웨스트라이즈 (064090) 공시 :: 분기보고서 (2023.03)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515002679

(제 33 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 05월 15일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 웨스트라이즈

대 표 이 사 :	정 집 훈

본 점 소 재 지 :	서울시 강남구 영동대로 701, 8층(청담동, W타워)
	(전 화) 02-558-5752
	(홈페이지) http://www.westrise.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 부사장 (성 명) 우 종 구
	(전 화) 02-558-5752

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인(23.05.15)_1

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	2	-	-	2	-
합계	2	-	-	2	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

2. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

3. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
코스닥시장	2002년 12월 17일	부	-

4. 회사의 법적, 상업적 명칭
- 당사의 명칭은 주식회사 웨스트라이즈으로 표기합니다. 또한 영문으로는 Westrise Co., Ltd.라고 표기합니다.

5. 설립일자 및 존속기간
- 당사는 1991년 9월 30일에 설립되었으며, 2002년 12월 17일에 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

6. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주소 : 서울특별시 강남구 영동대로 701, 8F(청담동, W타워)
전화번호 : 02-558-5752
홈페이지 : http://www.westrise.co.kr

7. 중소기업 해당여부
- 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에서 정하는 중소기업에 해당됩니다.

8. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

- 당사는 유통ㆍ마케팅 플랫폼 기업으로 유통ㆍ마케팅사업을 영위하고 있습니다.

현재 당사의 주요 매출은 상품매출입니다.

또한 기존의 온라인 유통 채널뿐만 아니라 오프라인 채널에서 판매 증가를 통해 수익성을 동반한 사업 부문으로 자리매김하고자 합니다.

기타 세부 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

1. 본점소재지 및 그 변경

변경일자	소재지	비고
2018년 03월 30일	서울시 강남구 봉은사로 214, 8F(역삼동)	-
2020년 08월 15일	서울시 강남구 영동대로 701, 8F(청담동, W타워)	-

- 당사는 27기 정기주주총회에서 본점 소재지변경을 승인받았으며, 이사회 결의를 통해 본점 세부주소를 확정했습니다.
- 당사는 경영환경 개선을 위하여, 2020년 08월 13일 이사회 결의를 통해 동일 행정구역 내 주소지를 변경하였습니다.

2. 최대주주의 변경
※ 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 발생한 주된 변동내역은 다음과 같습
니다.

변경일자	세부내역	비 고
2023.02.24	(주)에프앤코스메딕스 외 1인 → (주)베노홀딩스 외 2인	제3자배정(사모) 유상증자 참여

- 보고서 제출기준일, 현재 당사의 최대주주는 (주)베노홀딩스 외 2인으로 최대주주 변동세부내역은 'Ⅶ.주주에 관한 사항' 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황'을 참조하시기 바랍니다.

3. 상호의 변경

변경일자	상호	변경후	변경사유
2023년 03월 31일	(주)에프앤리퍼블릭	(주)웨스트라이즈	기업 이미지 제고

- 당사는 기업이미지 제고차원으로, 32기 정기주주총회에서 상호변경을 승인받았습니다.

4. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
가. 회사의 업종
당사는 2018년 04월 02일, 한국거래소에 업종변경 신청서를 제출함에 따라 주된 사업을 변경하였습니다.

구분	중분류명	소분류명	코드번호
변경전	전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비 제조업	통신 및 방송장비 제조업	032604
변경후	도매 및 상품 중개업	상품 종합 도매업	074608

* 한국표준산업분류표 기준

나. 회사의 사업목적

1) 전자제품 제조판매업

1) 전자제품 수출입업, 동대행업

1) 유무선전자기기 및 통신기기 도,소매업

1) 무역대리업

1) 군, 관납업

1) 건물설비 설치공사, 유지ㆍ보수 및 운영관리 대행업

1) 사업시설 유지관리 및 고용서비스업

1) 통신판매업 및 전자상거래업

1) 부동산임대 및 매매업, 부동산 관련 서비스업

1) 정보처리기기 제조, 가공, 판매, 임대 및 수리업

1) 전자카드 제조 및 판매업

1) 통신기기 제조, 가공, 판매, 임대 및 수리업

1) 인터넷 소프트웨어 개발 및 판매 서비스업

1) 컴퓨터 및 컴퓨터주변기기 판매 및 수리업

1) 데이터저장장치 판매 및 수리업

1) 컴퓨터시설 운영관리 및 용역경비업

1) 화장품 제조, 판매 및 이와 관련된 서비스 상품의 매매업

1) 화장품 연구개발, 제조 및 판매, 수출입업

1) 화학제품 연구개발, 제조 및 판매, 수출입업

1) 의약품, 의약외품, 건강 식품 연구개발, 제조 및 판매, 수출입업

1) 의료기기 제조 및 판매, 수출입업

1) 화장품 기계 부품, 화장품 기계 제조 및 판매업

1) 유아용품 및 패션 잡화 유통업 도소매업

1) 화장품 국내외 무역업

1) 온라인 정보제공 및 인터넷 관련 서비스업

1) 홈쇼핑 운영업

1) 전기통신공사업

1) 정보통신공사업

1) 국내,외 여행알선 및 관광레저업

1) 전기, 전자, 기계기구의 제작 및 판매업

1) 휴대전화기 도소매 및 판매대행업

1) 무선통신, 무선인터넷 사업 및 동 서비스 컨텐츠제공업

1) 유무선 정보 및 컨텐츠제공업

1) 의장공사업

1) 실내장식업

1) 기타운수서비스업

1) 위치정보제공서비스업

1) 어플리케이션서비스업

1) 운전대행알선업

1) 의류수출입업 및 도매업

1) 공연, 기획 및 흥행사업

1) 판촉물, 캐릭터, 기념품 제작 및 제조업

1) 공연장 및 서비스업

1) 음반판매 도소매업

1) 방송프로그램 제작업

1) 방송 광고 대행업

1) 비디오물 제작업

1) 영상물 제작업

1) 방송채널 사용사업

1) 국제회의 기획 및 용역대행업

1) 인쇄, 디자인 및 출판기획업

1) 전자출판업

1) 잡지 및 정기 간행

1) 음반 및 기타 음악 기록매체 출판업

1) 음반 및 비디오물 기타 매체 도소매업

1) 컨텐츠 사업(IP 및 CP), 컨텐츠라이센스 판매업

1) 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업

1) 종합물품 대여 및 공연시설물 장비임대업

1) 무대 트러스 대여 및 세트 제작업

1) 연예인 및 스포츠 선수 기타 공인 메니지먼트업

1) 영상음반물의 해외 세일즈 및 투자유치업

1) 신인가수 및 연기자의 발굴 및 양성업

1) 소속가수 및 연기자의 초상권 및 캐릭터 산업

1) 여행사 및 기타 여행보조 서비스업

1) 항공권 및 선표 발권 판매업

1) 관광업종에 대한 용역 및 위탁경영사업

1) 요식업, 관광숙박업 및 관광객 이용시설업

1) 전원공급장치 제조 및 도소매업

1) 조명장치 제조 및 도소매업

1) 차량용 영상장치 제조 및 도소매업
1) 인터넷상에서 검색, 커뮤니티 등을 기반으로 정보제공하는 포털서비스업
1) 인터넷 정보검색업, 검색운영 서비스업 및 운영서비스대행업
1) 인터넷을 통한 상품의 중개 및 거래업
1) 피난사다리 제조 및 도소매업

1) 전기 경보 및 신호장치 제조업

1) 건축자재 판매업

1) 건축 공사업

1) 친환경 기능성 도료, 원료, 신소재 제조 및 판매업

1) 기타 화학물질 및 화학제품 도매업

1) 1차 금속제품 도매업
1) 대부업
1) 주류수입 및 판매업

1) 위 각호에 직접, 간접적으로 부대되는 용역, 제품의 제조, 판매 및 유통, 컨설팅, 교육, 수출입, 투자 및 서비스 등 제반 사업 일체

5. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2018년 03월 30일	정기주총	사외이사 박재균	-	사외이사 신창환
2018년 08월 24일	임시주총	사내이사 이진형 사외이사 신장영	-	사내이사 고재영 사외이사 정경영
2019년 03월 26일	정기주총	-	대표이사 오창근 사내이사 WANG TENG 사내이사 FAN NA 감 사 오정민	-
2021년 03월 30일	정기주총	사외이사 장영학	사내이사 이진형	사외이사 신장영 사외이사 박재균
2021년 05월 25일	임시주총	사외이사 이대훈	-	-
2022년 03월 31일	정기주총	사외이사 이의용	-	-
2023년 03월 31일	정기주총	대표이사 정집훈 사내이사 한승일 사내이사 양승근 사외이사 윤현필 감 사 김창현	-	대표이사 오창근 사내이사 FAN NA 사외이사 이의용 감 사 오정민

3. 자본금 변동사항

1. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	33기 1분기 (2023년 3월말)	32기 (2022년말)	31기 (2021년말)	30기 (2020년말)	29기 (2019년말)
보통주	발행주식총수	20,365,093주	13,576,729주	10,989,409주	109,894,095주	65,561,605주
	액면금액	500원	500원	500원	500원	500원
	자본금	10,182,546,500원	6,788,364,500원	5,494,704,500원	54,947,047,500원	32,780,802,500원
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	10,182,546,500원	6,788,364,500원	5,494,704,500원	54,947,047,500원	32,780,802,500원

4. 주식의 총수 등

1-1. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		300,000,000	-	300,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		150,564,165	-	150,564,165	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		130,199,072	-	130,199,072	-
	1. 감자	130,199,072	-	130,199,072	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		20,365,093	-	20,365,093	-
Ⅴ. 자기주식수		2,069	-	2,069	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		20,363,024	-	20,363,024	-

1-2. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 05월 15일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		300,000,000	-	300,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		160,746,711	-	160,746,711	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		130,199,072	-	130,199,072	-
	1. 감자	130,199,072	-	130,199,072	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		30,547,639	-	30,547,639	-
Ⅴ. 자기주식수		2,069	-	2,069	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		30,545,570	-	30,545,570	-

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	우선주	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	우선주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	2,069	-	-	-	2,069	-
기타 취득(c)			우선주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	2,069	-	-	-	2,069	-
총 계(a+b+c)			우선주	-	-	-	-	-	-

※	21년 05월 25일, 자본감소시 발생한 단수주(2,069주)취득에 따른 자사주 취득분이 있으며, 당기중 취득 및 처분수량은 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

1. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2018년 03월 30일	27기 정기 주주총회	제3조(본점의 소재지) 변경	부천시 → 서울특별시
2019년 03월 28일	28기 정기 주주총회	제 8조(주권의 종류) 제15조(명의개서대리인) 등	주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령 반영
2020년 03월 26일	29기 정기 주주총회	제 2조(목적) 인터넷상에서 검색, 커뮤니티 등을 기반으로 정보제공하는 포털서비스업 외 사업목적 추가	사업영역 확장
2021년 03월 30일	30기 정기 주주총회	제5조(발행예정주식총수), 제8조2(주식등의 전자등록) 외13조(신주의 배당기산일), 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 등 7개조항	발행예정주식총수 증가 외 차기 주주총회개최에 대한 유연성 확보
2023년 02월 14일	임시 주주총회	제2조(목적) 친환경 기능성 도료, 원료, 신소재 제조 및 판매업 외 관련 6개 사업목적 추가	사업영역 확대
2023년 03월 31일	32기 정기 주주총회	제1조(상호) 및 제4조(공고방법 등) 상호변경으로 인한 변동 2개조항, 제2조(목적) 신사업목적 추가 및 사업목적 정비, 제10조(신주인수권), 제18조의 2(전환사채의 발행) 외 부칙 등 자금조달 유연성 확보	사명변경, 사업목적 정비 및 자금조달 유연성 확보

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(1) 영업의 개황
당사가 영위하는 사업은 상품종합 도매업입니다.

당사는 패션ㆍ뷰티 브랜드 유통·마케팅 플랫폼 기업으로 패션의류, 기타잡화를 중심으로 해외 의류 유통·마케팅 사업을 영위하고 있습니다. 현재 당사의 주요 매출은 중국 시장을 중심으로 이뤄지고 있습니다. 당사는 중국 현지에 효율적인 유통망을 구축하고 있으며 해당 유통망을 토대로 향후 중국 외 다양한 지역으로 유통망 확대에 박차를 가할 계획입니다.

최근에는 패션의류, 기타잡화 유통사업을 전개하며 수익성을 확보하고자 하고 있습니다. 업계 특성상 빠르게 변화하는 시장의 트렌드에 신속하게 대응하고 있으며 향후에는 소비자 구매 패턴 변화에 대한 조치, 다양한 유통 채널의 확장 등 브랜드 별 시장확대 노력으로 당사가 직면한 문제를 해결하고 안정세로 접어들고자 합니다.

(2) 연결대상 종속회사의 사업의 개요
당사의 연결종속회사는 총 2개사로 에프앤리퍼블릭 항주 및 홍콩법인을 설립하여, 현지 유통망 추가 확보 및 효과적인 관리를 위하여 노력하고 있습니다.

(3)조직도

조직도

(4) 공시대상 사업부문의 구분
- 당사는 다음과 같은 사업부문으로 구성되어 있습니다.

사업부문	표준산업분류코드	사업내용
유통사업부문	G46443	화장품, 의류 도매업 및 소매업

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 상품 등의 현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표 등	매출액(비율)
유통사업부문	상 품	화장품 등	-	JayJun 외	360,729( 12.07%)
		의류잡화 등	-	NERDY 외	1,766,307( 59.12%)
		전자제품/기타잡화	-	-	860,513( 28.80%)
총 계					2,987,549 (100.00%)

2. 사업구조

사업구조

당사는 지난 2015년 하반기 화장품 제조 및 판매 등을 신규사업목적으로 추가하고, 매출액 증대 및 수익성 확보를 위해서 유통사업에 진출하였습니다.

2017년 하반기, 최대주주변경 및 경영진 전면 교체 이후부터는 마스크팩을 중심으로 화장품 유통에 집중하였습니다. 보다 다양한 지역으로의 유통망을 확충하여 대외적인 변수에 민감하게 반응할 수 있도록 최선을 다하고 있습니다.

2019년 상반기, 취급 브랜드와 카테고리 다양화를 위해 패션의류 및 기타잡화 유통사업에 진출하였습니다. 기존에 보유하고 있던 유통라인을 활용하여, 효율적으로 유통사업을 전개했으며, 코스메틱과 함께 두가지 유통사업에 진출하여 안정성을 보다 증가 시켰습니다.

2023년 상반기, 경영진의 교체와 신규 사업의 발굴을 위해 자금조달을 진행하였으며 향후 신규 사업 부문에 대하여 면밀히 검토하여 수익성을 개선할 예정입니다.

[당사 매입상품 등의 소비자가 변동추이]

(단위: 원)

과 목	2023년 1분기	2022년	2021년	2020년	2019년	비고
코스메틱
블랙물광 마스크팩	39,000	39,000	39,000	39,000	39,000	EA
웨이크 퓨어 시소 카밍 마스크팩	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000	EA
인텐시브 샤이닝 스킨세어 세트	55,000	55,000	55,000	55,000	55,000	SET
패션
NERDY NY TRACK TOP_PURPLE	-	-	85,000	85,000	85,000	EA
NY REAL FUR LONG DOWN JACKET_BLACK	429,000	429,000	-	-	-	EA
NERDY NY TRACK LONG DOWN JACKET_BLACK	395,000	395,000	395,000	395,000	395,000	EA
NEPTUNE BLOCK LONG DOWN JACHET -LIGHT PURPLE	289,000	289,000	-	-	-	EA
NERDY Stripe T-shirt Multi_Multi	57,000	57,000	57,000	57,000	57,000	EA
Big Logo 1/2 Sleeve T-shirt	39,000	39,000	39,000	-	-	EA
Logo Tape Track Top	39,000	39,000	39,000	-	-	EA
전자제품
LG그램 16T90Q	1,333,500	-	-	-	-	EA
삼성 에어드레서 SECDF10A95W0	661,500	-	-	-	-	EA
삼성 공기청정기 AX100N9080WD	131,250	-	-	-	-	EA
위니아 제습기 GDH17EFD	283,500	-	-	-	-	EA

* 유통기한 임박한 상품은 별도의 프로모션을 진행합니다.

3. 원재료 및 생산설비

1. 상품 등

(단위 : 원)

구 분	2023년 1분기
상품매출원가
기초 상품 재고액	4,558,448,710
당분기 상품 매입액	612,982,025
소계	5,171,430,735
타계정 대체액	(51,080,881)
재고자산감모손실 및 폐기손실	0
당분기말 상품 재고액	(2,442,161,595)
합 계	2,678,188,259

* 해외사업장의 원가구성항목은 평균환율을 적용하여 산출하였습니다.

[2023년 1분기 주요 매입 현황]

(단위: 백만원)

구분	2023년
구분	금액	비중
J사	2	0.36%
A사	24	3.86%
기타	587	95.78%
합계	613	100.00%

향후 제품생산 및 품질관리 사유로 인하여 하자가 발생하는 등 당사가 매입하는 상품의 납기 내 매입이 어려울 경우를 회피하고자 새로운 브랜드와의 계약체결을 지속적으로 노력하고 있습니다.

2. 생산 및 설비에 관한 사항
(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거
- 해당사항 없습니다.

(2) 생산실적 및 가동율
- 해당사항 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

1.연결기준 매출에 관한 사항
가. 매출실적

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목		제33기 1분기	제32기	제31기
유통 사업부문	상 품	화장품, 의류, 전자제품/기타잡화등	수출	1,980,807	26,646,117	25,820,053
			내수	1,006,742	2,720,929	4,480,565
			계	2,987,549	29,367,045	30,300,618
합 계			수 출	1,980,807	26,646,117	25,820,053
			내 수	1,006,742	2,720,929	4,480,565
			합 계	2,987,549	29,367,045	30,300,618

나. 판매경로 및 판매방법 등
(1-1)유통사업부문(패션)
- 당사는 비즈니스 영역의 확대와 규모의 성장을 위해, 코스메틱 완제품 유통 외 다양한 신규 아이템 발굴을 계획하고 있습니다.

(가) 판매경로

- 당사는 의류 및 기타잡화 상품을 구매하여 국내외 업체들에게 상품을 판매하고 있으며, 전체 매출의 약 57.59% 매출비중을 차지하고 있습니다.

(나)판매방법 및 조건
- 당사의 마케팅 전략을 통해 구비된 상품에 대해 주문을 접수하여 상품을 납품하고, 차후 정산받는 형태를 취하고 있습니다.

(다)판매전략
- 당사는 국내에서 상품을 구매하여 국외 시장에서 유통하고 있습니다. 소비자 기호와 연령대를 철저히 분석하여 차별화된 전략을 통해 수요를 창출하고 있습니다. 지속적인 마케팅 활동지원과 라이브커머스 등 홍보지원을 통해 신제품 확대에 발맞춰 성장을 도모하고 있습니다.

(2-1)유통사업부문(코스메틱)
(가) 판매경로

- 당사는 코스메틱 상품을 구매하여 국내외 업체들에게 상품을 판매하고 있으며, 전체 매출의 약 12.07% 매출비중을 차지하고 있습니다.

(나)판매방법 및 조건
- 당사의 마케팅 전략을 통해 구비된 상품에 대해 주문을 접수하여 상품을 납품하고, 차후 정산받는 형태를 취하고 있습니다.

(다)판매전략
- 당사는 국내에서 상품을 구매하여 국내외 시장에서 유통하고 있습니다. 지역별 특징과 소비자 기호를 철저히 분석하여 차별화된 전략을 통해 수요를 창출하고 있습니다. 지속적인 마케팅 활동과 다양한 홍보를 통해 신제품 및 라인업 확대에 발맞춰 성장을 도모하고 있습니다.

(2-1)유통사업부문(전자제품)
(가) 판매경로

- 당사는 전자제품을 구매하여 국내외 업체들에게 상품을 판매하고 있으며, 전체 매출의 약 28.80% 매출비중을 차지하고 있습니다.

(나)판매방법 및 조건
- 구비된 상품에 대해 주문을 접수하여 상품을 납품하고, 차후 정산받는 형태를 취하고 있습니다.

(다)판매전략
- 신사업 영역 진출차원으로 시범적으로 운영하고 있으며, 후속 결과에 따라 판매전략, 거래처 등을 구체화할 계획입니다.

