사업보고서 (2023.12) 2024-03-21 17:21:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240321001688
(제 26 기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 3월 21일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 리튬포어스 |
| 대 표 이 사 : | 전 웅, 변재석 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 성동구 아차산로17길 48, 1120호 |
| (전 화) 070-4327-2150 | |
| (홈페이지) http://www.lithium-for-earth.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 그룹장 (성 명) 강희준 |
| (전 화) 02-2038-7969 | |
대표이사등의 확인서명_24.03.21 |
가. (주)리튬포어스의 개요
(1) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
- 당사의 명칭은 "주식회사 리튬포어스"라고 표기하며, 영문으로는 "Lithium-for-earth Inc"라 표기합니다.
(2) 설립일자 및 존속기간
- 당사는 반도체 검사장비등 개발 및 제조 사업을 영위할 목적으로 1998년 5월 23일에 설립되었습니다. 또한 회사의 주식이 2004년 1월 2일에 코스닥시장 상장을 승인받아 2004년 1월 6일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.
(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주소 : 서울특별시 성동구 아차산로17길 48, 1120호
전화번호 : 070-4327-2150
홈페이지 : http://www.lithium-for-earth.com
나. 연결대상 종속회사 개황
- 해당사항 없습니다.
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
다. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 미해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
라. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
| 코스닥시장 상장 | 2004년 01월 06일 | 해당사항 없음 |
가. 회사의 주된 변동내용
- 공시대상기간(최근 5개년 사업연도) 중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.
| 일자 | 내 용 |
|---|---|
| 2020.04 | 주식 액면분할(분할전: 500원 -> 분할후: 100원) |
| 2021.06 | 제14회차 전환사채 발행(총 50억원) 제15회차 전환사채 발행(총 100억원) |
| 2022.08 | 본점소재지변경 천안 -> 서울 |
| 2022.09 | 제15회차 전환사채 조기상환(총 24억원) 제15회차 전환사채 전환(전환가액 1,160원, 발행주식수 775,850주) |
| 2022.10 | 제3자배정 유상증자(발행가액 1,675원, 발행주식수 597,014주) 제15회차 전환사채 전환(전환가액 1,160원, 발행주식수 1,551,721주) (주)리튬플러스 제3회차 전환사채 150억원 취득 제3자배정 유상증자(발행가액 811원, 발행주식수 50,000,000주) 최대주주변경(변익성 →(주)리튬인사이트) |
| 2022.11 | 사명변경 더블유아이 -> 어반리튬 주식 액면병합(병합전: 100원 -> 병합후: 500원) 제15회차 전환사채 전환(전환가액 4,055원, 발행주식수 720,096주) 제14회차 전환사채 전환(전환가액 5,600원, 발행주식수 178,570주) |
| 2022.12 | 제이에이치투자조합2호 230억원 출자 |
| 2023.01 | 제16회차 전환사채 발행(총 350억원) (주)리튬플러스 제4회차 전환사채 250억원 취득 |
| 2023.02 | 제14회차 전환사채 전환(전환가액 5,600원, 발행주식수 624,997주) 제15회차 전환사채 전환(전환가액 4,055원, 발행주식수 488,284주) |
| 2023.03 | 제14회차 전환사채 전환(전환가액 5,600원, 발행주식수 89,285주) |
| 2023.05 | 사명변경 어반리튬 -> 리튬포어스 |
| 2024.01 | 제16회차 전환사채 전환(전환가액 4,575원, 발행주식수 5,284,132주) |
| 2024.02 | 제16회차 전환사채 전환(전환가액 4,575원, 발행주식수 1,032,780주) |
| 2024.03 | 제16회차 전환사채 전환(전환가액 4,575원, 발행주식수 131,144주) |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2020.03.09 | - | - | - | 사내이사 송준호(사임) 기타비상무이사 이레나(사임) |
| 2020.03.27 | 정기주총 | - | 감사 이중철(임기만료 후 취임) | - |
| 2021.08.24 | 임시주총 | 사외이사 최원식 | - | - |
| 2022.03.31 | 정기주총 | 사내이사 윤종호 사내이사 변재석 | 사내이사 변익성(임기만료 후 취임) 사내이사 최준(임기만료 후 취임) 사외이사 이귀재(임기만료 후 취임) | 감사 정비호(임기만료) |
| 2022.08.05 | 임시주총 | - | - | 사내이사 최준(사임) |
| 2022.11.04 | 임시주총 | 사내이사 김구경주 사내이사 김백산 사내이사 이한민 사외이사 이윤주 사외이사 채희주 감사 유봉수 | - | 사내이사 변재석(사임) 사내이사 윤종호(사임) 사외이사 이귀재(사임) |
| 2023.03.31 | 정기주총 | 사내이사 전웅 사내이사 최인호 사내이사 변재석 사외이사 조은진 사외이사 이규창 | 감사 이중철(임기만료 후 취임) | 사내이사 김구경주(사임) 사내이사 김백산(사임) 사내이사 이한민(사임) 사외이사 이윤주(사임) 사외이사 채희주(사임) 감사 유봉수(사임) |
| 2023.10.08 | - | - | - | 사내이사 변익성(퇴임) |
※ 2023년 10월 08일 변익성 사내이사가 부고(사망)로 퇴임하였습니다.
