출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515002280

분 기 보 고 서

                                    (제 26 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
	2023년 03월 31일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년    5월   15일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인
면제사유발생 :	해당사항 없음

회      사      명 :	주식회사 어반리튬
대   표    이   사 :	변익성, 전웅
본  점  소  재  지 :	서울특별시 성동구 아차산로17길 48, 1120호
	(전  화) 070-4327-2150
	(홈페이지) http://www.urbanlithium.com
작  성  책  임  자 :	(직  책) 실장                   (성  명) 강희준
	(전  화) 02-2038-7969

【 대표이사 등의 확인 】

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

2. 회사의 연혁

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

3. 자본금 변동사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

4. 주식의 총수 등

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

5. 정관에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

- 주식회사 어반리튬(이하 "당사")는  반도체 검사장비등 개발 및 제조 사업을 영위할목적으로 1998년 5월 23일에 설립되었습니다.

- 사업 다각화 과정에서 2019년 2월 컨텐츠 제품 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하는 ㈜위드모바일을 합병하고 사명을 더블유아이로 변경하였으며, 2022년 11월 2차전지용 수산화리튬 등 리튬 소재 제조 및 판매 등과 관련된 사업목적을 추가하고 사명을 어반리튬으로 변경하였습니다.

- 당사는 지적재산권(Intellectual Property Rights, 이하 “IP ")을 활용한 컨텐츠 제품 및 휴대폰액세서리의 제조, 판매를 주사업이자 계속 사업으로 영위하고 있습니다.

- 당사는 2차전지 소재 제조 및 판매, 바이오, 영화와 드라마 컨텐츠 투자 등 다양한 분야로의 비즈니스 확장을 추진하고 있습니다.

- 당사의 미래 주사업인 폐배터리 Recycling Business는 향후 폭발적인 수급이 예상되는 2차전지 제작에 필요한 각종 소재를 생산하는 신규사업입니다. 당사는 폐배터리를 전처리한 블랙파우더를 공급받아 부가가치가 높은 고순도의 탄산리튬과 니켈, 코발트, 망간 등을 추출하는 공정을 통해 2차전지의 각종 소재를 생산할 예정입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

- 공시서류 작성기준일 현재, 당사가 주력하고 있는 제품은 아래와 같습니다.

가. IP 비지니스
- 당사는 KAKAO FRIENDS 라이선스 보유(테크 악세사리), SK Telecom CS T1, 리그오브레전드 등의 라이선스를 기반으로 모바일 악세서리, 테크 액세서리 및 소형가전 등의 제품을 기획 및 디자인하여 생산하고 있습니다. 

나. 브랜드
- 당사는 2021년 자체 브랜드인 BELUGA 라인을 런칭했습니다.

 BELUGA는 디즈니, 카카오프렌즈, 메르스데스벤츠 등 국내외 브랜드의 라이센스 및 OEM·ODM 전문 제조업체로써 우수한 품질과 디자인력을 인정 받아온 당사의 테크 악세서리 전문 브랜드입니다.

다. 주요제품 등의 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품   목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율
컨텐츠사업	제품	핸드폰악세사리	제조/가공	-	4,435	99
기타	기타	기타	임대 외	-	57	1
합   계					4,492	100

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등에 관한 사항
- 국내에서 공급받는 원재료는 공급업체의 제작단가의 변동 등의 요인으로 인해  변동을 보입니다. 수입원자재의 매입가격은 연도별, 매입처별 단가의 차이가 크고 관세 및 환율의 영향 또한 중요변수로 작용하고 있습니다. 주요 원재료 구성 현황은 아래와 같습니다.

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원, %)

구분		매입액	비율
컨텐츠사업	원재료	2,545,291	94.54
	상품	146,874	5.46
합계		2,692,165	100

나. 생산실적

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	2023년 (제26기 1분기)	2022년 (제25기)	2021년 (제24기)
반도체사업	반도체 검사장비	-	-	-	494
컨텐츠사업	핸드폰악세서리 외	본사	4,435	19,872	16,099
합계			4,435	19,872	16,593

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구분	비품	금형	건설중인 자산	합계
기초	170,101	897,566	52,628	1,120,295
기말	143,041	867,261	40,776	1,051,078

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

- 당사는 보고서 제출일 현재 설비의 신설, 매입과 관련하여 현재의 생산량 유지 및 생산성 향상을 위한 일상적인 유지보수 투자외에 신규로 진행중인 투자액은 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		2023년 (제26기 1분기)	2022년 (제25기)	2021년 (제24기)
컨텐츠사업	제품	핸드폰 악세서리	수 출	-	27	94
			내 수	4,435	19,845	16,004
			합 계	4,435	19,845	16,099
	상품	아동복 등	수 출	-	-	-
			내 수	-	316	408
			합 계	-	316	408
기타			수 출	-	7	-
			내 수	57	526	905
			합 계	57	534	905
합계			수 출	-	32	94
			내 수	4,492	20,687	17,817
			합 계	4,492	20,721	17,911

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리

- 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험
- 당사는 원재료 및 제품 수입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 당사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

- 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구   분	당분기		전   기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	13,892	(13,892)	27,664	(27,664)
JPY	6,390	(6,390)	6,161	(6,161)
EUR	2,278	(2,278)	2,165	(2,165)
합   계	22,560	(22,560)	35,990	(35,990)

※  상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험
- 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.

- 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

3) 가격위험
- 당사는 당기손익-공정가치금측정융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

- 보고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성 있는 지분증권에 대한 가격위험은다음과 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	당분기		전   기
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
당기손익-공정가치측정금융자산	4,204	(4,204)	3,422	(3,422)

(2) 신용위험

- 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

- 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

- 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	당분기	전   기
현금성자산(보유현금제외)	23,259,231	12,609,206
기타금융자산	83,000	83,000
매출채권 및 기타채권	5,227,987	6,473,053
당기손익-공정가치측정금융자산	233,025,374	207,927,648
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,250,456	4,250,456
합   계	265,846,047	231,343,362

(3) 유동성 위험

- 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

- 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

- 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.

(단위: 천원)
구   분	1년 이하	1년에서 5년 이하	5년 초과	합   계
<당분기>
매입채무 및 기타채무 (리스부채 제외)	880,585	-	-	880,585
전환사채	38,283,210	-	-	38,283,210
리스부채(*)	367,315	777,487	-	1,144,802
합   계	39,531,110	777,487	-	40,308,597
<전   기>
매입채무 및 기타채무 (리스부채 제외)	1,035,792	-	-	1,035,792
전환사채	6,348,834	-	-	6,348,834
리스부채(*)	359,163	855,625	-	1,214,788
합   계	7,743,789	855,625	-	8,599,414

(*) 유동성 대체액을 포함하고 있습니다.

나. 자본관리

- 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

- 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

- 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	당분기	전   기	비   고
부채	72,226,077	61,564,824	(A)
자본	376,497,993	185,931,114	(B)
현금및현금성자산	23,268,330	12,612,455	(C)
차입금	21,247,994	4,998,913	(D)
부채비율	19.18%	33.11%	(A/B)
순차입금비율	(*)	(*)	((D-C)/B)

(*) 음수이므로 산정하지 않았습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요 계약

계약 상대방	항  목	내   용
카카오아이엑스 주식회사	계약 유형	캐릭터 사용허락 계약서
	체결시기 및 기간	2020.04.01 ~ 2024.03.31
	목적 및 내용	카카오프렌즈 캐릭터의 사용계약
(주)SK Telecom CS T1	계약유형	라이선싱 사업 대행 등
	체결시기 및 기간	2020.06.23 ~ 2023.06.22
	목적 및 내용	라이선싱 에이전트 계약
전 웅	계약 유형	특허기술 통상실시권 설정등록 계약서
	체결시기 및 기간	2023.03.31 ~ 2043.03.31
	목적 및 내용	리튬 고도 정제기술 특허의 통상실시권 취득
전 웅	계약 유형	특허기술 통상실시권 설정등록 계약서
	체결시기 및 기간	2023.03.31 ~ 2043.03.31
	목적 및 내용	폐전지로부터 리튬회수 특허의 통상실시권 취득
전 웅	계약 유형	특허기술 통상실시권 설정등록 계약서
	체결시기 및 기간	2023.03.31 ~ 2043.03.31
	목적 및 내용	염수로부터 리튬추출 특허의 통상실시권 취득
한국농어촌공사	계약 유형	용지매매계약서
	체결시기 및 기간	2023.04.12
	목적 및 내용	공장 설립을 위한 새만금 국가산단 토지 매입

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황

(1)  캐릭터 라이선싱 의미와 사업 구조

- 캐릭터 라이선싱이란 캐릭터 지적재산권(Intellectual Property, IP)을 제품화할 수 있도록 제3자에게 허가 또는 권리를 위임하는 것으로 권리를 부여받은 사용권자[라이선시(Licensee)]는 지적재산권 소유주[라이선서(Licensor)]에게 라이선스에 따른 사용비를 지급합니다.

- 라이선서는 라이선시에게 권리를 부여함으로써 금전적인 수익과 더불어 재산권의 가치를 향상시킬 수 있는 기회를 얻고, 추가적인 인지도를 창출하여 홍보 효과와 더불어 다른 라이선싱 기회를 만듦으로써 수익의 재창출 효과를 보게 됩니다. 이러한 캐릭터 라이선싱 사업에서 라이선시가 양질의 제품을 기획ㆍ생산하고, 유통처를 확보하며, 지속적으로 품질을 유지하는 것은 시장 점유율 증대를 위한 중요한 요소입니다.

[캐릭터 라이선싱 사업 프로세스]

(2) 산업의 현황 및 전망

①    글로벌 캐릭터ㆍ라이선스시장 규모 및 전망

- 캐릭터 라이선싱 시장은 라이선싱의 상품화를 통한 다양한 비즈니스 모델 발굴로 높은 수익율을 창출할 수 있는 분야로 각광받고 있습니다.

- 2015년 이후 글로벌 캐릭터 라이선싱 시장의 성장률은 약 4.4%로 전망되며, 글로벌 리서치기업 '마켓앤마켓'에 따르면 2022년 글로벌 IP 시장 규모는 약 7조7500억 원(약65억 달러)로 추산됩니다.

- 글로벌 캐릭터 라이선싱 시장은 세계적으로 가장 인기가 높은 디즈니, 마블 등의 캐릭터를 보유하고 있는 미국(점유율: 57%)이 전체 시장을 주도하고 있으며 다음으로 일본(점유율: 6%), 캐나다(점유율: 6%), 영국(점유율: 4%), 중국(점유율: 4%) 등의순입니다.

②    국내 캐릭터 라이선싱 시장 현황

[캐릭터개발 및 라이선스업 사업체 수 현황]

(개)	2016년	2017년	2018년	연평균 증감률(%)
업체 수	641	695	666	1.9

출처: 문화체육관광부_2019콘텐츠산업 통계조사보고서

- 2018년 캐릭터산업(캐릭터 제작업과 캐릭터상품 유통업)의 전체 사업체 수는 2,534개로 2016년부터 2018년까지 연평균으로 7.0% 증가하였습니다. 이 중 캐릭터 제작업에 속하는 캐릭터 개발 및 라이선스업은 2018년 666개로 26.3%를 차지하고 연평균 1.9%로 증가하는 추세에 있습니다.