5. 위험관리 및 파생거래

5-1. 시장위험과 위험관리
1. [연결기준]의 시장위험과 위험관리
가.시장위험
시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요통화는 US$입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위:US$,EUR,CNY,원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	외 화	원화환산액	외 화	원화환산액
매출채권	CNY 20,420.00	3,862,034	CNY 44,067.10	7,995,534
〃	US$7,088.35	9,241,790	US$12,786.54	16,204,382
〃	PHP 0.00	-	PHP 0.00	-
〃	MYR 0.00	-	MYR 0.00	-
보증금	CNY 100,000.00	18,913,000	CNY 185,000.00	33,566,400
대여금	JPY 0.00	-	JPY 0.00	-

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시
법인세차감전순손익	1,600,841	(1,600,841)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험
이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	고정이자부	변동이자부
금융부채	-	-

한편, 당분기말 현재의 이자부 부채의, 이자율이 1% 변동시 연결실체의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1%상승시	1%하락시
법인세차감전순손익	-	-

나. 위험관리
(1) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
부 채	8,964,848,575	4,933,659,624
자 본	11,203,381,221	3,706,727,952
부채비율	80.0%	133.1%

(2) 재무위험관리
1) 연결실체의 목표 및 정책
연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결실체 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급비용 및 예수금 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	9,356,066,372	1,130,939,124
매출채권및기타수취채권	7,651,552,083	2,066,130,526
기타유동금융자산	244,360,000	293,760,000
기타비유동금융자산	25,537,186	136,552,672
합 계	17,277,515,641	3,627,382,322

3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계
매입채무및기타지급채무	8,522,167,735	-	8,522,167,735
단기차입금	20,000,000	-	20,000,000
기타유동금융부채	178,845,064	-	178,845,064
기타비유동금융부채	-	189,124,402	189,124,402
합 계	8,721,012,799	189,124,402	8,910,137,201

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

2. [별도기준]의 시장위험과 위험관리
가. 시장위험
시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 US$입니다. 당분기말및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : US$,CNY, 원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	외 화	원화환산액	외 화	원화환산액
매출채권	CNY 20,420.00	3,862,034	CNY 44,067.10	7,995,534
	US$7,088.35	9,241,790	US$12,786.54	16,204,382
	PHP 0.00	-	PHP 0.00	-
	MYR 0.00	-	MYR 0.00	-
보증금	CNY 100,000.00	18,913,000	CNY 185,000.00	33,566,400
대여금	JPY 0.00	-	JPY 0.00	-

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시
법인세차감전순손익	1,600,841	(1,600,841)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험
이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다.

이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	고정이자부	변동이자부
금융부채	-	-

한편, 당분기말 현재의 이자부 부채의 이자율이 1% 변동시 이자비용 증감이 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시
법인세차감전순손익	-	-

나. 위험관리

(1) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
부 채	495,406,251	1,605,149,067
자 본	13,831,813,300	4,721,344,140
부채비율	3.6%	34.0%

(2) 재무위험관리

1) 당사의 목표 및 정책

당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급비용 및 예수금 등으로구성되어 있습니다.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	8,871,166,842	297,038,463
매출채권및기타수취채권	4,829,518,766	5,083,072,145
기타유동금융자산	244,360,000	293,760,000
기타비유동금융자산	25,537,186	136,552,672
합 계	13,970,582,794	5,810,423,280

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계
매입채무및기타지급채무	238,466,352	-	238,466,352
단기차입금	20,000,000	-	20,000,000
기타유동금융부채	109,677,415	-	109,677,415
기타비유동금융부채	-	69,602,120	69,602,120
합 계	368,143,767	69,602,120	437,745,887

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

2. 파생상품 등 풋백옵션 등 거래현황
당사는 보고서 제출기준일 현재, 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 주요계약 등
당사는 보고서 제출기준일 현재, 변경 전 최대주주((주)에프앤코스메딕스)와 변경 후 최대주주((주)베노홀딩스간 경영권 변경 등에 관한 계약이 체결되어 있습니다.

구 분	내용	비고
양도인	(주)에프앤코스메딕스	-
양수인	(주)베노홀딩스	-
계약체결일	2023년 02월 24일	변경일 : 2023년 03월 29일
계약금	2,000,000,000원	2023년 02월 24일 거래완료
잔금	2,500,000,000원	2023년 06월 30일 거래예정
거래목적물	(주)웨스트라이즈 기명식 보통주 900,000주

- 당사의 지배지분과 관련된 비경상 계약으로 분류하여 작성하였습니다.

2. 연구개발활동
당사는 보고서 제출기준일 현재, 연구전담부서가 설치되어 있지 않습니다.

7. 기타 참고사항

1) 패션 산업의 특성
(1-1) 패션 산업은 각 복종 별로 경기에 대한 민감도 차이가 있을 수 있으며 국내 경기변동과 직접적인 관련을 갖고 있고있습니다. 최근에는 고급화 되어가고 있는 소비자의 구매패턴 등의 변화도 중장기적으로 중요한 변동 요인으로 꼽힙니다. 또한 계절적인 요인과 밀접한 관련이 있어 상품 기획 단계부터 판매 시점까지 계절성을 반영한 기획능력이 요구됩니다. 제품 단가의 차이로 인해 S/S(봄/여름) 보다는 F/W (가을/겨울) 의 매출 비중이 상대적으로 큰 경향을 띄고 있습니다.

(1-2) 세계 시장 규모 추이 및 전망
패션산업은 감각과 시대의 가치를 창조하는 이미지 산업으로서 단순한 제조업과는 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영하고, 이를 상품화하여 다양한 이미지 및고감도의 마케팅 전략으로 완성되는 복합 산업입니다. 한국섬유산업연합회 자료에 따르면 세계의류시장은 2015년 그리스발 재정위기 등으로 인하여 하락세로 전환되었으나 그 이후로 안정적으로 회복하며, 2019년의 세계의류시장은 8,983억 달러까지 성장했습니다. 그러나 2020년 코로나19 영향으로 세계의류시장은 6,557억달러 수준까지 하락할 것으로 예상됩니다. 2021년에는 반등 효과가 있을 것으로 전망되나 2024년이 되어서야 2019년 규모를 상회하는 9,034억 달러로 회복할 것으로 예상됩니다.

세계 의류 산업 규모 추이

(2) 화장품 산업의 특성
(2-1) 화장품 산업은 미(美)에 대한 관심사 증대, 여성 경제활동 인구 증가, 인터넷 발달에 따른 플랫폼 확산, 여성을 비롯해 남성, 유아 등 소비 계층 확대에 힘입어 꾸준히 증가하는 추세입니다. 디지털화에 따른 유통 환경의 변화와 스마트폰의 보급 확산으로 모바일과 온라인 경로로 고객 유입이 확대되면서 온라인 쇼핑몰, 모바일 쇼핑몰, 멀티숍 등 새로운 유통 채널의 성장이 확산되고 있습니다. 국내 화장품 산업은 내수중심으로 발전해 왔으나 현재는 선진화된 공법과 고급 원료의 사용으로 글로벌 시장으로 확대되고 있으며 점차 선진화 되어가는 면모를 보이고 있습니다.

(2-2) 세계 시장 동향 및 전망

글로벌 화장품 산업은 전 세계적 불황에도 불구하고 수요를 지속적으로 창출해내는 미래 유망한 업으로 위상을 넓혀가고 있습니다.

Euromonitor 자료에 의하면 2019년 세계 화장품 시장규모는 4,203억 달러로 전년대비 4.5% 증가했습니다. 2020년 코로나19로 인한 세계경제수요 및 공급악화로 화장품 산업 성장에 큰 제약이 따를 것으로 예측되며, 특히, 중국, 한국을 제외한 대부분의 국가에서 시장규모가 둔화되는 양상을 나타낼 것으로 전망됩니다.

세계 화장품 시장규모 및 증가율

(3) 중국 시장 동향 및 전망
시장규모와 성장성을 고려하면 당사가 주요 타겟 시장으로 삼고 있는 중국이 가장 매력적이며 그 외 브라질과 인도, 베트남, 인도네시아, 사우디아라비아, 태국도 고성장이 예상됩니다.

중국은 아시아의 최대 시장으로 경제성장, 미와 개성에 대한 높은 관심으로 높은 성장률이 예상되는 대규모 고성장 시장입니다.

매년 큰 폭으로 성장하고 있는 중국의 2017년 화장품 시장규모는 479억 달러로

전년대비 8.1% 증가했습니다. 중국시장은 소득수준 향상과 함께 시장이 가파르게 성장하고 있으며, 세계 시장에서 차지하는 비중도 매년 증가하고 있습니다.

최근 중국기업들이 한국기업을 모방한 제품을 출시하고 마케팅, R&D에 투자를 확대하고 있지만 브랜드 파워나 품질에서 격차가 존재합니다. 또한 중국의 경제 성장으로소비 수준이 전반적으로 높아지며 고품질 제품에 대한 수요가 증가하고 있고 한국 화장품의 성장세는 당분간 지속될 전망입니다.

또한 현재까지 한국 기업의 진출 지역은 북경, 상해 등으로 향후 타 도시로의 진출 지역을 확대하면서 성장할 것으로 기대하고 있습니다.

반면 중국의 자국기업 육성을 위한 규제 강화가 예상되고 있어 해당 대응방안 수립 및 리스크 관리가 중요하게 작용할 것으로 보입니다.

따라서, 수익성 제고, 리스크 관리 등에 있어 지속적으로 유통회사의 기본역량을 강화하하면서 수출 대행 기능 외, 가치창출이 가능한 다양한 기능을 제공하고자 최선을 다하고 있습니다.

(4) 코스닥시장 관리종목 지정 사유 발생
당사는 2022년 12월 31일 전기말 연결재무제표 기준, 자기자본은 3,706백만원, 법인세비용차감전계속사업손실은 14,994백만원으로 법인세비용차감전계속사업손실률이 관리종목 지정 기준인 50%를 초과한 404.5%를 보이고 있습니다.

또한, 2020년 12월 31일, 연결재무제표 기준 법인세비용차감전계속사업손실이 39,779백만원, 자기자본이 10,081백만원으로 손실율이 395%이고, 전기기준 3개연도 중 2개연도에 발생하였습니다. 이러한 재무 상황으로 인해 당기에 코스닥시장 관리종목 지정되었습니다.

당사는 향후 안정적인 재무구조를 달성하기위하여 대안을 탐색중에 있습니다.

관리종목지정사유	관리종목지정사유 해제시기	관리종목지정해제 충족여부
최근 3사업연도중 2사업연도 자기자본 50% 초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생	차기 감사보고서에 의하여 사유해소가 확인된 날의 익일	감사보고서 발행시점 미도래

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1. 요약 연결재무제표

제 33기 1분기말 2023.03.31 현재

제 32기말 2022.12.31 현재

제 31기말 2021.12.31 현재

(단위:원)

과 목	제 33기 1분기말	제 32기	제 31기
자산
유동자산	20,064,836,827	8,459,767,715	19,222,164,771
비유동자산	103,392,969	180,619,861	3,640,621,909
자산총계	20,168,229,796	8,640,387,576	22,862,786,680
부채
유동부채	8,775,724,173	4,846,767,253	9,882,483,635
비유동부채	189,124,402	86,892,371	131,984,952
부채총계	8,964,848,575	4,933,659,624	10,014,468,587
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	11,203,381,221	3,706,727,952	12,848,318,093
자본금	10,182,546,500	6,788,364,500	5,494,704,500
자본잉여금	112,379,793,136	106,177,574,238	101,343,143,219
자본조정	(162,983,858)	(162,983,858)	(162,983,858)
기타포괄손익누계액	(2,569,899,605)	(2,183,582,456)	(1,588,227,009)
이익잉여금(결손금)	(108,626,074,952)	(106,912,644,472)	(92,238,318,759)
비지배지분	-	-	-
자본총계	11,203,381,221	3,706,727,952	12,848,318,093
자본과부채총계	20,168,229,796	8,640,387,576	22,862,786,680

과 목	제 33기 1분기말	제 32기	제 31기
수익(매출액)	2,987,548,760	29,367,045,498	30,300,618,072
영업이익(손실)	(1,869,043,004)	(13,229,119,702)	(7,850,172,376)
당기순이익(손실)	(1,713,430,480)	(14,994,780,346)	851,359,939
지배기업소유주지분	(1,713,430,480)	(14,994,780,346)	851,359,939
비지배지분	-	-	-
기타포괄손익	(386,317,149)	243,397,361	1,254,820,427
총포괄손익	(2,099,747,629)	(14,751,382,985)	2,106,180,366
지배기업소유주지분	(2,099,747,629)	(14,751,382,985)	2,106,180,366
비지배지분	-	-	-
기본주당이익(손실)	(106)	(1,298)	77
연결에 포함된 회사 수	2	2	3

※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.

2. 요약 별도 재무제표

제 33기 1분기말 2023.03.31 현재

제 32기말 2022.12.31 현재

제 31기말 2021.12.31 현재

(단위:원)

과 목	제 33기 1분기말	제 32기	제 31기
자 산
Ⅰ.유동자산	14,243,936,828	6,189,940,535	15,677,820,727
Ⅱ.비유동자산	83,282,723	136,552,672	2,365,221,337
자 산 총 계	14,327,219,551	6,326,493,207	18,043,042,064
부 채
Ⅰ.유동부채	432,735,370	1,547,254,142	7,068,042,421
Ⅱ.비유동부채	62,670,881	57,894,925	43,546,635
부 채 총 계	495,406,251	1,605,149,067	7,111,589,056
자 본
1.자본금	10,182,546,500	6,788,364,500	5,494,704,500
2.자본잉여금	110,640,543,616	104,438,324,718	99,603,893,699
3.자본조정	(162,983,858)	(162,983,858)	(162,983,858)
4.기타포괄손익누계액	(2,330,000,000)	(2,330,000,000)	(2,330,000,000)
5.이익잉여금(결손금)	(104,498,292,958)	(104,012,361,220)	(91,674,161,333)
자 본 총 계	13,831,813,300	4,721,344,140	10,931,453,008
부채와 자본총계	14,327,219,551	6,326,493,207	18,043,042,064

과 목	제 33기 1분기말	제 32기	제 31기
매출액	933,914,117	16,598,209,530	28,639,039,100
영업이익(손실)	(601,659,494)	(11,664,486,218)	(9,199,047,554)
당기순이익(손실)	(485,931,738)	(12,338,199,887)	(763,245,088)
기타포괄손익	-	-	-
총포괄이익(손실)	(485,931,738)	(12,338,199,887)	(763,245,088)
주당순이익	(30)	(1,068)	(69)
종속,관계,공동기업	원가법	원가법	원가법
투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 33 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 32 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 33 기 1분기말	제 32 기말
자산
유동자산	20,064,836,827	8,459,767,715
현금및현금성자산	9,356,066,372	1,130,939,124
매출채권 및 기타유동채권	7,651,552,083	2,066,130,526
당기법인세자산	577,410	376,690
재고자산	2,442,161,595	4,558,448,710
기타유동금융자산	244,360,000	293,760,000
기타유동자산	370,119,367	410,112,665
비유동자산	103,392,969	180,619,861
유형자산	57,745,537	0
영업권 이외의 무형자산	6,528,106	0
기타비유동금융자산	25,537,186	136,552,672
기타비유동자산	13,582,140	44,067,189
자산총계	20,168,229,796	8,640,387,576
부채
유동부채	8,775,724,173	4,846,767,253
매입채무 및 기타유동채무	8,522,167,735	4,292,232,780
단기차입금	20,000,000	20,000,000
기타유동금융부채	178,845,064	370,555,566
기타유동부채	54,711,374	163,978,907
비유동부채	189,124,402	86,892,371
기타비유동금융부채	189,124,402	86,892,371
부채총계	8,964,848,575	4,933,659,624
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	11,203,381,221	3,706,727,952
자본금	10,182,546,500	6,788,364,500
자본잉여금	112,379,793,136	106,177,574,238
자본조정	(162,983,858)	(162,983,858)
기타포괄손익누계액	(2,569,899,605)	(2,183,582,456)
이익잉여금(결손금)	(108,626,074,952)	(106,912,644,472)
비지배지분	0	0
자본총계	11,203,381,221	3,706,727,952
자본과부채총계	20,168,229,796	8,640,387,576

연결 포괄손익계산서

제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 32 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 33 기 1분기		제 32 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	2,987,548,760	2,987,548,760	6,481,329,690	6,481,329,690
매출원가	2,678,188,259	2,678,188,259	4,757,823,621	4,757,823,621
매출총이익	309,360,501	309,360,501	1,723,506,069	1,723,506,069
판매비와관리비	2,182,304,189	2,182,304,189	3,207,198,063	3,207,198,063
대손상각비(대손충당금)	(3,900,684)	(3,900,684)	(1,847,134,338)	(1,847,134,338)
영업이익(손실)	(1,869,043,004)	(1,869,043,004)	363,442,344	363,442,344
기타이익	117,207,508	117,207,508	11,331,682	11,331,682
기타손실	(38,628,097)	(38,628,097)	609,850,073	609,850,073
금융수익	11,148,848	11,148,848	887,570,199	887,570,199
금융원가	11,371,929	11,371,929	206,028,094	206,028,094
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,713,430,480)	(1,713,430,480)	446,466,058	446,466,058
법인세비용	0	0	0	0
당기순이익(손실)	(1,713,430,480)	(1,713,430,480)	446,466,058	446,466,058
기타포괄손익	(386,317,149)	(386,317,149)	(1,211,324,623)	(1,211,324,623)
총포괄손익	(2,099,747,629)	(2,099,747,629)	(764,858,565)	(764,858,565)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(106)	(106)	41	41
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(106)	(106)	34	34

연결 자본변동표

제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 32 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	5,494,704,500	101,343,143,219	(162,983,858)	(1,588,227,009)	(92,238,318,759)	12,848,318,093		12,848,318,093
당기순이익(손실)					446,466,058	446,466,058		446,466,058
지분의 발행
환율변동				(1,211,324,623)		(1,211,324,623)		(1,211,324,623)
2022.03.31 (기말자본)	5,494,704,500	101,343,143,219	(162,983,858)	(2,799,551,632)	(91,791,852,701)	12,083,459,528		12,083,459,528
2023.01.01 (기초자본)	6,788,364,500	106,177,574,238	(162,983,858)	(2,183,582,456)	(106,912,644,472)	3,706,727,952		3,706,727,952
당기순이익(손실)					(1,713,430,480)	(1,713,430,480)		(1,713,430,480)
지분의 발행	3,394,182,000	6,202,218,898				9,596,400,898		9,596,400,898
환율변동				(386,317,149)		(386,317,149)		(386,317,149)
2023.03.31 (기말자본)	10,182,546,500	112,379,793,136	(162,983,858)	(2,569,899,605)	(108,626,074,952)	11,203,381,221		11,203,381,221

연결 현금흐름표

제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 32 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 33 기 1분기	제 32 기 1분기
영업활동현금흐름	(1,480,640,903)	(1,542,814,581)
당기순이익(손실)	(1,713,430,480)	446,466,058
당기순이익조정을 위한 가감	(1,070,440,013)	(1,371,531,449)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,309,081,958	(575,807,568)
이자지급(영업)	(6,960,813)	(42,864,779)
이자수취(영업)	1,309,165	420,374
법인세납부(환급)	(200,720)	502,783
투자활동현금흐름	165,918,118	(80,255,155)
임차보증금의 감소	161,162,400
임차보증금의 증가	(600,000)	(96,217,800)
유형자산의 처분	11,782,000	509,045
대여금의 감소		15,453,600
유형자산의 취득	(6,426,282)
재무활동현금흐름	9,510,537,843	(166,519,066)
주식의 발행	9,596,400,898
현금의기타유입(유출)	(85,863,055)
현금및현금성자산의순증가(감소)	8,195,815,058	(1,789,588,802)
기초현금및현금성자산	1,130,939,124	2,376,478,958
기말현금및현금성자산	9,356,066,372	1,312,363,889

3. 연결재무제표 주석

제 33(당) 1분기 2023년 03월 31일 현재

제 32(전) 1분기 2022년 03월 31일 현재

주식회사 웨스트라이즈 (구, 주식회사 에프앤리퍼블릭)와 그 종속기업

1. 일반적 사항

지배기업인 주식회사 웨스트라이즈 (구, 주식회사 에프앤리퍼블릭, 이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD 및 HONGKONG FNR LIMITED(이하 주식회사 웨스트라이즈와 그종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

주식회사 웨스트라이즈는 1991년 9월 30일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 영동대로(청담동)에 소재하고 있습니다. 2023년 3월 31일자 주주총회 결의에 따라 지배기업의 상호를 주식회사 에프앤리퍼블릭에서 주식회사 웨스트라이즈로 변경하였습니다. 지배기업의 주요 목적사업은 화장품 등 판매업입니다.

