에스아이리소스 (065420) 공시 :: 사업보고서 (2023.12)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240320000487

(제 37 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 12월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 03월 20일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	(주)에스아이리소스

대 표 이 사 :	전순옥

본 점 소 재 지 :	서울특별시 마포구 마포대로45, 4층(도화동, 일진빌딩)
	(전 화) 02-780-2388
	(홈페이지) http://www.siresources.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 대표이사 (성 명) 전순옥
	(전 화) 02-780-2388

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

-해당사항 없음

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

2. 회사의 명칭

당사의 명칭은 주식회사 에스아이리소스라고 표기하며, 영문으로 SI RESOURCES CO., LTD.라고 표기합니다. 약식으로 표시할 경우에는 (주)에스아이리소스라고 표기합니다.

3. 설립일자 및 존속기간

당사는 1987년 08월 21일에 설립되었으며, 2002년 08월 22일에 한국거래소 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다.

4. 본점의 주소, 전화번호, 홈페이지

주 소	서울특별시 마포구 마포대로45, 4층(도화동, 일진빌딩)
전화번호	02-780-2388
홈페이지	http://www.siresources.co.kr

5. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

6. 주요 사업의 내용
당사의 사업은 자원판매사업 부문과 기타사업 부문으로 구성되어 있습니다. 자원판매사업은 매출의 품목이나 형태에 따라 '이탄 채굴판매', '바이오중유 제조판매', '유연탄 채굴판매'로 구분되고, 기타사업 부문은 '건축자재 등의 유통'이 있으나 전체 매출에서 차지하는 비중은 크지 않습니다. 사업의 내용에 대한 자세한 사항은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

7. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
코스닥시장 상장	2002년 08월 22일	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

1. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

변경일	내용
2010.10	서울특별시 영등포구 여의공원로101, 410 (여의도동, 씨씨엠엠빌딩)
2016.09	서울특별시 영등포구 여의공원로111, 1005호 (여의도동, 태영빌딩)
2020.02	서울특별시 종로구 새문안로 68, 9층 (흥국생명빌딩)
2023.07	서울특별시 마포구 마포대로 45, 4층(도화동, 일진빌딩)

2. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2019년 09월 09일	임시주총	사내이사 전순옥 사내이사 최경덕 사외이사 김용구	-	사외이사 박성춘
2019년 09월 10일	-	대표이사 전순옥	-	대표이사 박희연
2020년 03월 30일	정기주총	비상근감사 김요엘	-	-
2022년 09월 07일	임시주총	-	사내이사 전순옥 사내이사 최경덕 사외이사 김용구	-
2022년 09월 07일	-	-	대표이사 전순옥	-
2023년 03월 30일	정기주총	비상근감사 이은주	-	비상근감사 김요엘

-당사는 주주총회에서 등기임원(사내이사, 사외이사, 감사)을 선임하고, 이사회에서 대표이사를 선임하고 있습니다.

3. 최대주주의 변동

(단위 : 주, %)

최대주주명	변동일	소유 주식 수	지분율	비고
최경덕	2010.06.09	29,652,483	53.7	현물출자 납입
디엠메탈(주)	2016.05.11	7,900,000	15.8	주식양수도계약
이창환	2016.07.06	7,900,000	15.8	주식양수도계약
최경덕	2016.07.07	4,167,400	8.9	이창환의 장내매도
(주)에스아이알홀딩스 외1	2019.02.14	8,929,152	13.8	제3자배정 유상증자
최경덕외	2020.02.28	13,095,817	20.3	주식양수도계약

4. 상호의 변경

변경일	변경 전	변경 후
2008.11	(주)엠아이컨텐츠홀딩스	(주)매일상선
2010.10	(주)매일상선	(주)에스아이리소스

5. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용
당사의 경영활동과 관련된 중요한 발생 내용은 다음과 같습니다.

발생일	내용
2019.02	제3자배정 유상증자 실행 제5회 전환사채 발행
2019.12	(유)우글레고르스크우골 지분 40% 양도 (유)에스아이트레이딩 지분 60% 양도
2020.12	제3자배정 유상증자 실행
2021.04	제3자배정 유상증자 실행
2023.04	제3자배정 유상증자 실행
2023.05	(유)에스제이팜트레이딩 지분 45% 양도

3. 자본금 변동사항

1. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	37기 (2023년말)	36기 (2022년말)	35기 (2021년말)	34기 (2020년말)	33기 (2019년말)
보통주	발행주식총수	71,577,299	68,076,186	68,076,186	66,340,075	64,603,964
	액면금액	100	100	100	100	100
	자본금	7,157,729,900	6,807,618,600	6,807,618,600	6,634,007,500	6,460,396,400
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	7,157,729,900	6,807,618,600	6,807,618,600	6,634,007,500	6,460,396,400

주) 당사는 19년, 20년, 21년, 23년에 보통주로 자금을 조달하였습니다.
- 2019년 중 보통주 11,772,969주를 발행하여 1,177백만원의 자본금이 증가함.
- 2020년 중 보통주 1,736,111주를 발행하여 174백만원의 자본금이 증가함.
- 2021년 중 보통주 1,736,111주를 발행하여 174백만원의 자본금이 증가함.
- 2023년 중 보통주 3,501,113주를 발행하여 350백만원의 자본금이 증가함.

4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		1,000,000,000	-	1,000,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		208,687,338	-	208,687,338	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		137,110,039	-	137,110,039	-
	1. 감자	137,110,039	-	137,110,039	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		71,577,299	-	71,577,299	-
Ⅴ. 자기주식수		2,565	-	2,565	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		71,574,734	-	71,574,734	-

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		공개매수	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	-	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	-	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	2,565	-	-	-	2,565	-
기타 취득(c)			-	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	2,565	-	-	-	2,565	-
총 계(a+b+c)			-	-	-	-	-	-	-

5. 정관에 관한 사항

1. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2021.03.30	제34기 정기주주총회	1. 사업목적 추가 (제2조) 2. 주식등의 전자등록에 관한 규정 정비 (제9조의2) 3. 이익배당기준일 정비 및 동등배당의 근거 명시 (제12조, 제17조, 제49조) 4. 전자투표를 도입한 경우 감사(위원) 선임 시 주주총회 결의요건 완화 (제33조, 제38조의1, 제38조의3) 5. 감사위원회위원 분리선출제 도입 (제38조의4) 6. 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보를 위한 주주명부의 폐쇄 및 기준일 등 관련 조문 정비 (제16조, 제20조, 제46조) 7. 시행일 및 감사(위원)의 선임 및 해임에 관한 경과규정 (부칙)	사업목적 추가, 상법 개정내용 반영 및 코스닥상장법인 표준정관의 운영상 미비점 보완
2020.03.30	제33기 정기주주총회	1. 전자증권제도 도입에 따른 조항 변경 (제9조, 제14조, 제15조, 제19조) 2. 기간을 의미하는 경우‘개월’로 표현 수정 (제16조, 제20조) 3. 개정 외감법 10조에 따라 외부감사인의 선정권한의 변경내용 반영 및 관련 법의 개정에 따라 정관을 수시로 변경할 필요가 없도록 조문정리 (제48조) 4. 감사위원회 도입에 따른 변경 (제5장, 제37조의2, 제38조의2, 제38조의3, 제39조, 제46조)	주식회사 등의 외부감사에 관한법률 개정 및 주식, 사채등의 전자등록에 관한법률의 제정에 따른 내용 정비 등

2. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	국내외 자원과 에너지의 탐사, 채취, 개발 및 기술용역업무 제공업	영위
2	국내외 자원과 에너지 관련시설의 건설, 운영 및 임대업	영위
3	에너지 생산, 수송, 공급업 및 관련 기술 제공업	영위
4	석탄, 원유 및 우라늄 광업 및 관련 서비스업	영위
5	신재생에너지 자원 개발, 제조 및 판매업	영위
6	자원개발 및 판매	영위
7	농업 및 축산업용 자원개발 및 판매	영위
8	치매 예방 및 치료 소프트웨어 개발 및 판매	미영위
9	치매 예방 및 치료 기기 개발 및 판매	미영위
10	치매 예방 및 치료 게임 개발 및 판매	미영위
11	노인 복지 및 헬쓰캐어 연관사업	미영위
12	두뇌개발(브레인 싸이언스) 사업	미영위
13	전기자동차 배터리 팩 제조 및 판매	미영위
14	전기자동차용 BMS(Battery Management System) 제조 및 판매	미영위
15	에너지 저장 시스템(ESS) 제조 및 판매	미영위
16	스마트자동차 전장기기사업	미영위
17	IoT보안, Fintech보안, 무선보안 솔루션 사업	미영위
18	스마트폰 보안 솔루션 사업	미영위
19	엔터테인먼트사업	미영위
20	도서, 영상, 음반, 게임물의 제작, 도소매 및 판매대행업	미영위
21	문화, 예술, 스포츠 행사관련 티켓예매 및 판매대행업	미영위
22	인터넷 및 온라인 광고대행서비스업	미영위
23	소속가수, 연기자 등의 초상권 및 캐릭터 사업	미영위
24	방송 및 영화 제작업	미영위
25	방송, 영화,광고 관련 인력공급 및 장비, 설비, 시설 판매 및 설치업	미영위
26	디지털 음원 유통업	미영위
27	온라인 영화관 및 배급사업	미영위
28	영화, 방송, 공연 등 홍보 대행업	미영위
29	인터넷 방송업	미영위
30	인터넷 컨텐츠 개발 및 공급, 유통업	미영위
31	모바일 컨텐츠 개발 및 공급, 유통업	미영위
32	인터넷을 통한 회원제 서비스업	미영위
33	온라인 유통관련 정보 처리업	미영위
34	경영자문 및 재무컨설팅업	미영위
35	기업간 인수 합병의 중개업	미영위
36	구조조정 대상기업의 인수 및 투자업	미영위
37	통신판매업	미영위
38	전자상거래 및 정보처리업	미영위
39	건축자재 제조, 판매 및 시공업	영위
40	상품중개업 및 도매와 소매업	영위
41	무역업	영위
42	도소매업	영위
43	국내외 부동산 개발 및 임대업	미영위
44	게임 등 소프트웨어 개발 및 공급업	미영위
45	게임 퍼블리싱 사업	미영위
46	캐릭터 및 디지털 문화 컨텐츠 사업	미영위
47	마케팅 대행 및 광고홍보업	미영위
48	벤처투자, 인큐베이팅 및 컨설팅업	미영위
49	데이터베이스 및 온라인정보제공업	미영위
50	기타 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업	미영위
51	전자통신기기 제조 및 판매업	미영위
52	각 항에 관련된 수출입업 및 동 대행업	영위
53	각 항에 관련된 수입상품의 도매와 소매업	영위
54	각 항에 관련된 상품중개업 및 도매와 소매업	영위
55	각 호의 사업에 부대하는 제 사업	영위

3. 사업목적 변경 내용

구분	변경일	사업목적
구분	변경일	변경 전	변경 후
수정	2021년 03월 30일	5. 신재생에너지 자원 개발업 및 판매업	5. 신재생에너지 자원 개발, 제조 및 판매업
추가	2021년 03월 30일	-	6. 자원개발 및 판매
추가	2021년 03월 30일	-	7. 농업 및 축산업용 자원개발 및 판매

3-1. 변경 사유

사업목적	변경취지 및 목적 필요성	사업목적 변경 제안 주체	해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향
5. 신재생에너지 자원 개발, 제조 및 판매업	신재생에너지(바이오중유) 제조판매 사업 신규 진출	이사회	- 자원판매사업부문 매출 증대 및 사업 다각화
6. 자원개발 및 판매	상위개념의 사업목적 추가	이사회	- 정관 정비의 성격으로 회사의 주된 사업에 미치는 영향 없음
7. 농업 및 축산업용 자원개발 및 판매	농업 및 축산업용 자원(이탄) 채굴판매 사업 신규진출	이사회	- 자원판매사업부문 매출 증대 및 사업 다각화

4. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분	사업목적	추가일자
1	신재생에너지 자원 개발, 제조 및 판매업	2021년 03월 30일
2	자원개발 및 판매 (주1)	2021년 03월 30일
3	농업 및 축산업용 자원개발 및 판매	2021년 03월 30일

주1) 자원개발 및 판매 사업목적 추가는 정관 정비의 성격으로 해당 사업목적에 관해서는 사업의 내용과 전망에 관하여 기재하지 않았습니다.

가. 신재생에너지(바이오중유) 자원 개발, 제조 및 판매업

1. 사업 분야 및 진출 목적
국내 발전용 바이오중유는 2012년 신재생에너지 공급의무화(RPS) 제도가 시행되면서 발전부문에서의 바이오연료 보급 필요성이 대두되었고, 발전용 바이오중유에 대한 검토가 시작되었습니다. 현재, 한국전력 발전 자회사가 각 사업자별로 발전기를 지정하여 바이오중유를 발전원으로 사용하고 있습니다.

당사는 기후변화에 대응하는 세계의 에너지 및 환경에 대한 패러다임의 변화와 당사의 자원개발 유통역량을 고려하여, 대상 사업을 당사의 사업목적에 추가하였으며, 발전소에 직접 바이오중유를 공급하는 발전소 1차 공급업체에 바이오중유 원료물질을 공급합니다.

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
신재생에너지ㆍ기타 발전 시장은 정부의 보급 확대 정책으로 2015~2020년에 연평균 11.5% 증가하였습니다. 2022년 이후로는 '재생에너지 3020 이행계획'(산업통상자원부 2017.12)과 '한국판 뉴딜 종합계획'(관계부처합동 2020.7.14) 등 정부 주도의 재생에너지 보급 확대 정책 및 RPS 의무비율 상향을 위한 신재생에너지법 개정 등에 힘입어 그 소비가 빠르게 증가할 전망입니다.

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액
당사는 해당 신규사업 관련하여 공장용지 매입 2,104백만원, 시설투자 외 1,785백원 등 총 3,890백만원의 투자를 진행하였으며, 투자는 자체 보유현금(2,750백만원)과 금융기관 차입(1,140백만원)으로 조달하였습니다.

4. 사업 추진현황
(1) 조직 현황
당사의 바이오중유 제조판매 조직은 업무 분야별로 체계를 구축하여, 생산부문과 영업부문으로 운영되고 있습니다.

생산부문	영업부문
- 바이오중유 제조 - 바이오중유 관련 임가공 용역서비스 - 바이오중유 저장시설 임대	- 바이오중유 판매 국내 유통 계획 수립 - 국내 매출처 확보 및 관리

(2) 매출현황

(단위: 백만원)

품목	제37기(2023년)	제36기(2022년)	제35기(2021년)	제34기(2020년)
바이오중유(상품)	445	-	-	192
바이오중유(제품)	5,548	3,049	11,300	2,628
바이오중유(용역)	9	-	-	-

- 사업목적 추가 후 첫 매출 발생 연도는 2020년입니다.

5. 기존 사업과의 연관성
바이오중유 공급은 비즈니스 플랫폼이 당사가 영위하고 있는 광물자원개발유통(유연탄)과 유사합니다. 10년 이상 축적 된 자원개발 유통역량과 글로벌 네트워크를 바탕으로 기존 사업의 연장선상에서 사업을 이어나가고 있습니다.

6. 주요 위험
국내 발전용 바이오중유 공급은 「신에너지 및 재생에너지 개발ㆍ이용ㆍ보급 촉진법(신재생에너지법)」에 근거한 신ㆍ재생에너지공급의무화제도*에 따라 정책적으로 보급되고 확산되어 정책의존도가 높습니다. 또한, 제품 원재료 대부분이 국외에서 공급되는 바, 원재료의 국제시세 및 공급망의 안정성 여부가 사업에 위험으로 작용합니다.

7. 향후 추진계획

가. 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료시기	나. 향후 1년 이내 추진 예정사항	다. 조직 및 인력 확보 계획
당사는 당기에 바이오중유 생산시설을 완공하였고 시범가동 후 당기중에 본격적인 운영을 시작하였습니다. 현재, 자사 바이오중유 제품 생산 및 동일의 설비로 고객사로부터 바이오중유 제조를 위탁받아 임가공 용역 서비스를 제공하고 있습니다.	국내 신규 거래처 다변화를 위한 매출처 발굴 및 상품 유통망 관리 예정입니다.	조직 및 인력 확보 계획 없으며, 필요시 확충 예정입니다.

나. 농업 및 축산업용(이탄) 자원개발 및 판매

1. 사업 분야 및 진출 목적

당사는 러시아(사할린)현지에 이탄 채굴권을 보유하고 있는 Biotex-Torf社로부터 해외 독점 공급 계약을 맺고 국내 업체와의 판매 계약을 통해 이탄을 유통하고 있습니다. 이탄 공급은 생산(채굴)과정이나 유통(운반)과정이 광물자원개발유통(유연탄)과 유사하기 때문에 기존 유연탄 사업의 경험을 바탕으로 사업 다각화를 위하여 신규사업으로 사업의 목적에 추가하였습니다.

2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

이탄(peat, 토탄)은 식물성 화석의 퇴적물로 햇수가 오래되지 않아 완전히 탄화하지 못한 것으로 농업용(상토, 토양개량), 축산용(깔개, 부숙재) 등으로 사용됩니다. 이탄을 축산용 깔개로 사용하면, 유기물이 풍부하고 미생물 함유가 높아 발효력이 좋기 때문에 축산환경을 개선하는데 도움이 될 수 있습니다. 이에 따라 당사는 목표시장을축산용 깔개로 설정하였습니다. 축산용 깔개 시장은 규모가 크고 시장 진입 초기 단계로서 성장성이 높을 것으로 예상됩니다.

3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액

당사는 해당 신규사업과 관련하여 투자자금을 신규로 조달하고 있지 않습니다. 유통사업 특성상, 재고를 확보하기 위한 투자 외에 별도의 고정비용이 발생하지 않습니다.

4. 사업 추진현황
(1) 조직 현황
당사의 이탄사업부문 조직은 업무 분야별로 체계를 구축하여, 해외영업부문과 국내영업부분으로 운영되고 있습니다.