[캐릭터개발 및 라이선스업 매출액 현황]

(백만원)	2016년	2017년	2018년	연평균 증감율(%)
매출액	825,665	858,640	907,768	4.9

출처: 문화체육관광부_2019콘텐츠산업 통계조사보고서

- 2018년 캐릭터산업(캐릭터 제작업과 캐릭터상품 유통업)의 매출액은 12조 2,070억원으로 2016년부터 2018년까지 연평균 5.5% 증가하며 성장세를 유지하고 있습니다.

- 캐릭터 제작업에 속하는 캐릭터 개발 및 라이선스업의 2018년 매출액은 9,078억원으로 캐릭터산업 매출액 중 약 7.4% 비중을 차지하고 연평균 4.9% 의 성장률을 보이고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 컨텐츠 사업부문 영업의 개황 및 시장요건

- 스마트폰 시장의 성장으로 전 세계적으로 모바일 액세서리에 대한 시장 수요가 급증하면서 시장 규모 역시 커졌습니다. 모바일 액세서리 시장은 북미, 중남미, 서유럽, 동유럽, 일본을 제외한 아시아 태평양 지역 (APEJ), 일본 및 기타 주요 지역에서 2015년부터 2025년 사이에 6.9 %의 연평균 성장을 기록할 것으로 예상됩니다.

- 시장의 규모는 2025년 말까지 1,217억달러, 이 중 아시아 태평양 지역 (APEJ), 북미 및 서유럽은 총 79.6%의 시장 점유율을 차지할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 중남미 및 중동시장은 각각 7.3 %와 5.7 %의 연평균 성장률을 기록할 수 있는 고성장 지역으로 추정됩니다. 전 세계적으로 시장에서 관찰되는 주요 추세로는 경쟁 기업간의 합병 및 인수 ,제품 포트폴리오의 다변화 및 신제품 개발 등이 있습니다.

- 글로벌 모바일 액세서리 시장은 크게 보호 케이스, 헤드폰/이어폰, 충전기, 메모리 카드, 보조배터리, 휴대용 스피커 및 기타 제품으로 세분화되어 있습니다. 또한 시장은 가격대별로 프리미엄, 중가, 저가의 시장으로 구분되며, 유통 채널을 기반으로 다중 브랜드 매장, 단일 브랜드 매장 및 온라인 플랫폼을 통한 판매로 분류할 수 있습니다.

(2) 컨텐츠 사업부문 시장의 경쟁요소 및 회사의 경쟁력
- 당사는 카카오프랜즈, 펭수, 디즈니, 마블 등의 아이피(Intellectual Property right, 지적재산권)를 바탕으로 모바일 관련 주변기기 시장의 성장을 주도해 왔습니다.

- 현재 당사 컨텐츠 사업부의 특성 및 강점은 다음과 같습니다.

① 주문 위탁 생산

- 당사는 트렌드에 따른 제품수명주기가 짧고 소비자별 다양한 소비성향을 보이는 액세서리 시장에서, 다양한 아이피를 이용하여 다품종 소량생산 및 위탁 생산(outsourcing)을 통해 재고 부담을 최소화하고, 생산 및 배송의 리드타임을 단축시켜, 능동적으로 대응 가능한 탄력적인 재고 및 생산관리를 하고 있습니다. 당사의 주요 프로세스는 기획, 디자인, 마케팅, 물류관리, 세일즈로 이루어져 있습니다.

② 시장에 자리잡은 아이피를 이용하여 안정적 매출유지

- 당사는 국내 및 아시아에서 인기를 끌고 있는 카카오프렌즈 아이피를 이용하여 모바일 관련 제품을 생산하고 있습니다. 또한 디즈니, 마블 등 세계적으로 인정받는 아이피를 이용하여 제품을 생산하고 있고, 트와이스 등 아이돌의 굿즈 생산으로 안정적인 매출을 유지하고 있습니다. 더불어 당사의 위드모바일 브랜드 역시 시장에서의 점층적인 인지를 쌓아왔으며, 이를 적용하여 모바일 액세서리의 범위를 넘어서는 다양한 제품군들의 점진적인 매출 상승을 만들어 나가고 있습니다. 따라서 당사만의 품질 및 고유한 이미지를 창출하기 위하여 제품 디자인부터  외주 생산에 이르기까지,엄격한 내부 관리 프로세스를 가동하고 있으며, 다양한 매출처를 확보하여 신뢰도 및 브랜드 이미지를 부각시키고 있습니다.

③ 시스템 및 인프라
- 당사는 제품의 기획부터 디자인, 자체 금형 제작, 제품 생산, 소비자 판매까지 할 수 있는 인프라를 가진 업체입니다. 또한 타 업체와 달리 국가 인증 디자인 기업 부설 연구소를 운영 중에 있고, 카카오아이엑스㈜ 캐릭터 제품의 기획, 디자인, 생산에 최적화 되어 있는 인력을 갖추고 있습니다.

- 당사의 라이선서가 요구하는 사항들을 상품 별로 표현하는 디자인력, 디자인을 제품에 구현하는 생산력은 타 업체와 현저히 차별화되며, 다수의 디자인권, 상표권, 실용신안권을 보유하고 있습니다.

- 제품 기획부터 디자인, 설계, 자체 금형으로 생산하여 직접 판매까지 하고 있는 업체는 당사가 유일하고, 이러한 인프라 구축에는 상당한 시간과 비용 투자가 필요하므로 타 사업자의 시장 진입도 쉽지 않습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

요약 재무제표

제 26 기 1분기말        2022.03.31 현재

제 25 기말        2022.12.31 현재

제 24 기말        2021.12.31 현재

(단위 : 원)

구     분	제26기	제25기	제24기
	(2023년 3월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)
자산
[유동자산]	201,282,208,057	24,777,933,283	37,774,232,211
현금및현금성자산	23,268,329,523	12,612,454,531	23,817,439,991
기타유동금융자산	83,000,000	83,000,000	83,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	420,410,000	342,240,000	563,200,000
매출채권 및 기타채권	4,835,153,863	6,085,266,039	3,261,296,870
재고자산	5,250,964,083	5,150,090,158	5,061,045,740
기타유동자산	956,509,043	490,483,135	1,988,249,610
[비유동자산]	247,441,861,859	222,718,005,194	16,613,031,871
당기손익-공정가치측정 금융자산	232,604,964,271	207,585,407,749	5,345,250,043
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,250,455,600	4,250,455,600	2,299,515,800
관계기업투자자산	6,383,471,796	6,496,360,970	5,028,547,344
유형자산	1,978,709,277	2,125,316,776	3,065,269,802
무형자산	1,427,623,250	1,466,394,254	129,360,317
투자부동산	403,804,965	406,283,145	416,195,865
장기매출채권 및 기타채권	392,832,700	387,786,700	328,892,700
자산총계	448,724,069,916	247,495,938,477	54,387,264,082
부채
[유동부채]	44,630,533,840	34,092,881,399	20,328,740,589
[비유동부채]	27,595,543,566	27,471,943,089	1,614,308,028
부채총계	72,226,077,406	61,564,824,488	21,943,048,617
자본
[자본금]	14,433,562,500	13,832,279,500	8,090,487,300
[자본잉여금]	213,488,601,182	88,774,826,457	42,807,452,161
[기타자본]	(6,219,619,628)	(6,219,619,628)	(5,805,569,448)
[이익잉여금(결손금)]	154,795,448,456	89,543,627,660	(13,406,306,649)
자본총계	376,497,992,510	185,931,113,989	31,686,063,364
구     분	(2023.01.01~ 2023.03.31)	(2022.01.01~ 2022.12.31)	(2021.01.01~ 2021.12.31)
매출액	4,492,436,811	20,721,222,981	17,911,455,666
영업이익(손실)	(474,918,933)	(3,749,508,769)	(5,372,811,798)
당기순이익(손실)	65,251,820,796	89,591,513,030	(13,258,577,969)
주당이익(손실)	561	4,957	(833)

※ 요약 재무제표는 한국채택회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

- 해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 26 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 25 기말          2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 26 기 1분기말	제 25 기말
자산
Ⅰ. 유동자산	201,282,208,057	24,777,933,283
현금및현금성자산	23,268,329,523	12,612,454,531
기타유동금융자산	83,000,000	83,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	420,410,000	342,240,000
매출채권 및 기타채권	4,835,153,863	6,085,266,039
재고자산	5,250,964,083	5,150,090,158
기타유동자산	956,509,043	490,483,135
당기법인세자산	9,660,780	14,399,420
파생상품금융자산	166,458,180,765
Ⅱ. 비유동자산	247,441,861,859	222,718,005,194
당기손익-공정가치측정 금융자산	232,604,964,271	207,585,407,749
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,250,455,600	4,250,455,600
관계기업투자자산	6,383,471,796	6,496,360,970
유형자산	1,978,709,277	2,125,316,776
무형자산	1,427,623,250	1,466,394,254
투자부동산	403,804,965	406,283,145
장기매출채권 및 기타채권	392,832,700	387,786,700
자산총계	448,724,069,916	247,495,938,477
부채
Ⅰ. 유동부채	44,630,533,840	34,092,881,399
매입채무 및 기타채무	1,180,560,864	1,327,615,417
전환사채	21,247,993,846	4,998,912,556
기타유동금융부채	21,796,342,866	27,420,512,408
기타유동부채	405,636,264	345,841,018
Ⅱ. 비유동부채	27,595,543,566	27,471,943,089
장기매입채무 및 기타채무	693,049,041	771,187,477
순확정급여부채	727,168,452	525,429,539
이연법인세부채	26,175,326,073	26,175,326,073
부채총계	72,226,077,406	61,564,824,488
자본
Ⅰ. 자본금	14,433,562,500	13,832,279,500
Ⅱ. 자본잉여금	213,488,601,182	88,774,826,457
Ⅲ. 기타자본	(6,219,619,628)	(6,219,619,628)
Ⅳ. 이익잉여금(결손금)	154,795,448,456	89,543,627,660
자본총계	376,497,992,510	185,931,113,989
부채및자본총계	448,724,069,916	247,495,938,477

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포괄손익계산서

제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 26 기 1분기		제 25 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
Ⅰ. 매출액	4,492,436,811	4,492,436,811	5,559,969,605	5,559,969,605
Ⅱ. 매출원가	3,039,628,695	3,039,628,695	4,282,717,481	4,282,717,481
Ⅲ. 매출총이익	1,452,808,116	1,452,808,116	1,277,252,124	1,277,252,124
Ⅳ. 판매비와관리비	1,927,727,049	1,927,727,049	1,579,776,292	1,579,776,292
대손상각비(환입)	11,341,149	11,341,149	10,529,636	10,529,636
Ⅴ. 영업이익(손실)	(474,918,933)	(474,918,933)	(302,524,168)	(302,524,168)
Ⅵ. 기타수익	18,567	18,567	19,901,124	19,901,124
Ⅶ. 기타비용	44,996,052	44,996,052	26,505,476	26,505,476
Ⅷ. 금융수익	66,945,151,856	66,945,151,856	48,053,303	48,053,303
Ⅸ. 금융비용	1,060,545,468	1,060,545,468	1,680,474,861	1,680,474,861
X.  관계기업지분법이익	(112,889,174)	(112,889,174)	(42,695,096)	(42,695,096)
XI. 법인세비용차감전순이익(손실)	65,251,820,796	65,251,820,796	(1,984,245,174)	(1,984,245,174)
XII. 법인세비용
XIII. 당기순이익(손실)	65,251,820,796	65,251,820,796	(1,984,245,174)	(1,984,245,174)
XIV. 기타포괄손익
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
확정급여제도의 재측정요소
기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
XV. 총포괄이익(손실)	65,251,820,796	65,251,820,796	(1,984,245,174)	(1,984,245,174)
XVI. 주당손실
기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)	561	561	(25)	(25)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자본변동표

