출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515001148

분 기 보 고 서

                               (제 25 기 1분기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
	2023년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년     5 월    15 일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	주식회사 에스엠라이프디자인그룹
대   표    이   사 :	탁영준
본  점  소  재  지 :	경기도 파주시 직지길 376
	(전  화) 031-955-7171
	(홈페이지) http://www.smlifedesign.com
작  성  책  임  자 :	(직  책) 상무이사               (성  명) 남화민
	(전  화) 031-955-7171

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2023. 3. 20에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 에스엠라이프디자인그룹이라 한다. 

또한, 영문으로는 SM Life Design Group Co., Ltd. 라 표기한다.

다. 설립일자 및 존속기간
당사는 인쇄 및 미디어사업을 목적으로 1998년 12월 29일에 설립하였으며, 2002년 5월 30일에 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주    소 : 경기도 파주시 직지길 376
전    화 : 031-955-7171
홈페이지 : http://www.smlifedesign.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		미해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		해당

바. 주요 사업의 내용
(주)에스엠라이프디자인그룹은 인쇄 제조 및 콘텐츠 유통 사업을 영위하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항
- 해당사항 없음.

아. 상법 제290조에 따른 변태설립사항
- 해당사항 없음.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥시장	2002년 05월 30일	부	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

- 공시대상기간 중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

년	월	주     요     내    용
2023	3	카카오 계열 편입
2022	12	스튜디오 신축 부지 취득 완료
2022	6	스튜디오 신축 부지 취득 계약 체결
2022	1	대표이사 변경(신숭복 대표이사에서 탁영준 대표이사로 변경)
2021	5	최대주주 변동((주)에스엠엔터테인먼트 → (주)에스엠스튜디오스)
2020	3	대표이사 변경(한세민 대표이사에서 신숭복 대표이사로 변경)
2019	10	특수인쇄 사업부문 매각
2019	10	비컨홀딩스(주), (주)토마틸로코리아 흡수합병(존속회사: 비컨홀딩스(주))
2019	6	(주)필름부티크 지분 매각
2019	5	(주)모아엘앤비인터내셔널 지분 취득(지분율 100%)
2019	4	(주)토마틸로코리아 지분 취득(지분율 100%)
2019	4	비컨홀딩스(주) 지분 취득(지분율 100%)

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
		신규	재선임
2019년 03월 21일	정기주총	사외이사 현수진 감사 정선영	-	사외이사 정해균 감사 박주택
2020년 03월 19일	정기주총	사내이사 신숭복	-	사내이사 정의권
2020년 03월 31일	-	대표이사 신숭복	-	대표이사 한세민
2021년 03월 26일	정기주총	-	사내이사 김영민	-
2022년 01월 10일	임시주총	사내이사 탁영준 사내이사 남화민	-	사내이사 김영민 사내이사 신숭복
2022년 01월 10일	-	대표이사 탁영준	-	대표이사 신숭복
2022년 03월 29일	정기주총	사내이사 윤성희 감사 이강복	사외이사 현수진	감사 정선영

※ 공시대상기간 이후 사외이사 현수진은  일신상의 사유로 사임하였습니다. (2023년 4월 10일)
※ 당사는 주주총회에서 등기이사(사내이사,사외이사)를 선임하고, 이사회에서 대표이사를 선임하고 있습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말	24기 (2022년말)	23기 (2021년말)	22기 (2020년말)	21기 (2019년말)
보통주	발행주식총수	46,029,154	46,029,154	45,429,154	45,129,154	45,029,154
	액면금액	500	500	500	500	500
	자본금	23,374,577,000	23,374,577,000	23,074,577,000	22,924,577,000	22,874,577,000
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	23,374,577,000	23,374,577,000	23,074,577,000	22,924,577,000	22,874,577,000

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구  분		주식의 종류			비고
		보통주	-	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		100,000,000	-	100,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		46,749,154	-	46,749,154	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		720,000	-	720,000	-
	1. 감자	-	-	-	-
	2. 이익소각	720,000	-	720,000	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		46,029,154	-	46,029,154	-
Ⅴ. 자기주식수		-	-	-	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		46,029,154	-	46,029,154	-

5. 정관에 관한 사항

당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2023. 3. 20에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1) 인쇄 부문

일반/공연 앨범, 화보집, SMini/스마트 앨범, 시즌 그리팅, 썸머패키지 외 일반 패키지 인쇄물(캘린더, 다이어리, 쇼핑백 등)의 인쇄 후 이루어지는 제작 공정의 Quality를 높이는 데 심혈을 기울이고 있습니다. 인쇄용지, 후가공 및 인쇄 설비 관련 원부자재 검토 및 제안으로 원가 경쟁력 확보를 하고 있으며, 자사에 구축된 인쇄 설비를 기반으로 외주 생산 비율을 줄이고 자사에서 직접 생산율을 높여, 보다 많은 수익 창출을 위한 노력을 할 것입니다. 특히, 제작 원가 절감, Design Data Management, 인쇄 및 제작 공정의 품질관리, 제작 일정 등의 업무 효율성을 높일 것입니다.

2) 스튜디오 부문(콘텐츠 부문)

스튜디오 부문은 SM엔터테인먼트 그룹의 창조적 제작공간으로서, 문화기술의 확장된 개념이자 SMCU(SM Culture Universe)를 구현할 수 있는 기반 인프라 공간인 스튜디오를 구축하고자 하고, 이 공간은 글로벌 리딩 콘텐츠를 제작할 수 있는 SMCU 창작자들이 함께 어우러지는 이노베이션 공간으로 기능하고자 합니다.

3) 물류 부분

SM그룹 내외 앨범, MD 굿즈 상품을 물류 보관, 유통 관리(입고/출고) 및 수배송 서비스하고 있으며, 또한, 해외 배송 역할도 위탁운영하고 있습니다, 물류 노하우를 기반으로 전산시스템 기반 최상의 서비스와 최적의 물류비용으로 운영사의 니즈에 부응하고 있습니다.

4) 외식 부문

큰 분류로 중식, 한식, 일식, 퓨젼식, 멕시칸식 총 5종류의 외식매장을 유지하고 있습니다. 관련하여 총 5개의 브랜드를 보유 및 운영중으로, 주력 브랜드로는 중식 파인다이닝 브랜드 “SMT차이나룸”과 고급 한일식 “SMT코리아룸”, 멕시칸과 홍콩식 퓨전 캐쥬얼다이닝 브랜드 “SMT라운지”가 있고, 중식 브랜드 “청”, “청화당”과 멕시칸 “토마틸로” 브랜드가 있습니다. 

SMT차이나룸 청담본점, SMT차이나룸 몬드리안호텔점, SMT라운지 더현대서울점, 청 한남본점, 청 갤러리아압구정점 총 5개의 직영점을 운영 중이며, 중식 “청”, “청화당”과 멕시칸 “토마틸로” 브랜드로 총 9개의 가맹점을 운영하고 있습니다.

5) 와인 유통 부문 

2011년도에 설립된 ㈜모아엘앤비인터내셔널은 프리미엄 와인브랜드인 이모스(emos) 와인을 독점 수입해오고 있습니다. 이모스 와인은 미국 캘리포니아의 나파밸리, 러시안리버밸리, 테메큘라밸리, 프랑스 보르도, 이탈리아 토스카나 등 최적의 재배 환경을 갖춘 와이너리에서 검증된 전문성과 노하우를 지닌 와인메이커들의 생산과정 관리와 블렌딩을 거쳐 제작됩니다. 길지 않은 역사에도 불구하고 국내외 와인 전문가, 애호가들 사이에서 커다란 호응을 얻고 마니아 층을 형성하며 인지도를 높여가고 있습니다. 향후 고품질의 이모스와인의 공급확대를 적극적으로 추진할 예정입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	품목	주요상표	2023년 1분기 매출액	2022년 매출액	비 고
인쇄부문	인쇄	포스터, 화보집 등	6,426	36,692	-
콘텐츠부문	영상유통	DVD 등	-	1,298	-
외식부문	푸드	푸드	1,902	9,575	-
기타부문	물류,임대 와인 유통	물류,임대, 영화,와인 유통	442	2,742	-

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원 )

품 목		제25기 1분기	제24기	제23기
앨범	내수	1,520	1,520	2,594
포스터	내수	201	201	174
화보집	내수	6,541	6,541	6,541
키트앨범	내수	1,993	1,993	2,731
기타MD	내수	1,302	1,302	3,404

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 천원)

부문	매입유형	품목	구체적 용도	매입액	비  고
원  재  료	국내	용지,잉크	인쇄	84,022	-
	소       계			84,022	-
외주가공비	국내	인쇄부문	인쇄	5,408,502	-
	소       계			5,408,502	-
합        계			-	5,492,524	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목		제25기 1분기	제24기	제23기	비 고 (단위)
130아르떼	국내	106,988	106,988	92,729	R
150모조지	국내	78,353	78,353	59,936	R
150스노우지	국내	79,288	79,288	60,656	R
먹	국내	7,100	7,100	6,200	Kg
청	국내	8,200	8,200	7,200	Kg
적	국내	7,500	7,500	6,600	Kg
황	국내	7,400	7,400	6,500	Kg

다. 생산 및 설비에 관한 사항

(1) 생산능력

(단위 : 백만매,백만원)

사업부문	품 목	사업소	제25기 1분기		제24기		제23기
			수량	금액	수량	금액	수량	금액
인쇄	앨범,포스터 등	본사	4	3,250	16	13,000	12	12,400
계			4	3,250	16	13,000	12	12,400

(2) 생산실적

(단위 : 백만매, 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제25기 1분기		제24기		제23기
			수량	금액	수량	금액	수량	금액
인쇄	앨범,포스터 등	본사	2	1,096	12	9,695	10	10,092
계			2	1,096	12	9,695	10	10,092

라. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 유형자산]

(단위 : 원)

사업소	소재지	구분	기초가액	당기증감		당기상각	당      기 장부가액	비고
				증가	감소
본사 공장 & 종속 회사	경기 파주 & 서울	토지	17,509,173,458	-	-	-	17,509,173,458	-
		건물	2,362,072,455	-	-	(42,078,856)	2,319,993,599	-
		기계장치	455,625,000	-	-	(25,312,500)	430,312,500	-
		차량운반	12,947,220	-	(1,000)	(947,138)	11,999,082	-
		시설장치	41,619,501	-	-	(7,120,106)	34,499,395	-
		집기비품	744,132,971	6,310,000	(3,048,965)	(47,823,272)	699,570,734	-
		건설중인자산	274,610,199	263,654,638	-	-	538,264,837	-
합계			21,400,180,804	269,964,638	(3,049,965)	(123,281,872)	21,543,813,605	-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목		제25기 1분기	제24기	제23기
인쇄 부문	제품	아티 스트 인쇄물	수출	-	392	8,414
			내수	6,425,973	36,692,083	34,235,750
			합계	6,425,973	36,692,475	34,244,164
영화콘텐츠 부문		DVD BD	수출	-	-	-
			내수	-	1,297,980	1,752,379
			합계	-	1,297,980	1,752,379
외식 부문	푸드	푸드	수출	-	-	-
			내수	1,901,524	9,575,211	7,453,149
			합계	1,901,524	9,575,211	7,453,149
기타 부문	물류,임대, 영화,와인유통	물류,임대, 영화,와인유통	수출	-	-	-
			내수	442,233	2,741,702	1,744,336
			합계	442,233	2,741,702	1,744,336
합 계			수 출	-	392	8,414
			내 수	8,769,730	50,306,976	45,185,614
			합 계	8,769,730	50,307,368	45,194,028

나. 판매방법 등
(1) 판매경로

품목	구분	판매경로
인쇄부문	국내	기타 (수주 받아 납품)
	수출	기타 (수주 받아 납품)
콘텐츠부문 (DVD, BD)	국내	에스엠라이프디자인그룹 → 도매상 → 소비자
		에스엠라이프디자인그룹 → 인터넷쇼핑몰 → 소비자
		기타
	수출	에스엠라이프디자인그룹 → 도매상 → 소비자
		-
외식부문	국내	비컨홀딩스 → 직영매장 → 소비자
		비컨홀딩스 → 가맹매장 → 소비자
	수출	-

(2) 판매 방법 및 조건

국내 판매 제품의 특성상 각 사업 부문의 영업팀에서 직접 영업활동을 수행하고 있습니다. 인쇄물 및 일부 제품의 경우는 연간 계약을 맺고 생산, 납품하고 있습니다.

(3) 판매전략
판매 활동은 기본조직 및 영업활동을 계속 유지하며 신기술 개발 및 제품의 신뢰성, 납기 준수, 거래처와의 지속적인 마케팅 전략으로 안정적인 수익 기반 확보에 주력하며 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 생산수율 향상을 통한 납기 단축 및 품질보증을 통해 안정적인 거래처 확보에 주력할 것입니다.

(4) 수주 상황
해당 사항 없음.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서(회사 경영지원팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 경영지원팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

나. 시장위험
(1) 외환위험
연결회사는 영업활동을 영위함에 있어서 외환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 없습니다.

(2) 가격위험
연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

다. 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.

연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사의 신용기준을 충족하고 있으며, 회사와 다년간 거래해 오고 있습니다.

