리튬포어스 (073570) 공시 :: 사업보고서 (2022.12)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230323001544

(제 25 기)

사업연도	2022년 01월 01일	부터
사업연도	2022년 12월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 3월 23일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 어반리튬

대 표 이 사 :	변익성, 김백산

본 점 소 재 지 :	서울특별시 성동구 아차산로17길 48, 1120호
	(전 화) 070-4327-2150
	(홈페이지) http://www.urbanlithium.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 본부장 (성 명) 강희준
	(전 화) 02-2038-7969

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인_230323

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. (주)어반리튬의 개요

(1) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
- 당사의 명칭은 "주식회사 어반리튬"이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "Urban Lithium Inc"라 표기합니다.

(2) 설립일자 및 존속기간
- 당사는 반도체 검사장비등 개발 및 제조 사업을 영위할 목적으로 1998년 5월 23일에 설립되었습니다. 또한 회사의 주식이 2004년 1월 2일에 코스닥시장 상장을 승인받아 2004년 1월 6일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.

(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주소 : 서울특별시 성동구 아차산로17길 48, 1120호
전화번호 : 070-4327-2150
홈페이지 : http://www.urbanlithium.com

나. 연결대상 종속회사 개황
- 해당사항 없습니다.

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수				주요 종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요 종속회사수
상장	-	-	-	-	-
비상장	-	-	-	-	-
합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규 연결	-	-
신규 연결	-	-
연결 제외	-	-
연결 제외	-	-

다. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

라. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
여 (코스닥시장 상장)	2004년 01월 06일	부	해당없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주된 변동내용
- 공시대상기간(최근 5개년 사업연도) 중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

일자	내 용
2018.03	제3자배정 유상증자(발행가액 4,318원, 발행주식수 917,092주) 주식회사 한국피엠지제약 지분 12.84% 취득
2018.05	제13회차 전환사채 발행(총 60억원)
2018.06	제12회차 전환사채 발행(총 70억원) 제3자배정 유상증자(발행가액 8,835원, 발행주식수 374,965주) (주)한국피엠지제약 지분 34.54% 취득(총 47.38% 취득) 사명변경 에이티테크놀러지 -> 피엠지파마사이언스
2018.11	(주)위드모바일 지분 100% 취득
2019.01	사명변경 피엠지파마사이언스 -> 더블유아이
2019.02	(주)위드모바일 합병 완료
2019.04	(주)한국피엠지제약 지분 1,500,000주 (29.54%) 처분 결정
2020.04	주식 액면분할(분할전: 500원 -> 분할후: 100원)
2021.06	제14회차 전환사채 발행(총 50억원) 제15회차 전환사채 발행(총 100억원)
2022.08	본점소재지변경 천안 -> 서울
2022.09	제15회차 전환사채 조기상환(총 24억원) 제15회차 전환사채 전환(전환가액 1,160원, 발행주식수 775,850주)
2022.10	제3자배정 유상증자(발행가액 1,675원, 발행주식수 597,014주) 제15회차 전환사채 전환(전환가액 1,160원, 발행주식수 1,551,721주) (주)리튬플러스 제3회차 전환사채 150억원 취득 제3자배정 유상증자(발행가액 811원, 발행주식수 50,000,000주) 최대주주변경(변익성 →(주)리튬인사이트)
2022.11	사명변경 더블유아이 -> 어반리튬 주식 액면병합(병합전: 100원 -> 병합후: 500원) 제15회차 전환사채 전환(전환가액 4,055원, 발행주식수 720,096주) 제14회차 전환사채 전환(전환가액 5,600원, 발행주식수 178,570주)
2022.12	제이에이치투자조합2호 230억원 출자
2023.01	제16회차 전환사채 발행(총 350억원) (주)리튬플러스 제4회차 전환사채 250억원 취득
2023.02	제14회차 전환사채 전환(전환가액 5,600원, 발행주식수 624,997주) 제15회차 전환사채 전환(전환가액 4,055원, 발행주식수 488,284주)
2023.03	제14회차 전환사채 전환(전환가액 5,600원, 발행주식수 89,285주)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2018.03.30	정기주총	사내이사 전영진 사내이사 오규환 사내이사 박규태	-	사내이사 안영철(사임)
2018.06.26	임시주총	사내이사 김성일 사외이사 성동규	사내이사 변익성(사임 후 취임)	사내이사 강희준(사임) 사내이사 조용준(사임)
2018.08.28	-	-	-	사내이사 오규환(사임) 사내이사 박규태(사임)
2018.08.31	-	-	-	사내이사 전영진(사임)
2018.11.09	임시주총	사내이사 임준영	-	-
2019.03.29	정기주총	사내이사 최준 사내이사 송준호 기타비상무이사 이레나 사외이사 이귀재 감사 정비호	사내이사 변익성(사임 후 취임)	사내이사 김성일(사임)
2019.12.27	임시주총	-	-	사내이사 임준영(사임)
2020.03.09	-	-	-	사내이사 송준호(사임) 기타비상무이사 이레나(사임)
2020.03.27	정기주총	-	감사 이중철(임기만료 후 취임)	-
2021.08.24	임시주총	사외이사 최원식	-	-
2022.03.31	정기주총	사내이사 윤종호 사내이사 변재석	사내이사 변익성(임기만료 후 취임) 사내이사 최준(임기만료 후 취임) 사외이사 이귀재(임기만료 후 취임)	감사 정비호(임기만료)
2022.08.05	임시주총	-	-	사내이사 최준(사임)
2022.11.04	임시주총	사내이사 김구경주 사내이사 김백산 사내이사 이한민 사외이사 이윤주 사외이사 채희주 감사 유봉수	-	사내이사 변재석(사임) 사내이사 윤종호(사임) 사외이사 이귀재(사임)

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말 (2022년말)	24기 (2021년말)	23기 (2020년말)	22기 (2019년말)	21기 (2018년말)
보통주	발행주식총수	27,664,559	80,904,873	75,840,849	14,241,730	13,872,974
	액면금액	500	100	100	500	500
	자본금	13,832,279,500	8,090,487,300	7,584,084,900	7,120,865,000	6,936,487,000
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	13,832,279,500	8,090,487,300	7,584,084,900	7,120,865,000	6,936,487,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분		주식의 종류			비고
구 분		보통주	우선주	합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수		300,000,000	-	300,000,000	-
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수		56,394,404	-	56,394,404	-
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수		28,729,845	-	28,729,845	-
	1. 감자	28,729,845	-	28,729,845	-
	2. 이익소각	-	-	-	-
	3. 상환주식의 상환	-	-	-	-
	4. 기타	-	-	-	-
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)		27,664,559	-	27,664,559	-
Ⅴ. 자기주식수		4,370	-	4,370	-
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)		27,660,189	-	27,660,189	-

※ 당사는 2022년 11월 23일, 1주당 액면가를 100원에서 500원으로 주식 액면병합하여 발행주식의 총수는 병합 전 133,829,468주에서 병합 후 26,765,893주로 변경, 자기주식수는 병합 전 5,140주에서 병합 시 단주 3,342주를 취득하여 병합 후에는 4,370주로 변경되었으며, 주식의 총수 현황은 소급적용하여 표시하였습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당 가능 이익 범위 이내 취득	직접 취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장내 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-
		장외 직접 취득	우선주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-
		공개매수	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(a)	우선주	-	-	-	-	-	-
	신탁 계약에 의한 취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		수탁자 보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-
		현물보유물량	우선주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-
		소계(b)	우선주	-	-	-	-	-	-
기타 취득(c)			보통주	1,028	3,342	-	-	4,370	-
기타 취득(c)			우선주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			보통주	-	-	-	-	-	-
총 계(a+b+c)			우선주	-	-	-	-	-	-

※ 당사는 자기주식을 2015년과 2017년 무상감자시 단주처리를 위하여 5,140주(총 취득금액 6백만원)의 자기주식을 취득하여 보유중입니다.
※ 2022년 11월 23일, 1주당 액면가를 100원에서 500원으로 주식 액면병합하여 단주처리를 위하여 3,342주(총취득금액 49백만원)를 취득하여 병합 후에는 4,370주로 변경되었으며, 상기 기초수량은 소급적용하여 표시하였습니다.
※ 당사는 자기주식을 향후 처분할 예정입니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2021.03.30	제23기 정기주주총회	- 사업목적 변경 - 주식등의 전자등록에 관한 규정 정비 - 이익배당기준일 정비 - 전자투표 도입시 감사 선임 주총결의 요건 완화 - 정기주주총회 개최시기 유연성 확보	- 사업목적 정비 - 상법 개정내용 및 표준 정관 개정안 반영
2021.08.24	제24기 임시주주총회	-사업목적 변경	-신규사업 추가
2022.03.31	제24기 정기주주총회	-사업목적 변경 -전환사채, 신주인수권부사채 발행한도 증액 -이사의 수 변경	- 사업목적 정비 -전환사채, 신주인수권부사채의 발행한도 정비 -이사의 수 변경
2022.08.05	제25기 임시주주총회	-본점 소재지 이전	-본점 이전
2022.11.04	제25기 임시주주총회	-상호 변경 -사업목적 추가 -주식병합 -정관 문구 수정 및 재정비	-상호 변경 -신규사업 추가 -정관 정비

※ 정관의 최근 개정일은 2022년 11월 4일이며, 공시서류 제출일 현재까지 정관 변동사항은 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

- 주식회사 어반리튬(이하 "당사")는 반도체 검사장비등 개발 및 제조 사업을 영위할목적으로 1998년 5월 23일에 설립되었습니다.

- 사업 다각화 과정에서 2019년 2월 컨텐츠 제품 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하는 ㈜위드모바일을 합병하고 사명을 더블유아이로 변경하였으며, 2022년 11월 2차전지용 수산화리튬 등 리튬 소재 제조 및 판매 등과 관련된 사업목적을 추가하고 사명을 어반리튬으로 변경하였습니다.

- 당사는 지적재산권(Intellectual Property Rights, 이하 “IP ")을 활용한 컨텐츠 제품 및 휴대폰액세서리의 제조, 판매를 주사업이자 계속 사업으로 영위하고 있습니다.

- 당사는 2차전지 소재 제조 및 판매, e-스포츠, 바이오, 게임 컨텐츠 제작, 블록체인 클라우드 서비스, 영화와 드라마 컨텐츠 투자 등 다양한 분야로의 비즈니스 확장을 추진하고 있습니다.

- 당사의 미래 주사업인 폐배터리 Recycling Business는 향후 폭발적인 수급이 예상되는 2차전지 제작에 필요한 각종 소재를 생산하는 신규사업입니다. 당사는 폐배터리를 전처리한 블랙파우더를 공급받아 부가가치가 높은 고순도의 탄산리튬과 니켈, 코발트, 망간 등을 추출하는 공정을 통해 2차전지의 각종 소재를 생산할 예정입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

- 공시서류 작성기준일 현재, 당사가 주력하고 있는 제품은 아래와 같습니다.

가. IP 비지니스
- 당사는 KAKAO FRIENDS 라이선스 보유(테크 악세사리), SK Telecom CS T1, 리그오브레전드 등의 라이선스를 기반으로 모바일 악세서리, 테크 액세서리 및 소형가전 등의 제품을 기획 및 디자인하여 생산하고 있습니다.

나. 브랜드
- 당사는 2021년 자체 브랜드인 BELUGA 라인을 런칭했습니다.

BELUGA는 디즈니, 카카오프렌즈, 메르스데스벤츠 등 국내외 브랜드의 라이센스 및 OEM·ODM 전문 제조업체로써 우수한 품질과 디자인력을 인정 받아온 당사의 테크 악세서리 전문 브랜드입니다.

다. 주요제품 등의 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율
컨텐츠사업	제품	핸드폰악세사리	제조/가공	-	19,872	96
컨텐츠사업	상품	아동복 외	아동복 외	-	316	2
기타	기타	기타	임대 외	-	534	3
합 계					20,721	100

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등에 관한 사항
- 국내에서 공급받는 원재료는 공급업체의 제작단가의 변동 등의 요인으로 인해 변동을 보입니다. 수입원자재의 매입가격은 연도별, 매입처별 단가의 차이가 크고 관세 및 환율의 영향 또한 중요변수로 작용하고 있습니다. 주요 원재료 구성 현황은 아래와 같습니다.

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 천원, %)

구분		매입액	비율
컨텐츠사업	원재료	14,465,367	94.46
컨텐츠사업	상품	1,743	0.01
합계		15,314,103	100

나. 생산실적

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	2022년 (제25기)	2021년 (제24기)	2020년 (제23기)
반도체사업	반도체 검사장비	본사	-	494	1,696
컨텐츠사업	핸드폰악세서리 외	성수	19,872	16,099	22,381
합계			19,872	16,593	24,701

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 천원)

구분	시설장치	비품	기계장치	공구와 기구	금형	건설중인 자산	합계
기초	321,917	283,837	101,417	5	1,364,954	7,400	2,079,530
기말	-	107,101	-	-	897,566	52,628	1,120,295

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

- 당사는 보고서 제출일 현재 설비의 신설,매입과 관련하여 현재의 생산량 유지 및 생산성 향상을 위한 일상적인 유지보수 투자외에 신규로 진행중인 투자액은 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		2022년 (제25기)	2021년 (제24기)	2020년 (제23기)
컨텐츠사업	제품	핸드폰 악세서리	수 출	27	94	8
			내 수	19,845	16,004	22,372
			합 계	19,845	16,099	22,381
	상품	아동복 등	수 출	-	-	-
			내 수	316	408	498
			합 계	316	408	498
기타			수 출	7	-	-
			내 수	526	905	790
			합 계	534	905	790
합계			수 출	32	94	19
			내 수	20,687	17,817	25,357
			합 계	20,721	17,911	25,376

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리

- 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험
- 당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 당사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

- 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원)
계정과목	외화종류	당 기		전 기
계정과목	외화종류	외화	원화	외화	원화
외화예금	USD	326,302	413,522	972	1,152
	JPY	6,461,105	61,586	5,606,198	57,757
	EUR	16,024	21,652	16,019	21,503
매출채권	USD	75	95	498	591
매출채권	JPY	2,074	20	89,455	922
외화자산 계	USD	326,377	413,618	1,470	1,743
	JPY	6,463,179	61,606	5,695,653	58,679
	EUR	16,024	21,652	16,019	21,503
매입채무	USD	108,087	136,978	33,364	39,553
외화부채 계	USD	108,087	136,978	33,364	39,553

- 보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	환 율
구 분	당 기	전 기
USD	1,267.30	1,185.50
JPY	9.5318	10.3024
EUR	1,351.20	1,342.34

- 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기		전 기
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	27,664	(27,664)	(3,781)	3,781
JPY	6,161	(6,161)	5,868	(5,868)
EUR	2,165	(2,165)	2,150	(2,150)
합 계	35,990	(35,990)	4,237	(4,237)

※ 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험
- 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.

- 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

- 보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
금융부채:
단기차입금	-	698,000

- 보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기		전 기
구 분	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
이자비용	-	-	6,980	(6,980)

3) 가격위험
- 당사는 당기손익-공정가치금측정융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

- 보고기간종료일 현재 가격위험관리 대상이 되는 시장성 있는 지분증권 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
당기손익-공정가치측정금융자산	342,240	563,200

- 보고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성 있는 지분증권에 대한 가격위험은다음과 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기		전 기
구 분	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
당기손익-공정가치측정금융자산	3,422	(3,422)	5,632	(5,632)

(2) 신용위험

- 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

- 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

- 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
현금성자산(보유현금제외)	12,609,206	23,814,425
기타금융자산	83,000	83,000
매출채권 및 기타채권	6,473,053	3,590,190
당기손익-공정가치측정금융자산	207,927,648	5,909,116
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,250,456	2,299,516
합 계	231,343,362	35,696,246

(3) 유동성 위험

- 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

- 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.
- 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.

(단위: 천원)
구 분	1년 이하	1년에서 5년 이하	5년 초과	합 계
<당 기>
매입채무 및 기타채무 (리스부채 제외)	1,035,792	-	-	1,035,792
전환사채	6,348,834	-	-	6,348,834
리스부채(*)	359,163	855,625		1,214,788
합 계	7,743,789	855,625	-	8,599,414
<전 기>
매입채무 및 기타채무 (리스부채 제외)	1,090,925	510,000	-	1,600,925
단기차입금	705,091	-	-	705,091
전환사채	15,925,170	-	-	15,925,170
장기차입금(*)	32,108	38,853	-	70,960
리스부채(*)	547,251	604,434	-	1,151,685
합 계	18,300,545	1,153,287	-	19,453,832

※ (*) 유동성 대체액을 포함하고 있습니다.

나. 자본관리

- 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

- 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기	비 고
부채	61,564,824	21,943,049	(A)
자본	185,931,114	31,686,063	(B)
현금및현금성자산	12,612,455	23,817,440	(C)
차입금	4,998,913	11,474,967	(D)
부채비율	33.11%	69.25%	(A/B)
순차입금비율	(*)	(*)	((D-C)/B)

(*) 음수이므로 산정하지 않았습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요 계약

계약 상대방	항 목	내 용
카카오아이엑스 주식회사	계약 유형	캐릭터 사용허락 계약서
	체결시기 및 기간	2020.04.01 ~ 2024.03.31
	목적 및 내용	카카오프렌즈 캐릭터의 사용계약
(주)SK Telecom CS T1	계약유형	라이선싱 사업 대행 등
	체결시기 및 기간	2020.06.23 ~ 2023.06.22
	목적 및 내용	라이선싱 에이전트 계약

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황

(1) 캐릭터 라이선싱 의미와 사업 구조

- 캐릭터 라이선싱이란 캐릭터 지적재산권(Intellectual Property, IP)을 제품화할 수 있도록 제3자에게 허가 또는 권리를 위임하는 것으로 권리를 부여받은 사용권자[라이선시(Licensee)]는 지적재산권 소유주[라이선서(Licensor)]에게 라이선스에 따른 사용비를 지급합니다.

- 라이선서는 라이선시에게 권리를 부여함으로써 금전적인 수익과 더불어 재산권의 가치를 향상시킬 수 있는 기회를 얻고, 추가적인 인지도를 창출하여 홍보 효과와 더불어 다른 라이선싱 기회를 만듦으로써 수익의 재창출 효과를 보게 됩니다. 이러한 캐릭터 라이선싱 사업에서 라이선시가 양질의 제품을 기획ㆍ생산하고, 유통처를 확보하며, 지속적으로 품질을 유지하는 것은 시장 점유율 증대를 위한 중요한 요소입니다.

[캐릭터 라이선싱 사업 프로세스]

라이센싱사업 프로세스

(2) 산업의 현황 및 전망

① 글로벌 캐릭터ㆍ라이선스시장 규모 및 전망

- 캐릭터 라이선싱 시장은 라이선싱의 상품화를 통한 다양한 비즈니스 모델 발굴로 높은 수익율을 창출할 수 있는 분야로 각광받고 있습니다.

- 2015년 이후 글로벌 캐릭터 라이선싱 시장의 성장률은 약 4.4%로 전망되며, 글로벌 리서치기업 '마켓앤마켓'에 따르면 2022년 글로벌 IP 시장 규모는 약 7조7500억 원(약65억 달러)로 추산됩니다.

- 글로벌 캐릭터 라이선싱 시장은 세계적으로 가장 인기가 높은 디즈니, 마블 등의 캐릭터를 보유하고 있는 미국(점유율: 57%)이 전체 시장을 주도하고 있으며 다음으로 일본(점유율: 6%), 캐나다(점유율: 6%), 영국(점유율: 4%), 중국(점유율: 4%) 등의순입니다.

② 국내 캐릭터 라이선싱 시장 현황

[캐릭터개발 및 라이선스업 사업체 수 현황]

(개)	2016년	2017년	2018년	연평균 증감률(%)
업체 수	641	695	666	1.9

출처: 문화체육관광부_2019콘텐츠산업 통계조사보고서

- 2018년 캐릭터산업(캐릭터 제작업과 캐릭터상품 유통업)의 전체 사업체 수는 2,534개로 2016년부터 2018년까지 연평균으로 7.0% 증가하였습니다. 이 중 캐릭터 제작업에 속하는 캐릭터 개발 및 라이선스업은 2018년 666개로 26.3%를 차지하고 연평균 1.9%로 증가하는 추세에 있습니다.

[캐릭터개발 및 라이선스업 매출액 현황]

(백만원)	2016년	2017년	2018년	연평균 증감율(%)
매출액	825,665	858,640	907,768	4.9

출처: 문화체육관광부_2019콘텐츠산업 통계조사보고서

- 2018년 캐릭터산업(캐릭터 제작업과 캐릭터상품 유통업)의 매출액은 12조 2,070억원으로 2016년부터 2018년까지 연평균 5.5% 증가하며 성장세를 유지하고 있습니다.