지배기업은 2002년 12월 13일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 기업공개시 자본금은21억원이었으나, 증자 및 감자를 포함한 수 차례의 변동을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 10,182,546,500원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)
최대주주 및 그 특수관계자	4,048,364	19.88
㈜더루트컴퍼니	2,740,000	13.45
양승근	1,293,660	6.35
㈜에프앤코스메딕스	1,078,516	5.30
소피아1호조합	1,078,050	5.29
자기주식	2,069	0.01
기타	10,124,434	49.71
합 계	20,365,093	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 연결대상 종속기업의 현황

(단위 : 원)

종속기업명	업 종	자본금	소재지	투자비율(%) (주1)	결산일
HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD	의류외 유통업	370,346,000	중국	100.00	2023.03.31
HONGKONG FNR LIMITED	화장품외 유통업	617,920	홍콩	100.00	2023.03.31

(주1) 당해 피투자기업의 주주구성 등을 고려한 실질지분율을 기준으로 표기하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익
HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD	10,224,161,758	20,681,950,147	1,978,034,643	(2,039,328,652)
HONGKONG FNR LIMITED	11,022,312	253,400,310	-	(1,760,147)

<전기말>

(단위 : 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익
FN REPUBLIC JAPAN(주1)	-	-	52,079,140	(229,489,237)
HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD	8,164,292,109	16,356,939,455	24,442,976,788	(5,116,469,767)
HONGKONG FNR LIMITED	10,713,589	244,557,471	22,438,045	(65,673,191)

(주1) 전기중 FNR REPUBLIC JAPAN의 지분 전체를 제3자에게 매각함에 따라 연결대상 종속기업에서 제외되었으며 매출액 및 당기순손익은 지분매각전까지의 매출액 및 당기순손익입니다.

4) 당기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD	HONGKONG FNR LIMITED
영업활동으로 인한 현금흐름	(390,356,113)	-
투자활동으로 인한 현금흐름	(6,426,282)	-
재무활동으로 인한 현금흐름	18,457,112	-
환율변동 효과	29,271,266	40,924
현금및현금성자산의 순증감	(349,054,017)	40,924
기초 현금및현금성자산	832,069,869	1,842,754
기말 현금및현금성자산(주2)	483,015,852	1,883,678

(주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준

2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 일반정보

영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 연결실체는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화
COSMETIC사업부문	화장품등의 국내외 판매와 관련된 매출등
FASHION사업부문	의류등의 국내외 판매와 관련된 매출등
기타사업부문	케미컬,리퍼등의 국내외 판매와 관련된 매출등

(2) 영업부문별 재무현황

가. 부문별 정보

<당분기>

(단위 : 원)

구 분	COSMETIC사업부문	FASHION사업부문	기 타	연결조정	합 계
총매출액	285,128,767	1,766,306,543	860,513,450	75,600,000	2,987,548,760
내부매출액	75,600,000	-	-	(75,600,000)	-
순매출액	360,728,767	1,766,306,543	860,513,450	-	2,987,548,760
매출총이익(손실)	(100,893,252)	(829,340,249)	426,003,945	813,590,057	309,360,501
영업이익(손실)	(312,751,329)	(2,268,722,406)	(101,159,326)	813,590,057	(1,869,043,004)

(주1) 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다.

<전분기>

(단위 : 원)

구 분	COSMETIC사업부문	FASHION사업부문	기 타	연결조정	합 계
총매출액	1,047,430,586	7,665,325,154	7,632,000	(2,239,058,050)	6,481,329,690
내부매출액	(139,500,000)	(2,099,558,050)	-	2,239,058,050	-
순매출액	907,930,586	5,565,767,104	7,632,000	-	6,481,329,690
매출총이익(손실)	123,770,899	1,621,524,002	7,632,000	(29,420,832)	1,723,506,069
영업이익(손실)	(337,610,337)	722,841,513	7,632,000	(29,420,832)	363,442,344

(주1) 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다.

나. 지역별 매출액

(단위 : 원)

지 역	당분기	전분기
대한민국	1,006,742,212	938,461,773
아시아	1,980,806,548	5,542,867,917
합계	2,987,548,760	6,481,329,690

(3) 연결실체의 주요 고객 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 현황은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

주요 고객	매출액	비 율	영업부문
주요 고객1	1,366,595,169	45.74%	FASHION사업부문
주요 고객2	610,222,085	20.43%	FASHION사업부문
주요 고객3	369,636,750	12.37%	기타사업부문

5. 현금및현금성자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
보유현금	1,580,000	-
요구불예금	9,354,486,372	1,130,939,124
합 계	9,356,066,372	1,130,939,124

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 현금 및 현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 내역

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	26,358,526,579	1,267,715,094	24,692,865,823	1,267,715,094
차감: 손실충당금	(22,997,228,420)	(1,267,715,094)	(22,987,778,745)	(1,267,715,094)
소 계	3,361,298,159	-	1,705,087,078	-
미수금	8,565,444,441	-	4,674,762,061	-
차감: 손실충당금	(4,275,814,353)	-	(4,314,071,216)	-
소 계	4,289,630,088	-	360,690,845	-
미수수익	1,917,318,189	-	1,917,046,956	-
차감: 손실충당금	(1,916,694,353)	-	(1,916,694,353)	-
소 계	623,836	-	352,603	-
합 계	7,651,552,083	-	2,066,130,526	-

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익
기 초	24,255,493,839	4,314,071,216	1,916,694,353
손상차손인식	(3,900,684)	(39,333,690)	-
환율변동효과	13,350,359	1,076,827	-
기 말	24,264,943,514	4,275,814,353	1,916,694,353

<전분기>

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익
기 초	20,056,840,952	4,275,174,853	1,916,694,353
손상차손인식	(1,841,388,834)	24,574	-
기 말	18,215,452,118	4,275,199,427	1,916,694,353

7. 기타유동금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
단기대여금	6,637,263,169	6,637,263,169
차감: 손실충당금	(6,637,263,169)	(6,637,263,169)
소 계	-	-
단기금융상품	100,000,000	100,000,000
임차보증금	144,360,000	193,760,000
합 계	244,360,000	293,760,000

(2) 당분기와 전분기 중 기타유동금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
기 초	6,637,263,169	6,637,263,169
손상차손인식(환입)	-	-
기 말	6,637,263,169	6,637,263,169

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한된 기타유동금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고
단기금융상품	100,000,000	100,000,000	법인카드 사용 담보 제공
합 계	100,000,000	100,000,000

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액
상 품	7,044,820,228	(4,602,658,633)	2,442,161,595
합 계	7,044,820,228	(4,602,658,633)	2,442,161,595

<전기말>

(단위 : 원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액
상 품	9,186,177,287	(4,627,728,577)	4,558,448,710
합 계	9,186,177,287	(4,627,728,577)	4,558,448,710

재고자산과 관련하여 당분기에 재고자산평가손실환입 25,070천원(전분기 재고자산평가손실환입 208,852천원)을 인식하였습니다.

9. 기타유동자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
선급금	1,206,740,881	1,250,774,209
차감: 손실충당금	(848,435,962)	(848,435,962)
소 계	358,304,919	402,338,247
선급비용	4,771,478	7,774,418
부가가치세대급금	7,042,970	-
합 계	370,119,367	410,112,665

(2) 당분기와 전분기 중 기타유동자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
기 초	848,435,962	848,435,962
손상차손인식(환입)	-	-
기 말	848,435,962	848,435,962

(3) 당분기와 전분기 중 반환재고회수권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
기 초	-	149,795,270
증감액	-	(109,997,681)
기 말	-	39,797,589

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
시설장치	46,000,000	(22,233,333)	(23,766,667)	-
차량운반구	-	-	-	-
비 품	156,782,927	(115,719,130)	(41,063,797)	-
건물리스자산	517,674,815	(264,680,647)	(248,253,925)	4,740,243
차량리스자산	112,924,507	(11,758,176)	(48,161,037)	53,005,294
합 계	833,382,249	(414,391,286)	(361,245,426)	57,745,537

<전기말>

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(주1)	장부금액
시설장치	85,000,000	(58,633,333)	(26,366,667)	-
차량운반구	60,380,000	(58,753,000)	(1,627,000)	-
비 품	154,974,395	(115,068,571)	(39,905,824)	-
건물리스자산	734,525,722	(407,822,412)	(326,703,310)	-
차량리스자산	128,546,061	(80,385,024)	(48,161,037)	-
합 계	1,163,426,178	(720,662,340)	(442,763,838)	-

(주1) 전기 중 연결실체의 영업손익 악화 등 손상징후가 식별되어 손상검사가 수행되었으며, 466,368천원의 손상이 발생하였습니다. 동 손상금액은 유형자산 및 무형자산에 각각 442,764천원, 23,604천원 배분되었으며 포괄손익계산서의 기타비용으로 인식하였습니다. 동현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 사용가치 산정에 사용된 할인율은 14.76%, 추정 영구성장률은 0%입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처분 및 폐기	감가상각비	기타	기 말
시설장치	-		-	-	-	-
차량운반구	-		-	-	-	-
비 품	-		-	-	-	-
건물리스자산	-	10,270,530	-	(5,530,287)	-	4,740,243
차량리스자산	-	53,005,294	-	-	-	53,005,294
합 계	-	63,275,824	-	(5,530,287)	-	57,745,537

<전분기>

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처분 및 폐기 (주1)	감가상각비	기타	기 말
토지	-	-	-	-	-	-
건물	-	-	-	-	-	-
시설장치	43,366,667	-	-	(4,250,006)	-	39,116,661
차량운반구	11,608,000	-	-	(2,495,015)	-	9,112,985
비 품	47,350,089	-	-	(5,301,209)	-	42,048,880
건물리스자산	383,164,435	209,775,275	(118,345,202)	(129,880,128)	-	344,714,380
차량리스자산	80,286,464	48,269,840	-	(15,702,518)	-	112,853,786
합 계	565,775,655	258,045,115	(118,345,202)	(157,628,876)	-	547,846,692

(주1) 리스계약 해지에 따른 리스자산의 감소가 포함되어 있습니다.

(3) 감가상각비 배분 내역

당분기와 전분기 중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
판매비와관리비	5,530,287	157,628,876
합 계	5,530,287	157,628,876

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
산업재산권	13,500,300	(12,976,300)	(524,000)	-
기타의무형자산	2,170,281,213	(1,936,453,414)	(227,299,693)	6,528,106
회원권	21,604,780	-	(21,604,780)	-
합 계	2,205,386,293	(1,949,429,714)	(249,428,473)	6,528,106

<전기말>

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액 (주1)	장부금액
산업재산권	13,500,300	(12,976,300)	(524,000)	-
기타의무형자산	2,163,753,107	(1,936,453,414)	(227,299,693)	-
회원권	21,604,780	-	(21,604,780)	-
합 계	2,198,858,187	(1,949,429,714)	(249,428,473)	-

(주1) 전기중 연결실체의 영업손익 악화 등 손상징후가 식별되어 손상검사가 수행되었으며, 무형자산 23,604천원의 손상이 발생하였습니다. 동 손상금액은 유형자산 및 무형자산에 각각 442,764천원, 23,604천원 배분되었으며 포괄손익계산서의 기타비용으로 인식하였습니다. 동현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 사용가치 산정에 사용된 할인율은 14.76%, 추정 영구성장률은 0%입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처분	손상	상각비	기 말
기타의무형자산	-	6,528,106	-	-	-	6,528,106
회원권	-	-	-	-	-	-
합 계	-	6,528,106	-	-	-	6,528,106

<전분기>

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처분	상각비	기 말
기타의무형자산	29,154,052	-	-	(6,253,700)	22,900,352
회원권	161,190,000	-	-	-	161,190,000
합 계	190,344,052	-	-	(6,253,700)	184,090,352

(3) 무형자산상각비 배분 내역

당분기와 전분기의 계정과목별 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
판매비와관리비	-	-
합 계	-	-

12. 기타비유동금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
보증금	1,025,537,186	1,136,552,672
차감: 손실충당금	(1,000,000,000)	(1,000,000,000)
합 계	25,537,186	136,552,672

(2) 당분기와 전분기 중 기타비유동금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
기 초	1,000,000,000	1,000,000,000
손상차손인식(환입)	-	-
기 말	1,000,000,000	1,000,000,000

13. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	분 류	당분기말					전기말
구 분	분 류	지분율(%)	취득금액	공정가치	누적평가손실	장부금액	장부금액
㈜비잉코리아	비유동	18.18	20,000,000	-	20,000,000	-	-
㈜애덜린	비유동	12.68	2,310,000,000	-	2,310,000,000	-	-
합 계			2,330,000,000	-	2,330,000,000	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 없습니다.

14. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	소재지	당분기말				전기말	영업활동
관계기업명	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	장부금액	영업활동
QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD (주1)	중국	100	489,578,000	-	-	-	석재 유통
㈜피아르	대한민국	40.00	80,000,000	-	-	-	화장품 도소매
합 계			569,578,000	-	-	-

(주1) QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD는 당분기말 현재 영업활동이 없고 관련 자산부채가 없으며, 청산을 진행중에 있습니다. 이에 전기 이전 기간에 전액 손상차손을 인식하였으며, 전기 이전 기간에 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	처 분	평 가	기 말
QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD	-	-	-	-	-	-
㈜피아르	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-

<전분기>

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	처 분	평 가	기 말
QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD	-	-	-	-	-	-
㈜피아르	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 폐업 등으로 인하여 요약 재무정보는 없습니다.

15. 기타비유동자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
장기선급금	13,582,140	44,067,189

16. 매입채무및기타지급채무

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	918,915,369	-	971,157,043	-
미지급금	7,603,252,366	-	3,321,075,737	-
합 계	8,522,167,735	-	4,292,232,780	-

17. 단기차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	차입일	만기일	당분기말		전기말
구분	차입처	차입일	만기일	이자율(%)	장부금액	장부금액
일반자금차입	㈜피아르	2020.11.26	2023.11.25	4.60	20,000,000	20,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 단기차입금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

계정과목	기 초	차 입	상 환	대체	기 말
단기차입금	20,000,000	-	-	-	20,000,000

<전분기>

(단위 : 원)

계정과목	기 초	차 입	상 환	대체	기 말
단기차입금	100,000,000	-	-	-	100,000,000

18. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 없습니다.

(단위 : 원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말
제21회	2021-07-21	2024-07-21	2.00	-	-
합 계				-	-
상환할증금				-	-
전환권조정				-	-
사채할인발행차금				-	-
차감후잔액				-	-

(2) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

당분기와 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

계정과목	기 초	발 행	상 환	전환청구	상 각	기 말
전환사채	-	-	-	-	-	-

<전분기>

(단위 : 원)

계정과목	기 초	발 행	상 환	전환청구	상 각	기 말
전환사채	5,762,928,949	-	-	-	157,743,368	5,920,672,317

19. 기타유동금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
예수금	18,272,220	20,204,890
미지급비용	85,506,837	102,256,375
리스부채	75,066,007	202,787,224
부가가치세예수금	-	45,307,077
합 계	178,845,064	370,555,566

20. 기타유동부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
계약부채	54,711,374	163,978,907

(2) 당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
기 초	-	210,439,235
증감액	-	(144,432,698)
기 말	-	66,006,537

21. 기타비유동금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
리스부채	189,124,402	86,892,371

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
기 초	289,679,595	465,495,124
증 가	158,308,459	254,730,441
이자비용	6,960,813	8,336,663
지 급	(104,320,167)	(150,982,966)
감 소	(86,438,291)	(110,721,777)
기 말	264,190,409	466,857,485
유 동	75,066,007	200,097,763
비유동	189,124,402	266,759,722

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비(주1)	5,530,287	145,582,646
리스부채에 대한 이자비용(주2)	6,960,813	8,336,663
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(주1)	3,169,361	1,079,777
합 계	15,660,461	154,999,086

(주1) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(주2) 금융비용에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다..

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
리스부채에서 발생한 현금유출	104,320,167	150,982,966
소액리스 관련 비용	3,169,361	1,079,777
총현금유출액	107,489,528	152,062,743

22. 자본

(1) 자본금

1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기말	전기말
수권주식수	300,000,000	300,000,000
1주당 액면금액	500	500
발행주식수	20,365,093	13,576,729
보통주 자본금	10,182,546,500	6,788,364,500

2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

일 자	발행내역	수 량	주당액면금액	자본금	발행/전환가액	주식발행초과금
2022-01-01	전기초	10,989,409	500	5,494,704,500		48,235,454,486
2022-10-12	전환사채 전환	2,371,710	500	1,185,855,000	2,319원/주	4,894,521,500
2022-10-14	전환사채 전환	215,610	500	107,805,000	2,319원/주	444,515,519
2022-12-31	전기말	13,576,729	500	6,788,364,500		53,574,491,505
2023-02-24	유상증자	6,788,364	500	3,394,182,000		6,202,218,898
2023-03-31	당분기말	20,365,093	500	10,182,546,500		59,776,710,403

(2) 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
자본잉여금
주식발행초과금	59,776,710,403	53,574,491,505
신주인수권대가	372,347,663	372,347,663
전환권대가	690,056,800	690,056,800
감자차익(주1)	49,444,235,760	49,444,235,760
기타자본잉여금	520,938,819	520,938,819
지분법자본변동	1,575,503,691	1,575,503,691
소계	112,379,793,136	106,177,574,238
자본조정
자기주식	(6,974,215)	(6,974,215)
자기주식처분손실	(156,009,643)	(156,009,643)
소계	(162,983,858)	(162,983,858)
합 계	112,216,809,278	106,014,590,380

(3) 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익	(2,330,000,000)	(2,330,000,000)
지분법기타포괄손익	(242,647)	(242,647)
해외산업환산손익	(239,656,958)	146,660,191
합 계	(2,569,899,605)	(2,183,582,456)

(4) 이익잉여금(결손금) 내역

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
미처분이익잉여금(결손금)	(108,626,074,952)	(106,912,644,472)
합 계	(108,626,074,952)	(106,912,644,472)

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	2,987,548,760	6,473,697,690
기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	-	7,632,000
총 수익	2,987,548,760	6,481,329,690

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당분기 및 전분기 중 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써수익을 창출하며, 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
외부고객으로부터 수익	-	7,632,000
수익인식 시점
한 시점에 인식	2,987,548,760	6,473,697,690

23.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
계약부채 - 계약 선수금	54,711,374	831,287,704

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
계약선수금	-	-

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
급여	514,513,899	699,856,323
퇴직급여	31,810,535	50,665,356
복리후생비	130,254,766	115,312,182
여비교통비	11,895,037	11,701,040
접대비	34,197,748	42,447,592
감가상각비	5,530,287	148,014,767
지급임차료	3,978,451	18,457,024
운반비	74,748,059	282,539,257
소모품비	35,574,115	57,334,641
지급수수료	847,710,031	1,013,363,250
광고선전비	464,900,414	625,306,160
수출비용	5,945,085	83,805,874
무형자산상각비	-	6,253,700
해외시장개척비	-	33,900
기 타	21,245,762	52,106,997
합 계	2,182,304,189	3,207,198,063

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동	1,989,606,234	367,064,205
상품 매입	612,982,025	4,390,759,416
급 여	514,513,899	699,856,323
퇴직급여	31,810,535	50,665,356
복리후생비	130,254,766	115,312,182
감가상각비	5,530,287	148,014,767
무형자산상각비	-	6,253,700
지급수수료	847,710,031	1,013,363,250
광고선전비	464,900,414	625,306,160
기타비용	263,184,257	548,426,325
합 계	4,860,492,448	7,965,021,684

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	2,936,321	2,156,434
외환차익	4,744,930	869,211,463
외화환산이익	3,467,597	16,202,302
합 계	11,148,848	887,570,199

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	8,720,960	192,580,294
외환차손	447,728	12,108,563
외화환산손실	2,203,241	1,339,237
합 계	11,371,929	206,028,094

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
유형자산처분이익	98,665,722	-
잡이익	18,541,786	11,331,682
합 계	117,207,508	11,331,682

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
유형자산처분손실	-	7,623,425
기타의대손충당금환입	(39,333,690)	-
잡손실	705,593	602,226,648
합 계	(38,628,097)	609,850,073

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체는 세무상 결손금의 누적으로 2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 0%입니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당손익

기본주당손익은 연결실체의 포괄손익계산서상 분기순손익을 가중평균유통보통주식수로나누어 산정하였습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기
포괄손익계산서상 분기순이익(손실)	(1,713,430,480)	446,466,058
가중평균유통보통주식수	16,214,579	10,989,409
기본주당이익(손실)	(106)	41

(2) 가중평균유통보통주식수

1) 당분기

(단위 : 주)

구 분	일 자	변동주식수	유통주식수	가중치(일수)	적 수
전기이월	2023-01-01	-	13,574,660	55	746,606,300
유상증자	2023-02-24	6,788,364	20,363,024	35	712,705,840
합 계				90	1,459,312,140
일 수					90
가중평균유통보통주식수					16,214,579

2) 전분기

(단위 : 주)

구 분	일 자	변동주식수	유통주식수	가중치(일수)	적 수
전기이월	2022-01-01	-	109,894,095	90	989,046,810
합 계				90	989,046,810
일 수					90
가중평균유통보통주식수					10,989,409

