분기보고서 (2023.03) 2023-05-15 13:23:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515000565
(제 26 기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 03월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023 년 5 월 15 일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 피에이치씨 |
| 대 표 이 사 : | 곽 윤 기 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 분당구 정자일로23(금곡동) |
| (전 화) 031-778-0800 | |
| (홈페이지) http://philosyshealthcare.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 김 기 용 |
| (전 화) 031-778-0800 | |
대표이사등확인서명 |
가. 연결대상 종속회사 개황
(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | 1 | - | - | 1 | - |
| 비상장 | 2 | 1 | - | 3 | - |
| 합계 | 3 | 1 | - | 4 | - |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
(2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | ㈜푸른소나무 | 종속회사의 신규지분취득 |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 피에이치씨'이며, 영문표기는 'PHC Co., Ltd.' 입니다.
다. 설립일자 및 존속기간
1998년 5월 6일 설립된 당사는 2003년 12월 24일 코스닥 시장에서 상장 승인을 받고, 2003년 12월 29일(상장일) 매매가 개시되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 주소 | 경기도 성남시 분당구 정자일로 23 (금곡동) |
| 전화번호 | 031-778-0800 |
| 홈페이지 | http://www.philosyshealthcare.co.kr |
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
바. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 사업에 대한 간략한 설명
당사의 주요 사업은 바이오사업(COVID-19 관련 제품 및 의료소모품 등), 유통사업(잡화, 의류 등), 기타(부동산 임대)로 영위하고 있습니다. 바이오사업의 경우 국내외 유통 업체 및 주요 대학병원 등과 거래하고 있으며, 당사의 매출 대부분을 차지하고 있습니다. 상세한 내용은 본 공시의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참고하여 주시기 바랍니다.
사. 신용평가에 관한 사항
해당사항이 없습니다.
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥시장 | 2003년 12월 29일 | - | - |
가. 지배회사의 주요연혁
| 년도 | 회사의 연혁 |
|---|---|
2003 | ·코스닥 상장 |
| 2019 | ·최대주주 변경(㈜글로밴스 → ㈜필로시스생명과학) ·대표이사 변경(서문동군, 오성록 각자 대표이사 → 최인환) ·당사 사명변경(㈜토필드 → ㈜필로시스헬스케어) |
| ·자회사 ㈜필로시스파마 설립(지분100% 보유) | |
| ·㈜필로시스 지분 일부 인수 최대주주 지위 확보 | |
| 2021 | ·당사 사명변경(㈜필로시스헬스케어 → ㈜피에이치씨) |
| 2022 | ·대표이사 변경(최인환 → 최인환, 김규환 각자대표) ·대표이사 변경(최인환, 김규환 각자대표 → 김규환) |
| 2023 | ·대표이사 변경(김규환 → 곽윤기) |
나. 연결대상 종속회사의 기타 연혁
| 명칭 | 주요사업 | 종속회사의 기타 연혁 |
|---|---|---|
| ㈜엠리테일 | 의료기기 도소매 외 | ·2016. 08 법인 설립 ·2019. 06 사명변경(㈜웨이투비 → ㈜필로시스메디케어) ·2021. 03 사명변경(㈜필로시스메디케어 → ㈜필로메디) ·2022. 03 사명변경(㈜필로메디→ ㈜엠리테일) |
| ㈜필로파마 | 의료용 S/W 개발공급 외 | ·2019. 07 법인 설립 ·2020. 01 미국 바이오 벤처기업(Molecular Matrix Inc.) 아시아 독점 판매권 및 국내 생산권 계약 체결 ·2021. 03 사명변경(㈜필로시스파마 → ㈜필로파마) |
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2023년 03월 29일 | 정기주총 | 사외이사 신영준 사외이사 정진국 | - | 사외이사 최영진 사외이사 신관섭 |
| 2023년 03월 03일 | 임시주총 | 사내이사 곽윤기 사내이사 김기용 | - | 사내이사 권세훈 |
| 2022년 03월 30일 | 정기주총 | - | 사내이사 최인환 사내이사 김지석 사외이사 최영진 사외이사 신관섭 | 사내이사 최인환 사내이사 김지석 사외이사 최영진 사외이사 신관섭 |
| 2021년 03월 26일 | 정기주총 | 사내이사 김규환 사내이사 권세훈 | - | 사내이사 여동기 |
| 2020년 03월 27일 | - | - | - | 감사 김명환 |
| 2019년 05월 24일 | - | - | - | 사내이사 이대성 |
| 2019년 05월 23일 | 임시주총 | 사내이사 최인환 사내이사 김지석 사내이사 여동기 사외이사 최영진 사외이사 신관섭 감사 김명환 | - | 사내이사 서문동군 사내이사 오성록 사내이사 이나미 사외이사 김주석 감사 염규복 |
| 2019년 03월 28일 | 정기주총 | - | 사내이사 서문동군 사내이사 오성록 사내이사 이나미 사외이사 김주석 | - |
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 천원, 주) |
| 종류 | 구분 | 당분기말 | 제25기 (2022년말) | 제24기 (2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 118,807,375 | 118,807,375 | 78,696,192 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 59,403,688 | 59,403,688 | 39,348,096 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 59,403,688 | 59,403,688 | 39,348,096 |
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 280,000,000 | 20,000,000 | 300,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 118,807,375 | - | 118,807,375 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 118,807,375 | - | 118,807,375 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 520,890 | - | 520,890 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 118,286,485 | - | 118,286,485 | - | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 | 직접 취득 | 장내 직접 취득 | 보통주 | 519,047 | - | - | - | 519,047 | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | 519,047 | - | - | - | 519,047 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 | 수탁자 보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | 1,843 | - | - | - | 1,843 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 520,890 | - | - | - | 520,890 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2021년 03월 26일 | 제23기 정기주총 | 제1조(상호) : 상호변경 제8조의2(주식 등의 전자등록) : 자구 수정 제10조의4(신주의 동등배당) : 자구 수정 제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) : 자구 수정 제15조(전환사채의 발행) : 자구 수정 제18조(소집시기) : 자구 수정 제44조(감사의 선임해임) : 자구 수정 제51조(재무제표 등의 작성 등) : 자구 수정 제54조(이익배당) : 자구 수정 제54조의2(분기배당) : 자구 수정 | 상호변경, 주식ㆍ사채등의 전자등록에 관한법률 시행 및 외감법 개정사항 반영 등 |
| 2020년 03월 27일 | 제22기 정기주총 | 제2조(목적) : 사업목적 추가 신설 제40조2(위원회):조항 신설 제43조(감사의 수): 감사위원회 반영 개정 제44조의2 (감사위원회의 구성) : 조항 신설 제44조의3 (감사위원회 대표의 선임) : 조항 신설 | 감사위원회 반영 |
| 2019년 08월 05일 | 제21기 임시주총 | 제2조(목적) : 사업목적 추가 신설 제15조(전환사채의 발행) : 문구정비 제36조(이사의 보수와 퇴직금): 문구정비 제37조(이사회의 구성과 소집): 자구수정 | 사업다각화 |
| 2019년 05월 23일 | 제21기 임시주총 | 제1조(상호) : 상호변경 제2조(목적) : 사업목적 추가 신설 제4조(공고방법) : 사명변경에 따른 홈페이지 변경 | 상호변경 |
| 2019년 03월 28일 | 제21기 정기주총 | 제2조(목적) : 사업목적 추가 신설 제8조(주식의 발행과 종류) : 삭제 제8조2(주식 등의 전자등록) : 신설 제10조의2(주식매수선택권) : 법률명칭 변경 반영 및 자구수정 제12조(명의개서대리인) : 법률명칭 변경 반영 및 자구수정 제13조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) : 삭제 제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일):법률명칭 변경 반영 및 자구수정 제15조(전환사채의 발행) : 발행한도 조정 제16조(신주인수권부사채의 발행) : 발행한도 조정 제17조(사채발행에 관한 준용규정):조문 삭제에 따른 문구정비 제18조(소집시기): 자구수정 제35조(이사의의무):문구정비 제37조(이사회의 구성과 소집): 자구수정 제47조(감사의 직무와 의무):자구 수정 제51조(재무제표 등의 작성 등):신설 제52조(외부감사인의 선임):개정내용 반영 제54조의2(분기배당):조문신설 | 신규/신설 항목 추가 및 발행한도 및 법률 변경 등 반영 |
| 구분 | 주요매출현황 | 주요고객 |
| 바이오사업 | 진단키트 외 | 국내외 유통업체, 주요대학병원 등 |
| 유통사업 | 잡화, 의류 등 | 홈쇼핑사 및 데이타방송 |
| 기타 | 부동산임대 | - |
가. 바이오사업
당사는 코로나19 항원진단키트 'Gmate COVID-19', 항원 신속 진단키트 'GmateCOVID-19 Ag', 검체 채취 키트 'Gmate UTM'을 유통 중입니다. 당사의 진단키트는 사용 방법이 간단하고 App를 이용한 결과의 판독 및 전송이 가능해 활용도가 매우 높으며, UTM은 코와 목 등에 깊숙하게 넣어 분비물을 채취한 뒤 특수용액이 담긴 튜브에 담아 바이러스를 가두는 의료기기로 코로나19뿐만 아니라 각종 검사를 위한 필수품입니다. 현재까지 전 세계적으로 코로나19 팬데믹 사태가 장기화함에 따라 진단키트 및 검체 채취 키트의 수요가 급증하고 있으며, 백신이 상용화되더라도 백신 접종 후 항체 형성 및 지속 여부에 대한 모니터링을 위해서는 꾸준한 검사가 동반되어야 하기에 시장의 성장세는 지속될 것으로 전망하고 있습니다.
코로나19가 국내에 처음 발견된 후에는 바이러스를 대항할 수 있는 면역력을 미처 갖추지 못하여 개인의 신체활동에 많은 영향을 주었습니다. 최근에는 더 많은 사람이 다양한 형태로 체육활동을 지속하기 위해 자연스럽게 온라인이나 디지털 기기를 사용한 새로운 형태의 활동과 건강 관리를 하는 사람들의 수요가 증가하게 되었습니다. 이에 맞춰 당사는 사용자가 백화점 등에 입점하여 있는 스마트 케어존을 방문하거나 App를 통하여 혈당, 혈압, 체지방, 식단 관리 등 본인의 건강 상태를 지속해서 편리하게 관리할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 개인의 필요에 따라 건강기능식품을 추천 받아 구매하거나 병원 예약 시 진료 차트에 건강 데이터를 연동하여 약국 처방 이력을 저장하고 복약 시 필요할 수 있는 정보제공 등의 서비스를 받을 수 있도록 하고 있습니다.
나. 유통사업
당사는 2016년 8월 신규 사업 진출의 일환으로 잡화류(해외 유명 브랜드 가방 등) 수입 병행을 통한 도소매 및 의류 등의 도소매 사업을 수행하고 있으며, 경쟁력 있는 해외 유명 브랜드(코치, 키플링 등) 상품을 중심으로 판매망을 구축하여 국내 홈쇼핑 및 인터넷을 통해 판매하고 있습니다.
그러나 의류 유통사업의 경우 경기 변동에 매우 민감한 산업으로 지난해 해외 직구의 증가, 백화점 경기 침체, 경쟁 업체의 급증 및 장기적인 내수 경기 침체 등으로 인해 전반적으로 경기 침체가 계속되고 있습니다. 경기 회복에 대한 기대감과 달리 소비자들의 기존 소비 패턴이 지난해와 마찬가지로 더욱 저렴한 가격에 상품을 구매하려는 합리적 소비 패턴 증가가 지속될 것으로 전망됩니다.
유통채널의 경우에도 코로나19의 팬데믹 같은 환경 변화에 따라 소비자 행동 패턴이 다양하게 변화하고 있어 유통채널의 주도권도 싱글채널(Single-channel)과 멀티채널(Multi-channel)에서, 현재는 옴니채널(Omni-channel)을 많이 선호하고 있습니다. MZ 세대일수록 소비자 행동 경향이 더 뚜렷해지고 있고, 이런 소비자일수록 옴니채널(Omni-channel)을 활용한 구매 거래 수도 증가하고 있는 만큼 사회적 트렌드로 자리 잡고 있는 유통채널의 빠른 변화가 예상됩니다. 시장의 유통 흐름에 따라 당사의 유통사업에도 시너지 효과를 배가할 수 있는 다른 상품의 취급도 고려하고 있습니다.
가. 매출현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 주요제품 | 2023년 1분기 | 2022년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율(%) | 영업이익 | 매출액 | 비율(%) | 영업이익 | ||
| 바이오사업 | COVID-19 관련 제품 의료소모품 등 | 964 | 100 | (4,184) | 11,624 | 99.9 | (24,344) |
| 유통사업 | 잡화, 의류 등 | - | - | - | 1 | 0.1 | (34) |
| 기타 | 부동산 임대외 | 2 | - | 8 | - | - | 38 |
| 합계 | 966 | 100 | (4,176) | 11,625 | 100 | (24,340) | |
* 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
회사는 상품가격은 환율변동 및 시장상황에 따라 측정되고 있어 가격의 변동추이를 나타내기 어렵습니다.
가. 주요 원재료 현황
바이오 및 유통 제품 등을 완제품 형태로 매입하는 관계로 주요 원재료 현황은 기재하지 않습니다.
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
바이오 및 유통 제품 등 완제품 형태로 매입하는 사업부문의 주요 원재료 등의 가격변동추이는 기재하지 않습니다.
가. 매출실적
| (기준일 : 2023년 3월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 |
| ㈜피에이치씨 | 상품 | 진단키트 외 | 865 | 10,952 | 35,707 |
| ㈜엠리테일 | 상품 | 의료기기 | 111 | 689 | 1,777 |
| ㈜필로파마 | 기타 | 컨설팅 | - | 30 | - |
| 연결조정(처분전 연결대상종속기업 반영) | (10) | (46) | (1) | ||
| 합 계 | 966 | 11,625 | 37,483 | ||
* 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
영업팀은 팀별, 담당자별로 담당지역을 할당하여 전문 담당제로 운영하고 있습니다.
(2) 판매경로
| 판매경로 | 품 목 | 판매경로 |
| 수출 | 바이오 | ㈜피에이치씨 → 유통사 → 고객사 → 소비자 |
| 내수 | 바이오 | ㈜피에이치씨 → 대리점 → 병원 → 소비자 ㈜피에이치씨 → 병원 → 소비자 |
| 유통 | ㈜피에이치씨 → 소비자 ㈜피에이치씨 → 유통점 → 소비자 |
(3) 판매방법 및 조건
공시기준일 현재 매출의 대부분이 수출로 판매되고 있으며, 수금조건은 각 품목마다 세금계산서 등 발행 후 약 10일부터 7개월까지 다양한 방식으로 운영되고 있습니다.
(4) 판매전략
바이오사업의 경우 병원 거점 확보 및 거점망을 확보한 대리점을 통해 판매하는 전략으로 하고 있으며, 유통사업의 경우에는 유명브랜드 상품을 소싱하여 홈쇼핑 및 온라인 유통망을 통해 판매를 추진하고 있어, 재고부담을 최소화 할 수 있는 방안을 강구하고자 일부 상품에 대해서는 도매 납품으로 판매전략을 취하고 있습니다.
가. 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 외부적으로 강제된자기자본의 규제대상은 아닙니다.
연결실체는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있습니다. 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 및 예적금 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
나. 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 위험관리는 금융상품의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.
(1) 환율변동위험
당사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있어, 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동으로 인한 순이익 감소 위험이 있습니다. 당사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다.
(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험
당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.
(3) 가격위험
당사는 당기손익-공정가치 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 지분증권이 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.
(4) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시, 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(5) 유동성 위험
당사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 차입금을 포함하여 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다.
다. 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.
매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
라. 파생상품 및 푹백옵션 등 거래현황
해당사항 없습니다.
가. 경영상의 주요계약 등
공시기준일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약에 대한 사항은 없습니다.
나. 연구개발 활동
(1) 연구개발조직
연구개발조직도 |
(2) 연구개발비용
| (기준일 : 2023년 3월 31일) | (단위 : 천원) |
| 과목 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 | |
| 연구개발비용 | 원재료비 | 18,583 | 176,360 | 318,231 |
| 인건비 | 70,366 | 220,872 | 178,578 | |
| 위탁용역비 | - | 23,480 | 22,321 | |
| 기타 | 21,684 | 458,213 | 344,614 | |
| 합계 | 110,633 | 878,925 | 863,744 | |
| (정부보조금) | (14,580) | (246,465) | (202,897) | |
| 합계 | 96,053 | 632,460 | 660,847 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 11.45% | 7.56% | 2.30% | |
* 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
다. 연구개발 실적
| 연도 | 과제명 | 기관 | 연구 결과 및 기대효과 |
| 2022년 | 인슐린 데이터 자동 관리 장치 및 플랫폼 개발 | 본사연구소 | 인슐린 데이터에 대한 완전 자동화된 스마트 당뇨관리 플랫폼 구축 진행 일회용 인슐린펜의 사용 데이터 자동 기록의 장점으로 국내외 당뇨마켓에서의 매출 기대 |
| 인슐린 변질 방지 장치 개발 | 본사연구소 | 일회용 인슐린펜의 사용 적정온도 유지장치의 개발 의약품 유통 시스템(콜드체인)으로의 추가 기술 연구 병행 | |
| 젖산 측정 시스템 개발 | 본사연구소 | 젖산 측정기술(Latate)에 대한 연구 개발 진행 | |
| 비침습 바이오마커 센싱 기술 개발 | 본사연구소 | 광학 방식의 비침습 피하 바이오마커 센싱 기술 연구, CGMS, 황달 측정기 등의 제품화 가능 | |
| 임베디드 시스템에서의 인공지능 활용 | 본사연구소 | 다양한 물리현상을 분석하여 자동화된 건강관리 시스템 구축 (인슐린 데이터 자동 관리 장치에 활용 중) 다양한 스마트 센서로의 사업화 가능 | |
| 2021년 | 인공지능을 활용한 개인 맞춤형 헬스케어 플랫폼 연구 개발 | 본사연구소 | AI 기반의 학습용 개인 건강데이터 수집환경 구축 및 질병군 예측 솔루션 개발 개인 건강데이터 기반의 발생위험질환 정보 제공 및 건강관련 플랫폼 연구 개발 개인 맞춤 건강정보 및 PHR를 이용한 의료 서비스 제공으로 환자의 건강 관리 기록 관리가 필요한 공공및 민간 의료 시스템에 활용 |
| 항원 항체 신속 진단 장비 개발 | 본사연구소 | COVID-19 상황에서의 신속진단키트 시장 진출로 매출 증대, 향후 진단키트 시장으로의 사업 확대 | |
| Gmate COVID-19 분자진단 kit 개발 | 본사연구소 | LAMP기술을 도입한 COVID-19 확진용 등온 PCR기반 분자진단 kit 개발 신속, 정확한 COVID-19 확진용 분자진단 kit 개발을 통해 라인업 확대 및 경쟁력있는 제품으로 매출확대 | |
| universal UTM 검체 채취기 개발 | 본사연구소 | 미생물, 바이러스 등 다양한 검체 채취 kit 개발 COVID-19 이외 피부 상재균 및 다양한 연구에 활용가능한 검체 채취기 개발을통해 제품 라인업 확대 | |
| 피부상재균 분자진단 kit 개발 | 본사연구소 | Multiplex 분자진단 기법을 이용한 피부상재균 진단 kit 개발 개인별 피부상재균 분석 서비스 제공 및 해당 자료를 활용한 맞춤식 제품 추천등의 새로운 서비스 사업 | |
| Animal 분자진단 kit 개발 | 본사연구소 | PoCT 장비를 이용한 동물용 진단 catridge kit 개발 동물사업분야에 면역기반 소형장비를 이용한 진단제품 개발 및 제품 출시를 통해 지속성장중인 동물관련 시장으로 진입을 통한 매출확대 | |
| 2020년 | 원격진료 플랫폼 개발 | 본사연구소 | Gmate Chart - 건강관리 데이터의 병원 연동 서비스 플랫폼 개발 자가측정 데이터 병원 차트 연동 규제 샌드박스 통과 미국 Livecare Health에 원격모니터링 진료 시스템 공급 인도네시아 EMP에 건강관리 원격모니터닝 시스템 공급 측정데이터를 활용한 건기식 소분 규제샌드박스 통과 개인용 코로나 신속진단키트용 앱 개발, 혈당측정기 보건소 플랫폼 연동 |
| 병원 EMR 연동 DATA 플랫폼 개발 | 본사연구소 | 환자의 바이탈 데이터의 EMR 연동 플랫폼 개발 측정기 데이터 OCR기반 연동 기술 개발, 병원용 혈당측정기 사업 확대 |
가. 지적재산권 현황
| 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 주무관청 |
| 국내출원특허 | 혈당 측정 시스템 | 주식회사 필로시스 주식회사 피에이치씨 | 2021.02.01 | - | 특허청 |
| 약물 주입 시스템 | 주식회사 피에이치씨 | 2022.01.12 | - | ||
| 약물 주입 시스템 | 주식회사 피에이치씨 | 2022.01.25 | - | ||
| 마이크로 니들 패치 어플리케이터 | 주식회사 필로시스 주식회사 피에이치씨 | 2022.09.05 | - | ||
| 니들 패치 | 주식회사 필로시스 주식회사 피에이치씨 | 2022.10.17 | - | ||
| 약물 주입 기록 장치 | 주식회사 피에이치씨 | 2022.12.26 | - | ||
| 양물 주입 기록 장치 | 주식회사 피에이치씨 | 2022.12.26 | - | ||
| 국내등록특허 | 니들 헤드 및 이를 포함하는 약물 주입 장치 | 주식회사 필로시스 주식회사 피에이치씨 | 2019.03.27 | 2021.09.10 | |
| 약물 주입 장치 | 주식회사 필로시스 주식회사 피에이치씨 | 2019.03.05 | 2021.09.10 | ||
| 약물 주입 가이드 방법 및 장치 | 주식회사 필로시스 주식회사 피에이치씨 | 2019.03.18 | 2021.07.16 | ||
| 모기 기피 조성물 | 주식회사 피에이치씨 | 2018.03.02 | 2019.01.22 | ||
| 듀얼 키오스크를 구비한 상품 주문 시스템 | 주식회사 피에이치씨 | 2018.01.19 | 2019.03.26 |
나. 법규, 정부 규제에 관한 사항
해당사항이 없습니다.
