분기보고서 (2023.09) 2023-11-14 16:55:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114002476
(제 27기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 09월 30일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 11 월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 에코바이오홀딩스 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 송 효 순 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 서초구 서운로 26길 5 토탈에코빌딩 |
| (전 화)02-3483-2900 | |
| (홈페이지) http://www.ecobio.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 감 사 (성 명) 반기로 |
| (전 화)02-3483-2900 | |
231114_대표이사등의 확인 |
가. 연결대상 종속회사 개황
가-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 합계 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
가-2. 연결대상회사의 변동내용
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | 1 | 지분율 50% 이상 보유 |
| - | - | |
| 연결 제외 | 1 | 투자펀드 매각 |
| - | - |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 에코바이오홀딩스 주식회사라고 표기합니다.
영문으로는 Ecobio Holdings Co., Ltd.라 표기합니다.
단 약식 표기는 에코바이오홀딩스 또는 Ecobio Holdings라고 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간
당사는 1997년 08월 04일 ESG 전문기업으로 설립되었으며, 2001년 05월 29일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 이후 기업 환경 변화로 2016년 03월 22일 에코에너지홀딩스에서 에코바이오홀딩스 주식회사로 사명을 변경하여 현재까지 바이오가스를 기반한 신재생에너지(전기, 가스, 수소)와 바이오황 관련 사업을 영위하고 있습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주소 : 서울특별시 서초구 서운로26길 5 토탈에코빌딩
전화번호 : 02-3483-2900
홈페이지 : www.ecobio.co.kr
마. 중소기업 등 해당여부
당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.
중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
바. 주요사업의 내용
당사는 ESG 전문기업으로 Eco-Chain에서 Up-Cycling을 통한 가치 창출 및 지속가능한 시스템을 추구하고 있으며 매립지, 유기성폐기물 처리시설 및 하수처리장에서 발생하는 바이오가스를 기반한 신재생에너지(전기, 가스, 수소)와 바이오황 관련 사업을 추진하고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하여 주시기 바랍니다.
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 등록 | 2001년 05월 29일 | - | - |
아. 신용평가에 관한 사항
| 업체명 | 평가기준일 | 재무기준일 | 신용등급 | 비고 |
| 이크레더블 | 2022-03-30 | 2021-12-31 | BBB- | - |
| 이크레더블 | 2023-04-04 | 2022-12-31 | BB0 | - |
가. 공시대상기간 중 회사의 주된 변동내용
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 2021.12 | 서남 마곡 수소충전소 운영개시 |
| 2021.11 | 에코Simplex센터 구축사업 시행 |
| 2020.12 | 자회사 바이오메탄서울(주) 흡수합병 |
| 2020.06 | 자회사 에코에너지(주), 에코바이오수소(주) 흡수합병 |
| 2019.10 | 서남수소충전소 구축사업 시행 |
| 2018.11 | 원주열병합발전소 운영 개시 |
| 2016.08 | 대한민국 디지털경영혁신 산업기술부문 기술대상(미래창조과학부 장관) |
| 2015.11 | 수도권대기환경청 "맑은공기상" 수상 |
| 2013.10 | 신재생에너지대상 표창장(대통령) |
| 2013.07 | 신재생에너지우수환경산업체 지정(환경부 장관) |
| 2013.02 | 지식경제부 장관수여 녹색기후상 기업부문 우수상 |
| 2012.12 | 대전 열병합 발전소 연료 공급 사업 운영 개시 |
| 2011.10 | 폐자원에너지화 전문인력 양성 최우수상(환경부 장관) |
| 2010.05 | 구미 매립가스 발전소 상업 운영 개시 |
| 2010.04 | 마산 매립가스 발전소 상업 운영 개시 |
| 2009.12 | 서남 물재생센터 바이오가스 차량연료화 사업 상업 운영 개시 |
| 2007.03 | 수도권매립지 50MW 발전소‘에코에너지’ 상업운전 개시 |
나. 본점소재지의 변경
당사는 신규 사업 추진을 위한 경영 환경 개선 및 업무 효율 증대를 위하여 2007년
11월 16일 회사의 본점소재지를 서울시 서초구 서초동 1302-7(도로명 주소 : 서울시서초구 서운로26길 5)으로 변경하였습니다.
다. 경영진의 중요한 변동
당사는 2007년 11월 16일 현재의 송효순 대표 체제로 전환되었습니다. 이는 바이오가스를 기반한 신재생에너지(전기, 가스, 수소)와 바이오황 관련 사업 추진을 위하여 진행된 대표이사 체제의 변동입니다.
경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2023.03.31 | 정기주총 | - | - | - |
| 2022.03.31 | 정기주총 | - | 대표이사 송효순 사내이사 송효순 사내이사 김영민 | - |
| 2021.03.31 | 정기주총 | - | 사외이사 천승규 감사 반기로 | - |
| 2019.03.29 | 정기주총 | - | 대표이사 송효순 사내이사 송효순 사내이사 김영민 | - |
라. 최대주주의 변동
보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 및 특수관계자는 송효순외 3인이며, 보통주 5,261,105주(지분율 38.77%)를 소유하고 있습니다.
마. 상호의 변경
당사는 ESG 전문기업으로 바이오가스를 기반한 신재생에너지(전기, 가스, 수소)와 바이오황 사업의 업종 변경으로 2007년 11월 16일 유니보스(주)에서 (주)에코에너지홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 또한 2016년 03월 22일 제19기 정기주주총회에서 당사의 명칭을 "에코바이오홀딩스 주식회사”라 하고, 영어로는 "EcoBio Holdings Co., Ltd."로 하는 정관 일부 변경의 건을 가결하였습니다.
바. 기타 합병등 중요한 사항
1) 당사는 2020년 06월 29일 에코에너지(주)와 에코바이오수소(주)를 흡수합병 하였습니다.
※ 합병에 관한 자세한 사항은 전자공시시스템에 공시 된 2020.04.27. 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2020.06.29. 합병등종료보고서 를 참고하여 주십시오.
2) 당사는 2020년 12월 29일 바이오메탄서울(주)를 흡수합병 하였습니다.
※ 합병에 관한 자세한 사항은 전자공시시스템에 공시 된 2020.10.26. 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2020.12.29. 합병등종료보고서 를 참고하여 주십시오.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
※ 신규 사업에 대한 자세한 사항은 당해 사업보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고 하시기 바랍니다.
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용.
당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 자본금 변동추이
| (기준일 : 2023년 09월 30일) | (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 당기말 (2023년 3분기말) | 26기 (2022년말) | 25기 (2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 13,571,710 | 11,804,087 | 11,610,994 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 6,785,855,000 | 5,902,043,500 | 5,805,497,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 6,785,855,000 | 5,902,043,500 | 5,805,497,000 |
주) 당사는 2023년도 중 전환청구권 행사로 보통주 총 1,767,623주를 발행하여 883백만원의 자본금이 증가하였습니다.
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | - | 100,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 13,571,710 | - | 13,571,710 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 13,571,710 | - | 13,571,710 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 2,186 | - | 2,186 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 13,569,524 | - | 13,569,524 | - | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 | 직접 취득 | 장내 직접 취득 | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 | 수탁자 보유물량 | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | 1,215 | - | - | - | 1,215 | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | 1,215 | - | - | - | 1,215 | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | 971 | - | - | - | 971 | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 2,186 | - | - | - | 2,186 | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
다. 종류주식(전환상환우선주) 발행현황
당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 발행 이후 전환권 행사가 있을경우
| 행사일자 | 전환한 종류주식 수(주) | 전환된 보통주주식 수(주) |
|---|---|---|
| 2022.06.08 | 45,433 | 45,433 |
| 2022.06.09 | 147,660 | 147,660 |
| 2023.05.25 | 329,888 | 329,888 |
| 2023.05.26 | 59,211 | 59,211 |
| 2023.06.08 | 693,365 | 693,365 |
| 2023.09.12 | 29,605 | 29,605 |
| 2023.09.13 | 274,910 | 274,910 |
| 2023.09.14 | 109,964 | 109,964 |
| 2023.09.15 | 270,680 | 270,680 |
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2021년 03월 31일 | 제24기 정기주주총회 | 감사의 선임 | 전자투표 도입 시 감사 선임조건의 완화 |
| 2022년 03월 31일 | 제25기 정기주주총회 | 목적사업 추가(제2조) : 환경관리대행업 추가 | 사업목적 추가 |
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| 1 | 바이오 생명공학, 의약품, 의약외품, 바이오 화장품관련 제품제조 및 원료판매 | 영위 |
| 2 | 바이오 작물보호제, 바이오 농약, 바이오 비료, 바이오 사료제조 및 원료판매 | 영위 |
| 3 | 바이오 녹조적조 제거제, 바이오 에너지제조 및 원료판매 | 영위 |
| 4 | 유기농 자재제조 및 판매 | 영위 |
| 5 | 물류센터 창고업 및 화물운송업 | 미영위 |
| 6 | 국내외 농업 및 유기농 사업 해외투자 및 주선사업 | 영위 |
| 7 | 대기, 수질, 폐기물처리 및 정화관련제품 제조 및 시공사업 | 영위 |
| 8 | 대기, 수질, 폐기물자원 재활용관련 사업 | 영위 |
| 9 | 폐기물 수집운반 및 중간처리업 | 영위 |
| 10 | 에너지절약전문기업(공장생산설비 및 전문분야) | 영위 |
| 11 | 국내외신재생, 신기술, 환경, 집단에너지, 민간투자사업 | 영위 |
| 12 | 바이오가스를 활용한 자원화사업(발전, 연료전지, 수소생산등) | 영위 |
| 13 | 바이오가스, 연료전지, 도시가스, 수소생산관련제조, 건설, 운영, 충전사업 | 영위 |
| 14 | 탄소배출권의 개발, 판매, 용역(모니터링포함)사업 | 영위 |
| 15 | 전기공사업 | 영위 |
| 16 | 산업환경설비 제조 및 공사업 | 영위 |
| 17 | 가스시설시공업 | 영위 |
| 18 | 시설물유지관리업 | 영위 |
| 19 | 해외건설업, 국내외발전(송전, 변전, 배전 등 부대사업포함), 기술개발, 연구, 용역, 엔지니어링사업(설계, 시공, 감리) | 영위 |
| 20 | 국내외 광업자원 개발, 탐사, 채취와 이와 관련된 사업 | 미영위 |
| 21 | 무역업, 유통업, 군 관용 물자 납품업 및 기타 서비스업 | 미영위 |
| 22 | 위 각항에 관련된 해외기술의 알선, 보급 및 수출입업 | 영위 |
| 23 | 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반사업 내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업 | 영위 |
| 24 | 자회사 등과 사업, 상품 또는 용역의 공동개발, 판매 및 설비, 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업자 | 영위 |
| 25 | 회사가 소유하고있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 | 영위 |
| 26 | 브랜드, 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업 | 영위 |
| 27 | 창업자에 대한 투자, 창업보육센터의 결성, 창업자지원 등에 관한사업 | 미영위 |
| 28 | 기업인수 합병의 알선, 중개, 인수, 정상화 및 매각사업 | 영위 |
| 29 | 부동산매매 및 임대업 | 미영위 |
| 30 | 환경관리대행업 | 영위 |
| 31 | 위각호에 관련된 부대사업일체 | 영위 |
1. 사업목적 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
| 수정 | 2022.03.31 | 30. 위 각호에 관련된 부대사업 일체 | 30. 환경관리대행업 |
| 추가 | 2022.03.31 | - | 31. 위 각호에 관련된 부대사업 일체 |
2. 변경 사유
(1) 30. 환경관리대행업
| 변경 취지 및 목적, 필요성 | 당사는 시설유지관리업에 상응하는 업을 영위하기 위하여 사업목적을 추가 하였습니다. |
| 사업목적 변경 제안 주체 | 사업목적 변경 주총 결의('22.03.) |
| 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향등 | 회사의 주 매출요소인 시설유지관리업으로 상응 하는 업종 중 하나로 검토되었으며, 추가로 주된 사업에 미치는 영향은 미미할 것으로 예상됩니다. |
3. 정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
| 1 | 30. 환경관리대행업 | 2022.03.31 |
(1) 30. 환경관리대행업
| 그 사업 분야 및 진출 목적 | 당사의 주요 매출원은 신재생에너지 기반시설 유지관리 입니다. 하지만, 기존 보유한 정관 18. 시설물유지관리업종이 「건설산업기본법」시행령 부칙 제2조(시설물유지관리업의 유효기간)에 따라 2023년 12월 31일까지 효력이 있습니다. 따라서, 시설물유지관리업과 상응하는 사업목적을 추가하기위하여 환경관리대행업을 2021년 정기주총당시 추가하였습니다. |
| 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 | 시설물유지관리에 따른 시장의 규모는 약 2조원이상(23년)이며, 대한 시설물유지관리협회에 따르면 건축물등 기반시설의 31년이상 노후시설물의 수는 9,432개(24년)으로 2019년 대비 약5천개이상이 증가 될것으로 예측되므로 유지관리업은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. |
| 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 | 해당사항 없습니다. |
| 사업 추진현황 | 해당사항 없습니다. |
| 기존 사업과의 연관성 | 기존 사업목적(시설물유지관리) 말소예정으로 인하여 상응하는 업종 |
| 주요 위험 | 해당사항 없습니다. |
| 향후 추진계획 | 해당사항 없습니다. |
| 미추진 사유 | 해당사항 없습니다. |
당사는 ESG 전문기업으로 Eco-Chain에서 Up-Cycling을 통한 가치 창출 및 지속가능한 시스템을 추구하고 있으며 매립지, 유기성폐기물 처리시설 및 하수처리장에서 발생되는 바이오가스를 기반한 신재생에너지(전기, 가스, 수소)와 바이오황 관련 사업을 추진하고 있습니다.
정부에서는 "수소경제 활성화 로드맵"을 발표하였습니다. 이 로드맵에 따르면 장기적으로 수소 생산 및 저장, 운반, 사용에 이르는 인프라를 구축하고 수소연료전지차와 수소연료전지의 두 축을 중심으로 수소경제를 추진하는 것입니다. 수소경제는 에너지부문 전체에서 새롭고 혁신적인 에너지 서비스를 제공하면서 궁극적으로 화석연료를 수소로 대체함으로써 지속가능한 미래에너지시스템으로 나아가는 에너지전환의 핵심으로 등장하고 있습니다. 이러한 경험을 토대로 2021년 12월에 서울시 강서구 서남물재생센터에 수소충전소 구축하여 정상 운영중에 있습니다.
매립된 쓰레기에서 발생되는 매립가스, 하수의 및 유기성폐기물 처리 과정에서 발생하는 바이오가스의 재활용 등 폐기물의 처리 과정에서 발생하는 유해 물질을 제거 및 재생하는 폐기물 자원화 사업을 수행하고 있습니다. 이를 통해 폐기물 처리의 전 과정에 걸쳐 핵심 역량을 구축하여 이를 바탕으로 국내 신규 사업과 해외 매립가스, 바이오 가스 및 유기성폐기물 자원화 사업에 적극 진출할 계획입니다.
바이오황은 바이오가스에서 나오는 황화수소를 에너지원으로 하는 다양한 미생물 군집의 생물학적 대사산물로 생성되어 입자의 크기가 1 마이크로미터(μm)~4 마이크로미터(μm), 물에 녹는 친수성과 PH8.5 각종 미네랄을 함유한 친환경제품 입니다.당사에서는 바이오황 제품의 생산을 위한 미생물 군집 특허와 이 특허 균주를 활용한 바이오황 현탄액 제조방법 특허를 보유하고 있습니다. 친환경적인 바이오황의 특성상 친환경 유기농업 시장과 일반 농약 등의 대체재로의 진입을 위한 차별화 전략으로 시장 진출을 준비 중에 있으며 농업 분야로의 사업화 및 시장 진출을 위하여 국내 유기농업자재공시등록인증기관 3개소 중 한 기관인 농업기술실용화재단으로부터 친환경육성법에 따른 유기농업자재 병해충관리용인 에코바이오황 제품의 품질인증과 공시를 획득하였습니다.
이처럼 에코바이오홀딩스(주)는 ESG 사업을 바탕으로 신재생에너지, 바이오 수소 및 바이오황 사업에 이르기까지 "세상에 있던 것을 찾아서, 세상에 없던 것을 만들어, 세상을 지속가능하게”한 차원 높은 경제적 부가가치의 창출과 인류 발전에 크게 기여하는 글로벌 바이오 기업으로의 도약을 준비하고 있습니다.
가. 주요 제품 등의 현황(기준일: 2023년 09월 30일)
(단위 : 천원, %)
구 분 | 품 목 | 매출액 | 비 율 | |
|---|---|---|---|---|
신재생 에너지 | 제품매출 | 859,451 | 7.18 | |
공 사 및 용 역 | 신재생에너지 기반시설 건설 | 침출수 재이용 시설 설치사업 | 1,876,679 | 15.68 |
신재생에너지 기반시설 | 수도권매립지 포집 시설 관리 운영 外 | 9,230,356 | 77.14 | |
합 계 | 11,966,486 | 100 | ||
구 분 | 매립가스 자원화 | 바이오가스 자원화 | ||
|---|---|---|---|---|
사업명 | 수도권50MW LFG 발전시설 운영관리사업 | 구미 구포매립장 LFG 발전 및 CDM 사업 | 원주 유기성 폐기물 바이오가스 연료화사업 | 원주 유기성폐기물자원화시설 바이오가스 열병합 발전사업 |
가스량 | 544.8㎥/min | 4㎥/min | 5.2㎥/min | 7.3㎥/min |
생산량 | 50MWh 전력 생산 | 0.5MWh 전력 생산 | 2.85㎥/min 연료 생산 | 890kWh 전력 생산 |
현황 | 운영중 | 준비중 | 운영중 | 운영중 |
가. 매출현황 (단위 : 천원, %)
매출 구분 | 품목 | 대상회사 | 제27기 3분기 | 제26기 | 제25기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |||
제품 | 신재생 에너지 | 에코바이오홀딩스 | 859,451 | 7.18% | 1,473,987 | 8.78% | 591,019 | 3.7% |
| 건설 | 신재생 에너지 | 에코바이오홀딩스 | 1,876,679 | 15.68% | 600,249 | 3.58% | 15,525,294 | 96.3% |
용역 | 신재생 에너지 기반시설 | 에코바이오홀딩스 | 9,230,356 | 77.14% | 14,709,523 | 87.64% | - | - |
합 계 | - | 11,966,486 | 100% | 16,783,759 | 100% | 16,116,313 | 100% | |
나. 수주 현황
(단위 : 백만원, %)
발주처 | 사업명 | 계약기간 | 수주금액 (계약금액) | 기납품액 | 수주잔고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
시작일 | 종료일 | |||||
| 한국지역 난방공사 | 난지도 매립가스 처리 | 23/03/02 | 26/01/31 | 825 | 70 | 755 |
| 수도권매립지관리공사 | 침출수 재이용시설 설치공사 | 22/05/25 | 24/02/14 | 4,443 | 2,477 | 1,966 |
| 수도권매립지관리공사 | 수도권매립지관리공사 발전시설 통합 위탁 운영용역 (3차년도) | 23/04/01 | 24/03/31 | 4,257 | 1,257 | 3,000 |
| 수도권매립지관리공사 | 수도권매립지 매립가스 연료화시설 위탁 운영용역 (2차년도) | 22/04/01 | 23/10/31 | 11,154 | 7,877 | 3,277 |
강원바이오 에너지 | 원주 바이오메탄 자동차연료화 시설 위수탁계약 (3차) | 21/01/01 | 23/12/31 | 1,165 | 1,074 | 91 |
주) 상기 수주상황은 2023년 09월 30일 현재 세금계산서 발행을 기준으로 작성하였습니다.
해당 위험에 대한 자세한 내용은 연결재무제표의 주석사항의 '금융위험관리'를 참조 바랍니다.
가. 주요계약 현황
구 분 | 주요 사업의 내용 |
|---|---|
신재생에너지 | ■ 전력 판매 ■ 바이오가스 |
신재생에너지 기반시설 설치공사 | - 수도권매립지관리공사 침출수 재이용 설치공사 |
신재생에너지 기반시설유지관리 | - 수도권매립지관리공사 발전시설 통합 위탁 운영 용역 - 난지도매립가스처리시설 운영관리용역 - 원주 유기성폐기물 바이오가스화시설 관리운영용역 |
나. 연구과제 수행현황
| [바이오황을 활용한 연구과제 수행현황] |
프로그램명 | 과 제 명 | 총 연구개발기간 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 한국환경산업기술원 | 재생에너지 활성화를 위한 바이오가스 부산물(바이오황)의 친환경 석고생산 기술 사업화 | 22.04.01 ~ 24.12.31 (총 33개월) | 수행중 |
| 한국환경산업기술원 | 바이오가스 부산물(바이오황)을 활용한 고내구성 콘크리트 기술개발 | 22.04.01 ~ 24.12.31 (총 33개월) | 수행중 |
당사 및 종속회사의 사업현황은 매립지, 유기성폐기물 처리시설 및 하수처리장에서 발생되는 바이오가스를 기반한 에너지(전기, 가스, 수소) 사업과 환경플랜트 사업 및 바이오황 사업을 추진하고 있습니다.
당사 및 종속회사는 폐자원을 Eco-Chain의 과정에서 Up-Cycling을 통한 가치 창출 및 지속가능한 시스템을 추구하고 있습니다.
사업분야 |
가. 수소생산 등 바이오가스 활용(에너지화 사업)
서울시에서는 생활하수를 처리하는 필수 기반 시설이지만, 악취와 공해 탓에 대표적 주민 기피 시설인 물재생센터(옛 하수처리장) 4곳이 단계적으로 모두 지하화되거나 복개하는 '물재생센터 비전 3.0 계획'을 발표하였습니다.
강서구 마곡동 서남물재생센터도 2021년부터 하수처리장에서 발생하는 메탄가스를 수소로 전환해 전기나 열을 생산하는 시설을 단계적으로 각종 시설을 땅 밑으로 옮기고 상부를 연구 단지 등으로 조성하는 사업이 진행되었습니다.
