분기보고서 (2023.09) 2023-11-14 16:01:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114001595
(제 33 기)
| 사업연도 | 2023.01.01 | 부터 |
| 2023.09.30 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 11월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 웨스트라이즈 |
| 대 표 이 사 : | 정 집 훈 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 역삼로 227, 3층 |
| (전 화) 02-558-5752 | |
| (홈페이지) http://www.westrise.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 우 종 구 |
| (전 화) 02-558-5752 | |
대표이사등의확인_231114 |
1. 연결대상 종속회사 개황
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 2 | 1 | - | 3 | - |
| 합계 | 2 | 1 | - | 3 | - |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | (주)퍼시픽라이즈 | 출자 |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
2. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
3. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥시장 | 2002.12.17 | 부 | - |
4. 회사의 법적, 상업적 명칭
- 당사의 명칭은 주식회사 웨스트라이즈로 표기합니다. 또한 영문으로는 Westrise Co., Ltd.라고 표기합니다.
5. 설립일자 및 존속기간
- 당사는 1991년 9월 30일에 설립되었으며, 2002년 12월 17일에 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.
6. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주소 : 서울특별시 강남구 역삼로 322, 3층(역삼동, 썬스코빌딩)
전화번호 : 02-558-5752
홈페이지 : http://www.westrise.co.kr
7. 중소기업 해당여부
- 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에서 정하는 중소기업에 해당됩니다.
8. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
- 당사는 유통ㆍ마케팅 플랫폼 기업으로 유통ㆍ마케팅사업을 영위하고 있습니다.
현재 당사의 주요 매출은 상품매출입니다.
또한 기존의 온라인 유통 채널뿐만 아니라 오프라인 채널에서 판매 증가를 통해 수익성을 동반한 사업 부문으로 자리매김하고자 합니다.
기타 세부 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
1. 본점소재지 및 그 변경
| 변경일자 | 소재지 | 비고 |
| 2020년 08월 15일 | 서울시 강남구 영동대로 701, 8F(청담동, W타워) | - |
| 2023년 07월 21일 | 서울시 강남구 역삼로 227, 3F(역삼동, 썬스코빌딩) | - |
| - 당사는 경영환경 개선을 위하여, 2020년 08월 13일 이사회 결의를 통해 동일 행정구역 내 주소지를 변경하였습니다. - 당사는 경영환경 개선 및 업무효율성 증대를 위하여, 2023년 07월 21일 이사회 결의를 통해 동일 행정구역 내 주소지를 변경하였습니다. |
2. 최대주주의 변경
※ 공시대상기간(최근 3사업연도) 중 발생한 주된 변동내역은 다음과 같습니다.
| 변경일자 | 세부내역 | 비 고 |
| 2023.02.24 | (주)에프앤코스메딕스 외 1인 → (주)베노티앤알 외 2인 | 제3자배정(사모) 유상증자 참여 |
| - 보고서 제출기준일, 현재 당사의 최대주주는 (주)베노티앤알 외 2인으로 최대주주 변동세부내역은 'Ⅶ.주주에 관한 사항' 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황'을 참조하시기 바랍니다. |
3. 상호의 변경
| 변경일자 | 상호 | 변경후 | 변경사유 |
| 2023년 03월 31일 | (주)에프앤리퍼블릭 | (주)웨스트라이즈 | 기업 이미지 제고 |
| - 당사는 기업이미지 제고차원으로, 32기 정기주주총회에서 상호변경을 승인받았습니다. |
4. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2021년 03월 30일 | 정기주총 | 사외이사 장영학 | 사내이사 이진형 | 사외이사 신장영 사외이사 박재균 |
| 2021년 05월 25일 | 임시주총 | 사외이사 이대훈 | - | - |
| 2022년 03월 31일 | 정기주총 | 사외이사 이의용 | - | - |
| 2023년 03월 31일 | 정기주총 | 대표이사 정집훈 사내이사 한승일 사내이사 양승근 사외이사 윤현필 감 사 김창현 | - | 대표이사 오창근 사내이사 FAN NA 사외이사 이의용 감 사 오정민 |
| 2023년 06월 30일 | 임시주총 | 사외이사 장영수 | - | 사외이사 윤현필 |
- 당사는 기업공시서식 작성기준상 소규모기업에 해당하여 자본금 변동사항에 대한 내용을 기재하지 아니합니다.
1. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 300,000,000 | - | 300,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 160,746,711 | - | 160,746,711 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 130,199,072 | - | 130,199,072 | - | |
| 1. 감자 | 130,199,072 | - | 130,199,072 | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 30,547,639 | - | 30,547,639 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 2,069 | - | 2,069 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 30,545,570 | - | 30,545,570 | - | |
2. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당 가능 이익 범위 이내 취득 | 직접 취득 | 장내 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외 직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁 계약에 의한 취득 | 수탁자 보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | 2,069 | - | - | - | 2,069 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 2,069 | - | - | - | 2,069 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| * 2021년 05월 25일, 자본감소시 발생한 단수주(2,069주)취득에 따른 자사주 취득분이 있으며, 당기중 취득 및 처분수량은 없습니다. |
1. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2021년 03월 30일 | 30기 정기 주주총회 | 제5조(발행예정주식총수), 제8조2(주식등의 전자등록) 외13조(신주의 배당기산일), 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 등 7개조항 | 발행예정주식총수 증가 외 차기 주주총회개최에 대한 유연성 확보 |
| 2023년 02월 14일 | 임시 주주총회 | 제2조(목적) 친환경 기능성 도료, 원료, 신소재 제조 및 판매업 외 관련 6개 사업목적 추가 | 사업영역 확대 |
| 2023년 03월 31일 | 32기 정기 주주총회 | 제1조(상호) 및 제4조(공고방법 등) 상호변경으로 인한 변동 2개조항, 제2조(목적) 신사업목적 추가 및 사업목적 정비, 제10조(신주인수권), 제18조의 2(전환사채의 발행) 외 부칙 등 자금조달 유연성 확보 | 사명변경, 사업목적 정비 및 자금조달 유연성 확보 |
| 2023년 06월 30일 | 임시 주주총회 | 제2조(목적) 음식료품 제조, 가공, 판매업 외 5개 신사업목적 추가 | 사업영역 확대 |
2. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| 1 | 전자제품 제조판매업 | 미영위 |
| 2 | 전자제품 수출입업, 동대행업 | 미영위 |
| 3 | 유무선전자기기 및 통신기기 도,소매업 | 미영위 |
| 4 | 무역대리업 | 미영위 |
| 5 | 군, 관납업 | 미영위 |
| 6 | 건물설비 설치공사, 유지, 보수 및 운영관리 대행업 | 미영위 |
| 7 | 사업시설 유지관리 및 고용서비스업 | 미영위 |
| 8 | 통신판매업 및 전자상거래업 | 영위 |
| 9 | 부동산임대 및 매매업, 부동산 관련 서비스업 | 미영위 |
| 10 | 정보처리기기 제조, 가공, 판매, 임대 및 수리업 | 미영위 |
| 11 | 전자카드 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 12 | 통신기기 제조, 가공, 판매, 임대 및 수리업 | 미영위 |
| 13 | 인터넷 소프트웨어 개발 및 판매 서비스업 | 미영위 |
| 14 | 컴퓨터 및 컴퓨터주변기기 판매 및 수리업 | 미영위 |
| 15 | 데이터저장장치 판매 및 수리업 | 미영위 |
| 16 | 컴퓨터시설 운영관리 및 용역경비업 | 미영위 |
| 17 | 화장품 제조, 판매 및 이와 관련된 서비스 상품의 매매업 | 영위 |
| 18 | 화장품 연구개발, 제조 및 판매, 수출입업 | 영위 |
| 19 | 화학제품 연구개발, 제조 및 판매, 수출입업 | 미영위 |
| 20 | 의약품, 의약외품, 건강식품 연구개발, 제조 및 판매, 도소매업, 수출입업 | 미영위 |
| 21 | 의료기기 제조 및 판매, 수출입업 | 미영위 |
| 22 | 화장품 기계 부품, 화장품 기계 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 23 | 유아용품 및 패션 잡화 유통업 도소매업 | 미영위 |
| 24 | 화장품, 비누, 생활용품, 기타 생활용품, 기타 공산품 국내외 무역업, 도소매업, 수출입업 | 영위 |
| 25 | 온라인 정보제공 및 인터넷 관련 서비스업 | 미영위 |
| 26 | 홈쇼핑 운영업 | 미영위 |
| 27 | 전기통신공사업 | 미영위 |
| 28 | 정보통신공사업 | 미영위 |
| 29 | 국내,외 여행알선 및 관광레저업 | 미영위 |
| 30 | 전기, 전자, 기계기구의 제작 및 판매업 | 미영위 |
| 31 | 휴대전화기 도소매 및 판매대행업 | 미영위 |
| 32 | 무선통신, 무선인터넷 사업 및 동 서비스 컨텐츠제공업 | 미영위 |
| 33 | 유무선 정보 및 컨텐츠제공업 | 미영위 |
| 34 | 의장공사업 | 미영위 |
| 35 | 실내장식업 | 미영위 |
| 36 | 기타운수서비스업 | 미영위 |
| 37 | 위치정보제공서비스업 | 미영위 |
| 38 | 어플리케이션서비스업 | 미영위 |
| 39 | 운전대행알선업 | 미영위 |
| 40 | 의류수출입업 및 도매업 | 영위 |
| 41 | 공연, 기획 및 흥행사업 | 미영위 |
| 42 | 판촉물, 캐릭터, 기념품 제작 및 제조업 | 미영위 |
| 43 | 공연장 및 서비스업 | 미영위 |
| 44 | 음반판매 도소매업 | 미영위 |
| 45 | 방송프로그램 제작업 | 미영위 |
| 46 | 방송 광고 대행업 | 미영위 |
| 47 | 비디오물 제작업 | 미영위 |
| 48 | 영상물 제작업 | 미영위 |
| 49 | 방송채널 사용사업 | 미영위 |
| 50 | 국제회의 기획 및 용역대행업 | 미영위 |
| 51 | 인쇄, 디자인 및 출판기획업 | 미영위 |
| 52 | 전자출판업 | 미영위 |
| 53 | 잡지 및 정기 간행 | 미영위 |
| 54 | 음반 및 기타 음악 기록매체 출판업 | 미영위 |
| 55 | 음반 및 비디오물 기타 매체 도소매업 | 미영위 |
| 56 | 컨텐츠 사업(IP 및 CP), 컨텐츠라이센스 판매업 | 미영위 |
| 57 | 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업 | 미영위 |
| 58 | 종합물품 대여 및 공연시설물 장비임대업 | 미영위 |
| 59 | 무대 트러스 대여 및 세트 제작업 | 미영위 |
| 60 | 연예인 및 스포츠 선수 기타 공인 메니지먼트업 | 미영위 |
| 61 | 영상음반물의 해외 세일즈 및 투자유치업 | 미영위 |
| 62 | 신인가수 및 연기자의 발굴 및 양성업 | 미영위 |
| 63 | 소속가수 및 연기자의 초상권 및 캐릭터 산업 | 미영위 |
| 64 | 여행사 및 기타 여행보조 서비스업 | 미영위 |
| 65 | 항공권 및 선표 발권 판매업 | 미영위 |
| 66 | 관광업종에 대한 용역 및 위탁경영사업 | 미영위 |
| 67 | 요식업, 관광숙박업 및 관광객 이용시설업 | 미영위 |
| 68 | 전원공급장치 제조 및 도소매업 | 미영위 |
| 69 | 조명장치 제조 및 도소매업 | 미영위 |
| 70 | 차량용 영상장치 제조 및 도소매업 | 미영위 |
| 71 | 인터넷상에서 검색, 커뮤니티 등을 기반으로 정보제공하는 포털서비스업 | 미영위 |
| 72 | 인터넷정보검색업, 검색운영 서비스업 및 운영서비스대행업 | 미영위 |
| 73 | 인터넷을 통한 상품의 중개 및 거래업 | 영위 |
| 74 | 피난사다리 제조 및 도소매업 | 미영위 |
| 75 | 전기 경보 및 신호장치 제조업 | 미영위 |
| 76 | 건축자재 판매업 | 미영위 |
| 77 | 건축 공사업 | 미영위 |
| 78 | 친환경 기능성 도료, 원료, 신소재 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 79 | 기타 화학물질 및 화학제품 도매업 | 영위 |
| 80 | 1차 금속제품 도매업 | 미영위 |
| 81 | 대부업 | 미영위 |
| 82 | 주류수입 및 판매업 | 미영위 |
| 83 | 음식료품 제조, 가공, 판매업 | 미영위 |
| 84 | 농·수·축산물 무역 및 도소매업 | 미영위 |
| 85 | 가공식품 도소매업 | 미영위 |
| 86 | 음식료품 및 음식료품 첨가물의 도소매업 | 미영위 |
| 87 | 식품 냉동, 냉장 창고보관 및 운반업 | 미영위 |
| 88 | 음식점업 및 단체급식업 | 미영위 |
| 89 | 위 각호에 직접, 간접적으로 부대되는 용역, 제품의 제조, 판매 및 유통, 컨설팅, 교육, 수출입, 투자 및 서비스 등 제반 사업 일체 | 미영위 |
3. 사업목적 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
| 추가 | 2023.02.14 | - | 1. 피난사다리 제조 및 도소매업 1. 전기 경보 및 신호장치 제조업 1. 건축자재 판매업 1. 건축 공사업 1. 친환경 기능성 도료, 원료, 신소재 제조 및 판매업 1. 기타 화학물질 및 화학제품 도매업 1. 1차 금속제품 도매업 |
| 삭제 | 2023.03.31 | 30) 부동산 매매업 및 임대업 31) 근로자파견 및 인력알선업(구인,구직) | - |
| 추가 | 2023.03.31 | - | 1. 대부업 1. 주류수입 및 판매업 |
| 추가 | 2023.06.30 | - | 1. 음식료품 제조, 가공, 판매업 1. 농·수·축산물 무역 및 도소매업 1. 가공식품 도소매업 1. 음식료품 및 음식료품 첨가물의 도소매업 1. 식품 냉동, 냉장 창고보관 및 운반업 1. 음식점업 및 단체급식업 |
4. 변경 사유
(1) 변경 취지 및 목적, 필요성
당사는 화장품 및 의류의 유통사업에서 신사업등 사업다각화를 통하여 사업영역 확장 및 매출증진을 목적으로 변경을 추가하게 되었습니다.
(2) 사업목적 변경 제안 주체
당사는 이사회에서 안건 산정되어 2023년 2월 및 6월 임시주주총회 및 3월 31일 정기주주총회에서 향후 신사업 목적으로 특별결의 사항으로 정관상 사업목적을 위와 같이 추가하였습니다.
(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
신사업 추진 및 준비를 위한 사업목적 추가로 당사의 기존 사업에 미치는 영향은 없습니다.
5. 정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
| 1 | 1. 피난사다리 제조 및 도소매업 1. 전기 경보 및 신호장치 제조업 1. 건축자재 판매업 1. 건축 공사업 1. 친환경 기능성 도료, 원료, 신소재 제조 및 판매업 1. 기타 화학물질 및 화학제품 도매업 1. 1차 금속제품 도매업 | 2023.02.14 |
| 2 | 1. 대부업 1. 주류수입 및 판매업 | 2023.03.31 |
| 3 | 1. 음식료품 제조, 가공, 판매업 1. 농·수·축산물 무역 및 도소매업 1. 가공식품 도소매업 1. 음식료품 및 음식료품 첨가물의 도소매업 1. 식품 냉동, 냉장 창고보관 및 운반업 1. 음식점업 및 단체급식업 | 2023.06.30 |
(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
당사는 신사업 진출을 통한 사업다각화를 추진하고 있으며 피난사다리 제조 등 신규사업 분야를 선정하여 해당 사업 진출을 통해 매출액 개선효과를 기대하고 있습니다.
(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
건축법등 관계법령에 의하여 공동주택에 대피공간, 경량칸막이, 하향식 피난구 등을 설치하여야 하며 향후 규제 강화 등의 영향으로 시장의 성장 잠재력은 있다고 판단하고 있습니다.
(3)신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
현재는 시장 진출 방향등을 검토하고 있으며 투자 및 회수기간 등을 검토하고 있습니다.
(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
시장 진출 방향이 확정되면 상황에 맞는 별도의 조직 구성을 할 계획이며 본 보고서 작성일 현재 해당사항이 없습니다.
(5) 기존 사업과의 연관성
사업다각화 측면에서 신사업 분야에 진출하는 것으로 기존사업과의 연관성은 크지 않습니다.
(6) 주요 위험
본 보고서 작성일 현재 해당사항이 없습니다. .
(7) 향후 추진계획
시장 분석 및 검토가 완료되면 즉시 사업을 추진할 수 있도록 진행하고 있습니다.
(8) 미추진 사유
신규사업 진출을 통해 사업다각화를 모색하고자 사업 목적을 추가한 사항으로 향후 사업의 추진계획이 마련되면 관련내용을 설명드리도록 하겠습니다.
1. 영업의 개황
당사가 영위하는 사업은 상품종합 도매업입니다.
당사는 패션ㆍ뷰티 브랜드 유통·마케팅 플랫폼 기업으로 패션의류, 기타잡화를 중심으로 해외 의류 유통·마케팅 사업을 영위하고 있습니다. 현재 당사의 주요 매출은 중국 시장을 중심으로 이뤄지고 있습니다. 당사는 중국 현지에 효율적인 유통망을 구축하고 있으며 해당 유통망을 토대로 향후 중국 외 다양한 지역으로 유통망 확대에 박차를 가할 계획입니다.
최근에는 패션의류, 기타잡화 유통사업을 전개하며 수익성을 확보하고자 하고 있습니다. 업계 특성상 빠르게 변화하는 시장의 트렌드에 신속하게 대응하고 있으며 향후에는 소비자 구매 패턴 변화에 대한 조치, 다양한 유통 채널의 확장 등 브랜드 별 시장확대 노력으로 당사가 직면한 문제를 해결하고 안정세로 접어들고자 합니다.
2. 연결대상 종속회사의 사업의 개요
당사의 연결종속회사는 총 3개사로 에프앤리퍼블릭 항주, 홍콩법인및 (주)퍼시픽라이즈를 설립하여, 현지 유통망 추가 확보 및 효과적인 관리를 위하여 노력하고 있습니다.
3. 조직도
조직도 |
4. 공시대상 사업부문의 구분
- 당사는 다음과 같은 사업부문으로 구성되어 있습니다.
| 사업부문 | 표준산업분류코드 | 사업내용 |
| 유통사업부문 | G46443 | 화장품, 의류 도매업 및 소매업 |
1. 주요 상품 등의 현황
| (단위 : 천원, %) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표 등 | 매출액(비율) |
| 유통사업부문 | 상 품 | 화장품 등 | - | JayJun 외 | 494,936( 29.84%) |
| 의류잡화 등 | - | NERDY 외 | 123,004( 7.42%) | ||
| 전자제품/리퍼비시/기타 | - | 1,040,608( 62.74%) | |||
| 총 계 | 1,658,549(100.00%) | ||||
2. 사업구조
사업구조 |
당사는 지난 2015년 하반기 화장품 제조 및 판매 등을 신규사업목적으로 추가하고, 매출액 증대 및 수익성 확보를 위해서 유통사업에 진출하였습니다.
2017년 하반기, 최대주주변경 및 경영진 전면 교체 이후부터는 마스크팩을 중심으로 화장품 유통에 집중하였습니다. 보다 다양한 지역으로의 유통망을 확충하여 대외적인 변수에 민감하게 반응할 수 있도록 최선을 다하고 있습니다.
2019년 상반기, 취급 브랜드와 카테고리 다양화를 위해 패션의류 및 기타잡화 유통사업에 진출하였습니다. 기존에 보유하고 있던 유통라인을 활용하여, 효율적으로 유통사업을 전개했으며, 코스메틱과 함께 두가지 유통사업에 진출하여 안정성을 보다 증가 시켰습니다.
2023년 상반기, 경영진의 교체와 신규 사업의 발굴을 위해 자금조달을 진행하였습니다. 현재 신규사업으로는 리퍼비시사업및 명품의류사업을 진행중이며, 거래처다변화 및 수익성을 개선할 예정입니다.
1. 상품 등
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2023년 3분기 |
| 상품매출원가 | |
| 기초 상품 재고액 | 1,533,490 |
| 당분기 상품 매입액 | 9,541,492 |
| 소계 | 11,074,982 |
| 타계정 대체액 | (8,239,756) |
| 재고자산감모손실 및 폐기손실 | (1,081,377) |
| 당분기말 상품 재고액 | (1,193,979) |
| 합 계 | 559,870 |
| * 해외사업장의 원가구성항목은 평균환율을 적용하여 산출하였습니다. |
| [2023년 3분기 주요 매입 현황] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2023년 | |
| 금액 | 비중 | |
| J사 | 3,768 | 39.49% |
| A사 | 2,985 | 31.29% |
| 기타 | 2,788 | 29.22% |
| 합계 | 9,541 | 100.00% |
(*) 순액매출제거 전 매입액을 반영하였습니다.