※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
가. 연결 요약재무정보
| ( 단위 : 원) |
| 구분 | 제26기 1분기 (2023.03.31) | 제25기 (2022.12.31) | 제24기 (2021.12.31) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 8,901,016,485 | 11,325,605,772 | 62,152,062,026 |
[비유동자산] | 11,561,237,467 | 14,807,160,842 | 37,157,631,929 |
자산총계 | 20,462,253,952 | 26,132,766,614 | 99,309,693,955 |
| [유동부채] | 5,666,662,143 | 5,772,246,164 | 4,610,431,295 |
| [비유동부채] | 1,151,609,991 | 1,421,246,921 | 1,207,206,080 |
| 부채총계 | 6,818,272,134 | 7,193,493,085 | 5,817,637,375 |
| [지배기업 소유주 지분] | 13,643,981,818 | 18,939,273,529 | 93,492,056,580 |
| ㆍ자본금 | 59,403,687,500 | 59,403,687,500 | 59,403,687,500 |
| ㆍ자본잉여금 | 143,427,625,133 | 143,427,625,133 | 143,426,479,751 |
| ㆍ기타자본구성요소 | (3,645,183,782) | (3,645,183,782) | (3,645,183,782) |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | (6,585,104,356) | (6,642,184,059) | - |
| ㆍ이익잉여금 | (178,957,042,677) | (173,604,671,263) | (105,692,926,889) |
| 자본총계 | 13,643,981,818 | 18,939,273,529 | 93,492,056,580 |
| 구분 | 2023.01.01 ~2023.03.31 | 2022.01.01 ~2022.12.31 | 2021.01.01 ~2021.12.31 |
| [매출액] | 966,157,304 | 11,625,004,948 | 37,482,738,607 |
| [영업이익] | (4,176,224,045) | (24,340,038,041) | (19,483,736,392) |
| [당기순이익] | (5,352,371,414) | (67,685,167,393) | (31,102,413,495) |
| [주당순이익] | |||
| ㆍ기본주당순이익(원) | (45) | (572) | (350) |
| ㆍ희석주당순이익(원) | (45) | (572) | (350) |
| [연결대상 종속회사 수] | 3 | 2 | 2 |
나. 별도 요약재무정보
| ( 단위 : 원) |
| 구분 | 제26기 1분기 (2023.03.31) | 제25기 (2022.12.31) | 제24기 (2021.12.31) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 8,281,961,984 | 9,470,716,162 | 58,459,039,779 |
[비유동자산] | 11,372,039,528 | 14,830,837,120 | 36,828,666,398 |
자산총계 | 19,654,001,512 | 24,301,553,282 | 95,287,706,177 |
| [유동부채] | 5,272,448,422 | 5,301,019,650 | 4,517,942,347 |
| [비유동부채] | 979,034,690 | 1,236,953,932 | 964,588,998 |
| 부채총계 | 6,251,483,112 | 6,537,973,582 | 5,482,531,345 |
| [자본금] | 59,403,687,500 | 59,403,687,500 | 59,403,687,500 |
| [자본잉여금] | 143,427,625,133 | 143,427,625,133 | 143,426,479,751 |
| [기타자본구성요소] | (3,645,183,782) | (3,645,183,782) | (3,645,183,782) |
| [기타포괄손익누계액] | (6,585,104,356) | (6,642,184,059) | - |
| [이익잉여금] | (179,198,506,095) | (174,780,365,092) | (109,379,808,637) |
| 자본총계 | 13,402,518,400 | 17,763,579,700 | 89,805,174,832 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 2023.01.01 ~2023.03.31 | 2022.01.01 ~2022.12.31 | 2021.01.01 ~2021.12.31 |
| [매출액] | 865,582,272 | 10,951,747,647 | 35,707,330,043 |
| [영업이익] | (3,571,219,415) | (21,638,271,673) | (17,100,100,998) |
| [당기순이익] | (4,418,141,003) | (64,992,762,012) | (29,432,593,590) |
| [주당순이익] | |||
| ㆍ기본주당순이익(원) | (37) | (549) | (331) |
| ㆍ희석주당순이익(원) | (37) | (549) | (331) |
연결 재무상태표 |
제 26 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
제 25 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 8,901,016,485 | 11,325,605,772 |
현금및현금성자산 | 1,289,599,909 | 2,556,102,706 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,671,613,104 | 3,671,613,104 |
매출채권 및 기타유동채권 | 1,542,047,993 | 1,005,769,430 |
재고자산 | 511,697,235 | 1,200,004,914 |
기타유동금융자산 | 606,000,000 | |
기타유동비금융자산 | 1,861,756,564 | 2,262,169,138 |
당기법인세자산 | 24,301,680 | 23,946,480 |
비유동자산 | 11,561,237,467 | 14,807,160,842 |
장기매출채권 및 기타비유동채권 | 575,574,310 | 422,815,310 |
유형자산 | 1,693,246,230 | 1,822,321,908 |
사용권자산 | 596,189,272 | 764,207,572 |
영업권 이외의 무형자산 | 916,213,943 | 825,855,133 |
당기손익-공정가치금융자산 | 374,322,178 | 318,164,747 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 | 2,525,191,722 | 3,463,457,886 |
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 4,880,499,812 | 7,027,506,886 |
기타비유동금융자산 | 162,831,400 | |
자산총계 | 20,462,253,952 | 26,132,766,614 |
부채 | ||
유동부채 | 5,666,662,143 | 5,772,246,164 |
매입채무 및 기타유동채무 | 4,567,253,084 | 4,576,492,634 |
리스부채 | 314,571,820 | 413,555,525 |
기타유동부채 | 784,837,239 | 782,198,005 |
비유동부채 | 1,151,609,991 | 1,421,246,921 |
리스부채 | 326,155,906 | 395,569,949 |
퇴직급여부채 | 784,678,126 | 989,843,468 |
비유동충당부채 | 40,775,959 | 35,833,504 |
부채총계 | 6,818,272,134 | 7,193,493,085 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 13,643,981,818 | 18,939,273,529 |
자본금 | 59,403,687,500 | 59,403,687,500 |
자본잉여금 | 143,427,625,133 | 143,427,625,133 |
기타자본구성요소 | (3,645,183,782) | (3,645,183,782) |
기타포괄손익누계액 | (6,585,104,356) | (6,642,184,059) |
이익잉여금(결손금) | (178,957,042,677) | (173,604,671,263) |
자본총계 | 13,643,981,818 | 18,939,273,529 |
자본과부채총계 | 20,462,253,952 | 26,132,766,614 |
연결 포괄손익계산서 |
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
수익(매출액) | 966,157,304 | 966,157,304 | 9,529,654,785 | 9,529,654,785 |
매출원가 | 1,378,683,716 | 1,378,683,716 | 8,754,366,237 | 8,754,366,237 |
매출총이익 | (412,526,412) | (412,526,412) | 775,288,548 | 775,288,548 |
판매비와관리비 | 3,763,697,633 | 3,763,697,633 | 9,100,066,308 | 9,100,066,308 |
영업이익(손실) | (4,176,224,045) | (4,176,224,045) | (8,324,777,760) | (8,324,777,760) |
관계기업투자손익 | (598,516,344) | (598,516,344) | ||
금융수익 | 80,709,505 | 80,709,505 | 149,002,428 | 149,002,428 |
기타이익 | 470,052,542 | 470,052,542 | 456,620,220 | 456,620,220 |
금융원가 | 40,200,694 | 40,200,694 | 125,135,572 | 125,135,572 |
기타손실 | 1,088,192,378 | 1,088,192,378 | 82,694,168 | 82,694,168 |
법인세비용차감전순이익(손실) | (5,352,371,414) | (5,352,371,414) | (7,926,984,852) | (7,926,984,852) |
당기순이익(손실) | (5,352,371,414) | (5,352,371,414) | (7,926,984,852) | (7,926,984,852) |
기타포괄손익 | 57,079,703 | 57,079,703 | (210,047,985) | (210,047,985) |
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 57,079,703 | 57,079,703 | (210,047,985) | (210,047,985) |
총포괄손익 | (5,295,291,711) | (5,295,291,711) | (8,137,032,837) | (8,137,032,837) |
당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
지배회사의 소유주 | (5,352,371,414) | (5,352,371,414) | (7,926,984,852) | (7,926,984,852) |
총 포괄손익의 귀속 | ||||
지배회사의 소유주 | (5,295,291,711) | (5,295,291,711) | (8,137,032,837) | (8,137,032,837) |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (45) | (45) | (67) | (67) |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
연결 자본변동표 |
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 자본 합계 | ||||||
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||
2022.01.01 (기초자본) | 59,403,687,500 | 143,426,479,751 | (3,645,183,782) | (105,692,926,889) | 93,492,056,580 | 93,492,056,580 | |
당기순이익(손실) | (7,926,984,852) | (7,926,984,852) | (7,926,984,852) | ||||
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | (210,047,985) | (210,047,985) | (210,047,985) | ||||
기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 손익 | |||||||
2022.03.31 (기말자본) | 59,403,687,500 | 143,426,479,751 | (3,645,183,782) | (210,047,985) | (113,619,911,741) | 85,355,023,743 | 85,355,023,743 |
2023.01.01 (기초자본) | 59,403,687,500 | 143,427,625,133 | (3,645,183,782) | (6,642,184,059) | (173,604,671,263) | 18,939,273,529 | 18,939,273,529 |
당기순이익(손실) | (5,352,371,414) | (5,352,371,414) | (5,352,371,414) | ||||
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | (13,686,676) | (13,686,676) | (13,686,676) | ||||
기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 손익 | 70,766,379 | 70,766,379 | 70,766,379 | ||||
2023.03.31 (기말자본) | 59,403,687,500 | 143,427,625,133 | (3,645,183,782) | (6,585,104,356) | (178,957,042,677) | 13,643,981,818 | 13,643,981,818 |
연결 현금흐름표 |
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (3,896,317,295) | 8,337,349,041 |
당기순이익(손실) | (5,352,371,414) | (7,926,984,852) |
당기순이익조정을 위한 가감 | 1,730,489,657 | 3,759,684,993 |
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (275,463,781) | 12,501,685,874 |
이자수취(영업) | 1,378,323 | 28,224,202 |
이자지급(영업) | (20,917,976) | |
법인세의 납부 | (350,080) | (4,343,200) |
투자활동현금흐름 | 2,784,583,011 | (10,453,012,570) |
단기금융상품의 감소 | 6,000,000 | 5,000,000,000 |
임차보증금의 감소 | 71,399,000 | |
관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 1,600,000,000 | |
당기손익인식금융자산의 처분 | 302,132,130 | |
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | 995,345,867 | |
차량운반구의 처분 | 8,636,363 | |
회원권의 처분 | 145,454,545 | |
저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 처분 | 18,181,818 | |
장기금융상품의 증가 | (14,249,250) | |
단기대여금및수취채권의 취득 | (4,500,000,000) | |
당기손익인식금융자산의 취득 | (328,500,000) | |
기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 | (10,105,641,945) | |
공구와기구의취득 | (1,939,000) | |
기계장치의 취득 | (59,954,545) | |
건설중인자산의 취득 | (270,480,000) | |
비품의 취득 | (9,640,000) | (41,603,000) |
종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 | 28,205,418 | |
저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 | (420,000,000) | |
임차보증금의 증가 | (79,000,000) | (12,776,960) |
재무활동현금흐름 | (154,768,568) | (169,931,576) |
금융리스부채의 지급 | (10,000,000) | |
전환사채의 감소 | (154,768,568) | (159,931,576) |
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (1,266,502,852) | (2,285,595,105) |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 55 | 1,080,009 |
기초현금및현금성자산 | 2,556,102,706 | 13,381,231,426 |
기말현금및현금성자산 | 1,289,599,909 | 11,096,716,330 |
| 제26기 1분기 : 2023년 03월 31일 현재 |
| 제25기 1분기 : 2022년 03월 31일 현재 |
| 주식회사 피에이치씨와 그 종속기업 |
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
주식회사 피에이치씨(이하 "지배기업")는 1998년 5월 6일에 자본금 100백만원으로 설립되어 의료기기 수입 및 도소매업, 헬스케어 서비스업, 진단기기와 시약의 제조 및 판매업과 부동산 임대업 등의 사업을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있습니다. 한편 지배기업은 2003년 12월 29일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였고 2021년 3월에 주식회사 필로시스헬스케어에서 주식회사 피에이치씨로 사명을 변경하였습니다.
보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 59,404백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 회사와의 관계 |
|---|---|---|---|
| (주)엠컨설팅 | 12,050,882 | 10.14% | 최대주주 |
| 최인환 | 256,029 | 0.22% | 특수관계인 |
| 김지석 | 52,817 | 0.04% | 특수관계인 |
| 자기주식 | 520,890 | 0.44% | - |
| 기타 소액주주 | 105,926,757 | 89.16% | - |
| 합 계 | 118,807,375 | 100.00% |
(2) 연결대상 종속기업
1) 보고기간말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 주요 영업 활동 | 소유지분율 | 의결권비율 | 결산월 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엠리테일 | 대한민국 | 도소매 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 자회사 |
| ㈜필로파마 | 대한민국 | 의료용S/W개발공급 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 자회사 |
| ㈜푸른소나무(*) | 대한민국 | 사회복지서비스업 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 손자회사 |
(*) | ㈜엠리테일의 종속기업으로 당기 중 취득하였으며, ㈜엠리테일이 보유하고 있는 지분율입니다. |
2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 당분기매출 | 당분기순손실 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엠리테일(*) | 967,386 | 5,215,602 | (4,248,216) | 110,975 | (550,673) |
| ㈜필로파마 | 714,527 | 4,406,279 | (3,691,752) | - | (260,367) |
(*) | 중간지배기업으로 종속회사 ㈜푸른소나무의 재무정보가 포함된 연결재무제표 기준입니다. |
| (전 기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 전분기매출 | 전분기순손실 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜필로메디 | 1,474,887 | 5,172,430 | (3,697,543) | 177,305 | (765,653) |
| ㈜필로파마 | 718,820 | 4,150,205 | (3,431,385) | 20,000 | (249,995) |
2. 중요한 회계정책
(1) 요약 분기연결재무제표 작성기준
연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당
기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서 개정으로 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 도 있습니다.
한편, 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으 며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재,연결실체의 경영진은 COVID-19가 연결실체의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.
요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
2) 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로관측할 수 있는 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.
4. 영업부문
(1) 영업부분에 관한 일반사항
연결실체의 사업부문은 매출의 종류에 따라 유통사업, 바이오사업 및 임대사업으로 구분되며, 사업부문별 주요 매출품목 및 주요고객 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요매출현황 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 유통사업부 | 잡화, 의류 등 | 홈쇼핑사 및 데이타방송 |
| 바이오사업부 | 스마트밴드 외 | (주)더조인 외 |
| 임대수익 | 부동산임대 | ㈜엠컨설팅 |
(2) 영업부분별 경영성과
보고기간말 현재 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 유통사업 | 바이오사업 | 임대사업외 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | 963,757 | 2,400 | 966,157 |
| 영업이익(손실)(*) | (830) | (4,183,625) | 8,231 | (4,176,224) |
| (감가상각비) | - | 271,521 | 456 | 271,977 |
(*) | 공통경비는 각 부문별 매출액 비율로 안분하여 각 부문별 영업손익을 계산하였습니다. |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 유통사업 | 바이오사업 | 임대사업외 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 395 | 9,529,260 | - | 9,529,655 |
| 영업이익(손실)(*) | (9,051) | (8,321,409) | 5,682 | (8,324,778) |
| (감가상각비) | 7 | 226,938 | 140 | 227,085 |
(*) | 공통경비는 각 부문별 매출액 비율로 안분하여 각 부문별 영업손익을 계산하였습니다. |
(3) 영업부분별 재무현황
보고기간말 현재 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 유통사업부 | 바이오사업부 | 임대사업 | 공통(*) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 694,818 | 4,530,924 | - | 15,236,512 | 20,462,254 |
| (재고자산) | - | 511,697 | - | - | 511,697 |
| (유형자산및투자부동산) | 1 | 936,739 | - | 756,506 | 1,693,246 |
| 부채 | 1,386 | 1,858,755 | - | 4,958,131 | 6,818,272 |
(*) | 직접적 연관관계 없는 자산 및 부채는 공통으로 분류하였습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 유통사업부 | 바이오사업부 | 임대사업 | 공통(*) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 693,810 | 6,161,810 | 8,938 | 19,268,208 | 26,132,766 |
| (재고자산) | - | 1,200,005 | - | - | 1,200,005 |
| (유형자산및투자부동산) | 1 | 1,515,034 | - | 307,287 | 1,822,322 |
| 부채 | 4,458 | 1,492,897 | - | 5,696,138 | 7,193,493 |
(*) | 직접적 연관관계 없는 자산 및 부채는 공통으로 분류하였습니다. |
5. 사용이 제한된 금융자산
보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 유동금융자산 | 중금채 | - | 6,000 | 법인카드 발급 담보제공 |
| 계 | - | 6,000 | ||
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | ||
| 매출채권 | 채권금액 | 28,843,753 | - | 27,933,897 | - |
| 대손충당금 | (28,124,964) | - | (27,488,716) | - | |
| 미수금 | 채권금액 | 1,862,302 | 300,000 | 1,562,134 | 300,000 |
| 대손충당금 | (1,412,233) | (300,000) | (1,412,233) | (300,000) | |
| 미수수익 | 채권금액 | 1,043,731 | - | 1,036,071 | - |
| 대손충당금 | (989,021) | - | (989,021) | - | |
| 보증금 | 채권금액 | 318,480 | 1,940,037 | 363,638 | 1,787,278 |
| 대손충당금 | - | (1,364,462) | - | (1,364,462) | |
| 계 | 1,542,048 | 575,575 | 1,005,770 | 422,816 | |
(2) 신용위험 및 대손충당금
연결실체는 보고기간말 현재 매출채권과 기타수취채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 신용위험의 유사성에 따라 매출채권과 기타수취채권을 무위험채권(손상가능성이 없다고 판단되는 채권), 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다. 연결실체는 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여 무위험채권은 대손설정대상에서 제외하고, 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 일반채권은 담보설정액을 차감한 잔액에 대하여 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 채권의 발생일부터 보고기간말까지의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 매출채권 연령 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| 3개월 이내 | 675,982 | 390,033 | 184,388 | 194,186 |
| 3개월 ~ 6개월 이내 | 135,205 | 290,999 | 533,925 | 325,412 |
| 6개월 ~ 9개월 이내 | 784,094 | 287,773 | 577,307 | 305,402 |
| 9개월 ~ 12개월 이내 | 591,755 | 310,824 | 1,821,568 | 346,262 |
| 12개월 초과 | 26,656,718 | 4,184,921 | 24,816,709 | 3,877,859 |
| 계 | 28,843,753 | 5,464,550 | 27,933,897 | 5,049,121 |
(4) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 매출채권 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 6개월 이내 | 6개월 ~ 9개월 이내 | 9개월 ~ 12개월 이내 | 12개월 초과 | 손상채권 | 개별평가채권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
당분기말 | ||||||||
기대 손실률 | 10.50% | 33.00% | 87.42% | 94.01% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
총 장부금액 - 매출채권 | 594,465 | 135,205 | 486,526 | 583,152 | 16,961,226 | 2,187,470 | 7,895,708 | 28,843,753 |
손실충당금 | 62,405 | 44,619 | 425,334 | 548,201 | 16,961,226 | 2,187,470 | 7,895,708 | 28,124,964 |
전기말 | ||||||||
기대 손실률 | 23.32% | 67.37% | 87.76% | 96.64% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
총 장부금액 - 매출채권 | 184,388 | 522,925 | 588,307 | 1,821,568 | 14,732,306 | 2,187,470 | 7,896,933 | 27,933,897 |
손실충당금 | 42,995 | 352,298 | 516,283 | 1,760,431 | 14,732,306 | 2,187,470 | 7,896,933 | 27,488,716 |
(5) 보고기간말 현재 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기타채권 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 6개월 이내 | 6개월 ~ 9개월 이내 | 9개월 ~ 12개월 이내 | 12개월 초과 | 손상채권 | 개별평가채권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
당분기말 | ||||||||
기대 손실률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | 0.00% | |
총 장부금액 - 매출채권 | 390,033 | 113,854 | 110,313 | 194,774 | 589,860 | 4,065,716 | - | 5,464,549 |
손실충당금 | - | - | - | - | - | 4,065,716 | - | 4,065,716 |
전기말 | ||||||||
기대 손실률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | 0.00% | |
총 장부금액 - 매출채권 | 17,041 | 147,952 | 59,243 | 149,994 | 609,173 | 4,065,716 | - | 5,049,120 |
손실충당금 | - | - | - | - | - | 4,065,716 | - | 4,065,716 |
(6) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| 기초잔액 | 27,488,715 | 4,065,716 | 16,433,482 | 3,268,684 |
| 대손상각비 | 636,248 | - | 5,345,662 | - |
| 기말잔액 | 28,124,963 | 4,065,716 | 21,779,144 | 3,268,684 |
연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.