또한 정부에서는 "수소경제 활성화 로드맵"을 발표하였습니다. 이 로드맵에 따르면 장기적으로 수소 생산 및 저장, 운반, 사용에 이르는 인프라를 구축하고 수소연료전지차와 수소연료전지의 두 축을 중심으로 수소경제를 추진하는 것 입니다. 수소경제는 에너지부문 전체에서 새롭고 혁신적인 에너지 서비스를 제공하면서 궁극적으로 화석연료를 수소로 대체함으로써 지속가능한 미래에너지시스템으로 나아가는 에너지전환의 핵심으로 등장하고 있습니다.
이러한 경험을 토대로 환경부에서 주관하고 한국자동차환경협회에서 공고했던 '19년 수소연료전지차 충전소 설치 민간보조사업'에 선정되어 수소충전소 구축비용의
50%인 최대 15억원을 지원받아 2021년 서울시 강서구 서남물재생센터에 수소충전소를 구축하여 정상 운영 중에 있습니다.
나. 매립가스 및 음식물 (자원화사업)
국내 유기성 폐기물 에너지화 정책에 따라 음식물 쓰레기, 하수슬러지 및 축산분뇨 등을 혐기소화하여 바이오가스를 생산하는 BGP(Biogas Plant) 시설이 전국적으로 확대되고 있는 상황입니다.
유기성 폐기물의 집적화 및 효율화에 의한 높은 바이오가스 생산은 천여가스를 대체할 수 있는 유용 에너지원인 메탄가스를 회수할 수 있는 Biogas 전환 및 정제기술이 주목 받고 있습니다.
당사는 바이오가스 정제기술(Simplex)에 대한 독자적인 기술을 보유하고 있으며, 정제된 바이오메탄을 활용하여 차량 충전 및 연료공급 사업을 진행하고 있습니다.
원주 바이오가스 정제시설 및 활용시설 |
바이오가스에서 정제된 바이오메탄(CH4 95%)은 개질을 통하여 수소생산이 가능하며, 생산된 수소는 수소전기차에 연료로 공급함으로써, 미세먼지 저감 및 온실가스 배출을 배제하는 Green-Hydrogen(녹색수소) 사업분야로 확대가 가능합니다.
인구의 증가, 산업의 발달 및 생활 수준의 향상 등으로 인하여 유기성 폐기물의 발생량은 증가되고 있으며, 발생되는 유기성 폐기물은 매립 및 혐기소화의 방법으로 처리되고 있습니다. 매립 및 혐기소화 처리된 유기성폐기물은 혐기성 조건(Anaerobic Condition)이 유지되게 되고 혐기성 미생물(Anaerobic Microbes)에 의한 유기물의 분해에 따라 바이오가스(혐기소화가스, 매립가스 LFG : Landfill Gas)가 발생하게 됩니다.
| 바이오가스 발생 Mechanism = 유기물 + H2O -> CH4 + CO2 + Other Gas |
이렇게 발생된 바이오가스는 약 40~60% 정도의 메탄(CH4), 약 40% 이상의 이산화탄소(CO2)로 구성되어 있으며, 미량의 악취 유발 물질 등을 함유하고 있어 주변지역 환경에 악취 영향을 미치게 됩니다. 특히 메탄의 경우 대표적인 지구온난화 유발물질로써 CO2 대비 약 21배의 지구온난화 지수를 보유하고 있는 온실가스이면서 동시에
약 4,500~5,000㎉/㎥의 발열량을 지니고 있어 바이오가스 연료로써의 가치도 충분히 지니고 있습니다.
이와같은 바이오가스의 재활용을 통한 자원화 사업은 신재생에너지 활용(전기/가스) 및 온실가스 감축(CDM사업)을 동시에 추진할 수 있습니다.
바이오가스 자원화 사업의 기술은 활용 규모 및 방식에 따라 발전, 중질가스화, 고질가스화 등이 있으며, 가장 일반적인 방법은 발전을 통한 전력생산이 진행중에 있습니다.
국내의 바이오가스 자원화 사업은 수도권매립지 매립가스 자원화 사업이 세계 최대규모의 매립가스 자원화 사업으로써 사업의 상징성이 상당히 크다고 할 수 있습니다.
바이오가스 내에는 황화수소(H2S)등 불순물들이 포함되어 있어 효율적인 자원화 사업의 시행을 위해서는 전처리 과정이 필요하게 되며, 당사는 전처리 공정의 개발 등을 통한 효율 개선 및 전처리 과정에서 발생되는 부산물(바이오 황 등)을 활용한 사업 등을 추진하고 있습니다.
다. 바이오황 사업
바이오황은 바이오가스에서 나오는 황화수소를 에너지원으로 하는 다양한 미생물 군집의 생물학적 대사산물로 생성되어 입자의 크기가 1 마이크로미터(μm)~4 마이크로미터(μm), 물에 녹는 친수성과 PH8.5 각종 미네랄을 함유한 친환경제품 입니다.
바이오황은 생물학적 공정에 의해 생산되어 일반 무기황과 달리 황의 비료적 효과인 맛, 색깔, 생육 증진의 효과를 잘 나타낼 뿐 아니라 작물에 해가 없이 흰가루병 방제가 탁월하여 작물보호제를 대체 할 수 있는 유기농업자재로 각광 받고 있으며 기타 병해충관리에도 우수한 효과가 입증되고 있습니다.
일반 무기황이 pH12 이상 강알카리성 또는 pH4.5 이하의 강산성인 반면, 바이오황은 pH8.5의 약알카리성이며 희석할 경우 중성에 가까운 특성을 나타냅니다.
이 특성으로 작물 재배에 적용할 경우, 일반 비료와 작물보호제와의 혼용을 통해 효과를 상승시키고 식물에 약해가 없고 PLS(농약허용물질목록관리제도)에 구애없이 사용이 편리한 장점을 갖고 있습니다. 일반 황제품이 무기황으로 출발하여 물리/화학적 공정에 의해 제조된 것에 비해 당사의 바이오황은 바이오 가스인 황화수소로부터 출발하여 미생물의 대사산물로 만들어진 혁신적이며 유일무이(唯一無二) 한 황, '바이오황' 으로 정의하고 있습니다.
바이오황 순환 흐름도 |
바이오황은 검사항목 중 중금속 성분이 불검출되었고 독성시험에서도 안전함이 입증되었습니다. 그러나 제독유황은 불검출이 아니라 기준치 이하로 나왔습니다.
바이오황은 오이, 메론 등과 같은 박과작물에 있어 고온기 장애가 없습니다. 그리고 친환경적으로 흰가루병을 방제하는 특이성이 입증되었습니다. 그러나 무기황을 원료로 생산된 일반 황제품은 고온기에 약해가 발생하여 농가 피해문제로 사용에 제한을 받습니다.
당사에서는 바이오황 제품의 생산을 위한 미생물 군집 특허와 이 특허 균주를 활용한 바이오황 현탄액 제조방법 특허를 보유하고 있습니다. 친환경적인 바이오황의 특성상 친환경 유기농업 시장과 일반 농약 등의 대체재로의 진입을 위한 차별화 전략으로 시장 진출을 준비 중에 있으며 농업 분야로의 사업화 및 시장 진출을 위하여, 국내 유기농업자재공시등록인증기관 3개소 중 한 기관인 농업기술실용화재단으로부터 친환경육성법에 따른 유기농업자재 병해충관리용인 에코바이오황 제품의 품질인증과 공시를 획득하였습니다.
2019년에는 당사에서 공급받은 바이오황을 통해 바이오황25 제품의 양산을 위한 기술이전과 등록 이전을 함으로써 생산과 판매를 위한 교두보를 확보하였고 현재는 국내 판매를 위한 판매망 확충과 해외 수출도 진행하고 있습니다.
2020년 이후부터 바이오황의 효과를 검증받아 바이오황을 원료로 공급하여 국내 중소기업과의 기술협업사업을 통한 농업 분야의 차별화된 시장 진입을 위한 철저한 품질관리와 양질의 기술개발에 투자를 지속해오고 있습니다.
바이오황은 1단계 농업분야 2단계 축산 분야 3단계 사람에 대한 의약외품, 화장품 등 고부가 바이오산업 진입을 준비하는 과정에서 2단계 축산분야 진입을 위한 기능성 사료 첨가제분야에 활용을 위한 연구도 꾸준히 진행하고 있으며 국내외 전시회 출품 및 홍보를 통하여 당사의 바이오황의 시제품에 대한 해외 다수의 업체들로부터 지대한 관심을 받았습니다.
바이오황 석고 개발은 중금속과 환경적 유해성이 없는 친환경적 자원으로 고내구성 콘크리트에 사용이 가능합니다. 이를 통해 시멘트 원료 및 바이오황 석고 개발 연구과제를 수행 중에 있습니다.
(수행기간 : 2022.04.01. ~ 2024.12.31. (33개월))
[바이오황을 통한 연구과제 수행현황](기준일: 2023년 09월 30일)
프로그램명 | 과 제 명 | 총 연구개발기간 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 한국환경산업기술원 | 재생에너지 활성화를 위한 바이오가스 부산물(바이오황)의 친환경 석고생산 기술 사업화 | 22.04.01 ~ 24.12.31 (총 33개월) | 수행중 |
| 한국환경산업기술원 | 바이오가스 부산물(바이오황)을 활용한 고내구성 콘크리트 기술개발 | 22.04.01 ~ 24.12.31 (총 33개월) | 수행중 |
유기농업자재 공시서 |
[바이오황 사업추진계획]
바이오황 사업추진계획 |
가. 요약 연결재무정보
| 에코바이오홀딩스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제27기 3분기(연결) | 제26기(연결) | 제25기(연결) |
|---|---|---|---|
| - | 2023년 9월말 | 2022년 12월말 | 2021년 12월 말 |
| [유동자산] | 46,883,859 | 42,715,803 | 40,869,668 |
| ㆍ현금및 현금성자산 | 1,141,192 | 1,034,855 | 3,333,286 |
| ㆍ단기금융상품 | - | 9,804,437 | 1,300,000 |
| ㆍ당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 15,062,927 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 44,420,047 | 30,443,440 | 19,742,905 |
| ㆍ재고자산 | 423,438 | - | - |
| ㆍ기타 | 899,182 | 1,433,071 | 1,430,550 |
| [비유동자산] | 56,708,391 | 53,105,758 | 55,826,266 |
| ㆍ장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| ㆍ당기손익-공정가치금융자산 | 5,077,307 | 24,593,672 | 23,206,479 |
| ㆍ장기매출채권 및 기타채권 | 11,451,027 | 7,131,211 | 19,688,819 |
| ㆍ관계기업 투자 | 6,126,392 | 2,920,022 | 956,932 |
| ㆍ유형자산 | 26,832,734 | 15,773,035 | 8,567,247 |
| ㆍ무형자산 | 5,206,428 | 846,864 | 878,464 |
| ㆍ투자부동산 | 1,684,211 | 1,649,272 | 1,649,272 |
| ㆍ기타비유동자산 | 328,292 | 189,680 | 877,053 |
| 자산총계 | 103,592,250 | 95,821,561 | 96,695,934 |
| [유동부채] | 22,002,839 | 26,335,812 | 24,280,098 |
| [비유동부채] | 26,458 | - | - |
| 부채총계 | 22,029,297 | 26,335,812 | 24,280,098 |
| [지배기업 소유주에게 귀속되는 자본] | 81,407,635 | 69,485,748 | 72,415,837 |
| ㆍ자본금 | 6,785,855 | 5,902,044 | 5,805,497 |
| ㆍ기타불입자본 | 84,260,826 | 71,715,201 | 70,040,219 |
| ㆍ기타자본구성요소 | (425,491) | (425,491) | (425,644) |
| ㆍ이익잉여금 | (9,213,555) | (7,706,005) | (3,004,235) |
| [비지배지분] | 155,318 | - | - |
| 자본총계 | 81,562,953 | 69,485,748 | 72,415,837 |
| - | (2023.01.01. ~ 2023.09.30.) | (2022.01.01. ~ 2022.12.31.) | (2021.01.01. ~ 2021.12.31.) |
| 수익 | 12,084,610 | 16,783,759 | 16,116,313 |
| 영업이익 | (1,373,918) | (146,749) | 823,572 |
| 법인세비용차감전순이익 | (1,732,775) | (3,944,398) | 5,582,445 |
| 당기순이익 | (1,594,163) | (4,701,617) | 5,803,047 |
| - 지배기업 소유주지분 | (1,507,550) | (4,701,617) | 5,631,948 |
| - 비지배지분 | (86,613) | - | 171,098 |
| 총포괄이익 | (1,594,163) | (4,701,617) | 5,803,493 |
| ㆍ기본주당이익(원) | (5) | (401) | 485 |
| ㆍ희석주당이익(원) | (5) | (401) | 355 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
나. 요약 별도재무정보
| 에코바이오홀딩스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제27기 3분기(별도) | 제26기(별도) | 제25기(별도) |
|---|---|---|---|
| - | 2023년 9월말 | 2022년 12월말 | 2021년 12월 말 |
| [유동자산] | 45,570,337 | 42,715,803 | 40,869,668 |
| ㆍ현금및 현금성자산 | 109,788 | 1,034,855 | 3,333,286 |
| ㆍ단기금융상품 | - | 9,804,437 | 1,300,000 |
| ㆍ당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 15,062,927 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 44,198,554 | 30,443,440 | 19,742,905 |
| ㆍ재고자산 | 423,438 | - | - |
| ㆍ기타 | 838,557 | 1,433,071 | 1,430,550 |
| [비유동자산] | 51,980,171 | 52,312,358 | 53,940,325 |
| ㆍ장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| ㆍ당기손익-공정가치금융자산 | 5,077,307 | 5,072,295 | 4,687,619 |
| ㆍ장기매출채권 및 기타채권 | 11,419,609 | 7,131,211 | 19,688,819 |
| ㆍ종속기업 투자 | 6,310,541 | 18,833,189 | 16,468,449 |
| ㆍ관계기업 투자 | 5,676,200 | 2,676,200 | 676,200 |
| ㆍ유형자산 | 20,635,147 | 15,773,035 | 8,567,247 |
| ㆍ무형자산 | 846,864 | 846,864 | 878,464 |
| ㆍ투자부동산 | 1,684,211 | 1,649,272 | 1,649,272 |
| ㆍ기타비유동자산 | 328,292 | 328,292 | 1,322,255 |
| 자산총계 | 97,550,508 | 95,028,161 | 94,809,993 |
| [유동부채] | 15,793,941 | 26,307,681 | 24,253,335 |
| [비유동부채] | - | - | - |
| 부채총계 | 15,793,941 | 26,307,681 | 24,253,335 |
| ㆍ자본금 | 6,785,855 | 5,902,043 | 5,805,497 |
| ㆍ기타불입자본 | 74,685,289 | 62,139,664 | 60,464,682 |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | 285,423 | 678,773 | 4,286,479 |
| 자본총계 | 81,756,567 | 68,720,480 | 70,556,658 |
| - | (2023.01.01. ~ 2023.09.30.) | (2022.01.01. ~ 2022.12.31.) | (2021.01.01. ~ 2021.12.31.) |
| 수익 | 11,966,486 | 16,783,759 | 16,116,313 |
| 영업이익 | (547,629) | (146,749) | 823,572 |
| 법인세비용차감전순이익 | (393,350) | (2,543,743) | 6,293,485 |
| 당기순이익 | (393,350) | (3,607,706) | 6,959,290 |
| 총포괄이익 | (393,350) | (3,607,706) | 6,959,290 |
| ㆍ기본주당이익(원) | (32) | (308) | 599 |
| ㆍ희석주당이익(원) | (32) | (308) | 457 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
다. 재무정보 이용상의 유의점
1) 연결재무제표 작성기준
연결재무제표 작성기준은 첨부된 연결 감사보고서 "연결재무제표에 대한 주석"중 "2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다.
2) 재무제표 작성기준
재무제표 작성기준은 첨부된 감사보고서 "재무제표에 대한 주석"중 "2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다.
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표 |
제 27 기 3분기말 2023.09.30 현재 |
제 26 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 27 기 3분기말 | 제 26 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 46,883,859,343 | 42,715,802,952 |
현금및현금성자산 | 1,141,191,985 | 1,034,854,787 |
단기금융상품 | 9,804,437,261 | |
매출채권 및 기타유동채권 | 41,718,894,998 | 30,071,693,016 |
단기미청구공사 | 352,928,986 | |
단기미청구용역 | 2,701,151,814 | 18,817,640 |
당기법인세자산 | 60,173,078 | 175,912,381 |
기타유동자산 | 839,009,388 | 75,040,578 |
유동파생상품자산 | 1,182,118,303 | |
유동재고자산 | 423,438,080 | |
비유동자산 | 56,708,390,612 | 53,105,757,652 |
장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 |
장기매출채권 및 기타비유동채권 | 11,451,026,569 | 7,131,211,139 |
비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 | 5,077,306,636 | 24,593,672,359 |
관계기업에 대한 투자자산 | 6,126,391,793 | 2,920,022,781 |
유형자산 | 26,832,733,730 | 15,773,034,782 |
투자부동산 | 1,684,211,189 | 1,649,272,279 |
기타무형자산, 총액 | 5,206,428,635 | 846,864,100 |
이연법인세자산 | 258,292,060 | 119,680,212 |
기타비유동자산 | 70,000,000 | 70,000,000 |
자산총계 | 103,592,249,955 | 95,821,560,604 |
부채 | ||
유동부채 | 22,002,838,876 | 26,335,812,398 |
매입채무 및 기타유동채무 | 2,797,490,665 | 3,056,613,038 |
유동 차입금 | 3,943,000,000 | |
비유동차입금의 유동성 대체 부분 | 4,400,000,000 | |
단기초과청구공사 | 21,201,577 | |
기타 유동부채 | 1,917,940,162 | 923,968,174 |
유동파생상품부채 | 3,683,544,821 | 9,141,845,699 |
유동계약부채 | 316,642,243 | 231,716,881 |
유동성전환사채 | 4,137,737,819 | 12,236,256,718 |
유동충당부채 | 745,411,888 | 745,411,888 |
유동 리스부채 | 39,869,701 | |
비유동부채 | 26,458,084 | |
비유동 리스부채 | 26,458,084 | |
기타 비유동 부채 | ||
부채총계 | 22,029,296,960 | 26,335,812,398 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 81,407,635,225 | 69,485,748,206 |
자본금 | 6,785,855,000 | 5,902,043,500 |
기타불입자본 | 84,260,825,745 | 71,715,200,668 |
기타자본구성요소 | (425,490,853) | (425,490,853) |
이익잉여금(결손금) | (9,213,554,667) | (7,706,005,109) |
비지배지분 | 155,317,770 | |
자본총계 | 81,562,952,995 | 69,485,748,206 |
자본과부채총계 | 103,592,249,955 | 95,821,560,604 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서 |
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 27 기 3분기 | 제 26 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
수익(매출액) | 3,649,981,428 | 12,084,609,595 | 3,359,126,822 | 12,012,216,241 |
매출원가 | 2,810,985,482 | 10,094,797,163 | 3,289,331,463 | 10,057,870,563 |
매출총이익 | 838,995,946 | 1,989,812,432 | 69,795,359 | 1,954,345,678 |
판매비와관리비 | 1,596,925,453 | 3,363,730,708 | 719,924,846 | 2,322,467,645 |
영업이익(손실) | (757,929,507) | (1,373,918,276) | (650,129,487) | (368,121,967) |
금융수익 | 703,589,024 | 4,014,699,221 | 511,667,626 | 4,665,154,822 |
금융원가 | 229,864,136 | 5,073,518,783 | (496,677,860) | 5,135,100,166 |
기타의 대손충당금 환입 | 68,629,465 | 68,629,465 | ||
지분법 투자손익 | 56,799,902 | 214,773,212 | 50,243 | 51,856,640 |
기타이익 | 9,490,572 | 431,517,351 | 28,912,718 | 64,864,193 |
기타손실 | 37,594 | 14,957,456 | 352,923 | 9,043,132 |
법인세비용차감전순이익(손실) | (149,322,274) | (1,732,775,266) | 386,826,037 | (730,389,610) |
법인세비용(수익) | (138,611,848) | (162,509,611) | ||
당기순이익(손실) | (149,322,274) | (1,594,163,418) | 386,826,037 | (567,879,999) |
총포괄손익 | (149,322,274) | (1,594,163,418) | 386,826,037 | (567,879,999) |
당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (62,708,414) | (1,507,549,558) | 386,826,037 | (567,879,999) |
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (86,613,860) | (86,613,860) | ||
포괄손익의 귀속 | ||||
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (62,708,414) | (1,507,549,558) | 386,826,037 | (567,879,999) |
포괄손익, 비지배지분 | (86,613,860) | (86,613,860) | ||
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (5.00) | (122.00) | 33 | (49) |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (5.00) | (122.00) | 33 | (49) |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표 |
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||||
자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||||||
주식발행초과금 | 감자차익 | 자기주식 | 기타자본잉여금 | 기타불입자본 합계 | |||||||
2022.01.01 (기초자본) | 5,805,497,000 | 60,353,819,430 | 3,623,057,604 | (30,844,159) | 6,094,186,068 | 70,040,218,943 | (425,644,376) | (3,004,234,896) | 72,415,836,671 | 72,415,836,671 | |
당기순이익(손실) | (567,879,999) | (567,879,999) | (567,879,999) | ||||||||
기타포괄손익 | |||||||||||
전환권행사 | 96,546,500 | 1,674,981,725 | 1,674,981,725 | 1,771,528,225 | 1,771,528,225 | ||||||
연결대상범위의 변동 | |||||||||||
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 | |||||||||||
2022.09.30 (기말자본) | 5,902,043,500 | 62,028,801,155 | 3,623,057,604 | (30,844,159) | 6,094,186,068 | 71,715,200,668 | (425,644,376) | (3,572,114,895) | 73,619,484,897 | 73,619,484,897 | |
2023.01.01 (기초자본) | 5,902,043,500 | 62,028,801,155 | 3,623,057,604 | (30,844,159) | 6,094,186,068 | 71,715,200,668 | (425,490,853) | (7,706,005,109) | 69,485,748,206 | 69,485,748,206 | |
당기순이익(손실) | (1,507,549,558) | (1,507,549,558) | (86,613,860) | (1,594,163,418) | |||||||
기타포괄손익 | |||||||||||
전환권행사 | 883,811,500 | 12,545,625,077 | 12,545,625,077 | 13,429,436,577 | 13,429,436,577 | ||||||
연결대상범위의 변동 | 241,931,630 | 241,931,630 | |||||||||
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 | |||||||||||
2023.09.30 (기말자본) | 6,785,855,000 | 74,574,426,232 | 3,623,057,604 | (30,844,159) | 6,094,186,068 | 84,260,825,745 | (425,490,853) | (9,213,554,667) | 81,407,635,225 | 155,317,770 | 81,562,952,995 |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표 |
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 27 기 3분기 | 제 26 기 3분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 377,245,589 | 4,581,246,835 |
영업에서창출된 현금흐름 | (3,838,493) | 2,757,738,751 |
당기순이익(손실) | (1,594,163,418) | (567,879,999) |
당기순이익조정을 위한 가감 | 1,590,324,925 | 3,325,618,750 |
이자수취 | 313,659,662 | 709,010,784 |
배당금수취(영업) | 12,234,200 | 15,030,340 |
이자지급(영업) | (60,550,213) | (1,214) |
법인세납부(환급) | 115,740,433 | 1,099,468,174 |
투자활동현금흐름 | (788,313,191) | (7,250,897,014) |
대여금의 증가 | (17,390,000,000) | (4,010,000,000) |
대여금의 감소 | 4,100,000,000 | 3,873,340,714 |
단기금융상품의 취득 | (2,978,847,507) | (32,588,304,346) |
단기금융상품의 처분 | 12,783,284,768 | 16,162,089,769 |
유동당기손익인식금융자산의 취득 | (8,596,800) | (17,004,516,748) |
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 20,498,397,363 | 31,693,928,706 |
임차보증금의 증가 | (500,000) | |
임차보증금의 감소 | 3,000,000 | 6,160,000 |
장기대여금및수취채권의 취득 | (4,690,000,000) | (2,590,000,000) |
장기대여금의 처분 | 3,705,576,300 | |
종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (2,000,000,000) | |
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (3,000,000,000) | |
유형자산의 취득 | (4,550,621,792) | (4,434,262,317) |
유형자산의 처분 | 5,090,908 | |
투자부동산의 취득 | (34,938,910) | |
정부보조금의 수취 | 153,105,110 | |
기타유형자산의 취득 | (70,000,000) | |
사업결합으로 인한 순현금유출액 | (5,672,595,423) | |
매도가능금융자산의 취득 | ||
지분법적용 투자지분의 취득 | ||
재무활동현금흐름 | 517,404,800 | |
단기차입금의 증가 | 11,374,000,000 | 10,000,000 |
단기차입금의 상환 | (7,431,000,000) | (10,000,000) |
전환사채의 감소 | (3,413,315,000) | |
리스부채의 지급 | (12,280,200) | |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 106,337,198 | (2,669,650,179) |
기초현금및현금성자산 | 1,034,854,787 | 3,333,286,396 |
기말현금및현금성자산 | 1,141,191,985 | 663,636,217 |
1. 일반 사항
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에코바이오홀딩스 주식회사(이하 "회사")는 1997년 8월 4일 설립되어 2008년 6월 10일자로 종속기업인 토탈이엔에스㈜를 흡수합병하였으며, 2020년 6월 29일자로 에코에너지(주), 에코바이오수소(주)를 2020년 12월 29일자로 바이오메탄서울(주)를 흡수합병하였습니다. 회사 및 종속기업(이하 "연결회사")은 신재생에너지 관련 개발, 투자, 운영 및 판매사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울시 서초구 서운로 26길 5에 위치하고 있습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 상호변경을 거쳐 현재 상호는 에코바이오홀딩스 주식회사 입니다.
