분기보고서 (2023.09) 2023-11-14 16:15:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114001864
(제 29기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 09월 30일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 11월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 위즈코프(주) |
| 대 표 이 사 : | 정 승 환 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 봉은사로 429, 8층 (삼성동, 위즈빌딩) |
| (전 화) 02-2007-0300 | |
| (홈페이지) http://www.wizcorp.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영지원본부 본부장 (성 명) 서 정훈 |
| (전 화) 02-2007-0394 | |
대표이사 등의 확인_20231114_ |
가. 연결대상 종속회사 개황
-연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 1 | 2 | - | 3 | 1 |
| 합계 | 1 | 2 | - | 3 | 1 |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
- 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | (주)올림피아드교육 | 당기 중 지분을 신규 취득함에 따라 연결대상 범위에 포함 |
| 드림원시스(주) | 당기 중 지분을 신규 취득함에 따라 연결대상 범위에 포함 | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 위즈코프주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 WIZ CORP, Inc. 이라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 위즈코프라고 표기합니다.
다. 설립일자
당사는 정보시스템 소프트웨어 개발 및 관리용역, 통합서비스업을 주 영업목적으로 1995년 03월 설립되었으며, 2000년 05월 발행주식을 코스닥시장에 상장한 주권상장법인 입니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주소 : 서울시 강남구 봉은사로 429, 8층 (삼성동, 위즈빌딩)
- 전화 : 대표전화 02-2007-0300
- 홈페이지: www.wizcorp.co.kr
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
바. 회사의 주요 사업내용
당사는 정보시스템 소프트웨어 개발 및 관리용역, 통합서비스업을 주영업목적으로 1995년 03월 설립되었으며, 2000년 05월 발행주식을 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당사는 고속도로 휴게소, 주유소의 운영 및 IT솔루션 장비를 공급하는 업체로 휴게소 사업부문에서는 정읍(순천), 주암(천안), 주암(순천)의 휴게소 및 주유소와 순천(순천)휴게소의 운영권을 한국도로공사에 임차 계약하여 사업을 영위하고 있으며, IT 사업부문에서는 외주 업체에서 기술용역을 제공받거나 SI관련 소프트웨어 및 하드웨어 장비를 매입하여 공공부 문, 금융 및 대형기업의 e-BUSINESS 솔루션 구축, 네트워크 인프라 구축 등을 제공하고 있습니다. 그러나 IT사업부문은 수익성 악화로 휴게소 및 주유소 운영을 주력사업으로 변경하여 안정적인 매출을 시현하도록 노력하고 있습니다.
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥시장 | 2000년 05월 04일 | - | - |
아. 신용평가에 관한 사항
- 신용평가사 : 한국평가데이터(주)
- 신용등급 : A-
- 유효기일 : 2024. 06. 30.
공시대상기간(최근5사업연도)중 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.
- 회사의연혁
1995년 03월 - 위즈정보기술주식회사 설립
2000년 05월 - 코스닥 등록
2012년 11월 - 사옥취득 (본점소재지 변경: 서울 강남구 봉은사로 429, 8층 (삼성동, 위즈빌딩)
2013년 07월 - 사모신주인수권부사채 발행 (6,000백만원)
2014년 12월 - 상호변경(위즈코프 주식회사)
2015년 07월 - 신주인수권행사 (총자본금 14,089백만원)
09월 - 신주인수권행사 (총자본금 15,709백만원)
10월 - 한국도로공사와 주암(천안, 순천)휴게소 및 주유소, 순천(순천)휴게 소 운영권 임차계약
2016년 12월 - 신주인수권행사(총자본금 16,777백만원)
2017년 12월 - 신주인수권행사(총자본금 17,781백만원)
2018년 03월 - 주식배당(총자본금 18,579백만원)
2019년 01월 - 무상증자(총자본금 19,415백만원)
2020년 07월 - 사모전환사채 발행(3,400백만원)
2021년 01월 - 무상증자(총자본금 20,294백만원)
2021년 07월 - 무상증자(총자본금 29,519백만원)
2021년 07월 - 전환권행사(총자본금 29,768백만원)
2021년 08월 - 전환권행사(총자본금 30,017백만원)
2021년 09월 - 전환권행사(총자본금 30,266백만원)
2021년 10월 - 전환권행사(총자본금 30,814백만원)
2021년 11월 - 전환권행사(총자본금 31,777백만원)
2022년 01월 - 무상증자(총자본금 33,273백만원)
2023년 06월 - 사모전환사채 발행(10,500백만원)
가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
당사는 2006년 3월 회사의 본점소재지를 서울 강남구 대치동 1000-12 코래드빌딩 4층에서 서울 강남구 삼성동 115-5 세연빌딩 3층 으로 변경하였으며, 2013년 1월 서울 강남구 봉은사로 429, 8층(삼성동, 위즈빌딩) 으로 변경 되었습니다. 이는 경영환경의 개선과 업무효율성의 증대를 위한것입니다.
나. 경영진의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2022년 03월 29일 | 정기주총 | - | 사내이사 정승환 | - |
| 2022년 03월 29일 | 정기주총 | - | 사내이사 서정훈 | - |
| 2023년 03월 29일 | 정기주총 | - | 사내이사 이진희 | - |
| 2023년 03월 29일 | 정기주총 | - | 사외이사 조용두 | - |
| 2023년 03월 29일 | 정기주총 | 사외이사 황영호 | - | - |
다. 주요주주 현황
설립 시 회사의 자본금은 200백만원이었으나, 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 33,273,233천원이며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주식수(주) | 지 분 율 | 보통주식수(주) | 지 분 율 | |
| 정승환 | 12,195,871 | 18.33% | 12,195,871 | 18.33% |
| 에스에이치에셋(주) | 4,092,500 | 6.15% | 4,092,500 | 6.15% |
| 위즈코프(주) | 3,703,914 | 5.56% | 3,703,914 | 5.56% |
| 기타 | 46,554,180 | 69.96% | 46,554,180 | 69.96% |
| 합계 | 66,546,465 | 100.00% | 66,546,465 | 100.00% |
라. 상호의 변경
회사는 2014년 12월 회사의 상호를 위즈정보기술주식회사에서 위즈코프주식회사로변경하였습니다.
마. 종속회사의 경영활동과 관련된 주요한 사항
| 종속회사 | 내용 |
|---|---|
| 위즈네트웍크(주) | 2004. 12 위즈기술투자(주) 설립(자본금 : 30억) 2006. 09 유상증자(자본금 : 70억) 2013. 01 본점소재지 변경 서울 강남구 봉은사로 429, 8층 (삼성동, 위즈빌딩) 2020. 03 위즈기술투자(주)에서 위즈네트웍크(주)로 상호변경 |
| (주)올림피아드교육 | 2023. 08 당사가 지분 70% 인수 |
| 드림원시스(주) | 2023. 08 당사가 지분 85% 인수 |
| (기준일 : 2023년 9월 30일) | (단위 : 천원, 주) |
| 종류 | 구분 | 당분기말 | 28기 (2022년말) | 27기 (2021년말) | 26기 (2020년말) | 25기 (2019년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 66,546,465 | 66,546,465 | 63,553,440 | 38,830,772 | 38,830,772 |
| 액면금액(원) | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 33,273,233 | 33,273,233 | 31,776,720 | 19,415,386 | 19,415,386 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액(원) | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 33,273,233 | 33,273,233 | 31,776,720 | 19,415,386 | 19,415,386 |
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | - | 100,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 66,546,465 | - | 66,546,465 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 66,546,465 | - | 66,546,465 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 3,703,914 | - | 3,703,914 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 62,842,551 | - | 62,842,551 | - | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 | 직접 취득 | 장내 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 | 수탁자 보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | 3,680,051 | - | - | - | 3,680,051 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | 3,680,051 | - | - | - | 3,680,051 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | 23,863 | - | - | - | 23,863 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 3,703,914 | - | - | - | 3,703,914 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
다. 종류주식(명칭) 발행현황
- 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.
당사 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 25일이며, 제 26기 정기주주총회(2021년 3월 25일개최)에서 정관 변경 안건이 승인되었습니다.
가. 최근 3년간 정관 변경 이력은 다음과 같습니다.
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2019년 03월 26일 | 제24기 정기주주총회 | 제9조 삭제 제9조의2 주식 등의 전자등록 제12조 삭제 제13조 주주명부의 폐쇄 및 기준일 제16조 사채발행에 관한 준용규정 제17조 소집시기 제30조 이사의 선임 | -전자증권법 등의 법령개정사항반영 |
| 2020년 03월 24일 | 제25기 정기주주총회 | 제9조 주식 및 신주인수권증서에 표시되 어야 할 권리의 전자등록 제14조의2 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록 제42조 재무제표와 영업보고서의 작성/비치 등 제44조2 중간배당 | -「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 시행에 따라 전자등록발행을 위한 정관변경 -배당시기 유연화를 위한 중간배당 신설 |
| 2021년 03월 25일 | 제26기 정기주주총회 | 제9조 주식 및 신주인수원증서에 표시되어야할 권리의 전자등록 제10조의 4 신주의 배당기산일 제12조 주주명부의 폐쇄 및 기준일 제13조 전환사채의 발행 제16조 소집시기 제28조 이사 및 감사의 수 제29조 이사 및 감사의 선임 제44조 이익배당 | -전자등록 예외 단서 신설 -동등배당 원칙 명시 -정기주주총회 개최시기 유연성 확보 -전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자 지급에 관한 내용 삭제 -정기주주총회 개최시기 유연성 확보 -감사의 수 변경 -전자투표 도입시 감사선임의 결의요건 완화 외 -배당기준일 설정 변경 |
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| 1 | 컴퓨터 하드웨어, 소프트웨어 판매업 | 미영위 |
| 2 | 정보시스템 소프트웨어 개발 및 관리용역업 | 영위 |
| 3 | 정보시스템 통합서비스업 | 영위 |
| 4 | 유. 무선통신장비 제조업 및 판매업 | 미영위 |
| 5 | 컴퓨터 및 그 주변기기 제조업 | 미영위 |
| 6 | 교육서비스업 및 학원. 직원훈련기관 | 미영위 |
| 7 | 무역업(각호에 관련된 무역업) | 미영위 |
| 8 | 부동산에 대한 투자, 임대, 관리 및 매매업 | 영위 |
| 9 | 별정통신사업 | 미영위 |
| 10 | 휴게소 관리운영 및 음식점 사업 | 영위 |
| 11 | 주유소 관리운영 사업 | 영위 |
| 12 | 차량용 L.P.G(액화석유가스) 충전사업 | 영위 |
| 13 | 인터넷을 통한 교육서비스업 | 미영위 |
| 14 | 신인가수 및 연기자 발굴, 양성 <개정 2015.03.27> | 미영위 |
| 15 | 음반 및 방송영상물 제작과 유통판매<개정 2015.03.27> | 미영위 |
| 16 | 공연 및 이벤트사업 <개정 2015년 3월 27일> | 미영위 |
| 17 | 디지털 콘텐츠 제작 및 유통사업 <개정 2015.03.27> | 미영위 |
| 18 | 벤처 인큐베이팅 및 비즈니스센터 운영 <개정 2015.03.27> | 영위 |
| 19 | 상기 각 호에 관련된 투자 및 합작투자 | 영위 |
| 20 | 각 호 목적에 관련된 직접 또는 간접적으로 수반되는 일체의 활동 | 영위 |
다. 정관상 사업목적 변경 및 추가 현황 (최근 3사업연도)
- 해당사항이 없습니다.
당사의 공시대상 사업부문은 다음과 같이 구분 됩니다.
| 사업부문 | 사업 내용 |
| IT사업 (시스템통합 및 관리업, 컴퓨터프로그래밍 등) | -e-Business 인프라 -e-Business 솔루션 -소프트웨어 |
| 고속도로 휴게소 및 주유소 운영 | -휴게소 관리운영 및 음식료 판매 -주유소 관리운영 사업 -차량용 L.P.G 충전사업 |
(1) IT사업 및 고속도로 휴게소 및 주유소 사업부문
사업분야는 크게 IT사업과 고속도로 휴게소 및 주유소 운영으로 구분되며 설립 당시 정보시스템 소프트웨어 개발 및 관리용역, 통합서비스업을 목적으로 설립되었으나, 최근 IT 사업분의 매출비중이 축소되고 휴게소 및 주유소 운영을 통해 주요 매출을 시현하고 있습니다. 조직구분은 크게 IT부문과 휴게소부문으로 나눌 수 있으며, IT 는 영업 및 기술지원으로 세분화되고 휴게소부문은 휴게소와 주유소로 세분화하여 관리하고 있습니다.
휴게소 사업부문은 호남고속도로에 위치하는 정읍(순천), 주암(천안), 주암(순천)의 휴게소 및 주유소와 순천(순천)휴게소를 관리, 운영하고 있으며 개인 소비자들을 대상으로 휴게소 내 음식료 판매, 주유소 운영, 차량용 LPG 충전 서비스를 제공하고 있습니다.
당사의 주력사업인 휴게소 및 주유소 사업은 계절적인 요인에 민감한 특성을 지니고 있습니다. 또한, 당사의 휴게소가 위치한 호남고속도로는 이용객이 많지 않아 타 휴게소에 비해 고성장을 기대하기 어려우며, 재작년부터 계속되고 있는 코로나19로 인한 사회적 거리두기로 외출 및 여행인구가 줄어들면서 당사의 매출에도 악영향을 미친것으로 파악됩니다. 다만, 당사의 공격적인 투자를 통한 사업확장, 향후 경기안정 또는 회복세에 들어가면, 유동인구가 증가하며 매출회복이 가능할 것으로 판단됩니다.
(2) 연결대상 종속회사의 주요사업의 내용
| 종속회사 | 내용 |
|---|---|
| 위즈네트웍크(주) | - 창업자 및 중소기업에 대한 투, 융자 - 국내외 유가증권에 투자 - 국내외 기업의 경영진단 및, 자문에 관한 용역 제공 - 부동산에 대한 투자, 임대, 관리 및 매매업 - 휴게소 관리운영 및 음식업 사업(일반음식점 및 휴게음식점 포함) - 주유소 관리운영 사업 - 차량용 LPG(액화석유가스) 충전사업 - 슈퍼마켓, 편의점, 대형할인점 등 종합유통업 - 각종 접객서비스업 |
| (주)올림피아드교육 | - 교육연구 시설에 관련된 모든 운영업 |
| 드림원시스(주) | - 소프트웨어의 개발, 판매 ,임대업 - 시스템통합구축서비스의 판매업 - 전자상거래 및 관련 유통업 - 제조업(출판) - 도서 도소매업 - 서비스업(온라인 컨텐츠 제공) - 평생교육시설업(온라인 동영상 강의) |
가. 종속회사 [위즈네트워크]
1) 산업의 특성
중소기업창업투자회사는 장래성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 위험을 기업가와 공동으로 부담하면서 자금, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융 활동을 하고 있습니다.
2) 산업의 성장성
벤처사업은 모험자본으로 창업 초기 벤처기업에 투자하여 성장발전을 통한 자본이득을 추구하므로, 주식이 거래될 수 있는 자본시장의 성숙이 그 성장의 필수요건으로 정부에서는 시장 활성화를 위하여 벤처기업의 등록조건 완화, 양도차익의 비과세 등의 세제지원제도를 갖추고 있습니다.
3) 경기변동의 특성
벤처캐피탈산업은 원천적으로 벤처창업지원에 따른 투자수익을 목표로 하기 때문에 중장기적으로는 국가의 경기변동에 의한 영향에 그 움직임 회수 환경이 되는 국내 증권시장의 변화에 민감하게 영향을 받고 있습니다.
(3) 조직도
| IT부문 | 시스템사업본부 | 시스템영업팀 |
| 기술지원팀 | ||
| 솔루션사업본부 | 솔루션영업팀 | |
| 기술지원팀 | ||
| 경영지원본부 | 임원실 | |
| 회계팀 | ||
| 인사/총무팀 | ||
| 감사 | ||
| 휴게소부문 | 휴게소 | 휴게소장 |
| 부소장 | ||
| 관리/경리부 | ||
| 상품/시설부 | ||
| 영업부 | ||
| 주유소 | 주유소장 | |
| 총무부 |
당사의 주요 제품을 사업부문에 따라 분류하면, IT사업부문에서는 시스템통합(제품 및 서비스), 소프트웨어와 같은 상품, 건물 및 장비임대 등이 있으며, 고속도로 휴게소 사업 부문에서는 휴게소에서 판매되는 음식료, 주유소에서 판매되는 유류 및 LPG 등이 있습니다.
보고서 기준일 현재 주요 매출 구성은 다음과 같습니다.
| [기준일 : 2023년 09월 30일 현재] (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액 (비율) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| IT 부문 | 시스템 통합 (SI) | 제품 / 서비스 | e-BUSINESS 인프라 및 솔루션 | - IT 컨설팅, 아웃소싱 - 인프라 구축, 관리 서비스 - 중대형 시스템 공급, 설치 - e-SCM 개발 및 구축 - 컨텐츠관리시스템 개발 및 구축 - 애플리케이션 성능관리 솔루션 개발 및 구축 | - | 27,779 (0.1%) |
| 임대수익 | 임대 | - 건물임대 등 | 임대 | 886,102 (2.7%) | ||
| 휴게소 부문 | 휴게소 | 상품 | 휴게소 관리운영 및 음식료 판매 | - 녹두떡 등 녹두제품 - 호두과자, 우동 등 스낵, 한식, 양식, 각 종 음료 | - | 7,262,794 (22.0%) |
| 주유소 | 주유소 관리운영 및 차량용 L.P.G충전 | - 유류 및 LPG 충전 | - | 24,810,765(75.2%) | ||
| 합 계 | 32,987,440 (100.0%) | |||||
1)원재료
(1) IT사업부문
두뇌 의존적인 지식기반 사업이기에 원재료는 시스템통합시 사용되는 하드웨어, 그룹웨 어, 소프트웨어, 기술용역 등입니다.
또한 이러한 원재료의 가격변동 추이는 품목별로 다음과 같습니다.
- 외주용역비 : 정보기술(IT)산업의 특성상 두뇌 의존적인 산업으로서 보유기술의 신기술여부, 시장의 경쟁상황, 분야별 기술인력의 수요와 공급 등이 그 단가를 결정 하는 주요인으로 작용하고 있으며, 프로젝트 규모, 특성, 제공기술 정도, 주문자의 사양에 따라 개별 프로젝트별 용역단가가 산정되므로 일정한 기준이 없는 관계로 가격변동 추이의 의미가 없으며, 객관적 산정이 어려운 실정입니다.
- H/W품목 : 매년 당사의 영업실적에 따른 원재료 매입 할인율과 End User의 전산기기 주문 및 Option에 따라 매입단가가 상이하게 적용되며, 전산시스템 플랫폼 구축을위한 제품사양의 고급화등이 가격 변동의 원인으로 작용하고 있습니다. 이로인해 주요 원재료 매입 가격 변동 추이의 등락폭이 심해 비교 의미가 없습니다.
- S/W품목 : H/W품목과 유사하게 영업실적에 따른 원재료 매입 할인율과 End User 의 S/W 주문 및 Option에 따라 매입단가가 상이하게 적용됩니다.
(2) 고속도로 휴게소 및 주유소운영 부문 외
원재료는 휴게소에 납품되는 음식료 상품, 재료 등이며, 주유소 부문은 유류 및 LPG가스 입니다.
- 당사의 원재료 매입액 구성은 아래표와 같습니다.
| [기준일 : 2023년 09월 30일 현재] (단위 :천원 ) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시스템 통합 | - | - | 시스템통합(SI)수행시 필요한 하드웨어, 그룹웨어및 DB관리 소프트웨어, 기술용역 | 26,668 (0.1%) | - |
| 상품 | - | - | 상품매출에 필요한 소프트웨어 등 휴게소 및 주유소 운영에 필요한 상품 및 부자재 | 26,410,705 (99.9%) | - |
| 합계 | - | - | - | 26,437,373 (100.0%) | - |
2) 생산과 설비에 관한 사항
당사의 생산설비 현황 등은 다음과 같습니다.
생산설비의 현황
| [자산항목 : 토지 ] | (단위 : 천원 ) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 (㎡) | 기초 장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 연결범위의변동 | 당기 장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | |||||||||
| 본사 | 자산 | 서울 | - | 49,279,500 | - | - | - | 3,315,140 | 52,594,640 | - |
| 합 계 | 49,279,500 | - | - | - | 3,315,140 | 52,594,640 | - | |||
| [자산항목 : 건물] | (단위 : 천원 ) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 (㎡) | 기초 장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 연결범위의 변동 | 당기 장부가액 | 비고 | ||
| 증가 | 대체 | 감소 | |||||||||
| 본사 | 자산 | 서울 | - | 1,951,871 | - | - | - | (48,520) | 2,637,417 | 4,540,768 | - |
| 합 계 | 1,951,871 | - | - | - | (48,520) | 2,637,417 | 4,540,768 | - | |||
| [자산항목 : 구축물] | (단위 : 천원 ) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초 장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기 장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 통합 | 자산 | 정읍, 순천 | - | 1,167,076 | 10,500 | - | (186,368) | 991,208 | - |
| 합 계 | 1,167,076 | 10,500 | - | (186,368) | 991,208 | - | |||
| [자산항목 : 기계장치] | (단위 : 천원 ) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초 장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기 장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||||
| 통합 | 자산 | 서울 | - | 127 | - | - | - | 127 | - |
| 합 계 | 127 | - | - | - | 127 | - | |||
| [자산항목 : 기타의 유형자산] | (단위 : 천원 ) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초 장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 연결범위의변동 | 당기 장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | |||||||||
| 통합 | 자산 | 서울,정읍,순천 | - | 157,056 | 79,363 | - | (65,637) | 313,990 | 484,772 | - |
| 합 계 | 157,056 | 79,363 | - | (65,637) | 313,990 | 484,772 | - | |||
| [자산항목 : 시설장치] | (단위 : 천원 ) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초 장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 연결범위의변동 | 당기 장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | |||||||||
| 통합 | 자산 | 서울, 정읍, 순천 | - | 50,212 | 42,931 | - | (24,621) | 1,730,078 | 1,798,600 | - |
| 합 계 | 50,212 | 42,931 | - | (24,621) | 1,730,078 | 1,798,600 | - | |||
| [자산항목 : 차량운반구] | (단위 : 천원 ) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초 장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 연결범위의변동 | 당기 장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | |||||||||
| 통합 | 자산 | 서울, 정읍 | - | 79,493 | - | (18,665) | 31,527 | 92,355 | - | |
| 합 계 | 79,493 | - | (18,665) | 31,527 | 92,355 | - | ||||
| [자산항목 : 건설중인자산] | (단위 : 천원 ) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초 장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당기 장부가액 | 비고 | ||
| 증가 | 대체 | 감소 | ||||||||
| 통합 | 자산 | - | - | - | 110,000 | - | - | - | 110,000 | - |
| 합 계 | - | 110,000 | - | - | - | 110,000 | - | |||
가. 매출실적
당사의 부문별 매출실적은 아래와 같습니다.
| [기준일 : 2023년 09월 30일 현재] (단위 : 천원) |
| 사업 부문 | 매출유형 | 품 목 | 제 29기 당분기 | 제 28기 | 제 27기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| IT 사업 부문 | 시스템 통합수입 | e-Business솔루션 및 인프라 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 27,779 | 56,324 | 56,323 | |||
| 합 계 | 27,779 | 56,324 | 56,323 | |||
| 임대수익 | 건물임대 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 886,102 | 1,153,435 | 1,002,746 | |||
| 합 계 | 886,102 | 1,153,435 | 1,002,746 | |||
| 휴게소 사업 부문 | 휴게소 상품매출 | 음식료 외 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 7,262,794 | 8,336,146 | 6,749,139 | |||
| 합계 | 7,262,794 | 8,336,146 | 6,749,139 | |||
| 주유소 상품매출 | 휘발유, 경유, LPG 외 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 24,810,765 | 31,668,036 | 25,389,546 | |||
| 합계 | 24,810,765 | 31,668,036 | 25,389,546 | |||
| 전지소재부문 (주1) | 제품매출 | 세정제, 2차전지 안전부품 외 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | - | - | 2,280,529 | |||
| 합계 | - | - | 2,280,529 | |||
| 합 계 | 수 출 | - | - | - | ||
| 내 수 | 32,987,440 | 41,213,941 | 35,478,283 | |||
| 합 계 | 32,987,440 | 41,213,941 | 35,478,283 | |||
당사는 보고서 제출 기준일 현재 파생상품에 대한 거래가 없습니다.