연결회사는 매출채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(1) 신용위험에 대한 노출
보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
현금및현금성자산(현금제외)	5,297,677,341	9,613,837,497
단기투자자산	17,306,000,000	12,306,000,000
장기투자자산	27,973,267	25,300,039
기타포괄손익-공정가치 금융자산	225,325,923	225,325,923
매출채권	2,479,549,896	11,747,770,003
기타채권	96,609,050	167,354,233
기타비유동자산	454,907,000	478,589,000
합 계	25,888,042,477	34,564,176,695

라. 유동성위험
연결회사의 경영지원본부는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구    분	계약상 현금흐름
	합 계	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년 초과
당분기말
차입금	2,040,000,000	2,040,000,000	-	-
매입채무	1,205,894,256	1,205,894,256	-	-
기타채무	1,082,562,739	1,082,562,739	-	-
기타비유동부채	96,703,940	-	-	96,703,940
리스부채	532,721,236	223,050,876	185,756,811	123,913,549
합     계	4,957,882,171	4,551,507,871	185,756,811	220,617,489
전기말
차입금	2,123,920,000	2,123,920,000	-	-
매입채무	9,295,748,829	9,295,748,829	-	-
기타채무	1,135,686,910	1,135,686,910	-	-
기타비유동부채	96,703,940	-	-	96,703,940
리스부채	825,858,770	115,665,854	235,826,952	474,365,964
합     계	13,477,918,449	12,671,021,593	235,826,952	571,069,904

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

마. 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함, 리스부채 제외)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
총차입금	2,040,000,000	2,040,000,000
차감: 현금및현금성자산	5,298,677,341	9,614,937,527
순차입금	-	-
자본총계	52,710,462,137	52,268,757,016
순차입금비율	0.00%	0.00%

6. 주요계약 및 연구개발활동

- 해당사항 없음.

7. 기타 참고사항

가. 회사의 현황
(1) 영업개황

1) 인쇄 부문

SM엔터테인먼트 및 기타 회사의 아티스트 관련 앨범, 화보집 및 포스터, 포토카드 인쇄물을 제작하고 있으며, 제작 원가 절감의 실현, 납기 준수, 고품질 제품 생산을 위하여 품질 및 일정관리에 만전을 기하고 있습니다. 주요 제작물로는 aespa, EXO, NCT(127, dream, WayV), 샤이니, Super Junior, 동방신기, 소녀시대, Red Velvet 앨범 및 화보집, SMini/스마트 앨범 등 아티스트 인쇄물 전반을 수주 및 제작하고 있으며, 박물관 리플릿, 전단, 아티스트 프로필, 프레스킷 등 앨범뿐만 아니라 일반 인쇄물 수주 영업을 확대하고 있습니다.

2) 스튜디오 부문(콘텐츠 부문)

구축 중인 스튜디오 대상 부지는 서울 주요 거점에서 1시간 이내의 거리인 경기 파주시 검산동에 위치하여 뛰어난 접근성을 가지고 있으며, 토지면적 3,000여 평 / 건축면적 1,220평 / 연면적 1,730평 및 3개 동(스튜디오 2개 동 및 부대시설, 목공소 등)의 규모를 갖추어, 뮤직비디오, CF, 드라마(영화), 콘서트리허설장등 다양한 컨텐츠 제작이 가능한 스펙을 탑재한 공간으로 설계하여, 2024년 하반기 완공을 목표로 건설중에 있습니다.

3) 물류 부분

SM그룹 내 SM엔터테인먼트와 SM브랜드마케팅의 앨범, MD상품 등을 위탁받아 B2B 형식의 각 거래처 및 지정 매장의 물류 공급과 물류 보관, 유통 관리 등 토탈 물류 서비스 사업을 영위하고 있으며, 또한, SM엔터테인먼트 해외 음반의 수출업무도 진행하고 있습니다. 물류 노하우 및 물류 전산시스템 기반으로 하는 최상의 서비스로 운영사의 니즈를 충족하고 있습니다.

4) 외식 부문

중식, 한식, 일식, 퓨전식, 멕시칸식등의 기존 외식매장의 수익성 개선외에 SM팝업매장에서의 신규매출을 확대등 다각화를 통한 추가 수익 확보까지 손익증대를 위한 다각도의 타당성 경영검토를 추가로 노력하고 있습니다. 중식 파인 다이닝 “SMT차이나룸 몬드리안호텔점”과 멕시칸+홍콩식 퓨전 캐쥬얼다이닝 “SMT라운지 더현대서울점”은 각각 20년과 21년 오픈한 이후 월 매출 평균 170백만원을 달성, 영업이익에 기여하며, 자리를 잡았고, 중식 “청”, “청화당”과 멕시칸 “토마틸로” 브랜드의 경우 16년 소스 중앙 생산 시스템 및 레시피 표준화를 통해 가맹사업을 지속적으로 유지하고 있으며, 20년 신규가맹점 청 갤러리아광교점과 청 경주라한호텔점, 그리고 21년 청 파라다이스호텔점을 오픈하는 등, 가맹사업도 지속적으로 확장키 위한 추가적인 노력을 지속적으로 하고 있습니다.

5 )와인유통 부문 

물량 확보 단계에서 본격 판매 단계로 전환, 국내 주요 백화점 위주의 판매 기반을 조성하고 다각화된 채널들을 통해 유통되고 있습니다. 국내 3대 백화점의 본점을 포함한 5개점(신세계백화점 본점, 강남점, 부산 센텀시티점, 현대백화점 압구정본점, 롯데백화점 본점), 갤러리아 명품관, SSG마켓 청담점, 레드텅 부티크 와인하우스 압구정점, 서래점, 나인원 한남 고메494와 더현대서울 여의도점을 포함한 현대백화점 18개점에서 시판되고 있으며, 호텔 및 파인 다이닝 레스토랑 등과 연계한 프로모션 및 스포츠, 예능 프로그램 통해 브랜드 인지도를 높여가며 판매처 확장 및 브랜드 구축에 주력하고 있습니다. 뿐만아니라 향후 계열사인 비컨외식매장에서의 소비판매를 강화하여 판촉을 강화할 예정이며, 모아 서울사무소를 오픈하여, 직접판매도 추진할 계획입니다.

 
(2) 경쟁 구조 및 점유율
1) 인쇄 부문

앨범 제작 사양 분석 및 문제점 파악, 최신 업계 동향 파악을 위한 시장조사 및 트렌드 분석, 신규 Concept 제안, Quality 유지를 위한 품질관리 강화 등 앨범 제작의 핵심 경쟁력을 구축하고 있습니다. 고품질의 제품을 생산하여 앨범의 소장 가치를 중요하게 생각하는 구매자들에게 차별화된 제품을 만들어 팬들의 구매 욕구를 자극하고, 클레임의 최소화, 고객만족도를 높이는 데 주력할 것입니다. 보편적 흐름을 쫓아가는 것보다 우리만의 독창성, 기존의 법칙을 깰 수 있는 더욱 독특하고 창의적인 앨범이 출시될 수 있도록 노력하여 음반시장 경쟁력 확보, 시장 점유율, 앨범 매출 증대에 만전을 기할 것입니다.

2) 스튜디오 부문(콘텐츠 부문)

지자체별 스튜디오의 분포를 살펴보면, 경기도 파주시에 수도권 전체 스튜디오의 약 31%의 비중으로 가장 많은 스튜디오가 밀집되어 있습니다.  당사의 건축 예정 스튜디오는 방송국 1시간 이내의 입지조건과 높은 층고 확보를 통해 콘텐츠 제작을 위한 여러 구조물 설치가 가능하며, 넓은 주차공간 및 휴게공간을 보유하고 있어 콘텐츠 산업의 성장에 발맞춘 작업환경을 제공할 수 있도록 경쟁력을 강화하고 있습니다.

3) 물류 부문

SM엔터테인먼트와 SM브랜드마케팅 앨범, MD 상품을 주력으로 물류 사업을 진행하고 있습니다. 물류 지표 관리를 통한 입고 / 출고 / 미오출 / 재고 LOSS율의 원인 분석을 관리하고 있으며, 업무 효율성을 위해 전산시스템(WMS)의 지속적인 관리로 SKU단위의 재고관리(ABC분석), 최적의 동선 운영 등 Picking 업무 정확성을 높여 경쟁력을 강화하고 있습니다.

4) 외식 부문

SMT 차이나룸의 경우, 고금을 아우르는 정통 중식을 트렌디한 인테리어의 매장에서 제공한다는 취지로 19년 11월 청담동에 오픈한 이후, 20년 7월 2호점인 몬드리안 호텔점을 추가로 오픈, 현재까지 월평균 170백만원의 매출을 달성하고 있습니다. 판매가의 경우 보통 중식당과 고급 호텔 중식당의 사이로 포지셔닝하여, 가성비를 원하는 다양한 연령대의 재방문을 이끌어내고 있습니다.

멕시칸과 홍콩식 퓨전 SMT 라운지의 경우, 더현대서울 여의도에 21년 2월 오픈, 젊은 고객들이 선호하는 딤섬, 마라탕 등의 홍콩식 메뉴와 음료를 제공하며 다른 경쟁업체와 차별화된 메뉴를 제공하고 있습니다.

양쪽 브랜드 모두 인지도 높은 상권에 위치, 고객들이 SMT 브랜드에 대한 인식을 높이는 계기가 되었습니다.

5) 와인유통 부문 

관세청에 따르면 2022년 국내 와인 수입액은5.8억 달러로 2020년에 비해 76% 증가를 기록했습니다. 미국산 와인의 경우 프랑스, 이탈리아, 칠레 산 와인과 더불어 소비자들의 선호도가 꾸준히 증가 추세에 있으며, 프리미엄 생산지에서 소량 생산되는 와인 브랜드들은 국내 수입 유통 기업들의 치열한 브랜드 경쟁을 통해 한국에 유통되고 있습니다. 특히, 대외 평가 지표 변화, 마니아 고객층을 중심으로 한 구전, 인지도 확대 등을 계기로 뛰어난 품질이 입증되는 브랜드는 수요 급증으로 인한 물량 부족 현상을 겪으며 브랜드 가치 상승으로 이어집니다.

 
(3) 향후전망
1) 인쇄 부문

SM, FNC음악앨범, 화보집, SMini/스마트 앨범, 시즌 그리팅 외 리패키지, 스페셜 버전, 프로그램북, 신년 키트, 서식 인쇄물(명함, 봉투, 쇼핑백 등) 등으로 인쇄 사업 영역을 넓히고 있습니다. 엔터테인먼트의 음반 인쇄 시장은 앞으로도 꾸준한 매출 성장이 이루어질 것으로 기대됩니다. 특히, 2000년대 한류 열풍의 물꼬를 트고 2010년대에는 세계화 흐름에 앞장서는 역할을 아이돌이 해내면서 아이돌 음악은 대한민국을 대표하는 하나의 음악 장르로 굳어져, 국내 음반시장의 중심에 선 아이돌로 인해 엔터테인먼트社의 매출 증대에 큰 영향을 미치고 있습니다. 이에 발맞추어 현재 개발 단계에 있는 CD, 키트 앨범을 대체할 수 있는 매체를 개발하여 언제 어디서나 편리하게 음악을 들을 수 있는, 팬덤의 소장 욕구를 더욱 자극하고 구매 욕구를 충족할 만한 신규 매체로 음반 시장에 자리매김할 수 있는 상황을 마련할 계획입니다. 앨범 제작을 위한 기획 및 디자인, 인쇄 제작의 Quality를 높여 음반시장뿐만 아니라 국내 일반 상업 인쇄 전반의 시장 발전에 기여하고자 합니다.

2) 스튜디오 부문(콘텐츠 부문)

스튜디오는 2020년 이후 최근 3년간 연평균 약 3만평이 신규로 공급되고 있어 콘텐츠 산업의 성장을 입증하고 있습니다. 이 같은 산업의 성장에 맞춰 현재 구축 중인 인프라를 통한 차세대 영상 제작의 솔루션을 제공하여 종합 미디어 콘텐츠 크리에이터로서 자리매김하고자 합니다. 

3) 물류 부문

향후 SM엔터테인먼트의 지속적인 성장과 MD부분 매출 성장이 기대됩니다. 또한, 음반(국내) 물류 위탁운영 사업 부분도 운영할 수 있도록 물류CAPA 관리에 집중하고, 음반 물류 위탁운영이 될 수 있도록 지속적으로 노력하고 있습니다.

4) 외식 부문

파인다이닝과 캐쥬얼다이닝 양쪽 분야에서 “SMT차이나룸”, “SMT라운지” 두 개의 브랜드를 주력으로 운영 중이며, 향후 전국 주요지점에 추가적인 영업이익을 달성하기 위한 가맹점 확장 검토를 지속적으로 하고 있습니다. 또한 노후된 매장의 인테리어를 개선하여, 주변 고급 상권의 이미지 재고와 더불어 매출증가를 기대하고 있습니다.

아울러 원가율과 운영안 개선 등의 내부적인 사업효율화를 기반으로 외식부문의 영업손익 개선에 집중을 가할 계획입니다.