제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금(결손금)	자본  합계
2022.01.01 (기초자본)	8,090,487,300	42,807,452,161	(5,805,569,448)	(13,406,306,649)	31,686,063,364
총포괄손익 :
XIII. 당기순이익(손실)				(1,984,245,174)	(1,984,245,174)
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :
결손보전		(13,406,306,649)		13,406,306,649
전환사채의 전환
전환권대가
2022.03.31 (기말자본)	8,090,487,300	29,401,145,512	(5,805,569,448)	(1,984,245,174)	29,701,818,190
2023.01.01 (기초자본)	13,832,279,500	88,774,826,457	(6,219,619,628)	89,543,627,660	185,931,113,989
총포괄손익 :
XIII. 당기순이익(손실)				65,251,820,796	65,251,820,796
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :
결손보전
전환사채의 전환	601,283,000	15,885,340,858			16,486,623,858
전환권대가		108,828,433,867			108,828,433,867
2023.03.31 (기말자본)	14,433,562,500	213,488,601,182	(6,219,619,628)	154,795,448,456	376,497,992,510

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현금흐름표

제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 26 기 1분기	제 25 기 1분기
Ⅰ. 영업활동 현금흐름	1,200,640,683	(262,353,175)
1. 영업에서 창출된 현금	1,088,494,168	(338,276,651)
(1) 계속영업이익(손실)	65,251,820,796	(1,984,245,174)
(2) 조정	(65,247,306,657)	2,164,858,051
퇴직급여	225,738,913	42,947,303
감가상각비	205,231,007	374,595,059
유형자산폐기손실		16,597,076
무형자산상각비	39,421,704	6,932,300
대손상각비(환입)	11,341,149	10,529,636
재고자산평가손실(환입)		4,870,375
재고자산폐기손실		20,922,269
기타의 대손상각비	40,800,000	8,358,997
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(108,506,522)	(23,866,605)
당기손익-공정가치금융자산평가손실	10,780,000	77,658,411
지분법손실	112,889,174	42,695,096
파생상품평가이익	(66,548,884,176)
파생상품평가손실		1,134,121,219
외화환산손실	18,220	2,183,653
외화환산이익	(3,858,357)	(437,550)
이자수익	(281,357,604)	(10,523,292)
이자비용	1,049,079,835	457,274,104
법인세비용
(3) 순운전자본의 변동	1,083,980,029	(518,889,528)
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)		20,416,605
매출채권의 감소(증가)	1,619,330,806	(254,232,658)
미수금의 감소(증가)	150,960,770	(249,824,155)
기타유동자산의 감소(증가)	(466,025,908)	(699,392,690)
재고자산의 감소(증가)	(100,873,925)	490,498,189
매입채무의 증가(감소)	(74,662,751)	6,320,688
미지급금의 증가(감소)	(83,988,388)	(128,054,174)
미지급비용의 증가(감소)	3,444,179
기타유동부채의 증가(감소)	59,795,246	341,510,604
퇴직금의 지급	(52,010,220)	(47,728,210)
사외적립자산의 감소(증가)	28,010,220	1,596,273
2. 이자의 수취	107,437,055	3,150,688
3. 이자의 지급	(29,180)	(4,372,632)
4. 배당금 수취
5. 법인세의 환급	4,738,640	77,145,420
Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(25,460,242,028)	(2,084,683,129)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	13,452,240
보증금의 감소	1,600,000
유형자산의 처분	11,852,240
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(25,473,694,268)	(2,084,683,129)
단기대여금의 증가	(400,000,000)
보증금의 증가	(5,046,000)
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(25,000,000,000)	(2,000,000,000)
관계기업투자주식의 증가		(40,000,000)
유형자산의 취득	(67,997,568)	(39,060,471)
무형자산의 취득	(650,700)	(5,622,658)
Ⅲ. 재무활동 현금흐름	34,911,636,200	(194,501,500)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	35,000,000,000
전환사채의 발행	35,000,000,000
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(88,363,800)	(194,501,500)
장기차입금의 상환		(7,600,000)
리스부채의 감소	(88,363,800)	(186,901,500)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	10,652,034,855	(2,541,537,804)
Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과	3,840,137	(2,011,560)
Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	12,612,454,531	23,817,439,991
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산	23,268,329,523	18,873,890,627

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

5. 재무제표 주석

제 26(당) 기 1분기  2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지

제 25(전) 기 1분기  2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지

주식회사 어반리튬

1. 일반사항

주식회사 어반리튬(구, 주식회사 더블유아이)(이하 "당사")는 1998년 5월 23일에 설립되어 휴대폰액세서리의 제조, 판매를 사업으로 영위하고 있으며, 탄산리튬의 제조, 판매를 준비중에 있습니다. 본사는 서울특별시 성동구 아차산로17길 48에 위치하고 있습니다.

당사는 2004년 1월 6일에 코스닥시장에 신규로 등록하였으며, 설립 후 수차례의 유, 무상증자 및 무상감자를 통해 당기말 현재의 자본금은 13,832,280천원입니다. 당사는 2018년 6월 26일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 에이티테크놀러지에서 주식회사 피엠지파마사이언스로 변경하였으며, 2019년 1월 18일 임시주주총회에서 주식회사 피엠지파마사이언스에서 주식회사 더블유아이로 변경하였습니다. 또한 2022년 11월 4일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 더블유아이에서 주식회사 어반리튬으로 변경하였습니다.

당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
㈜ 리튬인사이트	7,398,273	26.74%
㈜엘리노어앤케이	2,601,726	9.40%
변익성	2,189,144	7.91%
㈜코럴핑크	1,462,326	5.29%
㈜에버시버리	601,304	2.17%
기타(개인 등)	14,614,352	48.48%
합계	28,867,125	100.00%

2. 분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내역을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

'유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 있습니다.공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다.
관련되는 '거래, 그 밖의 사건 또는 상황'이 크기(예: 금액)나 성격면에서 중요하고 관련 회계정책 정보 자체가 재무제표에서 중요하면 해당 회계정책 정보를 공시해야 합니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의  

'회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' -  단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산ㆍ부채가 인식되도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

 

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정  

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

3. 중요한 회계적 추정과 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.  중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(소급적용)될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구   분	당분기	전   기
현금	9,099	3,248
보통예금	23,040,660	12,112,446
외화예금	218,571	496,760
합계	23,268,330	12,612,455

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다.

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구   분	당분기	전   기
단기금융상품:
정기예금	-	83,000
파생상품금융자산(*)	166,458,181	-
합   계	166,458,181	83,000

(*) 파생상품금융자산은 전환사채로부터 분리한 매도청구권(제3자지정 콜옵션)으로서 전환사채의 상환 또는 전환시 현금의 유출입은 없습니다. 제16회차 전환사채 최초 발행금액 350억원에 대한 대한 매도청구권(제3자지정 콜옵션) 금액 입니다(주석 17참조).

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구   분	거래처	당분기	전   기	사용제한내역
단기금융상품:
정기예금	국민은행	83,000	83,000	법인카드 관련
합   계		83,000	83,000

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과같습니다. 

(단위: 천원)
구   분	당분기		전   기
	유   동	비유동	유   동	비유동
매출채권:
매출채권	1,671,679	-	3,291,009	-
대손충당금	(351,557)	-	(340,216)	-
소   계	1,320,122	-	2,950,794	-
기타채권:
대여금	2,650,000	98,328	2,250,000	98,328
대손충당금	(96,988)	-	(96,988)	-
미수수익	400,578	-	226,657	-
대손충당금	(64,860)	-	(64,860)	-
미수금	423,252	-	574,213	-
대손충당금	(40,800)	-	-	-
보증금	243,850	294,505	245,450	289,459
대손충당금	-	-	-	-
소   계	3,515,032	392,833	3,134,472	387,787
합   계	4,835,154	392,833	6,085,266	387,787

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	매출채권	대여금	미수수익	미수금	보증금	선급금	합   계
<당분기>
기초잔액	340,216	96,988	64,860	-	-	195,678	697,741
대손상각비	11,341	-	-	40,800	-	-	52,141
분기말잔액	351,557	96,988	64,860	40,800	-	195,678	749,882
<전분기>
기초잔액	905,806	2,676,122	678,151	718,600	500,000	758,939	6,237,619
대손상각비	10,530	-	-	8,359	-	-	18,889
분기말잔액	916,336	2,676,122	678,151	726,959	500,000	758,939	6,256,508

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	연체되지 않은 채권	연체된 채권				합   계
		30일 이하	30일 초과 ~ 60일 이하	60일 초과 ~ 90일 이하	90일 초과
<당분기>
매출채권	919,595	301,769	6,008	5,204	439,103	1,671,679
대손충당금	(1,218)	(14,760)	(6,500)	(25,574)	(303,504)	(351,557)
대여금	2,748,328	-	-	-	-	2,748,328
대손충당금	(96,988)	-	-	-	-	(96,988)
미수수익	335,718	-	-	-	64,860	400,578
대손충당금	-	-	-	-	(64,860)	(64,860)
미수금	15,252	-	-	-	408,000	423,252
대손충당금	-	-	-	-	(40,800)	(40,800)
보증금	538,355	-	-	-	-	538,355
대손충당금	-	-	-	-	-	-
합   계	4,459,042	287,009	(492)	(20,370)	502,799	5,227,987
<전   기>
매출채권	2,877,720	17,422	7,156	45,958	342,754	3,291,009
대손충당금	(7,230)	(13,388)	(7,156)	(29,238)	(283,203)	(340,216)
대여금	2,348,328	-	-	-	-	2,348,328
대손충당금	(96,988)	-	-	-	-	(96,988)
미수수익	161,797	-	-	-	64,860	226,657
대손충당금	-	-	-	-	(64,860)	(64,860)
미수금	574,213	-	-	-	-	574,213
대손충당금	-	-	-	-	-	-
보증금	534,909	-	-	-	-	534,909
대손충당금	-	-	-	-	-	-
합   계	6,392,749	4,034	-	16,720	59,551	6,473,053

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액
<당분기>
상품	157,568	-	157,568
제품	4,623,269	(538,680)	4,084,590
원재료	993,866	-	993,866
미착품	14,940	-	14,940
합   계	5,789,644	(538,680)	5,250,964
<전   기>
상품	157,593	-	157,593
제품	4,774,392	(705,710)	4,068,682
원재료	846,992	-	846,992
미착품	76,823	-	76,823
합   계	5,855,800	(705,710)	5,150,090

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	당분기	전분기
매출원가:
재고자산평가손실(환입)	-	(4,870)
재고자산폐기손실	-	20,922
합   계	-	16,052