2. 생산 및 설비에 관한 사항
(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거
- 해당사항 없습니다.
(2) 생산실적 및 가동율
- 해당사항 없습니다.
1.연결기준 매출에 관한 사항
(1) 매출실적
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제33기 3분기 | 제32기 | 제31기 | |
| 유통 사업부문 | 상 품 | 화장품, 의류, 전자제품/기타잡화등 | 수출 | 2,427,203 | 26,646,117 | 25,820,053 |
| 내수 | 1,725,021 | 2,720,929 | 4,480,565 | |||
| 계 | 4,152,224 | 29,367,045 | 30,300,618 | |||
| 합 계 | 수 출 | 2,427,203 | 26,646,117 | 25,820,053 | ||
| 내 수 | 1,725,021 | 2,720,929 | 4,480,565 | |||
| 합 계 | 4,152,224 | 29,367,045 | 30,300,618 | |||
(2) 판매경로 및 판매방법 등
(2-1)유통사업부문(패션)
- 당사는 비즈니스 영역의 확대와 규모의 성장을 위해, 코스메틱 완제품 유통 외 다양한 신규 아이템 발굴을 계획하고 있습니다.
(가) 판매경로
- 당사는 의류 및 기타잡화 상품을 구매하여 국내외 업체들에게 상품을 판매하고 있으며, 전체 매출의 약 48% 매출비중을 차지하고 있습니다.
(나) 판매방법 및 조건
- 당사의 마케팅 전략을 통해 구비된 상품에 대해 주문을 접수하여 상품을 납품하고, 차후 정산받는 형태를 취하고 있습니다.
(다) 판매전략
- 당사는 국내에서 상품을 구매하여 국외 시장에서 유통하고 있습니다. 소비자 기호와 연령대를 철저히 분석하여 차별화된 전략을 통해 수요를 창출하고 있습니다. 지속적인 마케팅 활동지원과 라이브커머스 등 홍보지원을 통해 신제품 확대에 발맞춰 성장을 도모하고 있습니다.
(2-2)유통사업부문(코스메틱)
(가) 판매경로
- 당사는 코스메틱 상품을 구매하여 국내외 업체들에게 상품을 판매하고 있으며, 전체 매출의 약 12% 매출비중을 차지하고 있습니다.
(나) 판매방법 및 조건
- 당사의 마케팅 전략을 통해 구비된 상품에 대해 주문을 접수하여 상품을 납품하고, 차후 정산받는 형태를 취하고 있습니다.
(다) 판매전략
- 당사는 국내에서 상품을 구매하여 국내외 시장에서 유통하고 있습니다. 지역별 특징과 소비자 기호를 철저히 분석하여 차별화된 전략을 통해 수요를 창출하고 있습니다. 지속적인 마케팅 활동과 다양한 홍보를 통해 신제품 및 라인업 확대에 발맞춰 성장을 도모하고 있습니다.
(2-3)유통사업부문(전자제품및 기타)
(가) 판매경로
- 당사는 전자제품을 구매하여 국내외 업체들에게 상품을 판매하고 있으며, 전체 매출의 약 39.8% 매출비중을 차지하고 있습니다.
(나) 판매방법 및 조건
- 구비된 상품에 대해 주문을 접수하여 상품을 납품하고, 차후 정산받는 형태를 취하고 있습니다.
(다) 판매전략
- 신사업 영역 진출차원으로 시범적으로 운영하고 있으며, 후속 결과에 따라 판매전략, 거래처 등을 구체화할 계획입니다.
1. 시장위험과 위험관리
당사는 소규모기업으로 해당사항이 없습니다.
2. 파생상품 등 풋백옵션 등 거래현황
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 계약한 파생상품은 없으며, 파생상품에 대하여 당기말 현재 공정가치로 평가하여 재무제표에 반영하고 있습니다.
(1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 내재파생상품 | 5,863,275,000 | - |
(2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취득 | 처분 등 | 평가손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 5,650,025,000 | - | 213,250,000 | 5,863,275,000 |
1. 주요계약 등
당사는 보고서 제출기준일 현재, 변경 전 최대주주((주)에프앤코스메딕스)와 변경 후 최대주주((주)베노티앤알) 간 경영권 변경 등에 관한 계약이 체결되어 있습니다.
| 구 분 | 내용 | 비고 |
| 양도인 | (주)에프앤코스메딕스 외 1명 | - |
| 양수인 | (주)베노티앤알 | - |
| 계약체결일 | 2023년 02월 24일 | 변경일 : 2023년 09월 27일 |
| 계약금 | 2,000,000,000원 | 2023년 02월 24일 거래완료 |
| 1차 잔금 | 1,200,000,000원 | 2023년 10월 10일 거래완료 |
| 2차 잔금 | 1,300,000,000원 | 2023년 12월 27일 거래예정 |
| 거래목적물 | (주)웨스트라이즈 기명식 보통주 900,000주 | |
| - 당사의 지배지분과 관련된 비경상 계약으로 분류하여 작성하였습니다. |
2. 연구개발활동
당사는 보고서 제출기준일 현재, 연구전담부서가 설치되어 있지 않습니다.
1) 패션 산업의 특성
(1-1) 패션 산업은 각 복종 별로 경기에 대한 민감도 차이가 있을 수 있으며 국내 경기변동과 직접적인 관련을 갖고 있고있습니다. 최근에는 고급화 되어가고 있는 소비자의 구매패턴 등의 변화도 중장기적으로 중요한 변동 요인으로 꼽힙니다. 또한 계절적인 요인과 밀접한 관련이 있어 상품 기획 단계부터 판매 시점까지 계절성을 반영한 기획능력이 요구됩니다. 제품 단가의 차이로 인해 S/S(봄/여름) 보다는 F/W (가을/겨울) 의 매출 비중이 상대적으로 큰 경향을 띄고 있습니다.
(1-2) 세계 시장 규모 추이 및 전망
패션산업은 감각과 시대의 가치를 창조하는 이미지 산업으로서 단순한 제조업과는 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영하고, 이를 상품화하여 다양한 이미지 및고감도의 마케팅 전략으로 완성되는 복합 산업입니다. 한국섬유산업연합회 자료에 따르면 세계의류시장은 2015년 그리스발 재정위기 등으로 인하여 하락세로 전환되었으나 그 이후로 안정적으로 회복하며, 2019년의 세계의류시장은 8,983억 달러까지 성장했습니다. 그러나 2020년 코로나19 영향으로 세계의류시장은 6,557억달러 수준까지 하락할 것으로 예상됩니다. 2021년에는 반등 효과가 있을 것으로 전망되나 2024년이 되어서야 2019년 규모를 상회하는 9,034억 달러로 회복할 것으로 예상됩니다.
세계 의류 산업 규모 추이 |
(2) 화장품 산업의 특성
(2-1) 화장품 산업은 미(美)에 대한 관심사 증대, 여성 경제활동 인구 증가, 인터넷 발달에 따른 플랫폼 확산, 여성을 비롯해 남성, 유아 등 소비 계층 확대에 힘입어 꾸준히 증가하는 추세입니다. 디지털화에 따른 유통 환경의 변화와 스마트폰의 보급 확산으로 모바일과 온라인 경로로 고객 유입이 확대되면서 온라인 쇼핑몰, 모바일 쇼핑몰, 멀티숍 등 새로운 유통 채널의 성장이 확산되고 있습니다. 국내 화장품 산업은 내수중심으로 발전해 왔으나 현재는 선진화된 공법과 고급 원료의 사용으로 글로벌 시장으로 확대되고 있으며 점차 선진화 되어가는 면모를 보이고 있습니다.
(2-2) 세계 시장 동향 및 전망
글로벌 화장품 산업은 전 세계적 불황에도 불구하고 수요를 지속적으로 창출해내는 미래 유망한 업으로 위상을 넓혀가고 있습니다.
Euromonitor 자료에 의하면 2019년 세계 화장품 시장규모는 4,203억 달러로 전년대비 4.5% 증가했습니다. 2020년 코로나19로 인한 세계경제수요 및 공급악화로 화장품 산업 성장에 큰 제약이 따를 것으로 예측되며, 특히, 중국, 한국을 제외한 대부분의 국가에서 시장규모가 둔화되는 양상을 나타낼 것으로 전망됩니다.
세계 화장품 시장규모 및 증가율 |
(3) 중국 시장 동향 및 전망
시장규모와 성장성을 고려하면 당사가 주요 타겟 시장으로 삼고 있는 중국이 가장 매력적이며 그 외 브라질과 인도, 베트남, 인도네시아, 사우디아라비아, 태국도 고성장이 예상됩니다.
중국은 아시아의 최대 시장으로 경제성장, 미와 개성에 대한 높은 관심으로 높은 성장률이 예상되는 대규모 고성장 시장입니다.
매년 큰 폭으로 성장하고 있는 중국의 2017년 화장품 시장규모는 479억 달러로
전년대비 8.1% 증가했습니다. 중국시장은 소득수준 향상과 함께 시장이 가파르게 성장하고 있으며, 세계 시장에서 차지하는 비중도 매년 증가하고 있습니다.
최근 중국기업들이 한국기업을 모방한 제품을 출시하고 마케팅, R&D에 투자를 확대하고 있지만 브랜드 파워나 품질에서 격차가 존재합니다. 또한 중국의 경제 성장으로소비 수준이 전반적으로 높아지며 고품질 제품에 대한 수요가 증가하고 있고 한국 화장품의 성장세는 당분간 지속될 전망입니다.
또한 현재까지 한국 기업의 진출 지역은 북경, 상해 등으로 향후 타 도시로의 진출 지역을 확대하면서 성장할 것으로 기대하고 있습니다.
반면 중국의 자국기업 육성을 위한 규제 강화가 예상되고 있어 해당 대응방안 수립 및 리스크 관리가 중요하게 작용할 것으로 보입니다.
따라서, 수익성 제고, 리스크 관리 등에 있어 지속적으로 유통회사의 기본역량을 강화하하면서 수출 대행 기능 외, 가치창출이 가능한 다양한 기능을 제공하고자 최선을 다하고 있습니다.
(4) 코스닥시장 관리종목 지정 사유 발생
당사는 2022년 12월 31일 전기말 연결재무제표 기준, 자기자본은 3,706백만원, 법인세비용차감전계속사업손실은 14,994백만원으로 법인세비용차감전계속사업손실률이 관리종목 지정 기준인 50%를 초과한 404.5%를 보이고 있습니다.
또한, 2020년 12월 31일, 연결재무제표 기준 법인세비용차감전계속사업손실이 39,779백만원, 자기자본이 10,081백만원으로 손실율이 395%이고, 전기기준 3개연도 중 2개연도에 발생하였습니다. 이러한 재무 상황으로 인해 당기에 코스닥시장 관리종목 지정되었습니다.
당사는 향후 안정적인 재무구조를 달성하기위하여 대안을 탐색중에 있습니다.
| 관리종목지정사유 | 관리종목지정사유 해제시기 | 관리종목지정해제 충족여부 |
| 최근 3사업연도중 2사업연도 자기자본 50% 초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생 | 차기 감사보고서에 의하여 사유해소가 확인된 날의 익일 | 감사보고서 발행시점 미도래 |
당사는 기업공시서식 작성기준상 소규모기업에 해당하여 요약재무정보에 대한 내용을 기재하지 아니합니다.
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표 |
제 33 기 3분기말 2023.09.30 현재 |
제 32 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 33 기 3분기말 | 제 32 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 66,384,014,053 | 8,459,767,715 |
현금및현금성자산 | 14,406,870,880 | 1,130,939,124 |
매출채권 및 기타유동채권 | 6,781,984,934 | 2,066,130,526 |
기타유동금융자산 | 23,410,952,302 | 293,760,000 |
재고자산 | 153,711,633 | 4,558,448,710 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 20,127,129,209 | |
당기법인세자산 | 81,181,510 | 376,690 |
기타유동자산 | 1,422,183,585 | 410,112,665 |
비유동자산 | 507,351,528 | 180,619,861 |
유형자산 | 247,351,528 | |
기타비유동금융자산 | 136,552,672 | |
기타비유동자산 | 44,067,189 | |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 260,000,000 | |
자산총계 | 66,891,365,581 | 8,640,387,576 |
부채 | ||
유동부채 | 1,641,435,380 | 4,846,767,253 |
매입채무 및 기타유동채무 | 1,230,258,113 | 4,292,232,780 |
단기차입금 | 54,094,868 | 20,000,000 |
기타유동금융부채 | 144,711,549 | 370,555,566 |
기타 유동부채 | 212,370,850 | 163,978,907 |
비유동부채 | 21,529,837,969 | 86,892,371 |
전환사채 | 15,571,962,565 | |
기타비유동금융부채 | 94,600,404 | 86,892,371 |
당기손익-공정가치측정금융부채 | 5,863,275,000 | |
부채총계 | 23,171,273,349 | 4,933,659,624 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 43,720,092,232 | 3,706,727,952 |
자본금 | 15,273,819,500 | 6,788,364,500 |
자본잉여금 | 138,656,038,016 | 106,177,574,238 |
자본조정 | (162,983,858) | (162,983,858) |
기타포괄손익누계액 | (2,318,488,007) | (2,183,582,456) |
이익잉여금(결손금) | (107,728,293,419) | (106,912,644,472) |
비지배지분 | ||
자본총계 | 43,720,092,232 | 3,706,727,952 |
부채와자본총계 | 66,891,365,581 | 8,640,387,576 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서 |
제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 33 기 3분기 | 제 32 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 540,121,850 | 4,152,223,558 | 3,566,227,967 | 16,734,689,525 |
매출원가 | 88,759,708 | 1,881,738,913 | 3,347,885,223 | 11,054,368,339 |
매출총이익 | 451,362,142 | 2,270,484,645 | 218,342,744 | 5,680,321,186 |
판매비와관리비 | 334,620,993 | 3,173,076,345 | 3,360,598,666 | 10,611,423,365 |
대손상각비 | (3,350,806) | 22,532,610 | 79,592 | 38,748,317 |
영업이익(손실) | 120,091,955 | (925,124,310) | (3,142,335,514) | (4,969,850,496) |
금융수익 | 5,134,426,314 | 6,162,970,937 | 86,246,197 | 323,030,647 |
금융비용 | 803,155,305 | 5,674,149,778 | (1,634,563,043) | 18,707,651 |
기타수익 | (3,646,144) | 284,067,047 | 3,613,335 | 93,568,693 |
기타비용 | (4,493,691) | 663,412,843 | 535,524,025 | 688,732,133 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 4,452,210,511 | (815,648,947) | (1,953,436,964) | (5,260,690,940) |
법인세비용(수익) | ||||
계속영업이익(손실) | 4,452,210,511 | (815,648,947) | (1,953,436,964) | (5,260,690,940) |
중단영업이익(손실) | ||||
당기순이익(손실) | 4,452,210,511 | (815,648,947) | (1,953,436,964) | (5,260,690,940) |
당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 4,452,210,511 | (815,648,947) | (1,953,436,964) | (5,260,690,940) |
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | ||||
기타포괄손익 | (596,057,060) | (134,905,551) | (173,942,726) | (334,252,073) |
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (596,057,060) | (134,905,551) | (173,942,726) | (334,252,073) |
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | (596,057,060) | (134,905,551) | (173,942,726) | (334,252,073) |
총포괄손익 | 3,856,153,451 | (950,554,498) | (2,127,379,690) | (5,594,943,013) |
포괄손익의 귀속 | ||||
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 3,856,153,451 | (950,554,498) | (2,127,379,690) | (5,594,943,013) |
포괄손익, 비지배지분 | ||||
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 126.0 | (31.00) | (178) | (479) |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 126.0 | (31.00) | (178) | (479) |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표 |
제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||
2022.01.01 (기초자본) | 5,494,704,500 | 101,343,143,219 | (162,983,858) | (1,588,227,009) | (92,238,318,759) | 12,848,318,093 | 12,848,318,093 | |
당기순이익(손실) | (5,260,690,940) | (5,260,690,940) | (5,260,690,940) | |||||
해외사업환산손익 | (334,252,073) | (334,252,073) | (334,252,073) | |||||
전환사채발행 | ||||||||
유상증자 | ||||||||
2022.09.30 (기말자본) | 5,494,704,500 | 101,343,143,219 | (162,983,858) | (1,922,479,082) | (97,499,009,699) | 7,253,375,080 | 7,253,375,080 | |
2023.01.01 (기초자본) | 6,788,364,500 | 106,177,574,238 | (162,983,858) | (2,183,582,456) | (106,912,644,472) | 3,706,727,952 | 3,706,727,952 | |
당기순이익(손실) | (815,648,947) | (815,648,947) | (815,648,947) | |||||
해외사업환산손익 | (134,905,551) | (134,905,551) | (134,905,551) | |||||
전환사채발행 | 14,803,400,000 | 14,803,400,000 | 14,803,400,000 | |||||
유상증자 | 8,485,455,000 | 17,675,063,778 | 26,160,518,778 | 26,160,518,778 | ||||
2023.09.30 (기말자본) | 15,273,819,500 | 138,656,038,016 | (162,983,858) | (2,318,488,007) | (107,728,293,419) | 43,720,092,232 | 43,720,092,232 | |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표 |
제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 33 기 3분기 | 제 32 기 3분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (6,022,758,694) | (2,167,758,183) |
영업에서 창출된 현금흐름 | (6,464,473,405) | (2,067,249,729) |
당기순이익(손실) | (815,648,947) | (5,260,690,940) |
비현금조정 | (1,448,205,313) | (143,486,965) |
운전자본의 변동 | (4,200,619,145) | 3,336,928,176 |
이자수취 | 533,433,360 | 2,010,177 |
이자지급(영업) | (10,913,829) | (110,578,481) |
법인세환급(납부) | (80,804,820) | 8,059,850 |
투자활동현금흐름 | (31,691,885,297) | 342,263,212 |
투자활동으로 인한 현금의 유입액 | 60,023,592,043 | 407,439,301 |
종속기업투자주식의 처분 | 142,419,028 | |
단기금융상품의 처분 | 50,000,000,000 | |
당기손익인식금융자산의 처분 | 9,120,945,643 | |
유형자산의 처분 | 12,727,273 | |
무형자산의 처분 | 11,782,000 | 145,000,000 |
보증금의 회수 | 336,494,400 | 107,293,000 |
자산집단의 처분 | 554,370,000 | |
투자활동으로 인한 현금의 유출액 | (91,715,477,340) | (65,176,089) |
단기금융상품의 취득 | (73,001,301,036) | |
당기손익인식금융자산의 취득 | (18,542,426,895) | |
유형자산의 취득 | (68,199,409) | (3,123,614) |
보증금의 지출 | 103,550,000 | 62,052,475 |
재무활동현금흐름 | 50,974,251,757 | (407,636,739) |
재무활동으로 인한 현금의 유입액 | 51,158,266,538 | |
전환사채의 증가 | 24,997,747,760 | |
유상증자 | 26,160,518,778 | |
재무활동으로 인한 현금의 유출액 | (184,014,781) | (407,636,739) |
리스부채의 상환 | (164,014,781) | (407,636,739) |
단기차입금의 상환 | (20,000,000) | |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 16,323,990 | 1,083,122,052 |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 13,275,931,756 | (1,150,009,658) |
기초현금및현금성자산 | 1,130,939,124 | 2,376,478,958 |
기말현금및현금성자산 | 14,406,870,880 | 1,226,469,300 |
| 제 33(당) 3분기 2023년 09월 30일 현재 |
| 제 32(전) 3분기 2022년 09월 30일 현재 |
| 주식회사 웨스트라이즈 (구, 주식회사 에프앤리퍼블릭)와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항
지배기업인 주식회사 웨스트라이즈(구, 주식회사 에프앤리퍼블릭, 이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD 및 HONGKONG FNR LIMITED, 주식회사 퍼시픽라이즈(이하 주식회사 웨스트라이즈와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다.
(1) 지배기업의 개요
지배기업은 1991년 9월 30일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼로(역삼동)에 소재하고 있습니다. 2023년 3월 31일자 주주총회 결의에 따라 지배기업의 상호를 주식회사 에프앤리퍼블릭에서 주식회사 웨스트라이즈로 변경하였습니다. 지배기업의 주요 목적사업은 화장품 및 의류, 리퍼비시(Refurbish) 상품 등 판매업입니다.
