리튬포어스 (073570) 공시 :: 분기보고서 (2023.09)

출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114002562

(제 26 기)

사업연도	2023년 01월 01일	부터
사업연도	2023년 09월 30일	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 11월 14일

제출대상법인 유형 :	주권상장법인

면제사유발생 :	해당사항 없음


회 사 명 :	주식회사 리튬포어스

대 표 이 사 :	전웅, 변재석

본 점 소 재 지 :	서울특별시 성동구 아차산로17길 48, 1120호
	(전 화) 070-4327-2150
	(홈페이지) http://www.lithium-for-earth.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 그룹장 (성 명) 강희준
	(전 화) 02-2038-7969

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인_231114

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. (주)리튬포어스의 개요

(1) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
- 당사의 명칭은 "주식회사 리튬포어스"라고 표기하며, 영문으로는 "Lithium-for-earth Inc"라 표기합니다.

(2) 설립일자 및 존속기간
- 당사는 반도체 검사장비등 개발 및 제조 사업을 영위할 목적으로 1998년 5월 23일에 설립되었습니다. 또한 회사의 주식이 2004년 1월 2일에 코스닥시장 상장을 승인받아 2004년 1월 6일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.

(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주소 : 서울특별시 성동구 아차산로17길 48, 1120호
전화번호 : 070-4327-2150
홈페이지 : http://www.lithium-for-earth.com

나. 연결대상 종속회사 개황
- 해당사항 없습니다.

다. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부		해당
	벤처기업 해당 여부	미해당
중견기업 해당 여부		미해당

라. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등 여부	특례상장 등 적용법규
여 (코스닥시장 상장)	2004년 01월 06일	부	해당없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주된 변동내용

- 공시대상기간(최근 5개년 사업연도) 중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

일자	내 용
2019.01	사명변경 피엠지파마사이언스 -> 더블유아이
2019.02	(주)위드모바일 합병 완료
2019.04	(주)한국피엠지제약 지분 1,500,000주 (29.54%) 처분 결정
2020.04	주식 액면분할(분할전: 500원 -> 분할후: 100원)
2021.06	제14회차 전환사채 발행(총 50억원) 제15회차 전환사채 발행(총 100억원)
2022.08	본점소재지변경 천안 -> 서울
2022.09	제15회차 전환사채 조기상환(총 24억원) 제15회차 전환사채 전환(전환가액 1,160원, 발행주식수 775,850주)
2022.10	제3자배정 유상증자(발행가액 1,675원, 발행주식수 597,014주) 제15회차 전환사채 전환(전환가액 1,160원, 발행주식수 1,551,721주) (주)리튬플러스 제3회차 전환사채 150억원 취득 제3자배정 유상증자(발행가액 811원, 발행주식수 50,000,000주) 최대주주변경(변익성 →(주)리튬인사이트)
2022.11	사명변경 더블유아이 -> 어반리튬 주식 액면병합(병합전: 100원 -> 병합후: 500원) 제15회차 전환사채 전환(전환가액 4,055원, 발행주식수 720,096주) 제14회차 전환사채 전환(전환가액 5,600원, 발행주식수 178,570주)
2022.12	제이에이치투자조합2호 230억원 출자
2023.01	제16회차 전환사채 발행(총 350억원) (주)리튬플러스 제4회차 전환사채 250억원 취득
2023.02	제14회차 전환사채 전환(전환가액 5,600원, 발행주식수 624,997주) 제15회차 전환사채 전환(전환가액 4,055원, 발행주식수 488,284주)
2023.03	제14회차 전환사채 전환(전환가액 5,600원, 발행주식수 89,285주)
2023.05	사명변경 어반리튬 -> 리튬포어스

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료 또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료 또는 해임
2019.03.29	정기주총	사내이사 최준 사내이사 송준호 기타비상무이사 이레나 사외이사 이귀재 감사 정비호	사내이사 변익성(사임 후 취임)	사내이사 김성일(사임)
2019.12.27	임시주총	-	-	사내이사 임준영(사임)
2020.03.09	-	-	-	사내이사 송준호(사임) 기타비상무이사 이레나(사임)
2020.03.27	정기주총	-	감사 이중철(임기만료 후 취임)	-
2021.08.24	임시주총	사외이사 최원식	-	-
2022.03.31	정기주총	사내이사 윤종호 사내이사 변재석	사내이사 변익성(임기만료 후 취임) 사내이사 최준(임기만료 후 취임) 사외이사 이귀재(임기만료 후 취임)	감사 정비호(임기만료)
2022.08.05	임시주총	-	-	사내이사 최준(사임)
2022.11.04	임시주총	사내이사 김구경주 사내이사 김백산 사내이사 이한민 사외이사 이윤주 사외이사 채희주 감사 유봉수	-	사내이사 변재석(사임) 사내이사 윤종호(사임) 사외이사 이귀재(사임)
2023.03.31	정기주총	사내이사 전웅 사내이사 최인호 사내이사 변재석 사외이사 조은진 사외이사 이규창	감사 이중철(임기만료 후 취임)	사내이사 김구경주(사임) 사내이사 김백산(사임) 사내이사 이한민(사임) 사외이사 이윤주(사임) 사외이사 채희주(사임) 감사 유봉수(사임)
2023.10.08	-	-	-	사내이사 변익성(퇴임)

※ 2023년 10월 08일 변익성 사내이사가 부고(사망)로 퇴임하였습니다.

3. 자본금 변동사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

4. 주식의 총수 등

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

5. 정관에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

- 주식회사 리튬포어스(이하 "당사")는 반도체 검사장비등 개발 및 제조 사업을 영위할목적으로 1998년 5월 23일에 설립되었습니다.

- 사업 다각화 과정에서 2019년 2월 컨텐츠 제품 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하는 ㈜위드모바일을 합병하였습니다. 2022년 11월 이차전지용 리튬 소재 제조 및 판매 등과 관련된 사업목적을 추가하였으며, 2023년 5월 26일 사명을 리튬포어스로 변경하였습니다.

- 당사는 지적재산권(Intellectual Property Rights, 이하 “IP ")을 활용한 컨텐츠 제품 및 휴대폰액세서리의 제조, 판매를 계속 사업으로 영위하고 있습니다.

- 당사는 향후 수요가 늘 것으로 예상되는 이차전지 제작에 필요한 탄산리튬 소재를 생산하는 신규사업을 추진 중에 있습니다. 당사는 폐배터리의 재활용, 국내·외 탄산리튬의 확보, 염호를 통한 부가가치가 높은 탄산리튬을 생산하고자 합니다.

2. 주요 제품 및 서비스

- 공시서류 작성기준일 현재, 당사가 주력하고 있는 제품은 아래와 같습니다.

가. IP 사업
- 당사는 KAKAO FRIENDS 라이선스(테크 악세사리)를 기반으로 모바일 악세서리, 테크 액세서리 및 소형가전 등의 제품을 기획 및 디자인하여 생산하고 있습니다.

나. 브랜드
- 당사는 자체 브랜드로 2021년 BELUGA 라인과 2022년 CELIVE를 런칭했습니다.

BELUGA는 디즈니, 카카오프렌즈, 메르스데스벤츠 등 국내외 브랜드의 라이센스 및 OEM·ODM 전문 제조업체로써 우수한 품질과 디자인력을 인정 받아온 당사의 테크 악세서리 전문 브랜드입니다.
CELIVE는 합리적 가격대로 좋은 품질과 성능의 제품들을 제조하는 당사의 소형가전 전문 브랜드입니다.

다. 이차전지 소재 사업
- 당사는 폐배터리를 전처리한 블랙파우더를 공급받아 탄산리튬과 니켈, 코발트, 망간 등을 추출하는 공정을 통해 이차전지의 각종 소재를 생산할 예정입니다.
2023년 4월 탄산리튬 제조 공장 설립을 위해 새만금 국가산단 토지를 매입하였고, 2023년 7월에 착공식을 개최하였습니다.

라. 주요제품 등의 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율
컨텐츠사업	제품	핸드폰악세사리	제조/가공	-	11,657	99
컨텐츠사업	상품	방향제 외	방향제 외	-	60	1
기타	기타	기타	임대 외	-	15	0
합 계					11,732	100

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등에 관한 사항
- 국내에서 공급받는 원재료는 공급업체의 제작단가의 변동 등의 요인으로 인해 변동을 보입니다. 수입원자재의 매입가격은 연도별, 매입처별 단가의 차이가 크고 관세 및 환율의 영향 또한 중요변수로 작용하고 있습니다. 주요 원재료 구성 현황은 아래와 같습니다.

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원, %)

구분		매입액	비율
컨텐츠사업	원재료	7,446,375	70.72
리튬사업	원재료	3,083,281	29.28
합계		10,529,655	100.00

나. 생산실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	2023년 (제26기 3분기)	2022년 (제25기)	2021년 (제24기)
반도체사업	반도체 검사장비	-	-	-	494
컨텐츠사업	핸드폰악세서리 외	본사	11,657	19,872	16,099
합계			11,657	19,872	16,593

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

구분	비품	금형	건설중인 자산	합계
기초	170,101	897,566	52,628	1,120,295
기말	91,545	729,202	10,839,623	11,660,369

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

- 당사는 전기차 시장과 함께 성장을 하고 있는 이차전지 소재 제조 신사업을 추진 중에 있습니다. 탄산리튬 제조 공장을 건설하기 위하여 2023년 4월 새만금 산업단지1공구 내 61,000㎡ 공장부지를 매입하여 2023년 7월 착공식을 개최하였고, 오는 2026년 하반기까지 완공할 계획입니다. 이를 위한 총 투자규모는 1,700여억원을 예상하며, 단계적으로 투자를 계획하고 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		2023년 (제26기 3분기)	2022년 (제25기)	2021년 (제24기)
컨텐츠사업	제품	핸드폰 악세서리	수 출	1	27	94
			내 수	11,656	19,845	16,004
			합 계	11,657	19,845	16,099
	상품	방향제 외	수 출	-	-	-
			내 수	60	316	408
			합 계	60	316	408
기타			수 출	-	7	-
			내 수	15	526	905
			합 계	15	534	905
합계			수 출	1	32	94
			내 수	11,731	20,687	17,817
			합 계	11,732	20,721	17,911

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리

- 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험에 대해 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험
- 당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 당사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 외환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

2) 이자율위험
- 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 회사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

3) 가격위험
- 당사는 당기손익-공정가치금측정융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

- 당분기말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 3,206천원(전분기: 3,688천원)입니다.

