,849,299 |
4.투자부동산 감가상각비 | 34,720,713 | 34,720,713 |
5.무형자산상각비에 대한 조정 | 15,380,501 | 12,699,878 |
6.퇴직급여 조정 | 633,930,777 | 693,786,060 |
7.기타장기종업원급여 | 8,001,387 | 6,079,662 |
8.재고자산평가손실(환입) | 146,587,543 | (520,161) |
9.유형자산처분손실(이익) | (37,616,182) | (6,999,000) |
10.당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(이익) | (315,097,758) | 865,891,042 |
11.당기손익-공정가치측정금융자산처분손실(이익) | (55,414,381) | 10,286,365 |
12.외화환산손실(이익) | (83,999,872) | (29,490,710) |
13.잡손실(이익) | (1,600,916) | (180,370) |
14.이자수익에 대한 조정 | (313,622,086) | (64,978,147) |
15.이자비용 조정 | 7,869,933 | 71,430,611 |
16.배당금수익 | (72,782,598) | (58,721,223) |
(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 5,777,393,796 | 5,983,883,907 |
1.재고자산의 감소(증가) | 4,608,985,496 | 4,388,762,936 |
2.매출채권의 감소(증가) | 1,093,127,367 | 3,106,010,795 |
3.기타수취채권의 감소(증가) | 19,224,137 | 168,254,570 |
4.기타유동자산의 감소(증가) 조정 | 9,993,366 | 35,441,604 |
5.매입채무의 증가(감소) | 122,463,057 | (1,597,713,549) |
6.기타지급채무의 증가(감소) | 187,854,017 | (110,446,012) |
7.기타유동부채의 증가(감소) | (243,893,494) | 3,972,133 |
8.퇴직금의 지급 | (460,079,270) | (586,357,290) |
9.사외적립자산의 감소(증가) | 439,719,120 | 575,958,720 |
(4)이자수취 | 313,622,086 | 64,978,147 |
(5)배당금수취 | 72,782,598 | 58,721,223 |
(6)이자지급 | (22,231,340) | (72,258,001) |
(7)법인세납부 | (1,229,288,686) | (4,241,627,898) |
Ⅱ.투자활동현금흐름 | (783,795,975) | (1,081,205,077) |
(1)단기금융상품의 증가 | (6,895,196) | (2,051,235) |
(2)단기금융상품의 감소 | 38,495,290 | 4,331,770 |
(3)장기금융상품의 증가 | (12,638,952) | (14,285,209) |
(4)당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (86,855,772) | (78,226,327) |
(5)당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 18,376,820 | 89,810,997 |
(6)유형자산의 취득 | (583,762,027) | (606,165,101) |
(7)유형자산의 처분 | 45,618,182 | 7,000,000 |
(8)무형자산의 취득 | (196,134,320) | (481,619,972) |
Ⅲ.재무활동현금흐름 | (3,308,769,487) | (8,294,425,801) |
(1)단기차입금의 상환 | 0 | (5,000,000,000) |
(2)배당금지급 | (3,196,353,000) | (3,196,353,000) |
(3)리스부채의 감소 | (112,416,487) | (98,072,801) |
Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 62,108,011 | 35,205,840 |
Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) | 12,337,195,269 | 4,228,619,740 |
Ⅵ.기초현금및현금성자산 | 15,599,059,468 | 12,888,182,072 |
Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 27,936,254,737 | 17,116,801,812 |
| 제43(당)기 분기 2023년 09월 30일 현재 |
| 제42(전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에이치알에스 |
1. 회사의 개요
주식회사 에이치알에스(이하 '당사' 또는 '회사')는 1981년 6월 30일 설립되어 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품의 제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 평택시 팽성읍 추팔산단에 위치해 있으며, 충남 아산시 영인면에 공장을 가동 중이고, 서울시 영등포구 국제금융로에 지점을 두고 전국적인 영업망을 관리하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장하였고 수차례의 유무상증자가 이루어져 당분기말 현재 당사의 자본금은 8,177,400천원이며, 최대주주 강성자 및 특수관계인이 7,366,810주(45.04%)의 지분을 소유하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.
3. 유의적인 회계정책
당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.
'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 27,936,255 | 15,599,046 |
| 기타현금성자산 | - | 13 |
| 합 계 | 27,936,255 | 15,599,059 |
5. 매출채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 11,350,405 | 12,406,154 |
| 대손충당금 | (380,969) | (396,774) |
| 장부금액 | 10,969,436 | 12,009,380 |
(2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
| 미연체 | 30일 이하 | 31~60일 | 61~90일 | 91~120일 | 120일 초과 | 계 | |
| 총장부금액 | 7,960,150 | 2,240,578 | 671,119 | 97,589 | - | 380,969 | 11,350,405 |
| 기대손실율 | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 100% | |
전체기간 기대손실 | - | - | - | - | - | 380,969 | 380,969 |
| 순장부금액 | 7,960,150 | 2,240,578 | 671,119 | 97,589 | - | - | 10,969,436 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 30일 이하 | 31~60일 | 61~90일 | 91~120일 | 120일 초과 | 계 | |
| 총장부금액 | 8,179,484 | 3,066,379 | 695,858 | - | - | 464,433 | 12,406,154 |
| 기대손실율 | 0.0% | 0.0% | 0.0% | 0.0% | 0.0% | 85.4% | |
전체기간 기대손실 | - | - | - | - | - | 396,774 | 396,774 |
| 순장부금액 | 8,179,484 | 3,066,379 | 695,858 | - | - | 67,659 | 12,009,380 |
(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 396,774 | 476,128 |
| 대손상각비(환입) | (15,805) | (85,115) |
| 손상채권의 회수(제각) | - | 5,761 |
| 보고기간말 금액 | 380,969 | 396,774 |
6. 금융상품
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융상품 | 34,889 | 27,167 | 33,812 | 45,605 |
7. 기타수취채권
당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수금 | 59,004 | - | 86,190 | - |
| 보증금 | - | 22,000 | - | 22,000 |
| 합 계 | 59,004 | 22,000 | 86,190 | 22,000 |
8. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실 충당부채 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당부채 | 장부금액 | |
| 상품 | 34,340 | (13,666) | 20,674 | 38,623 | (16,274) | 22,349 |