5) 와인유통 부문 

국내 와인 시장 규모가 급성장하며1조 시장을 달성하고 양적 확대가 이루어지는 단계에서 와인 수입선이 다변화되면서 공급 경쟁은 치열해지고 있습니다. 수입사의 핵심 브랜드는 곧 수입사를 대변하는 역할로 안정적 물량 확보가 가능하고 장기적으로 소비자의 사랑을 받는 프리미엄 와인 브랜드가 시장지배력을 가진 브랜드로 성장할 수 있습니다. 이모스 브랜드는 뛰어난 품질을 입증하며 유통망이 꾸준히 확장되어 왔으며, 신규 출시하는 다양한 라인업을 통해 브랜드 인지도와 경쟁력을 확대하며 가시적으로 매출 향상으로 나타나기 시작할 것을 기대할 수 있습니다

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 원)

구 분	제25기 1분기	제24기	제23기
[유동자산]	32,073,878,433	40,631,526,211	44,132,017,077
[비유동자산]	27,379,731,289	27,040,134,644	15,953,319,707
자산총계	59,453,609,722	67,671,660,855	60,085,336,784
[유동부채]	4,829,992,022	13,427,536,896	8,985,380,370
[비유동부채]	1,913,155,563	1,975,366,943	2,582,735,095
부채총계	6,743,147,585	15,402,903,839	11,568,115,465
지배기업의 소유지분	52,710,462,137	52,268,757,016	48,517,221,319
[자본금]	23,374,577,000	23,374,577,000	23,074,577,000
[자본잉여금]	53,627,642,996	53,627,642,996	52,339,643,809
[자본조정]	-	-	514,077,187
[기타포괄손익누계액]	(526,245,781)	(526,245,781)	(526,245,781)
[이익잉여금]	(23,765,512,078)	(24,207,217,199)	(26,884,830,896)
비지배주주지분	-	-	-
자본총계	52,710,462,137	52,268,757,016	48,517,221,319
매출액	8,769,729,604	50,307,368,054	45,194,027,693
영업이익	320,059,150	2,526,964,547	163,728,718
법인세차감전순이익	441,705,121	2,599,867,851	1,981,505,114
당기순이익	441,705,121	2,487,730,793	1,784,406,318
지배주주지분	441,705,121	2,487,730,793	1,784,406,318
비지배지분	-	-	-
총포괄이익	441,705,121	2,677,613,697	1,791,893,865
지배주주지분	441,705,121	2,677,613,697	1,791,893,865
비지배지분	-	-	-
기본주당순이익	10	54	40
연결에포함된 회사수	3	3	3

나. 요약재무정보

(단위 : 원)

구 분	제25기 1분기	제24기	제23기
[유동자산]	24,177,677,684	32,377,237,734	36,757,306,442
[비유동자산]	31,330,051,214	30,978,286,113	19,614,471,922
자산총계	55,507,728,898	63,355,523,847	56,371,778,364
[유동부채]	1,663,800,544	9,995,127,283	5,980,159,230
[비유동부채]	1,250,991,741	1,264,547,101	1,646,400,591
부채총계	2,914,792,285	11,259,674,384	7,626,559,821
[자본금]	23,374,577,000	23,374,577,000	23,074,577,000
[자본잉여금]	53,627,642,996	53,627,642,996	52,339,643,809
[자본조정]	-	-	514,077,187
[기타포괄손익누계액]	(591,858,330)	(591,858,330)	(591,858,330)
[이익잉여금]	(23,817,425,053)	(24,314,512,203)	(26,591,221,123)
자본총계	52,592,936,613	52,095,849,463	48,745,218,543
종속기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
관계,공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
매출액	6,801,011,767	40,098,493,407	37,351,918,537
영업이익	450,666,605	3,731,427,744	1,533,124,915
법인세차감전순이익	497,087,150	2,332,329,026	815,552,768
당기순이익	497,087,150	2,220,191,968	808,130,287
총포괄이익	497,087,150	2,276,708,920	962,483,768
주당순이익	11	49	18

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 25 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 24 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 25 기 1분기말	제 24 기말
자산
유동자산	32,073,878,433	40,631,526,211
현금및현금성자산	5,298,677,341	9,614,937,527
단기투자자산	17,306,000,000	12,306,000,000
매출채권	2,479,549,896	11,747,770,003
기타채권	96,609,050	192,605,172
당기법인세자산	34,328,280	101,710
선급금	312,233,323	266,824,974
선급비용	39,745,075	58,543,405
재고자산	6,506,735,468	6,444,743,420
비유동자산	27,379,731,289	27,040,134,644
장기투자자산	27,973,267	25,300,039
공정가치측정금융자산	225,325,923	225,325,923
유형자산	21,543,813,605	21,400,180,804
투자부동산	2,351,262,715	2,382,162,715
무형자산	1,020,442,137	665,704,637
사용권자산	500,934,642	581,883,078
순확정급여자산	4,964,300	30,880,748
기타비유동자산	1,705,014,700	1,728,696,700
자산총계	59,453,609,722	67,671,660,855
부채
유동부채	4,829,992,022	13,427,536,896
매입채무	1,205,894,256	9,295,748,829
기타채무	1,082,562,739	1,135,686,910
당기법인세부채	0	48,720,467
기타유동부채	278,484,151	649,450,499
리스부채	223,050,876	257,930,191
단기차입금	2,040,000,000	2,040,000,000
비유동부채	1,913,155,563	1,975,366,943
순확정급여부채	128,614,051	148,218,855
이연법인세부채	1,066,142,174	1,066,142,174
리스부채	309,670,360	352,310,496
기타비유동부채	408,728,978	408,695,418
부채총계	6,743,147,585	15,402,903,839
자본
지배기업의 소유지분	52,710,462,137	52,268,757,016
자본금	23,374,577,000	23,374,577,000
자본잉여금	53,627,642,996	53,627,642,996
자본조정	0	0
기타포괄손익누계액	(526,245,781)	(526,245,781)
결손금	(23,765,512,078)	(24,207,217,199)
비지배주주지분	0	0
자본총계	52,710,462,137	52,268,757,016
자본과부채총계	59,453,609,722	67,671,660,855

연결 손익계산서

제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 25 기 1분기		제 24 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	8,769,729,604	8,769,729,604	11,864,075,689	11,864,075,689
매출원가	6,187,760,812	6,187,760,812	8,995,186,970	8,995,186,970
매출총이익	2,581,968,792	2,581,968,792	2,868,888,719	2,868,888,719
판매비와관리비	2,261,909,642	2,261,909,642	2,741,320,509	2,741,320,509
영업이익	320,059,150	320,059,150	127,568,210	127,568,210
기타수익	44,291,191	44,291,191	27,605,994	27,605,994
기타비용	59,752,413	59,752,413	63,828,079	63,828,079
금융수익	167,850,566	167,850,566	83,317,541	83,317,541
금융비용	30,743,373	30,743,373	25,909,590	25,909,590
법인세비용차감전순이익(손실)	441,705,121	441,705,121	148,754,076	148,754,076
법인세비용	0	0	0	0
당기순이익	441,705,121	441,705,121	148,754,076	148,754,076
당기순손실의 귀속
지배기업소유주지분	441,705,121	441,705,121	148,754,076	148,754,076
비지배지분	0	0	0	0
주당이익
기본주당손익 (단위 : 원)	10	10	3	3
희석주당손익 (단위 : 원)	10	10	3	3

연결 포괄손익계산서

제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 25 기 1분기		제 24 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기순이익	441,705,121	441,705,121	148,754,076	148,754,076
기타포괄손익
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0
공정가치측정 금융자산 평가손익	0	0	0	0
당기 총포괄손익	441,705,121	441,705,121	148,754,076	148,754,076
총 포괄손익의 귀속
지배주주지분	441,705,121	441,705,121	148,754,076	148,754,076
비지배지분	0	0	0	0

연결 자본변동표

제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

		자본
		지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본  합계
		자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2022.01.01 (기초자본)		23,074,577,000	52,339,643,809	514,077,187	(526,245,781)	(26,884,830,896)	48,517,221,319		48,517,221,319
당기순이익						148,754,076	148,754,076		148,754,076
기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소								0
	공정가치측정 금융자산 평가손익								0
총 포괄손익						148,754,076	148,754,076		148,754,076
주식선택권행사		100,000,000	429,080,000	(171,200,000)			357,880,000		357,880,000
2022.03.31 (기말자본)		23,174,577,000	52,768,723,809	342,877,187	(526,245,781)	(26,736,076,820)	49,023,855,395		49,023,855,395
2023.01.01 (기초자본)		23,374,577,000	53,627,642,996		(526,245,781)	(24,207,217,199)	52,268,757,016		52,268,757,016
당기순이익						441,705,121	441,705,121		441,705,121
기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소								0
	공정가치측정 금융자산 평가손익								0
총 포괄손익						441,705,121	441,705,121		441,705,121
주식선택권행사
2023.03.31 (기말자본)		23,374,577,000	53,627,642,996		(526,245,781)	(23,765,512,078)	52,710,462,137		52,710,462,137

연결 현금흐름표

제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 25 기 1분기	제 24 기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름	1,363,246,166	588,653,056
당기순이익(손실)	441,705,121	148,754,076
조정	131,806,967	356,741,367
순운전자본의 변동	703,131,185	49,458,907
이자수취	223,835,363	72,838,852
이자지급	(21,635,840)	(25,691,056)
법인세 환급(납부)	(115,596,630)	(13,449,090)
투자활동으로 인한 현금흐름	(5,601,986,901)	9,947,558,435
단기투자자산의 감소	0	10,000,000,000
당기손익-공정가치금융자산의 처분	0	10,785,748
종업원대여금의 감소	1,500,000	0
장기투자자산의 감소	(2,673,228)	505,413
유형자산의 처분	6,548,965	3,189,561
보증금의 감소	22,182,000	49,200,000
단기투자자산의 증가	(5,000,000,000)	0
장기성예금의 증가	0	(12,122,287)
유형자산의 취득	(269,964,638)	0
무형자산의 취득	(359,580,000)	0
보증금의 증가	0	(104,000,000)
재무활동으로 인한 현금흐름	(77,519,451)	1,063,224,952
주식선택권행사	0	357,880,000
단기차입금의 차입	0	800,000,000
리스부채의 원금상환	(77,519,451)	(84,655,048)
단기차입금의 상환	0	(10,000,000)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,316,260,186)	11,599,436,443
기초현금및현금성자산	9,614,937,527	7,049,567,340
기말현금및현금성자산	5,298,677,341	18,649,003,783

3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 

주식회사 에스엠라이프디자인그룹은 1998년 12월 29일 자본금 700백만원으로 설립되었으며, 상업인쇄(앨범, 포스터, 화보집 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)을 영위하고 있습니다. 회사는 2018년 5월 18일 주식회사 에스엠라이프디자인그룹으로 상호를 변경하였습니다. 회사의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2023년 3월 31일 현재 자본금은 23,375백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

구 분	당분기말		전기말
	주식수	구성비(%)	주식수	구성비(%)
㈜에스엠스튜디오스	13,483,865	29.3	13,483,865	29.3
기 타	32,545,289	70.7	32,545,289	70.7
합 계	46,029,154	100	46,029,154	100

(1) 종속기업 현황
당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업  종
		지배지분율(%)	지배지분율(%)
비컨홀딩스 주식회사	한국	100	100	12월	외식업
㈜모아엘앤비인터내셔널	한국	100	100	12월	와인유통

(2) 연결대상범위의 변동
당분기 중 종속기업의 변동내역은  없습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보
당분기와 전기 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1)당분기말

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익
비컨홀딩스 주식회사	2,290,050,769	5,211,316,451	(2,921,265,682)	1,906,475,271	(79,995,181)	(79,995,181)
㈜모아엘앤비인터내셔널	7,122,181,752	4,058,674,278	3,063,507,474	70,326,200	(115,958,797)	(115,958,797)

2)전기말

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	전기순손익	총포괄손익
비컨홀딩스 주식회사	2,669,797,867	5,511,068,368	(2,841,270,501)	9,579,867,675	(1,847,505,090)	(1,714,139,138)
㈜모아엘앤비인터내셔널	7,198,376,799	4,018,910,528	3,179,466,271	728,129,000	(372,071,871)	(372,071,871)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등 의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다.

분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 재.개정된 기준서의 적용

분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항이 2023년부터 최초 적용되며, 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제 1117호 '보험계약'
이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제 1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제 1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든유형의 보험계약 (예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제 1104호의 요구사항과 달리 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다.
이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.
- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)
- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)
이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제 1008 호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 ’ 개정 - 회계추정치의 정의
이 개정사항은 회계추정치의 변경 , 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고있습니다. 또한 개정 기준서는 회사가 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.
이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시 ’ 개정 - 회계정책 공시
이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제 1001호는 연결회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록요구합니다 . 개정사항은 '유의적인 ' 회계정책을 '중요한 ' 회계정책으로 변경하고 , 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다 . 연결회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때 , 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다 .
이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결회사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

기업회계기준서 제 1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세
이 개정사항은 기업회계기준서 제 1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.
이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.


3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.


4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산(*1)
상각후원가로 인식된 금융자산
현금및현금성자산	5,298,677,341	5,298,677,341	9,614,937,527	9,614,937,527
단기투자자산	17,306,000,000	17,306,000,000	12,306,000,000	12,306,000,000
장기투자자산	27,973,267	27,973,267	25,300,039	25,300,039
소  계	22,632,650,608	22,632,650,608	21,946,237,566	21,946,237,566
공정가치로 측정되는 금융자산
공정가치금융자산(비유동)	225,325,923	225,325,923	225,325,923	225,325,923
소  계	225,325,923	225,325,923	225,325,923	225,325,923
금융자산 합계	22,857,976,531	22,857,976,531	22,171,563,489	22,171,563,489

(*1) 매출채권,매입채무 및 기타금융자산 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위: 원)

구  분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
기타포괄손익-공정가치 금융자산(*)	-	-	225,325,923	225,325,923
당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-
합 계	-	-	225,325,923	225,325,923

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.

(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위: 원)

구  분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
기타포괄손익-공정가치 금융자산(*)	-	-	225,325,923	225,325,923
당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-
합 계	-	-	225,325,923	225,325,923

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.