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	당분기		전   기
	유   동	비유동	유   동	비유동
선급금	1,108,411	-	680,300	-
대손충당금	(195,678)	-	(195,678)	-
선급비용	43,775	-	5,861	-
합   계	956,509	-	490,483	-

10. 공정가치측정금융자산 및 상각후원가채무증권

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득가액	공정가액	장부금액
<당분기>
LG전자	1,000	0.00	171,000	115,300	115,300
KH건설	70,000	0.09	191,527	20,860	20,860
바이오니아	2,000	0.01	158,269	86,700	86,700
플레이그램	180,000	0.20	440,454	175,500	175,500
참엔지니어링	30,000	0.05	48,700	22,050	22,050
캐리스라이프프리아이피오 PEF	-	12.66	1,000,000	1,000,000	1,000,000
하이랜드이스포츠PEF	-	19.05	2,000,000	2,000,000	2,000,000
브이타아이파트너스 PEF	-	9.00	1,000,000	1,000,000	1,000,000
코스닥벤처1호 헤지펀드	-	-	300,000	332,981	332,981
브라스코퍼레이션 전환사채	-	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000
부산벤처파트너스 전환사채	-	-	1,490,000	1,490,000	1,490,000
하이드로리튬 1회 무기명식 사모전환사채	-	-	23,000,000	159,660,668	159,660,668
리튬플러스 3회 사모전환사채	-	-	15,000,000	41,121,315	41,121,315
리튬플러스 4회 사모전환사채	-	-	25,000,000	25,000,000	25,000,000
합   계			70,799,949	233,025,374	233,025,374
<전   기>
LG전자㈜ 지분증권	1,000	0.00	171,000	86,500	86,500
KH건설㈜)(구, KH E&T㈜) 지분증권	70,000	0.06	191,527	31,640	31,640
㈜바이오니아 지분증권	2,000	0.01	158,269	58,800	58,800
㈜플레이그램 지분증권	180,000	0.17	440,454	144,000	144,000
참엔지니어링㈜ 지분증권	30,000	0.05	48,700	21,300	21,300
캐리스라이프프리아이피오PEF 출자금	-	12.66	1,000,000	1,000,000	1,000,000
하이랜드이스포츠PEF 출자금	-	19.05	2,000,000	2,000,000	2,000,000
브이타아이파트너스PEF 출자금	-	9.00	1,000,000	1,000,000	1,000,000
코스닥벤처1호 헤지펀드	-	-	300,000	313,425	313,425
㈜브라스코퍼레이션 전환사채	-	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000
㈜부산벤처파트너스 전환사채	-	-	1,490,000	1,490,000	1,490,000
㈜하이드로리튬 전환사채(*1)	-	-	23,000,000	159,660,668	159,660,668
㈜리튬플러스 전환사채(*1)	-	-	15,000,000	41,121,315	41,121,315
합   계			45,799,949	207,927,648	207,927,648

(*1) 전기 중 취득한 ㈜하이드로리튬과 ㈜리튬플러스 전환사채에서 인식한 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익은 162,781,983천원으로 전기의 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 162,803,674천원의 대부분을 차지하고 있습니다(주석 31참조).

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득가액	공정가액	평가손익누계액	장부금액
<당분기>
㈜한국피엠지제약 지분증권	635,006	9.98	2,332,748	2,274,043	(58,705)	2,274,043
㈜HQ인베스트먼트 지분증권	95,000	8.80	950,000	-	(950,000)	-
㈜반장프렌즈	1,079	3.69	50,000	50,000	-	50,000
㈜이기몹	2,000	1.28	2,400,000	1,926,413	(473,587)	1,926,413
합   계			5,732,748	4,250,456	(1,482,292)	4,250,456
<전   기>
㈜한국피엠지제약 지분증권	635,006	9.98	2,332,748	2,274,043	(58,705)	2,274,043
㈜HQ인베스트먼트 지분증권	95,000	8.80	950,000	-	(950,000)	-
㈜반장프렌즈 지분증권	1,079	3.69	50,000	50,000	-	50,000
㈜이기몹 지분증권	2,000	1.28	2,400,000	1,926,413	(473,587)	1,926,413
합   계			5,732,748	4,250,456	(1,482,293)	4,250,456

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구   분	당분기	전분기
	지분증권	지분증권
기초잔액	(1,171,011)	(805,921)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-
이익잉여금으로 대체	-	-
이연법인세효과	-	-
분기말잔액	(1,171,011)	(805,921)

11. 관계기업투자자산
 

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	소재국	업종	결산월	당분기		전   기
				지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
㈜루멘파트너스	대한민국	서비스	12월	37.50%	1,894,439	37.50	1,965,198
㈜아바테라퓨틱스	대한민국	바이오	12월	39.09%	4,489,032	39.08	4,531,163
㈜오로스스튜디오	대한민국	영화제작	12월	40.00%	-	40.00	-
합   계					6,383,472		6,496,361

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	기초잔액	취득	지분법손익	기타	분기말잔액
<당분기>
(주)루멘파트너스(*)	1,965,198	-	(70,759)	-	1,894,439
(주)아바테라퓨틱스(*)	4,531,163	-	(42,130)	-	4,489,032
㈜오로스스튜디오(*)	-	-	-	-	-
합   계	6,496,361	-	(112,889)	-	6,383,472
<전분기>
(주)루멘파트너스	2,045,058	-	(20,831)	-	2,024,227
(주)아바테라퓨틱스	2,224,672	-	(12,971)	-	2,211,701
㈜오로스스튜디오	-	40,000	(8,893)	-	31,107
합   계	4,269,730	40,000	(42,695)	-	4,267,035

(*1) 당사는 피투자기업이 외부감사인으로부터 감사를 받지 아니하여 피투자기업 대표이사의 서명날인이 된 보고기간종료일 현재의 재무제표를 사용하였습니다.
(*2) 당분기말 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동누계액은 142,551천원은 ㈜오로스스튜디오의 대여금에 대한 대손충당금으로 반영하였습니다.

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익
<당분기>
㈜루멘파트너스	1,339,194	7,013,737	3,001,782	53,913	-	(186,691)	-	(186,691)
㈜아바테라퓨틱스	707,773	498,775	73,988	44,419	-	(56,376)	-	(56,376)
㈜오로스스튜디오	438,634	57,677	843,800	8,888	-	(113,907)	-	(113,907)
<전   기>
㈜루멘파트너스	1,500,704	6,914,365	2,930,135	-	-	(290,590)	-	(290,590)
㈜아바테라퓨틱스	786,978	536,526	70,820	59,315	300	(1,153,105)	-	(1,153,105)
㈜오로스스튜디오	249,363	73,752	554,636	10,948	-	(342,469)	-	(342,469)

(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	기타	장부금액
<당분기>
㈜루멘파트너스	5,297,237	37.50%	1,986,464	-	(92,024)	1,894,439
㈜아바테라퓨틱스	1,088,141	39.09%	424,408	4,064,625	-	4,489,032
㈜오로스스튜디오	(356,377)	40.00%	(142,551)	-	142,551	-
<전   기>
㈜루멘파트너스	5,240,529	37.50	1,965,198	-	-	1,965,198
㈜아바테라퓨틱스	1,193,370	39.08	466,538	4,064,625	-	4,531,163
㈜오로스스튜디오	(242,469)	40.00	(96,988)	-	96,988	-

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분	취득원가	감가상각누계액/ 손상차손누계액	장부금액
<당분기>
토지	144,422	-	144,422
건물	261,861	(2,478)	259,383
합  계	406,283	(2,478)	403,805
<전   기>
토지	144,422	-	144,422
건물	308,836	(46,975)	261,861
합  계	453,258	(46,975)	406,283

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.  

(단위: 천원)
구  분	기초잔액	취득	감가상각비	처분	기타증(감)(*)	기말잔액
<당분기>
토지	144,422	-	-	-	-	144,422
건물	261,861	-	(2,478)	-	-	259,383
합  계	406,283	-	(2,478)	-	-	403,805
<전   기>
토지	144,422	-	-	-	-	144,422
건물	271,774	-	(9,913)	-	-	261,861
합  계	416,196	-	(9,913)	-	-	406,283

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련된 임대수익 및 운영비용의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)
구  분	금   액
임대수익	1,500
투자부동산과 직접관련된 운영비용	450

(4) 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구  분	금   액
1년 이내	6,000
2년 이내	6,000
3년 이내	6,000
4년 이내	6,000
5년 이내	6,000
합  계	30,000

(5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	취득원가	감가상각누계액/ 손상차손누계액	정부보조금	장부금액
<당분기>
공기구,비품	381,689	(238,648)	-	143,041
금형	1,640,514	(773,253)	-	867,261
건설중인자산	40,776	-	-	40,776
사용권자산	927,632	-	-	927,632
합   계	2,990,610	(1,011,901)	-	1,978,709
<전   기>
공기구, 비품	381,689	(211,588)	-	170,101
금형	1,572,516	(674,950)	-	897,566
건설중인자산	52,628	-	-	52,628
사용권자산	1,243,485	(238,464)	-	1,005,021
합   계	3,250,318	(1,125,001)	-	2,125,317

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.  

(단위: 천원)
구   분	기초잔액	취득	감가상각비	대체	처분및폐기	분기말잔액
<당분기>
공기구,비품	170,101	-	(27,060)	-	-	143,041
금형	897,566	-	(98,303)	67,998	-	867,261
건설중인자산	52,628	56,145	-	(67,998)	-	40,776
사용권자산	1,005,021	-	(77,390)	-	-	927,632
합   계	2,125,317	56,145	(202,753)	-	-	1,978,709
<전분기>
기계장치	101,423	-	(18,734)	-	-	82,689
정부보조금	(6)	-	-	-	-	(6)
공기구,비품	283,842	1,442	(28,587)	-	-	256,697
시설장치	321,917	-	(31,047)	-	-	290,870
금형	1,364,954	14,808	(127,748)	-	(16,597)	1,235,418
건설중인자산	7,400	22,810	-	-	-	30,210
사용권자산	985,739	-	(166,001)	-	-	819,738
합   계	3,065,270	39,060	(372,117)	-	(16,597)	2,715,616

(3) 보고기간종료일 현재 보험가입자산과 부보금액의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
보험가입자산	보험회사	보험내역	당분기	전   기
물류창고재고자산	KB손해보험	화재보험	2,000,000	2,000,000
본점건물	KB손해보험	화재보험	2,230,000	2,230,000
생산물책임보험	메리츠화재보험	생산물책임	300,000	300,000
합  계			4,530,000	4,530,000

한편, 당사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험에가입하고 있습니다.

14. 매각예정비유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 없습니다.