(2) 신용위험

- 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

- 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

- 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(3) 유동성 위험

- 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

- 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

나. 자본위험관리

- 당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

- 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전 기	비 고
부채	124,479,863	61,564,824	(A)
자본	302,407,373	185,931,114	(B)
부채비율(%)	41.16%	33.11	(A/B)

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요 계약

계약 상대방	항 목	내 용
카카오아이엑스 주식회사	계약 유형	캐릭터 사용허락 계약서
	체결시기 및 기간	2020.04.01 ~ 2024.03.31
	목적 및 내용	카카오프렌즈 캐릭터의 사용계약
전 웅	계약 유형	특허기술 통상실시권 설정등록 계약서
	체결시기 및 기간	2023.03.31 ~ 2043.03.31
	목적 및 내용	리튬 고도 정제기술 특허의 통상실시권 취득
전 웅	계약 유형	특허기술 통상실시권 설정등록 계약서
	체결시기 및 기간	2023.03.31 ~ 2043.03.31
	목적 및 내용	폐전지로부터 리튬회수 특허의 통상실시권 취득
전 웅	계약 유형	특허기술 통상실시권 설정등록 계약서
	체결시기 및 기간	2023.03.31 ~ 2043.03.31
	목적 및 내용	염수로부터 리튬추출 특허의 통상실시권 취득
한국농어촌공사	계약 유형	용지매매계약서
	체결시기 및 기간	2023.04.12
	목적 및 내용	공장 설립을 위한 새만금 국가산단 토지 매입

7. 기타 참고사항

가. IP 사업

1. 업계의 현황

(1) 캐릭터 라이선싱 의미와 사업 구조

- 캐릭터 라이선싱이란 캐릭터 지적재산권(Intellectual Property, IP)을 제품화할 수 있도록 제3자에게 허가 또는 권리를 위임하는 것으로 권리를 부여받은 사용권자[라이선시(Licensee)]는 지적재산권 소유주[라이선서(Licensor)]에게 라이선스에 따른 사용비를 지급합니다.

- 라이선서는 라이선시에게 권리를 부여함으로써 금전적인 수익과 더불어 재산권의 가치를 향상시킬 수 있는 기회를 얻고, 추가적인 인지도를 창출하여 홍보 효과와 더불어 다른 라이선싱 기회를 만듦으로써 수익의 재창출 효과를 보게 됩니다. 이러한 캐릭터 라이선싱 사업에서 라이선시가 양질의 제품을 기획ㆍ생산하고, 유통처를 확보하며, 지속적으로 품질을 유지하는 것은 시장 점유율 증대를 위한 중요한 요소입니다.

[캐릭터 라이선싱 사업 프로세스]

라이센싱사업 프로세스

(2) 산업의 현황 및 전망

① 글로벌 캐릭터ㆍ라이선스시장 규모 및 전망

- 캐릭터 라이선싱 시장은 라이선싱의 상품화를 통한 다양한 비즈니스 모델 발굴로 높은 수익율을 창출할 수 있는 분야로 각광받고 있습니다.

- 2015년 이후 글로벌 캐릭터 라이선싱 시장의 성장률은 약 4.4%로 전망되며, 글로벌 리서치기업 '마켓앤마켓'에 따르면 2022년 글로벌 IP 시장 규모는 약 7조7500억 원(약65억 달러)로 추산됩니다.

- 글로벌 캐릭터 라이선싱 시장은 세계적으로 가장 인기가 높은 디즈니, 마블 등의 캐릭터를 보유하고 있는 미국(점유율: 57%)이 전체 시장을 주도하고 있으며 다음으로 일본(점유율: 6%), 캐나다(점유율: 6%), 영국(점유율: 4%), 중국(점유율: 4%) 등의순입니다.

② 국내 캐릭터 라이선싱 시장 현황

[캐릭터개발 및 라이선스업 사업체 수 현황]

(개)	2016년	2017년	2018년	연평균 증감률(%)
업체 수	641	695	666	1.9

출처: 문화체육관광부_2019콘텐츠산업 통계조사보고서

- 2018년 캐릭터산업(캐릭터 제작업과 캐릭터상품 유통업)의 전체 사업체 수는 2,534개로 2016년부터 2018년까지 연평균으로 7.0% 증가하였습니다. 이 중 캐릭터 제작업에 속하는 캐릭터 개발 및 라이선스업은 2018년 666개로 26.3%를 차지하고 연평균 1.9%로 증가하는 추세에 있습니다.

[캐릭터개발 및 라이선스업 매출액 현황]

(백만원)	2016년	2017년	2018년	연평균 증감율(%)
매출액	825,665	858,640	907,768	4.9

출처: 문화체육관광부_2019콘텐츠산업 통계조사보고서

- 2018년 캐릭터산업(캐릭터 제작업과 캐릭터상품 유통업)의 매출액은 12조 2,070억원으로 2016년부터 2018년까지 연평균 5.5% 증가하며 성장세를 유지하고 있습니다.

- 캐릭터 제작업에 속하는 캐릭터 개발 및 라이선스업의 2018년 매출액은 9,078억원으로 캐릭터산업 매출액 중 약 7.4% 비중을 차지하고 연평균 4.9% 의 성장률을 보이고 있습니다.

2. 회사의 현황

(1) 컨텐츠 사업부문 영업의 개황 및 시장요건

- 스마트폰 시장의 성장으로 전 세계적으로 모바일 액세서리에 대한 시장 수요가 급증하면서 시장 규모 역시 커졌습니다. 모바일 액세서리 시장은 북미, 중남미, 서유럽, 동유럽, 일본을 제외한 아시아 태평양 지역 (APEJ), 일본 및 기타 주요 지역에서 2015년부터 2025년 사이에 6.9 %의 연평균 성장을 기록할 것으로 예상됩니다.

- 시장의 규모는 2025년 말까지 1,217억달러, 이 중 아시아 태평양 지역 (APEJ), 북미 및 서유럽은 총 79.6%의 시장 점유율을 차지할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 중남미 및 중동시장은 각각 7.3 %와 5.7 %의 연평균 성장률을 기록할 수 있는 고성장 지역으로 추정됩니다. 전 세계적으로 시장에서 관찰되는 주요 추세로는 경쟁 기업간의 합병 및 인수 ,제품 포트폴리오의 다변화 및 신제품 개발 등이 있습니다.

- 글로벌 모바일 액세서리 시장은 크게 보호 케이스, 헤드폰/이어폰, 충전기, 메모리 카드, 보조배터리, 휴대용 스피커 및 기타 제품으로 세분화되어 있습니다. 또한 시장은 가격대별로 프리미엄, 중가, 저가의 시장으로 구분되며, 유통 채널을 기반으로 다중 브랜드 매장, 단일 브랜드 매장 및 온라인 플랫폼을 통한 판매로 분류할 수 있습니다.

(2) 컨텐츠 사업부문 시장의 경쟁요소 및 회사의 경쟁력
- 당사는 카카오프랜즈, 펭수, 디즈니, 마블 등의 아이피(Intellectual Property right, 지적재산권)를 바탕으로 모바일 관련 주변기기 시장의 성장을 주도해 왔습니다.

- 현재 당사 컨텐츠 사업부의 특성 및 강점은 다음과 같습니다.

① 주문 위탁 생산

- 당사는 트렌드에 따른 제품수명주기가 짧고 소비자별 다양한 소비성향을 보이는 액세서리 시장에서, 다양한 아이피를 이용하여 다품종 소량생산 및 위탁 생산(outsourcing)을 통해 재고 부담을 최소화하고, 생산 및 배송의 리드타임을 단축시켜, 능동적으로 대응 가능한 탄력적인 재고 및 생산관리를 하고 있습니다. 당사의 주요 프로세스는 기획, 디자인, 마케팅, 물류관리, 세일즈로 이루어져 있습니다.

② 시장에 자리잡은 아이피를 이용하여 안정적 매출유지

- 당사는 국내 및 아시아에서 인기를 끌고 있는 카카오프렌즈 아이피를 이용하여 모바일 관련 제품을 생산하고 있습니다. 또한 디즈니, 마블 등 세계적으로 인정받는 아이피를 이용하여 제품을 생산하고 있고, 트와이스 등 아이돌의 굿즈 생산으로 안정적인 매출을 유지하고 있습니다. 더불어 당사의 위드모바일 브랜드 역시 시장에서의 점층적인 인지를 쌓아왔으며, 이를 적용하여 모바일 액세서리의 범위를 넘어서는 다양한 제품군들의 점진적인 매출 상승을 만들어 나가고 있습니다. 따라서 당사만의 품질 및 고유한 이미지를 창출하기 위하여 제품 디자인부터 외주 생산에 이르기까지,엄격한 내부 관리 프로세스를 가동하고 있으며, 다양한 매출처를 확보하여 신뢰도 및 브랜드 이미지를 부각시키고 있습니다.

③ 시스템 및 인프라
- 당사는 제품의 기획부터 디자인, 자체 금형 제작, 제품 생산, 소비자 판매까지 할 수 있는 인프라를 가진 업체입니다. 또한 타 업체와 달리 국가 인증 디자인 기업 부설 연구소를 운영 중에 있고, 카카오아이엑스㈜ 캐릭터 제품의 기획, 디자인, 생산에 최적화 되어 있는 인력을 갖추고 있습니다.

- 당사의 라이선서가 요구하는 사항들을 상품 별로 표현하는 디자인력, 디자인을 제품에 구현하는 생산력은 타 업체와 현저히 차별화되며, 다수의 디자인권, 상표권, 실용신안권을 보유하고 있습니다.

- 제품 기획부터 디자인, 설계, 자체 금형으로 생산하여 직접 판매까지 하고 있는 업체는 당사가 유일하고, 이러한 인프라 구축에는 상당한 시간과 비용 투자가 필요하므로 타 사업자의 시장 진입도 쉽지 않습니다.