5. 부문별 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

부   문	주요 사업 현황
출판	상업인쇄(앨범, 포스터, 화보집 등)
콘텐츠	멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)
외식	외식업
기타	영화사업, 물류사업, 와인유통, 임대사업

(2) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로는 주로 한국에서 매출활동이 이루어지므로 경영진은 출판부문, 콘텐츠부문, 드라마부문, 외식부문, 기타 등으로만 나누어 성과를 검토하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 부문당분기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	출판	외식	기타(*2)	합 계
매출	6,425,973,450	1,901,523,637	442,232,517	8,769,729,604
감가상각비	61,769,599	108,358,587	65,002,122	235,130,308
무형자산상각비	231,075	-	4,611,425	4,842,500
보고부문영업이익(손실)(*1)	368,278,309	(52,627,018)	7,207,859	320,059,150

(단위: 원)

전분기	출판	콘텐츠	외식	기타(*2)	합 계
매출	8,681,994,061	448,812,714	2,163,363,274	569,905,640	11,864,075,689
감가상각비	45,971,403	12,861,077	167,523,703	73,050,408	299,406,591
무형자산상각비	111,150	90,675	-	4,640,675	4,842,500
보고부문영업이익(손실)(*1)	806,184,671	(175,071,677)	(558,183,089)	54,638,305	127,568,210

(*1) 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.
(*2) 연결회사는 영화사업, 물류사업,와인유통, 임대사업은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타부문에 포함하였습니다.


6. 고객과의 계약에서 생기는 수익영업부문 정보

(단위: 원)

당분기	출판	외식	기타(*2)	합 계
보고부문수익
제품매출	6,425,973,450	-	-	6,425,973,450
상품매출	-	-	67,290,200	67,290,200
푸드매출	-	1,901,523,637	-	1,901,523,637
물류매출	-	-	334,142,317	334,142,317
합     계	6,425,973,450	1,901,523,637	401,432,517	8,728,929,604
재화나 용역의 이전 시기:
한 시점에 이전하는 재화	6,425,973,450	1,901,523,637	67,290,200	8,394,787,287
기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	334,142,317	334,142,317

(단위: 원)

전분기	출판	콘텐츠	외식	기타(*2)	합 계
보고부문수익
제품매출	8,681,994,061	448,812,714	-	-	9,130,806,775
상품매출	-	-	-	235,733,800	235,733,800
푸드매출	-	-	2,163,363,274	-	2,163,363,274
영화매출	-	-	-	1,574,723	1,574,723
물류매출	-	-	-	291,797,117	291,797,117
합     계	8,681,994,061	448,812,714	2,163,363,274	529,105,640	11,823,275,689
재화나 용역의 이전 시기:
한 시점에 이전하는 재화	8,681,994,061	448,812,714	2,163,363,274	237,308,523	11,531,478,572
기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	291,797,117	291,797,117

(2) 당분기 중 연결 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 출판부문 1개사(전분기 : 출판부문 1개사)가 있으며 동 고객에 대한 매출액은 출판부문 6,219,541천원(전분기 : 7,774,725천원)입니다.

(3) 당분기와 전분기 지역별매출

(단위: 원)

구  분	당분기	전분기
국내	8,769,729,604	11,863,683,689
해외	-	392,000
계	8,769,729,604	11,864,075,689

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	-	5,298,677,341	5,298,677,341
단기투자자산	-	17,306,000,000	17,306,000,000
장기투자자산	-	27,973,267	27,973,267
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	225,325,923	-	225,325,923
매출채권	-	2,479,549,896	2,479,549,896
기타채권	-	96,609,050	96,609,050
기타비유동자산(*1)	-	454,907,000	454,907,000
합계	225,325,923	25,663,716,554	25,889,042,477

(*1) 장기선급금은 제외한 금액입니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계
매입채무	1,205,894,256	-	1,205,894,256
기타채무	1,082,562,739	-	1,082,562,739
단기차입금	2,040,000,000	-	2,040,000,000
기타비유동부채	96,703,940	-	96,703,940
리스부채	-	532,721,236	532,721,236
합계	4,425,160,935	532,721,236	4,957,882,171

(*1) 복구충당부채를 제외한 금액입니다.

(2) 전기말

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	-	9,614,937,527	9,614,937,527
단기투자자산	-	12,306,000,000	12,306,000,000
장기투자자산	-	25,300,039	25,300,039
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	225,325,923	-	225,325,923
매출채권	-	11,747,770,003	11,747,770,003
기타채권	-	167,354,233	167,354,233
기타비유동자산(*1)	-	478,589,000	478,589,000
합계	225,325,923	34,339,950,802	34,565,276,725

(*1) 장기선급금은 제외한 금액입니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계
매입채무	9,295,748,829	-	9,295,748,829
기타채무	1,135,686,910	-	1,135,686,910
단기차입금	2,040,000,000	-	2,040,000,000
기타비유동부채(*1)	96,703,940	-	96,703,940
리스부채	-	610,240,687	610,240,687
합계	12,568,139,679	610,240,687	13,178,380,366

(*1) 복구충당부채를 제외한 금액입니다.


8. 공정가치측정금융자산

당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기		전분기
	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산
기초	225,325,923	-	225,325,923	10,785,748
처분	-	-	-	(10,785,748)
기말	225,325,923	-	225,325,923	-

9. 유형자산 

당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 

(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	시설장치	집기비품	합계
기초금액	17,509,173,458	2,362,072,455	455,625,000	12,947,220	274,610,199	41,619,501	744,132,971	21,400,180,804
취득	-	-	-	-	263,654,638	-	6,310,000	269,964,638
처분	-	-	-	(1,000)	-	-	(3,048,965)	(3,049,965)
감가상각비	-	(42,078,856)	(25,312,500)	(947,138)	-	(7,120,106)	(47,823,272)	(123,281,872)
보고기간말 금액	17,509,173,458	2,319,993,599	430,312,500	11,999,082	538,264,837	34,499,395	699,570,734	21,543,813,605
취득원가	17,509,173,458	6,007,147,293	810,000,000	67,023,890	538,264,837	243,968,046	1,285,463,244	26,461,040,768
감가상각누계액	-	(3,687,153,694)	(379,687,500)	(55,024,808)	-	(209,468,651)	(585,892,510)	(4,917,227,163)

(2) 전분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	집기비품	합계
기초금액	5,184,619,464	2,530,387,875	619,642,034	3,000	297,963,984	1,278,260,707	9,910,877,064
처분	-	-	-	-	-	(3,189,561)	(3,189,561)
감가상각비	-	(42,078,857)	(27,215,671)	-	(30,456,033)	(66,617,509)	(166,368,070)
보고기간말 금액	5,184,619,464	2,488,309,018	592,426,363	3,000	267,507,951	1,208,453,637	9,741,319,433
취득원가	5,184,619,464	6,007,147,293	924,190,323	70,779,782	721,044,397	1,999,921,615	14,907,702,874
감가상각누계액	-	(3,518,838,275)	(331,763,960)	(70,776,782)	(453,536,446)	(791,467,978)	(5,166,383,441)

10. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	합  계
기초금액	1,548,374,536	833,788,179	2,382,162,715
감가상각비	-	(30,900,000)	(30,900,000)
보고기간말 금액	1,548,374,536	802,888,179	2,351,262,715
취득원가	1,548,374,536	2,558,901,913	4,107,276,449
감가상각누계액	-	(1,756,013,734)	(1,756,013,734)

(단위: 원)

2)전분기

구 분	토 지	건 물	합  계
기초금액	1,548,374,536	957,388,179	2,505,762,715
감가상각비	-	(30,900,000)	(30,900,000)
보고기간말 금액	1,548,374,536	926,488,179	2,474,862,715
취득원가	1,548,374,536	2,558,901,913	4,107,276,449
감가상각누계액	-	(1,632,413,734)	(1,632,413,734)

11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	회원권	기타의 무형자산	합  계
기초 장부금액	603,002,970	23,701,667	626,704,637
취득	398,580,000	-	398,580,000
무형자산상각비	-	(4,842,500)	(4,842,500)
기말 장부금액	1,001,582,970	18,859,167	1,020,442,137

(2) 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구  분	회원권	기타의 무형자산	합  계
기초 장부금액	369,563,780	43,071,667	412,635,447
취득	-	239,600	239,600
무형자산상각비	-	(4,842,500)	(4,842,500)
기말 장부금액	369,563,780	38,468,767	408,032,547

12. 리스

(1)당분기와 전분기중 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

1)당분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	당분기말
사용권자산(*)
건물	430,123,543	-	-	(67,009,509)	363,114,034
차량운반구	151,759,535	-	-	(13,938,927)	137,820,608
합계	581,883,078	-	-	(80,948,436)	500,934,642

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	유동성대체	당분기말
리스부채
유동	257,930,191	-	-	(87,536,663)	10,017,212	42,640,136	223,050,876
비유동	352,310,496	-	-	-	-	(42,640,136)	309,670,360
합계	610,240,687	-	-	(87,536,663)	10,017,212	-	532,721,236

2)전분기

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	전분기말
사용권자산
건물	960,642,788	142,388,538	(319,155,927)	(89,514,779)	694,360,620
차량운반구	135,071,599	-	-	(12,623,742)	122,447,857
합계	1,095,714,387	142,388,538	(319,155,927)	(102,138,521)	816,808,477

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	유동성대체	전분기말
리스부채
유동	427,387,723	20,040,000	(65,185,305)	(103,619,530)	18,964,482	89,537,996	387,125,366
비유동	696,179,470	157,843,110	(304,942,677)	-	-	(89,537,996)	459,541,907
합계	1,123,567,193	177,883,110	(370,127,982)	(103,619,530)	18,964,482	-	846,667,273

(2)당분기와 전분기중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
건물	67,009,509	89,514,779
차량운반구	13,938,927	12,623,742
합계	80,948,436	102,138,521
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	10,017,212	18,964,482

(3)당분기와 전분기중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	8,618,173	7,803,528
1년이내 종료할 리스에 대한 리스료	56,366,190	49,539,456
리스부채측정치에 포함되지 않은 변동리스료	157,291,547	174,576,609
합계	222,275,910	231,919,593

(4)당분기와 전분기중 현금흐름표에 인식된 금액
연결회사는 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 308,713천원(전분기 335,539천원)입니다. 연결회사는 리스부채 상환액은 당분기 77,519천원(전분기 84,655천원)을 재무활동으로 인식하였습니다.


13. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	최장	연이자율(%)	당분기말	전기말
		만기일	당분기말
단기차입금	㈜에스엠스튜디오스(*1)	-	4.60	800,000,000	800,000,000
	신한은행	2023.05.24	3.8	240,000,000	240,000,000
	신한은행	2023.04.13	3.8	1,000,000,000	1,000,000,000
	소계			2,040,000,000	2,040,000,000

(*1) 지배기업인 ㈜에스엠스튜디오스로 부터 차입하였습니다.


14. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	758,014,610	751,702,966
사외적립자산의 공정가치	(634,364,859)	(634,364,859)
재무상태표상 자산	(4,964,300)	(30,880,748)
재무상태표상 부채	128,614,051	148,218,855

(2) 확정급여채무의 변동내역 

(단위: 원)

구     분	당분기	전기
기초금액	751,702,966	957,167,632
당기근무원가	40,326,732	653,003,578
이자비용	(1,370,744)	22,342,211
재측정요소:
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(102,431,346)
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(111,736,005)
과거근무원가	-	-
관계회사 전입	-	-
사업처분의 영향	-	-
제도에서의 지급액:
- 급여의 지급	(32,644,344)	(665,269,764)
- 관계사전출		(1,373,340)
보고기간말 금액	758,014,610	751,702,966

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 원)

구     분	당분기	전기
기초 금액	634,364,859	604,869,870
이자수익	-	16,745,749
재측정요소:
- 사외적립자산의 수익	-	(8,343,768)
기여금:
- 사용자	-	143,337,110
관계회사 전입	-	-
사업처분의 영향	-	-
제도에서의 지급:
- 급여의 지급	-	(122,244,102)
기말 금액	634,364,859	634,364,859

15. 자본금과 자본잉여금

회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식  46,029,154주(전기말  46,029,154주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 원, 주)

구     분	주식수 (단위: 주)	보통주 자본금	주식발행 초과금	자기주식 처분이익
전기말	46,029,154	23,374,577,000	51,744,773,984	1,882,869,012
당분기말	46,029,154	23,374,577,000	51,744,773,984	1,882,869,012

16. 주식기준보상

(1) 연결회사는 상법 등 관계법령에 따라 연결회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행한 주식총수의 10% 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 연결회사의 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구  분	내 역
부여일	2016년 11월 11일
행사가격	1,796원
행사가능기간	2019년 11월 11일 ~ 2022년 11월 10일
가득조건	부여일로부터 3년이상 재직
행사가능주식수	1,000,000주
부여방법	주식교부형

(2) 주식선택권 수량의 변동 내역

구  분	당분기	전분기
기초 수량	0 주	600,000 주
행사	0 주	200,000 주
기말 존속	0 주	400,000 주
기말 행사가능	0 주	400,000 주

(3) 공정가치 산정 내용
연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구  분	내  역
부여일 현재 주가	1,600 원
행사가격	1,796원
기대 주가 변동성	70.48%
기대배당금	-
기대행사기간(*)	4.5 년
무위험이자율	1.60%
기대권리소멸율	-

(*) 기대행사기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 4.5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.

(4) 연결회사는 전기말 주식선택권 514,077천원이 행사되어 전기말 종료되었습니다.


