출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210817002291

                       주식회사 피에이치씨
             (구, 주식회사 필로시스헬스케어)

                반 기 연 결 재 무 제 표 에 대 한

검  토  보  고  서

제 24 기  반기
2021년 01월 01일	부터
2021년 06월 30일	까지

                           이정회계법인

반기연결재무제표 검토보고서

주식회사 피에이치씨(구, 주식회사 필로시스헬스케어)
주주 및 이사회 귀중	2021년 8월 17일

검토대상 재무제표
본인은 별첨된 주식회사 피에이치씨과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 반기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 반기연결재무제표는 2021년 6월 30일 현재의 반기연결재무상태표,2021년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기연결포괄손익계산서, 6개월 보고기간의 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

연결재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 반기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 반기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임
본인의 책임은 상기 반기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 반기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 연결회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견
본인의 검토결과 상기 반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항
비교표시된 2020년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기연결포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표는 타감사인이 검토하였으며, 2020년 8월 14일자 검토보고서에는 동 반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다.

또한, 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 타감사인이 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2021년 8월 17일의 (정정)감사보고서에서 적정의견을표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울특별시 서초구 반포대로 306

이   정   회   계   법   인

대 표 이 사 최 창 기

이 검토보고서는 검토보고서일(2021년 8월 17일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 반기연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)반 기 연 결 재 무 제 표

주식회사 피에이치씨 (구, 주식회사 필로시스헬스케어)

제 24 기  반기
2021년 01월 01일	부터
2021년 06월 30일	까지

제 23 기  반기
2020년 01월 01일	부터
2020년 06월 30일	까지

"첨부된 반기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 피에이치씨(구, 주식회사 필로시스헬스케어) 대표이사 최 인 환

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 성남시 분당구  정자일로23
	(전   화)	031-778-0637

연결재무상태표
제 24 기 반기말  2021년 06월 30일 현재
제 23 기            2020년 12월 31일 현재
주식회사 피에이치씨(구, 주식회사 필로시스헬스케어)와 그 종속기업	(단위 : 원)

과   목	주석	제24기 반기말	제 23 기
자산
유동자산		41,571,501,511	46,332,815,775
현금및현금성자산	32	2,573,240,427	7,528,505,085
당기손익-공정가치금융자산	13,32	595,777,820	2,899,842,140
매출채권 및 기타채권	6,32,33	12,340,168,459	6,746,058,584
재고자산	4,7	1,542,547,475	1,935,062,102
기타유동금융자산	5,8,32,33	9,393,918,608	12,684,000,000
기타유동비금융자산	9,32	15,123,313,692	14,426,234,214
당기법인세자산	28	2,535,030	113,113,650
비유동자산		38,517,179,814	38,266,063,747
장기매출채권 및 기타비유동채권	6,32	316,003,350	335,440,350
유형자산	10	1,602,337,487	519,816,791
사용권자산	19	683,200,606	310,015,764
무형자산	12	628,017,851	588,472,343
당기손익-공정가치금융자산	13,32,33	33,249,557,522	34,467,269,980
관계기업투자주식	14	1,951,734,618	1,983,818,659
기타비유동금융자산	5,8,32	86,328,380	61,229,860
자산총계		80,088,681,325	84,598,879,522
부채
유동부채		5,631,918,981	8,799,273,377
매입채무 및 기타유동채무	15,32,33	4,146,755,694	3,745,421,044
전환사채	16,32	510,251,555	2,875,780,890
리스부채	19,32	439,617,650	180,481,550
기타유동비금융부채	17	535,294,082	1,997,589,893
비유동부채		848,361,198	412,480,135
리스부채	19,32	264,791,107	144,716,166
순확정급여채무	20	583,570,091	267,763,969
부채총계		6,480,280,179	9,211,753,512
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본		73,608,401,146	75,387,126,010
자본금	1,21	40,227,756,000	39,348,096,000
자본잉여금	1,22	115,689,899,623	113,841,108,995
기타자본구성요소	22	(3,599,817,672)	(3,372,987,123)
결손금	23	(78,709,436,805)	(74,429,091,862)
자본총계		73,608,401,146	75,387,126,010
자본과부채총계		80,088,681,325	84,598,879,522

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

연결포괄손익계산서
제 24 기 반기 2021년 1월 1일 부터 2021년 06월 30일 까지
제 23 기 반기 2020년 1월 1일 부터 2020년 06월 30일 까지
주식회사 피에이치씨(구, 주식회사 필로시스헬스케어)와 그 종속기업	(단위 : 원)

과   목	주석	제24기 반기		제23기 반기
		3개월	누적	3개월	누적
매출액	4,24,33	3,577,710,257	22,281,880,896	3,675,527,993	6,440,805,629
매출원가	24,29,33	2,858,374,620	18,826,519,456	3,132,949,036	5,037,845,831
매출총이익		719,335,637	3,455,361,440	542,578,957	1,402,959,798
판매비와관리비	25,29	2,058,724,627	5,191,481,910	1,540,965,624	3,958,919,003
대손상각비	6,29	201,339,051	309,866,551	728,504,167	728,504,167
영업손실		(1,540,728,041)	(2,045,987,021)	(1,726,890,834)	(3,284,463,372)
금융수익	27,33	877,168,522	1,053,387,350	237,344,715	289,372,923
기타수익	26,33	(382,189,488)	122,635,964	(30,845,405)	60,752,619
금융비용	27	1,818,569,432	2,067,758,916	1,324,791,756	3,038,906,932
기타비용	26,33	1,120,458,863	1,252,666,019	3,433,831,192	3,697,180,614
관계기업투자손익	14	(32,084,041)	(32,084,041)	(1,314,551,840)	(1,278,269,584)
법인세비용차감전순손실		(4,016,861,343)	(4,222,472,683)	(7,593,566,312)	(10,948,694,960)
법인세비용	28	-	-	-	-
당반기순손실		(4,016,861,343)	(4,222,472,683)	(7,593,566,312)	(10,948,694,960)
기타포괄손익		(57,872,260)	(57,872,260)	(51,977,555)	(25,649,008)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목
순확정급여부채의 재측정요소	20	(57,872,260)	(57,872,260)	63,003,622	63,003,622
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
지분법자본변동	14	-	-	(114,981,177)	(88,652,630)
총포괄손실		(4,074,733,603)	(4,280,344,943)	(7,645,543,867)	(10,974,343,968)
주당손실
기본주당손실(단위 : 원)	30	(51)	(54)	(162)	(238)
희석주당손실(단위 : 원)	30	(51)	(54)	(162)	(238)