- 캐릭터 제작업에 속하는 캐릭터 개발 및 라이선스업의 2018년 매출액은 9,078억원으로 캐릭터산업 매출액 중 약 7.4% 비중을 차지하고 연평균 4.9% 의 성장률을 보이고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 컨텐츠 사업부문 영업의 개황 및 시장요건

- 스마트폰 시장의 성장으로 전 세계적으로 모바일 액세서리에 대한 시장 수요가 급증하면서 시장 규모 역시 커졌습니다. 모바일 액세서리 시장은 북미, 중남미, 서유럽, 동유럽, 일본을 제외한 아시아 태평양 지역 (APEJ), 일본 및 기타 주요 지역에서 2015년부터 2025년 사이에 6.9 %의 연평균 성장을 기록할 것으로 예상됩니다.

- 시장의 규모는 2025년 말까지 1,217억달러, 이 중 아시아 태평양 지역 (APEJ), 북미 및 서유럽은 총 79.6%의 시장 점유율을 차지할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 중남미 및 중동시장은 각각 7.3 %와 5.7 %의 연평균 성장률을 기록할 수 있는 고성장 지역으로 추정됩니다. 전 세계적으로 시장에서 관찰되는 주요 추세로는 경쟁 기업간의 합병 및 인수 ,제품 포트폴리오의 다변화 및 신제품 개발 등이 있습니다.

- 글로벌 모바일 액세서리 시장은 크게 보호 케이스, 헤드폰/이어폰, 충전기, 메모리 카드, 보조배터리, 휴대용 스피커 및 기타 제품으로 세분화되어 있습니다. 또한 시장은 가격대별로 프리미엄, 중가, 저가의 시장으로 구분되며, 유통 채널을 기반으로 다중 브랜드 매장, 단일 브랜드 매장 및 온라인 플랫폼을 통한 판매로 분류할 수 있습니다.

(2) 컨텐츠 사업부문 시장의 경쟁요소 및 회사의 경쟁력
- 당사는 카카오프랜즈, 펭수, 디즈니, 마블 등의 아이피(Intellectual Property right, 지적재산권)를 바탕으로 모바일 관련 주변기기 시장의 성장을 주도해 왔습니다.

- 현재 당사 컨텐츠 사업부의 특성 및 강점은 다음과 같습니다.

① 주문 위탁 생산

- 당사는 트렌드에 따른 제품수명주기가 짧고 소비자별 다양한 소비성향을 보이는 액세서리 시장에서, 다양한 아이피를 이용하여 다품종 소량생산 및 위탁 생산(outsourcing)을 통해 재고 부담을 최소화하고, 생산 및 배송의 리드타임을 단축시켜, 능동적으로 대응 가능한 탄력적인 재고 및 생산관리를 하고 있습니다. 당사의 주요 프로세스는 기획, 디자인, 마케팅, 물류관리, 세일즈로 이루어져 있습니다.

② 시장에 자리잡은 아이피를 이용하여 안정적 매출유지

- 당사는 국내 및 아시아에서 인기를 끌고 있는 카카오프렌즈 아이피를 이용하여 모바일 관련 제품을 생산하고 있습니다. 또한 디즈니, 마블 등 세계적으로 인정받는 아이피를 이용하여 제품을 생산하고 있고, 트와이스 등 아이돌의 굿즈 생산으로 안정적인 매출을 유지하고 있습니다. 더불어 당사의 위드모바일 브랜드 역시 시장에서의 점층적인 인지를 쌓아왔으며, 이를 적용하여 모바일 액세서리의 범위를 넘어서는 다양한 제품군들의 점진적인 매출 상승을 만들어 나가고 있습니다. 따라서 당사만의 품질 및 고유한 이미지를 창출하기 위하여 제품 디자인부터 외주 생산에 이르기까지,엄격한 내부 관리 프로세스를 가동하고 있으며, 다양한 매출처를 확보하여 신뢰도 및 브랜드 이미지를 부각시키고 있습니다.

③ 시스템 및 인프라
- 당사는 제품의 기획부터 디자인, 자체 금형 제작, 제품 생산, 소비자 판매까지 할 수 있는 인프라를 가진 업체입니다. 또한 타 업체와 달리 국가 인증 디자인 기업 부설 연구소를 운영 중에 있고, 카카오아이엑스㈜ 캐릭터 제품의 기획, 디자인, 생산에 최적화 되어 있는 인력을 갖추고 있습니다.

- 당사의 라이선서가 요구하는 사항들을 상품 별로 표현하는 디자인력, 디자인을 제품에 구현하는 생산력은 타 업체와 현저히 차별화되며, 다수의 디자인권, 상표권, 실용신안권을 보유하고 있습니다.

- 제품 기획부터 디자인, 설계, 자체 금형으로 생산하여 직접 판매까지 하고 있는 업체는 당사가 유일하고, 이러한 인프라 구축에는 상당한 시간과 비용 투자가 필요하므로 타 사업자의 시장 진입도 쉽지 않습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

요약 재무제표

제 25 기말 2022.12.31 현재

제 24 기말 2021.12.31 현재

제 23 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

구 분	제25기	제24기	제23기
구 분	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)	(2020년 12월말)
자산
[유동자산]	24,777,933,283	37,774,232,211	29,000,344,717
현금및현금성자산	12,612,454,531	23,817,439,991	11,030,584,051
기타유동금융자산	83,000,000	83,000,000	83,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	342,240,000	563,200,000	866,270,000
상각후원가채무증권			250,000,000
매출채권 및 기타채권	6,085,266,039	3,261,296,870	9,811,433,948
재고자산	5,150,090,158	5,061,045,740	5,013,285,699
기타유동자산	490,483,135	1,988,249,610	1,945,771,019
[비유동자산]	222,718,005,194	16,613,031,871	21,603,159,549
당기손익-공정가치측정 금융자산	207,585,407,749	5,345,250,043	146,238,145
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,250,455,600	2,299,515,800	4,262,111,335
관계기업투자자산	6,496,360,970	5,028,547,344	6,457,926,520
유형자산	2,125,316,776	3,065,269,802	7,885,025,606
무형자산	1,466,394,254	129,360,317	2,049,255,943
투자부동산	406,283,145	416,195,865
장기매출채권 및 기타채권	387,786,700	328,892,700	802,602,000
자산총계	247,495,938,477	54,387,264,082	50,603,504,266
부채
[유동부채]	34,092,881,399	20,328,740,589	8,551,429,332
[비유동부채]	27,471,943,089	1,614,308,028	2,790,247,979
부채총계	61,564,824,488	21,943,048,617	11,341,677,311
자본
[자본금]	13,832,279,500	8,090,487,300	7,584,084,900
[자본잉여금]	88,774,826,457	42,807,452,161	39,330,259,259
[기타자본]	(6,219,619,628)	(5,805,569,448)	(5,795,744,930)
[이익잉여금(결손금)]	89,543,627,660	(13,406,306,649)	(1,856,772,274)
자본총계	185,931,113,989	31,686,063,364	39,261,826,955
구 분	(2022.01.01~ 2022.12.31)	(2021.01.01~ 2021.12.31)	(2020.01.01~ 2020.12.31)
매출액	20,721,222,981	17,911,455,666	25,375,539,988
영업이익(손실)	(3,749,508,769)	(5,372,811,798)	494,579,884
당기순이익(손실)	89,591,513,030	(13,258,577,969)	(3,270,768,758)
주당이익(손실)	4,957	(833)	(222)

※ 요약 재무제표는 한국채택회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

- 해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 25 기 2022.12.31 현재

제 24 기 2021.12.31 현재

제 23 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 25 기	제 24 기	제 23 기
자산
Ⅰ. 유동자산	24,777,933,283	37,774,232,211	29,000,344,717
현금및현금성자산	12,612,454,531	23,817,439,991	11,030,584,051
기타유동금융자산	83,000,000	83,000,000	83,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	342,240,000	563,200,000	866,270,000
상각후원가채무증권			250,000,000
매출채권 및 기타채권	6,085,266,039	3,261,296,870	9,811,433,948
재고자산	5,150,090,158	5,061,045,740	5,013,285,699
기타유동자산	490,483,135	1,910,621,410	1,945,771,019
당기법인세자산	14,399,420	77,628,200
매각예정비유동자산		3,000,000,000
Ⅱ. 비유동자산	222,718,005,194	15,854,879,770	21,603,159,549
당기손익-공정가치측정 금융자산	207,585,407,749	5,345,915,575	146,238,145
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,250,455,600	2,299,515,800	4,262,111,335
관계기업투자자산	6,496,360,970	4,269,729,711	6,457,926,520
유형자산	2,125,316,776	3,065,269,802	7,885,025,606
무형자산	1,466,394,254	129,360,317	2,049,255,943
투자부동산	406,283,145	416,195,865
장기매출채권 및 기타채권	387,786,700	328,892,700	802,602,000
자산총계	247,495,938,477	53,629,111,981	50,603,504,266
부채
Ⅰ. 유동부채	34,092,881,399	20,328,740,589	8,551,429,332
매입채무 및 기타채무	1,327,615,417	1,600,548,523	2,412,014,590
단기차입금		698,000,000	1,850,000,000
전환사채	4,998,912,556	10,708,566,960	3,484,458,275
유동성장기부채		30,400,000	30,400,000
기타유동금융부채	27,420,512,408	6,486,214,939	670,213,800
기타유동부채	345,841,018	805,010,167	104,342,667
Ⅱ. 비유동부채	27,471,943,089	1,614,308,028	2,790,247,979
장기매입채무 및 기타채무	771,187,477	1,062,323,142	1,776,491,209
장기차입금		38,000,000	68,400,000
순확정급여부채	525,429,539	513,984,886	642,932,370
기타충당부채			302,424,400
이연법인세부채	26,175,326,073
부채총계	61,564,824,488	21,943,048,617	11,341,677,311
자본
Ⅰ. 자본금	13,832,279,500	8,090,487,300	7,584,084,900
Ⅱ. 자본잉여금	88,774,826,457	42,807,452,161	39,330,259,259
Ⅲ. 기타자본	(6,219,619,628)	(5,805,569,448)	(5,795,744,930)
Ⅳ. 이익잉여금(결손금)	89,543,627,660	(13,406,306,649)	(1,856,772,274)
자본총계	185,931,113,989	31,686,063,364	39,261,826,955
부채및자본총계	247,495,938,477	53,629,111,981	50,603,504,266

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포괄손익계산서

제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 25 기	제 24 기	제 23 기
Ⅰ. 매출액	20,721,222,981	17,911,455,666	25,375,539,988
Ⅱ. 매출원가	17,229,153,918	14,844,694,667	16,538,323,167
Ⅲ. 매출총이익	3,492,069,063	3,066,760,999	8,837,216,821
Ⅳ. 판매비와관리비	7,241,577,832	8,439,572,797	8,342,636,937
대손상각비(환입)	236,869,048	87,511,165	(30,273,115)
Ⅴ. 영업이익(손실)	(3,749,508,769)	(5,372,811,798)	494,579,884
Ⅵ. 기타수익	229,276,610	25,317,885	69,597,403
Ⅶ. 기타비용	1,379,649,059	2,801,729,048	913,857,959
Ⅷ. 금융수익	168,911,328,213	936,476,727	2,261,318,918
Ⅸ. 금융비용	47,634,539,009	3,813,196,846	3,278,485,925
X. 관계기업지분법손실	(513,369,541)	(1,429,379,176)	(1,878,665,851)
XI. 관계기업투자자산손상차손		(758,817,633)
XII. 법인세비용차감전순이익(손실)	115,863,538,445	(13,214,139,889)	(3,245,513,530)
XIII. 법인세비용	26,272,025,415	44,438,080	25,255,228
당기순이익(손실)	89,591,513,030	(13,258,577,969)	(3,270,768,758)
XV. 기타포괄손익	(412,975,250)	(157,553,198)	(89,541,265)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	(365,089,880)	(9,824,518)	(18,650,007)
확정급여제도의 재측정요소	(47,885,370)	(147,728,680)	(70,891,258)
XVI. 총포괄이익(손실)	89,178,537,780	(13,416,131,167)	(3,360,310,023)
XVII. 주당손실
기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	4,957	(833)	(222)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자본변동표

제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금(결손금)	자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	7,120,865,000	35,380,411,162	5,819,327,360	1,484,887,742	38,166,836,544
총포괄손익 :
당기순이익(손실)				(3,270,768,758)	(3,270,768,758)
확정급여제도의 재측정요소				(70,891,258)	(70,891,258)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익			(18,650,007)		(18,650,007)
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :
유상증자
주식액면병합
전환사채의 전환	463,219,900	3,949,848,097			4,413,067,997
결손보전
관계기업의 지분율 변동			42,232,437		42,232,437
2020.12.31 (기말자본)	7,584,084,900	39,330,259,259	(5,795,744,930)	(1,856,772,274)	39,261,826,955
2021.01.01 (기초자본)	7,584,084,900	39,330,259,259	(5,795,744,930)	(1,856,772,274)	39,261,826,955
총포괄손익 :
당기순이익(손실)				(13,258,577,969)	(13,258,577,969)
확정급여제도의 재측정요소				(147,728,680)	(147,728,680)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익			(9,824,518)		(9,824,518)
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :
유상증자
주식액면병합
전환사채의 전환	506,402,400	5,333,965,176			5,840,367,576
결손보전		(1,856,772,274)		1,856,772,274
관계기업의 지분율 변동
2021.12.31 (기말자본)	8,090,487,300	42,807,452,161	(5,805,569,448)	(13,406,306,649)	31,686,063,364
2022.01.01 (기초자본)	8,090,487,300	42,807,452,161	(5,805,569,448)	(13,406,306,649)	31,686,063,364
총포괄손익 :
당기순이익(손실)				89,591,513,030	89,591,513,030
확정급여제도의 재측정요소				(47,885,370)	(47,885,370)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익			(365,089,880)		(365,089,880)
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :
유상증자	5,059,701,400	36,490,297,050			41,579,998,450
주식액면병합	(300)		(48,960,300)		(48,960,600)
전환사채의 전환	682,091,100	22,883,383,895			23,565,474,995
결손보전		(13,406,306,649)		(13,406,306,649)
관계기업의 지분율 변동
2022.12.31 (기말자본)	13,832,279,500	88,774,826,457	(6,219,619,628)	89,543,627,660	185,931,113,989

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현금흐름표

제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 25 기	제 24 기	제 23 기
Ⅰ. 영업활동 현금흐름	(3,203,798,917)	(2,168,807,696)	7,784,363,756
1. 영업에서 창출된 현금	(3,293,363,025)	(2,334,398,267)	7,962,194,059
(1) 당기순손실	89,591,513,030	(13,258,577,969)	(3,270,768,758)
(2) 조정	(91,155,824,626)	11,515,625,938	5,075,411,079
퇴직급여	185,471,760	261,500,832	241,966,793
감가상각비	1,219,153,944	1,596,519,433	1,073,500,128
유형자산처분손실	466,512,301	24,086,276	271,070
유형자산폐기손실	153,289,226
유형자산처분이익	(208,245,937)	(19,573,691)	(3,363,599)
무형자산상각비	137,198,192	356,435,901	355,191,530
무형자산손상차손	40,218,377	1,579,243,590
대손상각비(환입)	236,869,048	87,511,165	(30,273,115)
재고자산평가손실	607,075,300	964,386,218	7,272,702
재고자산폐기손실	50,958,866	484,339,768
기타의 대손상각비	421,775,799	777,562,396	296,007,278
기타의 대손충당금환입			(55,000,000)
기타충당부채전입액			302,424,400
사채상환손실		1,723,884	82,331,459
사채상환이익	(1,357,527,903)
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(162,803,674,394)	(527,449,241)	(476,993,026)
당기손익-공정가치금융자산평가손실	507,704,788	443,482,872	347,067,122
관계기업지분법손실	513,369,541	1,429,379,176	1,878,665,851
관계기업투자자산손상차손		758,817,633
파생상품평가이익	(4,483,914,791)	(141,293,300)	(1,506,681,163)
파생상품거래손실	4,483,914,791
파생상품평가손실	40,871,364,885	1,558,955,188
외화환산손실	33,592,067	1,431,670	1,394,999
외화환산이익	(3,031,679)	(4,147,592)
잡손실			11,802,757
매각예정비유동자산손상차손		259,811,082
이자수익	(210,126,422)	(181,249,626)	(240,852,316)
이자비용	1,712,135,200	1,763,554,224	2,767,192,981
배당금수익	(1,933,000)	(3,840,000)	(1,770,000)
법인세비용	26,272,025,415	44,438,080	25,255,228
(3) 순운전자본의 변동	(1,729,051,429)	(591,446,236)	6,157,551,738
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	(232,562,568)	209,134,218	304,692,236
매출채권의 감소(증가)	(1,320,995,106)	545,521,448	(172,660,600)
미수금의 감소(증가)	111,807,004	1,204,358,886	3,380,921,605
기타유동자산의 감소(증가)	1,206,247,244	(338,923,719)	2,880,443,543
재고자산의 감소(증가)	(747,078,584)	(1,496,486,027)	(513,927,409)
매입채무의 증가(감소)	58,008,122	(414,472,850)	118,098,781
미지급금의 증가(감소)	(101,435,629)	(98,566,822)	262,569,372
미지급비용의 증가(감소)	(9,231,264)	(20,410,411)	16,974,265
기타유동부채의 증가(감소)	(459,169,149)	700,667,500	(10,393,388)
기타충당부채의 증가(감소)		(302,424,400)
퇴직금의 지급	(233,603,090)	(591,736,490)	(108,798,711)
사외적립자산의 감소(증가)	(1,038,409)	11,892,431	(367,956)
2. 이자의 수취	58,600,397	289,435,513	73,284,391
3. 이자의 지급	(34,198,069)	(65,190,703)	(268,833,934)
4. 배당금의 수취	1,933,000	3,840,000	1,770,000
5. 법인세의 환급	63,228,780		15,949,240
6. 법인세의 납부		(62,494,239)
Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(45,220,931,474)	1,060,149,995	(4,827,873,169)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	11,420,201,726	7,469,138,085	2,898,826,753
단기대여금의 감소	7,700,000,000	6,495,000,000	490,000,000
장기대여금의 감소			55,000,000
상각후원가채무증권의 감소		550,000,000	536,150,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	51,000,000	278,224,721	1,384,059,026
매각예정비유동자산의 감소	3,000,000,000
기타금융자산의 감소			57,410,184
보증금의 감소	394,277,000	136,200,000	195,263,143
리스채권의 감소			180,000,000
유형자산의 처분	274,924,726	9,713,364	944,400
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(56,641,133,200)	(6,408,988,090)	(7,726,699,922)
단기대여금의 증가	(9,300,000,000)	(1,840,000,000)	(5,305,000,000)
장기대여금의 증가		(98,327,700)
보증금의 증가	(302,164,000)	(32,620,000)	(269,377,000)
상각후원가채무증권의 증가		(300,000,000)	(786,150,000)
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(40,000,000,000)	(2,300,000,000)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(2,400,000,000)	(1,050,000,000)
기타금융자산의 증가			(54,400,000)
관계기업투자자산의 증가	(2,740,000,800)		(15,000,000)
유형자산의 취득	(384,517,894)	(772,256,525)	(1,291,677,932)
무형자산의 취득	(1,514,450,506)	(15,783,865)	(5,094,990)
Ⅲ. 재무활동 현금흐름	37,251,557,150	13,893,153,450	(2,733,969,771)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	47,584,998,450	16,680,000,000	280,000,000
단기차입금의 차입	5,000,000,000
전환사채의 발행	1,035,000,000	16,480,000,000
임대보증금의 증가		200,000,000	280,000,000
유상증자	41,549,998,450
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(10,333,441,300)	(2,786,846,550)	(3,013,969,771)
단기차입금의 상환	(5,698,000,000)	(1,152,000,000)	(848,000,000)
전환사채의 상환	(3,378,738,300)	(424,220,800)	(1,400,000,000)
사채발행비		(235,000,000)
장기차입금의 상환	(68,400,000)	(30,400,000)	(30,400,000)
리스부채의 상환	(629,342,400)	(825,225,750)	(735,569,771)
임대보증금의 감소	(510,000,000)	(120,000,000)
자기주식의 취득	(48,960,600)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	(11,173,173,241)	12,784,495,749	222,520,816
Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과	(31,812,219)	2,360,191	(967,092)
Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	23,817,439,991	11,030,584,051	10,809,030,327
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산	12,612,454,531	23,817,439,991	11,030,584,051

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

5. 재무제표 주석

주석

제 25(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 24(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 어반리튬(구, 주식회사 더블유아이)

1. 일반사항

주식회사 어반리튬(구, 주식회사 더블유아이)(이하 "당사")는 1998년 5월 23일에 설립되어 반도체 검사장비 및 부품, 소모품의 제조, 판매와 휴대폰액세서리의 제조, 판매를 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 성동구 아차산로17길 48에 위치하고 있습니다.