나. 이차전지 소재 사업

1. 업계의 현황

(1) 이차전지 산업의 특성

- 이차전지 산업은 기술주도와 시장 선점을 위해 지속적인 연구개발이 필요한 기술집약 산업입니다. 소재부품이 생산원가 중 70% 이상으로 소재의 원가 비중이 높고 주요 원자재가 특정 국가에 편중되어 있어 안정적인 조달관리가 필요하며, 전기차, 노트북, 모바일기기 등 제품 및 수요자에 따라 맞춤형 설계가 필요한 수요자 중심 산업이라는 특징을 지니고 있습니다.

(2) 산업의 현황 및 전망
- 현재 세계 이차전지 시장은 넓은 내수 시장을 가진 중국과 글로벌 시장을 공략하고 있는 한국과 일본이 경쟁하는 구도로 형성되어 있으며, 이들 3개국이 세계 이차전지시장의 90% 이상을 점유하고 있습니다. 이차전지 제조경쟁력은 가격(생산단가)과 소재경쟁력은 중국이 앞서고, 제조경쟁력은 한국이, 원천기술과 품질경쟁력은 일본이 다소 우위에 있는 것으로 평가받고 있습니다.

- 시장조사기관 SNE리서치에 따르면 이차전지 시장 규모는 전 세계적으로 전기차 보급 확대에 힘입어 2023년 1,210억달러(160조원)에서 오는 2035년까지 6,160억달러(815조원) 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

[세계 전기차 배터리 시장 전망]

(단위 : 억달러, GWh, %)

구 분	2023년	2025년	2028년	2030년	2035년	연평균 증감률(%)
시장 규모 (억달러)	1,210	1,960	3,030	4,010	6,160	34.0
수요량 (GWh)	687	1,207	2,206	3,074	5,256	55.4

출처: SNE리서치 2023년

2. 회사의 현황

(1) 회사의 사업 추진현황

- 2022년 11월에 리튬기술 보유자인 전웅 박사가 합류하여, 2023년 3월에 불순물을 다량 함유한 염수로부터 리튬을 추출하는 기술, 리튬의 고도 정제기술, 폐 리튬 전지재료로부터 리튬의 친환경 회수 기술 등 총 3건의 특허 기술실시권을 취득하였습니다.

- 당사는 탄산리튬 제조 공장을 건설하기 위하여 2023년 4월 새만금 산업단지1공구 내 61,000㎡ 공장부지를 매입하여 2023년 7월 착공식을 개최하였고, 오는 2026년 하반기까지 완공할 계획입니다. 이를 위한 총 투자규모는1,700여억원에 달하며, 약370명의 신규 고용을 창출할 것으로 기대하고 있습니다.

(2) 회사의 경쟁력

- 당사는 지속적인 투자를 통한 기술의 고도화와 관계 기업들과의 긴밀한 협업으로 생산의 최적화를 이루어내어 시장에서의 경쟁력을 확보해나갈 예정입니다.

- 미국의 인플레이션 감축법(IRA)과 유럽의 핵심원자재법(CRMA) 시행은 특정국에 대한 원자재 의존도를 낮추고 역내 공급망을 강화하는 것을 목적으로 합니다. 따라서 중국산 광물에 80% 이상 의존하고 있는 국내 배터리 기업들에게는 해당 법 시행 전후로 광물 조달처의 재편이 필수적입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

요약 재무제표

제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 25 기말 2022.12.31 현재

제 24 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

구 분	제26기	제25기	제24기
구 분	(2023년 9월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)
자산
[유동자산]	73,405,103,967	24,777,933,283	37,774,232,211
현금및현금성자산	2,097,706,674	12,612,454,531	23,817,439,991
기타유동금융자산	83,000,000	83,000,000	83,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	302,620,000	342,240,000	563,200,000
매출채권 및 기타채권	8,710,925,849	6,085,266,039	3,261,296,870
재고자산	8,182,477,428	5,150,090,158	5,061,045,740
기타유동자산	863,320,778	490,483,135	1,988,249,610
[비유동자산]	353,482,131,964	222,718,005,194	16,613,031,871
당기손익-공정가치측정 금융자산	325,705,591,534	207,585,407,749	5,345,250,043
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,329,106,184	4,250,455,600	2,299,515,800
관계기업투자자산	6,123,389,139	6,496,360,970	5,028,547,344
유형자산	12,922,557,947	2,125,316,776	3,065,269,802
무형자산	4,349,494,683	1,466,394,254	129,360,317
투자부동산	398,848,605	406,283,145	416,195,865
장기매출채권 및 기타채권	653,143,872	387,786,700	328,892,700
자산총계	426,887,235,931	247,495,938,477	54,387,264,082
부채
[유동부채]	47,096,102,671	34,092,881,399	20,328,740,589
[비유동부채]	62,259,779,908	27,471,943,089	1,614,308,028
부채총계	109,355,882,579	61,564,824,488	21,943,048,617
자본
[자본금]	14,433,562,500	13,832,279,500	8,090,487,300
[자본잉여금]	213,488,601,182	88,774,826,457	42,807,452,161
[기타자본]	(6,857,132,661)	(6,219,619,628)	(5,805,569,448)
[이익잉여금(결손금)]	96,466,322,331	89,543,627,660	(13,406,306,649)
자본총계	317,531,353,352	185,931,113,989	31,686,063,364
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
구 분	(2023.01.01~ 2023.09.31)	(2022.01.01~ 2022.12.31)	(2021.01.01~ 2021.12.31)
매출액	11,731,879,024	20,721,222,981	17,911,455,666
영업이익(손실)	(3,629,282,772)	(3,749,508,769)	(5,372,811,798)
당기순이익(손실)	7,041,293,450	89,591,513,030	(13,258,577,969)
기본주당이익(손실)	246	4,957	(833)
희석주당이익(손실)	246	-	-

※ 요약 재무제표는 한국채택회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

- 해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 25 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 26 기 3분기말	제 25 기말
자산
Ⅰ. 유동자산	73,405,103,967	24,777,933,283
현금및현금성자산	2,097,706,674	12,612,454,531
기타유동금융자산	83,000,000	83,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	302,620,000	342,240,000
매출채권 및 기타채권	8,710,925,849	6,085,266,039
재고자산	8,182,477,428	5,150,090,158
기타유동자산	863,320,778	490,483,135
당기법인세자산	36,996,310	14,399,420
파생상품금융자산	53,128,056,928
Ⅱ. 비유동자산	353,482,131,964	222,718,005,194
당기손익-공정가치측정금융자산	325,705,591,534	207,585,407,749
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,329,106,184	4,250,455,600
관계기업투자자산	6,123,389,139	6,496,360,970
유형자산	12,922,557,947	2,125,316,776
무형자산	4,349,494,683	1,466,394,254
투자부동산	398,848,605	406,283,145
장기매출채권 및 기타채권	653,143,872	387,786,700
자산총계	426,887,235,931	247,495,938,477
부채
Ⅰ. 유동부채	47,096,102,671	34,092,881,399
매입채무 및 기타채무	3,321,533,886	1,327,615,417
전환사채	23,580,412,798	4,998,912,556
기타유동금융부채	19,900,050,318	27,420,512,408
기타 유동부채	294,105,669	345,841,018
Ⅱ. 비유동부채	62,259,779,908	27,471,943,089
장기매입채무 및 기타채무	931,036,261	771,187,477
순확정급여부채	692,398,079	525,429,539
이연법인세부채	60,636,345,568	26,175,326,073
부채총계	109,355,882,579	61,564,824,488
자본
Ⅰ. 자본금	14,433,562,500	13,832,279,500
Ⅱ. 자본잉여금	213,488,601,182	88,774,826,457
Ⅲ. 기타자본	(6,857,132,661)	(6,219,619,628)
Ⅳ. 이익잉여금	96,466,322,331	89,543,627,660
자본총계	317,531,353,352	185,931,113,989
자본과부채총계	426,887,235,931	247,495,938,477

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 26 기 3분기		제 25 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익	3,835,404,190	11,731,879,024	5,578,456,418	15,878,816,420
Ⅱ. 매출원가	2,985,717,896	8,852,038,033	4,703,943,610	12,886,753,656
Ⅲ. 매출총이익	849,686,294	2,879,840,991	874,512,808	2,992,062,764
판매비와관리비	2,469,836,294	6,350,893,186	1,712,444,838	4,725,678,446
대손상각비	49,209,477	158,230,577	87,366,911	99,920,631
Ⅳ. 영업이익(손실)	(1,669,359,477)	(3,629,282,772)	(925,298,941)	(1,833,536,313)
기타수익	34,762	36,250,598	208,281,077	228,242,403
기타비용	479,330	182,433,238	66,162,152	435,131,664
금융수익	(23,448,184,054)	98,307,286,011	4,925,015,293	7,013,397,432
금융비용	49,942,720,032	52,341,362,974	8,869,506,871	10,991,043,423
지분법손실	(78,807,159)	(464,246,186)	(173,645,701)	(736,166,344)
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)	(75,139,515,290)	41,726,211,439	(4,901,317,295)	(6,754,237,909)
법인세비용	(15,123,980,816)	34,684,917,989		14,745,650
Ⅵ.분기순이익(손실)	(60,015,534,474)	7,041,293,450	(4,901,317,295)	(6,768,983,559)
Ⅶ. 기타포괄손익		(756,111,812)		(52,280,022)
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
확정급여제도의 재측정요소		(118,598,779)		(52,280,022)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익		(728,787,388)
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
지분법자본변동		91,274,355
Ⅷ. 분기총포괄이익(손실)	(60,015,534,474)	6,285,181,638	(4,901,317,295)	(6,821,263,581)
Ⅸ. 주당이익(손실)
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,079)	246	(60)	(84)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,079)	246	(60)	(84)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금(결손금)	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	8,090,487,300	42,807,452,161	(5,805,569,448)	(13,406,306,649)	31,686,063,364
분기총포괄손익:					(6,768,983,559)
분기순손실				(6,768,983,559)	(6,768,983,559)
확정급여제도의 재측정요소				(52,280,022)	(52,280,022)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
지분법자본변동
자본에 직접 인식된 주주와의 거래:
전환사채의 전환	77,586,000	1,262,957,461			1,340,543,461
전환권대가
결손보전		(13,406,306,649)		13,406,306,649
2022.09.30 (기말자본)	8,168,073,300	30,664,102,973	(5,805,569,448)	(6,821,263,581)	26,205,343,244
2023.01.01 (기초자본)	13,832,279,500	88,774,826,457	(6,219,619,628)	89,543,627,660	185,931,113,989
분기총포괄손익:					7,041,293,450
분기순손실
확정급여제도의 재측정요소
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실			(728,787,388)		(728,787,388)
지분법자본변동			91,274,355		91,274,355
자본에 직접 인식된 주주와의 거래:
전환사채의 전환	601,283,000	15,885,340,858			16,486,623,858
전환권대가		108,828,433,867			108,828,433,867
결손보전
2023.09.30 (기말자본)	14,433,562,500	213,488,601,182	(6,857,132,661)	96,466,322,331	317,531,353,352