| 제품 | 7,180,346 | (303,873) | 6,876,473 | 7,995,354 | (192,817) | 7,802,537 |
| 원재료 | 10,493,703 | (159,452) | 10,334,251 | 11,914,555 | (141,461) | 11,773,094 |
| 미착품 | 3,597,048 | - | 3,597,048 | 5,986,039 | - | 5,986,039 |
| 합 계 | 21,305,437 | (476,991) | 20,828,446 | 25,934,571 | (350,552) | 25,584,019 |
9. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 310,766 | 1,030,000 | 338,013 | 1,030,000 |
| 손상차손누계액 | - | (1,030,000) | - | (1,030,000) |
| 선급비용 | 62,456 | - | 45,203 | - |
| 합 계 | 373,222 | 0 | 383,216 | 0 |
10. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
| 유동 | VIP 주식 일임형(Growth) | 206,293 | 180,267 |
| VIP 주식 일임형(Value) | 204,030 | 175,018 | |
| Japan 하임 전문투자형사모투자신탁 | 503,860 | - | |
| 소 계 | 914,183 | 355,285 | |
| 비유동 | Power 적립식 패키지 (한국밸류10년) | 1,219,998 | 1,084,663 |
| KTB공모주투자신탁 | 777,615 | 738,267 | |
| Japan 하임 전문투자형사모투자신탁 | - | 491,600 | |
| VIP BUY CHEAP KOREA 투자신탁 | 220,255 | 181,390 | |
| 변액연금보험 | 3,834,266 | 3,676,121 | |
| 소 계 | 6,052,134 | 6,172,041 | |
| 합 계 | 6,966,317 | 6,527,326 | |
(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 6,527,326 | 7,178,444 |
| 취득 | 486,856 | 493,377 |
| 처분 | (362,963) | (500,097) |
| 평가손익 | 315,098 | (644,398) |
| 기말금액 | 6,966,317 | 6,527,326 |
11. 종속기업투자
(1) 현황
종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 업종 | 측정방법 |
| SUZHOU HAERYONGSILICONE Co., Ltd | 100% | 중국 | 2023.09.30 | 실리콘고무 및 성형제품 제조ㆍ판매 | 원가법 |
(2) 투자내용
종속기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 순자산 지분가액 | 장부가액(주1) | 취득원가 | 순자산 지분가액 | 장부가액(주1) | |
| SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd | 2,897,500 | 1,441,148 | 1,440,521 | 2,897,500 | 1,646,200 | 1,440,521 |
| (주1) | 전기이전에 손상 검토를 통해 1,456,979천원의 손상차손을 인식하였습니다. |
(3) 요약재무정보
당분기와 전기 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당분기말 | 당분기 | ||||
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 | |
| SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd | 1,777,822 | 336,741 | 1,441,081 | 2,163,355 | (231,447) | (231,447) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 전기말 | 전분기 | ||||
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 | |
| SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd | 2,305,652 | 659,452 | 1,646,200 | 3,069,053 | (51,858) | (51,858) |
12. 유형자산
(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 장부금액 | 25,239,413 | 21,882,287 |
| 취득(주1) 또는 증가 | 621,559 | 4,480,381 |
| 처분(주2) 또는 폐기 | (2) | (16) |
| 감가상각 | (880,503) | (1,123,239) |
| 보고기간말 장부금액 | 24,980,467 | 25,239,413 |
| 취득원가 | 57,725,098 | 57,303,497 |
| 감가상각누계액 | (32,509,891) | (31,869,300) |
| 국고보조금 | (234,740) | (194,784) |
| 보고기간말 장부금액 | 24,980,467 | 25,239,413 |
| (주1) | 전기말 기계장치와 관련된 미지급금 7,563천원은 당분기 중에 지급되습니다. 당분기중 건설중인자산에 대해 자본화된 차입원가는 14,361천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은1.16%입니다. |
| (주2) | 전기말 기계장치 관련 미수금 8,000천원이 당분기 중에 입금되었습니다. |
(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 건물 | 합계 |
| 기초 장부금액 | 295,243 | 12,874 | 308,117 |
| 증가 | - | 30,998 | 30,998 |
| 감가상각 | (88,584) | (23,206) | (111,790) |
| 보고기간말 장부금액 | 206,659 | 20,666 | 227,325 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 건물 | 합계 |
| 기초 장부금액 | 179,362 | 12,880 | 192,242 |
| 증가 | 221,557 | 30,898 | 252,455 |
| 감가상각 | (105,676) | (30,904) | (136,580) |
| 보고기간말 장부금액 | 295,243 | 12,874 | 308,117 |
13. 무형자산
당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 순장부금액 | 1,028,802 | 544,874 |
| 취득 | 196,134 | 501,484 |
| 처분 | - | - |
| 감가상각 | (15,380) | (17,556) |
| 보고기간말 장부금액 | 1,209,556 | 1,028,802 |
14. 투자부동산
(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 장부금액 | 27,474,754 | 27,521,048 |
| 취득 | - | - |
| 감가상각 | (34,721) | (46,294) |
| 기말 장부금액 | 27,440,033 | 27,474,754 |
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 임대수익 | 84,870 | 254,610 | 84,870 | 254,610 |
| 임대원가 | 11,574 | 34,721 | 11,574 | 34,721 |
15. 매입채무 및 기타지급채무
(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 2,546,042 | - | 2,408,535 | - |
| 미지급금 | 2,484,810 | 73,621 | 2,304,038 | 65,619 |
| 리스부채 | 120,672 | 108,673 | 131,803 | 178,960 |
| 임대보증금 | - | 455,000 | - | 455,000 |
| 합 계 | 5,151,524 | 637,294 | 4,844,376 | 699,579 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 120,672 | 131,803 |
| 1년 초과 3년 이내 | 107,282 | 143,090 |
| 3년 초과 | 1,391 | 35,870 |
| 합 계 | 229,345 | 310,763 |
(3) 당분기와 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 310,763 | 194,100 |
| 증가 | 30,998 | 252,455 |
| 이자비용 | 3,742 | 4,230 |
| 지급 | (116,158) | (140,022) |
| 기말 | 229,345 | 310,763 |
리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 112,416천원(전기 135,792천원), 이자비용 현금유출액은 3,742천원(전기 4,230천원) 입니다.