당사는 2004년 1월 6일에 코스닥시장에 신규로 등록하였으며, 설립 후 수차례의 유, 무상증자 및 무상감자를 통해 당기말 현재의 자본금은 13,832,280천원입니다. 당사는 2018년 6월 26일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 에이티테크놀러지에서 주식회사 피엠지파마사이언스로 변경하였으며, 2019년 1월 18일 임시주주총회에서 주식회사 피엠지파마사이언스에서 주식회사 더블유아이로 변경하였습니다. 또한 2022년 11월 4일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 더블유아이에서 주식회사 어반리튬으로 변경하였습니다.

당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
㈜리튬인사이트	7,398,273	26.74
㈜엘리노어앤케이	2,601,726	9.40
변익성	2,189,144	7.91
㈜코럴핑크	1,462,326	5.29
㈜에버시버리	601,304	2.17
기타	13,411,786	48.48
합 계	27,664,559	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내역을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 개정으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

가. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도비슷한 선택을 할 수 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

라. 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

(2) 외화거래와 기말잔액의 환산

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

2.4 수익인식

당사는 재화의 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에 당사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.

① 수행의무의 식별

당사는 컨텐츠 및 반도체 검사장비 제품 등을 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품 판매의 단일 수행의무를 식별합니다. 해당 수행의무는 재화의 인도 시점에 이행하는 의무입니다.

② 변동대가

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

2.5 현금및현금성자산

재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니 다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.

② 지분증권

당사는 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 공정가치 측정

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

- 자산이나 부채의 주된 시장
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

2.8 재고자산

재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며 재고자산의 구매와 관련하여 현금흐름위험회피 요건을 만족시키는 위험회피 계약을 체결한 경우, 해당 위험회피거래로 인해 자본에 계상된 평가손익을 재고자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있습니다.

당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 평가하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 설정하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 이후 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가치가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고있습니다. 또한 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 기타비용으로 분류하고 있습니다.

2.9 관계기업투자자산

관계기업은 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.

당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업투자자산에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업투자자산은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 당사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함하고 있습니다.

관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 당사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 당사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단,당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적 - 의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.

관계기업의 재무제표 보고기간은 당사의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용할 때, 당사는 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간종료일에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업투자자산의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.10 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 추정 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체 전 장부금액을 승계합니다.

2.11 매각예정비유동자산

매각예정으로 분류된 비유동자산은 분배부대원가 차감후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산은 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건을 충족할 것으로 예상될 때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 봅니다.

매각예정으로 분류된 유형자산은 감가상각하지 않으며 매각예정으로 분류된 자산은 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.

2.12 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	추정내용연수
건물	30년
기계장치	4-7년
공기구, 비품	3-4년
시설장치	7년
금형	4년
사용권자산	2-6년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 손익에 반영하고 있습니다.

당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

2.13 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정(사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치)하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수
영업권	-
산업재산권	10년
소프트웨어	4년
저작권	10년
기타의무형자산	6년

당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

(1) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않으며 매년 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

2.14 정부보조금

정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 상계하고 있으 며, 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2.15 비금융자산의 손상

영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 금융비용으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 복합금융상품

당사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

2.18 종업원급여

(1) 확정급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 순확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 계상되고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 순확정급여자산으로 인식하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식한 후, 이익잉여금으로 대체하고 있으며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때
- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

(2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(3) 주식기준보상

주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다.

주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 "가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 포괄손익계산서에 가감됩니다.

용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정 시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건(또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.

궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니 다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.

주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다.

2.19 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 해당 자본에서 직접 인식합니다.

(1) 당기법인세

당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실적으로 제정된 세율 및세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 이연법인세

당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 이연법인세자산과 부채를 인식하고 있습니다. 다만, 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하는 경우 이연법인세부채를 인식하지 않으며 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우 해당 거래에서 발생하는 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 시점에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 충당부채 및 우발부채

당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.21 리스

1) 당사가 리스제공자인 경우

당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 당사가 리스이용자인 경우

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

일부 리스계약은 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.

2.22 파생금융상품 및 외험회피

당사는 이자율위험과 환율위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피) 및 해외영업순투자의 변동위험을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

위험회피수단으로 지정된 파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다.

2.23 자기주식

당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자기주식처분손익(기타자본항목)으로 회계처리하고 있습니다.

2.24 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 희석당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.25 영업부문

영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 영업부문은 당사의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.

코로나 19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나 19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나 19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 손상

금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 비금융자산손상

당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.

사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(4) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 당사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다.

매 보고기간종료일에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한 예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(소급적용)될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
현금	3,248	3,015
보통예금	12,112,446	23,734,013
외화예금	496,760	80,412
합 계	12,612,455	23,817,440

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다.

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
단기금융상품:
정기예금	83,000	83,000
합 계	83,000	83,000

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	거래처	당 기	전 기	사용제한내역
단기금융상품:
정기예금	국민은행	83,000	83,000	법인카드 관련
합 계		83,000	83,000

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기		전 기
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
매출채권:
매출채권	3,291,009	-	2,772,458	-
대손충당금	(340,216)	-	(905,806)	-
소 계	2,950,794	-	1,866,652	-
기타채권:
대여금	2,250,000	98,328	650,000	2,774,450
대손충당금	(96,988)	-	-	(2,676,122)
미수수익	226,657	-	745,523	2,888
대손충당금	(64,860)	-	(675,262)	(2,888)
미수금	574,213		996,528	-
대손충당금	-		(718,600)	-
보증금	245,450	289,459	396,457	730,565
대손충당금	-	-	-	(500,000)
소 계	3,134,472	387,787	1,394,645	328,893
합 계	6,085,266	387,787	3,261,297	328,893

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	매출채권	대여금	미수수익	미수금	보증금	선급금	합 계
<당 기>
기초잔액	905,806	2,676,122	678,151	718,600	500,000	758,939	6,237,619
대손상각비	236,869	96,988	59,989	50,908	-	213,891	658,645
제각	(802,460)	(2,676,122)	(673,280)	(769,508)	(500,000)	(777,153)	(6,198,523)
기말잔액	340,216	96,988	64,860	-	-	195,678	697,741
<전 기>
기초잔액	818,295	2,676,122	673,280	376,848	500,000	400,000	5,444,546
대손상각비	87,511	-	4,871	341,752	72,000	358,939	865,074
제각	-	-	-	-	(72,000)	-	(72,000)
기말잔액	905,806	2,676,122	678,151	718,600	500,000	758,939	6,237,619

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	연체되지 않은 채권	연체된 채권				합 계
구 분	연체되지 않은 채권	30일 이하	30일 초과 ~ 60일 이하	60일 초과 ~ 90일 이하	90일 초과	합 계
<당 기>
매출채권	2,877,720	17,422	7,156	45,958	342,754	3,291,009
대손충당금	(7,230)	(13,388)	(7,156)	(29,238)	(283,203)	(340,216)
대여금	2,348,328	-	-	-	-	2,348,328
대손충당금	(96,988)	-	-	-	-	(96,988)
미수수익	161,797	-	-	-	64,860	226,657
대손충당금	-	-	-	-	(64,860)	(64,860)
미수금	574,213	-	-	-	-	574,213
대손충당금	-	-	-	-	-	-
보증금	534,909	-	-	-	-	534,909
대손충당금	-	-	-	-	-	-
합 계	6,392,749	4,034	-	16,720	59,551	6,473,053
<전 기>
매출채권	1,868,211	304	887	446	902,609	2,772,458
대손충당금	(1,559)	(304)	(887)	(446)	(902,609)	(905,806)
대여금	748,328	-	-	-	2,676,122	3,424,450
대손충당금	-	-	-	-	(2,676,122)	(2,676,122)
미수수익	70,260	-	-	-	678,151	748,411
대손충당금	-	-	-	-	(678,151)	(678,151)
미수금	280,236	-	-	-	716,292	996,528
대손충당금	(2,475)	-	-	-	(716,126)	(718,600)
보증금	627,022	-	-	-	500,000	1,127,022
대손충당금	-	-	-	-	(500,000)	(500,000)
합 계	3,590,024	-	-	-	166	3,590,190

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액
<당 기>
상품	157,593	-	157,593
제품	4,774,392	(705,710)	4,068,682
원재료	846,992	-	846,992
미착품	76,823	-	76,823
합 계	5,855,800	(705,710)	5,150,090
<전 기>
상품	523,661	-	523,661
제품	5,708,605	(1,244,947)	4,463,657
원재료	34,313	-	34,313
미착품	39,414	-	39,414
합 계	6,305,993	(1,244,947)	5,061,046

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
매출원가:
재고자산평가손실	607,075	964,386
재고자산폐기손실	50,959	484,340
합 계	658,034	1,448,726

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기		전 기
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
선급금	680,300	-	2,663,000	-
대손충당금	(195,678)	-	(758,939)	-
선급비용	5,861	-	6,560	-
합 계	490,483	-	1,910,621	-

10. 공정가치측정금융자산 및 상각후원가채무증권

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득가액	공정가액	장부금액
<당 기>
LG전자㈜ 지분증권	1,000	-	171,000	86,500	86,500
KH건설㈜)(구, KH E&T㈜) 지분증권	70,000	0.06	191,527	31,640	31,640
㈜바이오니아 지분증권	2,000	0.01	158,269	58,800	58,800
㈜플레이그램 지분증권	180,000	0.17	440,454	144,000	144,000
참엔지니어링㈜ 지분증권	30,000	0.05	48,700	21,300	21,300
캐리스라이프프리아이피오PEF 출자금	-	12.66	1,000,000	1,000,000	1,000,000
하이랜드이스포츠PEF 출자금	-	19.05	2,000,000	2,000,000	2,000,000
브이타아이파트너스PEF 출자금	-	9.00	1,000,000	1,000,000	1,000,000
코스닥벤처1호 헤지펀드	-	-	300,000	313,425	313,425
㈜브라스코퍼레이션 전환사채	-	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000
㈜부산벤처파트너스 전환사채	-	-	1,490,000	1,490,000	1,490,000
㈜하이드로리튬 전환사채(*1)	-	-	23,000,000	159,660,668	159,660,668
㈜리튬플러스 전환사채(*1)	-	-	15,000,000	41,121,315	41,121,315
합 계			45,799,949	207,927,648	207,927,648
<전 기>
LG전자㈜ 지분증권	1,000	-	171,000	138,000	138,000
삼성전자㈜ 지분증권	3,000	-	234,600	234,900	234,900
KH E&T㈜ 지분증권	70,000	0.09	191,527	93,100	93,100
㈜바이오니아 지분증권	2,000	0.01	158,269	97,200	97,200
캐리스라이프프리아이피오PEF 출자금	-	12.66	1,000,000	1,000,000	1,000,000
하이랜드이스포츠PEF 출자금	-	19.05	2,000,000	2,000,000	2,000,000
브이타아이파트너스PEF 출자금	-	9.00	1,000,000	1,000,000	1,000,000
코스닥벤처1호 헤지펀드	-	-	300,000	345,916	345,916
㈜브라스코퍼레이션 전환사채	-	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000
합 계			6,055,395	5,909,116	5,909,116

(*1) 당기 중 취득한 ㈜하이드로리튬과 ㈜리튬플러스 전환사채에서 인식한 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익은 162,781,983천원으로 당기의 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 162,803,674천원의 대부분을 차지하고 있습니다(주석 32참조).

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득가액	공정가액	평가손익누계액	장부금액
<당 기>
㈜한국피엠지제약 지분증권	635,006	9.98	2,332,748	2,274,043	(58,705)	2,274,043
㈜HQ인베스트먼트 지분증권	95,000	8.80	950,000	-	(950,000)	-
㈜반장프렌즈 지분증권	1,079	3.69	50,000	50,000	-	50,000
㈜이기몹 지분증권	2,000	1.28	2,400,000	1,926,413	(473,587)	1,926,413
합 계			5,732,748	4,250,456	(1,482,293)	4,250,456
<전 기>
㈜한국피엠지제약 지분증권	635,006	11.34	2,332,748	2,249,516	(83,232)	2,249,516
㈜HQ인베스트먼트 지분증권	95,000	8.80	950,000	-	(950,000)	-
㈜반장프렌즈 지분증권	1,079	4.06	50,000	50,000	-	50,000
합 계			3,332,748	2,299,516	(1,033,232)	2,299,516

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
구 분	지분증권	지분증권
기초잔액	(805,921)	(796,097)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(449,060)	(12,596)
이연법인세효과	83,970	2,771
기말잔액	(1,171,011)	(805,921)

11. 관계기업투자자산

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	소재국	업종	결산월	당 기		전 기
회사명	소재국	업종	결산월	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
㈜루멘파트너스	대한민국	서비스	12월	37.50	1,965,198	37.50	2,045,058
㈜아바테라퓨틱스	대한민국	바이오	12월	39.08	4,531,163	21.79	2,224,672
㈜오로스스튜디오	대한민국	영화제작	12월	40.00	-	-	-
합 계					6,496,361		4,269,730

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	기초잔액	취득	지분법손익	손상차손	기타(*2)	기말잔액
<당 기>
㈜루멘파트너스(*1)	2,045,058	-	(79,859)	-	-	1,965,198
㈜아바테라퓨틱스(*1)	2,224,672	2,700,001	(393,510)	-	-	4,531,163
㈜오로스스튜디오(1)(2)	-	40,000	(40,000)	-	-	-
합 계	4,269,730	2,740,001	(513,370)	-	-	6,496,361
<전 기>
㈜루멘파트너스(*1)	3,936,803	-	(1,219,681)	(672,064)	-	2,045,058
㈜아바테라퓨틱스(*1)	2,521,123	-	(209,698)	(86,753)	-	2,224,672
합 계	6,457,927	-	(1,429,379)	(758,818)	-	4,269,730

(*1) 당사는 피투자기업이 외부감사인으로부터 감사를 받지 아니하여 피투자기업 대표이사의 서명날인이 된 보고기간종료일 현재의 재무제표를 사용하였습니다.
(*2) 당기말 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동누계액은 96,988천원은 ㈜오로스스튜디오의 대여금에 대한 대손충당금으로 반영하였습니다.

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익
<당 기>
㈜루멘파트너스	1,500,704	6,914,365	2,930,135	-	-	(290,590)	-	(290,590)
㈜아바테라퓨틱스	786,978	536,526	70,820	59,315	300	(1,153,105)	-	(1,153,105)
㈜오로스스튜디오	249,363	73,752	554,636	10,948	-	(342,469)	-	(342,469)
<전 기>
㈜루멘파트너스	3,104,646	3,872,927	1,167,952	34,097	-	(3,252,484)	-	(3,252,484)
㈜아바테라퓨틱스	47,711	202,448	603,684	-	-	(940,215)	-	(940,215)

(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	기타	장부금액
<당 기>
㈜루멘파트너스	5,240,529	37.50	1,965,198	-	-	1,965,198
㈜아바테라퓨틱스	1,193,370	39.08	466,538	4,064,625	-	4,531,163
㈜오로스스튜디오	(242,469)	40.00	(96,988)	-	96,988	-
<전 기>
㈜루멘파트너스	5,453,487	37.50	2,045,058	-	-	2,045,058
㈜아바테라퓨틱스	(353,526)	21.79	(77,018)	2,301,690	-	2,224,672

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	취득원가	감가상각누계액/ 손상차손누계액	장부금액
<당 기>
토지	144,422	-	144,422
건물	308,836	(46,975)	261,861
합 계	453,258	(46,975)	406,283
<전 기>
토지	144,422	-	144,422
건물	308,836	(37,062)	271,774
합 계	453,258	(37,062)	416,196

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초잔액	취득	감가상각비	처분	기타증(감)(*)	기말잔액
<당 기>
토지	144,422	-	-	-	-	144,422
건물	271,774	-	(9,913)	-	-	261,861
합 계	416,196	-	(9,913)	-	-	406,283
<전 기>
토지	-	-	-	-	144,422	144,422
건물	-	-	(8,809)	-	280,583	271,774
합 계	-	-	(8,809)	-	425,005	416,196

(*) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체 되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련된 임대수익 및 운영비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
임대수익	6,000	5,000
투자부동산과 직접관련된 운영비용	1,800	1,350

(4) 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	금 액
1년 이내	6,000
2년 이내	6,000
3년 이내	6,000
4년 이내	6,000
5년 이내	6,000
합 계	30,000

(5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	취득원가	감가상각누계액/ 손상차손누계액	정부보조금	장부금액
<당 기>
공기구, 비품	381,689	(211,588)	-	170,101
금형	1,572,516	(674,950)	-	897,566
건설중인자산	52,628	-	-	52,628
사용권자산	1,243,485	(238,464)	-	1,005,021
합 계	3,250,318	(1,125,001)	-	2,125,317
<전 기>
기계장치(*)	996,503	(895,080)	(6)	101,417
공기구, 비품	858,498	(574,655)	-	283,842
시설장치	874,572	(552,655)	-	321,917
금형	2,036,197	(671,243)	-	1,364,954
건설중인자산	7,400	-	-	7,400
사용권자산	2,199,372	(1,213,632)	-	985,739
합 계	6,972,542	(3,907,266)	(6)	3,065,270

(*) 전기말 현재 기계장치의 손상차손누계액은 9,441천원입니다.

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초잔액	취득	감가상각비	처분	기타대체(*)	기말잔액
<당 기>
기계장치	101,423	-	(37,467)	(63,950)	(6)	-
정부보조금	(6)	-	-	-	6	-
공기구,비품	283,842	1,442	(114,133)	(1,051)	-	170,101
시설장치	321,917	-	(93,142)	(228,775)	-	-
금형	1,364,954	337,847	(412,945)	(392,290)	-	897,566
건설중인자산	7,400	45,229	-	-	-	52,628
사용권자산	985,739	578,146	(551,554)	(7,310)	-	1,005,021
합 계	3,065,270	962,664	(1,209,241)	(693,376)	-	2,125,317
<전 기>
토지	1,702,337	-	-	-	(1,702,337)	-
건물	2,037,740	-	(55,261)	-	(1,982,479)	-
기계장치	229,778	-	(113,406)	(14,949)	-	101,423
정부보조금	(6)	-	-	-	-	(6)
공기구,비품	410,436	12,234	(120,613)	(18,215)	-	283,842
시설장치	446,106	-	(124,189)	-	-	321,917
금형	1,022,617	752,623	(410,286)	-	-	1,364,954
건설중인자산	-	7,400	-	-	-	7,400
사용권자산	2,036,016	17,850	(763,955)	(304,172)	-	985,739
합 계	7,885,026	790,106	(1,587,710)	(337,336)	(3,684,816)	3,065,270

(*) 전기 중 매각예정비유동자산으로 3,259,811천원과 투자부동산으로 425,005천원이 대체되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 보험가입자산과 부보금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)
보험가입자산	보험회사	보험내역	당 기	전 기
천안공장 (매각예정비유동자산)	메리츠화재보험	화재보험	-	2,776,000
물류창고재고자산	KB손해보험	화재보험	2,000,000	2,000,000
본사건물	KB손해보험	화재보험	2,230,000	2,230,000
생산물책임보험	메리츠화재보험	생산물책임	300,000	USD 2,000,000
합 계			4,530,000	7,006,000
합 계			-	USD 2,000,000

한편, 당사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험에가입하고 있습니다.