(2) 전기 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	기초잔액	대체(*)	손상차손	처분	기말잔액
<당분기>
토지	-	-	-	-	-
건물	-	-	-	-	-
합   계	-	-	-	-	-
<전   기>
토지	1,566,659	-	-	(1,566,659)	-
건물	1,433,341	-	-	(1,433,341)	-
합   계	3,000,000	-	-	(3,000,000)	-

15. 무형자산
 
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구   분	취득원가	상각누계액/ 손상차손누계액	정부보조금	장부금액
<당분기>
영업권(*1)	4,918,951	(4,918,951)	-	-
산업재산권	50,635	(11,938)	-	38,697
소프트웨어	37,056	(35,082)	-	1,974
저작권	1,500,000	(146,429)	-	1,353,571
기타의무형자산(*2)	50,196	(16,816)	-	33,380
합   계	1,637,888	(210,264)	-	1,427,623
<전   기>
영업권(*1)	4,918,951	(4,918,951)	-	-
산업재산권	49,985	(10,672)	-	39,312
소프트웨어	37,056	(34,426)	-	2,630
저작권	1,500,000	(108,929)	-	1,391,071
기타의무형자산(*2)	50,196	(16,816)	-	33,380
합   계	6,556,188	(5,089,794)	-	1,466,394

(*1) 당분기말 현재 영업권의 손상차손누계액은 4,918,951천원(전기: 4,918,951천원)입니다.
(*2) 당분기말 현재 회원권의 손상차손누계액은 16,816천원(전기: 16,816천원)입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	기초잔액	취득	상각	처분	분기말잔액
<당분기>
산업재산권	39,312	651	(1,266)	-	38,697
소프트웨어	2,630	-	(656)	-	1,974
저작권	1,391,071	-	(37,500)	-	1,353,571
기타의무형자산	33,380	-	-	-	33,380
합   계	1,466,393	651	(39,422)	-	1,427,622
<전분기>
산업재산권	35,622	5,623	(1,594)	-	39,651
소프트웨어	12,003	-	(2,316)	-	9,687
정부보조금	(8)	-	-	-	(8)
기타의무형자산	81,744	-	(3,023)	-	78,721
합   계	129,360	5,623	(6,932)	-	128,051

(3) 당분기에 발생한 무형자산상각비 39,422천원(전분기: 6,932천원)은 판매비와관리비에 1,266천원(전분기: 5,958천원)과 제조원가에 38,156천원(전분기: 974천원) 계상되어 있습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	당분기		전   기
	유   동	비유동	유   동	비유동
매입채무	95,184	-	169,847	-
기타채무:
미지급금	712,199	-	796,187	-
미지급비용	73,202	-	69,758	-
리스부채	299,976	693,049	291,824	771,187
소   계	1,085,377	693,049	1,157,769	771,187
합   계	1,180,561	693,049	1,327,615	771,187

17. 차입금 및 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회차	인수자	만기일	연이자율(%)	당분기	전   기
제14회차	키움증권	2024.06.21	0.00	-	4,000,000
제15회차	유진투자증권 등	2024.06.21	0.00	-	1,980,000
제16회차	제이에이치투자조합1호	2026.01.18	0.00	35,000,000	-
소   계				35,000,000	5,980,000
사채상환할증금				3,283,210	368,834
전환권조정				(17,035,216)	(1,349,922)
장부금액				21,247,994	4,998,913

당기 중 제14회 무기명식 무보증 사모전환사채는 액면금액 4,000,000천원이 전환되었으며, 제15회 무기명식 무보증 사모전환사채는 액면금액 19,800,000천원이 전환되었습니다.

(2) 전환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.

① 제16회 무기명식 무보증 사모전환사채

구   분	내   용
인수자	제이에이치투자조합1호
최초발행일	2023.01.18
만기일	2026.01.18
발행시 액면금액	35,000,000천원
잔여 액면금액	35,000,000천원
발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)
이자지급조건	표면이율 0%
상환보장수익률	연 3.0%
조기상환청구권 (Put Option)	- 각 인수인은 발행일부터 1년 6개월이 되는 날 및 이후 매 3개월 단위로 조기상환청구가 가능 - 이 경우 조기상환지급일까지 조기상환 수익률 연3.0%을 가산한 금액을 조기상환일에 지급.
매도청구권 (Call Option)	발행회사는 발행일로부터 1년이 경과하는 날 부터 1년이 되는 시점까지  매 1개월 되는 날 각 인수인이  인수한 본 전환사채 액면금액의 100% 이내에서 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음
전환에 관한 사항	전환시 발행될 주식의 종류	보통주
	발행시 전환가격	4,575원
	당분기말 현재 전환가격	4,575원
	전환청구기간	2024.01.18 ~ 2025.12.18

(3) 당분기말 현재 전환사채의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
연   도	급   액
2026년	35,000,000
합   계	35,000,000

18. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구   분	당분기		전   기
	유   동	비유동	유   동	비유동
파생상품금융부채(*)	21,796,343	-	27,420,512	-

(*) 파생금융부채는 당사가 발행한 전환사채로부터 분리한 조기상환권의 공정가액  7,510,107천원과 당사가 취득한 리튬플러스 제3회차 전환사채에 부여된 제3자 지정 콜옵션의 공정가액 14,285,936천원으로서 전환사채의 상환 또는 전환시 현금의 유출입은 없습니다.

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	당분기		전   기
	유   동	비유동	유   동	비유동
예수금	92,676	-	85,477	-
선수금	312,960	-	260,364	-
합   계	405,636	-	345,841	-

20. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구   분	당기손익 -공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합   계	공정가액
<당분기>
당기손익-공정가치측정금융자산	233,025,374	-	-	233,025,374	233,025,374
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,250,456	-	4,250,456	4,250,456
상각후원가금융자산:
현금및현금성자산	-	-	23,268,330	23,268,330	(*)
매출채권 및 기타채권	-	-	5,227,987	5,227,987	(*)
기타금융자산	166,458,181	-	83,000	166,541,181	(*)
금융자산 합계	399,483,555	4,250,456	28,579,316	432,313,327	237,275,830
<전   기>
당기손익-공정가치측정금융자산	207,927,648	-	-	207,927,648	207,927,648
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,250,456	-	4,250,456	4,250,456
상각후원가금융자산:
현금및현금성자산	-	-	12,612,455	12,612,455	(*)
매출채권 및 기타채권	-	-	6,473,053	6,473,053	(*)
기타금융자산	-	-	83,000	83,000	(*)
금융자산 합계	207,927,648	4,250,456	19,168,507	231,346,611	212,178,103

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구   분	당기손익 -공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채(*1)	합   계	공정가액
<당분기>
매입채무 및 기타채무	-	1,873,610	1,873,610	(*2)
전환사채	-	21,247,994	21,247,994	(*2)
기타금융부채	21,796,343	-	21,796,343	21,796,343
합   계	21,796,343	23,121,604	44,917,947	21,796,343
<전   기>
매입채무 및 기타채무	-	2,098,803	2,098,803	(*2)
전환사채	-	4,998,913	4,998,913	(*2)
기타금융부채	27,420,512	-	27,420,512	27,420,512
합   계	27,420,512	7,097,715	34,518,228	27,420,512

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.
(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	수준 1	수준 2	수준 3	합   계
<당분기>
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	753,391	159,660,668	72,611,315	233,025,374
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,250,456	4,250,456
파생상품금융자산	-	166,458,181	-	166,458,181
합   계	753,391	159,660,668	76,861,771	237,275,830
금융부채:
파생금융부채	-	21,796,343	-	21,796,343
<전   기>
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	655,665	159,660,668	47,611,315	207,927,648
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,250,456	4,250,456
합   계	655,665	159,660,668	51,861,771	212,178,103
금융부채:
파생금융부채	-	27,420,512	-	27,420,512

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 

21. 리스

(1) 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1-1) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	당분기	전   기
사용권자산(*1)
부동산	557,413	609,855
차량운반구	370,219	395,166
합   계	927,632	1,005,021
리스부채(*2)
유동	299,976	291,824
비유동	693,049	771,187
합   계	993,025	1,063,011

(*1) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다.
(*2) 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 포함되었습니다.

1-2) 당분기 중 신규계약에 의하여 증가한 사용권자산은 없습니다.

2) 리스와 관련해서 분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	당분기	전분기
사용권자산상각비:
부동산	52,442	149,960
차량운반구	24,948	16,041
소   계	77,390	166,001
리스부채에 대한 이자비용	18,378	12,228
단기리스	640	2,850
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,305	2,552
비용합계	99,713	183,631
사용권자산 관련 전대리스 수익	-	90,000

3) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	당분기	전분기
리스부채에서 발생한 금액	88,364	186,902
단기리스	640	2,850
단기리스가 아닌 소액자산 리스	3,305	2,552
합   계	92,309	192,303

22. 종업원급여

(1) 확정급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구   분	당   기	전   기
확정급여채무의 현재가치	784,509	610,780
사외적립자산의 공정가치	(57,340)	(85,351)
순확정급여부채	727,168	525,430

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	당분기	전분기
종업원급여에 포함된 총 비용:
당기근무원가	225,739	42,947
순이자비용	-	-
합   계	225,739	42,947
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:
확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익	-	-
법인세효과	-	-
합   계	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구   분	당분기	전   기
정기예금	57,340	85,351

23. 자본금 및 자본잉여금
 
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 

구   분	당분기	전   기
주식의 종류	보통주	보통주
수권주식수	300,000,000주	300,000,000주
1주당 금액	500원	500원
발행주식수	28,867,125	27,664,559주
보통주자본금	14,433,562,500	13,832,279,500원

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합   계
당기초	27,664,559	13,832,280	88,774,826	102,607,106
전환사채 전환	1,202,566	601,283	15,885,341	16,486,624
당기말	28,867,125	14,433,563	104,660,167	119,093,730

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	당분기	전   기
주식발행초과금	104,660,167	88,774,826
전환권대가	108,828,434	-
합   계	213,488,601	88,774,826

24. 이익잉여금(결손금)
 
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구   분	당분기	전   기
미처분이익잉여금	154,795,448	89,543,628

25. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구   분	당분기	전   기
자기주식(*)	(55,072)	(55,072)
자기주식처분손실	(3,418,001)	(3,418,001)
기타포괄손익-공정가치금융측정자산평가손익	(1,171,011)	(1,171,011)
기타자본조정	(1,617,767)	(1,617,767)
지분법자본변동	42,232	42,232
합   계	(6,219,620)	(6,219,620)

(*) 당사는 2015년과 2017년 무상감자시와 2022년 주식병합시 단주처리를 위하여 4,370주(총 취득금액 55백만원)의 자기주식을 취득하여 보유중이며, 향후 처분할 예정입니다.