해외영업부문	국내영업부문
- 러시아(사할린) 현지의 Biotex-Torf社로부터 상품 구매 및 수입 지원	- 국내 유통 계획 수립 - 국내 매출처 확보 및 관리

(2) 매출현황

(단위: 백만원)

품목	제37기(2023년)	제36기(2022년)	제35기(2021년)	제34기(2020년)
이탄 매출	201	1,280	3,760	1,177

- 사업목적 추가 후 첫 매출 발생 연도는 2020년입니다.

5. 기존 사업과의 연관성

이탄 공급은 생산(채굴)과정이나 유통(운반)과정이 당사가 영위중인 광물자원개발유통(유연탄)과 유사하기 때문에, 상품 채굴부터 운반까지 기존의 유통망을 활용할 수 있습니다. 또한 유연탄 광구 개발 경험을 바탕으로 이탄 광구를 직접적으로 개발하여 안정적인 공급선 확보가 가능하고, 기존에 소유하고 있던 항구((유)포트우글레고르스키)를 통해 필요 시 상품 선적이 가능합니다.

6. 주요 위험
외부적 주요 위험에는 2022년 2월 발생한 러시아-우크라이나 사태가 있으나, 당사의수출입 품목인 이탄이 제재 대상에는 포함되지 않아 그 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다. 다만, 러-우 전쟁의 장기화로 인한 해상운임의 증가 등으로 경영환경에 어려움이 있을 것으로 예상됩니다.

7. 향후 추진계획

가. 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료시기	나. 향후 1년 이내 추진 예정사항	다. 조직 및 인력 확보 계획
이탄은 농업용(상토, 토양개량), 축산용(깔개, 부숙재) 등으로 사용할 수 있으며, 당사는 목표시장을 축산용 깔개로 설정하였습니다. 현재는 축산용 깔개 시장의 대부분을 차지하고 있는 톱밥 대신 이탄의 시장점유율을 높히는데 집중하고 있습니다. 향후에는 농업용 상토 시장으로의 진입을 계획하고 있습니다.	국내 신규 거래처 다변화를 위한 매출처 발굴 및 상품 유통망 관리 예정입니다.	조직 및 인력 확보 계획 없으며, 필요시 확충 예정입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 사업은 자원판매사업 부문과 기타사업 부문으로 구성되어 있습니다. 자원판매사업은 매출의 품목이나 형태에 따라 '이탄 채굴판매', '바이오중유 제조판매', '유연탄 채굴판매'로 구분되고, 기타사업 부문은 '건축자재 등의 유통'이 있으나 전체 매출에서 차지하는 비중은 크지 않습니다.

1. 이탄 채굴판매

당사가 러시아(사할린) 현지에 이탄 채굴권을 보유하고 있는 Biotex-Torf社로부터 해외 독점 판권을 획득하고, 한국 내 복수의 판매법인을 통하여 국내에 유통하고 있습니다. 이탄(peat, 토탄)은 식물성 화석의 퇴적물로 햇수가 오래되지 않아 완전히 탄화하지 못한 것으로 농업용(상토, 토양개량), 축산용(깔개, 부숙재 등)으로 사용됩니다. 당기 중 '이탄 채굴판매' 매출은 201백만원으로 전체 매출액 중 2.86%의 비중을 차지하고 있습니다.

2. 바이오중유 제조판매

당사가 팜유 및 동식물성 유지계열 바이오중유 원료물질을 국내외(말레이시아 등)에서 공급받아 가공하고, 국내 주요 에너지업체에 공급합니다. 또한, 고객사로부터 위탁받아 바이오중유 원료물질 제조(임가공 용역) 서비스를 제공합니다. 바이오중유의 최종 수요는 국내 발전사업자로 발전용으로 사용됩니다. 당기 중 '바이오중유 제조판매' 매출은 6,002백만원으로 전체 매출액 중 85.23%의 비중을 차지하고 있습니다.

3. 유연탄 채굴판매

당사가 러시아(사할린) 현지에서 유연탄(상품)을 매입하고, 현지에서 매출처로 직접 상품을 공급하는 중계무역의 형태로 이루어집니다. 유연탄의 최종 수요는 한국 또는 해외의 화력발전소로 발전용으로 사용됩니다. 당사는 '유연탄 채굴판매'를 중장기적으로 지양해야 할 사업으로 판단하고 있습니다. 이에 그 비중을 줄이고 친환경, 신재생에너지 자원(이탄, 바이오중유)에 당사의 역량을 집중하고 있습니다. 당기 중 '유연탄 채굴판매' 매출은 없습니다.

4. 건축자재 등의 유통

당사가 한국과 중국 등에서 건축자재(상품)를 매입하여, 러시아(사할린) 현지로 상품을 수출합니다. 러시아 사할린은 러시아의 극동에 위치하여 자국에서 생산된 건축자재의 공급이 원활하지 않습니다. 당사는 러시아 본국보다 시장에 대한 접근성이 높은 지리적 강점과 기존 대 러시아(사할린) 사업의 경험을 바탕으로 사할린 현지에 건축자재를 공급합니다. 당기 중 '건축자재 등의 유통' 매출은 839백만원으로 전체 매출액 중 11.91%의 비중을 차지하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품 등의 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위: 백만원, %)

매출유형	품 목		구체적 용도	주요 상표 등	매출액(비율)
매출유형	품 목		구체적 용도	주요 상표 등	매출액	구성비
상품매출	이탄	내수	친환경 농축산	-	201	3%
	바이오중유	내수	화력발전 등	-	445	6%
	유연탄	수출	화력발전 등	-	-	-
	건축자재 등	수출	건축 등	-	839	12%
제품매출	바이오중유	내수	화력발전 등	-	5,548	78%
용역매출	바이오중유	내수	화력발전 등	-	9	1%
합 계					7,042	100%

- 2023년 개별재무제표 기준

2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위: 원)

품목	제37기	제36기	제35기
이탄(KRW)	178,460/ton	152,060/ton	147,418/ton
바이오중유(KRW)	925,553/ton	951,461/ton	709,289/ton
유연탄(USD)	-	-	48.68/ton

- 단위(ton)당 가격은 해당기간 가중평균 실적자료입니다.

(1) 산출 기준
당사의 주요 상품/제품은 각 품질 수준에 따라 가격변동이 크므로, 당사의 판매 상품/제품의 가중평균가격으로 산출하였습니다.

(2) 주요 가격 변동 원인
당사의 주요 상품/제품 가격은 수급상황과 품질 기준에 따라 변동되고, 그 변동폭이 큰 것이 특징입니다.

3. 원재료 및 생산설비

1. 주요 원재료 등의 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위: 백만원)

조직	매입 유형	품목	구체적 용도	매입액
영업부	상품	이탄	농축산용 등	-
영업부	원재료	팜유	바이오중유 제조	4,323
영업부	원재료	CNSL	바이오중유 제조	1,106
영업부	상품	유연탄	화력발전용등	-

- 2023년 개별재무제표 기준

2. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

품목	제37기	제36기	제35기
이탄(KRW)	-	123,334/ton	116,264/ton
팜유(KRW)	932,658/ton	958,410/ton	667,277/ton
CNSL(KRW)	706,003/ton	567,303/ton	415,793/ton
유연탄(USD)	-	-	40.62/ton

주) 단위(ton)당 가격은 해당기간 가중평균 실적자료입니다.

3. 생산 및 설비에 관한 사항

(1) 제품 등의 생산능력, 생산실적, 가동률

당사는 '바이오중유 제조판매'를 위한 생산설비(능력)를 보유하고, 자사 바이오중유 제품을 생산하고 있습니다. 또한, 동일의 설비로 고객사로부터 바이오중유 제조를 위탁받아 임가공 용역 서비스를 제공하고 있습니다. 당사의 바이오중유 제품 등의 생산능력, 생산실적, 가동률은 다음과 같습니다.

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위: Kg, %)

구 분		제37기	제36기	제35기
생산능력 주)		-	-	-
생산실적	제 품	5,993,968	-	-
생산실적	임가공	350,140	-	-
가동율 주)		-	-	-

주) 생산능력 및 가동율은 추후 기재(당사는 당기에 제조설비를 완공하였고, 생산효율의 극대화를 위한 최적화 작업(시설 재배치 등)을 진행하고 있습니다. 생산능력을 합리적으로 산출하기까지 일정 기간이 소요될 예정입니다.)

(2) 생산설비 등의 현황

당사의 생산설비 소재지는 당사의 울주공장(울산광역시 울주군 삼동면 조일리 1409-3)이며, 해당 설비는 원시취득(건물, 구축물), 구매 및 자체제작(기계장치) 등을 통하여 취득하였습니다. 기준일 현재, 당사의 생산설비 등의 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위: 백만원)

구분(계정)	내 용	수량(단위)	장부가액	시가 주)
토 지	공장용지	4,321 (㎡)	2,104	313
건 물	공장사무(연구)동	1 (동)	678	209
구축물	저유조	3 (기)	489	-
기계장치	공정탱크 외	16 (기)	403	-
합 계			3,674

주) 시가는 국토해양부 고시 공시지가(토지)와 지방세 과세시가표준액(건물) 기준입니다.

(구축물, 기계장치는 개별 자산 가액의 금액적 중요성이 작거나, 공표된 시가 정보가 존재하지 않아 미기재)

(3) 생산설비에 대한 투자

보고서 작성일 현재, 당사가 진행중이거나, 계획이 확정된 생산설비에 대한 중요한 투자는 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

1. 매출 실적
현재 회사의 매출구성은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

매출유형	품 목		구체적 용도	제37기		제36기		제35기
매출유형	품 목		구체적 용도	매출액	구성비	매출액	구성비	매출액	구성비
상품매출	이탄	내수	친환경 농축산	201	3%	1,280	27%	3,760	18%
	바이오중유	내수	화력발전 등	445	6%	-	-	-	-
	유연탄	수출	화력발전 등	-	-	-	-	5,933	28%
	건축자재 등	수출	건축 등	839	12%	388	8%	10	0%
제품매출	바이오중유	내수	화력발전 등	5,548	78%	3,049	65%	11,300	54%
용역매출	바이오중유	내수	화력발전 등	9	1%	-	-	-	-
합 계				7,042	100%	4,717	100%	21,003	100%

2. 판매 경로 및 판매 방법 등

(1) 판매 조직

조직	역할
영업부	국내외 영업 및 관리 일체(마케팅, 해외 관계사 관리, 판매 등)

(2) 판매 경로

매출 유형	품목	구분	판매 경로
상품매출	이탄	내수	상품구매 ▶ 오더 수주 ▶ 운송 ▶ 바이어인수
상품매출	바이오중유	내수	상품구매 ▶ 오더 수주 ▶ 운송 ▶ 바이어인수
상품매출	유연탄	수출	오더 수주 ▶ 상품구매 ▶ 운송 ▶ 바이어인수
제품매출	바이오중유	내수	오더 수주▶ 원재료 구매 ▶ 제조 ▶ 운송 ▶ 바이어인수

(3) 판매 방법 및 조건
- 오더 수주를 통한 납품 수량을 확정합니다.
- 납품 수량을 제조 또는 구매하고 운송받아 품질을 테스트합니다.
- 거래 조건은 납품 후 현금 지급 조건입니다.

(4) 판매 전략
국내외 신규 거래처 발굴로 추가 매출을 확보해 나갈 예정입니다.

3. 수주상황

(단위 : 원)

품목	수주 일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
품목	수주 일자	납기	수량	금액	수량	금액	수량	금액
-	-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계			-	-	-	-	-	-

주) 당사의 사업은 수주로 진행하지 않고, 고객사에서 수시로 PO 발주하고 있습니다. 따라서 수주현황은 기재하지 않았습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사는 보고서 작성기준일 현재 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 또한, 외환거래 등과 관련된 위험을 헤지하기 위해 체결한 파생상품 계약은 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

- 해당사항 없음

7. 기타 참고사항

1. 관련 법률 및 규정 등

가. 이탄 채굴판매

(1) 가축분뇨의 관리 및 이용에 관한 법률 등 ( 약칭: 가축분뇨법 )

2015년 3월 「가축분뇨의 관리 및 이용에 관한 법률 시행령」 개정 이후, 5년 간의 유예기간을 거쳐 2020년 3월 25일부터 가축분 퇴비 부숙도 검사 의무화가 시행되었습니다. 「가축분뇨의 관리 및 이용에 관한 법률 시행규칙」은 축산농가의 규모에 따라 연 1회 또는 2회의 퇴비 부숙도 검사를 받고, 그 결과를 3년간 보관해야 하며, 가축분 퇴비를 농경지에 살포시 정해진 기준 이상으로 부숙하여 사용하도록 하였습니다.

부숙(腐熟)은 썩혀서 익힌다는 의미로 천연 유기물(가축 분뇨)를 발효시키는 것을 의미합니다. 회사가 공급하는 이탄은 축사의 깔개로 사용할 경우, 해당 축사에서 형성되는 가축분의 퇴비는 그 부숙기간이 30%~50%이상 줄어 축산농가의 부담을 줄여줍니다. 이에 「가축분뇨의 관리 및 이용에 관한 법률」시행령과 동법 시행규칙의 시행이 가축분의 퇴비 부숙촉진 효과가 있는 당사의 이탄 수요를 증대시킬 것으로 판단됩니다.

(2) 농ㆍ축산ㆍ임ㆍ어업용 기자재 및 석유류에 대한 부가가치세 영세율 및 면세 적용 등에 관한 특례규정 ( 약칭: 영농기자재등면세규정 )

정부의 축산농가에 대한 세제 혜택은 '부가가치세 면제', '부가가치세 환급', '부가가치세 영세율 적용' 등이 있습니다. '부가가치세 환급'은 주로 농업(축산) 기자재에 적용되는 혜택으로, 축산업자가 기자재를 도입할 때 부가가치세가 포함된 가격으로 구입한 뒤 사후에 부가가치세액을 환급받는 제도입니다. 부가가치세 환급의 결과로, 축산업자는 환급 세액(상품가격의 10%) 상당의 비용을 절감하는 효과를 얻을 수 있습니다.

2023년 2월 정부는 축산 농가의 기자재 선택지를 늘리고, 점유율이 높은 특정 기자재의 가격 변동에 따라 축산업의 경쟁력이 약화되는 것을 방지하기 위하여,「약칭: 영농기자재등면세규정」을 개정하고, 축산업용 기자재 부가가치세 사후환급 대상 품목을 확대하였습니다. 이에, 당사가 공급하는 이탄(泥炭, Peat)이 부가가치세 환급대상 축산업용 기자재의 범위에 포함되었고, 그 수요가 증가할 것으로 예상하고 있습니다.

참고로, 개정 전 「약칭: 영농기자재등면세규정」에서는 상호 대체 가능한 축산업용 기자재 임에도 불구하고, 당사 이탄의 경쟁상품인 톱밥 만을 부가세 환급 대상 기자재로 한정한 바 있습니다.

나. 바이오중유 제조판매

국내 발전용 바이오중유는 2012년 신재생에너지 공급의무화 (RPS)제도가 시행되면서 발전부문에서의 바이오연료 보급 필요성이 대두되었고, 발전용 바이오중유에 대한 검토가 시작되었습니다. 이후, 「석유 및 석유대체연료 사업법」을 근거로 5년간('14년~'18년) 시범보급 사업과 실증 연구를 수행하였고, 현재, 발전사업자가 각 사업자별로 발전기를 지정하여 바이오중유를 발전원으로 사용하고 있습니다.

정부는 2021년 4월 「신재생에너지 개발ㆍ이용ㆍ보급 촉진법(신재생에너지법)」 개정안을 공포하였고, 2021년 10월 이를 시행하였습니다. 이로 인해, 당사가 공급하는 '바이오중유'를 포함하는 신재생에너지의 의무공급비율(RPS)을 총 전력생산량의 10% 이내에서 25%까지 상향될 수 있도록 하였습니다. 동법 시행령에 따른, 현행 연도별 신재생에너지 의무공급량의 비율은 아래와 같습니다.

<신재생에너지 연도별 의무공급량의 비율>
(단위: %)

연도	'12년	'13년	'14년	'15년	'16년	'17년	'18년	'19년	'20년	'21년
비율	2.0	2.5	3.0	3.0	3.5	4.0	5.0	6.0	7.0	9.0
연도	'22년	'23년	'24년	'25년	'26년	'27년	'28년	'29년	'30년 이후
비율	12.5	13.0	13.5	14.0	15.0	17.0	19.0	22.5	25.0

다. 유연탄 채굴판매

유연탄 채굴판매 사업에 영향을 미치는 법률, 규정 등은 광범위 하고 포괄적이어서 개별 검토를 하지 않았습니다.

2. 사업 부문(품목 및 매출형태)의 시장여건 및 영업의 개황 등

[이탄 채굴판매]

가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

이탄(peat, 토탄)은 식물성 화석의 퇴적물로 햇수가 오래되지 않아 완전히 탄화하지 못한 것으로 농업용(상토, 토양개량), 축산용(깔개, 부숙재) 등으로 사용됩니다. 이에, 농축산업이 그 전방산업이 되며, 당사는 축산용 깔개 시장을 주요 목표시장으로 하고 있습니다.

이탄 공급은 대부분 수입에 의존하고 있으며, 생산(채굴)과정이나 유통(운반)과정이 유연탄과 같은 광물자원 개발 유통과 유사합니다. 또한, 당사가 목표시장으로 설정한 축산용 깔개는 시장은 그 규모가 크고, 축사 깔개로서의 이탄은 시장 진입 초기 단계로 성장성이 높을 것으로 예상이 됩니다.

이탄의 수요를 결정하는 전방산업인 농축산업은 사람들의 기본적인 식습관의 급격히 변동되지 않는 특성으로 경기변동에 영향이 적을 것으로 판단이 됩니다. 다만, 여름철 강수량이나 계절별 기온의 변동에 따라 깔개의 교체 횟수 또는 간격이 변동하여 계절별로 그 수요의 변동이 있습니다.

나. 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

(1) 시장여건

2023년 4/4분기(12월 1일 기준) 국내 가축현황은 소 4,007천 마리, 돼지 11,089천 마리, 닭과 오리가 각 182,127천 마리, 6,538천 마리가 사육되고 있습니다. 구제역 또는 조류인플루엔자 등 가축 감염병 확산 시기를 제외하면 꾸준히 그 개체 수가 유지되거나 소폭 증가하고 있습니다.