7. 재고자산
(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상 품 | 1,859,005 | (1,347,308) | 511,697 | 1,489,253 | (1,088,148) | 401,105 |
| 제 품 | 27,822 | (27,822) | - | 49,512 | (28,726) | 20,786 |
| 재공품 | 28,385 | (28,385) | - | 33,053 | (28,385) | 4,668 |
| 원재료 | - | - | - | 166,463 | - | 166,463 |
| 미착품 | - | - | - | 606,983 | - | 606,983 |
| 계 | 1,915,212 | (1,403,515) | 511,697 | 2,345,264 | (1,145,259) | 1,200,005 |
(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,378,684천원
(전분기: 8,754,366천원) 입니다.
(3) 당기 재고자산평가손실액은 258,256천원(전분기 재고자산평가 환입액: 1,791,213천원) 입니다.
8. 기타금융자산
보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 단기금융상품 | - | - | 6,000 | - |
| 단기대여금 | 24,605,272 | - | 25,205,272 | - |
| (대손충당금) | (24,605,272) | - | (24,605,272) | - |
| 장기금융상품 | - | - | - | 162,831 |
| 계 | - | - | 606,000 | 162,831 |
9. 기타유동비금융자산
보고기간말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,691,746 | 1,946,676 |
| 선급비용 | 59,192 | 97,834 |
| 부가세대급금 | 110,819 | 217,659 |
| 계 | 1,861,757 | 2,262,169 |
10. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기계장치 | 공구와기구 | 기타유형자산(*) | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 192,346 | 1,222,615 | 3,406,909 | 4,821,870 |
| 감가상각누계액 | (74,672) | (578,748) | (2,001,719) | (2,655,139) |
| 손상차손누계액 | - | (473,484) | - | (473,484) |
| 장부금액 | 117,674 | 170,383 | 1,405,190 | 1,693,247 |
| (*) | 기타유형자산은 비품, 시설장치 등으로 구성되어 있습니다 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기계장치 | 공구와기구 | 기타유형자산(*) | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 192,346 | 1,234,017 | 3,399,037 | 4,825,400 |
| 감가상각누계액 | (62,650) | (464,496) | (1,903,120) | (2,430,266) |
| 손상차손누계액 | - | (572,812) | - | (572,812) |
| 장부금액 | 129,696 | 196,709 | 1,495,917 | 1,822,322 |
| (*) | 기타유형자산은 비품, 시설장치 등으로 구성되어 있습니다 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 공구와기구 | 기타유형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | - | - | 129,696 | 196,709 | 1,495,917 | 1,822,322 |
| 취득액 | - | - | - | 9,640 | - | 9,640 |
| 처분액 | - | - | - | - | (14,628) | (14,628) |
| 감가상각비(*1) | - | - | (12,022) | (23,860) | (103,189) | (139,071) |
| 폐기액 | - | - | - | (12,107) | - | (12,107) |
| 대체액 | - | - | - | - | 27,090 | 27,090 |
| 기말금액 | - | - | 117,674 | 170,383 | 1,405,190 | 1,693,247 |
(*1) | 감가상각비 전액이 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다. |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 공구와기구 | 기타유형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | - | - | 94.848 | 193,074 | 11,058,186 | 11,346,108 |
| 취득액 | - | - | 59,955 | 1,939 | 312,084 | 373,978 |
| 처분액 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비(*1) | - | - | (9,628) | (18,308) | (55,228) | (83,164) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - |
| 대체액(*2) | 9,804,613 | - | - | - | (9,783,745) | 20,868 |
| 기말금액 | 9,804,613 | - | 145,175 | 176,705 | 1,531,297 | 11,657,790 |
(*1) | 감가상각비 전액이 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다. |
| (*2) | 전분기 중 소유권 이전 등기 완료로 건설중인자산에서 토지로 대체하였습니다. 기타의유형자산의 대체액중 증가분은 차입원가 자본화금액이며 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 7.97%~11.92%입니다. |
11. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타무형자산(*) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 174,095 | 751,190 | 80,303 | 515,000 | 1,520,588 |
| 감가상각누계액 | (172,827) | (389,888) | - | (41,658) | (604,373) |
| 장부금액 | 1,268 | 361,302 | 80,303 | 473,342 | 916,215 |
(*) | 기타무형자산은 라이선스가 포함되어 있습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타무형자산(*) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 474,095 | 751,190 | 284,703 | 15,000 | 1,524,988 |
| 감가상각누계액 | (334,603) | (357,453) | - | (7,076) | (699,132) |
| 장부금액 | 139,492 | 393,737 | 284,703 | 7,924 | 825,856 |
(*) | 기타무형자산은 라이선스가 포함되어 있습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 139,493 | 393,737 | 284,703 | 7,923 | 825,856 |
| 취득 | - | - | - | - | - |
| 상각 | (19,474) | (32,435) | - | (9,581) | (61,490) |
| 처분액 | (118,750) | - | (204,400) | - | (323,150) |
| 대체액 | - | - | - | 475,000 | 475,000 |
| 기말금액 | 1,268 | 361,302 | 80,303 | 473,342 | 916,215 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 219,880 | 71,638 | 284,702 | 12,919 | 589,139 |
| 취득 | 420,000 | 420,000 | |||
| 상각 | (20,534) | (5,371) | - | (27,499) | (53,404) |
| 기말금액 | 199,346 | 66,267 | 284,702 | 405,420 | 955,735 |
(3) 당분기와 전분기 중 비용처리된 경상연구개발비는 각각 96,052천원 및 130,083천원이며, 판매비와관리비로 인식하였습니다.
12. 당기손익-공정가치측정금융자산 등
(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |
| 유동 지분상품 | ||||
| 비유동 지분상품 | ||||
| ㈜투비소프트 보통주 | 930,000 | 133,363 | 930,000 | 146,394 |
| ㈜필로시스 보통주 | 27,094,500 | - | 27,094,500 | - |
| ㈜필로데이터 보통주 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| ㈜에이루트 보통주(*1) | 202,365 | 235,959 | 202,365 | 166,771 |
| 소 계 | 28,231,865 | 374,322 | 28,231,865 | 318,165 |
| 유동 채무상품 | ||||
| BNK투자증권아이맵골디락스전문 투자형사모투자펀드 | - | - | - | - |
| ㈜필로시스 18회차 CB | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| ㈜에스에이코퍼레이션 | 4,000,000 | 3,671,613 | 4,000,000 | 3,671,613 |
| 비유동 채무상품 | ||||
| ㈜안용준연구소BW | 1,300,000 | - | 1,300,000 | - |
| ㈜메이포스BW | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| ㈜크론티어스BW | 400,000 | - | 400,000 | - |
| 소 계 | 11,700,000 | 3,671,613 | 11,700,000 | 3,671,613 |
| 합 계 | 39,931,865 | 4,045,935 | 39,931,865 | 3,989,778 |
(*1) | 전기 중 포트루나 제1호 사모투자조합이 해산되면서 조합의 투자대상지분인 ㈜에이루트 보통주를 취득하였습니다. |
(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |
| 시장성이 있는 지분상품 | ||||
| ㈜드래곤플라이 보통주(*) | 7,407,913 | 2,525,192 | 10,105,642 | 3,463,458 |
| 합 계 | 7,407,913 | 2,525,192 | 10,105,642 | 3,463,458 |
(*) | 전기 중 드래곤플라이 지분 11.29%를 10,106백만원에 취득하였고 당기 중 일부를 매도하였습니다. |
(3) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 평가 | 처분 | 기말금액 |
| 당분기: | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,989,778 | - | 56,157 | - | 4,045,935 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 3,463,458 | - | (13,687) | (924,579) | 2,525,192 |
| 합 계 | 7,453,236 | - | 42,470 | (924,579) | 6,571,127 |
| 전분기: | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 27,369,365 | 328,500 | (96,793) | (328,500) | 27,272,572 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 10,105,642 | (210,048) | - | 9,895,594 |
| 합 계 | 27,369,365 | 10,434,142 | (306,841) | (328,500) | 37,168,166 |
13. 관계기업투자
(1) 관계기업의 개요
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 소유지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |||
| 요즈마글로벌 AI펀드 4호(*) | 대한민국 | 신기술사업투자조합 | - | - | - | 36.49% | 2,000,000 | 1,859,378 |
| (주)더조인 | 대한민국 | 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 | 49.00% | 5,390,000 | 4,828,991 | 49.00% | 5,390,000 | 5,168,129 |
| 계 | 5,390,000 | 4,828,991 | 7,390,000 | 7,027,507 | ||||
| (*) | 당기 중 보유한 출자지분을 양도하여 관계기업에서 제외되었습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 지분법손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 요즈마글로벌 AI펀드 4호 | 1,859,378 | - | (2,000,000) | 140,622 | - |
| (주)더조인 | 5,168,129 | - | - | (339,138) | 4,828,991 |
| 계 | 7,027,507 | - | (2,000,000) | (198,516) | 4,828,991 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 지분법손익 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 요즈마글로벌 AI펀드 4호 | 1,920,214 | - | - | - | 1,920,214 |
(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 당분기매출 | 분기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)더조인 | 3,826,038 | 3,429,345 | 396,692 | 4,131,364 | (92,575) |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 전분기매출 | 분기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 요즈마글로벌 AI펀드 4호 | 5,095,624 | - | 5,095,624 | - | - |
| (주)더조인(*) | 3,469,225 | 2,380,413 | 1,088,812 | - | - |
(*) | 일반기업회계기준으로 작성되었으며 간주취득이후의 매출과 손익을 기재하였습니다. |
14. 매입채무 및 기타유동금융부채
보고기간말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 707,574 | - | 526,639 | - |
| 미지급금 | 630,304 | - | 906,008 | - |
| 미지급비용 | 3,229,375 | - | 3,143,846 | - |
| 계 | 4,567,253 | - | 4,576,493 | - |
15. 기타유동비금융부채
보고기간말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 641,018 | 708,600 |
| 예수금 | 74,546 | 73,598 |
| 부가세예수금 | 4,274 | - |
| 가수금 | 65,000 | - |
| 계 | 784,838 | 782,198 |
16. 충당부채
(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 종업원급여충당부채 | - | 40,776 | - | 35,834 |
| 계 | - | 40,776 | - | 35,834 |
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 전입(환입)액 | 사용액 | 기말금액 |
| 종업원급여충당부채 | 35,834 | 4,942 | - | 40,776 |
| 합 계 | 35,834 | 4,942 | - | 40,776 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 전입(환입)액 | 사용액 | 기말금액 |
| 종업원급여충당부채 | 29,679 | 5,175 | - | 34,854 |
| 합 계 | 29,679 | 5,175 | - | 34,854 |
17. 리스
(1) 연결실체가 리스이용자인 경우
연결실체는 부동산 및 차량을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 차량 | 합 계 | 부동산 | 차량 | 계 | |
| 취득금액 | 550,195 | 513,041 | 1,063,236 | 945,239 | 590,273 | 1,535,512 |
| 감가상각누계액 | (215,315) | (251,731) | (467,046) | (519,235) | (252,069) | (771,304) |
| 장부금액 | 334,880 | 261,310 | 596,190 | 426,004 | 338,204 | 764,208 |
2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 차량 | 부동산 | 차량 | |
| 취득원가 | ||||
| 기초 | 945,239 | 590,273 | 894,969 | 633,014 |
| 취득 | - | - | 70,724 | - |
| 해지(*) | (395,044) | (77,232) | (151,511) | (56,134) |
| 기말 | 550,195 | 513,041 | 814,182 | 576,880 |
| 감가상각누계액 | ||||
| 기초 | (519,235) | (252,069) | (408,778) | (273,597) |
| 감가상각비 | (91,124) | (41,782) | (100,130) | (43,792) |
| 해지(*) | 395,044 | 42,120 | 140,820 | 56,133 |
| 기말 | (215,315) | (251,731) | (368,088) | (261,256) |
| 순장부가액 | 334,880 | 261,310 | 446,094 | 315,624 |
(*) | 계약 종료한 사용권자산 입니다. |
3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 132,906 | 143,922 |
| 리스부채 이자비용 | 22,135 | 21,520 |
| 단기 및 소액자산리스관련 비용 | 35,229 | 18,854 |
당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 200,397천원 및 178,785천원
입니다.
4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 809,125 | 876,558 |
| 신규리스 | - | 70,724 |
| 리스부채의 상환 | (154,768) | (159,932) |
| 리스부채의 해지 | (35,764) | (12,821) |
| 이자비용 | 22,135 | 21,149 |
| 기말금액 | 640,728 | 795,678 |
5) 보고기간말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 333,503 | 314,572 | 435,727 | 413,556 |
| 1년 초과 5년 이내 | 432,514 | 326,156 | 523,062 | 395,570 |
| 소 계 | 766,017 | 640,728 | 958,789 | 809,126 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (125,289) | - | (149,663) | - |
| 금융리스부채의 현재가치 | 640,728 | 640,728 | 809,126 | 809,126 |
18. 퇴직급여제도
연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 807,502 | 1,010,391 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (22,824) | (20,547) |
| 순확정급여부채 | 784,678 | 989,844 |
(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,010,391 | 853,203 |
| 당기근무원가 | 130,695 | 132,216 |
| 이자비용 | 10,464 | 4,896 |
| 보험수리적손익 | - | - |
| 지급액 | (323,402) | (86,248) |
| 관계회사전출입 | (20,646) | 15,948 |
| 기말금액 | 807,502 | 920,015 |
(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 20,547 | 20,335 |
| 이자수익 | 2,275 | 1,434 |
| 보험수리적손익 | - | - |
| 지급액 | - | - |
| 기여금납부액 | - | - |
| 기말금액 | 22,824 | 21,769 |
(4) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 158,661 | 132,216 |
| 이자원가 | 10,464 | 4,896 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (2,276) | (1,434) |
| 계 | 166,849 | 135,678 |
(5) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련된 손익은 연결재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | - | - |
| 판매비와 관리비 | ||
| - 일반판매비및관리비 | 162,787 | 131,842 |
| - 경상개발비 | 4,061 | 3,836 |
| 계 | 166,849 | 135,678 |
(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금 및 금융채 등 | 22,824 | 20,547 |
19. 납입자본
(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행주식 종류 | 보통주 | 보통주 |
| 수권주식수 | 300,000,000주 | 300,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 118,807,375주 | 118,807,375주 |
| 자본금 | 59,403,687,500 | 59,403,687,500 |
| 기타불입자본 | 143,427,625,133 | 143,427,625,133 |
(2) 당분기 및 전분기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 계 | 자본금 | 자본잉여금 | 계 | |
| 기초금액 | 59,403,688 | 143,427,625 | 202,831,313 | 59,403,688 | 143,426,480 | 202,830,168 |
| 유상증자 | - | - | - | - | - | - |
| 전환권 행사 | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 59,403,688 | 143,427,625 | 202,831,313 | 59,403,688 | 143,426,480 | 202,830,168 |
20. 기타자본구성요소
보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 신주인수권대가 | 210,124 | 210,124 |
| 전환권대가 | 58,508 | 58,508 |
| 자기주식(*) | (3,913,816) | (3,913,816) |
| 계 | (3,645,184) | (3,645,184) |
(*) | 당기말 현재 보유중인 자기주식 수는 520,890주이며, 전기말 이후 변동내역은 없습니다. |
21. 결손금
(1) 보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 607,651 | 607,651 |
| 기업합리화적립금 | 29,155 | 29,155 |
| 미처리결손금(*2) | (179,593,849) | (174,241,478) |
| 계 | (178,957,043) | (173,604,672) |
(*1) | 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
| (*2) | 2012년 4월 15일에 시행되는 개정상법에 의하면 배당가능이익 한도 계산시 미실현이익을 배당가능이익에서 제외하도록 하고 있습니다. 또한 동법 시행령에 의하면 미실현이익은 회계원칙에 따른 자산 및 부채의 평가로 인하여 증가한 재무상태표상의 순자산액으로 규정하고 있으며, 미실현손실과 상계할 수 없습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (173,604,672) | (105,692,928) |
| 지배기업주주지분 귀속 당기손실 | (5,352,371) | (7,926,985) |
| 보험수리적손익 | - | - |
| 기말금액 | (178,957,043) | (113,619,913) |
22. 매출 및 매출원가
당기 및 전기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 한시점에 인식하는 수익 | ||
| 제품매출액 | 2,950 | 132,973 |
| 상품매출액 | 896,732 | 9,376,681 |
| 기타매출액 | 66,475 | 20,000 |
| 매출액 계 | 966,157 | 9,529,654 |
| 주요 지리적 시장 | ||
| 국내 | 962,692 | 846,506 |
| 해외 | 3,465 | 8,683,148 |
| 매출액 계 | 966,157 | 9,529,654 |
| 재화의 매입등으로 인한 원가 | ||
| 제품매출원가 | 20,786 | 11,976 |
| 상품매출원가 | 1,309,621 | 8,742,391 |
| 매출원가 계 | 1,330,407 | 8,754,367 |
| 매출총이익 | (364,250) | 775,287 |
한편, 연결실체의 당기 매출액 중에는 당분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요한 고객에 대한 매출액이 692백만원 포함되어 있습니다(전분기8,266백만원(고객1: 6,124백만원, 고객2: 2,142백만원).
23. 판매비와관리비
당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,033,175 | 1,106,660 |
| 퇴직급여 | 162,788 | 131,842 |
| 복리후생비 | 170,048 | 173,590 |
| 여비교통비 | 101,534 | 54,012 |
| 통신비 | 4,213 | 3,730 |
| 수도광열비 | 28,051 | 14,051 |
| 세금과공과 | 11,146 | 12,347 |
| 감가상각비 | 271,977 | 227,085 |
| 지급임차료 | 35,229 | 11,315 |
| 수선비 | 6,377 | - |
| 보험료 | 3,269 | 3,990 |
| 차량유지비 | 16,255 | 20,976 |
| 경상개발비 | 96,052 | 130,083 |
| 운반비 | 1,208 | 19,789 |
| 소모품비 | 10,948 | 31,567 |
| 지급수수료 | 1,018,698 | 1,501,672 |
| 광고선전비 | (5,492) | 103,863 |
| 수출제비용 | - | 38,082 |
| 무형자산상각비 | 61,491 | 53,404 |
| 기타 | 100,485 | 116,346 |
| 계 | 3,127,452 | 3,754,404 |
24. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 514 | 992 |
| 외화환산이익 | 463,018 | 272,005 |
| 사용권자산처분이익 | 653 | 2,129 |
| 투자자산처분이익 | 192 | - |
| 잡이익 | 5,676 | 181,494 |
| 계 | 470,053 | 456,620 |
(2) 당분기 및 전분기 중 인식한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 245 | 2,080 |
| 외화환산손실 | 91,831 | 61,106 |
| 기부금 | - | 20,000 |
| 유형자산폐기손실 | 220 | - |
| 유형자산처분손실 | 17,879 | - |
| 무형자산처분손실 | 159,514 | - |
| 기타수수료 | 805,000 | - |
| 잡손실 | 13,504 | (491) |
| 계 | 1,088,193 | 82,695 |
25. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 11,388 | 147,876 |
| 외환차익 | 133 | 46 |
| 외화환산이익 | - | 1,080 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 69,188 | - |
| 전환사채상환이익 | - | - |
| 금융수익 계 | 80,709 | 149,002 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 22,135 | 301 |
| 외환차손 | 5,035 | 124 |
| 외화환산손실 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 13,031 | 96,793 |
| 장기성예금평가손실 | - | 1,550 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 26,368 |
| 금융비용 계 | 40,201 | 125,136 |
| 기타포괄손익: | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | 13,687 | 210,048 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 이자수익과 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 : | ||
| 기타금융자산 등 | 1,327 | 137,914 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,061 | 9,962 |
| 계 | 11,388 | 147,876 |
| 이자비용 : | ||
| 차입금 | - | - |
| 전환사채 | - | 20 |
| 리스부채 | 22,135 | 281 |
| 계 | 22,135 | 301 |
| 기타포괄손익 : | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | (57,080) | 210,048 |
26. 법인세비용
(1) 보고기간말 현재 당기법인세자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세자산 | 24,302 | 23,946 |
27. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 (원재료제외) | 128,332 | 4,971,410 |
| 매입한 상품 | 1,250,352 | 3,771,257 |
| 원재료비 | - | 11,699 |
| 종업원급여 및 복리후생비 | 1,366,011 | 1,412,091 |
| 대손상각비 | 636,248 | 5,345,662 |
| 감가상각비 | 271,977 | 227,085 |
| 무형자산상각비 | 61,491 | 53,404 |
| 지급수수료 및 기타비용 | 1,427,971 | 2,061,825 |
| 계(*) | 5,142,382 | 17,854,433 |
| (*) | 연결포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비와 대손상각비의 합계입니다. |
28. 주당손익
(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기본주당순손실 | ||
| 지배기업 주주에게 귀속되는 당기순손실 | (5,352,371) | (7,926,985) |
| 가중평균유통보통주식수 | 118,286,485주 | 118,286,485주 |
| 기본주당순손실 | (45) | (67) |
| 희석주당순손실 | (45) | (67) |
(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초발행주식수 | 118,807,375 | 118,807,375 |
| 자기주식효과 | (520,890) | (520,890) |
| 유상증자효과 | - | - |
| 전환사채 전환효과 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 118,286,485 | 118,286,485 |
(3) 당분기 및 전분기는 잠재적 희석주식수가 존재하지 않으므로 당분기 및 전분기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.
29. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 수익과 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 134,822 | 131,842 |
| 경상연구개발비(퇴직급여) | 4,061 | 3,836 |
| 기타장기급여 | 4,942 | 5,175 |
| 감가상각비 | 139,070 | 83,163 |
| 사용권자산감가상각비 | 132,906 | 143,922 |
| 무형자산상각비 | 61,491 | 53,404 |
| 대손상각비 | 636,248 | 5,345,662 |
| 이자수익 | (11,382) | (147,876) |
| 외화환산이익 | (463,018) | (273,085) |
| 사용권자산처분이익 | (653) | (2,129) |
| 유형자산폐기손실 | 220 | - |
| 유형자산손상차손 | 17,879 | - |
| 유형자산처분손실 | (192) | - |
| 무형자산처분손실 | 159,514 | - |
| 이자비용 | 22,135 | 21,169 |
| 외화환산손실 | 91,831 | 61,106 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 13,031 | 96,793 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (69,188) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 26,368 |
| 지분법손실 | 198,516 | - |
| 정기성예금평가손실 | - | 1,550 |
| 관계기업투자주식처분이익 | 400,000 | - |
| 재고자산평가손실(환입) | 258,256 | (1,791,213) |
| 계 | 1,730,489 | 3,759,687 |
(2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권및기타채권의 증감 | (526,461) | (1,678,557) |
| 기타유동자산의 증감 | 435,407 | 6,471,087 |
| 재고자산의 증감 | 430,052 | 6,787,150 |
| 매입채무및기타채무의 증감 | (226,798) | 878,338 |
| 기타유동부채의 증감 | (64,263) | 109,916 |
| 퇴직급여의 지급 | (323,401) | (66,248) |
| 계 | (275,464) | 12,501,686 |
(3) 당분기 및 전분기 중 유동성대체를 제외한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 장기성예금자산의 미수금대체 | 163,023 | - |
(4) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 대체(*1) | 해지(*2) | ||||
| 리스부채 | 809,125 | (154,769) | 22,135 | - | (35,765) | 640,726 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 809,125 | (154,769) | 22,135 | - | (35,765) | 640,726 |
(*1) | 전환사채 전환권 행사에 따른 전환사채 장부금액의 변동 및 신규리스계약에 따른 리스부채의 증가입니다. |
| (*2) | 리스 계약기간 종료일 전 해지한 리스부채 감소 내역 입니다. |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 대체(*1) | 해지(*2) | ||||
| 전환사채 | 10,306 | (10,000) | 20 | - | (326) | - |
| 리스부채 | 876,558 | (159,932) | 21,149 | 70,446 | (12,543) | 795,678 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 886,864 | (169,932) | 21,169 | 70,446 | (12,869) | 795,678 |
(*1) | 신규리스계약에 따른 리스부채의 증가입니다. |
| (*2) | 리스계약을 해지한 리스부채 감소 내역 및 전환사채 상환 내역입니다. |
30. 금융상품
(1) 자본위험관리
연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 외부적으로 강제된 자기자본의 규제대상은 아닙니다.
연결실체는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있습니다. 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 보고기간말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채(A) | 6,818,272 | 7,193,493 |
| 자 본(B) | 13,643,982 | 18,939,274 |
| 예 금(C) | 1,289,600 | 2,562,103 |
| 차입금(D) | 640,728 | 809,125 |
| 부채비율(A/B) | 49.97% | 37.98% |
| 순차입금비율(D-C)/B | -4.76% | -9.26% |
(2) 금융위험관리
연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 금융상품의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.
1) 시장위험
1-1) 외환위험
연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 12,686,605.49 | 16,540,796 | 2,587,044.82 | 3,372,989 |
| EUR | - | - | 59,898.25 | 85,147 |
| 합계 | 16,540,796 | 3,458,136 | ||
| (전기말) | (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 12,959,038.05 | 16,422,989 | 2,394,444.82 | 3,034,480 |
| EUR | - | - | 59,898.25 | 80,935 |
| 합계 | 16,422,989 | 3,115,415 | ||
연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 1,316,781 | (1,316,781) | 1,338,851 | (1,338,851) |
| EUR | (8,515) | 8,515 | (8,094) | 8,094 |
| 합 계 | 1,308,266 | (1,308,266) | 1,330,757 | (1,330,757) |
1-2) 이자율 위험
연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 이자율위험으로 변동되는 자산, 부채는 존재하지 않습니다.
1-3) 가격위험
연결실체는 보고기간말 현재 활성화된 시장에서 공시되는 가격변동위험에 노출되어 있는 지분상품을 보유하고 있으며, 해당 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| (주)투비소프트 보통주 | 133,363 | 146,394 |
| ㈜에이루트 보통주 | 235,959 | 202,365 |
연결실체는 내부적으로 지분상품의 가격변동에 대한 가격위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 지분상품의 가격이 10% 변동시 가격변동이 손익(법인세효과 반영 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| ㈜투비소프트 보통주 | 10,402 | (10,402) | 11,419 | (11,419) |
| ㈜에이루트 보통주 | 18,405 | (18,405) | 15,784 | (15,784) |
2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.
연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품), 상각후원가측정금융자산, 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 대여금 및 수취채권, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 및 상각후원가측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.
3) 유동성위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
(1) 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 4,567,253 | - | 4,567,253 |
| 리스부채 | 333,503 | 432,514 | 766,017 |
| 합 계 | 4,900,756 | 432,514 | 5,333,270 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 4,576,493 | - | 4,576,493 |
| 리스부채 | 435,727 | 523,062 | 958,789 |
| 합 계 | 5,012,220 | 523,062 | 5,535,282 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 1,289,600 | - | 1,289,600 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 1,542,048 | - | 1,542,048 |
| 기타유동금융자산 | - | - | - | - | - |
| 장기성매출채권및기타비유동채권 | - | - | 575,574 | - | 575,574 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,045,935 | - | - | - | 4,045,935 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 2,525,192 | - | - | 2,525,192 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 4,045,935 | 2,525,192 | 3,407,222 | - | 9,978,349 |
| 금융부채 : | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 4,567,253 | 4,567,253 |
| 전환사채 | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | - | - | - | 640,728 | 640,728 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 5,207,981 | 5,207,981 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 2,556,103 | - | 2,556,103 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 1,005,769 | - | 1,005,769 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 606,000 | - | 606,000 |
| 장기성매출채권및기타비유동채권 | - | - | 422,815 | - | 422,815 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,989,778 | - | - | - | 3,989,778 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 3,463,458 | - | - | 3,463,458 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 162,831 | - | 162,831 |
| 금융자산 합계 | 3,989,778 | 3,463,458 | 4,753,518 | - | 12,206,754 |
| 금융부채 : | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 4,576,493 | 4,576,493 |
| 전환사채 | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | - | - | - | 809,125 | 809,125 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 5,385,618 | 5,385,618 |
(3) 금융자산의 공정가치
1) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 369,322 | - | 3,676,613 | 4,045,935 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 2,525,192 | - | - | 2,525,192 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 313,165 | - | 3,676,613 | 3,989,778 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 3,463,458 | - | - | 3,463,458 |
2) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 시장성없는 지분상품 | 5,000 | 3 | 원가법(*) | - |
| 시장성없는 지분상품 | - | 3 | 자산접근법 | - |
| 시장성없는 지분상품 | - | 3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 시장성없는 채무상품 | 3,671,613 | 3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 합 계 | 3,676,613 | |||
(*) | 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없는 경우 및 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 시장성없는 지분상품 | 5,000 | 3 | 원가법(*) | - |
| 시장성없는 지분상품 | - | 3 | 자산접근법 | - |
| 시장성없는 지분상품 | - | 3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 시장성없는 채무상품 | 3,671,613 | 3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 합 계 | 3,676,613 | |||
(*) | 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없는 경우 및 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. |
3) 연결재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 범주 | 기초금액 | 매입(*) | 평가손익 | 매도 | 기말금액 |
| 당분기 : | |||||
| 금융자산 | |||||
| 시장성없는 지분상품 | 5,000 | - | - | - | 5,000 |
| 시장성없는 채무상품 | 3,671,613 | - | - | - | 3,671,613 |
| 합 계 | 3,676,613 | - | - | - | 3,676,613 |
| 전분기 : | |||||
| 금융자산 | |||||
| 시장성없는 지분상품 | 18,145,363 | - | (76,684) | - | 18,068,679 |
| 시장성없는 채무상품 | 8,917,541 | - | - | - | 8,917,541 |
| 합 계 | 27,062,904 | - | (76,684) | - | 26,986,220 |
4) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말의 종가입니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.
한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산이 존재하며, 보고기간말 현재 공정가치와 취득금액과의 차이를 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)로 처리하여 당기 손익에 반영하였습니다.
보고기간말 현재 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 분류별 장부금액와 공정가치간의 중요한 차이는 없습니다.
5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.
31. 특수관계자 공시
(1) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜엠컨설팅 | ㈜엠컨설팅 |
| 관계기업 | 요즈마글로벌 AI펀드 4호 ㈜더조인(*) | 요즈마글로벌 AI펀드 4호 ㈜더조인(*) |
| 기타 | ㈜필로시스 | ㈜필로시스 |
| (*) | 2022년 6월에 49% 해당하는 지분 취득으로 관계기업으로 귀속되었습니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 수익거래 | 비용거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제상품매출 | 임대수익 | 이자수익 | 기타수익(*1) | 재고자산매입 | 기타비용(*1) | |
| ㈜엠컨설팅 | - | 2,400 | - | - | - | 27,500 |
| ㈜더조인(*2) | 682,273 | - | 1,210 | 9,548 | - | - |
| ㈜필로시스 | 74,106 | - | - | - | - | 1,113 |
| (*1) | 기타수익에는 기타용역매출이, 기타비용에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 관계기업으로 귀속 된 이후의 거래내역입니다. |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 수익거래 | 비용거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제상품매출 | 임대수익 | 이자수익 | 기타수익(*) | 재고자산매입 | 기타비용(*) | |
| ㈜엠컨설팅 | - | - | 3,970 | - | - | 247,832 |
| ㈜필로시스 | - | - | 99,568 | 10,637 | 3,629,216 | - |
| (*) | 기타수익에는 잡이익 등이, 기타비용에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(대여금 및 차입금 제외)은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| ㈜엠컨설팅(*1) | - | 519,139 | - | 27,872 |
| ㈜더조인 | 453,960 | - | - | - |
| ㈜필로시스(*2) | 7,895,708 | 4,987,863 | - | - |
(*1) | 엠컨설팅 기타채권의 손실충당금은 104,351천원입니다. |
| (*2) | 필로시스의 매출채권 및 기타채권 손실충당금은 각 7,895,708천원, 4,987,863천원입니다. |
| (전 기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권(*) | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| ㈜엠컨설팅(*1) | - | 353,475 | - | 7,225 |
| ㈜더조인 | - | - | - | 67,582 |
| ㈜필로시스(*2) | 7,896,933 | 4,987,863 | - | - |
(*1) | 엠컨설팅 기타채권의 손실충당금은 104,351천원입니다. |
| (*2) | 필로시스의 매출채권 및 기타채권 손실충당금은 각 7,896,933천원, 4,987,863천원입니다. |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 상환 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엠컨설팅 | 단기대여금 | 4,500,000 | - | - | - | 4,500,000 |
| 손실충당금 | (4,500,000) | - | - | - | (4,500,000) | |
| ㈜필로시스 | 단기대여금 | 16,500,000 | - | - | - | 16,500,000 |
| 손실충당금 | (16,500,000) | - | - | - | (16,500,000) | |
| 계 | - | - | - | - | - | |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 상환 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엠컨설팅 | 단기대여금 | - | 4,500,000 | - | - | 4,500,000 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - | |
| ㈜필로시스 | 단기대여금 | 14,500,000 | - | - | - | 16,500,000 |
| 손실충당금 | (7,881,430) | - | - | - | (7,881,430) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,245,928 | - | - | - | 5,245,928 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 17,792,055 | - | - | - | 17,792,055 | |
| 계 | 29,656,553 | 4,500,000 | - | - | 34,156,553 | |
(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다.
(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 259,817 | 213,242 |
| 퇴직급여 | 41,881 | 40,680 |
| 계 | 301,698 | 253,922 |
32. 우발부채 및 약정사항
(1) 보고기간말 현재 연결실체는 계약이행보증 및 관세보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 15,595천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 연결실체는 총 2건( 피고 2건 소송가액: 175,776천원)의 소송과 1건의 서울남부검찰청 조사가 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 동 소송 및 조사의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.
33. 상장폐지사유 발생으로 인한 주권매매정지 및 상장적격성 실질심사 사유 발생
연결실체는 외부감사인으로부터 제24기(2021사업연도) 기말감사에서 감사범위제한으로 인한 의견거절로 형식적 상장폐지사유가 발생하여 2022년 3월 22일부터 한국거래소 코스닥시장에서 주권매매거래가 정지되었으며, 이후 2022년 4월 4일 한국거래소에 상장폐지 관련 이의신청서를 제출하여 2023년 4월 10일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 개선기간 종료 후 거래소는 기업심사위원회의 감사의견 거절사유 해소여부 등에 대한 심의를 거쳐 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다.
또한 연결실체는 내부회계관리제도 비적정 등의 상장적격성 실질심사 사유가 발생함에 따라, 거래소는 추후 상기 상장폐지사유가 해소될 경우 후속 상장적격성 실질심사절차를 진행할 예정입니다. 상장폐지사유 해소 및 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지 매매거래정지가 지속됩니다.
재무상태표 |
제 26 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
제 25 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 8,281,961,984 | 9,470,716,162 |
현금및현금성자산 | 1,223,384,770 | 2,452,373,857 |
당기손익-공정가치금융자산 | 3,671,613,104 | 3,671,613,104 |
매출채권 및 기타유동채권 | 1,266,031,460 | 665,339,964 |
재고자산 | 511,697,235 | 1,007,157,067 |
기타유동금융자산 | 311,000,000 | |
기타유동비금융자산 | 1,273,987,315 | 1,650,334,150 |
당기법인세자산 | 24,248,100 | 23,898,020 |
비유동자산 | 11,372,039,528 | 14,830,837,120 |
장기매출채권 및 기타비유동채권 | 475,574,310 | 396,574,310 |
유형자산 | 1,563,773,812 | 1,688,468,213 |
사용권자산 | 596,189,272 | 725,862,390 |
영업권 이외의 무형자산 | 446,988,234 | 685,478,174 |
당기손익-공정가치금융자산 | 374,322,178 | 318,164,747 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 | 2,525,191,722 | 3,463,457,886 |
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 5,390,000,000 | 7,390,000,000 |
기타비유동금융자산 | 162,831,400 | |
자산총계 | 19,654,001,512 | 24,301,553,282 |
부채 | ||
유동부채 | 5,272,448,422 | 5,301,019,650 |
매입채무 및 기타유동채무 | 4,242,418,025 | 4,123,002,217 |
리스부채 | 314,571,820 | 395,819,428 |
기타유동비금융부채 | 715,458,577 | 782,198,005 |
비유동부채 | 979,034,690 | 1,236,953,932 |
리스부채 | 326,155,906 | 374,305,432 |
퇴직급여부채 | 617,395,196 | 831,185,158 |
비유동충당부채 | 35,483,588 | 31,463,342 |
부채총계 | 6,251,483,112 | 6,537,973,582 |
자본 | ||
자본금 | 59,403,687,500 | 59,403,687,500 |
자본잉여금 | 143,427,625,133 | 143,427,625,133 |
기타자본구성요소 | (3,645,183,782) | (3,645,183,782) |
기타포괄손익누계액 | (6,585,104,356) | (6,642,184,059) |
이익잉여금(결손금) | (179,198,506,095) | (174,780,365,092) |
자본총계 | 13,402,518,400 | 17,763,579,700 |
자본과부채총계 | 19,654,001,512 | 24,301,553,282 |
포괄손익계산서 |
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
수익(매출액) | 865,582,272 | 865,582,272 | 9,347,363,295 | 9,347,363,295 |
매출원가 | 1,175,709,644 | 1,175,709,644 | 8,628,853,056 | 8,628,853,056 |
매출총이익 | (310,127,372) | (310,127,372) | 718,510,239 | 718,510,239 |
판매비와관리비 | 3,261,092,043 | 3,261,092,043 | 8,085,555,719 | 8,085,555,719 |
영업이익(손실) | (3,571,219,415) | (3,571,219,415) | (7,367,045,480) | (7,367,045,480) |
관계기업투자주식처분손실 | (400,000,000) | (400,000,000) | ||
금융수익 | 82,371,600 | 82,371,600 | 149,926,419 | 149,926,419 |
기타이익 | 469,376,846 | 469,376,846 | 456,617,220 | 456,617,220 |
금융비용 | 39,989,844 | 39,989,844 | 124,854,579 | 124,854,579 |
기타손실 | 958,680,190 | 958,680,190 | 82,692,539 | 82,692,539 |
법인세비용차감전순이익(손실) | (4,418,141,003) | (4,418,141,003) | (6,968,048,959) | (6,968,048,959) |
당기순이익(손실) | (4,418,141,003) | (4,418,141,003) | (6,968,048,959) | (6,968,048,959) |
기타포괄손익 | 57,079,703 | 57,079,703 | (210,047,985) | (210,047,985) |
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 57,079,703 | 57,079,703 | (210,047,985) | (210,047,985) |
총포괄손익 | (4,361,061,300) | (4,361,061,300) | (7,178,096,944) | (7,178,096,944) |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (37) | (37) | (59) | (59) |
자본변동표 |
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
2022.01.01 (기초자본) | 59,403,687,500 | 143,426,479,751 | (3,645,183,782) | 109,379,808,637 | 89,805,174,832 | |
당기순이익(손실) | 6,968,048,959 | (6,968,048,959) | ||||
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | (210,047,985) | (210,047,985) | ||||
기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 손익 | ||||||
2022.03.31 (기말자본) | 59,403,687,500 | 143,426,479,751 | (3,645,183,782) | (210,047,985) | (116,347,857,596) | 82,627,077,888 |
2023.01.01 (기초자본) | 59,403,687,500 | 143,427,625,133 | (3,645,183,782) | (6,642,184,059) | (174,780,365,092) | 17,763,579,700 |
당기순이익(손실) | (4,418,141,003) | (4,418,141,003) | ||||
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | (13,686,676) | (13,686,676) | ||||
기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 손익 | 70,766,379 | 70,766,379 | ||||
2023.03.31 (기말자본) | 59,403,687,500 | 143,427,625,133 | (3,645,183,782) | (6,585,104,356) | (179,198,506,095) | 13,402,518,400 |
현금흐름표 |
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 26 기 1분기 | 제 25 기 1분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (3,438,467,931) | 8,604,461,543 |
당기순이익(손실) | (4,418,141,003) | (6,968,048,959) |
당기순이익조정을 위한 가감 | 1,438,302,449 | 3,183,660,930 |
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (459,617,139) | 12,385,979,307 |
이자수취(영업) | 1,337,842 | 28,115,241 |
이자지급(영업) | (20,917,976) | |
법인세납부(환급) | (350,080) | (4,327,000) |
투자활동현금흐름 | 2,360,800,412 | (10,647,948,570) |
단기금융상품의 처분 | 5,000,000,000 | |
임차보증금의 감소 | 10,000,000 | |
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 1,600,000,000 | |
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | 995,345,867 | |
당기손익인식금융자산의 처분 | 302,132,130 | |
회원권의 처분 | 145,454,545 | |
장기금융상품의 처분 | (14,249,250) | |
단기대여금및수취채권의 취득 | (311,000,000) | (4,761,000,000) |
당기손익인식금융자산의 취득 | (328,500,000) | |
기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 | (10,105,641,945) | |
기계장치의 취득 | (5,454,545) | |
건설중인자산의 취득 | (270,480,000) | |
비품의 취득 | (31,978,000) | |
기타무형자산의 취득 | (420,000,000) | |
임차보증금의 증가 | (79,000,000) | (12,776,960) |
재무활동현금흐름 | (151,321,623) | (156,090,476) |
전환사채의 증가 | (10,000,000) | |
금융리스부채의 지급 | (151,321,623) | (146,090,476) |
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (1,228,989,142) | (2,199,577,503) |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 55 | 1,080,009 |
기초현금및현금성자산 | 2,452,373,857 | 12,978,100,106 |
기말현금및현금성자산 | 1,223,384,770 | 10,779,602,612 |
| 제26기 1분기 : 2023년 03월 31일 현재 |
| 제25기 1분기 : 2022년 03월 31일 현재 |
| 주식회사 피에이치씨 |
1. 당사의 개요
주식회사 피에이치씨(이하 "당사")는 1998년 5월 6일에 자본금 100백만원으로 설립되어 의료기기 수입 및 도소매업, 헬스케어 서비스업, 진단기기와 시약의 제조 및 판매업과 부동산 임대업 등의 사업을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 위치하고 있습니다. 한편 당사는 2003년 12월 29일자로주식을 코스닥시장에 상장하였고 2021년 3월에 주식회사 필로시스헬스케어에서 주식회사 피에이치씨로 사명을 변경하였습니다.