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

연결자본변동표
제 24 기 반기 2021년 1월 1일 부터 2021년 06월 30일 까지
제 23 기 반기 2020년 1월 1일 부터 2020년 06월 30일 까지
주식회사 피에이치씨(구, 주식회사 필로시스헬스케어)와 그 종속기업	(단위 : 원)

과   목	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					자본  합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	소  계
2020.01.01(기초자본)	22,544,122,000	83,447,868,703	969,528,715	(82,518,800,996)	24,442,718,422	24,442,718,422
당반기순손실	-	-	-	(10,948,694,960)	(10,948,694,960)	(10,948,694,960)
순확정급여채무의 재측정요소	-	-	-	63,003,622	63,003,622	63,003,622
지분법 자본변동	-	-	(88,652,630)	-	(88,652,630)	(88,652,630)
전환사채의 전환권 행사	1,718,024,500	2,761,593,384	(693,656,696)	-	3,785,961,188	3,785,961,188
전환권대가	-	-	272,196,659	-	272,196,659	272,196,659
2020.06.30(반기말자본)	24,262,146,500	86,209,462,087	459,416,048	(93,404,492,334)	17,526,532,301	17,526,532,301
2021.01.01(기초자본)	39,348,096,000	113,841,108,995	(3,372,987,123)	(74,429,091,862)	75,387,126,010	75,387,126,010
당반기순손실	-	-	-	(4,222,472,683)	(4,222,472,683)	(4,222,472,683)
순확정급여채무의 재측정요소	-	-	-	(57,872,260)	(57,872,260)	(57,872,260)
전환사채의 전환권 행사	879,660,000	1,848,790,628	(226,830,549)	-	2,501,620,079	2,501,620,079
2021.6.30 (반기말자본)	40,227,756,000	115,689,899,623	(3,599,817,672)	(78,709,436,805)	73,608,401,146	73,608,401,146

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

연결현금흐름표
제 24 기 반기 2021년 1월 1일 부터 2021년 06월 30일 까지
제 23 기 반기 2020년 1월 1일 부터 2020년 06월 30일 까지
주식회사 피에이치씨(구, 주식회사 필로시스헬스케어)와 그 종속기업	(단위 : 원)

과   목	주석	제24기 반기	제23기 반기
영업활동현금흐름		(8,240,648,752)	(2,847,316,514)
당반기순손실		(4,222,472,683)	(10,948,694,960)
조정	31	3,051,917,939	8,733,893,004
영업활동자산부채변동	31	(7,110,948,392)	(355,168,530)
이자수익의 수취		16,510,258	62,514,683
이자비용의 지급		(88,719,464)	(497,227,301)
법인세의 환급		113,063,590	157,366,590
투자활동현금흐름		3,446,128,127	(9,200,347,372)
단기금융상품의 감소		722,000,000	-
단기대여금의 감소		1,500,000,000	499,000,000
매각예정유동자산의 감소		-	800,000,000
보증금의 감소		135,450,000	182,887,760
당기손익-공정가치금융자산의 처분		2,500,000,000	-
공구와기구의 처분		-	9,000,000
차량운반구의 처분		-	200,000,000
공구와기구의 처분		-	6,363,636
회원권의 처분		-	346,255,273
단기금융상품의 증가		-	(667,000,000)
장기금융상품의 증가		(28,498,500)	(558,124,921)
공정가치-당기손익 금융자산의 취득		(5,000,000)	-
단기대여금의 증가			(9,899,000,000)
기계장치의취득		(89,749,828)	-
공구와기구의취득		(2,800,000)	(36,362,120)
차량운반구의 취득		-	(23,660,000)
비품의 취득		(38,954,545)	(9,448,000)
시설장치의취득		(50,000,000)	-
건설중인자산의취득		(960,000,000)	-
소프트웨어의취득		(85,306,000)	-
보증금의 증가		(151,013,000)	(50,259,000)
재무활동현금흐름		(160,785,431)	8,930,748,214
사채의 발행		-	6,000,000,000
전환사채의 발행		-	3,000,000,000
임대보증금의 증가	31	-	42,000,000
리스부채의 감소	31	(160,785,431)	(111,251,786)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가		(4,955,306,056)	(3,116,915,672)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과		41,398	(14,861,396)
기초현금및현금성자산		7,528,505,085	4,950,734,085
기말현금및현금성자산		2,573,240,427	1,818,957,017

별첨 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

주석

제24기 반기 : 2021년 06월 30일 현재

제23기 반기 : 2020년 06월 30일 현재

주식회사 피에이치씨(구, 주식회사 필로시스헬스케어)와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 피에이치씨(구, 주식회사 필로시스헬스케어)(이하 "지배기업")는 1998년 5월 6일에 자본금 100백만원으로 설립되어 의료기기 수입 및 도소매업, 헬스케어 서비스업, 진단기기와 시약의 제조 및 판매업과 부동산 임대업 등의 사업을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있습니다. 한편 지배기업은 2003년 12월 29일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였고 2021년 3월에 주식회사 필로시스헬스케어에서 주식회사 피에이치씨로 사명을 변경하였습니다.

보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 40,228백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	회사와의 관계
㈜엠컨설팅(구, ㈜필로시스생명과학)	9,744,760	12.11	최대주주
최인환	157,548	0.20	대표이사
김지석	30,497	0.04	등기임원
자기주식	520,890	0.65	-
기타 소액주주	70,001,817	87.00	-
합 계	80,455,512	100.00

(2) 연결대상 종속기업

1) 당반기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업 활동	소유지분율	의결권비율	결산월	비 고
㈜필로메디(구, ㈜필로시스메디케어)(*)	대한민국	도소매	100.00%	100.00%	12월	자회사
㈜필로파마(구, ㈜필로시스파마)(*)	대한민국	의료용S/W개발공급	100.00%	100.00%	12월	자회사

(*)	2021년 3월에 (주)필로시스메디케어는 (주)필로메디, (주)필로시스파마는 (주)필로파마로 사명이 변경되었습니다.

2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 연결재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	당반기매출	당반기순손익
㈜필로메디(구, ㈜필로시스메디케어)	4,842,288	3,952,522	889,766	1,324,714	(282,150)
㈜필로파마(구, ㈜필로시스파마)	731,903	2,888,806	(2,156,903)	-	(599,432)

(전 기)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	전반기매출	전반기순손익
㈜필로시스메디케어	5,002,285	3,835,124	1,167,162	1,768,078	(359,279)
㈜필로시스파마	667,497	2,245,650	(1,578,153)	-	(495,495)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 요약 반기연결재무제표 작성기준

주식회사 피에이치씨와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 요약 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 요약 반기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 요약 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

 

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 요약 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련   수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 요약 반기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 -  2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 회계정책
요약 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3.  중요한 회계추정 및 가정

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 도 있습니다.