이 중 한육우, 젖소 등을 포함하는 소의 경우, 사육을 위해 개체 1마리당 약 9.91m2(3평)의 축사공간이 사용됩니다. 소의 전체 개체 수가 4,007천 마리임을 고려하면, 총
39,709.37㎡의 축사 면적의 깔개가 필요하고, 현재는 깔개 시장 대부분을 톱밥이 점유하고 있습니다.

<축종별 가축현황>

(단위: 천 마리, 농장[가구])

구 분		2019년 12월	2020년 12월	2021년 12월	2022년 12월	2023년 12월
소	마릿수	3,645	3,805	3,990	4,116	4,007
소	농장수	94,735	93,847	94,462	92,020	87,509
돼지	마릿수	11,280	11,078	11,217	11,124	11,089
돼지	농장수	6,133	6,078	5,942	5,695	5,634
닭	마릿수	172,920	178,528	177,194	173,136	182,127
닭	농장수	2,784	2,845	2,842	2,694	2,815
오리	마릿수	8,637	7,929	6,752	5,994	6,538
오리	농장수	486	449	379	338	370

자료: 통계청 '2023년 4/4분기 가축동향' 참고

(2) 경쟁상황

당사가 공급하는 이탄은 주로 국내 축사에서 깔개(깔짚)로 사용이 됩니다. 기존에 국내 축사 깔개는 주로 톱밥을 사용하였으며, 일부 왕겨나 코코피트를 사용하였습니다. 이에, 이탄은 기존 축사 깔개 소재인 톱밥 등과 경쟁 관계가 됩니다.

이탄이 생산되는 지역은 유기물이 축적되는 속도가 분해되는 속도보다 느린 지역으로, 추운 날씨의 아한대 지역입니다. 북유럽과 러시아, 시베리아, 캐나다 등이 아한대 지역에 속하는데, 국내에는 주로 북유럽산이 수입되고 있습니다. 때문에, 당사의 러시아(사할린)산 이탄은 국내에서 북유럽산과 경쟁이 예상됩니다.

(3) 시장점유율 추이

당사는 국내 축사 깔개 시장 위주로 상품을 공급하고 있으며, 축사 깔개 용도의 이탄은 시장 진입단계로 시장점유율을 산정하기 어렵습니다.

다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

축산환경 개선을 위한 주요 과제로 '부숙도', '수분조절', '악취저감' 등이 있습니다. 이탄은 유기물이 풍부하고, 미생물 함유가 높아 발효력이 좋습니다. 때문에, 가축분 퇴비의 부숙 기간을 단축하고, 높은 보수력(수분을 보유하는 힘)과 탈취력 등 기존 깔개 소재(톱밥 등)에 대비 축산환경 개선에 강점이 있습니다. 사용 후 고품질 퇴비로 재활용되어 그 경제성이 뛰어난 것도 강점입니다.

국내 이탄 수요는 대부분 수입에 의존하는데, 주로 북유럽산이 국내에 수입됩니다. 당사의 이탄은 지리적으로 인접한 러시아 사할린에서 생산되어, 북유럽산 이탄 대비 국내 시장에 대한 접근성이 좋고, 한국 시장 상황에 빠르게 대응할 수 있는 강점이 있습니다. 당사는 러시아(사할린) 현지에 이탄 채굴권을 보유하고 있는 Biotex-Torf社에 유의적인 영향력을 가지고 있으며, Biotex-Torf社 해외 판권을 독점적으로 보유함으로 이탄을 안정적으로 확보하고 있습니다.

[바이오중유 제조판매]

가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

바이오중유는 발전소 및 선박에서 주로 사용하는 벙커-C유를 대체하는 에너지자원입니다. 팜유, 대두유 등 동·식물성 기름을 열화학적 방법을 통해 발전용으로 사용할 수 있도록 품질기준에 맞게 생산한 제품입니다. 동식물성 유지(음폐유，팜유，팜유 부산물 등), 바이오디젤 피치 등 공급재료(feedstock)의 생산을 후방산업으로, 바이오중유 발전을 전방산업으로 두고 있습니다.

발전용 바이오중유는 환경유해물질인 황산화물 배출을 95-100% 질산화물 배출을 50%이상，이산화탄소 배출을 100%, 미세먼지를 90%이상 감소시켜 대기질을 개선시키는 친환경 연료이며, 발전사업자의 입장에서는 기존 중유발전 설비의 활용이 가능하여 비용을 절감할 수 있는 현실적인 신재생 에너지원입니다.

「신에너지 및 재생에너지 개발ㆍ이용ㆍ보급 촉진법(신재생에너지법)」에 근거한 신ㆍ재생에너지공급의무화제도*에 따라 정책적으로 보급되고 확산되어 정책의존도가 높습니다. 또한, 엄격한 품질기준으로 인해 상대적으로 높은 진입장벽이 존재합니다.

* 신ㆍ재생에너지공급의무화제도(RPS, Renewable Energy Portfolio Standard): 일정규모(500MW) 이상의 발전설비를 보유한 발전사업자(공급의무자)에게 총 발전량의 일정비율 이상을 신ㆍ재생에너지를 이용하여 공급토록 의무화한 제도

발전용 바이오중유는 벙커C유와 혼합하여 소비되고, 관계 법령에 의한 정책적 수요가 뒷받침되므로 일반적인 경기변동에 영향을 적게 받습니다. 다만, 원가요인과 품질 특성상 하절기가 동절기 보다 수요가 많은 계절성이 존재합니다.

나. 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

(1) 시장여건

소비동향

신재생에너지ㆍ기타 발전 시장은 정부의 보급 확대 정책으로 2015~2020년에 연평균 11.5% 증가하였습니다. 신재생에너지ㆍ기타 발전량(수력 제외)은 신ㆍ재생에너지공급의무화제도 도입('12년)에 따른 발전사들의 신재생에너지 투자확대와 '재생에너지 3020 이행계획'에 따른 정부의 발전부문 신재생에너지 보급 확대를 위한 다양한 지원정책으로 2015~2020년에 연평균 12.9% 증가하였습니다.

[신재생에너지 설비 용량(좌) 및 발전량(우) 추이]

주: 수력=수력+소수력, 바이오=바이오+매립가스, 폐기물=폐기물+부생가스(비재생폐기물 제외)

자료: 한국전력통계속보 각 호

수요전망

발전부문 신재생ㆍ기타 에너지 소비는 2020~2025년에 연평균 10.7% 증가하여 2025년에 14.4백만 toe가 전망이 됩니다. 신재생에너지 발전은 신재생에너지공급의무화제도(RPS)의 의무공급비율에 따라 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.

2022년 이후로는 '재생에너지 3020 이행계획'(산업통상자원부 2017.12)과 '한국판 뉴딜 종합계획'(관계부처합동 2020.7.14) 등 정부 주도의 재생에너지 보급 확대 정책 및 RPS 의무비율 상향을 위한 신재생에너지법 개정 등에 힘입어 그 소비가 빠르게 증가할 전망입니다.

[신재생 기타에너지 수요 전망]

자료: 한국에너지경제연구원 중기에너지수요전망(2020-2025)

* '바이오중유 시장여건' 본문내용은 한국에너지경제연구원 '중기에너지수요전망(2020-2025)'을 발췌/재구성하여 작성하였습니다.

(3) 경쟁상황

발전산업에서 전력을 어떤 방법(원천)으로 생산하는지를 나타내는 비율을 '에너지 믹스(Energy Mix)'라고 합니다. 발전사업자들은 다양한 종류의 에너지 공급원을 적절히 혼합 사용하여 에너지 공급의 효율성을 극대화합니다. 때문에, '에너지 믹스'를 구성하고 있는 유연탄, 석유, 가스, 수력, 원자력 등과 기본적인 경쟁 관계에 있습니다. 세부적으로는 신재생에너지공급의무화제도(RPS)에 의해 수요가 뒷받침되는 타 신재생에너지와 경쟁을 합니다. 「신에너지 및 재생에너지 개발ㆍ이용ㆍ보급 촉진법(신재생에너지법)」에 근거한 신재생에너지는 바이오중유를 포함하여, 수소에너지, 연료전지, 태양에너지, 풍력, 수력 등이 있습니다.

또한, 바이오중유 수요처인 발전소는 일반적으로 기저부하(Base Load)라 하는 기본적인 전력사용량에 대응하는 발전 연료로 원자력과 석탄을 사용하고, 중간부하(Intermediate load), 첨두부하(peak load)라 하는 기본 이상의 전력사용량에 대응할 때, 비로소 바이오중유, 가스(LNG) 등을 사용하여 전력을 생산합니다. 때문에 같은 부하 수준(중간부하 또는 첨두부하)에서 발전연료가 되는 가스(LNG)가 직접적인 경쟁 관계가 됩니다.

(3) 시장점유율 추이

국내의 발전용 바이오중유 시장은 최종 수요처인 국내 발전소의 입찰 총량으로 그 시장규모를 추정할 수 있습니다. 다만, 당사는 발전용 바이오중유를 석유대체연료 제조ㆍ수출입업 등록을 통해 국내 발전소에 직접 공급하지 않으므로, 국내 발전소의 입찰 총량 대비 당사의 매출총량을 시장점유율로 추정하는 것은 그 정확성에 한계가 있다고 판단하였습니다. 이에, 당사의 시장점유율을 공표하지 않습니다.

다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

바이오중유는 팜유, 동ㆍ식물성 유지, 바이오디젤 등 가격이 상이한 다양한 원료물질을 혼합하여 완제품을 만듭니다. 바이오중유 제조를 위한 혼합구성 그 자체로도 '에너지 믹스'가 존재한다 할 수 있습니다. 때문에, 각 원료물질을 시장가격에 따라 경제성 있게 확보하고, 최적의 배합으로 제조하는 능력이 경쟁력을 좌우하게 됩니다.

<발전용 바이오중유의 주요 원료물질>

팜유 계열

바이오디젤 계열

동·식물성 유지 계열

팜원유(CPO), 정제팜유(RBDPO), 팜산유((PAO), 팜 부산물(PFAD), 팜 스테아린(Palm stearin)

바이오디젤 (BD1OO),

바이오디젤 피치

(Biodiesel pitch)

우지(Tallow), 돈지(Lard)

캐슈넛 껍질 오일(CNSL)

당사는 10년 이상 축적된 자원개발 유통역량과 글로벌 네트워크를 바탕으로, 국내외(말레이시아 등)에서 경제성 있는 원재료를 안정적으로 공급받고 있으며, 자체 저장시설(1,500 MT 상당)을 보유하고 있어 시장 상황에 따라 원재료 확보 전략을 유연하게 구사하고 있습니다. 또한, 융해(melting), 혼합(mixing), 탈검(degumming), 탈수(dehydration), 여과(filtration) 등 바이오중유 제조를 위한 모든 공정을 자체로 수행할 수 있는 제조시설을 갖추고 있어 시장에서 경쟁력을 확보하고 있습니다.

[유연탄 채굴판매]

가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

유연탄은 그 자체로 상품이면서 에너지를 만들어 내는데 필요한 원천재료(1차상품)입니다. 당사가 공급하는 유연탄은 대부분 발전소에 원료로 납품됩니다. 때문에, 당사의 유연탄 채굴판매 사업은 전방산업인 발전(화력)산업의 업황에 영향을 받습니다.

화력발전 연료로서의 유연탄은 석유 등 다른 연료에 비해 경제성이 높다는 것은 일반적인 사실로 받아들여집니다. 또한, 수요자(발전소)가 장치산업(발전, 제철 등)의 특성상 원재료 유연탄을 다른 재료로 대체가 어려워, 유연탄은 대표적인 '공급자 우위'의 상품입니다. 판매를 위한 영업과 마케팅의 비중이 크지 않고, 상품의 확보가 곧 영업의 확정으로 이어지는 특성이 있습니다.

다만, 유연탄의 높은 경제성에도 불구하고, 최근 환경과 에너지에 대한 패러다임의 변화는 국제사회에서 기후변화 대응을 담은 '파리기후변화협약'을 이끌어 내었고, 한국을 포함한 각국 정부는 탈석탄 흐름, 재생에너지의 확대 등의 정책 기조를 유지하고 있습니다. 이에, 유연탄 판매 사업의 중장기 성장성은 한계가 있을 것으로 판단됩니다.

유연탄 사업에 영향을 주는 발전산업은 계절 및 기온 등에 따라 밀접하게 수요가 변하는 계절적인 특성이 있으나, 경기 둔화에도 전력 소비는 하방 경직적인 특성으로 덜 감소하는 경향이 있습니다. 때문에, 유연탄 채굴판매 사업은 계절적인 변동이 있으나, 경기변동에는 상대적으로 영향이 적습니다.

나. 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

(1) 국내 시장여건

소비동향

석탄 소비는 2018년을 정점으로 감소하여 최근 5년간(2015~2020년) 연평균 2.9% 감소하였습니다. 2011년까지 빠르게 증가해온 석탄 소비는 이후 증가세가 크게 둔화하며, 2018년 정점을 찍은 후 2020년에는 117백만 톤 수준으로 감소하였습니다. 최근 5년간 용도별 석탄 소비 비중 변화를 살펴보면 2020년 발전용의 비중은 5년전 대비 소폭 하락, 제철용의 비중은 2%p 이상 증가하였습니다.

발전용 석탄 소비는 2018년 91.8백만 톤에서 빠르게 감소하여 2020년에는 70.7백만 톤을 기록하였습니다. 신규 석탄 발전설비가 2016~2017년 기간 큰 폭으로 증가하여 발전용 석탄 소비가 2018년에는 역대 최대치를 기록하였으나, 정부의 미세먼지 대책 등에 따른 석탄 화력발전 제한 확대로 발전용 석탄 소비는 2019년 이후 빠르게 감소하며 최근 5년간(2015~2020년) 연평균 3.0% 감소하였습니다.

[석탄 발전 설비 용량 및 발전용 석탄 소비 증가율 추이]

주: 발전 설비는 발전원별, 연말 기준

자료: 한국에너지경제연구원 중기에너지수요전망(2020-2025)

수요전망

석탄 수요는 2020~2025년 기간 연평균 0.2% 증가하여 2025년에는 117.8백만 톤 수준이 될 전망입니다. 전망 기간 발전용 수요가 석탄 화력발전 제한으로 감소하나, 최종 소비 부문에서의 수요가 코로나 사태로부터의 회복 등으로 증가하며 총 석탄 수요 증가를 견인할 것으로 예상이 됩니다.

발전용 유연탄 수요는 발전설비 용량 증가에도 불구하고, 2020~2025년 연평균 0.5% 감소할 전망입니다. 2025년말 기준 유연탄 발전설비 용량은 '제9차 전력수급 기본계획'에 따른 2021~2024년 신규 설비 진입 예정으로 2020년말 대비 2.5GW 증가할 전망입니다. 전망 기간에도 미세먼지 대책 등에 따른 석탄 발전 제약 확대로 석탄 발전 설비 이용률이 과거 대비 낮은 수준에서 유지되며 발전용 유연탄 수요 증가를 제한할 것으로 보입니다.

[유연탄 발전 용량 변화와 석탄 소비 증가율 전망]

주: 발전용량은 연말 기준

자료: 한국에너지경제연구원 중기에너지수요전망(2020-2025)

* '유연탄 국내 시장여건' 본문내용은 한국에너지경제연구원 '중기에너지수요전망(2020-2025)'을 발췌/재구성하여 작성하였습니다.

(2) 국외 시장여건

참고. IEA(2020), World Energy Outlook 2020

석탄 수요는 코로나19 이전 수준을 회복하지 못하며, 2040년에 에너지 믹스에서 차지하는 비중이 20% 미만까지 감소할 것으로 전망됩니다. 탈석탄 흐름, 재생에너지 확대, 가스와의 경쟁 등으로 2025년까지 275GW 규모의 석탄 발전설비용량이 감소할 것으로 전망이 되는데, 미국에서 100GW, EU에서 75GW 규모의 감소가 예상됩니다. 아시아 지역 개도국들의 석탄 수요 증가세는 과거 전망치와 비교하여 둔화가 될 것으로 전망이 되지만, 이는 이외 지역에서의 석탄 수요 감소분을 상쇄시키지는 못할 것으로 예상이 됩니다.

국제에너지기구(IEA, International Energy Agency)는 분석자료(World Energy Outlook 2020)에서 주요 요인에 대한 가정, 최신 에너지시장 데이터, 에너지 기술 등을 종합적으로 고려하여 '현정책유지' 시나리오(STEPS), '회복지연' 시나리오(DRS), '지속가능개발' 시나리오(SDS), '2050 넷제로' 시나리오(NZW2050) 총 4개의 시나리오를 설정하였습니다.

이 시나리오를 바탕으로 분석하였을 때, 2019년 기준으로 총발전량 중 석탄의 비중은 37%를 차지하였으나, '현정책유지' 시나리오에서는 이 비중이 2030년까지 28%로 감소하고, '지속가능개발' 시나리오에서는 15%로 감소할 것으로 전망하였습니다.

[전 세계 석탄 수요 추이 및 시나리오별 전망(2010-2040)]

자료 : IEA(2020), World Energy Outlook 2020

* '유연탄 국외 시장여건' 본문내용은 한국에너지경제연구원 'IEA의 세계 에너지수요 전망'을 발췌/재구성하여 작성하였습니다.

(3) 경쟁상황

석탄을 포함하여, 석유, 가스, 수력, 원자력, 신재생에너지 등은 최종 발전사업자의 발전용 연료로 '에너지 믹스'를 구성하고 있으며, 각 공급원은 상호 간에 경쟁적 관계에 있습니다. 특히, 최근의 기후변화 대응하는 세계 각국의 탄소 중립을 위한 노력은 천연가스, 신재생에너지 수요를 확대하고 있으며, 석탄의 주요한 경쟁 요소가 되고 있습니다.

[지속가능개발 시나리오에서의 전력원별 발전량 및 탄소집약도]

자료 : IEA(2019), World Energy Outlook 2019

(4) 시장점유율 추이

당사가 공급하는 '유연탄'은 러시아(사할린) 현지에서 국내외 최종 수요자(발전소)에 공급이 됩니다. 국내외 유연탄 수요처는 다양하고 전체 시장규모 대비 회사가 공급 규모가 적어 유의미한 시장점유율은 산정하기 어렵습니다.