(3) 희석주당손익 산정내역

당분기 및 전분기는 전환권 등으로 인한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 현금흐름표

(1) 현금흐름표의 현금및현금성자산과 재무상태표의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
현금흐름표의 현금및현금성자산	9,356,066,372	1,312,363,889
재무상태표의 현금및현금성자산	9,356,066,372	1,312,363,889

(2) 조정사항

당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
외화환산손실	2,203,241	1,339,237
대손상각비환입	(3,900,681)	(1,847,134,338)
감가상각비	5,530,287	148,014,767
무형자산상각비	-	6,253,700
유형자산처분손실	-	7,623,425
기타의대손상각비환입	(39,333,690)	-
이자비용(주1)	8,720,960	192,580,294
재고자산평가손실	-	347,001,876
재고자산평가손실환입	(938,590,490)	(208,851,674)
외화환산이익	(3,467,597)	(16,202,302)
유형자산처분이익	(98,665,722)	-
이자수익	(2,936,321)	(2,156,434)
합 계	(1,070,440,013)	(1,371,531,449)

(주1) 이자비용에는 리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
매출채권의 증가	(1,574,259,661)	(2,943,309,059)
미수금의 감소	(3,811,674,297)	511,844,747
미수수익의 증감	-	20,897,234
기타유동자산의 증감	-	206,184,277
선급금의 감소	89,310,033	(704,752,717)
선급비용의 감소	3,002,940	49,323,298
반환재고회수권의 감소(증가)	-	109,997,681
부가세예수금의 증감	(45,307,077)	-
부가세대급금의 감소(증가)	(7,042,970)	93,532,484
재고자산의 감소	4,032,934,921	1,349,277,234
매입채무의 증가	(1,338,080,778)	516,732,789
미지급금의 증가(감소)	4,088,293,473	445,448,950
선수금의 감소	(113,891,948)	(68,809,554)
예수금의 감소	(1,932,670)	(11,624,337)
미지급비용의 증가	(12,270,008)	(8,892,594)
예수부가세의 증감	-	1,719,898
환불부채의 증가(감소)	-	(144,432,698)
리스의 증감	-	1,054,799
합 계	1,309,081,958	(575,807,568)

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
리스부채의 유동성대체	21,222,025	12,547,736
리스자산의 증감	60,852,384	(12,223,719)
리스부채의 증감	(79,477,478)	(1,479,841)

(5) 재무활동 현금흐름으로 인한 부채변동내역

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름		비현금흐름			기 말
구 분	기 초	차입/발행	상 환	취득/발행	전환/상환	제거/상각	기 말
단기차입금	20,000,000	-	-	-	-	-	20,000,000
전환사채	-	-	-	-	-	-	-
리스부채	289,679,595	97,456,075	(104,320,167)	60,852,384	-	(79,477,478)	264,190,409
합 계	309,679,595	97,456,075	(104,320,167)	60,852,384	-	(79,477,478)	284,190,409

31. 우발부채와 약정사항

(1) 과거 대표이사 관련 업무상 횡령 및 배임 혐의
2011년 중 지배기업의 과거 대표이사는 지배기업의 자금을 개인적인 용도로 유용하고 비은행도어음을 불법적으로 발행하는 등 당사에 재무적 손실을 초래하여 당사는 2012년 3월 2일 서울서부지방검찰청에 업무상 횡령 및 배임행위 혐의로 과거 대표이사에대한 진정서를 제출하였고, 이후 혐의가 인정되었으며 당분기말 현재 과거 대표이사는 소재불명으로 기소중지 상태입니다.

(2) 진행 중인 소송사건
당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(3) 담보제공자산
당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	장부금액	차입금액	비고
하나은행	단기금융상품	96,000,000	100,000,000	-	법인카드한도 담보제공

(4) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 3,000천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
구 분	당분기말	전기말
최대주주	㈜베노홀딩스	-
연결실체에 유의적인 영향력을 미치는 회사	㈜라미쿠스, ㈜더루트컴퍼니	-
관계기업 및 그 종속기업	QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD	QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD
기타 (주1)	㈜에프앤코스메딕스	㈜에프앤코스메딕스, 더불유티아이코스메틱스, 농업회사법인청정마을㈜

(주1) (주)에프앤코스메딕스의 경우 당분기 중 경영권 양수도를 수반하는 주식양수도계약을 체결하였으나 특수관계가 있음에 따라 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.또한, 더불유티아이코스메틱스 및 농업회사법인청정마을㈜는 당분기 지배기업 대표이사의 변경으로 당분기말 기준 특수관계자범위에서 제외되었습니다.

(2) 연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	41,666,680	84,375,000
퇴직급여	7,361,117	32,333,354
합 계	270,833,402	116,708,354

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용
기타	㈜에프앤코스메딕스	113,377,862	-	-	-
합 계		113,377,862	-	-	-

<전분기>

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익(주1)	매입	기타비용
최대주주	㈜에프앤코스메딕스	-	6,066,000	30,576,000	-
기타	㈜더불유티아이코스메틱스	-	1,566,000	-	-
기타	농업회사법인청정마을㈜	-	-	-	99,000,000
합 계		-	7,632,000	30,576,000	99,000,000

(4) 특수관계자와의 자금 거래

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래는 없습니다.

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보내역

당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받거나 제공한 담보 및 보증은 없습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다.

33. 금융상품

(1) 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	9,356,066,372	9,356,066,372	(주1)
매출채권및기타수취채권	7,651,552,083	7,651,552,083	(주1)
기타유동금융자산	244,360,000	244,360,000	(주1)
기타비유동금융자산	25,537,186	25,537,186	(주1)
합 계	17,277,515,641	17,277,515,641

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

<전기말>

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	1,130,939,124	1,130,939,124	(주1)
매출채권및기타수취채권	2,066,130,526	2,066,130,526	(주1)
기타유동금융자산	293,760,000	293,760,000	(주1)
기타비유동금융자산	136,552,672	136,552,672	(주1)
합 계	3,627,382,322	3,627,382,322

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

경영진은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 금융부채

당분기말 및 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	공정가치
매입채무및기타지급채무	8,522,167,735	(주1)
단기차입금	20,000,000	(주1)
기타유동금융부채	90,974,302	(주1)
기타비유동금융부채	189,124,402	(주1)
합 계	8,822,266,439

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

<전기말>

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	공정가치
매입채무및기타지급채무	4,292,232,780	(주1)
단기차입금	20,000,000	(주1)
기타유동금융부채	370,555,566	(주1)
기타비유동금융부채	86,892,371	(주1)
합 계	4,769,680,717

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

경영진은 상각후원가 측정 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익

당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계
구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계
당분기손익 :
이자수익	2,936,321	-	2,936,321
외환차익	4,744,930	-	4,744,930
외화환산이익	3,467,597	-	3,467,597
기타대손충당금환입	39,333,690	-	39,333,690
대손상각비	3,900,684	-	3,900,684
이자비용	-	(8,720,960)	(8,720,960)
외환차손	(447,728)	-	(447,728)
외화환산손실	(2,203,241)	-	(2,203,241)
합 계	51,732,253	(8,720,960)	43,011,293

<전분기>

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계
구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계
전분기손익 :
이자수익	2,156,434	-	2,156,434
외환차익	869,211,463	-	869,211,463
외화환산이익	16,202,302	-	16,202,302
대손충당금환입	1,847,134,338	-	1,847,134,338
이자비용	-	(192,580,294)	(192,580,294)
외환차손	(12,108,563)	-	(12,108,563)
외화환산손실	(1,339,237)	-	(1,339,237)
합 계	2,721,256,737	(192,580,294)	2,528,676,443

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

(4) 금융상품의 공정가치

1) 공정가치 서열체계
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산	-	-	-	-

3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
㈜애덜린	-	3	DCF모형	추정현금흐름, 할인율
㈜비잉코리아	-	3	DCF모형	추정현금흐름, 할인율
합계	-

4) 당분기말 현재 수준별 변동내역은 없습니다.

34. 재무위험관리

(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
부 채	8,964,848,575	4,933,659,624
자 본	11,203,381,221	3,706,727,952
부채비율	80%	133%

연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급비용 및 예수금 등으로구성되어 있습니다.

2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	9,356,066,372	1,130,939,124
매출채권및기타수취채권	7,651,552,083	2,066,130,526
기타유동금융자산	244,360,000	293,760,000
기타비유동금융자산	25,537,186	136,552,672
합 계	17,277,515,641	3,627,382,322

3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계
매입채무 기타지급채무	8,522,167,735	-	8,522,167,735
단기차입금	20,000,000	-	20,000,000
기타유동금융부채	178,845,064	-	178,845,064
기타비유동금융부채	-	189,124,402	189,124,402
합 계	8,721,012,799	189,124,402	8,910,137,201

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 US$입니다. 당분기말및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : US$,CNY, 원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	외 화	원화환산액	외 화	원화환산액
매출채권	CNY 20,420.00	3,862,034	CNY 44,067.10	7,995,534
	US$7,088.35	9,241,790	US$12,786.54	16,204,382
	PHP 0.00	-	PHP 0.00	-
	MYR 0.00	-	MYR 0.00	-
보증금	CNY 100,000.00	18,913,000	CNY 185,000.00	33,566,400
대여금	JPY 0.00	-	JPY 0.00	-

(단위 : 원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시
법인세차감전순손익	1,600,841	(1,600,841)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

35. 보고기간후사건

(1) 제3자 배정 유상증자

지배기업은 2023년 2월 24일 이사회 결의에 의거하여 2023년 4월 11일 다음과 같이유상증자 대금이 납입 완료 되었습니다.

구 분	내용	비고
신주의 종류와 수	10,182,546주
1주당 발행가격	1,630원
증자방식	제3자 배정증자
금액	16,597,549,980원
납입일	2023-04-11
신주의 상장예정일	2023-04-26	보호예수 1년

동 유상증자 대금 납입을 통하여 지배기업의 최대주주가 (주)베노홀딩스 외 1인에서 (주)베노홀딩스 외 2인으로 변경되었습니다.

(2) 전환사채권의 발행

지배기업은 2023년 2월 24일 이사회 결의에 의거하여 다음과 같이 전환사채권 발행이 완료되었습니다.

구 분	내용
사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채
회차	22회차
사채의 권면 총액	25,000,000,000원
표면이자율	0.0%
만기이자율	1.0%
청약일	2023년 2월 24일
납입일	2023년 4월 11일
만기일	2026년 4월 11일

4. 재무제표

재무상태표

제 33 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 32 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 33 기 1분기말	제 32 기말
자산
유동자산	14,243,936,828	6,189,940,535
현금및현금성자산	8,871,166,842	297,038,463
매출채권 및 기타유동채권	4,829,518,766	5,083,072,145
당기법인세자산	577,410	376,690
재고자산	208,724,999	452,113,322
기타유동금융자산	244,360,000	293,760,000
기타유동자산	89,588,811	63,579,915
비유동자산	83,282,723	136,552,672
유형자산	57,745,537	0
기타비유동금융자산	25,537,186	136,552,672
자산총계	14,327,219,551	6,326,493,207
부채
유동부채	432,735,370	1,547,254,142
매입채무 및 기타유동채무	238,466,352	1,158,793,339
단기차입금	20,000,000	20,000,000
기타유동금융부채	161,978,168	356,169,953
기타유동부채	12,290,850	12,290,850
비유동부채	62,670,881	57,894,925
기타비유동부채	62,670,881	57,894,925
부채총계	495,406,251	1,605,149,067
자본
자본금	10,182,546,500	6,788,364,500
자본잉여금	110,640,543,616	104,438,324,718
자본조정	(162,983,858)	(162,983,858)
기타포괄손익누계액	(2,330,000,000)	(2,330,000,000)
이익잉여금(결손금)	(104,498,292,958)	(104,012,361,220)
자본총계	13,831,813,300	4,721,344,140
자본과부채총계	14,327,219,551	6,326,493,207

포괄손익계산서

제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 32 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 33 기 1분기		제 32 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	933,914,117	933,914,117	4,030,208,902	4,030,208,902
매출원가	811,318,505	811,318,505	3,332,843,674	3,332,843,674
매출총이익	122,595,612	122,595,612	697,365,228	697,365,228
판매비와관리비	672,257,293	672,257,293	1,405,875,913	1,405,875,913
대손상각비(대손충당금환입)	51,997,813	51,997,813	(1,847,134,338)	(1,847,134,338)
영업이익(손실)	(601,659,494)	(601,659,494)	1,138,623,653	1,138,623,653
기타이익	116,557,118	116,557,118	50,266	50,266
기타손실	220,000	220,000	114,660,408	114,660,408
금융수익	9,002,420	9,002,420	42,821,921	42,821,921
금융원가	9,611,782	9,611,782	206,266,025	206,266,025
법인세비용차감전순이익(손실)	(485,931,738)	(485,931,738)	860,569,407	860,569,407
법인세비용	0	0	0	0
당기순이익(손실)	(485,931,738)	(485,931,738)	860,569,407	860,569,407
총포괄손익	(485,931,738)	(485,931,738)	860,569,407	860,569,407
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(30)	(30)	78	78
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(30)	(30)	78	78

자본변동표

제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 32 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	5,494,704,500	99,603,893,699	(162,983,858)	(2,330,000,000)	(91,674,161,333)	10,931,453,008
당기순이익(손실)					860,569,407	860,569,407
지분의 발행
2022.03.31 (기말자본)	5,494,704,500	99,603,893,699	(162,983,858)	(2,330,000,000)	(90,813,591,926)	11,792,022,415
2023.01.01 (기초자본)	6,788,364,500	104,438,324,718	(162,983,858)	(2,330,000,000)	(104,012,361,220)	4,721,344,140
당기순이익(손실)					(485,931,738)	(485,931,738)
지분의 발행	3,394,182,000	6,202,218,898				9,596,400,898
2023.03.31 (기말자본)	10,182,546,500	110,640,543,616	(162,983,858)	(2,330,000,000)	(104,498,292,958)	13,831,813,300

현금흐름표

제 33 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 32 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 33 기 1분기	제 32 기 1분기
영업활동현금흐름	(1,090,296,752)	(1,172,520,215)
당기순이익(손실)	(485,931,738)	860,569,407
당기순이익조정을 위한 가감	(976,967,976)	(1,735,068,871)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	378,455,330	(262,881,689)
이자지급(영업)	(6,960,813)	(35,494,461)
이자수취(영업)	1,309,165	420,049
법인세납부(환급)	(200,720)	(64,650)
투자활동현금흐름	172,344,400	(80,764,200)
임차보증금의 감소	161,162,400	0
임차보증금의 증가	(600,000)	(96,217,800)
유형자산의 처분	11,782,000
대여금의 감소	0	15,453,600
재무활동현금흐름	9,492,080,731	(150,982,966)
주식의 발행	9,596,400,898	0
금융리스부채의 지급	(104,320,167)	(150,982,966)
현금및현금성자산의순증가(감소)	8,574,128,379	(1,404,267,381)
기초현금및현금성자산	297,038,463	1,814,498,888
기말현금및현금성자산	8,871,166,842	410,231,507

5. 재무제표 주석

제 33(당) 1분기 2023년 03월 31일 현재

제 32(전) 1분기 2022년 03월 31일 현재

주식회사 웨스트라이즈 (구, 주식회사 에프앤리퍼블릭)

1. 일반적 사항

주식회사 웨스트라이즈(구, 주식회사 에프앤리퍼블릭, 이하 "당사")는 1991년 9월 30일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 영동대로(청담동)에 소재하고 있습니다. 2023년 3월 31일자 주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 주식회사 에프앤리퍼블릭에서 주식회사 웨스트라이즈로 변경하였습니다. 당사의 주요 목적사업은 화장품 등 판매업입니다.

당사는 2002년 12월 13일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 기업공개시 자본금은21억원이었으나, 증자 및 감자를 포함한 수 차례의 변동을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 10,182,546,500원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)
최대주주 및 그 특수관계자	4,048,364	19.88
㈜더루트컴퍼니	2,740,000	13.45
양승근	1,293,660	6.35
㈜에프앤코스메딕스	1,078,516	5.30
소피아1호조합	1,078,050	5.29
자기주식	2,069	0.01
기타	10,124,434	49.71
합 계	20,365,093	100.00

2. 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 일반정보

영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 당사는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화
COSMETIC사업부문	화장품등의 국내외 판매와 관련된 매출등
FASHION사업부문	의류등의 국내외 판매와 관련된 매출등
기타사업부문	케미컬,리퍼등의 국내외 판매와 관련된 매출등

(2) 영업부문별 재무현황

가. 부문별 정보

<당분기>

(단위 : 원)

구 분	COSMETIC사업부문	FASHION사업부문	기 타	합 계
총매출액	460,472,143	68,042,624	405,399,350	933,914,117
매출총이익(손실)	74,450,124	21,159,866	26,985,622	122,595,612
영업이익(손실)	(266,311,302)	(169,746,806)	(165,601,386)	(601,659,494)

(주1) 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다.

<전분기>

(단위 : 원)

구 분	COSMETIC사업부문	FASHION사업부문	기 타	합 계
총매출액	415,816,569	3,606,760,333	7,632,000	4,030,208,902
매출총이익(손실)	(9,798,828)	699,532,056	7,632,000	697,365,228
영업이익(손실)	(179,194,254)	1,310,185,907	7,632,000	1,138,623,653

(주1) 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다.

나. 지역별 매출액

(단위 : 원)

지 역	당분기	전분기
대한민국	1,006,742,212	938,461,773
아시아	(72,828,095)	3,091,747,129
합계	933,914,117	4,030,208,902

(3) 당사의 주요 고객 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 현황은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

주요 고객	매출액	비 율	영업부문
주요 고객1	369,636,750	39.58%	기타사업부문
주요 고객2	288,408,822	30.88%	COSMETIC사업부문
주요 고객3	125,000,000	13.38%	COSMETIC사업부문
주요 고객4	113,377,862	12.14%	COSMETIC사업부문

<전분기>

(단위 : 원)

주요 고객	매출액	비 율	영업부문
주요 고객1	2,239,058,050	55.56%	COSMETIC 및 FASHION사업부문
주요 고객2	598,915,241	14.86%	FASHION사업부문

5. 현금및현금성자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
보유현금	1,580,000	-
요구불예금	8,869,586,842	297,038,463
합 계	8,871,166,842	297,038,463

6. 매출채권및기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 내역

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	32,324,948,221	3,453,146,861	32,568,648,848	3,453,146,861
차감: 손실충당금	(27,537,927,119)	(3,453,146,861)	(27,485,929,306)	(3,453,146,861)
소 계	4,787,021,102	-	5,082,719,542	-
미수금	4,315,834,135	-	4,273,960,307	-
차감: 손실충당금	(4,273,960,307)	-	(4,273,960,307)	-
소 계	41,873,828	-	-	-
미수수익	1,926,613,344	-	1,926,342,111	-
차감: 손실충당금	(1,925,989,508)	-	(1,925,989,508)	-
소 계	623,836	-	352,603	-
합 계	4,829,518,766	-	5,083,072,145	-

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익
기 초	30,939,076,167	4,273,960,307	1,925,989,508
손상차손인식	51,997,813	-	-
기 말	30,991,073,980	4,273,960,307	1,925,989,508

<전분기>

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익
기 초	23,086,972,089	4,273,960,307	1,937,675,767
손상차손인식	1,847,134,338	-	-
기 말	21,239,837,751	4,273,960,307	1,937,591,587

7. 기타유동금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
단기대여금	6,737,359,169	6,737,359,169
차감: 손실충당금	(6,737,359,169)	(6,737,359,169)
소 계	-	-
단기금융상품	100,000,000	100,000,000
임차보증금	144,360,000	193,760,000
합 계	244,360,000	293,760,000

(2) 당분기와 전분기 중 기타유동금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
기 초	6,737,359,169	7,247,535,569
손상차손인식(환입)	-	(15,453,600)
기 말	6,737,359,169	7,232,081,969

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한된 기타유동금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고
단기금융상품	100,000,000	100,000,000	법인카드 사용 담보 제공
합 계	100,000,000	100,000,000

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액
상 품	351,511,103	(142,786,104)	208,724,999
합 계	351,511,103	(142,786,104)	208,724,999

<전기말>

(단위 : 원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액
상 품	1,533,489,916	(1,081,376,594)	452,113,322
합 계	1,533,489,916	(1,081,376,594)	452,113,322

재고자산과 관련하여 당분기에 재고자산평가손실환입 938,590천원(전기 재고자산평가손실 208,852천원)을 인식하였습니다.