14. 매각예정비유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기(*)
토지	-	1,566,659
건물	-	1,433,341
합 계	-	3,000,000

(*) 전기 중 이사회결의에 의해 본사건물 부동산매매계약을 완료하였으며, 부동산매매계약에 따라 2022년 8월 1일 매각을 완료하였습니다. 본사건물(천안)을 매각완료함에 따라 본점을 서울특별시 성동구 아차산로17길 48로 이전하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초잔액	대체(*)	손상차손	처분	기말잔액
<당 기>
토지	1,566,659	-	-	(1,566,659)	-
건물	1,433,341	-	-	(1,433,341)	-
합 계	3,000,000	-	-	(3,000,000)	-
<전 기>
토지	-	1,702,337	(135,678)	-	1,566,659
건물	-	1,557,474	(124,133)	-	1,433,341
합 계	-	3,259,811	(259,811)	-	3,000,000

(*) 전기 중 유형자산에서 대체 되었습니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분	취득원가	상각누계액/ 손상차손누계액	정부보조금	장부금액
<당 기>
영업권(*1)	4,918,951	(4,918,951)	-	-
산업재산권	49,985	(10,672)	-	39,312
소프트웨어	37,056	(34,426)	-	2,630
저작권	1,500,000	(108,929)	-	1,391,071
기타의무형자산(*2)	50,196	(16,816)	-	33,380
합 계	6,556,188	(5,089,794)	-	1,466,394
<전 기>
영업권(*1)	4,918,951	(4,918,951)	-	-
산업재산권	244,912	(209,290)	-	35,622
소프트웨어	1,296,540	(1,284,537)	(8)	11,995
기타의무형자산(*2)	3,009,880	(2,928,136)	-	81,744
합 계	9,470,283	(9,340,915)	(8)	129,360

(*1) 당기말 현재 영업권의 손상차손누계액은 4,918,951천원(전기: 4,918,951천원)입니다.
(*2) 당기말 현재 회원권의 손상차손누계액은 16,816천원(전기: 16,816천원)이며, 기타기술가치의 손상차손누계액은 -천원(전기: 1,041,955천원)입니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초잔액	취득	상각	손상차손	기타대체	기말잔액
<당 기>
산업재산권	35,622	14,451	(6,915)	(3,845)	-	39,312
소프트웨어	12,003	-	(9,264)	(101)	(8)	2,630
정부보조금	(8)	-	-	-	8	-
저작권	-	1,500,000	(108,929)	-	-	1,391,071
기타의무형자산	81,744	-	(12,091)	(36,273)	-	33,380
합 계	129,360	1,514,451	(137,198)	(40,218)	-	1,466,394
<전 기>
영업권	537,289	-	-	(537,289)	-	-
산업재산권	25,299	15,784	(5,461)	-	-	35,622
소프트웨어	21,267	-	(9,264)	-	-	12,003
정부보조금	(8)	-	-	-	-	(8)
기타의무형자산	1,465,410	-	(341,711)	(1,041,955)	-	81,744
합 계	2,049,256	15,784	(356,436)	(1,579,244)	-	129,360

(3) 당기에 발생한 무형자산상각비 137,198천원(전기: 356,436천원)은 판매비와관리비에 132,553천원(전기: 353,451천원)과 제조원가에 4,645천원(전기: 2,985천원)이 계상되어 있습니다. 한편 무형자산손상차손 40,218천원(전기: 1,579,244천원)은 기타비용에 계상되어 있습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기		전 기
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
매입채무	169,847	-	113,074	-
기타채무:
미지급금	796,187	-	897,623	-
미지급비용	69,758	-	80,228	-
임대보증금	-	-	-	510,000
리스부채	291,824	771,187	509,623	552,323
소 계	1,157,769	771,187	1,487,474	1,062,323
합 계	1,327,615	771,187	1,600,549	1,062,323

17. 차입금 및 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처	차입용도	연이자율(%)	당 기	전 기
중소기업은행	중소기업자금대출	-	-	698,000
합 계			-	698,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처	차입용도	연이자율(%)	만기일	당 기	전 기
중소기업은행	기타시설자금대출	-	-	-	68,400
유동성 대체액				-	(30,400)
차감후 잔액				-	38,000

당기 중 장기차입금 전액을 상환하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회차	인수자	만기일	연이자율(%)	당 기	전 기
제14회차	키움증권	2024.06.21	0.00	4,000,000	5,000,000
제15회차	유진투자증권 등	2024.06.21	0.00	1,980,000	10,000,000
소 계				5,980,000	15,000,000
사채상환할증금				368,834	925,170
전환권조정				(1,349,922)	(5,216,603)
장부금액				4,998,913	10,708,567

당기 중 제14회 무기명식 무보증 사모전환사채는 액면금액 1,000,000천원이 전환되었습니다. 또한 제15회 무기명식 무보증 사모전환사채는 액면금액 3,300,000천원은 상환되었으며 액면금액 5,620,000천원은 전환되고 900,000천원은 재발행되었습니다.

(4) 전환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.

① 제14회 무기명식 무보증 사모전환사채

구 분	내 용
인수자	키움증권
최초발행일	2021.06.21
만기일	2024.06.21
발행시 액면금액	5,000,000천원
잔여 액면금액	4,000,000천원
발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)
이자지급조건	표면이율 0%
상환보장수익률	연 2.0%
조기상환청구권 (Put Option)	- 각 인수인은 발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월 단위로 조기상환청구가 가능 - 다만 발행회사의 중도상환청구권을 보장하기 위하여 중도상환청구권의 행사기간 마지막 종기(2023년 11월 21일)까지 전환청구권을 행사할 수 없음
전환에 관한 사항	Refixing 조항	발행일로부터 매 1개월마다 전환가액을 조정
	전환시 발행될 주식의 종류	보통주
	발행시 전환가격	1,655원
	Refixing 전환가격	1,120원
	당기말 현재 전환가격	5,600원
	전환청구기간	2022.06.21 ~ 2024.05.21

당기 중 당사가 보유한 발행시 액면금액의 50% 이내에서 행사할 수 있는 중도상환청구권(Call Option) 2,500,000천원 전액을 포기하였습니다.

② 제15회 무기명식 무보증 사모전환사채

구 분	내 용
인수자	유진투자증권 등
최초발행일	2021.06.21
만기일	2024.06.21
발행시 액면금액	10,000,000천원
잔여 액면금액	1,980,000천원
발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)
이자지급조건	표면이율 0%
상환보장수익률	연 2.0%
조기상환청구권 (Put Option)	- 각 인수인은 발행일부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월 단위로 조기상환청구가 가능 - 다만 발행회사의 매도청구권을 보장하기 위하여 매도청구권 행사대상 사채(전환사채 액면금액의 40/100)에 대하여는,매도청구권 행사기간 종료까지 조기상환권을 행사할 수 없 고, 제3자 양도시에도 최초인수금액의 40/100에 해당하는 만큼의 사채를 매도청구권 행사기간 전환사채로 보유하여야 함을 통지
전환에 관한 사항	Refixing 조항	발행일로부터 매 1개월마다 전환가액을 조정
	전환시 발행될 주식의 종류	보통주
	발행시 전환가격	1,655원
	Refixing 전환가격	811원
	당기말 현재 전환가격	4,055원
	전환청구기간	2022.06.21 ~ 2024.05.21

당기 중 당사가 보유한 발행시 액면금액의 40% 이내에서 행사할 수 있는 매도청구권(Call Option) 800,000천원은 포기하였으며 3,200,000천원은 당사가 지정한 제3자가전액 행사하였습니다.

(5) 당기말 현재 전환사채의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
연 도	급 액
2023년	5,980,000

18. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기		전 기
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
내재파생상품금융부채(*)	27,420,512	-	6,486,215	-

(*) 파생금융부채는 당사가 발행한 전환사채로부터 분리한 전환권 및 상환권의 공정가액 13,134,577천원과 당사가 취득한 전환사채에 부여된 제3자 지정 콜옵션의 공정가액 14,285,936천원으로서 전환사채의 상환 또는 전환시 현금의 유출입은 없습니다.

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기		전 기
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
예수금	85,477	-	63,202	-
선수금	260,364	-	741,808	-
합 계	345,841	-	805,010	-

20. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기손익 -공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가액
<당 기>
당기손익-공정가치측정금융자산	207,927,648	-	-	207,927,648	207,927,648
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,250,456	-	4,250,456	4,250,456
상각후원가금융자산:
현금및현금성자산	-	-	12,612,455	12,612,455	(*)
매출채권 및 기타채권	-	-	6,473,053	6,473,053	(*)
기타금융자산	-	-	83,000	83,000	(*)
금융자산 합계	207,927,648	4,250,456	19,168,507	231,346,611	212,178,103
<전 기>
당기손익-공정가치측정금융자산	5,909,116	-	-	5,909,116	5,909,116
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,299,516	-	2,299,516	2,299,516
상각후원가금융자산:
현금및현금성자산	-	-	23,817,440	23,817,440	(*)
매출채권 및 기타채권	-	-	3,590,190	3,590,190	(*)
기타금융자산	-	-	83,000	83,000	(*)
금융자산 합계	5,909,116	2,299,516	27,490,630	35,699,261	8,208,631

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기손익 -공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채(*1)	합 계	공정가액
<당 기>
매입채무 및 기타채무	-	2,098,803	2,098,803	(*2)
전환사채	-	4,998,913	4,998,913	(*2)
기타금융부채	27,420,512	-	27,420,512	27,420,512
합 계	27,420,512	7,097,715	34,518,228	27,420,512
<전 기>
매입채무 및 기타채무	-	2,662,872	2,662,872	(*2)
단기차입금	-	698,000	698,000	(*2)
전환사채	-	10,708,567	10,708,567	(*2)
유동성장기부채	-	30,400	30,400	(*2)
장기차입금	-	38,000	38,000	(*2)
기타금융부채	6,486,215	-	6,486,215	6,486,215
합 계	6,486,215	14,137,839	20,624,054	6,486,215

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.
(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
<당 기>
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	655,665	159,660,668	47,611,315	207,927,648
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,250,456	4,250,456
합 계	655,665	159,660,668	51,861,771	212,178,103
금융부채:
파생금융부채	-	27,420,512	-	27,420,512
<전 기>
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	909,116	-	5,000,000	5,909,116
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,299,516	2,299,516
합 계	909,116	-	7,299,516	8,208,631
금융부채:
파생금융부채	-	6,486,215	-	6,486,215

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(4) 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
<당 기>
당기손익-공정가치측정금융자산
시장성 있는 채무증권	159,660,668	2	이항모형(옵션모델)	주가, 무위험채권수익률
시장성 없는 채무증권	41,121,315	3	현금흐름할인법 이항모형(옵션모델)	기대현금흐름, 위험조정할인율 주가, 무위험채권수익률
시장성 없는 채무증권	2,490,000	3	원가법	-
시장성 없는 지분증권	4,000,000	3	조정순자산법	주식 등 기초자산 가격
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성 없는 지분증권	4,250,456	3	현금흐름할인법	기대현금흐름, 위험조정할인율
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품	27,420,512	2	이항모형(옵션모델)	주가, 무위험채권수익률
<전 기>
당기손익-공정가치측정금융자산
시장성 없는 채무증권	1,000,000	3	원가법	-
시장성 없는 지분증권	4,000,000	3	조정순자산법	주식 등 기초자산 가격
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성 없는 지분증권	2,299,516	3	현금흐름할인법	기대현금흐름, 위험조정할인율
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품	6,486,215	2	이항모형(옵션모델)	주가, 무위험채권수익률

21. 리스

(1) 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1-1) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
사용권자산(*1)
부동산	609,855	945,866
차량운반구	395,166	39,873
합 계	1,005,021	985,739
리스부채(*2)
유동	291,824	509,623
비유동	771,187	552,323
합 계	1,063,011	1,061,946

(*1) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다.
(*2) 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 포함되었습니다.

1-2) 당기 중 신규계약에 의하여 증가한 사용권자산은 578,146천원(전기: 17,850천원천원)입니다.

2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
사용권자산상각비:
부동산	476,009	648,179
차량운반구	75,545	115,776
소 계	551,554	763,955
리스부채에 대한 이자비용	59,157	93,919
단기리스	8,920	7,600
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	12,783	16,462
비용합계	632,414	881,936
사용권자산 관련 전대리스 수익	180,000	360,000

3) 당기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
리스부채에서 발생한 금액	629,342	825,226
단기리스	8,920	7,600
단기리스가 아닌 소액자산 리스	12,783	16,462
합 계	651,045	849,288

22. 종업원급여

(1) 확정급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(중소기업은행)에 의하여 수행되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
확정급여채무의 현재가치	610,780	597,275
사외적립자산의 공정가치	(85,351)	(83,290)
순확정급여부채	525,430	513,985

2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
기초잔액	597,275	738,358
이자비용	20,456	21,752
당기근무원가	167,142	243,379
과거근무원가	-	-
퇴직급여지급액	(233,603)	(591,736)
재측정요소:
인구통계적가정의 변동에 따른 보험수리적손익	-	-
재무적가정의 변동에 따른 보험수리적손익	(78,116)	(23,549)
경험적조정에 따른 보험수리적손익	137,626	209,071
기말잔액	610,780	597,275

3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
기초잔액	83,290	95,426
사외적립자산의 이자수익	2,126	3,629
기여금 납부액	214,686	560,000
퇴직급여지급액	(213,648)	(571,892)
재측정요소	(1,104)	(3,873)
기말잔액	85,351	83,290

4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
종업원급여에 포함된 총 비용:
당기근무원가	167,142	243,379
순이자비용	18,330	18,122
합 계	185,472	261,501
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:
확정급여제도 재측정요소의 세전기타포괄손익	(60,614)	(189,396)
법인세효과	12,729	41,667
합 계	(47,885)	(147,729)

5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
정기예금	85,351	83,290

6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

① 재무적 가정

(단위: %)
구 분	당 기	전 기
할인율	5.90	3.57
미래임금상승률	3.50	3.50

② 인구통계적 가정

사망률은 보험개발원에서 산출한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였고, 중도퇴직률은 당사의 과거 경험에 의해 연령별로 산출하였습니다. 또한 정년퇴직 연령은 60세를 적용하였습니다.

7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	주요 가정의 변동	당 기	전 기
할인율	1.0% 증가	(25,149)	(39,415)
할인율	1.0% 감소	29,695	47,246
미래임금상승율	1.0% 증가	31,299	48,606
미래임금상승율	1.0% 감소	(26,774)	(41,097)

8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 164,394천원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합 계
급여지급액	44,166	47,896	157,478	2,760,344	3,009,884

확정급여채무의 가중평균만기는 9.2917년입니다.

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기
주식의 종류	보통주	보통주
수권주식수	300,000,000주	200,000,000주
1주당 금액	500원	100원
발행주식수	27,664,559주	80,904,873주
보통주자본금	13,832,279,500원	8,090,487,300원

당사는 2022년 11월 4일자 임시주주총회 결의에 따라 수권주식수를 200,000,000주에서 300,000,000주로 변경하였습니다. 또한 적정 유통주식수 유지를 통한 주가안정화 및 기업가치 제고를 위하여 1주당 액면가액을 100원에서 500원으로 변경하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	주식수㈜	자본금	주식발행초과금	합 계
전기초	75,840,849	7,584,085	38,669,125	46,253,210
전환사채 전환	5,064,024	506,402	5,995,100	6,501,502
결손보전	-	-	(1,856,772)	(1,856,772)
전기말	80,904,873	8,090,487	42,807,452	50,897,939
당기초	80,904,873	8,090,487	42,807,452	50,897,939
전환사채 전환 (병합전)	2,327,581	232,758	5,648,043	5,880,801
유상증자	50,597,014	5,059,701	36,490,297	41,549,998
주식액면병합	(107,063,575)	-	-	-
전환사채 전환 (병합후)	898,666	449,333	17,235,341	17,684,674
결손보전	-	-	(13,406,307)	(13,406,307)
당기말	27,664,559	13,832,280	88,774,826	102,607,106

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
주식발행초과금	88,774,826	42,807,452

24. 이익잉여금(결손금)

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
미처분이익잉여금 (미처리결손금)	89,543,628	(13,406,307)

(2) 당기 중 주식발행초과금을 재원으로 결손금 13,406,307천원을 결손보전하였습니다.

25. 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기		전 기
I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)		89,543,628		(13,406,307)
전기이월미처분이익잉여금	-		-
당기순이익(손실)	89,591,513		(13,258,578)
확정급여제도의 재측정요소	(47,885)		(147,729)
II. 임의적립금 등의 이입액		-		-
III. 합계		89,543,628		(13,406,307)
IV. 이익잉여금처분액(결손금처리액)		-		(13,406,307)
주식발행초과금	-		13,406,307
V. 차기이월미처분이익잉여금		89,543,628		-

상기 이익잉여금(결손금)의 당기 처분예정일은 2023년 3월 31일이며 전기 처리확정일은 2022년 3월 31일이었습니다.

26. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
자기주식(*)	(55,072)	(6,112)
자기주식처분손실	(3,418,001)	(3,418,001)
기타포괄손익-공정가치금융측정자산평가손익	(1,171,011)	(805,921)
기타자본조정	(1,617,767)	(1,617,767)
지분법자본변동	42,232	42,232
합 계	(6,219,620)	(5,805,569)

(*) 당사는 2015년과 2017년 무상감자시와 당기 중 주식병합시 단주처리를 위하여 4,370주(총 취득금액 55백만원)의 자기주식을 취득하여 보유중이며, 향후 처분할 예정입니다.

(2) 주식선택권

당사는 상법 등 관계법령에 따라 당사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원 등에게 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 당기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없으며, 행사기간이 종료된 주식선택권은 기타자본조정으로 대체되었습니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
고객과의 계약에서 생기는 수익	20,359,931	17,351,206
기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	361,292	560,250
총 수익	20,721,223	17,911,456

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)
구 분	모바일 액세서리	기타	합 계
<당 기>
수익인식시기:
한 시점에 인식	19,897,516	462,415	20,359,931
<전 기>
수익인식시기:
한 시점에 인식	16,527,330	823,876	17,351,206

28. 매출원가

당기와 전기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
제품매출원가:
기초제품재고액	4,463,657	4,761,192
당기제품제조원가	16,671,668	14,272,650
타계정대체(순액)	(263,155)	(314,807)
기말제품재고액	(4,068,682)	(4,463,657)
소 계	16,803,487	14,255,378
상품매출원가:
기초상품재고액	523,661	182,112
당기상품매입액	1,743	758,319
타계정대체(순액)	(110,338)	(6,508)
기말상품재고액	(157,593)	(523,661)
소 계	257,473	410,262
기타매출원가	168,193	179,055
합 계	17,229,154	14,844,695

29. 판매비와관리비

당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
급여	1,933,005	2,258,144
퇴직급여	168,777	190,769
복리후생비	329,679	391,612
여비교통비	41,624	10,026
접대비	226,557	176,338
통신비	11,341	12,922
수도광열비	25,254	18,613
세금과공과	212,105	22,027
감가상각비	776,807	1,088,764
지급임차료	51,237	23,864
수선비	1,125	12,850
보험료	9,388	20,814
차량유지비	48,031	49,070
운반비	496,153	628,041
교육훈련비	5,500	2,695
도서인쇄비	3,275	3,529
소모품비	119,741	159,885
지급수수료	1,130,329	1,171,422
보관료	181,958	205,800
광고선전비	222,617	645,648
무형자산상각비	132,553	353,451
대손상각비	236,869	87,511
판매수수료	704,252	775,743
판매촉진비	173,028	94,371
견본비	371	35,663
합 계	7,241,578	8,439,573

30. 비용의 성격별 분류

(1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
원재료비	14,465,367	10,561,911
상품의 매입	1,743	758,319
상품 및 제품의 변동	387,550	(297,535)
감가상각비 및 무형자산상각비	1,356,352	1,952,955
종업원급여	2,876,147	3,729,292
광고선전비	222,617	645,648
지급수수료	1,397,134	1,477,653
외주가공비	-	483,352
기타	3,763,820	3,972,672
합 계(*)	24,470,732	23,284,267

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
급여	2,294,356	2,952,788
퇴직급여	185,472	261,501
복리후생비	396,320	515,004
합 계	2,876,147	3,729,292

31. 기타수익과 기타비용

(1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
유형자산처분이익	208,246	19,574
잡이익	21,031	5,744
합 계	229,277	25,318

(2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
유형자산처분손실	466,512	24,086
유형자산폐기손실	153,289	-
무형자산손상차손	40,218	1,579,244
매각예정비유동자산손상차손	-	259,811
기타의대손상각비	421,776	777,562
기부금	285,839	153,180
잡손실	12,014	7,846
합 계	1,379,649	2,801,729

32. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
이자수익	210,126	181,250
배당금수익	1,933	3,840
외환차익	51,120	78,497
외화환산이익	3,032	4,148
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	162,803,674	527,449
파생상품평가이익	4,483,915	141,293
사채상환이익	1,357,528	-
합 계	168,911,328	936,477

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
이자비용	1,712,135	1,763,554
외환차손	25,827	44,049
외화환산손실	33,592	1,432
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	507,705	443,483
파생상품평가손실	40,871,365	1,558,955
파생상품거래손실	4,483,915	-
사채상환손실	-	1,724
합 계	47,634,539	3,813,197