(2) 주식선택권
당사는 상법 등 관계법령에 따라 당사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원 등에게 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 당기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없으며, 행사기간이 종료된 주식선택권은 기타자본조정으로 대체되었습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사는 수익과 관련해 분기포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)
구   분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	4,487,664	5,391,970
기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	4,773	168,000
총 수익	4,492,437	5,559,970

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)
구   분	모바일 액세서리	반도체	기타	합   계
<당분기>
수익인식시기:
한 시점에 인식	4,487,165	-	499	4,487,664
<전분기>
수익인식시기:
한 시점에 인식	5,044,206	66,681	281,083	5,391,970

27. 매출원가

당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	당분기	전분기
제품매출원가	3,039,629	4,019,365
상품매출원가	-	205,795
기타매출원가	-	57,558
합   계	3,039,629	4,282,717

28. 판매비와관리비
 
당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구   분	당분기	전분기
급여	603,159	419,247
퇴직급여	186,628	32,707
복리후생비	68,981	76,994
여비교통비	117,501	1,462
접대비	24,061	68,180
통신비	2,683	2,870
수도광열비	5,657	5,270
세금과공과	11,593	1,881
감가상각비	106,928	232,147
지급임차료	27,837	7,937
수선비	-	325
보험료	2,578	2,804
차량유지비	11,562	8,341
운반비	111,111	131,754
교육훈련비	810	863
도서인쇄비	482	256
소모품비	22,823	27,162
지급수수료	268,917	216,491
보관료	43,248	51,450
광고선전비	49,355	55,163
무형자산상각비	38,156	5,958
대손상각비(환입)	11,341	10,530
판매수수료	203,867	184,018
판매촉진비	8,448	35,595
견본비	-	371
합   계	1,927,727	1,579,776

29. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구   분	당분기	전분기
원재료비	2,545,291	3,205,836
상품의 매입	-	1,137
제품의 변동	(23,333)	(252,061)
감가상각비 및 무형자산상각비	244,653	381,527
종업원급여	1,002,300	644,482
광고선전비	49,355	55,163
지급수수료	325,370	273,494
기타	823,719	1,552,915
합   계(*)	4,967,356	5,862,494

(*) 분기포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구   분	당분기	전분기
급여	696,887	507,300
퇴직급여	225,739	42,947
복리후생비	79,673	94,235
합   계	1,002,300	644,482

30. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	당분기	전분기
잡이익	19	19,901
합   계	19	19,901

(2) 당분기와 전분기 중 발생한  기타비용의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)
구   분	당분기	전분기
기타의대손상각비	40,800	8,359
잡손실	4,196	1,549
유형자산폐기손실	-	16,597
합   계	44,996	26,505

31. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	당분기	전분기
이자수익	281,358	10,523
외환차익	2,545	13,226
외화환산이익	3,858	438
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	108,507	23,867
파생상품평가이익	66,548,884	-
합   계	66,945,152	48,053

(2) 당분기와 전분기 중 발생한  금융비용의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)
구   분	당분기	전분기
이자비용	1,049,080	457,274
외환차손	667	9,237
외화환산손실	18	2,184
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	10,780	77,658
파생상품평가손실	-	1,134,121
합   계	1,060,545	1,680,475

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	당기손익 -공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 -공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합   계
<당분기>
이자수익	107,437	-	173,921	-	-	281,358
외환차익	-	-	2,545	-	-	2,545
외화환산이익	3,858	-	-	-	-	3,858
당기손익-공정가치금융자산평가이익	108,507	-	-	-	-	108,507
파생상품평가이익	64,665,356	-	-	1,883,528	-	66,548,884
이자비용	-	-	-	-	(1,049,080)	(1,049,080)
외환차손	-	-	(667)	-	-	(667)
외화환산손실	(18)	-	-	-	-	(18)
당기손익-공정가치금융자산평가손실	(10,780)	-	-	-	-	(10,780)
합   계	64,874,360	-	175,799	1,883,528	(1,049,080)	65,884,607
<전분기>
이자수익	-	-	10,523	-	-	10,523
외환차익	-	-	13,226	-	-	13,226
외화환산이익	-	-	438	-	-	438
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	23,867	-	-	-	-	23,867
이자비용	-	-	-	-	(457,274)	(457,274)
외환차손	-	-	(9,237)	-	-	(9,237)
외화환산손실	-	-	(2,184)	-	-	(2,184)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(77,658)	-	-	-	-	(77,658)
파생상품평가손실	-	-	-	(1,134,121)	-	(1,134,121)
합   계	(53,792)	-	12,766	(1,134,121)	(457,274)	(1,632,422)

32. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구   분	당분기	전분기
당분기 법인세부담액	-	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-
자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-
법인세비용	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	당분기	전분기
확정급여제도의 재측정요소	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-
자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

33. 주당손익

(1) 기본주당손익  

1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원, 주)
구   분	당분기	전분기
당기순이익(손실)(A)	65,251,820,796	(1,984,245,174)
가중평균보통유통주식수(B)	116,366,809	80,899,733
기본주당손익(A/B)	561	(25)

2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구   분	일자	유통주식수(주)	일수	적   수	가중평균유통 보통주식수(주)
<당분기>
전기이월	2023-01-01	27,660,189	365	10,095,968,985	112,177,433
전환사채 전환	2023-02-20	722,122	315	227,468,430	2,527,427
전환사채 전환	2023-02-22	391,159	313	122,432,767	1,360,364
전환사채 전환	2023-03-03	89,285	304	27,142,640	301,585
합   계		28,773,470		10,445,870,182	116,065,224
<전분기>
전기이월	2022-01-01	16,176,604	365	5,904,460,314	65,605,114
합   계		16,176,604		5,904,460,314	65,605,114

(2) 당분기와 전분기에 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

(3) 전분기의 주당손익은 주식액면병합을 반영하여 재산정되었습니다.

34. 부문별보고

(1) 영업부문별 정보

당사는 제공하는 재화에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 당사가 영위하고 있는 사업은 모바일액세서리의 제조ㆍ판매입니다. 당분기와 전기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	모바일액세서리	기타	합   계
<당분기>
총매출액	4,490,438	1,999	4,492,437
내부매출액	-	-	-
순매출액	4,490,438	1,999	4,492,437
영업이익(손실)	426,009	(900,928)	(474,919)
자산총계	8,955,114	439,768,956	448,724,070
부채총계	1,584,108	70,641,970	72,226,077
<전분기>
총매출액	5,044,206	515,764	5,559,970
내부매출액	-	-	-
순매출액	5,044,206	515,764	5,559,970
영업이익(손실)	126,350	(428,874)	(302,524)
자산총계	2,097,670	51,156,310	53,253,980
부채총계	2,240,822	21,311,340	23,552,162

(2) 지역별정보

당사는 수익의 대부분이 국내에서 발생하므로 지역별 수익에 대한 정보는 생략하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 

(단위: 천원)
구   분	당분기		전분기
	매출액	의존도(%)	매출액	의존도(%)
A사	1,644,326	26.00%	1,454,226	26.16%
B사	938,750	20.90%	1,229,511	22.11%
C사	418,610	9.32%	766,944	13.79%
합   계	3,001,686	56.22%	3,450,680	62.06%

35. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 도는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구  분	당  기	전  기
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1)	㈜리튬인사이트	㈜리튬인사이트
관계기업	㈜루멘파트너스	㈜루멘파트너스
	㈜아바테라퓨틱스	㈜아바테라퓨틱스
	㈜오로스스튜디오	㈜오로스스튜디오
기타특수관계자	㈜리튬플러스	㈜리튬플러스
	㈜하이드로리튬	㈜하이드로리튬
	㈜코럴핑크	㈜코럴핑크
	㈜네뷸라	㈜네뷸라
	주요경영진	주요경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명 등	이자수익
<당분기>
기타특수관계자	㈜오로스스튜디오	7,978
기타특수관계자	주요경영진	567
기타특수관계자	리튬플러스	78,082
기타특수관계자	㈜하이드로리튬	56,712
합   계		143,339
<전분기>
관계기업	㈜루멘파트너스	6,805
기타특수관계자	주요경영진	567
합   계		7,373

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명 등	채   권		당기손익- 공정가치측정 금융자산(원금)
		대여금	미수수익
<당분기>
관계기업	㈜루멘파트너스	-	59,989	-
	㈜오로스스튜디오	800,000	15,010	-
기타특수관계자	㈜리튬플러스	-	113,014	40,000,000
	㈜하이드로리튬	-	68,055	23,000,000
	주요경영진	50,000	4,442	-
합   계		850,000	260,510	63,000,000
<전   기>
관계기업	㈜루멘파트너스	-	59,989	-
	㈜오로스스튜디오	500,000	7,032	-
기타특수관계자	㈜리튬플러스	-	34,932	15,000,000
	㈜하이드로리튬	-	11,342	23,000,000
	㈜코럴핑크	-	428	-
	주요경영진 등	50,000	8,923	-
합   계		550,000	122,647	38,000,000

당분기말 현재 기타특수관계자의 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며 설정된대손충당금은 161,848천원(전기: 161,848천원)입니다. 이와 관련하여 당분기 중 인식한기타의대손상각비는 -천원(전분기: -천원)입니다.

(3-1) 상기 특수관계자 채권, 채무에 대하여 당사가 제공한 담보, 보증은 없습니다.

(3-2) 보고기간종료일 현재 주요경영진에 대한 대여금과 관련하여 퇴직금을 담보로 제공받고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명 등	자금대여 거래		자금차입 거래
		대   여	회   수	차   입	상   환
<당분기>
관계기업	㈜오로스스튜디오	300,000	-	-	-
합   계		300,000	-	-	-
<전분기>
합   계		-	-	-	-

당사와 상기 특수관계자간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4.6% 등의 이자율을 적용하고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상
 
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구   분	당분기	전분기
단기종업권급여	223,562	116,817
퇴직급여	12,654	11,307
합   계	236,215	128,124

36. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의  내역은 다음과 같습니다.

(1-1) 제공한 담보자산

(단위: 천원)
회사명	담보제공자산	담보설정액	제공처
<당   기>
㈜어반리튬 (구, ㈜더블유아이)	정기예금	83,000	국민은행
합   계		83,000
<전   기>
㈜어반리튬 (구, ㈜더블유아이)	정기예금	83,000	국민은행
합   계		83,000

(1-2) 한편, 당사는 차입금 및 계약이행보증 등과 관련하여 타인인 서울보증보험㈜로부터 490,000천원(전기:  495,000천원)의 지급보증 등을 제공받고 있습니다.

37. 분기현금흐름표

(1) 분기현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. 

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	당분기	전분기
보증금의 유동성 대체	-	7,620
리스부채의 유동성 대체	78,138	369,337
전환사채의 전환	5,979,971	-
장기차입금의 유동성 대체	-	30,400
결손보전	-	13,406,307

38. 위험관리

(1) 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험

당사는 원재료 및 제품 수입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 당사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구   분	당분기		전   기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	13,892	(13,892)	27,664	(27,664)
JPY	6,390	(6,390)	6,161	(6,161)
EUR	2,278	(2,278)	2,165	(2,165)
합   계	22,560	(22,560)	35,990	(35,990)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.

당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

다. 가격위험

당사는 당기손익-공정가치금측정융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성 있는 지분증권에 대한 가격위험은다음과 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	당분기		전   기
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
당기손익-공정가치측정금융자산	4,204	(4,204)	3,422	(3,422)

2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	당분기	전   기
현금성자산(보유현금제외)	23,259,231	12,609,206
기타금융자산	83,000	83,000
매출채권 및 기타채권	5,227,987	6,473,053
당기손익-공정가치측정금융자산	233,025,374	207,927,648
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,250,456	4,250,456
합   계	265,846,047	231,343,362

3) 유동성 위험

유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.