9. 기타유동자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
선급금	926,210,325	904,241,459
차감: 손실충당금	(848,435,962)	(848,435,962)
소 계	77,774,363	55,805,497
선급비용	4,771,478	7,774,418
부가가치세대급금	7,042,970	-
합 계	89,588,811	63,579,915

(2) 당분기와 전분기 중 기타유동자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
기 초	848,435,962	848,435,962
손상차손인식(환입)	-	-
기 말	848,435,962	848,435,962

(3) 당분기와 전분기 중 반환재고회수권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
기 초	-	149,795,270
증감액	-	(109,997,681)
기 말	-	39,797,589

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
시설장치	46,000,000	(22,233,333)	(23,766,667)	-
차량운반구	-	-	-	-
비 품	112,303,383	(99,719,108)	(12,584,275)	-
건물리스자산	368,622,483	(240,879,582)	(123,002,658)	4,740,243
차량리스자산	112,924,507	(11,758,176)	(48,161,037)	53,005,294
합 계	639,850,373	(374,590,199)	(207,514,637)	57,745,537

<전기말>

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(주1)	장부금액
시설장치	85,000,000	(58,633,333)	(26,366,667)	-
차량운반구	60,380,000	(58,753,000)	(1,627,000)	-
비 품	112,303,383	(99,719,108)	(12,584,275)	-
건물리스자산	591,533,749	(384,989,006)	(206,544,743)	-
차량리스자산	128,546,061	(80,385,024)	(48,161,037)	-
합 계	977,763,193	(682,479,471)	(295,283,722)	-

(주1) 전기중 당사의 영업손익 악화 등 손상징후가 식별되어 손상검사가 수행되었으며, 318,888천원의 손상이 발생하였습니다. 동 손상금액은 유형자산 및 무형자산에 각각 295,284천원, 23,604천원 배분되었으며 포괄손익계산서의 기타비용으로 인식하였습니다. 동현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 사용가치 산정에 사용된 할인율은 14.76%, 추정 영구성장률은 0%입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처분 및 폐기	감가상각비	기타	기 말
시설장치	-		-	-	-	-
차량운반구	-		-	-	-	-
비 품	-		-	-	-	-
건물리스자산	-	10,270,530	-	(5,530,287)	-	4,740,243
차량리스자산	-	53,005,294	-	-	-	53,005,294
합 계	-	63,275,824	-	(5,530,287)	-	57,745,537

<전분기>

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처분 및 폐기 (주1)	감가상각비	기타	기 말
시설장치	43,366,667	-	-	(4,250,006)	-	39,116,661
차량운반구	11,608,000	-	-	(2,495,015)	-	9,112,985
비 품	29,377,802	-	-	(4,198,603)	-	25,179,199
건물리스자산	290,296,490	209,775,275	(118,345,202)	(119,397,101)	-	262,329,462
차량리스자산	80,286,464	48,269,840	-	(15,702,518)	-	112,853,786
합 계	454,935,423	258,045,115	(118,345,202)	(146,043,243)	-	448,592,093

(주1) 리스계약 해지에 따른 리스자산의 감소가 포함되어 있습니다.

(3) 감가상각비 배분 내역

당분기와 전분기 중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
판매비와관리비	5,530,287	146,043,243
합 계	5,530,287	146,043,243

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
산업재산권	13,500,300	(12,976,300)	(524,000)	-
기타의무형자산	2,163,753,107	(1,936,453,414)	(227,299,693)	-
회원권	21,604,780	-	(21,604,780)	-
합 계	2,198,858,187	(1,949,429,714)	(249,428,473)	-

<전기말>

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액 (주1)	장부금액
산업재산권	13,500,300	(12,976,300)	(524,000)	-
기타의무형자산	2,163,753,107	(1,936,453,414)	(227,299,693)	-
회원권	21,604,780	-	(21,604,780)	-
합 계	2,198,858,187	(1,949,429,714)	(249,428,473)	-

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처분	손상	상각비	기 말
기타의무형자산	-	-	-	-	-	-
회원권	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-

<전분기>

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처분	손상	상각비	기 말
기타의무형자산	29,154,052	-	-	-	(6,253,700)	22,900,352
회원권	161,190,000	-	-	-	-	161,190,000
합 계	190,344,052	-	-	-	(6,253,700)	184,090,352

(3) 무형자산상각비 배분 내역

당분기와 전분기의 계정과목별 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
판매비와관리비	-	6,253,700
합 계	-	6,253,700

12. 기타비유동금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
보증금	1,025,537,186	1,136,552,672
차감: 손실충당금	(1,000,000,000)	(1,000,000,000)
합 계	25,537,186	136,552,672

(2) 당분기와 전분기 중 기타비유동금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
기 초	1,000,000,000	1,000,000,000
손상차손인식(환입)	-	-
기 말	1,000,000,000	1,000,000,000

13. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	분 류	당분기말					전기말
구 분	분 류	지분율(%)	취득금액	공정가치	누적평가손실	장부금액	장부금액
㈜비잉코리아	비유동	18.18	20,000,000	-	20,000,000	-	-
㈜애덜린	비유동	12.68	2,310,000,000	-	2,310,000,000	-	-
합 계			2,330,000,000	-	2,330,000,000	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 없습니다.

14. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	소재지	당분기말				전기말	영업활동
관계기업명	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	장부금액	영업활동
QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD (주1)	중국	100	489,578,000	-	-	-	석재 유통
㈜피아르	대한민국	40.00	80,000,000	-	-	-	화장품 도소매
합 계			569,578,000	-	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	처 분	평 가	기 말
QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD	-	-	-	-	-	-
㈜피아르	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-

<전분기>

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	처 분	평 가	기 말
QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD	-	-	-	-	-	-
㈜피아르	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 폐업 등으로 인하여 요약 재무정보는 없습니다.

15. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	당분기말				전기말	영업활동
종속기업명	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액	영업활동
HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD	중국	86.05	370,346,000	(10,460,523,084)	-	-	화장품외 유통업
HONGKONG FNR LIMITED(주1)	홍콩	40.00	617,920	(242,377,998)	-	-	의류외 유통업
합 계			370,963,920	(10,702,901,082)	-	-

(주1) 당해 피투자기업에 대한 당사의 지분율은 50%미만이나 주주구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처분/대체	평 가	기 말
HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD	-	-	-	-	-
HONGKONG FNR LIMITED	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-

<전분기>

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처분/대체	평 가	기 말
FN REPUBLIC JAPAN	-	-	-	-	-
HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD	-	-	-	-	-
HONGKONG FNR LIMITED	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당분기순이익(손실)
HANGZHOU FUNARUI BRANDMANAGEMENT CO. LTD	10,221,427,063	20,681,950,147	1,978,034,643	(2,042,020,692)
HONGKONG FNR LIMITED	11,022,312	253,400,310	-	(1,760,147)

16. 매입채무및기타지급채무

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	29,728,600	-	844,318,528	-
미지급금	208,737,752	-	314,474,811	-
합 계	238,466,352	-	1,158,793,339	-

17. 단기차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	차입일	만기일	당분기말		전기말
구분	차입처	차입일	만기일	이자율(%)	장부금액	장부금액
일반자금차입	㈜피아르	2020.11.26	2023.11.25	4.60	20,000,000	20,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 단기차입금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

계정과목	기 초	차 입	상 환	대체	기 말
단기차입금	20,000,000	-	-	-	20,000,000

<전분기>

(단위 : 원)

계정과목	기 초	차 입	상 환	대체	기 말
단기차입금	100,000,000	-	-	-	100,000,000

18. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 없습니다.

(단위 : 원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말
제21회	2021-07-21	2024-07-21	2.00	-	-
합 계				-	-
상환할증금				-	-
전환권조정				-	-
사채할인발행차금				-	-
차감후잔액				-	-

(2) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

당분기와 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

계정과목	기 초	발 행	상 환	전환청구	상 각	기 말
전환사채	-	-	-	-	-	-

<전분기>

(단위 : 원)

계정과목	기 초	발 행	상 환	전환청구	상 각	기 말
전환사채	5,762,928,949	-	-	-	157,743,368	5,920,672,317

19. 기타유동금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
예수금	18,272,220	20,204,890
미지급비용	68,639,941	87,870,762
리스부채	75,066,007	202,787,224
부가가치세예수금	-	45,307,077
합 계	161,978,168	356,169,953

20. 기타유동부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
계약부채	12,290,850	12,290,850

(2) 당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
기 초	-	210,439,235
증감액	-	(144,432,698)
기 말	-	66,006,537

21. 기타비유동금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
리스부채	62,670,881	57,894,925
합 계	62,670,881	57,894,925

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
기 초	260,682,149	377,056,807
증 가	60,852,384	254,730,441
이자비용	6,960,813	5,494,461
지 급	(104,320,167)	(150,982,966)
감 소	(86,438,291)	(110,721,777)
기 말	137,736,888	375,576,966
유 동	75,066,007	200,097,763
비유동	62,670,881	175,479,203

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비(주1)	5,530,287	135,099,619
리스부채에 대한 이자비용(주2)	6,960,813	5,494,461
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(주1)	3,169,361	1,079,777
합 계	15,660,461	141,673,857

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
리스부채에서 발생한 현금유출	104,320,167	150,982,966
소액리스 관련 비용	3,169,361	1,079,777
총현금유출액	107,489,528	152,062,743

22. 자본

(1) 자본금

1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기말	전기말
수권주식수	300,000,000	300,000,000
1주당 액면금액	500	500
발행주식수	20,365,093	13,576,729
보통주 자본금	10,182,546,500	6,788,364,500

2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

일 자	발행내역	수 량	주당액면금액	자본금	발행/전환가액	주식발행초과금
2022-01-01	전기초	10,989,409	500	5,494,704,500		48,235,454,486
2022-10-12	전환사채 전환	2,371,710	500	1,185,855,000	2,319원/주	4,894,521,500
2022-10-14	전환사채 전환	215,610	500	107,805,000	2,319원/주	444,515,519
2022-12-31	전기말	13,576,729	500	6,788,364,500		53,574,491,505
2023-02-24	유상증자	6,788,364	500	3,394,182,000		6,202,218,898
2023-03-31	당분기말	20,365,093	500	10,182,546,500		59,776,710,403

(2) 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
자본잉여금
주식발행초과금	59,776,710,403	53,574,491,505
신주인수권대가	372,347,663	372,347,663
전환권대가	690,056,800	690,056,800
감자차익	49,444,235,760	49,444,235,760
기타자본잉여금	357,192,990	357,192,990
소계	110,640,543,616	104,438,324,718
자본조정
자기주식	(6,974,215)	(6,974,215)
자기주식처분손실	(156,009,643)	(156,009,643)
소계	(162,983,858)	(162,983,858)
합 계	110,477,559,758	104,275,340,860

(3) 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(2,330,000,000)	(2,330,000,000)
합 계	(2,330,000,000)	(2,330,000,000)

(4) 이익잉여금(결손금) 내역

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
미처분이익잉여금(결손금)	(104,498,292,958)	(104,012,361,220)
합 계	(104,498,292,958)	(104,012,361,220)

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	933,914,117	4,022,576,902
기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	-	7,632,000
총 수익	933,914,117	4,030,208,902

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
외부고객으로부터 수익	-	7,632,000
수익인식 시점
한 시점에 인식	933,914,117	4,022,576,902

23.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 당분기 및 전분기 중 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
계약부채 - 계약 선수금	12,290,850	12,290,850

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
계약선수금	-	-

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
급여	322,900,789	467,317,850
퇴직급여	31,810,535	50,665,356
복리후생비	50,347,122	52,552,349
여비교통비	4,397,730	4,136,870
접대비	17,198,470	22,256,813
감가상각비	5,530,287	146,043,243
지급임차료	3,978,451	1,334,322
운반비	6,969,385	54,602,163
소모품비	4,109,120	8,539,047
지급수수료	187,129,932	389,911,083
광고선전비	16,668,484	97,514,660
수출비용	5,945,085	83,805,874
무형자산상각비	-	6,253,700
해외시장개척비	-	33,900
기 타	15,271,903	20,908,683
합 계	672,257,293	1,405,875,913

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
재고자산의 변동	224,179,778	(240,310,828)
상품 매입	587,138,727	3,484,221,118
급 여	322,900,789	467,317,850
퇴직급여	31,810,535	50,665,356
복리후생비	50,347,122	52,552,349
감가상각비	5,530,287	146,043,243
무형자산상각비	-	6,253,700
지급수수료	187,129,932	389,911,083
광고선전비	16,668,484	97,514,660
기타비용	57,870,144	284,551,056
합 계	1,483,575,798	4,738,719,587

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
이자수익	2,936,321	1,588,676
외환차익	2,598,502	9,577,343
외화환산이익	3,467,597	16,202,302
대손충당금환입	-	15,453,600
합 계	9,002,420	42,821,921

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	6,960,813	192,580,294
외환차손	447,728	12,024,674
외화환산손실	2,203,241	1,339,237
기타의대손상각비	-	321,820
합 계	9,611,782	206,266,025

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
유형자산처분이익	98,665,722	-
잡이익	17,891,396	50,266
합 계	116,557,118	50,266

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
유형자산처분손실	-	7,623,425
잡손실	220,000	107,036,983
합 계	220,000	114,660,408

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 세무상 결손금의 누적으로 2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 0%입니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당손익

기본주당손익은 당사의 포괄손익계산서상 분기순손익을 가중평균유통보통주식수로나누어 산정하였습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기
포괄손익계산서상 분기순이익(손실)	(485,931,738)	860,569,407
가중평균유통보통주식수	16,214,579	10,989,409
기본주당이익(손실)	(30)	78

(2) 가중평균유통보통주식수

1) 당분기

(단위 : 주)

구 분	일 자	변동주식수	유통주식수	가중치(일수)	적 수
전기이월	2023-01-01	-	13,574,660	55	746,606,300
유상증자	2023-02-24	6,788,364	20,363,024	35	712,705,840
합 계				90	1,459,312,140
일 수					90
가중평균유통보통주식수					16,214,579

2) 전분기

(단위 : 주)

구 분	일 자	변동주식수	유통주식수	가중치(일수)	적 수
전기이월	2022-01-01	-	109,894,095	90	989,046,810
합 계				90	989,046,810
일 수					90
가중평균유통보통주식수					10,989,409

(3) 희석주당손익 산정내역

당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사의 희석성 잠재적 보통주로 전환권이 있습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기
가. 당기순이익	(485,931,738)	860,569,407
나. 가산	-	145,926,950
다. 희석보통주 계속영업순이익(다=가+나)	(485,931,738)	1,006,496,357
라. 가중평균유통보통주식수	16,214,579	10,989,409
마. 희석성 잠재적 보통주식수	-	2,587,322
바. 희석주당계속영업순이익 계산을 위한 보통주식수(바=라+마)	16,214,579	13,576,731
사. 희석주당계속영업순이익(사=바/마)	(30)	74

당분기는 전환권 등으로 인한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 현금흐름표

(1) 현금흐름표의 현금및현금성자산과 재무상태표의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
현금흐름표의 현금및현금성자산	8,871,166,842	410,231,507
재무상태표의 현금및현금성자산	8,871,166,842	410,231,507

(2) 조정사항

당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
외화환산손실	2,203,241	1,339,237
대손상각비	51,997,813	(1,847,134,338)
감가상각비	5,530,287	146,043,243
무형자산상각비	-	6,253,700
유형자산처분손실	-	7,623,425
기타의대손상각비	-	321,820
이자비용(주1)	6,960,813	192,580,294
재고자산평가손실환입	(938,590,490)	(208,851,674)
외화환산이익	(3,467,597)	(16,202,302)
유형자산처분이익	(98,665,722)	-
대손충당금환입	-	(15,453,600)
이자수익	(2,936,321)	(1,588,676)
합 계	(976,967,976)	(1,735,068,871)

(주1) 이자비용에는 리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
매출채권의 증가	244,195,983	(631,233,329)
미수금의 감소	(41,873,828)	(41,231,840)
선급금의 감소	(21,968,866)	27,502,082
선급비용의 감소	3,002,940	(4,348,404)
반환재고회수권의 감소(증가)	-	109,997,681
부가세대급금의 감소(증가)	(7,042,970)	93,532,484
재고자산의 감소	1,181,978,813	(31,459,154)
매입채무의 증가	(814,589,928)	226,916,428
미지급금의 증가(감소)	(105,737,059)	136,258,332
부가세예수금의 증가	(45,307,077)	-
선수금의 감소	-	(1,512,000)
예수금의 감소	(1,932,670)	(9,388,630)
미지급비용의 증가	(12,270,008)	6,517,359
환불부채의 증가(감소)	-	(144,432,698)
합 계	378,455,330	(262,881,689)

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
리스부채의 유동성대체	21,222,025	12,547,736
리스자산의 증감	60,852,384	(12,223,719)
리스부채의 증감	(79,477,478)	144,008,664

(5) 재무활동 현금흐름으로 인한 부채변동내역

(단위 : 원)

구 분	기 초	현금흐름		비현금흐름			기 말
구 분	기 초	차입/발행	상 환	취득/발행	전환/상환	제거/상각	기 말
단기차입금	20,000,000	-	-	-	-	-	20,000,000
전환사채	-	-	-	-	-	-	-
리스부채	260,682,149	-	(104,320,167)	60,852,384	-	(79,477,478)	137,736,888
합 계	280,682,149	-	(104,320,167)	60,852,384	-	(79,477,478)	157,736,888

31. 우발부채와 약정사항

(1) 과거 대표이사 관련 업무상 횡령 및 배임 혐의
2011년 중 당사의 과거 대표이사는 당사의 자금을 개인적인 용도로 유용하고 비은행도어음을 불법적으로 발행하는 등 당사에 재무적 손실을 초래하여 당사는 2012년 3월 2일 서울서부지방검찰청에 업무상 횡령 및 배임행위 혐의로 과거 대표이사에 대한진정서를 제출하였고, 이후 혐의가 인정되었으며 당분기말 현재 과거 대표이사는 소재불명으로 기소중지 상태입니다.

(2) 진행 중인 소송사건
당분기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(3) 담보제공자산
당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	장부금액	차입금액	비고
하나은행	단기금융상품	96,000,000	100,000,000	-	법인카드한도 담보제공

(4) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 3,000천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
구 분	당분기말	전기말
최대주주	㈜베노홀딩스	-
당사에 유의적인 영향력을 미치는 회사	㈜라미쿠스, ㈜더루트컴퍼니	-
종속기업	HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD, HONGKONG FNR LIMITED	HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD, HONGKONG FNR LIMITED
관계기업 및 그 종속기업	QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD	QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD
기타 (주1)	㈜에프앤코스메딕스	㈜에프앤코스메딕스, 더불유티아이코스메틱스, 농업회사법인청정마을㈜

(주1) (주)에프앤코스메딕스의 경우 당분기 중 경영권 양수도를 수반하는 주식양수도계약을 체결하였으나 특수관계가 있음에 따라 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.또한, 더불유티아이코스메틱스 및 농업회사법인청정마을㈜는 당분기 당사 대표이사의 변경으로 당분기말 기준 특수관계자범위에서 제외되었습니다.

(2) 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	41,666,680	84,375,000
퇴직급여	7,361,117	32,333,354
합 계	270,833,402	116,708,354

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용
종속기업	HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD	(75,600,000)	-	-	-
기타	㈜에프앤코스메딕스	113,377,862	-	-	-
합 계		37,777,862	-	-	-

<전분기>

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익(주1)	매입	기타비용
최대주주	㈜에프앤코스메딕스	-	6,066,000	30,576,000	-
종속기업	HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD	2,239,058,050	-	-	-
기타	㈜더불유티아이코스메틱스	-	1,566,000	-	-
기타	농업회사법인청정마을㈜	-	-	-	99,000,000
합 계		2,239,058,050	7,632,000	30,576,000	99,000,000

(4) 특수관계자와의 자금 거래

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	내 역	당분기	전분기
종속기업	FNREPUBLIC JAPAN	대여금 회수	-	15,453,600

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보내역
당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받거나 제공한 담보 및 보증은 없습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니 다.