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 26 기 3분기	제 25 기 3분기
Ⅰ. 영업활동현금흐름	(3,134,368,294)	(1,690,575,647)
1. 영업에서 창출된 현금	(3,333,508,600)	(1,791,683,774)
(1)분기순이익(손실)	7,041,293,450	(6,768,983,559)
(2) 조정	(9,227,657,902)	7,329,650,852
퇴직급여	281,033,295	191,202,381
감가상각비	657,663,476	1,017,649,227
유형자산처분손실		237,587,940
유형자산폐기손실		118,831,880
유형자산처분이익	23,908,078	(736,166,344)
무형자산상각비	118,318,920	92,700,946
무형자산처분손실	260,151
대손상각비	158,230,577	99,920,631
재고자산평가손실(환입)	340,471,058	(5,132,707)
재고자산폐기손실		20,922,269
기타의 대손상각비	54,632,876	69,789,882
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	93,631,785,751	23,866,605
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	241,219,661	487,070,239
지분법손실	464,246,186	736,166,344
사채상환이익		1,357,527,903
파생상품평가이익	3,779,820,779	5,506,965,818
파생상품평가손실	48,664,767,892	9,103,288,369
외화환산손실	3,325,444	2,430,350
외화환산이익	1,447,170	1,641,740
이자수익	889,556,723	74,316,914
이자비용	3,430,473,074	1,372,563,087
배당금수익	(700,000)	(1,933,000)
법인세비용	34,684,917,989	14,745,650
(3) 순운전자본의 변동	(1,147,144,148)	(2,352,351,067)
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)		(232,562,568)
매출채권의 감소(증가)	1,145,497,891	(2,143,160,560)
미수금의 감소(증가)	(173,179,858)	225,615,394
기타유동자산의 감소(증가)	(373,128,343)	134,668,703
재고자산의 감소(증가)	(3,372,858,328)	256,312,383
매입채무의 증가(감소)	2,128,876,558	59,378,816
미지급금의 증가(감소)	(264,851,482)	(119,779,089)
미지급비용의 증가(감소)	78,234,763	(4,185,808)
기타유동부채의 증가(감소)	(51,735,349)	(341,129,669)
퇴직금의 지급	(99,208,077)	(210,611,540)
사외적립자산의 감소(증가)	(164,791,923)	23,102,871
2. 이자의 수취	284,964,945	40,510,067
3. 이자의 지급	(63,927,749)	(9,175,710)
4. 배당금 수취	700,000	1,933,000
5. 법인세의 환급(납부)	(22,596,890)	67,840,770
Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(42,075,695,566)	(12,573,391,318)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	425,453,319	4,864,239,723
단기대여금의 감소		1,700,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산의처분	310,002,305
보증금의 감소	71,600,000	96,657,000
유형자산의 처분	43,851,014	3,067,582,723
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(42,501,148,885)	(17,437,631,041)
단기대여금의 증가	3,100,000,000	9,100,000,000
장기대여금의 증가	(200,000,000)
보증금의 증가	245,909,000	141,461,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	25,000,000,000	2,000,000,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득		(2,400,000,000)
관계기업투자자산의 취득		2,040,000,800
유형자산의 취득	(10,954,211,085)	(242,194,855)
무형자산의 취득	(3,001,028,800)	(1,513,974,386)
Ⅲ. 재무활동 현금흐름	34,697,194,277	(5,185,439,100)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	35,000,000,000
전환사채의 발행	35,000,000,000
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(302,805,723)	(5,185,439,100)
단기차입금의 상환		(698,000,000)
유동성장기부채의 상환		68,400,000
리스부채의 상환	302,805,723	530,300,800
전환사채의 상환		(3,378,738,300)
임대보증금의 감소		(510,000,000)
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	(10,512,869,583)	(19,449,406,065)
Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과	(1,878,274)	(650,502)
Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	12,612,454,531	23,817,439,991
Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산	2,097,706,674	3,630,040,420

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

5. 재무제표 주석

제 26(당) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재

제 25(전) 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 리튬포어스(구, 주식회사 어반리튬)

1. 일반사항

주식회사 리튬포어스(구, 주식회사 어반리튬)(이하 "당사")는 1998년 5월 23일에 설립되어 휴대폰액세서리의 제조, 판매를 사업으로 영위하고 있으며, 탄산리튬의 제조,판매를 준비중에 있습니다. 본사는 서울특별시 성동구 아차산로17길 48에 위치하고 있습니다.

당사는 2004년 1월 6일에 코스닥시장에 신규로 등록하였으며, 설립 후 수차례의 유, 무상증자 및 무상감자를 통해 당분기말 현재의 자본금은 14,433,563천원입니다. 당사는 2018년 6월 26일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 에이티테크놀러지에서 주식회사 피엠지파마사이언스로 변경하였으며, 2019년 1월 18일 임시주주총회에서 주식회사 피엠지파마사이언스에서 주식회사 더블유아이로 변경하였고, 2022년 11월 4일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 더블유아이에서 주식회사 어반리튬으로 변경하였습니다. 또한 2023년 5월 26일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 어반리튬에서 주식회사 리튬포어스로 변경하였습니다.

당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
주식회사 리튬인사이트	7,398,273	25.63
주식회사 엘리노어앤케이	2,601,726	9.01
변익성	2,189,144	7.58
(주)코럴핑크	1,120,000	3.88
주식회사 에버시버리	510,000	1.77
기타(개인 등)	15,047,982	52.13
합계	28,867,125	100.00

2. 분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 추정과 판단

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(2) 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

3. 회계정책의 변경

하기 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

'유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 있습니다.공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다.
관련되는 '거래, 그 밖의 사건 또는 상황'이 크기(예: 금액)나 성격면에서 중요하고 관련 회계정책 정보 자체가 재무제표에서 중요하면 해당 회계정책 정보를 공시해야 합니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

'회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(소급적용)될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다.

6. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	거래처	당분기	전 기	사용제한내역
정기예금	국민은행	83,000	83,000	법인카드 관련

7. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액
<당분기>
상품	192,111	-	192,111
제품	4,879,095	(879,151)	3,999,944
원재료	3,930,273	-	3,930,273
미착품	60,149	-	60,149
합 계	9,061,628	(879,151)	8,182,477
<전 기>
상품	157,593	-	157,593
제품	4,774,392	(705,710)	4,068,682
원재료	846,992	-	846,992
미착품	76,823	-	76,823
합 계	5,855,800	(705,710)	5,150,090

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
매출원가:
재고자산평가손실(환입)	340,471	(5,133)
재고자산폐기손실	-	20,922
합 계	340,471	15,789

8. 공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득가액	공정가액	장부금액
<당분기>
LG전자(주)	1,000	0.00	171,000	100,900	100,900
케이에이치건설 주식회사	70,000	0.06	191,527	-	-
(주)바이오니아	2,000	0.01	158,269	70,200	70,200
(주)플레이그램	180,000	0.14	440,454	117,360	117,360
참엔지니어링(주)	30,000	0.05	48,700	14,160	14,160
캐리스라이프프리아이피오사모투자합자회사	-	12.66	1,000,000	1,000,000	1,000,000
하이랜드이스포츠사모투자합자회사	-	19.05	2,000,000	2,000,000	2,000,000
브리티아이파트너스 제이스퀘어 블록체인 사모투자 합자회사	-	9.00	1,000,000	1,000,000	1,000,000
주식회사 브라스코퍼레이션 사모전환사채	-	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000
부산벤처파트너스 주식회사 사모전환사채	-	-	1,490,000	1,490,000	1,490,000
(주)하이드로리튬 제1회 사모전환사채 (*1)	-	-	23,000,000	210,072,585	210,072,585
주식회사 리튬플러스 제3회 사모전환사채 (*1)	-	-	15,000,000	40,948,938	40,948,938
주식회사 리튬플러스 제4회 사모전환사채 (*1)	-	-	25,000,000	68,194,069	68,194,069
합 계			70,499,949	326,008,212	326,008,212
<전 기>
LG전자(주)	1,000	0.00	171,000	86,500	86,500
케이에이치건설 주식회사	70,000	0.06	191,527	31,640	31,640
(주)바이오니아	2,000	0.01	158,269	58,800	58,800
(주)플레이그램	180,000	0.17	440,454	144,000	144,000
참엔지니어링(주)	30,000	0.05	48,700	21,300	21,300
캐리스라이프프리아이피오사모투자합자회사	-	12.66	1,000,000	1,000,000	1,000,000
하이랜드이스포츠사모투자합자회사	-	19.05	2,000,000	2,000,000	2,000,000
브리티아이파트너스 제이스퀘어 블록체인 사모투자 합자회사	-	9.00	1,000,000	1,000,000	1,000,000
코스닥벤처1호 헤지펀드	-	-	300,000	313,425	313,425
주식회사 브라스코퍼레이션 사모전환사채	-	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000
부산벤처파트너스 주식회사 사모전환사채	-	-	1,490,000	1,490,000	1,490,000
(주)하이드로리튬 제1회 사모전환사채 (*2)	-	-	23,000,000	159,660,668	159,660,668
주식회사 리튬플러스 제3회 사모전환사채 (*2)	-	-	15,000,000	41,121,315	41,121,315
합 계			45,799,949	207,927,648	207,927,648

(*1) 당분기 중 (주)하이드로리튬 제1회 사모전환사채와 주식회사 리튬플러스 제4회 사모전환사채에 대하여 인식한 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익은 93,605,986천원입니다.(주석 26 참조)