17. 판매비와 관리비

(단위: 원)

계 정 과 목	당분기	전분기
급여	1,057,118,251	1,301,268,802
퇴직급여	67,774,347	112,818,995
복리후생비	158,143,635	240,848,770
여비교통비	26,467,882	12,081,654
통신비	5,790,547	6,333,476
수도광열비	68,832,075	67,800,749
세금과공과	36,042,266	46,589,279
감가상각비	150,179,224	216,322,428
수선비	36,341,182	11,850,728
보험료	37,585,390	42,174,818
접대비	42,005,493	17,501,762
도서인쇄비	7,674,864	6,107,216
소모품비	49,726,117	73,260,903
운반비	11,932,814	25,665,360
지급수수료	261,398,771	308,258,488
차량유지비	5,322,414	7,567,207
광고선전비	2,566,818	14,024,407
대손상각비	2,636,313	(752,626)
교육훈련비	-	946,000
무형자산상각비	292,500	292,500
잡급	21,912,829	-
임차료	212,165,910	230,359,593
합 계	2,261,909,642	2,741,320,509

18. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
외환차익	440,473	300,022
샤용권자산처분이익	-	10,994,205
유형자산처분이익	3,499,000	-
잡이익	40,351,718	16,311,767
합     계	44,291,191	27,605,994

(2) 기타비용

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
외환차손	754,992	1,492,200
법인세추납액	32,660,673	-
잡손실	26,336,748	62,335,879
합     계	59,752,413	63,828,079

19. 금융수익과 금융원가

(1) 금융수익

(단위: 원)

금 융 수 익	당분기	전분기
이자수익	167,850,566	83,317,541

(2) 금융원가

(단위: 원)

금 융 원 가	당분기	전분기
이자비용	30,743,373	25,909,590

20. 주당순이익

기본주당순이익은 연결실체의 보통주당분기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 지배기업 소유지분 보통주 주당이익(손실)

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
지배기업 소유지분 당분기순이익(손실)	441,705,121	148,754,076
가중평균 유통보통주식수	46,029,154 주	45,473,598 주
지배기업지분 기본주당순이익(손실)	10원/주	3원/주

(2) 가중평균 유통보통주식수

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
기초 발행주식수	46,029,154	45,429,154
주식선택권	-	44,444
가중평균유통보통주식수	46,029,154	45,473,598

(3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기
보통주분기순이익(손실)	441,705,121	148,754,076
보통주희석순이익(손실)	441,705,121	148,754,076
발행된 가중평균유통보통주식수	46,029,154	45,473,598
조정내역
주식선택권 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	-	400,000
희석주당이익(손실)	10원/주	3원/주

21. 현금흐름표

당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
조정:	131,806,967	356,741,367
감가상각비	235,130,308	299,406,591
무형자산상각비	4,842,500	4,842,500
대손상각비	2,636,313	(752,626)
재고자산평가손실	-	3,014,351
이자비용	30,743,373	25,909,590
퇴직급여	29,804,039	118,632,707
유형자산처분이익	(3,499,000)	-
사용권자산처분이익	-	(10,994,205)
이자수익	(167,850,566)	(83,317,541)
순운전자본의 변동:	703,131,185	49,458,907
재고자산의 감소(증가)	(61,992,048)	92,386,228
매출채권의 감소(증가)	9,311,229,619	(188,478,191)
선급금의 감소(증가)	(45,408,349)	121,297,898
선급비용의 감소(증가)	18,798,330	5,075,669
퇴직금의 지급	(23,492,395)	(174,236,658)
사외적립자산의 감소(증가)	-	57,827,520
매입채무의 증가(감소)	(8,365,951,167)	309,684,694
당기법인세부채의 증가	32,660,673	-
미지급비용의 증가(감소)	135,514,590	(256,352,009)
부가세예수금의 증가(감소)	(239,814,150)	(57,005,350)
리스부채의 증가(감소)	-	(21,510,038)
선수수익의증가(감소)	(2,500,000)	(37,931,048)
선수금의 증가(감소)	(55,913,918)	198,700,192

22. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사는 방송드라마 제작 사업과 관련하여 작가 등과 집필 및 연출계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증내역	제공자	보증금액	채권자
계약이행보증 등	서울보증보험㈜	43,230,000	㈜동원홈푸드 등

(3) 당분기말 현재 종속기업인 비컨홀딩스 주식회사는 신한은행과 차입금 약정을 체결하였으며 1,240백만원의 약정 및 실행액이 존재합니다. 이에 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 ㈜신한은행에 정기예금 253백만원(한도: 264백만원)과 정기예금 1,053백만원(한도:1,100백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.


23. 특수관계자 거래

(1) 지배·종속기업 등 현황
당기말 현재 연결실체의 지배기업은 ㈜에스엠스튜디오스입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

특수관계 범주	회사명
최상위지배기업	㈜카카오
차상위지배기업	㈜에스엠엔터테인먼트
지배기업	㈜에스엠스튜디오스

2) 전기말

특수관계 범주	회사명
최상위지배기업	㈜에스엠엔터테인먼트
지배기업	㈜에스엠스튜디오스

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출.매입등 거래내용은 다음과 같습니다.
1) 당분기
가. 매출 및 매입 등 거래

(단위: 원)

특수관계자명		매출	매입 등	유형자산거래
차상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	6,581,737,611	7,838,025	-
지배기업	(주)에스엠스튜디오스	-	9,073,973	-
기타특수관계자	(주)에스엠컬쳐앤콘텐츠	5,000,041	-	-
기타특수관계자	Creative Space Innovation Inc.	-	15,481,459	-
기타특수관계자	(주)에스엠타운플래너	156,817	-	15,000,000
기타특수관계자	(주)키이스트	1,773,636	-	-
기타특수관계자	(주)에스엠컬처파트너스	236,300	-	-
기타특수관계자	(주)디어유	113,452	167,001	-
기타특수관계자	(주)에스엠브랜드마케팅	112,427,959	179,400	-
기타특수관계자	(주)에스엠유니버스	156,000	-	-
기타특수관계자	SK텔레콤(주)	-	311,160	-
기타특수관계자	SK브로드밴드(주)	-	317,823	-
기타특수관계자	십일번가(주)	-	1,232,369	-
기타특수관계자	코원에너지서비스	-	5,872,001	-
기타특수관계자	에스케이쉴더스 (구.(주)에이디티캡스(구.SK인포섹(주)))	-	1,264,998	-
합 계		6,701,601,816	41,738,209	15,000,000

나. 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 

(단위: 원)

특수관계자명		매출채권 등	매입채무 등
차상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	1,832,882,787	134,597,820
지배기업	(주)에스엠스튜디오스	-	836,900,821
기타특수관계자	(주)에스엠컬쳐앤콘텐츠	1,005,700	-
기타특수관계자	(주)에스엠브랜드마케팅	46,827,260	66,000
기타특수관계자	(주)디어유	213,399	-
기타특수관계자	(주)키이스트	-	1,469,000
기타특수관계자	Creative Space Innovation Inc.	-	5,490,563
기타특수관계자	SK텔레콤(주)	111,220	103,720
기타특수관계자	코원에너지서비스	2,110,760	1,983,160
기타특수관계자	에스케이쉴더스(구.(주)에이디티캡스(구.SK인포섹(주)))	-	66,000
기타특수관계자	SK렌터카(구.에이제이렌터카)	-	2,191,000
합  계		1,883,151,126	982,868,084

다. 특수관계자와의 자금거래

(단위: 원)

특수관계자명	자금차입
	기초	차입	상환	당분기말
㈜에스엠스튜디오스	800,000,000	-	-	800,000,000

2) 전분기
가. 매출 및 매입 등 거래

(단위: 원)

특수관계자명		매출	매입 등
최상위지배기업	㈜에스엠엔터테인먼트	7,798,833,027	1,860,000
기타특수관계자	㈜에스엠브랜드마케팅	65,551,085	265,046
기타특수관계자	㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠	337,362	-
기타특수관계자	㈜에스엠타운플래너	629,200	-
기타특수관계자	에스엠인스티튜트	484,000	-
기타특수관계자	Creative Space Innovation	-	149,557,106
기타특수관계자	㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트	4,776,800	28,091,357
기타특수관계자	디어유(구,에브리싱)	580,800	-
합 계		7,871,192,274	179,773,509

나. 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 

(단위: 원)

특수관계자명		매출채권 등	매입채무 등
최상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	6,249,621,196	1,428,245
기타특수관계자	㈜에스엠에프앤비디벨롭먼트	-	2,725,265,639
기타특수관계자	㈜에스엠컬쳐앤콘텐츠	233,700	-
기타특수관계자	㈜에스엠브랜드마케팅	15,811,537	12,500
합  계		6,265,666,433	2,726,706,384

다. 특수관계자와의 자금거래

(단위: 원)

특수관계자명	자금차입
	기초	차입	상환	전분기말
연결회사의 주요경영진	10,000,000	-	10,000,000	-
에스엠스튜디오스	-	800,000,000	-	800,000,000

(3) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
급여	87,545,211	324,956,884
퇴직급여	5,750,000	8,013,074
합     계	93,295,211	332,969,958

4. 재무제표

재무상태표

제 25 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 24 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 25 기 1분기말	제 24 기말
자산
유동자산	24,177,677,684	32,377,237,734
현금및현금성자산	4,553,454,706	8,793,011,229
단기투자자산	17,306,000,000	12,306,000,000
매출채권	1,938,557,196	10,975,897,008
기타채권	121,288,306	163,034,547
당기법인세자산	34,215,490	0
선급금	30,013,500	34,938,684
선급비용	28,620,753	34,654,715
재고자산	165,527,733	69,701,551
비유동자산	31,330,051,214	30,978,286,113
공정가치측정금융자산	225,325,923	225,325,923
유형자산	20,864,141,040	20,678,899,267
투자부동산	2,351,262,715	2,382,162,715
무형자산	1,020,442,137	665,704,637
사용권자산	137,820,608	151,759,535
종속기업투자주식	3,262,753,822	3,378,712,619
순확정급여자산	4,964,300	30,880,748
기타비유동자산	3,463,340,669	3,464,840,669
자산총계	55,507,728,898	63,355,523,847
부채
유동부채	1,663,800,544	9,995,127,283
매입채무	1,112,785,796	9,008,892,460
기타채무	361,263,806	455,340,705
당기법인세부채	0	48,720,467
기타유동부채	93,487,544	386,643,664
리스부채	53,710,731	52,977,320
금융보증부채	42,552,667	42,552,667
비유동부채	1,250,991,741	1,264,547,101
순확정급여부채	0	0
기타비유동부채	96,703,940	96,703,940
리스부채	88,145,627	101,700,987
이연법인세부채	1,066,142,174	1,066,142,174
부채총계	2,914,792,285	11,259,674,384
자본
자본금	23,374,577,000	23,374,577,000
자본잉여금	53,627,642,996	53,627,642,996
자본조정	0	0
기타포괄손익누계액	(591,858,330)	(591,858,330)
결손금	(23,817,425,053)	(24,314,512,203)
자본총계	52,592,936,613	52,095,849,463
자본과부채총계	55,507,728,898	63,355,523,847

손익계산서

제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 25 기 1분기		제 24 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	6,801,011,767	6,801,011,767	9,474,450,915	9,474,450,915
매출원가	5,693,997,387	5,693,997,387	8,165,073,652	8,165,073,652
매출총이익	1,107,014,380	1,107,014,380	1,309,377,263	1,309,377,263
판매비와관리비	656,347,775	656,347,775	622,498,211	622,498,211
영업이익	450,666,605	450,666,605	686,879,052	686,879,052
기타수익	3,506,631	3,506,631	10,596,906	10,596,906
기타비용	60,073,825	60,073,825	12,215,548	12,215,548
금융수익	222,439,250	222,439,250	124,353,066	124,353,066
금융비용	3,492,714	3,492,714	5,680,576	5,680,576
종속기업투자손실	(115,958,797)	(115,958,797)	(34,667,597)	(34,667,597)
법인세비용차감전순이익(손실)	497,087,150	497,087,150	769,265,303	769,265,303
법인세비용	0	0	0	0
당기순이익	497,087,150	497,087,150	769,265,303	769,265,303
주당이익
기본주당손익 (단위 : 원)	11	11	17	17
희석주당손익 (단위 : 원)	11	11	17	17

포괄손익계산서

제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 25 기 1분기		제 24 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기순이익	497,087,150	497,087,150	769,265,303	769,265,303
기타포괄손익
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0
공정가치측정 금융자산 평가손익	0	0	0	0
지분법이익잉여금	0	0	0	0
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
당기 총포괄손익	497,087,150	497,087,150	769,265,303	769,265,303

자본변동표

제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

		자본
		자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	결손금	자본  합계
2022.01.01 (기초자본)		23,074,577,000	52,339,643,809	514,077,187	(591,858,330)	(26,591,221,123)	48,745,218,543
당기순이익						769,265,303	769,265,303
기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소						0
	공정가치측정 금융자산 평가손익						0
지분법이익잉여금
총 포괄손익						769,265,303	769,265,303
주식선택권		100,000,000	429,080,000	(171,200,000)			357,880,000
2022.03.31 (기말자본)		23,174,577,000	52,768,723,809	342,877,187	(591,858,330)	(25,821,955,820)	49,872,363,846
2023.01.01 (기초자본)		23,374,577,000	53,627,642,996		(591,858,330)	(24,314,512,203)	52,095,849,463
당기순이익						497,087,150	497,087,150
기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소						0
	공정가치측정 금융자산 평가손익						0
지분법이익잉여금
총 포괄손익						497,087,150	497,087,150
주식선택권
2023.03.31 (기말자본)		23,374,577,000	53,627,642,996		(591,858,330)	(23,817,425,053)	52,592,936,613