<당분기말>

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권			채 무
구 분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무
종속기업	HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD	12,249,580,468	-	-	-	-	-
종속기업	HONGKONG FNR LIMITED	57,542,583	100,096,000	9,295,155	-	-	-
합 계		12,307,123,051	100,096,000	9,295,155	-	-	-

한편, 상기 채권에 대하여 당분기말 현재의 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	손실충당금	당분기의 대손상각비
매출채권	8,250,189,929	-
대여금	100,096,000	-
기타채권	9,295,155	-
합 계	8,359,581,084	-

<전기말>

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권			채 무
구 분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무
종속기업	HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD	13,060,843,688	-	-	-	-	-
종속기업	HONGKONG FNR LIMITED	57,542,583	100,096,000	9,295,155	-	-	-
합 계		13,118,386,271	100,096,000	9,295,155	-	-	-

한편, 상기 채권에 대하여 전기말 현재의 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	손실충당금	전기의 대손상각비
매출채권	8,250,189,929	4,776,497,570
대여금	100,096,000	-
기타채권	9,295,155	-
합 계	8,359,581,084	4,776,497,570

33. 금융상품

(1) 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	8,871,166,842	8,871,166,842	(주1)
매출채권및기타수취채권	4,829,518,766	4,829,518,766	(주1)
기타유동금융자산	244,360,000	244,360,000	(주1)
기타비유동금융자산	25,537,186	25,537,186	(주1)
합 계	13,970,582,794	13,970,582,794

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

<전기말>

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	297,038,463	297,038,463	(주1)
매출채권및기타수취채권	5,083,072,145	5,083,072,145	(주1)
기타유동금융자산	293,760,000	293,760,000	(주1)
기타비유동금융자산	136,552,672	136,552,672	(주1)
합 계	5,810,423,280	5,810,423,280

(2) 금융부채

당분기말 및 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	공정가치
매입채무및기타지급채무	238,466,352	(주1)
단기차입금	20,000,000	(주1)
기타유동금융부채	95,840,287	(주1)
기타비유동금융부채	62,670,881	(주1)
합 계	416,977,520

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

<전기말>

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	공정가치
매입채무및기타지급채무	1,158,793,339	(주1)
단기차입금	20,000,000	(주1)
기타유동금융부채	268,299,191	(주1)
기타비유동금융부채	57,894,925	(주1)
합 계	1,504,987,455

(3) 금융상품 범주별 손익

당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계
구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계
당분기손익 :
이자수익	2,936,321	-	2,936,321
외환차익	2,598,502	-	2,598,502
기타대손충당금환입	-	-	-
외화환산이익	3,467,597	-	3,467,597
대손상각비	(51,997,813)	-	(51,997,813)
이자비용	-	(6,960,813)	(6,960,813)
외환차손	(447,728)	-	(447,728)
외화환산손실	(2,203,241)	-	(2,203,241)
기타의대손상각비	-	-	-
기타포괄손익 :	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손실	-	-	-
합 계	(45,646,362)	(6,960,813)	(52,607,175)

<전분기>

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계
구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계
전분기손익 :
이자수익	1,588,676	-	1,588,676
외환차익	9,577,343	-	9,577,343
외화환산이익	16,202,302	-	16,202,302
대손충당금환입	15,453,600	-	15,453,600
대손상각비	1,847,134,338	-	1,847,134,338
이자비용	-	(192,580,294)	(192,580,294)
외환차손	(12,024,674)	-	(12,024,674)
외화환산손실	(1,339,237)	-	(1,339,237)
기타의대손상각비	(321,820)	-	(321,820)
합 계	1,876,270,528	(192,580,294)	1,683,690,234

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산	-	-	-	-

3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
㈜애덜린	-	3	DCF모형	추정현금흐름, 할인율
㈜비잉코리아	-	3	DCF모형	추정현금흐름, 할인율
합계	-

4) 당분기말 현재 수준별 변동내역은 없습니다.

34. 재무위험관리

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
부 채	495,406,251	1,605,149,067
자 본	13,831,813,300	4,721,344,140
부채비율	3.58%	34.00%

(2) 재무위험관리

1) 당사의 목표 및 정책
당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금성자산	8,871,166,842	297,038,463
매출채권및기타수취채권	4,829,518,766	5,083,072,145
기타유동금융자산	244,360,000	293,760,000
기타비유동금융자산	25,537,186	136,552,672
합 계	13,970,582,794	5,810,423,280

3) 유동성위험
유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계
매입채무 기타지급채무	238,466,352	-	238,466,352
단기차입금	20,000,000	-	20,000,000
기타유동금융부채	109,677,415	-	109,677,415
기타비유동금융부채	-	69,602,120	69,602,120
합 계	368,143,767	69,602,120	437,745,887

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 US$입니다. 당분기말및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : US$,CNY, 원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	외 화	원화환산액	외 화	원화환산액
매출채권	CNY 20,420.00	3,862,034	CNY 44,067.10	7,995,534
	US$7,088.35	9,241,790	US$12,786.54	16,204,382
	PHP 0.00	-	PHP 0.00	-
	MYR 0.00	-	MYR 0.00	-
보증금	CNY 100,000.00	18,913,000	CNY 185,000.00	33,566,400
대여금	JPY 0.00	-	JPY 0.00	-

(단위 : 원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시
법인세차감전순손익	1,600,841	(1,600,841)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

35. 보고기간후사건

(1) 제3자 배정 유상증자

당사는 2023년 2월 24일 이사회 결의에 의거하여 2023년 4월 11일 다음과 같이 유상증자 대금이 납입 완료 되었습니다.

구 분	내용	비고
신주의 종류와 수	10,182,546주
1주당 발행가격	1,630원
증자방식	제3자 배정증자
금액	16,597,549,980원
납입일	2023-04-11
신주의 상장예정일	2023-04-26	보호예수 1년

동 유상증자 대금 납입을 통하여 당사의 최대주주가 (주)베노홀딩스 외 1인에서 (주)베노홀딩스 외 2인으로 변경되었습니다.

(2) 전환사채권의 발행

당사는 2023년 2월 24일 이사회 결의에 의거하여 다음과 같이 전환사채권 발행이 완료되었습니다.

구 분	내용
사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채
회차	22회차
사채의 권면 총액	25,000,000,000원
표면이자율	0.0%
만기이자율	1.0%
청약일	2023년 2월 24일
납입일	2023년 4월 11일
만기일	2026년 4월 11일

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 정책
당사는 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시 할 수 있는 근거를 마련하고 있습니다.
상품 및 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있습니다.

나. 배당에 관한 사항

제59조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 제17조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 한다. 다만, 제56조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인한 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제60조(분기배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하”분기배당 기준일”이라 한다.)의 주주에게 ‘자본시장과금융투자업에관한법률’ 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산 액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. ‘상법 시행령’ 제19조에서 정한 미 실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야할 이익준비금의 합계액

④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제61조(배당금지급금청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

다. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제33기 1분기	제32기	제31기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		-1,713	-14,994	851
(별도)당기순이익(백만원)		-485	-12,338	-763
(연결)주당순이익(원)		-106	-1,298	77
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-
현금배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-
주식배당수익률(%)	우선주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-
주당 현금배당금(원)	우선주	-	-	-
주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-
주당 주식배당(주)	우선주	-	-	-

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

- 당사는 최근 5년간 배당이력이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 05월 15일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2018년 05월 31일	전환권행사	보통주	830,564	500	1,204	17회차 CB 전환청구
2018년 06월 15일	전환권행사	보통주	3,694,911	500	1,475	18회차 CB 전환청구
2018년 06월 18일	전환권행사	보통주	1,586,436	500	1,475	18회차 CB 전환청구
2018년 06월 19일	전환권행사	보통주	338,981	500	1,475	18회차 CB 전환청구
2018년 06월 21일	전환권행사	보통주	67,796	500	1,475	18회차 CB 전환청구
2018년 06월 22일	전환권행사	보통주	542,371	500	1,475	18회차 CB 전환청구
2018년 06월 28일	전환권행사	보통주	135,592	500	1,475	18회차 CB 전환청구
2018년 06월 29일	전환권행사	보통주	305,084	500	1,475	18회차 CB 전환청구
2018년 07월 03일	전환권행사	보통주	67,796	500	1,475	18회차 CB 전환청구
2018년 08월 14일	전환권행사	보통주	108,474	500	1,475	18회차 CB 전환청구
2018년 08월 20일	전환권행사	보통주	86,956	500	1,150	14회차 CB 전환청구
2018년 08월 30일	전환권행사	보통주	272,689	500	2,567	19회차 CB 전환청구
2018년 08월 31일	전환권행사	보통주	50,642	500	2,567	19회차 CB 전환청구
2018년 08월 31일	전환권행사	보통주	474,576	500	1,475	18회차 CB 전환청구
2018년 09월 03일	전환권행사	보통주	89,598	500	2,567	19회차 CB 전환청구
2018년 09월 17일	전환권행사	보통주	237,288	500	1,475	18회차 CB 전환청구
2018년 09월 28일	전환권행사	보통주	3,895	500	2,567	19회차 CB 전환청구
2019년 02월 14일	전환권행사	보통주	26,315	500	1,900	19회차 CB 전환청구
2019년 03월 22일	전환권행사	보통주	52,631	500	1,900	19회차 CB 전환청구
2019년 03월 25일	전환권행사	보통주	184,210	500	1,900	19회차 CB 전환청구
2019년 03월 26일	전환권행사	보통주	421,052	500	1,900	19회차 CB 전환청구
2019년 04월 05일	전환권행사	보통주	59,101	500	1,692	20회차 CB 전환청구
2019년 04월 08일	전환권행사	보통주	1,300,231	500	1,692	20회차 CB 전환청구
2019년 04월 26일	전환권행사	보통주	413,711	500	1,692	20회차 CB 전환청구
2019년 04월 29일	전환권행사	보통주	29,550	500	1,692	20회차 CB 전환청구
2019년 04월 30일	전환권행사	보통주	1,028,367	500	1,692	20회차 CB 전환청구
2019년 05월 02일	전환권행사	보통주	5,263	500	1,900	19회차 CB 전환청구
2019년 05월 02일	전환권행사	보통주	685,577	500	1,692	20회차 CB 전환청구
2019년 05월 03일	전환권행사	보통주	679,663	500	1,692	20회차 CB 전환청구
2019년 05월 08일	전환권행사	보통주	29,550	500	1,692	20회차 CB 전환청구
2019년 07월 09일	전환권행사	보통주	14,716	500	1,359	20회차 CB 전환청구
2019년 07월 11일	전환권행사	보통주	7,358	500	1,359	20회차 CB 전환청구
2019년 07월 12일	전환권행사	보통주	14,716	500	1,359	20회차 CB 전환청구
2019년 07월 15일	전환권행사	보통주	147,166	500	1,359	20회차 CB 전환청구
2019년 09월 06일	전환권행사	보통주	90,991	500	1,099	20회차 CB 전환청구
2019년 09월 20일	전환권행사	보통주	304,000	500	1,099	20회차 CB 전환청구
2019년 10월 31일	전환권행사	보통주	304,000	500	1,043	20회차 CB 전환청구
2020년 01월 17일	전환권행사	보통주	1,176,470	500	935	20회차 CB 전환청구
2020년 03월 10일	유상증자(제3자배정)	보통주	5,357,142	500	560	사모/보호예수
2020년 04월 01일	유상증자(제3자배정)	보통주	3,937,007	500	508	사모/보호예수
2020년 04월 09일	전환권행사	보통주	369,685	500	541	20회차 CB 전환청구
2020년 07월 08일	전환권행사	보통주	400,000	500	500	20회차 CB 전환청구
2020년 08월 25일	전환권행사	보통주	697,665	500	500	20회차 CB 전환청구
2020년 12월 18일	전환권행사	보통주	200,000	500	500	20회차 CB 전환청구
2020년 12월 22일	전환권행사	보통주	200,000	500	500	20회차 CB 전환청구
2020년 12월 25일	유상증자(제3자배정)	보통주	23,300,000	500	500	사모/보호예수
2020년 12월 25일	유상증자(제3자배정)	보통주	6,294,521	500	500	사모/보호예수
2020년 12월 25일	유상증자(제3자배정)	보통주	2,400,000	500	500	사모/보호예수
2021년 06월 10일	무상감자	보통주	98,904,686	500	500	자본감소(90%)
2022년 10월 12일	전환권행사	보통주	2,371,710	500	2,319	21회차 CB 전환청구
2022년 10월 14일	전환권행사	보통주	215,610	500	2,319	21회차 CB 전환청구
2023년 02월 24일	유상증자(제3자배정)	보통주	6,788,364	500	1,422	사모/보호예수(*)
2023년 04월 12일	유상증자(제3자배정)	보통주	10,182,546	500	1,630	사모/보호예수(*)

* 상기 보호예수 주식 총수인 16,970,910주 중 6,788,364주는 보고서 제출기준일 현재 전량 보호예수중입니다. (해제예정일 : 2024년 03월 17일)
* 상기 보호예수 주식 총수인 16,970,910주 중 10,182,546주는 보고서 제출기준일 현재 전량 보호예수중입니다. (해제예정일 : 2024년 04월 26일)

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2023년 05월 15일

)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
제17회 무보증 국내 전환사채	17	2016.07.01	2019.07.01	3,500,000,000	보통주	2017-07-01 ~ 2019-05-31	100	1,204	-	-	-
제18회 무보증 국내 전환사채	18	2017.06.15	2020.06.15	12,000,000,000	보통주	2018-06-15 ~ 2020-05-14	100	1,027	-	-	-
제19회 무보증 국내 전환사채	19	2017.08.28	2020.08.28	6,000,000,000	보통주	2018-08-28 ~ 2020-07-27	100	1,900	-	-	-
제20회 무보증 국내 전환사채	20	2018.04.04	2021.04.04	15,000,000,000	보통주	2019-04-04 ~ 2021-03-04	100	500	-	-	-
제21회 무보증 국내 전환사채	21	2021.07.21	2024.07.21	6,000,000,000	보통주	2022-07-21 ~ 2024-06-20	100	2,319	-	-	-
제22회 무보증 국내 전환사채	22	2023.04.11	2026.04.11	25,000,000,000	보통주	2024-04-11 ~ 2026-03-11	100	1,848	25,000,000,000	13,528,138	-
합 계	-	-	-	67,500,000,000	-	-	-	-	-	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023.05.15

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
에프앤리퍼블릭 제17회	회사채	사모	2016년 07월 01일	3,500	2.0	-	2019년 07월 01일	상환	-
에프앤리퍼블릭 제18회	회사채	사모	2017년 06월 15일	12,000	0.0	-	2020년 06월 15일	상환	-
에프앤리퍼블릭 제19회	회사채	사모	2017년 08월 28일	6,000	2.0	-	2020년 08월 28일	상환	-
에프앤리퍼블릭 제20회	회사채	사모	2018년 04월 04일	15,000	1.0	-	2021년 04월 04일	상환	-
에프앤리퍼블릭 제21회	회사채	사모	2021년 07월 21일	6,000	2.0	-	2024년 07월 21일	상환	-
에프앤리퍼블릭 제22회	회사채	사모	2023년 04월 11일	25,000	0.0	-	2026년 04월 11일	미상환	-
합 계	-	-	-	67,500	-	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 05월 15일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 단기사채 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 05월 15일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 회사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 05월 15일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	25,000	-	-	-	-	25,000
	합계	-	-	25,000	-	-	-	-	25,000

마. 신종자본증권 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 05월 15일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 05월 15일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 05월 15일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
제17회차 전환사채	17	2016년 07월 01일	운영자금	3,500	차입금 상환 및 물품대 지급	3,500	-
유상증자(제3자배정)	-	2016년 12월 22일	운영자금	1,000	타법인 주식취득 및 물품대 지급	1,000	-
제18회차 전환사채	18	2017년 06월 15일	운영자금	12,000	타법인 주식취득 및 물품대 지급	12,000	-
유상증자(제3자배정)	-	2017년 06월 16일	운영자금	20,000	타법인 주식취득 및 물품대 지급	20,000	-
유상증자(제3자배정)	-	2017년 07월 08일	운영자금	1,100	타법인 주식취득	1,100	-
제19회차 전환사채	19	2017년 08월 28일	운영자금	6,000	타법인 주식취득	6,000	-
제20회차 전환사채	20	2018년 04월 04일	운영자금	15,000	차입금 상환 및 물품대 지급	15,000	-
유상증자(제3자배정)	-	2020년 03월 09일	운영자금	3,000	차입금 상환 및 물품대 지급	3,000	-
유상증자(제3자배정)	-	2020년 03월 31일	운영자금	2,000	차입금 상환 및 물품대 지급	2,000	-
유상증자(제3자배정)	-	2020년 12월 24일	채무상환자금	11,650	출자전환 동의	11,650	-
유상증자(제3자배정)	-	2020년 12월 24일	시설자금	3,147	부동산 양수	3,147	-
유상증자(제3자배정)	-	2020년 12월 24일	운영자금	1,200	물품대지급	1,200	-
제21회차 전환사채	21	2021년 07월 21일	타법인 주식취득 및 물품대 지급	6,000	타법인 주식취득 및 물품대 지급	6,000	-
유상증자(제3자배정)	-	2023년 02월 24일	운영자금	9,653	미사용	9,653	-
제22회차 전환사채	22	2023년 04월 11일	운영자금	25,000	미사용	25,000	-
유상증자(제3자배정)	-	2023년 04월 12일	운영자금	16,597	미사용	16,597	-

나. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2023년 05월 15일

)

(단위 : 백만원)

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
예ㆍ적금	CMA	51,250	-	-
계		51,250	-

* 33기 사업연도 중 유상증자(3자배정) 2건과 22회차 전환사채 청약/납입금에 대하여, 통상의 경비, 유지관리로 소요되는 비용 외 사실상 전액 CMA 계좌에 예치되어 있습니다.
* 보유중인 미사용 자금은 향후 신사업부문 진출과 사업영역 확대 등을 결정하여, 원활한 사업진행을 위해 사용될 예정입니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 이용에 유의할 사항

가. 재무제표 이용에 유의할 사항
- 연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

2. [연결기준] 대손충당금 설정현황
가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제33기 1분기	매출채권	27,626,242	(24,093,356)	87.21%
	단기대여금	6,637,263	(6,637,263)	100.00%
	미수금	8,565,444	(4,275,814)	49.92%
	미수수익	1,917,318	(1,916,694)	99.97%
	선급금	1,206,741	(848,436)	70.31%
	보증금	1,176,101	(1,000,000)	85.03%
	합 계	47,129,109	(38,771,563)	82.27%
제32기	매출채권	25,960,581	(24,083,906)	92.77%
	단기대여금	6,637,263	(6,637,263)	100.00%
	미수금	4,674,762	(4,314,071)	92.28%
	미수수익	1,917,047	(1,916,694)	99.98%
	선급금	1,250,774	(848,436)	67.83%
	보증금	1,335,894	(1,000,000)	74.86%
	합 계	41,776,322	(38,800,371)	92.88%
제31기	매출채권	26,509,585	(20,486,540)	77.28%
	단기대여금	6,637,263	(6,637,263)	100.00%
	미수금	5,136,042	(4,275,175)	83.24%
	미수수익	1,916,960	(1,916,694)	99.99%
	선급금	2,497,797	(848,436)	33.97%
	보증금	1,324,879	(1,000,000)	75.48%
	합 계	44,022,525	(35,164,108)	79.88%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제33기 1분기	제32기	제31기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	38,800,371	35,164,108	30,781,546
2. 순대손처리액(①－②±③)
① 대손처리액(상각채권액)
② 상각채권회수액
③ 기타증감액
3. 대손상각비 계상(환입)액	-3,901	3,609,530	4,590,055
4. 해외사업환산차이
5. 연결범위변동	-24,907	26,733	-207,493
6. 기말 대손충당금 잔액합계	38,771,563	38,800,371	35,164,108

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침
- 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다.

라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분		6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
금액	일반	1,750,708	41,549	7,171,371	15,312,114	24,275,742
	특수관계자	1,486,606	41,115	1,783,192	39,586	3,350,499
	계	3,237,314	82,664	8,954,563	15,351,700	27,626,242
구성비율		11.72%	0.30%	32.41%	55.57%	100.00%

4.[연결기준] 재고자산의 현황 등
가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제33기 1분기	제32기	제31기	비고
유통 사업부문	상 품	2,442,162	4,558,449	9,765,982	-
	제 품	-	-	-	-
	원재료	-	-	-	-
	합 계	2,442,162	4,558,449	9,765,982	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]		12.11%	52.76%	43.74%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		0.77회	3.22회	2.31회	-

나. 재고자산의 실사내역 등
재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의한 수량과 기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 외부감사인이 입회하여 실시하는 실지재고조사는 매 회계연도 말에 실시합니다.