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 당기말 (2023년말) | 25기 (2022년말) | 24기 (2021년말) | 23기 (2020년말) | 22기 (2019년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 28,867,125 | 27,664,559 | 80,904,873 | 75,840,849 | 14,241,730 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 100 | 100 | 500 | |
| 자본금 | 14,433,562,500 | 13,832,279,500 | 8,090,487,300 | 7,584,084,900 | 7,120,865,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 14,433,562,500 | 13,832,279,500 | 8,090,487,300 | 7,584,084,900 | 7,120,865,000 |
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 300,000,000 | - | 300,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 57,596,970 | - | 57,596,970 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 28,729,845 | - | 28,729,845 | - | |
| 1. 감자 | 28,729,845 | - | 28,729,845 | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 28,867,125 | - | 28,867,125 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 4,370 | - | 4,370 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 28,862,755 | - | 28,862,755 | - | |
※ 당사는 2022년 11월 23일, 1주당 액면가를 100원에서 500원으로 주식 액면병합하여 발행주식의 총수는 병합 전 133,829,468주에서 병합 후 26,765,893주로 변경, 자기주식수는 병합 전 5,140주에서 병합 시 단주 3,342주를 취득하여 병합 후에는 4,370주로 변경되었으며, 주식의 총수 현황은 소급적용하여 표시하였습니다.
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2021.03.30 | 제23기 정기주주총회 | - 사업목적 변경 - 주식등의 전자등록에 관한 규정 정비 - 이익배당기준일 정비 - 전자투표 도입시 감사 선임 주총결의 요건 완화 - 정기주주총회 개최시기 유연성 확보 | - 사업목적 정비 - 상법 개정내용 및 표준 정관 개정안 반영 |
| 2021.08.24 | 제24기 임시주주총회 | - 사업목적 변경 | - 신규사업 추가 |
| 2022.03.31 | 제24기 정기주주총회 | - 사업목적 변경 - 전환사채, 신주인수권부사채 발행한도 증액 - 이사의 수 변경 | - 사업목적 정비 - 전환사채, 신주인수권부사채의 발행한도 정비 - 이사의 수 변경 |
| 2022.08.05 | 제25기 임시주주총회 | - 본점 소재지 이전 | - 본점 이전 |
| 2022.11.04 | 제25기 임시주주총회 | - 상호 변경 - 사업목적 추가 - 주식병합 - 정관 문구 수정 및 재정비 | - 상호 변경 - 신규사업 추가 - 정관 정비 |
| 2023.03.31 | 제25기 정기주주총회 | - 이사의 수 변경 | - 이사의 수 변경 |
| 2023.05.26 | 제26기 임시주주총회 | - 상호 변경 | - 상호 변경 |
※ 정관의 최근 개정일은 2023년 5월 26일이며, 공시서류 제출일 현재까지 정관 변경사항은 없습니다.
※ 당사는 2024년 3월 29일 예정인 제26기 정기주주총회에서 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건이 포함되어 있습니다.