(단위: 천원)
구   분	1년 이하	1년에서 5년 이하	5년 초과	합   계
<당분기>
매입채무 및 기타채무 (리스부채 제외)	880,585	-	-	880,585
전환사채	38,283,210	-	-	38,283,210
리스부채(*)	367,315	777,487	-	1,144,802
합   계	39,531,110	777,487	-	40,308,597
<전   기>
매입채무 및 기타채무 (리스부채 제외)	1,035,792	-	-	1,035,792
전환사채	6,348,834	-	-	6,348,834
리스부채(*)	359,163	855,625	-	1,214,788
합   계	7,743,789	855,625	-	8,599,414

(*) 유동성 대체액을 포함하고 있습니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구   분	당분기	전   기	비   고
부채	72,226,077	61,564,824	(A)
자본	376,497,993	185,931,114	(B)
현금및현금성자산	23,268,330	12,612,455	(C)
차입금	21,247,994	4,998,913	(D)
부채비율	19.18%	33.11%	(A/B)
순차입금비율	(*)	(*)	((D-C)/B)

(*) 음수이므로 산정하지 않았습니다.

6. 배당에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2014.08.05	유상증자(제3자배정)	보통주	1,153,845	500	910	-
2015.06.30	무상감자	보통주	8,438,847	500	0	-
2015.09.19	유상증자(주주배정)	보통주	7,728,907	500	1,195	-
2015.12.23	유상증자(주주배정)	보통주	775,190	500	1,290	-
2016.08.26	유상증자(제3자배정)	보통주	2,803,737	500	1,498	-
2016.12.08	유상증자(제3자배정)	보통주	1,988,071	500	1,006	-
2017.01.18	전환권행사	보통주	3,521,124	500	1,278	-
2017.09.06	유상증자(제3자배정)	보통주	1,454,545	500	825	-
2017.09.26	유상증자(제3자배정)	보통주	1,466,275	500	682	-
2017.10.28	무상감자	보통주	20,290,998	500	-	-
2017.11.01	유상증자(제3자배정)	보통주	1,029,441	500	3,400	-
2017.12.28	전환권행사	보통주	1,070,723	500	5,137	-
2017.12.29	유상증자(제3자배정)	보통주	1,323,529	500	3400	-
2017.12.29	전환권행사	보통주	156,547	500	8,943	-
2017.12.30	유상증자(제3자배정)	보통주	572,410	500	3,494	-
2018.03.12	전환권행사	보통주	6,097	500	8,200	-
2018.03.13	전환권행사	보통주	8,536	500	8,200	-
2018.03.14	전환권행사	보통주	12,195	500	8,200	-
2018.03.22	전환권행사	보통주	22,157	500	8,575	-
2018.03.27	유상증자(제3자배정)	보통주	917,092	500	4,318	-
2018.06.29	유상증자(제3자배정)	보통주	374,965	500	8,835	-
2018.12.04	유상증자(제3자배정)	보통주	681,895	500	5,866	-
2018.12.28	유상증자(제3자배정)	보통주	2,624,668	500	5,334	-
2019.07.01	전환권행사	보통주	368,756	500	5,288	12CB
2020.05.12	전환권행사	보통주	880,281	100	1,136	13CB
2020.05.12	전환권행사	보통주	189,034	100	1,058	12CB
2020.07.17	전환권행사	보통주	1,890,351	100	1,058	12CB
2020.07.17	전환권행사	보통주	880,281	100	1,136	13CB
2020.10.16	전환권행사	보통주	176,056	100	1,136	13CB
2021.02.10	전환권행사	보통주	1,056,337	100	1,136	13CB
2021.02.26	전환권행사	보통주	945,178	100	1,058	12CB
2021.04.06	전환권행사	보통주	176,056	100	1,136	13CB
2021.04.13	전환권행사	보통주	440,140	100	1,136	13CB
2021.04.15	전환권행사	보통주	176,056	100	1,136	13CB
2021.04.26	전환권행사	보통주	616,196	100	1,136	13CB
2021.05.26	전환권행사	보통주	283,553	100	1,058	12CB
2021.05.27	전환권행사	보통주	330,812	100	1,058	12CB
2022.09.22	전환권행사	보통주	258,620	100	1,160	15CB
2022.09.23	전환권행사	보통주	517,240	100	1,160	15CB
2022.10.04	전환권행사	보통주	258,620	100	1,160	15CB
2022.10.06	전환권행사	보통주	258,620	100	1,160	15CB
2022.10.07	유상증자(제3자배정)	보통주	597,014	100	1,675	-
2022.10.11	전환권행사	보통주	517,241	100	1,160	15CB
2022.10.28	전환권행사	보통주	258,620	100	1,160	15CB
2022.10.31	전환권행사	보통주	258,620	100	1,160	15CB
2022.10.31	유상증자(제3자배정)	보통주	50,000,000	100	811	-
2022.11.24	전환권행사	보통주	241,676	500	4,055	15CB
2022.11.25	전환권행사	보통주	241,676	500	4,055	15CB
2022.11.25	전환권행사	보통주	178,570	500	5,600	14CB
2022.11.30	전환권행사	보통주	236,744	500	4,055	15CB
2023.02.20	전환권행사	보통주	357,142	500	5,600	14CB
2023.02.20	전환권행사	보통주	364,980	500	4,055	15CB
2023.02.22	전환권행사	보통주	267,855	500	5,600	14CB
2023.02.22	전환권행사	보통주	123,304	500	4,055	15CB
2023.03.03	전환권행사	보통주	89,285	500	5,600	14CB

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채	16	2023.01.18	2026.01.18	35,000	기명식 보통주	2024.01.18 ~ 2025.12.18	100	4,575	35,000	7,650,273	-
합 계	-	-	-	35,000	-	-	-	-	35,000	7,650,273	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
(주)어반리튬	회사채	사모	2023.01.18	35,000	표면이자율: 0.0 만기이자율: 3.0	-	2026.01.18	-	-
합  계	-	-	-	35,000	-	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	35,000	-	-	-	-	-
	합계	-	-	35,000	-	-	-	-	-

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
제3자배정	-	2016.08.26	- 운영자금 : 2,100,000,000 - 기타자금 : 2,099,998,026	4,199,998,026	- 운영자금 : 2,100,000,000 - 기타자금 : 2,099,998,026	4,199,998,026	-
제3자배정	-	2016.12.09	- 기타자금	1,999,999,426	- 기타자금	1,999,999,426	-
제3자배정	-	2017.09.06	- 운영자금	1,199,999,625	- 운영자금	1,199,999,625	-
소액공모 (3자배정)	-	2017.09.26	- 운영자금	999,999,550	- 운영자금	999,999,550	-
제3자배정	-	2017.10.31	- 운영자금 : 499,997,400 - 기타자금 : 3,000,000,000	3,499,997,400	- 운영자금 : 499,997,400 - 기타자금 : 3,000,000,000	3,499,997,400	-
제3자배정	-	2017.12.28	- 운영자금	4,499,998,600	- 운영자금	4,499,998,600	-
제3자배정	-	2017.12.29	- 운영자금	2,000,000,540	- 운영자금	2,000,000,540	-
CB 발행	13	2018.05.24	- 타법인주식 취득자금	6,000,000,000	- 타법인주식 취득자금 : 6,000,000,000	6,000,000,000	-
제3자배정	-	2018.06.28	- 운영자금	3,312,815,000	- 타법인주식 취득	3,312,815,000	-
CB발행	12	2018.06.28	- 운영자금	7,000,000,000	- 타법인주식 취득 : 3,300,000,000 - 운영자금 : 3,700,000,000	7,000,000,000	-
제3자배정	-	2018.11.23	- 기타자금	3,999,996,070	- 타법인주식 취득 : 3,999,996,070	3,999,996,070	-
제3자배정	-	2018.12.28	- 운영자금 : 3,999,979,112 - 기타자금 : 10,000,000,000	13,999,979,112	- 전자 단기채 투자 및 환수 : 10,000,000,000 - 전환사채 상환 및 재매각 : 6,000,000,000 - 타법인 BW 취득 : 1,000,000,000 - 타법인 주식취득 : 700,000,000 - 차입금 상환 : 650,000,000 - 소송합의 등(아리랑메디컬) : 650,000,000	13,999,979,112	-
CB발행	14	2021.06.21	- 운영자금	5,000,000,000	- 타법인주식 및 CB 취득 : 5,000,000,000	5,000,000,000	-
CB발행	15	2021.06.21	- 운영자금	10,000,000,000	- 타법인주식 및 CB 취득 : 1,400,000,000 - 전환사채 조기상환 : 3,300,000,000 - 차입금 상환 : 700,000,000 - 타법인 CB 취득 : 4,600,000,000	10,000,000,000	-
소액공모 (3자배정)	-	2022.10.07	- 운영자금	999,998,450	- 타법인 CB 취득 : 999,998,450	999,998,450	-
제3자배정	-	2022.10.31	- 운영자금 : 17,550,000,000 - 타법인주식 취득자금 : 23,000,000,000	40,550,000,000	- 차입금 상환 : 5,000,000,000 - 타법인주식 취득자금 : 700,000,000 - 타법인주식 취득자금 : 23,000,000,000	28,700,000,000	미사용
CB발행	16	2023.01.18	- 운영자금 : 10,000,000,000 - 타법인주식 취득자금 : 25,000,000,000	35,000,000,000	- 타법인주식 취득자금 : 25,000,000,000	25,000,000,000	미사용

나. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
예ㆍ적금	보통예금	21,850	-	-
계		21,850	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
- 공시대상기간(최근 3사업연도) 중  해당사항이 없습니다 .

나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제26기 1분기	매출채권	1,671,679	351,557	21.0
	단기대여금	2,650,000	96,988	3.7
	미수수익	400,578	64,860	16.2
	미수금	423,252	40,800	9.6
	장기대여금	98,328	0	0.0
	보증금	538,355	0	0.0
	선급금	1,108,411	195,678	17.7
	합계	6,890,602	749,882	10.9
제25기	매출채권	3,291,009	340,216	10.3
	단기대여금	2,250,000	96,988	4.3
	미수수익	226,657	64,860	28.6
	미수금	574,213	0	0.0
	장기대여금	98,328	0	0.0
	보증금	534,909	0	0.0
	선급금	680,300	195,678	28.8
	합계	7,655,416	697,741	9.1
제24기	매출채권	2,772,458	905,806	32.7
	단기대여금	650,000	0	0.0
	미수수익	745,523	675,262	90.6
	장기미수수익	2,888	2,888	100.0
	미수금	996,528	718,600	72.1
	장기대여금	2,774,450	2,676,122	96.5
	보증금	1,127,022	500,000	44.4
	선급금	2,663,000	758,939	28.5
	합계	11,731,870	6,237,619	53.2

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원)

구분	제26기 1분기	제25기	제24기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	697,741	6,237,619	5,444,545
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(6,198,523)	(72,000)
① 대손처리액(상각채권액)	-	(500,000)	(72,000)
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	(5,698,523)	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	52,141	658,645	865,074
4. 기말 대손충당금 잔액합계	749,882	697,741	6,237,619

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

충당금 설정액	구분기준
1%	정상채권, 6개월이하채권 및 담보제공된채권(담보가액의 90%)
10%	6개월 초과 ~ 1년 이하의 채권
30%	1년 초과 ~ 2년 이하의 채권
50%	2년 초과 ~ 3년 이하의 채권
100%	자본잠식, 은행거래정지, 부실징후기업, 3년 초과 채권

(4) 당기말 현재 경과 기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원, %)

구 분	6월 이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계
일반	1,260,900	24,392	160,494	225,893	1,671,679
특수관계자	-	-	-	-	-
계	1,260,900	24,392	160,494	225,893	1,671,679
구성비율	75.4	1.5	9.6	13.5	100.0

다. 재고자산 현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 천원, %)

사업부문	계정과목	제26기	제25기	제24기
		(2023년 1분기)	(2022년)	(2021년)
컨텐츠 부문	제품	4,623,269	4,774,392	5,708,605
	반제품	-	-	-
	재공품	-	-	-
	원재료	-	-	-
	부재료	-	-	-
	상품	157,568	157,593	523,661
	미착품	14,940	76,823	39,414
	소계	4,795,777	5,008,807	6,271,680
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		1.07	2.02	11.78
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋ 기말재고)÷2}]		1.55회	3.02회	2.43회

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제26기 1분기(당분기)	삼정회계법인	-	-	-
제25기(전기)	우리회계법인	적정	(주1)	(주2)
제24기(전전기)	우리회계법인	적정	-	(주3)

(주1)

강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

(1) 보고기간종료일 후 발생사건

재무제표의 주석 40에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 2023년 1월 16일 이사회에서 2023년 1월 18일을 납입일로 하는 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 35,000백만원의 발행을 결의하였습니다. 또한 2023년 1월 30일 이사회 결의에 의하여 특수관계자인 ㈜리튬플러스가 발행한 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 25,000백만원을 취득하였습니다.