(3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계
<당 기>
이자수익	104,562	-	105,565	-	-	210,126
배당금수익	1,933	-	-	-	-	1,933
외환차익	-	-	51,120	-	-	51,120
외화환산이익	-	-	3,032	-	-	3,032
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	162,803,674	-	-	-	-	162,803,674
파생상품평가이익	4,483,915	-	-	-	-	4,483,915
사채상환이익	-	-	-	-	1,357,528	1,357,528
이자비용	-	-	-	-	(1,712,135)	(1,712,135)
외환차손	-	-	(25,827)	-	-	(25,827)
외화환산손실	-	-	(33,592)	-	-	(33,592)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(507,705)	-	-	-	-	(507,705)
파생상품평가손실	-	-	-	(40,871,365)	-	(40,871,365)
파생상품거래손실	(4,483,915)	-	-	-	-	(4,483,915)
합 계	162,402,465	-	100,297	(40,871,365)	(354,607)	121,276,789
<전 기>
이자수익	-	-	181,250	-	-	181,250
배당금수익	3,840	-	-	-	-	3,840
외환차익	-	-	78,497	-	-	78,497
외화환산이익	-	-	4,148	-	-	4,148
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	527,449	-	-	-	-	527,449
파생상품평가이익	-	-	-	141,293	-	141,293
이자비용	-	-	-	-	(1,763,554)	(1,763,554)
외환차손	-	-	(44,049)	-	-	(44,049)
외화환산손실	-	-	(1,432)	-	-	(1,432)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(443,483)	-	-	-	-	(443,483)
파생상품평가손실	-	-	-	(1,558,955)	-	(1,558,955)
사채상환손실	-	-	-	-	(1,724)	(1,724)
합 계	87,806	-	218,414	(1,417,662)	(1,765,278)	(2,876,720)

33. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
당기 법인세부담액	-	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	26,175,326	-
자본에 직접 반영된 법인세비용:	96,699	44,438
법인세비용	26,272,025	44,438

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
확정급여제도의 재측정요소	12,729	41,667
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	83,970	2,771
자본에 직접 반영된 법인세비용	96,699	44,438

(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익(손실)(A)	115,863,538	(13,214,140)
적용세율에 따른 법인세	24,331,343	(2,907,111)
조정사항:
비과세수익	90,178	(12,266)
비공제비용	102,457	255,194
기타	1,748,047	2,708,620
법인세비용(B)	26,272,025	44,438
유효세율(B/A)	22.67%	(*)

(*) 음수이므로 산정하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기 중 누적일시적차이, 이월결손금, 이월세액공제 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	일시적차이 등			이연법인세자산(부채)
구 분	기초잔액	증감액	기말잔액	기초잔액	증감액	기말잔액
<당 기>
- 차감할 일시적차이
회원권	20,336	-	20,336	4,474	(203)	4,271
대손충당금	6,203,720	620,711	6,824,431	1,364,818	68,312	1,433,130
지분법손실	3,664,670	513,370	4,178,040	806,227	71,161	877,388
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	2,018,206	355,590	2,373,796	444,005	54,492	498,497
미지급비용	-	10,470	10,470	-	2,199	2,199
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	146,279	350,557	496,836	32,181	72,154	104,336
퇴직급여충당부채	597,275	13,505	610,780	131,400	(3,137)	128,264
상환할증금	925,170	(556,336)	368,834	203,537	(126,082)	77,455
종속기업투자자산손상차손	1,225,916	-	1,225,916	269,701	(12,259)	257,442
파생상품금융부채	6,486,215	20,934,297	27,420,512	1,426,967	4,331,340	5,758,308
리스부채	1,061,946	1,065	1,063,011	233,628	(10,396)	223,232
영업권손상차손	537,289	-	537,289	118,203	(5,373)	112,831
기술가치손상차손	1,041,955	36,273	1,078,228	229,230	(2,802)	226,428
소 계	23,928,977	22,279,503	46,208,480	5,264,375	4,439,406	9,703,781
- 가산할 일시적차이
미수수익	(745,523)	518,865	(226,657)	(164,015)	116,417	(47,598)
미지급비용	(20,410)	20,410	-	(4,490)	4,490	-
자산재평가차익	(50,437)	50,437	-	(11,096)	11,096	-
퇴직연금운용자산	(83,290)	(2,061)	(85,351)	(18,324)	400	(17,924)
전환권조정	(5,216,603)	3,866,681	(1,349,922)	(1,147,653)	864,169	(283,484)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	(162,781,983)	(162,781,983)	-	(34,184,216)	(34,184,216)
사용권자산	(985,739)	(19,282)	(1,005,021)	(216,863)	5,808	(211,055)
소 계	(7,102,002)	(158,346,932)	(165,448,934)	(1,562,441)	(33,181,836)	(34,744,276)
이월결손금	76,902,050	16,963,993	93,866,043	16,918,451	2,793,418	19,711,869
이월세액공제	404,934	47,648	452,582	404,934	47,648	452,582
합 계	94,133,958	(119,055,789)	(24,921,830)	21,025,319	(25,901,364)	(4,876,045)
미인식 이연법인세자산				(21,025,319)	(273,962)	(21,299,281)
인식 이연법인세자산(부채)				-	(26,175,326)	(26,175,326)
<전 기>
- 차감할 일시적차이
감가상각비	9,441	(9,441)	-	2,077	(2,077)	-
기타충당부채	302,424	(302,424)	-	66,533	(66,533)	-
회원권	20,336	-	20,336	4,474	-	4,474
대손충당금	4,231,662	1,972,058	6,203,720	930,966	433,853	1,364,818
지분법손실	1,476,473	2,188,197	3,664,670	324,824	481,403	806,227
재고자산평가충당금	800,000	(800,000)	-	176,000	(176,000)	-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	2,005,611	12,596	2,018,206	441,234	2,771	444,005
미지급비용	16,974	(16,974)	-	3,734	(3,734)	-
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	146,279	146,279	-	32,181	32,181
퇴직급여충당부채	738,358	(141,083)	597,275	162,439	(31,038)	131,400
상환할증금	250,282	674,888	925,170	55,062	148,475	203,537
종속기업투자자산손상차손	1,225,916	-	1,225,916	269,701	-	269,701
파생상품금융부채	670,214	5,816,001	6,486,215	147,447	1,279,520	1,426,967
리스부채	2,098,513	(1,036,567)	1,061,946	461,673	(228,045)	233,628
영업권손상차손	-	537,289	537,289	-	118,203	118,203
기술가치손상차손	-	1,041,955	1,041,955	-	229,230	229,230
소 계	13,846,205	10,082,773	23,928,977	3,046,165	2,218,210	5,264,375
- 가산할 일시적차이
미수수익	(853,709)	108,186	(745,523)	(187,816)	23,801	(164,015)
미지급비용	-	(20,410)	(20,410)	-	(4,490)	(4,490)
자산재평가차익	(50,437)	-	(50,437)	(11,096)	-	(11,096)
퇴직연금운용자산	(95,426)	12,136	(83,290)	(20,994)	2,670	(18,324)
전환권조정	(1,315,823)	(3,900,780)	(5,216,603)	(289,481)	(858,172)	(1,147,653)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(51,315)	51,315	-	(11,289)	11,289	-
사용권자산	(2,036,016)	1,050,276	(985,739)	(447,924)	231,061	(216,863)
소 계	(4,402,725)	(2,699,277)	(7,102,002)	(968,600)	(593,841)	(1,562,441)
이월결손금	72,859,064	4,042,986	76,902,050	16,028,994	889,457	16,918,451
이월세액공제	301,631	103,303	404,934	301,631	103,303	404,934
합 계	82,604,174	11,529,785	94,133,958	18,408,190	2,617,129	21,025,319
미인식 이연법인세자산				(18,408,190)	(2,617,129)	(21,025,319)
인식 이연법인세자산				-	-	-

(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 실현가능성이 없는 이월결손금 등 99,722,580천원을 제외한 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	만 기	당 기	전 기
이월결손금	2022년	-	2,992,288
	2023년	4,713,337	4,713,337
	2024년	11,488,440	11,488,440
	2025년	739,692	739,692
	2026년	8,205,636	8,205,636
	2027년	16,282,894	16,282,894
	2028년	6,422,403	6,422,403
	2029년	20,810,386	20,810,386
	2036년	5,246,973	5,246,973
	2037년	19,956,281	-
소 계		93,866,043	76,902,050
이월세액공제	2026년	75,591	75,591
	2027년	30,648	30,648
	2029년	78,868	78,868
	2030년	116,523	116,523
	2031년	103,303	103,303
	2032년	47,648	-
소 계		452,582	404,934
합 계		94,318,624	77,306,983

34. 주당손익

(1) 기본주당손익

1) 당기와 전기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분	당 기	전 기
당기순손익(A)	89,591,513,030	(13,258,577,969)
가중평균유통보통주식수(B)	18,074,300	15,913,384
기본주당손익(A/B)	4,957	(833)

2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	일자	유통주식수(주)	일수	적 수	가중평균유통 보통주식수(주)
<당 기>
전기이월	2022-01-01	16,176,604	365	5,904,460,460	16,176,604
전환사채 전환	2022-09-22	51,724	101	5,224,124	14,312
전환사채 전환	2022-09-23	103,448	100	10,344,800	28,342
전환사채 전환	2022-10-04	51,724	89	4,603,436	12,612
유상증자	2022-10-04	119,403	89	10,626,867	29,114
전환사채 전환	2022-10-06	51,724	87	4,499,988	12,329
전환사채 전환	2022-10-11	103,448	82	8,482,736	23,240
전환사채 전환	2022-10-28	51,724	65	3,362,060	9,212
전환사채 전환	2022-10-31	51,724	62	3,206,888	8,786
유상증자	2022-10-01	10,000,000	61	610,000,000	1,671,232
전환사채 전환	2022-11-24	241,676	38	9,183,688	25,161
전환사채 전환	2022-11-25	420,246	37	15,549,102	42,600
전환사채 전환	2022-11-30	236,744	32	7,575,808	20,756
합 계		27,660,189		6,597,119,957	18,074,300
<전 기>
전기이월	2021-01-01	15,167,142	365	5,536,006,830	15,167,142
전환사채 전환	2021-01-01	211,267	325	68,661,775	188,114
전환사채 전환	2021-02-26	189,036	309	58,412,124	160,033
전환사채 전환	2021-04-06	35,211	270	9,506,970	26,046
전환사채 전환	2021-04-13	88,028	263	23,151,364	63,428
전환사채 전환	2021-04-15	35,211	261	9,190,071	25,178
전환사채 전환	2021-04-26	123,239	250	30,809,750	84,410
전환사채 전환	2021-05-26	264,650	220	58,223,000	159,515
전환사채 전환	2021-05-28	66,162	218	14,423,316	39,516
합 계		16,179,947		5,808,385,200	15,913,384

(2) 당기와 전기에 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

(3) 전기의 주당손익은 주식액면병합을 반영하여 재산정되었습니다.

35. 부문별보고

(1) 영업부문별 정보

당사는 제공하는 재화에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 당사가 영위하고 있는 사업은 모바일액세서리와 기타 등 입니다. 당기와 전기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	모바일액세서리	기 타	합 계
<당 기>
총매출액	19,897,516	823,707	20,721,223
내부매출액	-	-	-
순매출액	19,897,516	823,707	20,721,223
영업손실	(514,880)	(3,234,629)	(3,749,509)
자산총계	12,315,622	235,180,316	247,495,938
부채총계	2,423,446	59,141,378	61,564,824
<전 기>
총매출액	16,527,330	1,384,125	17,911,456
내부매출액	-	-	-
순매출액	16,527,330	1,384,125	17,911,456
영업손실	(3,204,753)	(2,168,059)	(5,372,812)
자산총계	14,034,338	39,594,774	53,629,112
부채총계	3,054,635	18,888,414	21,943,049

(2) 지역별정보

당사는 수익의 대부분이 국내에서 발생하므로 지역별 수익에 대한 정보는 생략하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

(단위: 천원)
구 분	당 기		전 기
구 분	매출액	의존도(%)	매출액	의존도(%)
A사	5,387,458	26.00	-	-
B사	5,254,959	25.36	5,630,518	31.44
C사	1,447,034	6.98	2,002,804	11.18
합 계	12,089,451	58.34	7,633,322	42.62

36. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 도는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1)	㈜리튬인사이트	-
관계기업	㈜루멘파트너스	㈜루멘파트너스
	㈜아바테라퓨틱스	㈜아바테라퓨틱스
	㈜오로스스튜디오	-
기타특수관계자	㈜리튬플러스	-
	㈜하이드로리튬	-
	㈜코럴핑크	㈜코럴핑크
	㈜네뷸라	-
	주요경영진	주요경영진

(*1) 당기 중 제3자 배정 유상증자로 최대주주가 되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명 등	매출	매입	이자수익	이자비용
<당 기>
관계기업	㈜루멘파트너스	-	-	28,205	25,000
관계기업	㈜오로스스튜디오	8,727	-	7,032	-
기타특수관계자	㈜리튬플러스	-	-	34,932	-
	㈜하이드로리튬	-	628,474	11,342	-
	주요경영진 등	-	-	2,300	-
합 계		8,727	628,474	83,811	25,000
<전 기>
관계기업	㈜루멘파트너스	-	-	119,538	4,000
기타특수관계자	㈜코럴핑크	-	-	428	-
기타특수관계자	주요경영진	-	-	14,420	-
합 계		-	-	134,386	4,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명 등	채권			당기손익- 공정가치측정 금융자산(원금)
특수관계구분	회사명 등	대여금	미수금	미수수익	당기손익- 공정가치측정 금융자산(원금)
<당 기>
관계기업	㈜루멘파트너스	-	-	59,989	-
관계기업	㈜오로스스튜디오	500,000	-	7,032	-
기타특수관계자	㈜리튬플러스	-	-	34,932	15,000,000
	㈜하이드로리튬	-	-	11,342	23,000,000
	㈜코럴핑크	-	-	428	-
	주요경영진 등	50,000	-	8,923	-
합 계		550,000	-	122,647	38,000,000
<전 기>
관계기업	㈜루멘파트너스	600,000	-	68,080	-
기타특수관계자	㈜코럴핑크	-	-	428	-
기타특수관계자	주요경영진 등	50,000	300,000	6,623	-
합 계		650,000	300,000	75,131	-

당기말 현재 기타특수관계자의 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며 설정된대손충당금은 161,848천원(전기: 304,871천원)입니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 기타의대손상각비는 156,977천원(전기: 214,871천원)입니다.

(3-1) 상기 특수관계자 채권, 채무에 대하여 당사가 제공한 담보, 보증은 없습니다.

(3-2) 보고기간종료일 현재 주요경영진에 대한 대여금과 관련하여 퇴직금을 담보로 제공받고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명 등	자금대여 거래		자금차입 거래		현금출자	전환사채 투자	미수금 순증감
특수관계구분	회사명 등	대여	회수	차입	상환	현금출자	전환사채 투자	미수금 순증감
<당 기>
관계기업	㈜루멘파트너스	3,000,000	3,600,000	5,000,000	5,000,000	-	-	-
관계기업	㈜아바테라퓨틱스	-	-	-	-	2,700,001	-	-
관계기업	㈜오로스스튜디오	500,000	-	-	-	40,000	-	-
기타특수관계자	㈜리튬플러스	-	-	-	-	-	15,000,000	-
기타특수관계자	㈜하이드로리튬	-	-	-	-	-	23,000,000	-
기타특수관계자	㈜네뷸라	1,000,000	1,000,000	-	-	-	-	-
합 계		4,500,000	4,600,000	5,000,000	5,000,000	2,740,001	38,000,000	-
<전 기>
관계기업	㈜루멘파트너스	-	4,005,000	-	-	-	-	(1,100,000)
관계기업	㈜아바테라퓨틱스	1,200,000	1,200,000	-	-	-	-	-
기타특수관계자	㈜코럴핑크	40,000	40,000	-	-	-	-	-
기타특수관계자	주요경영진 등	300,000	950,000	-	-	-	-	-
합 계		1,540,000	6,195,000	-	-	-	-	(1,100,000)

당사와 상기 특수관계자간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4.6% 등의 이자율을 적용하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공한 담보, 보증은 없으며, 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 -천원(전기: 109,165천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
단기종업권급여	657,673	798,268
퇴직급여	114,059	216,136
합 계	771,731	1,014,405

37. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1-1) 제공한 담보자산

(단위: 천원)
회사명	담보제공자산	담보설정액	제공처
<당 기>
㈜어반리튬 (구, ㈜더블유아이)	정기예금	83,000	국민은행
합 계		83,000
<전 기>
㈜어반리튬 (구, ㈜더블유아이)	매각예정비유동자산 (토지,건물)	2,376,000	중소기업은행
	매각예정비유동자산 (토지,건물)	200,000	㈜쎄닉
	정기예금	83,000	국민은행
합 계		2,659,000

(1-2) 한편, 당사는 차입금 및 계약이행보증 등과 관련하여 타인인 서울보증보험㈜로부터 495,000천원(전기: 642,015천원)의 지급보증 등을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 없으며, 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관	약정한도	실행금액	대출종류
<전 기>
중소기업은행	698,000	698,000	중소기업자금대출
중소기업은행	213,000	68,400	기타시설자금대출
합 계	911,000	766,400

38. 현금흐름표

(1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다.

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초잔액	재무현금흐름	비현금 변동			기말잔액
구 분	기초잔액	재무현금흐름	상각	대체(*2)	기타(*3)	기말잔액
<당 기>
전환사채(*1)	10,708,567	(2,343,738)	1,620,019	(6,620,000)	1,634,065	4,998,913
단기차입금	698,000	(698,000)	-	-	-	-
장기차입금(*1)	68,400	(68,400)	-	-	-	-
리스부채(*1)	1,061,946	(629,342)	59,157	-	571,251	1,063,011
임대보증금	510,000	(510,000)	-	-	-	-
합 계	13,046,913	(4,249,481)	1,679,176	(6,620,000)	2,205,315	6,061,924
<전 기>
전환사채(*1)	3,484,458	15,820,779	(1,685,448)	(5,550,000)	(1,361,223)	10,708,567
단기차입금	1,850,000	(1,152,000)	-	-	-	698,000
장기차입금(*1)	98,800	(30,400)	-	-	-	68,400
리스부채(*1)	2,098,513	(825,226)	93,919	-	(305,260)	1,061,946
임대보증금	430,000	80,000	-	-	-	510,000
합 계	7,961,771	13,893,153	(1,591,528)	(5,550,000)	(1,666,483)	13,046,913

(*1) 유동성 대체액을 포함하고 있습니다.
(*2) 대체액은 전환사채의 전환청구로 인한 감소액을 포함하고 있습니다.
(*3) 당기와 전기의 기타증(감)액에는 전환사채의 발행, 조기상환 및 전환에 따른 전환권조정의 변동액과 신규리스에 따른 리스부채 인식액, 중도해지 및 계약사항 변경에 따른 리스부채 감소액 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
장기대여금의 제각	2,676,122	-
보증금의 제각	500,000	72,000
보증금의 유동성 대체	151,470	396,457
사용권자산과 리스부채의 계상	578,146	17,850
사용권자산과 리스부채의 제거	6,896	323,110
유형자산의 투자부동산 대체	-	425,005
유형자산의 매각예정비유동자산 대체	-	3,259,811
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(449,060)	(12,596)
리스부채의 유동성 대체	188,779	509,623
전환사채의 전환	23,565,475	6,501,502
장기차입금의 유동성 대체	-	30,400
결손보전	13,406,307	1,856,772

39. 위험관리

(1) 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험

당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 당사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원)
계정과목	외화종류	당 기		전 기
계정과목	외화종류	외화	원화	외화	원화
외화예금	USD	326,302	413,522	972	1,152
	JPY	6,461,105	61,586	5,606,198	57,757
	EUR	16,024	21,652	16,019	21,503
매출채권	USD	75	95	498	591
매출채권	JPY	2,074	20	89,455	922
외화자산 계	USD	326,377	413,618	1,470	1,743
	JPY	6,463,179	61,606	5,695,653	58,679
	EUR	16,024	21,652	16,019	21,503
매입채무	USD	108,087	136,978	33,364	39,553
외화부채 계	USD	108,087	136,978	33,364	39,553

보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	환 율
구 분	당 기	전 기
USD	1,267.30	1,185.50
JPY	9.5318	10.3024
EUR	1,351.20	1,342.34

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기		전 기
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	27,664	(27,664)	(3,781)	3,781
JPY	6,161	(6,161)	5,868	(5,868)
EUR	2,165	(2,165)	2,150	(2,150)
합 계	35,990	(35,990)	4,237	(4,237)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.