한편, 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으 며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재,연결실체의 경영진은 COVID-19가 연결실체의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

요약 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로관측할 수 있는 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

4. 영업부문

(1) 영업부분에 관한 일반사항

연결실체의 사업부문은 매출의 종류에 따라 유통사업, 바이오사업 및 임대사업으로 구분되며, 사업부문별 주요 매출품목 및 주요고객 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요매출현황	주요고객
유통사업	잡화, 의류 등	홈쇼핑사 및 데이타방송
바이오사업부	진단키트 외	A&B Health Supplies 외
임대사업	부동산임대	㈜필로파마

(2) 영업부분별 경영성과

보고기간말 현재 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	유통사업	바이오사업	임대사업외	계
매출액	562,634	21,719,202	45	22,281,881
영업이익(손실)(*)	(214,002)	(1,832,517)	532	(2,045,987)
(감가상각비)	3,779	193,005	4	196,788

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	유통사업	바이오사업	임대사업외	계
매출액	3,014,002	3,261,360	165,444	6,440,806
영업이익(손실)(*)	(1,735,639)	(1,568,459)	19,635	(3,284,463)
(감가상각비)	136,237	122,478	48,533	307,248

(*)	공통경비는 각 부문별 매출액 비율로 안분하여 각 부문별 영업손익을 계산하였습니다.

(3) 영업부분별 재무현황

보고기간말 현재 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	유통사업부	바이오사업부	임대사업	공통(*)	계
자산	1,604,448	25,626,726	8,635	52,848,872	80,088,681
(재고자산)	834,091	708,457	-	-	1,542,547
(유형자산및투자부동산)	1	250,760	-	1,351,577	1,602,337
부채	17,235	1,498,866	-	4,964,179	6,480,280

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유통사업부	바이오사업부	임대사업	공통(*)	계
자산	2,592,342	19,188,001	8,635	62,809,902	84,598,880
(재고자산)	1,124,997	806,531	-	3,534	1,935,062
(유형자산및투자부동산)	1	132,229	-	387,587	519,817
부채	204,825	1,889,207	5,324	7,112,398	9,211,754

(*)	직접적 연관관계 없는 자산 및 부채는 공통으로 분류하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당반기말	전기말	사용제한내역
유동금융자산	바로저축은행 정기예금	-	142,000	임대 보증금 질권설정
	바로저축은행 정기예금	-	500,000	제11회 전환사채 담보제공
	중금채	6,000	6,000	법인카드 발급 담보제공
계		6,000	648,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당반기말		전기말
		유 동	비유동	유 동	비유동
매출채권	채권금액	14,711,436	-	8,679,014	-
	대손충당금	(2,933,132)	-	(2,623,266)	-
미수금	채권금액	1,317,609	300,000	1,705,651	300,000
	대손충당금	(1,185,425)	(300,000)	(1,143,026)	(300,000)
미수수익	채권금액	646,377	-	436,483	-
	대손충당금	(418,797)	-	(418,797)	-
보증금	채권금액	202,100	1,680,466	110,000	1,699,903
	대손충당금	-	(1,364,463)	-	(1,364,463)
계		12,340,168	316,003	6,746,059	335,440

(2) 신용위험 및 대손충당금

연결실체는 보고기간말 현재 매출채권과 기타수취채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 신용위험의 유사성에 따라 매출채권과 기타수취채권을 무위험채권(손상가능성이 없다고 판단되는 채권), 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다. 연결실체는 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여 무위험채권은 대손설정대상에서 제외하고, 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 일반채권은 담보설정액을 차감한 잔액에 대하여 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 채권의 발생일부터 보고기간말까지의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출채권 연령	당반기말	전기말
3개월 이내	3,971,145	3,211,246
3개월 ~ 6개월 이내	4,985,515	2,742,474
6개월 ~ 9개월 이내	2,922,632	1,325,892
9개월 ~ 12개월 이내	1,648,100	287,023
12개월 초과	1,184,044	1,112,379
합계	14,711,436	8,679,014

(4) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출채권	3개월 이내	3개월 ~ 6개월 이내	6개월 ~ 9개월 이내	9개월 ~ 12개월 이내	12개월 초과	손상채권	개별평가채권	계
당반기말
기대 손실률	5.98%	18.54%	35.17%	73.80%	100.00%	100.00%	9.36%
총 장부금액 - 매출채권	1,073,959	3,527,897	365,179	184,412	202,382	961,627	8,395,980	14,711,436
손실충당금	64,212	654,210	128,442	136,094	202,382	961,627	786,166	2,933,133
전기말
기대 손실률	7.82%	18.13%	39.57%	81.42%	100.00%	100.00%	-	-
총 장부금액 - 매출채권	3,211,247	2,742,474	1,318,644	287,023	157,839	961,787	-	8,679,014
손실충당금	251,040	497,127	521,766	233,707	157,839	961,787	-	2,623,266

(5) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권
기초잔액	2,623,266	3,491,800	1,296,011	3,448,126
대손상각비(대손충당금환입)	309,867	(223,115)	728,504	64,697
기말잔액	2,933,133	3,268,685	2,024,515	3,512,823

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상   품	2,623,065	(1,122,776)	1,500,289	2,914,914	(1,024,484)	1,890,430
제   품	108,214	(100,854)	7,360	116,067	(100,868)	15,199
재공품	28,385	(28,385)	-	28,385	(28,385)	-
원재료	92,938	(58,039)	34,898	87,472	(58,039)	29,433
계	2,852,602	(1,310,054)	1,542,547	3,146,838	(1,211,776)	1,935,062

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 18,826,520천원 (전반기: 5,026,652천원) 입니다.