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| 1 | 콘텐츠IP뱅크 사업 | 영위 |
| 2 | 온라인 게임 개발업, 버추얼 리얼리티 가상현실 | 미영위 |
| 3 | e스포츠컨텐츠의 기획, 제작, 유통에 관한 사업 | 미영위 |
| 4 | 지적재산권 라이선싱 에이전트업 | 영위 |
| 5 | 캐릭터, 브랜드 등 지적재산권 개발사업 | 영위 |
| 6 | 라이브 커머스 관한 사업 | 영위 |
| 7 | 컨텐츠 개발업 | 영위 |
| 8 | 애니메이션 제작, 수입 및 판매 | 미영위 |
| 9 | 모바일 장비 및 액세서리 제조 및 도,소매업 | 영위 |
| 10 | 제품 디자인 및 컨설팅 | 영위 |
| 11 | 방송프로그램 제작, 수입 및 판매 | 영위 |
| 12 | 영화 제작, 수입 및 판매 | 영위 |
| 13 | 출판물 기획, 제작, 수입 및 판매 | 미영위 |
| 14 | 문화사업(각종 공연, 이벤트, 행사)기획 및 운영 | 미영위 |
| 15 | 무역업(영상, 음반, 출판, 게임, 엔터테인먼트 콘텐츠 수출입) | 미영위 |
| 16 | 여행, 레져, 스포츠 및 생활관련 각종 서비스업 | 미영위 |
| 17 | 광고 대행업을 포함한 서비스업 | 영위 |
| 18 | 하드웨어, 소프트웨어 프로그램 개발업 | 미영위 |
| 19 | 가상세계 및 가상현실업 | 미영위 |
| 20 | 연예인 및 버추얼 캐릭터 매니지먼트업 | 미영위 |
| 21 | 모바일 결제사업, 전자화폐 및 가상화폐 관련 사업 | 미영위 |
| 22 | 블록체인 플랫폼 개발 및 관련 사업 | 미영위 |
| 23 | 인터넷 정보 검색업 | 미영위 |
| 24 | 전자상거래 및 인터넷 관련사업 | 영위 |
| 25 | 통신판매업 | 영위 |
| 26 | 인터넷 유통업 및 동대행업 | 영위 |
| 27 | 인터넷 경매업 및 동대행업 | 영위 |
| 28 | 일반도매 및 종합소매업 | 영위 |
| 29 | 창고 및 물류업 | 미영위 |
| 30 | 구매 컨설팅 | 미영위 |
| 31 | 교육용 솔루션 및 교육컨텐츠 개발, 제작 판매업 | 미영위 |
| 32 | 투자 및 금융서비스업 | 영위 |
| 33 | 경영자문 및 컨설팅업 | 영위 |
| 34 | 핀테크 관련 소프트웨어 개발, 판매, 운영, 서비스 | 미영위 |
| 35 | 기업의 인수, 합병 등의 중개 | 영위 |
| 36 | 사모투자전문회사PEF 결성 및 운용, 메자닌투자 | 영위 |
| 37 | 의약품 도매업 및 수출입업 | 미영위 |
| 38 | 의약부외품, 의료용구, 위생용품 도소매업 | 미영위 |
| 39 | 의약품 위수탁 알선업 | 미영위 |
| 40 | 의료용 기기 제조, 유통, 수출입업 | 미영위 |
| 41 | 의료기기 판매업 | 미영위 |
| 42 | 바이오 관련 의약품 및 의료기기 제조 및 도소매업 | 미영위 |
| 43 | 바이오 인프라산업의 고품질 생물소재, 바이오 실험장비 및 의료장비 공급 | 미영위 |
| 44 | 바이오IT 융합사업 | 미영위 |
| 45 | 바이오, 헬스케어사업 | 영위 |
| 46 | 도시, 지역정비사업 | 미영위 |
| 47 | 부동산 개발 및 투자업 | 미영위 |
| 48 | 부동산 매매, 임대업 | 미영위 |
| 49 | 프렌차이즈점 모집 및 운영 | 미영위 |
| 50 | 자연과학연구개발업 | 영위 |
| 51 | 엔지니어링업 | 영위 |
| 52 | 광물생산업 | 영위 |
| 53 | 이차 전지 소재의 제조및 판매업 | 영위 |
| 54 | 전기전자 반도체 재료의 제조 및 판매업 | 영위 |
| 55 | 연료전지 소재의 제조 및 판매업 | 영위 |
| 56 | 정밀화학소재 제조 및 판매업 | 영위 |
| 57 | 에너지 절약 소재 및 설비 산업 | 영위 |
| 58 | 친환경 자동차 부품의 제조 및 판매업 | 영위 |
| 59 | 도시광산업 등, 신재생에너지 관련 사업 | 영위 |
| 60 | 폐전지 재활용 | 영위 |