다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

유연탄 시장에서 상품의 경제성과 함께 경쟁력을 좌우하는 요인은 환경요소입니다. 당사가 공급하는 러시아(사할린)의 유연탄은 유황 함량(0.3% 이내)이 낮습니다. 때문에, 미세먼지 문제가 심각해진 최근에도 수요자들의 선호도가 높습니다.

유황 함량은 관련된 법정 품질기준은 없으나, 대기환경보전법 시행규칙(별표8)에서 석탄 연소 후 배출되는 대기오염 물질에 대한 배출 허용기준을 명시하고 있습니다. 호주/남아공탄 0.5~0.8% 수준, 인니/시베리아탄 0.2~0.5% 수준의 유황 함량에 비교하여, 유황 함량이 0.3% 이내의 러시아(사할린)의 유연탄은 저유황 유연탄으로 인식되고 있습니다.

3. 사업부문별 요약 재무 현황
한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 당사의 사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다

(단위: 백만원, %)

부 문		구 분	제37기		제36기		제35기
부 문		구 분	금 액	비 중	금 액	비 중	금 액	비 중
자원판매 부 문	이탄 사업부문	매출액	201	3%	1,280	27%	3,760	18%
	이탄 사업부문	영업이익	-5,147	-60%	-655	-29%	476	24%
	바이오중유 사업부문	매출액	6,002	85%	3,049	65%	11,300	54%
	바이오중유 사업부문	영업이익	-3,304	-38%	-1,451	-64%	978	49%
	유연탄 사업부문	매출액	-	-	-	-	5,933	28%
	유연탄 사업부문	영업이익	-	-	-	-	548	27%
	소 계	매출액	6,203	88%	4,329	92%	20,993	100%
	소 계	영업이익	-8,451	-98	-2,106	-93%	2,001	100%
기타사업 부 문		매출액	839	12%	389	8%	10	0%
기타사업 부 문		영업이익	-143	-2%	-168	-7%	1	0%
합 계		자 산	13,403	-	20,050	-	20,188	-
		매출액	7,042	100%	4,717	100%	21,003	100%
		영업이익	-8,594	-100%	-2,274	-100%	2,002	100%

주) 당사는 각 사업부문별 조직구조가 별도로 구분되어 있지 않고, 주요 자산을 공통으로 사용하여 부문별 또는 매출의 형태별로 자산을 구분하여 기재하지 않았습니다. 판매비와 관리비는 매출액비로 각 부문에 배부하고 있습니다.

4. 조직도

조직도

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 개별재무제표입니다.

(단위: 원)

구분	제37기 (2023년)	제36기 (2022년)	제35기 (2021년)
자산
[유동자산]	4,806,625,888	12,358,993,635	12,763,443,942
당좌자산	2,755,729,784	5,116,637,919	8,186,201,396
재고자산	2,050,896,104	7,242,355,716	4,577,242,546
[비유동자산]	8,596,170,993	7,690,915,664	7,424,578,446
투자자산	4,181,028,757	3,889,532,635	3,920,190,225
유형자산	3,913,641,681	3,378,253,811	2,838,840,276
무형자산	20,761,500	22,421,500	24,081,500
기타비유동금융자산	286,747,382	357,423,778	483,127,281
사용권자산	193,991,673	43,283,940	158,339,164
자산총계	13,402,796,881	20,049,909,299	20,188,022,388
부채
[유동부채]	2,386,736,398	1,224,343,263	1,675,967,242
[비유동부채]	1,225,615,366	1,166,386,337	44,861,124
부채총계	3,612,351,764	2,390,729,600	1,720,828,366
자본
자본금	7,157,729,900	6,807,618,600	6,807,618,600
자본잉여금	21,967,705,826	20,755,694,135	20,755,694,135
기타자본	(806,552,668)	(806,552,668)	(813,212,668)
기타포괄손익누계액	(1,912,233,394)	(1,755,639,356)	(1,904,260,291)
이익잉여금(결손금)	(16,616,204,547)	(7,341,941,012)	(6,378,645,754)
자본총계	9,790,445,117	17,659,179,699	18,467,194,022
	2023년 1월~12월	2022년 1월~12월	2021년 1월~12월
매출액	7,041,912,337	4,717,220,355	21,003,250,973
영업이익	(8,594,306,168)	(2,274,037,825)	2,002,251,727
법인세비용차감전순손익	(9,274,263,535)	(963,295,258)	3,903,137,993
당기순이익	(9,274,263,535)	(963,295,258)	3,903,137,993
주당순이익(원)	(131)	(14)	58

2. 연결재무제표

- 해당사항 없음

3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없음

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 37 기 2023.12.31 현재

제 36 기 2022.12.31 현재

제 35 기 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 37 기	제 36 기	제 35 기
자산
유동자산	4,806,625,888	12,358,993,635	12,763,443,942
현금및현금성자산	1,374,218,929	885,408,618	2,687,220,456
기타유동금융자산	368,392,781	789,076,711	1,672,268,205
기타유동자산	134,292,796	2,940,653,683	2,033,723,318
매출채권 및 기타유동채권	878,825,278	501,498,907	1,792,989,417
매출채권	878,825,278	501,498,907	1,792,989,417
유동재고자산	2,050,896,104	7,242,355,716	4,577,242,546
비유동자산	8,596,170,993	7,690,915,664	7,424,578,446
기타비유동금융자산	713,418,176	833,309,188	827,925,011
매도가능금융자산	426,670,794	475,885,410	344,797,730
상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	286,747,382	357,423,778	483,127,281
관계기업투자	3,754,357,963	3,413,647,225	3,575,392,495
유형자산	3,913,641,681	3,378,253,811	2,838,840,276
무형자산	20,761,500	22,421,500	24,081,500
사용권자산	193,991,673	43,283,940	158,339,164
자산총계	13,402,796,881	20,049,909,299	20,188,022,388
부채
유동부채	2,386,736,398	1,224,343,263	1,675,967,242
기타유동금융부채	852,994,812	578,727,303	468,099,570
기타 유동부채	147,788,618	68,450,853	100,443,020
매입채무 및 기타유동채무	1,385,952,968	577,165,107	1,107,424,652
매입채무	769,316,236	35,384,969	473,396,991
비유동차입금의 유동성 대체 부분	12,000,000	0	0
유동성사채	500,000,000	500,000,000	500,000,000
유동 리스부채	104,636,732	41,780,138	134,027,661
비유동부채	1,225,615,366	1,166,386,337	44,861,124
장기매입채무 및 기타비유동채무	1,128,000,000	1,140,000,000	0
장기차입금	1,128,000,000	1,140,000,000	0
비유동 리스부채	79,597,203	14,509,623	33,585,367
비유동충당부채	18,018,163	11,876,714	11,275,757
비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	18,018,163	11,876,714	11,275,757
부채총계	3,612,351,764	2,390,729,600	1,720,828,366
자본
자본금	7,157,729,900	6,807,618,600	6,807,618,600
자본금	7,157,729,900	6,807,618,600	6,807,618,600
자본잉여금	21,967,705,826	20,755,694,135	20,755,694,135
자본잉여금	21,967,705,826	20,755,694,135	20,755,694,135
기타자본구성요소	(806,552,668)	(806,552,668)	(813,212,668)
기타자본	(806,552,668)	(806,552,668)	(813,212,668)
기타포괄손익누계액	(1,912,233,394)	(1,755,639,356)	(1,904,260,291)
이익잉여금(결손금)	(16,616,204,547)	(7,341,941,012)	(6,378,645,754)
미처분이익잉여금(미처리결손금)	(16,616,204,547)	(7,341,941,012)	(6,378,645,754)
자본총계	9,790,445,117	17,659,179,699	18,467,194,022
자본과부채총계	13,402,796,881	20,049,909,299	20,188,022,388

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 37 기	제 36 기	제 35 기
수익(매출액)	7,041,912,337	4,717,220,355	21,003,250,973
매출원가	12,584,364,647	3,471,757,160	17,191,406,912
매출총이익	(5,542,452,310)	1,245,463,195	3,811,844,061
판매비와관리비	3,051,853,858	3,519,501,020	1,809,592,334
영업이익(손실)	(8,594,306,168)	(2,274,037,825)	2,002,251,727
기타수익	665,586,695	898,217,094	1,269,217,396
기타비용	1,995,050,647	9,224,483	22,822,689
금융수익	245,696,359	671,038,124	915,257,914
금융원가	170,729,934	70,009,643	85,900,795
관계기업투자이익	588,218,010	0	0
관계기업투자손실	0	179,278,525	174,865,560
관계기업처분손실	13,677,850	0	0
법인세비용차감전순이익(손실)	(9,274,263,535)	(963,295,258)	3,903,137,993
법인세비용(수익)	0	0	0
당기순이익(손실)	(9,274,263,535)	(963,295,258)	3,903,137,993
기타포괄손익	(156,594,038)	148,620,935	108,087,732
총포괄손익	(9,430,857,573)	(814,674,323)	4,011,225,725
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(131.35)	(14.15)	57.76
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(131.35)	(14.15)	57.76

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2021.01.01 (기초자본)	6,634,007,500	19,932,192,619	(813,212,668)	(2,012,348,023)	(10,281,783,747)	13,458,855,681
당기순이익(손실)					3,903,137,993	3,903,137,993
지분법자본변동				17,014,254		17,014,254
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금				91,073,478		91,073,478
유상증자	173,611,100	823,501,516				997,112,616
자기주식 거래로 인한 증감
2021.12.31 (기말자본)	6,807,618,600	20,755,694,135	(813,212,668)	(1,904,260,291)	(6,378,645,754)	18,467,194,022
2022.01.01 (기초자본)	6,807,618,600	20,755,694,135	(813,212,668)	(1,904,260,291)	(6,378,645,754)	18,467,194,022
당기순이익(손실)					(963,295,258)	(963,295,258)
지분법자본변동				17,533,255		17,533,255
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금				131,087,680		131,087,680
유상증자
자기주식 거래로 인한 증감			6,660,000
2022.12.31 (기말자본)	6,807,618,600	20,755,694,135	(806,552,668)	(1,755,639,356)	(7,341,941,012)	17,659,179,699
2023.01.01 (기초자본)	6,807,618,600	20,755,694,135	(806,552,668)	(1,755,639,356)	(7,341,941,012)	17,659,179,699
당기순이익(손실)					(9,274,263,535)	(9,274,263,535)
지분법자본변동				(107,379,422)		(107,379,422)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금				(49,214,616)		(49,214,616)
유상증자	350,111,300	1,212,011,691				1,562,122,991
자기주식 거래로 인한 증감
2023.12.31 (기말자본)	7,157,729,900	21,967,705,826	(806,552,668)	(1,912,233,394)	(16,616,204,547)	9,790,445,117

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 36 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 35 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 37 기	제 36 기	제 35 기
영업활동현금흐름	(1,629,290,385)	(4,453,227,852)	613,473,199
당기순이익(손실)	(9,274,263,535)	(963,295,258)	3,903,137,993
당기순이익조정을 위한 가감	6,484,897,650	103,036,958	(1,502,109,812)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,230,164,771	(3,605,333,721)	(1,805,144,855)
이자수취	15,092,717	19,561,634	4,020,489
이자지급(영업)	(85,868,738)	(4,805,705)	(11,716,486)
법인세환급(납부)	686,750	(2,391,760)	25,285,870
투자활동현금흐름	637,714,423	1,638,647,036	(255,974,014)
단기금융상품의 감소	0	1,500,000,000	0
장기금융상품의 처분	136,923,778	0	0
단기대여금의 감소	886,461,096	987,400,000	1,840,480,000
유형자산의 처분	6,103,125	13,363,637	0
임차보증금의 감소	138,302,500	7,784,000	50,000,000
단기금융상품의 취득	0	0	(1,490,000,000)
장기금융상품의 증가	0	14,731,214	14,052,773
관계기업의 처분	126,450,000	0	0
유형자산의 취득	(583,014,076)	(555,169,387)	(588,251,241)
무형자산의 취득		0	(4,150,000)
임차보증금의 증가	(73,512,000)	(300,000,000)	(50,000,000)
재무활동현금흐름	1,480,386,273	1,012,768,978	367,208,852
유상증자	1,562,122,991	0	997,112,616
장기차입금의 증가	0	1,140,000,000	0
사채의 상환	0	0	(500,000,000)
리스부채의 감소	81,736,718	133,891,022	129,903,764
자기주식의 처분	0	6,660,000	0
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0	1,845,218
현금및현금성자산의순증가(감소)	488,810,311	(1,801,811,838)	726,553,255
기초현금및현금성자산	885,408,618	2,687,220,456	1,960,667,201
기말현금및현금성자산	1,374,218,929	885,408,618	2,687,220,456

5. 재무제표 주석

제37기 2023년 12월 31일 현재

제36기 2022년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 에스아이리소스

1. 일반사항

주식회사 에스아이리소스(이하, "당사")는 1987년 7월에 설립되어 국내외 자원 개발 및 제조판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 마포구에 위치하고 있으며, 울산광역시 울주군에 제조시설을 보유하고 있습니다. 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	소유주식수	지분율
최경덕 외 특별관계자 1인	17,656,724	24.7%
자기주식	2,565	0.0%
기타주주	53,918,010	75.3%
합계	71,577,299	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융상품

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(가) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관
리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.

(나) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 투자부동산

투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(40년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
건 물	20년 ~ 40 년
구 축 물	20 년
시 설 장 치	5년 ~ 8년
기 계 장 치	8 년
차 량 운 반 구	5 년
기타의유형자산	5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 무형자산

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 특허권, 상표권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

각 자산별 추정내용연수는 다음과 같습니다.

과 목	추정 내용연수
소프트웨어, 산업재산권	5 년
기타의무형자산	비한정

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.

회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 회사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.

(1) 리스이용자

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자

회사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.

2.12 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 종업원급여

당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15 자기주식

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

2.16 주식기준보상

주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.

(1) 주식결제형 주식기준보상거래

당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.

시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.

지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.

부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.

(2) 현금결제형 주식기준보상거래

당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.

2.17 수익인식

당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별

당사는 고객에게 유연탄, 이탄, 바이오 중유 등의 자원을 채굴 또는 제조하여 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 자원(상품, 제품)의 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무

당사는 자원(상품, 제품)의 공급의 경우 한 시점에 이행하는 수행의무로 보아 자원의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.

(3) 변동대가

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

2.18 주당이익

당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.19 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2024년 3월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 법인세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 달러화와관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위: USD, RUB, 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	외화(USD)	외화(RUB)	원화환산액	외화(USD)	외화(RUB)	원화환산액
자 산	50,000	-	64,470	273,175	600,046	356,336
부 채	41,955	-	54,098	3,858	-	4,890

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기변동비율을 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화비율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
자 산	6,447	(6,447)	35,634	(35,634)
부 채	(5,410)	5,410	(489)	489
순효과	1,037	(1,037)	35,145	(35,145)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는데 있습니다. 당사는 외부차입금 최소화 및 보유 예금의 최적화를 추진하고 있으며, 주기적으로 국내외금리동향 모니터링을 실시하여 이자율 변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 변동 금리부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동성장기차입금	12,000	-
장기차입금	1,128,000	1,140,000
합 계	1,140,000	1,140,000

당기말 및 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 장기차입금과 관련하여 이자율이 1%변동하는 경우, 향후 1년간 예상되는 당기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
이자비용	(11,400)	11,400	(11,400)	11,400

(3) 신용위험

당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	정 상	6개월 이하 연체	6개월 ~ 12개월 이하 연체	12개월 초과 연체	합 계
손상전금액	778,825	-	-	2,167,934	2,946,759
개별고려채권	778,825	-	-	2,167,934	2,946,759
집합평가채권	-	-	-	-	-
기대손실률	0.0%	-	-	95.4%	70.2%
집합평가손실충당금	-	-	-	-	-
개별고려손실충당금	-	-	-	(2,067,934)	(2,067,934)
손실충당금 계	-	-	-	(2,067,934)	(2,067,934)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	정 상	6개월 이하 연체	6개월 ~ 12개월 이하 연체	12개월 초과 연체	합 계
손상전금액	331,907	15,356	722,894	1,167,892	2,238,049
개별고려채권	331,907	15,356	722,894	1,167,892	2,238,049
집합평가채권	-	-	-	-	-
기대손실률	-	98.5%	100.0%	85.5%	77.6%
집합평가손실충당금	-	-	-	-	-
개별고려손실충당금	-	(15,122)	(722,894)	(998,534)	(1,736,550)
손실충당금 계	-	(15,122)	(722,894)	(998,534)	(1,736,550)

(4) 유동성 위험

당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 다만, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	합 계
매입채무	769,316	-	-	769,316
유동성장기차입금	12,423	-	-	12,423
유동성사채	500,000	-	-	500,000
기타유동금융부채	852,995	-	-	852,995
유동성리스부채	116,222	-	-	116,222
장기차입금	69,133	1,160,714	-	1,229,847
비유동리스부채	-	71,979	8,217	80,196
합 계	2,320,089	1,232,693	8,217	3,560,999

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	합 계
매입채무	35,385	-	-	35,385
유동성사채	667,968	-	-	667,968
기타유동금융부채	578,727	-	-	578,727
유동성리스부채	41,780	-	-	41,780
장기차입금	72,146	83,711	1,199,276	1,355,133
비유동리스부채	-	7,624	6,886	14,510
합 계	1,396,006	91,335	1,206,162	2,693,503

4.2 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 사채 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무제표의 '자본'에서 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
총차입금	1,640,000	1,640,000
차감 : 현금및현금성자산	(1,374,219)	(885,409)
순부채	265,781	754,591
자본총계	9,790,445	17,659,180
총자본	10,056,226	18,413,771
자본조달비율	2.64%	4.10%

5. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	1,374,219	-	1,374,219
매출채권	878,825	-	878,825
기타유동금융자산	368,393	-	368,393
기타비유동금융자산	286,747	-	286,747
장기투자증권	-	426,671	426,671
합 계	2,908,184	426,671	3,334,855

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	885,409	-	885,409
매출채권	501,499	-	501,499
기타유동금융자산	789,077	-	789,077
기타비유동금융자산	357,424	-	357,424
장기투자증권	-	475,885	475,885
합 계	2,533,409	475,885	3,009,294