(*2) 전기 중 취득한 (주)하이드로리튬 제1회 사모전환사채와 주식회사 리튬플러스 제3회 전환사채에 대하여 인식한 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익은 162,781,983천원으로 전기의 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 162,803,674천원의 대부분을 차지하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득가액	공정가치	평가손익누계액	장부금액
<당분기>
(주)한국피엠지제약	635,006	9.98	2,332,748	2,274,043	(58,705)	2,274,043
(주)HQ인베스트먼트	95,000	8.80	950,000	-	(950,000)	-
(주)반장프렌즈	1,079	3.69	50,000	50,000	-	50,000
(주)이기몹	2,000	1.28	2,400,000	1,005,063	(1,394,937)	1,005,063
합 계			5,732,748	3,329,106	(2,403,642)	3,329,106
<전 기>
(주)한국피엠지제약	635,006	9.98	2,332,748	2,274,043	(58,705)	2,274,043
(주)HQ인베스트먼트	95,000	8.80	950,000	-	(950,000)	-
(주)반장프렌즈	1,079	3.69	50,000	50,000	-	50,000
(주)이기몹	2,000	1.28	2,400,000	1,926,413	(473,587)	1,926,413
합 계			5,732,748	4,250,456	(1,482,293)	4,250,456

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초잔액	(1,171,011)	(805,921)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(921,349)	-
법인세효과	192,562	-
분기말잔액	(1,899,798)	(805,921)

9. 관계기업투자자산

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	소재국	업종	결산월	당분기		전 기
회사명	소재국	업종	결산월	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
(주)루멘파트너스	대한민국	서비스	12월	37.50	1,886,847	37.50	1,965,198
(주)아바테라퓨틱스	대한민국	바이오	12월	39.09	4,236,542	39.09	4,531,163
(주)오로스스튜디오	대한민국	영화제작	12월	40.00	-	40.00	-
합 계					6,123,389		6,496,361

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	기초잔액	취득	지분법손익	손상	기타	분기말잔액
<당분기>
(주)루멘파트너스(*1)	1,965,198	-	(169,626)	-	91,274	1,886,847
(주)아바테라퓨틱스(*1)	4,531,163	-	(294,620)	-	-	4,236,542
(주)오로스스튜디오(*1,2)	-	-	-	-	-	-
합 계	6,496,361	-	(464,246)	-	91,274	6,123,389
<전분기>
(주)루멘파트너스	2,045,058	-	(352,006)	-	-	1,693,051
(주)아바테라퓨틱스	2,224,672	2,000,001	(344,160)	-	-	3,880,513
(주)오로스스튜디오	-	40,000	(40,000)	-	-	-
합 계	4,269,730	2,040,001	(736,166)	-	-	5,573,564

(*1) 당사는 피투자기업이 외부감사인으로부터 감사를 받지 아니하여 피투자기업 대표이사의 서명날인이 된 보고기간종료일 현재의 재무제표를 사용하였습니다.
(*2) 관계기업투자자산이 "0" 이하가 되어 지분법을 중지하였습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초잔액	취득	감가상각비	처분	분기말잔액
<당분기>
토지	144,422	-	-	-	144,422
건물	261,861	-	(7,435)	-	254,426
합 계	406,283	-	(7,435)	-	398,848
<전분기>
토지	144,422	-	-	-	144,422
건물	271,774	-	(7,435)	-	264,339
합 계	416,196	-	(7,435)	-	408,761

11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초잔액	취득	감가상각비	처분	대체	분기말잔액
<당분기>
공기구,비품	170,101	2,000	(80,556)	-	-	91,545
금형	897,566	-	(302,703)	(19,943)	154,282	729,202
건설중인자산	52,628	10,941,276	-	-	(154,282)	10,839,623
사용권자산	1,005,021	524,137	(266,970)	-	-	1,262,188
합 계	2,125,317	11,467,413	(650,229)	(19,943)	-	12,922,558
<전분기>
기계장치	101,423	-	(37,467)	(63,931)	-	25
정부보조금	(6)	-	-	-	-	(6)
공기구,비품	283,842	1,442	(85,658)	(714)	-	198,912
시설장치	321,917	-	(93,142)	-	-	228,775
금형	1,364,954	204,988	(315,035)	(357,916)	-	896,992
건설중인자산	7,400	35,765	-	-	-	43,164
사용권자산	985,739	454,135	(478,912)	(5,895)	-	955,067
합 계	3,065,269	696,330	(1,010,214)	(428,456)	-	2,322,929

12. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초잔액	취득	상각	처분	분기말잔액
<당분기>
산업재산권	39,312	1,680	(3,851)	(260)	36,881
소프트웨어	2,630	-	(1,968)	-	662
저작권	1,391,071	-	(112,500)	-	1,278,571
기타의무형자산(*2,3)	33,380	3,000,000	-	-	3,033,380
합 계	1,466,393	3,001,680	(118,319)	(260)	4,349,494
<전분기>
산업재산권	35,622	13,974	(5,256)	-	44,340
소프트웨어	12,003	-	(6,948)	-	5,055
정부보조금	(8)	-	-	-	(8)
저작권	-	1,500,000	(71,429)	-	1,428,571
기타의무형자산	81,744	-	(9,068)	-	72,676
합 계	129,360	1,513,974	(92,701)	-	1,550,634

(*1) 당분기말과 전기말 현재 영업권의 손상차손누계액은 4,918,951천원으로 영업권 장부금액은 0원 입니다.
(*2) 당분기말과 전기말 현재 회원권의 손상차손누계액은 16,816천원입니다.
(*3) 당분기 중 취득한 통상실시권 3,000백만원이 포함되어 있습니다.(주석 31 참조)

13. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전 기
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
매입채무:
매입채무	2,298,723	-	169,847	-
기타채무:
미지급금	531,336	-	796,187	-
미지급비용	84,094	-	69,758	-
리스부채	407,381	931,036	291,824	771,187
소 계	1,022,811	931,036	1,157,769	771,187
합 계	3,321,534	931,036	1,327,615	771,187

14. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회차	인수자	만기일	연이자율(%)	당분기	전 기
제14회차	키움증권	2024.06.21	0.00	-	4,000,000
제15회차	유진투자증권 등	2024.06.21	0.00	-	1,980,000
제16회차	제이에이치투자조합1호	2026.01.18	0.00	35,000,000	-
소 계				35,000,000	5,980,000
사채상환할증금				3,283,210	368,834
전환권조정				(14,702,797)	(1,349,922)
장부금액				23,580,413	4,998,913

당분기 중 제14회 무기명식 무보증 사모전환사채 액면금액 4,000,000천원 및
제15회 무기명식 무보증 사모전환사채 액면금액 1,980,000천원이 전환되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.

- 제16회 무기명식 무보증 사모전환사채

구 분	내 용
인수자	제이에이치투자조합1호
최초발행일	2023.01.18
만기일	2026.01.18
발행시 액면금액	35,000,000천원
잔여 액면금액	35,000,000천원
발행가액	사채권면총액의 100%(할인율 0.00%)
이자지급조건	표면이율 0%
상환보장수익률	연 3.0%
전환가액의 조정	- 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 - 상기 조정된 전환가액이 보통주 액면가액 이하일 경우 액면가액으로 하며, 발행할 주식의 발행가액 합계액은 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음
조기상환청구권 (Put Option)	- 기간: 2024년 7월 18일 ~ 2025년 10월 18일(매 3개월 단위로 조기상환청구가 가능) - 방법: 각 사채권자는 조기상환지급일의 60일 전부터 30일 전까지 발행회사에게 조기상환을 청구하여야 함 - 지급액: 조기상환지급일까지 조기상환 수익률 연3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환일에 지급.
매도청구권 (Call Option)	- 기간 : 2023년 1월 19일 ~ 2024년 1월 19일 - 방법 : 발행회사는 본 사채의 발행일 다음날로부터 1년이 되는날의 익일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. 다만 최대주주 및 최대주주의 특수관계인이 매수인이 되는 경우, 사채발행 당시의 지분을 기준으로 제한됨
전환에 관한 사항	전환시 발행될 주식의 종류	보통주
	발행시 전환가격	4,575원
	당분기말 현재 전환가격	4,575원
	전환청구기간	2024.01.18 ~ 2025.12.18

(3) 당분기말 현재 전환사채의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
연 도	금 액
2026년	35,000,000

15. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
기타유동금융부채:
파생상품금융부채(*)	19,900,050	27,420,512

(*) 파생상품금융부채는 당사가 발행한 전환사채로부터 분리한 조기상환권의 공정가액 6,433,218천원과 당사가 취득한 주식회사 리튬플러스 제3회 사모전환사채와 관련하여 발행회사에게 부여된 제3자 지정 콜옵션의 공정가액 13,466,833천원으로 구성되어 있습니다.

16. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기손익 -공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계	공정가치
<당분기>
공정가치측정금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	326,008,212	-	-	326,008,212	326,008,212
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,329,106	-	3,329,106	3,329,106
파생상품금융자산	53,128,057	-	-	53,128,057	53,128,057
상각후원가측정금융자산:
현금및현금성자산	-	-	2,097,707	2,097,707	(*)
매출채권및기타채권	-	-	9,364,070	9,364,070	(*)
기타금융자산	-	-	83,000	83,000	(*)
금융자산 합계	379,136,268	3,329,106	11,544,776	394,010,151	382,465,375
<전 기>
당기손익-공정가치측정금융자산	207,927,648	-	-	207,927,648	207,927,648
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,250,456	-	4,250,456	4,250,456
상각후원가금융자산:
현금및현금성자산	-	-	12,612,455	12,612,455	(*)
매출채권 및 기타채권	-	-	6,473,053	6,473,053	(*)
기타금융자산	-	-	83,000	83,000	(*)
금융자산 합계	207,927,648	4,250,456	19,168,507	231,346,611	212,178,103

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기손익 -공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채(*1)	합 계	공정가치
<당분기>
공정가치측정금융부채:
기타금융부채(파생상품금융부채)	19,900,050	-	19,900,050	19,900,050
상각후원가측정금융부채:
매입채무 및 기타채무	-	4,252,570	4,252,570	(*2)
전환사채	-	23,580,413	23,580,413	(*2)
합 계	19,900,050	27,832,983	47,733,033	19,900,050
<전 기>
매입채무 및 기타채무	-	2,098,803	2,098,803	(*2)
전환사채	-	4,998,913	4,998,913	(*2)
기타금융부채	27,420,512	-	27,420,512	27,420,512
합 계	27,420,512	7,097,715	34,518,228	27,420,512

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.
(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
<당분기>
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	302,620	-	325,705,592	326,008,212
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,329,106	3,329,106
파생상품금융자산	-	-	53,128,057	53,128,057
합 계	302,620	-	382,162,755	382,465,375
금융부채:
기타금융부채(파생상품금융부채)	-	-	19,900,050	19,900,050
<전 기>
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	655,665	159,660,668	47,611,315	207,927,648
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,250,456	4,250,456
합 계	655,665	159,660,668	51,861,771	212,178,103
금융부채:
파생금융부채	-	27,420,512	-	27,420,512

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

17. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
사용권자산(*1)
부동산	450,780	609,855
차량운반구	811,409	395,166
합 계	1,262,188	1,005,021
리스부채(*2)
유동	407,381	291,824
비유동	931,036	771,187
합 계	1,338,417	1,063,011

(*1) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다.
(*2) 재무상태표의 매입채무및기타채무에 포함되었습니다.