| 61 | 광물자원개발 및 판매업 | 영위 |
| 62 | 염호개발 및 추출광물 판매업 | 영위 |
| 63 | 전자 및 전기산업에서 발생하는 스크랩에서 금속회수 | 영위 |
| 64 | 자동차산업 폐촉매에서 금속회수 | 영위 |
| 65 | 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업 | 영위 |
| 66 | 위 각호에 관한 기술 개발 및 기술의 판매 | 영위 |
| 67 | 부동산 매매, 임대, 관리 및 설비 임대업 | 영위 |
| 68 | 금융자산에 대한 투자업 | 미영위 |
| 69 | 해외구매대행업 | 영위 |
| 69 | 각호에 관련된 수출입업 | 영위 |
| 70 | 각호에 관련된 부대사업 일체 | 영위 |
다. 사업목적 변경 내용
1. 사업목적 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
| 삭제 | 2021.03.30 | - 해상 및 육상운송업, 화물알선업, 하역업 - 국내외 자원개발 및 판매업 - 스크린 골프관련 소프트웨어 솔루션 개발, 판매, 운영, 서비스 - 건물 및 토목엔지니어링 서비스업, 토목 건축공사, 도장공사, 토목측량 외 주택건설사업, 전문건설업 - 비아이(BI)디자인 - 씨아이(CI)디자인 - 브랜드네이밍 - 의류 도·소매업 - 신발 도·소매업 - 가방 도·소매업 - 잡화 도·소매업 - 기획, 제작, 수입 및 판매 - 각호에 관련된 부대사업 일체 | - |
| 추가 | 2021.08.24 | - | - 도시, 지역정비사업 - 부동산 개발 및 투자업 |
| 수정 | 2021.08.24 | - 부동산 임대업 | - 부동산 매매, 임대업 |
| 추가 | 2022.03.31 | - | - 가상세계 및 가상현실업 - 연예인 및 버추얼 캐릭터 매니지먼트업 - 모바일 결제사업, 전자화폐 및 가상화폐 관련 사업 - 블록체인 플랫폼 개발 및 관련 사업 - 인터넷 유통업 및 동대행업 - 인터넷 경매업 및 동대행업 - 일반도매 및 종합소매업 - 창고 및 물류업 - 구매 컨설팅 |
| 삭제 | 2022.03.31 | - 캐릭터 개발, 수입 및 판매 - 캐릭터 상품의 기획, 제작, 판매 및 수출입 - 패키지 디자인 - 마케팅 사업 - 공유사무실 및 콘텐츠bj사업 - 레져서비스 및 오락서비스업 - 수출입업 (하드웨어 부품, 반도체 장비 부품) - 반도체 장비 유지 보수업 - 전자기기, 산업기계, 반도체 장비 제조 및 도소매업 - 전자기기 부품, 산업기계부품, 반도체 장비 부품 제조 및 도소매업 - 전자기기, 산업기계, 반도체 장비의 임대업 및 용역업 - 신재생에너지 관련 장비 및 제품의 개발, 제조, 판매, 서비스업 - LED 및 디스플레이관련 장비 및 제품의 개발, 제조, 판매, 서비스업 - 정보처리, 정보통신기술을 이용한 콘텐츠의 생산, 가공, 축적, 유통, 공급과 이에 필요한 소재 및 기기설비의 제조 및 도소매업 - 교육서비스업, 보건 및 사회복지사업 - 학원운영업 - 인터넷 교육사업 - 원격 평생교육사업 - 학원운영 컨설팅업 - 학원 프렌차이즈업 - 창업자에 대한 투자 - 중소기업 창업투자자금의 관리 - 창업과 관련되는 상담, 정보제공 및 창업자에 대한 사업의 알선 - 창업자로부터 위탁받은 사업의 경영 및 기술향상을 위한 용역사업 - 해외기술의 알선, 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자 - 투자한 창업자에 대한 보증 및 자금의 알선 - 창업자의 투자타당성 검토를 위한 조사용역사업 - 창업보육센터의 설립, 운영 - 창업엑셀러레이팅, 멘토링 - 의약부외품, 의료용구, 위생용품 수출입업 - 시약 도매업 - 바이오 제약 디자인 유통사업 - 화장품 제조 및 판매 - 생활용품(비누, 칫솔, 세제포함)의 제조 및 판매 - 식품(다류, 건강기능식품 포함)의 제조, 가공 및 판매 - 안티에이징 사업 - 코스메틱 제조 기획 유통사업 - 프랜차이즈업, 인테리어 공사업 | - |