한편, 회사는 2001년 5월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 회사의 설립시 자본금은 2,000백만원이었으나 수차례에 걸친 유무상증자, 감자, 주식병합 및 포괄적 주식교환 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 5,805백만원 입니다.
당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 대표이사 및 기타 특수관계자 | 5,261,105 | 38.77 |
| 자기주식 | 2,186 | 0.02 |
| 기타주주 | 8,308,419 | 61.22 |
| 합계 | 13,571,710 | 100.00% |
1.1 종속기업 현황
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 지배지분율(%) | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| 브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s | 투자자문업 | 대한민국 | - | 100.00 | 9월 |
| (주)씨앤에이아이 | 소프트웨어 개발 | 대한민국 | 90.22 | - | 9월 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출 | 당기순손익 | 당기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s | - | - | - | 15,940 | 15,940 |
| (주)씨앤에이아이 | 7,823,679 | 6,235,356 | 118,124 | (885,737) | (885,737) |
(*) 종속기업 처분시점까지의 손익입니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출 | 당기순손익 | 당기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 브이엠벤처플러스전문투자형사모투자신탁C-s | 19,521,377 | 28,132 | - | 1,386,796 | 1,386,796 |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책
분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 판단과 추정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 부문정보
연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(1) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결회사의 계속영업수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 부문 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 한시점에 인식 : 전력 등 에너지 판매로 인한 수익 | 347,816 | 859,452 | 382,827 | 1,120,972 |
| 기간에 걸쳐서 인식 : 용역의 제공으로 인한 수익 | 2,787,151 | 9,348,480 | 2,976,300 | 10,891,244 |
| 기간에 걸쳐서 인식 : 건설계약 수익 | 515,014 | 1,876,678 | - | - |
| 합 계 | 3,649,981 | 12,084,610 | 3,359,127 | 12,012,216 |
(2) 지역에 대한 정보
연결회사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.
(3) 주요고객에 대한 정보
당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 수도권매립지매립가스자원화시설의 운영과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 10,570,076천원(전분기: 10,468,620천원)입니다.
5. 현금및현금성자산
연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재 | 659 | - |
| 보통예금 | 1,140,533 | 1,034,855 |
| 합 계 | 1,141,192 | 1,034,855 |
6. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산
당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 내 역 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,014 | 292,908 | 연구과제 계좌 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 4,014 | 294,908 |
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 660,965 | - | 4,132,145 | - |
| 차감: 대손충당금 | - | - | - | - |
| 매출채권(순액) | 660,965 | - | 4,132,145 | - |
| 공사미수금 | - | 2,795,144 | - | 2,795,144 |
| 차감: 대손충당금 | - | (2,795,144) | - | (2,795,144) |
| 공사미수금(순액) | - | - | - | - |
| 대여금 | 13,896,659 | 18,254,932 | 606,659 | 13,834,932 |
| 차감: 대손충당금 | - | (6,957,375) | - | (7,026,004) |
| 단기대여금(순액) | 13,896,659 | 11,297,557 | 606,659 | 6,808,928 |
| 유동성장기대여금(주1) | 21,631,371 | - | 21,700,000 | - |
| 미수금 | 917,423 | - | 862,728 | - |
| 차감: 대손충당금 | (73,380) | - | (73,380) | - |
| 미수금(순액) | 844,043 | - | 789,348 | - |
| 미수수익 | 4,855,277 | - | 3,012,836 | 197,856 |
| 차감: 대손충당금 | (169,420) | - | (169,295) | (125) |
| 미수수익(순액) | 4,685,857 | - | 2,843,541 | 197,731 |
| 보증금 | - | 162,052 | - | 124,552 |
| 차감: 현재가치할인차금 | - | (8,582) | - | - |
| 보증금(순액) | - | 153,470 | - | - |
| 합 계 | 41,718,895 | 11,451,027 | 30,071,693 | 7,131,211 |
| (주1) 동 대여금에 대해서는 채무자가 보유한 주식을 담보로 제공받고 있습니다. |
(2) 신용위험 및 대손충당금
상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율에 의하여 산정된 대손추정액을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 연결회사의 대손추정정책은 다음과 같습니다.
- 개별채권별 연령분석에 따라 정상채권은 1%의 대손을 설정하고 있으며, 1년 이상 경과된 채권은 대손충당금을 100%를 설정하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
- 개별채권에 대한 연령분석이 1년 이하라도 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리,화 의, 실종, 완전자본잠식 등)인 경우 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 100% 설정하고 있습니다.
1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | ~ 180일 | 180일 ~ 365일 | 365일 ~ | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | - | 167,878 | 167,878 |
| 단기대여금 | - | - | 136,659 | 136,659 |
| 유동성장기대여금 | - | - | 3,715,392 | 3,715,392 |
| 미수금 | - | - | 65,247 | 65,247 |
| 미수수익 | - | - | 1,291,544 | 1,291,544 |
| 장기기타채권 | - | - | 5,235,553 | 5,235,553 |
| (-)대손충당금 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 10,612,273 | 10,612,273 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | ~ 180일 | 180일 ~ 365일 | 365일 ~ | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성장기대여금 | - | - | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 미수금 | - | - | 39,187 | 39,187 |
| 미수수익 | - | - | 1,746,095 | 1,746,095 |
| 장기기타채권 | - | - | 2,387,632 | 2,387,632 |
| (-)대손충당금 | - | - | (171,960) | (171,960) |
| 합 계 | - | - | 16,000,954 | 16,000,954 |
2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | ~ 180일 | 180일 ~ 365일 | 365일 ~ | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 장기공사미수금 | - | - | 2,795,144 | 2,795,144 |
| 장기대여금 | - | - | 8,435,358 | 8,435,358 |
| 미수금 | - | - | 73,380 | 73,380 |
| 미수수익 | - | - | 591,251 | 591,251 |
| (-)대손충당금 | - | - | (9,995,319) | (9,995,319) |
| 합 계 | - | - | 1,899,814 | 1,899,814 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | ~ 180일 | 180일 ~ 365일 | 365일 ~ | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 장기공사미수금 | - | - | 2,795,144 | 2,795,144 |
| 미수금 | - | - | 73,380 | 73,380 |
| (-)대손충당금 | - | - | (2,868,524) | (2,868,524) |
| 합 계 | - | - | - | - |
3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장기 공사미수금 | 장기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 장기미수수익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 2,795,144 | 7,026,004 | 73,380 | 169,295 | 125 | 10,063,948 |
| 대손상각비 | - | (68,629) | - | 125 | (125) | (68,629) |
| 기말금액 | 2,795,144 | 6,957,375 | 73,380 | 169,420 | - | 9,995,319 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장기 공사미수금 | 장기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 장기 미수수익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 2,795,144 | 1,878,264 | 73,380 | 169,295 | 125 |
| 대손상각비(환입) | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 2,795,144 | 1,878,264 | 73,380 | 169,295 | 125 |
8. 기타유동자산
당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 782,713 | 46,027 |
| 선급비용 | 23,957 | 29,014 |
| 부가세대급금 | 32,339 | - |
| 합 계 | 839,009 | 75,041 |
9. 당기손익-공정가치측정금융자산
당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 조합출자금(주1) | - | 542,585 | - | 537,580 |
| 비상장주식 | - | 3,471,981 | - | 3,471,981 |
| 수익증권 | - | 1,062,741 | - | 1,062,734 |
| 사모펀드 | - | - | - | 19,521,377 |
| 합 계 | - | 5,077,307 | - | 24,593,672 |
| (주1) | 전기공사공제조합, 건설공제조합, 전문건설공제조합 및 엔지니어링공제조합에 대한 출자금으로서, 동 출자금은 차입금 및 동 조합으로부터의 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. |
10. 관계기업투자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 결산월 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||||
| ㈜부산바이오에너지 | 폐기물처리 및 오염방지시설 건설업 | 대한민국 | 9월 | 30.00 | 236,700 | - | - |
| 그린에너지개발㈜(*) | 폐기물처리 및 자원화 사업 | 대한민국 | 9월 | 16.10 | 676,200 | 1,051,288 | 959,658 |
| 모아이5호사모투자 | 투자자문업 | 대한민국 | 9월 | 39.22 | 2,000,000 | 1,926,796 | 1,960,365 |
| 브이엠 플래티넘 하이일드 일반 사모투자신탁A | 투자자문업 | 대한민국 | 9월 | 28.90 | 3,000,000 | 3,148,308 | - |
| 합계 | 5,912,900 | 6,126,392 | 2,920,023 | ||||
| (*) | 연결회사는 (주)그린에너지개발의 의결권 있는 지분의 20%이상을 보유하고 있지는 않지만, 이사회의 구성원을 임명할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, (주)그린에너지개발의 주주구성 중 지분율 과반을 점유하는 최대주주가 없습니다. 연결회사는 이러한 요인들을 종합적으로 고려할 때 투자자가 피투자회사에 대해 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, (주)그린에너지개발의 소유지분율은 16.10%이나 (주)그린에너지개발이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 16.88%입니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 기초 | 취득 | 배당금수취 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜부산바이오에너지(주1) | - | - | - | - | - | - |
| ㈜그린에너지개발 | 959,658 | - | (8,404) | 100,034 | - | 1,051,288 |
| 모아이5호사모투자 | 1,960,365 | - | - | (33,569) | - | 1,926,796 |
| 브이엠 플래티넘 하이일드 일반 사모투자신탁A | - | 3,000,000 | - | 148,308 | - | 3,148,308 |
| 합 계 | 2,920,023 | 3,000,000 | (8,404) | 214,773 | - | 6,126,392 |
| (주1) | 지분법손실금액이 투자주식의 장부금액을 초과하여 지분법적용을 중단하였습니다. |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 기초 | 취득 | 배당금수취 | 지분법손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜부산바이오에너지(*) | - | - | - | - | - |
| ㈜그린에너지개발 | 956,933 | - | (7,594) | 79,876 | 1,029,215 |
| 모아이5호사모투자 | - | 2,000,000 | - | (28,020) | 1,971,980 |
| 합 계 | 956,933 | 2,000,000 | (7,594) | 51,856 | 3,001,195 |
| (주1) | 지분법손실금액이 투자주식의 장부금액을 초과하여 지분법적용을 중단하였습니다. |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜부산바이오에너지 | 300,071 | 7,707,628 | 1,107,490 | 355,974 | 355,974 |
| ㈜그린에너지개발 | 7,809,751 | 2,189,050 | 9,968,871 | 418,713 | 418,713 |
| 모아이5호사모투자 | 4,917,880 | 4,550 | 9,868 | (85,600) | (85,600) |
| 브이엠 플래티넘 하이일드 일반 사모투자신탁A | 12,828,434 | 36,117 | - | 566,613 | 566,613 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜부산바이오에너지 | 464,874 | 8,228,406 | 1,805,066 | 327,374 | 327,374 |
| ㈜그린에너지개발 | 7,777,839 | 2,533,850 | 17,846,908 | 60,238 | 60,238 |
| 모아이5호사모투자 | 5,008,030 | 9,100 | 1,801 | (101,070) | (101,070) |
11. 유형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*1) | 7,457,348 | - | - | - | 7,457,348 |
| 건물(*1) | 2,476,186 | (206,349) | - | - | 2,269,837 |
| 차량운반구 | 354,895 | (168,429) | - | (176,073) | 10,393 |
| 비품 | 423,072 | (135,955) | - | - | 287,117 |
| 시설장치 | 4,779,764 | (1,375,787) | (135,148) | (1,198,481) | 2,070,348 |
| 공구와기구 | 23,200 | (23,199) | - | - | 1 |
| 건설중인자산(*2) | 14,665,930 | - | - | - | 14,665,930 |
| 사용권자산 | 95,436 | (23,676) | - | - | 71,760 |
| 합 계 | 30,275,831 | (1,933,395) | (135,148) | (1,374,554) | 26,832,734 |
(*1) 차입금 및 제공받은 지급보증과 관련하여 담보(담보제공금액 : 5,400백만원)로 제공되어 있습니다(주석 18 및 29 참조).
(*2) 당분기말 현재 회사는 강서구 마곡지구 에코 Simplex 센터 신축공사와 관련하여시공사인 토탈이엔씨(주)와 2023년 11월까지 6,000백만원의 건축공사도급계약을 체결하여 공사를 진행중에 있습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,246,404 | - | - | - | 4,246,404 |
| 차량운반구 | 354,895 | (148,676) | - | (192,242) | 13,977 |
| 비품 | 4,060 | (4,053) | - | - | 7 |
| 시설장치 | 4,181,679 | (982,152) | (135,148) | (1,155,960) | 1,908,419 |
| 공구와기구 | 23,200 | (23,199) | - | - | 1 |
| 건설중인자산 | 9,604,227 | - | - | - | 9,604,227 |
| 합 계 | 18,414,465 | (1,158,080) | (135,148) | (1,348,202) | 15,773,035 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 사업결합 | 감가상각비 | 정부보조금 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,246,404 | - | 3,210,944 | - | - | 7,457,348 |
| 건물 | - | - | 2,311,107 | (41,270) | - | 2,269,837 |
| 차량운반구 | 13,977 | - | - | (3,584) | - | 10,393 |
| 비품 | 7 | 4,098 | 303,895 | (20,883) | - | 287,117 |
| 시설장치 | 1,908,419 | 153,104 | 371,635 | (209,705) | (153,105) | 2,070,348 |
| 공구와기구 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 건설중인자산 | 9,604,227 | 5,061,703 | - | - | - | 14,665,930 |
| 사용권자산 | - | - | 83,298 | (11,538) | - | 71,760 |
| 합 계 | 15,773,035 | 5,218,905 | 6,280,879 | (286,980) | (153,105) | 26,832,734 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 정부보조금 | 처분 등 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,002,611 | 207,830 | - | - | - | 4,210,441 |
| 건물 | - | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 | 21,159 | - | (5,605) | - | (3) | 15,551 |
| 비품 | 45 | - | (38) | - | - | 7 |
| 시설장치 | 2,138,263 | 31,500 | (196,008) | - | - | 1,973,755 |
| 공구와기구 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 건설중인자산 | 2,405,168 | 4,472,156 | - | - | - | 6,877,324 |
| 합 계 | 8,567,247 | 4,711,486 | (201,651) | - | (3) | 13,077,079 |
12. 투자부동산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 963,046 | - | - | 963,046 |
| 건설중인자산 | 721,165 | - | - | 721,165 |
| 합 계 | 1,684,211 | - | - | 1,684,211 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 963,046 | - | - | 963,046 |
| 건설중인자산 | 686,226 | - | - | 686,226 |
| 합 계 | 1,649,272 | - | - | 1,649,272 |
당분기말 현재 투자부동산은 재건축 진행중이어서 공정가치를 측정할 수 없어서 기재하지 아니하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토지 | 963,046 | - | - | 963,046 |
| 건설중인자산 | 686,226 | 34,939 | - | 721,165 |
| 합 계 | 1,649,272 | 34,939 | - | 1,684,211 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토지 | 963,046 | - | - | 963,046 |
| 건설중인자산 | 686,226 | - | - | 686,226 |
| 합 계 | 1,649,272 | - | - | 1,649,272 |
13. 무형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 32,320,397 | - | (28,241,985) | 4,078,412 |
| 소프트웨어 | 773,505 | (526,403) | - | 247,102 |
| 회원권 | 846,864 | - | - | 846,864 |
| 특허권 | 45,466 | (11,415) | - | 34,051 |
| 합 계 | 33,986,232 | (537,818) | (28,241,985) | 5,206,429 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 28,241,985 | - | (28,241,985) | - |
| 소프트웨어 | 419,469 | (419,469) | - | - |
| 회원권 | 846,864 | - | - | 846,864 |
| 합 계 | 29,508,318 | (419,469) | (28,241,985) | 846,864 |
(2) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 사업결합 | 상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | - | 4,078,412 | - | 4,078,412 |
| 소프트웨어 | - | 264,804 | (17,702) | 247,102 |
| 회원권 | 846,864 | - | - | 846,864 |
| 특허권 | - | 35,665 | (1,614) | 34,051 |
| 합 계 | 846,864 | 4,378,881 | (19,316) | 5,206,429 |
(3) 경상연구개발비
당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 23,254천원 및 59,124천원이며, 전액 판매비와관리비로 배부되어 있습니다.
14. 건설계약
(1) 당분기와 전분기 중 공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,381,569 | - |
| 증감액 | 460,788 | - |
| 수익인식액 | (1,876,679) | - |
| 기말 | 1,965,678 | - |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 미청구(초과청구)공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 누적발생원가 | 2,225,316 | 552,643 |
| 가감: 누적손익 | 251,612 | 47,606 |
| 누적공사수익 합계 | 2,476,928 | 600,249 |
| 가감: 진행청구액 | (2,498,130) | (247,320) |
| 소 계 | (21,202) | 352,929 |
| 미청구공사 | - | 352,929 |
| 초과청구공사 | (21,202) | - |
| 합 계 | (21,202) | 352,929 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 미청구(초과청구)용역의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 누적발생원가 | 7,883,962 | 11,922,484 |
| 가감: 누적손익 | 1,346,394 | 2,787,039 |
| 누적용역수익 합계 | 9,230,356 | 14,709,523 |
| 가감: 진행청구액 | (6,529,204) | (14,690,705) |
| 소 계 | 2,701,152 | 18,818 |
| 미청구용역 | 2,701,152 | 18,818 |
| 초과청구용역 | - | - |
| 합 계 | 2,701,152 | 18,818 |
(4) 총 계약수익과 추정 총 계약원가가 변동됨에 따라 보고기간과 미래기간의 손익에미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 총 계약수익의 추정 변동 | 총 계약원가의 추정 변동 | 당기 손익에 미치는 영향 | 미래 손익에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|
| 침출수 재이용시설 설치공사 | 460,787,818 | 506,866,600 | (25,690,733) | (20,388,049) |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 및 전전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계약일 (*) | 준공일(*) | 진행률 | 미청구공사 | 초과청구공사 | 공사미수금 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총 액 | 대손충당금 | 총 액 | 대손충당금 | 총 액 | 대손충당금 | ||||
| 침출수 재이용시설 설치공사 | 2023-08-08 | 2024-06-01 | 55.75% | - | - | 21,202 | - | - | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계약일 (*) | 준공일(*) | 진행률 | 미청구공사 | 초과청구공사 | 공사미수금 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총 액 | 대손충당금 | 총 액 | 대손충당금 | 총 액 | 대손충당금 | ||||
| 침출수 재이용시설 설치공사 | 2022-06-30 | 2024-02-14 | 15.85% | 352,929 | - | - | - | - | - |
15. 매입채무 및 기타채무
당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 474,244 | 785,553 |
| 미지급금 | 2,153,520 | 1,574,349 |
| 미지급비용 | 169,727 | 696,711 |
| 합 계 | 2,797,491 | 3,056,613 |
16. 기타유동부채
당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 222,449 | 451,878 |
| 부가세예수금 | - | 326,366 |
| 유급연차휴가부채 | 171,671 | 145,724 |
| 선수금 | 1,523,820 | - |
| 합 계 | 1,917,940 | 923,968 |
당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미이행 수행의무 | 316,642 | 231,717 |
17. 충당부채
당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 745,412 | 745,412 |
| 설정액 | - | - |
| 기말금액 | 745,412 | 745,412 |
18. 차입금 및 전환사채
(1) 당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금 | 기업은행 | 5.62% | 3,943,000 | - |
(2) 당분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 만기 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 기업은행(*) | 5.06% | 2024-02-03 | 2,600,000 | - |
| 5.67% | 2024-05-02 | 1,125,000 | - | ||
| 7.72% | 2024-09-26 | 175,000 | - | ||
| 운영자금 | 우리은행 | 5.35% | 2024-09-20 | 500,000 | - |
| 소계 | 4,400,000 | - | |||
| 차감: 유동성장기차입금 대체 | (4,400,000) | - | |||
| 차감 계 | - | - | |||
(*) 연결회사가 보유중인 토지 및 건물이 담보(담보제공금액 : 4,800백만원)로 제공되어 있습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 사채발행금액 | 21,000,000 | 5,895,000 | 19,725,000 |
| 사채할인발행차금 | (213,170) | (35,531) | (151,417) |
| 전환권조정 | (10,329,751) | (1,721,732) | (7,337,326) |
| 전환사채 관련 장부금액 | 10,457,079 | 4,137,737 | 12,236,257 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,182,118 |
| 파생상품부채 | 10,329,751 | 3,683,545 | 9,141,846 |
전환사채의 부채요소 중 전환권, 조기상환권 및 매도청구권에 해당하는 부분에 대해서는 분리하여 별도의 파생상품부채 및 파생상품자산으로 계상하고 있으며, 당분기 중 평가손실 3,183,502천원을 인식하였습니다. 한편, 당분기 중 매도청구권 행사에 따라 파생상품자산은 전액 제거되었습니다.