16. 차입부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 단기차입금 | 김진성 | 2023.11.25 | 6.18% | 400,000 | 400,000 | 투자부동산 |
| 유동성장기부채 | (주)경기실업 | 2024.07.13 | - | 1,738,600 | - | 투자부동산 | |
| 소 계 | 2,138,600 | 400,000 | |||||
| 비유동 | 장기차입금 | (주)경기실업 | 2024.07.13 | - | - | 1,738,600 | 투자부동산 |
| 소 계 | 0 | 1,738,600 | |||||
| 합 계 | 2,138,600 | 2,138,600 | |||||
(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 |
| IBK기업은행(주1) | 토지(투자부동산) | 2,962,912 | 480,000 | 400,000 |
| 건물(투자부동산) | 46,067 |
| (주1) | 담보제공 투자부동산의 총 담보금액은 960백만원(차입금: 800백만원)으로 특수관계자와 공동 투자건(지분율 50%)입니다. |
17. 기타유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 53,975 | 347,207 |
| 예수금 | 132,379 | 83,040 |
| 합 계 | 186,354 | 430,247 |
18. 순확정급여부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 9,957,627 | 9,371,088 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (10,793,899) | (10,820,931) |
| 순확정급여부채(자산) | (836,272) | (1,449,843) |
(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기근무원가 | 228,931 | 686,793 | 224,943 | 674,831 |
| 확정급여채무의 이자원가 | 119,942 | 359,826 | 65,827 | 197,480 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (137,563) | (412,688) | (59,508) | (178,525) |
| 합 계 | 211,310 | 633,931 | 231,262 | 693,786 |
19. 우발채무와 약정사항
(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) |
| 구 분 | 지급보증은행 | 한도금액 | 사용금액 |
| L/C 한도거래 | IBK기업은행 | 2,150,000 | 329,280 |
(2) 당분기말 현재 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 약정한도 |
| IBK 기업은행 | 토지(유형자산) | 2,545,548 | USD 2,400,000 | USD 2,000,000 |
| 건물(유형자산) | 1,938,397 |
(3) 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공받은자 | 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 |
| (주)경기실업 | 디비손해보험(주) 알파평택서탄(주) 에이치디씨현대산업개발(주) | 토지 (투자부동산) | 18,424,693 | 126,600,000 | 78,000,000 |
-서탄일반산업단지 시행과 관련하여 공동사업시행자인 (주)경기실업이 자금차입을 위해 당사의 부동산을 제3자 담보제공방식으로 대주에게 제공하고 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다.
(4) 서울보증보험(주)로부터 인허가 및 이행지급, 이행하자, 공탁과 관련하여
656,208천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임과 관련하여 AIG손해보험에 책임보험(500,000천원 및 USD 1,000,000)이 가입되어 있습니다.
(5) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
수월암일대 산업단지개발 사업권과 관련하여 (주)유창으로부터 22.07.22 피고로 소제기되어 사업권이전무효확인 소송이 진행중에 있으며, 23.07.20 1심 패소로 (주)유창이 사업권이전당시 주주총회가 적법하게 이루어지지 않아 (주)유창과 (주)에이치알에스와의 사업권양수도계약이 무효로 판결되어, (주)에이치알에스와 (주)경기실업간의 사업권양수도계약도 무효로 판결되었습니다. 이에 당사는 항소하여 2심이 진행중이며, 보고기간종료일 현재 상기 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.
20. 자본금과 자본잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 수권주식수 | 1주당금액 | 발행주식수 | 보통주 자본금 |
| 60,000,000주 | 500원 | 16,354,800주 | 8,177,400 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 8,588,242 | 8,588,242 |
21. 기타자본구성요소
당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타자본잉여금 | 2,123,797 | 2,123,797 |
| 자기주식(*) | (1,000,069) | (1,000,069) |
| 합 계 | 1,123,728 | 1,123,728 |
| (*) | 전기 이전에 주가안정을 목적으로 보통주 373,035주를 장내직접 취득하였습니다. |
22. 이익잉여금
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*) | 3,859,000 | 3,539,000 |
| 임의적립금 | 4,340,813 | 4,340,813 |
| 미처분이익잉여금 | 85,983,610 | 80,994,432 |
| 합 계 | 94,183,423 | 88,874,245 |
| (*) | 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. |
23. 배당금
2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 3,196,353천원(주당 200원)은 2023년 4월에 지급되었습니다.
24. 수익
(1) 수익 원천
당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 19,413,423 | 57,851,730 | 19,842,150 | 64,793,210 |
(2) 수익의 구분
다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 주요 제품과 서비스 계열 | ||||
| - 제품 | 18,311,453 | 55,004,241 | 18,956,791 | 62,125,805 |
| - 상품 | 1,101,970 | 2,847,489 | 885,359 | 2,667,405 |
| 소 계 | 19,413,423 | 57,851,730 | 19,842,150 | 64,793,210 |
| 수익인식시기 | ||||
| - 한 시점에 이행 | 19,413,423 | 57,851,730 | 19,842,150 | 64,793,210 |
(3) 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 | 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식 (2018년 1월1일 이후 적용) |
|---|---|---|
| 제품/상품 | 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 세금계산서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 세금계산서는 인도된 달의 다음달10일까지 발행합니다. | 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. |
25. 매출원가
당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출원가 | 13,118,526 | 40,446,974 | 14,870,366 | 47,609,750 |
| 상품매출원가 | 797,268 | 2,032,231 | 668,726 | 1,947,469 |
| 합 계 | 13,915,794 | 42,479,205 | 15,539,092 | 49,557,219 |
26. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,088,550 | 2,937,793 | 999,968 | 2,696,481 |
| 퇴직근무원가 | 109,770 | 329,550 | 123,314 | 369,941 |
| 복리후생비 | 107,925 | 333,174 | 91,525 | 285,224 |
| 여비교통비 | 21,304 | 63,056 | 9,521 | 22,780 |
| 접대비 | 81,180 | 219,396 | 71,084 | 176,000 |
| 통신비 | 13,157 | 47,864 | 12,747 | 44,861 |
| 수도광열비 | 27,177 | 95,356 | 30,021 | 87,977 |
| 세금과공과금 | 10,497 | 152,432 | 10,697 | 102,479 |
| 감가상각비(주1) | 65,230 | 165,383 | 41,738 | 126,820 |
| 지급임차료 | 5,923 | 18,542 | 12,234 | 38,488 |
| 보험료 | 27,053 | 92,742 | 23,202 | 74,714 |
| 차량유지비 | 23,838 | 71,525 | 28,673 | 79,415 |
| 경상연구개발비 | 208,502 | 475,413 | 205,147 | 700,059 |
| 운반비 | 145,191 | 430,010 | 134,971 | 410,621 |
| 교육훈련비 | 320 | 2,570 | 3,569 | 5,380 |
| 도서인쇄비 | 3,160 | 11,518 | 3,883 | 13,948 |
| 소모품비 | 8,809 | 28,565 | 7,407 | 33,004 |
| 지급수수료 | 160,697 | 406,034 | 192,240 | 414,467 |
| 광고선전비 | 48,094 | 141,204 | 20,195 | 20,845 |
| 대손상각비(환입) | - | (15,804) | (3,135) | (10,941) |
| 수출비용 | 68,540 | 185,420 | 79,865 | 279,906 |
| 견본비 | 7,091 | 22,766 | 7,157 | 24,401 |
| 무형자산상각비 | 5,095 | 15,381 | 4,194 | 12,700 |
| 보상비 | 989 | 989 | - | - |
| 잡비 | 55 | 180 | 63 | 191 |
| 합 계 | 2,238,147 | 6,231,059 | 2,110,280 | 6,009,761 |
| (주1) | 당분기에 사용권자산 감가상각비 111,790천원(전분기 98,344천원)이 포함되었습니다. |
27. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품 및 재공품의 변동 | 509,593 | 749,271 | (97,407) | (1,575,693) |
| 상품의 판매 | 797,268 | 2,032,231 | 668,726 | 1,947,469 |
| 원재료 사용액 | 8,902,284 | 29,383,511 | 11,917,025 | 39,927,992 |
| 종업원급여 | 2,893,445 | 7,956,693 | 2,492,512 | 6,992,887 |
| 퇴직급여 | 211,310 | 633,931 | 231,262 | 693,786 |
| 감가상각비(주1) | 307,610 | 895,883 | 284,296 | 848,549 |
| 경상연구개발비 | 364,001 | 867,312 | 335,482 | 1,057,914 |
| 수도광열비 | 334,205 | 971,301 | 287,988 | 816,823 |
| 운반비 | 153,713 | 456,906 | 140,919 | 433,431 |
| 포장비 | 264,979 | 785,398 | 243,453 | 783,059 |
| 지급수수료 | 341,469 | 867,017 | 310,114 | 916,764 |
| 수출비용 | 68,540 | 185,420 | 79,866 | 279,906 |
| 외주가공비 | 216,137 | 626,034 | 221,352 | 698,504 |
| 소모품비 | 209,266 | 604,704 | 152,041 | 463,243 |
| 기타비용 | 580,121 | 1,694,652 | 381,743 | 1,282,346 |
| 매출원가 및 판관비의 합계 | 16,153,941 | 48,710,264 | 17,649,372 | 55,566,980 |
| (주1) | 감가상각비에는 유형자산,무형자산 감가상각비가 포함되었습니다. 당분기에 유형자산 감가상각비에 사용권자산 감가상각비 111,790천원(전분기 98,344천원)이 전액 판매비와 관리비에 포함되었습니다. |
28. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 수입임대료 | 84,870 | 254,610 | 84,870 | 254,610 |
| 외환차익 | 65,009 | 198,916 | 215,138 | 486,916 |
| 외화환산이익 | 21,696 | 37,417 | 80,755 | 138,959 |
| 유형자산처분이익 | 36,817 | 37,616 | - | 6,999 |
| 잡이익 | 183,286 | 506,044 | 272,652 | 657,347 |
| 합 계 | 391,678 | 1,034,603 | 653,415 | 1,544,831 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차손 | 69,970 | 241,874 | 143,175 | 334,326 |
| 외화환산손실 | (3,257) | 15,525 | 119,389 | 144,674 |
| 투자부동산감가상각비 | 11,574 | 34,721 | 11,574 | 34,721 |
| 기부금 | 5,000 | 45,400 | - | 20,600 |
| 잡손실 | 7,593 | 43,056 | 12,365 | 31,602 |
| 합 계 | 90,880 | 380,576 | 286,503 | 565,923 |
29. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 139,801 | 313,622 | 24,880 | 64,978 |
| 외환차익 | - | 17,671 | - | - |
| 외화환산이익 | (3,857) | 62,108 | 45,069 | 51,136 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (3,520) | 315,098 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 55,414 | - | - |
| 배당금수익 | 782 | 72,783 | 662 | 58,721 |
| 합 계 | 133,206 | 836,696 | 70,611 | 174,835 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용(주1) | 2,523 | 7,870 | 13,516 | 71,431 |
| 외화환산손실 | (2,485) | - | (21,226) | 15,930 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (10,050) | - | 254,063 | 865,891 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | - | - | 10,286 |
| 합 계 | -10,012 | 7,870 | 246,353 | 963,538 |
| (주1) | 리스 이자비용이 당분기 3,742천원(전분기 2,840천원) 포함되었습니다. |
30. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상평균연간법인세율은 19.94%(전분기 20.49%) 입니다.
31. 주당이익
(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기순이익 | 2,954,898 | 8,505,531 | 1,891,780 | 7,486,551 |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,981,765주 | 15,981,765주 | 15,981,765주 | 15,981,765주 |
| 기본주당이익 | 185원 | 532원 | 118원 | 468원 |
(2) 당분기와 전분기 중 납입자본금의 변동은 없으며, 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수는 15,981,765주 입니다. 가중평균유통보통주식수는 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외하고 가중평균한 주식수입니다.(주석21참조)
(3) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
32. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
| 종속기업 | SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd |
| 기타특수관계자 | 하나원(강성자) |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 과목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd | 상품 | - | - | 861 | - |
| 제품 | 140,158 | - | 267,929 | - | |
| 원재료 | - | 1,056,931 | - | 1,288,844 | |
| 미착품 | - | 30,665 | - | 82,375 | |
| 유형자산 | - | 8,237 | - | - | |
| 기타비용 | - | 4,379 | - | 4,658 | |
| 합 계 | 140,158 | 1,100,212 | 268,790 | 1,375,877 | |
| 하나원 | 기타(주1) | - | 23,400 | - | 23,400 |
| (주1) | 당분기에 리스부채상환 23,233천원, 리스 이자비용 167천원 (전분기: 리스부채상환 23,182천원, 리스 이자비용 218천원)을 계상하였습니다. |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 종속기업 | SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd | 매출채권 | 32,907 | 15,803 |
| <채권 계> | 32,907 | 15,803 | ||
| 매입채무 | 136,515 | 326,342 | ||
| 미지급금 | - | 7,224 | ||
| <채무 계> | 136,515 | 333,566 | ||
| 기타특수관계자 | 하나원 | 임차보증금 | 22,000 | 22,000 |
| 대표이사 | 김진성 | 단기차입금 | 400,000 | 400,000 |
상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 설정된 대손충당금은 없습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 단기종업원급여 | 468,222 | 1,256,306 | 390,696 | 1,089,406 |
| 퇴직급여 | 73,009 | 219,025 | 80,725 | 242,175 |
| 합 계 | 541,231 | 1,475,331 | 471,421 | 1,331,581 |
상기 주요경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기 및 미등기임원들로 구성되어 있습니다.
33. 공정가치
당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 27,936,255 | 27,936,255 | 15,599,059 | 15,599,059 |
| 매출채권 | 10,969,436 | 10,969,436 | 12,009,380 | 12,009,380 |
| 기타수취채권 | 81,004 | 81,004 | 108,190 | 108,190 |
| 금융상품 | 62,056 | 62,056 | 79,417 | 79,417 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,966,317 | 6,966,317 | 6,527,326 | 6,527,326 |
| 합 계 | 46,015,068 | 46,015,068 | 34,323,372 | 34,323,372 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 2,546,042 | 2,546,042 | 2,408,535 | 2,408,535 |
| 기타지급채무 | 3,242,776 | 3,242,776 | 3,135,420 | 3,135,420 |
| 차입금 | 2,138,600 | 2,138,600 | 2,138,600 | 2,138,600 |
| 합 계 | 7,927,418 | 7,927,418 | 7,682,555 | 7,682,555 |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능
하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 가치평가방법 | 수준 2 |
|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 순자산가치평가법 | 6,966,317 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 가치평가방법 | 수준 2 |
|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 순자산가치평가법 | 6,527,326 |
34. 위험관리
당사의 위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.