당사의 중요한 경영상의 계약은 아래와 같습니다.
| 1995년 | 12월 | - IBM Solution Center Dealer 계약 |
| 1996년 | 03월 | - IBM System, Software Distributor 및 Business Partner 계약 |
| 06월 | - Microsoft Solution Provider 계약 | |
| 07월 | - IBM PC SERVER Dealer 계약 | |
| 08월 | - IBM SP2 Business Partner 계약 | |
| - LG IBM PC(주) Dealer 계약 | ||
| 1997년 | 03월 | - IBM System(RS/6000, SP2, NW, IC) Provider 및 Business Partner 계약 |
| 11월 | - ORACLE LICENSE AND SERVICES AGREEMENT | |
| 1998년 | 04월 | - IBM S/390 Solution Provider 계약 |
| - ORACLE ALLICENSE PROGRAM AGREEMENT | ||
| 12월 | - IBM System(RS/6000, Network 장비) Maintenance Service 계약 | |
| 1999년 | 10월 | - IBM/Lotus Business Partner Agreement Lotus Development Pte Ltd의 Groupware 소프트웨어 국내총판 공급계약 |
| 11월 | - Lucent Technologies의 Networks 국내 공급계약 | |
| 2000년 | 02월 | - LG전자와 당사가 보유한 IBM Solution(Lotus, TX/MQ Series, DB, Network 등) 및 서비스 부문의 Software & Service 사업전략 기술제휴 |
| 06월 | - E*미래에셋증권(주)와 전사적 정보기술 시스템 구축, 운영, 지원에 관한 전략적 제휴 체결 | |
| 07월 | - (주)안철수연구소와의 보안 소프트웨어인 EnDe제품군과 토탈 V3 안티 바이러스 솔루션 제품군 총판 Business Partner 계약 | |
| 12월 | - Nortel Networks EBA(eBusiness Application)사업단과 전략적 제휴 체결 | |
| - Calico Commerce와 eBusiness Solution 전략적 제휴 체결 | ||
| 2001년 | 06월 | - 머큐리인터랙트브와 애플리케이션 테스트, 성능모니터링 제품공급 등 을 위한 전략적 제휴체결 |
| 08월 | - 한국전산원 "차세대인터넷 응용 고수준의 계측제어시스템 통합 인터 페이스 개발 및 구현" 국책과제 선정 및 개발착수 | |
| 10월 | - Dacom Managed Appliance 사업 추진을 위한 업무 제휴 협약 | |
| 12월 | - 스마트로, 모바일 및 SI사업에 대한 전략적 제휴 | |
| 2002년 | 04월 | - 씨아이사, 인터넷 및 모바일 사업에 대한 전략적 제휴 |
| 06월 | - 인터우븐사와 제품공급계약 체결 | |
| 08월 | - 에이디플로우, IBM S/W에 대한 전략적 제휴 | |
| 09월 | - SBS美, 유무선인터넷 및 통신서비스 개발과 마케팅을 위한 전략적 제휴 | |
| 10월 | - 온게임네트워크, ASP 서비스 계약 | |
| 2003년 | 01월 | - KBSi, SMS ASP 서비스 계약 |
| - SBSi, SMS ASP 서비스 계약 | ||
| 04월 | - 잇츠커널, DB보안 솔루션 리셀러 계약 | |
| 06월 | - 美 오닉스와 CRM솔루션을 위한 제휴 | |
| - 어센셜소프트웨어와 제휴 | ||
| 2004년 | 01월 | - 한국아이비엠 파트너쉽 해지 통보 |
| 03월 | - (주)씨에스티와 전략적 제휴를 위한 양해각서 체결 | |
| 07월 | - (주)Rorke Data Korea 와 총판계약 체결 | |
| - (주)데이콤과 SSL VPN 서비스 사업 협력계약 체결 | ||
| 08월 | - 한국전산원 "RF-ID 기술 기반조성사업 " 의 주관사업자로 선정 | |
| 12월 | - 한국아이비엠(주)과 비즈니스 계약의 해지에 따른 이해 관계 조정을 위 한 제반사항 합의서 체결 | |
| 2005년 | 02월 | - Citrix와 전략적 제휴 체결 |
| 03월 | - SGI와 전략적 제휴 체결 | |
| 04월 | - Plumtree와 전략적 제휴 체결 | |
| - 시큐어컴퓨팅과 UTM총판계약체결 | ||
| 05월 | - 육군본부 "행정정보 DB 구축사업" 기술용역 계약체결 | |
| - YTN DMB 출자 | ||
| - 한국전산원 "2005년 KOREA V6사업"의 주 사업자로 선정 | ||
| 07월 | - 중소기업청 "2005년 기술혁신개발사업"의 주관사업자로 선정 | |
| 09월 | - 차바이오텍 투자(50억) | |
| 11월 | - 신기술기업으로 벤처기업 등록 | |
| 2006년 | 05월 | - 계열회사추가 (참좋은여행(주),(주)아이굿모닝) |
| 12월 | - 산자부"유비쿼터스지향 어플라이언스 솔루션 개발사업" 주관사업자 선정 | |
| 2007년 | 07월 | - 이지데이타 유지보수계약 양수(IBM Tivoli) |
| 2008년 | 02월 | - 한국도로공사와 정읍하행선 휴게소 및 주유소 운영권 임차계약 |
| 07월 | - 계열회사 제외(참좋은여행(주),(주)아이굿모닝,KUMA TOUR) | |
| 2009년 | 03월 | - 신주인수권행사(총자본금 12,522백만원) |
| 04월 | - (주)차바이오앤디스오스텍 출자 지분 매각 | |
| 09월 | - 계열회사 추가(하나나노텍, 지분율 44.7%) | |
| 11월 | - 계열회사 제외(위즈엔지니어링(주)) | |
| 2010년 | 03월 | - 중국 YANBIAN WIZ COMMERCE Co.,LTD 출자(USD 200,000) |
| 2011년 | 07월 | - 계열회사 제외(엘앤제이시스템(주) |
| 2012년 | 02월 | - 중국 YANBIAN WIZ COMMERCE Co.,LTD 계열회사 제외 |
| 2012년 | 11월 | - 사옥취득(본점소재지 변경: 서울 강남구 봉은사로 429, 8층(삼성동, 위즈 빌딩) |
| 2013년 | 07월 | - 사모신주인수권부사채 발행 (6,000백만원) |
| 2014년 | 12월 | - 상호변경(위즈코프주식회사) |
| 2015년 | 10월 | - 한국도로공사와 주암(천안, 순천)휴게소 및 주유소, 순천(순천)휴게소 운 영권 임차계약 |
| 2023년 | 08월 | -계열회사 추가((주)올림피아드교육, 70.00%) -계열회사 추가(드림원시스(주), 85.00%) |
| 2023년 | 09월 | -한국도로공사와 중부내륙고속도로 남한강(휴) 시설 및 서비스개발 민간 투자 사업협약 체결 |
(1) IT사업부문
1) 산업의 특성
IT 서비스 산업은 주로 기업과 공공 및 금융기관 등을 대상으로 정보시스템에 대한 기획에서부터 시스템 구축, 운영/유지보수 등의 서비스를 제공하여 고객의 프로세스를 혁신하 고, 자원활용의 효율성 및 생산성을 높이는 것을 주요 목적으로 합니다. 통상적으로 IT 서비스 기업들은 수요처(고객)의 사업 발주에 대응하는 수주형 사업을 추진하였으나, 최근에는 연구개발을 통해 솔루션/플랫폼 등을 서비스로 제공하는 등 사업 모델 다각화를 추진하고 있습니다.
2) 산업의 성장성
국내 IT 서비스 시장은 클라우드, 빅데이터 등 IT 신기술 기반 디지털 혁신 도입을 위한 금융/공공부분별 대규모 SI사업이 지속 지탱할 것으로 예상됩니다. 이에 시장 전체로는 전년대비 1.8% 성장할 것으로 예상되며, 2024년까지 향후 4년간 연평균 1.5%의 성장이 전망됩니다. (출처 : 한국IDC)
3) 경기변동의 특성
IT 서비스 산업은 국내/외 경기 변동 및 국가 정책에 영향을 받습니다. 특히 공공 시장의 경우 경기변동에 의한 영향보다는 정부의 IT 투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주 여부에 영향을 받습니다.
일반적으로 기업의 IT 투자는 노후화된 시스템의 교체주기에 따라 일정한 주기를 갖는 한편, 설비 투자 후 IT 투자가 집행되기 때문에 IT 서비스 산업은 경기에 후행적인 성격을 갖게 됩니다. 반면 IT 서비스 산업은 타 산업에 비해 계절적 변동 요인에 따른 민감도가 낮은 편입니다. 고객의 예산 집행 및 투자가 주로 하반기에 편중되는 경향이 있으나 업계에 미치는 영향은 미미합니다.
4) 경쟁요소
일반적으로 IT 서비스 산업은 진입장벽이 높지 않고, 고객들이 체감하는 서비스에 대한 차별화 정도가 타 산업에 비해 상대적으로 크지 않기 때문에, 산업 자체의 경쟁강도가 비교적 높은 편입니다. 국내 시장에서는 기술력, 수행경험, 품질관리 역량 등을 보유하고 있는 업체가 경쟁 우위를 점하고 있습니다.
최근에는 여러 산업 및 다양한 IT 기술 간의 융합이 발생함에 따라 기존 경쟁구도에 놓여있지 않았던 회사 간 새로운 구도가 형성되고 있습니다. 이에 따라, 산업, 업무 전문성에 IT 신기술을 융합하여 고객에게 차별화된 가치를 제공할 수 있는 역량 확보가 더욱 중요해지고 있습니다.
(2) 고속도로 휴게소, 주유소 및 LPG 충전소 운영 사업부문
1) 산업의 특성
고속도로 휴게소 및 주유소 운영사업은 타 사업 분야 보다 경기 변동의 영향을 비교적 덜 받아 고정적인 수익을 창출할 수 있는 사업 부문으로, 주5일근무의 정착으로 인한 주말여행객들의 꾸준한 증가가 예상되며, 여가생활 증대 및 전국이 일일생활권역에 이르게 됨으로써 고속도로 이용객들은 꾸준한 증가추세를 보이고 있습니다.
또한 고속도로 이용객들에게 휴식과 음식료를 제공함과 더불어 유류와 LPG 등을 공급함으로써 소비자의 욕구를 충족시키면서 현금유동성이 풍부한 사업 분야입니다.
2) 산업의 성장성
주5일근무의 정착, 여가생활 증대, 타 산업대비 경기변동 영향을 덜 받는 사업 특성상 고정적인 수익과 꾸준한 성장이 예상됩니다. 실제로 급등하는 유가에도 불구하고 전체 차량 이동객의 수는 소폭 감소하였습니다. 휴게소부문은 매출 활성화 노력과 지속적인 홍보 활동으로 지속적이며 안정적인 수요 창출을 이루고 있습니다.
3) 경기변동의 특성
휴게소 및 주유소 운영사업은 여타 산업과 비교해서 경기흐름이나 경제 환경에 영향을 받기 보다는 휴가철, 행락철, 명절 등의 계절적 요소에 더욱 큰 영향을 받는 사업입니다. 물론, 글로벌 경기침체와 같은 특이요소가 있을 때에는 자동차 이동객의 일시적인 감소와 같이 전반적인 영향에서 완전히 자유로울 수는 없지만 이는 곧 회복되기 쉬우며, 주5일 근무정착 및 전국 일일생활권의 영향으로 고속도로 휴게소 이용객이 향후 지속적으로 늘어갈 것으로 예측됩니다.
4) 경쟁요소
고속도로 상에서는 일정 거리마다 휴게소를 두게 되어 있어 일정비율의 고정적인 수익을 확보하기 용이하지만, 경쟁요소로는 고속도로 상의 타 휴게소 및 주유소 대비 편의성, 친절도, 특화된 서비스 제공이 있겠으며, 이를 위해서는 꾸준한 직원교육과 더불어 고객체류시간을 늘리고 재방문을 유도하는 중장기적인 전략이 필요합니다.
5) 자원조달상의 특성
고속도로 휴게소 및 주유소 운영 사업은 수요층의 변화에 따라 특화된 서비스 개발 및 변경이 용이하며, 상품의 광고 및 선전 등의 탁월한 효과로 인하여 납품 협력사와의 밀접한 관계를 유지할 수 있어 자원조달은 비교적 용이한 사업입니다.
6) 관련법령 또는 정부의 규제 등
휴게소 부문은 음식료를 취급하는 특성상 식품위생법의 영향을 받지만 위생상 하자가 없는 경우 특별한 규제는 발생하지 않으며, 주유소 운영사업 역시 고속도로상의 시설영업 사업부분으로 유류판매 및 시설물에 대하여 규제를 하고 있으나 관계되는 법령을 철저히 준수한다면 특별한 규제는 없습니다.
(3) 종속회사 [위즈네트워크]
1) 산업의 특성
중소기업창업투자회사는 장래성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 위험을 기업가와 공동으로 부담하면서 자금, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융 활동을 하고 있습니다.
2) 산업의 성장성
벤처사업은 모험자본으로 창업 초기 벤처기업에 투자하여 성장발전을 통한 자본이득을 추구하므로, 주식이 거래될 수 있는 자본시장의 성숙이 그 성장의 필수요건으로 정부에서는 시장 활성화를 위하여 벤처기업의 등록조건 완화, 양도차익의 비과세 등의 세제지원제도를 갖추고 있습니다.
3) 경기변동의 특성
벤처캐피탈산업은 원천적으로 벤처창업지원에 따른 투자수익을 목표로 하기 때문에 중장기적으로는 국가의 경기변동에 의한 영향에 그 움직임 회수 환경이 되는 국내 증권시장의 변화에 민감하게 영향을 받고 있습니다.
당사의 제29기 재무제표와 비교 표시된 제28기, 제27기 재무제표는 한국채택국제회계기준에따라 재작성되었습니다.
1) 연결요약재무정보
제29기 : 2023년 09월 30일 현재
제28기 : 2022년 12월 31일 현재
제27기 : 2021년 12월 31일 현재
| 위즈코프 주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 구 분 | 제 29기 당분기말 | 제 28기 전기말 | 제 27기 전전기말 |
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 35,706,683,868 | 28,495,252,705 | 29,100,905,117 |
| (1)당좌자산 | 35,339,662,031 | 27,971,264,968 | 28,576,611,047 |
| (2)재고자산 | 367,021,837 | 523,987,737 | 524,294,070 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 81,229,580,834 | 59,019,494,266 | 57,218,569,032 |
| (1)투자자산 | 4,380,258,917 | 4,790,942,719 | 207,382,421 |
| (2)유형자산 | 64,371,627,960 | 52,685,335,351 | 55,234,689,329 |
| (3)무형자산 | 6,385,439,609 | - | 351,940 |
| (4)기타비유동자산 | 6,092,254,348 | 1,543,216,196 | 1,776,145,342 |
| 자 산 총 계 | 116,936,264,702 | 87,514,746,971 | 86,319,474,149 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 21,015,718,871 | 1,074,874,389 | 2,057,979,764 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 10,605,789,489 | 8,075,060,635 | 8,411,273,239 |
| 부 채 총 계 | 31,621,508,360 | 9,149,935,024 | 10,469,253,003 |
| 자 본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 78,909,014,889 | 78,364,739,146 | 75,571,980,823 |
| 비지배지분 | 6,405,741,453 | 72,801 | 278,240,323 |
| 자 본 총 계 | 85,314,756,342 | 78,364,811,947 | 75,850,221,146 |
| 부채와자본총계 | 116,936,264,702 | 87,514,746,971 | 86,319,474,149 |
| 구 분 | 2023.1.1~2023.9.30 | 2022.1.1~2022.12.31 | 2021.1.1~2021.12.31 |
| 매 출 | 32,987,439,667 | 41,213,941,237 | 33,197,754,302 |
| 영업이익(손실) | 73,472,512 | 1,447,122,656 | 1,153,947,444 |
| 계속사업이익(손실) | 544,276,175 | 4,147,821,817 | (5,432,797,965) |
| 중단사업이익(손실) | - | (1,546,859,768) | (312,819,963) |
| 당기순이익(손실) | 544,276,175 | 2,600,962,049 | (5,745,617,928) |
| ㆍ지배기업의 소유주지분 | 544,275,743 | 2,846,338,109 | (5,710,748,077) |
| 계속사업당기순이익 | 544,275,743 | 4,393,197,877 | (5,397,928,114) |
| 중단사업당기순이익 | - | (1,546,859,768) | (312,819,963) |
| ㆍ비지배지분 | 432 | (245,376,060) | (34,869,851) |
| 주당손익 | |||
| 계속사업 기본 및 희석주당이익(손실) | 9 | 70 | (91) |
| 중단사업 기본 및 희석주당이익(손실) | - | (25) | (5) |
| 연결에 포함된 회사수 | 3 | 1 | 2 |
2) 별도요약재무정보
제29기 : 2023년 09월 30일 현재
제28기 : 2022년 12월 31일 현재
제27기 : 2021년 12월 31일 현재
| 위즈코프 주식회사 | (단위: 원) |
| 구 분 | 제 29기 당분기말 | 제 28기 전기말 | 제 27기 전전기말 |
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 17,136,258,363 | 25,947,064,261 | 24,971,534,458 |
| (1)당좌자산 | 16,769,236,526 | 25,423,076,524 | 24,778,102,790 |
| (2)재고자산 | 367,021,837 | 523,987,737 | 193,431,668 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 80,150,235,313 | 58,272,467,954 | 58,183,334,966 |
| (1)투자자산 | 26,026,264,376 | 4,043,917,407 | 3,577,027,021 |
| (2)유형자산 | 52,584,316,947 | 52,685,334,351 | 52,980,162,603 |
| (3)기타비유동자산 | 1,539,653,990 | 1,543,216,196 | 1,626,145,342 |
| 자 산 총 계 | 97,286,493,676 | 84,219,532,215 | 83,154,869,424 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 12,757,712,201 | 1,074,720,689 | 1,568,279,246 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 7,448,702,741 | 7,426,563,738 | 7,647,594,286 |
| 부 채 총 계 | 20,206,414,942 | 8,501,284,427 | 9,215,873,532 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 33,273,232,500 | 33,273,232,500 | 31,776,720,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 21,802,954,915 | 21,802,954,915 | 23,307,593,675 |
| Ⅲ. 자본조정 | (4,438,878,860) | (4,438,878,860) | (4,416,373,199) |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 25,533,987,409 | 25,533,987,409 | 25,558,206,272 |
| Ⅴ. 이익잉여금 | 908,782,770 | (453,048,176) | (2,287,150,856) |
| 자 본 총 계 | 77,080,078,734 | 75,718,247,788 | 73,938,995,892 |
| 부채와자본총계 | 97,286,493,676 | 84,219,532,215 | 83,154,869,424 |
| 종속, 관계, 공동투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | 2023.1.1~2023.9.30 | 2022.1.1~2022.12.31 | 2021.1.1~2021.12.31 |
| 매 출 | 32,987,439,667 | 41,213,941,237 | 33,197,754,302 |
| 영업이익(손실) | 544,900,834 | 1,572,989,484 | 788,327,219 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,651,313,983 | 2,091,273,904 | (4,747,368,579) |
| 당기순이익(손실) | 1,361,830,946 | 1,834,102,680 | (5,798,420,590) |
| 당기총포괄이익(손실) | 1,361,830,946 | 1,809,883,817 | 19,896,237,824 |
| 기본주당이익(손실) | 22 | 29 | (98) |
| 희석주당이익(손실) | 22 | 29 | (98) |
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표 |
제 29 기 3분기말 2023.09.30 현재 |
제 28 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 29 기 3분기말 | 제 28 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 35,706,683,868 | 28,495,252,705 |
현금및현금성자산 | 20,002,339,859 | 21,292,562,209 |
매출채권 | 2,438,345,935 | 490,862,012 |
기타채권 | 822,796,566 | 77,184,474 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 9,381,671,105 | 5,310,078,773 |
유동재고자산 | 367,021,837 | 523,987,737 |
기타유동자산 | 1,954,840,236 | 794,106,720 |
당기법인세자산 | 12,150,630 | 6,470,780 |
유동파생상품자산 | 727,517,700 | 0 |
비유동자산 | 81,229,580,834 | 59,019,494,266 |
기타비유동채권 | 5,451,412,821 | 1,308,576,228 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 660,035,840 | 660,035,840 |
관계기업에 대한 투자자산 | 3,675,182,771 | 4,116,669,912 |
유형자산 | 64,371,627,960 | 52,685,335,351 |
무형자산 | 6,385,439,609 | 0 |
이연법인세자산 | 310,116,125 | 0 |
기타비유동자산 | 375,765,708 | 248,876,935 |
자산총계 | 116,936,264,702 | 87,514,746,971 |
부채 | ||
유동부채 | 21,015,718,871 | 1,074,874,389 |
매입채무 | 490,711,932 | 297,923,238 |
기타채무 | 6,315,213,551 | 438,268,917 |
기타 유동부채 | 1,814,739,521 | 62,356,781 |
유동 차입금 | 390,000,000 | 0 |
당기법인세부채 | 515,627,613 | 276,325,453 |
유동파생금융상품부채 | 2,951,749,500 | 0 |
유동성전환사채 | 8,537,676,754 | 0 |
비유동부채 | 10,605,789,489 | 8,075,060,635 |
기타채무 | 2,575,759,580 | 677,218,000 |
이연법인세부채 | 8,030,029,909 | 7,397,842,635 |
부채총계 | 31,621,508,360 | 9,149,935,024 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 78,909,014,889 | 78,364,739,146 |
자본금 | 33,273,232,500 | 33,273,232,500 |
자본잉여금 | 21,922,199,714 | 21,922,199,714 |
기타자본구성요소 | (4,412,028,860) | (4,412,028,860) |
기타포괄손익누계액 | 25,533,987,409 | 25,533,987,409 |
이익잉여금(결손금) | 2,591,624,126 | 2,047,348,383 |
비지배지분 | 6,405,741,453 | 72,801 |
자본총계 | 85,314,756,342 | 78,364,811,947 |
자본과부채총계 | 116,936,264,702 | 87,514,746,971 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서 |
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 29 기 3분기 | 제 28 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 11,332,544,835 | 32,987,439,667 | 11,762,575,783 | 30,146,646,320 |
매출원가 | 9,167,219,550 | 26,437,372,644 | 9,087,051,120 | 23,993,833,969 |
매출총이익 | 2,165,325,285 | 6,550,067,023 | 2,675,524,663 | 6,152,812,351 |
기타영업수익 | 9,955,054 | 160,379,817 | 14,109,816 | 55,415,253 |
기타영업비용 | 116,510,960 | 118,523,460 | 0 | 171,308,400 |
판매비와관리비 | 2,615,781,854 | 6,518,450,868 | 1,880,870,389 | 4,983,065,459 |
영업이익(손실) | (557,012,475) | 73,472,512 | 808,764,090 | 1,053,853,745 |
금융수익 | (668,124,401) | 1,375,650,266 | 140,963,596 | 469,233,746 |
금융원가 | 279,166,577 | 331,446,378 | 320,638,214 | 901,650,615 |
기타이익 | 49,470,878 | 63,498,483 | 22,921,971 | 319,226,748 |
기타손실 | 523,491 | 1,287,422 | (9,482,690) | 2,455,645 |
지분법손실 | 76,481,731 | 441,487,141 | 0 | 0 |
법인세비용차감전순이익(손실) | (1,531,837,797) | 738,400,320 | 661,494,133 | 938,207,979 |
법인세비용(수익) | (194,797,089) | 194,124,145 | 127,269,069 | 415,767,745 |
계속사업이익(손실) | (1,337,040,708) | 544,276,175 | 534,225,064 | 522,440,234 |
중단사업손익 | 0 | 0 | (359,634,283) | (975,741,239) |
당기순이익(손실) | (1,337,040,708) | 544,276,175 | 174,590,781 | (453,301,005) |
기타포괄손익 | 0 | 0 | (9,746,268) | (29,421,261) |
총포괄손익 | (1,337,040,708) | 544,276,175 | 164,844,513 | (482,722,266) |
당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (1,337,037,440) | 544,275,743 | 238,294,364 | (280,108,371) |
계속사업이익(손실) | (1,337,037,440) | 544,275,743 | 597,928,647 | 695,632,868 |
중단사업이익(손실) | 0 | 0 | (359,634,283) | (975,741,239) |
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (3,268) | 432 | (63,703,583) | (173,192,634) |
계속사업이익(손실) | (3,268) | 432 | (63,703,583) | (173,192,634) |
포괄손익의 귀속 | ||||
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (1,337,037,440) | 544,275,743 | 230,231,569 | (304,447,698) |
포괄손익, 비지배지분 | (3,268) | 432 | (65,387,056) | (178,274,568) |
주당이익 | ||||
계속사업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (21) | 9 | 10.00 | 11.00 |
중단사업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | 0 | (6.00) | (15.00) |
계속사업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (21) | 9 | 10.00 | 11.00 |
중단사업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 0 | 0 | (6.00) | (15.00) |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표 |