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계
매입채무	769,316	-	769,316
유동성장기차입금	12,000	-	12,000
유동성사채	500,000	-	500,000
기타유동금융부채	852,995	-	852,995
유동성리스부채	104,637	-	104,637
장기차입금	1,128,000	-	1,128,000
비유동성리스부채	79,597	-	79,597
합 계	3,446,545	-	3,446,545

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계
매입채무	35,385	-	35,385
유동성사채	500,000	-	500,000
기타유동금융부채	578,727	-	578,727
유동성리스부채	41,780	-	41,780
장기차입금	1,140,000	-	1,140,000
비유동성리스부채	14,510	-	14,510
합 계	2,310,402	-	2,310,402

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
상각후원가측정금융자산 :
이자수익	18,771	58,505
환산손익	111,512	448,009
외환차손익	27,616	69,544
소 계	157,899	576,058
상각후원가측정금융부채 :
이자비용	86,475	11,745
환산손익	-	68
외환차손익	3,542	36,646
소 계	90,017	48,459
합 계	247,916	624,517

6. 공정가치

(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치 :
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	426,671	426,671

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치 :
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	475,885	475,885

(3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	종류	공정가치	수준	가치평가방법
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :
(주)크리에이티브리더스그룹에이트	지분증권	-	2	시장접근법
(유)사할린돔	지분증권	426,671	3	원가접근법
(유)우글레고르스크우골	지분증권	-	2	시장접근법

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	종류	공정가치	수준	가치평가방법
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :
(주)크리에이티브리더스그룹에이트	지분증권	-	2	시장접근법
(유)사할린돔	지분증권	475,885	3	원가접근법
(유)우글레고르스크우골	지분증권	-	2	시장접근법

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
보통예금	1,374,219	885,409

8. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	2,946,759	2,238,049
대손충당금	(2,067,934)	(1,736,550)
매출채권(순액)	878,825	501,499

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
연체되지 않은 채권	778,825	331,907
소 계	778,825	331,907
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)
3개월 이하	-	234
3개월 초과 6개월 이하	-	-
6개월 초과	100,000	169,358
소 계	100,000	169,592
손상채권(*2)	2,067,934	1,736,550
소 계	2,067,934	1,736,550
합 계	2,946,759	2,238,049

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 지급보증 보험증권를 제공한 채권입니다.
(*2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	1,736,550	693,725
대손상각비	331,384	1,042,825
보고기간말 금액	2,067,934	1,736,550

9. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동금융자산 :
단기대여금	9,446,298	10,229,401
대손충당금	(9,381,828)	(10,044,955)
미수금	811,219	974,785
대손충당금	(810,297)	(810,036)
미수수익	101,496	101,496
대손충당금	(101,496)	(101,496)
유동성보증금	303,000	441,303
현재가치할인차금	-	(1,421)
소 계	368,392	789,077
비유동금융자산 :
장기금융상품	-	136,924
보증금	1,404,012	1,330,499
현재가치할인차금	(7,265)	-
대손충당금	(1,110,000)	(1,110,000)
소 계	286,747	357,423
합 계	655,139	1,146,500

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	12,066,486	13,358,377
기타의대손상각비(환입)	(662,866)	(894,214)
기타(*1)	-	(397,676)
보고기간말 금액	11,403,620	12,066,486

(*1) 전기중 관계기업으로 재분류된 미수금과 보증금에 대한 대손충당금입니다.

10. 기타자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동자산 :
선급금	3,124,762	3,955,470
대손충당금	(2,998,532)	(1,017,824)
선급비용	5,742	-
당기법인세자산	2,321	3,008
합 계	134,293	2,940,654

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	1,017,824	1,373,024
기타의대손상각비(환입)	1,980,708	-
기타(*1)	-	(355,200)
보고기간말 금액	2,998,532	1,017,824

(*1) 전기중 관계기업으로 재분류된 선급금에 대한 대손충당금입니다.

11. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액
상품(*1)	6,130,532	(6,130,532)	-	6,268,427	(1,007,267)	5,261,160
원재료/재공품	1,973,111	-	1,973,111	1,981,196	-	1,981,196
미착품	77,785	-	77,785	-	-	-
합 계	8,181,428	(6,130,532)	2,050,896	8,249,623	(1,007,267)	7,242,356

(*1) 당기 중 상기 재고자산과 관련하여 평가손실 5,123,265천원을 인식하고, 이를 매출원가에 반영하였습니다.

12. 장기투자증권

당기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
(주)크리에이티브리더스그룹에이트	354,687	16.33%	1,300,100	-	-
(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	426,671	426,671
(유)우글레고르스크우골	5,506	10.01%	-	-	-
합 계			1,800,100	426,671	426,671

(전기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액
(주)크리에이티브리더스그룹에이트	354,687	16.33%	1,300,100	-	-
(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	475,885	475,885
(유)우글레고르스크우골	5,506	10.01%	-	-	-
합 계			1,800,100	475,885	475,885

13. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당기말		전기말		결산월
회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	장부금액	지분율	장부금액	결산월
(유)안네스	러시아	건설 및 임대업	30.00%	1,540,760	30.00%	1,271,048	12월
(주)에스아이코퍼레이션	대한민국	무역 및 건축자재 수출	49.18%	2,213,598	49.18%	2,043,850	12월
(유)에스아이트레이딩	러시아	수출입종합무역업	40.00%	-	40.00%	-	12월
(유)에스제이팜트레이딩(*1)	말레이시아	신재생자원수출	0.00%	-	45.00%	98,749	12월
(주)가바플러스(*2)	대한민국	소프트웨어 및 하드웨어 개발 및 제조 판매	34.28%	-	34.28%	-	12월
합 계				3,754,358		3,413,647

(*1) (유)에스제이팜트레이딩은 당기중 투자주식 전량을 매각함으로 지분법 적용을 중단하고 관계기업에서 제외하였습니다.
(*2) 당사는 당사가 보유하고 있던 (주)가바플러스에 대한 채권이 '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따라 전기 중에 출자전환되어 대상회사 주식을 비자발적으로 취득하였습니다. 대상회사 주식 취득 시점에 대상회사의 이익과 누적결손금을 고려할 때,대상회사의 지분가치는 없는 것으로 판단되어, 지분가치 0원으로 장부 계상하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	지분법손익	지분법 자본변동	처 분	당기말
(유)안네스	1,271,048	-	370,271	(100,559)	-	1,540,760
(주)에스아이코퍼레이션	2,043,850	-	169,747	-	-	2,213,598
(유)에스아이트레이딩(*1)	-	-	-	-	-	-
(유)에스제이팜트레이딩	98,749	-	48,200	3,667	(150,615)	-
(주)가바플러스(*2)	-	-	-	-	-	-
합 계	3,413,647	-	588,218	(96,892)	(150,615)	3,754,358

(*1) (유)에스아이트레이딩은 결손누적으로 인하여 지분법 적용을 중지하였으며, 관계기업 손실 중 인식하지 못한 지분해당액의 당기까지 누계액은 501,612천원(당기 미인식 지분법손실 366,935천원, 전기 미인식 지분법이익 53,685천원)입니다.
(*2) 당사는 (주)가바플러스에 대한 당기말 신뢰성 있는 재무정보를 취득하지 못하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	지분법손익	지분법 자본변동	처 분	전기말
(유)안네스	1,357,864	-	(102,776)	15,959	-	1,271,048
(주)에스아이코퍼레이션	2,097,866	-	(54,016)	-	-	2,043,850
(유)에스아이트레이딩	-	-	-	-	-	-
(유)에스제이팜트레이딩	119,662	-	(22,487)	1,574	-	98,749
(주)가바플러스(*1)	-	-	-	-	-	-
합 계	3,575,392	-	(179,279)	17,533	-	3,413,647

(*1) 당사는 (주)가바플러스에 대한 전기말 신뢰성 있는 재무정보를 취득하지 못하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익
(유)안네스	4,910,381	75,222	7,802,423	4,712,676	4,712,676
(주)에스아이코퍼레이션	4,839,831	338,849	1,134,127	345,153	345,153
(유)에스아이트레이딩	3,523,107	6,088,026	985,407	(1,100,451)	(1,100,451)
(유)에스제이팜트레이딩(*1)	5,068,800	4,734,100	108,825	89,301	89,301
(주)가바플러스(*2)	-	-	-	-	-

(*1) (유)에스제이팜트레이딩은 당기중 투자주식 전량을 매각함으로 지분법 적용을 중단하고 관계기업에서 제외하였습니다. 상기 요약 재무정보는 2023년 1분기말 기준 재무정보 입니다.
(*2) 당사는 (주)가바플러스에 대한 당기말 신뢰성 있는 재무정보를 취득하지 못하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익
(유)안네스	1,740,271	1,272,672	62,809	(128,543)	(128,543)
(주)에스아이코퍼레이션	4,817,120	661,291	-	(109,832)	(109,832)
(유)에스아이트레이딩	3,943,374	5,915,687	756,156	140,915	140,915
(유)에스제이팜트레이딩	4,833,935	4,601,589	406,510	(41,929)	(41,929)
(주)가바플러스(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 당사는 (주)가바플러스에 대한 전기말 신뢰성 있는 재무정보를 취득하지 못하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액	미실현손익	장부금액
(유)안네스	1,450,548	90,213	-	1,540,760
(주)에스아이코퍼레이션	2,213,598	-	-	2,213,598
(유)에스아이트레이딩	-	-	-	-
(유)에스제이팜트레이딩	-	-	-	-
(주)가바플러스	-	-	-	-
합 계	3,664,145	90,213	-	3,754,358

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액	미실현손익	장부금액
(유)안네스	140,280	1,130,768	-	1,271,048
(주)에스아이코퍼레이션	2,043,850	-	-	2,043,850
(유)에스아이트레이딩	-	-	-	-
(유)에스제이팜트레이딩	104,556	-	(5,807)	98,749
(주)가바플러스	-	-	-	-
합 계	2,288,686	1,130,768	(5,807)	3,413,647

14. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	토지(*2)	건물(*2)	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	시설장치	건설중인 자산	합 계
기초 장부가액	-	-	-	-	-	26,142	16,366	3,335,746	3,378,254
취득	-	30,221	-	168,318	10,345	19,119	56,002	269,572	553,577
기타증감액(*1)	2,104,153	689,577	570,036	274,924	-	7,550	56,032	(3,592,635)	109,637
감가상각	-	(16,195)	(22,712)	(39,287)	(1,724)	(15,890)	(14,636)	-	(110,444)
처분	-	-	-	(6,103)	-	(150)	(11,129)	-	(17,382)
기말 장부가액	2,104,153	703,603	547,324	397,852	8,621	36,770	102,636	12,683	3,913,642
기말 취득원가	2,104,153	719,798	570,036	436,942	10,345	156,428	112,034	12,683	4,122,419
기말 감가상각누계액	-	(16,195)	(22,712)	(39,090)	(1,724)	(53,180)	(9,398)	-	(142,299)
기말 손상차손누계액	-	-	-	-	-	(66,477)	-	-	(66,477)

(*1) 당기중 건설이 완료된 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 토지 및 건물은 장기차입금에 대한 금융기관 담보로 제공하였습니다.(주석 19, 주석 33 참조)
(*) 당기말 현재 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금액 3,345,784천원의 화재보험이 가입되어 있으며, 구축물에 대하여 부보금액 10,000,000천원의 환경책임보험이 가입되어 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	시설장치	건설중인 자산(*1,2)	합 계
기초 장부가액	-	-	-	-	-	35,800	24,222	2,778,818	2,838,840
취득	-	-	-	-	15,297	2,345	-	556,928	574,570
감가상각	-	-	-	-	(1,020)	(12,003)	(7,856)	-	(20,879)
처분	-	-	-	-	(14,277)	-	-	-	(14,277)
기말 장부가액	-	-	-	-	-	26,142	16,366	3,335,746	3,378,254
기말 취득원가	-	-	-	-	-	130,509	39,279	3,335,746	3,505,534
기말 감가상각누계액	-	-	-	-	-	(37,891)	(22,913)	-	(60,804)
기말 손상차손누계액	-	-	-	-	-	(66,477)	-	-	(66,477)

(*1) '저장 및 제조시설' 건설을 위한 토지 매입비용 2,057백만원, 설비 구매비용 120백만원, 인허가와 설계비 등 221백만원, 도급공사비 938백만원을 포함하고 있습니다. 건설중인자산 중 토지는 전기 중 장기차입금에 대한 금융기관 담보로 제공하였습니다.(주석 19, 주석 33 참조)
(*2) 전기에 자본화된 차입원가는 29,370천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 4.13% ~ 7.25%입니다.

15. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	기타의 무형자산	합 계
기초장부금액	4,980	17,442	22,422
무형자산상각	(1,660)	-	(1,660)
기말장부금액	3,320	17,442	20,762
기말취득원가	8,300	24,406	32,706
기말상각누계액 및 손상차손 누계액	(4,980)	(6,964)	(11,944)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	기타의 무형자산	합 계
기초장부금액	6,640	17,442	24,082
무형자산상각	(1,660)	-	(1,660)
기말장부금액	4,980	17,442	22,422
기말취득원가	8,300	24,406	32,706
기말상각누계액 및 손상차손 누계액	(3,320)	(6,964)	(10,284)

16. 사용권자산

(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액
차량운반구	76,099	(19,670)	56,429	22,911	(636)	22,274
부동산	183,417	(45,854)	137,563	378,715	(357,705)	21,010
합 계	259,516	(65,524)	193,992	401,626	(358,341)	43,284

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기				전기
구 분	기초	취득	감가상각	장부금액	기초	취득	감가상각	장부금액
차량운반구	22,274	53,188	(19,034)	56,429	10,927	22,911	(11,564)	22,274
부동산(*1)	21,010	183,417	(66,864)	137,563	147,412	(343)	(126,059)	21,010
합 계	43,284	236,605	(85,898)	193,992	158,339	22,568	(137,623)	43,284

(*1) 전기 부동산 취득에는 리스료 변동으로 인한 리스부채의 재평가로 사용권자산 변동분이 반영되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	취득금액	장부금액	취득금액	장부금액
1년 이내	116,222	104,637	42,360	41,780
1년 초과 5년 이내	80,196	79,597	16,784	14,510
합 계	196,418	184,234	59,144	56,290

(4) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	이자비용	지급	기말
리스부채	56,290	209,681	8,790	(90,527)	184,234

<전기>

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(*1)	이자비용	지급	기말
리스부채	167,613	22,568	4,806	(138,697)	56,290

(*1) 리스료 변동으로 인한 리스부채의 재평가 금액 -343천원이 포함되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
리스부채에서 발생한 현금유출	90,527	138,697
단기리스 관련 비용	525,572	30,189
소액자산리스 관련 비용	3,608	2,726
합 계	619,707	171,612

17. 매입채무 및 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동금융부채 :
매입채무	769,316	35,385
미지급금	443,941	103,076
예수보증금	220,000	220,000
미지급비용	189,054	255,652
합 계	1,622,311	614,113

18. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타유동부채 :
예수금	19,531	18,848
부가세예수금	128,257	49,603
합 계	147,788	68,451

19. 차입금

당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대출종류	차입처	최종만기일	상환방법	이자율(*2)	당기말	전기말
장기차입금(*1)	시설자금	하나은행	2025-05-30	만기일시상환	6.010% (기준금리(CD3개월물)+2.17%)	1,000,000	1,000,000
장기차입금(*1)	시설자금	하나은행	2025-12-07	원금균등분할상환	7.057% (기준금리(CD3개월물)+3.217%)	140,000	140,000
합 계	-	-	-	-	-	1,140,000	1,140,000
유동성 대체	-	-	-	-	-	(12,000)	-
차감 잔액	-	-	-	-	-	1,128,000	1,140,000

(*1) 차입금에 대하여 당사의 유형자산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있습니다. 담보제공 유형자산의 장부금액은 2,807,756천원입니다.(주석 14, 33 참조)
(*2) 이자율은 당기말 현재 적용 금리이며, 변동금리로 3개월 단위 조정됩니다.

20. 유동성사채

당기말과 전기말 현재 유동성사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	보장이자율	당기말	전기말
제5회 사모전환사채	2019-02-07	2022-02-07	0.00%	4.00%	500,000	500,000

상기 전환사채는 2019년 6월 21일 인수계약서에서 정한 기한의 이익 상실로 일반사채로 전환되었습니다. 기한의 이익 상실사유에 해당하는 경우, 발행자는 기한의 이익상실일까지 조기상환수익률을 적용하여 발생한 이자를 지급하고, 만기일 또는 만기일 전 실지급일까지 연체이자(연 12%)를 지급하여야 할 수 있습니다. 기한의 이익 상실일부터 전기말까지 동 사채와 관련하여 인식한 누적 이자비용은 조기상환이자와 연체이자로 각각 7,342천원과 160,626천원이며, 당기 중 인식된 이자비용은 없습니다. (주석 33 참조)

21. 퇴직급여

당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 121,473천원이며, 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 108,910천원입니다.

22. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
법인세부담액	-	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-
법인세비용	-	-

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
법인세차감전손손익	(9,274,264)	(963,295)
적용세율에 따른 법인세	(1,959,221)	(233,925)
법인세 효과:	-
세무상 과세되지 않는 수익	(12,478)	(38,290)
세무상 차감되지 않는 비용	81,846	99,657
미인식이연법인세 자산 등	1,889,853	172,558
법인세비용	-	-

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	기말
미수수익	(101,496)	-	-	(101,496)
대손충당금	14,704,048	16,356,159	14,704,048	16,356,159
지분법적용투자주식	6,774,921	24,165	491,326	6,307,761
미지급비용	21,206	16,787	21,206	16,787
무형자산	6,964	-	-	6,964
업무용승용차	60,872	-	8,000	52,872
매도가능증권	1,324,318	49,215	-	1,373,533
외상매출금	4,262	-	-	4,262
단기대여금	15,048,619	-	-	15,048,619
미수금	4,357,941	-	-	4,357,941
선급금	9,339	-	-	9,339
사용권자산	(43,284)	(236,606)	(85,898)	(193,992)
리스부채	56,290	209,681	81,737	184,234
재고자산평가충당금	1,007,267	5,123,265	-	6,130,532
인정이자(해외자회사)	494,222	-	-	494,222
공기구비품손상차손	39,886	-	13,295	26,591
복구충당부채	11,877	6,141	-	18,018
소 계	43,777,252	21,548,807	15,233,714	50,092,346
이월결손금	24,025,864	2,627,264	314,728	26,338,400
일시적 차이 등 합계	67,803,117	24,176,071	15,548,442	76,430,745
법인세등 세율	21.00%	-	-	20.90%
일시적차이 등에 대한 법인세효과	14,238,654	-	-	15,974,026
미인식이연법인세자산	(14,238,654)	-	-	(15,974,026)

<전기>

(단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	기말
미수수익	(107,183)	(101,496)	(107,183)	(101,496)
대손충당금	15,305,664	14,704,048	15,305,664	14,704,048
지분법적용투자주식	6,613,176	161,745	-	6,774,921
미지급비용	41,192	21,206	41,192	21,206
무형자산	6,964	-	-	6,964
업무용승용차	68,872	-	8,000	60,872
매도가능증권	1,455,406	-	131,088	1,324,318
외상매출금	4,262	-	-	4,262
단기대여금	15,048,619	-	-	15,048,619
미수금	4,357,941	-	-	4,357,941
선급금	9,339	-	-	9,339
사용권자산	(158,339)	(22,568)	(137,623)	(43,284)
리스부채	167,613	22,568	133,891	56,290
재고자산평가충당금	1,007,267	-	-	1,007,267
인정이자(해외자회사)	494,222	-	-	494,222
공기구비품손상차손	53,181	-	13,295	39,886
복구충당부채	11,276	601	-	11,877
소 계	44,379,472	14,786,104	15,388,324	43,777,252
이월결손금	22,966,565	1,286,574	227,275	24,025,864
일시적 차이 등 합계	67,346,037	16,072,678	15,615,598	67,803,117
법인세등 세율	22.00%			21.00%
일시적차이 등에 대한 법인세효과	14,816,128	-	-	14,238,654
미인식이연법인세자산	(14,816,128)	-	-	(14,238,654)

당기의 법인세등의 법정세율은 20.90%이나 세무상 이월결손금 등으로 인하여 당기에 부담할 법인세 부담액은 없습니다. 또한, 당사는 과거 지속적인 순손실에 따른 이월결손금이 과다하고 장래에 계속적으로 이익을 실현할 수 있을지 불확실한 바, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(4) 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만 기	금 액
이월결손금	2026년	1,660,653
	2027년	2,306,996
	2029년	17,426,630
	2035년	1,030,283
	2037년	1,286,574
	2038년	2,627,264
	합 계	26,338,400

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
수권주식수	1,000,000,000 주	1,000,000,000 주
1주당 금액	100	100
발행주식수	71,577,299 주	68,076,186 주
보통주자본금	7,157,729,900	6,807,618,600

(2) 당기와 전기 중 발행주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당기		전기
구 분	발행주식수	자본금	발행주식수	자본금
기초 발행주식수	68,076,186	6,807,619	68,076,186	6,807,619
유상증자	3,501,113	350,111	-	-
기말 발행주식수	71,577,299	7,157,730	68,076,186	6,807,619

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	18,283,657	17,071,645
기타자본잉여금	(9,359,177)	(9,359,177)
감자차익	13,043,226	13,043,226
합 계	21,967,706	20,755,694

(4) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말
주식발행초과금	17,071,645	1,214,886	(2,875)	18,283,657
기타의자본잉여금	(9,359,177)	-	-	(9,359,177)
감자차익	13,043,226	-	-	13,043,226
합 계	20,755,694	1,214,886	(2,875)	21,967,706

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말
주식발행초과금	17,071,645	-	-	17,071,645
기타의자본잉여금	(9,359,177)	-	-	(9,359,177)
감자차익	13,043,226	-	-	13,043,226
합 계	20,755,694	-	-	20,755,694

24. 기타포괄손익누계액과 기타자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
지분법자본변동	(175,120)	(67,741)
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	(1,737,113)	(1,687,899)
합 계	(1,912,233)	(1,755,640)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말
지분법자본변동	(67,741)	-	(107,379)	(175,120)
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	(1,687,898)	-	(49,215)	(1,737,113)
합 계	(1,755,639)	-	(156,594)	(1,912,233)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말
지분법자본변동	(85,274)	17,533	-	(67,741)
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	(1,818,986)	131,088	-	(1,687,898)
합 계	(1,904,260)	148,621	-	(1,755,639)

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
자기주식	(41,853)	(41,853)
자기주식처분손실	(764,699)	(764,699)
합 계	(806,552)	(806,552)

(4) 당기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말
자기주식	(41,853)	-	-	(41,853)
자기주식처분손실	(764,699)	-	-	(764,699)
합 계	(806,552)	-	-	(806,552)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말
자기주식	(205,024)	-	163,171	(41,853)
자기주식처분손실	(608,189)	(156,511)	-	(764,700)
합 계	(813,213)	(156,511)	163,171	(806,553)

(5) 자기주식은 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 전기 중 직원상여로 10,000주를 지급하여, 당기말 현재 보유중인 자기주식은 2,565주입니다.

25. 결손금처리계산서

(단위 : 원)

과 목	당기		전기
과 목	(처리예정일 : 2024년 3월 29일)		(처리확정일 : 2023년 3월 30일)
Ⅰ. 미처리결손금		(16,616,204,547)		(7,341,941,012)
전기이월미처리결손금	(7,341,941,012)		(6,378,645,754)
당기순이익	(9,274,263,535)		(963,295,258)
Ⅱ. 차기이월미처리결손금		(16,616,204,547)		(7,341,941,012)

26. 매출액과 매출원가

(1) 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
상품매출	1,485,670	1,668,506
제품매출	5,547,735	3,048,714
용역수입	8,507	-
합 계	7,041,912	4,717,220

(2) 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
상품매출원가	6,184,158	1,247,192
제품매출원가	6,341,968	2,224,566
용역매출원가	58,239	-
합 계	12,584,365	3,471,758

27. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
급여	996,929	1,161,763
퇴직급여	117,554	108,910
복리후생비	237,984	145,947
여비교통비	65,088	42,753
세금과공과금	21,424	25,391
감가상각비	111,093	158,502
지급임차료	182,838	80,945
차량유지비	5,372	7,541
운반비	143,604	99,649
지급수수료	756,457	543,970
대손상각비	331,384	1,042,826
무형자산상각비	1,660	1,660
기타	80,467	99,644
합 계	3,051,854	3,519,501

28. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
상품 및 제품 등의 사용액	11,317,105	3,262,909
급여	1,064,658	1,161,763
퇴직급여	121,473	108,910
복리후생비	246,119	145,947
감가상각비	196,342	158,502
지급수수료	853,422	543,970
대손상각비	331,384	1,042,826
무형자산상각비	1,660	1,660
외주가공비	212,044	208,848
기타	1,292,012	355,923
합 계	15,636,219	6,991,258

29. 기타수익과 기타비용

(1) 당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기타의대손상각비환입	663,127	894,214
잡이익	2,460	4,003
합 계	665,587	898,217

(2) 당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기타의대손상각비	1,980,969	-
유형자산처분손실	11,279	913
잡손실	2,803	8,311
합 계	1,995,051	9,224

30. 금융수익과 금융원가

(1) 당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자수익	18,771	58,505
외환차익	115,413	143,017
외화환산이익	111,512	469,516
합 계	245,696	671,038

(2) 당기와 전기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
이자비용	86,475	11,745
외환차손	84,255	36,826
외화환산손실	-	21,439
합 계	170,730	70,010

31. 주당손익

당기와 전기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기	전기
당기순이익	(9,274,263,535)	(963,295,258)
가중평균 유통보통주식수(*1)	70,605,933	68,069,155
기본주당순이익	(131)	(14)

(*1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기
기초발행보통주식수	68,076,186	68,076,186
자기주식 효과	(2,565)	(7,031)
유상증자	2,532,312	-
가중평균유통보통주식수	70,605,933	68,069,155

32. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
1. 당기순이익	(9,274,264)	(963,295)
2. 비현금항목의조정 :	6,484,898	103,039
대손상각비	331,384	1,042,826
기타의대손상각비	1,980,970	-
퇴직급여	121,473	108,910
재고자산평가손실	5,123,265	-
감가상각비	196,341	158,502
무형자산상각비	1,660	1,660
지분법손실	-	179,279
지분법이익	(588,218)	-
관계기업처분손실	13,678	-
유형자산처분손실	11,279	913
외화환산손실	-	21,439
이자비용	86,475	11,745
기타의대손상각비환입	(663,127)	(894,214)
외화환산이익	(111,512)	(469,516)
이자수익	(18,771)	(58,505)
3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	1,230,165	(3,605,336)
매출채권의 감소(증가)	(700,817)	276,779
기타유동금융자산의 감소(증가)	163,826	181,493
기타유동자산의 감소(증가)	824,965	(904,539)
재고자산의 감소	68,195	(2,665,113)
매입채무의 증가	733,931	(437,944)
기타유동금융부채의 감소	198,365	105,779
기타유동부채의 증가(감소)	79,338	(31,992)
복구충당부채의감소	(12,000)	-
퇴직급의 지급	(125,638)	(129,799)
4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(1,559,201)	(4,465,592)

(2) 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동				기말
구 분	기초	현금흐름	환율변동	취득	대체	기타	기말
유동성사채	500,000	-	-	-	-	-	500,000
장기차입금	1,140,000	-	-	-	-	-	1,140,000
리스부채	56,290	(81,737)	-	209,681	-	-	184,234
합 계	1,696,290	(81,737)	-	209,681	-	-	1,824,234

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동				기말
구 분	기초	현금흐름	환율변동	취득	대체	기타	기말
유동성사채	500,000	-	-	-	-	-	500,000
장기차입금	-	1,140,000	-	-	-	-	1,140,000
리스부채	167,613	(133,891)	-	22,568	-	-	56,290
합 계	667,613	1,006,109	-	22,568	-	-	1,696,290

33. 우발사항 및 약정사항

(1) 당사는 당사가 발행한 유동성 사채(금 500,000천원)를 보유한 특정 상대방에게 해당 사채권에 대한 채무부존재확인 청구의 소를 제기하였으며, 상대방(피고)은 당사에 반소를 제기하였습니다. 소송의 결과에 따라, 당사(반소피고)는 최종 상환금액에 대한 소송 기간 중의 연체이자를 부담할 수 있으며, 이로 인한 우발채무 해당 금액은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다(주석 20 참조).

(2) 당사는 당기말 현재 시설자금 장기차입과 관련하여 차입처(하나은행)에 당사의 유형자산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있으며, 해당 유형자산 근저당설정 채권최고액은 1,368,000천원 입니다(주석 14, 19 참조).

(3) 당사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가와 관련한 지급보증 2건 보증금액 총 163,200천원(각 101,052천원, 27,200천원)을 제공받고 있으며, 용역대가와 관련한 지급보증 2건 보증금액 총 15,000천원(각 10,000천원, 5,000천원)을 제공받고 있습니다.

34. 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당기말	전기말
관계기업(*1)	(유)안네스 (주)에스아이코퍼레이션 (유)에스아이트레이딩 (주)가바플러스	(유)안네스 (주)에스아이코퍼레이션 (유)에스아이트레이딩 (주)가바플러스 (유)에스제이팜트레이딩
기타의특수관계자(*2)	(유)우글레고르스크우골 (유)포트우글레고르스키 (유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야 (유)비오테크-토르프 (유)사할린석탄자원	(유)우글레고르스크우골 (유)포트우글레고르스키 (유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야 (유)비오테크-토르프 (유)사할린석탄자원

(*1) (유)에스제이팜트레이딩은 당기중 투자주식 전량을 매각함으로 지분법 적용을 중단하고 관계기업에서 제외하였습니다.
(*2) (유)우글레고르스크우골은 보고기업의 주요경영자가 (주)에스아이코퍼레이션을 통하여 유의적인 영향력을 가지고 있습니다. (유)포트우글레고르스키(동일연결실체인 (유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야, (유)비오테크-토르프)는 보고기업의 주요경영자가 공동지배하고 있습니다. (유)사할린석탄자원은 보고기업의 주요경영자가 지배하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

특수관계자	매출	매입	이자수익
(주)에스아이코퍼레이션	-	176,013	-
(유)에스아이트레이딩	644,898	-	-
합 계	644,898	176,013	-

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자	매출	매입	이자수익
(유)에스아이트레이딩	329,256	-	-
(유)에스제이팜트레이딩	-	341,980	-
(유)비오테크-토르프	-	1,424,161	-
(주)가바플러스	-	-	37,401
합 계	329,256	1,766,141	37,401

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

특수관계자	매출채권			단기대여금(*1)			선급금			미수금			기타보증금
특수관계자	총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액
(주)에스아이코퍼레이션	-	-	-	-	-	-	-	-	-	923	-	923	-	-	-
(유)에스아이트레이딩	235,700	(235,700)	-	3,468,486	(3,404,016)	64,470	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(유)우글레고르스크우골	-	-	-	2,561,812	(2,561,812)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(유)비오테크-토르프	-	-	-	-	-	-	1,940,158	(1,940,158)	-	-	-	-	-	-	-
(주)가바플러스	-	-	-	-	-	-	124,800	(124,800)	-	9,724	(9,724)	-	130,000	(130,000)	-
합 계	235,700	(235,700)	-	6,030,298	(5,965,828)	64,470	2,064,958	(2,064,958)	-	10,647	(9,724)	923	130,000	(130,000)	-

(*1) 당기 중 단기대여금에 대한 대손충당금의 변동은 (유)에스아이트레이딩, (유)우글레고르스크우골에 대한 단기대여금 일부 회수 및 당기말 외화환산으로 인한 변동입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자	매출채권			단기대여금(*1)			선급금			미수금			기타보증금
특수관계자	총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액
(유)에스아이트레이딩	241,567	(231,660)	9,907	4,207,436	(4,106,052)	101,384	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(유)우글레고르스크우골	-	-	-	2,597,965	(2,517,903)	80,062	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(유)에스제이팜트레이딩	-	-	-	-	-	-	295,250	-	295,250	-	-	-	-	-	-
(유)비오테크-토르프	-	-	-	-	-	-	2,595,196	-	2,595,196	164,749	-	164,749	-	-	-
(주)가바플러스	-	-	-	-	-	-	124,800	(124,800)	-	9,724	(9,724)	-	130,000	(130,000)	-
합 계	241,567	(231,660)	9,907	6,805,401	(6,623,955)	181,446	3,015,246	(124,800)	2,890,446	174,473	(9,724)	164,749	130,000	(130,000)	-

(*1) 전기 중 단기대여금에 대한 대손충당금의 변동은 (유)에스아이트레이딩, (유)우글레고르스크우골에 대한 단기대여금 일부 회수 및 전기말 외화환산으로 인한 변동입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당기말	전기말
특수관계자	외상매입금	외상매입금
(주)에스아이코퍼레이션	193,615	-
(유)에스제이팜트레이딩	-	4,890
합 계	193,615	4,890

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와 자금거래는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자	자금대여거래
특수관계자	기초잔액	대여	회수	기타(*1)	기말잔액
(주)에스아이트레이딩	4,207,436	-	798,399	59,449	3,468,486
(유)우글레고르스크우골	2,597,965	-	80,062	43,909	2,561,812
합 계	6,805,401	-	878,461	103,358	6,030,298

(*1) 외화환산에 대한 증감이 반영되어 있습니다.
(*) 상기 대여금과 관련하여 당기 중 기타의대손충당금환입 658,127천원을 인식하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자	자금대여거래
특수관계자	기초잔액	대여	회수	기타(*1)	기말잔액
(주)에스아이트레이딩	4,884,260	-	948,400	271,576	4,207,436
(유)우글레고르스크우골	2,430,275	-	-	167,690	2,597,965
합 계	7,314,535	-	948,400	439,266	6,805,401

(*1) 외화환산에 대한 증감이 반영되어 있습니다.
(*) 상기 대여금과 관련하여 전기 중 기타의대손충당금환입 690,580천원을 인식하였습니다.

(6) 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
단기종업원급여	640,436	512,925
퇴직급여	67,427	64,958
합 계	707,863	577,883

35. 영업부문

(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
자원 판매 사업	이탄 및 바이오중유 판매(제조) 등
기타사업	자재유통 등

(2) 당기와 전기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	자원판매부문	기타사업부문	합 계
매출액	6,202,876	839,036	7,041,912
매출원가	11,965,629	618,736	12,584,365
매출총이익	(5,762,753)	220,300	(5,542,453)
판매비와관리비	2,688,229	363,625	3,051,854
영업이익	(8,450,982)	(143,325)	(8,594,307)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	자원판매부문	기타사업부문	합 계
매출액	4,328,642	388,578	4,717,220
매출원가	3,204,784	266,973	3,471,757
매출총이익	1,123,858	121,605	1,245,463
판매비와관리비	3,229,584	289,917	3,519,501
영업이익	(2,105,726)	(168,312)	(2,274,038)

(3) 당기와 전기 중 지역별 영업현황 정보는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	국 내	러시아	합 계
상품 및 제품 매출액	6,194,369	839,036	7,033,405
용역수익 및 기타매출액	8,508	-	8,507
합 계	6,202,877	839,036	7,041,912

(전기)

(단위: 천원)

구 분	국 내	러시아	합 계
상품 및 제품 매출액	4,328,642	388,578	4,717,220
용역수익 및 기타매출액	-	-	-
합 계	4,328,642	388,578	4,717,220

(4) 당기와 전기중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기	관련 보고부문
고객 1(*1)	4,009,544	352,094	자원판매부문
고객 2	-	1,075,548	자원판매부문
고객 3	-	882,000	자원판매부문
고객 4	-	609,475	자원판매부문
합 계	4,009,544	2,919,117

(*1) 해당 거래처의 전기 매출은 전기에 전체 매출액에서 차지하는 비율이 10%미만이나, 10%를 초과한 당기 매출과 비교하기 위하여 내용을 기재하였습니다.

36. 우크라이나 사태 영향의 불확실성

2022년 2월에 발생한 우크라이나 사태로 국제사회는 러시아, 벨라루스에 대하여 수출입 통제와 국제은행간통신협회(SWIFT) 결제망 제외 등 경제·금융 제재를 이행해오고 있습니다.