보고기간말 현재 당사의 자본금은 59,404백만원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 회사와의 관계 |
|---|---|---|---|
| ㈜엠컨설팅 | 12,050,882 | 10.14 | 최대주주 |
| 최인환 | 256,029 | 0.22 | 특수관계인 |
| 김지석 | 52,817 | 0.04 | 특수관계인 |
| 자기주식 | 520,890 | 0.44 | - |
| 기타 소액주주 | 105,926,757 | 89.16 | - |
| 합 계 | 118,807,375 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
(1) 요약 분기재무제표 작성기준
당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당
기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서 개정으로 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 도 있습니다.
한편, 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으 며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재,당사의 경영진은 COVID-19가 당사의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.
요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
2) 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로관측할 수 있는 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.
4. 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 당사 요약 연결 분기재무제표에 공시하고 있으며, 동 요약 분기재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
5. 사용이 제한된 금융자산
보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산내역은 없습니다.
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | ||
| 매출채권 | 채권금액 | 26,651,557 | - | 25,723,548 | - |
| 대손충당금 | (26,185,541) | - | (25,575,434) | - | |
| 미수금 | 채권금액 | 1,840,708 | 300,000 | 1,559,630 | 300,000 |
| 대손충당금 | (1,412,233) | (300,000) | (1,412,233) | (300,000) | |
| 미수수익 | 채권금액 | 1,331,719 | - | 1,320,007 | - |
| 대손충당금 | (1,275,359) | - | (1,275,359) | - | |
| 보증금 | 채권금액 | 315,180 | 1,840,037 | 325,180 | 1,761,037 |
| 대손충당금 | - | (1,364,462) | - | (1,364,462) | |
| 계 | 1,266,031 | 475,575 | 665,339 | 396,575 | |
(2) 신용위험 및 대손충당금
당사는 보고기간말 현재 매출채권과 기타수취채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 신용위험의 유사성에따라매출채권과 기타수취채권을 무위험채권(손상가능성이 없다고 판단되는 채권), 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다. 당사는 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여 무위험채권은 대손설정대상에서 제외하고, 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 일반채권은 담보설정액을 차감한 잔액에 대하여 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 채권의 발생일부터 보고기간말까지의 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 채권연령 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| 3개월 이내 | 564,015 | 372,593 | 5,963 | 198,739 |
| 3개월 ~ 6개월 이내 | - | 197,953 | 387,348 | 310,656 |
| 6개월 ~ 9개월 이내 | 692,444 | 289,157 | 509,124 | 306,220 |
| 9개월 ~ 12개월 이내 | 516,747 | 314,942 | 1,734,552 | 345,628 |
| 12개월 초과 | 24,878,351 | 4,452,999 | 23,086,561 | 4,104,612 |
| 계 | 26,651,557 | 5,627,644 | 25,723,548 | 5,265,855 |
(4) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 매출채권 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 6개월 이내 | 6개월 ~ 9개월 이내 | 9개월 ~ 12개월 이내 | 12개월 초과 | 손상채권 | 개별채권평가 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
당분기말 | ||||||||
기대 손실률 | 9.43% | 0.00% | 95.74% | 97.64% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
총 장부금액 - 매출채권 | 482,499 | - | 394,876 | 516,747 | 16,405,459 | 956,268 | 7,895,708 | 26,651,557 |
손실충당금 | 45,510 | - | 378,058 | 504,540 | 16,405,459 | 956,268 | 7,895,708 | 26,185,541 |
전기말 | ||||||||
기대 손실률 | 9.53% | 80.90% | 94.96% | 97.52% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
총 장부금액 - 매출채권 | 5,963 | 387,348 | 509,124 | 1,734,552 | 14,233,361 | 956,268 | 7,896,933 | 25,723,548 |
손실충당금 | 568 | 313,354 | 483,481 | 1,691,470 | 14,233,361 | 956,268 | 7,896,933 | 25,575,434 |
(5) 보고기간말 현재 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 매출채권 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 6개월 이내 | 6개월 ~ 9개월 이내 | 9개월 ~ 12개월 이내 | 12개월 초과 | 손상채권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
당분기말 | |||||||
기대 손실률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | |
총 장부금액 - 기타채권 | 372,593 | 13,854 | 110,313 | 194,774 | 584,056 | 4,352,054 | 5,627,644 |
손실충당금 | - | - | - | - | - | 4,352,054 | 4,352,054 |
전기말 | |||||||
기대 손실률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% | |
총 장부금액 - 기타채권 | 14,639 | 131,812 | 55,943 | 148,306 | 563,100 | 4,352,054 | 5,265,854 |
손실충당금 | - | - | - | - | - | 4,352,054 | 4,352,054 |
(6) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| 기초잔액 | 25,575,433 | 4,352,054 | 15,232,783 | 3,541,512 |
| 대손상각비 | 610,108 | - | 4,860,985 | - |
| 채권제각 | - | - | - | - |
| 기말잔액 | 26,185,541 | 4,352,055 | 20,093,768 | 3,541,512 |
당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.
7. 재고자산
(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상 품 | 1,859,005 | (1,347,308) | 511,697 | 1,356,200 | (956,026) | 400,174 |
| 제 품 | 27,822 | (27,822) | - | 27,822 | (27,822) | - |
| 재공품 | 28,385 | (28,385) | - | 28,385 | (28,385) | - |
| 미착품 | - | - | - | 606,983 | - | 606,983 |
| 계 | 1,915,212 | (1,403,515) | 511,697 | 2,019,390 | (1,012,233) | 1,007,157 |
(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는1,175,710천원(전분기: 8,628,853원)입니다.
(3) 당분기 재고자산평가손실액은 391,282천원(전분기 재고자산평가환입액 : 1,794,378천원)입니다.
8. 기타금융자산
보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 단기금융상품 | - | - | - | - |
| 단기대여금 | 32,744,601 | - | 32,433,601 | - |
| (대손충당금) | (32,433,601) | - | (32,433,601) | - |
| 장기금융상품 | - | - | - | 162,831 |
| 계 | 311,000 | - | - | 162,831 |
9. 기타유동비금융자산
보고기간말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,109,040 | 1,363,744 |
| 선급비용 | 58,271 | 95,332 |
| 부가세대급금 | 106,676 | 191,258 |
| 계 | 1,273,987 | 1,650,334 |
10. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기계장치 | 공구와기구 | 기타유형자산(*) | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 70,924 | 1,203,383 | 3,341,679 | 4,615,986 |
| 감가상각누계액 | (25,148) | (572,812) | (1,980,767) | (2,578,727) |
| 손상차손누계액 | - | (473,484) | - | (473,484) |
| 장부금액 | 45,776 | 157,087 | 1,360,912 | 1,563,775 |
| (*) | 기타유형자산은 비품, 시설장치 등으로 구성되어 있습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기계장치 | 공구와기구 | 기타유형자산(*) | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 70,924 | 1,203,383 | 3,341,679 | 4,615,986 |
| 감가상각누계액 | (20,715) | (452,086) | (1,881,904) | (2,354,705) |
| 손상차손누계액 | - | (572,812) | - | (572,812) |
| 장부금액 | 50,209 | 178,485 | 1,459,775 | 1,688,469 |
| (*) | 기타유형자산은 비품, 시설장치 등으로 구성되어 있습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기계장치 | 공구와기구 | 기타유형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 50,208 | 178,485 | 1,459,775 | 1,688,468 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - |
| 감가상각비(*1) | (4,433) | (21,399) | (98,863) | (124,695) |
| 폐기손실 | - | - | - | - |
| 대체액 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 45,775 | 157,086 | 1,360,912 | 1,563,773 |
(*1) | 감가상각비 전액이 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다. |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 공구와기구 | 기타유형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | - | - | 40,473 | 177,615 | 11,042,834 | 11,260,922 |
| 취득 | - | - | 5,455 | - | 302,458 | 307,913 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비(*1) | - | - | (3,007) | (16,848) | (52,801) | (72,656) |
| 폐기손실 | - | - | - | - | - | - |
| 대체액(*2) | 9,804,613 | - | - | - | (9,783,745) | 20,868 |
| 기말금액 | 9,804,613 | - | 42,921 | 160,767 | 1,508,746 | 11,517,047 |
(*1) | 감가상각비 전액이 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다. |
| (*2) | 당분기 중 소유권 이전 등기 완료로 건설중인자산에서 토지로 대체하였습니다. 기타의유형자산의 대체액중 증가분은 차입원가 자본화 금액이며 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 7.97%~11.92%이다. |
11. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의무형자산(*) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 171,428 | 748,770 | 80,303 | 15,000 | 1,015,501 |
| 상각누계액 | (171,177) | (389,011) | - | (8,325) | (568,513) |
| 장부금액 | 251 | 359,759 | 80,303 | 6,675 | 446,988 |
(*) | 기타무형자산은 라이선스가 포함 되어 있습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의무형자산(*) | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 171,428 | 748,770 | 284,703 | 15,000 | 1,219,901 |
| 상각누계액 | (170,620) | (356,726) | - | (7,076) | (534,422) |
| 장부금액 | 808 | 392,044 | 284,703 | 7,924 | 685,479 |
(*) | 기타무형자산은 라이선스가 포함 되어 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 808 | 392,043 | 284,703 | 7,924 | 685,478 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - |
| 상각 | (557) | (32,284) | - | (1,249) | (34,090) |
| 처분액 | - | - | (204,400) | - | (204,400) |
| 기말금액 | 251 | 359,759 | 80,303 | 6,675 | 446,988 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의무형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 5,530 | 70,063 | 784,703 | 12,919 | 373,215 |
| 취득 | - | - | - | 420,000 | 420,000 |
| 상각 | (1,617) | (5,259) | - | (27,499) | (34,375) |
| 기말금액 | 3,913 | 64,804 | 284,703 | 405,420 | 758,840 |
(3) 당분기 및 전분기 중 비용처리된 경상연구개발비는 각각 천원 83,906천원 및 121,515천원이며, 판매비와 일반관리비로 인식하였습니다.
12. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |
| 유동 지분상품 | ||||
| 비유동 지분상품 | ||||
| ㈜투비소프트 보통주 | 930,000 | 133,363 | 930,000 | 146,394 |
| ㈜필로시스 보통주 | 27,094,500 | - | 27,094,500 | - |
| ㈜필로데이터 보통주 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| ㈜에이루트 보통주(*1) | 202,365 | 235,959 | 202,365 | 166,771 |
| 소 계 | 28,231,865 | 374,322 | 28,231,865 | 318,165 |
| 유동 채무상품 | ||||
| ㈜필로시스 18회차 CB | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| ㈜에스에이코퍼레이션 BW | 400,000 | 3,671,613 | 4,000,000 | 3,671,613 |
| 비유동 채무상품 | ||||
| ㈜안용준연구소BW | 1,300,000 | - | 1,300,000 | - |
| ㈜메이포스BW | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| ㈜크론티어스BW | 400,000 | - | 400,000 | - |
| 소 계 | 8,100,000 | 3,671,613 | 11,700,000 | 3,671,613 |
| 합 계 | 36,331,865 | 4,045,935 | 39,931,865 | 3,989,778 |
(*1) | 전기 중 포트루나 제1호 사모투자조합이 해산되면서 조합의 투자대상지분인 ㈜에이루트 보통주를 취득하였습니다. |
(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |
| 시장성이 있는 지분상품 | ||||
| (주)드래곤플라이 보통주(*) | 7,407,913 | 2,525,192 | 10,105,642 | 3,463,458 |
| 합 계 | 7,407,913 | 2,525,192 | 10,105,642 | 3,463,458 |
(*) | 전기 중 드래곤플라이 지분 11.29%를 10,106백만원에 취득하였고 당기 중 일부를 매도하였습니다. |
(3) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 평가 | 처분 | 기말금액 |
| 당분기: | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,989,778 | - | 56,157 | - | 4,045,935 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 3,463,458 | - | (13,687) | (924,579) | 2,525,192 |
| 합 계 | 7,453,236 | - | 42,470 | (924,579) | 6,571,127 |
| 전분기: | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 27,319,365 | 328,500 | (96,793) | (328,500) | 27,222,573 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 10,105,642 | (210,048) | - | 9,895,594 |
| 합 계 | 27,319,365 | 10,434,142 | (306,841) | (328,500) | 37,118,167 |
13. 종속기업 및 관계기업투자주식
(1) 종속기업 및 관계기업의 개요
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 주요 영업 활동 | 소유지분율 | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| 종속기업 | ㈜엠리테일 | 대한민국 | 도소매 | 100.00% | 100.00% | 12월 |
| ㈜필로파마 | 대한민국 | 의료용 S/W개발공급업 | 100.00% | 100.00% | 12월 | |
| ㈜푸른소나무(*!) | 대한민국 | 사회복지서비스업 | 100.00% | - | 12월 | |
| 관계기업 | 요즈마글로벌 AI펀드 4호(*2) | 대한민국 | 신기술사업 투자조합 | - | 36.49% | 12월 |
| ㈜더조인(*2) | 대한민국 | 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 | 49.00% | 49.00% | 12월 | |
| (*1) | ㈜엠리테일의 종속기업으로 당기 중 취득하였으며, ㈜엠리테일이 보유하고 있는 지분율입니다. |
| (*2) | 당기 중 보유한 출자지분을 양도하여 관계기업에서 제외되었습니다. |
| (*3) | 전기 중 49%에 해당하는 지분 취득으로 관계기업에 귀속되었습니다. |
(2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| ㈜엠리테일 | 5,800,000 | - | 5,800,000 | - |
| ㈜필로파마 | 10,000 | - | 10,000 | - |
| 요즈마글로벌 AI펀드 4호 | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| ㈜더조인 | 5,390,000 | 5,390,000 | 5,390,000 | 5,390,000 |
| 계 | 11,200,000 | 5,390,000 | 13,200,000 | 7,390,000 |
(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 대체 | 손상 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 요즈마글로벌 AI펀드 4호 | 2,000,000 | - | (2,000,000) | - | - | - |
| (주)더조인 | 5,390,000 | - | - | - | - | 5,390,000 |
| 계 | 7,390,000 | - | (2,000,000) | - | - | 5,390,000 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 대체 | 손상 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 요즈마글로벌 AI펀드 4호 | 2,000,000 | - | - | - | - | 2,000,000 |
| 계 | 2,000,000 | - | - | - | - | 2,000,000 |
당사는 종속기업 및 관계기업투자주식을 별도재무제표상 원가법으로 평가하고 있습니다.
(4) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 당분기매출 | 당분기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엠리테일(*!) | 971,847 | 5,215,602 | (4,243,755) | 110,975 | (546,212) |
| ㈜필로파마 | 714,527 | 4,406,279 | (3,691,752) | - | (260,367) |
| (주)더조인(*2) | 3,826,038 | 3,429,345 | 396,692 | 4,131,364 | (92,575) |
(*1) | 중간지배기업으로 종속회사 (주)푸른소나무의 재무정보가 포함된 연결재무제표 기준입니다. |
(*2 | 일반기업회계기준으로 작성되었으며 간주취득이후의 매출과 손익을 기재하였습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 전분기매출 | 전분기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엠리테일 | 1,474,887 | 5,172,430 | (3,697,543) | 177,305 | (765,653) |
| ㈜필로파마 | 718,820 | 4,150,205 | (3,431,385) | 20,000 | .(249,995) |
| 요즈마글로벌 AI펀드 4호 | 5,095,624 | - | 5,095,624 | - | - |
| (주)더조인(*) | 3,469,225 | 2,380,413 | 1,088,812 | - | - |
(*) | 일반기업회계기준으로 작성되었으며 간주취득이후의 매출과 손익을 기재하였습니다. |
14. 매입채무 및 기타유동채무
보고기간말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 486,674 | - | 209,394 | - |
| 미지급금 | 589,453 | - | 832,846 | - |
| 미지급비용 | 3,166,291 | - | 3,080,762 | - |
| 계 | 4,242,418 | - | 4,123,002 | - |
15. 기타유동비금융부채
보고기간말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 641,018 | 708,600 |
| 예수금 | 74,441 | 73,598 |
| 계 | 715,459 | 782,198 |
16. 충당부채
(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 종업원급여충당부채 | - | 35,484 | - | 31,463 |
| 계 | - | 35,484 | - | 31,463 |
(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 전입(환입)액 | 사용액 | 기말금액 |
| 종업원급여충당부채 | 31,463 | 4,020 | - | 35,484 |
| 합 계 | 31,463 | 4,020 | - | 35,484 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 전입(환입)액 | 사용액 | 기말금액 |
| 종업원급여충당부채 | 26,775 | 4,252 | - | 31,027 |
| 합 계 | 26,775 | 4,252 | - | 31,027 |
17. 리스
당사는 부동산 및 차량을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량 | 계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 550,195 | 513,040 | 1,063,235 |
| 감가상각누계액 | (215,315) | (251,731) | (467,046) |
| 장부금액 | 334,880 | 261,309 | 596,189 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량 | 계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 945,239 | 513,040 | 1,458,279 |
| 감가상각누계액 | (519,235) | (213,182) | (732,417) |
| 장부금액 | 426,004 | 299,858 | 725,862 |
(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 차량 | 부동산 | 차량 | |
| 취득원가 | ||||
| 기초 | 945,239 | 513,041 | 813,303 | 579,625 |
| 취득 | - | - | 70,724 | - |
| 해지(*) | (395,044) | - | (151,512) | (47,534) |
| 기말 | 550,195 | 513,041 | 732,515 | 532,091 |
| 감가상각누계액 | ||||
| 기초 | (519,235) | (213,183) | (347,529) | (242,174) |
| 감가상각비 | (91,124) | (38,549) | (89,921) | (40,621) |
| 해지(*) | 395,044 | - | 140,820 | 47,534 |
| 기말 | (215,315) | (251,732) | (296,630) | (235,261) |
| 순장부가액 | 334,880 | 261,309 | 435,885 | 296,830 |
(*) | 계약 종료한 사용권자산입니다. |
(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 129,673 | 130,543 |
| 리스부채 이자비용 | 21,924 | 20,868 |
| 단기 및 소액자산리스 관련 비용 | 21,231 | 10,502 |
당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 172,553천원 (전분기: 156,593천원)입니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 770,125 | 833,176 |
| 신규리스 | - | 70,724 |
| 리스부채의 상환 | (151,321) | (146,090) |
| 리스부채의 해지 | - | (12,821) |
| 이자비용 | 21,924 | 20,868 |
| 기말금액 | 640,728 | 765,857 |
(5) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 333,503 | 314,572 |
| 1년 초과 5년 이내 | 432,514 | 326,156 |
| 소 계 | 766,017 | 640,728 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (125,289) | - |
| 리스부채의 현재가치 | 640,728 | 640,728 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 417,661 | 395,819 |
| 1년 초과 5년 이내 | 499,678 | 374,306 |
| 소 계 | 917,339 | 770,125 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (147,214) | - |
| 리스부채의 현재가치 | 770,125 | 770,125 |
18. 퇴직급여제도
당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 640,219 | 851,733 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (22,824) | (20,547) |
| 순확정급여부채 | 617,395 | 831,186 |
(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 851,733 | 622,886 |
| 당기근무원가 | 97,259 | 89,512 |
| 이자원가 | 9,168 | 4,461 |
| 보험수리적손익 | - | - |
| 지급액 | (297,295) | (21,248) |
| 관계회사전출입 | (20,646) | 15,948 |
| 기말금액 | 640,219 | 711,559 |
(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 20,548 | 20,335 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 2,276 | 1,434 |
| 보험수리적손익 | - | - |
| 기여금납부액 | - | - |
| 기말금액 | 22,824 | 21,769 |
(4) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 97,259 | 89,512 |
| 이자원가 | 9,169 | 4,461 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (2,276) | (1,434) |
| 계 | 104,152 | 92,539 |
(5) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련된 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | - | - |
| 판매비와 관리비 | ||
| - 일반판매비및관리비 | 100,091 | 88,703 |
| - 경상개발비 | 4,061 | 3,836 |
| 계 | 104,152 | 92,539 |
(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예금 및 금융채 등 | 22,824 | 20,547 |
19. 납입자본
(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행주식 종류 | 보통주 | 보통주 |
| 수권주식수 | 300,000,000주 | 300,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 118,807,375주 | 118,807,375주 |
| 자본금 | 59,403,687,500 | 59,403,687,500 |
| 자본잉여금 | 143,427,625,133 | 143,427,625,133 |
(2) 당분기 및 전분기 중 납입자본의 변동내역이 없습니다.