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||
2022.01.01 (기초자본) | 31,776,720,000 | 23,426,838,474 | (4,402,948,199) | 25,558,206,272 | (786,835,724) | 75,571,980,823 | 278,240,323 | 75,850,221,146 |
당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (280,108,371) | (280,108,371) | (173,192,634) | (453,301,005) |
기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (24,339,327) | (24,339,327) | (5,081,934) | (29,421,261) |
무상증자 | 1,496,512,500 | (1,504,638,760) | 0 | 0 | 0 | (8,126,260) | 0 | (8,126,260) |
자기주식의 취득 | 0 | 0 | (22,505,661) | 0 | 0 | (22,505,661) | 0 | (22,505,661) |
주식매수선택권 | 0 | 0 | 13,425,000 | 0 | 0 | 13,425,000 | 0 | 13,425,000 |
연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
자본의 증가(감소)합계 | 1,496,512,500 | (1,504,638,760) | (9,080,661) | 0 | (304,447,698) | (321,654,619) | (178,274,568) | (499,929,187) |
2022.09.30 (기말자본) | 33,273,232,500 | 21,922,199,714 | (4,412,028,860) | 25,558,206,272 | (1,091,283,422) | 75,250,326,204 | 99,965,755 | 75,350,291,959 |
2023.01.01 (기초자본) | 33,273,232,500 | 21,922,199,714 | (4,412,028,860) | 25,533,987,409 | 2,047,348,383 | 78,364,739,146 | 72,801 | 78,364,811,947 |
당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 544,275,743 | 544,275,743 | 432 | 544,276,175 |
기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
자기주식의 취득 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
주식매수선택권 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6,405,668,220 | 6,405,668,220 |
자본의 증가(감소)합계 | 0 | 0 | 0 | 0 | 544,275,743 | 544,275,743 | 6,405,668,652 | 6,949,944,395 |
2023.09.30 (기말자본) | 33,273,232,500 | 21,922,199,714 | (4,412,028,860) | 25,533,987,409 | 2,591,624,126 | 78,909,014,889 | 6,405,741,453 | 85,314,756,342 |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표 |
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 29 기 3분기 | 제 28 기 3분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (240,583,166) | 776,015,818 |
당기순이익(손실) | 544,276,175 | (453,301,005) |
당기순이익조정을 위한 가감 | (28,108,483) | 1,991,040,475 |
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (931,813,636) | (62,403,414) |
배당금수취(영업) | 24,000,000 | 27,901,500 |
이자지급(영업) | 0 | 0 |
이자수취 | 572,866,151 | 274,517,590 |
법인세환급(납부) | (421,803,373) | (1,001,739,328) |
투자활동현금흐름 | (11,558,696,684) | 523,200,908 |
당기손익-공정가치측정금융자산의처분 | 1,882,819,730 | 6,939,076,637 |
당기손익인식금융자산의 취득 | (4,401,584,430) | (252,113,400) |
단기금융상품의 취득 | 0 | (5,000,000,000) |
단기대여금및수취채권의 처분 | 0 | 0 |
단기대여금및수취채권의 취득 | 0 | (20,000,000) |
장기대여금및수취채권의 처분 | 5,468,627 | 5,137,231 |
장기대여금및수취채권의 취득 | 0 | (17,000,000) |
관계기업에 대한 투자자산의 취득 | 0 | (500,000,000) |
연결범위의변동으로인한순현금유출입 | (8,802,607,042) | 0 |
유형자산의 처분 | 0 | 3,000,000 |
유형자산의 취득 | (242,793,569) | (712,617,560) |
보증금의 감소 | 0 | 85,118,000 |
임차보증금의 증가 | 0 | (7,400,000) |
재무활동현금흐름 | 10,509,057,500 | 5,829,918,975 |
전환사채의 증가 | 10,500,000,000 | 6,000,000,000 |
리스부채의감소 | 0 | (147,853,104) |
자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 | 0 | (22,505,661) |
증자비용 | 0 | 8,126,260 |
임대보증금의 증가 | 14,256,000 | 81,109,000 |
임대보증금의 감소 | (5,198,500) | (72,705,000) |
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (1,290,222,350) | 7,129,135,701 |
기초현금및현금성자산 | 21,292,562,209 | 17,903,314,648 |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 0 | 0 |
기말현금및현금성자산 | 20,002,339,859 | 25,032,450,349 |
| 제 29 (당) 기 3분기말 2023년 09월 30일 현재 |
| 제 28 (전) 기 기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 위즈코프 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반 사항
위즈코프 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')는 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 위즈코프주식회사(이하 '회사' 또는 '지배기업')와 종속기업인 위즈네트웍크 주식회사, 주식회사 올림피아드교육과 드림원시스 주식회사(이하 '종속기업')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
1.1 지배회사의 개요
위즈코프주식회사는 1995년에 설립되었으며, 소프트웨어 개발에 대한 자문과 공급, 정보시스템의 공급 등을 주된 영업목적으로 하고 있으며, 2008년에 도로공사로부터 호남고속도로 하행선 정읍휴게소의 운영권을 획득하여 휴게소 및 주유소 관리운영 사업을 하고 있으며, 2015년 10월 주암(천안)휴게소, 주암(순천)휴게소, 순천(순천)휴게소, 주암(천안)주유소, 주암(순천)주유소 추가 운영권을 획득하였습니다. 또한 2012년말 취득한 사옥 중 일부를 이용한 임대업도 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 회사는 2000년에 한국증권선물거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.
회사는 2014년 12월 회사의 상호를 위즈정보기술주식회사에서 위즈코프주식회사로 변경하였습니다.
설립시 회사의 자본금은 200백만원이었으나, 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 33,273,233천원이며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주식수(주) | 지 분 율 | 보통주식수(주) | 지 분 율 | |
| 정승환 | 12,195,871 | 18.33% | 12,195,871 | 18.33% |
| 에스에이치에셋(주) | 4,092,500 | 6.15% | 4,092,500 | 6.15% |
| 위즈코프(주) | 3,703,914 | 5.56% | 3,703,914 | 5.56% |
| 기타 | 46,554,180 | 69.96% | 46,554,180 | 69.96% |
| 합계 | 66,546,465 | 100.00% | 66,546,465 | 100.00% |
1.2 종속기업의 현황
1.2.1 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 지분율 | 결산월 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 위즈네트웍크(주) | 국내 | 국내외 유가증권에 관한 투자 | 99.99% | 12월 | 7,000,000천원 |
| (주)올림피아드교육 | 국내 | 교육서비스 및 학원운영 | 70.00% | 12월 | 1,324,760천원 |
| 드림원시스(주) | 국내 | 소프트웨어자문, 개발및공급 외 | 85.00% | 12월 | 335,845천원 |
1.2.2 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 위즈네트웍크(주) | 2,566,856 | 3,703 | 160,380 | 15,117 |
| (주)올림피아드교육 | 30,646,593 | 9,759,517 | - | - |
| 드림원시스(주) | 1,818,710 | 400,878 | - | - |
(*) 회사의 종속기업은 보고서일 현재까지 외부감사인으로부터 검토를 받지 않았거나 검 토가 완료되지 아니하여 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다.
(**) (주)올림피아드교육과 드림원시스(주)의 매출액과 당기순손익은 간주취득일이 9월 말이므로 기재하지 않습니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니
다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 17에 공시하였습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 가격위험
연결회사의 당기손익인식금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 5% 상승시 | 168,525 | 79,000 |
| 5% 하락시 | (168,525) | (79,000) |
(2) 이자율위험
연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
4.1.2 신용위험
신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (유동성) | ||
| 현금및현금성자산(*) | 19,915,432 | 21,249,746 |
| 매출채권 | 2,438,346 | 490,862 |
| 기타채권 | 822,797 | 77,184 |
| 유동성파생상품자산 | 727,518 | - |
| (비유동성) | ||
| 기타채권 | 5,451,412 | 1,308,576 |
| 합 계 | 29,355,505 | 23,126,368 |
(*)현금시재액을 제외하였습니다.
4.1.3 유동성 위험
연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당분기말 | 1년 미만 | 1년에서 2년 이하 | 2년 초과 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 490,712 | - | - |
| 기타채무_미지급금 | 912,050 | - | - |
| 기타채무_미지급비용 | 3,850,482 | - | - |
| 기타채무_리스부채 | 1,552,681 | 863,798 | 1,032,313 |
| 기타채무_임대보증금 | - | 679,648 | - |
| 전환사채(*) | 8,537,677 | - | - |
| 파생상품부채 (*) | 2,951,750 | - | - |
| 단기차입금 | 390,000 | - | - |
| 합계 | 18,685,352 | 1,543,446 | 1,032,313 |
(*)전환사채 및 파생상품부채는 조기상환권을 고려하여 1년 미만으로 분류하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 1년 미만 | 1년에서 2년 이하 | 2년 초과 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 297,923 | - | - |
| 기타채무_미지급금 | 297,674 | - | - |
| 기타채무_미지급비용 | 140,595 | - | - |
| 기타채무_임대보증금 | - | 677,218 | - |
| 합계 | 736,192 | 677,218 | - |
4.2. 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
연결회사의 당분기말과 비교표시되는 기간 말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 11,879,426 | - |
| 차감: 현금및현금성자산 | 20,002,340 | 21,292,562 |
| 순부채 | (8,122,914) | (21,292,562) |
| 자본총계 | 85,314,756 | 78,364,812 |
| 총자본 | 77,191,842 | 57,072,250 |
| 자본조달비율 | - | - |
4.3 공정가치 추정
아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품의 분석내역입니다.
정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)
(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황
| (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,370,500 | 6,011,171 | - | 9,381,671 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 660,036 | 660,036 |
| 파생상품자산 | - | 727,518 | - | 727,518 |
| 소계 | 3,370,500 | 6,738,689 | 660,036 | 10,769,225 |
| 공정가치로 측정되는 부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | 2,951,750 | - | 2,951,750 |
| 소계 | - | 2,951,750 | - | 2,951,750 |
당분기말 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 현금흐름할인모형등 | 할인율(*) 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 660,036 |
(*) 예상 현금흐름을 할인 시, 보고기간 말 현재 채무불이행이위험과 국공채 수익률 신용스프레드를 가산한 할인율을 활용하였습니다. 또한, 특정 금융자산은 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 아니합니다.
(2) 전기말
| (단위:천원) |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,580,000 | 3,730,079 | - | 5,310,079 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 660,036 | 660,036 |
| 소계 | 1,580,000 | 3,730,079 | 660,036 | 5,970,115 |
전기말 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 현금흐름할인모형등 | 할인율(*) 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 660,036 |
(*) 예상 현금흐름을 할인 시, 보고기간 말 현재 채무불이행이위험과 국공채 수익률 신용스프레드를 가산한 할인율을 활용하였습니다. 또한, 특정 금융자산은 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 아니합니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 FVPL 또는 FVOCI로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 유사회사의 시가배수 등의 기타 기법 사용
5. 범주별 금융상품
(1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 내역
| (단위: 천원) |
| 자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| (유동성) | ||||
| 현금및현금성자산 | 20,002,340 | - | - | 20,002,340 |
| 매출채권 | 2,438,346 | - | - | 2,438,346 |
| 기타채권 | 822,797 | - | - | 822,797 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 9,381,671 | - | 9,381,671 |
| 파생상품자산 | - | 727,518 | - | 727,518 |
| (비유동성) | ||||
| 기타채권 | 5,451,413 | - | - | 5,451,413 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 660,036 | 660,036 |
| 합계 | 28,714,896 | 10,109,189 | 660,036 | 39,484,121 |
| (단위: 천원) |
| 부채 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| (유동성) | |||
| 매입채무 | - | 490,712 | 490,712 |
| 기타채무 | - | 6,315,213 | 6,315,213 |
| 차입금 | - | 390,000 | 390,000 |
| 파생상품부채 | 2,951,750 | - | 2,951,750 |
| 전환사채 | - | 8,537,677 | 8,537,677 |
| (비유동성) | |||
| 기타채무 | - | 2,575,760 | 2,575,760 |
| 합계 | 2,951,750 | 18,309,362 | 21,261,112 |
(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역
| (단위: 천원) |
| 자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| (유동성) | ||||
| 현금및현금성자산 | 21,292,562 | - | - | 21,292,562 |
| 매출채권 | 490,862 | - | - | 490,862 |
| 기타채권 | 77,184 | - | - | 77,184 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 5,310,079 | - | 5,310,079 |
| (비유동성) | ||||
| 기타채권 | 1,308,576 | - | - | 1,308,576 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 660,036 | 660,036 |
| 합계 | 23,169,184 | 5,310,079 | 660,036 | 29,139,299 |
| (단위: 천원) |
| 부채 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| (유동성) | |||
| 매입채무 | - | 297,923 | 297,923 |
| 기타채무 | - | 438,269 | 438,269 |
| (비유동성) | |||
| 기타채무 | - | 677,218 | 677,218 |
| 합계 | - | 1,413,410 | 1,413,410 |
(3) 금융상품 범주별 순손익 구분
① 당분기
| (단위: 천원) |
| 손익구분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <기타영업수익 및 금융수익> | ||||||
| 이자수익 | - | 633,951 | - | - | - | 633,951 |
| 배당금수익 | 24,000 | - | - | - | - | 24,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | 826,546 | - | - | - | - | 826,546 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 | 51,533 | - | - | - | - | 51,533 |
| 합계 | 902,079 | 633,951 | - | - | - | 1,536,030 |
| <기타영업비용 및 금융비용> | ||||||
| 이자비용 | - | - | - | - | 261,909 | 261,909 |
| 금융수수료비용 | 282 | - | - | - | - | 282 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | 185,754 | - | - | - | - | 185,754 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 | 2,025 | - | - | - | - | 2,025 |
| 합계 | 188,061 | - | - | - | 261,909 | 449,970 |
② 전분기
| (단위: 천원) |
| 손익구분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <기타영업수익 및 금융수익> | ||||||
| 이자수익 | 15,000 | 336,290 | - | - | - | 351,290 |
| 배당금수익 | 27,901 | - | - | - | - | 27,901 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 | 192,583 | - | - | - | - | 192,583 |
| 파생상품부채평가이익 | - | - | - | 79,803 | - | 79,803 |
| 외환차익 | - | 257 | - | - | - | 257 |
| 합계 | 235,484 | 336,547 | - | 79,803 | - | 651,834 |
| <기타영업비용 및 금융비용> | ||||||
| 이자비용 | - | - | - | - | 308,271 | 308,271 |
| 금융수수료비용 | 2,339 | - | - | - | - | 2,339 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | 418,899 | - | - | - | - | 418,899 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 | 651,477 | - | - | - | - | 651,477 |
| 외환차손 | - | - | - | - | 833 | 833 |
| 합계 | 1,072,715 | - | - | - | 309,104 | 1,381,819 |
6. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금 및 현금성 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금보유분 | 86,907 | 42,816 |
| 제예금 | 19,915,432 | 21,249,746 |
| 합계 | 20,002,339 | 21,292,562 |
당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 비유동 | 유동 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| 매출채권 | - | - | - | 2,465,673 | (27,327) | 2,438,346 |
| 미수금 | 728,605 | (728,605) | - | 71,582 | (1,478) | 70,104 |
| 대여금 | 99,986 | (54,946) | 45,040 | 1,266,500 | (1,150,000) | 116,500 |
| 미수수익 | - | - | - | 715,713 | (79,521) | 636,192 |
| 보증금 | 5,406,373 | - | 5,406,373 | - | - | - |
| 합계 | 6,234,964 | (783,551) | 5,451,413 | 4,519,468 | (1,258,326) | 3,261,142 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 비유동 | 유동 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| 매출채권 | - | - | - | 490,862 | - | 490,862 |
| 미 수 금 | 728,605 | (728,605) | - | 360 | - | 360 |
| 대 여 금 | 14,237 | - | 14,237 | 1,151,272 | (1,150,000) | 1,272 |
| 미수수익 | - | - | - | 155,073 | (79,521) | 75,552 |
| 보 증 금 | 1,294,339 | - | 1,294,339 | - | - | - |
| 합 계 | 2,037,181 | (728,605) | 1,308,576 | 1,797,567 | (1,229,521) | 568,046 |
(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 비유동 | 유동 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 미수수익 | |
| 기 초 금 액 | - | 728,605 | - | - | - | 1,150,000 | 79,521 |
| 연결범위의변동 | - | - | 54,946 | 27,327 | 1,478 | - | - |
| 기 말 금 액 | - | 728,605 | 54,946 | 27,327 | 1,478 | 1,150,000 | 79,521 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 비유동 | 유동 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 대여금 | 미수수익 | |
| 기 초 금 액 | 794,599 | 537,437 | 2,412 | 1,150,000 | 79,521 |
| 제 각 | (794,599) | (537,437) | (2,412) | - | - |
| 연결범위의변동 | - | 728,605 | - | - | - |
| 기 말 금 액 | - | 728,605 | - | 1,150,000 | 79,521 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정 상 채 권 | 2,465,673 | 490,862 |
| 6개월 이내 | - | - |
| 6개월 ~ 12개월 | - | - |
| 13개월 ~ 36개월 | - | - |
| 36개월 이상 | - | - |
| 합 계 | 2,465,673 | 490,862 |
8. 당기손익-공정가치측정 금융자산
당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역과 장부금액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 3,370,500 | 1,580,000 |
| 채무증권 | 6,011,171 | 3,730,079 |
| 합계 | 9,381,671 | 5,310,079 |
9. 재고자산
연결회사는 재고자산을 이동평균법에 의하여 평가하고 있으며 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 367,022 | 523,988 |
| 평가충당금 | - | - |
| 합계 | 367,022 | 523,988 |
10. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,514,917 | 789,843 |
| 선급비용 | 439,923 | 4,264 |
| 합계 | 1,954,840 | 794,107 |
11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
보고기간말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역과 장부금액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권(*) | 660,036 | 660,036 |
| 합계 | 660,036 | 660,036 |
(*)연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.
12. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 52,594,640 | - | 52,594,640 |
| 건물 | 6,403,144 | (1,862,376) | 4,540,768 |
| 구축물 | 2,544,152 | (1,552,944) | 991,208 |
| 기계장치 | 2,334,306 | (2,334,179) | 127 |
| 차량운반구 | 141,978 | (49,623) | 92,355 |
| 공구와기구 | 566,629 | (550,299) | 16,330 |
| 비품 | 6,449,089 | (5,980,647) | 468,442 |
| 시설장치 | 10,994,084 | (9,195,484) | 1,798,600 |
| 건설중인자산 | 110,000 | - | 110,000 |
| 사용권자산(건물) | 7,576,370 | (3,817,212) | 3,759,158 |
| 합계 | 89,714,392 | (25,342,764) | 64,371,628 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 49,279,500 | - | 49,279,500 |
| 건물 | 2,587,720 | (635,850) | 1,951,870 |
| 구축물 | 2,533,652 | (1,366,575) | 1,167,077 |
| 기계장치 | 2,334,306 | (2,334,179) | 127 |
| 차량운반구 | 99,548 | (20,055) | 79,493 |
| 공구와기구 | 558,999 | (546,580) | 12,419 |
| 비품 | 1,492,402 | (1,347,766) | 144,636 |
| 시설장치 | 1,112,577 | (1,062,364) | 50,213 |
| 합계 | 59,998,704 | (7,313,369) | 52,685,335 |
(2) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 증가 | 처분 | 감가상각비 | 연결범위의변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 49,279,500 | - | - | - | 3,315,140 | 52,594,640 |
| 건물 | 1,951,871 | - | - | (48,520) | 2,637,417 | 4,540,768 |
| 구축물 | 1,167,076 | 10,500 | - | (186,368) | - | 991,208 |
| 기계장치 | 127 | - | - | - | - | 127 |
| 차량운반구 | 79,493 | - | - | (18,665) | 31,527 | 92,355 |
| 공구와기구 | 12,419 | 7,630 | - | (3,719) | - | 16,330 |
| 비품 | 144,637 | 71,733 | - | (61,918) | 313,990 | 468,442 |
| 시설장치 | 50,212 | 42,931 | - | (24,621) | 1,730,078 | 1,798,600 |
| 건설중인자산 | - | 110,000 | - | - | - | 110,000 |
| 사용권자산(건물) | - | - | - | - | 3,759,158 | 3,759,158 |
| 합계 | 52,685,335 | 242,794 | - | (343,811) | 11,787,310 | 64,371,628 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 증가 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 연결범위의변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 49,279,500 | - | - | - | - | - | 49,279,500 |
| 건물 | 2,277,450 | - | - | - | (221,225) | (104,355) | 1,951,870 |
| 구축물 | 1,417,150 | - | - | - | (250,073) | - | 1,167,077 |
| 기계장치 | 675,021 | 51,900 | 84,000 | (1,867) | (267,636) | (541,291) | 127 |
| 차량운반구 | 35,617 | 122,748 | - | (1) | (44,419) | (34,452) | 79,493 |
| 공구와기구 | 131,595 | 36,402 | 116,046 | - | (51,339) | (220,285) | 12,419 |
| 비품 | 188,921 | 74,691 | - | - | (91,307) | (27,669) | 144,636 |
| 시설장치 | 325,506 | 28,910 | 20,000 | - | (89,234) | (234,969) | 50,213 |
| 건설중인자산 | 903,929 | 584,096 | (220,046) | - | - | (1,267,979) | - |
| 합계 | 55,234,689 | 898,747 | - | (1,868) | (1,015,233) | (2,431,000) | 52,685,335 |
(3) 유형자산(토지)에 대한 자산 재평가
유형자산(토지 및 건물)의 공정가치를 결정하기 위해 연결회사는 공인된 독립적인 감정평가법인인 (주)가온감정평가법인에 평가를 의뢰하였으며, 2021년 12월 31일을 기준일로하여 자산재평가를 실시하였습니다. 공정가치는 실제 시장에서 거래되는 유사 부동산의 거래사례 가격수준을 기초로 해당 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다.
가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 토 지 | 16,327,075 | 16,327,075 |
나. 재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 25,702,891 | 25,702,891 |
| 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가 | - | - |
| 기말 | 25,702,891 | 25,702,891 |
(4) 담보제공자산 / 보험가입자산
연결회사는 본사건물, 시설장치, 비품에 대하여 종합보험에 가입하고 있으며 휴게소 및 주유소 시설에 대하여 화재보험을 가입하고 있습니다.
연결회사가 보고서 작성 기준일 현재 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| (주)GS리테일 | 토지(유형자산) | 49,279,500 | 250,000 | 정읍휴게소 편의점 입점 계약 담보 |
| 건물(유형자산) | 1,903,351 |
(5) 사용권자산 및 리스부채
① 보고기간말 현재 당사의 사용권자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 건물 | - | 313,063 |
| 연결범위의변동 | 7,576,370 | (313,063) |
| 감가상각누계액 | - | (208,709) |
| 연결범위의변동 | (3,817,212) | 208,709 |
| 소 계 | 3,759,158 | - |
| 리스부채 | ||
| 유동 | - | 109,164 |
| 비유동 | - | - |
| 연결범위의변동 | 3,448,793 | (109,164) |
| 소 계 | 3,448,793 | - |
② 당분기와 전기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 이자비용 | 지급 | 연결범위의변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
리스부채 | - | - | - | 3,448,793 | 3,448,793 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 이자비용 | 지급 | 연결범위의변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
리스부채 | 285,433 | 13,584 | (189,853) | (109,164) | - |
③ 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | - | 117,399 |
| 차량운반구 | - | 15,554 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | ||
| 이자비용 | - | 11,249 |
| 합 계 | - | 144,202 |
| 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매관리비에 포함) | 34,790 | 35,506 |
④ 당분기 중 당사의 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | - | 147,853 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 34,790 | 35,506 |
| 총현금유출액 | 34,790 | 183,359 |
13. 무형자산
당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 상각 | 연결범위의변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 고객관계 | - | - | 3,386,781 | 3,386,781 |
| 영업권 | - | - | 2,921,816 | 2,921,816 |
| 상표권 | - | - | 36,000 | 36,000 |
| 소프트웨어 | - | - | 40,832 | 40,832 |
| 기타무형자산 | - | - | 11 | 11 |
| 합계 | - | - | 6,385,440 | 6,385,440 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 상각 | 연결범위의변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 347 | (343) | (4) | - |
| 소프트웨어 | 5 | - | (5) | - |
| 합계 | 352 | (343) | (9) | - |
14. 관계기업투자
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 투자기업명 | 소재지 | 구분 | 주요 영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||||
| (주)하나나노텍 | 국내 | 관계기업 | 2차전지 안전변 제조및 세정제 제조 판매 | 41.35% | 3,675,183 | 41.35% | 4,116,670 |
(2) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 투자기업명 | 기초잔액 | 지분법이익(손실) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| (주)하나나노텍 | 4,116,670 | (441,487) | 3,675,183 |
(3) 당분기말 현재 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 투자기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)하나나노텍 | 7,141,896 | 1,521,400 | 100,050 | (1,067,684) |
연결회사의 관계기업은 검토보고서일 현재까지 외부감사인으로부터 검토를 받지 않았거나 검토가 완료되지 아니하여 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 연결회사는 동 가결산 재무제표에 대하여 분석적 검토 등의 신뢰성 검증 절차를 수행하였습니다.
15. 기타비유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급임차료 | 170,066 | 248,877 |
| 합계 | 170,066 | 248,877 |
선급임차료는 휴게소보증금의 현재가치평가로 인해 발생한 것으로 매기 정액법으로 상각하여 지급임차료로 계상하고 있습니다.
16. 매입채무 및 기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (유동성) | ||
| 매입채무 | 490,712 | 297,923 |
| 미지급금 | 912,050 | 297,674 |
| 미지급비용 | 3,850,482 | 140,595 |
| 리스부채 | 1,552,681 | - |
| (비유동성) | ||
| 임대보증금 | 679,648 | 677,218 |
| 리스부채 | 1,896,112 | - |
| 합계 | 9,381,685 | 1,413,410 |
17. 전환사채 및 파생상품
(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율(%) | 보장이자율(%) | 당분기말 |
| 2회차 사모전환사채 | 2023-06-07 | 2026-06-07 | 0.00 | 2.00 | 10,500,000 |
| 가산 : 상환할증금 | 647,609 | ||||
| 차감 : 전환권조정 | (2,609,932) | ||||
| 장부금액 | 8,537,677 | ||||
(2) 연결회사는 당기 중 전환사채를 발행하였으며, 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건 등 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
| 종류 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행금액 | 10,500,000,000원 |
| 액면금액 | 10,500,000,000원 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기보장이자율 | 2.00% |
| 사채의 상환방법 | 액면가액 대비 106.1677%를 만기일시상환 |
| 연체이자 | 연 9% |
| 주요발행조건 | - 전환권에 관한 사항 |
| 가. 전환청구기간 : 2024.06.07~2026.05.07 나. 행사가능금액 : 사채 권면금액의 100% 다. 전환가액 : 849원(전환비율 100%) 라. 전환가액의 조정 : 발행일로부터 매 8개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정. 또한, 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가액이 조정 마. 전환시 발행주식 : 위즈코프 주식회사 기명식 보통주 | |
| - 조기상환 청구권에 관한 사항 | |
| 가. 조기상환청구장소 : 발행회사의 본점 나. 조기상환지급장소 : 우리은행 선정릉역지점 다. 조기상환청구기간 : 사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 06월07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 전자등록금액의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환율을 적용하여 조기상환청구 가능. | |
| - 매도청구권에 관한 사항 | |
| 가. 인수자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 나. 매매가액 : 매도청구권행사금액에 3개월 단위 연복리3%의 이율을 적용하여 산정 다. 매도청구기간 : 회사 및 회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 매 1개월마다 행사금액과 행사금액에 3개월 단위 연복리 3%의 이율을 적용한 금액으로 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매도청구 가능 라. 매도청구권 행사범위 : 본 사채 발행가액의 30% 이내 |
(3) 당분기 중 전환사채에서 파생된 파생상품자산과 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 파생상품자산 | 파생상품부채 |
| 기초 | - | - |
| 발행 | 727,518 | 2,951,750 |
| 파생상품평가이익 | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - |
| 기말 | 727,518 | 2,951,750 |
| 유동성파생상품 | 727,518 | 2,951,750 |
파생상품자산은 연결회사(또는 연결회사가 지정한 제3자)의 매도청구권이며, 파생상품부채는 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품으로 주계약인 전환사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식한 것으로 전환권과 조기상환권이 포함되어 있습니다.
18.기타유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 170,802 | 47,117 |
| 선수금 | 64,250 | - |
| 선수수익 | 1,579,687 | 15,240 |
| 합계 | 1,814,739 | 62,357 |
19.확정급여부채
연결회사는 당분기 중 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다. 당분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 인식한 퇴직급여는 200,282천원 (전분기: 189,357천원)입니다.
20. 법인세비용
연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 26.3%이며 및 전분기 유효세율은 44.3%입니다.
21. 자본금
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 주 당 금 액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 66,546,465 | 66,546,465 |
| 자 본 금 | 33,273,232,500 | 33,273,232,500 |
(2)당분기와 전기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:주,천원) |
| 구 분 | 주식수 | 자본금 |
|---|---|---|
| 전기초(2022.01.01) | 63,553,440 | 31,776,720 |
| 무상증자 | 2,993,025 | 1,496,513 |
| 전기말(2022.12.31) | 66,546,465 | 33,273,233 |
| 당분기초(2023.01.01) | 66,546,465 | 33,273,233 |
| 당분기말(2023.09.30) | 66,546,465 | 33,273,233 |
22.자본잉여금
(1) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 20,187,952 | 1,734,248 | 21,922,200 |
| 기말 | 20,187,952 | 1,734,248 | 21,922,200 |
②전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 21,692,591 | 1,734,248 | 23,426,839 |
| 무상증자 | (1,504,639) | - | (1,504,639) |
| 기말 | 20,187,952 | 1,734,248 | 21,922,200 |
23. 자본조정
당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (4,438,879) | (4,438,879) |
| 주식매입선택권 | 26,850 | 26,850 |
| 합 계 | (4,412,029) | (4,412,029) |
24. 기타포괄손익누계액
보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | (168,904) | (168,904) |
| 재평가잉여금 | 25,702,891 | 25,702,891 |
| 합계 | 25,533,987 | 25,533,987 |
25. 이익잉여금
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 265,000 | 265,000 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 2,326,624 | 1,782,348 |
| 합계 | 2,591,624 | 2,047,348 |
(*) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
26. 영업손익
영업손익은 매출총이익에서 기타영업손익과 판매비와 관리비 비용을 가감하여 산출되었습니다. 종속회사인 위즈네트웍크는 창업자 및 중소기업에 대한 투.융자와 국내외 유가증권투자를 주요 영업으로 하고 있습니다. 따라서 연결재무제표 작성 시 종속회사의 금융수익,비용은 연결재무제표 상 기타영업수익과 기타영업비용에 포함하여 영업손익에 반영하였습니다. 당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.
(1) 매출액
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매출액 | 11,023,734 | 32,073,559 | 11,450,391 | 29,229,162 |
| 시스템통합수입 | 8,657 | 27,779 | 14,081 | 42,242 |
| 임대료수입 | 300,154 | 886,102 | 298,104 | 875,242 |
| 합 계 | 11,332,545 | 32,987,440 | 11,762,576 | 30,146,646 |
(2) 매출원가
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매출원가 | 9,158,909 | 26,410,705 | 9,073,533 | 23,953,281 |
| 시스템통합수입매출원가 | 8,311 | 26,668 | 13,518 | 40,553 |
| 합 계 | 9,167,220 | 26,437,373 | 9,087,051 | 23,993,834 |
(3) 기타영업수익
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 2,901 | 13,777 | 900 | 25,426 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (446) | 102,258 | - | - |
| 이자수익 | 7,500 | 44,345 | 13,210 | 28,146 |
| 배당금수익 | - | - | - | 1,843 |
| 합 계 | 9,955 | 160,380 | 14,110 | 55,415 |
(4) 기타영업비용
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 7 | 2,019 | - | 171,308 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 116,504 | 116,504 | - | - |
| 합 계 | 116,511 | 118,523 | - | 171,308 |
(5) 판매비와 관리비
① 판매비
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 광고선전비 | 246 | 1,019 | 429 | 1,907 |
| 차량유지비 | 4,615 | 15,947 | 4,372 | 12,801 |
| 지급수수료 | 649,102 | 1,310,815 | 290,501 | 878,440 |
| 합 계 | 653,963 | 1,327,781 | 295,302 | 893,148 |
② 관리비
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 직원급여 | 777,237 | 2,256,844 | 710,598 | 2,083,800 |
| 잡급 | 98,013 | 248,383 | 66,930 | 134,122 |
| 퇴직급여 | 68,658 | 200,282 | 61,602 | 189,357 |
| 복리후생비 | 102,220 | 232,858 | 86,843 | 186,265 |
| 여비교통비 | 31,407 | 35,299 | 1,314 | 4,486 |
| 접대비 | 11,279 | 32,869 | 10,272 | 20,925 |
| 통신비 | 3,748 | 11,605 | 3,587 | 26,634 |
| 수도광열비 | 132,181 | 387,560 | 111,399 | 324,959 |
| 세금과공과금 | 250,257 | 311,526 | 99,897 | 229,102 |
| 감가상각비 | 117,557 | 343,811 | 115,501 | 362,028 |
| 지급임차료 | 234,920 | 779,495 | 220,802 | 273,773 |
| 수선비 | 37,595 | 59,906 | 20,061 | 28,035 |
| 보험료 | 10,010 | 29,839 | 9,049 | 27,014 |
| 교육훈련비 | 2,792 | 21,526 | 905 | 2,607 |
| 도서인쇄비 | 367 | 784 | 180 | 888 |
| 소모품비 | 34,369 | 93,340 | 26,956 | 62,874 |
| 잡비 | 880 | 1,480 | 50 | 6,168 |
| 외주용역비 | 42,329 | 126,515 | 39,622 | 118,332 |
| 협회비 | 6,000 | 16,748 | - | 8,548 |
| 합 계 | 1,961,819 | 5,190,670 | 1,585,568 | 4,089,917 |
27.기타수익
당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 잡이익 | 49,471 | 63,498 | 22,922 | 319,227 |
| 합계 | 49,471 | 63,498 | 22,922 | 319,227 |
28.기타비용
당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 잡손실 | 523 | 987 | (9,483) | 2,256 |
| 기부금 | - | 300 | - | 200 |
| 합계 | 523 | 1,287 | (9,483) | 2,456 |
29. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의변동 | 9,158,909 | 26,410,705 | 9,073,534 | 23,953,281 |
| 종업원급여 | 1,046,128 | 2,938,367 | 925,972 | 2,593,544 |
| 감가상각, 상각 및 감액 | 117,557 | 343,811 | 115,501 | 362,028 |
| 지급수수료및판매비 | 653,964 | 1,327,781 | 295,302 | 893,148 |
| 임 차 료 | 234,920 | 779,495 | 220,802 | 273,773 |
| 기 타 | 571,524 | 1,155,665 | 336,811 | 901,125 |
| 매출원가, 판매비와관리비 합계 | 11,783,002 | 32,955,824 | 10,967,922 | 28,976,899 |
30. 종업원급여
당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 777,237 | 2,256,844 | 710,597 | 2,083,800 |
| 잡급 | 98,013 | 248,383 | 66,930 | 134,121 |
| 퇴직급여 | 68,658 | 200,282 | 61,602 | 189,357 |
| 복리후생비 | 102,220 | 232,858 | 86,843 | 186,266 |
| 합계 | 1,046,128 | 2,938,367 | 925,972 | 2,593,544 |
31.금융수익
당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 171,308 | 589,607 | 139,982 | 276,019 |
| 배당금수익 | - | 24,000 | - | 26,059 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (842,495) | 724,288 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 3,063 | 37,755 | 982 | 167,156 |
| 합계 | (668,124) | 1,375,650 | 140,964 | 469,234 |
32.금융비용
당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 209,906 | 261,908 | - | 244 |
| 금융수수료비용 | 5 | 282 | 639 | 2,339 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 69,250 | 69,250 | 319,999 | 418,899 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 6 | 6 | - | 480,169 |
| 합계 | 279,167 | 331,446 | 320,638 | 901,651 |
33. 주당순손익
(1) 기본주당손익
가. 기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,천주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 계속사업 보통주당기순이익(손실) | (1,337,037) | 544,276 | 597,929 | 695,633 |
| 중단사업 보통주당기순이익(손실) | - | - | (359,634) | (975,741) |
| 보통주 총 당기순이익(손실) | (1,337,037) | 544,276 | 238,295 | (280,108) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 62,843 | 62,843 | 62,843 | 62,843 |
| 계속사업 보통주기본주당순이익(손실) | (21)원 | 9원 | 10원 | 11원 |
| 중단사업 보통주기본주당순이익(손실) | - | - | (6)원 | (15)원 |
| 보통주 총 기본주당순이익(손실) | (21)원 | 9원 | 4원 | (4)원 |
나. 당분기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 주) |
| 일자 | 변동내역 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통보통주식수 | 일수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 | 기초 | 66,546,465 | (3,703,914) | 62,842,551 | 273 | 62,842,551 |
| 합계 | 66,546,465 | (3,703,914) | 62,842,551 | 62,842,551 | ||
② 전기
| (단위 : 주) |
| 일자 | 변동내역 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통보통주식수 | 일수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 | 기초 | 63,553,440 | (3,692,933) | 59,860,507 | 365 | 59,860,507 |
| 2022.01.01 | 무상증자 | 2,993,025 | (10,981) | 2,982,044 | 365 | 2,982,044 |
| 합계 | 66,546,465 | (3,703,914) | 62,842,551 | 62,842,551 | ||
(2) 희석주당이익
당분기와 전분기 중 희석화 효과가 나타나지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
34. 영업으로부터 창출된 현금흐름
(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익 | 544,276 | (453,301) |
| 조정 : | ||
| 감가상각비 | 343,811 | 758,890 |
| 무형자산상각비 | - | 257 |
| 퇴직급여 | - | 7,280 |
| 주식보상비용 | - | 13,425 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 185,754 | 418,899 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | 2,026 | 651,477 |
| 지분법손실 | 441,487 | - |
| 지급임차료 | 78,811 | 69,484 |
| 이자비용 | 261,909 | 308,271 |
| 법인세비용(수익) | 194,124 | 415,768 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | (826,546) | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | (51,533) | (192,583) |
| 유형자산처분이익 | - | (1,132) |
| 이자수익 | (633,952) | (351,291) |
| 파생상품부채평가이익 | - | (79,803) |
| 배당금수익 | (24,000) | (27,902) |
| 매출채권의(증)감 | (787,016) | (20,169) |
| 기타채권의(증)감 | (20,280) | (73,123) |
| 기타유동자산의(증)감 | (629,102) | (160,905) |
| 재고자산의(증)감 | 156,966 | (269,525) |
| 매입채무의증(감) | 192,789 | 178,836 |
| 기타채무의증(감) | 155,370 | 286,599 |
| 기타유동부채의증(감) | (540) | 4,169 |
| 퇴직금의지급 | - | (8,557) |
| 사외적립자산의(증)감 | - | 272 |
| 조정계 : | (959,922) | 1,928,637 |
| 영업으로부터창출된현금흐름 | (415,646) | 1,475,336 |
(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당분기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 무상증자 | - | 1,496,513 |
35. 우발채무 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 서울보증보험으로 부터 거래이행보증 등으로 이행보증(보증금액 : 470,720천원)을 받고 있습니다.
(2) 약정사항
| (단위:천원) |
| 구분 | 금융기관 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 보통담보대출 | NH투자증권 | 1,000,000 | - |
36. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기와 전기 중 연결회사와 매출 등 거래 또는 기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자 | 소 재 지 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| <당분기> | |||
| 관계회사 | (주)하나나노텍 | 한국 | - |
| <전기> | |||
| 관계회사 | (주)하나나노텍 | 한국 | - |
(2) 당분기와 전기 말 현재 특수관계자와의 매입 매출 거래내역 및 기말현재 채권, 채무의 잔액은 없습니다.
(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역 및 기말잔액은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 대여 | 회수 | 대체 | 채권잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)하나나노텍 | 728,604 | - | - | - | 728,604 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 대여 | 회수 | 대체 | 채권잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)하나나노텍 | 884,734 | - | 156,130 | - | 728,604 |
(4) 주요 경영진 보상내역
당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 320,900 | 314,500 |
| 퇴직급여 | 63,725 | 63,725 |
| 합계 | 384,625 | 378,225 |
(5) 주주 ·임원 ·종업원 거래
보고기간말 현재 연결회사의 주주ㆍ임원ㆍ종업원과의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당분기초 | 15,509 | 6,297 |
| 대여금 증가 | - | 17,000 |
| 대여금 감소 | (5,469) | (7,788) |
| 기말대여금잔액 | 10,040 | 15,509 |
| 이자수익 | 190 | 239 |
37. 중단사업손익
지배기업은 전기 중 (주)하나나노텍에 대한 당사의 지분율 감소로 인해 전기말에 (주)하나나노텍을 연결실체에서 제외하였으며, 전기 해당 사업부문의 손익을 중단사업손익으로 표시하였습니다. 비교표시된 전분기 연결포괄손익계산서는 중단사업을 구분하여 재작성 하였습니다.