지배기업은 2002년 12월 13일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 기업공개시 자본금은 21억원이었으나, 증자 및 감자를 포함한 수 차례의 변동을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 15,273,819,500원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 최대주주 및 그 특수관계자 | 8,641,252 | 28.29 |
| ㈜더루트컴퍼니 | 4,030,625 | 13.19 |
| 양승근 | 1,293,660 | 4.23 |
| ㈜에프앤코스메딕스 | 1,078,516 | 3.53 |
| 자기주식 | 2,069 | 0.01 |
| 기타 | 15,501,517 | 50.75 |
| 합 계 | 30,547,639 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요
1) 연결대상 종속기업의 현황
| (단위 : 원) |
| 종속기업명 | 업 종 | 자본금 | 소재지 | 투자비율(%) (주1) | 결산일 |
|---|---|---|---|---|---|
| HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD | 의류 외 유통업 | 370,346,000 | 중국 | 100.00 | 2023.09.30 |
| HONGKONG FNR LIMITED | 화장품 외 유통업 | 617,920 | 홍콩 | 100.00 | 2023.09.30 |
| ㈜퍼시픽라이즈 (주2) | 경영컨설팅업 | 530,000,000 | 한국 | 100.00 | 2023.09.30 |
(주1) 당해 피투자기업의 주주구성 등을 고려한 실질지분율을 기준으로 표기하였습니다.
(주2) 당기 중 신규설립 하였습니다.
2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD | 8,839,467 | 9,973,648,216 | 2,427,202,881 | (1,799,220,502) |
| HONGKONG FNR LIMITED | 11,369,248 | 265,080,521 | - | (5,382,857) |
| ㈜퍼시픽라이즈 | 668,928,950 | 76,482,981 | - | (200,354,031) |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| FN REPUBLIC JAPAN (주1) | - | - | 52,079,140 | (229,489,237) |
| HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD | 8,164,292,109 | 16,356,939,455 | 24,442,976,788 | (5,116,469,767) |
| HONGKONG FNR LIMITED | 10,713,589 | 244,557,471 | 22,438,045 | (65,673,191) |
(주1) 전기중 FNR REPUBLIC JAPAN의 지분 전체를 제3자에게 매각함에 따라 연결대상 종속기업에서 제외되었으며 매출액 및 당기순손익은 지분매각전까지의 매출액 및 당기순손익입니다.
4) 연결대상범위의 변동
당분기 요약연결재무제표 작성 대상에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| ㈜퍼시픽라이즈 | 신규설립 |
2. 재무제표 작성기준
2.1 재무제표 작성기준
연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 영업부문
(1) 일반정보
영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 연결실체는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과같습니다.
| 구 분 | 주요 재화(용역) |
|---|---|
| COSMETIC사업부문 | 화장품 등의 국내외 판매와 관련된 매출 등 |
| FASHION사업부문 | 의류 등의 국내외 판매와 관련된 매출 등 |
| 기타사업부문 | 케미컬, 리퍼 등의 국내외 판매와 관련된 매출 등 |
(2) 영업부문별 재무현황
가. 부문별 정보
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | COSMETIC사업부문 | FASHION사업부문 | 기 타 | 연결조정 | 연결후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 419,931,549 | 2,002,397,330 | 1,663,423,679 | 66,471,000 | 4,152,223,558 |
| 내부매출액 | 75,600,000 | - | (9,129,000) | (66,471,000) | - |
| 순매출액 | 495,531,549 | 2,002,397,330 | 1,654,294,679 | - | 4,152,223,558 |
| 매출총이익(손실) | 75,062,193 | 524,638,764 | 1,414,568,355 | 256,215,333 | 2,270,484,645 |
| 영업손익(손실) | (57,462,275) | (2,998,718,402) | (135,042,439) | 2,266,098,806 | (925,124,310) |
(주1) 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다.
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | COSMETIC사업부문 | FASHION사업부문 | 기 타 | 연결조정 | 연결후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 2,177,881,102 | 23,452,231,933 | 405,156,603 | (9,300,580,113) | 16,734,689,525 |
| 내부매출액 | (139,500,000) | (9,161,080,113) | - | 9,300,580,113 | - |
| 순매출액 | 2,038,381,102 | 14,291,151,820 | 405,156,603 | - | 16,734,689,525 |
| 매출총이익(손실) | (6,663,875) | 6,410,215,138 | 93,331,304 | (816,561,381) | 5,680,321,186 |
| 영업손익(손실) | (1,629,196,857) | (2,526,444,945) | (79,356,811) | (734,851,883) | (4,969,850,496) |
(주1) 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다.
나. 지역별 매출액
| (단위 : 원) |
| 지 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 대한민국 | 1,722,248,772 | 1,724,151,235 |
| 아시아 | 2,429,974,786 | 15,010,538,290 |
| 합 계 | 4,152,223,558 | 16,734,689,525 |
(3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 현황은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위 : 원) |
| 주요 고객 | 매출액 | 비 율 | 영업부문 |
|---|---|---|---|
| 주요 고객1 | 2,320,702,184 | 55.89% | FASHION사업부문 |
| 주요 고객2 | 704,276,000 | 16.96% | 기타사업부문 |
<전분기>
| (단위 : 원) |
| 주요 고객 | 매출액 | 비 율 | 영업부문 |
|---|---|---|---|
| 주요 고객1 | 5,856,435,309 | 35.00% | FASHION사업부문 |
| 주요 고객2 | 2,065,901,623 | 12.35% | FASHION사업부문 |
5. 현금및현금성자산
당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 요구불예금 | 14,406,870,880 | 1,130,939,124 |
| 합 계 | 14,406,870,880 | 1,130,939,124 |
6. 매출채권및기타수취채권
(1) 매출채권 및 기타수취채권의 내역
당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 29,406,298,464 | 1,267,715,094 | 24,692,865,823 | 1,267,715,094 |
| 차감: 손실충당금 | (22,687,587,683) | (1,267,715,094) | (22,987,778,745) | (1,267,715,094) |
| 소 계 | 6,718,710,781 | - | 1,705,087,078 | - |
| 미수금 | 4,328,555,420 | - | 4,674,762,061 | - |
| 차감: 손실충당금 | (4,273,960,307) | - | (4,314,071,216) | - |
| 소 계 | 54,595,113 | - | 360,690,845 | - |
| 미수수익 | 1,925,373,393 | - | 1,917,046,956 | - |
| 차감: 손실충당금 | (1,916,694,353) | - | (1,916,694,353) | - |
| 소 계 | 8,679,040 | - | 352,603 | - |
| 합 계 | 6,781,984,934 | - | 2,066,130,526 | - |
(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 24,255,493,839 | 4,314,071,216 | 1,916,694,353 |
| 대손상각비 | 22,532,610 | - | - |
| 제각 | (322,723,672) | (40,110,909) | - |
| 기 말 | 23,955,302,777 | 4,273,960,307 | 1,916,694,353 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 20,056,840,952 | 4,275,174,853 | 1,916,694,353 |
| 대손상각비 | 57,244,692 | 742,726 | (19,082,996) |
| 기 말 | 20,114,085,644 | 4,275,917,579 | 1,897,611,357 |
7. 기타유동금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | 6,637,263,169 | 6,637,263,169 |
| 차감: 손실충당금 | (6,637,263,169) | (6,637,263,169) |
| 소 계 | - | - |
| 단기금융상품 | 23,204,964,433 | 100,000,000 |
| 임차보증금 | 102,950,000 | 193,760,000 |
| 부가가치세대급금 | 103,037,869 | - |
| 합 계 | 23,410,952,302 | 293,760,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타유동금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 6,637,263,169 | 6,637,263,169 |
| 기타의대손상각비(환입) | - | - |
| 기 말 | 6,637,263,169 | 6,637,263,169 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한된 기타유동금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 100,000,000 | 100,000,000 | 법인카드 사용 담보 제공 |
| 합 계 | 100,000,000 | 100,000,000 |
8. 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 원 가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 153,711,633 | - | 153,711,633 |
| 합 계 | 153,711,633 | - | 153,711,633 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 원 가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 9,186,177,287 | (4,627,728,577) | 4,558,448,710 |
| 합 계 | 9,186,177,287 | (4,627,728,577) | 4,558,448,710 |
재고자산의 순실현가능가치에 따라 당분기에 재고자산평가손실환입 1,081,377천원(전분기 재고자산평가손실환입 437,137천원, 재고자산폐기손실 8,681천원)을 인식하였으며 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.
9. 기타유동자산
당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 2,264,916,457 | 1,250,774,209 |
| 차감: 손실충당금 | (848,435,962) | (848,435,962) |
| 소 계 | 1,416,480,495 | 402,338,247 |
| 선급비용 | 5,703,090 | 7,774,418 |
| 합 계 | 1,422,183,585 | 410,112,665 |
10. 유형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 시설장치 | 59,450,909 | (2,882,849) | - | 56,568,060 |
| 비 품 | 53,211,184 | (35,043,768) | (9,856,342) | 8,311,074 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - |
| 건물리스자산 | 140,950,767 | (12,247,861) | - | 128,702,906 |
| 차량리스자산 | 60,560,863 | (6,791,375) | - | 53,769,488 |
| 합 계 | 314,173,723 | (56,965,853) | (9,856,342) | 247,351,528 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액(주1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 시설장치 | 85,000,000 | (58,633,333) | (26,366,667) | - |
| 차량운반구 | 60,380,000 | (58,753,000) | (1,627,000) | - |
| 비 품 | 154,974,395 | (115,068,571) | (39,905,824) | - |
| 건물리스자산 | 734,525,722 | (407,822,412) | (326,703,310) | - |
| 차량리스자산 | 128,546,061 | (80,385,024) | (48,161,037) | - |
| 합 계 | 1,163,426,178 | (720,662,340) | (442,763,838) | - |
(주1) 전기중 연결실체의 영업손익 악화 등 손상징후가 식별되어 손상검사가 수행되었으며, 466,368천원의 손상이 발생하였습니다. 동 손상금액은 유형자산 및 무형자산에 각각 442,764천원, 23,604천원 배분되었으며 포괄손익계산서의 기타비용으로 인식하였습니다. 동현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 사용가치 산정에 사용된 할인율은 14.76%, 추정 영구성장률은 0%입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 폐기 (주1) | 감가상각비 | 기타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설장치 | - | - | - | (2,882,849) | 59,450,909 | 56,568,060 |
| 비품 | - | - | - | (437,426) | 8,748,500 | 8,311,074 |
| 건설중인자산 | - | 68,199,409 | - | - | (68,199,409) | - |
| 건물리스자산 | - | 154,418,640 | (13,467,875) | (12,247,859) | - | 128,702,906 |
| 차량리스자산 | - | 113,566,157 | (37,987,199) | (21,809,470) | - | 53,769,488 |
| 합 계 | - | 336,184,206 | (51,455,074) | (37,377,604) | - | 247,351,528 |
(주1) 리스계약 해지에 따른 리스자산의 감소가 포함되어 있습니다.
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 폐기 (주1) | 감가상각비 | 기 타 (주2) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설장치 | 43,366,667 | - | - | (12,750,002) | - | 30,616,665 |
| 차량운반구 | 11,608,000 | - | (1,164,162) | (6,820,341) | - | 3,623,497 |
| 비 품 | 47,350,089 | 10,087,598 | (3,283,767) | (19,164,164) | 1,302,544 | 36,292,300 |
| 건물리스자산 | 383,164,435 | 538,283,251 | (327,405,908) | (181,665,455) | 8,899,165 | 421,275,488 |
| 차량리스자산 | 80,286,464 | 113,449,776 | (83,383,536) | (51,832,024) | - | 58,520,680 |
| 합 계 | 565,775,655 | 661,820,625 | (415,237,373) | (272,231,986) | 10,201,709 | 550,328,630 |
(주1) 리스계약 해지에 따른 리스자산의 감소가 포함되어 있습니다.
(주2) 외화환산효과가 포함되어 있습니다.
(3) 감가상각비 배분 내역
당분기와 전분기 중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 37,377,604 | 272,231,986 |
| 합 계 | 37,377,604 | 272,231,986 |
11. 기타비유동금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 1,000,000,000 | 1,136,552,672 |
| 차감: 손실충당금 | (1,000,000,000) | (1,000,000,000) |
| 합 계 | - | 136,552,672 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비유동금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 손상차손인식(환입) | - | - |
| 기 말 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
12. 기타비유동자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기선급금 | - | 44,067,189 |
13. 당기손익-공정가치측정 금융자산
당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 결산월 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 (%) | 취득가액 | 장부금액 | ||||
| 채무증권 (유동) | 지앤비에스에코 | 한국 | 12월 | - | 1,500,000,000 | 2,739,873,000 |
| 베노티앤알 | 한국 | 12월 | - | 4,055,752,800 | 5,374,111,050 | |
| 지분증권 (유동) | 크리스에프앤씨 | 한국 | 12월 | 0.14% | 294,446,000 | 303,840,000 |
| 상상인 | 한국 | 12월 | 0.95% | 2,429,958,002 | 2,508,815,925 | |
| 대한항공 | 한국 | 12월 | 0.02% | 2,034,000,000 | 1,957,500,000 | |
| 베노티앤알 | 한국 | 12월 | 0.37% | 418,512,350 | 565,372,000 | |
| 대양금속 | 한국 | 12월 | 0.48% | 650,769,955 | 589,974,875 | |
| 메가엠디 | 한국 | 12월 | 0.30% | 144,676,716 | 138,442,359 | |
| 지분증권 (비유동) | 베노바이오 | 한국 | 12월 | 2.69% | 260,000,000 | 260,000,000 |
| 전환사채 매도청구권 (주1) | - | - | - | 9,631,325,000 | 5,949,200,000 | |
| 합 계 | 21,419,440,823 | 20,387,129,209 | ||||
(주1) 당분기 중 발행한 22회차 전환사채 계약에 따라 매도청구권에 대하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석 18 참조). 해당 금융자산에 대하여 당분기중인식한 파생상품평가손실은 3,682,125천원입니다.
14. 매입채무및기타지급채무
당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 유동 | |
| 매입채무 | 1,014,117,665 | 971,157,043 |
| 미지급금 | 216,140,448 | 3,321,075,737 |
| 합 계 | 1,230,258,113 | 4,292,232,780 |
15. 단기차입금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 차입처 | 차입일 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | 장부금액 | 장부금액 | ||||
| 일반자금차입 | 임직원 | - | - | - | - | 20,000,000 |
| 일반자금차입 | 항저우니디유한회사 | 2023.04.30 | 2024.03.31 | - | 54,094,868 | - |
| 합 계 | - | 54,094,868 | 20,000,000 | |||
(2) 당분기와 전분기 중 단기차입금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 차 입 | 상 환 | 대체/기타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 20,000,000 | - | 20,000,000 | 54,094,868 | 54,094,868 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 차 입 | 상 환 | 대체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 100,000,000 | - | - | - | 100,000,000 |
16. 기타유동금융부채
당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 9,686,270 | 20,204,890 |
| 미지급비용 | 44,668,004 | 102,256,375 |
| 리스부채 | 90,357,275 | 202,787,224 |
| 부가가치세예수금 | - | 45,307,077 |
| 합 계 | 144,711,549 | 370,555,566 |
17. 기타유동부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 | 12,370,850 | 163,978,907 |
| 예수보증금 | 200,000,000 | - |
| 합계 | 212,370,850 | 163,978,907 |
(2) 당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | - | 210,439,235 |
| 증감액 | - | (140,784,662) |
| 기 말 | - | 69,654,573 |
18. 전환사채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제22회 | 2023-04-11 | 2026-04-11 | - | 25,000,000,000 | - |
| 합 계 | 25,000,000,000 | - | |||
| 상환할증금 | 760,375,000 | - | |||
| 전환권조정 | (10,186,431,659) | - | |||
| 사채할인발행차금 | (1,980,776) | - | |||
| 차감후잔액 | 15,571,962,565 | - | |||
(2) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제22회 |
|---|---|
| 권면총액 | 25,000,000,000원 |
| 발행일 | 2023년 04월 11일 |
| 만기일 | 2026년 04월 11일 |
| 표면이자율 | - |
| 만기보장수익률 | 1.0% |
| 전환청구기간 | 2024.04.11~2026.03.11 |
| 전환가액(주1) | 1,848원 |
| 전환가능주식수 | 13,528,138주 |
| 조기상환청구권 | 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부 가능 |
| 콜옵션(주2) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는날 부터 2년까지 매 1개월에 해당하는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할수 있음 |
(주1) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.
(주2) 해당 제3자지정 콜옵션에 대하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석13 참조).
(3) 당분기와 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 발 행 | 상 환 | 전환청구 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | - | 14,175,647,760 | - | - | 1,396,314,805 | 15,571,962,565 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 발 행 | 상 환 | 전환청구 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 5,762,928,949 | - | - | - | 382,975,203 | 6,145,904,152 |
19. 기타비유동금융부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | 94,600,404 | 86,892,371 |
| 합 계 | 94,600,404 | 86,892,371 |
(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 289,679,595 | 465,495,124 |
| 증 가 | 226,986,067 | 515,858,069 |
| 이자비용 | 12,323,322 | 16,480,873 |
| 지 급 | (174,928,610) | (258,390,481) |
| 감 소 | (170,856,071) | (212,526,877) |
| 기 타 | 1,753,376 | 4,283,102 |
| 기 말 | 184,957,679 | 531,199,811 |
| 유 동 | 90,357,275 | 181,425,558 |
| 비유동 | 94,600,404 | 349,774,252 |
(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비(주1) | 34,057,329 | 251,217,500 |
| 리스부채에 대한 이자비용(주2) | 12,323,322 | 16,480,873 |
| 소액자산 리스료(주1) | 2,407,378 | - |
| 합 계 | 48,788,029 | 267,698,373 |
(주1) 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.
(주2) 금융비용에 포함되어 있습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다..
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 162,605,288 | 241,909,608 |
| 이자비용 | 12,323,322 | 16,480,873 |
| 소액리스 관련 비용 | 2,407,378 | - |
| 합 계 | 177,335,988 | 258,390,481 |
20. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
(1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 내재파생상품 | 5,863,275,000 | - |
(2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취득 | 처분 등 | 평가손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 5,650,025,000 | - | 213,250,000 | 5,863,275,000 |
21. 자본
(1) 자본금
1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 30,547,639 | 13,576,729 |
| 보통주 자본금 | 15,273,819,500 | 6,788,364,500 |
2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.
| 일 자 | 발행내역 | 수 량 | 주당액면금액 | 자본금 | 발행/전환가액 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022-01-01 | 전기초 | 10,989,409 | 500 | 5,494,704,500 | 48,235,454,486 | |
| 2022-10-12 | 전환사채 전환 | 2,371,710 | 500 | 1,185,855,000 | 2,319원/주 | 4,894,521,500 |
| 2022-10-14 | 전환사채 전환 | 215,610 | 500 | 107,805,000 | 2,319원/주 | 444,515,519 |
| 2022-12-31 | 전기말 | 13,576,729 | 500 | 6,788,364,500 | 53,574,491,505 | |
| 2023-02-24 | 유상증자 | 6,788,364 | 500 | 3,394,182,000 | 1,422원/주 | 6,202,218,898 |
| 2023-04-11 | 유상증자 | 10,182,546 | 500 | 5,091,273,000 | 1,630원/주 | 11,472,844,880 |
| 2023-09-30 | 당분기말 | 30,547,639 | 500 | 15,273,819,500 | 71,249,555,283 |
(2) 기타자본구성요소
당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 71,249,555,283 | 53,574,491,505 |
| 신주인수권대가 | 372,347,663 | 372,347,663 |
| 전환권대가 | 15,493,456,800 | 690,056,800 |
| 감자차익 | 49,444,235,760 | 49,444,235,760 |
| 기타자본잉여금 | 520,938,819 | 520,938,819 |
| 지분법자본변동 | 1,575,503,691 | 1,575,503,691 |
| 소계 | 138,656,038,016 | 106,177,574,238 |
| 자본조정 | ||
| 자기주식 | (6,974,215) | (6,974,215) |
| 자기주식처분손실 | (156,009,643) | (156,009,643) |
| 소계 | (162,983,858) | (162,983,858) |
| 합 계 | 138,493,054,158 | 106,014,590,380 |
(3) 기타포괄손익누계액
당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 | (2,330,000,000) | (2,330,000,000) |
| 지분법기타포괄손익 | (242,647) | (242,647) |
| 해외사업환산손익 | 11,754,640 | 146,660,191 |
| 합 계 | (2,318,488,007) | (2,183,582,456) |
(4) 이익잉여금(결손금) 내역
당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금(결손금) | (107,728,293,419) | (106,912,644,472) |
| 합 계 | (107,728,293,419) | (106,912,644,472) |
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
22.1 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 4,142,546,139 | 16,726,013,525 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 | 9,677,419 | 8,676,000 |
| 합 계 | 4,152,223,558 | 16,734,689,525 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
당분기 및 전분기 중 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써수익을 창출하며, 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 수익인식 시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 4,142,546,139 | 16,726,013,525 |
22.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
(1) 당분기말 및 전기말 연결실체가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 - 계약 선수금 | 12,370,850 | 476,114,405 |
(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당분기 및 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 없습니다.