(4) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 발행일 | 2021-06-04 |
| 만기일 | 2026-06-04 |
| 액면금액 | 21,000백만원 |
| 발행가액 | 21,000백만원 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연 0% |
| 보장수익률 | 연 0% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 3,337천주(액면가액 500원) (주1) |
| 전환청구기간 | 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 6월 4일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 5월 4일)까지 |
| 전환가격 | 5,911 원(주1) |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
| 조기상환조건(사채권자) | 사채권자는 2023년 6월 4일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채의 전부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권(발행자) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채 발행일로 부터 12개월이 경과한 날인 2022년 6월 4일부터 24개월이 경과한 날인 2023년 6월 4일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본사채의 일부를 전자등록금액의 101%를 행사금액으로 하여 매도하여 줄 것을 매수인에게 청구할 수 있음. 단, 사채권자가 인수한 사채 발행가액의 35%를 초과하여 행사할 수 없음.(주2) |
(주1) 계약 당시 전환가액 조정근거에 의해 전환가액이 2022년 12월 5일자로 5,911원으로 조정되었습니다. 당분기말 현재 전환가액이 조정되어 전환시 발행할 주식수가 1,535천주로 조정되었습니다.
(주2) 당분기 중 회사는 매도청구권을 전량 행사(액면가 7,350,000천원) 하였으며, 이와 관련하여 파상생품자산 거래손실 670,430천원이 발생하였습니다.
| (단위:천원) |
취 득 자 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|
| 에코바이오홀딩스(주) | 3,181,500 | 자기사채로 보유 |
| 토탈노즐(주) | 3,595,200 | 회사가 지정한 자(*) |
| 농업회사법인 토탈아그로(주) | 573,300 | 회사가 지정한 자(*) |
| 합 계 | 7,350,000 |
(*) 당분기 중 전액 주식으로 전환되었습니다.
(5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
1) 금융부채의 장부금액
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 취득시 |
| 전환사채 전환권 및 조기상환권 | 3,683,545 | 9,141,846 | 10,329,751 |
2) 평가손익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세차감전순이익(손실) | (1,732,775) | (730,390) |
| 평가손익 | (3,183,502) | 2,242,738 |
| 평가손익 제외 법인세차감전순이익(손실) | 1,450,727 | (2,973,128) |
19. 자본금 및 주식발행초과금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식의 수 | 13,571,710 주 | 11,804,087 주 |
| 자본금 | 6,785,855,000 원 | 5,902,043,500 원 |
(2) 회사의 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 발행주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 보통주 | |||
| 전기초 | 11,610,994 | 5,805,497 | 60,353,819 | 66,159,316 |
| 전환사채의 전환 | 193,093 | 96,547 | 1,674,982 | 1,771,529 |
| 전기말 | 11,804,087 | 5,902,044 | 62,028,801 | 67,930,845 |
| 전환사채의 전환 | 1,767,623 | 883,811 | 12,545,625 | 13,429,436 |
| 당분기말 | 13,571,710 | 6,785,855 | 74,574,426 | 81,360,281 |
20. 기타불입자본
당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 74,574,426 | 62,028,801 |
| 기타자본잉여금 | 6,094,638 | 6,094,638 |
| 감자차익 | 3,623,058 | 3,623,058 |
| 지분법자본변동 | (452) | (452) |
| 자기주식(*) | (30,844) | (30,844) |
| 합 계 | 84,260,826 | 71,715,201 |
| (*) | 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는 자기주식의 수량은 2,186주이며, 동 자기주식은 상법상의 규정에 따라 당 분기말 현재 의결권이 제한되어 있습니다. |
21. 이익잉여금(결손금)
당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | (7,706,005) | (3,004,235) |
| 지배기업주주지분 귀속 당기순이익 | (1,507,550) | (567,880) |
| 분기말 | (9,213,555) | (3,572,115) |
22. 퇴직급여제도
연결회사는 일정한 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.
포괄손익계산서에 인식된 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.
23. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 808,325 | 1,659,322 | 408,602 | 1,258,222 |
| 퇴직급여 | 109,552 | 165,417 | 33,202 | 94,672 |
| 복리후생비 | 79,703 | 122,491 | 44,276 | 127,843 |
| 여비교통비 | 4,137 | 8,889 | 776 | 2,728 |
| 접대비 | 9,512 | 19,922 | 5,697 | 16,975 |
| 통신비 | 4,896 | 8,677 | 1,914 | 5,944 |
| 전력비 | 11,379 | 13,740 | 1,016 | 2,893 |
| 세금과공과금 | 148,064 | 198,355 | 34,588 | 60,802 |
| 감가상각비 | 88,832 | 91,720 | 1,444 | 5,250 |
| 지급임차료(*) | 42,679 | 116,667 | 36,000 | 108,000 |
| 보험료 | (12,472) | 116,638 | 8,778 | 74,425 |
| 차량유지비 | 5,663 | 5,947 | 194 | 777 |
| 경상연구개발비 | (23,976) | 23,255 | 32,470 | 59,124 |
| 도서인쇄비 | 472 | 902 | 2,201 | 2,886 |
| 소모품비 | 5,007 | 6,042 | (18,957) | 5,120 |
| 지급수수료 | 268,214 | 756,353 | 126,846 | 494,056 |
| 기타 | 46,938 | 49,394 | 878 | 2,751 |
| 합 계 | 1,596,925 | 3,363,731 | 719,925 | 2,322,468 |
| (*) 동 임차료는 단기리스로 발생한 임차료입니다. |
24. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 종업원급여 | 1,905,748 | 5,277,916 | 1,614,684 | 5,266,678 |
| 감가상각 및 무형자산상각비 | 153,833 | 286,777 | 66,911 | 201,651 |
| 지급임차료 | 52,258 | 176,488 | 59,458 | 176,030 |
| 외주비 | 850,186 | 3,215,919 | 1,272,611 | 3,402,640 |
| 소모품비 | 314,493 | 1,088,226 | 285,192 | 990,116 |
| 지급수수료 | 491,369 | 1,545,375 | 449,824 | 1,622,374 |
| 경상연구개발비 | (23,976) | 23,255 | 32,470 | 59,124 |
| 기타비용 | 664,000 | 1,844,572 | 228,107 | 661,726 |
| 합 계 | 4,407,911 | 13,458,528 | 4,009,257 | 12,380,339 |
25. 금융수익 및 금융원가
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 범주별 구분 | 내 역 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 금융수익: | |||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이자수익 | 701,722 | 1,808,590 | 507,751 | 1,487,955 |
| 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 평가이익 | 1,867 | 6,542 | 243 | 9,822 |
| 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 처분이익 | - | 1,785,269 | 3,674 | 2,948,480 |
| 파생상품자산 | 평가이익 | - | - | - | 218,898 |
| 전환사채 | 상환이익 | - | 414,298 | - | - |
| 금융수익 합계 | 703,589 | 4,014,699 | 511,668 | 4,665,155 | |
| 금융원가: | |||||
| 상각후원가측정 금융부채 | 이자비용 | 229,864 | 330,566 | 232,857 | 871,754 |
| 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 평가손실 | - | 809,780 | (784,200) | 1,473,234 |
| 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 처분손실 | - | 8,597 | - | 816 |
| 지급수수료 | 금융수수료 | - | 70,644 | 54,665 | 546,558 |
| 파생상품자산 | 거래손실 | - | 670,430 | - | - |
| 파생상품부채 | 평가손실 | - | 3,183,502 | - | 2,242,738 |
| 금융원가 합계 | 229,864 | 5,073,519 | (496,678) | 5,135,100 | |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가에 포함된 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | ||||
| 현금및현금성자산 | (13,477) | (13,477) | 113,140 | 267,824 |
| 단기대여금 | 1,822,067 | 1,822,067 | 394,440 | 1,212,761 |
| 매출채권 | - | - | 171 | 7,370 |
| 이자수익 합계 | 1,808,590 | 1,808,590 | 507,751 | 1,487,955 |
| 이자비용 | ||||
| 장단기차입금 | 121,728 | 121,728 | - | 1 |
| 전환사채 | 208,839 | 208,838 | 232,857 | 871,753 |
| 이자비용 합계 | 330,567 | 330,566 | 232,857 | 871,754 |
26. 기타수익 및 기타비용
당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타수익: | ||||
| 배당금수입 | - | 3,830 | - | 7,435 |
| 유형자산처분이익 | - | - | 3,272 | 5,089 |
| 잡이익 | 9,491 | 427,687 | 25,641 | 52,340 |
| 기타수익 합계 | 9,491 | 431,517 | 28,913 | 64,864 |
| 기타비용: | ||||
| 유형자산처분손실 | - | - | 1 | 1 |
| 기부금 | - | 10,000 | - | - |
| 잡손실 | 38 | 4,957 | 352 | 9,042 |
| 기타비용 합계 | 38 | 14,957 | 353 | 9,043 |
27. 법인세
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
28. 주당손익
(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 | (62,708,414) | (1,507,549,558) | 386,826,037원 | (567,879,999)원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 13,011,660 | 12,320,519 | 11,801,901주 | 11,689,607주 |
| 기본주당손익 | (5) | (122) | 33원 | (49)원 |
(2) 잠재적 보통주 등으로 인한 희석화효과가 없음에 따라 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
29. 우발부채 및 주요 약정사항
29.1 보고기간말 현재 인허가 및 계약 이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|
| 엔지니어링공제조합(*1) | 279,782 | 계약이행 보증 |
| 139,891 | 지급 보증 | |
| 서울보증보험 | 6,043,899 | 인허가 및 하자이행 보증 등 |
| 신용보증기금(*2) | 500,000 | 차입금 지급보증 |
(*1) 조합의 지분증권이 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 연결회사가 보유중인 토지 및 건물이 담보(담보제공금액 : 600백만원)로 제공되어 있습니다.
29.2 보고기간말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정사항 | 한도금액 | 실행잔액 |
|---|---|---|---|
| 건설공제조합 | 보증약정 | 12,564,000 | - |
| 융자약정 | 503,000 | - | |
| 기업은행 | 한도대출(*) | 6,000,000 | 3,943,000 |
(*) 특수관계자인 토탈에코로부터 6,000,000천원의 담보를 제공받고 있습니다.
29.3 보고기간말 현재 회사의 기타 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 상대방 | 약정 기간 | 약정 내역 |
|---|---|---|
| 수도권매립지관리공사 | 2022-07-01 ~ 2024-06-01 | 침출수재이용시설 설치공사 |
| 2023-04-01 ~ 2024-03-31 | 발전시설 통합 위탁 운영 용역 | |
| 2022-04-01 ~ 2023-10-31 | 매립가스 연료화시설 위탁 운영 용역 | |
| 토탈노즐(주) | 2023-04-01 ~ 2024-03-31 | 황산화물전처리시설에서 발생한 황부산물의 처리 |
29.4 보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 손해배상 청구 1건이며, 소송금액은 514,134천원입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
30. 특수관계자거래
(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜부산바이오에너지, 그린에너지개발㈜, 모아이5호사모투자합자회사, 브이엠 플래티넘 하이일드 일반 사모투자신탁A, | ㈜부산바이오에너지, 그린에너지개발㈜, 모아이5호사모투자합자회사 |
| 기타특수관계자 | 토탈노즐(주), 토탈에코, 비앤이테크(주), 농업회사법인 토탈아그로(주), 토탈이엔씨(주), (주)이에스씨아이, 대표이사 및그의 특수관계자 | 토탈노즐(주), 토탈에코, 비앤이테크(주), 농업회사법인 토탈아그로(주), 토탈이엔씨(주), (주)이에스씨아이, 대표이사 및 그의 특수관계자 |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 수익 | 비용 | 유형자산 매입 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 배당수익 | 이자수익 | 매출원가 | 지급임차료 | 이자비용 | 거래손실 | ||
| 관계기업: | |||||||
| ㈜그린에너지개발 | 8,404 | - | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자: | |||||||
| 토탈노즐㈜ | - | 890,207 | 804,242 | - | - | 576,650 | - |
| 토탈에코 | - | - | - | 108,000 | - | - | - |
| ㈜이에스씨아이 | - | 3,607 | 680,797 | - | 1,902 | - | - |
| 비앤이테크㈜ | - | 45,742 | 25,830 | - | - | - | - |
| 농업회사법인 토탈아그로㈜ | - | 271,785 | - | - | - | 93,780 | - |
| 토탈이엔씨㈜ | - | - | - | - | - | - | 3,687,625 |
| 합 계 | 8,404 | 1,211,341 | 1,510,869 | 108,000 | 1,902 | 670,430 | 3,687,625 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 수익 | 비용 | ||
|---|---|---|---|---|
| 배당수익 | 이자수익 | 매출원가 | 지급임차료 | |
| 관계기업: | ||||
| ㈜그린에너지개발 | 7,594 | - | - | - |
| 기타특수관계자: | ||||
| 토탈노즐㈜ | - | 659,557 | 1,495,560 | - |
| 토탈에코 | - | - | - | 72,000 |
| ㈜이에스씨아이 | - | 9,289 | 499,500 | - |
| 비앤이테크㈜ | - | 45,742 | - | - |
| 농업회사법인 토탈아그로㈜ | - | 17,345 | - | - |
| 송지원 | - | 2,237 | - | - |
| 합 계 | 7,594 | 734,170 | 1,995,060 | 72,000 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 채권 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 임차보증금 | 장기공사미수금 | 미수수익 | 장기미수수익 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 | |
| 관계기업: | ||||||||
| ㈜부산바이오에너지 | - | 2,267,100 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜그린에너지개발 | - | - | - | - | 211,741 | - | - | - |
| 기타특수관계자: | ||||||||
| 토탈노즐㈜ | - | - | 1,333,144 | - | - | - | 37,455 | - |
| 토탈에코㈜ | 120,000 | - | - | - | - | - | 13,200 | - |
| ㈜이에스씨아이 | - | - | - | - | - | 79,758 | 194,920 | - |
| 비앤이테크㈜ | - | - | 243,598 | - | - | 9,064 | - | - |
| 대표이사 | - | - | - | - | - | - | - | 8,332 |
| 농업회사법인 토탈아그로㈜ | - | - | 292,676 | - | - | - | - | - |
| 대손충당금 | - | (2,267,100) | (125) | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 120,000 | - | 1,869,293 | - | 211,741 | 88,822 | 245,575 | 8,332 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 채권 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 임차보증금 | 장기공사미수금 | 미수수익 | 장기미수수익 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 | |
| 관계기업: | ||||||||
| ㈜부산바이오에너지 | - | 2,267,100 | - | - | - | - | - | - |
| 그린에너지개발㈜ | - | - | - | - | 308,293 | - | - | - |
| 기타특수관계자: | ||||||||
| 토탈노즐㈜ | - | - | 453,672 | - | - | 47,520 | 291,928 | - |
| 토탈에코 | 120,000 | - | - | - | - | - | 13,200 | - |
| ㈜이에스씨아이 | - | - | 12,420 | - | - | - | - | - |
| 비앤이테크㈜ | - | - | - | 197,856 | - | 2,371 | - | - |
| 대표이사 | - | - | - | - | - | - | - | 8,332 |
| 농업회사법인 토탈아그로㈜ | - | - | 20,891 | - | - | - | - | - |
| 대손충당금 | - | (2,267,100) | - | (125) | - | - | - | - |
| 합 계 | 120,000 | - | 486,983 | 197,731 | 308,293 | 49,891 | 13,200 | 8,332 |
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자: | ||||||
| 토탈노즐㈜ | 유동성 장기대여금 | 12,000,000 | - | 68,629 | - | 11,931,371 |
| 장기대여금 | 12,278,608 | 3,700,000 | - | - | 15,978,608 | |
| 대손충당금 | (7,023,464) | - | (68,629) | - | (6,954,835) | |
| 비앤이테크㈜ | 장기대여금 | 886,324 | - | - | - | 886,324 |
| 대손충당금 | (2,540) | - | - | - | (2,540) | |
| ㈜이에스씨아이 | 장기대여금 | 270,000 | - | 270,000 | - | - |
| 단기차입금 | - | 500,000 | 500,000 | - | - | |
| 농업회사법인 토탈아그로㈜ | 단기대여금 | 606,659 | 10,090,000 | - | - | 10,696,659 |
| 장기대여금 | 400,000 | 580,000 | - | - | 980,000 | |
| 합 계 | 19,415,587 | 14,870,000 | 770,000 | - | 33,515,587 | |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자: | ||||||
| 토탈노즐㈜ | 장기대여금 | 20,274,185 | 2,190,000 | 3,705,576 | - | 18,758,609 |
| 대손충당금 | (1,875,725) | - | - | - | (1,875,725) | |
| 비앤이테크㈜ | 장기대여금 | 886,324 | - | - | - | 886,324 |
| 대손충당금 | (2,540) | - | - | - | (2,540) | |
| ㈜이에스씨아이 | 장기대여금 | 270,000 | - | - | - | 270,000 |
| 농업회사법인 토탈아그로㈜ | 단기대여금 | - | 1,610,000 | 1,473,341 | - | 136,659 |
| 장기대여금 | - | 400,000 | - | - | 400,000 | |
| 송지원 | 단기대여금 | - | 1,500,000 | 1,500,000 | - | - |
| 합 계 | 19,552,244 | 5,700,000 | 6,678,917 | - | 18,573,327 | |
(5) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 계약에 대하여 특수관계자로부터 제공받은 담보또는 지급보증내용은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공한 자 | 내역 | 설정금액 | 지급처 |
| 토탈에코 | 담보제공 | 6,000,000 | 기업은행 |
(6) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자인 토탈노즐㈜에 대한 채권 회수를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공한 자 | 제공 내역 | 설정금액 |
| 대표이사 | 부동산 | 371,690 |
| 토탈노즐(주) | 부동산 | 1,523,939 |
| 주 식 | 3,547,161 | |
| 농업회사법인 토탈아그로(주) | 부동산 | 5,982,714 |
| 특수관계자 외 | 주 식 | 5,561,921 |
| 합 계 | 16,987,425 | |
(7) 주요경영진에 대한 보상금액
연결회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 914,600 | 878,230 |
| 퇴직급여 | 68,961 | 75,985 |
| 합 계 | 983,561 | 954,215 |
31. 현금흐름표
(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위:천원) |
| 과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익(손실) (a) | (1,594,163,418) | (567,879,999) |
| 분기순이익 조정을 위한 가감: (b) | 1,590,324,925 | 3,325,618,750 |
| 비용가산: | 5,146,375,779 | 4,655,704,315 |
| 감가상각비 | 275,440,711 | 201,650,947 |
| 사용권자산감가상각비 | 11,538,902 | - |
| 무형자산상각비 | 19,315,877 | - |
| 지분법손실 | 33,568,614 | 28,020,056 |
| 이자비용 | 272,815,481 | 871,753,780 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 809,779,501 | 1,473,297,331 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 8,596,800 | 753,108 |
| 파생상품부채평가손실 | 3,183,501,789 | 2,242,737,704 |
| 파생상품거래손실 | 670,429,952 | - |
| 잡손실 | - | 1,000 |
| 법인세비용(수익) | (138,611,848) | (162,509,611) |
| 수익차감: | (4,689,918,039) | (4,757,556,428) |
| 이자수익 | (1,808,198,945) | (1,487,953,943) |
| 배당금수입 | (3,830,000) | (7,436,000) |
| 지분법이익 | (248,341,826) | (79,876,696) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (6,541,734) | (9,822,436) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | (1,785,269,407) | (2,948,480,547) |
| 유형자산처분이익 | - | (5,088,910) |
| 파생상품평가이익 | - | (218,897,896) |
| 전환사채상환이익 | (414,298,047) | - |
| 잡이익 | (423,438,080) | - |
| 운전자본의 변동: | 1,133,867,185 | 3,427,470,863 |
| 매출채권 | 3,595,713,984 | 4,829,831,406 |
| 미수금 | (54,694,981) | 2,124,309,816 |
| 미청구공사 | 352,928,986 | - |
| 미청구용역 | (2,682,334,174) | (2,808,992,400) |
| 선급금 | (719,515,291) | (20,064,247) |
| 선급비용 | 6,455,689 | 11,801,700 |
| 부가세대급금 | (8,252,908) | - |
| 매입채무 | (41,309,636) | (435,166,654) |
| 미지급금 | 194,882,857 | (317,568,458) |
| 계약부채 | 84,925,362 | 79,411,278 |
| 미지급비용 | (533,723,970) | (118,629,931) |
| 초과청구공사 | 21,201,577 | - |
| 선수금 | 1,523,820,000 | - |
| 예수금 | (262,515,603) | 151,430,841 |
| 부가세예수금 | (326,365,610) | - |
| 유급연차부채 | (17,349,097) | (68,892,488) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (3,838,493) | 2,757,738,751 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 전환사채의 자본 전환 | 13,429,437 | 1,771,528 |
| 미수수익의 유동성 대체 | 228,183 | - |
| 대여금 등과 매입채무 상계 | 270,000 | - |
| 차입원가자본화 금액의 건설중인자산 계상 | 668,284 | - |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 이자비용 | 비현금변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 3,943,000 | - | - | 3,943,000 |
| 장기차입금 | - | - | - | 4,400,000 | 4,400,000 |
| 전환사채 | 12,236,257 | (3,413,315) | 1,028,497 | (5,713,701) | 4,137,738 |
| 합 계 | 12,236,257 | 529,685 | 1,028,497 | (1,313,701) | 12,480,738 |
32. 금융상품
(1) 자본위험관리
연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.