(1) 중단사업에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출액 | - | 1,184,840 |
| 매출원가 | - | 1,675,017 |
| 매출총이익(손실) | - | (490,177) |
| 판매비와관리비 | - | 346,324 |
| 영업이익(손실) | - | (836,501) |
| 기타수익 | - | 42,526 |
| 기타비용 | - | 92 |
| 금융수익 | - | 47,382 |
| 금융비용 | - | 308,860 |
| 중단사업손실 | - | (1,055,545) |
(2) 중단사업의 활동에서 발생한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | - | (330,194) |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | - | (5,599,304) |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | - | 5,874,000 |
| 중단사업으로 인한 순현금흐름 | - | (55,498) |
38. 사업결합
(1) 사업결합 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주요영업활동 | 간주취득일 | 취득지분율(%) | 이전대가 |
| (주)올림피아드교육 | 교육서비스 및 학원 운영 | 2023-09-30 | 70 | 20,100,000 |
| 드림원시스(주) | 소프트웨어자문, 개발 및 공급 외 | 2023-09-30 | 85 | 1,400,000 |
| 합계 | 21,500,000 | |||
(2) 이전대가의 공정가치
| (단위: 천원) |
| 구 분 | (주)올림피아드교육 | 드림원시스(주) |
| 현금 | 20,100,000 | 1,400,000 |
| 이전대가총계 | 20,100,000 | 1,400,000 |
(3) 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치
| (단위: 천원) |
| 구 분 | (주)올림피아드교육 | 드림원시스(주) | ||
| 식별가능한 자산의 공정가치 | 34,033,375 | 1,818,710 | ||
| 현금및현금성자산 | 11,426,897 | 1,270,496 | ||
| 매출채권 | 1,153,376 | 23,700 | ||
| 기타채권_유동 | 740,768 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 858,551 | 3,978 | ||
| 기타유동자산 | 520,300 | 11,331 | ||
| 당기법인세자산 | 17 | 4,137 | ||
| 기타채권_비유동 | 3,953,012 | 118,772 | ||
| 유형자산 | 11,419,974 | 367,336 | ||
| 무형자산 | 3,451,586 | 12,038 | ||
| 기타비유동자산 | 205,700 | - | ||
| 이연법인세자산 | 303,194 | 6,922 | ||
| 식별가능한 부채의 공정가치 | 10,467,354 | 400,878 | ||
| 기타채무_유동 | 5,487,860 | 243,694 | ||
| 기타유동부채 | 1,735,852 | 17,071 | ||
| 단기차입금 | 390,000 | - | ||
| 당기법인세부채 | 389,806 | - | ||
| 기타채무_비유동 | 1,755,999 | 140,113 | ||
| 이연법인세부채 | 707,837 | - | ||
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계 | 23,566,021 | 1,417,832 | ||
(4) 사업결합에서 발생한 영업권
연결회사는 당분기말 현재 사업결합으로 취득한 투자차액의 매수가격 배분절차를 진행중에 있으며, 2023년 중 완료할 예정입니다. 이에 따라 사업결합과 관련하여 재무제표에 인식한 금액은 잠정적으로 결정되었습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | (주)올림피아드교육 | 드림원시스(주) |
| 총 이전대가 | 20,100,000 | 1,400,000 |
| 식별가능순자산 | 23,566,021 | 1,417,832 |
| 비지배지분 | 6,193,001 | 212,667 |
| 영업권 | 2,726,980 | 194,835 |
(5) 사업결합으로 인한 순현금유출
| (단위: 천원) |
| 구 분 | (주)올림피아드교육 | 드림원시스(주) |
| 현금으로 지급한 대가 | (20,100,000) | (1,400,000) |
| 취득한 현금 및 현금성자산 | 11,426,897 | 1,270,496 |
| 합계 | (8,673,103) | (129,504) |
(6) 사업결합에 따른 손익효과
당분기 중 인식한 사업결합에 따른 손익효과는 없습니다.
4-1. 재무상태표
재무상태표 |
제 29 기 3분기말 2023.09.30 현재 |
제 28 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 29 기 3분기말 | 제 28 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 17,136,258,363 | 25,947,064,261 |
현금및현금성자산 | 6,837,278,289 | 18,758,624,217 |
매출채권 | 1,271,250,155 | 490,862,012 |
기타채권 | 81,850,545 | 69,404,802 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 6,428,130,709 | 5,310,078,773 |
유동재고자산 | 367,021,837 | 523,987,737 |
기타유동자산 | 1,423,209,128 | 794,106,720 |
유동파생상품자산 | 727,517,700 | 0 |
비유동자산 | 80,150,235,313 | 58,272,467,954 |
기타비유동채권 | 1,379,628,588 | 1,308,576,228 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 660,035,840 | 660,035,840 |
유형자산 | 52,584,316,947 | 52,685,334,351 |
종속기업에 대한 투자자산 | 23,850,221,730 | 1,863,678,100 |
관계기업에 대한 투자자산 | 1,505,966,500 | 1,505,966,500 |
기타비유동자산 | 170,065,708 | 248,876,935 |
자산총계 | 97,286,493,676 | 84,219,532,215 |
부채 | ||
유동부채 | 12,757,712,201 | 1,074,720,689 |
매입채무 | 490,711,932 | 297,923,238 |
기타채무 | 590,048,980 | 438,268,917 |
기타 유동부채 | 61,703,181 | 62,203,081 |
유동파생금융상품부채 | 2,951,749,500 | 0 |
유동성전환사채 | 8,537,676,754 | 0 |
당기법인세부채 | 125,821,854 | 276,325,453 |
비유동부채 | 7,448,702,741 | 7,426,563,738 |
기타채무 | 679,648,000 | 677,218,000 |
이연법인세부채 | 6,769,054,741 | 6,749,345,738 |
부채총계 | 20,206,414,942 | 8,501,284,427 |
자본 | ||
자본금 | 33,273,232,500 | 33,273,232,500 |
자본잉여금 | 21,802,954,915 | 21,802,954,915 |
기타자본구성요소 | (4,438,878,860) | (4,438,878,860) |
기타포괄손익누계액 | 25,533,987,409 | 25,533,987,409 |
이익잉여금(결손금) | 908,782,770 | (453,048,176) |
자본총계 | 77,080,078,734 | 75,718,247,788 |
자본과부채총계 | 97,286,493,676 | 84,219,532,215 |
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서 |
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 29 기 3분기 | 제 28 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 11,332,544,835 | 32,987,439,667 | 11,762,575,783 | 30,146,646,320 |
매출원가 | 9,167,219,550 | 26,437,372,644 | 9,087,051,120 | 23,993,833,969 |
매출총이익 | 2,165,325,285 | 6,550,067,023 | 2,675,524,663 | 6,152,812,351 |
판매비와관리비 | 2,121,407,449 | 6,005,166,189 | 1,872,414,578 | 4,955,885,985 |
영업이익(손실) | 43,917,836 | 544,900,834 | 803,110,085 | 1,196,926,366 |
금융수익 | (668,124,401) | 1,375,650,266 | 140,963,596 | 469,233,746 |
금융원가 | 279,166,577 | 331,446,378 | 320,638,214 | 901,650,615 |
기타이익 | 49,470,278 | 63,496,683 | 22,921,371 | 319,224,948 |
기타손실 | 523,491 | 1,287,422 | (9,482,690) | 2,455,645 |
법인세비용차감전순이익(손실) | (854,426,355) | 1,651,313,983 | 655,839,528 | 1,081,278,800 |
법인세비용(수익) | (178,812,408) | 289,483,037 | 127,269,069 | 415,767,745 |
당기순이익(손실) | (675,613,947) | 1,361,830,946 | 528,570,459 | 665,511,055 |
기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
총포괄손익 | (675,613,947) | 1,361,830,946 | 528,570,459 | 665,511,055 |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (11) | 22 | 8.00 | 11.00 |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (11) | 22 | 8.00 | 11.00 |
4-3. 자본변동표
자본변동표 |
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2022.01.01 (기초자본) | 31,776,720,000 | 23,307,593,675 | (4,416,373,199) | 25,558,206,272 | (2,287,150,856) | 73,938,995,892 |
당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 665,511,055 | 665,511,055 |
기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
무상증자 | 1,496,512,500 | (1,504,638,760) | 0 | 0 | 0 | (8,126,260) |
자기주식의 취득 | 0 | 0 | (22,505,661) | 0 | 0 | (22,505,661) |
자본의 증가(감소)합계 | 1,496,512,500 | (1,504,638,760) | (22,505,661) | 0 | 665,511,055 | 634,879,134 |
2022.09.30 (기말자본) | 33,273,232,500 | 21,802,954,915 | (4,438,878,860) | 25,558,206,272 | (1,621,639,801) | 74,573,875,026 |
2023.01.01 (기초자본) | 33,273,232,500 | 21,802,954,915 | (4,438,878,860) | 25,533,987,409 | (453,048,176) | 75,718,247,788 |
당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,361,830,946 | 1,361,830,946 |
기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
자기주식의 취득 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
자본의 증가(감소)합계 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,361,830,946 | 1,361,830,946 |
2023.09.30 (기말자본) | 33,273,232,500 | 21,802,954,915 | (4,438,878,860) | 25,533,987,409 | 908,782,770 | 77,080,078,734 |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표 |
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 29 기 3분기 | 제 28 기 3분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 218,729,674 | 1,104,345,420 |
당기순이익(손실) | 1,361,830,946 | 665,511,055 |
당기순이익조정을 위한 가감 | (332,380,375) | 1,277,356,951 |
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (943,140,621) | (68,882,020) |
배당금수취(영업) | 24,000,000 | 26,058,500 |
이자수취 | 528,697,357 | 200,334,092 |
이자지급(영업) | 0 | 0 |
법인세환급(납부) | (420,277,633) | (996,033,158) |
투자활동현금흐름 | (22,649,133,102) | 5,512,787,314 |
당기손익-공정가치측정금융자산의처분 | 941,811,940 | 6,296,327,487 |
당기손익인식금융자산의 취득 | (1,367,076,470) | (219,082,000) |
장기대여금및수취채권의 처분 | 5,468,627 | 5,137,231 |
장기대여금및수취채권의 취득 | 0 | (17,000,000) |
장기미수금의증가 | 0 | 0 |
유형자산의 처분 | 0 | 0 |
유형자산의 취득 | (242,793,569) | (132,313,404) |
보증금의 감소 | 0 | 85,118,000 |
임차보증금의 증가 | 0 | (5,400,000) |
지분법적용 투자지분의 취득 | 0 | (500,000,000) |
종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (21,986,543,630) | 0 |
재무활동현금흐름 | 10,509,057,500 | (44,081,025) |
전환사채의 증가 | 10,500,000,000 | 0 |
임대보증금의 증가 | 14,256,000 | 81,109,000 |
임대보증금의 감소 | (5,198,500) | (72,705,000) |
리스부채의감소 | 0 | (21,853,104) |
배당금지급 | 0 | 0 |
증자비용 | 0 | 8,126,260 |
자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 | 0 | (22,505,661) |
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (11,921,345,928) | 6,573,051,709 |
기초현금및현금성자산 | 18,758,624,217 | 14,994,654,821 |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 0 | 0 |
기말현금및현금성자산 | 6,837,278,289 | 21,567,706,530 |
| 제 29 (당) 기 3분기말 2023년 09월 30일 현재 |
| 제 28 (전) 기 기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 위즈코프 주식회사 |
1. 일반 사항
위즈코프주식회사(이하 "회사"라 한다)는 1995년에 설립되었으며, 소프트웨어 개발에 대한 자문과 공급, 정보시스템의 공급 등을 주된 영업목적으로 하고 있으며, 2008년에 도로공사로부터 호남고속도로 하행선 정읍휴게소의 운영권을 획득하여 휴게소 및 주유소 관리운영 사업을 하고 있으며, 2015년 10월 주암(천안)휴게소, 주암(순천)휴게소, 순천(순천)휴게소, 주암(천안)주유소, 주암(순천)주유소 추가 운영권을 획득하였습니다. 또한 2012년말 취득한 사옥 중 일부를 이용한 임대업도 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 회사는 2000년에 한국증권선물거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.
회사는 2014년 12월 회사의 상호를 위즈정보기술주식회사에서 위즈코프주식회사로변경하였습니다.
설립시 회사의 자본금은 200백만원이었으나, 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 33,273,233천원이며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주식수(주) | 지 분 율 | 보통주식수(주) | 지 분 율 | |
| 정승환 | 12,195,871 | 18.33% | 12,195,871 | 18.33% |
| 에스에이치에셋(주) | 4,092,500 | 6.15% | 4,092,500 | 6.15% |
| 위즈코프(주) | 3,703,914 | 5.56% | 3,703,914 | 5.56% |
| 기타 | 46,554,180 | 69.96% | 46,554,180 | 69.96% |
| 합계 | 66,546,465 | 100.00% | 66,546,465 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니
다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 16에 공시하였습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 가격위험
회사의 당기손익인식금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 5% 상승시 | 118,688 | 79,000 |
| 5% 하락시 | (118,688) | (79,000) |
(2) 이자율위험
회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
4.1.2 신용위험
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사의 신용위험에대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (유동성) | ||
| 현금및현금성자산(*) | 6,750,370 | 18,715,808 |
| 매출채권 | 1,271,250 | 490,862 |
| 기타채권 | 81,851 | 69,405 |
| 유동성파생상품자산 | 727,518 | - |
| (비유동성) | ||
| 기타채권 | 1,379,629 | 1,308,576 |
| 합 계 | 10,210,618 | 20,584,651 |
(*)현금시재액을 제외하였습니다.
회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
4.1.3 유동성 위험
회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한요구사항을 고려하고 있습니다.
회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당분기말 | 1년 미만 | 1년에서 2년 이하 | 2년초과 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 490,712 | - | - |
| 기타채무_미지급금 | 328,139 | - | - |
| 기타채무_미지급비용 | 261,910 | - | - |
| 기타채무_임대보증금 | - | 679,648 | - |
| 전환사채(*) | 8,537,677 | - | - |
| 파생상품부채(*) | 2,951,749 | - | - |
| 합계 | 12,570,187 | 679,648 | - |
(*)전환사채 및 파생상품부채는 조기상환권을 고려하여 1년 미만으로 분류하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년 이하 | 2년초과 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 297,923 | - | - |
| 기타채무_미지급금 | 297,674 | - | - |
| 기타채무_미지급비용 | 140,595 | - | - |
| 기타채무_임대보증금 | - | 677,218 | - |
| 합계 | 736,192 | 677,218 | - |
4.2. 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당분기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 11,489,426 | - |
| 차감: 현금및현금성자산 | 6,837,278 | 18,758,624 |
| 순부채 | 4,652,148 | (18,758,624) |
| 자본총계 | 77,080,079 | 75,718,248 |
| 총자본 | 81,732,227 | 56,959,624 |
| 자본조달비율 | 0.06 | - |
4.3 공정가치 추정
다음은 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역입니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황
| (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 2,373,764 | 4,054,367 | - | 6,428,131 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 660,036 | 660,036 |
| 파생상품자산 | - | 727,518 | - | 727,518 |
| 소계 | 2,373,764 | 4,781,885 | 660,036 | 7,815,685 |
| 공정가치로 측정되는 부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | 2,951,750 | - | 2,951,750 |
| 소계 | - | 2,951,750 | - | 2,951,750 |
당분기말 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 현금흐름할인모형등 | 할인율(*) 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 660,036 |
(*) 예상 현금흐름을 할인 시, 보고기간 말 현재 채무불이행이위험과 국공채 수익률 신용스프레드를 가산한 할인율을 활용하였습니다. 또한, 특정 금융자산은 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 아니합니다.
(2) 전기말
| (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,580,000 | 3,730,079 | - | 5,310,079 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 660,036 | 660,036 |
| 소계 | 1,580,000 | 3,730,079 | 660,036 | 5,970,115 |
전기말 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 현금흐름할인모형등 | 할인율(*) 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 660,036 |
(*) 예상 현금흐름을 할인 시, 보고기간 말 현재 채무불이행이위험과 국공채 수익률 신용스프레드를 가산한 할인율을 활용하였습니다. 또한, 특정 금융자산은 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 아니합니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 FVPL 또는 FVOCI로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 유사회사의 시가배수 등의 기타 기법 사용
5. 범주별 금융상품
(1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 내역
| (단위: 천원) |
| 자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| (유동성) | ||||
| 현금및현금성자산 | 6,837,278 | - | - | 6,837,278 |
| 매출채권 | 1,271,250 | - | - | 1,271,250 |
| 기타채권 | 81,851 | - | - | 81,851 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 6,428,131 | - | 6,428,131 |
| 파생상품자산 | - | 727,518 | - | 727,518 |
| (비유동성) | ||||
| 기타채권 | 1,379,629 | - | - | 1,379,629 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 660,036 | 660,036 |
| 합계 | 9,570,008 | 7,155,649 | 660,036 | 17,385,693 |
| (단위: 천원) |
| 부채 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| (유동성) | |||
| 매입채무 | - | 490,712 | 490,712 |
| 기타채무 | - | 590,049 | 590,049 |
| 파생상품부채 | 2,951,750 | - | 2,951,750 |
| 전환사채 | - | 8,537,677 | 8,537,677 |
| (비유동성) | |||
| 기타채무 | - | 679,648 | 679,648 |
| 합계 | 2,951,750 | 10,298,086 | 13,249,836 |
(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역
| (단위: 천원) |
| 자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| (유동성) | ||||
| 현금및현금성자산 | 18,758,624 | - | - | 18,758,624 |
| 매출채권 | 490,862 | - | - | 490,862 |
| 기타채권 | 69,405 | - | - | 69,405 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 5,310,079 | - | 5,310,079 |
| (비유동성) | ||||
| 기타채권 | 1,308,576 | - | - | 1,308,576 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 660,036 | 660,036 |
| 합계 | 20,627,467 | 5,310,079 | 660,036 | 26,597,582 |
| (단위: 천원) |
| 부채 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| (유동성) | |||
| 매입채무 | - | 297,923 | 297,923 |
| 기타채무 | - | 438,269 | 438,269 |
| (비유동성) | |||
| 기타채무 | - | 677,218 | 677,218 |
| 합계 | - | 1,413,410 | 1,413,410 |
(3) 금융상품 범주별 순손익 구분
① 당분기
| (단위: 천원) |
| 손익구분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융수익> | ||||||
| 이자수익 | - | 589,607 | - | - | - | 589,607 |
| 배당금수익 | 24,000 | - | - | - | - | 24,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | 724,288 | - | - | - | - | 724,288 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 | 37,755 | - | - | - | - | 37,755 |
| 합계 | 786,043 | 589,607 | - | - | - | 1,375,650 |
| <금융비용> | ||||||
| 이자비용 | - | - | - | - | 261,908 | 261,908 |
| 금융수수료비용 | 282 | - | - | - | - | 282 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | 69,250 | - | - | - | - | 69,250 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 | 6 | - | - | - | - | 6 |
| 합계 | 69,538 | - | - | - | 261,908 | 331,446 |
② 전분기
| (단위: 천원) |
| 손익구분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융수익> | ||||||
| 이자수익 | 15,000 | 261,019 | - | - | - | 276,019 |
| 배당금수익 | 26,059 | - | - | - | - | 26,059 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 | 167,156 | - | - | - | - | 167,156 |
| 합계 | 208,215 | 261,019 | - | - | - | 469,234 |
| <금융비용> | ||||||
| 이자비용 | - | - | - | - | 244 | 244 |
| 금융수수료비용 | 2,339 | - | - | - | - | 2,339 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | 418,899 | - | - | - | - | 418,899 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 | 480,169 | - | - | - | - | 480,169 |
| 합계 | 901,407 | - | - | - | - | 901,651 |
6. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 회사의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금보유분 | 86,908 | 42,816 |
| 제예금 | 6,750,370 | 18,715,808 |
| 합계 | 6,837,278 | 18,758,624 |
당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 비유동 | 유동 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| 매출채권 | - | - | - | 1,271,250 | - | 1,271,250 |
| 미 수 금 | 728,605 | (728,605) | - | 28,417 | - | 28,417 |
| 대 여 금 | 10,040 | - | 10,040 | - | - | - |
| 미수수익 | - | - | - | 53,433 | - | 53,433 |
| 보 증 금 | 1,369,588 | - | 1,369,588 | - | - | - |
| 합 계 | 2,108,233 | (728,605) | 1,379,628 | 1,353,100 | - | 1,353,100 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 비유동 | 유동 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| 매출채권 | - | - | - | 490,862 | - | 490,862 |
| 미 수 금 | 728,605 | (728,605) | - | 360 | - | 360 |
| 대 여 금 | 14,237 | - | 14,237 | 1,272 | - | 1,272 |
| 미수수익 | - | - | - | 67,773 | - | 67,773 |
| 보 증 금 | 1,294,339 | - | 1,294,339 | - | - | - |
| 합 계 | 2,037,181 | (728,605) | 1,308,576 | 560,267 | - | 560,267 |
(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 비유동 | ||
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | |
| 기 초 금 액 | - | 728,604 | - |
| 기 말 금 액 | - | 728,604 | - |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 비유동 | ||
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | |
| 기 초 금 액 | 794,599 | 1,422,171 | 2,412 |
| 환 입 | - | (156,130) | - |
| 제 각 | (794,599) | (537,437) | (2,412) |
| 기 말 금 액 | - | 728,604 | - |
(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 미수수익 | 보증금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정 상 채 권 | 1,271,250 | 757,022 | 10,040 | 53,433 | 1,369,588 | 3,461,333 |
| 6개월 이내 | - | - | - | - | - | - |
| 6개월 ~ 12개월 | - | - | - | - | - | - |
| 13개월 ~ 36개월 | - | - | - | - | - | - |
| 36개월 이상 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,271,250 | 757,022 | 10,040 | 53,433 | 1,369,588 | 3,461,333 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 미수수익 | 보증금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정 상 채 권 | 490,862 | 728,965 | 15,509 | 67,773 | 1,294,339 | 2,597,448 |
| 6개월 이내 | - | - | - | - | - | - |
| 6개월 ~ 12개월 | - | - | - | - | - | - |
| 13개월 ~ 36개월 | - | - | - | - | - | - |
| 36개월 이상 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 490,862 | 728,965 | 15,509 | 67,773 | 1,294,339 | 2,597,448 |
8. 당기손익-공정가치측정 금융자산
당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역과 장부금액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 2,373,764 | 1,580,000 |
| 채무증권 | 4,054,367 | 3,730,079 |
| 합계 | 6,428,131 | 5,310,079 |
9. 재고자산
회사는 재고자산을 이동평균법에 의하여 평가하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 367,022 | 523,988 |
| 평가충당금 | - | - |
| 합계 | 367,022 | 523,988 |
10. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,416,204 | 789,843 |
| 선급비용 | 7,005 | 4,264 |
| 합계 | 1,423,209 | 794,107 |
11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역과 장부금액은아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권(*) | 660,036 | 660,036 |
| 합계 | 660,036 | 660,036 |
(*)회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.