| 추가 | 2022.11.04 | - | - 자연과학연구개발업 - 엔지니어링업 - 광물생산업 - 이차 전지 소재의 제조 및 판매업 - 전기전자 반도체 재료의 제조 및 판매업 - 연료전지 소재의 제조 및 판매업 - 정밀화학소재 제조 및 판매업 - 에너지 절약 소재 및 설비 산업 - 친환경 자동차 부품의 제조 및 판매업 - 도시광산업 등, 신재생에너지 관련 사업 - 폐전지 재활용 - 광물자원개발 및 판매업 - 염호개발 및 추출광물 판매업 - 전자 및 전기산업에서 발생하는 스크랩에서 금속회수 - 자동차산업 폐촉매에서 금속회수 - 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업 - 위 각호에 관한 기술 개발 및 기술의 판매 - 부동산 매매, 임대, 관리 및 설비 임대업 - 금융자산에 대한 투자업 - 해외구매대행업 |
2. 변경 사유
| 구분 | 변경 항목 | 변경 취지 및 목적, 필요성 | 변경제안 주체 | 주된 사업에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|
| 삭제 | - 해상 및 육상운송업, 화물알선업, 하역업 - 국내외 자원개발 및 판매업 - 스크린 골프관련 소프트웨어 솔루션 개발, 판매, 운영, 서비스 - 건물 및 토목엔지니어링 서비스업, 토목 건축공사, 도장공사, 토목측량 외 주택건설사업, 전문건설업 - 비아이(BI)디자인 - 씨아이(CI)디자인 - 브랜드네이밍 - 의류 도·소매업 - 신발 도·소매업 - 가방 도·소매업 - 잡화 도·소매업 - 기획, 제작, 수입 및 판매 - 각호에 관련된 부대사업 일체 - 캐릭터 개발, 수입 및 판매 - 캐릭터 상품의 기획, 제작, 판매 및 수출입 - 패키지 디자인 - 마케팅 사업 - 공유사무실 및 콘텐츠bj사업 - 레져서비스 및 오락서비스업 - 수출입업 (하드웨어 부품, 반도체 장비 부품) - 반도체 장비 유지 보수업 - 전자기기, 산업기계, 반도체 장비 제조 및 도소매업 - 전자기기 부품, 산업기계부품, 반도체 장비 부품 제조 및 도소매업 - 전자기기, 산업기계, 반도체 장비의 임대업 및 용역업 - 신재생에너지 관련 장비 및 제품의 개발, 제조, 판매, 서비스업 - LED 및 디스플레이관련 장비 및 제품의 개발, 제조, 판매, 서비스업 - 정보처리, 정보통신기술을 이용한 콘텐츠의 생산, 가공, 축적, 유통, 공급과 이에 필요한 소재 및 기기설비의 제조 및 도소매업 - 교육서비스업, 보건 및 사회복지사업 - 학원운영업 - 인터넷 교육사업 - 원격 평생교육사업 - 학원운영 컨설팅업 - 학원 프렌차이즈업 - 창업자에 대한 투자 - 중소기업 창업투자자금의 관리 - 창업과 관련되는 상담, 정보제공 및 창업자에 대한 사업의 알선 - 창업자로부터 위탁받은 사업의 경영 및 기술향상을 위한 용역사업 - 해외기술의 알선, 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자 - 투자한 창업자에 대한 보증 및 자금의 알선 - 창업자의 투자타당성 검토를 위한 조사용역사업 - 창업보육센터의 설립, 운영 - 창업엑셀러레이팅, 멘토링 - 의약부외품, 의료용구, 위생용품 수출입업 - 시약 도매업 - 바이오 제약 디자인 유통사업 - 화장품 제조 및 판매 - 생활용품(비누, 칫솔, 세제포함)의 제조 및 판매 - 식품(다류, 건강기능식품 포함)의 제조, 가공 및 판매 - 안티에이징 사업 - 코스메틱 제조 기획 유통사업 - 프랜차이즈업, 인테리어 공사업 | - 사업 현황 기준으로 정비 - 중복된 내용 단일 조항 통합 | 이사회 | 없음 |