당분기 중 신규계약에 의하여 증가한 사용권자산은 524,137천원(전분기: 454,135천원)입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
사용권자산상각비:
부동산	53,608	159,075	120,815	422,401
차량운반구	51,318	107,895	20,190	56,511
소 계	104,926	266,970	141,004	478,912
리스부채에 대한 이자비용	27,064	67,352	16,636	42,120
단기리스	29,717	74,031	1,920	7,000
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	7,528	14,733	2,767	9,993
비용합계	169,235	423,086	165,527	541,225
사용권자산 관련 전대리스 수익	3,273	9,818	90,000	270,000

(3) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
리스부채에서 발생한 금액	302,806	530,301
단기리스	74,031	7,000
단기리스가 아닌 소액자산 리스	14,733	9,993
합 계	391,570	547,294

18. 종업원급여

(1) 확정급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
확정급여채무의 현재가치	942,541	610,780
사외적립자산의 공정가치	(250,143)	(85,351)
순확정급여부채	692,398	525,430

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
종업원급여에 포함된 총 비용:
당기근무원가	274,398	182,037
순이자비용	6,635	9,165
합 계	281,033	191,202
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:
확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익	(149,935)	(67,026)
법인세효과	31,336	14,746
합 계	(118,599)	(52,280)

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
정기예금	250,143	85,351

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기
주식의 종류	보통주	보통주
수권주식수(주)	300,000,000	300,000,000
1주당 금액(원)	500	500
발행주식수(주)	28,867,125	27,664,559
보통주자본금(원)	14,433,562,500	13,832,279,500

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계
전기초	80,904,873	8,090,487	42,807,452	50,897,939
전환사채 전환	775,860	77,586	1,081,790	1,159,376
결손보전	-	-	(13,225,139)	(13,225,139)
전분기말	81,680,733	8,168,073	30,664,103	38,832,176
당기초	27,664,559	13,832,280	88,774,826	102,607,106
전환사채 전환	1,202,566	601,283	15,885,341	16,486,624
당분기말	28,867,125	14,433,563	104,660,167	119,093,730

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
주식발행초과금	104,660,167	88,774,826
전환권대가	108,828,434	-
합 계	213,488,601	88,774,826

20. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
미처분이익잉여금	96,466,322	89,543,628

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
기초금액	89,543,628	(13,406,307)
분기순이익(손실)	7,041,293	(6,768,984)
확정급여제도의 재측정요소	(118,599)	(52,280)
결손보전	-	13,406,307
분기말금액	96,466,322	(6,821,264)

21. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
자기주식(*)	(55,072)	(55,072)
자기주식처분손실	(3,418,001)	(3,418,001)
기타포괄손익-공정가치금융측정자산평가손실	(1,899,798)	(1,171,011)
기타자본조정	(1,617,767)	(1,617,767)
지분법자본변동	133,507	42,232
합 계	(6,857,131)	(6,219,620)

(*) 당사는 2015년과 2017년 무상감자시와 2022년 주식병합시 단주처리를 위하여 4,370주(총 취득금액 55백만원)의 자기주식을 취득하여 보유중이며, 향후 처분할 예정입니다.

(2) 주식선택권
당사는 상법 등 관계법령에 따라 당사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원 등에게 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없으며, 행사기간이 종료된 주식선택권은 기타자본조정으로 대체되었습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사는 수익과 관련해 분기포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
고객과의 계약에서 생기는 수익	3,830,631	11,717,561	5,560,119	15,522,297
기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료수익	4,773	14,318	18,337	356,519
총 수익	3,835,404	11,731,879	5,578,456	15,878,816

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)
구 분	3개월			누적
구 분	컨텐츠	기타	합 계	컨텐츠	기타	합 계
<당분기>
수익인식시기:
한 시점에 인식	3,830,631	-	3,830,631	11,717,062	499	11,717,561
<전분기>
수익인식시기:
한 시점에 인식	5,541,427	18,692	5,560,119	15,060,829	461,468	15,522,297

23. 판매비와관리비 및 대손상각비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	848,181	2,093,328	510,471	1,363,625
퇴직급여	152,087	221,420	80,758	144,613
복리후생비	118,117	307,767	82,099	242,152
여비교통비	23,962	196,820	5,892	9,735
접대비	51,365	127,418	60,761	173,017
통신비	2,918	8,259	2,775	8,602
수도광열비	5,910	15,251	4,825	13,275
세금과공과	3,442	141,777	123,386	125,517
감가상각비	134,173	354,960	203,043	673,213
지급임차료	36,976	91,855	10,286	13,235
수선비	-	-	-	325
보험료	9,438	18,493	1,944	6,974
차량유지비	28,183	57,825	13,047	36,209
운반비	84,715	284,349	101,201	314,744
교육훈련비	800	2,210	1,674	4,843
도서인쇄비	630	2,337	76	1,041
소모품비	43,977	104,343	37,759	82,937
지급수수료	464,164	1,184,460	162,254	593,580
보관료	43,725	130,698	43,757	138,455
광고선전비	73,031	180,158	61,111	174,378
무형자산상각비	38,156	114,468	43,458	89,302
대손상각비	49,209	158,231	87,367	99,921
판매수수료	139,911	515,702	147,851	447,327
판매촉진비	8,566	39,585	14,016	68,207
견본비	-	-	-	371
로열티	157,411	157,411	-	-
합 계	2,519,046	6,509,124	1,799,811	4,825,598

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
원재료비	2,427,535	7,446,375	4,210,308	10,907,032
상품의 매입	5,500	216,720	-	1,743
재고자산의 변동	(2,808)	(138,078)	(23,643)	(57,242)
감가상각비 및 무형자산상각비	276,134	775,982	339,270	1,110,350
종업원급여	1,103,577	2,485,048	798,697	2,129,343
광고선전비	73,031	180,158	61,111	174,378
지급수수료	520,869	1,348,575	234,904	785,916
기타	1,100,925	3,046,381	883,109	2,660,833
합 계(*)	5,504,764	15,361,162	6,503,756	17,712,353

(*) 분기포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비를 합산한 금액입니다.

25. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	-	23,908	208,246	208,246
잡이익	35	12,343	35	19,996
합 계	35	36,251	208,281	228,242

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
기타의대손상각비	-	54,633	5,369	69,790
유형자산처분손실	-	-	17,641	237,588
유형자산폐기손실	-	-	38,788	118,832
기부금	-	118,960	-	-
잡손실	219	8,580	4,363	8,922
무형자산처분손실	260	260	-	-
합 계	479	182,433	66,161	435,132

26. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	303,917	889,557	40,645	74,317
배당금수익	-	700	-	1,933
외환차익	249	3,976	441	47,145
외화환산이익	(674)	1,447	795	1,642
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(52,900)	93,631,786	-	23,867
파생상품평가이익	(23,698,777)	3,779,821	3,768,948	5,506,966
사채상환이익	-	-	1,114,187	1,357,528
합 계	(23,448,184)	98,307,286	4,925,016	7,013,398

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	1,223,960	3,430,473	452,253	1,372,563
외환차손	892	1,577	6,435	25,691
외화환산손실	320	3,325	(2,595)	2,430
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	52,780	241,220	107,184	487,070
파생상품평가손실	48,664,768	48,664,768	8,306,230	9,103,288
합 계	49,942,720	52,341,363	8,869,507	10,991,043

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기손익 -공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 -공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계
<당분기>
이자수익	217,200	-	672,357	-	-	889,557
배당금수익	700	-	-	-	-	700
외환차익	-	-	3,976	-	-	3,976
외화환산이익	-	-	1,447	-	-	1,447
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	93,631,786	-	-	-	-	93,631,786
파생상품평가이익	-	-	-	3,779,821	-	3,779,821
이자비용	-	-	-	-	(3,430,473)	(3,430,473)
외환차손	-	-	(1,577)	-	-	(1,577)
외화환산손실	-	-	(3,325)	-	-	(3,325)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(241,220)	-	-	-	-	(241,220)
파생상품평가손실	(48,664,768)	-	-	-	-	(48,664,768)
합 계	44,943,698	-	672,878	3,779,821	(3,430,473)	45,965,924
<전분기>
이자수익	-	-	74,317	-	-	74,317
배당금수익	1,933	-	-	-	-	1,933
외환차익	-	-	47,145	-	-	47,145
외화환산이익	-	-	1,445	-	196	1,642
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	23,867	-	-	-	-	23,867
파생상품평가이익	-	-	-	5,506,966	-	5,506,966
사채상환이익	-	-	-	-	1,357,528	1,357,528
이자비용	-	-	-	-	(1,372,563)	(1,372,563)
외환차손	-	-	(25,691)	-	-	(25,691)
외화환산손실	-	-	(2,430)	-	-	(2,430)
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(487,070)	-	-	-	-	(487,070)
파생상품평가손실	-	-	-	(9,103,288)	-	(9,103,288)
합 계	(461,271)	-	94,786	(3,596,323)	(14,839)	(3,977,646)

27. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
당분기 법인세부담액	-	-
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	34,461,019	-
자본에 직접 반영된 법인세비용:	-
확정급여제도의 재측정요소	31,336	14,746
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	192,562	-
법인세비용	34,684,918	14,746

28. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)

1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익(손실)(A)	(60,015,534,474)	7,041,293,450	(4,901,317,295)	(6,768,983,559)
가중평균유통보통주식수(B)	28,862,755	28,636,042	16,190,659	16,181,341
기본주당손익(A/B)	(2,079)	246	(303)	(418)

2) 보고기간종료일 현재 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	일자	유통주식수(주)	일수	적 수	가중평균유통 보통주식수(주)
<당분기>
3개월:
전기이월	2023-07-01	28,862,755	92	2,655,373,460	28,862,755
합 계		28,862,755		2,655,373,460	28,862,755
누적:
전기이월	2023-01-01	27,660,189	273	7,551,231,597	27,660,189
전환사채 전환	2023-02-20	722,122	223	161,033,206	589,865
전환사채 전환	2023-02-22	391,159	221	86,446,139	316,653
전환사채 전환	2023-03-03	89,285	212	18,928,420	69,335
합 계		28,862,755		7,817,639,362	28,636,042
<전분기>
3개월:
전기이월	2022-07-01	16,176,604	92	1,488,247,568	16,176,604
전환사채 전환	2022-09-22	51,724	9	465,516	5,060
전환사채 전환	2022-09-23	103,448	8	827,584	8,995
합 계		16,331,776		1,489,540,668	16,190,659
누적:
전기이월	2022-01-01	16,176,604	273	4,416,212,892	16,176,604
전환사채 전환	2022-09-22	51,724	9	465,516	1,705
전환사채 전환	2022-09-23	103,448	8	827,584	3,031
합 계		16,331,776		4,417,505,992	16,181,341

(2) 당분기와 전분기에 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

(3) 전분기의 주당손익은 주식액면병합을 반영하여 재산정되었습니다.