12. 유형자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다
① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 49,279,500 | - | 49,279,500 |
| 건물 | 2,587,720 | (684,369) | 1,903,351 |
| 구축물 | 2,544,152 | (1,552,944) | 991,208 |
| 기계장치 | 2,334,306 | (2,334,179) | 127 |
| 차량운반구 | 99,548 | (38,720) | 60,828 |
| 공구와기구 | 566,629 | (550,299) | 16,330 |
| 비품 | 1,561,936 | (1,407,485) | 154,451 |
| 시설장치 | 1,155,507 | (1,086,985) | 68,522 |
| 건설중인자산 | 110,000 | - | 110,000 |
| 합계 | 60,239,298 | (7,654,981) | 52,584,317 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 49,279,500 | - | 49,279,500 |
| 건물 | 2,587,720 | (635,850) | 1,951,870 |
| 구축물 | 2,533,652 | (1,366,575) | 1,167,077 |
| 기계장치 | 2,334,306 | (2,334,179) | 127 |
| 차량운반구 | 99,548 | (20,055) | 79,493 |
| 공구와기구 | 558,999 | (546,580) | 12,419 |
| 비품 | 1,490,203 | (1,345,567) | 144,636 |
| 시설장치 | 1,112,577 | (1,062,364) | 50,213 |
| 합계 | 59,996,505 | (7,311,170) | 52,685,335 |
(2) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 증가 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 49,279,500 | - | - | 49,279,500 |
| 건물 | 1,951,871 | - | (48,520) | 1,903,351 |
| 구축물 | 1,167,076 | 10,500 | (186,368) | 991,208 |
| 기계장치 | 127 | - | - | 127 |
| 차량운반구 | 79,493 | - | (18,665) | 60,828 |
| 공구와기구 | 12,419 | 7,630 | (3,719) | 16,330 |
| 비품 | 144,636 | 71,733 | (61,918) | 154,451 |
| 시설장치 | 50,212 | 42,931 | (24,621) | 68,522 |
| 건설중인자산 | - | 110,000 | - | 110,000 |
| 합계 | 52,685,334 | 242,794 | (343,811) | 52,584,317 |
당분기 상각액은 전액 관리비에 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기초 | 증가 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 49,279,500 | - | - | 49,279,500 |
| 건물 | 2,016,564 | - | (64,694) | 1,951,870 |
| 구축물 | 1,417,150 | - | (250,073) | 1,167,077 |
| 기계장치 | 127 | - | - | 127 |
| 차량운반구 | 15,554 | 99,548 | (35,609) | 79,493 |
| 공구와기구 | 16,928 | 5,284 | (9,793) | 12,419 |
| 비품 | 174,697 | 54,333 | (84,394) | 144,636 |
| 시설장치 | 59,642 | 23,780 | (33,209) | 50,213 |
| 합계 | 52,980,162 | 182,945 | (477,772) | 52,685,335 |
(3) 유형자산(토지)에 대한 자산 재평가
유형자산(토지 및 건물)의 공정가치를 결정하기 위해 회사는 공인된 독립적인 감정평가법인인 (주)가온감정평가법인에 평가를 의뢰하였으며, 2021년 12월 31일을 기준일로하여 자산재평가를 실시하였습니다. 공정가치는 실제 시장에서 거래되는 유사 부동산의 거래사례 가격수준을 기초로 해당 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다.
가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 토 지 | 16,327,075 | 16,327,075 |
나. 재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 25,702,891 | 25,702,891 |
| 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가 | - | - |
| 기말 | 25,702,891 | 25,702,891 |
(4) 담보제공 자산 / 보험가입 자산 등
당분기말 현재 회사는 본사건물, 시설장치, 비품에 대하여 종합보험에 가입하고 있으며 휴게소 및 주유소 시설에 대하여 화재보험을 가입하고 있습니다.
회사가 보고서 작성 기준일 현재 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 내용 |
| (주)GS리테일 | 토지(유형자산) | 49,279,500 | 250,000 | 정읍휴게소 편의점 입점 계약 담보 |
| 건물(유형자산) | 1,903,351 |
(5) 사용권자산 및 리스부채
① 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 차량운반구 | - | 15,554 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | ||
| 이자비용 | - | 244 |
| 합 계 | - | 15,798 |
| 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매관리비에 포함) | 34,790 | 34,506 |
② 당분기 중 당사의 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | - | 21,853 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 34,790 | 34,506 |
| 총현금유출액 | 34,790 | 56,359 |
13. 종속기업투자 및 관계기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 구분 | 주요 영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||||
| 위즈네트웍크(주) | 국내 | 종속기업 | 국내외 유가증권에 관한투자 | 99.99% | 1,863,678 | 99.99% | 1,863,678 |
| (주)올림피아드교육 | 국내 | 종속기업 | 교육서비스 및 학원운영 | 70.00% | 20,583,027 | - | - |
| 드림원시스(주) | 국내 | 종속기업 | 소프트웨어자문, 개발및공급 외 | 85.00% | 1,403,516 | - | - |
| 종속기업계 | 23,850,221 | 1,863,678 | |||||
| (주)하나나노텍 | 국내 | 관계기업 | 2차전지 안전변 제조및 세정제 제조 판매 | 41.35% | 1,505,967 | 41.35% | 1,505,967 |
| 관계기업계 | 1,505,967 | 1,505,967 | |||||
(2) 종속기업 및 관계기업의 요약재무현황
당분기말 현재 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 위즈네트웍크(주) | 2,566,856 | 3,703 | 160,380 | 15,117 |
| (주)올림피아드교육 | 30,646,593 | 9,759,517 | - | - |
| 드림원시스(주) | 1,818,710 | 400,878 | - | - |
| (주)하나나노텍 | 7,141,896 | 1,521,400 | 100,050 | (1,067,684) |
(*) (주)올림피아드교육과 드림원시스(주)의 매출액과 당기순손익은 간주취득일이 9월 말이므로 기재하지 않습니다.
회사의 종속기업 및 관계기업은 검토보고서일 현재까지 외부감사인으로부터 검토를 받지 않았거나 검토가 완료되지 아니하여 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 회사는 동 가결산 재무제표에 대하여 분석적 절차 등 신뢰성 검증 절차를 수행하였습니다.
14. 기타비유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급임차료 | 170,066 | 248,877 |
| 합계 | 170,066 | 248,877 |
선급임차료는 휴게소 보증금의 현재가치평가로 인해 발생한 것으로 매기 정액법으로 상각하여 지급임차료(당분기상각액: 78,811천원)로 계상하고 있습니다.
15. 매입채무 및 기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (유동성) | ||
| 매입채무 | 490,712 | 297,923 |
| 미지급금 | 328,139 | 297,674 |
| 미지급비용 | 261,910 | 140,595 |
| (비유동성) | ||
| 임대보증금 | 679,648 | 677,218 |
| 합계 | 1,760,409 | 1,413,410 |
16. 전환사채 및 파생상품
(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율(%) | 보장이자율(%) | 당분기말 |
| 2회차 사모전환사채 | 2023-06-07 | 2026-06-07 | 0.00 | 2.00 | 10,500,000 |
| 가산 : 상환할증금 | 647,608 | ||||
| 차감 : 전환권조정 | (2,609,932) | ||||
| 장부금액 | 8,537,676 | ||||
(2) 회사는 당기 중 전환사채를 발행하였으며, 회사가 발행한 전환사채의 발행조건 등 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
| 종류 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행금액 | 10,500,000,000원 |
| 액면금액 | 10,500,000,000원 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기보장이자율 | 2.00% |
| 사채의 상환방법 | 액면가액 대비 106.1677%를 만기일시상환 |
| 연체이자 | 연 9% |
| 주요발행조건 | - 전환권에 관한 사항 |
| 가. 전환청구기간 : 2024.06.07~2026.05.07 나. 행사가능금액 : 사채 권면금액의 100% 다. 전환가액 : 849원(전환비율 100%) 라. 전환가액의 조정 : 발행일로부터 매 8개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정. 또한, 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등에 따라 전환가액이 조정 마. 전환시 발행주식 : 위즈코프 주식회사 기명식 보통주 | |
| - 조기상환 청구권에 관한 사항 | |
| 가. 조기상환청구장소 : 발행회사의 본점 나. 조기상환지급장소 : 우리은행 선정릉역지점 다. 조기상환청구기간 : 사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 06월07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 전자등록금액의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환율을 적용하여 조기상환청구 가능. | |
| - 매도청구권에 관한 사항 | |
| 가. 인수자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 나. 매매가액 : 매도청구권행사금액에 3개월 단위 연복리3%의 이율을 적용하여 산정 다. 매도청구기간 : 회사 및 회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 매 1개월마다 행사금액과 행사금액에 3개월 단위 연복리 3%의 이율을 적용한 금액으로 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매도청구 가능 라. 매도청구권 행사범위 : 본 사채 발행가액의 30% 이내 |
(3) 당분기 중 전환사채에서 파생된 파생상품자산과 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 파생상품자산 | 파생상품부채 |
| 기초 | - | - |
| 발행 | 727,518 | 2,951,750 |
| 파생상품평가이익 | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - |
| 기말 | 727,518 | 2,951,750 |
| 유동성파생상품 | 727,518 | 2,951,750 |
파생상품자산은 당사(또는 당사가 지정한 제3자)의 매도청구권이며, 파생상품부채는 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품으로 주계약인 전환사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식한 것으로 전환권과 조기상환권이 포함되어 있습니다.
17. 기타유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 52,297 | 46,963 |
| 선수수익 | 9,406 | 15,240 |
| 합계 | 61,703 | 62,203 |
18. 퇴직급여
회사는 당분기 중 확정기여형 퇴직연금제도에 따른 회계기간동안 회사가 납부하여야할 부담금(기여금) 196,692천원(전분기: 185,766천원)을 퇴직급여로 인식하였습니다.
19. 법인세비용
회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당분기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 17.5%이며 전분기 유효세율은 38.5%입니다.
20. 자본금
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 주 당 금 액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 66,546,465 | 66,546,465 |
| 자 본 금 | 33,273,232,500 | 33,273,232,500 |
(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 천원) |
| 구 분 | 주식수 | 자본금 |
|---|---|---|
| 전기초(2022.01.01) | 63,553,440 | 31,776,720 |
| 무상증자 | 2,993,025 | 1,496,513 |
| 전기말(2022.12.31) | 66,546,465 | 33,273,233 |
| 당분기초(2023.01.01) | 66,546,465 | 33,273,233 |
| 당분기말(2023.09.30) | 66,546,465 | 33,273,233 |
21.자본잉여금
(1) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 20,187,952 | 1,615,003 | 21,802,955 |
| 기말 | 20,187,952 | 1,615,003 | 21,802,955 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 21,692,591 | 1,615,003 | 23,307,594 |
| 무상증자 | (1,504,639) | - | (1,504,639) |
| 기말 | 20,187,952 | 1,615,003 | 21,802,955 |
22. 자본조정
보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (4,438,879) | (4,438,879) |
23. 기타포괄손익누계액
(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | (168,904) | (168,904) |
| 재평가잉여금 | 25,702,891 | 25,702,891 |
| 합계 | 25,533,987 | 25,533,987 |
24. 이익잉여금(결손금)
(1) 이익잉여금의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 265,000 | 265,000 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | 643,783 | (718,048) |
| 합 계 | 908,783 | (453,048) |
(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
25. 영업손익
영업손익은 매출총이익에서 판매비와 관리비 차감하여 산출되었습니다. 당분기와 전분기의 영업손익 산정내역은 다음과 같습니다.
(1) 매출액
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매출액 | 11,023,734 | 32,073,559 | 11,450,391 | 29,229,162 |
| 시스템통합수입 | 8,657 | 27,779 | 14,081 | 42,242 |
| 임대료수입 | 300,154 | 886,102 | 298,104 | 875,242 |
| 합계 | 11,332,545 | 32,987,440 | 11,762,576 | 30,146,646 |
(2) 매출원가
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품매출원가 | 9,158,909 | 26,410,705 | 9,073,533 | 23,953,281 |
| 시스템통합수입매출원가 | 8,311 | 26,668 | 13,518 | 40,553 |
| 합계 | 9,167,220 | 26,437,373 | 9,087,051 | 23,993,834 |
(3) 판매비와 관리비
① 판매비
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 광고선전비 | 246 | 1,019 | 429 | 1,907 |
| 차량유지비 | 4,615 | 15,947 | 4,372 | 12,801 |
| 지급수수료 | 255,093 | 915,120 | 290,059 | 876,093 |
| 합 계 | 259,954 | 932,086 | 294,860 | 890,801 |
② 관리비
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 직원급여 | 771,237 | 2,238,844 | 704,598 | 2,065,800 |
| 잡급 | 98,013 | 248,383 | 66,930 | 134,122 |
| 퇴직급여 | 67,448 | 196,692 | 60,392 | 185,766 |
| 복리후생비 | 101,980 | 232,139 | 86,607 | 185,561 |
| 여비교통비 | 31,407 | 35,299 | 1,314 | 4,486 |
| 접대비 | 11,279 | 32,870 | 10,273 | 20,925 |
| 통신비 | 3,748 | 11,605 | 3,587 | 26,634 |
| 수도광열비 | 132,181 | 387,560 | 111,399 | 324,959 |
| 세금과공과금 | 157,341 | 216,245 | 99,329 | 226,564 |
| 감가상각비 | 117,557 | 343,811 | 115,501 | 362,028 |
| 지급임차료 | 234,920 | 779,495 | 220,802 | 273,774 |
| 수선비 | 37,595 | 59,906 | 20,061 | 28,035 |
| 보험료 | 10,010 | 29,839 | 9,049 | 27,014 |
| 교육훈련비 | 2,792 | 21,526 | 905 | 2,607 |
| 도서인쇄비 | 367 | 784 | 180 | 888 |
| 소모품비 | 34,369 | 93,340 | 26,956 | 62,874 |
| 잡비 | 880 | 1,480 | 50 | 6,168 |
| 외주용역비 | 42,329 | 126,514 | 39,622 | 118,332 |
| 협회비 | 6,000 | 16,748 | - | 8,548 |
| 합계 | 1,861,453 | 5,073,080 | 1,577,555 | 4,065,085 |
26. 기타수익
당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 잡이익 | 49,470 | 63,497 | 22,921 | 319,225 |
| 합 계 | 49,470 | 63,497 | 22,921 | 319,225 |
27. 기타비용
당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기부금 | - | 300 | - | 200 |
| 잡손실 | 523 | 987 | (9,483) | 2,256 |
| 합 계 | 523 | 1,287 | (9,483) | 2,456 |
28. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 상품의 판매 | 9,158,909 | 26,410,705 | 9,073,533 | 23,953,281 |
| 종업원급여 | 1,038,679 | 2,916,058 | 918,527 | 2,571,249 |
| 감가상각, 상각 및 감액 | 117,557 | 343,811 | 115,501 | 362,028 |
| 지급수수료및판매비 | 259,954 | 932,086 | 294,860 | 890,801 |
| 임차료 | 234,920 | 779,495 | 220,802 | 273,773 |
| 기타 | 478,608 | 1,060,384 | 336,243 | 898,588 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 11,288,627 | 32,442,539 | 10,959,466 | 28,949,720 |
29. 종업원급여
당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 771,237 | 2,238,844 | 704,598 | 2,065,800 |
| 잡급 | 98,013 | 248,383 | 66,930 | 134,122 |
| 퇴직급여 | 67,449 | 196,692 | 60,392 | 185,766 |
| 복리후생비 | 101,980 | 232,139 | 86,607 | 185,561 |
| 합계 | 1,038,679 | 2,916,058 | 918,527 | 2,571,249 |
30.금융수익
당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 171,308 | 589,607 | 139,982 | 276,019 |
| 배당금수익 | - | 24,000 | - | 26,059 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | (842,495) | 724,288 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 | 3,063 | 37,755 | 982 | 167,156 |
| 합계 | (668,124) | 1,375,650 | 140,964 | 469,234 |
31.금융비용
당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 209,906 | 261,908 | - | 244 |
| 금융수수료비용 | 5 | 282 | 638 | 2,339 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 69,250 | 69,250 | 320,000 | 418,899 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | 6 | 6 | - | 480,169 |
| 합계 | 279,167 | 331,446 | 320,638 | 901,651 |
32. 주당순손익
(1) 기본주당손익
가. 기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원,천주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주 분기순이익(손실) | (675,614) | 1,361,831 | 528,570 | 665,511 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 62,843 | 62,843 | 62,843 | 62,843 |
| 보통주 기본주당이익(손실) | (11)원 | 22원 | 8원 | 11원 |
나. 당분기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| (단위 : 주) |
| 일자 | 변동내역 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통보통주식수 | 일수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 | 기초 | 66,546,465 | (3,703,914) | 62,842,551 | 273 | 62,842,551 |
| 합계 | 66,546,465 | (3,703,914) | 62,842,551 | 62,842,551 | ||
② 전기
| (단위 : 주) |
| 일자 | 변동내역 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통보통주식수 | 일수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 | 기초 | 63,553,440 | (3,692,933) | 59,860,507 | 365 | 59,860,507 |
| 2022.01.01 | 무상증자 | 2,993,025 | (10,981) | 2,982,044 | 365 | 2,982,044 |
| 합계 | 66,546,465 | (3,703,914) | 62,842,551 | 62,842,551 | ||
(2) 희석주당손익
당분기와 전분기 중 희석화 효과가 나타나지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
33. 영업으로부터창출된현금흐름
(1) 영업으로부터창출된현금흐름
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익(손실) | 1,361,831 | 665,511 |
| 조정: | ||
| 감가상각비 | 343,811 | 362,028 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 69,250 | 418,898 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | 6 | 480,169 |
| 지급임차료 | 78,811 | 69,484 |
| 이자비용 | 261,909 | 244 |
| 법인세비용(수익) | 289,483 | 415,768 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | (724,288) | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | (37,756) | (167,156) |
| 이자수익 | (589,607) | (276,019) |
| 배당금수익 | (24,000) | (26,059) |
| 매출채권의(증)감 | (787,016) | (87,243) |
| 기타채권의(증)감 | (28,057) | (2,591) |
| 기타유동자산의(증)감 | (629,102) | (165,327) |
| 재고자산의(증)감 | 156,966 | (57,898) |
| 매입채무의증(감) | 192,789 | 101,157 |
| 기타채무의증(감) | 151,780 | 143,504 |
| 기타유동부채의증(감) | (500) | (484) |
| 조정계 : | (1,275,521) | 1,208,475 |
| 영업으로부터창출된현금흐름 | 86,310 | 1,873,986 |
(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당분기와 전기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 무상증자 | - | 1,496,513 |
34. 우발채무와 약정사항
(1) 당분기말 현재 서울보증보험으로 부터 거래이행보증 등으로 이행보증(보증금액 : 470,720천원)을 받고 있습니다.
(2) 약정사항
| (단위:천원) |
| 구분 | 금융기관 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 보통담보대출 | NH투자증권 | 500,000 | - |
35. 부문별 정보
(1) 회사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| IT사업부문 | e-Business 인프라, e-Business 솔루션, 소프트웨어, 임대업 |
| 휴게소사업부문 | 휴게소 및 주유소 관리운영 , 사업차량용 L.P.G 충전사업 |
(2) 회사의 당분기의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | IT사업부문 | 휴게소사업부문 | 총계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,287,102 | 31,700,338 | 32,987,440 |
| 매출원가 | 408,545 | 26,028,828 | 26,437,373 |
| 매출총이익 | 878,557 | 5,671,510 | 6,550,067 |
| 영업이익 | 135,610 | 409,291 | 544,901 |
(3) 회사의 당분기말 현재 보고부문별 자산부채 정보는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | IT사업부문 | 휴게소사업부문 | 총계 |
|---|---|---|---|
| 자산 | 79,463,141 | 17,823,353 | 97,286,494 |
| 부채 | 19,194,243 | 1,012,172 | 20,206,415 |
| 유형자산 | 51,379,785 | 1,204,532 | 52,584,317 |
(4) 회사의 영업부문은 국내에 소재하고 있어 지역별 부문 정보는 제공하지 않습니다.
(5) 주요 고객에 대한 정보
당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.
36. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기와 전기 중 종속회사 및 회사와 매출 등 거래 또는 기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자 | 소 재 지 |
|---|---|---|
| 종속회사 | 위즈네트웍크(주) | 한국 |
| 종속회사 | (주)올림피아드교육 | 한국 |
| 종속회사 | 드림원시스(주) | 한국 |
| 관계회사 | (주)하나나노텍 | 한국 |
| 기타특수관계자 | 에스에이치에셋(주) | 한국 |
(2) 당분기와 전기 중 유의적인 특수관계자와의 매입ㆍ매출 거래는 없으며, 기말현재 중요한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 계정 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (주)하나나노텍(*) | 미수금 | 728,604 | 728,604 |
| (*) | 당분기말과 전기말 현재 상기 미수금은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. |
(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 대여 | 회수 | 대체 | 채권잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)하나나노텍 | 728,604 | - | - | - | 728,604 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 대여 | 회수 | 대체 | 채권잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)하나나노텍 | 884,734 | - | 156,130 | - | 728,604 |
(4) 주요 경영진 보상내역
당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 320,900 | 314,500 |
| 퇴직급여 | 63,725 | 63,725 |
| 합계 | 384,625 | 378,225 |
(5) 주주ㆍ임원ㆍ종업원 거래
보고기간말 현재 회사의 주주ㆍ임원ㆍ종업원과의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당분기초 | 15,509 | 6,297 |
| 대여금 증가 | - | 17,000 |
| 대여금 감소 | (5,469) | (7,788) |
| 기말대여금잔액 | 10,040 | 15,509 |
| 이자수익 | 190 | 239 |
가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항
(1) 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 미래를 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 이에 2018년에는 별도재무제표 기준 당기순손실이 발생하였으나 결산 현금배당을 실시하였으며, 2019년에는 연속적인 당기순손실로 인한 경영실적을 향상시키고자 미래 전략사업을 위한 투자 확대를 위하여 배당을 하지 않기로 결정하였고, 최근 2020년 사업연도에는 당기순이익이 발생하여 현금배당을 하였습니다. 이는 별도재무제표 기준, 배당성향은 약 34% 수준입니다. 당사는 향후 경영환경, 미래 투자계획 및 내부 사업전략 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 적용할 계획이며, 안정적인 사업구조를 기반으로 회사의 성장이 주주가치 향상으로 이어질 수 있도록 배당 수준을 유지해 나아갈 계획입니다.