| 추가 | - 도시, 지역정비사업 - 부동산 개발 및 투자업 - 가상세계 및 가상현실업 - 연예인 및 버추얼 캐릭터 매니지먼트업 - 모바일 결제사업, 전자화폐 및 가상화폐 관련 사업 - 블록체인 플랫폼 개발 및 관련 사업 - 인터넷 유통업 및 동대행업 - 인터넷 경매업 및 동대행업 - 일반도매 및 종합소매업 - 창고 및 물류업 - 구매 컨설팅 - 자연과학연구개발업 - 엔지니어링업 - 광물생산업 - 이차 전지 소재의 제조 및 판매업 - 전기전자 반도체 재료의 제조 및 판매업 - 연료전지 소재의 제조 및 판매업 - 정밀화학소재 제조 및 판매업 - 에너지 절약 소재 및 설비 산업 - 친환경 자동차 부품의 제조 및 판매업 - 도시광산업 등, 신재생에너지 관련 사업 - 폐전지 재활용 - 광물자원개발 및 판매업 - 염호개발 및 추출광물 판매업 - 전자 및 전기산업에서 발생하는 스크랩에서 금속회수 - 자동차산업 폐촉매에서 금속회수 - 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업 - 위 각호에 관한 기술 개발 및 기술의 판매 - 부동산 매매, 임대, 관리 및 설비 임대업 - 금융자산에 대한 투자업 - 해외구매대행업 | - 사업다각화 | 이사회 | 없음 |
| 수정 | - 부동산 매매, 임대업 | - 사업다각화 | 이사회 | 없음 |
3. 정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
| 1 | - 도시, 지역정비사업 - 부동산 개발 및 투자업 - 부동산 매매, 임대업 | 2021.08.24 |
| 2 | - 가상세계 및 가상현실업 - 연예인 및 버추얼 캐릭터 매니지먼트업 - 모바일 결제사업, 전자화폐 및 가상화폐 관련 사업 - 블록체인 플랫폼 개발 및 관련 사업 - 인터넷 유통업 및 동대행업 - 인터넷 경매업 및 동대행업 | 2022.03.31 |
| 3 | - 일반도매 및 종합소매업 - 창고 및 물류업 - 구매 컨설팅 | 2022.03.31 |
| 4 | - 자연과학연구개발업 - 엔지니어링업 - 광물생산업 - 이차 전지 소재의 제조 및 판매업 - 전기전자 반도체 재료의 제조 및 판매업 - 연료전지 소재의 제조 및 판매업 - 정밀화학소재 제조 및 판매업 - 에너지 절약 소재 및 설비 산업 - 친환경 자동차 부품의 제조 및 판매업 - 도시광산업 등, 신재생에너지 관련 사업 - 폐전지 재활용 - 광물자원개발 및 판매업 - 염호개발 및 추출광물 판매업 - 전자 및 전기산업에서 발생하는 스크랩에서 금속회수 - 자동차산업 폐촉매에서 금속회수 - 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업 - 위 각호에 관한 기술 개발 및 기술의 판매 - 부동산 매매, 임대, 관리 및 설비 임대업 - 금융자산에 대한 투자업 - 해외구매대행업 | 2022.11.04 |
3-1. 부동산 관련 사업
- 당사는 부동산 투자를 통한 임대수익 및 자본차익을 위하여 부동산 관련 사업목적을 정관에 추가하였으나, 전세계적인 급격한 금리인상 및 인플레이션 등의 사유로 추진하지 않았습니다.
- 2024년 3월 29일 예정인 제26기 정기주주총회에서 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건에 사업목적 정비가 포함되어 있습니다. 당사는 정기주주총회를 통하여 부동산 관련 사업목적을 삭제하고 정관을 정비할 예정입니다.
3-2. 블록체인 관련 사업
- 당사는 블록체인 및 NFT 관련 신사업에 진출하기 위하여 블록체인 관련 사업목적을 정관에 추가하였으나, 시장의 불확실성과 급격한 변동성으로 인해 보수적으로 판단해 사업을 추진하지 않았습니다.
- 2024년 3월 29일 예정인 제26기 정기주주총회에서 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건에 사업목적 정비가 포함되어 있습니다. 당사는 정기주주총회를 통하여 블록체인 관련 사업목적을 삭제하고 정관을 정비할 예정입니다.
3-3. 일반도매 및 종합소매업, 창고 및 물류업, 구매컨설팅
- 당사는 기존 영위하던 지적재산권(IP)을 활용한 컨텐츠 제품 및 휴대폰액세서리의 제조, 판매 사업과 연관하여 사업의 확장을 위하여 일반도매 및 종합소매업, 창고 및 물류업, 구매컨설팅을 사업목적에 추가하였으나, 전세계적인 급격한 금리인상 및 인플레이션 등의 사유로 추진하지 않았습니다.