연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 및 전환사채 | 11,764,283 | 21,378,102 |
| 현금 및 은행예치금 | 109,788 | 1,034,855 |
| 순부채 | 11,654,495 | 20,343,247 |
| 자본 | 81,562,953 | 69,485,748 |
| 순부채 대 자본비율 | 14.3% | 29% |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (금융자산) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,141,192 | - | 1,141,192 |
| 장기금융상품 | 2,000 | - | 2,000 |
| 매출채권및기타채권 | 41,718,895 | - | 41,718,895 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 5,077,307 | 5,077,307 |
| 장기매출채권및기타채권 | 11,451,027 | - | 11,451,027 |
| (금융부채) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,797,491 | - | 2,797,491 |
| 차입금 | 8,343,000 | - | 8,343,000 |
| 전환사채 | 4,137,738 | - | 4,137,738 |
| 파생상품부채 | - | 3,683,545 | 3,683,545 |
2) 전기말
| (금융자산) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,034,855 | - | 1,034,855 |
| 단기금융상품 | 9,804,437 | - | 9,804,437 |
| 장기금융상품 | 2,000 | - | 2,000 |
| 매출채권및기타채권 | 30,071,693 | - | 30,071,693 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 24,593,672 | 24,593,672 |
| 파생상품자산 | - | 1,182,118 | 1,182,118 |
| 장기매출채권및기타채권 | 7,131,211 | - | 7,131,211 |
| (금융부채) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,056,613 | - | 3,056,613 |
| 전환사채 | 12,236,257 | - | 12,236,257 |
| 파생상품부채 | - | 9,141,846 | 9,141,846 |
(4) 금융위험관리
연결회사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 또한 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
1) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출채권, 공사미수금 및 대여금에서 발생하며, 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 또한, 금융보증과 미사용 대출약정에서 발생하는 신용위험도 있습니다.
가) 신용위험관리
연결회사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이반영된 신용위험을 측정합니다. 연결회사의 대부분의 매출은 정부투자기관(한국전력거래소 등) 및 지방자치단체를 통하여 발생하므로 신용위험이 높지 않으며, 채무증권에 대하여는 신용평가기관 평가등급을 참고하여 신용위험을 관리하고 있으며 연결회사의 운용자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행에 예치되고 있습니다.
나) 손상 및 충당금설정정책
연결회사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다.
이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및예상수취액이 포함됩니다.
집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.
2) 시장위험
연결회사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.
연결회사는 각 사별로 시장위험을 관리하고 있으며, 민감도 분석을 통해서 시장위험 노출정도를 파악하고 있습니다.
3) 유동성위험
연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~1년미만 | 1~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,797,491 | - | - | - | 2,797,491 |
| 차입금 | 115,240 | 8,506,288 | - | - | 8,621,528 |
| 전환사채 | - | 5,895,000 | - | - | 5,895,000 |
| 합 계 | 2,912,731 | 14,401,288 | - | - | 17,314,019 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~1년미만 | 1~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,056,613 | - | - | - | 3,056,613 |
| 전환사채 | - | 19,725,000 | - | - | 19,725,000 |
| 합 계 | 3,056,613 | 19,725,000 | - | - | 22,781,613 |
다음 표는 연결회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~1년미만 | 1~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무이자: | |||||
| 매출채권및기타채권 | 1,072,693 | - | 2,909,023 | - | 3,981,716 |
| 변동금리: | |||||
| 현금및현금성자산 | 1,141,192 | - | - | - | 1,141,192 |
| 장기금융상품 | - | - | 2,000 | - | 2,000 |
| 고정금리: | |||||
| 매출채권및기타채권 | 1,002,833 | 13,846,408 | 57,204,626 | - | 72,053,866 |
| 합 계 | 3,216,718 | 13,846,408 | 60,115,649 | - | 77,178,775 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~1년미만 | 1~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무이자: | |||||
| 매출채권및기타채권 | 4,663,314 | - | 2,899,404 | - | 7,562,718 |
| 변동금리: | |||||
| 현금및현금성자산 | 1,034,855 | - | - | - | 1,034,855 |
| 단기금융상품 | - | 9,804,437 | - | - | 9,804,437 |
| 장기금융상품 | - | - | 2,000 | - | 2,000 |
| 고정금리: | |||||
| 매출채권및기타채권 | 448,039 | 13,349,040 | 29,601,624 | - | 43,398,703 |
| 합 계 | 6,146,208 | 23,153,477 | 32,503,029 | - | 61,802,713 |
상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간종료일 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될수 있습니다.
4) 자금조달약정
당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정은 없습니다.
(5) 금융상품의 공정가치
1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 1,062,741 | 4,014,566 | 5,077,307 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 3,683,545 | 3,683,545 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 24,593,672 | 24,593,672 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,182,118 | 1,182,118 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 9,141,846 | 9,141,846 |
회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. |
| - | 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. |
| - | 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. |
상기의 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채을 제외한 금융상품에 대하여 경영진은 유동성 항목을 포함하여 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
2) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.
(6) 금융자산의 재분류
당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.
33. 사업결합
연결회사는 당분기 중 소프트웨어 개발업을 영위하는 (주)씨앤에이아이의 지분 90.22%(간주취득일 2023년 7월 1일)를 신규 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(1) 연결회사가 인식한 이전대가, 식별가능한 자산과 부채 공정가치 및 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 이전대가 | |
| 현금및현금성자산 | 6,310,541 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 자산 | |
| 현금및현금성자산 | 637,945 |
| 매출채권 | 124,534 |
| 유형자산 | 6,280,878 |
| 무형자산 | 300,468 |
| 기타자산 | 72,746 |
| 소계 | 7,416,571 |
| 부채 | |
| 미지급금 | 384,207 |
| 차입금 | 4,400,000 |
| 리스부채 | 75,181 |
| 기타부채 | 83,122 |
| 이연법인세부채 | - |
| 소계 | 4,942,510 |
| 식별가능한 순자산의 공정가치 | 2,474,061 |
| 비지배지분 | 241,932 |
| 영업권 | 4,078,412 |
연결회사는 취득한 일부 자산, 부채에 대한 사업결합의 첫 회계처리를 완료하지 못하여 재무제표에 인식한 금액을 잠정적으로 결정하였습니다. 따라서 보고기간일 이후 사업결합과 관련한 자산과 부채의 장부금액 및 영업권은 변경될 수 있습니다.
연결회사는 기준서 제1103호 '사업결합'이 허용하는 측정기간 내에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 근거하여 최종 매수가격배분을 완료할 예정입니다.
(2) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 현금으로 지급한 대가 | 6,310,540 |
| 차감 : 취득한 현금 및 현금성자산 | 637,945 |
| 차감계 | 5,672,595 |
4-1. 재무상태표
재무상태표 |
제 27 기 3분기말 2023.09.30 현재 |
제 26 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 27 기 3분기말 | 제 26 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 45,570,337,405 | 42,715,802,952 |
현금및현금성자산 | 109,788,033 | 1,034,854,787 |
단기금융상품 | 9,804,437,261 | |
매출채권 및 기타유동채권 | 41,497,401,896 | 30,071,693,016 |
단기미청구공사 | 352,928,986 | |
단기미청구용역 | 2,701,151,814 | 18,817,640 |
당기법인세자산 | 60,149,728 | 175,912,381 |
기타유동자산 | 778,407,854 | 75,040,578 |
유동파생상품자산 | 1,182,118,303 | |
유동재고자산 | 423,438,080 | |
비유동자산 | 51,980,170,580 | 52,312,358,567 |
장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 |
장기매출채권 및 기타비유동채권 | 11,419,609,274 | 7,131,211,139 |
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 | 5,077,306,636 | 5,072,294,902 |
종속기업에 대한 투자자산 | 6,310,540,799 | 18,833,189,305 |
관계기업에 대한 투자자산 | 5,676,200,000 | 2,676,200,000 |
유형자산 | 20,635,146,522 | 15,773,034,782 |
투자부동산 | 1,684,211,189 | 1,649,272,279 |
기타무형자산, 총액 | 846,864,100 | 846,864,100 |
기타비유동자산 | 70,000,000 | 70,000,000 |
이연법인세자산 | 258,292,060 | 258,292,060 |
자산총계 | 97,550,507,985 | 95,028,161,519 |
부채 | ||
유동부채 | 15,793,941,052 | 26,307,680,664 |
매입채무 및 기타유동채무 | 2,634,875,360 | 3,028,481,304 |
유동 차입금 | 3,943,000,000 | |
단기초과청구공사 | 21,201,577 | |
기타 유동부채 | 311,527,344 | 923,968,174 |
유동파생상품부채 | 3,683,544,821 | 9,141,845,699 |
유동계약부채 | 316,642,243 | 231,716,881 |
유동성전환사채 | 4,137,737,819 | 12,236,256,718 |
유동충당부채 | 745,411,888 | 745,411,888 |
비유동부채 | ||
기타 비유동 부채 | ||
부채총계 | 15,793,941,052 | 26,307,680,664 |
자본 | ||
자본금 | 6,785,855,000 | 5,902,043,500 |
기타불입자본 | 74,685,288,959 | 62,139,663,882 |
이익잉여금(결손금) | 285,422,974 | 678,773,473 |
자본총계 | 81,756,566,933 | 68,720,480,855 |
자본과부채총계 | 97,550,507,985 | 95,028,161,519 |
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서 |
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 27 기 3분기 | 제 26 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
수익(매출액) | 3,531,857,428 | 11,966,485,595 | 3,359,126,822 | 12,012,216,241 |
매출원가 | 2,810,985,482 | 10,094,797,163 | 3,289,331,463 | 10,057,870,563 |
매출총이익 | 720,871,946 | 1,871,688,432 | 69,795,359 | 1,954,345,678 |
판매비와관리비 | 652,512,581 | 2,419,317,836 | 719,924,846 | 2,322,467,645 |
영업이익(손실) | 68,359,365 | (547,629,404) | (650,129,487) | (368,121,967) |
금융수익 | 701,868,991 | 2,227,709,781 | 510,040,005 | 1,718,720,691 |
금융원가 | 168,687,310 | 4,133,447,461 | 234,159,235 | 3,508,237,127 |
기타의 대손충당금 환입 | (68,629,465) | (68,629,465) | ||
기타이익 | 9,482,268 | 2,006,344,576 | 28,912,718 | 2,822,845,438 |
기타손실 | 37,594 | 14,957,456 | 352,923 | 9,043,132 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 679,615,185 | (393,350,499) | (345,688,922) | 656,163,903 |
법인세비용(수익) | (162,509,611) | |||
당기순이익(손실) | 679,615,185 | (393,350,499) | (345,688,922) | 818,673,514 |
총포괄손익 | 679,615,185 | (393,350,499) | (345,688,922) | 818,673,514 |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 52 | (32) | (29) | 70 |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 52 | (32) | (29) | 70 |
4-3. 자본변동표
자본변동표 |
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 기타불입자본 | 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 자본 합계 | |||||
주식발행초과금 | 감자차익 | 자기주식 | 기타자본잉여금 | 기타불입자본 합계 | ||||
2022.01.01 (기초자본) | 5,805,497,000 | 60,353,819,430 | 3,623,057,604 | (30,844,159) | (3,481,350,718) | 60,464,682,157 | 4,286,479,827 | 70,556,658,984 |
당기순이익(손실) | 818,673,514 | 818,673,514 | ||||||
기타포괄손익 | ||||||||
전환권행사 | 96,546,500 | 1,674,981,725 | 1,674,981,725 | 1,771,528,225 | ||||
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 | ||||||||
2022.09.30 (기말자본) | 5,902,043,500 | 62,028,801,155 | 3,623,057,604 | (30,844,159) | (3,481,350,718) | 62,139,663,882 | 5,105,153,341 | 73,146,860,723 |
2023.01.01 (기초자본) | 5,902,043,500 | 62,028,801,155 | 3,623,057,604 | (30,844,159) | (3,481,350,718) | 62,139,663,882 | 678,773,473 | 68,720,480,855 |
당기순이익(손실) | (393,350,499) | (393,350,499) | ||||||
기타포괄손익 | ||||||||
전환권행사 | 883,811,500 | 12,545,625,077 | 12,545,625,077 | 13,429,436,577 | ||||
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 | ||||||||
2023.09.30 (기말자본) | 6,785,855,000 | 74,574,426,232 | 3,623,057,604 | (30,844,159) | (3,481,350,718) | 74,685,288,959 | 285,422,974 | 81,756,566,933 |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표 |
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 27 기 3분기 | 제 26 기 3분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 673,552,279 | 7,491,092,158 |
영업에서창출된 현금흐름 | (383,550,225) | 2,917,197,169 |
당기순이익(손실) | (393,350,499) | 818,673,514 |
당기순이익조정을 위한 가감 | 9,800,274 | 2,098,523,655 |
이자수취 | 313,659,662 | 709,010,784 |
배당금수취(영업) | 688,230,402 | 2,765,417,245 |
이자지급(영업) | (60,550,213) | (1,214) |
법인세납부(환급) | 115,762,653 | 1,099,468,174 |
투자활동현금흐름 | (2,128,304,033) | (7,796,002,035) |
대여금의 증가 | (17,390,000,000) | (4,010,000,000) |
대여금의 감소 | 4,100,000,000 | 3,873,340,714 |
유동성장기대여금의 감소 | 68,629,465 | |
단기금융상품의 취득 | (2,978,847,507) | (32,588,304,346) |
단기금융상품의 처분 | 12,783,284,768 | 16,162,089,769 |
유동당기손익인식금융자산의 취득 | (8,596,800) | (17,004,516,748) |
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 31,148,823,685 | |
임차보증금의 증가 | (500,000) | |
임차보증금의 감소 | 3,000,000 | 6,160,000 |
장기대여금및수취채권의 취득 | (4,690,000,000) | (2,590,000,000) |
장기대여금의 처분 | 3,705,576,300 | |
종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (6,310,540,799) | |
종속기업투자주식의 처분 | 19,723,624,432 | |
관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (3,000,000,000) | (2,000,000,000) |
유형자산의 취득 | (4,393,418,682) | (4,434,262,317) |
유형자산의 처분 | 5,090,908 | |
투자부동산의 취득 | (34,938,910) | |
매도가능금융자산의 취득 | ||
지분법적용 투자지분의 취득 | ||
기타유형자산의 취득 | (70,000,000) | |
재무활동현금흐름 | 529,685,000 | (2,364,740,302) |
단기차입금의 증가 | 11,374,000,000 | 10,000,000 |
단기차입금의 상환 | (7,431,000,000) | (10,000,000) |
전환사채의 감소 | (3,413,315,000) | |
종속기업투자주식의 취득 | (2,364,740,302) | |
현금및현금성자산의순증가(감소) | (925,066,754) | (2,669,650,179) |
기초현금및현금성자산 | 1,034,854,787 | 3,333,286,396 |
기말현금및현금성자산 | 109,788,033 | 663,636,217 |
1. 일반 사항
에코바이오홀딩스 주식회사(이하 "회사")는 1997년 8월 4일 설립되어 2008년 6월 10일자로 종속기업인 토탈이엔에스㈜를 흡수합병하였으며, 2020년 06월 29일자로 에코에너지(주), 에코바이오수소(주)를 2020년 12월 29일자로 바이오메탄서울(주)를 흡수합병하였습니다. 회사는 신재생에너지 관련 개발, 투자, 운영 및 판매사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울시 서초구 서운로 26길 5에 위치하고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 상호변경을 거쳐 현재 상호는 에코바이오홀딩스 주식회사입니다.
한편, 회사는 2001년 5월 29일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 회사의 설립시 자본금은 2,000백만원이었으나 수차례에 걸친 유무상증자, 감자 및 주식병합 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 5,805백만원입니다.
당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 대표이사 및 기타 특수관계자 | 5,261,105 | 38.77% |
| 자기주식 | 2,186 | 0.02% |
| 기타주주 | 8,308,419 | 61.22% |
| 합 계 | 13,571,710 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 영업부문 정보
회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(1) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 회사의 계속영업수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 부문 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 한시점에 인식 : 전력 등 에너지 판매로 인한 수익 | 347,816 | 859,452 | 382,827 | 1,120,972 |
| 기간에 걸쳐서 인식 : 용역의 제공으로 인한 수익 | 2,669,027 | 9,230,356 | 2,976,300 | 10,891,244 |
| 기간에 걸쳐서 인식 : 건설계약 수익 | 515,014 | 1,876,678 | - | - |
| 합 계 | 3,531,857 | 11,966,486 | 3,359,127 | 12,012,216 |
(2) 지역에 대한 정보
회사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내 (대한민국)에 소재하고 있습니다.
(3) 주요 고객에 대한 정보
당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 수도권매립지매립가스자원화시설의 운영과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은
10,570,076천원(전분기: 10,468,620천원)입니다.
5. 현금및현금성자산
회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재 | 39 | - |
| 보통예금 | 109,749 | 1,034,855 |
| 합 계 | 109,788 | 1,034,855 |
6. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산
당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 내 역 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,014 | 292,908 | 연구과제 계좌 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 4,014 | 294,908 |
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 521,269 | - | 4,132,145 | - |
| 차감: 대손충당금 | - | - | - | - |
| 매출채권(순액) | 521,269 | - | 4,132,145 | - |
| 공사미수금 | - | 2,795,144 | - | 2,795,144 |
| 차감: 대손충당금 | - | (2,795,144) | - | (2,795,144) |
| 공사미수금(순액) | - | - | - | - |
| 대여금 | 13,896,659 | 18,254,932 | 606,659 | 13,834,932 |
| 차감: 대손충당금 | - | (6,957,375) | - | (7,026,004) |
| 단기대여금(순액) | 13,896,659 | 11,297,557 | 606,659 | 6,808,928 |
| 유동성장기대여금(주1) | 21,631,371 | - | 21,700,000 | - |
| 미수금 | 835,627 | - | 862,728 | - |
| 차감: 대손충당금 | (73,380) | - | (73,380) | - |
| 미수금(순액) | 762,247 | - | 789,348 | - |
| 미수수익 | 4,855,276 | - | 3,012,836 | 197,856 |
| 차감: 대손충당금 | (169,420) | - | (169,295) | (125) |
| 미수수익(순액) | 4,685,856 | - | 2,843,541 | 197,731 |
| 보증금 | - | 122,052 | - | 124,552 |
| 차감: 현재가치할인차금 | - | - | - | - |
| 보증금(순액) | - | 122,052 | - | - |
| 합 계 | 41,497,402 | 11,419,609 | 30,071,693 | 7,131,211 |
| (주1) 동 대여금에 대해서는 채무자가 보유한 주식을 담보로 제공받고 있습니다. |
(2) 신용위험 및 대손충당금
상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의하여 산정된 대손추정액을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 회사의 대손추정정책은 다음과 같습니다.
- 개별채권별 연령분석에 따라 정상채권은 1%의 대손을 설정하고 있으며, 1년 이상 경과된 채권은 대손충당금을 100%를 설정하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
- 개별채권에 대한 연령분석이 1년 이하라도 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리,화 의, 실종, 완전자본잠식 등)인 경우 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 100% 설정하고 있습니다.