23. 판매비와 관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 137,288,802 | 972,873,513 | 600,995,160 | 1,906,542,347 |
| 퇴직급여 | 11,238,400 | 62,976,982 | 116,554,655 | 206,182,566 |
| 복리후생비 | 23,502,606 | 169,865,113 | 85,534,820 | 350,630,290 |
| 여비교통비 | 5,093,368 | 41,531,141 | 34,634,140 | 72,257,291 |
| 접대비 | 921,396 | 37,815,541 | 51,467,985 | 142,909,234 |
| 감가상각비 | 27,347,782 | 37,377,604 | (4,843,507) | 272,231,986 |
| 지급임차료 | 1,539,287 | 25,697,968 | 12,686,363 | 65,799,288 |
| 운반비 | 1,050,246 | 42,768,861 | 321,083,628 | 936,067,923 |
| 소모품비 | 592,230 | 11,615,454 | 32,191,287 | 143,259,825 |
| 지급수수료 | 123,707,497 | 1,124,674,656 | 1,709,213,340 | 3,447,826,521 |
| 광고선전비 | (5,742,698) | 549,239,299 | 264,557,882 | 2,685,657,808 |
| 수출비용 | - | 5,945,085 | 50,896,499 | 195,714,339 |
| 무형자산상각비 | - | - | 3,689,984 | 16,170,051 |
| 기 타 | 8,082,077 | 90,695,128 | 81,936,430 | 154,352,376 |
| 합 계 | 334,620,993 | 3,173,076,345 | 3,360,598,666 | 10,611,423,365 |
24. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | (143,775,029) | 1,622,825,448 | (559,240,944) | 13,778,604 |
| 상품 매입 | 232,534,737 | 258,913,465 | 3,907,126,167 | 11,040,589,735 |
| 급여 | 137,288,802 | 972,873,513 | 600,995,160 | 1,906,542,347 |
| 퇴직급여 | 11,238,400 | 62,976,982 | 116,554,655 | 206,182,566 |
| 복리후생비 | 23,502,606 | 169,865,113 | 85,534,820 | 350,630,290 |
| 감가상각비 | 27,347,782 | 37,377,604 | (4,843,507) | 272,231,986 |
| 무형자산상각비 | - | - | 3,689,984 | 16,170,051 |
| 지급수수료 | 123,707,497 | 1,124,674,656 | 1,709,213,340 | 3,447,826,521 |
| 광고선전비 | (5,742,698) | 549,239,299 | 264,557,882 | 2,685,657,808 |
| 기타비용 | 17,278,604 | 256,069,178 | 584,896,332 | 1,726,181,796 |
| 합 계 | 423,380,701 | 5,054,815,258 | 6,708,483,889 | 21,665,791,704 |
25. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 310,584,841 | 649,456,145 | (3,656,896) | 5,104,799 |
| 외환차익 | 357,171,131 | 437,308,977 | 86,476,662 | 309,996,472 |
| 외화환산이익 | 6,648,438 | 7,754,017 | 3,426,431 | 7,929,376 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 2,262,825,821 | 2,275,108,975 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 2,197,196,083 | 2,793,342,823 | - | - |
| 합 계 | 5,134,426,314 | 6,162,970,937 | 86,246,197 | 323,030,647 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 767,497,873 | 1,415,332,206 | 95,159,234 | 495,245,890 |
| 외환차손 | 57,761,329 | 107,041,304 | (1,216,124,316) | (558,389,159) |
| 외화환산손실 | 44,091,320 | 112,132,216 | (513,597,961) | 81,850,920 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | (180,084,832) | 3,825,654,437 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 | 113,150,000 | 213,250,000 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | 739,615 | 739,615 | - | - |
| 합 계 | 803,155,305 | 5,674,149,778 | (1,634,563,043) | 18,707,651 |
26. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분이익 | 660,809 | 266,775,954 | 2,748,980 | 14,312,091 |
| 기타대손충당금환입 | - | - | (1,879) | 58,260,717 |
| 잡이익 | (4,306,953) | 17,291,093 | 866,234 | 20,995,885 |
| 합 계 | (3,646,144) | 284,067,047 | 3,613,335 | 93,568,693 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 종속기업처분손실 | - | - | 123,290,707 | 123,290,707 |
| 유형자산처분손실 | - | - | (259,345) | 12,155,779 |
| 무형자산처분손실 | - | - | - | 3,190,000 |
| 재고자산폐기손실 | - | - | (28,657) | 4,216,897 |
| 기타의대손상각비 | - | - | - | 321,820 |
| 잡손실 | (4,493,691) | 663,412,843 | 412,521,320 | 545,556,930 |
| 합 계 | (4,493,691) | 663,412,843 | 535,524,025 | 688,732,133 |
27. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 세무상 결손금의 누적으로 법인세부담액이 없으며 가까운 미래에 차감할 일시적차이가 실현될 것으로 기대하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
28. 현금흐름표
(1) 조정사항
당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외화환산손실 | 112,132,216 | 118,934,942 |
| 외환차손 | (645,447,635) | |
| 대손상각비 | 22,532,610 | 34,667,242 |
| 재고자산평가손실 | 7,272,794 | |
| 재고자산폐기손실 | - | 8,681,057 |
| 감가상각비 | 37,377,604 | 218,647,372 |
| 무형자산상각비 | - | 16,170,051 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 3,825,654,437 | - |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 | 213,250,000 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 739,615 | - |
| 종속기업처분손실 | - | 123,290,707 |
| 유형자산처분손실(주1) | - | 7,623,425 |
| 무형자산처분손실 | - | 3,190,000 |
| 기타의대손상각비 | - | 951,501 |
| 이자비용 | 1,413,922,713 | 498,806,930 |
| 재고자산평가손실환입 | (1,081,376,594) | (444,409,462) |
| 외화환산이익 | (7,754,017) | (7,929,376) |
| 외환차익 | - | (1,005,660) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (2,793,342,823) | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | (2,275,108,975) | - |
| 유형자산처분이익 | (266,775,954) | (14,312,091) |
| 대손충당금환입 | - | (58,260,717) |
| 이자수익 | (649,456,145) | (10,358,045) |
| 합 계 | (1,448,205,313) | (143,486,965) |
(주1) 이자비용에는 리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다.
(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 증감 | (3,679,390,696) | (2,262,511,598) |
| 미수금의 증감 | 565,078,366 | 333,940,430 |
| 미수수익의 증감 | - | (2,306,924) |
| 선급금의 증감 | (962,863,336) | 293,488,834 |
| 선급비용의 증감 | 2,071,328 | (31,957,428) |
| 반환재고회수권의 증감 | - | 111,516,001 |
| 부가세대급금의 증감 | (103,037,869) | 240,128,930 |
| 재고자산의 증감 | 5,469,710,041 | 2,277,957,737 |
| 매입채무의 증감 | (2,165,210,997) | 1,485,489,706 |
| 미지급금의 증감 | (3,252,137,587) | 3,112,686,895 |
| 선수금의 증감 | (154,408,690) | (468,694,774) |
| 예수금의 증감 | (10,518,620) | (25,689,360) |
| 부가세예수금의 증감 | (45,307,077) | - |
| 미지급비용의 증감 | (64,604,008) | (1,586,335,611) |
| 환불부채의 증감 | - | (140,784,662) |
| 예수보증금의 증감 | 200,000,000 | - |
| 합 계 | (4,200,619,145) | 3,336,928,176 |
(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 유동성대체 | 42,349,780 | 51,761,073 |
| 리스자산의 증감 | 216,529,723 | 184,372,052 |
| 리스부채의 증감 | 56,129,996 | 307,845,827 |
(4) 재무활동 현금흐름으로 인한 부채변동내역
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입/발행 | 상 환 | 취득/발행 | 전환/상환 | 제거/상각 | |||
| 단기차입금 | 20,000,000 | - | (20,000,000) | 54,094,868 | - | - | 54,094,868 |
| 전환사채 | - | 24,997,747,760 | - | (10,822,100,000) | - | 634,269,036 | 14,809,916,796 |
| 리스부채 | 289,679,595 | - | (174,928,610) | 226,986,067 | - | (156,779,373) | 184,957,679 |
| 합 계 | 309,679,595 | 24,997,747,760 | (194,928,610) | (10,541,019,065) | - | 477,489,663 | 15,048,969,343 |
29. 우발부채와 약정사항
(1) 과거 대표이사 관련 업무상 횡령 및 배임 혐의
2011년 중 지배기업의 과거 대표이사는 연결실체의 자금을 개인적인 용도로 유용하고 비은행도어음을 불법적으로 발행하는 등 연결실체에 재무적 손실을 초래하여 연결실체는 2012년 3월 2일 서울서부지방검찰청에 업무상 횡령 및 배임행위 혐의로 과거 대표이사에 대한 진정서를 제출하였고, 이후 혐의가 인정되었으며 당분기말 현재 과거대표이사는 소재불명으로 기소중지 상태입니다.
(2) 진행 중인 소송사건
당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다.
(3) 담보제공자산
당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 장부금액 | 차입금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 단기금융상품 | 96,000,000 | 100,000,000 | - | 법인카드한도 담보제공 |
(4) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 103,000천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.
(5) 당분기말 현재 물품공급에 대한 보증으로 거래처로부터 1,000,000천원의 부동산을 담보로 제공받고 있습니다.
29. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| 최대주주 | ㈜베노티앤알 | - |
| 관계기업 및 그 종속기업 | QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD | QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD |
| 기타 (주1) | ㈜라미쿠스, ㈜더루트컴퍼니 | ㈜에프앤코스메딕스, 더불유티아이코스메틱스, 농업회사법인청정마을㈜ |
(주1) ㈜에프앤코스메딕스, 더불유티아이코스메틱스 및 농업회사법인청정마을㈜는 당분기 지배기업 대표이사의 변경으로 당분기말 기준 특수관계자범위에서 제외되었습니다.
(2) 연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 136,666,700 | 191,666,710 |
| 퇴직급여 | 8,699,543 | 31,250,007 |
| 합 계 | 145,366,243 | 222,916,717 |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜베노티앤알 | - | 5,379,452 | - | - |
| 기타 | ㈜에프앤코스메딕스(주1) | 113,377,862 | |||
| 합 계 | 113,377,862 | 5,379,452 | - | - | |
(주1) 당분기중 특수관계자 범위에서 제외되었으며 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역 입니다.
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜에프앤코스메딕스 | - | 6,588,000 | 31,248,000 | - |
| 기타 | ㈜더불유티아이코스메틱스 | - | 2,088,000 | - | - |
| 농업회사법인청정마을㈜ | - | - | - | 101,352,273 | |
| 합 계 | - | 8,676,000 | 31,248,000 | 101,352,273 | |
(4) 특수관계자와의 자금 거래
당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 내 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜베노티앤알 | 유상증자 | 8,039,200,000 | - |
| 금융자산 취득 | (6,555,752,800) | - | ||
| 기타 | ㈜라미쿠스 | 유상증자 | 4,803,983,938 | - |
| ㈜더루트컴퍼니 | 유상증자 | 5,999,998,750 | - | |
| 대표이사 | 유상증자 | 399,997,110 | - |
(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보내역
당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받거나 제공한 담보 및 보증은 없습니다.
(6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | ||
| 최대주주 | ㈜베노티앤알 | - | - | 5,379,452 |
| 합 계 | - | - | 5,379,452 | |
31. 금융상품
(1) 금융자산
당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 14,406,870,880 | - | 14,406,870,880 | (주1) |
| 매출채권및기타수취채권 | 6,781,984,934 | - | 6,781,984,934 | (주1) |
| 기타유동금융자산 | 23,410,952,302 | - | 23,410,952,302 | (주1) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 20,387,129,209 | 20,387,129,209 | 20,387,129,209 |
| 합 계 | 44,599,808,116 | 20,387,129,209 | 64,986,937,325 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,130,939,124 | 1,130,939,124 | (주1) |
| 매출채권및기타수취채권 | 2,066,130,526 | 2,066,130,526 | (주1) |
| 기타유동금융자산 | 293,760,000 | 293,760,000 | (주1) |
| 기타비유동금융자산 | 136,552,672 | 136,552,672 | (주1) |
| 합 계 | 3,627,382,322 | 3,627,382,322 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
경영진은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 금융부채
당분기말 및 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타 (주2) | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 1,230,258,113 | - | - | (주1) |
| 단기차입금 | 54,094,868 | - | - | (주1) |
| 기타유동금융부채 | 29,235,074 | - | 90,357,275 | (주1) |
| 전환사채 | 15,571,962,565 | - | - | (주1) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 5,863,275,000 | - | 5,863,275,000 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 94,600,404 | (주1) |
| 합 계 | 16,885,550,620 | 5,863,275,000 | 184,957,679 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 4,292,232,780 | (주1) |
| 단기차입금 | 20,000,000 | (주1) |
| 기타유동금융부채 | 282,684,804 | (주1) |
| 기타비유동금융부채 | 86,892,371 | (주1) |
| 합 계 | 4,681,809,955 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
경영진은 상각후원가 측정 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(3) 금융상품 범주별 손익
당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타 | ||
| 당분기손익 : | ||||||
| 이자수익 | 649,456,145 | - | - | - | - | 649,456,145 |
| 외환차익 | 437,308,977 | - | - | - | - | 437,308,977 |
| 외화환산이익 | 7,754,017 | - | - | - | - | 7,754,017 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | - | 2,793,342,823 | - | - | - | 2,793,342,823 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | - | 2,275,108,975 | - | - | - | 2,275,108,975 |
| 대손상각비(환입) | (22,532,610) | - | - | - | - | (22,532,610) |
| 이자비용 | - | - | (1,403,008,884) | - | (12,323,322) | (1,415,332,206) |
| 외환차손 | (107,041,304) | - | - | - | - | (107,041,304) |
| 외화환산손실 | (112,132,216) | - | - | - | - | (112,132,216) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | (3,825,654,437) | - | - | (3,825,654,437) | |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 | - | - | - | (213,250,000) | - | (213,250,000) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | - | (739,615) | - | - | - | (739,615) |
| 합 계 | 852,813,009 | 1,242,797,361 | (1,403,008,884) | (213,250,000) | (12,323,322) | 467,028,164 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타 | ||
| 전분기손익 : | ||||
| 이자수익 | 5,104,799 | - | - | 5,104,799 |
| 외환차익 | 309,996,472 | - | - | 309,996,472 |
| 외화환산이익 | 7,929,376 | - | - | 7,929,376 |
| 대손상각비 | (38,748,317) | - | - | (38,748,317) |
| 이자비용 | - | (480,437,893) | (14,807,997) | (495,245,890) |
| 외환차손 | 558,389,159 | - | - | 558,389,159 |
| 외화환산손실 | (81,850,920) | - | - | (81,850,920) |
| 합 계 | 760,820,569 | (480,437,893) | (14,807,997) | 265,574,679 |
상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.
(4) 금융상품의 공정가치
1) 공정가치 서열체계
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
2) 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 6,063,945,159 | - | 14,323,184,050 | 20,387,129,209 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 5,863,275,000 | 5,863,275,000 |
3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무증권 | 8,113,984,050 | 3 | 옵션가치평가모형 등 | 주가, 할인율 등 |
| 콜옵션 | 5,949,200,000 | 3 | 옵션가치평가모형 등 | 주가, 할인율 등 |
| 시장성 없는 지분증권 | 260,000,000 | 3 | DCF모형 | 추정현금흐름, 할인율 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | 3 | DCF모형 | 추정현금흐름, 할인율 |
| 합계 | 14,323,184,050 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 내재파생상품 | 5,863,275,000 | 3 | 옵션가치평가모형 등 | 주가, 할인율 등 |
| 합계 | 5,863,275,000 |
4) 당분기말 현재 수준별 변동내역은 없습니다.
4-1. 재무상태표
재무상태표 |
제 33 기 3분기말 2023.09.30 현재 |
제 32 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 33 기 3분기말 | 제 32 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 65,749,195,876 | 6,189,940,535 |
현금및현금성자산 | 13,807,517,551 | 297,038,463 |
매출채권 및 기타유동채권 | 6,770,421,062 | 5,083,072,145 |
기타유동금융자산 | 23,387,625,402 | 293,760,000 |
재고자산 | 153,711,633 | 452,113,322 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 20,127,129,209 | |
당기법인세자산 | 81,173,390 | 376,690 |
기타유동자산 | 1,421,617,629 | 63,579,915 |
비유동자산 | 1,253,582,040 | 136,552,672 |
유형자산 | 193,582,040 | |
기타비유동금융자산 | 136,552,672 | |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 260,000,000 | |
종속기업투자 | 800,000,000 | |
자산총계 | 67,002,777,916 | 6,326,493,207 |
부채 | ||
유동부채 | 1,490,981,193 | 1,547,254,142 |
매입채무 및 기타유동채무 | 1,192,220,796 | 1,158,793,339 |
단기차입금 | 20,000,000 | |
기타유동금융부채 | 86,389,547 | 356,169,953 |
기타 유동부채 | 212,370,850 | 12,290,850 |
비유동부채 | 21,497,372,925 | 57,894,925 |
전환사채 | 15,571,962,565 | |
기타비유동금융부채 | 62,135,360 | 57,894,925 |
당기손익-공정가치측정금융부채 | 5,863,275,000 | |
부채총계 | 22,988,354,118 | 1,605,149,067 |
자본 | ||
자본금 | 15,273,819,500 | 6,788,364,500 |
자본잉여금 | 136,916,788,496 | 104,438,324,718 |
자본조정 | (162,983,858) | (162,983,858) |
기타포괄손익누계액 | (2,330,000,000) | (2,330,000,000) |
이익잉여금(결손금) | (105,683,200,340) | (104,012,361,220) |
자본총계 | 44,014,423,798 | 4,721,344,140 |
자본과 부채 | 67,002,777,916 | 6,326,493,207 |
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서 |
제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 33 기 3분기 | 제 32 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
수익(매출액) | 569,652,051 | 1,658,549,677 | 3,416,627,242 | 11,406,309,225 |
매출원가 | 105,201,832 | 559,871,299 | 2,686,162,803 | 9,571,948,699 |
매출총이익 | 464,450,219 | 1,098,678,378 | 730,464,439 | 1,834,360,526 |
판매비와관리비 | 245,467,404 | 1,210,917,923 | 1,229,282,336 | 3,782,176,810 |
대손상각비 | (106,570,246) | 1,913,112,149 | 30,265,555 | |
영업이익(손실) | 325,553,061 | (2,025,351,694) | (498,817,897) | (1,978,081,839) |
금융수익 | 4,809,636,631 | 5,765,949,539 | 23,609,533 | 105,523,847 |
금융비용 | 762,376,239 | 5,560,439,515 | 109,333,204 | 545,773,272 |
기타수익 | (4,000,779) | 158,096,532 | 218,250,871 | 287,990,633 |
기타비용 | 8,873,862 | 9,093,982 | 309,417,911 | 507,286,640 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 4,359,938,812 | (1,670,839,120) | (675,708,608) | (2,637,627,271) |
법인세비용(수익) | ||||
계속영업이익(손실) | 4,359,938,812 | (1,670,839,120) | (675,708,608) | (2,637,627,271) |
중단영업이익(손실) | ||||
당기순이익(손실) | 4,359,938,812 | (1,670,839,120) | (675,708,608) | (2,637,627,271) |
기타포괄손익 | ||||
총포괄손익 | 4,359,938,812 | (1,670,839,120) | (675,708,608) | (2,637,627,271) |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 114.0 | (44.00) | (61) | (240) |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 114.0 | (44.00) | (61) | (240) |
4-3. 자본변동표
자본변동표 |
제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 | |
2022.01.01 (기초자본) | 5,494,704,500 | 99,603,893,699 | (162,983,858) | (2,330,000,000) | (91,674,161,333) | 10,931,453,008 |
당기순이익(손실) | (2,637,627,271) | (2,637,627,271) | ||||
전환사채발행 | ||||||
유상증자 | ||||||
2022.09.30 (기말자본) | 5,494,704,500 | 99,603,893,699 | (162,983,858) | (2,330,000,000) | (94,311,788,604) | 8,293,825,737 |
2023.01.01 (기초자본) | 6,788,364,500 | 104,438,324,718 | (162,983,858) | (2,330,000,000) | (104,012,361,220) | 4,721,344,140 |
당기순이익(손실) | (1,670,839,120) | (1,670,839,120) | ||||
전환사채발행 | 14,803,400,000 | 14,803,400,000 | ||||
유상증자 | 8,485,455,000 | 17,675,063,778 | 26,160,518,778 | |||
2023.09.30 (기말자본) | 15,273,819,500 | 136,916,788,496 | (162,983,858) | (2,330,000,000) | (105,683,200,340) | 44,014,423,798 |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표 |
제 33 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 32 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 33 기 3분기 | 제 32 기 3분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (4,452,572,286) | (1,662,272,523) |
영업에서 창출된 현금흐름 | (4,893,223,071) | (1,561,762,787) |
당기순이익(손실) | (1,670,839,120) | (2,637,627,271) |
비현금조정 | 444,802,747 | 493,874,955 |
운전자본의 변동 | (3,667,186,698) | 581,989,529 |
이자수취 | 530,597,346 | 2,008,895 |
이자지급(영업) | (9,149,861) | (110,578,481) |
법인세환급(납부) | (80,796,700) | 8,059,850 |
투자활동현금흐름 | (33,023,305,297) | 400,719,554 |
투자활동으로 인한 현금의 유입액 | 59,469,222,043 | 539,467,893 |
단기금융상품의 처분 | 50,000,000,000 | |
당기손익인식금융자산의 처분 | 9,120,945,643 | |
단기대여금의 회수 | 57,984,300 | |
종속기업투자주식의 처분 | 216,463,320 | |
유형자산의 처분 | 11,782,000 | 12,727,273 |
무형자산의 처분 | 145,000,000 | |
보증금의 회수 | 336,494,400 | 107,293,000 |
투자활동으로 인한 현금의 유출액 | (92,492,527,340) | (138,748,339) |
단기금융상품의 취득 | (73,001,301,036) | |
당기손익인식금융자산의 취득 | (18,542,426,895) | |
유형자산의 취득 | (68,199,409) | |
종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 | (800,000,000) | (2,539) |
보증금의 지출 | 80,600,000 | 138,745,800 |
재무활동현금흐름 | 50,985,482,654 | (290,670,017) |
재무활동으로 인한 현금의 유입액 | 51,158,266,538 | |
전환사채의 증가 | 24,997,747,760 | |
유상증자 | 26,160,518,778 | |
재무활동으로 인한 현금의 유출액 | (172,783,884) | (290,670,017) |
리스부채의 상환 | (152,783,884) | (290,670,017) |
단기차입금의 상환 | (20,000,000) | |
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 874,017 | |
현금및현금성자산의순증가(감소) | 13,510,479,088 | (1,552,222,986) |
기초현금및현금성자산 | 297,038,463 | 1,814,498,888 |
기말현금및현금성자산 | 13,807,517,551 | 262,275,902 |
| 제 33(당) 3분기 2023년 09월 30일 현재 |
| 제 32(전) 3분기 2022년 09월 30일 현재 |
| 주식회사 웨스트라이즈 (구, 주식회사 에프앤리퍼블릭) |
1. 일반적 사항
주식회사 웨스트라이즈(구, 주식회사 에프앤리퍼블릭, 이하 "당사")는 1991년 9월 30일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼로(역삼동)에 소재하고 있습니다.2023년 3월 31일자 주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 주식회사 에프앤리퍼블릭에서 주식회사 웨스트라이즈로 변경하였습니다. 당사의 주요 목적사업은 화장품 및 의류, 리퍼비시(Refurbish) 상품 등 판매업입니다.