20. 기타자본구성요소
보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 신주인수권대가 | 210,124 | 210,124 |
| 전환권대가 | 58,508 | 58,508 |
| 자기주식(*1) | (3,913,816) | (3,913,816) |
| 계 | (3,645,184) | (3,645,184) |
(*1) | 당분기말 현재 보유중인 자기주식 수는 520,890주이며, 전기말 이후 변동내역은 없습니다. |
21. 결손금
(1) 보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 607,651 | 607,651 |
| 기업합리화적립금 | 29,155 | 29,155 |
| 미처리결손금(*2) | (179,835,312) | (175,417,171) |
| 계 | (179,198,506) | (174,780,365) |
(*1) | 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
| (*2) | 2012년 4월 15일에 시행되는 개정상법에 의하면 배당가능이익 한도 계산시 미실현이익을 배당가능이익에서 제외하도록 하고 있습니다. 또한 동법 시행령에 의하면 미실현이익은 회계원칙에 따른 자산 및 부채의 평가로 인하여 증가한 재무상태표상의 순자산액으로 규정하고 있으며, 미실현손실과 상계할 수 없습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (174,780,365) | (109,379,809) |
| 당기순손익 | (4,418,141) | (6,968,049) |
| 보험수리적손익 | - | |
| 기말금액 | (179,198,506) | (116,347,858) |
22. 매출 및 매출원가
당분기 및 전분기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 한시점에 인식하는 수익 | ||
| 제품매출액 | - | - |
| 상품매출액 | 839,770 | 9,339,825 |
| 기타매출액 | 25,813 | 7,539 |
| 소 계 | 865,583 | 9,347,364 |
| 주요 지리적 시장 | ||
| 국내 | 862,118 | 664,216 |
| 해외 | 3,465 | 8,683,148 |
| 소 계 | 865,583 | 9,347,364 |
| 재화의 매입등으로 인한 원가 | ||
| 제품매출원가 | - | - |
| 상품매출원가 | 1,127,433 | 8,628,853 |
| 소 계 | 1,127,433 | 8,628,853 |
한편, 당사의 당분기 매출액 중에는 당사 당분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요한 고객에 대한 매출액이 692백만원 포함되어 있습니다(전분기 8,266백만원, 고객1: 6,124백만원, 고객2: 2,142백만원).
23. 판매비와관리비
당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 808,271 | 770,683 |
| 퇴직급여 | 100,091 | 88,703 |
| 복리후생비 | 148,403 | 144,551 |
| 여비교통비 | 98,986 | 44,276 |
| 통신비 | 3,645 | 3,211 |
| 수도광열비 | 23,838 | 11,623 |
| 세금과공과 | 9,929 | 12,143 |
| 감가상각비 | 254,368 | 203,199 |
| 지급임차료 | 21,231 | 10,502 |
| 수선비 | 245 | - |
| 보험료 | 2,171 | 3,692 |
| 차량유지비 | 15,843 | 20,953 |
| 경상개발비 | 83,906 | 121,515 |
| 운반비 | 1,147 | 19,660 |
| 소모품비 | 8,507 | 30,208 |
| 지급수수료 | 942,076 | 1,461,170 |
| 광고선전비 | (5,991) | 95,863 |
| 수출제비용 | - | 38,082 |
| 무형자산상각비 | 34,090 | 34,374 |
| 기타 | 100,230 | 110,163 |
| 계 | 2,650,986 | 3,224,571 |
24. 기타수익과 비용
(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 514 | 992 |
| 외화환산이익 | 463,018 | 272,005 |
| 사용권자산처분이익 | - | 2,129 |
| 투자자산처분이익 | 192 | - |
| 잡이익 | 5,653 | 181,491 |
| 계 | 469,377 | 456,617 |
(2) 당분기 및 전분기 중 인식한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 245 | 2,080 |
| 외화환산손실 | 91,831 | 61,106 |
| 기부금 | - | 20,000 |
| 무형자산처분손실 | 58,945 | - |
| 기타수수료 | 805,000 | - |
| 잡손실 | 2,658 | (493) |
| 계 | 958,679 | 82,693 |
25. 금융수익과 금융비용
(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 외환차익 | 133 | 46 |
| 외화환산이익 | - | 1,080 |
| 이자수익 | 13,050 | 148,800 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 69,188 | - |
| 금융수익 계 | 82,371 | 149,926 |
| 금융비용: | ||
| 외환차손 | 5,035 | 124 |
| 이자비용 | 21,924 | 20 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 13,031 | 96,793 |
| 장기성예금평가손실 | - | 1,550 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 26,368 |
| 금융비용 계 | 39,990 | 124,855 |
| 기타포괄손익: | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 | 13,687 | 210,048 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 | (70,766) | - |
| 기타포괄손익 계 | (57,080) | 210,048 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 이자수익과 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자수익 : | ||
| 기타금융자산 등 | 2,989 | 138,838 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,061 | 9,962 |
| 계 | 13,050 | 148,800 |
| 이자비용 : | ||
| 리스부채 | 21,924 | 20 |
| 계 | 21,924 | 20 |
| 기타포괄손익 : | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | (57,080) | 210,048 |
26. 법인세비용
(1) 보고기간말 현재 당기법인세자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기법인세자산 | 24,428 | 23,898 |
당사는 당분기 누적결손금 등으로 인하여 납부할 법인세는 발생하지 않았으며, 향후 사업전망 등을 고려할 때 이연법인세자산의 실현가능성이 적다고 판단하여 당사의 세무상 미사용 이월결손금 및 누적일시적차이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.
27. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동(원재료제외) | (64,516) | 4,995,246 |
| 매입한 상품 | 1,240,226 | 3,633,607 |
| 종업원급여 및 복리후생비 | 1,056,765 | 1,003,936 |
| 대손상각비 | 610,108 | 4,860,985 |
| 감가상각비 | 254,368 | 203,199 |
| 무형자산상각비 | 34,090 | 34,374 |
| 지급수수료 및 기타비용 | 1,305,762 | 1,983,061 |
| 계(*) | 4,436,803 | 16,714,408 |
| (*) | 상기 금액은 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비, 대손상각비의 합계액입니다. |
28. 주당손익
(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (4,418,141) | (6,968,049) |
| 가중평균유통보통주식수 | 118,286,485주 | 118,286,485주 |
| 기본주당순손실 | (37) | (59) |
(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초발행주식수 | 118,807,375 | 118,807,375 |
| 자기주식효과 | (520,890) | (520,890) |
| 가중평균유통보통주식수 | 118,286,485 | 118,286,485 |
(3) 당분기 및 전분기는 잠재적 희석주식수가 존재하지 않으므로 당분기 및 전분기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.
29. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 수익과 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 100,091 | 88,703 |
| 경상연구개발비(퇴직급여) | 4,061 | 3,836 |
| 기타장기급여충당부채 | 4,020 | 4,252 |
| 감가상각비 | 254,367 | 203,199 |
| 무형자산상각비 | 34,090 | 34,374 |
| 대손상각비 | 610,108 | 4,860,985 |
| 이자수익 | (13,050) | (148,800) |
| 외화환산이익 | (463,018) | (273,085) |
| 사용권자산처분이익 | - | (2,129) |
| 장기성예금처분이익 | (192) | - |
| 무형자산처분손실 | 58,945 | - |
| 이자비용 | 21,924 | 20,888 |
| 외화환산손실 | 91,831 | 61,106 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 13,031 | 96,793 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (69,188) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 26,368 |
| 장기성예금평가손실 | - | 1,550 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 400,000 | - |
| 재고자산평가손실(환입) | 391,282 | (1,794,378) |
| 계 | 1,438,302 | 3,183,661 |
(2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권및기타채권의 증감 | (583,045) | (1,630,117) |
| 기타유동자산의 증감 | 376,347 | 6,412,540 |
| 재고자산의 증감 | 104,178 | 6,806,724 |
| 매입채무및기타채무의 증감 | 6,938 | 714,037 |
| 기타유동부채의 증감 | (66,739) | 104,043 |
| 퇴직급여의 증감 | (297,295) | (21,248) |
| 계 | (459,615) | 12,385,980 |
(3) 당분기와 전분기 중 유동성대체를 제외한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 장기성예금자산의 미수금대체 | 163,023 | - |
(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 대체 | 해지 | ||||
| 전환사채 | ||||||
| 리스부채 | 770,125 | (151,322) | 21,924 | - | - | 640,727 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 770,125 | (151,322) | 21,924 | - | - | 640,727 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 대체(*1) | 해지(*2) | ||||
| 전환사채 | 10,306 | (10,000) | 20 | - | (326) | - |
| 리스부채 | 833,176 | (146,090) | 20,868 | 70,724 | (12,821) | 765,857 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 843,482 | (156,090) | 20,888 | 70,724 | (13,147) | 765,857 |
(*1) | 신규리스계약에 따른 리스부채의 증가입니다. |
(*2) | 리스계약을 해지한 리스부채 감소내역 및 전환사채 상환내역입니다. |
30. 금융상품
(1) 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있으며, 외부적으로 강제된자기자본의 규제대상은 아닙니다.
당사는 자본관리지표로 순부채비율을 이용하고 있습니다. 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 및 예적금 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 보고기간말 현재 자본 대 순부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채(A) | 6,251,483 | 6,537,974 |
| 자 본(B) | 13,402,518 | 17,763,580 |
| 예 금(C) | 1,223,385 | 2,452,374 |
| 차입금(D) | 640,728 | 770,125 |
| 부채비율(A/B) | 46.64% | 36.81% |
| 순차입금비율(D-C)/B | -4.35% | -9.47% |
(2) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 금융상품의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.
1) 시장위험
1-1) 외환위험
당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 12,686,605.49 | 16,540,796 | 2,587,044.82 | 3,372,989 |
| EUR | - | - | 59,898.25 | 85,147 |
| 합계 | 16,540,796 | 3,458,136 | ||
| (전기말) | (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| USD | 12,959,038.05 | 16,422,989 | 2,394,444.82 | 3,034,480 |
| EUR | - | - | 59,898.25 | 80,935 |
| 합계 | 16,422,989 | 3,115,415 | ||
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 1,316,781 | (1,316,781) | 1,338,851 | (1,338,851) |
| EUR | (8,515) | 8,515 | (8,094) | 8,094 |
| 합 계 | 1,308,266 | (1,308,266) | 1,330,757 | (1,330,757) |
1-2) 이자율 위험
당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 이자율위험으로 변동되는 자산, 부채는 존재하지않습니다.
1-3) 가격위험
당사는 보고기간말 현재 활성화된 시장에서 공시되는 가격변동위험에 노출되어 있는 지분상품을 보유하고 있으며, 해당 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| ㈜투비소프트 보통주 | 133,363 | 146,394 |
| ㈜에이루트 보통주 | 235,959 | 166,771 |
당사는 내부적으로 지분상품의 가격변동에 대한 가격위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 지분상품의 가격이 10% 변동시 가격변동이 손익(법인세효과 반영 후)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| ㈜투비소프트 보통주 | 10,402 | (10,402) | 11,419 | (11,419) |
| ㈜에이루트 보통주 | 18,405 | (18,405) | 13,008 | (13,008) |
2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.
당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품), 상각후원가측정금융자산, 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 대여금 및 수취채권, 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 및 상각후원가측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.
3) 유동성위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
3-1) 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 4,242,418 | - | 4,242,418 |
| 리스부채 | 333,503 | 432,514 | 766,017 |
| 합 계 | 4,575,921 | 432,514 | 5,008,435 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 4,123,002 | - | 4,123,002 |
| 리스부채 | 417,661 | 499,678 | 917,339 |
| 합 계 | 4,540,663 | 499,678 | 5,040,341 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
3-2) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 1,223,385 | - | 1,223,385 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 1,266,031 | - | 1,266,031 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 311,000 | - | 311,000 |
| 장기성매출채권및기타비유동채권 | - | - | 475,574 | - | 475,574 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,045,935 | - | - | - | 4,045,935 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 2,525,192 | - | - | 2,525,192 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 4,045,935 | 2,525,192 | 3,275,990 | - | 9,847,117 |
| 금융부채 : | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 4,242,418 | 4,242,418 |
| 리스부채 | - | - | - | 640,728 | 640,728 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 4,883,146 | 4,883,146 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 : | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 2,452,374 | - | 2,452,374 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 665,339 | - | 665,339 |
| 장기성매출채권및기타비유동채권 | - | - | 396,574 | - | 396,574 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,989,778 | - | - | - | 3,989,778 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 3,463,458 | - | - | 3,463,458 |
| 기타비유동금융자산 | - | - | 162,831 | - | 162,831 |
| 금융자산 합계 | 3,989,778 | 3,463,458 | 3,677,118 | - | 11,130,354 |
| 금융부채 : | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 4,123,002 | 4,123,002 | |
| 리스부채 | - | - | 770,125 | 770,125 | |
| 금융부채 합계 | - | - | 4,893,127 | 4,893,127 |
(3) 금융자산의 공정가치
1) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 369,322 | - | 3,676,613 | 4,045,935 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,525,192 | - | - | 2,525,192 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 313,165 | - | 3,676,613 | 3,989,778 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,463,458 | - | - | 3,463,458 |
2) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 시장성 없는 지분상품 | 5,000 | 3 | 원가법(*) | - |
| 시장성 없는 지분상품 | - | 3 | 자산접근법 | - |
| 시장성없는 지분상품 | - | 3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 시장성 없는 채무상품 | 3,671,613 | 3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 합 계 | 3,676,613 | |||
(*) | 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없는 경우 및 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 시장성 없는 지분상품 | 5,000 | 3 | 원가법(*) | - |
| 시장성 없는 지분상품 | - | 3 | 자산접근법 | - |
| 시장성없는 지분상품 | - | 3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 시장성 없는 채무상품 | 3,671,613 | 3 | 현재가치기법 | 신용위험이 반영된 할인율 |
| 합 계 | 3,676,613 | |||
(*) | 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없는 경우 및 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. |
3) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 범주 | 기초금액 | 매입(*) | 평가손익 | 매도 | 기말금액 |
| 당분기 : | |||||
| 금융자산 | |||||
| 시장성없는 지분상품 | 5,000 | - | - | - | 5,000 |
| 시장성없는 채무상품 | 3,671,613 | - | - | - | 3,671,613 |
| 합 계 | 3,676,613 | - | - | - | 3,676,613 |
| 전분기 : | |||||
| 금융자산 | |||||
| 시장성없는 지분상품 | 18,095,363 | - | (76,684) | - | 18,018,679 |
| 시장성없는 채무상품 | 8,917,541 | - | - | - | 8,917,541 |
| 합 계 | 27,012,904 | - | (76,684) | - | 26,936,220 |
4) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말의 종가입니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.
한편, 당사는 당기 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산이 존재하며, 보고기간말 현재 공정가치와 취득금액과의 차이를 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)로 처리하여 당기 손익에 반영하였습니다. 보고기간말 현재 현재 당사의 금융자산 및 금융부채의 분류별 장부금액와 공정가치간의 중요한 차이는 없습니다.
5) 당기 중 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.
31. 특수관계자 공시
(1) 보고기간말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜엠컨설팅 | ㈜엠컨설팅 |
| 종속기업 | ㈜엠리테일 ㈜푸른소나무(*1) | ㈜엠리테일 ㈜필로파마 |
| 관계기업 | (주)더조인(*2) | 요즈마글로벌 AI펀드 4호(*3) (주)더조인(*2) |
| 기타 | ㈜필로시스 | ㈜필로시스 |
(*1) | 2022년 2월 중 종속법인인 (주)엠리테일이 100% 지분을 취득하여 손자회사로 편입되었습니다. |
| (*2) | 2022년 6월에 49% 해당하는 지분 취득으로 관계기업으로 귀속되었습니다. |
| (*3) | 2023년 2월에 종속법인인 (주)엠리테일이 100% 지분을 취득하여 손자회사로 편입되었습니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 수익거래 | 비용거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제상품매출 | 임대수익 | 이자수익 | 기타수익(*) | 재고자산매입 | 기타비용(*) | |
| ㈜엠컨설팅 | - | 2,400 | - | - | - | 27,500 |
| ㈜엠리테일 | - | - | 555 | - | - | - |
| ㈜필로파마 | - | 10,200 | 1,097 | - | - | - |
| ㈜푸른소나무 | - | 200 | - | - | - | - |
| ㈜더조인 | 682,273 | - | 1,210 | 9,548 | - | - |
| ㈜필로시스 | 74,106 | - | - | - | - | 1,113 |
| (*) | 기타수익에는 기타용역매출 등이 포함되어 있으며, 기타비용에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 수익거래 | 비용거래 | ||||
| 제상품매출 | 임대수익 | 이자수익 | 기타수익 | 재고자산매입 | 기타비용(*) | |
| ㈜엠컨설팅 | - | - | 3,970 | - | - | 247,832 |
| ㈜엠리테일 | 7,475 | - | - | - | - | - |
| ㈜필로파마 | - | 7,539 | 1,055 | - | - | - |
| ㈜필로시스 | - | - | 99,568 | 10,637 | 3,629,216 | |
| (*) | 기타수익에는 잡이익 등이 포함되어 있으며, 기타비용에는 지급수수료 등이 포함되어 있습니다. |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(대여금 및 차입금 제외)은 다음과 같습니다.
| (당분기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 구분 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권(*1) | 기타채권(*2) | 매입채무 | 기타채무 | ||
| ㈜엠컨설팅 | 채권채무금액 | - | 519,139 | - | 27,872 |
| ㈜엠리테일 | 채권채무금액 | - | 228,219 | - | - |
| ㈜필로파마 | 채권채무금액 | - | 59,770 | - | - |
| ㈜더조인 | 채권채무금액 | 453,960 | - | - | - |
| ㈜필로시스 | 채권채무금액 | 7,895,708 | 4,987,863 | - | - |
(*1) | 필로시스의 매출채권 손실충당금은 7,895,708천원입니다. |
| (*2) | 엠컨설팅,엠리테일,필로파마,필로시스의 기타채권 손실충당금은 각각 104,351천원, 227,664천원,58,673천원,4,987,863천원입니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 구분 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권(*) | 매입채무 | 기타채무 | ||
| ㈜엠컨설팅 | 채권채무금액 | - | 353,475 | - | 7,225 |
| ㈜엠리테일 | 채권채무금액 | - | 227,664 | - | - |
| ㈜필로파마 | 채권채무금액 | - | 58,673 | - | - |
| ㈜더조인 | 채권채무금액 | - | - | - | 67,582 |
| ㈜필로시스 | 채권채무금액 | 7,896,933 | 4,987,863 | - | - |
(*1) | 필로시스의 매출채권 손실충당금은 7,896,933천원입니다. |
| (*2) | 엠컨설팅,엠리테일,필로파마,필로시스의 기타채권 손실충당금은 각각 104,351천원, 227,664천원,58,673천원,4,987,863천원입니다.. |
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 상환 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엠컨설팅 | 단기대여금 | 4,500,000 | - | - | - | 4,500,000 |
| (대손충당금) | (4,500,000) | - | - | - | (4,500,000) | |
| ㈜엠리테일 | 단기대여금 | 4,120,000 | 100,000 | - | - | 4,220,000 |
| (대손충당금) | (4,120,000) | - | - | - | (4,120,000) | |
| ㈜필로파마 | 단기대여금 | 3,803,150 | 211,000 | - | - | 4,014,150 |
| (대손충당금) | (3,803,150) | - | - | - | (3,803,150) | |
| ㈜필로시스 | 단기대여금 | 16,500,000 | - | - | - | 16,500,000 |
| (대손충당금) | (16,500,000) | - | - | - | (16,500,000) | |
| 계 | - | 311,000 | - | - | 311,000 | |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 상환 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엠컨설팅 | 단기대여금 | - | 4,500,000 | - | - | 4,500,000 |
| (대손충당금) | - | - | - | - | - | |
| ㈜엠리테일 | 단기대여금 | 3,380,000 | - | - | - | 3,380,000 |
| (대손충당금) | (3,380,000) | - | - | - | (3,380,000) | |
| ㈜필로파마 | 단기대여금 | 2,853,150 | 261,000 | - | - | 3,114,150 |
| (대손충당금) | (2,853,150) | - | - | - | (2,853,150) | |
| ㈜필로시스 | 단기대여금 | 14,500,000 | - | - | - | 14,500,000 |
| (대손충당금) | (7,881,430) | - | - | - | (7,881,430) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,245,928 | - | - | - | 5,245,928 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 17,792,055 | - | - | - | 17,792,055 | |
| 계 | 29,656,553 | 4,761,000 | - | - | 34,417,553 | |
(5) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역이 없습니다.
(6) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역이 없습니다.
(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 215,834 | 73,000 |
| 퇴직급여 | 24,604 | 16,788 |
| 계 | 240,438 | 89,788 |
32. 우발부채 및 약정사항
(1) 보고기간말 현재 당사는 계약이행보증 및 관세보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 15,595천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 당사는 총 2건( 피고 2건 소송가액: 175,776천원)의 소송과 1건의 서울남부검찰청 조사가 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 동 소송 및 조사의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.
33. 상장폐지사유 발생으로 인한 주권매매정지 및 상장적격성 실질심사 사유 발생
당사는 외부감사인으로부터 제24기(2021사업연도) 기말감사에서 감사범위제한으로 인한 의견거절로 형식적 상장폐지사유가 발생하여 2022년 3월 22일부터 한국거래소 코스닥시장에서 주권매매거래가 정지되었으며, 이후 2022년 4월 4일 한국거래소에 상장폐지 관련 이의신청서를 제출하여 2023년 4월 10일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 개선기간 종료 후 거래소는 기업심사위원회의 감사의견 거절사유 해소여부 등에 대한 심의를 거쳐 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다.
또한 당사는 내부회계관리제도 비적정 등의 상장적격성 실질심사 사유가 발생함에 따라, 거래소는 추후 상기 상장폐지사유가 해소될 경우 후속 상장적격성 실질심사 절차를 진행할 예정입니다. 상장폐지사유 해소 및 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지 매매거래정지가 지속됩니다.
가. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당 가능 이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영 환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.
| 정관 |
제10조의4(신주의 동등배당) 제53조(이익금의 처분) 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액
제54조(이익배당) ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 단, 제14조에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른 날로 배당기준일을 정할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회의 결의로 이익배당을 정한다.
제54조의2(분기배당) ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 6. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 ④ 제 1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. |
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -5,352 | -67,685 | -31,102 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -4,418 | -64,993 | -29,433 | |
| (연결)주당순이익(원) | -45 | -572 | -350 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
다. 과거 배당 이력
당사는 현재 누적 결손금으로 인하여 상법 제462조(이익의 배당) 및 제462조의2(주식배당)에 따라 현금배당 및 주식배당이 불가능하기에 최근 5년간의 배당 내역이 없습니다. 당사는 조속히 안정적인 수익 창출을 통해 향후 배당 가능 이익이 발생하는 경우 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속해서 노력할 계획입니다.
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | - | - |
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2017년 09월 08일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,897,117 | 500 | 2,741 | 제4회 사모전환사채 |
| 2018년 02월 05일 | 전환권행사 | 보통주 | 465,928 | 500 | 1,717 | 제4회 사모전환사채 |
| 2018년 02월 05일 | 전환권행사 | 보통주 | 115,141 | 500 | 1,737 | 제5회 사모전환사채 |
| 2018년 02월 23일 | 전환권행사 | 보통주 | 582,410 | 500 | 1,717 | 제4회 사모전환사채 |
| 2018년 02월 28일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 498,752 | 500 | 2,005 | - |
| 2018년 03월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 230,812 | 500 | 1,733 | 제5회 사모전환사채 |
| 2018년 03월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 788,090 | 500 | 1,713 | 제4회 사모전환사채 |
| 2018년 03월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 230,813 | 500 | 1,733 | 제5회 사모전환사채 |
| 2018년 03월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 437,828 | 500 | 1,713 | 제4회 사모전환사채 |
| 2018년 03월 28일 | 전환권행사 | 보통주 | 963,221 | 500 | 1,713 | 제4회 사모전환사채 |
| 2018년 04월 12일 | 전환권행사 | 보통주 | 204,319 | 500 | 1,713 | 제4회 사모전환사채 |
| 2018년 04월 18일 | 전환권행사 | 보통주 | 525,394 | 500 | 1,713 | 제4회 사모전환사채 |
| 2018년 05월 17일 | 전환권행사 | 보통주 | 145,942 | 500 | 1,713 | 제4회 사모전환사채 |
| 2018년 05월 21일 | 전환권행사 | 보통주 | 437,827 | 500 | 1,713 | 제4회 사모전환사채 |
| 2018년 05월 24일 | 전환권행사 | 보통주 | 55,741 | 500 | 1,794 | 제6회 사모전환사채 |
| 2018년 06월 08일 | 전환권행사 | 보통주 | 111,482 | 500 | 1,794 | 제6회 사모전환사채 |
| 2018년 06월 25일 | 전환권행사 | 보통주 | 947,599 | 500 | 1,794 | 제6회 사모전환사채 |
| 2018년 06월 29일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 2,375,292 | 500 | 2,105 | - |
| 2018년 11월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 545,851 | 500 | 1,832 | 제7회 사모전환사채 |
| 2018년 12월 05일 | 전환권행사 | 보통주 | 545,851 | 500 | 1,832 | 제7회 사모전환사채 |
| 2018년 12월 19일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 1,285,347 | 500 | 1,556 | - |
| 2018년 12월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 290,527 | 500 | 1,721 | 제7회 사모전환사채 |
| 2019년 01월 24일 | 전환권행사 | 보통주 | 58,105 | 500 | 1,721 | 제7회 사모전환사채 |
| 2019년 02월 12일 | 전환권행사 | 보통주 | 290,525 | 500 | 1,721 | 제7회 사모전환사채 |
| 2019년 02월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 58,105 | 500 | 1,721 | 제7회 사모전환사채 |
| 2019년 02월 20일 | 전환권행사 | 보통주 | 290,528 | 500 | 1,721 | 제7회 사모전환사채 |
| 2019년 03월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 581,057 | 500 | 1,721 | 제7회 사모전환사채 |
| 2019년 04월 04일 | 전환권행사 | 보통주 | 58,105 | 500 | 1,721 | 제7회 사모전환사채 |
| 2019년 04월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 464,840 | 500 | 1,721 | 제8회 사모전환사채 |
| 2019년 04월 16일 | 전환권행사 | 보통주 | 58,105 | 500 | 1,721 | 제8회 사모전환사채 |
| 2019년 04월 17일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 374,531 | 500 | 2,670 | 제3자배정 소액공모 |
| 2019년 04월 22일 | 전환권행사 | 보통주 | 581,733 | 500 | 1,719 | 제7회 사모전환사채 |
| 2019년 04월 22일 | 전환권행사 | 보통주 | 581,733 | 500 | 1,719 | 제8회 사모전환사채 |
| 2019년 04월 23일 | 전환권행사 | 보통주 | 581,733 | 500 | 1,719 | 제8회 사모전환사채 |
| 2019년 05월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 872,600 | 500 | 1,719 | 제7회 사모전환사채 |
| 2019년 05월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,094,235 | 500 | 1,719 | 제7회 사모전환사채 |
| 2019년 05월 03일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,036,060 | 500 | 1,719 | 제8회 사모전환사채 |
| 2019년 05월 13일 | 전환권행사 | 보통주 | 349,039 | 500 | 1,719 | 제7회 사모전환사채 |
| 2019년 05월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 58,173 | 500 | 1,719 | 제8회 사모전환사채 |
| 2019년 05월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 465,384 | 500 | 1,719 | 제8회 사모전환사채 |
| 2019년 05월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 290,866 | 500 | 1,719 | 제8회 사모전환사채 |
| 2019년 06월 27일 | 전환권행사 | 보통주 | 349,039 | 500 | 1,719 | 제8회 사모전환사채 |
| 2019년 07월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 58,173 | 500 | 1,719 | 제8회 사모전환사채 |
| 2019년 07월 20일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 4,868,549 | 500 | 2,054 | - |
| 2020년 01월 13일 | 전환권행사 | 보통주 | 393,700 | 500 | 1,270 | 제8회 사모전환사채 |
| 2020년 01월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 151,400 | 500 | 1,321 | 제9회 사모전환사채 |
| 2020년 03월 27일 | 전환권행사 | 보통주 | 508,645 | 500 | 983 | 제9회 사모전환사채 |
| 2020년 03월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 203,458 | 500 | 983 | 제9회 사모전환사채 |
| 2020년 04월 10일 | 전환권행사 | 보통주 | 157,480 | 500 | 1,270 | 제8회 사모전환사채 |
| 2020년 04월 16일 | 전환권행사 | 보통주 | 101,729 | 500 | 983 | 제9회 사모전환사채 |
| 2020년 05월 12일 | 전환권행사 | 보통주 | 457,781 | 500 | 983 | 제9회 사모전환사채 |
| 2020년 05월 20일 | 전환권행사 | 보통주 | 559,510 | 500 | 983 | 제9회 사모전환사채 |
| 2020년 05월 28일 | 전환권행사 | 보통주 | 393,700 | 500 | 1,270 | 제8회 사모전환사채 |
| 2020년 05월 28일 | 전환권행사 | 보통주 | 508,646 | 500 | 983 | 제9회 사모전환사채 |
| 2020년 07월 09일 | 전환권행사 | 보통주 | 4,901,178 | 500 | 1,265 | 제10회 사모전환사채 |
| 2020년 07월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 392,156 | 500 | 1,275 | 제7회 사모전환사채 |
| 2020년 07월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,976,280 | 500 | 1,265 | 제10회 사모전환사채 |
| 2020년 07월 17일 | 전환권행사 | 보통주 | 157,480 | 500 | 1,275 | 제8회 사모전환사채 |
| 2020년 07월 17일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,067,192 | 500 | 1,265 | 제10회 사모전환사채 |
| 2020년 07월 21일 | 전환권행사 | 보통주 | 632,411 | 500 | 1,265 | 제10회 사모전환사채 |
| 2020년 07월 24일 | 전환권행사 | 보통주 | 78,740 | 500 | 1,275 | 제8회 사모전환사채 |
| 2020년 07월 27일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,581,026 | 500 | 1,265 | 제10회 사모전환사채 |
| 2020년 07월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 395,256 | 500 | 1,265 | 제10회 사모전환사채 |
| 2020년 07월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 276,679 | 500 | 1,265 | 제10회 사모전환사채 |
| 2020년 08월 12일 | 전환권행사 | 보통주 | 237,154 | 500 | 1,265 | 제10회 사모전환사채 |
| 2020년 08월 18일 | 전환권행사 | 보통주 | 158,102 | 500 | 1,265 | 제10회 사모전환사채 |
| 2020년 08월 20일 | 전환권행사 | 보통주 | 237,154 | 500 | 1,265 | 제10회 사모전환사채 |
| 2020년 08월 28일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 641,848 | 500 | 1,558 | - |
| 2020년 08월 28일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,186,708 | 500 | 1,264 | 제10회 사모전환사채 |
| 2020년 08월 31일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,545,821 | 500 | 982 | 제9회 사모전환사채 |
| 2020년 09월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 3,164,556 | 500 | 1,264 | 제10회 사모전환사채 |
| 2020년 09월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 8,445,026 | 500 | 1,328 | 제11회 사모전환사채 |
| 2020년 09월 11일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,129,517 | 500 | 1,328 | 제12회 사모전환사채 |
| 2020년 09월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 963,850 | 500 | 1,328 | 제11회 사모전환사채 |
| 2020년 09월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 3,765 | 500 | 1,328 | 제11회 사모전환사채 |
| 2021년 06월 29일 | 전환권행사 | 보통주 | 281,491 | 500 | 1,421 | 제13회 사모전환사채 |
| 2021년 06월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,477,829 | 500 | 1,421 | 제13회 사모전환사채 |
| 2021년 07월 01일 | 전환권행사 | 보통주 | 351,863 | 500 | 1,421 | 제13회 사모전환사채 |
| 2021년 10월 01일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 38,000,000 | 500 | 1,320 | - |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
(1) 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 유상증자 | - | 2021년 10월 01일 | 시설자금 | 41,000 | 시설자금 | - | 토지 구입 후 공장 신설을 계획하여 설정하였으나 회사 사정 변화로인한 공장 신설 계획 철회에 따른 토지 매각 발생 |
| 유상증자 | - | 2021년 10월 01일 | 운영자금 | 8,171 | 운영자금 | 38,268 | 상품대금 증가, 운영자금 사용 |
| 유상증자 | - | 2021년 10월 01일 | 기타 | 989 | 기타 | 989 | - |
| 유상증자 | - | 2021년 10월 01일 | - | - | 타법인 주식 취득 | 10,903 | 타법인 주식 취득자금 |
| 소액공모 (제3자배정유상증자) | - | 2020년 08월 27일 | 운영자금 | 1,000 | 운영자금 | 1,000 | - |
(2) 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 제13회 사모전환사채 | 13 | 2020.06.23 | 운영자금 | 3,000 | 운영자금 | 3,000 | - |
| 제14회 사모전환사채 | 14 | 2020.10.23 | 운영자금 | 5,000 | 운영자금 | 5,000 | - |
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성
제23기 사업보고서는 주석사항 특수관계자 외 정정으로 인하여 재작성되었습니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
해당사항 없습니다.
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
본 공시의 'Ⅲ. 재무에 관한사항 → 3.연결재무제표 주석'을 참고하시길 바랍니다.
(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
해당사항 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황
(1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제26기 1분기 | 대여금 | 24,605 | (24,605) | 100.0 |
| 매출채권 | 28,844 | (28,125) | 97.5 | |
| 미수금 | 2,162 | (1,712) | 79.2 | |
| 미수수익 | 1,044 | (989) | 94.8 | |
| 보증금 | 2,259 | (1,364) | 60.4 | |
| 선급금 | 8,541 | (6,849) | 80.2 | |
| 합계 | 67,455 | (63,644) | 94.4 | |
| 제25기 | 대여금 | 25,205 | (24,605) | 97.6 |
| 매출채권 | 27,934 | (27,489) | 98.4 | |
| 미수금 | 1,562 | (1,712) | 109.6 | |
| 미수수익 | 1,036 | (989) | 95.5 | |
| 보증금 | 1,787 | (1,364) | 76.3 | |
| 선급금 | 8,796 | (6,849) | 77.9 | |
| 합계 | 66,320 | (63,008) | 95.0 | |
| 제24기 | 대여금 | 18,105 | (11,487) | 63.4 |
| 매출채권 | 24,866 | (16,433) | 66.1 | |
| 미수금 | 1,838 | (1,485) | 80.8 | |
| 미수수익 | 466 | (419) | 89.9 | |
| 보증금 | 2,756 | (1,364) | 49.4 | |
| 선급금 | 11,249 | (852) | 7.6 | |
| 합계 | 59,280 | (32,040) | 54.1 |
* 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
(2) 대손충당금 변동현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 |
| 기초잔액 | 63,008 | 32,041 | 14,351 |
| 대손상각비 | 636 | 30,970 | 17,690 |
| 제각 | - | (3) | - |
| 기말잔액 | 63,644 | 63,008 | 32,041 |
* 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침
보고기간말 현재 매출채권과 기타수취채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 신용위험의 유사성에 따라매출채권과 기타수취채권을 무위험채권(손상가능성이 없다고 판단되는 채권), 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다. 연결실체는 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여 무위험채권은 대손설정대상에서 제외하고, 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 일반채권은 담보설정액을 차감한 잔액에 대하여 과거의 대손경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 매출채권 잔액현황
당분기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 매출채권 연령 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 3개월 이내 | 675,982 | 184,388 |
| 3개월 ~ 6개월 이내 | 135,205 | 533,925 |
| 6개월 ~ 9개월 이내 | 784,094 | 577,307 |
| 9개월 ~ 12개월 이내 | 591,755 | 1,821,568 |
| 12개월 초과 | 26,656,718 | 24,816,709 |
| 합 계 | 28,843,754 | 27,933,897 |
* 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
다. 재고자산 현황 등
(1) 재고자산의 보유현황
| (단위 : 백만원) |
| 계정과목 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 |
| 상 품 | 1,859 | 1,489 | 8,915 |
| 제 품 | 28 | 50 | 57 |
| 재공품 | 28 | 33 | 36 |
| 원재료 | - | 166 | 17 |
| 미착품 | - | 607 | - |
| 평가충당금 | (1,404) | (1,145) | (2,883) |
| 소 계 | 511 | 1,200 | 6,142 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] | 3.0 | 5.0 | 6.2 |
| 재고자산회전율(회수) | 6.4 | 2.8 | 8.1 |
(2) 재고자산의 실사내용
① 실사일자
연결회사는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다.
ㆍ 최근 실사일 : 2023년 1월 3일
② 실사방법
ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시
ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행
ㆍ 재고실사대상 : 제품, 재공품, 원재료
(3) 장기 체화재고 등 내역
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상 품 | 1,859,005 | (1,347,308) | 511,697 | 1,489,253 | (1,088,148) | 401,105 |
| 제 품 | 27,822 | (27,822) | - | 49,512 | (28,726) | 20,786 |
| 재공품 | 28,385 | (28,385) | - | 33,053 | (28,386) | 4,667 |
| 원재료 | - | - | - | 166,463 | - | 166,463 |
| 미착품 | - | - | - | 606,983 | - | 606,983 |
| 계 | 1,915,212 | (1,403,515) | 511,697 | 2,345,264 | (1,145,260) | 1,200,004 |
* 연결기준 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
(4) 재고자산의 담보제공
해당사항 없습니다.
라. 공정가치평가 방법 및 내역
본 공시의 'Ⅲ. 재무에 관한사항 → 3.연결재무제표 주석'을 참고하시길 바랍니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정)
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기(당기) | 이정회계법인 | - | - | - |
| 제25기(전기) | 이정회계법인 | 의견거절 | (*1) | - |
| 제24기(전전기) | 이정회계법인 | 의견거절 | (*1) | - |
(*1) 상장폐지사유 발생
연결회사는 감사인의 감사범위제한으로 인한 의견거절을 사유로 상장폐지사유가 발생하였습니다. 이로 인해 2022년 3월22일 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었으며 회사는 2022년 4월 4일 상장폐지에 대한 이의신청을 통하여, 코스닥 시장 본부로부터 2023년 4월 10일까지 개선기간을 부여받았으며, 개선기간 종료 후 거래소는 코스닥시장 위원회의 감사의견 거절사유 해소여부 등에 대한 심의를 거쳐 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 비적정 등의 상장적격성 실질심사 사유가 발생함에 따라, 거래소는 추후 상기 상장폐지사유가 해소될 경우 후속 상장적격성 실질심사 절차를 진행할 예정입니다. 상장폐지사유 해소 및 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지 매매거래정지가 지속됩니다.
나. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제26기(당기) | 이정회계법인 | - 반기 재무제표 검토 - 개별 및 연결재무제표 감사 - 내부회계관리 검토 | 280,000 | 2,160 | - | - |
| 제25기(전기) | 이정회계법인 | - 반기 재무제표 검토 - 개별 및 연결재무제표 감사 - 내부회계관리 검토 | 280,000 | 2,160 | 280,000 | 1,936 |
| 제24기(전전기) | 이정회계법인 | - 반기 재무제표 검토 - 개별 및 연결재무제표 감사 - 내부회계관리 검토 | 189,000 | 1,350 | 234,000 | 1,883 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제26기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제25기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제24기(전전기) | - | - | - | - | - |
라. 회계감사인의 변경
| 사업연도 | 감사인 | 변경 이유 | 비고 |
| 제24기(전기) | 이정회계법인 | 증권선물위원회 지정감사 | 신규 |
| 제23기(전전기) | 성현회계법인 | 증권선물위원회 지정감사 | 신규 |
마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2022년 05월 17일 | 회사 : 감사위원회 감사인 : 업무수행이사 외 1명 | 대면 | 연간 감사수행계획 및 감사위원회 커뮤니케이션 예상일정,핵심감사사항의 소개 및 논의 |
| 2 | 2022년 03월 22일 | 감사위원회 및 이사회 회계담당자, 감사팀 | 서면회의 | 2021년 재무제표 회계감사 결과보고 |
| 3 | 2021년 03월 15일 | 회사 : 감사위원회 감사인 : 업무수행이사 외 1명 | 서면회의 | 기말 재무제표에 대한 감사결과 협의 핵심감사사항 및 외부감사경과보고 등 |
| 4 | 2020년 07월 30일 | 회사 : 감사위원회 감사인 : 업무수행이사 외 1명 | 서면회의 | 연간 감사수행계획 및 감사위원회 커뮤니케이션 예상 일정, 핵심감사사항의 소개 및 논의 |
| 5 | 2020년 03월 03일 | 대표이사 1인, 사내이사 4인 내부감사 1인 | 대면 | 기말(연결)감사에 대한 이슈 설명 및 향후 절차 |
| 6 | 2020년 02월 07일 | 사내이사 2인 | 대면 | 기말(별도)감사에 대한 이슈 설명 및 향후 절차 |
감사인은 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 다음과 같은 취약점이 발견되었습니다.
(1) 제25기
내부통제의 미비점으로 인하여 재무제표의 구성요소들에 관하여 수정이 필요한지 여부를 결정하기 위한 충분하고 적합한 검토절차를 취하지 못하였으며, 수정이 필요한 사항이 발견되었을 것인지 여부를 결정할 수 없었습니다.
(2) 제24기
- 회사는 제3자와의 투자 및 자금 거래에 대한 타당성과 정당성에 대한 통제철차를 설계, 운용하지 않았습니다. 이러한 미비점은 부적절한 재무보고가 이루어질 가능성이 존재합니다.
- 회사는 매출채권의 효과적인 회수정책 미비, 매출거래처 신용한도의 부적절한 관리, 사업과 무관한 자금대여 등과 관련하여 회사자산을 보호하기 위한 충분하고 적합한 통제절차를 설계 및 운영하지 않았습니다.
- 회사는 금융자산의 공정가치 평가, 매출채권 및 기타채권 등의 손상 평가 등과 관련하여 중요한 오류 사항의 발견 및 이에 대한 재무제표의 적절한 반영과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 설계 및 운영하지 않았습니다.
- 회사의 회계처리를 검토하는 내부통제의 미비로 인하여 감사전 재무제표 제출 이후 중요한 수정사항이 감사인에 의해 발견되었으며 동 수정사항은 재무제표에 적절하게 반영되지 않았습니다.
가. 이사회 구성 개요
(1) 이사회의 구성
당사는 이사회에서 추천하여 주주총회에서 선임한 이사로 구성되고, 법령 또는 정관에 의한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 공시서류제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 곽윤기 대표이사는 당사 정관 제22조에 의거 이사회 의장을 맡고 있으며, 이사회 내에는 감사위원회가 설치되어 있습니다.