29. 부문별보고

(1) 영업부문별 정보

당사는 제공하는 재화에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 당사가 영위하고 있는 사업은 모바일액세서리와 리튬 및 기타의 제조ㆍ판매입니다. 당분기와 전분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	모바일액세서리		리튬 및 기타
구 분	3개월	누적	3개월	누적
<당분기>
총매출액	3,833,904	11,726,880	1,500	4,999
내부매출액	-	-	-	-
순매출액	3,833,904	11,726,880	1,500	4,999
영업이익(손실)	(232,444)	(46,551)	(1,436,915)	(3,582,731)
자산총계	-	8,120,558	-	418,766,678
부채총계	-	1,265,358	-	108,090,524
<전분기>
총매출액	5,544,700	15,066,283	33,757	812,533
내부매출액	-	-	-	-
순매출액	5,544,700	15,066,283	33,757	812,533
영업이익(손실)	19,689	106,482	(944,987)	(1,940,018)
자산총계	-	1,108,430	-	48,713,739
부채총계	-	1,667,547	-	21,949,278

(2) 지역별정보

당사는 수익의 대부분이 국내에서 발생하므로 지역별 수익에 대한 정보는 생략하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
구 분	매출액	의존도(%)	매출액	의존도(%)
A사	3,803,381	32.46%	4,271,764	26.90%
B사	2,753,068	23.50%	3,377,484	21.27%
C사	1,058,364	10.93%	860,182	5.42%
합 계	7,614,814	66.88%	8,509,431	48.17%

30. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1)	주식회사 리튬인사이트	주식회사 리튬인사이트
관계기업	(주)루멘파트너스	(주)루멘파트너스
	(주)아바테라퓨틱스	(주)아바테라퓨틱스
	(주)오로스스튜디오	(주)오로스스튜디오
기타특수관계자	주식회사 리튬플러스	주식회사 리튬플러스
	(주)하이드로리튬	(주)하이드로리튬
	(주)코럴핑크	(주)코럴핑크
	(주)네뷸라	(주)네뷸라
	(주)머큐리에프엠 (*2)	-
	(주)에버시버리 (*2)	-
	주식회사 스토리몹 (*2)	-
	주식회사 블랭크페이지스튜디오 (*2)	-
	주요경영진	주요경영진

(*1) 전기 중 제3자 배정 유상증자로 최대주주가 되었습니다.
(*2) 당사는 각 회사의 주주 및 주요경영진을 고려하여 기타특수관계자로 식별하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명 등	매출	무형자산 취득	이자수익
<당분기>
관계기업	(주)오로스스튜디오	9,818	-	30,889
기타특수관계자	주식회사 리튬플러스	-	-	278,630
	(주)하이드로리튬	-	-	172,027
	주식회사 스토리몹	-	-	58,489
	주식회사 블랭크페이지스튜디오	-	-	5,457
	(주)네뷸라	-	-	23,945
	주요경영진	-	3,000,000	-
합 계		9,818	-	545,493
<전분기>
관계기업	(주)루멘파트너스	-	-	26,693
관계기업	(주)오로스스튜디오	5,454	-	2,067
기타특수관계자	주요경영진	-	-	1,720
합 계		5,454	-	30,480

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명 등	채 권		당기손익- 공정가치측정 금융자산(원금)
특수관계구분	회사명 등	대여금	미수수익	당기손익- 공정가치측정 금융자산(원금)
<당분기>
관계기업	(주)루멘파트너스	-	59,989	-
관계기업	(주)오로스스튜디오(*)	1,000,000	37,922	-
기타특수관계자	주식회사 리튬플러스	-	313,562	40,000,000
	(주)하이드로리튬	-	183,370	23,000,000
	(주)코럴핑크(*)	-	428	-
	주식회사 스토리몹	1,700,000	104,212	-
	주식회사 블랭크페이지스튜디오	300,000	5,457	-
	(주)네뷸라	2,500,000	23,945
	주요경영진(*)	-	4,442
합 계		5,500,000	733,327	63,000,000
<전 기>
관계기업	(주)루멘파트너스	-	59,989	-
관계기업	(주)오로스스튜디오	500,000	7,032	-
기타특수관계자	주식회사 리튬플러스	-	34,932	15,000,000
	(주)하이드로리튬	-	11,342	23,000,000
	(주)코럴핑크	-	428	-
	주요경영진 등	50,000	8,923	-
합 계		550,000	122,647	38,000,000

(*) 당분기말 현재 특수관계자의 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며 설정된 대손충당금은 161,848천원(전기: 161,848천원)입니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 기타의대손상각비는 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	회사명 등	자금대여 거래		현금출자	전환사채 인수
특수관계구분	회사명 등	대 여	회 수	현금출자	전환사채 인수
<당분기>
관계기업	(주)오로스스튜디오	500,000	-	-	-
기타특수관계자	주식회사 리튬플러스	-	-	-	25,000,000
	주식회사 블랭크페이지스튜디오	300,000	-	-	-
	(주)네뷸라	2,500,000	-	-	-
합 계		3,300,000	-	-	25,000,000
<전분기>
관계기업	㈜루멘파트너스	3,000,000	600,000	-	-
	㈜아바테라퓨틱스	-	-	2,000,001	-
	㈜오로스스튜디오	300,000	-	40,000	-
기타특수관계자	㈜네뷸라	1,000,000	1,000,000	-	-
합 계		4,300,000	1,600,000	2,040,001	-

당사와 상기 특수관계자간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4.6% 등의 이자율을 적용하고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
단기종업권급여	998,681	481,756
퇴직급여	185,484	87,824
합 계	1,184,165	569,580

31. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1-1) 제공한 담보자산

(단위: 천원)
회사명	담보제공자산	담보설정액	제공처	제공목적
<당분기>
주식회사 리튬포어스	정기예금	83,000	국민은행	법인카드 관련

(1-2) 한편, 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 타인인 서울보증보험(주)으로부터 220,000천원(전기: 495,000천원)의 지급보증 등을 제공받고 있습니다.

(2) 기타 약정사항

(2-1) 보고기간종료일 현재 당사는 주요경영진이 보유한 특허권에 대해 통상실시권 계약을 체결하였으며 내용은 다음과 같습니다.


구분	대상기술	계약체결일	계약기간	정액실시료/지급조건	경상실시료/지급조건(*2)
1	리튬염수로부터 리튬을 추출하는 방법(*1)	2023-03-31	계약체결일로부터 20년	1. 금액: 3,000백만원 2. 지급조건: 계약체결일로부터 7일 이내	제품매출의 5%를 매 분기마다 지급
2	인산리튬을 이용한 탄산리튬 제조방법	2023-03-31	계약체결일로부터 20년	1. 금액: 3,000백만원 2. 지급조건: 제품매출이 발생하여 그 수익금의 입금액이 정액실시료를 초과하는 시점의 7일 이내	제품매출의 5%를 매 분기마다 지급
3	Mn 함유 또는 LFP계 폐 리튬전지 재료로부터 리튬회수방법	2023-03-31	계약체결일로부터 20년	1. 금액: 3,000백만원 2. 지급조건: 제품매출이 발생하여 그 수익금의 입금액이 정액실시료를 초과하는 시점의 7일 이내	제품매출의 5%를 매 분기마다 지급

(*1) 당분기 중 정액실시료 3,000백만원을 지급하였으며, 이를 기타의무형자산으로 인식하였습니다.(주석12 참조)
(*2) 당분기 중 제품매출 발생에 따라 지급한 경상실시료는 없습니다.

(2-2) 보고기간종료일 현재 당사는 금융기관과 체결한 대출한도약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관	약정유형	약정한도액	실행금액
상상인증권	종합담보대출	2.000,000	-
케이프투자증권	예탁증권담보대출	500,000	-

32. 분기현금흐름표

(1) 분기현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
보증금의 유동성 대체	-	151,470
리스부채의 계상	510,860	454,135
리스부채의 유동성 대체	249,182	69,134
전환사채의 전환	16,486,624	1,340,543
장기차입금의 유동성 대체	-	15,200
결손보전	-	13,406,307
파생상품금융자산의 인식	101,792,825	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실(세전)	921,349	-

33. 위험관리

(1) 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험에 대해 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험

가. 외환위험

당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 당사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 외환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

나. 이자율위험

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

다. 가격위험

당사는 당기손익-공정가치금측정융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권과관련하여시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

당분기말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 3,206천원(전분기: 3,688천원)입니다.