현금흐름표

제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 25 기 1분기	제 24 기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름	1,391,500,064	729,848,611
당기순이익(손실)	497,087,150	769,265,303
조정	73,685,688	88,175,594
순운전자본의 변동	716,063,211	(181,328,717)
이자수취	223,753,359	72,814,648
이자지급	(3,492,714)	(5,629,127)
법인세 환급(납부)	(115,596,630)	(13,449,090)
투자활동으로 인한 현금흐름	(5,618,234,638)	10,063,175,309
단기투자자산의 감소	0	10,000,000,000
당기손익-공정가치금융자산의 처분	0	10,785,748
종업원대여금의 감소	1,500,000	0
유형자산의 처분	3,500,000	3,189,561
보증금의 감소	0	49,200,000
단기투자자산의 증가	(5,000,000,000)	0
유형자산의 취득	(263,654,638)	0
무형자산의 취득	(359,580,000)	0
재무활동으로 인한 현금흐름	(12,821,949)	347,896,494
주식선택권행사	0	357,880,000
리스부채의 원금상환	(12,821,949)	(9,983,506)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,239,556,523)	11,140,920,414
기초현금및현금성자산	8,793,011,229	6,745,100,122
기말현금및현금성자산	4,553,454,706	17,886,020,536

5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 에스엠라이프디자인그룹((이하 "회사"))은 1998년 12월 29일 자본금 700백만원으로 설립되었으며, 상업인쇄(앨범, 포스터, 화보집 등), 드라마 등 제작 및 멀티미디어사업(DVD복제, 영상물제작 유통 등)을 영위하고 있습니다. 회사는 2018년 5월 18일 주식회사 에스엠라이프디자인그룹으로 상호를 변경하였습니다. 회사의 주식은 2002년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장되었으며, 수 차에 걸쳐 증자를 실시하여 2023년 3월 31일 현재 자본금은 23,375백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말		전기말
	주식수	구성비(%)	주식수	구성비(%)
㈜에스엠스튜디오스	13,483,865	29.3	13,483,865	29.3
기타	32,545,289	70.7	32,545,289	70.7
합 계	46,029,154	100.0	46,029,154	100.0

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 '주식회사 등 의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다.

분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 재.개정된 기준서의 적용

분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항이 2023년부터 최초 적용되며, 회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제 1117호 '보험계약'
이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제 1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제 1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든유형의 보험계약 (예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에기초하는 기업회계기준서 제 1104호의 요구사항과 달리 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다.

이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.
- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)
- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)
이 개정사항이 회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다

기업회계기준서 제 1008 호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 ’ 개정 - 회계추정치의 정의
이 개정사항은 회계추정치의 변경 , 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고있습니다. 또한 개정 기준서는 회사가 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.
이 개정사항이 회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시 ’ 개정 - 회계정책 공시
이 개정사항은 회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제 1001호는 회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록요구합니다 . 개정사항은 '유의적인 ' 회계정책을 '중요한 ' 회계정책으로 변경하고 , 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다 . 회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때 , 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다 .
이 개정사항이 회사의 분기재무제표에 미치는 영향이 없으나, 회사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

기업회계기준서 제 1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세
이 개정사항은 기업회계기준서 제 1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.
이 개정사항이 회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.


3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.


4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가로 인식된 금융자산(*1)
현금및현금성자산	4,553,454,706	4,553,454,706	8,793,011,229	8,793,011,229
단기투자자산	17,306,000,000	17,306,000,000	12,306,000,000	12,306,000,000
소  계	21,859,454,706	21,859,454,706	21,099,011,229	21,099,011,229
공정가치로 측정되는 금융자산
공정가치금융자산(비유동)	225,325,923	225,325,923	225,325,923	225,325,923
소  계	225,325,923	225,325,923	225,325,923	225,325,923
금융자산 합계	22,084,780,629	22,084,780,629	21,324,337,152	21,324,337,152

(*1) 매출채권,매입채무 및 기타금융자산 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위: 원)

구  분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
기타포괄손익-공정가치 금융자산(*)	-	-	225,325,923	225,325,923
당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-
합 계	-	-	225,325,923	225,325,923

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.

(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위: 원)

구  분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
기타포괄손익-공정가치 금융자산(*)	-	-	225,325,923	225,325,923
당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-
합 계	-	-	225,325,923	225,325,923

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.


5. 고객과의 계약에서 생기는 수익영업부문 정보

(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	출판	기타	합 계
보고부문수익
제품매출	6,426,069,450	-	6,426,069,450
영화매출	-	-	-
물류매출	-	334,142,317	334,142,317
합     계	6,426,069,450	334,142,317	6,760,211,767
재화나 용역의 이전 시기:
한 시점에 이전하는 재화	6,426,069,450	-	6,426,069,450
기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	334,142,317	334,142,317

(단위: 원)

전분기	출판	콘텐츠	기타	합 계
보고부문수익
제품매출	8,691,466,361	448,812,714	-	9,140,279,075
영화매출	-	-	1,574,723	1,574,723
물류매출	-	-	291,797,117	291,797,117
합     계	8,691,466,361	448,812,714	293,371,840	9,433,650,915
재화나 용역의 이전 시기:
한 시점에 이전하는 재화	8,691,466,361	448,812,714	1,574,723	9,141,853,798
기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	291,797,117	291,797,117

(2) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로는 출판부문 1개사(전분기: 출판부문 1개사)가 있으며 동 고객에 대한 매출액은 출판부문  6,219,541천원(전분기 : 7,774,725천원)입니다.

(3) 당분기와 전분기 지역별매출

(단위: 원)

구  분	당분기	전분기
국내	6,801,011,767	9,474,058,915
해외	-	392,000
계	6,801,011,767	9,474,450,915

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당기손익 -공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	-	-	4,553,454,706	4,553,454,706
단기투자자산	-	-	17,306,000,000	17,306,000,000
당기손익 -공정가치측정금융자산	-	-	-	-
기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	-	225,325,923	-	225,325,923
매출채권	-	-	1,938,557,196	1,938,557,196
기타채권	-	-	121,288,306	121,288,306
기타비유동자산(*1)	-	-	2,213,232,969	2,213,232,969
합계	-	225,325,923	26,132,533,177	26,357,859,100

(*1) 장기선급금은 제외한 금액입니다.

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융보증부채	합계
매입채무	1,112,785,796	-	1,112,785,796
기타채무	361,263,806	-	361,263,806
기타비유동부채	96,703,940	-	96,703,940
리스부채	-	141,856,358	141,856,358
금융보증부채	-	42,552,667	42,552,667
합계	1,570,753,542	184,409,025	1,755,162,567

(2) 전기말

(단위: 원)

재무상태표 상 자산	당기손익 -공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	-	-	8,793,011,229	8,793,011,229
단기투자자산	-	-	12,306,000,000	12,306,000,000
당기손익 -공정가치측정금융자산	-	-	-	-
기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	-	225,325,923	-	225,325,923
매출채권	-	-	10,975,897,008	10,975,897,008
기타채권	-	-	163,034,547	163,034,547
기타비유동자산(*1)	-	-	2,214,732,969	2,214,732,969
합계	-	225,325,923	34,452,675,753	34,678,001,676

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융보증부채	합계
매입채무	9,008,892,460	-	9,008,892,460
기타채무	455,340,705	-	455,340,705
기타비유동부채	96,703,940	-	96,703,940
리스부채	-	154,678,307	154,678,307
금융보증부채	-	42,552,667	42,552,667
합계	9,560,937,105	197,230,974	9,758,168,079

7. 공정가치측정금융자산

당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기		전분기
	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산
기초	225,325,923	-	225,325,923	10,785,748
처분	-	-	-	(10,785,748)
분기말	225,325,923	-	225,325,923	-

8. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	시설장치	집기비품	합계
기초금액	17,509,173,458	2,362,072,455	455,625,000	12,947,220	274,610,199	41,619,501	22,851,434	20,678,899,267
취득	-	-	-	-	263,654,638	-	-	263,654,638
처분	-	-	-	(1,000)	-	-	-	(1,000)
감가상각비	-	(42,078,856)	(25,312,500)	(947,138)	-	(7,120,106)	(2,953,265)	(78,411,865)
보고기간말 금액	17,509,173,458	2,319,993,599	430,312,500	11,999,082	538,264,837	34,499,395	19,898,169	20,864,141,040
취득원가	17,509,173,458	6,007,147,293	810,000,000	67,023,890	538,264,837	243,968,046	157,248,454	25,332,825,978
감가상각누계액	-	(3,687,153,694)	(379,687,500)	(55,024,808)	-	(209,468,651)	(137,350,285)	(4,468,684,938)

(2) 전분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	집기비품	합계
기초금액	5,184,619,464	2,530,387,875	556,875,000	3,000	47,492,459	29,487,644	8,348,865,442
처분	-	-	-	-	-	(3,189,561)	(3,189,561)
감가상각비	-	(42,078,857)	(25,312,500)	-	(9,435,556)	(2,778,678)	(79,605,591)
보고기간말 금액	5,184,619,464	2,488,309,018	531,562,500	3,000	38,056,903	23,519,405	8,266,070,290
취득원가	5,184,619,464	6,007,147,293	810,000,000	70,779,782	244,148,954	226,902,198	12,543,597,691
감가상각누계액	-	(3,518,838,275)	(278,437,500)	(70,776,782)	(206,092,051)	(203,382,793)	(4,277,527,401)

9. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	합  계
기초금액	1,548,374,536	833,788,179	2,382,162,715
감가상각비	-	(30,900,000)	(30,900,000)
보고기간말 금액	1,548,374,536	802,888,179	2,351,262,715
취득원가	1,548,374,536	2,558,901,913	4,107,276,449
감가상각누계액	-	(1,756,013,734)	(1,756,013,734)

(2) 전분기

(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	합  계
기초금액	1,548,374,536	957,388,179	2,505,762,715
감가상각비	0	(30,900,000)	(30,900,000)
보고기간말 금액	1,548,374,536	926,488,179	2,474,862,715
취득원가	1,548,374,536	2,558,901,913	4,107,276,449
감가상각누계액	0	(1,632,413,734)	(1,632,413,734)

10. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

구  분	회원권	기타의 무형자산	합  계
기초 장부금액	603,002,970	23,701,667	626,704,637
취득	398,580,000	-	398,580,000
무형자산상각비	-	(4,842,500)	(4,842,500)
기말 장부금액	1,001,582,970	18,859,167	1,020,442,137

(2) 전분기

(단위: 원)

구  분	회원권	기타의 무형자산	합  계
기초 장부금액	369,563,780	43,071,667	412,635,447
무형자산상각비	-	(4,842,500)	(4,842,500)
기말 장부금액	369,563,780	38,229,167	407,792,947

11. 리스

(1)당분기와 전분기중 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
1)당분기말

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	당분기말
사용권자산
건물	-	-	-	-	-
차량운반구	151,759,535	-	-	(13,938,927)	137,820,608
합계	151,759,535	-	-	(13,938,927)	137,820,608

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	유동성대체	당분기말
리스부채
유동	52,977,320	-	-	(16,314,663)	3,492,714	13,555,360	53,710,731
비유동	101,700,987	-	-	-	-	(13,555,360)	88,145,627
합계	154,678,307	-	-	(16,314,663)	3,492,714	-	141,856,358

2)전분기말

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	상각비	전분기말
사용권자산
건물	324,855,139	-	(319,155,927)	(5,699,212)	-
차량운반구	84,699,318	-	-	(9,338,592)	75,360,726
합계	409,554,457	-	(319,155,927)	(15,037,804)	75,360,726

(단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	상환액	이자비용	유동성대체	전분기말
리스부채
유동	71,097,314	10,880,000	(44,801,620)	(15,612,633)	5,629,127	10,576,538	37,768,726
비유동	356,487,003	-	(304,942,677)	-	-	(10,576,538)	40,967,788
합계	427,584,317	10,880,000	(349,744,297)	(15,612,633)	5,629,127	-	78,736,514

(2)당분기와 전분기중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
건물	-	5,699,212
차량운반구	13,938,927	9,338,592
합계	13,938,927	15,037,804
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,492,714	5,629,127

(3)당분기와 전분기중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,695,573	1,673,528
1년이내 종료할 리스에 대한 리스료	11,100,000	1,200,000
합계	12,795,573	2,873,528

(4)당분기와 전분기중 현금흐름표에 인식된 금액
회사는 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 29,110천원(전분기 18,486천원)입니다.
회사는 리스와 관련해서 원금상환액은 당분기 12,822천원(전분기 9,984천원)을 재무활동으로 인식하였습니다.