<사외이사 및 그 변동현황>
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 5 | 2 | 2 | - | 2 |
* 제25기(2022년도) 정기주주총회 결과임
(2) 이사회 운영에 관한 사항
구분 | 내용 |
| 정관 제37조 (이사회의 구성과 소집) | ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. |
나. 주요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 이사 등의 성명 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 사외이사 | |||||||||
| 곽윤기 (출석률 : 100%) | 김기용 (출석률 : 100%) | 김규환 (출석률 : 100%) | 최영진 (출석률 : 52.4%) | 신관섭 (출석률 : 52.4%) | 정진국 (출석률 : -%) | 신영준 (출석률 : -%) | ||||
| 1 | 2023.01.10 | 타법인 금전대여의 건 | 가결 | 신규선임 (23.03.03) | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 신규선임 (23.03.29) | ||
| 2 | 2023.01.16 | 타법인 금전대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 3 | 2023.01.18 | (정정)임시주주총회소집 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 4 | 2023.02.03 | 회생절차개시신청의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 5 | 2023.02.08 | (정정)임시주주총회소집 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 6 | 2023.02.08 | 금융자산일부매각 외 2건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 7 | 2023.02.10 | 금전소비대차계약 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 8 | 2023.02.15 | 금전소비대차계약 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 9 | 2023.02.24 | 금전소비대차계약 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 10 | 2023.02.27 | (정정)임시주주총회소집 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 11 | 2023.02.28 | 제25기 정기주주총회소집결의 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
| 12 | 2023.03.03 | 2023년 임시주주총회 | 가결 | 찬성 | - | - | ||||
| 13 | 2023.03.03 | 대표이사 변경 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | ||
| 14 | 2023.03.03 | 금융자산일부 매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | ||
| 15 | 2023.03.07 | (정정)제25기 정기주주총회소집결의 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | ||
| 16 | 2023.03.10 | 금전소비대차계약 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | ||
| 17 | 2023.03.17 | 금융자산일부 매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | ||
| 18 | 2023.03.21 | 제25기 결산재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | ||
| 19 | 2023.03.23 | 금전소비대차계약 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | ||
| 20 | 2023.03.29 | 제25기(2022년) 정기주주총회 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 사임(23.03.29) 일신상 사유 | |||
| 21 | 2023.03.29 | 감사위원 선임 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||||
다. 이사회내 위원회
당사는 이사회 내 감사위원회를 두고 있으며 본 공시의 'VI. 이사회 등 회사의 기관에관한 사항 → 2. 감사제도에 관한 사항'을 참고하시길 바랍니다.
라. 이사의 독립성
(1) 이사의 선임
상법 제363조 및 당사 정관규정에 따라 주주총회 소집의 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간 전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있습니다. 한편 주주제안권에 의해 이사 선임의안이 제출된 경우는 없었습니다.
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있으며, 이러한 절차에 따라 공시서류제출일 현재 선임된 이사는 아래와 같습니다.
| 성명 | 직위 | 임기 | 연임여부(횟수) | 추천인 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
| 곽윤기 | 사내이사 (대표이사) | 3년 | 최초 선임 | 이사회 | 없음 | 해당사항 없음 |
| 김기용 | 사내이사 | 3년 | 최초 선임 | 이사회 | 없음 | 해당사항 없음 |
| 김규환 | 사내이사 | 3년 | 최초 선임 | 이사회 | 없음 | 해당사항 없음 |
| 정진국 | 사외이사 | 3년 | 최초 선임 | 이사회 | 없음 | 해당사항 없음 |
| 신영준 | 사외이사 | 3년 | 최초 선임 | 이사회 | 없음 | 해당사항 없음 |
(2) 사외이사후보추천위원회
해당사항이 없습니다.
마. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 추후 업무와 관련된 교육을 진행할 예정입니다. |
가. 감사위원회
이사회 결의에 의하여 당사는 공시기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있습니다.
(1) 감사위원 현황
| 성명 | 사외이사 여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
| 김규환 | - | - 피에이치씨 부사장(現) - 한국거래소 근무 | - | - | - |
| 정진국 | 예 | - 아일수지공업㈜ 관리 총괄(現) - ㈜세중 회계 팀장 - ㈜한화투어몰 회계팀 근무 | - | - | - |
| 신영준 | 예 | - ㈜애니파이브 경영지원실 상무(現) - ㈜에이아이더뉴트리진 경영관리본부 이사 - ㈜랩지노믹스 기획팀장 | - | - | - |
나. 감사위원회 독립성
감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다.
| 구분 | 내용 |
| 정관 제44조의2 (감사위원회의 구성) | ① 회사는 감사에 갈음하여 제40조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둘 수 있다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총위원의 3분의 2 이상은 사외이사 ③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. |
다. 감사위원회의 활동
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 |
| 1 | 2023.01.10 | 타법인 금전대여의 건 | 가결 |
| 2 | 2023.01.16 | 타법인 금전대여의 건 | 가결 |
| 3 | 2023.01.18 | (정정)임시주주총회소집 | 가결 |
| 4 | 2023.02.03 | 회생절차개시신청의 건 | 가결 |
| 5 | 2023.02.08 | (정정)임시주주총회소집 | 가결 |
| 6 | 2023.02.08 | 금융자산일부매각 외 2건 | 가결 |
| 7 | 2023.02.10 | 금전소비대차계약 | 가결 |
| 8 | 2023.02.15 | 금전소비대차계약 | 가결 |
| 9 | 2023.02.24 | 금전소비대차계약 | 가결 |
| 10 | 2023.02.27 | (정정)임시주주총회소집 | 가결 |
| 11 | 2023.02.28 | 제25기 정기주주총회소집결의 | 가결 |
| 12 | 2023.03.03 | 2023년 임시주주총회 | 가결 |
| 13 | 2023.03.03 | 대표이사 변경 | 가결 |
| 14 | 2023.03.03 | 금융자산일부 매각의 건 | 가결 |
| 15 | 2023.03.07 | (정정)제25기 정기주주총회소집결의 | 가결 |
| 16 | 2023.03.10 | 금전소비대차계약 | 가결 |
| 17 | 2023.03.17 | 금융자산일부 매각의 건 | 가결 |
| 18 | 2023.03.21 | 제25기 결산재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 19 | 2023.03.23 | 금전소비대차계약 | 가결 |
| 20 | 2023.03.29 | 제25기(2022년) 정기주주총회 | 가결 |
| 21 | 2023.03.29 | 감사위원 선임 | 가결 |
라. 감사위원회 교육 미실시 내역
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 추후 업무와 관련된 교육을 진행할 예정입니다. |
마. 감사위원회(감사) 지원조직 현황
회사는 별도의 감사위원회(감사) 지원조직이 없으며, 감사위원회(감사)의 업무와 관련하여 공시법무팀 등에서 지원하고 있습니다.
바. 준법지원인 지원조직 현황
최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 도입 |
| 실시여부 | 미실시 | 미실시 | 미실시 |
나. 의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 118,807,375 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 520,890 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 118,286,485 | - |
| 우선주 | - | - |
다. 주식 사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 5. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 중소기업창업투자회사에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 기타 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하거나 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호 에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. | ||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. | ||
| 명의개서대리인 | ㈜하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | ||
| 공고게재신문 | 당사의 인터넷 홈페이지(www.philosyshealthcare.co.kr), 매일경제신문 | ||
라. 주주총회 의사록 요약
| 일자 | 안건 | 결의내용 |
| 제25기 정기주주총회 (2023. 03. 29) | 1. 제25기 연결 및 별도재무제표 승인의 건 2-1. 사외이사 신영준 선임의 건 2-2. 사외이사 정진국 선임의 건 3. 이사보수한도 승인의 건 | 1. 가결(찬99%, 반1%) 2-1. 가결(찬99%, 반1%) 2-2. 가결(찬99%, 반1%) 3. 가결(찬99%, 반1%) |
| 임시주주총회 (2023. 03. 03) | 1. 이사 선임의 건 1-1. 사내이사 곽윤기 선임의 건 1-2. 사내이사 김기용 선임의 건 1-3. 사내이사 윤봉준 선임의 건 | 1. 표결 1-1. 가결(찬84%, 반16%) 1-2. 가결(찬84%, 반16%) 1-3. 부결(찬16%, 반84%) |
| 제24기 정기주주총회 (2022. 03. 30) | 1. 제24기 연결 및 별도재무제표 승인의 건 2. 이사 선임의 건 3. 감사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건 5. 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 (3안 정족수 부족으로 철회) |
| 제23기 정기주주총회 (2021. 03. 26) | 1. 제23기 연결 및 별도재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제22기 정기주주총회 (2020. 03. 27) | 1. 제22기 연결 및 별도재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 |
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| ㈜엠컨설팅 | 최대주주 | 보통주 | 12,050,882 | 10.14 | 12,050,882 | 10.14 | - |
| 최인환 | 특수관계인 | 보통주 | 256,029 | 0.22 | 256,029 | 0.22 | - |
| 김지석 | 특수관계인 | 보통주 | 52,817 | 0.04 | 52,817 | 0.04 | - |
| 계 | 보통주 | 12,359,728 | 10.40 | 12,359,728 | 10.40 | - | |
| - | - | - | - | - | - | ||
* 공시기준일 현재 발행주식총수 : 118,807,375주
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| ㈜엠컨설팅 | 4 | 곽윤기 | - | - | - | 최인환 | 35.00 |
| - | - | - | - | - | - | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | ㈜엠컨설팅 |
| 자산총계 | 15,407 |
| 부채총계 | 18,697 |
| 자본총계 | -3,290 |
| 매출액 | 1,360 |
| 영업이익 | 651 |
| 당기순이익 | 336 |
* 작성기준일 : 2022년
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
해당사항 없습니다.
다. 최대주주 변동내역
< 최대주주 변동내역 >
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 05월 28일 | ㈜엠컨설팅 | 2,810,000 | 7.21 | 장외매수 | - |
라. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | ㈜엠컨설팅 | 12,050,882 | 10.14 | - |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | 115 | 0.00 | - | |
마. 소액주주현황
< 소액주주현황 >
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 61,097 | 61,100 | 99.99 | 106,447,647 | 118,807,375 | 89.60 | - |
* 최근 주주명부폐쇄일 2022. 12. 31기준으로 작성되었으며, 최대주주 및 특수관계인은 제외하였습니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 곽윤기 | 남 | 1980년 12월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | - ㈜피에이치씨 대표이사(現) - ㈜엠리테일 대표이사(現) - 호서대학교 경영학과 | - | - | - | 4.0년 | 2026년 03월 03일 |
| 김규환 | 남 | 1962년 01월 | 부사장 | 사내이사 | 상근 | 사내이사 | - ㈜피에이치씨 부사장(現) - 한국거래소 근무 - 전북대학교 경영학과 | - | - | - | 3.9년 | 2024년 03월 26일 |
| 윤선규 | 남 | 1972년 07월 | 부사장 | 미등기 | 상근 | CFO | - ㈜피에이치씨 부사장(現) - 현대해상 근무 - 고려대학교 경영학과 | - | - | - | 1.0년 | - |
| 김기용 | 남 | 1984년 01월 | 이사 | 사내이사 | 상근 | 공시/IR 총괄 | - ㈜피에이치씨 공시본부 이사(現) - ㈜코아시아 재무팀 차장 - 보광그룹 비케이이엔티㈜재무팀 - 충주대학교 경영학과 | - | - | - | 1.5년 | 2026년 03월 03일 |
| 정진국 (*1) | 남 | 1972년 08월 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | - 아일수지공업㈜ 관리 총괄(現) - ㈜세중 회계 팀장 - ㈜한화투어몰 회계팀 근무 - 성동고등학교 | - | - | - | - | 2026년 03월 29일 |
| 신영준 (*1) | 남 | 1972년 11월 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | - ㈜애니파이브 경영지원실 상무(現) - ㈜에이아이더뉴트리진 경영관리본부 이사 - ㈜랩지노믹스 기획팀장 - 서강대학교 경제학과 박사 | - | - | - | - | 2026년 03월 29일 |
| 오지환 | 남 | 1969년 07월 | 이사 | 미등기 | 상근 | 법무 총괄 | - ㈜피에이치씨 법무팀 이사(現) - 고려대학교 사회학과 | - | - | - | 6.9년 | - |
| 김요환 | 남 | 1981년 08월 | 이사 | 미등기 | 상근 | 사업본부 총괄 | - ㈜피에이치씨 사업본부 이사(現) - 조인㈜ 기획조정실 신규사업팀장 - 동서대학교 금융보험학과 | - | - | - | 1.9년 | - |
(*1) 제25기 정기주주총회(2023.03.29)에서 사외이사(최영진, 신관섭)가 일신상의 사유로 사임 후 사외이사(신영준, 정진국)이 신규 선임되었습니다.
(1) 임원 겸직 현황
| 성명 | 당사직위 | 겸직회사 | |
| 회사명 | 직위 | ||
| 곽윤기 | 대표이사 (사내이사) | ㈜엠리테일 | 대표이사 (사내이사) |
| ㈜엠컨설팅 | 대표이사 (사내이사) | ||
| ㈜필로파마 | 사내이사 | ||
| ㈜푸른소나무 | 대표이사 (사내이사) | ||
| 김규환 | 부사장 | ㈜엠컨설팅 | 사내이사 |
| 윤선규 | 부사장 | ㈜엠리테일 | 감사 |
| 김기용 | 이사 | ㈜엠컨설팅 | 사내이사 |
| 오지환 | 이사 | ㈜엠리테일 | 사내이사 |
| 김요환 | 이사 | ㈜엠리테일 | 사내이사 |
* 공시서류작성일 기준
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 유통, 바이오사업 | 남 | 26 | - | - | - | 26 | 2 | 529 | 20 | - | - | - | - |
| 유통, 바이오사업 | 여 | 25 | - | - | - | 25 | 1 | 288 | 12 | - | |||
| 합 계 | 51 | - | - | - | 51 | 3 | 817 | 32 | - | ||||
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 1 | 64 | 64 | - |
* 1인 평균급여액은 급여총액을 임원수로 나누어 단순평균하여 산출하였으며, 보수총액은 총 급여지급액(세전)으로 작성하였습니다.
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 주주총회 승인금액
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 5 | 3,000 | - |
나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 백만원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 5 | 152 | 31 | - |
(2) 유형별
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 2 | 116 | 58 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | - | - | - | - |
| 감사위원회 위원 | 3 | 36 | 12 | - |
| 감사 | - | - | - | - |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
가. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
* 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다.
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
가. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
* 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다.
가. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ㈜엠컨설팅 | 1 | 4 | 5 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
나. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | 1 | 3 | 4 | 8,853 | -995 | -504 | 7,354 |
| 일반투자 | - | 1 | 1 | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | 1 | 1 | 2,000 | -2,000 | - | - |
| 계 | 1 | 5 | 6 | 10,853 | -2,995 | -504 | 7,354 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
해당사항 없습니다.
2. 대주주와의 자산 양수도 등
해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
가. 대주주와의 매출ㆍ매입내역
| (기준일 : 2023년 3월 31일) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 수익거래 | 비용거래 | |
| 이자수익 | 기타수익(*1) | 기타비용(*1) | |
| ㈜엠컨설팅 | - | 2,400 | 27,500 |
(*1) 임대수익, 잡이익, 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.
나. 대주주에 대한 채권ㆍ채무내역(대여금 및 차입금 제외)
| (기준일 : 2023년 3월 31일) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 구분 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| ㈜엠컨설팅 | 채권채무금액 | - | 519,139 | - | 27,872 |
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
가. 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역
| (기준일 : 2023년 3월 31일) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 수익거래 | 비용거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 제상품매출 | 임대수익 | 이자수익 | 기타수익(*) | 기타비용(*) | |
| ㈜엠컨설팅 | - | 2,400 | - | - | 27,500 |
| ㈜더조인 | 682,273 | - | 1,210 | 9,548 | - |
| ㈜필로시스 | 74,106 | - | - | - | 1,113 |
* 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
(*1) 잡이익, 지급수수료 등이 포함되어 있습니다.
나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역
| (기준일 : 2023년 3월 31일) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | |
| ㈜엠컨설팅 | - | 519,139 | 27,872 |
| ㈜더조인 | 453,960 | - | - |
| ㈜필로시스 | 7,895,708 | 4,987,863 | - |
* 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
다. 특수관계자와의 대여거래내역
| (기준일 : 2023년 3월 31일) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜엠컨설팅 | 단기대여금 | 4,500,000 | - | 4,500,000 |
| (대손충당금) | (4,500,000) | - | (4,500,000) | |
| ㈜필로시스 | 단기대여금 | 16,500,000 | - | 16,500,000 |
| (대손충당금) | (16,500,000) | - | (16,500,000) | |
| 계 | - | - | - | |
*한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
라. 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역
보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역이 없습니다.
마. 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역
보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역이 없습니다.
해당사항 없습니다.
(1) 연대책임청구
| 구분 | 내용 | |
소제기일 | 2022. 04. 25 | 2019. 06. 11 |
소송당사자 | 원고 : 김기섭 | 원고 : 티엔티리써치 |
소송의 내용 | 용역대금 | 장비판매대금에 대한 연대책임 청구 |
소송가액 | 금43,768,180원 | 금132,000,000원 |
진행상황 | 항소심 중(보고서 제출일 현재) | 항소심 원고 일부 승(보고서 제출일 현재) |
향후 일정 및 전망 | 판결에 따른 대응 예정 | 상고심 진행 예정 |
| 향후 소송결과에 따른 회사에 미치는 영향 | 소송에 따른 유출금액 및 시기는 불확실하나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. | 소송에 따른 유출금액 및 시기는 불확실하나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
해당사항 없습니다.
다. 채무보증 현황
본 공시의 'X. 대주주 등과의 거래내용 → 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래' 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.
라. 채무인수약정 현황
해당사항 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등
본 공시의 'III. 재무에 관한 사항 → 주석' 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.
바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
해당사항 없습니다.
사. 중소기업 확인서
중소기업확인서 |
(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는 조치내용 | 금전적 제재금액 | 횡령ㆍ배임등 금액 | 근거법령 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.25 | 서울남부지방법원 | 최○○ | - | - | 54,248백만원 | 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) |
| 2022.11.25 | 서울남부지방법원 | 김○○ | - | - | ||
| 서울남부지방법원 | 권○○ | - | - |
* 일자 : 사고발생일자(공소가 제기된 일자)
* 상기 대상자 최○○는 전 대표이사이며, 김○○, 권○○ 전 임원입니다.
* 상기 혐의는 확정된 내용이 아니며, 현재 진행 중으로 추후 법원의 판결에 의해 변동될 수 있습니다.
(2) 행정기관의 제재현황
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 사유 | 처벌 또는 조치내용 | 근거법령 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021.03.24 | 금융위원회 | ㈜피에이치씨 | 주요사항보고서 (영업정지) 지연제출 | 과징금 6백만원 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 |
* 과징금 납부 완료
(3) 한국거래소 등으로 부터 받은 제재
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 사유 | 처벌 또는 조치내용 | 근거법령 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.02.08 | 한국거래소 | ㈜피에이치씨 | 공시번복(단일판매ㆍ공급계약해지) | - 불성실공시법인 지정 - 부과벌점 5점 | 코스닥시장공시규정 제28조, 제32조 |
| 2022.11.09 | 한국거래소 | ㈜피에이치씨 | 공시번복(단일판매ㆍ공급계약해지) | - 불성실공시법인 지정 - 부과벌점 5점 |
해당사항이 없습니다.
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| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜엠리테일 | 2016.08.01 | 경기도 성남시 | 의료기기 도소매 | 1,475 | 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호 13) | 미해당 |
| ㈜필로파마 | 2019.07.11 | 경기도 성남시 | 의료용 S/W 개발공급 | 719 | 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호 13) | 미해당 |
* 최근사업연도말 자산총액 : 2022년 기준
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| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | 1 | ㈜피에이치씨 | 131111-0033389 |
| - | - | ||
| 비상장 | 4 | ㈜엠컨설팅 | 110111-6690790 |
| ㈜엠리테일 | 131111-0454634 | ||
| ㈜필로파마 | 131111-0560853 | ||
| ㈜푸른소나무 | 134511-0606200 |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2023년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| ㈜엠리테일 | 비상장 | 2016.08.01 | 경영참여 | 5,800 | 2,600,000 | 100.00 | - | - | - | - | 2,600,000 | 100.00 | - | 967 | -551 |
| ㈜필로파마 | 비상장 | 2019.07.24 | 경영참여 | 10 | 20,000 | 100.00 | - | - | - | - | 20,000 | 100.00 | - | 715 | -260 |
| ㈜필로시스 | 비상장 | 2019.07.16 | 일반투자 | 18,998 | 6,021,000 | 18.57 | - | - | - | - | 6,021,000 | 18.57 | - | 27,798 | -5,418 |
| 요즈마글로벌 AI펀드 4호(*1) | - | 2020.10.15 | 단순투자 | 2,000 | - | 36.49 | 2,000 | - | -2,000 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜드래곤플라이 | 상장 | 2022.03.29 | 경영참여 | 10,106 | 4,667,733 | 11.29 | 3,463 | -1,246,064 | -995 | 57 | 3,421,669 | 5.05 | 2,525 | 68,378 | -1,864 |
| ㈜더조인 | 비상장 | 2022.06.20 | 경영참여 | 5,390 | 98,000 | 49.00 | 5,390 | - | - | -561 | 98,000 | 49.00 | 4,829 | 3,826 | -93 |
| 합 계 | 13,406,733 | - | 10,853 | -1,246,064 | -2,995 | -504 | 12,160,669 | - | 7,354 | - | - | ||||
(*1) 주식을 발행하지 않아 수량을 기재하지 않았습니다.
해당사항 없습니다.
해당사항 없습니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515000565