제44조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제44조2 (중간배당) ① 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 상법 제462조의 3의 규정에 의하여 주주에게 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회결의로 하며, 이사회가 없는 경우 주주총회의 결의로 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 지급하기로 정한 금액 4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립해야 할 이익준비금 ④ 회사는 당해 결산기의 대차대조표상의 순자산액이 상법 제462조 제1항 각호의 금액의 합계액에 미치지 못할 우려가 있는 때에는 중간배당을 하여서는 아니 된다. 그럼에도 불구하고 중간배당을 한 경우 이사는 회사에 대하여 연대하여 그 차액(배당액이 그 차액보다 적을 경우 배당액)을 배상할 책임이 있다. 다만, 이사가 위와 같은 우려가 없다고 판단함에 있어 주의를 게을리 하지 않았음을 증명한 때에는 그러하지 아니한다. ⑤사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. |
(2) 배당금 산정
당사는 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 경영환경,
Cash flow 등을 고려하여 전략적으로 배당을 결정할 계획입니다.
(3) 자기주식 매입 및 소각 계획
당사는 본 보고서 기준일 현재 자사주 3,703,914주를 보유하고 있으며, 동 자사주에 대하여 처분이나 추가적인 매입은 결정된 바 없습니다.
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기 당분기 | 제28기 | 제27기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 544 | 2,601 | -5,746 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 1,362 | 1,834 | -5,798 | |
| (연결)주당순이익(원) | 9 | 45 | -101 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
- 현금배당성향 = 현금배당총액 ÷지배기업 소유주지분 기준 당기순이익
- 현금배당수익률(%) = 1주당 현금배당금 ÷ 과거 1주일간 배당부 종가의 평균
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | - | 0.3 |
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 1995.11.09 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 40,000 | 5,000 | 5,000 | 설립자본 |
| 1997.07.20 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 40,000 | 5,000 | 5,000 | - |
| 1999.05.01 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 16,000 | 5,000 | 8,750 | - |
| 1999.08.06 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 84,000 | 5,000 | 5,000 | - |
| 1999.12.01 | 무상증자 | 보통주 | 20,000 | - | 50,000 | - |
| 2000.01.18 | 주식분할 | 보통주 | - | 500 | - | 액면분할 (5,000->500) |
| 2001.08.22 | 무상증자 | 보통주 | 1,080,000 | 500 | - | - |
| 2003.06.19 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 2,330,000 | 500 | 1,550 | - |
| 2003.11.22 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 1,258,200 | 500 | 1,550 | - |
| 2006.02.20 | 무상증자 | 보통주 | 11,978,676 | 500 | 500 | - |
| 2006.05.13 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 1,782,610 | 500 | 500 | - |
| 2006.11.27 | 신주인수권행사 | 보통주 | 604,465 | 500 | 1,590 | - |
| 2006.12.15 | 신주인수권행사 | 보통주 | 544,018 | 500 | 1,590 | - |
| 2007.02.15 | 신주인수권행사 | 보통주 | 664,911 | 500 | 1,590 | - |
| 2008.10.15 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,209,270 | 500 | 860 | - |
| 2009.03.12 | 신주인수권행사 | 보통주 | 11,820 | 500 | 846 | - |
| 2009.12.15 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,087,470 | 500 | 846 | - |
| 2010.03.12 | 주식배당 | 보통주 | 1,259,548 | 500 | 500 | - |
| 2010.07.15 | 신주인수권행사 | 보통주 | 11,820 | 500 | 846 | - |
| 2015.07.13 | 신주인수권행사 | 보통주 | 776,434 | 500 | 747 | - |
| 2015.09.08 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,673,360 | 500 | 747 | - |
| 2015.09.30 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,566,263 | 500 | 747 | - |
| 2016.02.05 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 128,000 | 500 | 1,000 | - |
| 2016.12.12 | 신주인수권행사 | 보통주 | 2,008,032 | 500 | 747 | - |
| 2018.03.28 | 주식배당 | 보통주 | 1,594,143 | 500 | 500 | - |
| 2019.01.01 | 무상증자 | 보통주 | 1,673,700 | 500 | 500 | - |
| 2021.01.01 | 무상증자 | 보통주 | 1,757,263 | 500 | 500 | - |
| 2021.07.02 | 무상증자 | 보통주 | 18,450,138 | 500 | 500 | - |
| 2021.07.23 | 전환권행사 | 보통주 | 498,007 | 500 | 753 | - |
| 2021.08.06 | 전환권행사 | 보통주 | 498,007 | 500 | 753 | - |
| 2021.09.14 | 전환권행사 | 보통주 | 498,007 | 500 | 753 | - |
| 2021.10.01 | 전환권행사 | 보통주 | 498,007 | 500 | 753 | - |
| 2021.10.26 | 전환권행사 | 보통주 | 597,609 | 500 | 753 | - |
| 2021.11.09 | 전환권행사 | 보통주 | 597,609 | 500 | 753 | - |
| 2021.11.30 | 전환권행사 | 보통주 | 1,328,021 | 500 | 753 | - |
| 2022.01.01 | 무상증자 | 보통주 | 2,993,025 | 500 | 500 | - |
나. 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 제2회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 | 2 | 2023.06.07 | 2026.06.07 | 10,500,000 | 위즈코프 주식회사 기명식 보통주 | 2024.06.07~2026.05.07 | 100 | 849 | 10,500,000 | 12,367,491 | - |
| 합 계 | - | - | - | 10,500,000 | - | - | - | - | 10,500,000 | 12,367,491 | - |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 위즈코프(주) | 회사채 | 사모 | 2023.06.07 | 10,500,000 | 표면 0.0 만기 2.0 | - | 2026.06.07 | - | - |
| 합 계 | - | - | - | 10,500,000 | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | 10,500 | - | - | - | - | 10,500 | |
| 합계 | - | - | 10,500 | - | - | - | - | 10,500 | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 전환사채 | 2 | 2023.06.07 | 타법인증권 취득 및 운영자금 | 10,500,000 | -타법인증권 취득:50억 -운영자금(상품구매대금지급):55억 | 10,500,000 | - |
가. 대손충당금 설정현황
① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 :원 ) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제29기 당분기 | 매출채권 | 2,465,672,583 | 27,326,648 | 1.11% |
| 미수금 | 71,582,119 | 1,477,691 | 2.06% | |
| 단기대여금 | 1,266,500,000 | 1,150,000,000 | 90.80% | |
| 미수수익 | 715,712,685 | 79,520,547 | 11.11% | |
| 재고자산 | 367,021,837 | - | 0% | |
| 장기대여금 | 99,986,291 | 54,945,985 | 54.95% | |
| 장기미수금 | 728,604,686 | 728,604,686 | 100.00% | |
| 합 계 | 5,715,080,201 | 2,041,875,557 | 35.73% | |
| 제28기 전기 | 매출채권 | 490,862,012 | - | 0% |
| 미수금 | 359,756 | - | 0% | |
| 단기대여금 | 1,150,000,000 | 1,150,000,000 | 100.00% | |
| 유동성장기대여금 | 1,271,966 | - | 0% | |
| 미수수익 | 155,073,299 | 79,520,547 | 51.28% | |
| 재고자산 | 523,987,737 | - | 0% | |
| 장기대여금 | 14,236,967 | - | 0% | |
| 장기미수금 | 728,604,686 | 728,604,686 | 100.00% | |
| 합 계 | 3,064,396,423 | 1,958,125,233 | 63.90% | |
| 제27기 전전기 | 매출채권 | 460,046,004 | - | 0% |
| 미수금 | 17,114,846 | - | 0% | |
| 단기대여금 | 1,150,000,000 | 1,150,000,000 | 100.00% | |
| 미수수익 | 82,239,898 | 79,520,547 | 96.69% | |
| 재고자산 | 524,294,070 | - | 0% | |
| 장기대여금 | 8,708,357 | 2,411,600 | 27.69% | |
| 장기매출채권 | 794,599,253 | 794,599,253 | 100.00% | |
| 장기미수금 | 537,437,276 | 537,437,276 | 100.00% | |
| 합 계 | 3,574,439,704 | 2,563,968,676 | 71.73% |
② 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제29기 당분기 | 제28기 | 제27기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,958,125,233 | 2,563,968,676 | 2,563,968,676 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 83,750,324 | (605,843,443) | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | 83,750,324 | (605,843,443) | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 2,041,875,557 | 1,958,125,233 | 2,563,968,676 |
③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 대차대조표일 현재 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 대손율을 토대로 분석한 결과에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.
상세 설정률은 아래와 같습니다.
| 구분 | 1년미만 | 1년이상 | 비 고 |
| 매출채권,장기매출채권 | 1%, 단 회수불능채권판명시 100%. 담보물 존재시 감안하여 적정률을 반영 | 담보물 미존재시 100% 설정 | - |
| 금융리스채권 | 1%, 선수금입금존재시 감안하여 적정률로 반영 | 담보물 미존재시 100% 설정 | - |
| 미수금,장기대여금등 | 1%, 단 회수불능채권판명시 100%. 담보물 존재시 감안하여 적정률을 반영 | 담보물 미존재시 100% 설정 | - |
④ 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 :천원 ) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 2,465,673 | - | - | - | 2,465,673 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 2,465,673 | - | - | - | 2,465,673 | |
| 구성비율 | 100.00% | - | - | - | 100.00% | |
나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
연결회사의 재고자산은 상품, 제품, 재공품 및 원재료로 이루어져 있으며, 2023년 3분기말 현재 재고자산 총액은 367,022천원으로 2022년말 대비 약 156,966천원 증가하였습니다.
최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제29기당분기 | 제28기 | 제27기 | 비고 |
| 시스템통합 | 상품 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - | |
| 휴게소사업부문 | 상품 | 367,022 | 523,988 | 193,432 | - |
| 소 계 | 367,022 | 523,988 | 193,432 | - | |
| 전지,소재 부문 (종속회사) | 제품 | - | - | 230,426 | - |
| 재공품 | - | - | 21,273 | - | |
| 원재료 | - | - | 79,163 | - | |
| 소계 | - | - | 330,862 | - | |
| 합 계 | 원재료+제품+상품 | 367,022 | 523,988 | 524,294 | - |
| 합 계 | 367,022 | 523,988 | 524,294 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 0.3% | 0.6% | 0.61% | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 79.1회 | 62.5회 | 54.7회 | - | |
(2) 재고자산의 실사내역
- 실사일자: 1년에 1회 외부감사인과 담당직원이 입회하여 본사 및 지점 재고실사를 하고 있습니다.
- 2023년 1월 2일 담당직원과 외부감사인(정동회계법인)이 입회하여 지점 재고실사를 하였습니다.
- 장기체화재고 등의 현황은 없습니다. 또한 상품가치 하락이 발생한 재고자산도 없습니다.
- 기타사항 : 당사는 2023년 9월 30일 기준으로 재고자산의 담보제공 사항이 없습니다.
다. 공정가치 평가내역
1. 공정가치 추정
아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품의 분석내역입니다.
정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)
(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황
| (단위:천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,370,500 | 6,011,171 | - | 9,381,671 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 660,036 | 660,036 |
| 파생상품자산 | - | 727,518 | - | 727,518 |
| 소계 | 3,370,500 | 6,738,689 | 660,036 | 10,769,225 |
| 공정가치로 측정되는 부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | 2,951,750 | - | 2,951,750 |
| 소계 | - | 2,951,750 | - | 2,951,750 |
당분기말 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 현금흐름할인모형등 | 할인율(*) 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 660,036 |
(*) 예상 현금흐름을 할인 시, 보고기간 말 현재 채무불이행이위험과 국공채 수익률 신용스프레드를 가산한 할인율을 활용하였습니다. 또한, 특정 금융자산은 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 아니합니다.
(2) 전기말
| (단위:천원) |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,580,000 | 3,730,079 | - | 5,310,079 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 660,036 | 660,036 |
| 소계 | 1,580,000 | 3,730,079 | 660,036 | 5,970,115 |
전기말 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 현금흐름할인모형등 | 할인율(*) 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 660,036 |
(*) 예상 현금흐름을 할인 시, 보고기간 말 현재 채무불이행이위험과 국공채 수익률 신용스프레드를 가산한 할인율을 활용하였습니다. 또한, 특정 금융자산은 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 아니합니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 FVPL 또는 FVOCI로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 유사회사의 시가배수 등의 기타 기법 사용
2. 범주별 금융상품
(1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 내역
| (단위: 천원) |
| 자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| (유동성) | ||||
| 현금및현금성자산 | 20,002,340 | - | - | 20,002,340 |
| 매출채권 | 2,438,346 | - | - | 2,438,346 |
| 기타채권 | 822,797 | - | - | 822,797 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 9,381,671 | - | 9,381,671 |
| 파생상품자산 | - | 727,518 | - | 727,518 |
| (비유동성) | ||||
| 기타채권 | 5,451,413 | - | - | 5,451,413 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 660,036 | 660,036 |
| 합계 | 28,714,896 | 10,109,189 | 660,036 | 39,484,121 |
| (단위: 천원) |
| 부채 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| (유동성) | |||
| 매입채무 | - | 490,712 | 490,712 |
| 기타채무 | - | 6,315,213 | 6,315,213 |
| 차입금 | - | 390,000 | 390,000 |
| 파생상품부채 | 2,951,750 | - | 2,951,750 |
| 전환사채 | - | 8,537,677 | 8,537,677 |
| (비유동성) | |||
| 기타채무 | - | 2,575,760 | 2,575,760 |
| 합계 | 2,951,750 | 18,309,362 | 21,261,112 |
(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역
| (단위: 천원) |
| 자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| (유동성) | ||||
| 현금및현금성자산 | 21,292,562 | - | - | 21,292,562 |
| 매출채권 | 490,862 | - | - | 490,862 |
| 기타채권 | 77,184 | - | - | 77,184 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 5,310,079 | - | 5,310,079 |
| (비유동성) | ||||
| 기타채권 | 1,308,576 | - | - | 1,308,576 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 660,036 | 660,036 |
| 합계 | 23,169,184 | 5,310,079 | 660,036 | 29,139,299 |
| (단위: 천원) |
| 부채 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| (유동성) | |||
| 매입채무 | - | 297,923 | 297,923 |
| 기타채무 | - | 438,269 | 438,269 |
| (비유동성) | |||
| 기타채무 | - | 677,218 | 677,218 |
| 합계 | - | 1,413,410 | 1,413,410 |
(3) 금융상품 범주별 순손익 구분
① 당분기
| (단위: 천원) |
| 손익구분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <기타영업수익 및 금융수익> | ||||||
| 이자수익 | - | 633,951 | - | - | - | 633,951 |
| 배당금수익 | 24,000 | - | - | - | - | 24,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | 826,546 | - | - | - | - | 826,546 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 | 51,533 | - | - | - | - | 51,533 |
| 합계 | 902,079 | 633,951 | - | - | - | 1,536,030 |
| <기타영업비용 및 금융비용> | ||||||
| 이자비용 | - | - | - | - | 261,909 | 261,909 |
| 금융수수료비용 | 282 | - | - | - | - | 282 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | 185,754 | - | - | - | - | 185,754 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 | 2,025 | - | - | - | - | 2,025 |
| 합계 | 188,061 | - | - | - | 261,909 | 449,970 |
② 전분기
| (단위: 천원) |
| 손익구분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익인식 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <기타영업수익 및 금융수익> | ||||||
| 이자수익 | 15,000 | 336,290 | - | - | - | 351,290 |
| 배당금수익 | 27,901 | - | - | - | - | 27,901 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 | 192,583 | - | - | - | - | 192,583 |
| 파생상품부채평가이익 | - | - | - | 79,803 | - | 79,803 |
| 외환차익 | - | 257 | - | - | - | 257 |
| 합계 | 235,484 | 336,547 | - | 79,803 | - | 651,834 |
| <기타영업비용 및 금융비용> | ||||||
| 이자비용 | - | - | - | - | 308,271 | 308,271 |
| 금융수수료비용 | 2,339 | - | - | - | - | 2,339 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | 418,899 | - | - | - | - | 418,899 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 | 651,477 | - | - | - | - | 651,477 |
| 외환차손 | - | - | - | - | 833 | 833 |
| 합계 | 1,072,715 | - | - | - | 309,104 | 1,381,819 |
"해당사항 없음"
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
(1) 연결 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기(당기) | 정동회계법인 | - | - | - |
| 제28기(전기) | 정동회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 특수관계자와의 거래 및 관련 자산부채의 적절성(주1) |
| 제27기(전전기) | 정동회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 파생금융상품부채평가손익(주2) |
(주1) 특수관계자와의 거래 및 관련자산부채의 적절성
핵심감사사항으로 식별된 사유
특수관계자와의 거래 및 관련 자산부채의 불확실성이 높고, 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
감사에서 다루어진 방법
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 특수관계자 거래 프로세스 및 내부통제 이해
- 수익인식기준 검토 등 특수관계자 거래에 대한 인식 기준 검토
- 특수관계자 거래에 대하여 시사의 방법을 적용하여 추출한 표본에 대한 문서검사
- 특수관계자에 대한 채권채무조회서 발송을 통한 잔액의 적절성 확인
(주2) 파생금융상품부채평가손익
연결회사는 전기 중 전환사채가 모두 전환되었으며, 이로 인해 2021년 12월 31일 현재 발생한 파생금융상품부채평가손실은 8,968백만원입니다. 이러한 파생금융상품에서 발생하는 평가손익이 연결회사의 손익에 미치는 영향이 중요하므로 우리는 파생금융상품부채평가손익을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 연결회사가 활용한 전문가(외부평가기관)의 적격성 평가
- 연결회사가 파생금융상품평가에 사용한 평가 방법 및 가정의 적정성 검토
- 연결회사가 파생금융상품평가에 사용한 평가시 적용한 할인율의 타당성 검토
- 관련 회계처리의 적정성 검토를 위하여 문서검사 및 회계처리 검토
(2) 별도 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기(당기) | 정동회계법인 | - | - | - |
| 제28기(전기) | 정동회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 특수관계자와의 거래 및 관련 자산부채의 적절성(주1) |
| 제27기(전전기) | 정동회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | 파생금융상품부채평가손익(주2) |
(주1) 특수관계자와의 거래 및 관련자산부채의 적절성
핵심감사사항으로 식별된 사유
특수관계자와의 거래 및 관련 자산부채의 불확실성이 높고, 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
감사에서 다루어진 방법
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 특수관계자 거래 프로세스 및 내부통제 이해
- 수익인식기준 검토 등 특수관계자 거래에 대한 인식 기준 검토
- 특수관계자 거래에 대하여 시사의 방법을 적용하여 추출한 표본에 대한 문서검사
- 특수관계자에 대한 채권채무조회서 발송을 통한 잔액의 적절성 확인
(주2) 파생금융상품부채평가손익
연결회사는 전기 중 전환사채가 모두 전환되었으며, 이로 인해 2021년 12월 31일 현재 발생한 파생금융상품부채평가손실은 8,968백만원입니다. 이러한 파생금융상품에서 발생하는 평가손익이 연결회사의 손익에 미치는 영향이 중요하므로 우리는 파생금융상품부채평가손익을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 연결회사가 활용한 전문가(외부평가기관)의 적격성 평가
- 연결회사가 파생금융상품평가에 사용한 평가 방법 및 가정의 적정성 검토
- 연결회사가 파생금융상품평가에 사용한 평가시 적용한 할인율의 타당성 검토
- 관련 회계처리의 적정성 검토를 위하여 문서검사 및 회계처리 검토
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| (단위 : 천원) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제29기(당분기) | 정동회계법인 | 반기검토,중간,기말 감사, 재고실사, 내부회계관리제도 검토 | 75,000 | 682 | 37,000 | 270 |
| 제28기(전기) | 정동회계법인 | 반기검토,중간,기말 감사, 재고실사, 내부회계관리제도 검토 | 75,000 | 682 | 75,000 | 706 |
| 제27기(전전기) | 정동회계법인 | 반기검토,중간,기말 감사, 재고실사, 내부회계관리제도 검토 | 75,000 | 682 | 75,000 | 812 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| (단위 : 천원) |
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제29기(당기) | - | 세무조정 | - | 5,000 | - |
| 제28기(전기) | - | 세무조정 | - | 5,000 | - |
| 제27기(전전기) | - | 세무조정 | - | 5,000 | - |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022년 10월 27일 | 회사측 1인 감사인측 3인 | 서면회의 | 중간감사 발견사항 핵심감사사항 협의 |
| 2 | 2023년 02월 17일 | 회사측 1인 감사인측 3인 | 서면회의 | 감사에서의 발견사항, 핵심감사사항 협의 감사 마무리 단계 회사의 책임 |
5. 회계감사인의 변경
당사는 한경회계법인과의 계약기간이 만료됨에 따라 주식회사의 외부감사에 관한 법률에의거하여 2020년 02월 11일 개최된 감사인선임위원회에서 한길회계법인을 3개년간(2020년~2022년) 외부감사인으로 선임하고 제25기 정기주주총회에서 보고하였으나, 2020년 금융감독원의 감사인 주기적 지정으로 인해 3개년간(2021년~2023년) 외부감사인으로 정동회계법인이 지정되었습니다.
가. 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안
- 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견표명
- 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 이사회의 구성 현황
본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 2명의 비상근이사, 2명의 사외이사 등 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회내의 소위원회는 없으며, 1인의 비상근감사를 두고 있습니다. 이사회 의장은 정관 및 이사회 결의에 따라 사내이사 정승환이 담당하고 있고, 대표이사를 겸직하고 있습니다. 대표이사 정승환은 회사전반에 대한 전문적인 지식을 보유하고 있어 의사결정 사항에 대한 신속한 실행 및 검토에 용이하여 이사회 의장으로 선임하였습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
(1) 이사회의 권한 내용
이사회는 ①법령 또는 정관에 정하여진 사항, ②주주총회로부터 위임받은 사항, ③회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정합니다.
(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부, 주총전 안건공시 및 경영참고사항에 비치합니다.