- 2024년 3월 29일 예정인 제26기 정기주주총회에서 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건에 사업목적 정비가 포함되어 있습니다. 당사는 정기주주총회를 통하여 일반도매 및 종합소매업, 창고 및 물류업, 구매컨설팅 사업목적을 삭제하고 정관을 정비할 예정입니다.
3-4. 리튬 이차전지 소재 사업
(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
- 휴대폰, 노트북, 전기차의 핵심 부품인 이차전지 사업이 미래전략사업으로 떠오름에 따라, 혁신 기술력과 노하우를 바탕으로 신사업에 진출하게 되었습니다.
- 당사의 이차전지 소재 사업은 향후 수급이 예상되는 이차전지 제작에 필요한 각종 소재를 생산하는 신규사업입니다. 당사는 폐배터리의 재활용, 국내·외 탄산리튬의 확보, 염호를 통한 부가가치가 높은 탄산리튬을 생산하고자 합니다.
(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
- 다양한 전자제품에 빠지지 않고 들어가는 이차전지는 2050 탄소중립의 대두로 친환경 에너지 사용이 강조되면서 탄소를 배출하지 않는 친환경 에너지를 구현할 수 있는 핵심 부품으로 주목받기 시작했습니다. 특히 전기차에 들어가는 이차전지는 자동차 시장에 전동화 바람이 불면서 중요한 전략 산업으로 자리잡았습니다. 2023년부터 광물 공급 과잉과 전기차 수요 둔화로 인해 이차전지 소재 시장도 주춤하고 있지만, 중장기적으로 전기차 시장과 함께 성장세가 지속될 것으로 예상되고 있습니다.
- 시장조사기관 SNE리서치에 따르면 이차전지 시장 규모는 전 세계적으로 전기차 보급 확대에 힘입어 2023년 1,210억달러(160조원)에서 오는 2035년까지 6,160억달러(815조원) 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.
(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
| (단위: 억원) |
| 구분 | (예상)소요액 | 투자자금 조달원천 | 예상투자 회수기간 |
|---|---|---|---|
| 2023년 | 135 | 자기자금 | 향후 4년 |
| 2024년 | 1,131 | 자기자금 및 외부자금 조달 | |
| 2025년 | 300 | ||
| 2026년 | 200 | ||
| 총 소요액 | 1,766 | - | - |
※ 건설 및 설비 자재 가격 변동성으로 인하여 예상 소요액이 변동될 수 있습니다.
(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
- 당사는 2022년 11월 이차전지용 수산화리튬 등 리튬 소재 제조 및 판매 등과 관련된 사업목적을 추가하고 2023년 5월 사명을 리튬포어스로 변경하였습니다.
- 2022년 11월에 리튬기술 보유자인 전웅 박사가 합류하여, 2023년 3월에 불순물을 다량 함유한 염수로부터 리튬을 추출하는 기술, 리튬의 고도 정제기술, 폐 리튬 전지재료로부터 리튬의 친환경 회수 기술 등 총 3건의 특허 기술실시권을 취득하였습니다.
- 당사는 탄산리튬 제조 공장을 건설하기 위하여 2023년 4월 새만금 산업단지1공구 내 61,000㎡ 공장부지를 매입하여 2023년 7월 착공식을 개최하였고, 오는 2026년 하반기까지 완공할 계획입니다. 당사에서 생산할 탄산리튬은 하이드로리튬으로 공급되어 배터리급 수산화리튬 제조를 위한 원료로 사용되고 이로서 국내 리튬밸류체인을 구축할 예정입니다.
- 당사는 하이드로리튬과 리튬플러스와의 긴밀한 협력을 통하여 효율적인 사업추진을 진행하고 있습니다. 현재 연구개발 및 제품 생산은 리튬플러스에서 진행되고 있으며, 당사에서 별도의 연구개발활동 및 서비스 개발은 하지 않고 있습니다. 또한 새만금 공장 건설 프로젝트를 위하여 당사와 하이드로리튬, 리튬플러스 3개사가 공동으로 새만금 추진반을 결성하여 건설팀, 인허가팀, 구매팀, 기술팀을 운영중에 있습니다.
- 현재까지 당사의 이차전지 소재 사업의 매출은 없으며 새만금 공장 준공 이후 매출이 발생할 것으로 예상됩니다.
(5) 기존 사업과의 연관성
- 리튬 이차전지 소재 사업은 신규 진출 사업으로 기존 사업과의 연관성은 없습니다. 당사는 기존 영위하던 IP사업부와 신규사업인 리튬사업부를 분리 운영하고 있습니다.