당사는 2002년 12월 13일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 기업공개시 자본금은21억원이었으나, 증자 및 감자를 포함한 수 차례의 변동을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 15,273,819,500원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 최대주주 및 그 특수관계자 | 8,641,252 | 28.29 |
| ㈜더루트컴퍼니 | 4,030,625 | 13.19 |
| 양승근 | 1,293,660 | 4.23 |
| ㈜에프앤코스메딕스 | 1,078,516 | 3.53 |
| 자기주식 | 2,069 | 0.01 |
| 기타 | 15,501,517 | 50.75 |
| 합 계 | 30,547,639 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
2.1 재무제표 작성기준
당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 현금및현금성자산
당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 요구불예금 | 13,807,517,551 | 297,038,463 |
| 합 계 | 13,807,517,551 | 297,038,463 |
5. 매출채권및기타수취채권
(1) 매출채권 및 기타수취채권의 내역
당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 36,108,969,119 | 3,453,146,861 | 32,568,648,848 | 3,453,146,861 |
| 차감: 손실충당금 | (29,399,041,455) | (3,453,146,861) | (27,485,929,306) | (3,453,146,861) |
| 소 계 | 6,709,927,664 | - | 5,082,719,542 | - |
| 미수금 | 4,325,774,665 | - | 4,273,960,307 | - |
| 차감: 손실충당금 | (4,273,960,307) | - | (4,273,960,307) | - |
| 소 계 | 51,814,358 | - | - | - |
| 미수수익 | 1,934,668,548 | - | 1,926,342,111 | - |
| 차감: 손실충당금 | (1,925,989,508) | - | (1,925,989,508) | - |
| 소 계 | 8,679,040 | - | 352,603 | - |
| 합 계 | 6,770,421,062 | - | 5,083,072,145 | - |
(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 30,939,076,167 | 4,273,960,307 | 1,925,989,508 |
| 대손상각비 | 1,913,112,149 | - | - |
| 기 말 | 32,852,188,316 | 4,273,960,307 | 1,925,989,508 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 23,086,972,089 | 4,273,960,307 | 1,937,675,767 |
| 대손상각비 | 30,265,555 | - | 18,998,816 |
| 출자전환대체 | (468,564,343) | - | (30,685,075) |
| 기 말 | 22,648,673,301 | 4,273,960,307 | 1,925,989,508 |
6. 기타유동금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | 6,737,359,169 | 6,737,359,169 |
| 차감: 손실충당금 | (6,737,359,169) | (6,737,359,169) |
| 소 계 | - | - |
| 단기금융상품 | 23,204,964,433 | 100,000,000 |
| 임차보증금 | 80,000,000 | 193,760,000 |
| 부가세대급금 | 102,660,969 | - |
| 합 계 | 23,387,625,402 | 293,760,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타유동금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 6,737,359,169 | 7,247,535,569 |
| 기타의대손상각비(환입) | - | (57,578,300) |
| 출자전환대체 | - | (452,598,100) |
| 기 말 | 6,737,359,169 | 6,737,359,169 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한된 기타유동금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 100,000,000 | 100,000,000 | 법인카드 사용 담보 제공 |
| 합 계 | 100,000,000 | 100,000,000 |
7. 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 원 가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 153,711,633 | - | 153,711,633 |
| 합 계 | 153,711,633 | - | 153,711,633 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 원 가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 상 품 | 1,533,489,916 | (1,081,376,594) | 452,113,322 |
| 합 계 | 1,533,489,916 | (1,081,376,594) | 452,113,322 |
재고자산의 순실현가능가치에 따라 당분기에 재고자산평가손실환입 1,081,377천원(전분기 재고자산평가손실환입 85,656천원)을 인식하였으며 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.
8. 기타유동자산
당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 2,264,916,457 | 904,241,459 |
| 차감: 손실충당금 | (848,435,962) | (848,435,962) |
| 소 계 | 1,416,480,495 | 55,805,497 |
| 선급비용 | 5,137,134 | 7,774,418 |
| 합 계 | 1,421,617,629 | 63,579,915 |
9. 유형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 시설장치 | 59,450,909 | (2,882,849) | - | 56,568,060 |
| 비 품 | 53,211,184 | (35,043,768) | (9,856,342) | 8,311,074 |
| 건물리스자산 | 140,950,767 | (12,247,861) | - | 128,702,906 |
| 합 계 | 253,612,860 | (50,174,478) | (9,856,342) | 193,582,040 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액(주1) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 시설장치 | 85,000,000 | (58,633,333) | (26,366,667) | - |
| 차량운반구 | 60,380,000 | (58,753,000) | (1,627,000) | - |
| 비 품 | 112,303,383 | (99,719,108) | (12,584,275) | - |
| 건물리스자산 | 591,533,749 | (384,989,006) | (206,544,743) | - |
| 차량리스자산 | 128,546,061 | (80,385,024) | (48,161,037) | - |
| 합 계 | 977,763,193 | (682,479,471) | (295,283,722) | - |
(주1) 전기중 당사의 영업손익 악화 등 손상징후가 식별되어 손상검사가 수행되었으며, 318,888천원의 손상이 발생하였습니다. 동 손상금액은 유형자산 및 무형자산에 각각 295,284천원, 23,604천원 배분되었으며 포괄손익계산서의 기타비용으로 인식하였습니다. 동현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 사용가치 산정에 사용된 할인율은 14.76%, 추정 영구성장률은 0%입니다.
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 폐기 (주1) | 감가상각비 | 기타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설장치 | - | - | - | (2,882,849) | 59,450,909 | 56,568,060 |
| 비품 | - | - | - | (437,426) | 8,748,500 | 8,311,074 |
| 건설중인자산 | - | 68,199,409 | - | - | (68,199,409) | - |
| 건물리스자산 | - | 154,418,640 | (13,467,875) | (12,247,859) | - | 128,702,906 |
| 차량리스자산 | - | 53,005,294 | (43,217,491) | (9,787,803) | - | - |
| 합 계 | - | 275,623,343 | (56,685,366) | (25,355,937) | - | 193,582,040 |
(주1) 리스계약 해지에 따른 리스자산의 감소가 포함되어 있습니다.
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취 득 | 처분 및 폐기 (주1) | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설장치 | 43,366,667 | - | - | (12,750,002) | 30,616,665 |
| 차량운반구 | 11,608,000 | - | (1,164,162) | (6,820,341) | 3,623,497 |
| 비 품 | 29,377,802 | - | - | (12,595,219) | 16,782,583 |
| 건물리스자산 | 290,296,490 | 337,190,691 | (118,345,202) | (244,045,953) | 265,096,026 |
| 차량리스자산 | 80,286,464 | 113,449,776 | (83,383,536) | (51,832,024) | 58,520,680 |
| 합 계 | 454,935,423 | 450,640,467 | (202,892,900) | (328,043,539) | 374,639,451 |
(주1) 리스계약 해지에 따른 리스자산의 감소가 포함되어 있습니다.
(3) 감가상각비 배분 내역
당분기와 전분기 중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 25,355,937 | 328,043,539 |
| 합 계 | 25,355,937 | 328,043,539 |
10. 기타비유동금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 | 1,000,000,000 | 1,136,552,672 |
| 차감: 손실충당금 | (1,000,000,000) | (1,000,000,000) |
| 합 계 | - | 136,552,672 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비유동금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 손상차손인식(환입) | - | - |
| 기 말 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
11. 당기손익-공정가치측정 금융자산
당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 회사명 | 소재지 | 결산월 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 (%) | 취득가액 | 장부금액 | ||||
| 채무증권 (유동) | 지앤비에스에코 | 한국 | 12월 | - | 1,500,000,000 | 2,739,873,000 |
| 베노티앤알 | 한국 | 12월 | - | 4,055,752,800 | 5,374,111,050 | |
| 지분증권 (유동) | 크리스에프앤씨 | 한국 | 12월 | 0.14% | 294,446,000 | 303,840,000 |
| 상상인 | 한국 | 12월 | 0.95% | 2,429,958,002 | 2,508,815,925 | |
| 대한항공 | 한국 | 12월 | 0.02% | 2,034,000,000 | 1,957,500,000 | |
| 베노티앤알 | 한국 | 12월 | 0.37% | 418,512,350 | 565,372,000 | |
| 대양금속 | 한국 | 12월 | 0.48% | 650,769,955 | 589,974,875 | |
| 메가엠디 | 한국 | 12월 | 0.30% | 144,676,716 | 138,442,359 | |
| 지분증권 (비유동) | 베노바이오 | 한국 | 12월 | 2.69% | 260,000,000 | 260,000,000 |
| 전환사채 매도청구권 (주1) | - | - | - | 9,631,325,000 | 5,949,200,000 | |
| 합 계 | 21,419,440,823 | 20,387,129,209 | ||||
(주1) 당분기 중 발행한 22회차 전환사채 계약에 따라 매도청구권에 대하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석 17 참조). 해당 금융자산에 대하여 당분기중인식한 파생상품평가손실은 3,682,125천원입니다.
12. 종속기업투자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 종속기업명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | 영업활동 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 장부금액 | |||
| HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD | 중국 | 86.05 | 370,346,000 | (9,964,808,749) | - | - | 화장품 외 유통업 |
| HONGKONG FNR LIMITED(주1) | 홍콩 | 40.00 | 617,920 | (253,711,272) | - | - | 의류 외 유통업 |
| ㈜퍼시픽라이즈(주2) | 대한민국 | 100.00 | 800,000,000 | 592,445,969 | 800,000,000 | - | 경영컨설팅업 |
| 합 계 | 1,170,963,920 | (9,626,074,052) | 800,000,000 | - | |||
(주1) 당해 피투자기업에 대한 당사의 지분율은 50%미만이나 주주구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.
(주2) 당기 중 신규설립 하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분/대체 | 평 가 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD | - | - | - | - | - |
| HONGKONG FNR LIMITED | - | - | - | - | - |
| ㈜퍼시픽라이즈 | - | 800,000,000 | - | - | 800,000,000 |
| 합 계 | - | 800,000,000 | - | - | 800,000,000 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분/대체 | 평 가 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| FN REPUBLIC JAPAN | - | - | - | - | - |
| HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD | - | - | - | - | - |
| HONGKONG FNR LIMITED | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당분기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| HANGZHOU FUNARUI BRANDMANAGEMENT CO. LTD | 8,839,467 | 9,973,648,216 | 2,427,202,881 | (1,799,220,502) |
| HONGKONG FNR LIMITED | 11,369,249 | 265,080,521 | - | (5,382,857) |
| ㈜퍼시픽라이즈 | 668,928,950 | 76,482,981 | - | (199,522,031) |
13. 매입채무및기타지급채무
당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 유동 | |
| 매입채무 | 991,467,000 | 844,318,528 |
| 미지급금 | 200,753,796 | 314,474,811 |
| 합 계 | 1,192,220,796 | 1,158,793,339 |
14. 단기차입금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 차입처 | 차입일 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | 장부금액 | 장부금액 | ||||
| 일반자금차입 | - | - | - | - | - | 20,000,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 단기차입금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 차 입 | 상 환 | 대체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 20,000,000 | - | 20,000,000 | - | - |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 차 입 | 상 환 | 대체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 100,000,000 | - | - | - | 100,000,000 |
15. 기타유동금융부채
당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 2,356,080 | 20,204,890 |
| 미지급비용 | 15,652,734 | 87,870,762 |
| 리스부채 | 68,380,733 | 202,787,224 |
| 부가가치세예수금 | - | 45,307,077 |
| 합 계 | 86,389,547 | 356,169,953 |
16. 기타유동부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 | 12,370,850 | 12,290,850 |
| 예수보증금 | 200,000,000 | - |
| 합 계 | 212,370,850 | 12,290,850 |
(2) 당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | - | 210,439,235 |
| 증감액 | - | (140,784,662) |
| 기 말 | - | 69,654,573 |
17. 전환사채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제22회 | 2023-04-11 | 2026-04-11 | - | 25,000,000,000 | - |
| 합 계 | 25,000,000,000 | - | |||
| 상환할증금 | 760,375,000 | - | |||
| 전환권조정 | (10,186,431,659) | - | |||
| 사채할인발행차금 | (1,980,776) | - | |||
| 차감후잔액 | 15,571,962,565 | - | |||
(2) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제22회 |
|---|---|
| 권면총액 | 25,000,000,000원 |
| 발행일 | 2023년 04월 11일 |
| 만기일 | 2026년 04월 11일 |
| 표면이자율 | - |
| 만기보장수익률 | 1.0% |
| 전환청구기간 | 2024.04.11~2026.03.11 |
| 전환가액(주1) | 1,848원 |
| 전환가능주식수 | 13,528,138주 |
| 조기상환청구권 | 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과된 시점 및 그 이후 매 3개월마다 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부 가능 |
| 콜옵션(주2) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는날 부터 2년까지 매 1개월에 해당하는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할수 있음 |
(주1) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.
(주2) 해당 제3자지정 콜옵션에 대하여 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석13 참조).
(3) 당분기와 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 발 행 | 상 환 | 전환청구 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | - | 14,175,647,760 | - | - | 1,396,314,805 | 15,571,962,565 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 발 행 | 상 환 | 전환청구 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 5,762,928,949 | - | - | - | 382,975,203 | 6,145,904,152 |
18. 기타비유동금융부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | 62,135,360 | 57,894,925 |
| 합 계 | 62,135,360 | 57,894,925 |
(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 260,682,149 | 377,056,807 |
| 증 가 | 203,590,999 | 306,486,977 |
| 이자비용 | 10,559,354 | 12,468,576 |
| 지 급 | (161,933,745) | (231,073,362) |
| 감 소 | (182,382,664) | (110,721,777) |
| 기 말 | 130,516,093 | 354,217,221 |
| 유 동 | 68,380,733 | 181,425,558 |
| 비유동 | 62,135,360 | 172,791,663 |
(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비(주1) | 22,035,662 | 295,877,977 |
| 리스부채에 대한 이자비용(주2) | 10,559,354 | 20,578,481 |
| 소액자산 리스료(주1) | 2,407,378 | - |
| 합 계 | 35,002,394 | 316,456,458 |
(주1) 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.
(주2) 금융비용에 포함되어 있습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다..
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 151,374,391 | 311,248,498 |
| 이자비용 | 10,559,354 | - |
| 소액리스 관련 비용 | 2,407,378 | - |
| 합 계 | 164,341,123 | 311,248,498 |
19. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
(1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 내재파생상품 | 5,863,275,000 | - |
(2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 계정과목 | 기 초 | 취득 | 처분 등 | 평가손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 5,650,025,000 | - | 213,250,000 | 5,863,275,000 |
20. 자본
(1) 자본금
1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 30,547,639 | 13,576,729 |
| 보통주 자본금 | 15,273,819,500 | 6,788,364,500 |
2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.
| 일 자 | 발행내역 | 수 량 | 주당액면금액 | 자본금 | 발행/전환가액 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022-01-01 | 전기초 | 10,989,409 | 500 | 5,494,704,500 | 48,235,454,486 | |
| 2022-10-12 | 전환사채 전환 | 2,371,710 | 500 | 1,185,855,000 | 2,319원/주 | 4,894,521,500 |
| 2022-10-14 | 전환사채 전환 | 215,610 | 500 | 107,805,000 | 2,319원/주 | 444,515,519 |
| 2022-12-31 | 전기말 | 13,576,729 | 500 | 6,788,364,500 | 53,574,491,505 | |
| 2023-02-24 | 유상증자 | 6,788,364 | 500 | 3,394,182,000 | 1,422원/주 | 6,202,218,898 |
| 2023-04-11 | 유상증자 | 10,182,546 | 500 | 5,091,273,000 | 1,630원/주 | 11,472,844,880 |
| 2023-09-30 | 당분기말 | 30,547,639 | 500 | 15,273,819,500 | 71,249,555,283 |
(2) 기타자본구성요소
당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 71,249,555,283 | 53,574,491,505 |
| 신주인수권대가 | 372,347,663 | 372,347,663 |
| 전환권대가 | 15,493,456,800 | 690,056,800 |
| 감자차익 | 49,444,235,760 | 49,444,235,760 |
| 기타자본잉여금 | 357,192,990 | 357,192,990 |
| 소계 | 136,916,788,496 | 104,438,324,718 |
| 자본조정 | ||
| 자기주식 | (6,974,215) | (6,974,215) |
| 자기주식처분손실 | (156,009,643) | (156,009,643) |
| 소계 | (162,983,858) | (162,983,858) |
| 합 계 | 136,753,804,638 | 104,275,340,860 |
(3) 기타포괄손익누계액
당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | (2,330,000,000) | (2,330,000,000) |
| 합 계 | (2,330,000,000) | (2,330,000,000) |
(4) 이익잉여금(결손금) 내역
당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금(결손금) | (105,683,200,340) | (104,012,361,220) |
| 합 계 | (105,683,200,340) | (104,012,361,220) |
21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당분기 및 전분기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 1,639,743,258 | 11,397,633,225 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 | 18,806,419 | 8,676,000 |
| 합 계 | 1,658,549,677 | 11,406,309,225 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
당분기 및 전분기 중 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써수익을 창출하며, 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 수익인식 시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 1,639,743,258 | 11,397,633,225 |
21.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
(1) 당분기말 및 전기말 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 - 계약 선수금 | 12,370,850 | 12,290,850 |
(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당분기 및 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 없습니다.