(3) 당반기 재고자산평가손실액은 98,279천원(전반기 : 228,363천원) 입니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 재고자산 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대상자산	보험종류	보험회사명	부보액
상품	일반화재보험	삼성화재해상보험	3,540,000

8. 기타금융자산

보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
단기금융상품	6,000	-	728,000	-
단기대여금	18,105,273	-	19,605,272	-
(대손충당금)	(8,717,354)	-	(7,649,272)	-
장기금융상품	-	86,328	-	61,230
계	9,393,919	86,328	12,684,000	61,230

9. 기타유동비금융자산

보고기간말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
선급금	14,906,964	14,196,957
선급비용	135,690	81,930
부가세대급금	75,004	-
반품회수권	5,656	147,347
계	15,123,314	14,426,234

10. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	공구와기구	기타유형자산(*)	계
취득원가	-	-	89,750	1,018,782	2,970,208	4,078,740
감가상각누계액	-	-	(5,060)	(349,815)	(1,548,716)	(1,903,591)
손상차손누계액	-	-	-	(572,812)	-	(572,812)
장부금액	-	-	84,690	96,155	1,421,492	1,602,337

(*)	기타유형자산은 비품, 시설장치등으로 구성되어 있습니다. 건설중인 자산은 총 계약금액은 9,600백만원이며 당반기말 현재 960백만원을 지출하여 자산 인식하였습니다. 취득하기 위한 잔여 약정금액은 8,640백만원입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토 지(*1)	건 물(*1)	기계장치	공구와기구	기타유형자산(*2)	계
취득원가	-	-	-	1,015,982	1,931,681	2,947,663
감가상각누계액	-	-	-	(330,161)	(1,524,874)	(1,855,035)
손상차손누계액	-	-	-	(572,812)	-	(572,812)
장부금액	-	-	-	113,009	406,807	519,816

(*1)	연결실체는 2020년 8월 25일자로 경기도 성남시 분당구에 소재한 본사 토지 및 건물을 매각하였습니다.
(*2)	기타유형자산은 비품, 시설장치등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	공구와기구	기타유형자산	계
기초금액	-	-	-	113,009	406,807	519,816
취득액	-	-	89,750	2,800	1,048,955	1,141,505
감가상각비(*)	-	-	(5,060)	(19,654)	(27,591)	(52,305)
폐기손실	-	-	-	-	(6,679)	(6,679)
기말금액	-	-	84,690	96,155	1,421,492	1,602,337

(*)	감가상각비 전액이 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	공구와기구	기타유형자산	계
기초금액	6,108,796	2,100,526	-	298,750	810,428	9,318,499
취득액	-	-	-	36,362	33,108	69,470
처분액	-	-	-	-	(286,841)	(286,841)
감가상각비(*1)	-	(59,708)	-	(48,545)	(62,033)	(170,286)
손상차손	-	-	-	(171,875)	-	(171,875)
대체액(*2)	(312,325)	(104,343)	-	-	-	(416,668)
기말금액	5,796,471	1,936,475	-	114,692	494,662	8,342,299

(*1)	감가상각비 전액이 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

(*2)	지배기업의 본사 사옥에 대한 임대면적이 변동됨에 따라 총면적 대비 임대면적에 해당하는 비율만큼 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

11. 투자부동산

(1) 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	계
기초금액	4,129,693	1,420,006	5,549,699
감가상각비	-	(40,368)	(40,368)
대체액(*)	312,325	104,344	416,669
기말금액	4,442,018	1,483,982	5,926,000

(*)	지배기업의 본사 사옥에 대한 임대면적이 변동됨에 따라 총면적 대비 임대면적에 해당하는 비율만큼 유형자산에서 대체된 금액입니다.

(2) 투자부동산 관련 손익

전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
임대수익	-	165,443
감가상각비	-	(40,368)
기타비용	-	(191)

12. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	계
취득원가	474,095	321,380	284,703	1,080,178
감가상각누계액	(212,455)	(239,705)	-	(452,160)
장부금액	261,640	81,675	284,703	628,018

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	계
취득원가	474,095	236,074	284,703	994,872
감가상각누계액	(170,447)	(235,952)	-	(406,399)
장부금액	303,648	122	284,703	588,473

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	계
기초금액	303,648	122	284,703	588,473
취득	-	85,306	-	85,306
상각	(42,008)	(3,752)	-	(45,760)
기말금액	261,640	81,675	284,703	628,018

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	계
기초금액	25,197	4,000	647,387	676,584
상각	(6,091)	(2,136)	-	(8,227)
처분	-	-	(362,684)	(362,684)
기말금액	19,106	1,864	284,703	305,673

(3) 당반기와 전반기 중 비용처리된 경상연구개발비는 각각 245,599천원 및 125,846천원이며, 판매비와관리비로 인식하였습니다.

13. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말		전기말
	취득금액	장부금액	취득금액	장부금액
유동 지분상품
포르투나 제1호 사모투자조합	1,000,000	595,778	1,000,000	431,067
비유동 지분상품
㈜투비소프트 보통주	930,000	426,311	930,000	473,768
㈜필로시스 보통주(*1)	27,094,500	24,114,105	27,094,500	25,920,405
㈜필로데이터 보통주(*2)	5,000	5,000	-	-
소 계	29,029,500	25,141,194	29,024,500	26,825,240
유동 채무상품
BNK투자증권아이맵골디락스전문 투자형사모투자펀드	-	-	2,500,000	2,468,775
비유동 채무상품
㈜안용준연구소BW	1,300,000	-	1,300,000	-
㈜메이포스BW	1,000,000	-	1,000,000	-
㈜크론티어스BW	400,000	-	400,000	-
㈜필로시스 18회차 CB	5,000,000	5,232,772	5,000,000	5,214,349
㈜에스에이코퍼레이션	4,000,000	3,471,370	4,000,000	2,858,748
소 계	11,700,000	8,704,142	14,200,000	10,541,872
합 계	40,729,500	33,845,336	43,224,500	37,367,112

(*1)	전기 중 일부 지분매각으로 인하여 잔여지분은 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치인식 금융자산으로 대체되었습니다.

(*2)	당반기 중 필로데이터 지분 5%를 5백만원에 취득하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	37,367,112	8,139,111
취득	5,000	-
평가이익	795,755	175,601
평가손실	(1,853,756)	(407,779)
처분	(2,468,775)	-
기말	33,845,336	7,906,932

14. 관계기업투자

(1) 관계기업의 개요

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말			전기말
			소유지분율	취득원가	장부금액	소유지분율	취득원가	장부금액
요즈마글로벌 AI펀드 4호(*)	대한민국	신기술사업투자조합	36.49%	2,000,000	1,951,735	36.49%	2,000,000	1,983,819
계			36.49%	2,000,000	1,951,735	36.49%	2,000,000	1,983,819

(*)	전기 중 36.49%에 해당하는지분을 취득하여 관계기업에 편입하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득액	처분액	지분법손익	지분법자본변동	대체	기말금액
요즈마글로벌 AI펀드 4호	1,983,819	-	-	(32,084)	-	-	1,951,735
계	1,983,819	-	-	(32,084)	-	-	1,951,735