당사는 러시아 소재의 특수관계자(또는 거래처)와 이탄 등의 수입거래(상품수입 및 대금지급) 및 건축자재 수출거래(상품수출 및 대금수취), 대여금 회수를 위한 자금거래(자금수취)를 이행하고 있습니다. 또한, 러시아 현지법인에 대한 투자자산(장기투자증권 및 관계기업투자주식)과 영업상 거래를 위한 선급금 등의 자산을 보유하고 있습니다.

현재, 러-우 전쟁의 장기화로 인한 해상운임의 증가 및 수출품목의 상황허가(대외무역법 제19조 3항)등이 당사의 對러시아 사업에 일부 장애로 작용하고 있으나, 그 재무적 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 자금거래의 경우, 국제은행간통신협회(SWIFT) 제재 외의 은행을 통한 자금거래로 해당 사안이 당사에 미치는 직접적인 영향은 제한적입니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제12조(신주의 동등배당)

① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당한다.

제49조(이익배당)

①이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제46조제4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제50조(배당금 지급청구권의 소멸시효)

①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

2. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제37기	제36기	제35기
주당액면가액(원)		100	100	100
(연결)당기순이익(백만원)		9,274	-963	3,903
(별도)당기순이익(백만원)		-	-	-
(연결)주당순이익(원)		-131	-14	58
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

3. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

※ 당사는 최근 3년간 또는 5년간 배당이력이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2017.05.22	유상증자(제3자배정)	보통주	2,789,400	100	717
2019.01.25	전환권행사	보통주	796,177	100	628
2019.02.09	유상증자(제3자배정)	보통주	1,703,577	100	587
2019.02.14	전환권행사	보통주	2,388,535	100	628
2019.02.15	유상증자(제3자배정)	보통주	3,442,340	100	581
2019.02.21	유상증자(제3자배정)	보통주	3,442,340	100	581
2020.12.05	유상증자(제3자배정)	보통주	1,736,111	100	576
2021.04.14	유상증자(제3자배정)	보통주	1,736,111	100	576
2023.04.12	유상증자(제3자배정)	보통주	3,501,113	100	447	주1)

주1) 당기말 현재 총발행주식수는 71,577,299주 입니다.

2. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
무보증 사모 전환사채	5	2019.02.07	2022.02.07	3,000	보통주	2020. 02. 07 ~ 2022. 01. 06	100.0	576	500	-	주)
합 계	-	-	-	3,000	보통주	-	-	-	500	-	-

주) 제5회 무보증 사모 전환사채는 2019년 6월 21일 기한의 이익 상실로 일반사채로 전환되었으며, 20억원, 5억원의 사채를 당사가 각각 취득하여 소각처리 하였습니다(공시. 2019.08.09., 2021.06.29.「전환사채 발행후 만기전 사채 취득」). 한편, 미상환 사채 5억원은 만기일이 경과하였으나, 해당 사채권의 권리자가 확정되지 않아 미상환 상태로 남아있습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

3. 채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)에스아이리소스	회사채	사모	2019년 02월 07일	3,000	4.0	-	2022년 02월 07일	일부상환	-
합 계	-	-	-	3,000	4.0	-	-	-	-

주) 상기 이자율은 만기보장 수익률입니다.
주) 제5회 무보증 사모 전환사채는 2019년 6월 21일 기한의 이익 상실로 일반사채로 전환되었으며, 20억원, 5억원의 사채를 당사가 각각 취득하여 소각처리 하였습니다(공시. 2019.08.09., 2021.06.29.「전환사채 발행후 만기전 사채 취득」). 한편, 미상환 사채 5억원은 만기일이 경과하였으나, 해당 사채권의 권리자가 확정되지 않아 미상환 상태로 남아있습니다.

4. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

5. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	500	-	-	-	-	-	-	-
	합계	500	-	-	-	-	-	-	-

7. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

8. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1. 공모 자금의 사용 내역
- 해당사항 없음

2. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
제3자 배정 유상증자	-	2017.05.22	운영자금	1,999	운영자금	1,999	-
제4회 무기명식 무보증 사모전환사채	-	2017.05.22	운영자금	2,000	운영자금	2,000	-
제5회 무기명식 무보증 사모전환사채	-	2019.02.07	물품대금	3,000	물품대금	3,000	-
제3자 배정 유상증자	-	2019.02.08	운영자금	1,000	운영자금	1,000	-
제3자 배정 유상증자	-	2019.02.14	물품대금	2,000	물품대금	2,000	-
제3자 배정 유상증자	31	2019.02.20	물품대금	2,000	물품대금	2,000	-
제3자 배정 유상증자	32	2020.12.04	운영자금	1,000	운영자금	1,000	-
제3자 배정 유상증자	33	2021.04.13	운영자금	1,000	운영자금	1,000	-
제3자 배정 유상증자	34	2023.04.11	운영자금	1,565	운영자금	1,565	-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의 사항

- 해당사항 없음

2. 대손충당금 설정 현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역
(단위: 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)
제37기	매출채권	2,946,760	(2,067,934)	70.2
	미수금	811,219	(810,297)	99.9
	합계	3,757,979	(2,878,231)	76.6
제36기	매출채권	2,238,049	(1,736,550)	77.6
	미수금	974,785	(810,036)	83.1
	합계	3,212,834	(2,546,586)	79.3
제35기	매출채권	2,486,714	(693,725)	27.9
	미수금	1,165,927	(999,346)	85.7
	합계	3,652,641	(1,693,071)	46.4

(2) 대손충당금 변동 현황
(단위: 천원)

구분	제37기	제36기	제35기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,546,586	1,693,071	1,657,096
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	27,676	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	27,676	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	331,645	881,191	35,975
4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,878,231	2,546,586	1,693,071

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 또는 과거의 대손경험율 등을 고려하여 매출채권 경과기간에 따라 1년 초과 매출채권에 대하여는 전액, 6개월 초과 1년 이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액의 25%, 6개월이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액의 1%의 비율로 장래에 발생이 예상되는 대손액을 추정하여 대손충당금을 설정함을 원칙으로 하고 있습니다.

(4) 매출채권 및 미수금의 경과기간별 잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	정상채권	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계	대손충당금	장부가액
매출채권	778,825	-	-	2,167,934	2,946,760	(2,067,934)	878,825
미 수 금	923	-	-	810,297	811,219	(810,297)	923
계	779,748	-	-	2,978,231	3,757,979	(2,878,231)	879,748

3. 재고자산현황

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제37기	제36기	제35기	비고
자원판매	상품/자원제품	-	5,261,160	3,059,021	-
	원재료/재공품	1,973,111	1,981,196	1,518,221	-
	미착품	77,785	-	-	-
	소계	2,050,896	7,242,356	4,577,242	-
기타	기타 제품	-	-	-	-
합계		2,050,896	7,242,356	4,577,242	-
총 자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산×100]		15.3%	36.1%	22.7%	-

당사는 재고자산을 그 성격과 용도를 고려하여, 이동평균법 또는 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행 대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산 평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(2) 재고자산의 실사 내역 등

(가) 실사일자

감사인의 입회하에 재고자산 실사를 진행하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.

법인명	실사일자	실사입회자
(주)에스아이리소스	2024.1.5.	인덕회계법인

(나) 장기체화재고 등의 내역

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 2023년 기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부가액
상품	6,130,532	(6,130,532)	-
원재료/재공품	1,973,111	-	1,973,111
미착품	77,785	-	77,785
합 계	8,181,428	(6,130,532)	2,050,896

(다) 기타사항
당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

4. (금융상품) 공정가치 평가 내역

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	1,374,219	-	1,374,219
매출채권	878,825	-	878,825
기타유동금융자산	368,393	-	368,393
기타비유동금융자산	286,747	-	286,747
장기투자증권	-	426,671	426,671
합 계	2,908,184	426,671	3,334,855

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	885,409	-	885,409
매출채권	501,499	-	501,499
기타유동금융자산	789,077	-	789,077
기타비유동금융자산	357,424	-	357,424
장기투자증권	-	475,885	475,885
합 계	2,533,409	475,885	3,009,294

(2) 공정가치
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

(가) 공정가치 서열체계 및 측정방법

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

(나) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치:
기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	-	-	426,671	426,671

(다) 보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

(라) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	공정가치	수준	가치평가방법
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :
(주)크리에이티브리더스그룹에이트	지분증권	-	2	시장접근법
(유)사할린돔	지분증권	426,671	3	원가접근법
(유)우글레고르스크우골	지분증권	-	2	시장접근법

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다.

"예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 환율, 바이오중유 원재료 및 완제품 시장가격, 주요 사업의 급격한 환경변화 등이 포함됩니다. 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있습니다.

당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

2. 개요

당사의 사업은 자원판매사업 부문과 기타사업 부문으로 구성되어 있습니다. 자원판매사업은 매출의 품목이나 형태에 따라 '이탄 채굴판매', '바이오중유 제조판매', '유연탄 채굴판매'로 구분되고, 기타사업 부문은 '건축자재 등의 유통'이 있습니다.

2023년 개별 재무제표 기준 매출 70억원, 영업손실 86억원, 당기순손실 93억원의 실적을 기록하였으며, 해당 실적은 바이오중유 원재료 매출의 증가와 장기화된 재고자산의 평가손실이 영향을 미쳤습니다. 또한, 장기간 지속된 우크라이나 사태는 당사의 對러시아 사업에 일부 장애로 작용하고 있습니다.

당사는 2024년 신규 거래처 발굴과 가격정책의 변경을 통해 매출증대 및 추가수요를 유도할 계획입니다. 또한 제품 유통경로의 단순화를 통해 효율적으로 판매 계획을 수립하는 등의 전략으로 경영상황을 개선할 예정입니다.

3. 재무상태 및 영업실적

1. 요약 개별재무상태표

(단위 : 원)

과 목	제 37(당) 기	제 36(전) 기	제 35(전전) 기
과 목	(2023.12.31 현재)	(2022.12.31 현재)	(2021.12.31 현재)
Ⅰ. 유동자산	4,806,625,888	12,358,993,635	12,763,443,942
Ⅱ. 비유동자산	8,596,170,993	7,690,915,664	7,424,578,446
자 산 총 계	13,402,796,881	20,049,909,299	20,188,022,388
Ⅰ. 유동부채	2,386,736,398	1,224,343,263	1,675,967,242
Ⅱ. 비유동부채	1,225,615,366	1,166,386,337	44,861,124
부 채 총 계	3,612,351,764	2,390,729,600	1,720,828,366
Ⅰ. 자본금	7,157,729,900	6,807,618,600	6,807,618,600
Ⅱ. 자본잉여금	21,967,705,826	20,755,694,135	20,755,694,135
Ⅲ. 기타자본	(806,552,668)	(806,552,668)	(813,212,668)
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	(1,912,233,394)	(1,755,639,356)	(1,904,260,291)
Ⅴ. 이익잉여금(결손금)	(16,616,204,547)	(7,341,941,012)	(6,378,645,754)
자 본 총 계	9,790,445,117	17,659,179,699	18,467,194,022
부채와 자본 총계	13,402,796,881	20,049,909,299	20,188,022,388

[ ( ) 는 부(-)의 수치임 ]

- '23년말 자산총계는 134억원으로 전년말 대비 33% 감소하였으며, 부채는 51% 증가한 36억원, 자본은 45% 감소한 98억원입니다.
- 주요 변동요인은 이탄 재고자산평가손실 인식으로 유동자산, 자본이 감소하였으며, 유동부채의 증가는 바이오중유 원재료 매입채무의 증가를 포함하고 있습니다.

2. 요약 개별손익계산서

(단위 : 원)

과 목	제 37 (당) 기	제 36 (전) 기	제 35 (전전) 기
Ⅰ. 매출액	7,041,912,337	4,717,220,355	21,003,250,973
Ⅱ. 매출원가	12,584,364,647	3,471,757,160	17,191,406,912
Ⅲ. 매출총이익	(5,542,452,310)	1,245,463,195	3,811,844,061
Ⅳ. 판매비와관리비	3,051,853,858	3,519,501,020	1,809,592,334
Ⅴ. 영업이익(손실)	(8,594,306,168)	(2,274,037,825)	2,002,251,727
기타수익	665,586,695	898,217,094	1,269,217,396
기타비용	1,995,050,647	9,224,483	22,822,689
금융수익	245,696,359	671,038,124	915,257,914
금융원가	170,729,934	70,009,643	85,900,795
관계기업투자이익	588,218,010	-	-
관계기업투자손실	-	179,278,525	174,865,560
관계기업처분손실	13,677,850	-	-
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	(9,274,263,535)	(963,295,258)	3,903,137,993
Ⅶ. 법인세비용(수익)	-	-	-
Ⅷ. 당기순이익(손실)	(9,274,263,535)	(963,295,258)	3,903,137,993

[ ( ) 는 부(-)의 수치임 ]

- '23년 매출액은 전년말 대비 49% 증가한 70억원이며, 영업손실과 당기순손실은 각 86억원과 93억원입니다.
- 매출액 증가의 주요 요인은 바이오중유 원재료 제조판매의 증가입니다.
- 재고자산평가손실의 인식으로 매출원가가 상승하여 영업손실과 당기순손실이 발생하였습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출

가.유동성 위험

당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 다만, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	합 계
매입채무	769,316	-	-	769,316
유동성장기차입금	12,423	-	-	12,423
유동성사채	500,000	-	-	500,000
기타유동금융부채	852,995	-	-	852,995
유동성리스부채	116,222	-	-	116,222
장기차입금	69,133	1,160,714	-	1,229,847
비유동리스부채	-	71,979	8,217	80,196
합 계	2,320,089	1,232,693	8,217	3,560,999

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	합 계
매입채무	35,385	-	-	35,385
유동성사채	667,968	-	-	667,968
기타유동금융부채	578,727	-	-	578,727
유동성리스부채	41,780	-	-	41,780
장기차입금	72,146	83,711	1,199,276	1,355,133
비유동리스부채	-	7,624	6,886	14,510
합 계	1,396,006	91,335	1,206,162	2,693,503

5. 부외거래
동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석 33 우발사항 "을 참고하시기 바랍니다

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
사업보고서 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 참조

나. 환경 및 종업원등에 관한 사항
- 해당사항 없음

다. 법규상의 규제에 관한 사항
- 해당사항 없음

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

1. 재무위험관리요소

(1) 시장위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 달러화와관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위: USD, RUB, 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	외화(USD)	외화(RUB)	원화환산액	외화(USD)	외화(RUB)	원화환산액
자 산	50,000	-	64,470	273,175	600,046	356,336
부 채	41,955	-	54,098	3,858	-	4,890

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
자 산	6,447	(6,447)	35,634	(35,634)
부 채	(5,410)	5,410	(489)	489
순효과	1,037	(1,037)	35,145	(35,145)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동성장기차입금	12,000	-
장기차입금	1,128,000	1,140,000
합 계	1,140,000	1,140,000

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
이자비용	(11,400)	11,400	(11,400)	11,400

당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	정 상	6개월 이하 연체	6개월 ~ 12개월 이하 연체	12개월 초과 연체	합 계
손상전금액	778,825	-	-	2,167,934	2,946,759
개별고려채권	778,825	-	-	2,167,934	2,946,759
집합평가채권	-	-	-	-	-
기대손실률	0.0%	-	-	95.4%	70.2%
집합평가손실충당금	-	-	-	-	-
개별고려손실충당금	-	-	-	(2,067,934)	(2,067,934)
손실충당금 계	-	-	-	(2,067,934)	(2,067,934)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	정 상	6개월 이하 연체	6개월 ~ 12개월 이하 연체	12개월 초과 연체	합 계
손상전금액	331,907	15,356	722,894	1,167,892	2,238,049
개별고려채권	331,907	15,356	722,894	1,167,892	2,238,049
집합평가채권	-	-	-	-	-
기대손실률	-	98.5%	100.0%	85.5%	77.6%
집합평가손실충당금	-	-	-	-	-
개별고려손실충당금	-	(15,122)	(722,894)	(998,534)	(1,736,550)
손실충당금 계	-	(15,122)	(722,894)	(998,534)	(1,736,550)

2. 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
총차입금	1,640,000	1,640,000
차감 : 현금및현금성자산	(1,374,219)	(885,409)
순부채	265,781	754,591
자본총계	9,790,445	17,659,180
총자본	10,056,226	18,413,771
자본조달비율	2.64%	4.10%

3. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	1,374,219	-	1,374,219
매출채권	878,825	-	878,825
기타유동금융자산	368,393	-	368,393
기타비유동금융자산	286,747	-	286,747
장기투자증권	-	426,671	426,671
합 계	2,908,184	426,671	3,334,855

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	885,409	-	885,409
매출채권	501,499	-	501,499
기타유동금융자산	789,077	-	789,077
기타비유동금융자산	357,424	-	357,424
장기투자증권	-	475,885	475,885
합 계	2,533,409	475,885	3,009,294

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계
매입채무	769,316	-	769,316
유동성장기차입금	12,000	-	12,000
유동성사채	500,000	-	500,000
기타유동금융부채	852,995	-	852,995
유동성리스부채	104,637	-	104,637
장기차입금	1,128,000	-	1,128,000
비유동성리스부채	79,597	-	79,597
합 계	3,446,545	-	3,446,545

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계
매입채무	35,385	-	35,385
유동성사채	500,000	-	500,000
기타유동금융부채	578,727	-	578,727
유동성리스부채	41,780	-	41,780
장기차입금	1,140,000	-	1,140,000
비유동성리스부채	14,510	-	14,510
합 계	2,310,402	-	2,310,402

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
상각후원가측정금융자산 :
이자수익	18,771	58,505
환산손익	111,512	448,009
외환차손익	27,616	69,544
소 계	157,899	576,058
상각후원가측정금융부채 :
이자비용	86,475	11,745
환산손익	-	68
외환차손익	3,542	36,646
소 계	90,017	48,459
합 계	247,916	624,517

4. 공정가치

(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치 :
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	426,671	426,671

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치 :
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	475,885	475,885

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	종류	공정가치	수준	가치평가방법
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :
(주)크리에이티브리더스그룹에이트	지분증권	-	2	시장접근법
(유)사할린돔	지분증권	426,671	3	원가접근법
(유)우글레고르스크우골	지분증권	-	2	시장접근법

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	종류	공정가치	수준	가치평가방법
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :
(주)크리에이티브리더스그룹에이트	지분증권	-	2	시장접근법
(유)사할린돔	지분증권	475,885	3	원가접근법
(유)우글레고르스크우골	지분증권	-	2	시장접근법

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제37기(당기)	인덕회계법인	적정	- 우크라이나 사태 영향의 불확실성	재고자산평가 충당금의 인식
제36기(전기)	인덕회계법인	적정	- 우크라이나 사태 영향의 불확실성	매출채권의 대손충당금
제35기(전전기)	정진세림회계법인	적정	- 상장실질심사 진행 중 - 우크라이나 사태 영향의 불확실성	수익인식

2. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제37기(당기)	인덕회계법인	- 재무제표에 대한 반기 검토 - 내부통제검토 및 기말감사에 대한 이슈사항 파악 - 재무제표에 대한 기말 감사	90,000	650시간	90,000	818시간
제36기(전기)	인덕회계법인	- 반기 개별 재무제표 검토 - 개별 재무제표 감사 - 내부회계관리제도 검토	97,000	708시간	97,000	673시간
제35기(전전기)	정진세림회계법인	- 반기 개별 재무제표 검토 - 개별 재무제표 감사 - 내부회계관리제도 검토	88,000	677시간	88,000	875시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제37기(당기)	-	-	-	-	-
제37기(당기)	-	-	-	-	-
제36기(전기)	-	-	-	-	-
제36기(전기)	-	-	-	-	-
제35기(전전기)	-	-	-	-	-
제35기(전전기)	-	-	-	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 08월 05일	회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사 포함 3인	대면회의	감사계획수립
2	2023년 11월 22일	회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사 포함 3인	대면회의	감사인의 독립성, 중점감사사항 및 연간감사 일정 계획 보고
3	2024년 02월 16일	회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사 포함 3인	대면회의	감사인의 독립성, 중점감사사항에 대한 위험평가 내용과 수행한 검토절차 및 진행현황 보고

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도
당사는 신뢰할 수 있는 회계 정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방 하고 적시에 발견할 수 있도록 내부회계관리제도를 도입하여 실시하고 있습니다.

나. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토 의견

사업연도	감사인	검토의견	지적사항
제37기 (당기)	인덕회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음
제36기 (전기)	인덕회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음
제35기 (전전기)	정진세림회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회 구성의 개요

보고기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 또한, 이사회 내에는 투명경영위원회가 설치되어 운영중입니다.

2. 이사회 운영규정의 주요내용

▣ 이사회의 구성과 소집(당사 정관 제40조)
① 이사회는 당 회사의 이사로 구성된다.
② 이사회는 당 회사의 모든 중요한 정책 및 중요한 계약 체결에 관한 결정권을 가진다. 연간 사업계획이나 그 계획에 대한 중요한 변경 사항은 이사회의 승인 을 받아야 한다.

▣ 이사회의 결의방법(당사 정관 제41조)
① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과 반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 만약 대표이사의 부재나 유고시에는 이사회 에서 선임한 다른 이사가 의장이 된다.

③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

④ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한 다.

3. 이사회의 주요 활동 내역

회차	개최일	의안 내용	가결 여부	이사 등의 성명(출석률)
				전순옥 (100%)	최경덕 (100%)	김용구 (71%)
				찬 반 여 부
1	2023-03-02	1. 신규 사업장 설치의 건 2. 사업자 단위 과세 신청에 관한 건	가결	찬성	찬성	-
2	2023-03-13	1. 제36기 재무제표 승인의 건 2. 제36기 정기주주총회 소집 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성
3	2023-03-31	신주발행(제3자배정 유상증자)의 건	가결	찬성	찬성	찬성
4	2023-04-03	신주발행(제3자배정 유상증자) 변경에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성
5	2023-04-07	타법인 주식(관계회사)처분의 건	가결	찬성	찬성	찬성
6	2023-07-04	본점 이전의 건	가결	찬성	찬성	-
7	2023-12-08	정기주주총회 기준일 설정에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성

4. 이사회 내에 위원회

당사는 2019년 9월 16일 이사회 결의를 통해 '투명경영위원회(Corporate Governance & Communication Committee)'를 설립하였으며, 투명경영 강화 및 윤리적 기업문화의 형성을 위하여 외부 법률전문가와 사외이사 및 사내이사로 구성하여 운영하고 있습니다.

투명경영위원회는 이사회의 투명성 강화와 투자자의 권익 보호를 위한 다양한 정책 및 활동을 모색해 나감으로써 회사의 미래 성장 전략을 주주들과 공유하여 당사의 지속 가능한 미래를 열어가는 데 주요한 역할을 담당할 것입니다. 동 위원회의 구성현황 및 설치목적은 다음과 같습니다.

위원회명	구 성	소속 이사명	설치목적 및 권한	비 고
투명경영 위원회	외부전문가 사외이사 사내이사 각 1인	조숙현 김용구 최경덕	○ 설치목적 : 내부거래 투명성 및 윤리경영 추진, 주주 권익의 보호 등에 대한 심의 ○ 권한 ①「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」및「상법」 등 에서 규정하는 특수관계인간 거래 점검 ② 공정거래자율준수 프로그램의 이행 점검 ③ 윤리경영 및 사회공헌과 관련된 중요한 정책 점검 ④ 윤리강령 등 윤리규범 제·개정 및 이행 실태 평가 ⑤ 투자자권익보호에 관한 주요한 경영사항	-

5. 이사회내에 위원회 활동 내역

보고서 작성 대상 기간 중 투명경영위원회 세부 운영내역은 다음과 같습니다.

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	위원의 성명(출석률)
				조숙현 (100%)	김용구 (100%)	최경덕 (100%)
				찬 반 여 부
투명경영위원회	2023-04-07	타법인 주식(관계회사) 처분의 건	가결	찬성	찬성	찬성

6. 이사의 독립성

6-1) 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주 제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

6-2) 이사의 현황

성명	선임배경	추천인	담당직무	회사와의 거래	최대주주와의이해관계	임기	임기 만료일	연임 여부	연임 횟수
전순옥	이사회 추천	이사회	대표이사	해당사항없음	특별관계자	3년	2025.09.09	여	1
최경덕	이사회 추천	이사회	사내이사	해당사항없음	본인	3년	2025.09.09	여	1
김용구	이사회 추천	이사회	사외이사	해당사항없음	-	3년	2025.09.09	여	1

6-3) 사외이사의 주요경력

성명	선임배경	추천인	주요경력	최대주주등과의 이해관계	비고
김용구	이사회 추천	이사회	전) 삼성물산 자카르타 지점장 현) 주식회사 와이케이리소스 대표이사	-	-

- 당사의 사외이사는 상법 제382조제3항 내지 동법 제542조의8제2항에서 정의하는 사외이사의 결격요건에 해당하지 않습니다.
- 사외이사 김용구는 자원개발전문가로 당사는 경영 투명성 및 내부통제 시스템의 구축, 평가의 필요성에 따라 이사회 추천으로 선임하게 되었습니다.

7. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
3	1	-	-	-

8. 사외이사의 전문성
(1) 사외이사 지원 조직 현황
-해당사항 없음

(2) 사외이사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용
2023년 10월 20일	코스닥협회	김용구	-	상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회

2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사 기구 관련 사항

가. 감사위원회

당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부 장치 마련 여부
당사 정관 제35조(감사의 직무)에 의거한 사항은 아래와 같습니다.

① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재무 상태를 조사할 수 있다.

다. 감사 현황

성명	사외이사 여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사 여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력
이은주(1969.01)	-	- 前서울은행 근무 - 前하나은행 지역본부장 근무	-	-	-

주) 감사 이은주는 2023년 3월 30일에 개최한 제36기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다.

2. 감사의 주요활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	감사
회차	개최일자	의안내용	가결 여부	김요엘	이은주
1	2023년 03월 13일	1. 제36기 재무제표 승인의 건 2. 제36기 정기주주총회 소집결의의 건	가결	참석	-
2	2023년 04월 07일	타법인 주식(관계회사)처분의 건	가결	-	참석
3	2023년 07월 04일	본점 이전의 건	가결	-	참석
4	2023년 12월 8일	정기주주총회 기준일 설정에 관한 건	가결	-	참석

3. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용
2023년 10월 20일	코스닥협회	상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회

4. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영기획팀	4	이사 1명(4.4년) 팀장 1명(4.3년) 과장 1명(11.6년) 대리 1명(6.4년)	- 주주총회, 회사 경영활동 등 업무 전반에 관한 감사업무 지원 - 회계결산, 재무제표 작성, 기타 회계업무 전반에 대한 감사 업무지원

5. 준법지원인 지원조직 현황
- 해당사항 없음(최근 사업연도 말 자산총액 5,000억원 미만, 상법 시행령 제39조)

3. 주주총회 등에 관한 사항

1. 투표제도 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	미도입	도입
실시여부	-	-	정기주총

2. 소수주주권의 행사여부
당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

3. 경영권 경쟁
당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

4. 의결권 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	71,577,299	-
발행주식총수(A)	-	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	2,565	-
의결권없는 주식수(B)	-	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	71,574,734	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	-	-	-

5. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 액면총액 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. "상법" 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. "근로자복지기본법" 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제5항 또는 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호 모두를 충족하는 경우 주주총회 특별결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하여 신주를 발행하는 경우 2. 신규사업의 진출, 사업의 확장 등을 위해 다른 회사의 지분인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주에게 신주를 발행하는 경우. 3. 위 1호의 주식발행에 대한 납입이 현물출자의 이행을 통해 이루어지는 경우. 4. 현물출자 재산이 주권비상장법인주식인 경우
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월중
주주명부폐쇄시기	전자증권 도입으로 명의개서정지기간은 설정하지 않음
주권의 종류	전자주권
명의개서대리인	KEB하나은행 증권대행부
주주의 특전	-	공고게재신문	서울경제신문

6. 주주총회 의사록 요약

일자	안건	결의내용	비고
제 36기 정기주주총회 (2023.03.30)	제1호 의안 : 제36기(22년 01월 01일 ~ 22년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 감사 이은주 선임의 건(1명) 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
임시주주총회 (2022.09.07)	제1-1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-2호 의안 : 이사 선임의 건 제1-3호 의안 : 이사 선임의 건	원안대로 승인	-
제35기 정기주주총회 (2022.03.30)	제1호 의안 : 제35기(21년 01월 01일 ~ 21년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
제34기 정기주주총회 (2021.03.30)	제1호 의안 : 제34기(20년 01월 01일 ~ 20년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
최경덕	최대주주 본인	보통주	16,538,157	24.29	17,209,297	24.04	제3자배정 유상증자
전순옥	대표이사	보통주	0	0	447,427	0.63	제3자배정 유상증자
김용구	등기임원	보통주	0	0	67,114	0.09	제3자배정 유상증자
계		보통주	16,538,157	24.29	17,723,838	24.76	-
계		우선주	-	-	-	-	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주 성명	직위	주요경력
최대주주 성명	직위	경력사항	겸임현황
최경덕	사내이사	현) (주)에스아이리소스 사내이사 현) (유)Coal Resources of Sakhalin 회장 전) (주)에스아이리소스 대표이사	-

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

-해당사항 없음

4. 최대주주 변동내역

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2016.07.07	최경덕	4,167,400	7.9	장내 매도	-
2019.02.14	(주)에스아이알홀딩스외1	8,929,152	13.8	제3자배정 유상증자 등	-
2020.02.28	최경덕외	13,095,817	20.3	주식양수도계약	-

5. 주식 소유현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	최경덕	17,209,297	24.04	최대주주
5% 이상 주주	-	-	-	-
우리사주조합		-	-	-

6. 소액주주현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	9,114	9,119	99.95	48,330,502	71,574,734	67.52	-

7. 주가 및 주식거래 실적
당사의 최근 6개월 주가 및 거래량 추이는 표와 같습니다. 당사는 해외주식시장 거래내역이 없으며, 국내증권시장에만 상장되어 있습니다.

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주)

구분			2023년 07월	2023년 08월	2023년 09월	2023년 10월	2023년 11월	2023년 12월
보통주	주가 (월)	최고	438	372	383	409	323	301
		최저	277	315	316	306	299	257
		평균	382	335	339	337	313	286
	거래량 (월)	최고	14,485,080	2,304,066	16,852,296	36,177,627	3,502,090	3,401,933
		최저	146,553	108,062	151,369	345,764	243,225	133,523
		월간	38,188,854	11,670,749	55,769,334	97,646,528	13,908,133	8,978,515

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
전순옥	여	1975.02	대표이사	사내이사	상근	대표이사	현) (주) 에스아이코퍼레이션 대표이사 현) 러시아 변호사	447,427	-	대표이사	4년 4개월	2025년 09월 09일
최경덕	남	1950.07	회장	사내이사	상근	경영총괄	현) (주)에스아이리소스 사내이사 현) (유)Coal Resources of Sakhalin 회장 전) (주)에스아이리소스 대표이사	17,209,297	-	최대주주 본인	4년 4개월	2025년 09월 09일
김용구	남	1962.07	이사	사외이사	비상근	사외이사	현) (주) 와이케이리소스 대표이사 전) 삼성물산 자카르타 지점장	67,114	-	등기임원	4년 4개월	2025년 09월 09일
이은주	여	1969.01	감사	감사	비상근	감사	전) 서울은행 근무 전) 하나은행 지역본부장 근무	-	-	-	10개월	2026년 03월 30일

2. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
-	남	5	-	-	-	5	3.3	328	65	-	-	-	-
-	여	4	-	-	-	4	4.7	203	50				-
합 계		9	-	-	-	9	3.9	531	57				-

3 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	-	-	-	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	3	1,500	-
감사	1	100	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
4	640	160	-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	564	282	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	1	49	49	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	1	27	27	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

3. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

3-1 . 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
근로소득	급여	-	-
	상여	-	-
	주식매수선택권 행사이익	-	-
	기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

4. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

4-1. 산정기준 및 방법

(단위 : )

보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
근로소득	급여	-	-
	상여	-	-
	주식매수선택권 행사이익	-	-
	기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
(주)에스아이리소스	1	4	5

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	4	4	3,414	-151	491	3,754
단순투자	-	3	3	476	-	-49	427
계	-	7	7	3,890	-151	442	4,181

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없음

4. 대주주 이외의 주주, 직원 등 이해관계자와의 거래

1. 신용공여 등
- 해당사항 없음

2. 자산양수도 등
- 해당사항 없음

3. 영업거래
- 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

-해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 우발사항 및 약정사항

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023-12-31)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

3. 신용보강 제공 현황

-해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

1. 제재 등과 관련된 사항

-해당사항 없음

2. 단기매매차익 미환수 현황

-해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

-해당사항 없음

2. 중소기업기준 검토표

중소기업 등 기준검토표 01

중소기업 등 기준검토표 02

3. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2023-12-31)

(단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후 금액
매출액	-	-	-	-	-	( -)	-
내부 매출액	( -)	( -)	( -)	( -)	( -)	-	-
순 매출액	-	-	-	-	-	-	-
영업손익	-	-	-	-	-	( -)	-
계속사업손익	-	-	-	-	-	( -)	-
당기순손익	-	-	-	-	-	( -)	-
자산총액	-	-	-	-	-	( -)	-
현금및현금성자산	-	-	-	-	-	-	-
유동자산	-	-	-	-	-	-	-
단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-
부채총액	-	-	-	-	-	( -)	-
자기자본	-	-	-	-	-	( -)	-
자본금	-	-	-	-	-	( -)	-
감사인	-	-	-	-	-	-	-
감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-	-	-
비 고	-	-	-	-	-	-	-

4. 보호예수 현황

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
보통주	3,501,113	2023년 04월 25일	2024년 04월 25일	1년	한국거래소 상장규정에 따른 보호예수	3,501,113

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
-	-	-	-	-	-	-

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	1	(주)에스아이리소스	170111-0031873
상장	1	-	-
비상장	4	(유)안네스	-
		(주)에스아이코퍼레이션	110111-6048527
		(유)에스아이트레이딩	-
		(주)가바플러스	134811-0053520

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2023년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
(주)크리에이티브리더스그룹	비상장	2007.03.02	단순투자	1,300	354,687	16.3	-	-	-	-	354,687	16.3	-	19,367	376
(유)사할린돔	비상장	2012.09.07	단순투자	500	10,000	10	476	-	-	-49	10,000	10	427	78,303	3,803
(유)우글레고르스크우골	비상장	2008.06.30	신규사업진출	6,163	5,506	10.0	-	-	-	-	5,506	10	-	4,946	-2,498
(유)안네스	비상장	2012.08.10	단순투자	2,820	3,000	30	1,271	-	-	270	3,000	30	1,541	4,910	4,713
(주)에스아이코퍼레이션	비상장	2016.04.27	사업강화	3,000	600,000	49.2	2,044	-	-	170	600,000	49.2	2,214	4,840	345
(유)에스아이트레이딩	비상장	2012.05.30	신규사업진출	-	4,000	40	-	-	-	-	4,000	40	-	3,523	-1,100
(유)에스제이팜트레이딩(*주1)	비상장	2020.12.31	신규사업강화	126	450,000	45	99	450,000	-151	52	-	-	-	5,069	89
(주)가바플러스(*주2)	비상장	2022.05.17	단순투자	-	301,150	34.3	-	-	-	-	301,150	34.3	-	-	-
합 계					1,728,343	-	3,890	450,000	-151	442	1,278,343	-	4,181	120,958	5,728

(*주1) (유)에스제이팜트레이딩은 당기중 투자주식 전량을 매각함으로 지분법 적용을 중단하고 관계기업에서 제외하였습니다.
(*주2) 당사는 당사가 보유하고 있던 (주)가바플러스에 대한 채권이 '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따라 전기 중에 출자전환되어 대상회사 주식을 비자발적으로 취득하였습니다. 대상회사 주식 취득 시점에 대상회사의 이익과 누적결손금을 고려할 때,대상회사의 지분가치는 없는 것으로 판단되어, 지분가치 0원으로 장부 계상하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240320000487

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에스아이리소스 (065420) 공시 - 사업보고서 (2023.12)

사업보고서 (2023.12) 2024-03-20 14:14:00

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