22. 판매비와 관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 67,925,464 | 587,920,871 | 342,834,588 | 1,236,310,358 |
| 퇴직급여 | 5,238,400 | 46,865,866 | 116,554,655 | 206,182,566 |
| 복리후생비 | 13,755,101 | 84,823,917 | 51,545,281 | 159,293,350 |
| 여비교통비 | 1,232,140 | 22,724,135 | 8,458,419 | 16,956,519 |
| 접대비 | 370,000 | 18,583,342 | 30,855,120 | 76,677,607 |
| 감가상각비 | 18,880,539 | 25,355,937 | 95,215,101 | 328,043,539 |
| 지급임차료 | 2,420,908 | 7,165,982 | 1,106,602 | 3,664,042 |
| 운반비 | 1,393,000 | 10,142,405 | 66,383,074 | 185,672,372 |
| 소모품비 | 592,230 | 11,357,504 | 7,633,451 | 33,995,098 |
| 지급수수료 | 130,031,540 | 339,506,932 | 350,267,368 | 1,009,796,130 |
| 광고선전비 | - | 21,282,522 | 84,070,709 | 239,695,485 |
| 수출비용 | - | 5,945,085 | 50,896,499 | 195,714,339 |
| 무형자산상각비 | - | - | 3,689,984 | 16,170,051 |
| 기 타 | 3,628,082 | 29,243,425 | 19,771,485 | 74,005,354 |
| 합 계 | 245,467,404 | 1,210,917,923 | 1,229,282,336 | 3,782,176,810 |
23. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | (153,711,633) | 298,401,689 | (896,231,203) | (420,385,609) |
| 상품 매입 | 258,913,465 | 258,913,465 | 3,724,141,467 | 10,279,611,600 |
| 급여 | 67,925,464 | 587,920,871 | 342,834,588 | 1,236,310,358 |
| 퇴직급여 | 5,238,400 | 46,865,866 | 116,554,655 | 206,182,566 |
| 복리후생비 | 13,755,101 | 84,823,917 | 51,545,281 | 159,293,350 |
| 감가상각비 | 18,880,539 | 25,355,937 | 95,215,101 | 328,043,539 |
| 무형자산상각비 | - | - | 3,689,984 | 16,170,051 |
| 지급수수료 | 130,031,540 | 339,506,932 | - | - |
| 광고선전비 | - | 21,282,522 | - | - |
| 기타비용 | 9,636,360 | 107,718,023 | 477,695,266 | 1,548,899,654 |
| 합 계 | 350,669,236 | 1,770,789,222 | 3,915,445,139 | 13,354,125,509 |
24. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 310,614,954 | 646,619,975 | 1,595,758 | 24,278,771 |
| 외환차익 | 32,351,335 | 43,123,749 | 18,587,344 | 73,315,700 |
| 외화환산이익 | 6,648,438 | 7,754,017 | 3,426,431 | 7,929,376 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | 2,262,825,821 | 2,275,108,975 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 2,197,196,083 | 2,793,342,823 | - | - |
| 합 계 | 4,809,636,631 | 5,765,949,539 | 23,609,533 | 105,523,847 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 764,420,127 | 1,406,874,159 | 100,357,728 | 493,553,684 |
| 외환차손 | 57,761,329 | 107,041,304 | 9,036,616 | 49,974,454 |
| 외화환산손실 | 6,390,000 | 6,880,000 | (61,140) | 2,245,134 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | (180,084,832) | 3,825,654,437 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 | 113,150,000 | 213,250,000 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | 739,615 | 739,615 | - | - |
| 합 계 | 762,376,239 | 5,560,439,515 | 109,333,204 | 545,773,272 |
25. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분이익 | 299,852 | 141,451,673 | 2,748,980 | 14,312,091 |
| 기타대손충당금환입 | - | - | - | 57,984,300 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | - | 215,457,660 | 215,457,660 |
| 잡이익 | (4,300,631) | 16,644,859 | 44,231 | 236,582 |
| 합 계 | (4,000,779) | 158,096,532 | 218,250,871 | 287,990,633 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 종속기업투자손상차손 | - | - | - | 2,539 |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | 7,623,425 |
| 무형자산처분손실 | - | - | - | 3,190,000 |
| 기타의대손상각비 | - | - | - | 19,404,816 |
| 잡손실 | 8,873,862 | 9,093,982 | 309,417,911 | 477,065,860 |
| 합 계 | 8,873,862 | 9,093,982 | 309,417,911 | 507,286,640 |
26. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 세무상 결손금의 누적으로 법인세부담액이 없으며 가까운 미래에 차감할 일시적차이가 실현될 것으로 기대하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
27. 현금흐름표
(1) 조정사항
당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외화환산손실 | 6,880,000 | 2,245,134 |
| 대손상각비 | 1,913,112,149 | 30,265,555 |
| 감가상각비 | 25,355,937 | 328,043,539 |
| 무형자산상각비 | - | 16,170,051 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 3,825,654,437 | - |
| 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 | 213,250,000 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 2,539 |
| 유형자산처분손실(주1) | - | 7,623,425 |
| 무형자산처분손실 | - | 3,190,000 |
| 기타의대손상각비 | - | 19,404,816 |
| 이자비용 | 1,405,464,666 | 493,553,684 |
| 재고자산평가손실환입 | (1,081,376,594) | (85,655,930) |
| 외환차익 | - | (1,005,660) |
| 외화환산이익 | (7,754,017) | (7,929,376) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (2,793,342,823) | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | (2,275,108,975) | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 | 739,615 | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (215,457,660) |
| 유형자산처분이익 | (141,451,673) | (14,312,091) |
| 대손충당금환입 | - | (57,984,300) |
| 기타대손충당금환입 | - | - |
| 이자수익 | (646,619,975) | (24,278,771) |
| 합 계 | 444,802,747 | 493,874,955 |
(주1) 이자비용에는 리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다.
(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (3,540,320,271) | (837,963,673) |
| 미수금의 감소(증가) | (51,814,358) | 642,860 |
| 선급금의 감소 | (1,360,674,998) | 104,521,710 |
| 선급비용의 증가 | 2,637,284 | (31,957,428) |
| 반환재고회수권의 감소(증가) | - | 111,516,001 |
| 부가세대급금의 감소 | (102,660,969) | 91,663,334 |
| 재고자산의 감소 | 1,379,778,283 | (334,729,679) |
| 매입채무의 증가 | 147,148,472 | 1,656,121,598 |
| 미지급금의 감소 | (205,986,226) | (9,759,563) |
| 선수금의 감소 | 80,000 | (1,512,000) |
| 예수금의 감소 | (17,848,810) | (20,198,650) |
| 부가세예수금의 감소 | (45,307,077) | - |
| 미지급비용의 증가 | (72,218,028) | (5,570,319) |
| 환불부채의 증가(감소) | - | (140,784,662) |
| 예수보증금의 증가 | 200,000,000 | - |
| 합 계 | (3,667,186,698) | 581,989,529 |
(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 종속회사 채권의 출자전환(주1) | - | 951,847,518 |
| 매입채무와 단기대여금 등의 상계 | - | - |
| 유형자산 본계정대체 | 68,199,409 | - |
| 리스부채의 유동성대체 | 35,715,406 | 51,761,073 |
| 리스자산의 증감 | 203,590,999 | 192,340,197 |
| 리스부채의 증감 | 21,208,335 | 208,233,776 |
(주1) 전분기 중 회사는 경영상 목적달성을 위하여 종속기업인 FNREPULIC JAPAN에 대한 매출채권 468,564천원, 단기대여금 452,598천원, 미수이자 30,685천원을 출자전환하였습니다.
(4) 재무활동 현금흐름으로 인한 부채변동내역
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입/발행 | 상 환 | 취득/발행 | 전환/상환 | 제거/상각 | |||
| 단기차입금 | 20,000,000 | - | (20,000,000) | - | - | - | - |
| 전환사채 | - | 24,997,747,760 | - | (10,822,100,000) | - | 1,396,314,805 | 15,571,962,565 |
| 리스부채 | 260,682,149 | - | (161,933,745) | 203,590,999 | - | (171,823,310) | 130,516,093 |
| 합 계 | 280,682,149 | 24,997,747,760 | (181,933,745) | (10,618,509,001) | - | 1,224,491,495 | 15,702,478,658 |
28. 우발부채와 약정사항
(1) 과거 대표이사 관련 업무상 횡령 및 배임 혐의
2011년 중 당사의 과거 대표이사는 당사의 자금을 개인적인 용도로 유용하고 비은행도어음을 불법적으로 발행하는 등 당사에 재무적 손실을 초래하여 당사는 2012년 3월 2일 서울서부지방검찰청에 업무상 횡령 및 배임행위 혐의로 과거 대표이사에 대한진정서를 제출하였고, 이후 혐의가 인정되었으며 당분기말 현재 과거 대표이사는 소재불명으로 기소중지 상태입니다.
(2) 진행 중인 소송사건
당분기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 없습니다.
(3) 담보제공자산
당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 장부금액 | 차입금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 단기금융상품 | 96,000,000 | 100,000,000 | - | 법인카드한도 담보제공 |
(4) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 103,000천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.
(5) 당분기말 현재 물품공급에 대한 보증으로 거래처로부터 1,000,000천원의 부동산을 담보로 제공받고 있습니다.
29. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| 최대주주 | ㈜베노티앤알 | - |
| 종속기업 | HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD, HONGKONG FNR LIMITED, ㈜퍼시픽라이즈 | HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD, HONGKONG FNR LIMITED |
| 관계기업 및 그 종속기업 | QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD | QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD |
| 기타 (주1) | ㈜라미쿠스, ㈜더루트컴퍼니 | ㈜에프앤코스메딕스, 더불유티아이코스메틱스, 농업회사법인청정마을㈜ |
(주1) ㈜에프앤코스메딕스, 더불유티아이코스메틱스 및 농업회사법인청정마을㈜는 당분기 당사 대표이사의 변경으로 당분기말 기준 특수관계자범위에서 제외되었습니다.
(2) 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 136,666,700 | 191,666,710 |
| 퇴직급여 | 8,699,543 | 31,250,007 |
| 합 계 | 145,366,243 | 222,916,717 |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜베노티앤알 | 5,379,452 | - | - | |
| 종속기업 | HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD | (75,600,000) | |||
| ㈜퍼시픽라이즈 | 9,129,000 | 8,750,532 | - | - | |
| 기타 | ㈜에프앤코스메딕스(주1) | 113,377,862 | - | - | - |
| 합 계 | 46,906,862 | 14,129,984 | - | - | |
(주1) 당분기중 특수관계자 범위에서 제외되었으며 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래내역 입니다.
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜에프앤코스메딕스 | - | 6,588,000 | 31,248,000 | - |
| 종속기업 | FNREPUBLIC JAPAN | - | 19,082,996 | - | - |
| HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD | 7,878,657,615 | - | - | 19,329,000 | |
| 기타 | ㈜더불유티아이코스메틱스 | - | 2,088,000 | - | - |
| 농업회사법인청정마을㈜ | - | - | - | 101,352,273 | |
| 합 계 | 7,878,657,615 | 27,758,996 | 31,248,000 | 120,681,273 | |
(4) 특수관계자와의 자금 거래
당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 내 역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜베노티앤알 | 유상증자 | 8,039,200,000 | - |
| 금융자산 취득 | (6,555,752,800) | - | ||
| 종속기업 | FNREPUBLIC JAPAN | 대여금 회수 | - | 57,984,330 |
| 채권의 출자전환 | - | 951,850,057 | ||
| ㈜퍼시픽라이즈 | 신규출자 | (800,000,000) | - | |
| 기타 | ㈜라미쿠스 | 유상증자 | 4,803,983,938 | - |
| ㈜더루트컴퍼니 | 유상증자 | 5,999,998,750 | - | |
| 대표이사 | 유상증자 | 399,997,110 | - |
(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보내역
당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받거나 제공한 담보 및 보증은 없습니다.
(6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니 다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | ||
| 최대주주 | ㈜베노티앤알 | - | - | 5,379,452 |
| 종속기업 | HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD | 10,070,060,965 | - | - |
| HONGKONG FNR LIMITED | 57,542,583 | 100,096,000 | 9,295,155 | |
| ㈜퍼시픽라이즈 | - | - | 550,000 | |
| 합 계 | 10,127,603,548 | 100,096,000 | 15,224,607 | |
한편, 상기 채권에 대하여 당분기말 현재의 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 손실충당금 | 당분기의 대손상각비 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 10,127,603,548 | 1,877,413,619 |
| 대여금 | 100,096,000 | - |
| 기타채권 | 9,295,155 | - |
| 합 계 | 10,236,994,703 | 1,877,413,619 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD | 13,060,843,688 | - | - | - | - | - |
| HONGKONG FNR LIMITED | 57,542,583 | 100,096,000 | 9,295,155 | - | - | - | |
| 합 계 | 13,118,386,271 | 100,096,000 | 9,295,155 | - | - | - | |
한편, 상기 채권에 대하여 전기말 현재의 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 손실충당금 | 전기의 대손상각비 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 8,250,189,929 | 4,776,497,570 |
| 대여금 | 100,096,000 | - |
| 기타채권 | 9,295,155 | - |
| 합 계 | 8,359,581,084 | 4,776,497,570 |
30. 금융상품
(1) 금융자산
당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 13,807,517,551 | - | 13,807,517,551 | (주1) |
| 매출채권및기타수취채권 | 6,770,421,062 | - | 6,770,421,062 | (주1) |
| 기타유동금융자산 | 23,387,625,402 | - | 23,387,625,402 | (주1) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 20,387,129,209 | 20,387,129,209 | 20,387,129,209 |
| 합 계 | 43,965,564,015 | 20,387,129,209 | 64,352,693,224 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 297,038,463 | 297,038,463 | (주1) |
| 매출채권및기타수취채권 | 5,083,072,145 | 5,083,072,145 | (주1) |
| 기타유동금융자산 | 293,760,000 | 293,760,000 | (주1) |
| 기타비유동금융자산 | 136,552,672 | 136,552,672 | (주1) |
| 합 계 | 5,810,423,280 | 5,810,423,280 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
경영진은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 금융부채
당분기말 및 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타 (주2) | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 1,176,568,062 | - | - | (주1) |
| 단기차입금 | - | - | - | (주1) |
| 기타유동금융부채 | 18,008,814 | - | 68,380,733 | (주1) |
| 전환사채 | 15,571,962,565 | - | - | (주1) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 5,863,275,000 | - | 5,863,275,000 |
| 합 계 | 16,766,539,441 | 5,863,275,000 | 68,380,733 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타지급채무 | 1,158,793,339 | (주1) |
| 단기차입금 | 20,000,000 | (주1) |
| 기타유동금융부채 | 268,299,191 | (주1) |
| 기타비유동금융부채 | 57,894,925 | (주1) |
| 합 계 | 1,504,987,455 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
경영진은 상각후원가 측정 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(3) 금융상품 범주별 손익
당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타 | ||
| 당분기손익 : | ||||||
| 이자수익 | 646,619,975 | - | - | - | - | 646,619,975 |
| 외환차익 | 43,123,749 | - | - | - | - | 43,123,749 |
| 외화환산이익 | 7,754,017 | - | - | - | - | 7,754,017 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | - | 2,793,342,823 | - | - | - | 2,793,342,823 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | - | 2,275,108,975 | - | - | - | 2,275,108,975 |
| 대손상각비 | (1,913,112,149) | - | - | - | - | (1,913,112,149) |
| 이자비용 | - | - | (1,396,314,805) | - | (10,559,354) | (1,406,874,159) |
| 외환차손 | (107,041,304) | - | - | - | - | (107,041,304) |
| 외화환산손실 | (6,880,000) | - | - | - | - | (6,880,000) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | - | (739,615) | - | - | - | (739,615) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | (3,825,654,437) | - | - | (3,825,654,437) | |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | (1,329,535,712) | 1,242,057,746 | (1,396,314,805) | - | (10,559,354) | (1,494,352,125) |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타금융부채 | ||
| 전분기손익 : | ||||
| 이자수익 | 24,278,771 | - | - | 24,278,771 |
| 외환차익 | 73,315,700 | - | - | 73,315,700 |
| 기타대손충당금환입 | 57,984,300 | - | - | 57,984,300 |
| 외화환산이익 | 7,929,376 | - | - | 7,929,376 |
| 대손상각비 | (30,265,555) | - | - | (30,265,555) |
| 이자비용 | - | (472,975,203) | (20,578,481) | (493,553,684) |
| 외환차손 | (49,974,454) | - | - | (49,974,454) |
| 외화환산손실 | (2,245,134) | - | - | (2,245,134) |
| 기타의대손상각비 | (19,404,816) | - | - | (19,404,816) |
| 합 계 | 61,618,188 | (472,975,203) | (20,578,481) | (431,935,496) |
상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.
(4) 금융상품의 공정가치
1) 공정가치 서열체계
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
2) 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 6,063,945,159 | - | 14,323,184,050 | 20,387,129,209 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 5,863,275,000 | 5,863,275,000 |
3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무증권 | 8,113,984,050 | 3 | 옵션가치평가모형 등 | 주가, 할인율 등 |
| 콜옵션 | 5,949,200,000 | 3 | 옵션가치평가모형 등 | 주가, 할인율 등 |
| 시장성 없는 지분증권 | 260,000,000 | 3 | DCF모형 | 추정현금흐름, 할인율 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | 3 | DCF모형 | 추정현금흐름, 할인율 |
| 합계 | 14,323,184,050 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 내재파생상품 | 5,863,275,000 | 3 | 옵션가치평가모형 등 | 주가, 할인율 등 |
| 합계 | 5,863,275,000 |
4) 당분기말 현재 수준별 변동내역은 없습니다.
가. 배당에 관한 정책
당사는 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시 할 수 있는 근거를 마련하고 있습니다.
상품 및 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있습니다.
나. 배당에 관한 사항
제59조(이익배당) ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제17조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 한다. 다만, 제56조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인한 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제60조(분기배당) ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산 액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. ‘상법 시행령’ 제19조에서 정한 미 실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제61조(배당금지급금청구권의 소멸시효) ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. |
다. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제33기 3분기 | 제32기 | 제31기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -815 | -14,994 | 851 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -1,670 | -12,338 | -763 | |
| (연결)주당순이익(원) | -31 | -1,298 | 77 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
라. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | - | - |
- 당사는 최근 5년간 배당이력이 없습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2021년 06월 10일 | 무상감자 | 보통주 | 98,904,686 | 500 | 500 | 자본감소(90%) |
| 2022년 10월 12일 | 전환권행사 | 보통주 | 2,371,710 | 500 | 2,319 | 21회차 CB 전환청구 |
| 2022년 10월 14일 | 전환권행사 | 보통주 | 215,610 | 500 | 2,319 | 21회차 CB 전환청구 |
| 2023년 02월 24일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 6,788,364 | 500 | 1,422 | 사모/보호예수(*) |
| 2023년 04월 12일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 10,182,546 | 500 | 1,630 | 사모/보호예수(*) |
* 상기 보호예수 주식 총수인 16,970,910주 중 6,788,364주는 보고서 제출기준일 현재 전량 보호예수중입니다. (해제예정일 : 2024년 03월 17일)
* 상기 보호예수 주식 총수인 16,970,910주 중 10,182,546주는 보고서 제출기준일 현재 전량 보호예수중입니다. (해제예정일 : 2024년 04월 26일)
나. 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 제22회 무보증 국내 전환사채 | 22 | 2023.04.11 | 2026.04.11 | 25,000,000,000 | 보통주 | 2024-04-11 ~ 2026-03-11 | 100 | 1,848 | 25,000,000,000 | 13,528,138 | - |
| 합 계 | - | - | - | 25,000,000,000 | - | - | - | - | 25,000,000,000 | 13,528,138 | - |
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
다. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 웨스트라이즈 제20회 | 회사채 | 사모 | 2018년 04월 04일 | 15,000 | 1.0 | - | 2021년 04월 04일 | 상환 | - |
| 웨스트라이즈 제21회 | 회사채 | 사모 | 2021년 07월 21일 | 6,000 | 2.0 | - | 2024년 07월 21일 | 상환 | - |
| 웨스트라이즈 제22회 | 회사채 | 사모 | 2023년 04월 11일 | 25,000 | 0.0 | - | 2026년 04월 11일 | 미상환 | - |
| 합 계 | - | - | - | 67,500 | - | - | - | - | - |
라. 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
마. 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
바. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | 25,000 | - | - | - | - | 25,000 | |
| 합계 | - | - | 25,000 | - | - | - | - | 25,000 | |
사. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
아. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 제20회차 전환사채 | 20 | 2018년 04월 04일 | 운영자금 | 15,000 | 차입금 상환 및 물품대 지급 | 15,000 | - |
| 유상증자(제3자배정) | - | 2020년 03월 09일 | 운영자금 | 3,000 | 차입금 상환 및 물품대 지급 | 3,000 | - |
| 유상증자(제3자배정) | - | 2020년 03월 31일 | 운영자금 | 2,000 | 차입금 상환 및 물품대 지급 | 2,000 | - |
| 유상증자(제3자배정) | - | 2020년 12월 24일 | 채무상환자금 | 11,650 | 출자전환 동의 | 11,650 | - |
| 유상증자(제3자배정) | - | 2020년 12월 24일 | 시설자금 | 3,147 | 부동산 양수 | 3,147 | - |
| 유상증자(제3자배정) | - | 2020년 12월 24일 | 운영자금 | 1,200 | 물품대지급 | 1,200 | - |
| 제21회차 전환사채 | 21 | 2021년 07월 21일 | 타법인 주식취득 및 물품대 지급 | 6,000 | 타법인 주식취득 및 물품대 지급 | 6,000 | - |
| 유상증자(제3자배정) | - | 2023년 02월 24일 | 운영자금 | 9,653 | 물품대 지급 | 9,653 | - |
| 제22회차 전환사채 | 22 | 2023년 04월 11일 | 운영자금 | 25,000 | 물품대 지급 | 4,585 | - |
| 유상증자(제3자배정) | - | 2023년 04월 12일 | 운영자금 | 16,597 | 미사용 | - | - |
나. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 백만원) |
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 예ㆍ적금 | CMA | 33,787 | - | - |
| 계 | 33,787 | - | ||
| * 33기 사업연도 중 유상증자(3자배정) 2건과 22회차 전환사채 청약/납입금에 대하여, 통상의 경비, 유지관리로 소요되는 비용 외 사실상 전액 CMA 계좌에 예치되어 있습니다. * 보유중인 미사용 자금은 향후 신사업부문 진출과 사업영역 확대 등을 결정하여, 원활한 사업진행을 위해 사용될 예정입니다. |
1. 재무제표 이용에 유의할 사항
가. 재무제표 이용에 유의할 사항
- 연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에
따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.