다. 장기체화<滯貨>재고 등의 현황 (당분기말 현재)

(단위 : 천원)

계 정 과 목	취득원가	보유금액	평가충당금	당분기말잔액	비 고
상 품	7,044,820	7,044,820	(4,602,659)	2,442,162	-
제 품	-	-	-	-	-
재공품	-	-	-	-	-
원재료	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-

5. 공정가치평가 내역
가. 금융자산의 공정가치 평가내역
1) [연결기준]공정가치평가 내역
(1) 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	9,356,066,372	9,356,066,372	(주1)
매출채권및기타수취채권	7,651,552,083	7,651,552,083	(주1)
기타유동금융자산	244,360,000	244,360,000	(주1)
기타비유동금융자산	25,537,186	25,537,186	(주1)
합 계	17,277,515,641	17,277,515,641

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

<전기말>

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	1,130,939,124	1,130,939,124	(주1)
매출채권및기타수취채권	2,066,130,526	2,066,130,526	(주1)
기타유동금융자산	293,760,000	293,760,000	(주1)
기타비유동금융자산	136,552,672	136,552,672	(주1)
합 계	3,627,382,322	3,627,382,322

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

경영진은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 금융부채
당분기말 및 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	공정가치
매입채무및기타지급채무	8,522,167,735	(주1)
단기차입금	20,000,000	(주1)
기타유동금융부채	90,974,302	(주1)
기타비유동금융부채	189,124,402	(주1)
합 계	8,822,266,439

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

<전기말>

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	공정가치
매입채무및기타지급채무	4,292,232,780	(주1)
단기차입금	20,000,000	(주1)
기타유동금융부채	370,555,566	(주1)
기타비유동금융부채	86,892,371	(주1)
합 계	4,769,680,717

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

경영진은 상각후원가 측정 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익
당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계
구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계
당분기손익 :
이자수익	2,936,321	-	2,936,321
외환차익	4,744,930	-	4,744,930
외화환산이익	3,467,597	-	3,467,597
기타대손충당금환입	39,333,690	-	39,333,690
대손상각비	3,900,684	-	3,900,684
이자비용	-	(8,720,960)	(8,720,960)
외환차손	(447,728)	-	(447,728)
외화환산손실	(2,203,241)	-	(2,203,241)
합 계	51,732,253	(8,720,960)	43,011,293

<전분기>

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계
구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계
전분기손익 :
이자수익	2,156,434	-	2,156,434
외환차익	869,211,463	-	869,211,463
외화환산이익	16,202,302	-	16,202,302
대손충당금환입	1,847,134,338	-	1,847,134,338
이자비용	-	(192,580,294)	(192,580,294)
외환차손	(12,108,563)	-	(12,108,563)
외화환산손실	(1,339,237)	-	(1,339,237)
합 계	2,721,256,737	(192,580,294)	2,528,676,443

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

(4) 금융상품의 공정가치

1) 공정가치 서열체계
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산	-	-	-	-

3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
㈜애덜린	-	3	DCF모형	추정현금흐름, 할인율
㈜비잉코리아	-	3	DCF모형	추정현금흐름, 할인율
합계	-

4) 당분기말 현재 수준별 변동내역은 없습니다.

2) [별도기준]공정가치평가 내역
(1) 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	8,871,166,842	8,871,166,842	(주1)
매출채권및기타수취채권	4,829,518,766	4,829,518,766	(주1)
기타유동금융자산	244,360,000	244,360,000	(주1)
기타비유동금융자산	25,537,186	25,537,186	(주1)
합 계	13,970,582,794	13,970,582,794

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

<전기말>

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	합 계	공정가치
현금및현금성자산	297,038,463	297,038,463	(주1)
매출채권및기타수취채권	5,083,072,145	5,083,072,145	(주1)
기타유동금융자산	293,760,000	293,760,000	(주1)
기타비유동금융자산	136,552,672	136,552,672	(주1)
합 계	5,810,423,280	5,810,423,280

<당분기말>

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	공정가치
매입채무및기타지급채무	238,466,352	(주1)
단기차입금	20,000,000	(주1)
기타유동금융부채	95,840,287	(주1)
기타비유동금융부채	62,670,881	(주1)
합 계	416,977,520

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

<전기말>

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	공정가치
매입채무및기타지급채무	1,158,793,339	(주1)
단기차입금	20,000,000	(주1)
기타유동금융부채	268,299,191	(주1)
기타비유동금융부채	57,894,925	(주1)
합 계	1,504,987,455

<당분기>

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계
구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계
당분기손익 :
이자수익	2,936,321	-	2,936,321
외환차익	2,598,502	-	2,598,502
기타대손충당금환입	-	-	-
외화환산이익	3,467,597	-	3,467,597
대손상각비	(51,997,813)	-	(51,997,813)
이자비용	-	(6,960,813)	(6,960,813)
외환차손	(447,728)	-	(447,728)
외화환산손실	(2,203,241)	-	(2,203,241)
기타의대손상각비	-	-	-
기타포괄손익 :	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손실	-	-	-
합 계	(45,646,362)	(6,960,813)	(52,607,175)

<전분기>

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계
구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계
전분기손익 :
이자수익	1,588,676	-	1,588,676
외환차익	9,577,343	-	9,577,343
외화환산이익	16,202,302	-	16,202,302
대손충당금환입	15,453,600	-	15,453,600
대손상각비	1,847,134,338	-	1,847,134,338
이자비용	-	(192,580,294)	(192,580,294)
외환차손	(12,024,674)	-	(12,024,674)
외화환산손실	(1,339,237)	-	(1,339,237)
기타의대손상각비	(321,820)	-	(321,820)
합 계	1,876,270,528	(192,580,294)	1,683,690,234

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

(4) 금융상품의 공정가치

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산	-	-	-	-

3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
㈜애덜린	-	3	DCF모형	추정현금흐름, 할인율
㈜비잉코리아	-	3	DCF모형	추정현금흐름, 할인율
합계	-

4) 당분기말 현재 수준별 변동내역은 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
(1) 연결기준

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제33기 1분기(당분기)	삼일회계법인	-	-	-
제32기(전기)	삼일회계법인	적정	의견에 영향이 없는 전기오류수정	재고자산 평가
제31기(전전기)	삼덕회계법인	적정	-	상품 판매로 인한 수익인식

(2) 별도기준

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제33기 1분기(당분기)	삼일회계법인	-	-	-
제32기(전기)	삼일회계법인	적정	-	매출채권의 손실충당금
제31기(전전기)	삼덕회계법인	적정	-	상품 판매로 인한 수익인식

(3) 31기 반기임의감사
(3-1) 연결기준

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제31기 반기	삼덕회계법인	적정	코스닥시장 관리종목 지정 사유 발생	관계기업투자 손상검사

(3-2) 별도기준

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제31기 반기	삼덕회계법인	적정	코스닥시장 관리종목 지정 사유 발생	관계기업투자 손상검사

2. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제33기 1분기(당분기)	삼일회계법인	정기결산감사 및 연결감사	290	상호합의	72	-
제32기(전기)	삼일회계법인	정기결산감사 및 연결감사	280	상호합의	280	1,848시간
제31기(전전기)	삼덕회계법인	임의반기감사, 정기결산감사 및 연결감사	620	상호합의	620	2,213시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제33기 1분기(당분기)	-	-	-	-	-
제32기(전기)	-	-	-	-	-
제31기(전전기)	-	-	-	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	-	-	-	-
2	-	-	-	-
3	-	-	-	-

5. 회계감사인의 변경
(1) 당사는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 12호 및 동법 시행령 제14조 제3항 등에 의하여, 32기, 33기 사업연도에 대하여 외부감사인이 아래와 같이 변경 지정되었습니다

(1-1) 변경 전 외부감사인 : 삼덕회계법인
(1-2) 변경 후 외부감사인 : 삼일회계법인
감사대상기간 : 2022년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일(2개사업연도 계약체결완료)

2. 내부통제에 관한 사항

1. 내부통제
회사는 비상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.

2. 내부회계관리제도
회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 제32기 감사보고서에서 표명하였습니다.

3. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등

사업연도	감사인	종합의견	지적사항	개선계획 또는 결과	비고
제33기 1분기 (당분기)	삼일회계법인	-	-	-	-
제32기 (전기)	삼일회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음	-	-
제31기 (전전기)	삼덕회계법인	내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음	-	-

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회의 구성 개요
- 당사는 보고서 제출 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사(정집훈, 한승일, 양승근)와 1인의 사외이사(윤현필)로 총 4인으로 구성되어 있습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
4	1	1	-	1

2. 이사회의 의장

성 명	대표이사 겸직여부	선임사유
정 집 훈	대표이사 겸직	경영총괄 업무 등을 효율적으로 수행하기 위함

가. 이사회의 구성과 소집
1) 이사회의 구성과 소집
① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.
④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

2) 이사회의 결의방법
① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.
② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

나. 이사회의 권한내용

- 당사 정관 및 내부 규정에 따른 이사회의 권한은 다음과 같습니다.

1. 회사 경영의 기본 방침 및 계획 결정
2. 주금납입 및 준비금 기타 적립금의 자본전입에 관한 사항의 결정
3. 회사채, 전환사채, 신주인수권부 사채 발행의 결정
4. 회사 중요 자산의 취득 및 처분, 담보제공 등의 결정
5. 투자 의사 결정
6. 금융기관 차입 의사 결정
7. 주주총회의 소집일정 및 제출의안 결정
8. 결산 회계장부의 승인
9. 인사 및 급여체계 승인
10. 이사 및 감사의 보수 집행
11. 전 각호 외에 법령이 정한 사항 및 주주총회에서 결정된 사항의 결정

다. 중요의결사항 등
다-1.

회차	개최일자	의안내용	사외이사가 아닌 이사의 성명
			오창근 (출석률: 100.00%)	FAN NA (출석률: 100.00%)	정집훈 (출석률 : 100.00%)	한승일 (출석률 : 100.00%)	양승근 (출석률 : 100.00%)
			찬 반 여 부
1	2023.01.13	임시주주총회 제반사항 변경 및 안건 확정의 건	찬성	찬성	선임 전	선임 전	선임 전
2	2023.02.23	신주발행일정 단축 및 배정자 변경의 건	찬성	찬성
3	2023.02.24	제22회 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 발행의 건	찬성	찬성
4	2023.02.24	신주발행(제3자배정 유상증자)의 건	찬성	찬성
5	2023.03.02	내부결산(연결재무제표 포함) 및 정기총회 소집의 건	찬성	찬성
6	2023.03.16	정기주주총회 제반사항 및 안건 확정의 건	찬성	찬성
7	2023.03.31	대표이사 변경의 건	임기만료	임기만료	찬성	찬성	찬성

* 2023년 03월 31일부로 경영진이 변경되었습니다.

다-2.

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
			이의용 (출석률: 0.00%)	윤현필 (출석률 : 100.00%
			찬 반 여 부
1	2023.01.13	임시주주총회 제반사항 변경 및 안건 확정의 건	-	선임 전
2	2023.02.23	신주발행일정 단축 및 배정자 변경의 건	-
3	2023.02.24	제22회 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 발행의 건	-
4	2023.02.24	신주발행(제3자배정 유상증자)의 건	-
5	2023.03.02	내부결산(연결재무제표 포함) 및 정기총회 소집의 건	-
6	2023.03.16	정기주주총회 제반사항 및 안건 확정의 건	-
7	2023.03.31	대표이사 변경의 건	중도퇴임	찬성

* 상기 사외이사 이의용은 2023년 03월 31일. 일신상의 사유로 자진사임하였습니다.
* 상기 사외이사 윤현필은 2023년 03월 31일. 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.

3. 이사회내의 위원회
- 공시서류 작성기준일 현재 이사회내의 위원회가 설치되어 있지 않습니다.

4. 이사의 독립성
- 당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여, 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하고, 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다.

당사는 사내이사의 경우 전문 경영능력 위주로 선임하고 있으며, 사외이사의 경우 최대주주와의 이해관계가 없는 독립성 유지 요건을 신중히 검토하여 선임하고 있습니다.

당사는 3명의 사내이사가 이사직을 수행하고 있습니다.

성 명	직위	추천인	담당업무	회사와의 거래	최대주주 등과의 관계	임기	비고
정집훈	대표이사 및 사내이사	이사회	경영총괄	유상증자 청약(23.04.11)	대표이사	3년(초임)	-
한승일	사내이사	이사회	유통사업부	없음	임원	3년(초임)	-
양승근	사내이사	이사회	유통사업부	없음	-	3년(초임)	-

* 당사의 사내이사의 경력사항 등 기타 자세한 사항은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 내용을 참조하시기 바랍니다.

5. 사외이사의 전문성
- 당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여, 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하고, 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다.

당사는 사내이사의 경우 전문 경영능력 위주로 선임하고 있으며, 사외이사의 경우 최대주주와의 이해관계가 없는 독립성 유지요건을 신중히 검토하여 선임하고 있습니다.
사외이사 선임의 경우에는 사외이사자격요건 확인 등 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임되며, 주주총회 전에 주주 및 투자자에게 경영참고사항을 통지ㆍ공고 및 비치하면서 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하고 있습니다.

회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

당사는 23년 03월 31일 정기주주총회에서 윤현필 사외이사를 신규선임하였고, 같은일자로 이의용 사외이사가 일신상의 사유로 자진사임함에 따라, 보고서 제출기준일 현재 1명의 사외이사가 이사직을 수행하고 있습니다.

성 명	직위	추천인	담당업무	회사와의 거래	최대주주 등과의 관계	임기	비고
윤 현 필	사외이사	이사회	-	없음	해당사항 없음	3년(초임)	-

* 당사의 사외이사의 경력사항 등 기타 자세한 사항은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 내용을 참조하시기 바랍니다.

6. 지원조직
당사는 회사내에 이사회 및 사외이사의 직무수행을 가능하도록 보조하기 위하여, 공시팀에서 업무를 지원하고 있습니다.

- 지원조직 : 공시팀

- 주요업무 : 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원

- 담당 직원의 현황 : 1명

7. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	당해 보고사항 및 안건과 주요 경영현황에 대하여 충분히 설명하였으며, 금년도 추가적인 교육은 실시하지 않았습니다. 추후 사외이사의 경영활동 현황 파악 등 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 계획입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원회 설치여부
- 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다.

2. 감사 선임여부 등
- 당사는 보고서 제출일 현재, 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

가. 감사의 인적사항
- 당사는 2023년 03월 31일 정기주주총회에서 다음과 같이 감사를 선임하여, 1명의 임원이 감사직을 수행하고 있습니다.

성 명	주 요 경 력	비 고
김 창 현	2022.08 ~ 현재, (주)국동 2019.03 ~ 현재, (주)베노홀딩스 2017.06 ~ 현재, (주)크리스에프앤씨	비상근

* 전임 감사 오정민은 23년 03월 31일, 정기총회일자부로 임기만료 퇴임하였습니다.

나. 감사의 독립성
- 감사는 회사의 업무처리가 적정한지 여부를 확인하기 위하여 수시로 회계장부 및 기타 회사의 내부 서류를 열람하고 영업현장 등을 점검할 수 있으며, 회사는 감사가 자료를 요청하거나 보고를 요청하는 때에는 지체없이 제공 또는 보고하도록 되어 있습니다.

주주총회전 회사의 결산자료를 제출받아 검토하고 주주총회시 의견을 발표하였으며, 작성기준일 현재까지 특별한 부결 혹은 반대의견 개진 등의 경우는 없었습니다.

다. 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	감 사		비고
회차	개최일자	의안내용	오정민	김창현	비고
1	2023.01.13	임시주주총회 제반사항 변경 및 안건 확정의 건	참석	-	-
2	2023.02.23	신주발행 일정 단축 및 배정자 변경의 건	참석	-	-
3	2023.02.24	22회 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 발행의 건	참석	-	-
4	2023.02.24	신주발행(제3자배정 유상증자)의 건	참석	-	-
5	2023.03.02	내부결산(연결재무제표 포함) 및 정기총회 소집의 건	참석	-	-
6	2023.03.16	정기총회 제반사항 및 안건 확정의 건	참석	-	-
7	2023.03.31	대표이사 변경의 건	임기만료	참석	-

3. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	당해 보고사항 및 안건과 주요 경영현황에 대하여 충분히 설명하였으며, 금년도 추가적인 교육은 실시하지 않았습니다. 향후 감사의 감사업무에 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 계획입니다.

4. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
공시팀	1	과장(8)	재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

5. 준법지원인 조직현황

- 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

1. 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	미도입
실시여부	-	-	-

* 당사는 전자투표제의 경우 필요에 따라 이사회에서 제도 사용승인 안건이 상정될 수 있습니다.

나. 소수주주권의 행사 여부

- 해당사항 없음

다. 경영권 분쟁

- 해당사항 없음

2. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	20,365,093	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	2,069	자기주식
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	20,363,024	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

3. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로자복지기본법」 제39의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 법인, 개인등에게 신주를 발행하는 경우 6. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 재무구조의 개선을 위하여 자금조달에 참여하는 국내외 금융기관, 기관투자자, 투자조합 또는 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 8. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 이사회 결의로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음 한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월중
주권의 종류	주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	없음	공고게재방법	회사홈페이지 또는 매일경제신문

4. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결의 내용	비 고
제27기 정기주주총회 (2018-03-30)	제1호 의안: 제27기 재무제표(연결포함) 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경(안) 승인의 건 제3호 의안: 이사 선임(사외이사)의 건 제4호 의안: 이사 보수한도 변경승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도 변경승인의 건 제6호 의안: 임원 퇴직금 지급규정 변경(안)승인의 건	가결 가결 가결 가결 가결 가결	원안대로 승인
임시주주총회 (2018-08-24)	제1호 의안: 이사 선임(사외이사 포함)의 건	가결	원안대로 승인
제28기 정기주주총회 (2019-03-28)	제1호 의안: 제28기 재무제표(연결포함) 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경(안) 승인의 건 제3호 의안: 이사 보수한도 변경승인의 건 제4호 의안: 감사 보수한도 변경승인의 건	가결 가결 가결 가결	원안대로 승인
제29기 정기주주총회 (2020-03-26)	제1호 의안: 제29기 재무제표(연결포함)승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경(안) 승인의 건 제3호 의안: 이사 선임(사내이사 3인)의 건 제4호 의안: 감사 선임의 건 제5호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제6호 의안: 감사보수한도 승인의 건	가결 가결 가결 가결 가결 가결	원안대로 승인
제30기 정기주주총회 (2021-03-30)	제1호 의안: 제30기 재무제표(연결포함)승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경(안) 승인의 건 제3호 의안: 이사 선임(사내/사외이사 각 1인)의 건 제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사보수한도 승인의 건	가결 가결 가결 가결 가결	원안대로 승인
임시주주총회 (2021-05-25)	제1호 의안 : 자본 감소 결정 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임(사외이사 1인)의 건	가결 가결	원안대로 승인
제31기 정기주주총회 (2022-03-31)	제1호 의안: 제31기 재무제표(연결포함)승인의 건 제2호 의안: 이사 선임(사외이사 1인)의 건 제3호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사보수한도 승인의 건	가결 가결 가결 가결	원안대로 승인
임시주주총회 (2023-02-14)	제1호 의안: 정관 일부변경(안) 승인의 건	가결	원안대로 승인
제32기 정기주주총회 (2023-03-31)	제1호 의안: 제32기 재무제표(연결포함)승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경(안) 승인의 건 제3호 의안: 이사 선임(사내이사 3인, 사외이사 1인)의 건 제4호 의안: 감사 김창현 선임의 건 제5호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제6호 의안: 감사보수한도 승인의 건	가결 가결 가결 가결 가결 가결	원안대로 승인

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)베노홀딩스	변경 후 최대주주	보통주	0	0.00	2,100,000	10.31	-
(주)라미쿠스	변경 후 최대주주의 특수관계인	보통주	0	0.00	1,948,364	9.57	-
(주)에프앤코스메딕스	변경 전 최대주주	보통주	1,078,516	7.94	0	0.00	-
오창근	변경 전 최대주주의 특수관계인	보통주	482,777	3.56	0	0.00	-
Fan Na	변경 전 최대주주의 특수관계인	보통주	243,377	1.70	0	0.00	-
계		보통주	1,804,670	13.29	4,048,364	19.88	-
계		우선주	0	0.00	0	0.00	-

(기준일 :

2023년 05월 15일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)베노홀딩스	변경 후 최대주주	보통주	0	0.00	5,200,000	17.02	23년 04월 11일, 유상증자 청약/납입
(주)라미쿠스	변경 후 최대주주의 특수관계인	보통주	0	0.00	3,195,855	10.46	23년 04월 11일, 유상증자 청약/납입
정집훈	변경 후 최대주주의 특수관계인	보통주	0	0.00	245,397	0.80	23년 04월 11일, 유상증자 청약/납입
(주)에프앤코스메딕스	변경 전 최대주주	보통주	1,078,516	7.94	0	0.00	-
오창근	변경 전 최대주주의 특수관계인	보통주	482,777	3.56	0	0.00	-
Fan Na	변경 전 최대주주의 특수관계인	보통주	243,377	1.70	0	0.00	-
계		보통주	1,804,670	13.29	8,641,252	28.29	-
계		우선주	0	0.00	0	0.00	-

* 보고기간 종료 후 진행된 유상증자 결과에 따라, 최대주주 및 그 특수관계인의 지분변동 발생하였습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)베노홀딩스	7,148	정집훈	0.80	-	-	(주)라미쿠스	15.79
(주)베노홀딩스	7,148	-	-	-	-	-	-

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
변동일	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
-	정집훈	0.80	-	-	(주)제이엔제이인베스트먼트	12.19
2023년 03월 27일	정집훈	0.80	-	-	(주)라미쿠스	15.79

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(주)베노홀딩스
자산총계	101,284
부채총계	31,282
자본총계	70,001
매출액	21,796
영업이익	-1,910
당기순이익	-21,858

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

주식회사 베노홀딩스(이하 "회사")는 2001년에 설립되었으며, 실내건축업을 주된 영업으로 하고 있습니다.