자본구조의 유지 또는 조정이 필요한 경우 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등의 방법을 계획할 수 있습니다.
당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 총차입금 | 2,138,600 | 2,138,600 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (27,936,255) | (15,599,059) |
| 순부채 | - | - |
| 자본총계 | 112,072,794 | 106,763,616 |
| 총자본 | 112,072,794 | 106,763,616 |
| 자본조달비율 | - | - |
또한 당사는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당사의 당분기말과 전기말의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 현금흐름 | 3개월 이내 | 3개월 초과 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 5년 이내 |
| 차입금 | 2,138,600 | 2,142,325 | 403,725 | 1,738,600 | - | - |
| 매입채무 | 2,546,042 | 2,546,042 | 2,546,042 | - | - | - |
| 기타지급채무 | 3,242,776 | 3,242,776 | 2,522,234 | 83,248 | 537,265 | 100,029 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 현금흐름 | 3개월 이내 | 3개월 초과 1년 이내 | 1년 초과 2년 이내 | 2년 초과 5년 이내 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 2,138,600 | 2,160,814 | 6,095 | 416,119 | 1,738,600 | - |
| 매입채무 | 2,408,535 | 2,408,535 | 2,408,535 | - | - | - |
| 기타지급채무 | 3,135,420 | 3,135,420 | 2,342,030 | 93,811 | 557,162 | 142,417 |
35. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산매입관련 미지급금 증감 | (7,563) | 24,300 |
| 미착기계의 본계정 대체 | 11,902 | 81,760 |
| 장기금융상품의 유동성 대체 | 31,077 | 30,126 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 유동성 대체 | 491,600 | - |
| 사용권자산과 리스부채 계상 | 30,998 | 175,646 |
| 리스부채의 유동성 대체 | - | 24,668 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,738,600 | - |
(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성장기부채 | 장기차입금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 400,000 | - | 1,738,600 | 2,138,600 |
| (순)재무활동현금흐름 | - | 1,738,600 | (1,738,600) | - |
| 기말잔액 | 400,000 | 1,738,600 | - | 2,138,600 |
(*) 리스부채 변동 내용은 주석 15번에 포함되어 있습니다.
② 전분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 6,400,000 | 1,738,600 | 8,138,600 |
| (순)재무활동현금흐름 | (5,000,000) | - | (5,000,000) |
| 기말잔액 | 1,400,000 | 1,738,600 | 3,138,600 |
회사는 주주이익극대화를 위하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 실시하고 있으며, 배당목표결정시 상법상 배당가능이익을 한도로 잉여현금흐름(영업활동현금흐름-설비투자액), 경영실적(매출액,영업이익,당기순이익증가율,영업.당기순이익률)등의 재무지표와 향후 투자계획등을 종합적으로 고려
하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 배당수준은 상황에 따른 변동성이 클것으로
예상되어 예측하기 어려우나 현금배당성향 10%이상 실시하는것을 목표로 하고
있으며 보고서 제출일 현재 자사주 매입 또는 소각 계획은 없습니다.
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제43기 | 제42기 | 제41기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 8,410 | 10,033 | 20,821 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 8,506 | 10,027 | 20,991 | |
| (연결)주당순이익(원) | 526 | 628 | 1,303 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | 3,196 | 3,196 | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | 31.9 | 15.4 | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | 3.6 | 2.7 |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | 200 | 200 |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | 3 | 3.1 | 2.1 |
- 과거배당이력은 연속배당횟수는 보고서제출일 현재 지급이 확정된 배당에 대하여 작성되었으며, 평균배당수익률 최근 3년간은 2020.10~2023.09, 최근 5년간은
2018.10~2023.09 기간중 배당이 확정된 내역을 기준으로 산출되었습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항이 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항이 없습니다.
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 해당사항이 없습니다.
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 해당사항이 없습니다.
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 해당사항이 없습니다.
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 해당사항이 없습니다.
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 해당사항이 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
- 해당사항이 없습니다.
가. 재무제표 재작성등 유의사항
(1) 자산양수도
① 계약상대방 : (주)경기실업
② 계약의 목적 및 내용 :
평택시 서탄면 수월암리 일대 산업단지개발을 목적으로 사업을 진행중이었으나 원활하고 빠른 사업진행을 위해 산업단지개발관련 사업권 및 부동산매수인지위를 (주)경기실업에 양도하였습니다. 또한, 산업단지 개발완료후 입주하기 위하여 (주)경기실업과 50,546㎡(약15,290평) 규모의 토지매입계약서를 체결하였습니다.
③ 계약내용 :
2021년 7월 13일 자산양도(사업권) 7,858,699천원, 결제조건-자산양도일 현금입금
2021년 7월 14일 부동산 매수인 지위 양도 1,655,271천원, 결제조건-산단부지 매입 본계약체결시 매입계약금과 상계
2021년 7월 14일 토지매입확약서 체결 29,509,700천원
2022년12월21일 토지매입 본계약 체결 29,509,700천원, 결제조건-계약금내지
중도금3차일부까지의 금원은 채권등과 상계, 중도금3차잔액~4차.잔금은 현금납입
(관련공시: 유형자산양수결정-2021.07.14 정정 유형자산양수결정-2022.12.21
정정 유형자산양수결정-2023.07.25)
④ 재무제표에 미치는 영향:
산업단지개발 사업진행에 대한 불확실성이 존재하여 사업중단시 회수가능액을 제외하고 전기 이전에 14,151,536천원을 손상차손으로 인식하였으나, 상기 자산양도계약으로 인하여 전전기에 8,940,518천원을 기타수익-손상차손 환입으로 인식하였습니다. 토지매입 본계약 체결후 전기에 계약금 일부가 지급(채권과 상계)되어 1,655,271천원이 당분기말현재 건설중인자산에 계상되어 있습니다.
⑤ 기타
본 건과 관련한 당사 및 거래상대방(주식회사 경기실업)을 상대로 사업권이전 무효확인에 대한 소송이 제기되어 2023년 7월 20일 1심 패소하였으며, 이에 당사는
항소하여 2심이 진행중에 있습니다. 향후 소송 진행 및 절차에 따라 계약 지속여부, 대금지급 시기등이 변경될수 있으며, 변동사항 발생시 공시예정입니다.