2. 대손충당금 설정현황
가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제33기 3분기 | 매출채권 | 30,674,014 | (23,955,303) | 78.10% |
| 미수금 | 4,328,555 | (4,273,960) | 98.74% | |
| 미수수익 | 1,925,373 | (1,916,694) | 99.55% | |
| 합 계 | 36,927,942 | (30,145,957) | 81.63% | |
| 제32기 | 매출채권 | 25,960,581 | (24,255,494) | 93.43% |
| 미수금 | 4,674,762 | (4,314,071) | 92.28% | |
| 미수수익 | 1,917,047 | (1,916,694) | 99.98% | |
| 합 계 | 32,552,390 | (30,486,259) | 93.65% | |
| 제31기 | 매출채권 | 26,509,585 | (20,486,540) | 77.28% |
| 미수금 | 5,136,042 | (4,275,175) | 83.24% | |
| 미수수익 | 1,916,960 | (1,916,694) | 99.99% | |
| 합 계 | 33,562,587 | (26,678,409) | 79.49% |
나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제33기 3분기 | 제32기 | 제31기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 30,486,259 | 26,849,995 | 22,095,846 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (362,835) | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | (362,835) | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 25,883 | 3,650,630 | 4,569,011 |
| 4. 해외사업환산차이 | - | (14,367) | 185,137 |
| 5. 연결범위변동 | - | - | - |
| 6. 기말 대손충당금 잔액합계 | 30,145 | 30,486,258 | 26,849,994 |
다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침
- 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의
액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다.
라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3월 이하 | 3월 초과 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 | 1년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 5,046,372 | 1,591,064 | 53,404 | 23,983,174 | 30,674,014 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 5,046,372 | 1,591,064 | 53,404 | 23,983,174 | 30,674,014 | |
| 구성비율 | 16.45% | 5.19% | 0.17% | 78.19% | 100.00% | |
4. 재고자산의 현황 등
가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제33기 3분기 | 제32기 | 제31기 | 비고 |
| 유통 사업부문 | 상 품 | 153,711 | 4,558,449 | 9,765,982 | - |
| 제 품 | - | - | - | - | |
| 원재료 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 153,711 | 4,558,449 | 9,765,982 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] | 0.23% | 52.76% | 43.74% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 5.99회 | 3.22회 | 2.31회 | - | |
나. 재고자산의 실사내역 등
재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의한 수량과 기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 외부감사인이 입회하여 실시하는 실지재고조사는 매 회계연도 말에 실시합니다.
다. 장기체화<滯貨>재고 등의 현황 (당분기말 현재)
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 당분기말잔액 | 비 고 |
| 상 품 | - | - | - | - | - |
| 제 품 | - | - | - | - | - |
| 재공품 | - | - | - | - | - |
| 원재료 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - |
5. 공정가치평가 내역
가. 금융자산의 공정가치 평가내역
1) 공정가치평가 내역
(1) 금융자산
당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
| 현금및현금성자산 | 14,406,870,880 | - | 14,406,870,880 | (주1) |
| 매출채권및기타수취채권 | 6,781,984,934 | - | 6,781,984,934 | (주1) |
| 기타유동금융자산 | 23,410,952,302 | - | 23,410,952,302 | (주1) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 20,387,129,209 | 20,387,129,209 | 20,387,129,209 |
| 합 계 | 44,599,808,116 | 20,387,129,209 | 64,986,937,325 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
| 현금및현금성자산 | 1,130,939,124 | 1,130,939,124 | (주1) |
| 매출채권및기타수취채권 | 2,066,130,526 | 2,066,130,526 | (주1) |
| 기타유동금융자산 | 293,760,000 | 293,760,000 | (주1) |
| 기타비유동금융자산 | 136,552,672 | 136,552,672 | (주1) |
| 합 계 | 3,627,382,322 | 3,627,382,322 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
경영진은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 금융부채
당분기말 및 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타 (주2) | 공정가치 |
| 매입채무및기타지급채무(주2) | 1,230,258,113 | - | - | (주1) |
| 단기차입금 | 54,094,868 | - | - | (주1) |
| 기타유동금융부채 | 29,235,074 | - | 90,357,275 | (주1) |
| 전환사채 | 15,571,962,565 | - | - | (주1) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 5,863,275,000 | - | 5,863,275,000 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 94,600,404 | (주1) |
| 합 계 | 16,885,550,620 | 5,863,275,000 | 184,957,679 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 공정가치 |
| 매입채무및기타지급채무 | 4,292,232,780 | (주1) |
| 단기차입금 | 20,000,000 | (주1) |
| 기타유동금융부채 | 282,684,804 | (주1) |
| 기타비유동금융부채 | 86,892,371 | (주1) |
| 합 계 | 4,681,809,955 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
경영진은 상각후원가 측정 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(3) 금융상품 범주별 손익
당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타 | ||
| 당분기손익 : | ||||||
| 이자수익 | 649,456,145 | - | - | - | - | 649,456,145 |
| 외환차익 | 437,308,977 | - | - | - | - | 437,308,977 |
| 외화환산이익 | 7,754,017 | - | - | - | - | 7,754,017 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | - | 2,793,342,823 | - | - | - | 2,793,342,823 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | - | 2,275,108,975 | - | - | - | 2,275,108,975 |
| 대손상각비(환입) | (22,532,610) | - | - | - | - | (22,532,610) |
| 이자비용 | - | - | (1,403,008,884) | - | (12,323,322) | (1,415,332,206) |
| 외환차손 | (107,041,304) | - | - | - | - | (107,041,304) |
| 외화환산손실 | (112,132,216) | - | - | - | - | (112,132,216) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | (3,825,654,437) | - | - | (3,825,654,437) | |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 | - | - | - | (213,250,000) | - | (213,250,000) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | - | (739,615) | - | - | - | (739,615) |
| 합 계 | 852,813,009 | 1,242,797,361 | (1,403,008,884) | (213,250,000) | (12,323,322) | 467,028,164 |
| <전분기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타 | ||
| 전분기손익 : | ||||
| 이자수익 | 5,104,799 | - | - | 5,104,799 |
| 외환차익 | 309,996,472 | - | - | 309,996,472 |
| 외화환산이익 | 7,929,376 | - | - | 7,929,376 |
| 대손상각비 | (38,748,317) | - | - | (38,748,317) |
| 이자비용 | - | (480,437,893) | (14,807,997) | (495,245,890) |
| 외환차손 | 558,389,159 | - | - | 558,389,159 |
| 외화환산손실 | (81,850,920) | - | - | (81,850,920) |
| 합 계 | 760,820,569 | (480,437,893) | (14,807,997) | 265,574,679 |
상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.
(4) 금융상품의 공정가치
1) 공정가치 서열체계
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
2) 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 6,063,945,159 | - | 14,323,184,050 | 20,387,129,209 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 5,863,275,000 | 5,863,275,000 |
3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무증권 | 8,113,984,050 | 3 | 옵션가치평가모형 등 | 주가, 할인율 등 |
| 콜옵션 | 5,949,200,000 | 3 | 옵션가치평가모형 등 | 주가, 할인율 등 |
| 시장성 없는 지분증권 | 260,000,000 | 3 | DCF모형 | 추정현금흐름, 할인율 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | 3 | DCF모형 | 추정현금흐름, 할인율 |
| 합계 | 14,323,184,050 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 내재파생상품 | 5,863,275,000 | 3 | 옵션가치평가모형 등 | 주가, 할인율 등 |
| 합계 | 5,863,275,000 |
4) 당분기말 현재 수준별 변동내역은 없습니다.
- 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
(1) 연결기준
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제33기 3분기(당분기) | 삼일회계법인 | - | - | - |
| 제32기(전기) | 삼일회계법인 | 적정 | 의견에 영향이 없는 전기오류수정 | 재고자산 평가 |
| 제31기(전전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | - | 상품 판매로 인한 수익인식 |
(2) 별도기준
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제33기 3분기(당분기) | 삼일회계법인 | - | - | - |
| 제32기(전기) | 삼일회계법인 | 적정 | - | 매출채권의 손실충당금 |
| 제31기(전전기) | 삼덕회계법인 | 적정 | - | 상품 판매로 인한 수익인식 |
2. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제33기 3분기(당분기) | 삼일회계법인 | 정기결산감사 및 연결감사 | 290 | 상호합의 | - | - |
| 제32기(전기) | 삼일회계법인 | 정기결산감사 및 연결감사 | 280 | 상호합의 | 280 | 1,848시간 |
| 제31기(전전기) | 삼덕회계법인 | 임의반기감사, 정기결산감사 및 연결감사 | 620 | 상호합의 | 620 | 2,213시간 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제33기 반기(당반기) | - | - | - | - | - |
| 제32기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제31기(전전기) | - | - | - | - | - |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | - | - | - | - |
| 2 | - | - | - | - |
| 3 | - | - | - | - |
5. 회계감사인의 변경
(1) 당사는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 12호 및 동법 시행령 제14조 제3항 등에 의하여, 32기, 33기 사업연도에 대하여 외부감사인이 아래와 같이 변경 지정되었습니다
(1-1) 변경 전 외부감사인 : 삼덕회계법인
(1-2) 변경 후 외부감사인 : 삼일회계법인
감사대상기간 : 2022년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일(2개사업연도 계약체결완료)
1. 내부통제
회사는 비상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.
2. 내부회계관리제도
회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 제32기 감사보고서에서 표명하였습니다.
3. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등
사업연도 | 감사인 | 종합의견 | 지적사항 | 개선계획 또는 결과 | 비고 |
| 제33기 3분기 (당분기) | 삼일회계법인 | - | - | - | - |
| 제32기 (전기) | 삼일회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 | - | - |
| 제31기 (전전기) | 삼덕회계법인 | 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 | - | - |
1. 이사회의 구성 개요
- 당사는 보고서 제출 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사(정집훈, 한승일, 양승근)와 1인의 사외이사(장영수)로 총 4인으로 구성되어 있습니다.
2. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 4 | 1 | 1 | - | 2 |
* 2023년 03월 31일 사외이사 1명이 자진사임하였습니다.
* 2023년 06월 30일 사외이사 1명이 자진사임하였습니다.
* 2023년 06월 30일 임시주주총회를 통해 사외이사 1명이 신규 선임되었습니다.
3. 이사회의 의장
| 성 명 | 대표이사 겸직여부 | 선임사유 |
| 정 집 훈 | 대표이사 겸직 | 경영총괄 업무 등을 효율적으로 수행하기 위함 |
가. 이사회의 구성과 소집
1) 이사회의 구성과 소집
① 이사회는 이사로 구성한다.
② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.
③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.
④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.
2) 이사회의 결의방법
① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.
② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
나. 이사회의 권한내용
- 당사 정관 및 내부 규정에 따른 이사회의 권한은 다음과 같습니다.
1. 회사 경영의 기본 방침 및 계획 결정
2. 주금납입 및 준비금 기타 적립금의 자본전입에 관한 사항의 결정
3. 회사채, 전환사채, 신주인수권부 사채 발행의 결정
4. 회사 중요 자산의 취득 및 처분, 담보제공 등의 결정
5. 투자 의사 결정
6. 금융기관 차입 의사 결정
7. 주주총회의 소집일정 및 제출의안 결정
8. 결산 회계장부의 승인
9. 인사 및 급여체계 승인
10. 이사 및 감사의 보수 집행
11. 전 각호 외에 법령이 정한 사항 및 주주총회에서 결정된 사항의 결정
다. 중요의결사항 등
다-1.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사가 아닌 이사의 성명 | ||||
| 오창근 (출석률: 100.00%) | FAN NA (출석률: 100.00%) | 정집훈 (출석률 : 100.00%) | 한승일 (출석률 : 100.00%) | 양승근 (출석률 : 37.00%) | |||
| 찬 반 여 부 | |||||||
| 1 | 2023.01.13 | 임시주주총회 제반사항 변경 및 안건 확정의 건 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 2 | 2023.02.23 | 신주발행일정 단축 및 배정자 변경의 건 | 찬성 | 찬성 | |||
| 3 | 2023.02.24 | 제22회 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 발행의 건 | 찬성 | 찬성 | |||
| 4 | 2023.02.24 | 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 | 찬성 | 찬성 | |||
| 5 | 2023.03.02 | 내부결산(연결재무제표 포함) 및 정기총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 | |||
| 6 | 2023.03.16 | 정기주주총회 제반사항 및 안건 확정의 건 | 찬성 | 찬성 | |||
| 7 | 2023.03.31 | 대표이사 변경의 건 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2023-04-11 | 신주 배정자 및 배정주식수 변경의 건 | - | - | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 9 | 2023-04-19 | 타법인 주식취득 결정의 건 | - | - | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 10 | 2023-04-20 | 신규법인 출자결정의 건 | - | - | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 11 | 2023-05-04 | 주권관련 사채권 취득결정의 건 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2023-05-22 | 임시주주총회 소집의 건 | - | - | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 13 | 2023-06-15 | 임시주주총회 제반사항 및 안건 확정의 건 | - | - | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 14 | 2023-06-22 | 타법인 주식 취득 결정의 건 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 15 | 2023-08-10 | 타법인 전환사채 취득의 건 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 16 | 2023-08-28 | 타법인 전환사채 일부 처분의 건 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| * 2023년 03월 31일부로 경영진이 변경되었습니다. |
다-2.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | ||
| 이의용 (출석률: 0.00%) | 윤현필 (출석률 : 87.50%) | 장영수 (출석률 : 0%) | |||
| 찬 반 여 부 | |||||
| 1 | 2023.01.13 | 임시주주총회 제반사항 변경 및 안건 확정의 건 | - | - | - |
| 2 | 2023.02.23 | 신주발행일정 단축 및 배정자 변경의 건 | - | ||
| 3 | 2023.02.24 | 제22회 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 발행의 건 | - | ||
| 4 | 2023.02.24 | 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 | - | ||
| 5 | 2023.03.02 | 내부결산(연결재무제표 포함) 및 정기총회 소집의 건 | - | ||
| 6 | 2023.03.16 | 정기주주총회 제반사항 및 안건 확정의 건 | - | ||
| 7 | 2023.03.31 | 대표이사 변경의 건 | 중도퇴임 | 찬성 | |
| 8 | 2023-04-11 | 신주 배정자 및 배정주식수 변경의 건 | - | 찬성 | |
| 9 | 2023-04-19 | 타법인 주식취득 결정의 건 | - | 찬성 | |
| 10 | 2023-04-20 | 신규법인 출자결정의 건 | - | 찬성 | |
| 11 | 2023-05-04 | 주권관련 사채권 취득결정의 건 | - | 찬성 | |
| 12 | 2023-05-22 | 임시주주총회 소집의 건 | - | 찬성 | |
| 13 | 2023-06-15 | 임시주주총회 제반사항 및 안건 확정의 건 | - | 찬성 | |
| 14 | 2023-06-22 | 타법인 주식 취득 결정의 건 | - | - | |
| 15 | 2023-08-10 | 타법인 전환사채 취득의 건 | - | - | - |
| 16 | 2023-08-28 | 타법인 전환사채 일부 처분의 건 | - | - | - |
| * 상기 사외이사 이의용은 2023년 03월 31일. 일신상의 사유로 자진사임하였습니다. * 상기 사외이사 윤현필은 2023년 03월 31일. 정기주주총회에서 신규선임 되었으며, 2023년 06월 30일 일신상의 이유로 자진사임하였습니다. * 사외이사 장영수는 2023년 06월 30일 임시주주총회에서 신규선임 되었습니다. |
4. 이사회내의 위원회
- 공시서류 작성기준일 현재 이사회내의 위원회가 설치되어 있지 않습니다.
5. 이사의 독립성
- 당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여, 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하고, 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다.
당사는 사내이사의 경우 전문 경영능력 위주로 선임하고 있으며, 사외이사의 경우 최대주주와의 이해관계가 없는 독립성 유지 요건을 신중히 검토하여 선임하고 있습니다.
당사는 3명의 사내이사가 이사직을 수행하고 있습니다.
| 성 명 | 직위 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주 등과의 관계 | 임기 | 비고 |
| 정집훈 | 대표이사 및 사내이사 | 이사회 | 경영총괄 | 유상증자 청약(23.04.11) | 대표이사 | 3년(초임) | - |
| 한승일 | 사내이사 | 이사회 | 유통사업부 | 없음 | 임원 | 3년(초임) | - |
| 양승근 | 사내이사 | 이사회 | 유통사업부 | 없음 | - | 3년(초임) | - |
| * 당사의 사내이사의 경력사항 등 기타 자세한 사항은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 내용을 참조하시기 바랍니다. |
6. 사외이사의 전문성
- 당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여, 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하고, 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다.
당사는 사내이사의 경우 전문 경영능력 위주로 선임하고 있으며, 사외이사의 경우 최대주주와의 이해관계가 없는 독립성 유지요건을 신중히 검토하여 선임하고 있습니다.
사외이사 선임의 경우에는 사외이사자격요건 확인 등 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임되며, 주주총회 전에 주주 및 투자자에게 경영참고사항을 통지ㆍ공고 및 비치하면서 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하고 있습니다.
회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
당사는 2023년 06월 30일 임시주주총회에서 장영수 사외이사를 신규선임하였고, 같은 일자로 윤현필 사외이사가 일신상의 사유로 자진사임함에 따라, 보고서 제출기준일 현재 1명의 사외이사가 이사직을 수행하고 있습니다.
| 성 명 | 직위 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주 등과의 관계 | 임기 | 비고 |
| 장 영 수 | 사외이사 | 이사회 | - | 없음 | 해당사항 없음 | 3년(초임) | - |
| * 당사의 사외이사의 경력사항 등 기타 자세한 사항은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 내용을 참조하시기 바랍니다. |
7. 지원조직
당사는 회사내에 이사회 및 사외이사의 직무수행을 가능하도록 보조하기 위하여, 공시팀에서 업무를 지원하고 있습니다.
- 지원조직 : 공시팀
- 주요업무 : 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원
- 담당 직원의 현황 : 1명
8. 사외이사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.10.10 | 코스닥협회 | 장영수 | - | 자본시장 관련 주요 이슈 |
1. 감사위원회 설치여부
- 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다.
2. 감사 선임여부 등
- 당사는 보고서 제출일 현재, 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
가. 감사의 인적사항
- 당사는 2023년 03월 31일 정기주주총회에서 다음과 같이 감사를 선임하여, 1명의 임원이 감사직을 수행하고 있습니다.
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
| 김 창 현 | 2022.08 ~ 2023.05 (주)국동 2017.06 ~ 2023.05 (주)크리스에프앤씨 2019.03 ~ 현재, (주)베노홀딩스 | 비상근 |
| * 전임 감사 오정민은 23년 03월 31일, 정기총회일자로 임기만료 퇴임하였습니다. |
나. 감사의 독립성
- 감사는 회사의 업무처리가 적정한지 여부를 확인하기 위하여 수시로 회계장부 및 기타 회사의 내부 서류를 열람하고 영업현장 등을 점검할 수 있으며, 회사는 감사가 자료를 요청하거나 보고를 요청하는 때에는 지체없이 제공 또는 보고하도록 되어 있습니다.
주주총회전 회사의 결산자료를 제출받아 검토하고 주주총회시 의견을 발표하였습니다.
다. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 감 사 | 비고 | |
| 오정민 | 김창현 | ||||
| 1 | 2023.01.13 | 임시주주총회 제반사항 변경 및 안건 확정의 건 | 참석 | - | - |
| 2 | 2023.02.23 | 신주발행 일정 단축 및 배정자 변경의 건 | 참석 | - | - |
| 3 | 2023.02.24 | 22회 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 발행의 건 | 참석 | - | - |
| 4 | 2023.02.24 | 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 | 참석 | - | - |
| 5 | 2023.03.02 | 내부결산(연결재무제표 포함) 및 정기총회 소집의 건 | 참석 | - | - |
| 6 | 2023.03.16 | 정기총회 제반사항 및 안건 확정의 건 | 참석 | - | - |
| 7 | 2023.03.31 | 대표이사 변경의 건 | 임기만료 | 참석 | - |
| 8 | 2023-04-11 | 신주 배정자 및 배정주식수 변경의 건 | - | 미참석 | - |
| 9 | 2023-04-19 | 타법인 주식취득 결정의 건 | - | 참석 | - |
| 10 | 2023-04-20 | 신규법인 출자결정의 건 | - | 참석 | - |
| 11 | 2023-05-04 | 주권관련 사채권 취득결정의 건 | - | 미참석 | - |
| 12 | 2023-05-22 | 임시주주총회 소집의 건 | - | 미참석 | - |
| 13 | 2023-06-15 | 임시주주총회 제반사항 및 안건 확정의 건 | - | 미참석 | - |
| 14 | 2023-06-22 | 타법인 주식 취득 결정의 건 | - | 미참석 | - |
| 15 | 2023-08-10 | 타법인 전환사채 취득의 건 | - | 미참석 | - |
| 16 | 2023-08-28 | 타법인 전환사채 일부 처분의 건 | - | 미참석 | - |
3. 감사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
| 2023.10.10 | 코스닥협회 | 자본시장관련 주요 이슈 |
4. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 공시팀 | 1 | 과장(0.5) | 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 |
5. 준법지원인 조직현황
- 해당사항 없습니다.
1. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 미도입 |
| 실시여부 | - | - | - |
* 당사는 전자투표제의 경우 필요에 따라 이사회에서 제도 사용승인 안건이 상정될 수 있습니다.
가. 소수주주권의 행사 여부
- 해당사항 없음
나. 경영권 분쟁
- 해당사항 없음
2. 의결권 현황
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 30,547,639 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 2,069 | 자기주식 |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 30,545,570 | - |
| 우선주 | - | - |
3. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로자복지기본법」 제39의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 법인, 개인등에게 신주를 발행하는 경우 6. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 재무구조의 개선을 위하여 자금조달에 참여하는 국내외 금융기관, 기관투자자, 투자조합 또는 개인투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 8. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 이사회 결의로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음 한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주권의 종류 | 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재방법 | 회사홈페이지 또는 매일경제신문 |
4. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의 내용 | 비 고 |
| 제30기 정기주주총회 (2021-03-30) | 제1호 의안: 제30기 재무제표(연결포함)승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경(안) 승인의 건 제3호 의안: 이사 선임(사내/사외이사 각 1인)의 건 제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사보수한도 승인의 건 | 가결 가결 가결 가결 가결 | 원안대로 승인 |
| 임시주주총회 (2021-05-25) | 제1호 의안 : 자본 감소 결정 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임(사외이사 1인)의 건 | 가결 가결 | 원안대로 승인 |
| 제31기 정기주주총회 (2022-03-31) | 제1호 의안: 제31기 재무제표(연결포함)승인의 건 제2호 의안: 이사 선임(사외이사 1인)의 건 제3호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사보수한도 승인의 건 | 가결 가결 가결 가결 | 원안대로 승인 |
| 임시주주총회 (2023-02-14) | 제1호 의안: 정관 일부변경(안) 승인의 건 | 가결 | 원안대로 승인 |
| 제32기 정기주주총회 (2023-03-31) | 제1호 의안: 제32기 재무제표(연결포함)승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경(안) 승인의 건 제3호 의안: 이사 선임(사내이사 3인, 사외이사 1인)의 건 제4호 의안: 감사 김창현 선임의 건 제5호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제6호 의안: 감사보수한도 승인의 건 | 가결 가결 가결 가결 가결 가결 | 원안대로 승인 |
| 임시주주총회 (2023-06-30) | 제1호 의안: 정관 일부 변경(안) 승인의 건 제2호 의안: 사외이사 장영수 선임의 건 | 가결 가결 | 원안대로 승인 |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| (주)베노티앤알 | 최대주주 | 보통주 | 5,200,000 | 17.02 | 5,200,000 | 17.02 | - |
| (주)라미쿠스 | 최대주주의 특수관계인 | 보통주 | 3,195,855 | 10.46 | 3,195,855 | 10.46 | - |
| 정집훈 | 최대주주의 특수관계인 | 보통주 | 245,397 | 0.80 | 245,397 | 0.80 | - |
| 계 | 보통주 | 8,641,252 | 28.29 | 8,641,252 | 28.29 | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | ||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| (주)베노티앤알 | 6,635 | 정집훈 | 0.76 | - | - | (주)라미쿠스 | 15.12 |
| - | - | - | - | - | - | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | (주)베노티앤알 |
| 자산총계 | 101,284 |
| 부채총계 | 31,282 |
| 자본총계 | 70,002 |
| 매출액 | 21,797 |
| 영업이익 | -1,911 |
| 당기순이익 | -21,859 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
주식회사 베노티앤알(이하 "회사")은 2001년에 설립되었으며, 실내건축업을 주된 영업으로 하고 있습니다.
회사는 코스닥시장 상장을 위하여 한국제2호기업인수목적 주식회사와 2015년 7월 14일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 12월 18일을 합병기일로 하여 합병을 완료하여 코스닥시장에 상장되었습니다. 공개법인 한국제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 주식회사 엔터메이트(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 엔터메이트입니다. 한편, 회사는 2020년 9월 29일 사명을 주식회사 엔터메이트에서 주식회사 베노홀딩스로 변경하였습니다.
또한, 회사는 신규사업 핵심기술의 내제화 및 기업 가치 제고를 목적으로 종속기업인주식회사 씨엠코와 2021년 5월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2021년 7월 27일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다.
회사는 2023년 06월 29일 경영 목적 달성 및 사업 다각화를 위하여 사명을 주식회사 베노홀딩스에서 주식회사 베노티앤알로 변경하였습니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| (주)라미쿠스 | 2 | 정집훈 | 26.73 | - | - | 박형준 | 73.27 |
| - | - | - | - | - | - | ||
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | ㈜라미쿠스 |
| 자산총계 | 11,493 |
| 부채총계 | 9,884 |
| 자본총계 | 1,609 |
| 매출액 | 0 |
| 영업이익 | -11 |
| 당기순이익 | -2,154 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
-해당사항 없음
4. 최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 02월 24일 | (주)베노홀딩스 외 2인 | 4,263,974 | 20.93 | 제3자배정(사모) 유상증자 참여 | - |
(*) 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 기공시된 내용을 기준으로 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재했습니다.
(1) 최대주주변동 세부사항
- 당사의 최근 최대주주 변동내역 관련 주요한 세부사항은 아래와 같습니다.
(1-1) 2023년 02월 23일 변동 관련
A. 제3자배정 유상증자 실시 (주)베노홀딩스 외 ① 배정대상자 : (주)베노홀딩스 ② 배정주식수 : 2,100,000주 ③ 주당발행가액 : 1,422원 ⑤ 납입일 : 2023년 02월 23일
* 기타 자세한 사항은 기공시된 최대주주변경 공시(2023년 02월 23일)를 참조하여 주시기 바랍니다. |
5. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | (주)베노티앤알 | 5,200,000 | 17.02 | - |
| (주)더루트컴퍼니 | 4,030,625 | 13.19 | - | |
| (주)라미쿠스 | 3,195,855 | 10.46 | - | |
| 박지만 | 1,595,092 | 5.22 | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
6. 소액주주현황
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 6,039 | 6,053 | 99.77 | 9,109,117 | 30,547,639 | 29.82 | - |
1. 임원 현황
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 정집훈 | 남 | 1972년 07월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | 1998 ~ 2004, 삼일 회계법인 2006 ~ 2018, 회계법인 리안 2021 ~ 2023.03, 다믈멀티미디어(주) 2019 ~ 현재, (주)베노티앤알 | 245,397 | - | 대표이사 | 6개월 | 2026년 03월 30일 |
| 한승일 | 남 | 1970년 04월 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 유통사업부 | 2015 ~ 2019, MCTT바이오 2022.05.30 ~ 현재, (주)베노티앤알 | - | - | 임원 | 6개월 | 2026년 03월 30일 |
| 양승근 | 남 | 1971년 04월 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 유통사업부 | 2020 ~ 현재, (주)더루트파트너스 | 1,293,660 | - | - | 6개월 | 2026년 03월 30일 |
| 장영수 | 남 | 1967년 01월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | - | 現)변호사 장영수 법률사무소 前)대구고검, 서울서부지검, 대전지검 검사장 前)서울남부지검 제1차장, 대구서부지청장 前)서울중앙지검 형사3부장, 대검 감찰1과장, 법무부 법무심의관 前)서울중앙지검, 수원, 대전, 청주 검사 | - | - | - | 3개월 | 2026년 06월 29일 |
| 김창현 | 남 | 1975년 01월 | 감사 | 감사 | 비상근 | 감사 | 2022.08 ~ 2023.05 (주)국동 2017.06 ~ 2023.05 (주)크리스에프앤씨 2019.03 ~ 현재, (주)베노티앤알 | - | - | 감사 | 6개월 | 2026년 03월 30일 |
2. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 전사 | 남 | 11 | - | - | - | 11 | 0.45 | 204,989 | 20,498 | - | - | - | - |
| 전사 | 여 | 2 | - | - | - | 2 | 0.50 | 428,950 | 15,887 | - | |||
| 합 계 | 13 | - | - | - | 13 | - | 633,939 | 36,386 | - | ||||
* 연간급여총액과 1인평균 급여액은 퇴직한 직원에 대한 급여가 포함되어 있습니다.
3. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 6 | 93,666 | 15,611 | - |
* 연간급여총액과 1인평균 급여액은 퇴임한 인원에 대한 급여가 포함되어 있습니다.
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | 4 | 5,000,000 | - |
| 감사 | 1 | 500,000 | - |
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 천원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 5 | 32,000 | 6,400 | - |
2-2. 유형별
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 4 | 32,000 | 8,000 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 1 | - | - | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | - | - | - |
* 연간급여총액과 1인평균 급여액은 퇴임한 인원에 대한 급여가 포함되어 있습니다.
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| (주)웨스트라이즈 | - | 4 | 4 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 계열회사의 현황
| 기준일 : | 2023년 09월 30일 | ] |
| 계열회사명 | 소재지 | 지배 지분율(%) | 결산월 | 업 종 | 비고 |
| 주식회사 피아르 | 대한민국 | 40.00 | 12월 | 화장품 제조 및 도소매업 | - |
| HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD | 중국 | 86.05 | 12월 | 의류외 유통업 | - |
| HONGKONG FNR LIMITED | 중국 | 40.00 | 12월 | 의류외 유통업 | - |
| QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD | 중국 | - | - | 석재유통 | 청산진행 중 |
| (주)퍼시픽라이즈 | 대한민국 | 100.00 | 12월 | 경영컨설팅 | - |
3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
- 겸직현황 없음
4. 계통도
계통도 |
5. 타법인 출자 현황(요약)
- 당사는 기업공시서식 작성기준상 소규모기업에 해당하여 타법인 출자 현황에 대한 내용을 기재하지 아니합니다.
1. 대주주 등에 대한 신용공여등
가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역
| (단위 : 백만원) |
| 성명 (법인명) | 관계 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | ||
- 해당사항 없습니다.
나. 담보제공 내역
| (단위 : 백만원) |
| 성명 (법인명) | 관계 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | ||
- 해당사항 없습니다.
다. 채무보증 내역
| (단위 : 백만원) |
| 성명 (법인명) | 관계 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | ||
- 해당사항 없습니다.
2. 대주주 등과의 자산양수도 등
가. 증권 등 매수 또는 매도 내역
| (단위 : 원, 주) |
| 일 자 | 매각대상자 | 종 류 | 수 량 | 1주당 처분가액 | 처분가액 총 액 | |
| 주문수량 | 처분수량 | |||||
| - | - | - | - | - | - | - |
| 계 | - | - | - | - | - | - |
나. 중요한 계약 체결 내역 등
당사는 보고서 제출기준일 현재, 변경 전 최대주주 (주)에프앤코스메딕스와 변경 후 최대주주(주)베노티앤알 간 경영권 변경 등에 관한 계약이 체결되어 있습니다.
| 구 분 | 내용 | 비고 |
| 양도인 | (주)에프앤코스메딕스 외 1명 | - |
| 양수인 | (주)베노티앤알 | - |
| 계약체결일 | 2023년 02월 24일 | 변경일 : 2023년 09월 27일 |
| 계약금 | 2,000,000,000원 | 2023년 02월 24일 거래완료 |
| 1차 잔금 | 1,200,000,000원 | 2023년 10월 10일 거래완료 |
| 2차 잔금 | 1,300,000,000원 | 2023년 12월 27일 거래예정 |
| 거래목적물 | (주)웨스트라이즈 기명식 보통주 900,000주 | |
3. 대주주 등과의 영업거래
가. 매입 ·매출거래
| (단위 : 백만원) |
| 성명 (법인명) | 관계 | 거래내용 | 금액 | 비 고 |
| (주)에프앤코스메딕스 | 특수관계인 | 상품매출 | 113 | - |
| 합 계 | 113 | - | ||
나. 부동산 매매 또는 임대차 내역
(1) 부동산 매매
| (단위 : 백만원) |
| 성명 (법인명) | 관계 | 거래내용 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||
| - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | |||
- 해당사항 없습니다.
(2) 임대차 내역
| (단위 : 백만원) |
| 임대인 | 임차인 | 보증금 | 임대료 | 임대기간 | 임대사유 |
| - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.
4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래
| (단위 : 백만원) |
| 특수관계자 | 계 정 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 종업원 | 단기대여금 | - | - | - | - |
| 장기대여금 | - | - | - | - | |
| 합 계 | - | - | - | - | |
- 해당사항 없습니다.
1. 공시내용의 진행.변경사항 및 주주총회 현황
가. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황
| 신고일자 | 제 목 | 신고내용 | 신고사항의 진행상황 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021.12.06 | 주요사항보고서 (전환사채권발행결정) | 22회차 전환사채권 발행결정
| 철회 (22.09.30 철회) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021.12.06 | 주요사항보고서 (유상증자결정) | 3자배정 유상증자 결정
| 대상자 및 제반사항 변경, 최종 납입완료 (23.02.23) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022.09.06 | 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 | (주)블리스팩 외 1인과의 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 1. 계약체결일자 : 2022년 09월 06일 2. 계약완료일자 : 2022년 10월 31일 3. 계약세부내역 -양도대상 주식의 내역 : (주)에프앤코스메딕스(비상장)외 2인이 소유한 (주)에프앤리퍼블릭 보유주식 1,400,000주 - 양수도 금액 : 7,000,000,000원(1주당 5,000원) - 계약금 : 2,000,000,000원 체결일에 에스크로 - 잔금 : 5,000,000,000원 10월 31일 종료예정 - 거래 후 (주)에프앤리퍼블릭의 최대주주 (주)에프앤코스메딕스 외 3인 → (주)블리스팩 외 1인으로 변경 예정 | 계약해제 (22.10.28) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023.02.24 | 주요사항보고서 (유상증자결정) | 3자배정 유상증자 결정
| 대상자 변경 후 보고서작성기준일 경과 후 발행완료(23.04.11) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
가. 중요한 소송사건
당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.
나. 전 대표이사 관련 업무상 횡령 및 배임 혐의
2011년 중 지배기업의 전 대표이사는 연결실체의 자금을 개인적인 용도로 유용하고 비은행도어음을 불법적으로 발행하는 등 연결실체에 재무적 손실을 초래하여 연결실체는 2012년 3월 2일 서울서부지방검찰청에 업무상 횡령 및 배임행위 혐의로 전 대표이사에 대한진정서를 제출하였고, 이후 혐의가 인정되었으며 당분기말 현재 전 대표이사는 소재불명으로 기소중지 상태입니다.
다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2023.09.30) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
라. 채무보증현황
(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 장부금액 | 차입금액 | 비고 |
| 하나은행 | 단기금융상품 | 96,000,000 | 100,000,000 | - | 법인카드한도 담보제공 |
(2) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 103,000천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당분기말 현재 물품공급에 대한 보증으로 거래처로부터 1,000,000천원의 부동산을 담보로 제공받고 있습니다.
마. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없습니다.
바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
- 해당사항 없습니다.
| 제재 일자 | 제재 대상자 | 제제기관 | 제재 내용 | 제재 사유 | 근거 법령 | 회사의 이행현황 | 재발방지를 위한 회사의 대책 |
| 2022년12월09일 | (주)에프앤 리퍼블릭 | 코스닥시장 공시위원회 | A. 부과벌점 9.0 B. 공시위반 제제금 54,000,000원 불성실공시법인 지정사실 공표 주권매매거래정지(22.12.12 1일간) | A. (공시변경) 제3자배정 유상증자 납입기일 6개월 이상 변경 B. (공시번복) 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 해제, 주주총회 소집결의 취소 | 코스닥시장공시규정 제28조, 제29조, 제32조 및 제34조 등 | 1) 공시번복에 대한 부과벌점은 4.5이나 1,800만원(4.5점*400만원)으로 대체납부 2) 공시번복 2건은 병합처리되어 부과벌점이 9.0점으로 벌점 이외에 공시위반제재금 3,600만원(9.0점*400만원) 추가납부 불성실공시법인지정 | 자금조달관련 행정집행시 납입예정자의 납입능력과 당사의 업무수행능력을 보다 면밀히 검토하여 진행, 또한 업무수행/집행절차를 강화하여 엄격히 준수하고있으며, 내부정보, 권한 등의 정비를 진행함 |
| 2021년10월14일 | (주)에프앤 리퍼블릭 | 금융감독원 | 외부감사인 지정 조치 | A. 관리종목 지정 B. 투자주의 환기종목 지정 | 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 12호 및 동법 시행령 제14조 제3항 등 | 지정감사인과 계약체결 - 삼일회계법인 (2개 사업연도 진행/계약체결) | 명확한 업무분장을 통하여, 당정보의 집중과 리스크의 파악이 용이하도록 관리하고 있음. |
| 2019년12월09일 | (주)에프앤 리퍼블릭 | 금융감독원 | 외부감사인 지정 조치 | 3년간 최대주주 변경 2회 이상 | 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 11호 및 제4항, 제5항 등 | 지정감사인과 계약체결 - 삼덕회계법인 (2020.01.01.~2021.12.31.) | 이해관계자와 당사간의 신속한 업무협조와 명확한 업무분장을 통하여, 당정보의 집중과파악이 용이하도록 관리하고 있음 |
<표1>
| <단기매매차익 발생 및 환수현황> |
| (대상기간 : 2021.01.01. ~ 2023.09.30.) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은 단기매매차익 현황 | 단기매매차익 환수 현황 | 단기매매차익 미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | - | - | - |
| 총액 | - | - | - |
<표2>
| <단기매매차익 미환수 현황> |
| (대상기간 : 2021.01.01. ~ 2023.09.30.) |
| (단위 : 원) |
| 차익취득자와 회사의 관계 | 단기매매 차익 발생사실 통보일 | 단기매매 차익 통보금액 | 환수금액 | 미환수 금액 | 반환청구여부 | 반환청구 조치계획 | 제척기간 | 공시여부 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차익 취득시 | 작성일 현재 | ||||||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 ( | - | 건) | - | - | - | ||||
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
- 해당사항 없습니다.
1. 보호예수 현황
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 주) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 6,788,364 | 2023년 03월 17일 | 2024년 03월 17일 | 2023년 03월 17일 ~ 2024년 03월 16일 | 사모/증권신고서 면제 | 30,547,639 |
| 보통주 | 10,182,546 | 2023년 04월 26일 | 2024년 04월 26일 | 2023년 04월 26일 ~ 2023년 04월 25일 | 사모/증권신고서 면제 | 30,547,639 |
1. 22년 중소기업기준검토표_1 |
1. 22년 중소기업기준검토표_2 |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD | 2019.07.15 | 중국 절강성 항저우시 장간구 동방전자상거래원 A251층 JAYJUN | 의류외 유통업 | 8,311 | 의결권 과반수 이상 확보 (86.05) | X |
| HONGKONG FNR LIMITED | 2019.08.09 | 중국 홍콩도 완차이지구 193 록하트로드 퉁치우상업센터 2103호 | 의류외 유통업 | 10 | 주주구성상 사실상 지배주주(40.00) | X |
| 주식회사 퍼시픽라이즈 | 2023.04.21 | 서울시 강남구 역삼로 227, 3층 | 경영컨설팅 | 787 | 지분 50%초과보유 | X |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2023.09.30 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | 5 | QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD | 해외법인 |
| HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD | 해외법인 | ||
| HONGKONG FNR LIMITED | 해외법인 | ||
| (주)피아르 | 110111-7593266 | ||
| (주)퍼시픽라이즈 | 110111-8616926 |
- 당사는 기업공시서식 작성기준상 소규모기업에 해당하여 타법인출자현황 기재를 생략합니다.
- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114001595