1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | ~ 180일 | 180일 ~ 365일 | 365일 ~ | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | - | 167,878 | 167,878 |
| 단기대여금 | - | - | 136,659 | 136,659 |
| 유동성장기대여금 | - | - | 3,715,392 | 3,715,392 |
| 미수금 | - | - | 65,247 | 65,247 |
| 미수수익 | - | - | 1,291,544 | 1,291,544 |
| 장기기타채권 | - | - | 5,235,553 | 5,235,553 |
| (-)대손충당금 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 10,612,273 | 10,612,273 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | ~ 180일 | 180일 ~ 365일 | 365일 ~ | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성장기대여금 | - | - | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 미수금 | - | - | 39,187 | 39,187 |
| 미수수익 | - | - | 1,746,095 | 1,746,095 |
| 장기기타채권 | - | - | 2,387,632 | 2,387,632 |
| (-)대손충당금 | - | - | (171,960) | (171,960) |
| 합 계 | - | - | 16,000,954 | 16,000,954 |
2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | ~ 180일 | 180일 ~ 365일 | 365일 ~ | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 장기공사미수금 | - | - | 2,795,144 | 2,795,144 |
| 장기대여금 | - | - | 8,435,358 | 8,435,358 |
| 미수금 | - | - | 73,380 | 73,380 |
| 미수수익 | - | - | 591,251 | 591,251 |
| (-)대손충당금 | - | - | (9,995,319) | (9,995,319) |
| 합 계 | - | - | 1,899,814 | 1,899,814 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | ~ 180일 | 180일 ~ 365일 | 365일 ~ | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 장기공사미수금 | - | - | 2,795,144 | 2,795,144 |
| 미수금 | - | - | 73,380 | 73,380 |
| (-)대손충당금 | - | - | (2,868,524) | (2,868,524) |
| 합 계 | - | - | - | - |
3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장기 공사미수금 | 장기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 장기미수수익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 2,795,144 | 7,026,004 | 73,380 | 169,295 | 125 | 10,063,948 |
| 대손상각비 | - | (68,629) | - | 125 | (125) | (68,629) |
| 기말금액 | 2,795,144 | 6,957,375 | 73,380 | 169,420 | - | 9,995,319 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장기 공사미수금 | 장기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 장기 미수수익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 2,795,144 | 1,878,264 | 73,380 | 169,295 | 125 |
| 대손상각비(환입) | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 2,795,144 | 1,878,264 | 73,380 | 169,295 | 125 |
8. 기타유동자산
당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 755,223 | 46,027 |
| 선급비용 | 23,185 | 29,014 |
| 합 계 | 778,408 | 75,041 |
9. 당기손익-공정가치측정금융자산
당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 조합출자금(주1) | - | 542,585 | - | 537,580 |
| 비상장주식 | - | 3,471,981 | - | 3,471,981 |
| 수익증권 | - | 1,062,741 | - | 1,062,734 |
| 합 계 | - | 5,077,307 | - | 5,072,295 |
| (주1) | 전기공사공제조합, 건설공제조합, 전문건설공제조합 및 엔지니어링공제조합에 대한 출자금으로서, 동 출자금은 차입금 및 동 조합으로부터의 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. |
10. 종속기업투자 및 관계기업투자
당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
회사명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| 종속기업투자: | |||||||
| 브이엠벤처플러스전문투자 형사모투자신탁C-s(*1) | 투자자문업 | 대한민국 | 9월 | - | - | 100.00 | 18,833,189 |
| (주)씨앤에이아이 | 소프트웨어 개발 | 대한민국 | 9월 | 90.22 | 6,310,541 | - | - |
| 종속기업투자 합계 | 6,310,541 | 18,833,189 | |||||
| 관계기업투자: | |||||||
| ㈜부산바이오에너지 | 폐기물처리 및 오염방지시설 건설업 | 대한민국 | 9월 | 30.00 | - | 30.00 | - |
| ㈜그린에너지개발(*2) | 폐기물처리 및 자원화 사업 | 대한민국 | 9월 | 16.10 | 676,200 | 16.10 | 676,200 |
| 모아이5호사모투자 | 투자자문업 | 대한민국 | 9월 | 39.22 | 2,000,000 | 39.22 | 2,000,000 |
| 브이엠 플래티넘 하이일드 일반 사모투자신탁A | 투자자문업 | 대한민국 | 9월 | 28.90 | 3,000,000 | - | - |
| 관계기업투자 합계 | 5,676,200 | 2,676,200 | |||||
| (*1) | 전기 중 비지배 지분 투자자의 투자금 회수로 당분기말 현재 회사가 100% 지분을 보유하고 있습니다. |
| (*2) | 회사는 ㈜그린에너지개발의 의결권 있는 지분의 20%를 초과하여 보유하고 있지는 않지만, 이사회의 구성원을 임명할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, ㈜그린에너지개발의 주주구성 중 지분율 과반을 점유하는 최대주주가 없습니다. 당사는 이러한 요인들을 종합적으로 고려할 때 투자자가 피투자회사에 대해 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, (주)그린에너지개발의 소유지분율은 16.10%이나 (주)그린에너지개발이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 16.88%입니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자: | ||||
| 브이엠벤처플러스전문투자형 사모투자신탁C-s | 18,833,189 | - | (18,833,189) | - |
| (주)씨앤에이아이 | - | 6,310,541 | - | 6,310,541 |
| 종속기업투자 합계 | 18,833,189 | 6,310,541 | (18,833,189) | 6,310,541 |
| 관계기업투자: | ||||
| ㈜부산바이오에너지 | - | - | - | - |
| ㈜그린에너지개발 | 676,200 | - | - | 676,200 |
| 모아이5호사모투자 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 브이엠 플래티넘 하이일드 일반 사모투자신탁A | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 관계기업투자 합계 | 2,676,200 | 3,000,000 | - | 5,676,200 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자: | |||
| 브이엠벤처플러스전문투자형 사모투자신탁C-s | 16,468,449 | 2,364,740 | 18,833,189 |
| 종속기업투자 합계 | 16,468,449 | 2,364,740 | 18,833,189 |
| 관계기업투자: | |||
| ㈜부산바이오에너지 | - | - | - |
| ㈜그린에너지개발 | 676,200 | - | 676,200 |
| 모아이5호사모투자 | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 관계기업투자 합계 | 676,200 | 2,000,000 | 2,676,200 |
11. 유형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,246,404 | - | - | - | 4,246,404 |
| 차량운반구 | 354,895 | (168,429) | - | (176,073) | 10,393 |
| 비품 | 4,060 | (4,053) | - | - | 7 |
| 시설장치 | 4,181,680 | (1,274,490) | (135,148) | (1,059,630) | 1,712,412 |
| 공구와기구 | 23,200 | (23,199) | - | - | 1 |
| 건설중인자산(*) | 14,665,930 | - | - | - | 14,665,930 |
| 합 계 | 23,476,169 | (1,470,171) | (135,148) | (1,235,703) | 20,635,147 |
(*) 당분기말 현재 회사는 강서구 마곡지구 에코 Simplex 센터 신축공사와 관련하여 시공사인 토탈이엔씨(주)와 2023년 11월까지 6,000백만원의 건축공사도급계약을 체결하여 공사를 진행중에 있습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,246,404 | - | - | - | 4,246,404 |
| 차량운반구 | 354,895 | (148,676) | - | (192,242) | 13,977 |
| 비품 | 4,060 | (4,053) | - | - | 7 |
| 시설장치 | 4,181,679 | (982,152) | (135,148) | (1,155,960) | 1,908,419 |
| 공구와기구 | 23,200 | (23,199) | - | - | 1 |
| 건설중인자산 | 9,604,227 | - | - | - | 9,604,227 |
| 합 계 | 18,414,465 | (1,158,080) | (135,148) | (1,348,202) | 15,773,035 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,246,404 | - | - | - | 4,246,404 |
| 차량운반구 | 13,977 | - | (3,584) | - | 10,393 |
| 비품 | 7 | - | - | - | 7 |
| 시설장치 | 1,908,419 | - | (196,007) | - | 1,712,412 |
| 공구와기구 | 1 | - | - | - | 1 |
| 건설중인자산 | 9,604,227 | 5,061,703 | - | - | 14,665,930 |
| 합 계 | 15,773,035 | 5,061,703 | (199,591) | - | 20,635,147 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 처분 등 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,002,611 | 207,830 | - | - | 4,210,441 |
| 건물 | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 | 21,159 | - | (5,605) | (3) | 15,551 |
| 비품 | 45 | - | (38) | - | 7 |
| 시설장치 | 2,138,263 | 31,500 | (196,008) | - | 1,973,755 |
| 공구와기구 | 1 | - | - | - | 1 |
| 건설중인자산 | 2,405,168 | 4,472,156 | - | - | 6,877,324 |
| 합 계 | 8,567,247 | 4,711,486 | (201,651) | (3) | 13,077,079 |
12. 투자부동산
(1) 당분기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 963,046 | - | - | 963,046 |
| 건설중인자산 | 721,165 | - | - | 721,165 |
| 합 계 | 1,684,211 | - | - | 1,684,211 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 963,046 | - | - | 963,046 |
| 건설중인자산 | 686,226 | - | - | 686,226 |
| 합 계 | 1,649,272 | - | - | 1,649,272 |
당분기말 현재 투자부동산은 재건축 진행중이어서 공정가치를 측정할 수 없어서 기재하지 아니하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토지 | 963,046 | - | - | 963,046 |
| 건설중인자산 | 686,226 | 34,939 | - | 721,165 |
| 합 계 | 1,649,272 | 34,939 | - | 1,684,211 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토지 | 963,046 | - | - | 963,046 |
| 건설중인자산 | 686,226 | - | - | 686,226 |
| 합 계 | 1,649,272 | - | - | 1,649,272 |
13. 무형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 28,144,591 | - | (28,144,591) | - |
| 소프트웨어 | 290,000 | (290,000) | - | - |
| 회원권 | 846,864 | - | - | 846,864 |
| 합 계 | 29,281,455 | (290,000) | (28,144,591) | 846,864 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 28,144,591 | - | (28,144,591) | - |
| 소프트웨어 | 290,000 | (290,000) | - | - |
| 회원권 | 846,864 | - | - | 846,864 |
| 합 계 | 29,281,455 | (290,000) | (28,144,591) | 846,864 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 없습니다.
(3) 경상연구개발비
당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 65,101천원 및 59,124천원이며, 전액 판매비와관리비로 배부되어 있습니다.
14. 건설계약
(1) 당분기와 전분기 중 공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,381,569 | - |
| 증감액 | 460,788 | - |
| 수익인식액 | (1,876,679) | - |
| 기말 | 1,965,678 | - |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 미청구(초과청구)공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 누적발생원가 | 2,225,316 | 552,643 |
| 가감: 누적손익 | 251,612 | 47,606 |
| 누적공사수익 합계 | 2,476,928 | 600,249 |
| 가감: 진행청구액 | (2,498,130) | (247,320) |
| 소 계 | (21,202) | 352,929 |
| 미청구공사 | - | 352,929 |
| 초과청구공사 | (21,202) | - |
| 합 계 | (21,202) | 352,929 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 미청구(초과청구)용역의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 누적발생원가 | 7,883,962 | 11,922,484 |
| 가감: 누적손익 | 1,346,394 | 2,787,039 |
| 누적용역수익 합계 | 9,230,356 | 14,709,523 |
| 가감: 진행청구액 | (6,529,204) | (14,690,705) |
| 소 계 | 2,701,152 | 18,818 |
| 미청구용역 | 2,701,152 | 18,818 |
| 초과청구용역 | - | - |
| 합 계 | 2,701,152 | 18,818 |
(4) 총 계약수익과 추정 총 계약원가가 변동됨에 따라 보고기간과 미래기간의 손익에미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 총 계약수익의 추정 변동 | 총 계약원가의 추정 변동 | 당기 손익에 미치는 영향 | 미래 손익에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|
| 침출수 재이용시설 설치공사 | 460,787,818 | 506,866,600 | (25,690,733) | (20,388,049) |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 및 전전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계약일 (*) | 준공일(*) | 진행률 | 미청구공사 | 초과청구공사 | 공사미수금 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총 액 | 대손충당금 | 총 액 | 대손충당금 | 총 액 | 대손충당금 | ||||
| 침출수 재이용시설 설치공사 | 2023-08-08 | 2024-06-01 | 55.75% | - | - | 21,202 | - | - | - |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계약일 (*) | 준공일(*) | 진행률 | 미청구공사 | 초과청구공사 | 공사미수금 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총 액 | 대손충당금 | 총 액 | 대손충당금 | 총 액 | 대손충당금 | ||||
| 침출수 재이용시설 설치공사 | 2022-06-30 | 2024-02-14 | 15.85% | 352,929 | - | - | - | - | - |
15. 매입채무 및 기타채무
당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 474,244 | 785,553 |
| 미지급금 | 1,995,185 | 1,574,349 |
| 미지급비용 | 165,446 | 668,579 |
| 합 계 | 2,634,875 | 3,028,481 |
16. 기타유동부채
당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 183,152 | 451,878 |
| 부가세예수금 | - | 326,366 |
| 유급연차휴가부채 | 128,375 | 145,724 |
| 합 계 | 311,527 | 923,968 |
당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미이행 수행의무 | 316,642 | 231,717 |
17. 충당부채
당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 745,412 | 745,412 |
| 증감 | - | - |
| 기말금액 | 745,412 | 745,412 |
18. 차입금 및 전환사채
(1) 당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금 | 기업은행 | 5.62% | 3,943,000 | - |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 사채발행금액 | 21,000,000 | 5,895,000 | 19,725,000 |
| 사채할인발행차금 | (213,170) | (35,531) | (151,417) |
| 전환권조정 | (10,329,751) | (1,721,732) | (7,337,326) |
| 전환사채 관련 장부금액 | 10,457,079 | 4,137,737 | 12,236,257 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,182,118 |
| 파생상품부채 | 10,329,751 | 3,683,545 | 9,141,846 |
전환사채의 부채요소 중 전환권, 조기상환권 및 매도청구권에 해당하는 부분에 대해서는 분리하여 별도의 파생상품부채 및 파생상품자산으로 계상하고 있으며, 당분기 중 평가손실 3,183,502천원을 인식하였습니다. 한편, 당분기 중 매도청구권 행사에 따라 파생상품자산은 전액 제거되었습니다.
(3) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 발행일 | 2021-06-04 |
| 만기일 | 2026-06-04 |
| 액면금액 | 21,000백만원 |
| 발행가액 | 21,000백만원 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연 0% |
| 보장수익률 | 연 0% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 3,337천주(액면가액 500원) (주1) |
| 전환청구기간 | 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 6월 4일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 5월 4일)까지 |
| 전환가격 | 5,911 원(주1) |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
| 조기상환조건(사채권자) | 사채권자는 2023년 6월 4일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채의 전부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 매도청구권(발행자) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채 발행일로 부터 12개월이 경과한 날인 2022년 6월 4일부터 24개월이 경과한 날인 2023년 6월 4일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본사채의 일부를 전자등록금액의 101%를 행사금액으로 하여 매도하여 줄 것을 매수인에게 청구할 수 있음. 단, 사채권자가 인수한 사채 발행가액의 35%를 초과하여 행사할 수 없음.(주2) |
(주1) 계약 당시 전환가액 조정근거에 의해 전환가액이 2022년 12월 5일자로 5,911원으로 조정되었습니다. 당분기말 현재 전환가액이 조정되어 전환시 발행할 주식수가 1,535천주로 조정되었습니다.
(주2) 당분기 중 회사는 매도청구권을 전량 행사(액면가 7,350,000천원) 하였으며, 이와 관련하여 파상생품자산 거래손실 670,430천원이 발생하였습니다.
| (단위:천원) |
취 득 자 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|
| 에코바이오홀딩스(주) | 3,181,500 | 자기사채로 보유 |
| 토탈노즐(주) | 3,595,200 | 회사가 지정한 자(*) |
| 농업회사법인 토탈아그로(주) | 573,300 | 회사가 지정한 자(*) |
| 합 계 | 7,350,000 |
(*) 당분기 중 전액 주식으로 전환되었습니다.
(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
1) 금융부채의 장부금액
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 취득시 |
| 전환사채 전환권 및 조기상환권 | 3,683,545 | 9,141,846 | 10,329,751 |
2) 평가손익
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세차감전순이익(손실) | (393,350) | 6,293,485 |
| 평가손익 | (3,183,502) | 2,242,738 |
| 평가손익 제외 법인세차감전순이익(손실) | 2,790,152 | 4,050,747 |
19. 자본금 및 주식발행초과금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식의 수 | 13,571,710 주 | 11,804,087 주 |
| 자본금 | 6,785,855,000 원 | 5,902,043,500 원 |
(2) 회사의 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 발행주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 보통주 | |||
| 전기초 | 11,610,994 | 5,805,497 | 60,353,819 | 66,159,316 |
| 전환사채의 전환 | 193,093 | 96,547 | 1,674,982 | 1,771,529 |
| 전기말 | 11,804,087 | 5,902,044 | 62,028,801 | 67,930,845 |
| 전환사채의 전환 | 1,767,623 | 883,811 | 12,545,625 | 13,429,436 |
| 당분기말 | 13,571,710 | 6,785,855 | 74,574,426 | 81,360,281 |
20. 기타불입자본
당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 74,574,426 | 62,028,801 |
| 감자차익 | 3,623,058 | 3,623,058 |
| 자기주식(주1) | (30,844) | (30,844) |
| 기타자본잉여금 | (3,481,351) | (3,481,351) |
| 합 계 | 74,685,289 | 62,139,664 |
| (주1) | 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는 자기주식의 수량은 2,186주이며, 동 자기주식은 상법상의 규정에 따라 보고기간 종료일 현재 의결권이 제한되어 있습니다. |
21. 이익잉여금(결손금)
당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 678,773 | 4,286,480 |
| 당기순이익 | (393,350) | 818,673 |
| 분기말 | 285,423 | 5,105,153 |
22. 퇴직급여제도
회사는 일정한 자격을 갖춘 일부 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.
포괄손익계산서에 인식된 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.
23. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 377,544 | 1,228,541 | 408,602 | 1,258,222 |
| 퇴직급여 | 34,215 | 90,080 | 33,202 | 94,672 |
| 복리후생비 | 12,644 | 55,432 | 44,276 | 127,843 |
| 여비교통비 | 2,386 | 7,138 | 776 | 2,728 |
| 접대비 | 8,961 | 19,371 | 5,697 | 16,975 |
| 통신비 | 1,826 | 5,607 | 1,914 | 5,944 |
| 전력비 | 2,492 | 4,853 | 1,016 | 2,893 |
| 세금과공과금 | 121,295 | 171,586 | 34,588 | 60,802 |
| 감가상각비 | 1,443 | 4,331 | 1,444 | 5,250 |
| 지급임차료(*) | 41,321 | 115,309 | 36,000 | 108,000 |
| 보험료 | (29,958) | 99,152 | 8,778 | 74,425 |
| 차량유지비 | 372 | 656 | 194 | 777 |
| 경상연구개발비 | 17,870 | 65,101 | 32,470 | 59,124 |
| 도서인쇄비 | 195 | 625 | 2,201 | 2,886 |
| 소모품비 | 365 | 1,400 | (18,957) | 5,120 |
| 지급수수료 | 56,928 | 545,067 | 126,846 | 494,056 |
| 기타 | 2,614 | 5,069 | 878 | 2,751 |
| 합 계 | 652,513 | 2,419,318 | 719,925 | 2,322,468 |
| (*) 동 임차료는 단기리스로 발생한 임차료입니다. |
24. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 종업원급여 | 1,332,571 | 4,704,739 | 1,614,684 | 5,266,678 |
| 감가상각비 | 66,444 | 199,388 | 66,911 | 201,651 |
| 지급임차료 | 50,900 | 175,130 | 59,458 | 176,030 |
| 외주비 | 850,186 | 3,215,919 | 1,272,611 | 3,402,640 |
| 소모품비 | 309,851 | 1,083,584 | 285,192 | 990,116 |
| 지급수수료 | 280,083 | 1,334,089 | 449,824 | 1,622,374 |
| 경상연구개발비 | 17,870 | 65,101 | 32,470 | 59,124 |
| 기타비용 | 555,593 | 1,736,165 | 228,107 | 661,726 |
| 합 계 | 3,463,498 | 12,514,115 | 4,009,257 | 12,380,339 |
25. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 범주별 구분 | 내 역 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 금융수익: | |||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이자수익 | 700,002 | 1,806,870 | 507,751 | 1,487,955 |
| 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 평가이익 | 1,867 | 6,542 | 243 | 9,822 |
| 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 처분이익 | - | - | 2,046 | 2,046 |
| 파생상품자산 | 평가이익 | - | - | - | 218,898 |
| 전환사채 | 상환이익 | - | 414,298 | - | - |
| 금융수익 합계 | 701,869 | 2,227,710 | 510,040 | 1,718,721 | |
| 금융비용: | |||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | 이자비용 | 168,687 | 269,388 | 232,857 | 871,754 |
| 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 평가손실 | - | 1,530 | 1,302 | 7,417 |
| 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 처분손실 | - | 8,597 | - | 753 |
| 지급수수료 | 금융수수료 | - | - | - | 385,575 |
| 파생상품자산 | 거래손실 | - | 670,430 | - | - |
| 파생상품부채 | 평가손실 | - | 3,183,502 | - | 2,242,738 |
| 금융비용 합계 | 168,687 | 4,133,447 | 234,159 | 3,508,237 | |
(2) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용에 포함된 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | ||||
| 예금 등 | (29,927) | (15,197) | 113,140 | 267,824 |
| 단기대여금 | 729,929 | 1,822,067 | 394,440 | 1,212,761 |
| 매출채권 | - | - | 171 | 7,370 |
| 이자수익 합계 | 700,002 | 1,806,870 | 507,751 | 1,487,955 |
| 이자비용 | ||||
| 장단기차입금 | 31,279 | 60,550 | - | 1 |
| 전환사채 | 137,408 | 208,838 | 232,857 | 871,753 |
| 이자비용 합계 | 168,687 | 269,388 | 232,857 | 871,754 |
26. 기타수익 및 기타비용
당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타수익: | ||||
| 배당금수입 | - | 688,230 | - | 2,765,417 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 890,435 | - | - |
| 유형자산처분이익 | - | - | 3,272 | 5,089 |
| 잡이익 | 9,482 | 427,680 | 25,641 | 52,339 |
| 기타수익 합계 | 9,482 | 2,006,345 | 28,913 | 2,822,845 |
| 기타비용: | ||||
| 유형자산처분손실 | - | - | 1 | 1 |
| 기부금 | - | 10,000 | ||
| 잡손실 | 38 | 4,957 | 352 | 9,042 |
| 기타비용 합계 | 38 | 14,957 | 353 | 9,043 |
27. 법인세
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
28. 주당손익
당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기순이익 | 610,985,720원 | (393,350,499)원 | (345,688,922)원 | 818,673,514원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 13,011,660주 | 12,320,519주 | 11,801,901주 | 11,689,607주 |
| 기본주당순이익 | 47원 | (32)원 | (29)원 | 70원 |
한편, 잠재적 보통주 등으로 인한 희석화효과가 없음에 따라 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
29. 우발채무 및 주요 약정사항
29.1 보고기간말 현재 인허가 및 계약 이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|
| 엔지니어링공제조합(*) | 279,782 | 계약이행 보증 |
| 139,891 | 지급 보증 | |
| 서울보증보험 | 5,943,122 | 인허가 및 하자이행 보증 등 |
(*) 조합의 지분증권이 담보로 제공되어 있
습니다.
29.2 보고기간말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정사항 | 한도금액 | 실행잔액 |
|---|---|---|---|
| 건설공제조합 | 보증약정 | 12,564,000 | - |
| 융자약정 | 503,000 | - | |
| 기업은행 | 한도대출(*) | 6,000,000 | 3,943,000 |
(*) 특수관계자인 토탈에코로부터 6,000,000천원의 담보를 제공받고 있습니다.