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득액	처분액	지분법손익	지분법자본변동	대체	기말금액
㈜필로시스	19,762,000	-	-	(1,278,270)	26,329	-	18,510,059
계	19,762,000	-	-	(1,278,270)	26,329	-	18,510,059

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 연결재무상태는 아래와 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	당반기매출	반기순손익
요즈마글로벌 AI펀드 4호	5,348,729	-	5,348,729	-	(89,926)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	전반기매출	반기순손익
㈜필로시스	5,436,655	-	5,436,655	-	-

15. 매입채무 및 기타유동금융부채

보고기간말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	1,181,809	-	897,836	-
미지급금	288,065	-	271,892	-
미지급비용	2,676,882	-	2,575,693	-
계	4,146,756	-	3,745,421	-

16. 전환사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당반기말	전기말
제9회 무보증 전환사채	2019.01.24	2022.01.24	10,252	10,199
제13회 무보증 전환사채	2020.06.23	2023.06.23	500,000	2,865,582
계			510,252	2,875,781

(2) 보고기간말 현재 전환사채의 세부계상항목은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	제9회 무보증 전환사채	제13회 무보증 전환사채(*)	계
전환사채	10,000	500,000	510,000
상환할증금	252	-	252
계	10,252	500,000	510,252

(*)	제13회 무보증전환사채 일부는 당반기 중 보통주로 전환되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	제9회 무보증 전환사채(*)	제13회 무보증 전환사채	계
전환사채	10,000	3,000,000	3,010,000
상환할증금	199	-	199
전환권조정	-	(134,418)	(134,418)
계	10,199	2,865,582	2,875,781

(*)	제9회 무보증전환사채 일부는 전기 중 보통주로 전환되었습니다.

(3) 당반기말 현재 지배회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제9회 전환사채	제13회 전환사채
발행일	2019.01.24	2020.06.23
만기일	2022.01.24	2023.06.23
표면이자율	2.0%	3.5%
만기수익률	3.0%	3.5%
액면금액(*1)	10,000	500,000
상환할증금	252	-
전환시 발행할 주식의 종류	㈜피에이치씨 보통주	㈜피에이치씨 보통주
전환가격(단위:원)(*2)	982	1,421
조기상환청구권	발행일로부터 1년 경과 후 매 1개월 기간에 조기상환청구가능

(*1)	보고기간말 현재 미전환분 전환사채의 액면금액입니다.
(*2)	보고기간말 현재 적용되는 전환가격이며, 전환가격의 경우 매 1개월이 경과한 날의 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 조정됩니다. 한편, 전환가액의 조정한도는 500원입니다.

연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환사채의 전환권을 자본으로 인식하였습니다.

17. 기타유동비금융부채

보고기간말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
선수금	521,389	1,137,165
예수금	1,577	1,692
부가세 예수금	4,006	635,095
반품충당부채(*)	8,322	223,638
계	535,294	1,997,590

(*)	연결실체는 판매한 상품에 대한 반품 및 환불 등으로 인하여 향후 부담이 예상되는 비용을 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 환불부채로 설정하고 있습니다.

18. 충당부채

연결실체는 판매한 상품에 대한 반품 및 환불 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 환불부채의 계정과목으로 하여 유동부채로 설정하고 있습니다. 판매 시점에 반품이 예상되는 상품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다.

(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
	유 동	유 동
반품충당부채	8,322	223,638

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	223,638	46,062
전입(환입)	(215,316)	(3,075)
기말금액	8,322	42,987

19. 리스

(1) 연결실체가 리스이용자인 경우

연결실체는 부동산 및 차량을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
	부동산	차량	합 계	부동산	차량	계
취득금액	728,300	410,101	1,138,401	267,613	398,107	665,720
감가상각누계액	(241,990)	(213,211)	(455,200)	(157,818)	(197,886)	(355,704)
장부금액	486,310	196,890	683,201	109,795	200,221	310,016

2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	부동산	차량	부동산	차량
취득원가
기초	267,613	389,507	135,428	353,317
취득	460,687	69,110	75,664	22,872
해지(*)	-	(48,516)	-	-
기말	728,300	410,102	211,091	376,189
감가상각누계액				-
기초	(157,818)	(189,286)	(79,419)	(79,402)
감가상각비	(84,172)	(60,313)	(39,710)	(56,885)
해지(*)	-	36,387	-	-
기말	(241,990)	(213,212)	(119,129)	(136,287)
순장부가액	486,310	196,890	91,962	239,902

(*)	계약만기일 도래 전 계약 종료한 사용권자산입니다.

3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
사용권자산 감가상각비	144,485	96,594
리스부채 이자비용	23,905	17,675
단기 및 소액자산리스관련 비용	55,982	41,129

당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 216,768천원 및 152,382원입니다.

4) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	325,198	341,143
신규리스	529,796	98,536
리스부채의 상환	(160,785)	(111,252)
리스부채의 해지	(13,705)	-
이자비용	23,905	17,674
기말금액	704,409	346,101

5) 보고기간말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	460,334	439,618	188,940	180,482
1년 초과 5년 이내	314,447	264,790	175,152	144,716
소 계	774,781	704,408	364,092	325,198
차감: 현재가치 조정금액	(70,372)	-	(38,894)	-
금융리스부채의 현재가치	704,409	704,408	325,198	325,198

20. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	594,906	279,081
사외적립자산의 공정가치	(11,336)	(11,317)
순확정급여부채	583,570	267,764

(2) 당반기 및 전반기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초잔액	279,081	228,701
당기근무원가	155,858	119,937
이자비용	2,248	2,125
보험수리적손익	57,413	(63,462)
지급액	(53,098)	(40,831)
관계회사전출입	153,404	10,851
기말금액	594,906	257,321

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초잔액	11,317	11,207
이자수익	478	552
보험수리적손익	(459)	(458)
기말금액	11,336	11,301

(4) 당반기 및 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당반기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
당기근무원가	155,859	119,937
이자원가	2,248	2,125
사외적립자산의 기대수익	(478)	(551)
계	157,627	121,511

(5) 당반기 및 전반기의 확정급여제도와 관련된 손익은 연결재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
매출원가	-	1,052
판매비와 관리비	157,627	121,511
- 일반판매비및관리비	154,900	117,584
- 경상개발비	2,727	2,875
계	157,627	121,511

(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
예금 및 금융채 등	11,336	11,317

21. 납입자본

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말
발행주식 종류	보통주	보통주
수권주식수	300,000,000주	300,000,000주
주당금액	500원	500원
발행주식수	80,455,512주	78,696,192주
자본금	40,227,756,000	39,348,096,000
자본잉여금	115,689,899,623	113,841,108,995

(2) 당반기 및 전반기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기			전반기
	자본금	자본잉여금	계	자본금	자본잉여금	계
기초금액	39,348,096	113,841,109	153,189,205	22,544,122	83,447,869	105,991,991
전환권 행사	879,660	1,848,791	2,728,451	1,718,025	2,761,592	4,479,617
기말금액	40,227,756	115,689,900	155,917,656	24,262,147	86,209,461	110,471,608

22. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
신주인수권대가	210,124	210,124
전환권대가	103,874	330,705
자기주식(*)	(3,913,816)	(3,913,816)
계	(3,599,818)	(3,372,987)

(*)	당반기말 현재 보유중인 자기주식 수는 520,890주이며, 전기말 이후 변동내역은 없습니다.