(3) 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 대내외 교육 참여현황 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 조용두 | 1987.03~1994.02 성균관대학교 법학과 졸업 1994.07~2005.02 LG백화점 영업기획, 마케팅 2005.03~2006.02 GS리테일 전략부문 영업전략팀 2006.03~2012.11 GS리테일 전략부문 신사업팀 2013.07~2018.11 GS리테일 법무팀 2018.12~2019.12 GS리테일 편의점 사업부 본부 | 없음 | - | - |
| 황영호 | 1984.03~1988.02 연세대학교 화학과 졸업 1988.07~1990.08 연세대학교 대학원 화학과 석사 졸업 1992.01~ 2009.12 대림산업 대덕연구원 선임연구원 2010.01~ 2011.12 대림산업 석유화학사업부 PB사업팀장 2012.01~2018.10 대림코퍼레이션 PB영업팀장 2018.11~2019.06 대림코퍼레이션 석유화학사업부문 영업총괄 임원 2019.07~2020.10 대림P&P 대표이사 2021.01~2022.03 S&C Corporation, Performance Materials Unit, Consultant 2022.04~현재 (주)레이크머티리얼즈 상임 감사 | 없음 | - | - |
※ 사외이사의 업무지원 조직 : 경영지원본부(담당자 :서정훈 ☎02-2007-0394)
나. 이사회의 운영에 관한 사항 및 주요활동내역
(1) 이사회 운영규정의 주요내용
| 제29조 (이사의 수) | 이 회사의 이사는 3명 이상 6명 이내로 한다.. |
| 제30조 (이사의 선임) | ① 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다. 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 결의하여야 한다. ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권을 행사할 주주의 본인과 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에도 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다. ④ 이사 및 감사는 출석한 주주의 의결권 총수의 5분의 4 이상의 수와 발행주식총수의 과반수 이상에 의한 주주총회 결의로 해임될 수 있다. 다만, 동일한 사업년도에 정당한 사유 없이 해임 될 수 있는 이사의 수는 직전사업년도말 재적이사 수의 4분의 1을 초과할 수 없다. ⑤ 위④항의 조항을 개정 또는 변경할 경우에도 출석한 주주의 의결권 총수의5분의4이상의 수와 발행주식 총수의 과반수 이상에 의한 주주총회 결의로 개정 또는 변경 할 수 있다. |
| 제31조 (이사의 임기) | ① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. ② 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다. ③ 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. |
| 제32조 (이사의 보선) | 이사 또는 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제29조에서 정하는 員數를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. |
| 제33조 (대표이사 등의 선임) | 이 회사는 이사회의 결의로 회장, 대표이사(사장), 부사장, 전무이사, 상무이사 및 고문 약간명을 선임할 수 있다. |
| 제34조 (이사의 직무) | ① 대표이사(사장)는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 사장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. |
| 제34조의 2 (이사의 의무) | ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. |
| 제37조 (이사회의 구성과 소집) | ① 이사회는 이사로 구성하며, 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. |
| 제38조 (이사회의 결의방법) | ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 의장은 제37조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. |
| 제39조 (이사회의 의사록) | 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. |
| 제40조 (이사의 보수와 퇴직금) | ① 이사와 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 이사와 감사의 보수규정을 위한 의안 은 구분하여 의결하여야 한다. ② 이사와 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. |
| 제41조 (상담역 및 고문) | 이 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. |
| 제41조2 (이사의 책임감경) | 상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의6배(사외이사는3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. |
(2) 이사회의 주요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 등의 성명 | 사외이사 등의 성명 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 정승환 (출석률:100 %) | 서정훈 (출석률:100%) | 이진희 (출석률:50%) | 민일식 (출석률:50%) | 조용두 (출석률:100%) | 김현수 (출석률:100%) | ||||
| 찬 반 여 부 | |||||||||
| 1 | 2023.01.19 | 내부회계관리제도의 운영실태 평가승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2023.03.03 | 제28기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2023.03.10 | 제28기(2022년) 결산 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 등의 성명 | 사외이사 등의 성명 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 정승환 (출석률:100 %) | 서정훈 (출석률:100%) | 이진희 (출석률:50%) | 민일식 (출석률:50%) | 조용두 (출석률:100%) | 황영호 (출석률:100%) | ||||
| 찬 반 여 부 | |||||||||
| 4 | 2023.06.02 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2023.08.04 | (주)올림피아드교육 타법인 주식 취득 계약의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2023.08.04 | 드림원시스(주) 타법인 주식 취득 계약의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
(3) 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역
당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.
(4) 이사의 독립성
회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천 및 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 후보자의 인적사항은 주주총회 소집통지서 및 경영참고사항에 기재하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사의 현황은 다음과 같습니다.
- 이사회 구성원
| 성 명 | 직 위 | 추천인 | 활동분야 (담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 | 임기 | 연임여부(횟수) | 선임배경 |
| 정승환 | 회장 | 이사회 | 대표이사 (총 괄) | 없음 | 본인 | 3년 | 연임(6) | 대표이사로서 대내외 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 |
| 서정훈 | 부사장 | 이사회 | 경영지원업무 | 없음 | 없음 | 3년 | 연임(3) | 회사의 기여도 및 업무 전문성 |
| 이진희 | 사내이사 | 이사회 | 사내이사 | 없음 | 없음 | 3년 | 연임(2) | 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 |
| 민일식 | 사내이사 | 이사회 | 사내이사 | 없음 | 없음 | 3년 | 연임(2) | 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 |
| 조용두 | 사외이사 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | 없음 | 3년 | 연임(2) | 업무전문성(신규사업 및 M&A 추진 경력) |
| 황영호 | 사외이사 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | 없음 | 3년 | 신규 | 업무전문성 |
*정승환 대표이사는 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 재선임되었습니다.
(5) 사외이사의 전문성
당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.
(6)사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 6 | 2 | - | - | - |
(7) 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 당사의 사외이사로서 필요한 지식과 전문성을 갖추고 있음을 감안하여 교육을 실시하고 있지 않으나, 향후 필요한 교육이 있다면 실시할 예정입니다. |
가. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
| 이태연 (1965.01) | -필오션라인(주) 대표이사 -한국외국어대학교 세계경영대학원 | - 제26기 정기주총에서 선임됨 |
나. 감사의 독립성
당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(이태연)이 감사업무를 수행하고 있습니다.
감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
| 성 명 | 직 위 | 추천인 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 | 연임여부(횟수) | 선임배경 |
| 이태연 | 감사 (비상근) | 이사회 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 신규 | 이사회 추천에 따른 신규선임 |
다. 감사의 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 감사의 성명 |
|---|---|---|---|---|
| 이태연 | ||||
| 1 | 2023.01.19 | 내부회계관리제도의 운영실태 평가 승인의건 | 가결 | - |
| 2 | 2023.03.10 | 제28기(2022년) 결산 재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
라. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 당사의 감사는 중요한 경영상의 내용이 있을 경우, 경영진과의 원활한 커뮤니케이션을 하고 있습니다. 또한, 관련 사업내용 등에 대해 충분히 이해를 하고 있어, 별도의 교육은 실시하지 않았습니다. 향후 감사의 교육이 필요한 경우 진행 예정입니다. |
마. 감사 지원조직 현황
- 해당 사항 없습니다.
바. 준법지원인 등 지원조직 현황
- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인 지원조직이 없습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 도입 |
| 실시여부 | - | - | 제28기(2023년도) 정기주주총회 |
당사는 집중투표제와 서면투표제를 채택하지 않고 있으며, 전자투표제도의 경우 제22기정기주주총회(2017.3.31)부터 상법 제368조의4 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에관한 법률 시행령 제160조제5호 전자위임장권유제도에 따라 전자투표제도와 전자위임장권유를 활용하기로 결의하였습니다.
이 두 제도의 관리업무는 삼성증권에 위탁한 상태이며, 주주는 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여하실 수있습니다.
나. 소수주주권의 행사여부
당사는 본 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사 내역이 없습니다.
다. 경영권 경쟁 여부
당사는 본 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 66,546,465 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 3,703,914 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 62,842,551 | - |
| 우선주 | - | - |
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 · 판매 · 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업년도 종료후 3월 이내 |
| 주권의 종류 | 주권의 종류는 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권,오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다 | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행증권대행부(전화번호: 02-2073-8114) | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재신문 | 서울경제신문 |
바.주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제28기 주주총회 (2023.03.29) | 제1호 의안 : 제28기 별도재무제표 및 연결재무제표, 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 2명, 사내이사 1명) 제2-2호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 후보 황영호) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | -> 원안대로 가결 -> 원안대로 가결 -> 원안대로 가결 -> 원안대로 가결 -> 원안대로 가결 -> 원안대로 가결 | - |
| 제27기 주주총회 (2022.03.29) | 제1호 의안 : 제27기 별도재무제표 및 연결재무제표, 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명) 제2-2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 후보 서정훈) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | -> 원안대로 가결 -> 원안대로 가결 -> 원안대로 가결 -> 원안대로 가결 -> 원안대로 가결 | - |
| 제26기 주주총회 (2021.03.25) | 제1호 의안 : 제26기 별도재무제표 및 연결재무제표, 이익잉여금처분계산서(현금배당) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건(감사 후보 이태연) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | -> 원안대로 가결 -> 원안대로 가결 -> 원안대로 가결 -> 원안대로 가결 -> 원안대로 가결 | - |
| 제25기 주주총회 (2020.03.24) | 제1호 의안 : 제25기(2019.01.01-2019.12.31) 별도재무제표 및 연결재무제표, 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 2인, 사내이사 1인) 제3-1호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 후보 조용두) 제3-2호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 후보 김현수) 제3-3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 후보 이진희) 제4호 의안 : 감사 선임의 건(감사 후보 노상기) 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 연봉제 전환 임원의 보수체계 변경 승인의 건 제8호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 개정 승인의 건 | -> 원안대로 가결 -> 원안대로 가결 -> 원안대로 가결 -> 원안대로 가결 -> 원안대로 가결 ->부결 -> 원안대로 가결 -> 원안대로 가결 -> 원안대로 가결 -> 원안대로 가결 | - |
| 제24기 주주총회 (2019.03.26) | 제1호 의안 : 제24기(2018.01.01-2018.12.31) 별도재무제표 및 연결재무제표, 이익잉여금처분계산서(현금 배당) 승인의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2인) 제3-1호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 후보 정승환) 제3-2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 후보 서정훈) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | -> 원안대로 가결 -> 원안대로 가결 -> 원안대로 가결 -> 원안대로 가결 -> 원안대로 가결 -> 원안대로 가결 -> 원안대로 가결 | - |
1. 최대주주 등의 주식소유현황
(1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 정승환 | 본인 | 보통주 | 12,195,871 | 18.33 | 12,195,871 | 18.33 | - |
| 에스에이치에셋(주) | 공동투자자 | 보통주 | 4,092,500 | 6.15 | 4,092,500 | 6.15 | - |
| 계 | 보통주 | 16,288,371 | 24.48 | 16,288,371 | 24.48 | - | |
| 기 타 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | ||
(2)최대주주 주요경력
| 최대주주명 | 직위 | 주요경력 | ||
기간 | 경력사항 | 비고 | ||
| 정승환 | 대표이사 | 2003.11.21~ 현재 | -서울대학교졸업 -한화투신운용(주) | - |
2. 최대주주 변동현황, 주식의 분포
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | 정승환 | 12,195,871 | 18.33 | - | - |
3. 주주소유현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 에스에이치에셋(주) | 4,092,500 | 6.15 | (주1) |
| - | - | - | ||
| 우리사주조합 | - | - | - | |
(주1) 보고서 기준일 현재 주식보유현황이며, 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.
4. 소액주주현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 29,477 | 29,482 | 99.98 | 43,996,051 | 66,546,465 | 66.11 | - |
5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
| [기준일 : 2023년 09월 30일] (단위 : 원,천주) |
| 종 류 | 2023년 9월 | 2023년 8월 | 2023년 7월 | 2023년 6월 | 2023년 5월 | 2023년 4월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기명식보통주 | 최고 | 881 | 932 | 962 | 998 | 878 | 827 |
| 최저 | 800 | 843 | 826 | 852 | 830 | 774 | |
| 월간거래량 | 2,752 | 6,409 | 7,242 | 39,921 | 8,066 | 6,555 | |
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 정승환 | 남 | 1963.05 | 회장 | 사내이사 | 상근 | 대표이사 | 서울대학교졸업 한화투신운용(주) | 12,195,871 | - | 본인 | 2003-11-21 ~ 현재 | 2025.03.29 |
| 이진희 | 남 | 1964.08 | 이사 | 사내이사 | 비상근 | 사내이사 | 인하대학교 졸업 | - | - | 없음 | 2020-03-24 ~현재 | 2026.03.29 |
| 서정훈 | 남 | 1969.04 | 부사장 | 사내이사 | 상근 | 경영지원총괄 | 위즈코프 경영지원본부 이사 하나나노텍 사내이사 | - | - | 없음 | 2007-07-02 ~현재 | 2025.03.29 |
| 조용두 | 남 | 1969.04 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 성균관대학교 졸업 LG유통 전략부문 영업전략팀 GS리테일 전략부분 사업개발팀 GS리테일 편의점 사업부 본부(부장) | - | - | 없음 | 2020-03-24 ~현재 | 2026.03.29 |
| 황영호 | 남 | 1964.08 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 연세대학교 대학원 졸업 (주)레이크머티리얼즈 감사 대림P&P 대표이사 대림코퍼레이션 석유화학사업 부문 영업 총괄 임원 | - | - | 없음 | 2023-03-29 ~현재 | 2026.03.29 |
| 이태연 | 남 | 1965.01 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사 | 한국외국어대학교 세계경영대학원 졸업 필오션라인(주) 대표이사 | - | - | 없음 | 2021-03-25 ~현재 | 2024.03.25 |
| 민일식 | 남 | 1973.06 | 이사 | 사내이사 | 비상근 | 사내이사 | 고려대학교 졸업 (주)하나나노텍 대표이사 | - | - | 없음 | 2018-03-28 ~현재 | 2024.03.28 |
나. 타회사 임직원 겸임·겸직 현황
| (기준일 : 2023년 09월 30일) |
| 이름 | 겸직현황 | 직위 | 담당업무 |
| 정승환 | 위즈네트웍크(주) | 사내이사 | 경영자문 |
| (주)하나나노텍 | 사내이사 | 경영자문 | |
| (주)올림피아드교육 | 사내이사 | 경영자문 | |
| 서정훈 | 위즈네트웍크(주) | 대표이사 | 경영총괄 |
| (주)하나나노텍 | 사내이사 | 경영자문 | |
| (주)올림피아드교육 | 사내이사 | 경영자문 |
다. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| IT 사업부문 | 남 | 2 | - | - | - | 2 | 7.8 | 87,350 | 43,675 | - | - | - | - |
| IT 사업부문 | 여 | 4 | - | - | - | 4 | 7.5 | 133,280 | 33,320 | - | |||
| 휴게소 사업부문 | 남 | 28 | - | - | - | 28 | 6.5 | 903,244 | 32,259 | - | |||
| 휴게소 사업부문 | 여 | 33 | - | - | - | 33 | 3.3 | 828,130 | 25,095 | - | |||
| 합 계 | 67 | - | - | - | 67 | 5.1 | 1,952,004 | 29,134 | - | ||||
라. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | - | - | - | - |
당사는 보고서 제출 기준일 현재 미등기임원이 없습니다.
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 6 | 2,000 | - |
| 감사 | 1 | 70 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 천원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 7 | 343,400 | 49,057 | - |
2-2. 유형별
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 4 | 329,900 | 82,475 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 2 | 9,000 | 4,500 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 4,500 | 4,500 | - |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
* 당사는 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사가 없습니다.
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| 위즈코프(주) | - | 3 | 3 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
| 구분 | 법인명 | 상장여부 | 사업자등록번호 | 자본금 | 지분율 |
| 종속기업 | 위즈네트웍크(주) | 비상장 | 120-86-75508 | 7,000백만원 | 99.99% |
| 종속기업 | (주)올림피아드교육 | 비상장 | 206-81-24574 | 1,325백만원 | 70.00% |
| 종속기업 | 드림원시스(주) | 비상장 | 217-81-20807 | 336백만원 | 85.00% |
2. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | 3 | 3 | 1,863,678 | 21,986,543 | - | 23,850,221 |
| 일반투자 | - | 1 | 1 | 1,505,967 | - | - | 1,505,967 |
| 단순투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | 4 | 4 | 3,369,645 | 21,986,543 | - | 25,356,188 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 임원,주주 종업원과의 거래
당사는 대주주와의 신용공여나 자산양수도, 영업거래 등이 없습니다.
본 보고서 기준일 현재 잔액은 다음과 같습니다.
| [기준일 : 2023년 09월 30일] (단위 : 천원) | ||||||
| 내 용 | 단기대여금 | 유동성장기대여금 | 장기대여금 | |||
| 당분기 | 전 기 | 당분기 | 전 기 | 당분기 | 전 기 | |
| 종업원대여금 | - | - | - | 1,272 | 10,040 | 14,237 |
2. 특수관계자와의 거래내역
| [기준일 : 2023년 09월 30일] (단위: 천원) | ||||||
| 특수관계자의 명칭 | 매 출 등 | 매 입 등 | 기 타 | |||
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| (종속기업투자) | ||||||
| 위즈네트웍크(주) | - | - | - | - | - | - |
| (주)올림피아드교육 | - | - | - | - | - | - |
| 드림원시스(주) | - | - | - | - | - | - |
| (관계기업투자) | ||||||
| (주)하나나노텍 | - | - | - | - | - | - |
| (기타특수관계자) | ||||||
| 에스에이치에셋(주) | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - |
3. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
| [기준일 : 2023년 09월 30일] (단위: 천원) | ||||||||
| 특수관계자의 명칭 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| (종속기업투자) | ||||||||
| 위즈네트웍크(주) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)올림피아드교육 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 드림원시스(주) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (관계기업투자) | ||||||||
| (주)하나나노텍 | - | - | 728,605 | 728,605 | - | - | - | - |
| (기타특수관계자) | ||||||||
| 에스에이치에셋(주) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 728,605 | 728,605 | - | - | - | - |
※ 매출채권은 매출채권과 장기성매출채권으로 구성되어 있으며, 기타채권은 미수금, 단기대여금, 미수수익, 장기미수금으로 구성되어 있음.
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2012.11.19 | 사옥(유형자산)취득 | 사옥 매입 | - 본점소재지 변경 |
| 2013.07.17 | 신주인수권부사채 발행결정 | 사모 신주인수권부사채 발행 (6,000백만원) | - 발행완료 |
| 2014.04.17 | 신주인수권행사가액의 조정 | 조정전 행사가액 831원 -> 798원으로 변경 | - 변경완료 |
| 2014.07.17 | 신주인수권행사가액의 조정 | 조정전 행사가액 798원 -> 747원으로 변경 | - 변경완료 |
| 2015.07.13 | 신주인수권 행사 | 776,434주 신주발행 | - 변경완료 |
| 2015.09.08 | 신주인수권 행사 | 1,673,360주 신주발행 | - 변경완료 |
| 2015.09.30 | 신주인수권 행사 | 1,566,263주 신주발행 | - 변경완료 |
| 2016.02.05 | 주식매수선택권행사 | 128,000주 신주발행 | - 변경완료 |
| 2016.12.12 | 신주인수권 행사 | 2,008,032주 신주발행 | - 변경완료 |
| 2017.12.12 | 신주인수권 행사 | 2,008,032주 신주발행 | - 변경완료 |
| 2018.03.28 | 주식배당 | 1,594,143주 신주발행 | - 변경완료 |
| 2019.01.01 | 무상증자 | 1,673,700주 신주발행 | - 변경완료 |
| 2020.07.22 | 전환사채 발행 | 사모 전환사채 발행(34억원) | - 발행완료 |
| 2021.01.01 | 무상증자 | 1,757,263주 신주발행 | - 변경완료 |
| 2021.07.02 | 무상증자 | 18,450,138주 신주발행 | - 변경완료 |
| 2021.07.23 | 전환권행사 | 498,007주 신주발행 | - 변경완료 |
| 2021.08.06 | 전환권행사 | 498,007주 신주발행 | - 변경완료 |
| 2021.09.14 | 전환권행사 | 498,007주 신주발행 | - 변경완료 |
| 2021.10.01 | 전환권행사 | 498,007주 신주발행 | - 변경완료 |
| 2021.10.26 | 전환권행사 | 597,609주 신주발행 | - 변경완료 |
| 2021.11.09 | 전환권행사 | 597,609주 신주발행 | - 변경완료 |
| 2021.11.30 | 전환권행사 | 1,328,021주 신주발행 | - 변경완료 |
| 2022.01.01 | 무상증자 | 2,993,025주 신주발행 | - 변경완료 |
| 2023.06.07 | 전환사채 발행 | 사모 전환사채 발행(105억원) | - 발행완료 |
당사는 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없습니다.
당사는 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
당사는 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없습니다.
나. 중소기업 등 기준검토표
2022년 중소기업 등 기준검토표_0001 |
2022년 중소기업 등 기준검토표_0002 |
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| (단위 : 천원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 위즈네트웍크(주) | 2004.12.07 | 서울시 강남구 봉은사로 429, 8층 (삼성동, 위즈빌딩) | 기타금융업 | 2,548,189 | 지분 99.99% 소유 | 미해당 |
| (주)올림피아드교육 | 2000.04.20 | 서울시 중랑구 용마산로115길 108, 3층 | 교육서비스 및 학원운영 | - | 지분 70.00% 소유 | 해당 |
| 드림원시스(주) | 2006.02.20 | 서울시 성동구 성수일로 89, 5층 | 소프트웨어자문, 개발및공급 외 | - | 지분 85.00% 소유 | 미해당 |
* (주)올림피아드교육 및 드림원시스(주)의 자산총액은 간주취득일이 2023년 9월 말이므 로 기재하지 않았습니다.
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| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | 3 | 위즈네트웍크(주) | 110111-3127754 |
| (주)올림피아드교육 | 110111-1941750 | ||
| 드림원시스(주) | 110111-3387233 |
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| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 위즈네트웍크(주) | 비상장 | 2004.12.07 | 투자 | 3,000,000 | 1,399,960 | 99.99 | 1,863,678 | - | - | - | 1,399,960 | 99.99 | 1,863,678 | 2,548,189 | -125,864 |
| (주)올림피아드교육 | 비상장 | 2023.08.04 | 투자 | 20,100,000 | - | - | - | 92,733 | 20,583,027 | - | 92,733 | 70.00 | 20,583,027 | - | - |
| 드림원시스(주) | 비상장 | 2023.08.04 | 투자 | 1,400,000 | - | - | - | 57,094 | 1,403,516 | - | 57,094 | 85.00 | 1,403,516 | - | - |
| (주)하나나노텍 | 비상장 | 2009.09.25 | 투자 | 2,540,000 | 3,749,244 | 41.35 | 1,505,967 | - | - | - | 3,749,244 | 41.35 | 1,505,967 | 8,237,087 | -1,513,761 |
| 합 계 | - | - | 3,369,645 | - | 21,986,543 | - | - | - | 25,356,188 | - | - | ||||
(주1)최근사업연도 재무현황 자료는 2022년말 기준으로 작성.
(주2)(주)올림피아드교육 및 드림원시스(주)의 총자산 및 당기순손익은 간주취득일이 2023년 9월 말이므로 기재하지 않았습니다.
"해당사항 없음"
"해당사항 없음"
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114001864