(2) 기타 재무제표 이용의 유의할 사항
1) 연결재무제표
| 사 업 연 도 | 내 용 |
|---|---|
| 제43기 (2023.1.1~2023.09.30) | - |
| 제42기 (2022.1.1~2022.12.31) | (1)핵심감사사항 - 매출과 관련된 수익의 기간귀속 확인 |
| 제41기 (2021.1.1~2021.12.31) | (1)핵심감사사항 - 매출과 관련된 수익의 기간귀속 확인 |
그 밖의 재무제표 이용에 유의할 사항은 주석 참조.
2) 별도재무제표
| 사 업 연 도 | 내 용 |
|---|---|
| 제43기 (2023.1.1~2023.09.30) | - |
| 제42기 (2022.1.1~2022.12.31) | (1)핵심감사사항 - 매출과 관련된 수익의 기간귀속 확인 |
| 제41기 (2021.1.1~2021.12.31) | (1)핵심감사사항 - 매출과 관련된 수익의 기간귀속 확인 - 종속기업지분투자의 손상평가 |
그 밖의 재무제표 이용에 유의할 사항은 주석 참조.
나. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제43기 | 매출채권 | 11,817,297 | 621,351 | 5.3% |
| 미 수 금 | 59,003 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 11,876,300 | 621,351 | 5.2% | |
| 제42기 | 매출채권 | 12,850,389 | 627,920 | 4.9% |
| 미 수 금 | 86,190 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 12,936,579 | 627,920 | 4.9% | |
| 제41기 | 매출채권 | 15,121,690 | 699,744 | 4.6% |
| 미 수 금 | 1,904,005 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 17,025,695 | 699,744 | 4.1% |
(주1) 재무상태표상 매출채권 및 기타수취채권으로 분류되어 있습니다.(주석 참조)
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제43기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 627,920 | 699,744 | 703,076 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 3,589 | (769) | 28,913 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | 5,761 | 5,413 |
| ③ 기타증감액 | 3,589 | (6,530) | 23,500 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (10,158) | (71,055) | (32,245) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 621,351 | 627,920 | 699,744 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
① 당사는 신용위험이 유의적으로 증가한 매출채권 등을 대상으로 개별적 손상 징후를 검토하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않은 채권에 대하여 과거 1년간 채무
불이행률을 근거로 기대신용손실 평가 모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고
있습니다.
당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
기본적으로 연체된 채권은 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 단순 입금 지연일 경우 집합채권에 포함하여 채무불이행률에 의해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연체되지 않은 채권중 객관적 손상증거가 있을 경우 개별분석을 통해 충당금을 설정하고 있습니다. 개별분석은 부도등 객관적 증거가 확실한 경우에는 100%, 소송,분쟁등의 사유로 회수의문인 경우 75%를 설정하고 있으며 담보권설정등 회수가능금액이 있는경우 그 금액은 제외하고 충당금을 설정하고 있습니다.
② 대손처리기준
매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리하고 있습니다.
- 채무자의 파산, 강제집행, 사업의 폐지, 사망, 실종등으로 인해 회수불능이
객관적으로 입증되는 경우
- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
- 수표 또는 어음상의 채권 및 외상매출금이 부도발생일로부터 6월이상 경과한경우
- 기타 법인세법시행령 제19조의2 ①항에서 규정하는 사유 발생시
(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 | 1년 초과 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이하 | 3년 이하 | |||||
| 금액 | 일반 | 11,195,740 | 395 | 29,439 | 591,723 | 11,817,297 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 11,195,740 | 395 | 29,439 | 591,723 | 11,817,297 | |
| 구성비율 | 94.8% | 0.0% | 0.2% | 5.0% | 100.0% | |
주1) 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며,
대출채권 등 금전소비대차로 인한 채권은 매출채권의 범위에서 제외함.
주2) 금액은 대손충당금 차감전의 채권 총액임.
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제42기 | 제42기 | 제41기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 실리콘고무 제조 전사업 | 상 품 | 20,414 | 22,349 | 39,354 | - |
| 제 품 | 6,877,626 | 7,811,750 | 6,689,619 | - | |
| 원 재 료 | 10,496,264 | 12,174,526 | 16,033,315 | 주1) | |
| 미 착 품 | 3,592,533 | 5,950,409 | 9,780,933 | - | |
| 합 계 | 20,986,837 | 25,959,034 | 32,543,221 | 주2) | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 17.1% | 22.2% | 27.0% | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.5회 | 2.3회 | 2.5회 | - | |
- 주1) 임대보관창고에 원재료 1,746,423천원의 재고자산이 보관되어 있습니다.
- 주2) 제41기는 원자재 공급부족현상으로 원자재가격이 상승하였으며, 가격상승 및 공급부족에 따른 재고확보로 인하여 재고자산이 증가하였습니다.
(2) 재고자산의 실사내역 등
1. 실사일자
당사는 제43기(23.01.01~23.09.30) 재무제표를 작성함에 있어서 2023.09.30 공장가동 종료시를 기준으로 23.10.04 재고실사를 실시하였으며, 종속회사는 23.09.30 재고실사를 실시하였습니다. 재고실사는 재고수량확인, 불량.장기체화 재고보유여부 검토등의 방법으로 이루어졌으며, 재고실사일과 보고기간 종료일간의 차이내역은 재고자산 수불현황체크, 출고지시서, 작업지시서등을 통하여 확인하였습니다.
2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등
분기말 재고실사는 감사인의 입회없이 자체적으로 실시하였습니다.
3. 장기체화재고등의 현황
당사는 재고자산에 대하여 제43기 재무제표에 아래와 같이 재고자산평가충당금이 설정되어 있습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기평가손실 | 기말잔액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 품 | 1,427,560 | 1,057,794 | 93,529 | 964,265 | |
| 원 재 료 | 706,328 | 355,246 | 45,552 | 309,694 | |
| 상 품 | 13,745 | (2,529) | (2,607) | 78 | |
| 합 계 | 2,147,633 | 1,410,511 | 136,474 | 1,274,037 |
- 해외종속기업에 대한 외환차이가 당기평가손실에 포함되어있습니다.