23. 결손금

(1) 보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
이익준비금(*1)	607,651	607,651
기업합리화적립금	29,155	29,155
미처리결손금(*2)	(79,346,243)	(75,065,899)
계	(78,709,437)	(74,429,092)

(*1)	상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2)	2012년 4월 15일에 시행되는 개정상법에 의하면 배당가능이익 한도 계산시 미실현이익을 배당가능이익에서 제외하도록 하고 있습니다. 또한 동법 시행령에 의하면 미실현이익은 회계원칙에 따른 자산 및 부채의 평가로 인하여 증가한 재무상태표상의 순자산액으로 규정하고 있으며, 미실현손실과 상계할 수 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	(74,429,092)	(82,518,801)
지배기업주주지분 귀속 당반기순손실	(4,222,473)	(10,948,695)
보험수리적손익	(57,872)	63,004
기말금액	(78,709,437)	(93,404,492)

24. 매출 및 매출원가

당반기 및 전반기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
한시점에 인식하는 수익
제품매출액	(39,833)	(31,795)	516,096	530,871
상품매출액	3,593,618	22,253,343	3,073,553	5,744,492
기타매출액	23,925	60,333	85,879	165,443
매출액 계	3,577,710	22,281,881	3,675,528	6,440,806
주요 지리적 시장
국내	3,625,493	5,924,219	3,164,708	5,929,986
해외	(47,783)	16,357,661	510,820	510,820
매출액 계	3,577,710	22,281,881	3,675,528	6,440,806
재화의 매입등으로 인한 원가
제품매출원가	(23,679)	(20,468)	434,005	446,466
상품매출원가	2,882,054	18,846,988	2,698,944	4,591,380
매출원가 계	2,858,375	18,826,520	3,132,949	5,037,846
매출총이익	719,335	3,455,361	542,579	1,402,960

한편, 연결실체의 당반기 매출액 중에는 연결실체 당반기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요한 고객에 대한 매출액이 각각 18,646백만원(고객1: 10,988백만원, 고객2: 3,958백만원) 포함되어 있습니다(전반기 2,408백만원). 

25. 판매비와관리비

당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	856,557	1,615,129	444,344	914,559
퇴직급여	104,549	166,568	59,087	117,584
복리후생비	174,120	321,725	124,109	229,266
여비교통비	19,664	33,522	27,780	57,231
통신비	3,055	6,302	2,257	3,759
수도광열비	5,277	24,721	16,721	45,688
세금과공과	1,370	28,825	2,598	6,894
감가상각비	130,645	196,788	150,898	307,248
지급임차료	10,986	55,982	20,525	38,309
수선비	1,298	6,818	2,959	5,997
보험료	5,006	9,107	5,072	10,095
차량유지비	16,315	44,744	3,561	6,203
경상개발비	158,762	245,599	56,744	125,846
운반비	3,801	40,251	9,989	23,071
소모품비	34,421	85,938	40,732	61,468
지급수수료	417,044	1,892,086	524,357	1,880,386
광고선전비	61,729	116,903	9,028	41,470
수출제비용	5,103	194,511	25,986	26,191
무형자산상각비	24,600	45,760	3,922	8,226
기타	24,423	60,203	10,296	49,427
계	2,058,725	5,191,482	1,540,965	3,958,917

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 인식한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차익	3,645	85,130	8,385	9,877
외화환산이익	(11,269)	27,510	(12,472)	34,184
유형자산처분이익	1,576	1,576	9,000	15,364
기타의대손충당금환입	(379,125)	-	(37,000)	-
잡이익	2,984	8,420	1,242	1,329
계	(382,189)	122,636	(30,845)	60,754

(2) 당반기 및 전반기 중 인식한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	2,907	10,790	13,390	16,453
외화환산손실	(4,262)	109,068	(51,146)	120,986
기타의대손상각비	1,110,481	1,110,481	3,193,893	3,194,017
기부금	5,000	5,000	-	-
유형자산폐기손실	-	6,679	-	-
유형자산처분손실	-	-	86,841	86,841
무형자산처분손실	-	-	16,429	16,429
유형자산손상차손	-	-	171,875	171,875
잡손실	6,332	10,648	2,550	90,580
계	1,120,459	1,252,666	3,433,832	3,697,181

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익	111,027	226,407	61,744	113,772
당기손익-공정가치금융자산처분이익	31,225	31,225	-	-
당기손익-공정가치금융자산평가이익	734,917	795,755	175,601	175,601
금융수익 계	877,169	1,053,387	237,345	289,373
금융비용:
이자비용	56,840	210,602	1,314,344	2,631,128
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,760,048	1,853,757	10,448	407,779
장기성예금평가손실	1,681	3,400	-	-
금융비용 계	1,818,569	2,067,759	1,324,792	3,038,907

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별로 분석한 이자수익과 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익 :
기타금융자산 등	91,301	206,681	61,744	113,772
당기손익-공정가치측정금융자산	19,726	19,726	175,601	175,601
계	111,027	226,407	61,744	113,772
이자비용 :
전환사채	39,910	186,697	1,282,420	2,599,203
리스부채	16,930	23,905	31,924	31,924
계	56,840	210,602	1,314,344	2,631,128

28. 법인세비용 

연결실체는 당반기 누적결손금 등으로 인하여 납부할 법인세는 발생하지 않았으며, 향후 사업전망 등을 고려할 때 이연법인세자산의 실현가능성이 적다고 판단하여 연결실체의 세무상 미사용 이월결손금 및 누적일시적차이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.

한편, 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지아니하였습니다.

29. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동 (원재료제외)	2,014,334	2,180,332	826,221	1,193,757
매입한 상품	748,777	16,338,999	2,038,258	3,563,741
원재료비	95,264	307,189	268,450	269,154
종업원급여 및 복리후생비	1,135,226	2,103,422	627,541	1,269,539
대손상각비	201,339	309,867	728,504	728,504
감가상각비	130,645	196,790	150,898	307,248
무형자산상각비	24,600	45,760	3,922	8,226
지급수수료 및 기타비용	768,253	2,845,509	758,625	2,385,100
계(*)	5,118,438	24,327,868	5,402,419	9,725,269

(*)	연결포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비와 대손상각비의 합계입니다.

30. 주당손익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
기본주당순손실
지배기업 주주에게 귀속되는 당반기순손실	(4,016,861)	(4,222,473)	(7,593,566)	(10,948,695)
가중평균유통보통주식수	78,197,728주	78,186,577주	46,898,326주	45,971,517주
기본주당순손실	(51원)	(54원)	(162원)	(238원)

(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

3개월	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
기초발행주식수	78,696,192	78,696,192	46,345,447	45,088,244
자기주식효과	(520,890)	(520,890)	(520,890)	(520,890)
전환사채 전환효과	22,426	11,275	1,073,769	1,404,163
가중평균유통보통주식수	78,197,728	78,186,577	46,898,326	45,971,517

(3) 당반기 및 전반기는 잠재적 희석주식수가 존재하지 않으므로 당반기 및 전반기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 

31. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 수익과 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
퇴직급여	154,901	118,636
경상연구개발비(퇴직급여)	2,727	2,875
감가상각비	52,305	307,248
사용권자산감가상각비	144,482	-
무형자산상각비	45,760	8,226
대손상각비	309,867	728,504
기타의대손상각비	1,110,481	-
이자수익	(226,407)	(113,772)
외화환산이익	(27,510)	(34,184)
유형자산처분이익	(1,576)	(15,364)
이자비용	210,602	2,631,128
외화환산손실	109,068	120,986
기타의대손상각비환입	-	3,194,017
유형자산폐기손실	6,678	-
유형자산손상차손	-	171,875
유형자산처분손실	-	86,841
무형자산처분손실	-	16,429
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,853,757	407,779
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(795,755)	(175,601)
당기손익-공정가치금융자산처분이익	(31,225)	-
지분법손실	32,084	1,278,270
정기성예금평가손실	3,400	-
재고자산평가손실	98,279	-
계	3,051,918	8,733,893

(2) 당반기 및 전반기 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
매출채권및기타채권의 증가	(5,557,672)	(3,334,232)
기타유동자산의 감소(증가)	(699,564)	839,988
재고자산의 감소	294,236	1,168,846
매입채무및기타채무의 증가	367,446	229,453
기타유동부채의 증가(감소)	(1,462,296)	791,270
퇴직급여의 지급	(53,098)	(50,494)
계	(7,110,948)	(355,169)

(3) 당반기 및 전반기 중 유동성대체를 제외한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
매출채권의 제각	-	51,000
투자부동산(토지)의 유형자산(토지) 대체	-	(312,325)
투자부동산(건물)의 유형자산(건물) 대체	-	(104,343)
전환사채의 보통주 전환	2,728,451	4,479,618

(4) 당반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동				반기말
			전환사채자본요소	상각	대체(*)	해지(*2)
전환사채	2,875,781	-	1,620	134,471	(2,501,620)		510,252
리스부채	325,198	(160,785)	-	23,905	529,796	(13,705)	704,409
재무활동으로부터의 총부채	3,200,979	(160,785)	1,620	158,376	(1,971,824)	(13,705)	1,214,661

(*1)	전환사채 전환권 행사에 따른 전환사채 장부금액의 변동 및 신규리스계약에 따른 리스부채의 증가입니다.

(*2)	리스계약기간 종료일 전 해지한 리스부채 감소 내역 입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동			반기말
			전환사채자본요소	상각	대체(*)
사채	-	6,000,000	-	-	-	6,000,000
전환사채	39,118,641	3,000,000	(272,197)	2,137,532	(3,779,744)	40,204,232
임대보증금	180,000	42,000	-	-	-	222,000
리스부채	341,143	(111,252)	-	17,675	98,535	346,101
재무활동으로부터의 총부채	39,639,784	8,930,748	(272,197)	2,155,207	(3,681,209)	46,772,333

(*)	전환사채 전환권 행사에 따른 전환사채 장부금액의 변동 및 신규리스계약에 따른 리스부채의 증가입니다.

32. 금융상품

(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 외부적으로 강제된 자기자본의 규제대상은 아닙니다.

연결실체는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있습니다. 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 보고기간말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
부   채(A)	6,480,280	9,211,754
자   본(B)	73,608,401	75,387,126
예   금(C)	2,579,240	8,256,505
차입금(D)	1,214,660	3,200,979
부채비율(A/B)	8.80%	12.22%
순차입금비율(D-C)/B	-1.85%	-6.71%

(2) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 금융상품의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험

1-1) 외환위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR)

구    분	자산		부채
	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
USD	2,612,740.97	2,952,397	3,224,092.72	3,643,225
EUR	0.01	-	59,898.25	80,528
합계		2,952,397		3,723,753

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR)

구    분	자산		부채
	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
USD	494,118.71	537,601	3,045,014.72	3,312,976
EUR	0.01	-	59,798.25	80,024
합계	-	537,601	-	3,393,000

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(69,083)	69,083	(277,538)	277,538
EUR	(8,053)	8,053	(8,002)	8,002
합 계	(77,136)	77,136	(285,540)	285,540

1-2) 이자율 위험

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율위험으로 변동되는 자산, 부채는 존재하지 않습니다.

1-3) 가격위험

연결실체는 당반기말 및 전기말 현재 활성화된 시장에서 공시되는 가격변동위험에 노출되어 있는 지분상품을 보유하고 있으며, 해당 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
㈜투비소프트 보통주	426,311	473,768

연결실체는 내부적으로 지분상품의 가격변동에 대한 가격위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 지분상품의 가격이 10% 변동시 가격변동이 손익(법인세효과 반영 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구  분	당반기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
㈜투비소프트 보통주	33,252	(33,252)	36,954	(36,954)

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.

연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품), 상각후원가측정금융자산, 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 대여금 및 수취채권, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 및 상각후원가측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.