2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전 기	비 고
부채	109,355,883	61,564,824	(A)
자본	317,531,353	185,931,114	(B)
부채비율(%)	34.44%	33.11	(A/B)

6. 배당에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행 (감소)일자	발행(감소) 형태	종류	수량	주당 액면가액	주당발행 (감소)가액	비고
2021.02.10	전환권행사	보통주	1,056,337	100	1,136	13CB
2021.02.26	전환권행사	보통주	945,178	100	1,058	12CB
2021.04.06	전환권행사	보통주	176,056	100	1,136	13CB
2021.04.13	전환권행사	보통주	440,140	100	1,136	13CB
2021.04.15	전환권행사	보통주	176,056	100	1,136	13CB
2021.04.26	전환권행사	보통주	616,196	100	1,136	13CB
2021.05.26	전환권행사	보통주	283,553	100	1,058	12CB
2021.05.27	전환권행사	보통주	330,812	100	1,058	12CB
2022.09.22	전환권행사	보통주	258,620	100	1,160	15CB
2022.09.23	전환권행사	보통주	517,240	100	1,160	15CB
2022.10.04	전환권행사	보통주	258,620	100	1,160	15CB
2022.10.06	전환권행사	보통주	258,620	100	1,160	15CB
2022.10.07	유상증자(제3자배정)	보통주	597,014	100	1,675	-
2022.10.11	전환권행사	보통주	517,241	100	1,160	15CB
2022.10.28	전환권행사	보통주	258,620	100	1,160	15CB
2022.10.31	전환권행사	보통주	258,620	100	1,160	15CB
2022.10.31	유상증자(제3자배정)	보통주	50,000,000	100	811	-
2022.11.24	전환권행사	보통주	241,676	500	4,055	15CB
2022.11.25	전환권행사	보통주	241,676	500	4,055	15CB
2022.11.25	전환권행사	보통주	178,570	500	5,600	14CB
2022.11.30	전환권행사	보통주	236,744	500	4,055	15CB
2023.02.20	전환권행사	보통주	357,142	500	5,600	14CB
2023.02.20	전환권행사	보통주	364,980	500	4,055	15CB
2023.02.22	전환권행사	보통주	267,855	500	5,600	14CB
2023.02.22	전환권행사	보통주	123,304	500	4,055	15CB
2023.03.03	전환권행사	보통주	89,285	500	5,600	14CB

나. 미상환 전환사채 발행현황

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상 주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율 (%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채	16	2023.01.18	2026.01.18	35,000	기명식 보통주	2024.01.18 ~ 2025.12.18	100	4,575	35,000	7,650,273	-
합 계	-	-	-	35,000	-	-	-	-	35,000	7,650,273	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
리튬포어스 (구 어반리튬)	회사채	사모	2023.01.18	35,000	표면이자율: 0.0 만기이자율: 3.0	-	2026.01.18	-	-
합 계	-	-	-	35,000	-	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 단기사채 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과 30일이하	30일초과 90일이하	90일초과 180일이하	180일초과 1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 회사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	35,000	-	-	-	-	-
	합계	-	-	35,000	-	-	-	-	-

마. 신종자본증권 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 15년이하	15년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과 2년이하	2년초과 3년이하	3년초과 4년이하	4년초과 5년이하	5년초과 10년이하	10년초과 20년이하	20년초과 30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
CB발행	14	2021.06.21	- 운영자금	5,000	- 타법인증권 취득: 5,000	5,000	-
CB발행	15	2021.06.21	- 운영자금	10,000	- 타법인증권 취득: 1,400 - 전환사채 조기상환: 3,300 - 차입금 상환: 700 - 타법인증권 취득: 4,600	10,000	-
제3자배정 소액공모	-	2022.10.07	- 운영자금	999	- 타법인증권 취득: 999	999	-
제3자배정 유상증자	-	2022.10.31	- 운영자금: 17,550 - 타법인증권 취득자금: 23,000	40,550	- 차입금 상환: 5,000 - 타법인증권 취득: 700 - 타법인증권 취득: 23,000 - 운영자금: 11,850	40,550	-
CB발행	16	2023.01.18	- 운영자금: 10,000 - 타법인증권 취득자금: 25,000	35,000	- 타법인증권 취득: 25,000 - 운영자금: 8,000	33,000	미사용

나. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 백만원)

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
예ㆍ적금	보통예금	2,000	-	-
계		2,000	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
- 공시대상기간(최근 3사업연도) 중 해당사항이 없습니다 .

나. 대손충당금 설정현황
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

다. 재고자산 현황
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
㈜리튬인사이트	최대주주	보통주	7,398,273	26.74	7,398,273	25.63	-
계		보통주	7,398,273	26.74	7,398,273	25.63	-
계		-	-	-	-	-	-

※ 당사의 최대주주는 2022년 10월 31일 제3자배정 유상증자로 인해 ㈜리튬인사이트로 변경되었습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수 (명)	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
명 칭	출자자수 (명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
㈜리튬인사이트	7	전웅	35.0	-	-	전웅	35.0
㈜리튬인사이트	7	-	-	-	-	-	-

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일	대표이사 (대표조합원)		업무집행자 (업무집행조합원)		최대주주 (최대출자자)
변동일	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
2023.03.07	전웅	40.0	-	-	전웅	40.0
2023.04.17	전웅	35.0	-	-	전웅	35.0

※ 2023년 3월 7일 전웅 대표이사가 주식양수도를 통해 ㈜리튬인사이트의 보통주 12,718주를 추가 취득하여 지분율이 변동되었습니다.
※ 2023년 4월 17일 주식전환을 통해 ㈜리튬인사이트의 보통주 1,000,000주가 발행되었으며, 전웅 대표이사가 보통주 346,652주를 추가 취득하여 지분율이 변동되었습니다.

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
법인 또는 단체의 명칭	㈜리튬인사이트
자산총계	30,324,163,495
부채총계	30,442,765,050
자본총계	-118,601,555
매출액	-
영업이익	-122,566,000
당기순이익	-182,256,173

※ 상기 재무현황은 ㈜리튬인사이트의 2022년말 개별 재무제표 기준입니다.

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- ㈜리튬인사이트는 당사의 신규사업인 이차전지 제작에 필요한 각종 소재를 생산하는 리튬 관련 사업의 중심이 되는 기술을 보유한 기술지주회사입니다. ㈜리튬인사이트는 리튬 밸류체인 안에서 관계기업 간의 사업 목적 달성을 위해 견고한 협력 관계 구축 및 시너지를 창출할 예정입니다.

2. 최대주주 변동현황

가. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
2022.10.31	㈜리튬인사이트	36,991,369	27.69	제3자배정 유상증자	-
2022.11.23	㈜리튬인사이트	7,398,273	26.74	주식 병합(액면가 100원 →500원)	-

3. 주식의 분포
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

4. 주가 및 주가거래실적
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원 여부	상근 여부	담당 업무	주요경력	의결권 있는 주식	의결권 없는 주식	최대주주와의 관계	재직기간	임기 만료일
전웅	남	1964.02	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	- 포항공과대학교 신소재공학과 박사 - 전) (주)포스코 상무 - 현) (주)리튬플러스 대표이사 - 현) (주)리튬인사이트 대표이사 - 현) (주)하이드로리튬 대표이사	-	-	최대주주의 대표이사	2023.03.31~	2026.03.31
변익성	남	1958.08	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	- 성균관대학교 무역학과 학사 - 전) 오버넷 대표이사	2,189,144	-	최대주주의 임원	2016.09.02~	2025.03.31
최인호	남	1979.02	사내이사	사내이사	상근	기획IR공시	- 서울대학교 전기컴퓨터공학부 석사 - 전) 법무법인 광장 변호사 - 전) 법무법인 채움 대표변호사	7,000	-	-	2023.03.31~	2026.03.31
변재석	남	1988.08	사내이사	사내이사	상근	마케팅	- 연세대학교 정치외교학 석사 - 전) (주)버즈미디어 - 현) (주)아바테라퓨틱스 대표이사	60,440	-	-	2023.03.31~	2026.03.31
이규창	남	1958.07	사외이사	사외이사	비상근	경영자문	- 도호쿠대학교 재료가공학과 박사 - 전) 포항산업과학연구원 재료공정연구본부장	-	-	-	2023.03.31~	2026.03.31
조은진	여	1992.04	사외이사	사외이사	비상근	경영자문	- 모스크바국립법학대학원 박사 - 전) Dentons 모스크바 사무소 - 현) 법무법인 율촌 변호사	-	-	-	2023.03.31~	2026.03.31
최원식	남	1963.03	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	- 서울대 법대 학사 - 사법연수원 18기 수료 - 현) 법률사무소 건건 대표변호사	-	-	-	2021.08.24~	2024.08.23
이중철	남	1958.09	감사	감사	상근	감사	- 성균관대학교 무역학과 학사 - 전) 신한은행 - 전) 신한서브 부사장	-	-	-	2017.09.28~	2026.03.31

※ 상기 임원현황은 2023년 9월 30일 기준으로 작성되었으며, 2023년 10월 08일 변익성 대표이사가 부고(사망)로 퇴임하였고, 2023년 10월 12일 변재석 사내이사가 대표이사로 신규 취임하였습니다.

나. 직원 등 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

직원										소속 외 근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균 근속연수	연간급여 총 액	1인평균 급여액	남	여	계
		기간의 정함이 없는 근로자		기간제 근로자		합 계
		전체	(단시간 근로자)	전체	(단시간 근로자)	합 계
컨텐츠 외	남	16	-	-	-	16	02년 02개월 14일	718,080	44,880	-	-	-	-
컨텐츠 외	여	22	-	-	-	22	03년 06개월 06일	900,671	40,939				-
합 계		38	-	-	-	38	02년 11개월 16일	1,618,752	85,819				-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :

2023년 09월 30일

)

(단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	2	192,500	96,250	-

2. 임원의 보수 등

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다

IX. 계열회사 등에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2022.08.04	주요사항보고서 (전환사채권발행결정) 철회	제16회 전환사채 인수 대상자의 납입 불이행에 따른 전환사채권발행결정 철회	최종 철회
2022.08.04	타법인 주식 및 출자증권 취득결정 철회	제16회 전환사채발행 철회에 따른 “하일랜드 제1호 사모투자합자회사(Highland I Private Equity Fund)” 출자 철회	최종 철회

※ 상기 공시내용에 대한 세부 내용은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)을 참고하시기 바랍니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

- 해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황

- 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제공한 담보자산

(단위: 천원)
회사명	담보제공자산	담보설정액	제공처	제공목적
<당분기>
주식회사 리튬포어스	정기예금	83,000	국민은행	법인카드 관련