회사는 코스닥시장 상장을 위하여 한국제2호기업인수목적 주식회사와 2015년 7월 14일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 12월 18일을 합병기일로 하여 합병을 완료하여 코스닥시장에 상장되었습니다. 공개법인 한국제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 주식회사 엔터메이트(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 엔터메이트입니다. 한편, 회사는 2020년 9월 29일 사명을 주식회사 엔터메이트에서 주식회사 베노홀딩스로 변경하였습니다.

또한, 회사는 신규사업 핵심기술의 내제화 및 기업 가치 제고를 목적으로 종속기업인주식회사 씨엠코와 2021년 5월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2021년 7월 27일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다.

(5) 소유주식의 담보제공

- 해당사항 없습니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)라미쿠스	2	정집훈	26.73	-	-	박형준	73.27
(주)라미쿠스	2	-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	㈜라미쿠스
자산총계	11,493
부채총계	9,884
자본총계	1,609
매출액	0
영업이익	-11
당기순이익	-2,154

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

-해당사항 없음

4. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2023년 02월 24일	(주)베노홀딩스 외 2인	4,263,974	20.93	제3자배정(사모) 유상증자 참여	-

(1) 최대주주변동 세부사항
- 당사의 최근 최대주주 변동내역 관련 주요한 세부사항은 아래와 같습니다.

(1-1)2023년 02월 23일 변동 관련

A. 제3자배정 유상증자 실시 (주)베노홀딩스 외

① 배정대상자 : (주)베노홀딩스

② 배정주식수 : 2,100,000주

③ 주당발행가액 : 1,422원
④ 납입금액 : 일금 이십구억팔천육백이십만원(￦2,986,200,000)

⑤ 납입일 : 2023년 02월 23일
⑥ 인수자금 조달방법 : 자기자금

기존 최대주주 및 특수관계인의 보유주식수를 상회하는 청약자 및 청약자의 특수관계인이 유상증자 청약 및 납입을 완료함으로, 최대주주가 변경되었습니다.

* 기타 자세한 사항은 기공시된 최대주주변경 공시(2023년 02월 23일)를 참조하여 주시기 바랍니다.

5. 주식 소유현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	양승근	1,293,660	9.52	-
	(주)에프앤코스메딕스	1,078,516	7.94	-
	제이준코스메틱(주)	1,030,000	7.58	-
	소피아 1호조합	1,078,050	7.94	-
	(주)이도헬스케어	700,000	5.15	-
우리사주조합		-	-	-

6. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	7,145	7,162	99.76	5,694,281	13,576,927	41.96	-

7. 주가 및 거래실적
1. 월별 주가현황

(단위 : 원)

보통주		3월	2월	1월	12월	11월	10월
주가	최 고	2,430	2,405	1,605	1,850	2,275	5,190
	해당일	03월 02일	02월 24일	01월 20일	12월 28일	11월 15일	10월 4일
	최 저	2,075	1,434	1,365	1,425	1,650	2,205
	해당일	03월 31일	02월 01일	01월 03일	12월 27일	11월 22일	10월 28일
	월간평균	2,187	1,712	1,491	1,653	1,971	3,759

2. 월별 거래현황

(단위 : 주)

보통주		3월	2월	1월	12월	11월	10월
거래량	최 고	2,839,592	7,364,906	3,821,410	6,976,484	730,295	1,207,405
	해당일	03월 02일	02월 27일	01월 19일	12월 29일	11월 22일	10월 19일
	최 저	51,126	50,946	63,622	0	43,019	140,449
	해당일	03월 30일	02월 01일	01월 18일	12월 12일	11월 02일	10월 31일
	월간 합계	10,286,099	19,399,137	11,225,766	12,480,950	4,697,022	11,330,944

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
정집훈	남	1972년 07월	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	1998 ~ 2004, 삼일 회계법인 2006 ~ 2018, 회계법인 리안 2019 ~ 현재, (주)베노홀딩스 2021 ~ 현재, 다믈멀티미디어(주)	-	-	대표이사	1년	2026년 03월 30일
한승일	남	1970년 04월	사내이사	사내이사	상근	유통사업부	2015 ~ 2019, MCTT바이오 2022.05.30 ~ 현재, (주)베노홀딩스	-	-	임원	1년	2026년 03월 30일
양승근	남	1971년 04월	사내이사	사내이사	상근	유통사업부	2020 ~ 현재, (주)더루트파트너스	1,293,660	-	-	1년	2026년 03월 30일
윤현필	남	1971년 04월	사외이사	사외이사	비상근	-	2006 ~ 2009, 액센츄어 2010 ~ 2015, GE KOREA 2015 ~ 2018, 기신정기 베트남 2019 ~ 현재, 기신메가텍	-	-	-	1년	2026년 03월 30일
김창현	남	1975년 01월	감사	감사	비상근	감사	2022.08 ~ 현재, (주)국동 2019.03 ~ 현재, (주)베노홀딩스 2017.06 ~ 현재, (주)크리스에프앤씨	-	-	감사	1년	2026년 03월 30일

2. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
전사	남	10	-	-	-	10	4.5	113,041	11,304	-	-	-	-
전사	여	10	-	-	-	10	3.5	129,160	12,916				-
합 계		20	-	-	-	20	-	242,201	12,110				-

3. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	7	76,650	10,950	-

* 연간급여총액과 1인평균 급여액은 퇴임한 인원에 대한 급여가 포함되어 있습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
등기이사	4	5,000,000	-
감사	1	500,000	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
5	233,333	8,333	-

* 연간급여총액과 1인평균 급여액은 퇴임한 인원에 대한 급여가 포함되어 있습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	4	26,666	6,666	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	-	-	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	15,000	15,000	-

* 연간급여총액과 1인평균 급여액은 퇴임한 인원에 대한 급여가 포함되어 있습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

- 해당사항 없습니다

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

- 해당사항 없습니다

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

- 해당사항 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
웨스트라이즈	-	4	4

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 계열회사의 현황

기준일 :

2023년 03월 31일

]

계열회사명	소재지	지배 지분율(%)	결산월	업 종	비고
주식회사 피아르	대한민국	40.00	12월	화장품 제조 및 도소매업	-
HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD	중국	86.05	12월	의류외 유통업	-
HONGKONG FNR LIMITED	중국	40.00	12월	의류외 유통업	-
QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD	중국	-	-	석재유통	청산진행 중

3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
- 겸직현황 없음

4. 계통도

계통도

5. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	0	2	2	0	0	0	0
일반투자	0	0	0	0	0	0	0
단순투자	0	3	3	0	0	0	0
계	0	5	5	0	0	0	0

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여등
가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역

(단위 : 백만원)

성명 (법인명)	관계	거 래 내 역				비 고
성명 (법인명)	관계	기초	증가	감소	기말	비 고
-	-	-	-	-	-	-
합 계		-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

나. 담보제공 내역

(단위 : 백만원)

성명 (법인명)	관계	거 래 내 역				비 고
성명 (법인명)	관계	기초	증가	감소	기말	비 고
-	-	-	-	-	-	-
합 계		-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 내역

(단위 : 백만원)

성명 (법인명)	관계	거 래 내 역				비 고
성명 (법인명)	관계	기초	증가	감소	기말	비 고
-	-	-	-	-	-	-
합 계		-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

2. 대주주 등과의 자산양수도 등
가. 증권 등 매수 또는 매도 내역

(단위 : 원, 주)

일 자	매각대상자	종 류	수 량		1주당 처분가액	처분가액 총　　액
일 자	매각대상자	종 류	주문수량	처분수량	1주당 처분가액	처분가액 총　　액
-	-	-	-	-	-	-
계	-	-	-	-	-	-

나. 중요한 계약 체결 내역 등
당사는 보고서 제출기준일 현재, 변경 전 최대주주((주)에프앤코스메딕스)와 변경 후 최대주주((주)베노홀딩스간 경영권 변경 등에 관한 계약이 체결되어 있습니다.

구 분	내용	비고
양도인	(주)에프앤코스메딕스	-
양수인	(주)베노홀딩스	-
계약체결일	2023년 02월 24일	변경일 : 2023년 03월 29일
계약금	2,000,000,000원	2023년 02월 24일 거래완료
잔금	2,500,000,000원	2023년 06월 30일 거래예정
거래목적물	(주)웨스트라이즈 기명식 보통주 900,000주

3. 대주주 등과의 영업거래
가. 매입 ·매출거래

(단위 : 백만원)

성명 (법인명)	관계	거래내용	금액	비 고
(주)에프앤코스메딕스	특수관계인	상품매출	113	-
합 계			113	-

나. 부동산 매매 또는 임대차 내역
(1) 부동산 매매

(단위 : 백만원)

성명 (법인명)	관계	거래내용	거 래 내 역				비 고
성명 (법인명)	관계	거래내용	기초	증가	감소	기말	비 고
-	-	-	-	-	-	-	-
합 계			-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

(2) 임대차 내역

(단위 : 백만원)

임대인	임차인	보증금	임대료	임대기간	임대사유
-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래

(단위 : 백만원)

특수관계자	계 정 과 목	기 초	증 가	감 소	기 말
종업원	단기대여금	-	-	-	-
종업원	장기대여금	-	-	-	-
합 계		-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

1. 공시내용의 진행.변경사항 및 주주총회 현황
가. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황

신고일자

제 목

신고내용

신고사항의
진행상황

2021.12.06

주요사항보고서
(전환사채권발행결정)

22회차 전환사채권 발행결정

사채의 종류		22회차무기명식 무보증 국내 사모 전환사채
사채의 권면(전자등록총액)(원)		15,000,000,000
자금조달의 목적	운영자금 (원)	15,000,000,000
사채의 이율		2% / 4%
전환에 따라 발행할 주식		주식회사 에프앤리퍼블릭 기명식 보통주
전환가액		3,824
납입대상자		비파인1호조합
발행(예정)일		2022년 03월 31일

1) 상기 결정내용은 관계기관의 일정협의 과정에서 변경될 수 있으며, 기타 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.

철회
(22.09.30 철회)

2021.12.06

주요사항보고서
(유상증자결정)

3자배정 유상증자 결정

신주의 종류와 수	보통주식 (주)	6,000,000
자금조달의 목적	운영자금 (원)	10,308,000,000
증자방식		제3자배정 증자
신주의 발행가액(원)		1,718
납입대상자		카이엔1호조합
납입(예정)일		2022년 03월 31일

1) 상기 결정내용은 관계기관의 일정협의 과정에서 변경될 수 있으며, 기타 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.

대상자 및 제반사항
변경,
최종 납입완료
(23.02.23)

2022.09.06

최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결

(주)블리스팩 외 1인과의 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약
1. 계약체결일자 : 2022년 09월 06일
2. 계약완료일자 : 2022년 10월 31일
3. 계약세부내역
-양도대상 주식의 내역 : (주)에프앤코스메딕스(비상장)외 2인이 소유한 (주)에프앤리퍼블릭 보유주식 1,400,000주
- 양수도 금액 : 7,000,000,000원(1주당 5,000원)
- 계약금 : 2,000,000,000원 체결일에 에스크로
- 잔금 : 5,000,000,000원 10월 31일 종료예정
- 거래 후 (주)에프앤리퍼블릭의 최대주주 (주)에프앤코스메딕스 외 3인 → (주)블리스팩 외 1인으로 변경 예정

계약해제
(22.10.28)

2023.02.24

주요사항보고서
(유상증자결정)

3자배정 유상증자 결정

신주의 종류와 수	보통주식 (주)	10,182,546
자금조달의 목적	운영자금 (원)	16,597,549,980
증자방식		제3자배정 증자
신주의 발행가액(원)		1,630
납입대상자		(주)베노홀딩스	3,100,000주
		(주)라미쿠스	2,491,921주
		(주)더루트컴퍼니	1,290,625주
		김영대	1,650,000주
		박지만	1,650,000주
납입(예정)일		2022년 04월 11일

1) 상기 결정내용은 관계기관의 일정협의 과정에서 변경될 수 있으며, 기타 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.

대상자 변경 후 보고서작성기준일 경과 후 발행완료(23.04.11)

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.

나. 전 대표이사 관련 업무상 횡령 및 배임 혐의

2011년 중 지배기업의 전 대표이사는 연결실체의 자금을 개인적인 용도로 유용하고 비은행도어음을 불법적으로 발행하는 등 연결실체에 재무적 손실을 초래하여 연결실체는 2012년 3월 2일 서울서부지방검찰청에 업무상 횡령 및 배임행위 혐의로 전 대표이사에 대한진정서를 제출하였고, 이후 혐의가 인정되었으며 당분기말 현재 전 대표이사는 소재불명으로 기소중지 상태입니다.

다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 03월 31일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

라. 채무보증현황
(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	장부금액	차입금액	비고
하나은행	단기금융상품	96,000,000	100,000,000	-	법인카드한도 담보제공

(2) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 3,000천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

마. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없습니다.

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
- 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

제재 일자	제재 대상자	제제기관	제재 내용	제재 사유	근거 법령	회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2022년12월09일	(주)에프앤 리퍼블릭	코스닥시장 공시위원회	A. 부과벌점 9.0 B. 공시위반 제제금 54,000,000원 불성실공시법인 지정사실 공표 주권매매거래정지(22.12.12 1일간)	A. (공시변경) 제3자배정 유상증자 납입기일 6개월 이상 변경 B. (공시번복) 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 해제, 주주총회 소집결의 취소	코스닥시장공시규정 제28조, 제29조, 제32조 및 제34조 등	1) 공시번복에 대한 부과벌점은 4.5이나 1,800만원(4.5점400만원)으로 대체납부 2) 공시번복 2건은 병합처리되어 부과벌점이 9.0점으로 벌점 이외에 공시위반제재금 3,600만원(9.0점400만원) 추가납부 불성실공시법인지정	자금조달관련 행정집행시 납입예정자의 납입능력과 당사의 업무수행능력을 보다 면밀히 검토하여 진행, 또한 업무수행/집행절차를 강화하여 엄격히 준수하고있으며, 내부정보, 권한 등의 정비를 진행함
2021년10월14일	(주)에프앤 리퍼블릭	금융감독원	외부감사인 지정 조치	A. 관리종목 지정 B. 투자주의 환기종목 지정	「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 12호 및 동법 시행령 제14조 제3항 등	지정감사인과 계약체결 - 삼일회계법인 (2개 사업연도 진행/계약체결)	명확한 업무분장을 통하여, 당정보의 집중과 리스크의 파악이 용이하도록 관리하고 있음.
2019년12월09일	(주)에프앤 리퍼블릭	금융감독원	외부감사인 지정 조치	3년간 최대주주 변경 2회 이상	「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 11호 및 제4항, 제5항 등	지정감사인과 계약체결 - 삼덕회계법인 (2020.01.01.~2021.12.31.)	이해관계자와 당사간의 신속한 업무협조와 명확한 업무분장을 통하여, 당정보의 집중과파악이 용이하도록 관리하고 있음

<단기매매차익 발생현황>

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 : 2020.01.01. ~ 2023.03.31.)

(단위 : 건, 원)

	증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은 단기매매차익 현황	단기매매차익 환수 현황	단기매매차익 미환수 현황
건수	-	-	-
총액	-	-	-

<표2>

단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 : 2020.01.01. ~ 2023.03.31.)

(단위 : 원)

차익취득자와 회사의 관계		단기매매 차익 발생사실 통보일	단기매매 차익 통보금액	환수금액	미환수 금액	반환청구여부	반환청구 조치계획	제척기간	공시여부
차익 취득시	작성일 현재	단기매매 차익 발생사실 통보일	단기매매 차익 통보금액	환수금액	미환수 금액	반환청구여부	반환청구 조치계획	제척기간	공시여부
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계 (	-	건)	-	-	-

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(1) 제3자 배정 유상증자

지배기업은 2023년 2월 24일 이사회 결의에 의거하여 2023년 4월 11일 다음과 같이유상증자 대금이 납입 완료 되었습니다.

구 분	내용	비고
신주의 종류와 수	10,182,546주
1주당 발행가격	1,630원
증자방식	제3자 배정증자
금액	16,597,549,980원
납입일	2023-04-11
신주의 상장예정일	2023-04-26	보호예수 1년

동 유상증자 대금 납입을 통하여 지배기업의 최대주주가 (주)베노홀딩스 외 1인에서 (주)베노홀딩스 외 2인으로 변경되었습니다.

(2) 전환사채권의 발행
지배기업은 2023년 2월 24일 이사회 결의에 의거하여 다음과 같이 전환사채권 발행이 완료되었습니다.

구 분	내용
사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채
회차	22회차
사채의 권면 총액	25,000,000,000원
표면이자율	0.0%
만기이자율	1.0%
청약일	2023년 2월 24일
납입일	2023년 4월 11일
만기일	2026년 4월 11일

5. 보호예수 현황

(기준일 :

2023년 05월 15일

)

(단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
보통주	6,788,364	2023년 03월 17일	2024년 03월 17일	2023년 03월 17일 ~ 2024년 03월 16일	사모/증권신고서 면제	20,365,093
보통주	10,182,546	2023년 04월 26일	2024년 04월 26일	2023년 04월 26일 ~ 2023년 04월 25일	사모/증권신고서 면제	30,547,639

6. 중소기업기준검토표

1. 22년 중소기업기준검토표_1

1. 22년 중소기업기준검토표_2

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD	2019.07.15	중국 절강성 항저우시 장간구 동방전자상거래원 A251층 JAYJUN	의류외 유통업	8,311	의결권 과반수 이상 확보 (86.05)	X
HONGKONG FNR LIMITED	2019.08.09	중국 홍콩도 완차이지구 193 록하트로드 퉁치우상업센터 2103호	의류외 유통업	10	주주구성상 사실상 지배주주(40.00)	X

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
상장	-	-	-
비상장	4	QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD	해외법인
		HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD	해외법인
		HONGKONG FNR LIMITED	해외법인
		피아르	110111-7593266

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
QUANZHOU HUVIRONTRADING CO., LTD	-	-	석재유통	490	0	0.00	0	0	0	0	0	0.00	0	-	-
㈜피아르	-	2020년 08월 19일	사업다각화	80	16,000	40.00	0	0	0	0	16,000	40.00	0	-	-
HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD	비상장	2019년 07월 15일	현재유통망 강화	68	0	86.05	0	0	0	0	0	86.05	0	8,312	-4,969
HONGKONG FNR LIMITED	비상장	2019년 08월 09일	현지유통망 강화	1	4,000	40.00	0	0	0	0	4,000	40.00	0	11	-68
(주)애덜린	-	2015년 10월 15일	사업다각화	600	140,000	14.00	0	0	0	0	140,000	14.00	0	-	-
(주)비잉코리아	-	2016년 07월 30일	사업다각화	20	2,000	18.18	0	0	0	0	2,000	18.18	0	-	-
합 계					-	-	0	-	0	0	-	-	-	-	-

* 상기 QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD는 보고기간종료일 현재 영업활동이 없고, 관련 자산부채가 없으며, 청산을 진행 중에 있습니다. 이에 전기 이전기간에 전액 손상차손을 인식하였으며, 전기 이전기간에 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외되었습니다.
* 상기 (주)피아르는 전기 중 사업영역확장을 위하여 출자하였습니다. 보고서 제출기준일 현재 폐업하였으며, 등기상 미청산 상태입니다.
* 상기 (주)애덜린은 보고서 작성 기준일 현재, 매도가능증권 평가손익정도를 반영하였으며, 보고서 제출기준일 현재 폐업사실을 확인하였습니다.
* 상기 (주)비잉코리아는 보고서 작성 기준일 현재, 매도가능증권 평가손익정도를 반영하였습니다. 향후 대응을 수립하고 있습니다.
* 당사는 당기 중 현지 유통채널을 강화하기 위하여, 2019년 07월 15일자로 현지법인 HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD를 설립하였습니다.
* 당사는 당기 중 현지 유통채널을 강화하기 위하여, 2019년 08월 09일자로 현지법인 HONGKONG FNR LIMITED를 설립하였습니다..

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515002679

웨스트라이즈 (064090) 메모

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2024-05-18
16:11
이건산업 5510 ▼10 0.18%

웨스트라이즈 (064090) 공시 - 분기보고서 (2023.03)

분기보고서 (2023.03) 2023-05-15 17:23:00

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이건산업 5510 ▼10 0.18%