29.3 보고기간말 현재 회사의 기타 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 상대방 | 약정 기간 | 약정 내역 |
|---|---|---|
| 수도권매립지관리공사 | 2022-07-01 ~ 2024-06-01 | 침출수재이용시설 설치공사 |
| 2023-04-01 ~ 2024-03-31 | 발전시설 통합 위탁 운영 용역 | |
| 2022-04-01 ~ 2023-10-31 | 매립가스 연료화시설 위탁 운영 용역 | |
| 토탈노즐(주) | 2023-04-01 ~ 2024-03-31 | 황산화물전처리시설에서 발생한 황부산물의 처리 |
29.4 보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 손해배상 청구 1건이며, 소송금액은 514,134천원입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
30. 특수관계자거래
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (주)씨앤에이아이 | 브이엠벤처플러스전문투자형 사모투자신탁C-s |
| 관계기업 | ㈜부산바이오에너지, 그린에너지개발㈜, 모아이5호사모투자합자회사, 브이엠 플래티넘 하이일드 일반 사모투자신탁A, | ㈜부산바이오에너지, 그린에너지개발㈜, 모아이5호사모투자합자회사 |
| 기타특수관계자 | 토탈노즐(주), 토탈에코, 비앤이테크(주), 농업회사법인 토탈아그로(주), 토탈이엔씨(주), (주)이에스씨아이, 대표이사 및그의 특수관계자 | 토탈노즐(주), 토탈에코, 비앤이테크(주), 농업회사법인 토탈아그로(주), 토탈이엔씨(주), (주)이에스씨아이, 대표이사 및 그의 특수관계자 |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 수익 | 비용 | 유형자산 매입 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 배당수익 | 이자수익 | 매출원가 | 지급임차료 | 이자비용 | 거래손실 | ||
| 종속기업: | |||||||
| 브이엠벤처플러스전문투자형 사모투자신탁C-s | 675,996 | - | - | - | - | - | - |
| 관계기업: | |||||||
| ㈜그린에너지개발 | 8,404 | - | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자: | |||||||
| 토탈노즐㈜ | - | 890,207 | 804,242 | - | - | 576,650 | - |
| 토탈에코 | - | - | - | 108,000 | - | - | - |
| ㈜이에스씨아이 | - | 3,607 | 680,797 | - | 1,902 | - | - |
| 비앤이테크㈜ | - | 45,742 | 25,830 | - | - | - | - |
| 농업회사법인 토탈아그로㈜ | - | 271,785 | - | - | - | 93,780 | - |
| 토탈이엔씨㈜ | - | - | - | - | - | - | 3,687,625 |
| 합 계 | 684,400 | 1,211,341 | 1,510,869 | 108,000 | 1,902 | 670,430 | 3,687,625 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 수익 | 비용 | ||
|---|---|---|---|---|
| 배당수익 | 이자수익 | 매출원가 | 지급임차료 | |
| 종속기업: | ||||
| 브이엠벤처플러스전문투자 형사모투자신탁C-s | 2,750,387 | - | - | - |
| 관계기업: | ||||
| ㈜그린에너지개발 | 7,594 | - | - | - |
| 기타특수관계자: | ||||
| 토탈노즐㈜ | - | 659,557 | 1,495,560 | - |
| 토탈에코 | - | - | - | 72,000 |
| ㈜이에스씨아이 | - | 9,289 | 499,500 | - |
| 비앤이테크㈜ | - | 45,742 | - | - |
| 농업회사법인 토탈아그로㈜ | - | 17,345 | - | - |
| 송지원 | - | 2,237 | - | - |
| 합 계 | 2,757,981 | 734,170 | 1,995,060 | 72,000 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 채권 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 임차보증금 | 장기공사미수금 | 미수수익 | 장기미수수익 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 | |
| 관계기업: | ||||||||
| ㈜부산바이오에너지 | - | 2,267,100 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜그린에너지개발 | - | - | - | - | 211,741 | - | - | - |
| 기타특수관계자: | ||||||||
| 토탈노즐㈜ | - | - | 1,333,144 | - | - | - | 37,455 | - |
| 토탈에코㈜ | 120,000 | - | - | - | - | - | 13,200 | - |
| ㈜이에스씨아이 | - | - | - | - | - | 79,758 | 194,920 | - |
| 비앤이테크㈜ | - | - | 243,598 | - | - | 9,064 | - | - |
| 대표이사 | - | - | - | - | - | - | - | 8,332 |
| 농업회사법인 토탈아그로㈜ | - | - | 292,676 | - | - | - | - | - |
| 대손충당금 | - | (2,267,100) | (125) | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 120,000 | - | 1,869,293 | - | 211,741 | 88,822 | 245,575 | 8,332 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 채권 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 임차보증금 | 장기공사미수금 | 미수수익 | 장기미수수익 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 | |
| 관계기업: | ||||||||
| ㈜부산바이오에너지 | - | 2,267,100 | - | - | - | - | - | - |
| 그린에너지개발㈜ | - | - | - | - | 308,293 | - | - | - |
| 기타특수관계자: | ||||||||
| 토탈노즐㈜ | - | - | 453,672 | - | - | 47,520 | 291,928 | - |
| 토탈에코 | 120,000 | - | - | - | - | - | 13,200 | - |
| ㈜이에스씨아이 | - | - | 12,420 | - | - | - | - | - |
| 비앤이테크㈜ | - | - | - | 197,856 | - | 2,371 | - | - |
| 대표이사 | - | - | - | - | - | - | - | 8,332 |
| 농업회사법인 토탈아그로㈜ | - | - | 20,891 | - | - | - | - | - |
| 대손충당금 | - | (2,267,100) | - | (125) | - | - | - | - |
| 합 계 | 120,000 | - | 486,983 | 197,731 | 308,293 | 49,891 | 305,128 | 8,332 |
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자: | ||||||
| 토탈노즐㈜ | 유동성 장기대여금 | 12,000,000 | - | 68,629 | - | 11,931,371 |
| 장기대여금 | 12,278,608 | 3,700,000 | - | - | 15,978,608 | |
| 대손충당금 | (7,023,464) | - | (68,629) | - | (6,954,835) | |
| 비앤이테크㈜ | 장기대여금 | 886,324 | - | - | - | 886,324 |
| 대손충당금 | (2,540) | - | - | - | (2,540) | |
| ㈜이에스씨아이 | 장기대여금 | 270,000 | - | 270,000 | - | - |
| 단기차입금 | - | 500,000 | 500,000 | - | - | |
| 농업회사법인 토탈아그로㈜ | 단기대여금 | 606,659 | 10,090,000 | - | - | 10,696,659 |
| 장기대여금 | 400,000 | 580,000 | - | - | 980,000 | |
| 합 계 | 19,415,587 | 14,870,000 | 770,000 | - | 33,515,587 | |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자: | ||||||
| 토탈노즐㈜ | 장기대여금 | 20,274,185 | 2,190,000 | 3,705,576 | - | 18,758,609 |
| 대손충당금 | (1,875,725) | - | - | - | (1,875,725) | |
| 비앤이테크㈜ | 장기대여금 | 886,324 | - | - | - | 886,324 |
| 대손충당금 | (2,540) | - | - | - | (2,540) | |
| ㈜이에스씨아이 | 장기대여금 | 270,000 | - | - | - | 270,000 |
| 농업회사법인 토탈아그로㈜ | 단기대여금 | - | 1,610,000 | 1,473,341 | - | 136,659 |
| 장기대여금 | - | 400,000 | - | - | 400,000 | |
| 송지원 | 단기대여금 | - | 1,500,000 | 1,500,000 | - | - |
| 합 계 | 19,552,244 | 5,700,000 | 6,678,917 | - | 18,573,327 | |
(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 또는 지급보증내용
| (단위: 천원) |
| 제공한 자 | 내역 | 설정금액 | 지급처 |
| 토탈에코 | 담보제공 | 6,000,000 | 기업은행 |
(6) 회사의 특수관계자인 토탈노즐(주)에 대한 채권 회수를 위하여 특수관계자로부터제공받은 담보내용
| (단위: 천원) |
| 제공한 자 | 제공 내역 | 설정금액 |
| 대표이사 | 부동산 | 371,690 |
| 토탈노즐(주) | 부동산 | 1,523,939 |
| 주 식 | 3,547,161 | |
| 농업회사법인 토탈아그로(주) | 부동산 | 5,982,714 |
| 특수관계자 외 | 주 식 | 5,561,921 |
| 합 계 | 16,987,425 | |
(7) 주요경영진에 대한 보상금액
회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 914,600 | 878,230 |
| 퇴직급여 | 68,961 | 75,985 |
| 합 계 | 983,561 | 954,215 |
31. 현금흐름표
(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위:천원) |
| 과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익(손실) (a) | (393,350,499) | 818,673,514 |
| 분기순이익 조정을 위한 가감: (b) | 9,800,274 | 2,098,523,655 |
| 비용가산: | 4,333,038,152 | 3,161,803,803 |
| 감가상각비 | 199,590,691 | 201,650,947 |
| 이자비용 | 269,388,920 | 871,753,780 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 1,530,000 | 7,416,875 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 8,596,800 | 753,108 |
| 파생상품부채평가손실 | 3,183,501,789 | 2,242,737,704 |
| 파생상품거래손실 | 670,429,952 | - |
| 잡손실 | - | 1,000 |
| 법인세비용(수익) | - | (162,509,611) |
| 수익차감: | (4,298,442,855) | (4,489,226,846) |
| 이자수익 | (1,806,870,000) | (1,487,953,943) |
| 배당금수입 | (688,230,402) | (2,765,417,245) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (6,541,734) | (9,822,436) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | (2,046,416) |
| 종속기업투자주식 처분이익 | (890,435,127) | - |
| 유형자산처분이익 | - | (5,088,910) |
| 기타의대손충당금환입 | (68,629,465) | - |
| 파생상품평가이익 | - | (218,897,896) |
| 전환사채상환이익 | (414,298,047) | - |
| 잡이익 | (423,438,080) | - |
| 운전자본의 변동: | (24,795,023) | 3,425,946,698 |
| 매출채권 | 3,610,876,138 | 4,829,831,406 |
| 미수금 | 27,101,585 | 2,124,309,816 |
| 미청구공사 | 352,928,986 | - |
| 미청구용역 | (2,682,334,174) | (2,808,992,400) |
| 선급금 | (709,197,060) | (20,064,247) |
| 선급비용 | 5,829,784 | 11,801,700 |
| 부가세대급금 | - | - |
| 당기법인세자산 | - | - |
| 매입채무 | (41,309,636) | (435,166,654) |
| 미지급금 | 420,755,691 | (317,568,458) |
| 계약부채 | 84,925,362 | 79,411,278 |
| 유동성장기미지급금 | - | - |
| 미지급비용 | (503,132,446) | (120,154,096) |
| 초과청구공사 | 21,201,577 | - |
| 예수금 | (268,726,123) | 151,430,841 |
| 부가세예수금 | (326,365,610) | - |
| 유급연차부채 | (17,349,097) | (68,892,488) |
| 합 계(a+b) | (383,550,225) | 2,917,197,169 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 전환사채의 자본 전환 | 13,429,437 | 1,771,528 |
| 미수수익의 유동성 대체 | 228,183 | - |
| 대여금 등과 매입채무 상계 | 270,000 | - |
| 차입원가자본화 금액의 건설중인자산 계상 | 668,284 | - |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 이자비용 | 비현금변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 3,943,000 | - | - | 3,943,000 |
| 전환사채 | 12,236,257 | (3,413,315) | 1,028,497 | (5,713,701) | 4,137,738 |
| 합 계 | 12,236,257 | 529,685 | 1,028,497 | (5,713,701) | 8,080,738 |
32. 금융상품
(1) 자본위험관리
회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.
회사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
과 목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 및 전환사채(주1) | 11,764,283 | 21,378,102 |
| 현금 및 은행예치금 | 109,788 | 1,034,855 |
| 순부채 | 11,654,495 | 20,343,247 |
| 자본(주2) | 81,756,567 | 68,720,481 |
| 순부채 대 자본비율 | 14% | 30% |
| (주1) | 전환사채 관련 파생상품부채가 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 자본으로 관리되는 당사의 자본금과 적립금이며 자본총계와 일치하고 있습니다. |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (금융자산) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 109,788 | - | 109,788 |
| 장기금융상품 | 2,000 | - | 2,000 |
| 매출채권및기타채권 | 41,497,402 | - | 41,497,402 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 5,077,307 | 5,077,307 |
| 장기매출채권및기타채권 | 11,419,609 | - | 11,419,609 |
| (금융부채) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익- 공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,634,875 | - | 2,634,875 |
| 차입금 | 3,943,000 | - | 3,943,000 |
| 전환사채 | 4,137,738 | - | 4,137,738 |
| 파생상품부채 | - | 3,683,545 | 3,683,545 |
2) 전기말
| (금융자산) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,034,855 | - | 1,034,855 |
| 단기금융상품 | 9,804,437 | - | 9,804,437 |
| 장기금융상품 | 2,000 | - | 2,000 |
| 매출채권및기타채권 | 30,071,693 | - | 30,071,693 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 5,072,295 | 5,072,295 |
| 파생상품자산 | - | 1,182,118 | 1,182,118 |
| 장기매출채권및기타채권 | 7,131,211 | - | 7,131,211 |
| (금융부채) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익- 공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,028,481 | - | 3,028,481 |
| 전환사채 | 12,236,257 | - | 12,236,257 |
| 파생상품부채 | - | 9,141,846 | 9,141,846 |
(4) 금융위험관리
회사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 또한 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. 전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
1) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출채권, 공사미수금 및 대여금에서 발생하며, 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 또한, 금융보증과 미사용 대출약정에서 발생하는 신용위험도 있습니다.
가) 신용위험관리
회사는 매출채권에 대하여 입수가능한 외부, 내부 데이터를 참조하여 고객 또는 거래상대방의 계약상 의무를 불이행할 확률과 불이행된 의무에 대한 추정회수비율이 반영된 신용위험을 측정합니다. 회사의 대부분의 매출은 정부투자기관(한국전력거래소등) 및 지방자치단체를 통하여 발생하므로 신용위험이 높지 않으며, 채무증권에 대하여는 신용평가기관 평가등급을 참고하여 신용위험을 관리하고 있으며 회사의 운용자금은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행에 예치되고 있습니다.
나) 손상 및 충당금설정정책
회사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 대출채권에 대한 대손충당금은 건별로 재무상태표일 현재 발생손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 대출채권에 적용합니다.
이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인 포함) 및예상수취액이 포함됩니다.
집합적으로 평가하는 대손충당금은 (i) 개별적으로 중요성 금액 이하인 동질의 자산 집합과 (ii) 이용가능한 역사적 경험, 판단, 통계기법을 사용하여 발생하였으나 아직 인지되지 않은 손실에 대하여 설정됩니다.
2) 시장위험
회사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.
회사는 각 사별로 시장위험을 관리하고 있으며, 민감도 분석을 통해서 시장위험 노출정도를 파악하고 있습니다.
3) 유동성위험
회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~1년미만 | 1~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,634,875 | - | - | - | 2,634,875 |
| 차입금 | 55,865 | 4,043,193 | - | - | 4,099,058 |
| 전환사채 | - | 5,895,000 | - | - | 5,895,000 |
| 합 계 | 2,690,740 | 9,938,193 | - | - | 12,628,933 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~1년미만 | 1~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,028,481 | - | - | - | 3,028,481 |
| 전환사채 | - | 19,725,000 | - | - | 19,725,000 |
| 합 계 | 3,028,481 | 19,725,000 | - | - | 22,753,481 |
다음 표는 회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~1년미만 | 1~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무이자: | |||||
| 매출채권및기타채권 | 1,072,693 | - | 2,909,023 | - | 3,981,716 |
| 변동금리: | |||||
| 현금및현금성자산 | 109,788 | - | - | - | 109,788 |
| 장기금융상품 | - | - | 2,000 | - | 2,000 |
| 고정금리: | |||||
| 매출채권및기타채권 | 1,002,833 | 13,846,408 | 57,204,626 | - | 72,053,866 |
| 합 계 | 2,185,314 | 13,846,408 | 60,115,649 | - | 76,147,371 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~1년미만 | 1~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무이자: | |||||
| 매출채권및기타채권 | 4,663,314 | - | 2,899,404 | - | 7,562,718 |
| 변동금리: | |||||
| 현금및현금성자산 | 1,034,855 | - | - | - | 1,034,855 |
| 단기금융상품 | - | 9,804,437 | - | - | 9,804,437 |
| 장기금융상품 | - | - | 2,000 | - | 2,000 |
| 고정금리: | |||||
| 매출채권및기타채권 | 448,039 | 13,349,040 | 29,601,624 | - | 43,398,703 |
| 합 계 | 6,146,208 | 23,153,477 | 32,503,029 | - | 61,802,713 |
상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간종료일 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될수 있습니다.
4) 자금조달약정
당분기말 및 전기말 현재 회사가 체결하고 있는 자금조달약정은 없습니다.
(5) 금융상품의 공정가치
1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 1,062,741 | 4,014,566 | 5,077,307 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 3,683,545 | 3,683,545 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 1,062,734 | 4,009,561 | 5,072,295 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,182,118 | 1,182,118 |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 9,141,846 | 9,141,846 |
회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. |
| - | 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. |
| - | 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. |
상기의 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채을 제외한 금융상품에 대하여 경영진은 유동성 항목을 포함하여 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
2) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.
(6) 금융자산의 재분류
당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.
가. 배당에 대한 정책 등
당사 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다.
이익배당과 관련해서 당사의 정관에서 규정하고 있는 사항은 아래와 같습니다.
| [정관] 제55조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 제1항의배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 3. 제1항의 배당 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 제56조(분기배당) 1. 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 12 규정에 의한 분기배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 이사회 결의는 분기배당기준일 이후 45일내에 하여야 한다. 3. 분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다. 1) 직전 결산기의 자본의 액 2) 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4) 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5) 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 4. 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당전환사채의 전환청구, 신주 인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 주식에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. |
나. 주요배당지표
1) 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제27기 (연결) | 제26기 (연결) | 제25기 (연결) | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -1,594 | -4,702 | 5,803 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -393 | -3,608 | 6,959 | |
| (연결)주당순이익(원) | -122 | -401 | 485 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
2) 과거 배당 이력
당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2022.06.08 | 전환권행사 | 보통주 | 45,433 | 500 | 6,603 | - |
| 2022.06.09 | 전환권행사 | 보통주 | 147,660 | 500 | 6,603 | - |
| 2023.05.25 | 전환권행사 | 보통주 | 329,888 | 500 | 5,911 | - |
| 2023.05.26 | 전환권행사 | 보통주 | 59,211 | 500 | 5,911 | - |
| 2023.06.08 | 전환권행사 | 보통주 | 693,365 | 500 | 5,911 | - |
| 2023.09.12 | 전환권행사 | 보통주 | 29,605 | 500 | 5,911 | - |
| 2023.09.13 | 전환권행사 | 보통주 | 274,910 | 500 | 5,911 | - |
| 2023.09.14 | 전환권행사 | 보통주 | 109,964 | 500 | 5,911 | - |
| 2023.09.15 | 전환권행사 | 보통주 | 270,680 | 500 | 5,911 | - |
나. 미상환 전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 6 | 2021.06.04 | 2026.06.04 | 21,000,000,000 | 보통주 | 2022.06.04. ~2026.05.04. | 100 | 5,911 | 9,076,500,000 | 1,535,526 | - |
| 합 계 | - | - | - | 21,000,000,000 | - | - | 100 | 5,911 | 9,076,500,000 | 1,535,526 | - |
※ 권면총액 9,076,500,000원은 당사가 행사한 매도청구권 금액 3,181,500,000원 이 포함된 금액으로 회사가 자기사채 보유중인 금액입니다.
※ 보유중인 자기사채는 추후 이사회결의를 통하여 소각 또는 매각을 결정할 예정입 니다.
다. 미상환 신주인수권부사채
당사는 보고서 제출일 현재 미상환된 신주인수권부채는 없습니다.
라. 미상환 전환형 조건부자동증권 등 발행현황
당사는 보고서 제출일 현재 미상환된 조건부자동증권이 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 에코바이오홀딩스(주) | 회사채 | 사모 | 2021년 06월 04일 | 21,000,000,000 | 0 | - | 2026년 06월 04일 | - | 한양증권(주) |
| 합 계 | - | - | - | 21,000,000,000 | 0 | - | - | - | - |
나. 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
다. 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
라. 회사채 미상환 잔액
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | 9,076 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | 9,076 | - | - | - | - | - | |
마. 신존자본증권 미상환 자액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
바. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 전환사채 | 6 | 2021.06.04 | 시설자금 | 16,000 | 시설자금 | 14,005 | 미사용 |
| 전환사채 | 6 | 2021.06.04 | 운영자금 | 3,500 | 운영자금 | 2,500 | 미사용 |
| 전환사채 | 6 | 2021.06.04 | 채무상환자금 | 1,500 | 채무상환자금 | 1,500 | - |
미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 사모펀드 | VM벤처 하이일드 A클래스 | 3,000 | - | 6개월 |
| 계 | 3,000 | - | ||
가. 재무제표 재작성 등의 유의사항
1) 재무제표 재작성
해당사항 없습니다.
2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
합병에 관한 사항은 아래와 같습니다.
[에코에너지(주), 에코바이오수소(주) 흡수합병]
당사는 2020년 04월 27일자 합병계약 및 2020년 05월 26일자 이사회 결의에 의해 2020년 06월 29일을 기준일로 하여 회사가 100% 지분을 소유하고 있는 자회사인 에코에너지(주)와 에코바이오수소(주)를 흡수합병하였습니다.
[바이오메탄서울(주) 흡수합병]
당사는 2020년 10월 28일자 합병계약 및 2020년 11월 27일자 이사회 결의에 의해 2020년 12월 29일을 기준일로 하여 회사가 90% 지분을 소유하고 있는 자회사인 바이오메탄서울(주)를 흡수합병하였습니다.