 

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익

재무제표의 주석 10과 32에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 당기 중 특수관계자인 ㈜하이드로리튬과 ㈜리튬플러스가 발행한 전환사채를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취득하였으며, 취득가액 38,000백만원과 공정가액 200,782백만원의 차이금액 162,782백만원을 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익으로 인식하였습니다. 공정가액 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 활성시장의 시장상황 변동에따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 한편, 회사의 당기 법인세비용차감전순이익115,864백만원에서 동 평가이익 162,782백만원을 제외한 금액은 (-)46,918백만원입니다.

 
(주2)
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

(1) 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성

핵심감사사항으로 결정한 이유
재무제표의 주석 36(특수관계자)에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 특수관계자와 영업상 중요한 금액의 채권/채무를 가지고 있습니다. 우리는 공시금액의 중요성, 특수관계자 식별과정 및 거래금액의 집계 및 대사과정의 복잡성에 따른 오류가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사항목으로 선정하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ주주총회, 지배기구 및 이사회 의사록 등의 문서를 검사하여 회사가 식별하고 공시하지 아니한 특수관계자 등 거래 및 잔액이 존재하는지 확인
ㆍ공시된 특수관계자 거래의 실재성 및 발생사실에 대한 검토
ㆍ특수관계자 등 거래 및 잔액에 대한 분석적 절차 수행
ㆍ유의적인 변동이 발생한 특수관계자 거래와 관련한 계약서 검토
ㆍ중요한 잔액에 대해 채권채무조회 수행

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가

핵심감사사항으로 결정한 이유
재무제표의 주석 10에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 당기말 현재 자산총계의 84%인 207,928백만원을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 계상하고 있습니다. 재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이고 공정가치 평가에 경영자의 추정이 포함되어회계추정의 불확실성이 존재합니다. 따라서 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ공정가치 평가에 적용한 회사 회계정책의 이해
ㆍ공정가치 평가에 적용된 가정의 일관성 검토
ㆍ회사가 고용한 외부전문가의 적격성, 독립성 검토
ㆍ미래현금흐름, 할인율, 유사기업 선정 등 회사측 외부전문가가 사용한 가정 및 추정사항을 검토하고, 외부전문가에 서면 질의 수행
ㆍ감사인의 내부전문가를 활용하여 회사가 보유하고 있는 복합금융상품을 독립적으로 재계산하고 차이내역 검토

(주3)

핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

(1) 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성

핵심감사사항으로 결정한 이유
회사는 재무제표에 대한 주석 37(특수관계자)에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자와 영업상 중요한 금액의 채권/채무를 가지고 있습니다. 우리는 공시금액의 중요성, 특수관계자 식별과정 및 거래금액의 집계 및 대사과정의 복잡성에 따른 오류가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사항목으로 선정하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ주주총회, 지배기구 및 이사회 의사록 등의 문서를 검사하여 회사가 식별하고 공시하지 아니한 특수관계자 등 거래 및 잔액이 존재하는지 확인
ㆍ공시된 특수관계자 거래의 실재성 및 발생사실에 대한 검토
ㆍ특수관계자 등 거래 및 잔액에 대한 분석적 절차 수행
ㆍ유의적인 변동이 발생한 특수관계자 거래와 관련한 계약서 검토
ㆍ중요한 잔액에 대해 채권채무조회 수행

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제26기 1분기(당분기)	삼정회계법인	연차감사, 분.반기검토, 내부회계관리검토	270	-	-	-
제25기(전기)	우리회계법인	연차감사, 분.반기검토, 내부회계관리검토	190	1,092	190	1,092
제24기(전전기)	우리회계법인	연차감사, 분.반기검토, 내부회계관리검토	195	1,174	195	1,174

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제26기 1분기(당분기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제25기(전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-
제24기(전전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-

2. 내부통제에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
(주)리튬인사이트	최대주주	보통주	7,398,273	26.74	7,398,273	25.63	-
계		보통주	7,398,273	26.74	7,398,273	25.63	-
		-	-	-	-	-	-

※ 당사의 최대주주는 2022년 10월 31일 제3자배정 유상증자로 인해 (주)리튬인사이트로 변경되었습니다.

※ (주)리튬인사이트와 (주)엘리노어앤케이는 2023년 3월 31일 특수관계가 해소되었습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가.  최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)리튬인사이트	4	전웅	40.0	-	-	전웅	40.0
		-	-	-	-	-	-

나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2023.03.07	전웅	40.0	-	-	전웅	40.0

※ 2023년 3월 7일 전웅 대표이사가 주식양수도를 통해 (주)리튬인사이트의 보통주 12,718주를 추가 취득하여 지분율이 변동되었습니다.

다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구    분
법인 또는 단체의 명칭	(주)리튬인사이트
자산총계	30,324,163,495
부채총계	30,442,765,050
자본총계	-118,601,555
매출액	-
영업이익	-122,566,000
당기순이익	-182,256,173

※ 상기 재무현황은 ㈜리튬인사이트의 2022년말 개별 재무제표 기준입니다.

라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- (주)리튬인사이트는 당사의 신규사업인 2차전지 제작에 필요한 각종 소재를 생산하는 리튬 관련 사업의 중심이 되는 특허 및 기술을 보유한 기술지주회사입니다. (주)리튬인사이트는 리튬 밸류체인 안에서 관계사 간의 사업 목적 달성을 위해 견고한 협력 관계 구축 및 시너지를 창출할 예정입니다.

3. 최대주주 변동 내역

최대주주 변동내역

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2022.10.31	(주)리튬인사이트	36,991,369	27.69	제3자배정 유상증자	-
2022.11.23	(주)리튬인사이트	7,398,273	26.74	주식 병합(액면가 100원 →500원)	-

4. 주식의 분포

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

5. 주가 및 주가거래실적

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
								의결권 있는 주식	의결권 없는 주식
전웅	남	1964.02	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	- 포항공과대학교 신소재공학과 박사 - 전) (주)포스코 상무 - 현) (주)리튬플러스 대표이사 - 현) (주)리튬인사이트 대표이사 - 현) (주)하이드로리튬 대표이사	-	-	최대주주의 대표이사	2023.03.31~	2026.03.31
변익성	남	1958.08	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	- 연세대학교 경영학 학사 - 전) 오버넷 대표이사	2,189,144	-	최대주주의 임원	2016.09.02~	2025.03.31
최인호	남	1979.02	사내이사	사내이사	상근	기획IR공시	- 서울대학교 전기컴퓨터공학부 석사 - 전) 법무법인 광장 변호사 - 전) 법무법인 채움 대표변호사	7,000	-	-	2023.03.31~	2026.03.31
변재석	남	1988.08	사내이사	사내이사	상근	마케팅	- 연세대학교 정치외교학 석사 - 전) (주)버즈미디어 - 현) (주)아바테라퓨틱스 대표이사	60,440	-	-	2023.03.31~	2026.03.31
이규창	남	1958.07	사외이사	사외이사	비상근	경영자문	- 도호쿠대학교 재료가공학과 박사 - 전) 포항산업과학연구원 재료공정연구본부장	-	-	-	2023.03.31~	2026.03.31
조은진	여	1992.04	사외이사	사외이사	비상근	경영자문	- 모스크바국립법학대학원 박사 - 전) Dentons  모스크바 사무소 - 현) 법무법인 율촌 변호사	-	-	-	2023.03.31~	2026.03.31
최원식	남	1963.03	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	- 서울대 법대 학사 - 사법연수원 18기 수료 - 현) 법률사무소 건건 대표변호사	-	-	-	2021.08.24~	2024.08.23
이중철	남	1958.09	감사	감사	상근	감사	- 성균관대학교 무역학과 학사 - 전) 신한은행 - 전) 신한서브 부사장	-	-	-	2017.09.28~	2026.03.31

※ 김백산, 김구경주, 이한민 사내이사, 이윤주, 채희주 사외이사, 유봉수 감사는 2023년 03월 31일 제25기 정기주주총회에서 일신상의 사유로 사임하였습니다.
※ 전웅, 최인호, 변재석 사내이사, 이규창, 조은진 사외이사, 이중철 감사는 2023년 03월 31일 제25기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.

나. 직원 등 현황

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

2. 임원의 보수 등

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

 - 해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

 - 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

- 해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- 당기 중 특수관계자와의 거래내역은 III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 35. 특수관계자 거래를 참고하시기 바랍니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2022.08.04	주요사항보고서 (전환사채권발행결정) 철회	제16회 전환사채 인수 대상자의 납입 불이행에 따른 전환사채권발행결정 철회	최종 철회
2022.08.04	타법인 주식 및 출자증권 취득결정 철회	제16회 전환사채발행 철회에 따른 “하일랜드 제1호 사모투자합자회사(Highland I Private Equity Fund)” 출자 철회	최종 철회

※ 상기 공시내용에 대한 세부 내용은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)을 참고하시기 바랍니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

- 해당사항 없습니다.


나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없습니다.


다. 채무보증 현황

- 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의  내역은 다음과 같습니다.

(1) 제공한 담보자산

(단위: 천원)
회사명	담보제공자산	담보설정액	제공처
<당   기>
㈜어반리튬 (구, ㈜더블유아이)	정기예금	83,000	국민은행
합   계		83,000
<전   기>
㈜어반리튬 (구, ㈜더블유아이)	정기예금	83,000	국민은행
합   계		83,000

(2) 한편, 당사는 차입금 및 계약이행보증 등과 관련하여 타인인 서울보증보험㈜로부터 490,000천원(전기:  495,000천원)의 지급보증 등을 제공받고 있습니다.

라. 채무인수약정 현황

- 해당사항 없습니다.


마. 그 밖의 우발채무 등

- 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

- 해당사항 없습니다.

나. 중소기업기준 검토표

다. 보호예수 현황

(기준일 :

2023년 03월 31일

)

(단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
보통주	9,999,999	2022.11.18	2023.11.17	1년	사모 유상증자 (유가증권 신고서면제)	28,867,125

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230515002280