3) 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계
매입채무및기타채무	4,146,756	-	4,146,756
전환사채	510,252	-	510,252
리스부채	460,334	314,447	774,781
합 계	5,117,342	314,447	5,431,789

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계
매입채무및기타채무	3,745,421	-	3,745,421
전환사채	2,875,781	-	2,875,781
리스부채	188,940	175,152	364,092
합 계	6,810,142	175,152	6,985,294

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 

(당반기말)

(단위 : 천원)

구      분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합  계
금융자산 :
현금및현금성자산	-	2,573,240	-	2,573,240
매출채권및기타채권	-	12,340,168	-	12,340,168
기타유동금융자산	-	9,393,919	-	9,393,919
장기성매출채권및기타비유동채권	-	316,003	-	316,003
당기손익-공정가치금융자산	33,845,336	-	-	33,845,336
기타비유동금융자산	-	86,328	-	86,328
금융자산 합계	33,845,336	24,709,658	-	58,554,994
금융부채 :
매입채무및기타채무	-	-	4,146,756	4,146,756
전환사채	-	-	510,252	510,252
리스부채	-	-	704,409	704,409
금융부채 합계	-	-	5,361,417	5,361,417

(전기말)

(단위 : 천원)

구      분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합  계
금융자산 :
현금및현금성자산	-	7,528,505	-	7,528,505
매출채권및기타채권	-	6,746,059	-	6,746,059
기타유동금융자산	-	12,684,000	-	12,684,000
장기성매출채권및기타비유동채권	-	335,440	-	335,440
당기손익-공정가치금융자산	37,367,112	-	-	37,367,112
기타비유동금융자산	-	61,230	-	61,230
금융자산 합계	37,367,112	27,355,234	-	64,722,346
금융부채 :
매입채무및기타채무	-	-	3,745,421	3,745,421
전환사채	-	-	2,875,781	2,875,781
리스부채	-	-	325,198	325,198
금융부채 합계	-	-	6,946,400	6,946,400

(3) 금융자산의 공정가치

1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	426,311	-	33,419,025	33,845,336

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	473,768	-	36,893,344	37,367,112

2) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수
금융자산 :
시장성 없는 지분상품	24,714,883	3	자산접근법	-
시장성 없는 채무상품	8,704,142	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율
합 계	33,419,025

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수
금융자산 :
시장성 없는 지분상품	26,351,472	3	자산접근법	-
시장성 없는 채무상품	10,541,872	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율
합 계	36,893,344

3) 연결재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

범주	기초금액	매입(*)	평가손익	매도	기타	기말금액
당반기 :
금융자산
시장성없는 지분상품	26,351,472	5,000	(1,641,589)	-	-	24,714,883
시장성없는 채무상품	10,541,872	-	631,045	(2,468,775)	-	8,704,142
합 계	36,893,344	5,000	(1,010,545)	(2,468,775)	-	33,419,025
전반기 :
금융자산
시장성없는 지분상품	3,049,363	-	(224,385)	-	-	2,824,978
시장성없는 채무상품	4,666,654	-	175,601	-	(114,981)	4,727,274
합 계	7,716,017	-	(48,784)	-	(114,981)	7,552,252

4) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말의 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산이 존재하며, 보고기간말 현재 공정가치와 취득금액과의 차이를 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)로 처리하여 당반기 손익에 반영하였습니다. 보고기간말 현재 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 분류별 장부금액와 공정가치간의 중요한 차이는 없습니다.

5) 당반기 중 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

33. 특수관계자 공시

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*3)	㈜엠컨설팅 (구, ㈜필로시스생명과학)
관계기업	요즈마글로벌 AI펀드 4호(*2)
기타	㈜필로시스(*1)

(*1)	(주)필로시스는 전기 중 일부 지분매각으로 전기말 현재 관계기업에서 기타의 특수관계자로 재분류되었습니다.
(*2)	요즈마글로벌 AI펀드 4호는 전기 중 36.49% 해당하는 지분 취득으로 관계기업으로 귀속되었습니다.
(*3)	2021년 3월에 상기 회사의 사명이 변경 되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. 

(당반기)

(단위: 천원)

특수관계자	수익거래				비용거래
	제상품매출	임대수익	이자수익	기타수익(*)	재고자산매입	기타비용(*)
㈜엠컨설팅 (구, ㈜필로시스생명과학)	-	45	-	-	-	748,000
㈜필로시스	3,958,912	-	203,646	1,692	14,351,775	-

(*)	지급수수료 등이 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

특수관계자	수익거래			비용거래
	제상품매출	임대수익	이자수익	재고자산매입	기타비용(*)
㈜필로시스생명과학	16,557	3,000	-	1,820	1,357,148
㈜필로시스	831,814	36,000	103,616	291,021	-
㈜에이바자르	-	18,000	-	-	7,381

(*)	지급수수료, 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(대여금 및 차입금 제외)은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

특수관계자	채권		채무
	매출채권(*)	기타채권	매입채무	기타채무
㈜엠컨설팅 (구, ㈜필로시스생명과학)	-	127,047	-	7,225
㈜필로시스	8,395,980	10,862,612	-	-

(*)	필로시스의 매출채권 손실충당금은 786,166천원입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자	채권		채무
	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
㈜필로시스	5,541,177	9,814,708	-	-

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	상환	평가	기말
㈜필로시스	단기대여금	16,000,000	-	(1,500,000)	-	14,500,000
	손실충당금	(4,044,000)	(1,068,081)	-	-	(5,112,081)
	당기손익-공정가치측정금융자산	5,214,349	-	-	18,423	5,232,772
	당기손익-공정가치측정금융자산	25,920,405	-	-	(1,806,300)	24,114,105
계		43,090,754	-	(1,120,875)	(1,594,984)	40,374,895

(전반기)

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	상환	기말	기말
㈜필로시스	단기대여금	3,500,000	9,400,000	-	-	12,900,000
	손실충당금	-	(3,231,000)	-	-	(3,231,000)
	당기손익-공정가치측정금융자산	4,666,654	-	-	175,601	4,842,255
임직원	단기대여금	-	499,000	(499,000)	-	-
계		8,166,654	6,668,000	(499,000)	175,601	14,511,255

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보증을 제공한 자	대상 여신	연대보증 한도
KDB산업은행	㈜필로시스	차입금	1,200,000

(*)	당반기말 현재 당사는 ㈜필로시스의 은행 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보증을 제공한 자	대상 여신	연대보증 한도
서울보증보험(*)	대표이사	이행보증	20,000

(*)	당반기말 현재 연결실체는 대표이사로부터 계약이행보증과 관련하여 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(7) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
급      여	337,460	427,000
퇴직급여	84,219	55,457
계	421,679	482,457

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체는 계약이행보증 및 관세보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 99,400천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체는 계약이행보증 금융보증과 관련하여 대표이사로부터 각 20백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 물품대금청구 1건(소송가액: 400,000천원)이며, 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체는 특수관계자인 ㈜필로시스가 KDB산업은행으로부터 차입한 금액과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20210817002291