12. 종속기업 투자지분

(1) 종속기업 현황

(단위: 원)

구 분	회사명	소재국가	당분기말		전기말
			지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액
종속기업	비컨홀딩스 주식회사	한국	100	-	100	-
	㈜모아엘앤비인터내셔널	한국	100	3,262,753,822	100	3,378,712,619
합 계				3,262,753,822		3,378,712,619

(2) 종속기업 투자주식의 변동내역

(단위: 원)

당분기	비컨홀딩스 주식회사	㈜모아엘앤비인터내셔널	합  계
기초금액	-	3,378,712,619	3,378,712,619
지분법이익(손실)	-	(115,958,797)	(115,958,797)
보고기간말 금액	-	3,262,753,822	3,262,753,822

(단위: 원)

전분기	비컨홀딩스 주식회사	㈜모아엘앤비인터내셔널	합  계
기초금액	-	3,750,784,490	3,750,784,490
지분법이익(손실)	-	(34,667,597)	(34,667,597)
보고기간말 금액	-	3,716,116,893	3,716,116,893

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익
비컨홀딩스 주식회사	2,290,050,769	5,211,316,451	(2,921,265,682)	1,906,475,271	(79,995,181)	(79,995,181)
㈜모아엘앤비인터내셔널	7,122,181,752	4,058,674,278	3,063,507,474	70,326,200	(115,958,797)	(115,958,797)

(단위: 원)

전기말	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익
비컨홀딩스 주식회사	2,669,797,867	5,511,068,368	(2,841,270,501)	9,579,867,675	(1,847,505,090)	(1,714,139,138)
㈜모아엘앤비인터내셔널	7,198,376,799	4,018,910,528	3,179,466,271	728,129,000	(372,071,871)	(372,071,871)

13. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

구     분	당분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	629,400,559	603,484,111
사외적립자산의 공정가치	(634,364,859)	(634,364,859)
재무상태표상 부채(자산)	(4,964,300)	(30,880,748)

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 원)

구     분	당분기	전기
기초금액	603,484,111	717,132,807
당기근무원가	27,287,193	138,951,100
이자비용	(1,370,744)	16,177,710
재측정요소:
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(79,730,346)
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(1,071,053)
사업처분의 영향
제도에서의 지급액:
- 급여의 지급	-	(186,602,767)
- 관계사전출	-	(1,373,340)
보고기간말 금액	629,400,560	603,484,111

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 원)

구     분	당분기	전기
기초 금액	634,364,859	603,869,870
이자수익	-	16,745,749
재측정요소:
- 사외적립자산의 수익	-	(8,343,768)
기여금:
- 사용자	-	143,337,110
사업처분의 영향
제도에서의 지급:
- 급여의 지급	-	(121,244,102)
기말 금액	634,364,859	634,364,859

14. 자본금과 자본잉여금

회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 46,029,154주(전기말 : 46,029,154주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 원)

구     분	주식수 (단위: 주)	보통주 자본금	주식발행 초과금	자기주식 처분이익
전기말	46,029,154	23,374,577,000	51,744,773,984	1,882,869,012
당분기말	46,029,154	23,374,577,000	51,744,773,984	1,882,869,012

15. 주식기준보상

(1) 회사는 상법 등 관계법령에 따라 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 발행한 주식총수의 10% 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 회사의 당기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구  분	내 역
부여일	2016년 11월 11일
행사가격	1,796원
행사가능기간	2019년 11월 11일 ~ 2022년 11월 10일
가득조건	부여일로부터 3년이상 재직
행사가능주식수	1,000,000주
부여방법	주식교부형

(2) 주식선택권 수량의 변동 내역

구  분	당분기	전분기
기초 수량	0 주	600,000 주
행사	0 주	200,000 주
기말 존속	0 주	400,000 주
기말 행사가능	0 주	400,000 주

(3) 공정가치 산정 내용
회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구  분	내  역
부여일 현재 주가	1,600원
행사가격	1,796원
기대 주가 변동성	70.48%
기대배당금	-
기대행사기간(*)	4.5년
무위험이자율	1.60%
기대권리소멸율	-

(*) 기대행사기간은 평균기대존속기간을 적용하였으며, 무위험이자율은 4.5년 만기 국고채 이자율을 이용하였습니다.

(4) 전기말 주식선택권 514,077천원이 행사되어 전기말 종료되었습니다.


16. 판매비와 관리비

(단위: 원)

계 정 과 목	당분기	전분기
급여	254,141,050	317,232,478
퇴직급여	18,319,824	28,782,054
복리후생비	78,779,815	66,591,104
여비교통비	18,820,908	2,442,820
통신비	2,907,303	2,588,765
수도광열비	15,306,883	12,085,061
세금과공과	2,101,536	4,628,839
감가상각비	38,299,708	42,459,232
수선비	27,240,000	1,150,000
보험료	6,101,461	8,672,611
접대비	32,043,984	12,960,910
도서인쇄비	792,300	219,100
소모품비	6,972,174	4,710,859
운반비	8,371,877	15,161,047
지급수수료	127,712,152	88,907,522
차량유지비	5,322,414	5,606,407
광고선전비	-	6,500,000
대손상각비	2,636,313	(752,626)
교육훈련비	-	946,000
무형자산상각비	292,500	292,500
임차료	10,185,573	1,313,528
합 계	656,347,775	622,498,211

17. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
외환차익	-	298,452
사용권자산 처분이익	-	6,065,092
대손충당금환입	-	-
유형자산처분이익	3,499,000	-
잡이익	7,631	4,233,362
합     계	3,506,631	10,596,906

(2) 기타비용

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
기타의대손상각비	24,613,152	11,002,193
외환차손	-	1,213,355
기부금	2,800,000	-
법인세추납액	32,660,673	-
합     계	60,073,825	12,215,548

18. 금융수익과 금융원가

(1) 금융수익

(단위: 원)

금 융 수 익	당분기	전분기
이자수익	222,439,250	124,353,066

(2) 금융원가

(단위: 원)

금 융 비 용	당분기	전분기
이자비용	3,492,714	5,680,576

19. 주당순이익

기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 회사의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구     분	당분기	전분기
보통주당기순이익(손실)	497,087,150	769,265,303
가중평균 유통보통주식수(*)	46,029,154 주	45,473,598 주
기본주당순이익(손실)	11원/주	17원/주

(2) 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구     분	당분기	전분기
기초 발행주식수	46,029,154	45,429,154
주식선택권	-	44,444
가중평균유통보통주식수	46,029,154	45,473,598

(3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기
보통주분기순이익(손실)	497,087,150	769,265,303
보통주희석순이익(손실)	497,087,150	769,265,303
발행된 가중평균유통보통주식수	46,029,154	45,473,598
조정내역
주식선택권 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	-	400,000
희석주당이익	11원/주	17원/주

20. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역 및 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
조정:	73,685,688	88,175,594
감가상각비	123,250,792	125,543,395
무형자산상각비	4,842,500	4,842,500
대손상각비	2,636,313	(752,626)
기타의대손상각비	24,613,152	11,002,193
재고자산평가손실	-	3,014,351
이자비용	3,492,714	5,680,576
퇴직급여	24,829,670	34,595,766
지분법손실	115,958,797	34,667,597
유형자산처분이익	(3,499,000)	-
사용권자산처분이익	-	(6,065,092)
이자수익	(222,439,250)	(124,353,066)
순운전자본의 변동:	716,063,211	(181,328,717)
재고자산의 감소(증가)	(95,826,182)	(47,146,281)
매출채권의 감소(증가)	9,034,703,499	(90,594,591)
기타 미수금의 감소(증가)	15,818,980	(225,231,260)
선급금의 감소(증가)	4,925,184	135,890,873
선급비용의 감소(증가)	6,033,962	7,857,533
퇴직금의 지급	1,086,778	(122,534,200)
사외적립자산의 감소(증가)	-	57,827,520
매입채무의 증가(감소)	(7,896,106,664)	447,963,710
기타채무의 증가(감소)	(178,102,259)	5,407,798
당기법인세부채의증가	32,660,673	-
부가세예수금의 증가(감소)	(220,643,170)	(40,607,370)
미지급비용의 증가(감소)	10,922,410	(256,352,009)
리스부채의 증가(감소)	-	(30,670,038)
선수수익의 증가(감소)	-	(37,931,048)
선수금의 증가(감소)	590,000	14,790,646

21. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 종속회사인 비컨홀딩스 주식회사 차입금과 관련하여 ㈜신한은행에 정기예금 253백만원(한도: 264백만원)과 정기예금 1,053백만원(한도:1,100백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 방송드라마 제작 사업과 관련하여 작가 등과 집필 및  연출계약을 체결하고 있습니다.


22. 특수관계자 거래

(1) 지배·종속기업 등 현황
당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

특수관계 범주	회사명
최상위지배기업	㈜카카오
차상위지배기업	㈜에스엠엔터테인먼트
지배기업	㈜에스엠스튜디오스
종속기업	㈜모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스 주식회사

2) 전기말

특수관계 범주	회사명
최상위지배기업	㈜에스엠엔터테인먼트
지배기업	㈜에스엠스튜디오스
종속기업	㈜모아엘앤비인터내셔널, 비컨홀딩스 주식회사

* 종속기업 현황(지분율)

(단위: %)

회사명	당분기말	전기말
비컨홀딩스 주식회사	100	100
㈜모아엘앤비인터내셔널	100	100

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.
1) 당분기
가. 매출 및 매입 등 거래

(단위: 원)

특수관계자명		매출	기타수익	매입 등	유형자산거래
차상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	6,513,350,331	-	629,577	-
종속기업	(주)모아엘앤비인터내셔널	-	30,057,536	-	-
종속기업	비컨홀딩스(주)	96,000	24,613,152	22,451,634	-
기타특수관계자	(주)에스엠타운플래너	-	-	-	15,000,000
기타특수관계자	(주)에스엠컬처파트너스	236,300	-	-	-
기타특수관계자	(주)에스엠브랜드마케팅	112,384,596	-	-	-
기타특수관계자	(주)에스엠유니버스	156,000	-	-	-
기타특수관계자	SK브로드밴드(주)	-	-	290,243	-
합 계		6,626,223,227	54,670,688	23,371,454	15,000,000

나. 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 

(단위: 원)

특수관계자명		매출채권 등	매입채무 등
차상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	1,743,076,287	9,817,035
종속기업	비컨홀딩스(주)	2,368,301,457	3,850,000
종속기업	(주)모아엘앤비인터내셔널	3,024,931,505	-
기타특수관계자	(주)에스엠브랜드마케팅	46,808,060	-
기타특수관계자	SK렌터카(구.에이제이렌터카)	-	2,191,000
합 계		7,183,117,309	15,858,035

다. 특수관계자와의 자금거래

(단위: 원)

특수관계자명		자금대여
		기초	대여	당분기말
종속기업	비컨홀딩스 주식회사	2,170,000,000	-	2,170,000,000
종속기업	㈜모아엘앤비인터내셔널	2,650,000,000	-	2,650,000,000
합 계		4,820,000,000	-	4,820,000,000

라. 특수관계자에 대한 담보ㆍ보증

(단위: 원)

특수관계자명		보증내역	보증만기일	보증금액(한도)
종속기업	비컨홀딩스㈜	차입금에 대한 지급보증	2023.05.24	240,000,000 (264,000,000)
종속기업	비컨홀딩스㈜	차입금에 대한 지급보증	2023.04.13	1,000,000,000 (1,100,000,000)

* 전기에 지급보증이 이루어졌음.

2)전분기
가. 매출 및 매입 등 거래

(단위: 원)

특수관계자명		매출	기타수익	매입 등
최상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	8,045,691,625	-	2,738,594
종속기업	비컨홀딩스	32,300	11,002,193	-
종속기업	(주)모아엘앤비인터내셔널	9,440,000	30,057,536	-
기타특수관계자	Stream Media Corporation (구, SMEJ, INC.)	392,000	-	-
기타특수관계자	(주)에스엠 컬처앤콘텐츠	6,274,575	-	-
기타특수관계자	DREAMMAKER Entertainment Ltd.	16,150	-	-
기타특수관계자	(주)에스엠브랜드마케팅	44,668,278	-	-
기타특수관계자	㈜에스엠유니버스	1,317,450	-	-
기타특수관계자	SK브로드밴드	-	-	303,135
기타특수관계자	에스케이렌터카	-	-	3,452,733
합 계		8,107,832,378	41,059,729	6,494,462

나. 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 

(단위: 원)

특수관계자명		매출채권 등	매입채무 등
최상위지배기업	(주)에스엠엔터테인먼트	5,966,135,109	14,321,247
종속기업	비컨홀딩스	1,094,695,157	-
종속기업	(주)모아엘앤비인터내셔널	2,903,031,505	-
기타특수관계자	(주)에스엠 컬처앤콘텐츠	257,594	-
기타특수관계자	DREAMMAKER Entertainment Ltd.	8,883	-
기타특수관계자	(주)에스엠브랜드마케팅	22,725,703	-
기타특수관계자	㈜에스엠유니버스	53,296	-
기타특수관계자	에스케이렌터카	-	1,266,000
합 계		9,986,907,247	15,587,247

다. 특수관계자와의 자금거래

(단위: 원)

특수관계자명		자금대여
		기초	대여	당분기말
종속기업	비컨홀딩스 주식회사	970,000,000	-	970,000,000
종속기업	㈜모아엘앤비인터내셔널	2,650,000,000	-	2,650,000,000
합 계		3,620,000,000	-	3,620,000,000

라. 특수관계자에 대한 담보ㆍ보증

(단위: 원)

특수관계자명		보증내역	보증만기일	보증금액(한도)
종속기업	비컨홀딩스㈜	차입금에 대한 지급보증	2022.05.24	240,000,000 (264,000,000)
종속기업	비컨홀딩스㈜	차입금에 대한 지급보증	2022.04.13	1,000,000,000 (1,100,000,000)

(3) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구     분	당분기	전분기
급여	69,000,000	287,456,884
퇴직급여	5,750,000	8,013,074
합     계	74,750,000	295,469,958

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 배당 정책을 기본 원칙으로 가지고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 미래 성장을 위한 투자와 주주가치 제고 등의 요소들을 전반적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다

당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다.