당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
금융부채:
단기차입금	-	698,000

보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기		전 기
구 분	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
이자비용	-	-	6,980	(6,980)

다. 가격위험

당사는 당기손익-공정가치금측정융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 가격위험관리 대상이 되는 시장성 있는 지분증권 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
당기손익-공정가치측정금융자산	342,240	563,200

보고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성 있는 지분증권에 대한 가격위험은다음과 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기		전 기
구 분	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
당기손익-공정가치측정금융자산	3,422	(3,422)	5,632	(5,632)

2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기
현금성자산(보유현금제외)	12,609,206	23,814,425
기타금융자산	83,000	83,000
매출채권 및 기타채권	6,473,053	3,590,190
당기손익-공정가치측정금융자산	207,927,648	5,909,116
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,250,456	2,299,516
합 계	231,343,362	35,696,246

3) 유동성 위험

유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.

(단위: 천원)
구 분	1년 이하	1년에서 5년 이하	5년 초과	합 계
<당 기>
매입채무 및 기타채무 (리스부채 제외)	1,035,792	-	-	1,035,792
전환사채	6,348,834	-	-	6,348,834
리스부채(*)	359,163	855,625		1,214,788
합 계	7,743,789	855,625	-	8,599,414
<전 기>
매입채무 및 기타채무 (리스부채 제외)	1,090,925	510,000	-	1,600,925
단기차입금	705,091	-	-	705,091
전환사채	15,925,170	-	-	15,925,170
장기차입금(*)	32,108	38,853	-	70,960
리스부채(*)	547,251	604,434	-	1,151,685
합 계	18,300,545	1,153,287	-	19,453,832

(*) 유동성 대체액을 포함하고 있습니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기	전 기	비 고
부채	61,564,824	21,943,049	(A)
자본	185,931,114	31,686,063	(B)
현금및현금성자산	12,612,455	23,817,440	(C)
차입금	4,998,913	11,474,967	(D)
부채비율	33.11%	69.25%	(A/B)
순차입금비율	(*)	(*)	((D-C)/B)

(*) 음수이므로 산정하지 않았습니다.

40. 보고기간종료일 후 발생사건

당사는 2023년 1월 16일 이사회에서 2023년 1월 18일을 납입일로 하는 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 35,000,000천원의 발행을 결의하였습니다. 또한 2023년 1월 30일 이사회 결의에 의하여 특수관계자인 ㈜리튬플러스가 발행한 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 25,000,000천원을 취득하였습니다.

41. 재무제표의 승인

동 재무제표는 2023년 3월 16일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2023년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제25기	제24기	제23기
주당액면가액(원)		500	100	100
(연결)당기순이익(백만원)		-	-	-
(별도)당기순이익(백만원)		89,591	-13,258	-3,270
(연결)주당순이익(원)		4,957	-833	-222
현금배당금총액(백만원)		-	-	-
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
현금배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-

나. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
-	-	-	-

※ 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않았습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2014.08.05	유상증자(제3자배정)	보통주	1,153,845	500	910	-
2015.06.30	무상감자	보통주	8,438,847	500	0	-
2015.09.19	유상증자(주주배정)	보통주	7,728,907	500	1,195	-
2015.12.23	유상증자(주주배정)	보통주	775,190	500	1,290	-
2016.08.26	유상증자(제3자배정)	보통주	2,803,737	500	1,498	-
2016.12.08	유상증자(제3자배정)	보통주	1,988,071	500	1,006	-
2017.01.18	전환권행사	보통주	3,521,124	500	1,278	-
2017.09.06	유상증자(제3자배정)	보통주	1,454,545	500	825	-
2017.09.26	유상증자(제3자배정)	보통주	1,466,275	500	682	-
2017.10.28	무상감자	보통주	20,290,998	500	-	-
2017.11.01	유상증자(제3자배정)	보통주	1,029,441	500	3,400	-
2017.12.28	전환권행사	보통주	1,070,723	500	5,137	-
2017.12.29	유상증자(제3자배정)	보통주	1,323,529	500	3400	-
2017.12.29	전환권행사	보통주	156,547	500	8,943	-
2017.12.30	유상증자(제3자배정)	보통주	572,410	500	3,494	-
2018.03.12	전환권행사	보통주	6,097	500	8,200	-
2018.03.13	전환권행사	보통주	8,536	500	8,200	-
2018.03.14	전환권행사	보통주	12,195	500	8,200	-
2018.03.22	전환권행사	보통주	22,157	500	8,575	-
2018.03.27	유상증자(제3자배정)	보통주	917,092	500	4,318	-
2018.06.29	유상증자(제3자배정)	보통주	374,965	500	8,835	-
2018.12.04	유상증자(제3자배정)	보통주	681,895	500	5,866	-
2018.12.28	유상증자(제3자배정)	보통주	2,624,668	500	5,334	-
2019.07.01	전환권행사	보통주	368,756	500	5,288	12CB
2020.05.12	전환권행사	보통주	880,281	100	1,136	13CB
2020.05.12	전환권행사	보통주	189,034	100	1,058	12CB
2020.07.17	전환권행사	보통주	1,890,351	100	1,058	12CB
2020.07.17	전환권행사	보통주	880,281	100	1,136	13CB
2020.10.16	전환권행사	보통주	176,056	100	1,136	13CB
2021.02.10	전환권행사	보통주	1,056,337	100	1,136	13CB
2021.02.26	전환권행사	보통주	945,178	100	1,058	12CB
2021.04.06	전환권행사	보통주	176,056	100	1,136	13CB
2021.04.13	전환권행사	보통주	440,140	100	1,136	13CB
2021.04.15	전환권행사	보통주	176,056	100	1,136	13CB
2021.04.26	전환권행사	보통주	616,196	100	1,136	13CB
2021.05.26	전환권행사	보통주	283,553	100	1,058	12CB
2021.05.27	전환권행사	보통주	330,812	100	1,058	12CB
2022.09.22	전환권행사	보통주	258,620	100	1,160	15CB
2022.09.23	전환권행사	보통주	517,240	100	1,160	15CB
2022.10.04	전환권행사	보통주	258,620	100	1,160	15CB
2022.10.06	전환권행사	보통주	258,620	100	1,160	15CB
2022.10.07	유상증자(제3자배정)	보통주	597,014	100	1,675	-
2022.10.11	전환권행사	보통주	517,241	100	1,160	15CB
2022.10.28	전환권행사	보통주	258,620	100	1,160	15CB
2022.10.31	전환권행사	보통주	258,620	100	1,160	15CB
2022.10.31	유상증자(제3자배정)	보통주	50,000,000	100	811	-
2022.11.24	전환권행사	보통주	241,676	500	4,055	15CB
2022.11.25	전환권행사	보통주	241,676	500	4,055	15CB
2022.11.25	전환권행사	보통주	178,570	500	5,600	14CB
2022.11.30	전환권행사	보통주	236,744	500	4,055	15CB

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채	14	2021.06.21	2024.06.21	5,000	기명식 보통주	2022.06.21 ~ 2024.05.21	100	5,600	4,000	714,285	-
제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채	15	2021.06.21	2024.06.21	10,000	기명식 보통주	2022.06.21 ~ 2024.05.21	100	4,055	1,980	488,286	-
합 계	-	-	-	15,000	-	-	-	-	5,980	1,202,571	-

※ 당기 중 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,400백만원이 조기상환후 소각되었습니다.
※ 당기 중 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 5,620백만원이 전환청구 되었습니다.
※ 당기 중 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 1,000백만원이 전환청구 되었습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)더블유아이	회사채	사모	2021.06.21	5,000	표면이자율: 0.0 만기이자율: 2.0	-	2024.06.21	-	키움증권(주)
(주)더블유아이	회사채	사모	2021.06.21	10,000	표면이자율: 0.0 만기이자율: 2.0	-	2024.06.21	일부상환	유진투자증권(주)
합 계	-	-	-	15,000	-	-	-	-	-

※ 당기 중 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,400백만원이 조기상환후 소각되었습니다.

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	5,980	-	-	-	-	-	-	5,980
	합계	5,980	-	-	-	-	-	-	5,980

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
제3자배정	-	2016.08.26	- 운영자금 : 2,100,000,000 - 기타자금 : 2,099,998,026	4,199,998,026	- 운영자금 : 2,100,000,000 - 기타자금 : 2,099,998,026	4,199,998,026	-
제3자배정	-	2016.12.09	- 기타자금	1,999,999,426	- 기타자금	1,999,999,426	-
제3자배정	-	2017.09.06	- 운영자금	1,199,999,625	- 운영자금	1,199,999,625	-
소액공모 (3자배정)	-	2017.09.26	- 운영자금	999,999,550	- 운영자금	999,999,550	-
제3자배정	-	2017.10.31	- 운영자금 : 499,997,400 - 기타자금 : 3,000,000,000	3,499,997,400	- 운영자금 : 499,997,400 - 기타자금 : 3,000,000,000	3,499,997,400	-
제3자배정	-	2017.12.28	- 운영자금	4,499,998,600	- 운영자금	4,499,998,600	-
제3자배정	-	2017.12.29	- 운영자금	2,000,000,540	- 운영자금	2,000,000,540	-
CB 발행	13	2018.05.24	- 타법인주식 취득자금	6,000,000,000	- 타법인주식 취득자금 : 6,000,000,000	6,000,000,000	-
제3자배정	-	2018.06.28	- 운영자금	3,312,815,000	- 타법인주식 취득	3,312,815,000	-
CB발행	12	2018.06.28	- 운영자금	7,000,000,000	- 타법인주식 취득 : 3,300,000,000 - 운영자금 : 3,700,000,000	7,000,000,000	-
제3자배정	-	2018.11.23	- 기타자금	3,999,996,070	- 타법인주식 취득 : 3,999,996,070	3,999,996,070	-
제3자배정	-	2018.12.28	- 운영자금 : 3,999,979,112 - 기타자금 : 10,000,000,000	13,999,979,112	- 전자 단기채 투자 및 환수 : 10,000,000,000 - 전환사채 상환 및 재매각 : 6,000,000,000 - 타법인 BW 취득 : 1,000,000,000 - 타법인 주식취득 : 700,000,000 - 차입금 상환 : 650,000,000 - 소송합의 등(아리랑메디컬) : 650,000,000	13,999,979,112	-
CB발행	14	2021.06.21	- 운영자금	5,000,000,000	- 타법인주식 및 CB 취득 : 5,000,000,000	5,000,000,000	-
CB발행	15	2021.06.21	- 운영자금	10,000,000,000	- 타법인주식 및 CB 취득 : 1,400,000,000 - 전환사채 조기상환 : 3,300,000,000 - 차입금 상환 : 700,000,000 - 타법인 CB 취득 : 4,600,000,000	10,000,000,000	-
소액공모 (3자배정)	-	2022.10.07	- 운영자금	999,998,450	- 타법인 CB 취득 : 999,998,450	999,998,450	-
제3자배정	-	2022.10.31	- 운영자금 : 17,550,000,000 - 타법인주식 취득자금 : 23,000,000,000	40,550,000,000	- 차입금 상환 : 5,000,000,000 - 타법인주식 취득자금 : 700,000,000 - 타법인주식 취득자금 : 23,000,000,000	28,700,000,000	미사용

나. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
예ㆍ적금	보통예금	11,849	-	-
계		11,849	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
- 공시대상기간(최근 3사업연도) 중 해당사항이 없습니다 .

나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제25기	매출채권	3,291,009	340,216	10.3
	단기대여금	2,250,000	96,988	4.3
	미수수익	226,657	64,860	28.6
	미수금	574,213	0	0.0
	장기대여금	98,328	0	0.0
	보증금	534,909	0	0.0
	선급금	680,300	195,678	28.8
	합계	7,655,416	697,741	9.1
제24기	매출채권	2,772,458	905,806	32.7
	단기대여금	650,000	0	0.0
	미수수익	745,523	675,262	90.6
	장기미수수익	2,888	2,888	100.0
	미수금	996,528	718,600	72.1
	장기대여금	2,774,450	2,676,122	96.5
	보증금	1,127,022	500,000	44.4
	선급금	2,663,000	758,939	28.5
	합계	11,731,870	6,237,619	53.2
제23기	매출채권	3,317,373	818,295	24.7
	단기대여금	5,405,000	100,000	1.9
	미수수익	853,709	670,391	78.5
	장기미수수익	2,888	2,888	100.0
	미수금	2,200,887	376,848	17.1
	장기대여금	2,576,122	2,576,122	100.0
	보증금	1,302,602	500,000	38.4
	선급금	2,316,872	400,000	17.3
	합계	17,975,453	5,444,546	30.3

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 천원)

구분	제25기	제24기	제23기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,237,619	5,444,545	5,251,448
2. 순대손처리액(①-②±③)	(6,198,523)	(72,000)	17,637
① 대손처리액(상각채권액)	(500,000)	(72,000)	17,637
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	(5,698,523)	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	658,645	865,074	175,460
4. 기말 대손충당금 잔액합계	697,741	6,237,619	5,444,545

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

충당금 설정액	구분기준
1%	정상채권, 6개월이하채권 및 담보제공된채권(담보가액의 90%)
10%	6개월 초과 ~ 1년 이하의 채권
30%	1년 초과 ~ 2년 이하의 채권
50%	2년 초과 ~ 3년 이하의 채권
100%	자본잠식, 은행거래정지, 부실징후기업, 3년 초과 채권

(4) 당기말 현재 경과 기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 천원, %)

구 분	6월 이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계
일반	2,877,720	311,197	98,385	3,707	3,291,009
특수관계자	-	-	-	-	-
계	2,877,720	311,197	98,385	3,707	3,291,009
구성비율	87.4	9.5	3.0	0.1	100.0

다. 재고자산 현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

1) 반도체 부문

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 천원, %)

사업부문	계정과목	제25기	제24기	제23기
사업부문	계정과목	(2022년)	(2021년)	(2020년)
반도체 부문	제품	-	-	800,000
	반제품	-	-	-
	재공품	-	-	-
	원재료	-	-	-
	부재료	-	-	-
	상품	-	-	-
	미착품	-	-	-
	소계	-	-	800,000
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		0.00	0.00	1.58
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋ 기말재고)÷2}]		0.0회	1.93회	2.56회

2) 컨텐츠 부문

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 천원, %)

사업부문	계정과목	제25기	제24기	제23기
사업부문	계정과목	(2022년)	(2021년)	(2020년)
컨텐츠 부문	제품	4,774,392	5,708,605	5,041,753
	반제품	-	-	-
	재공품	-	-	-
	원재료	-	-	-
	부재료	-	-	-
	상품	157,593	523,661	182,112
	미착품	76,823	39,414	69,982
	소계	5,008,807	6,271,680	5,293,847
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		2.02	11.78	10.46
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋ 기말재고)÷2}]		3.02회	2.43회	2.93회

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

- 당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 본 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

- 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

- 결론적으로, 본 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 경영진단의 개요

- 당사의 이사회는 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제25기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.

가. 당사에 관한 개요
- 주식회사 어반리튬(이하 "당사")는 반도체 검사장비등 개발 및 제조 사업을 영위할목적으로 1998년 5월 23일에 설립되었습니다.

- 사업 다각화 과정에서 2019년 2월 컨텐츠 제품 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하는 ㈜위드모바일을 합병하고 사명을 더블유아이로 변경하였으며, 2022년 11월 2차전지용 수산화리튬 등 리튬 소재 제조 및 판매 등과 관련된 사업목적을 추가하고 사명을 어반리튬으로 변경하였습니다.

- 당사는 지적재산권(Intellectual Property Rights, 이하 “IP ")을 활용한 컨텐츠 제품 및 휴대폰액세서리의 제조, 판매를 주사업이자 계속 사업으로 영위하고 있습니다.

- 당사는 2차전지 소재 제조 및 판매, e-스포츠, 바이오, 게임 컨텐츠 제작, 블록체인 클라우드 서비스, 영화와 드라마 컨텐츠 투자 등 다양한 분야로의 비즈니스 확장을 추진하고 있습니다.

- 당사의 미래 주사업인 폐배터리 Recycling Business는 향후 폭발적인 수급이 예상되는 2차전지 제작에 필요한 각종 소재를 생산하는 신규사업입니다. 당사는 폐배터리를 전처리한 블랙파우더를 공급받아 부가가치가 높은 고순도의 탄산리튬과 니켈, 코발트, 망간 등을 추출하는 공정을 통해 2차전지의 각종 소재를 생산할 예정입니다.

3. 요약재무정보

요약 재무제표

제 25 기말 2022.12.31 현재

제 24 기말 2021.12.31 현재

제 23 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

구 분	제25기	제24기	제23기
구 분	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)	(2020년 12월말)
자산
[유동자산]	24,777,933,283	37,774,232,211	29,000,344,717
현금및현금성자산	12,612,454,531	23,817,439,991	11,030,584,051
기타유동금융자산	83,000,000	83,000,000	83,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	342,240,000	563,200,000	866,270,000
상각후원가채무증권			250,000,000
매출채권 및 기타채권	6,085,266,039	3,261,296,870	9,811,433,948
재고자산	5,150,090,158	5,061,045,740	5,013,285,699
기타유동자산	490,483,135	1,988,249,610	1,945,771,019
[비유동자산]	222,718,005,194	16,613,031,871	21,603,159,549
당기손익-공정가치측정 금융자산	207,585,407,749	5,345,250,043	146,238,145
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,250,455,600	2,299,515,800	4,262,111,335
관계기업투자자산	6,496,360,970	5,028,547,344	6,457,926,520
유형자산	2,125,316,776	3,065,269,802	7,885,025,606
무형자산	1,466,394,254	129,360,317	2,049,255,943
투자부동산	406,283,145	416,195,865
장기매출채권 및 기타채권	387,786,700	328,892,700	802,602,000
자산총계	247,495,938,477	54,387,264,082	50,603,504,266
부채
[유동부채]	34,092,881,399	20,328,740,589	8,551,429,332
[비유동부채]	27,471,943,089	1,614,308,028	2,790,247,979
부채총계	61,564,824,488	21,943,048,617	11,341,677,311
자본
[자본금]	13,832,279,500	8,090,487,300	7,584,084,900
[자본잉여금]	88,774,826,457	42,807,452,161	39,330,259,259
[기타자본]	(6,219,619,628)	(5,805,569,448)	(5,795,744,930)
[이익잉여금(결손금)]	89,543,627,660	(13,406,306,649)	(1,856,772,274)
자본총계	185,931,113,989	31,686,063,364	39,261,826,955
구 분	(2022.01.01~ 2022.12.31)	(2021.01.01~ 2021.12.31)	(2020.01.01~ 2020.12.31)
매출액	20,721,222,981	17,911,455,666	25,375,539,988
영업이익(손실)	(3,749,508,769)	(5,372,811,798)	494,579,884
당기순이익(손실)	89,591,513,030	(13,258,577,969)	(3,270,768,758)
주당이익(손실)	4,957	(833)	(222)

※ 상기 요약 재무제표는 한국채택회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.

- 당사의 제 25기 기준 자산총액은 2,474억, 부채총계는 615억, 자본총계는 1,859억으로 재무안정성이 상당히 높은 편입니다.
- 당사는 코로나19의 여파로 2021년 매출액이 179억으로 감소했지만 2022년 매출액 207억을 달성하며 2023년에는 코로나 엔데믹 시대에 발맞춰 실적이 더욱 증가할 것으로 전망됩니다.

4. 유동성 및 자금조달

가. 유동성

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

과 목	제25기	제24기	제23기
영업활동으로 인한 현금흐름	-3,203	-2,168	7,784
투자활동으로 인한 현금흐름	-45,220	1,060	-4,827
재무활동으로 인한 현금흐름	37,251	13,893	-2,733
현금및현금성자산의 순증가	-11,173	12,784	222
기초의 현금및현금성자산	23,817	11,030	10,809
기말의 현금및현금성자산	12,612	23,817	11,030

- 현재 기말 현금 및 현금성자산은 126억원으로 향후 신규사업을 추진함에 있어서도 충분한 여유가 있는 상황입니다.

나. 자금조달
- 당기말 현재 신규 자금 조달상황은 아래와 같습니다.