3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
우발채무 등에 관한 사항은 Ⅲ.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)
| 구 분 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|
| 제27기 반기 | 1) 재무제표 주석30. 특수관계자거래 주의 | - |
| 제26기 | - | 장.단기대여금의 실재성 및 회수가능성 |
| 제25기 | - | 장.단기대여금의 실재성 및 회수가능성 |
나. 대손충당금 설정현황
1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제 27기 3분기 | 매출채권 | 521 | - | - |
| 미수금 | 3,631 | (2,869) | 79.0% | |
| 대여금 | 53,783 | (6,957) | 12.9% | |
| 미수수익 | 4,855 | (169) | 3.5% | |
| 보증금 | 122 | - | - | |
| 합 계 | 62,912 | (9,995) | 16.06% | |
| 제 26기 | 매출채권 | 4,132 | - | - |
| 미수금 | 3,657 | (2,869) | 78.4% | |
| 대여금 | 36,142 | (7,026) | 19.4% | |
| 미수수익 | 3,013 | (169) | 5.6% | |
| 보증금 | 130 | - | - | |
| 합 계 | 47,074 | (10,064) | 20.68% | |
| 제 25기 | 제 25기 | 매출채권 | 5,249 | - |
| 미수금 | 5,648 | (2,869) | 50.8% | |
| 대여금 | 31,130 | (1,878) | 6.0% | |
| 미수수익 | 1,893 | (169) | 8.9% | |
| 보증금 | 130 | - | - | |
| 합 계 | 44,050 | (4,916) | 11.2% |
2) 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제27기 3분기 | 제26기 | 제25기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 10,064 | 4,918 | 4,877 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | 5,148 | 898 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 5,148 | 902 |
| ② 상각채권회수액 | (69) | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | (4) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | (858) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 9,995 | 10,064 | 4,916 |
3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침
상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율에 의하여 산정된 대손추정액을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 백만원, %)
구분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
금액 | 521 | - | - | - | 521 |
구성비율 | 100% | - | - | - | 100% |
다. 재고자산 보유현황
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 제27기 3분기 | 제26기 | 제25기 |
| 제 품 | 423 | - | - |
| 재 공 품 | - | - | - |
| 상 품 | - | - | - |
| 원 재 료 | - | - | - |
| 부 재 료 | - | - | - |
| 소 계 | 423 | - | - |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계*100] | 0.4% | - | - |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 0.13회 | - | - |
※ 당사 연결 기준입니다.
※ 당사가 보유중인 재고자산은 전액 REC로 분류되며, 현물시장 가격을 토대로 추정한 금액으로 재고자산을 인식하고 매출원가를 차감하고 있습니다.
라. 수주계약 현황
(단위 : 백만원, %)
발주처 | 사업명 | 계약기간 | 수주금액 (계약금액) | 기납품액 | 수주잔고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
시작일 | 종료일 | |||||
| 한국지역 난방공사 | 난지도 매립가스 처리 | 23/03/02 | 26/01/31 | 825 | 70 | 755 |
| 수도권매립지관리공사 | 침출수 재이용시설 설치공사 | 22/05/25 | 24/02/14 | 4,443 | 2,477 | 1,966 |
| 수도권매립지관리공사 | 수도권매립지관리공사 발전시설 통합 위탁 운영용역 (3차년도) | 23/04/01 | 24/03/31 | 4,257 | 1,257 | 3,000 |
| 수도권매립지관리공사 | 수도권매립지 매립가스 연료화시설 위탁 운영용역 (2차년도) | 22/04/01 | 23/10/31 | 11,154 | 7,877 | 3,277 |
강원바이오 에너지 | 원주 바이오메탄 자동차연료화 시설 위수탁계약 (3차) | 21/01/01 | 23/12/31 | 1,165 | 1,074 | 91 |
※ 상기 수주상황은 2023년 09월 30일 현재 세금계산서 발행을 기준으로 작성하였습니다.
당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여, 분/반기보고서의 본 항목을
기재하지 않습니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제27기 3분기 (당분기) | 정동회계법인 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 제26기 (전기) | 인덕회계법인 | 적정 | 해당사항없음 | 장.단기대여금의 실재성 및 회수가능성 |
| 제25기 (전전기) | 인덕회계법인 | 적정 | 해당사항없음 | 장.단기대여금의 실재성 및 회수가능성 |
1) 감사용역 체결현황
(단위 : 백만원, 시간)
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제27기 (당기) | 정동회계법인 | 연결 및 별도 반기재무제표 검토 연결 및 별도 재무제표 감사 내부회계관리제도 검토 | 950 | - | - | - |
| 제26기 (전기) | 인덕회계법인 | 연결 및 별도 반기재무제표 검토 연결 및 별도 재무제표 감사 내부회계관리제도 검토 | 140 | 1,365 | 140 | 1,456 |
| 제25기 (전전기) | 인덕회계법인 | 연결 및 별도 반기재무제표 검토 연결 및 별도 재무제표 감사 내부회계관리제도 검토 | 140 | 1,365 | 160 | 1,373 |
2) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제27기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제26기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제25기(전전기) | - | - | - | - | - |
3) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023.01.10 | 감사인, 회사 대표 및 재무부서장 | 대면회의 | 내부회계관리제도의 검토사항 |
| 2 | 2023.02.24 | 감사인, 회사 대표 및 재무부서장 | 대면회의 | 감사인의 독립성 및 핵심감사사항 |
| 3 | 2023.06.12 | 감사인, 회사 대표 및 재무부서장 | 대면회의 | ㆍ2022년 기말감사 결과검토 ㆍ 연간 회계감사 일정 계획 ㆍ 분기 경과보고 |
| 4 | 2023.07.31 | 감사인, 회사 대표 및 재무부서장 | 대면회의 | ㆍ핵심감사사항 선정 계획 ㆍ내부회계관리제도 진행상황 ㆍ분기 검토사항 및 커뮤니케이션 |
4) 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보
- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기 / 사업보고서에 기재 예정)
이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기 / 사업보고서에 기재 예정)
감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기 / 사업보고서에 기재 예정)
주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기 / 사업보고서에 기재 예정)
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 송효순 | 최대주주 | 보통주 | 2,145,751 | 18.18 | 2,145,751 | 15.81 | - |
| 토탈노즐(주) | 특수관계자 | 보통주 | 2,020,650 | 17.40 | 2,617,028 | 19.28 | - |
| 농업회사법인 토탈아그로 (주) | 특수관계자 | 보통주 | 321,734 | 2.77 | 418,721 | 3.09 | - |
| 김영민 | 임원 | 보통주 | 79,605 | 0.69 | 79,605 | 0.59 | - |
| 계 | 보통주 | 4,567,740 | 39.34 | 5,261,105 | 38.77 | - | |
| - | - | - | - | - | - | ||
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주(특수관계인 3인 포함)는 총 5,261,105주로 지분율 38.77%를 보유하고 있으며, 최대주주에 관한 사항은 다음과 같습니다.
- 최대주주 : 송효순
- 학력 : 계명대학교 환경학 박사
- 경력 : 현) 에코바이오홀딩스(주) 대표이사
현) 한국신재생에너지협회 감사 및 바이오협의회 회장
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
1) 주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 송효순 | 2,145,751 | 15.81 | - |
| 토탈노즐(주) | 2,617,028 | 19.28 | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
2) 소액주주현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 18,749 | 18,752 | 99 | 8,808,931 | 13,571,710 | 65 | - |
라. 주가 및 주식거래실적
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 2023년 | |||||||
| 4월 | 5월 | 6월 | 7월 | 8월 | 9월 | |||
| 보통주 | 주가 | 최고 | 4,898 | 7,280 | 6,797 | 5,845 | 4,907 | 7,451 |
| 최저 | 4,635 | 6,443 | 6,438 | 5,575 | 5,157 | 6,475 | ||
| 평균 | 4,766 | 6,861 | 6,618 | 5,709 | 5,032 | 6,963 | ||
| 거래량(월) | 351,620 | 4,376,690 | 19,823,700 | 159,546 | 306,133 | 5,625,858 | ||
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 송효순 | 남 | 1958.09 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | CEO | - 계명대학교 환경학 박사 - 現 한국신재생 에너지협회 감사 ·바이오협의회 회장 - 現 에코바이오홀딩스(주) 회장 | 2,145,751 | - | 본인 | 32년3개월 | 2025년 03월 31일 |
| 김영민 | 남 | 1968.12 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 경영자문 | - 서울과학기술대학교 공학박사 - 現 에코바이오홀딩스(주) 부사장 | 79,605 | - | 직원 | 23년5개월 | 2025년 03월 31일 |
| 반기로 | 남 | 1950.10 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | - 미국 인디애나대학교 경영대학원 경영학 석사 - 前 한국산업은행 재무관리본부장 - 前 한국인프라자산운용 대표이사 | - | - | - | 8년 2개월 | 2024년 03월 31일 |
| 천승규 | 남 | 1963.05 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | - 現 서울과학기술대학교 에너지환경대학원장 - 前 수도권매립지관리공사 자원순환 기술연구소장 - 前 환경부 환경경제과 서기관 | - | - | - | 5년 6개월 | 2024년 03월 27일 |
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 신재생에너지 | 남 | 62 | - | 35 | - | 97 | 5.3 | 3,247 | 33 | - | - | - | - |
| 신재생에너지 | 여 | 3 | - | - | - | 3 | 2.1 | 169 | 56 | - | |||
| 관리 | 남 | 7 | - | - | - | 7 | 6.3 | 853 | 119 | - | |||
| 관리 | 여 | 4 | - | - | - | 4 | 0.9 | 85 | 21 | - | |||
| 합 계 | 76 | - | 35 | - | 111 | - | 1,089 | 57 | - | ||||
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | - | - | - | - |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 주주총회 승인금액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 3 | 2,000 | - |
| 감사 | 1 | 100 | - |
나. 보수지급금액
1) 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 백만원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 4 | 919 | 230 | - |
2) 유형별
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 2 | 887 | 443 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 1 | 14 | 14 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 19 | 19 | - |
계열회사 현황(요약)
계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| 에코바이오홀딩스(주) | - | 5 | 5 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
타법인출자 현황(요약)
타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | 5 | 5 | 2,676,200 | 9,310,541 | 393,392 | 12,380,133 |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | 12 | 12 | 5,072,293 | - | 3,145 | 5,075,438 |
| 계 | - | - | - | 7,748,493 | 9,310,541 | 396,537 | 17,455,571 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
가. 대주주 등에 대한 신용공여 등
- 당사는 최대주주를 상대방으로 하거나 최대주주를 위하여 신용공여 등을 한
사실이 없습니다.
나. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항이 없습니다.
다. 대주주와의 영업거래
- 해당사항이 없습니다.
라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 본 사항은 동 공시서류의 연결재무제표 주석 특수관계자 거래사항을 참고하시기 바랍니다.
가. 공시사항의 진행 변경사항
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행사항 |
| - | - | - | - |
(*) 본 보고서 제출일 현재 공시사항에 대한 미이행사항이나 주요내용의 변경사항은 없습니다.
가. 중요한 소송사건
- 본 보고서 제출일 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 손해배상 청구 1건이며, 소송금액은 514,134천원입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
| (기준일 : 2023년 9월 30일 ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황
- 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 그밖의 우발채무와 약정사항 등
- 본 내용은 연결재무제표 주석 29. 우발채무 및 주요 약정사항 을 참고하여 주시기 바랍니다.
가. 제재현황
회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
나. 합병등의 사후정보
< 에코에너지 주식회사 및 에코바이오수소 주식회사 합병>
1) 합병일자 : 2020년 6월 29일
2) 합병의 상대방
① 합병 후 존속회사
상호 | 에코바이오홀딩스 주식회사 |
소재지 | 서울시 서초구 서운로 26길 5 토탈에코빌딩 |
대표이사 | 송 효 순 |
법인구분 | 코스닥시장 주권상장법인 |
② 합병 후 소멸회사
상호 | 에코에너지 주식회사 |
소재지 | 인천광역시 서구 거월로 61 수도권매립지 內 |
대표이사 | 송 효 순 |
법인구분 | 주권비상장법인 |
상호 | 에코바이오수소 주식회사 |
소재지 | 서울시 서초구 서운로 26길 5 토탈에코빌딩 |
대표이사 | 송 효 순 |
법인구분 | 주권비상장법인 |
3) 합병 계약내용
- 합병배경
합병법인 에코바이오홀딩스 주식회사는 본 합병을 통하여 역량 강화 및 수익성 증대를 달성함으로써 기업가치를 제고하고자 합니다.
- 합병의 형태
에코바이오홀딩스 주식회사는 에코에너지 주식회사, 에코바이오수소 주식회사를 흡수합병하며, 본 합병 종료 후 에코바이오홀딩스 주식회사는 계속하여 존속하고 에코에너지주식회사와 에코바이오수소 주식회사는 해산하여 더이상 존속하지 않습니다.
- 계약의 내용
본 합병은 합병법인 에코바이오홀딩스 주식회사가 피합병법인 에코에너지 주식회사와 에코바이수소 주식회사 지분을 100% 보유 하고 있으므로, 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자 합병에 해당되며 합병비율은 1:0으로 산정하였습니다.
4) 합병의 주요 일정
구 분 | 에코바이오홀딩스 주식회사 | 에코에너지 주식회사 | 에코바이오수소 주식회사 (피합병법인) | |
이사회 결의일 | 2020년 04월 27일 | 2020년 04월 27일 | 2020년 04월 27일 | |
합병 계약 체결을 위한 | - | - | - | |
합병 계약일 | 2020년 04월 27일 | 2020년 04월 27일 | 2020년 04월 27일 | |
소규모합병 공고일 | 2020년 05월 11일 | - | - | |
주주명부 폐쇄기간 | 시작일 | 2020년 05월 11일 | - | - |
종료일 | 2020년 05월 13일 | - | - | |
합병반대의사표시 | 시작일 | 2020년 05월 11일 | - | - |
종료일 | 2020년 05월 25일 | - | - | |
합병승인을 위한 주주총회에 갈음하는 | 2020년 05월 26일 | - | - | |
채권자 이의제출기간 | 시작일 | 2020년 05월 27일 | 2020년 05월 27일 | 2020년 05월 27일 |
종료일 | 2020년 06월 27일 | 2020년 06월 27일 | 2020년 06월 27일 | |
합병기일 | 2020년 06월 29일 | - | - | |
합병종료보고총회에 갈음하는 이사회 결의일(주2) | 2020년 06월 29일 | - | - | |
합병종료보고 공고일 | 2020년 06월 29일 | - | - | |
합병(해산) 등기예정일 | 2020년 06월 30일 | - | - | |
5) 합병등 전후의 재무사항 비교표
< 에코에너지 주식회사 및 에코바이오수소 주식회사 합병>
합병회사인 에코바이오홀딩스(주)가 피합병회사인 에코에너지 주식회사 및 에코바이오수소 주식회사 발행주식의 100%를 소유한 합병으로 해당사항이 없습니다.
<바이오메탄서울(주) 합병>
1) 합병일자 : 2020년 12월 29일
2) 합병의 상대방
① 합병 후 존속회사
상호 | 에코바이오홀딩스 주식회사 |
소재지 | 서울시 서초구 서운로 26길 5 토탈에코빌딩 |
대표이사 | 송 효 순 |
법인구분 | 코스닥시장 주권상장법인 |
② 합병 후 소멸회사
상호 | 바이오메탄서울 주식회사 |
소재지 | 서울시 강서구 양천로 225 서남물재생센터 |
대표이사 | 송 효 순 |
법인구분 | 주권비상장법인 |
3) 합병 계약내용
- 합병배경
합병법인 에코바이오홀딩스 주식회사는 본 합병을 통하여 역량 강화 및 수익성 증대를 달성함으로써 기업가치를 제고하고자 합니다.
- 합병의 형태
에코바이오홀딩스 주식회사는 바이오메탄서울 주식회사를 흡수합병하며, 본 합병 종료 후 에코바이오홀딩스 주식회사는 계속하여 존속하고 바이오메탄서울 주식회사는 해산하여 더이상 존속하지 않습니다.
- 계약의 내용
본 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병법인 에코바이오홀딩스 주식회사가 피합병법인 바이오메탄서울 주식회사 지분을 90% 보유 하고 있으므로, 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자 합병에 해당되며 합병비율은 1:0 으로 산정하였습니다.
4) 합병의 주요 일정
| 합병일정 | 합병계약일 | 2020년 10월 28일 | |
| 주주확정기준일 | 2020년 11월 11일 | ||
| 주주명부 폐쇄기간 | 시작일 | 2020년 11월 12일 | |
| 종료일 | 2020년 11월 14일 | ||
| 합병반대의사통지 접수기간 | 시작일 | 2020년 11월 12일 | |
| 종료일 | 2020년 11월 26일 | ||
| 주주총회예정일자 | - | ||
| 주식매수청구권 행사기간 | 시작일 | - | |
| 종료일 | - | ||
| 구주권 제출기간 | 시작일 | - | |
| 종료일 | - | ||
| 매매거래 정지예정기간 | 시작일 | - | |
| 종료일 | - | ||
| 채권자이의 제출기간 | 시작일 | 2020년 11월 28일 | |
| 종료일 | 2020년 12월 28일 | ||
| 합병기일 | 2020년 12월 29일 | ||
| 종료보고 총회일 | 2020년 12월 29일 | ||
| 합병등기예정일자 | 2020년 12월 30일 | ||
| 신주권교부예정일 | - | ||
| 신주의 상장예정일 | - | ||
자세한 내용은 I . 2. 회사의연혁 바. 기타합병등 중요한 사항 또는 2020.10.26 주요사항보고서(회사합병결정)를 참고하여 주십시요.
5) 합병등 전후의 재무사항 비교표
<바이오메탄서울(주) 합병>
합병회사인 바이오메탄서울(주)는 외부평가기관의 평가의견을 받았으며, 추정피합병법인은 과거 3개년간 매출이 없고, 향후 5개년간 사업계획에서도 매출 계획이 없으므로 재무사항 비교표 삽입을 하지 아니하였습니다.
다. 중소기업기준 검토표
22. 중소기업기준 검토표 |
22. 중소기업기준 검토표 2 |
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| (단위 : 천원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 씨앤에이아이 | 2019.10.24 | 서울특별시 서초구 서리풀길 29-9 | 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 | 8,750,600,406 | 투자자 관련활동 지시 권리보유 회계기준서 (1110호 10) | 미해당 |
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| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | 5 | 부산바이오에너지(주) | 180111-0861129 |
| 그린에너지개발(주) | 120111-0517732 | ||
| 브이엠 플래티넘 하이일드 일반 사모투자신탁A | - | ||
| 모아이5호 사모투자합자회사 | - | ||
| (주)씨앤에이아이 | 160111-0531031 |
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| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 부산바이오에너지(주) | 비상장 | 2013.05.14 | 경영참여 | 47,340 | 80,070 | 30 | - | - | - | - | 80,070 | 30 | - | - | - |
| 전문건설공제조합 | 비상장 | 2008.09.25 | 단순투자 | 73,531 | 113 | - | 106,377 | - | - | 482 | 113 | - | 106,859 | - | - |
| 전기공사공제조합 | 비상장 | 2008.08.12 | 단순투자 | 52,047 | 200 | - | 70,555 | - | - | 704 | 200 | - | 71,259 | - | - |
| 건설공제조합 | 비상장 | 2009.07.06 | 단순투자 | 293,276 | 225 | - | 345,105 | - | - | 3,128 | 225 | - | 348,233 | - | - |
| 엔지니어링공제조합 | 비상장 | 2015.07.03 | 단순투자 | 10,487 | 20 | - | 15,543 | - | - | 691 | 20 | - | 16,234 | - | - |
| 대전엘에프지 | 비상장 | 2019.02.14 | 단순투자 | 9,000 | 1,800 | 2 | 9,000 | - | - | - | 1,800 | 2 | 9,000 | - | - |
| 수소에너지네트워크 | 비상장 | 2019.02.28 | 단순투자 | 100,000 | 20,000 | 0.2 | 100,000 | - | - | - | 20,000 | 0.2 | 100,000 | - | - |
| ㈜짐월드 | 비상장 | 2019.06.28 | 단순투자 | 2,262,582 | 224,889 | 5.6 | 2,317,799 | - | - | - | 224,889 | 5.6 | 2,317,799 | 67,792,466 | 1,695,214 |
| 강원바이오에너지㈜ | 비상장 | 2020.06.29 | 단순투자 | 1,266,850 | 258,400 | 17 | 1,045,181 | - | - | - | 258,400 | 17 | 1,045,181 | 12,341,892 | 437,858 |
| NH투자증권(크립톤) | 비상장 | 2019.01.31 | 단순투자 | 200,316 | - | - | 87,967 | - | - | - | - | - | 87,967 | - | - |
| 캡스톤 미래금융벤처 | 비상장 | 2022.06.30 | 단순투자 | 300,000 | - | - | 297,115 | - | - | 3 | - | - | 297,118 | - | - |
| NH투자증권(에이블리) | 비상장 | 2022.07.15 | 단순투자 | 200,149 | - | - | 196,384 | - | - | 4 | - | - | 196,388 | - | - |
| 모아이3호 사모투자 | 비상장 | 2022.06.29 | 단순투자 | 481,267 | - | - | 481,267 | - | - | - | - | 10.16 | 481,267 | - | - |
| 그린에너지개발(주) | 비상장 | 2015.11.10 | 경영참여 | 676,200 | 48,300 | 16.1 | 676,200 | - | - | 347,033 | 48,300 | 16.1 | 1,023,233 | 7,777,839 | 60,238 |
| 모아이5호 사모투자 | 비상장 | 2022.04.28 | 경영참여 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 | - | - | -61,336 | - | 39.2 | 1,938,664 | 2,924,041 | -74,859 |
| 브이엠 플래티넘 하이일드 일반 사모투자신탁A | 비상장 | 2023.03.28 | 경영참여 | 3,000,000 | - | 28.90 | - | - | 3,000,000 | 107,695 | - | 28.90 | 3,107,695 | 10,381,000 | 372,646 |
| 주식회사 씨앤에이아이 | 비상장 | 2023.03.31 | 경영참여 | 6,310,541 | 3,792 | 90.22 | - | - | 6,310,541 | - | 3,792 | 90.22 | 6,310,541 | 8,750,600 | -2,313,914 |
| 합 계 | - | - | 21,832,268 | 2,310,077 | 5,169,107 | 3,464 | - | - | 27,004,839 | 209,150,758 | 9,089,573 | ||||
해당사항 없습니다.
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출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114002476