라. 공정가치평가 내역
(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 | |||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 28,491,340 | 28,491,340 | 16,054,844 | 16,054,844 | 13,696,908 | 13,696,908 |
| 매출채권 | 11,195,946 | 11,195,946 | 12,222,469 | 12,222,469 | 14,421,946 | 14,421,946 |
| 기타수취채권 | 119,277 | 119,277 | 145,876 | 145,876 | 1,940,521 | 1,940,521 |
| 금융상품 | 62,056 | 62,056 | 79,417 | 79,417 | 61,008 | 61,008 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,966,317 | 6,966,317 | 6,527,326 | 6,527,326 | 7,178,444 | 7,178,444 |
| 합 계 | 46,834,936 | 46,834,936 | 35,029,932 | 35,029,932 | 37,298,827 | 37,298,827 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무 | 2,423,246 | 2,423,246 | 2,227,930 | 2,227,930 | 4,725,457 | 4,725,457 |
| 기타지급채무 | 3,514,242 | 3,514,242 | 3,544,823 | 3,544,823 | 3,114,361 | 3,114,361 |
| 차입금 | 2,138,600 | 2,138,600 | 2,138,600 | 2,138,600 | 8,138,600 | 8,138,600 |
| 합 계 | 8,076,088 | 8,076,088 | 7,911,353 | 7,911,353 | 15,978,418 | 15,978,418 |
- 회계정책은 전년도 회계정책과 동일합니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 가치평가방법 | 수준 2 |
|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 순자산가치평가법 | 6,966,317 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 가치평가방법 | 수준 2 |
|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 순자산가치평가법 | 6,527,326 |
③ 전전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 가치평가방법 | 수준 2 |
|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 순자산가치평가법 | 7,178,444 |
(3) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법
공시대상기간중 회사는 재평가를 실시하지 않았습니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제43기(당 기) | - | - | - | - |
| 제42기(전 기) | 삼덕회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 연결.별도-매출과 관련된 수익의 기간귀속 확인 |
| 제41기(전전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 연결.별도-매출과 관련된 수익의 기간귀속 확인 별도-종속기업지분투자의 손상평가 |
* 종속회사 SUZHOU HAERYONG SILICONE은 2021년도~2022년도에 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.
2. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제43기(당 기) | 삼덕회계법인 | 별도,연결 반기재무제표 검토(23.07.31~23.08.02) 내부회계관리제도 감사(23.06.28~23.06.30) 별도,연결재무제표감사, 내부회계관리제도 감사 | 95,000천원 | 1,110 | 50,000천원 | 309 |
| 제42기(전 기) | 삼덕회계법인 | 별도,연결 반기재무제표 검토(22.07.29/22.08.01~22.08.02) 내부회계관리제도 감사(22.06.29~22.07.01, 22.07.08) 별도,연결재무제표감사, 내부회계관리제도 감사 (22.11.28~22.12.02 / 23.02.10 , 23.02.13~23.02.14) | 95,000천원 | 1,170 | 95,000천원 | 1,139 |
| 제41기(전전기) | 삼덕회계법인 | 별도,연결 반기재무제표 검토(21.07.31/21.08.02~21.08.03) 별도,연결재무제표감사(21.11.15~21.11.17, 22.02.11, 22.02.14~22.02.15) | 69,000천원 | 827 | 69,000천원 | 862 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제43기(당 기) | - | - | - | - | - |
| 제42기(전 기) | 2022.09.25 | 세무조정(제42기) | 23.01.02~22.03.31 | 5,500천원 | 삼덕회계법인 |
| 제41기(전전기) | 2021.09.25 | 세무조정(제41기) | 22.01.03~22.03.31 | 5,500천원 | 삼덕회계법인 |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023년 02월 10일 | 회사: 감사,재경팀장 감사인: 업무담당이사 | 유선통화 | 감사보수 및 감사인의 독립성관련 협의 |
| 2 | 2023년 02월 14일 | 회사: 감사 감사인: 업무담당이사 | 서면협의 (이메일) | 경영진 및 감사인의 책임 핵심감사사항 선정이유 감사에서의 유의적인 발견사항 |
| 3 | 2023년 07월 11일 | 회사: 감사 감사인: 업무담당이사 | 유선통화 | 회사의 내부회계관리제도 설계평가에 대한 감사 결과 |
| 4 | 2023년 08월 09일 | 회사: 감사 감사인: 업무담당이사 | 유선통화 | 경영진 및 감사인의 책임 감사인의 독립성 회사의 반기검토 결과 |
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2023.08.11 제출된 2023 반기보고서를 참조하시기 바랍니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2023.08.11 제출된 2023 반기보고서를 참조하시기 바랍니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2023.08.11 제출된 2023 반기보고서를 참조하시기 바랍니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2023.03.21 제출된 사업보고서, 2023.08.11 제출된 2023 반기보고서를참조하시기 바랍니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2023.03.21 제출된 사업보고서, 2023.08.11 제출된 2023 반기보고서를참조하시기 바랍니다.
임원 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 강성자 | 여 | 1955년 01월 | 회장 | 사내이사 | 상근 | 업무총괄 | -1995.07~2004.09 (주)해룡실리콘 비상근이사 -2006.01.01~2006.01.25 미등기 상근이사 -2006.01.26~2006.08.01 등기 상근이사 -2006.08.02~2017.03.28 대표이사 -현재 등기 상근이사 2008 서울대 경영대학원 수료 | 3,767 | - | 본인 | 18년 | 2024년 03월 28일 |
| 김진성 | 남 | 1980년 04월 | 대표 이사 | 사내이사 | 상근 | 업무총괄 | 2002.02 안양과학대학 졸 2007.08.08~2007.09.11 (주)에이치알에스 비등기 임원 2017.03.28~ 현재 대표이사 2011.05~현재 중국HAERYONG SILICONE 대표이사 겸직중 | 1,800 | - | 자 | 17년 | 2025년 03월 28일 |
| 김진영 | 여 | 1978년 09월 | 관리 이사 | 사내이사 | 상근 | 관리업무 | -2005 경동대학교 졸 -2006.08.02~현재 관리이사 | 1,800 | - | 자 | 18년 | 2024년 03월 28일 |
| 전호림 | 남 | 1957년 09월 | 사외 이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 1985.02 한국외국어대학 졸 1991.02 일본 히토츠바시대학 경영학석사 1992.07 매일경제신문사 근무 2014.10 (주)매경출판 대표이사 | - | - | - | 4.5년 | 2025년 03월 28일 |
| 장상훈 | 남 | 1960년 04월 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | -1981.02 부산대학교 약학대학 제약학과 졸업 졸업(석사) | - | - | - | 2.5년 | 2024년 03월 28일 |
| 장진수 | 남 | 1959년 01월 | 부사장 | 미등기 | 상근 | 평택공장 총괄관리 | -1986.02 조선대 화학공학과 졸 -1986.11~2005.12 (주)해룡실리콘 영업부장 -현재 평택 공장 총괄관리 | - | - | - | 37년 | - |
| 노용호 | 남 | 1966년 03월 | 전무 이사 | 미등기 | 상근 | 아산공장 총괄관리 | -1986.02 경원전문대 졸 -2006.10~현재 아산공장 총괄관리 | - | - | 4촌 이내 인척 | 17년 | - |
기업공시서식 작성기준에 따라 제9-1-2조,제9-1-3조는 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023.08.11 제출된 2023 반기보고서를 참조하시기 바랍니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2023.08.11 제출된 2023 반기보고서를 참조하시기 바랍니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2023.08.11 제출된 2023 반기보고서를 참조하시기 바랍니다.