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

일자	내역	금액
2018-03-26	유상증자	3,960
2018-05-24	전환사채	6,000
2018-06-28	유상증자	3,313
2018-07-13	전환사채	7,000
2018-12-04	유상증자	4,000
2018-12-28	유상증자	14,000
2021-06-21	전환사채	5,000
2021-06-21	전환사채	10,000
2022-10-07	유상증자	999
2022-10-31	유상증자	40,550

5. 부외거래
- 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 감사보고서의 주석 37. 우발부채와 약정사항이나 본 사업보고서 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제25기(당기)	우리회계법인	적정	(주1)	(주2)
제24기(전기)	우리회계법인	적정	-	(주3)
제23기(전전기)	우리회계법인	적정	-	(주4)

(주1)

강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

(1) 보고기간종료일 후 발생사건

재무제표의 주석 40에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 2023년 1월 16일 이사회에서 2023년 1월 18일을 납입일로 하는 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 35,000백만원의 발행을 결의하였습니다. 또한 2023년 1월 30일 이사회 결의에 의하여 특수관계자인 ㈜리튬플러스가 발행한 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 25,000백만원을 취득하였습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익

재무제표의 주석 10과 32에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 당기 중 특수관계자인 ㈜하이드로리튬과 ㈜리튬플러스가 발행한 전환사채를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취득하였으며, 취득가액 38,000백만원과 공정가액 200,782백만원의 차이금액 162,782백만원을 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익으로 인식하였습니다. 공정가액 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 활성시장의 시장상황 변동에따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 한편, 회사의 당기 법인세비용차감전순이익115,864백만원에서 동 평가이익 162,782백만원을 제외한 금액은 (-)46,918백만원입니다.

(주2)
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

(1) 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성

핵심감사사항으로 결정한 이유
재무제표의 주석 36(특수관계자)에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 특수관계자와 영업상 중요한 금액의 채권/채무를 가지고 있습니다. 우리는 공시금액의 중요성, 특수관계자 식별과정 및 거래금액의 집계 및 대사과정의 복잡성에 따른 오류가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사항목으로 선정하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ주주총회, 지배기구 및 이사회 의사록 등의 문서를 검사하여 회사가 식별하고 공시하지 아니한 특수관계자 등 거래 및 잔액이 존재하는지 확인
ㆍ공시된 특수관계자 거래의 실재성 및 발생사실에 대한 검토
ㆍ특수관계자 등 거래 및 잔액에 대한 분석적 절차 수행
ㆍ유의적인 변동이 발생한 특수관계자 거래와 관련한 계약서 검토
ㆍ중요한 잔액에 대해 채권채무조회 수행

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가

핵심감사사항으로 결정한 이유
재무제표의 주석 10에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 당기말 현재 자산총계의 84%인 207,928백만원을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 계상하고 있습니다. 재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이고 공정가치 평가에 경영자의 추정이 포함되어회계추정의 불확실성이 존재합니다. 따라서 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ공정가치 평가에 적용한 회사 회계정책의 이해
ㆍ공정가치 평가에 적용된 가정의 일관성 검토
ㆍ회사가 고용한 외부전문가의 적격성, 독립성 검토
ㆍ미래현금흐름, 할인율, 유사기업 선정 등 회사측 외부전문가가 사용한 가정 및 추정사항을 검토하고, 외부전문가에 서면 질의 수행
ㆍ감사인의 내부전문가를 활용하여 회사가 보유하고 있는 복합금융상품을 독립적으로 재계산하고 차이내역 검토

(주3)

핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

(1) 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성

핵심감사사항으로 결정한 이유
회사는 재무제표에 대한 주석 37(특수관계자)에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자와 영업상 중요한 금액의 채권/채무를 가지고 있습니다. 우리는 공시금액의 중요성, 특수관계자 식별과정 및 거래금액의 집계 및 대사과정의 복잡성에 따른 오류가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사항목으로 선정하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ주주총회, 지배기구 및 이사회 의사록 등의 문서를 검사하여 회사가 식별하고 공시하지 아니한 특수관계자 등 거래 및 잔액이 존재하는지 확인
ㆍ공시된 특수관계자 거래의 실재성 및 발생사실에 대한 검토
ㆍ특수관계자 등 거래 및 잔액에 대한 분석적 절차 수행
ㆍ유의적인 변동이 발생한 특수관계자 거래와 관련한 계약서 검토
ㆍ중요한 잔액에 대해 채권채무조회 수행

(주4)

핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다

(1) 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성

핵심감사사항으로 결정한 이유
회사는 재무제표에 대한 주석 35(특수관계자)에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자와 영업상 중요한 금액의 채권/채무를 가지고 있습니다. 우리는 공시금액의 중요성, 특수관계자 식별과정 및 거래금액의 집계 및 대사과정의 복잡성에 따른 오류가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사항목으로 선정하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ주주총회, 지배기구 및 이사회 의사록 등의 문서를 검사하여 회사가 식별하고 공시하지 아니한 특수관계자 등 거래 및 잔액이 존재하는지 확인
ㆍ공시된 특수관계자 거래의 실재성 및 발생사실에 대한 검토
ㆍ특수관계자 등 거래 및 잔액에 대한 분석적 절차 수행
ㆍ유의적인 변동이 발생한 특수관계자 거래와 관련한 계약서 검토
ㆍ중요한 잔액에 대해 채권채무조회 수행

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제25기(당기)	우리회계법인	연차감사, 분.반기검토, 내부회계관리검토	190	1,092	190	1,092
제24기(전기)	우리회계법인	연차감사, 분.반기검토, 내부회계관리검토	195	1,174	195	1,174
제23기(전전기)	우리회계법인	연차감사, 분.반기검토, 내부회계관리검토	220	1,191	220	1,191

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제25기(당기)	-	-	-	-	-
제25기(당기)	-	-	-	-	-
제24기(전기)	-	-	-	-	-
제24기(전기)	-	-	-	-	-
제23기(전전기)	-	-	-	-	-
제23기(전전기)	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2022년 08월 04일	회사측 : 감사1인, 이사1인 감사인측 : 업무수행이사외 1인	대면회의	감사인의 독립성 보고, 반기검토결과 보고 및 외부감사계획보고
2	2022년 11월 21일	회사측 : 감사1인, 이사1인 감사인측 : 업무수행이사외 1인	대면회의	핵심감사항목 대상 선정 입증감사절차 계획 보고
3	2023년 01월 10일	회사측 : 감사1인, 이사1인 감사인측 : 업무수행이사외 1인	대면회의	내부회계관리제도 검토 보고
4	2023년 02월 22일	회사측 : 감사1인, 이사1인 감사인측 : 업무수행이사외 1인	대면회의	핵심감사사항 논의 감사수행 결과 보고

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도

- 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 또한, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회에 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리 부서의 협조를 거친후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다.

- 당사의 외부감사인은 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견 표명을 하였습니다.

사업연도	감사인	보고내용	지적사항 등
제25기(당기)	우리회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음
제24기(전기)	우리회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음
제23기(전전기)	우리회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

나. 내부통제구조의 평가
- 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 별도로 평가 받지 않았습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
- 당사의 이사회는 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 결의하고 있습니다.
- 보고기준일 현재 당사의 이사회는 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내에 별도의 감사위원회를 운영하지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근감사 2명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

(1) 이사회 의장에 관한 사항

이사회 의장 성명	대표이사의 의사회 의장 겸직 여부	이사회 의장 선임 사유
변익성	겸직	경영 전문가
김백산	겸직	경영 전문가
이한민	-	업무상 사유

※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기바랍니다.

나. 주요의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사				사외이사		감사
				변익성 (출석률:100%)	최준 (출석률: 80.0%)	윤종호 (출석률: 100%)	변재석 (출석률: 100%)	이귀재 (출석률: 82.0%)	최원식 (출석률: 38.1%)	이중철 (출석률: 92.8%)	정비호 (출석률: 100%)
				찬 반 여 부
1	2022.01.04	1. 전환사채인수의 건	원안가결	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2022.01.27	1. 금전소비대차계약 체결 승인의 건	원안가결	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2022.02.16	1. 제24기 재무제표 승인의 건 2. 제24기 정기주주총회 소집 결의	원안가결	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2022.02.22	1. 주식 인수계약 승인의 건	원안가결	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2022.03.16	1. 제24기 정기주주총회 세부안건 확정의 건	원안가결	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2022.03.31	1. 대표이사 선임의 건 2. 제3자배정 유상증자 승인의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
7	2022.03.31	1. 제16회 전환사채 발행의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
8	2022.04.18	1. PEF 출자 승인의 건 2. 전환사채 담보제공의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	-
9	2022.04.28	1. 금전소비대차계약 승인의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	불참	찬성	-
10	2022.06.02	1. 타법인출자 승인의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	-
11	2022.06.07	1. 금전소비대차계약 승인의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	불참	찬성	-
12	2022.06.09	1. 금전소비대차계약 승인의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	불참	찬성	-
13	2022.06.21	1. 전환사채 만기전 취득 승인의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	불참	찬성	-
14	2022.06.28	1. 제25기 임시주주총회 소집 결의의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	불참	찬성	-
15	2022.07.01	1. 전환사채발행 변경의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
16	2022.07.01	1. PEF 출자 일정 변경의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
17	2022.07.01	1. 제3자배정 유상증자 납입 변경의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
18	2022.07.20	1. 제25기 임시주주총회 안건 세부사항 확정의 건	원안가결	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
19	2022.07.21	1. 금전소비대차계약 승인의 건	원안가결	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
20	2022.08.04	1. 전환사채발행 철회의 건 2. PEF 출자 철회의 건	원안가결	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	-
21	2022.08.05	1. 본점 이전의 건	원안가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	불참	불참	-
22	2022.08.17	1. 투자심의위원회 규정 개정의 건	원안가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	-
23	2022.09.15	1. 금전소비대차계약 승인의 건	원안가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
24	2022.09.15	1. 금전소비대차계약 승인의 건	원안가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
25	2022.09.20	1. 제3자배정 유상증자 납입 변경의 건	원안가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	-
26	2022.09.20	1. 제16회 전환사채 발행의 건	원안가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	-
27	2022.09.20	1. 소액공모 제3자배정 유상증자 승인의 건	원안가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	-
28	2022.09.21	1. 제3자배정 유상증자 납입 변경의 건	원안가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	-
29	2022.09.21	1. 제25기 임시주주총회 소집 결의의 건 2. 전환사채 재매각 승인의 건	원안가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	-
30	2022.09.21	1. 제16회 전환사채 발행의 건	원안가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	-
31	2022.09.21	1. 소액공모 제3자배정 유상증자 변경의 건	원안가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	-
32	2022.09.26	1. 소액공모 제3자배정 유상증자 변경의 건	원안가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	-
33	2022.09.28	1. 소액공모 제3자배정 유상증자 변경의 건	원안가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	-
34	2022.10.05	1. 15CB 매도청구권 행사의 건	원안가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	-
35	2022.10.07	1. 금전소비대차계약 승인의 건 2. 전환사채인수계약 승인의 건	원안가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	-
36	2022.10.20	1. 제25기 임시주주총회 안건 세부사항 확정의 건	원안가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	-
37	2022.10.21	1. 제3자배정 유상증자 대상자 변경의 건	원안가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	-
38	2022.11.01	1. 금전소비대차계약 상환의 건	원안가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	불참	불참	-
39	2022.11.03	1. 타법인 출자 승인의 건 2. 금전소비대차계약 승인의 건	원안가결	찬성	-	찬성	찬성	불참	불참	찬성	-

※ 윤종호, 변재석 사내이사는 2022년 3월 31일 제24기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.
※ 정비호 감사는 2022년 3월 31일 제24기 정기주주총회에서 임기만료로 퇴임하였습니다.
※ 최준 사내이사는 2022년 8월 5일 제25기 임시주주총회에서 일신상의 사유로 사임하였습니다.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사				사외이사			감사
				변익성 (출석률:100%)	김백산 (출석률: 100%)	김구경주 (출석률: 100%)	이한민 (출석률: 100%)	이윤주 (출석률: 100%)	최원식 (출석률: 38.1%)	채희주 (출석률: 100%)	이중철 (출석률: 92.8%)	유봉수 (출석률: 100%)
				찬 반 여 부
40	2022.11.04	1. 대표이사 선임의 건 2. 이사회 의장 선임의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	찬성	불참	찬성
41	2022.11.18	1. 전환사채발행 변경의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
42	2022.12.01	1. 타법인출자 승인의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

※ 변재석, 윤종호 사내이사, 이귀재 사외이사는 2022년 11월 04일 제25기 임시주주총회에서 일신상의 사유로 사임하였습니다.
※ 김백산, 김구경주, 이한민 사내이사, 이윤주, 채희주 사외이사, 유봉수 감사는 2022년 11월 04일 제25기 임시주주총회에서 신규 선임되었습니다.

다. 이사의 독립성
- 당사는 이사회 구성원이 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립적인지 여부에 대한 기준으로 최근 3개년간 당사와 거래 실적이 없고 최대주주 및 주요주주와의 기타 이해관계가 없는지를 검토합니다.

- 당사는 사외이사후보 추천위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 이사의 추천은 이사회에 일임하고, 주주총회를 통하여 선임하고 있습니다. 또한 주주총회 전 경영참고사항에 이사후보 약력 등 인적사항을 공고하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

(1) 이사회 구성

성 명	직책	임기만료일	연임여부 (연임횟수)	선임배경	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계
변익성	사내이사 (대표이사)	2025.03.31	연임(1)	경영 방침 수립과 경영전략 총괄 수행	이사회	대표이사, 이사회의장	-	대주주
김백산	사내이사 (대표이사)	2025.11.03	-	경영 방침 수립과 경영전략 총괄 수행	이사회	대표이사, 이사회의장	-	최대주주 임직원
김구경주	사내이사	2025.11.03	-	신사업 수행	이사회	사내이사	-	-
이한민	사내이사	2025.11.03	-	신사업 수행	이사회	사내이사	-	최대주주 임직원
이윤주	사외이사	2025.11.03	-	당사 사업 지원 및 감독 활동 수행	이사회	사외이사	-	-
채희주	사외이사	2025.11.03	-	당사 사업 지원 및 감독 활동 수행	이사회	사외이사	-	-
최원식	사외이사	2024.08.23	-	당사 사업 지원 및 감독 활동 수행	이사회	사외이사	-	-

※ 변재석, 윤종호 사내이사, 이귀재 사외이사는 2022년 11월 4일 제25기 임시주주총회에서 일신상의 사유로 사임하였습니다.

라. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임
7	3	3	-	1

※ 2022년 11월 04일 제25기 임시주주총회에서 이윤주, 채희주 사외이사가 선임되었고, 이귀재 사외이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다.

마. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	당사의 사외이사는 회사경영 전반에 관한 폭넓은 지식을 보유하고 있으므로 별도로 교육을 실시하지 않았습니다.

바. 사외이사 지원조직 현황
- 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 설치하고 있지 않지만, 필요시 경영기획팀 및 재무팀에서 수시로 필요한 정보를 제공하고 업무지원을 하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회
- 당사는 공시기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고
이중철	- 성균관대 무역학과 졸업 - 신한은행 - 신한서브 부사장	-
유봉수	- 현) 법무법인 오른하늘 전문위원	-

다. 감사의 독립성
- 당사는 주주총회에서 선임된 비상근감사 2명이 감사업무를 수행하고 있으며, 당사는 감사의 권한과 행사절차등을 마련한 규정은 없으며 다음과 같이 정관에 감사업무와 관련한 기본요건을 구비하고 있습니다.

당사 정관 제 47 조 (감사의 직무)

① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정 및 제37조의 제2항의 규정을 준용한다.
(정관 제36조 제3항 : 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사
의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.)
(정관 제37조 제2항 : 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. )

라. 감사의 주요 활동내역
- 보고기준일 현재 감사의 주요 활동내용은 다음과 같습니다.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사
				이중철 (출석률: 92.8%)	정비호 (출석률: 100%)	유봉수 (출석률: 100%)
				찬반여부
1	2022.01.04	1. 전환사채인수의 건	원안가결	찬성	찬성	-
2	2022.01.27	1. 금전소비대차계약 체결 승인의 건	원안가결	찬성	찬성	-
3	2022.02.16	1. 제24기 재무제표 승인의 건 2. 제24기 정기주주총회 소집 결의	원안가결	찬성	찬성	-
4	2022.02.22	1. 주식 인수계약 승인의 건	원안가결	찬성	찬성	-
5	2022.03.16	1. 제24기 정기주주총회 세부안건 확정의 건	원안가결	찬성	찬성	-
6	2022.03.31	1. 대표이사 선임의 건 2. 제3자배정 유상증자 승인의 건	원안가결	찬성	-	-
7	2022.03.31	1. 제16회 전환사채 발행의 건	원안가결	찬성	-	-
8	2022.04.18	1. PEF 출자 승인의 건 2. 전환사채 담보제공의 건	원안가결	찬성	-	-
9	2022.04.28	1. 금전소비대차계약 승인의 건	원안가결	찬성	-	-
10	2022.06.02	1. 타법인출자 승인의 건	원안가결	찬성	-	-
11	2022.06.07	1. 금전소비대차계약 승인의 건	원안가결	찬성	-	-
12	2022.06.09	1. 금전소비대차계약 승인의 건	원안가결	찬성	-	-
13	2022.06.21	1. 전환사채 만기전 취득 승인의 건	원안가결	찬성	-	-
14	2022.06.28	1. 제25기 임시주주총회 소집 결의의 건	원안가결	찬성	-	-
15	2022.07.01	1. 전환사채발행 변경의 건	원안가결	찬성	-	-
16	2022.07.01	1. PEF 출자 일정 변경의 건	원안가결	찬성	-	-
17	2022.07.01	1. 제3자배정 유상증자 납입 변경의 건	원안가결	찬성	-	-
18	2022.07.20	1. 제25기 임시주주총회 안건 세부사항 확정의 건	원안가결	찬성	-	-
19	2022.07.21	1. 금전소비대차계약 승인의 건	원안가결	찬성	-	-
20	2022.08.04	1. 전환사채발행 철회의 건 2. PEF 출자 철회의 건	원안가결	찬성	-	-
21	2022.08.05	1. 본점 이전의 건	원안가결	불참	-	-
22	2022.08.17	1. 투자심의위원회 규정 개정의 건	원안가결	찬성	-	-
23	2022.09.15	1. 금전소비대차계약 승인의 건	원안가결	찬성	-	-
24	2022.09.15	1. 금전소비대차계약 승인의 건	원안가결	찬성	-	-
25	2022.09.20	1. 제3자배정 유상증자 납입 변경의 건	원안가결	찬성	-	-
26	2022.09.20	1. 제16회 전환사채 발행의 건	원안가결	찬성	-	-
27	2022.09.20	1. 소액공모 제3자배정 유상증자 승인의 건	원안가결	찬성	-	-
28	2022.09.21	1. 제3자배정 유상증자 납입 변경의 건	원안가결	찬성	-	-
29	2022.09.21	1. 제25기 임시주주총회 소집 결의의 건 2. 전환사채 재매각 승인의 건	원안가결	찬성	-	-
30	2022.09.21	1. 제16회 전환사채 발행의 건	원안가결	찬성	-	-
31	2022.09.21	1. 소액공모 제3자배정 유상증자 변경의 건	원안가결	찬성	-	-
32	2022.09.26	1. 소액공모 제3자배정 유상증자 변경의 건	원안가결	찬성	-	-
33	2022.09.28	1. 소액공모 제3자배정 유상증자 변경의 건	원안가결	찬성	-	-
34	2022.10.05	1. 15CB 매도청구권 행사의 건	원안가결	찬성	-	-
35	2022.10.07	1. 금전소비대차계약 승인의 건 2. 전환사채인수계약 승인의 건	원안가결	찬성	-	-
36	2022.10.20	1. 제25기 임시주주총회 안건 세부사항 확정의 건	원안가결	찬성	-	-
37	2022.10.21	1. 제3자배정 유상증자 대상자 변경의 건	원안가결	찬성	-	-
38	2022.11.01	1. 금전소비대차계약 상환의 건	원안가결	불참	-	-
39	2022.11.03	1. 타법인 출자 승인의 건 2. 금전소비대차계약 승인의 건	원안가결	찬성	-	-
40	2022.11.04	1. 대표이사 선임의 건 2. 이사회 의장 선임의 건	원안가결	불참	-	찬성
41	2022.11.18	1. 전환사채발행 변경의 건	원안가결	찬성	-	찬성
42	2022.12.01	1. 타법인출자 승인의 건	원안가결	찬성	-	찬성

※ 정비호 감사는 2022년 3월 31일 제24기 정기주주총회에서 임기만료로 퇴임하였습니다.
※ 유봉수 감사는 2022년 11월 04일 제25기 임시주주총회에서 신규 선임하였습니다.

마. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있으며, 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.

바. 감사 지원조직 현황
- 당사는 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 설치하고 있지 않지만, 필요시 경영기획팀 및 재무팀에서 수시로 필요한 정보를 제공하고 업무지원을 하고 있습니다.