제 52 조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제 ①항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조 제④항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 

제 52 조의 2(분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제①항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

제 53 조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제 ①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

주요배당지표

구   분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제25기 1분기	제24기	제23기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		442	2,488	1,784
(별도)당기순이익(백만원)		497	2,220	808
(연결)주당순이익(원)		10	54	40
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-
	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-
	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
	-	-	-	-

나. 과거 배당 이력

- 해당사항 없음.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2019년 06월 04일	유상증자(제3자배정)	보통주	838,926	500	1,788	증자비율 (1.9%)
2020년 12월 02일	주식매수선택권행사	보통주	100,000	500	1,796	-
2021년 09월 29일	주식매수선택권행사	보통주	100,000	500	1,796	-
2021년 11월 23일	주식매수선택권행사	보통주	100,000	500	1,796	-
2021년 12월 06일	주식매수선택권행사	보통주	100,000	500	1,796	-
2022년 02월 21일	주식매수선택권행사	보통주	100,000	500	1,796	-
2022년 03월 31일	주식매수선택권행사	보통주	100,000	500	1,796	-
2022년 07월 25일	주식매수선택권행사	보통주	100,000	500	1,796	-
2022년 10월 04일	주식매수선택권행사	보통주	150,000	500	1,796	-
2022년 10월 26일	주식매수선택권행사	보통주	150,000	500	1,796	-

※ 증자비율은 증자 전 총 발행주식수대비 증자대상 주식수로 산출하였습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합  계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 해당사항 없음.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 : 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제25기 1분기	매출채권	2,812	333	11.8
	미수금	50	22	43.6
	합   계	2,862	354	12.4
제24기	매출채권	12,078	330	2.7
	미수금	95	27	28.4
	합   계	12,148	357	2.9
제23기	매출채권	7,031	427	6.1
	미수금	155	21	13.5
	합   계	7,186	448	6.2

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구     분	제25기 1분기	제24기	제23기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	356,964	448,457	341,684
2. 순대손처리액(①－②±③)	(39)	(10,981)	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	(39)	(10,981)	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(2,636)	(80,512)	106,773
4. 기말 대손충당금 잔액합계	354,289	356,964	448,457

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
매출채권등의 기말잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 4년간 대손경험율을 토대로 하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세시행령 제62조 제1항 각호와 같다. 한편 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은 경우에는 대손경험률에 불구하구 매출채권잔액의 30%를 설정 한 후 1년 경과시 50%, 2년 경과시 100%로 상향조정하고 있습니다.
① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500%이상인 상태에 있는 경우
② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우
③ 최근 3년 연속 이자보상배율이 1미만인 경우
④ 외부감사인의 감사의견이 부적정 또는 적정인 경우
⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구  분		6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
금 액	일반	643,717	144,892	-	140,450	929,059
	특수관계자	1,883,151	-	-	-	1,883,151
	계	2,526,868	144,892	-	140,450	2,812,210
구성비율		89.9	5.2	0.0	5.0	100.0

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제25기 1분기	제24기	제23기	비고
인쇄부문	원재료	64,676	60,323	92,496	-
	재공품	100,851	9,378	56	-
	저장품	-	-	-	-
	제품	-	-	-	-
	상품	-	-	-	-
	소계	165,527	69,701	92,552	-
영화콘텐츠 부문	원재료	-	-	-	-
	재공품	-	-	-	-
	저장품	-	-	10,114	-
	제품	-	-	33,762	-
	상품	-	-	-	-
	소계	-	-	43,876	-
와인 부문	원재료	-	-	-	-
	재공품	-	-	-	-
	저장품	-	-	-	-
	제품	-	-	-	-
	상품	113,918	6,268,361	6,546,607	-
	소계	113,918	6,268,361	6,546,607	-
외식 부문	원재료	-	-	-	-
	재공품	-	-	-	-
	저장품	-	-	-	-
	제품	-	-	-	-
	상품	6,227,290	106,681	101,147	-
	소계	6,227,290	106,681	101,147	-
합  계	원재료	64,676	60,323	92,496	-
	재공품	100,851	9,378	56	-
	저장품	-	-	10,114	-
	제품	-	-	33,762	-
	상품	6,341,208	6,375,042	6,647,754	-
	합계	6,506,735	6,444,743	6,784,182	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		10.94%	9.52%	11.29%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		4회	5회	5회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

  - 실사일자 :  2023년  4월  3일 오전10시 재고자산 실사를 시행하였음.
 - 실사참가자 : 사업부별 재고담당직원, 회계담당직원
 - 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음.

라. 공정가치평가 절차요약

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1. 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구  분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산(*1)
상각후원가로 인식된 금융자산
현금및현금성자산	5,298,677,341	5,298,677,341	9,614,937,527	9,614,937,527
단기투자자산	17,306,000,000	17,306,000,000	12,306,000,000	12,306,000,000
장기투자자산	27,973,267	27,973,267	25,300,039	25,300,039
소  계	22,632,650,608	22,632,650,608	21,946,237,566	21,946,237,566
공정가치로 측정되는 금융자산
공정가치금융자산(비유동)	225,325,923	225,325,923	225,325,923	225,325,923
소  계	225,325,923	225,325,923	225,325,923	225,325,923
금융자산 합계	22,857,976,531	22,857,976,531	22,171,563,489	22,171,563,489

(*1) 매출채권,매입채무 및 기타금융자산 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2. 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위: 원)

구  분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
기타포괄손익-공정가치 금융자산(*)	-	-	225,325,923	225,325,923
당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-
합 계	-	-	225,325,923	225,325,923

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.

(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위: 원)

구  분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
기타포괄손익-공정가치 금융자산(*)	-	-	225,325,923	225,325,923
당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-
합 계	-	-	225,325,923	225,325,923

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 취득원가를 대용치로 사용하였습니다.

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제25기(당기) 1분기	대주회계법인	-	-	-
제24기(전기)	한영회계법인	적정	해당사항 없음	출판매출의 수익인식시기
제23기(전전기)	한영회계법인	적정	해당사항 없음	출판매출의 수익인식시기

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제25기(당기) 1분기	대주회계법인	연결재무제표등 K-IFRS 외부회계감사 내부회계관리제도 검토	80백만원	1,000	-	-
제24기(전기)	한영회계법인	연결재무제표등 K-IFRS 외부회계감사 내부회계관리제도 검토	165백만원	1,500	165백만원	1,440
제23기(전전기)	한영회계법인	연결재무제표등 K-IFRS 외부회계감사 내부회계관리제도 검토	156백만원	1,500	156백만원	1,350

※ 제25기 1분기의 보수 및 시간은 연간 계약내역입니다.

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제25기(당기) 1분기	-	-	-	-	-
제24기(전기)	-	-	-	-	-
제23기(전전기)	-	-	-	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	-	-	-	-
2	-	-	-	-
3	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

5. 종속회사의 감사의견
- 해당사항 없음.

6. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보

- 해당사항 없음.

7. 회계감사인의 변경
당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항에 의거, 제22기(2020년)~제24기(2022년)까지의 외부감사인은 한영회계법인으로 지정되었으며, 제25기(2023년)~제27기(2025년)까지의 외부감사인은 대주회계법인으로 변경하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)에스엠스튜디오스	본인	보통주	13,483,865	29.29	13,483,865	29.29	-
계		보통주	13,483,865	29.29	13,483,865	29.29	-
		-	-	-	-	-	-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

당사 최대주주는 (주)에스엠스튜디오스이며, 그 지분은 13,483,865주(29.29%)입니다.

최대주주의 대표자

성명	직위	출생년월	주요 경력
이성수	대표이사	1979년 11월	現 (주)에스엠엔터테인먼트 CAO 前 (주)에스엠엔터테인먼트 공동대표이사

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)에스엠 스튜디오스	1	이성수	-	-	-	(주)에스엠엔터테인먼트	100.00
		-	-	-	-	-	-

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2021년 05월 28일	김영민	-	-	-	(주)에스엠엔터테인먼트	100.00
2021년 11월 30일	이성수	-	-	-	-	-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	(주)에스엠스튜디오스
자산총계	628,634
부채총계	194,541
자본총계	434,093
매출액	49,155
영업이익	-4,647
당기순이익	-1,090

* 2023년 3월말 기준 연결재무제표 금액입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)에스엠 엔터테인먼트	37,208	장철혁	-	-	-	(주)카카오	20.76
		-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	(주)에스엠엔터테인먼트
자산총계	1,463,023
부채총계	576,891
자본총계	886,132
매출액	850,769
영업이익	91,008
당기순이익	82,029

* 2022년 12월말 기준 연결재무제표 금액입니다.

라. 최대주주 변동내역
'당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2023. 3. 20에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.'

마. 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	(주)에스엠스튜디오스	13,483,865	29.29	-
	-	-	-	-
우리사주조합		-	-	-

바. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)
소액주주	28,328	28,335	99.97	26,994,483	46,029,154	58.65	-

사. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 천주,원)

종 류		23년3월	23년2월	23년1월	22년12월	22년11월	22년10월
보통주	최 고	2,865	3,600	2,560	3,340	3,110	2,300
	최 저	2,220	2,525	2,230	2,250	2,210	1,980
월간거래량		29,089	327,512	41,419	58,756	72,426	15,539

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
탁영준	남	1978년 05월	대표이사	사내이사	비상근	경영총괄	前 (주)에스엠엔터테인먼트 공동대표이사 (주)에스엠엔터테인먼트 가수매니지먼트 이사 동국대 정치외교학 졸업	-	-	임원	1년 3개월	2025년 01월 10일
남화민	남	1977년 03월	상무이사	사내이사	상근	CFO	現 (주)에스엠라이프디자인그룹 CFO 現 비컨홀딩스(주) 대표이사 현대중공업(주) 고려대 경영학 졸업	-	-	계열회사 임원	5년 3개월	2025년 01월 10일
윤성희	여	1977년 07월	사내이사	사내이사	비상근	경영자문	現 (주)에스엠엔터테인먼트 Finance Center장 現 (주)에스엠프렌즈 사내이사 동국대 경영정보학 졸업	-	-	계열회사 임원	1년 1개월	2025년 03월 29일
현수진	여	1977년 10월	사외이사	사외이사	비상근	경영자문	現 (주)에스팀엔터테인먼트 대표이사 (주)에스팀모델 매니지먼트 총괄 한양여대 졸업	-	-	-	4년1개월	2025년 03월 29일
이강복	남	1952년 08월	감사	감사	비상근	감사	現 동국대학교 경영전문대학원 교수 (주)에스엠엔터테인먼트 감사 CJ엔터테인먼트㈜ 대표이사 서울대 영어교육학 졸업	-	-	-	1년 1개월	2025년 03월 29일

※ 공시대상기간 이후 사외이사 현수진은  일신상의 사유로 사임하였습니다. (2023년 4월 10일)

직원 등 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)
에스엠라이프디자인그룹	남	19	-	-	-	19	7년 7개월	239,229	12,591	-	-	-	-
에스엠라이프디자인그룹	여	7	-	-	-	7	8년 5개월	68,365	9,766				-
합 계		26	-	-	-	26	-	307,594	11,837				-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	-	-	-	-

2. 임원의 보수 등

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주 등에 대한 신용공여 등

(단위 : 백만원)

성명 (법인명)	관계	거래종류	변동내역				비고
			기초	증가	감소	기말
비컨홀딩스(주).	계열회사	대여	2,170	-	-	2,170	-
(주)모아엘앤비인터내셔널	계열회사	대여	2,650	-	-	2,650	-
비컨홀딩스(주)	계열회사	지급보증	1,240	-	-	1,240	-
합    계			6,060	-	-	6,060	-

나. 대주주와의 자산양수도 등

- 해당사항 없음.

다. 대주주와의 영업거래 등

(단위 : 백만원)

성명 (법인명)	관계	거래종류	거래기간	거래금액
(주)에스엠엔터테인먼트	계열회사	인쇄,물류 매출	2023.01~2023.03	6,513
합    계				6,513

라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당사항 없음.

마. 기업인수목적회사의 추가기재사항
- 해당사항 없음.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
- 해당사항 없음.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없음.

다. 기타의 우발부채 등

(1) 당분기말 현재 연결회사는 방송드라마 제작 사업과 관련하여 작가 등과 집필 및 연출계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증내역	제공자	보증금액	채권자
계약이행보증 등	서울보증보험㈜	43,230,000	㈜동원홈푸드 등

(3) 당분기말 현재 종속기업인 비컨홀딩스 주식회사는 신한은행과 차입금 약정을 체결하였으며 1,240백만원의 약정 및 실행액이 존재합니다. 이에 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 ㈜신한은행에 정기예금 253백만원(한도: 264백만원)과 정기예금 1,053백만원(한도:1,100백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 해당사항 없음.

나. 합병등의 사후정보
(1) 중요한 자산양수도

- 거래의 개요

구분	내용
자산명	경기도 파주시 검산동 580-4, 6, 7, 8, 10, 12 (6필지)
양도인	전양열, 김숙봉
양수인	주식회사 에스엠라이프디자인그룹
양수금액	11,500,000,000원

* 상기 '양수금액'은 부가가치세, 제세공과금 및 취득부대비용 등의 각종 비용을 제외한 금액입니다.

- 주요 진행일정

구분	일자	비고
외부평가 기간	2022년 06월 13일 ~ 2022년 06월 22일	동아송강회계법인
이사회 결의일	2022년 06월 22일	-
주요사항보고서 제출일	2022년 06월 22일	-
양수도계약 체결일	2022년 06월 22일	계약금 지급
잔금 지급일	2022년 12월 22일	등기 신청
등기 완료일	2022년 12월 27일	-

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

당 분기에 변동사항 없으며 관련내용은 2023. 3. 20에 제출된 2022년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 계열회사 현황(상세)

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515001148