1. 대주주등과의 거래
| (단위: 백만원) |
| 거래상대방 | 관계 | 거래종류 | 거래기간 | 기초금액 | 당기증감 | 기말잔액 | 이율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김진성 | 대표이사 및 최대주주의 자녀 | 자금의 차입 | 13.11.29~ 23.11.25 | 400 | - | 400 | 6.18% | 건물.토지담보 |
*투자부동산 공동투자관련 차입금입니다.
| (단위: 백만원) |
| 회사명 | 관계 | 거래기간 | 거래내용 | 거래금액 |
|---|---|---|---|---|
| SUZHOU HAERYONG SILICONE Co,Ltd | 종속회사 | 23.01~23.09 | 제품,상품의 매입.매출 | 1,228 |
| SUZHOU HAERYONG SILICONE Co,Ltd | 종속회사 | 23.01~23.09 | 기타 | 12 |
| 합 계 | 1,240 | |||
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
21.07.14 23.07.25 | 유형자산양수결정 유형자산양수결정(정정) | 서탄일반산업단지내 산업시설용지 양수결정 | 21.07.14 매입확약서 체결후 22.12.21 본계약을 체결하였으며 보고서종료일현재 산업단지조성공사가 진행중에 있습니다. 본 건과 관련한 당사 및 거래상대방(주식회사 경기실업)을 상대로 사업권이전 무효확인에 대한 소송이 제기되어 2023년 7월 20일 1심 패소하였으며, 이에 당사는 항소하여 2심이 진행중에 있습니다. 향후 소송 진행 및 절차에 따라 계약 지속여부, 대금지급 시기등이 변경될수 있으며, 변동사항 발생시 공시예정입니다. |
1) 중요한 소송사건
수월암일대 산업단지개발 사업권과 관련하여 (주)유창으로부터 22.07.22 피고로 소제기되어 사업권이전무효확인 소송이 진행중에 있으며, 23.07.20 1심 패소로 (주)유창이 사업권이전당시 주주총회가 적법하게 이루어지지 않아 (주)유창과 (주)에이치알에스와의 사업권양수도계약이 무효로 판결되어, (주)에이치알에스와 (주)경기실업간의 사업권양수도계약도 무효로 판결되었습니다. 이에 당사는 항소하여 2심이 진행중이며, 보고기간종료일 현재 상기 소송결과를 합리적으로예측할 수 없습니다.
2) 그밖의 우발채무등
연결주석 19. 우발채무와 약정사항을 참조하시기 바랍니다.
- 해당사항이 없습니다.
1) 중소기업기준검토표
중소기업등 기준검토표(22.12.31) |
2) 중요한 자산의 양수도
* 유형자산취득철회
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 1차 | 2차 | |
|---|---|---|---|
| 자산양수도 목적 | 사업규모확대와 회사의 중장기 성장을 위한 부지확보 | ||
| 양도인 | (주)유창 | ||
| 대표이사 | 최장웅, 박영순 | ||
| 양도인 주소 | 경기도 평택시 서탄면 수월암길 113-112 | ||
| 계약일 | 2013.11.12 | 변경2014.09.24(최초2013.12.03) | |
| 계약금액 | 계약금 | 2,300 | 4,620 |
| 1차중도금 | - | 2,000 | |
| 2차중도금 | 3,640 | 7,240 | |
| 잔금 | 660 | 1,540 | |
| 합계 | 6,600 | 15,400 (누계: 22,000) | |
| 면적 | 19,835㎡ | 46,281㎡(누계: 66,116㎡) | |
| 거래자산 소재지 | 토지: 경기도 평택시 서탄면 수월암리 200-4번지 일원 | ||
| 관련공시일 | 중요한자산양수도결정 2013.12.04 유형자산취득결정 2013.12.03 (정정)중요한자산양수도결정 2014.09.24 (정정)유형자산취득결정 2014.09.24 (정정)유형자산취득결정 2015.06.30 (정정)유형자산취득결정 2016.03.22 (정정)유형자산취득결정 2016.12.29 (정정)중요한자산양수도결정 2021.07.13 (정정)유형자산취득결정 2021.07.12 | ||
- 양도인 (주)유창의 산업단지 사업진행 불확실성으로 21.07.12 취득결정을 철회하였으며 기존 (주)유창과의 거래를 대신하는 유형자산양수결정을 21.07.14 공시하였습니다.
* 유형자산취득결정
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 내역 | |
|---|---|---|
| 자산양수도 목적 | 사업규모확대와 중장기 성장을 위한 부지확보 | |
| 양도인 | (주)경기실업 | |
| 대표이사 | 윤재호 | |
| 양도인 주소 | 경기도 평택시 진위면 진위2산단로 15-50,301호(샹보르타워) | |
| 계약일 | 2021.07.14 | |
| 계약금액 | 계약금~ 3차 중도금 일부 | 19,356 |
| 3차 중도금 | 1,301 | |
| 4차 중도금 | 5,902 | |
| 잔금 | 2,951 | |
| 합계 | 29,510 | |
| 면적 | 50,546㎡(약15,290평) | |
| 거래자산 소재지 | 토지: 경기도 평택시 서탄면 수월암리 산 82번지 일원 서탄일반산업단지 내 산업시설용지 블록명: A1-1, A1-2 | |
| 관련공시일 | 유형자산양수결정 2021.07.14 유형자산양수결정(정정) 2022.12.21 유형자산양수결정(정정) 2023.07.25 | |
- 21.07.12 유형자산취득철회 공시를 대신하는 계약이며, 21.07.14 매입확약서 체결시 서탄산업단지내 소유 토지를 부동산담보신탁으로 담보제공(22.01.20 타인에 대한담보제공결정 공시 참조)하고 계약금~중도금(3차)일부 금액은 매수인이 매도인에게 가지는 채권등과 상계처리로 지급예정입니다.
- 22.12.21 본계약 체결후 매수인이 매도인에게 가지는 채권 1,655백만원과 계약금일부가 상계처리되었습니다.
- 본 건과 관련한 당사 및 거래상대방(주식회사 경기실업)을 상대로 사업권이전 무효확인에 대한 소송이 제기되어 2023년 7월 20일 1심 패소하였으며, 이에 당사는 항소하여 2심이 진행중에 있습니다. 향후 소송 진행 및 절차에 따라 계약 지속여부, 대금지급 시기등이 변경될수 있으며, 변동사항 발생시 공시예정입니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2023.08.11 제출된 2023 반기보고서를 참조하시기 바랍니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2023.08.11 제출된 2023 반기보고서를 참조하시기 바랍니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
관련 내용은 2023.08.11 제출된 2023 반기보고서를 참조하시기 바랍니다.
- 해당사항이 없습니다.
- 해당사항이 없습니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231113000428