사. 준법지원인에 관한 사항
- 당사는 상법 제542조의 13 규정 및 영 제29조에 의거(최근 사업연도 말 현재 자산
총액이 5천억원 이상인 상장회사)하여 공시기준일 현재 별도의 준법지원인을 선임
하고 있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부	배제	도입	도입
실시여부	-	실시	-

나. 의결권 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	27,664,559	-
발행주식총수(A)	우선주	-	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	4,370	자기주식
의결권없는 주식수(B)	우선주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	우선주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	우선주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-
의결권이 부활된 주식수(E)	우선주	-	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	보통주	27,660,189	-
의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E)	우선주	-	-

※ 당사는 2015년과 2017년 무상감자시 단주처리를 위하여 5,140주(총 취득금액 6백만원)의 자기주식을 취득하여 보유중입니다.
※ 당사는 2022년 11월 23일, 1주당 액면가를 100원에서 500원으로 주식 액면병합하여 자기주식수는 병합 전 5,140주에서 병합 시 단주 3,342주를 취득하여 병합 후에는 4,370주로 변경되었습니다.

다. 주식사무

(1) 신주인수권의 내용

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 해외증권 발행규정에 의하여 주식예탁증서(D.R)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 외자도입법에 의하여 외국인 투자자에게 배정하는 경우

7. 회사가 경영상 필요에 따라 합작계약, 기술도입계약 및 기술제휴계약 등을 체결하고 이에 따라 국내외 개인 또는 법인에게 신주를 발행하는 경우

8. 신규 영업의 진출 및 사업목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우 이러한 자금의 조달을 위하여 국내외 투자자에게 신주 발행 시점의 공정한 시가 이상의 발행가격으로 신주발행가격으로 신주를 발행하는 경우

9. 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외금융기관에게 신주를 발행하는 경우

10. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 개인 또는 법인에게 신주를 발행하는 경우

③ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다.

④ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격은 이사회의 결의로 정한다.

(2) 결산일
- 당 회사의 사업연도는 매년 1월 1일부터 12월 31일까지로 한다.

(3) 정기주주총회의 시기
- 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다.

(4) 주주명부 폐쇄 기준일

① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.

③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

(5) 주권의 종류

① 당 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.

② 당 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

(6) 명의개서대리인의 정보
① 명칭 : 하나은행 증권대행부
② 전화번호 : 02-368-5800
③ 주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로72(여의도동) 3층

(7) 주주에 대한 특전
- 당사는 주주에 대한 별도 특전을 정하고 있지 아니합니다.

(8) 공고게재 장소
- 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.urbanlithium.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간지 매일경제신문에 한다.

라 . 주주총회 의사록 요약

주총일자	해당주총명	안건	결의내용	비고
2018.03.30	제20기 정기주주총회	제1호 의안 : 제20기(2017.01.01. ~ 2017.12.31.) 연결 재무제표 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	- 원안대로 가결 - 원안대로 가결 - 원안대로 가결 - 원안대로 가결	-
2018.06.26	제21기 임시주주총회	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건	- 원안대로 가결 - 원안대로 가결	-
2018.11.09	제21기 임시주주총회	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건	- 원안대로 가결 - 원안대로 가결	-
2019.01.18	제21기 임시주주총회	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건	- 원안대로 가결	-
2019.03.29	제21기 정기주주총회	제1호 의안 : 제21기(2018.01.01. ~ 2018.12.31.) 연결 재무제표 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	- 원안대로 가결 - 원안대로 가결 - 원안대로 가결 - 원안대로 가결	-
2019.12.27	제22기 임시주주총회	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건	- 원안대로 가결	-
2020.03.27	제22기 정기주주총회	제1호 의안 : 제22기(2019.01.01. ~ 2019.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 주식 분할의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	- 원안대로 가결 - 원안대로 가결 - 원안대로 가결 - 원안대로 가결 - 원안대로 가결 - 원안대로 가결	-
2020.10.12	제23기 임시주주총회	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건	- 원안대로 가결	-
2021.03.30	제23기 정기주주총회	제1호 의안 : 제23기(2020.01.01. ~ 2020.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	- 원안대로 가결 - 원안대로 가결 - 원안대로 가결 - 원안대로 가결	-
2021.08.24	제24기 임시주주총회	제1호 의안 : 정관 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건	- 원안대로 가결 - 원안대로 가결	-
2022.03.31	제24기 정기주주총회	제1호 의안 : 제24기(2021.01.01. ~ 2021.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건	- 원안대로 가결 - 원안대로 가결 - 원안대로 가결	-
2022.08.05	제25기 임시주주총회	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건	- 원안대로 가결	-
2022.11.04	제25기 임시주주총회	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건	- 원안대로 가결	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)리튬인사이트	최대주주	보통주	0	0.00	7,398,273	26.74	-
(주)엘리노어앤케이	특수관계인	보통주	0	0.00	2,601,726	9.40	-
계		보통주	-	-	9,999,999	36.15	-
계		-	-	-	-	-	-

※ 당사의 최대주주는 2022년 10월 31일 제3자배정 유상증자로 인해 (주)리튬인사이트로 변경되었습니다. 자세한 사항은 2022년 10월 31일 "최대주주 변경" 공시를 참조하시기 바랍니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)리튬인사이트	7	전웅	21.0	-	-	전웅	21.0
(주)리튬인사이트	7	-	-	-	-	-	-

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	(주)리튬인사이트
자산총계	30,324,163,495
부채총계	30,442,765,050
자본총계	-118,601,555
매출액	-
영업이익	-122,566,000
당기순이익	-182,256,173

※ 상기 재무현황은 ㈜리튬인사이트의 2022년말 개별 재무제표 기준입니다.

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- (주)리튬인사이트는 당사의 신규사업인 2차전지 제작에 필요한 각종 소재를 생산하는 리튬 관련 사업의 중심이 되는 특허 및 기술을 보유한 기술지주회사입니다. (주)리튬인사이트는 리튬 밸류체인 안에서 관계사 간의 사업 목적 달성을 위해 견고한 협력 관계 구축 및 시너지를 창출할 예정입니다.

3. 최대주주 변동 내역

최대주주 변동내역

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2022.10.31	(주)리튬인사이트	50,000,000	37.51	10월 31일 유상증자로 최대주주 변경	-

※ 상기 소유주식수, 지분율은 각 변동일 기준 최대주주 및 그 특수관계인 보유 지분을 합산하였습니다.

4. 주식의 분포

가. 5% 이상 주식 소유현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	변익성	2,189,144	7.91	-
5% 이상 주주	(주)코럴핑크	1,462,326	5.29	-
우리사주조합		-	-	-

나. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액 주주수	전체 주주수	비율 (%)	소액 주식수	총발행 주식수	비율 (%)	비 고
소액주주	16,907	16,914	99.95	12,242,812	27,664,559	44.25	-

※ 소액주주 현황은 주주명부 폐쇄기준일인 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였으며, 보고일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.
※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다.

5. 주가 및 주식거래실적

[증권거래소명 : 한국거래소 코스닥증권시장]

(단위 : 원, 주)

구분		2022년 7월	2022년 8월	2022년 9월	2022년 10월	2022년 11월	2022년 12월
주가	최고	5,250	5,125	11,700	17,000	19,500	19,500
	최저	4,905	4,425	4,150	13,200	14,450	10,700
	평균	1,009	940	1,827	3,068	3,388	14,694
일거래량	최고	848,489	1,927,144	44,365,686	39,053,704	37,800,492	5,055,741
일거래량	최저	216,085	206,917	179,454	3,570,250	1,565,161	1,451,106
월거래량		8,343,765	13,621,405	150,860,981	201,965,735	113,353,136	47,839,253

※ 당사는 2022년 11월 23일, 1주당 액면가를 100원에서 500원으로 주식 액면병합하여 상기 주가 및 주식거래실적은 소급적용하여 표시하였습니다.
※ 상기 평균주가는 월간 거래대금을 월간 거래량으로 나눈 주가입니다.
※ 상기 주가 및 주식거래실적은 공시서류작성기준일부터 최근 6개월간 자료입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
변익성	남	1958.08	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	- 연세대학교 경영학 석사 - 전) 오버넷 대표이사	2,189,144	-	-	2016.09.02~	2025.03.31
김백산	남	1973.01	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	- 현) (주)리튬플러스 기획재무그룹 그룹장	-	-	관계회사 임직원	2022.11.04~	2025.11.03
이한민	남	1980.07	사내이사	사내이사	상근	신사업추진	- 현) (주)리튬플러스 생산관리 팀장	-	-	관계회사 임직원	2022.11.04~	2025.11.03
김구경주	여	1971.08	사내이사	사내이사	비상근	신사업추진	- 현) 메릴랜드주 교육부 교육공무원	-	-	-	2022.11.04~	2025.11.03
이윤주	남	1972.01	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	- 현) (주)제이엔텍 법무팀장 - 현) 법무사 이윤주 사무소 대표소장	-	-	-	2022.11.04~	2025.11.03
채희주	남	1977.08	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	- 현) 채희주 세무회계 대표세무사	-	-	-	2022.11.04~	2025.11.03
최원식	남	1963.03	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	- 서울대 법대 졸업 - 사법연수원 18기 수료 - 전) 인천항만공사 항만위원 - 전) 국회의원(인천계양을) - 전) 제20대 대통령직인수위원회 국민통합위원회 기획분과위원 - 현) 법률사무소 건건 대표변호사	-	-	-	2021.08.24~	2024.08.23
이중철	남	1958.09	감사	감사	비상근	감사	- 성균관대학교 무역학과 졸업 - 전) 신한은행 - 전) 신한서브 부사장	-	-	-	2017.09.28~	2023.03.31
유봉수	남	1967.01	감사	감사	비상근	감사	- 현) 법무법인 오른하늘 전문위원	-	-	-	2022.11.04~	2025.11.03

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :

2022.12.31

)

구분	성명	성별	출생년월	사외이사 후보자 해당여부	주요경력	선ㆍ해임 예정일	최대주주와의 관계
선임	전웅	남	1964.02	미해당	현) (주)리튬플러스 대표이사 현) (주)리튬인사이트 대표이사 전) (주)포스코 상무	2023.03.31	최대주주의 대표이사
선임	최인호	남	1979.02	미해당	현) 법무법인 채움 대표변호사 전) 법무법인 광장 변호사	2023.03.31	-
선임	변재석	남	1988.08	미해당	현) (주)아바테라퓨틱스 대표이사 전) (주)버즈미디어	2023.03.31	-
선임	조은진	여	1992.04	해당	현) 법무법인 율촌 변호사 전) Dentons 모스크바 사무소	2023.03.31	-
선임	이규창	남	1958.07	해당	전) 포항산업과학연구원 재료공정연구본부장	2023.03.31	-
선임	이중철	남	1958.09	미해당	현) (주)어반리튬 감사 전) 신한은행 전) 신한서브 부사장	2023.03.31	-

※ 2023년 3월 31일 개최 예정인 정기주주총회에서 상기 등기임원 선임 후보자가 선임될 예정입니다.
※ 2023년 3월 31일 개최 예정인 정기주주총회에서 상기 이중철 감사 후보자가 임기만료 후 상근 감사로 재선임될 예정입니다.

다. 직원 등 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
컨텐츠 외	남	10	-	-	-	10	03년 10개월 15일	733,839	73,384	-	-	-	-
컨텐츠 외	여	18	-	-	-	18	03년 01개월 11일	953,630	52,979				-
합 계		28	-	-	-	28	03년 14개월 21일	1,687,469	126,363				-

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	3	313,672	104,557	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	7	1,000,000	-
감사	2	100,000	-

※ 상기 인원수는 2022년 12월 31일 작성 기준일입니다.

나. 보수지급금액

1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
12	409,500	34,125	-

※ 상기 보수지급금액은 2022년 12월 31일 작성 기준일입니다.
※ 보수총액은 당기 사업연도 동안 재임 또는 퇴임한 이사에게 지급한 누적 금액으로 기재하였습니다.

2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)	7	361,500	51,643	-
사외이사 (감사위원회 위원 제외)	3	24,000	8,000	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	2	24,000	12,000	-

※ 상기 보수지급금액은 2022년 12월 31일 작성 기준일입니다.
※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.

다. 이사ㆍ감사 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계
-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원)

출자 목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	증가(감소)		기말 장부 가액
	상장	비상장	계	기초 장부 가액	취득 (처분)	평가 손익	기말 장부 가액
경영참여	-	-	-	-	-	-	-
일반투자	-	-	-	-	-	-	-
단순투자	5	5	10	6,898	5,589	-1,398	11,089
계	5	5	10	6,898	5,589	-1,398	11,089

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 관계기업 및 기타특수관계자 현황

구 분	당 기	전 기
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜리튬인사이트	-
관계기업	㈜루멘파트너스	㈜루멘파트너스
	㈜아바테라퓨틱스	㈜아바테라퓨틱스
	㈜오로스스튜디오	-
기타특수관계자	㈜리튬플러스	-
	㈜하이드로리튬	-
	㈜코럴핑크	㈜코럴핑크
	㈜네뷸라	-
	주요경영진	주요경영진

※ 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자의 현황입니다.
※ (주)리튬인사이트는 당기 중 제3자 배정 유상증자로 최대주주가 되었습니다.

나. 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명 등	매출	매입	이자수익	이자비용
<당 기>
관계기업	㈜루멘파트너스	-	-	28,205	25,000
관계기업	㈜오로스스튜디오	8,727	-	7,032	-
기타특수관계자	㈜리튬플러스	-	-	34,932	-
	㈜하이드로리튬	-	628,474	11,342	-
	주요경영진 등	-	-	2,300	-
합 계		8,727	628,474	83,811	25,000
<전 기>
관계기업	㈜루멘파트너스	-	-	119,538	4,000
기타특수관계자	㈜코럴핑크	-	-	428	-
기타특수관계자	주요경영진	-	-	14,420	-
합 계		-	-	134,386	4,000

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명 등	채권			당기손익- 공정가치측정 금융자산(원금)
특수관계구분	회사명 등	대여금	미수금	미수수익	당기손익- 공정가치측정 금융자산(원금)
<당 기>
관계기업	㈜루멘파트너스	-	-	59,989	-
관계기업	㈜오로스스튜디오	500,000	-	7,032	-
기타특수관계자	㈜리튬플러스	-	-	34,932	15,000,000
	㈜하이드로리튬	-	-	11,342	23,000,000
	㈜코럴핑크	-	-	428	-
	주요경영진 등	50,000	-	8,923	-
합 계		550,000	-	122,647	38,000,000
<전 기>
관계기업	㈜루멘파트너스	600,000	-	68,080	-
기타특수관계자	㈜코럴핑크	-	-	428	-
기타특수관계자	주요경영진 등	50,000	300,000	6,623	-
합 계		650,000	300,000	75,131	-

※ 당기말 현재 기타특수관계자의 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며 설정된대손충당금은 161,848천원(전기: 304,871천원)입니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 기타의대손상각비는 156,977천원(전기: 214,871천원)입니다.
※ 상기 특수관계자 채권, 채무에 대하여 당사가 제공한 담보, 보증은 없습니다.
※ 보고기간종료일 현재 주요경영진에 대한 대여금과 관련하여 퇴직금을 담보로 제공받고 있습니다.

라. 특수관계자와의 자금거래 내역

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명 등	자금대여 거래		자금차입 거래		현금출자	전환사채 투자	미수금 순증감
특수관계구분	회사명 등	대여	회수	차입	상환	현금출자	전환사채 투자	미수금 순증감
<당 기>
관계기업	㈜루멘파트너스	3,000,000	3,600,000	5,000,000	5,000,000	-	-	-
관계기업	㈜아바테라퓨틱스	-	-	-	-	2,700,001	-	-
관계기업	㈜오로스스튜디오	500,000	-	-	-	40,000	-	-
기타특수관계자	㈜리튬플러스	-	-	-	-	-	15,000,000	-
기타특수관계자	㈜하이드로리튬	-	-	-	-	-	23,000,000	-
기타특수관계자	㈜네뷸라	1,000,000	1,000,000	-	-	-	-	-
합 계		4,500,000	4,600,000	5,000,000	5,000,000	2,740,001	38,000,000	-
<전 기>
관계기업	㈜루멘파트너스	-	4,005,000	-	-	-	-	(1,100,000)
관계기업	㈜아바테라퓨틱스	1,200,000	1,200,000	-	-	-	-	-
기타특수관계자	㈜코럴핑크	40,000	40,000	-	-	-	-	-
기타특수관계자	주요경영진 등	300,000	950,000	-	-	-	-	-
합 계		1,540,000	6,195,000	-	-	-	-	(1,100,000)

※ 당사와 상기 특수관계자간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4.6% 등의 이자율을 적용하고 있습니다.

※ 당기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공한 담보, 보증은 없으며, 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 -천원(전기: 109,165천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2022.08.04	주요사항보고서 (전환사채권발행결정) 철회	제16회 전환사채 인수 대상자의 납입 불이행에 따른 전환사채권발행결정 철회	최종 철회
2022.08.04	타법인 주식 및 출자증권 취득결정 철회	제16회 전환사채발행 철회에 따른 “하일랜드 제1호 사모투자합자회사(Highland I Private Equity Fund)” 출자 철회	최종 철회

※ 상기 공시내용에 대한 세부 내용은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)을 참고하시기 바랍니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 진행중인 소송사건

- 당사가 손해배상채권청구 등과 관련하여 피고로 계류중인 사건은 없으며, 원고로 계류중인 사건은 1건(소송가액: 2,686백만원) 있었으나, 동 소송사건은 2022년 1월 12일 항소심에서 원고 패소판결로 확정되었습니다.
- 공시서류 작성기준일 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 공시서류 작성기준일 현재까지 당해 회사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표가 없습니다.

다. 채무보증 현황

- 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1-1) 제공한 담보자산

(단위: 천원)
회사명	담보제공자산	담보설정액	제공처
<당 기>
㈜어반리튬 (구, ㈜더블유아이)	정기예금	83,000	국민은행
합 계		83,000
<전 기>
㈜어반리튬 (구, ㈜더블유아이)	매각예정비유동자산 (토지,건물)	2,376,000	중소기업은행
	매각예정비유동자산 (토지,건물)	200,000	㈜쎄닉
	정기예금	83,000	국민은행
합 계		2,659,000

(2) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 없으며, 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관	약정한도	실행금액	대출종류
<전 기>
중소기업은행	698,000	698,000	중소기업자금대출
중소기업은행	213,000	68,400	기타시설자금대출
합 계	911,000	766,400

라. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등
- 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

- "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 1. 공시내용 진행 및 변경사항을 참고하시기 바랍니다.

나. 중소기업기준 검토표

[중소기업확인서] (주)어반리튬

다. 보호예수 현황

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
보통주	9,999,999	2022.11.18	2023.11.17	1년	사모 유상증자 (유가증권 신고서면제)	27,664,559

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지배관계 근거	주요종속 회사 여부
-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장	-	-	-
상장	-	-	-
비상장	-	-	-
비상장	-	-	-

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :

2022년 12월 31일

)

(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명	상장 여부	최초취득일자	출자 목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부 가액	취득(처분)		평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
					수량	지분율	장부 가액	수량	금액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액	총자산	당기 순손익
㈜한국피엠지제약	비상장	2018.03.27	단순투자	14,607	635	11.88	2,250	-	-	25	635	9.98	2,274	46,247	420
㈜루멘파트너스	비상장	2018.06.14	단순투자	4,919	600	37.50	2,045	-	-	-80	600	37.50	1,965	5,705	-1,003
㈜아바테라퓨틱스	비상장	2019.08.13	단순투자	3,000	30	21.79	2,225	-23	2,700	-394	7	39.08	4,531	664	-1,027
(주)반장프렌즈	비상장	2021.09.17	단순투자	50	1	4.06	50	-	-	-	1	3.69	50	100	-
㈜이기몹	비상장	2022.02.22	단순투자	2,400	-	0.00	-	2	2,400	-474	2	1.28	1,926	11,353	-1,481
KH건설	상장	2021.02.10	단순투자	101	70	0.09	93	-	-	-61	70	0.08	31	254,510	-48,701
LG전자	상장	2021.02.24	단순투자	171	1	0.00	138	-	-	-52	1	0.00	87	55,368,797	1,739,033
바이오니아	상장	2021.09.27	단순투자	158	2	0.00	97	-	-	-38	2	0.00	59	279,325	20,389
플레이그램	상장	2022.04.05	단순투자	440	-	-	-	180	440	-296	180	0.20	144	117,585	13,562
참엔지니어링	상장	2022.04.12	단순투자	49	-	-	-	30	49	-27	30	0.05	21	840,156	7,207
합 계					-	-	6,898	-	5,589	-1,398	-	-	11,089	-	-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230323001544

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리튬포어스 (073570) 공시 - 사업보고서 (2022.12)

사업보고서 (2022.12) 2023-03-23 18:19:00

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