(6) 주요 위험
- 소재부품이 생산원가 중 70% 이상으로 소재의 원가 비중이 높고 주요 원자재가 특정 국가에 편중되어 있어 80% 이상을 수입하기 때문에 원자재 공급망 위기에 빠질 위험에 있습니다.
(7) 향후 추진계획
- 당사는 이차전지의 핵심 원재료인 리튬의 안정적인 국내 공급을 위해 새만금 산업단지 내 탄산리튬 제조 공장을 구축할 예정입니다.
(8) 미추진 사유
- 해당사항 없습니다.
- 주식회사 리튬포어스(이하 "당사")는 반도체 검사장비등 개발 및 제조 사업을 영위할목적으로 1998년 5월 23일에 설립되었습니다.
- 사업 다각화 과정에서 2019년 2월 컨텐츠 제품 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하는 ㈜위드모바일을 합병하였습니다. 2022년 11월 이차전지용 리튬 소재 제조 및 판매 등과 관련된 사업목적을 추가하였으며, 2023년 5월 사명을 리튬포어스로 변경하였습니다.
- 당사는 지적재산권(Intellectual Property Rights, 이하 “IP ")을 활용한 컨텐츠 제품 및 휴대폰액세서리의 제조, 판매를 계속 사업으로 영위하고 있습니다.
- 당사는 향후 수요가 늘 것으로 예상되는 이차전지 제작에 필요한 탄산리튬 소재를 생산하는 신규사업을 추진 중에 있습니다. 당사는 폐배터리의 재활용, 국내·외 탄산리튬의 확보, 염호를 통한 부가가치가 높은 탄산리튬을 생산하고자 합니다.
- 공시서류 작성기준일 현재, 당사가 주력하고 있는 제품은 아래와 같습니다.
가. IP 사업
- 당사는 KAKAO FRIENDS 라이선스(테크 악세사리)를 기반으로 모바일 악세서리, 테크 액세서리 및 소형가전 등의 제품을 기획 및 디자인하여 생산하고 있습니다.
나. 브랜드
- 당사는 자체 브랜드로 2021년 BELUGA 라인과 2022년 CELIVE를 런칭했습니다.
BELUGA는 디즈니, 카카오프렌즈, 메르스데스벤츠 등 국내외 브랜드의 라이센스 및 OEM·ODM 전문 제조업체로써 우수한 품질과 디자인력을 인정 받아온 당사의 테크 악세서리 전문 브랜드입니다.
CELIVE는 합리적 가격대로 좋은 품질과 성능의 제품들을 제조하는 당사의 소형가전 전문 브랜드입니다.
다. 이차전지 소재 사업
- 당사는 폐배터리를 전처리한 블랙파우더를 공급받아 탄산리튬과 니켈, 코발트, 망간 등을 추출하는 공정을 통해 이차전지의 각종 소재를 생산할 예정입니다.
2023년 4월 탄산리튬 제조 공장 설립을 위해 새만금 국가산단 토지를 매입하였고, 2023년 7월에 착공식을 개최하였습니다.
라. 주요제품 등의 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| IP사업 | 제품 | 핸드폰악세사리 | 제조/가공 | - | 15,543 | 99 |
| IP사업 | 상품 | 방향제 외 | 방향제 외 | - | 71 | 0 |
| 기타 | 기타 | 기타 | 임대 외 | - | 19 | 0 |
| 합 계 | 15,634 | 100 | ||||
가. 주요 원재료 등에 관한 사항
- 국내에서 공급받는 원재료는 공급업체의 제작단가의 변동 등의 요인으로 인해 변동을 보입니다. 수입원자재의 매입가격은 연도별, 매입처별 단가의 차이가 크고 관세 및 환율의 영향 또한 중요변수로 작용하고 있습니다. 주요 원재료 구성 현황은 아래와 같습니다.
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원, %) |
| 구분 | 매입액 | 비율 | |
|---|---|---|---|
| 컨텐츠사업 | 원재료 | 9,666,382 | 75.51 |
| 리튬사업 | 원재료 | 3,135,131 | 24.49 |
| 합계 | 12,801,513 | 100.00 | |
나. 생산실적
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 2023년 (제26기) | 2022년 (제25기) | 2021년 (제24기) |
|---|---|---|---|---|---|
| 반도체사업 | 반도체 검사장비 | - | - | - | 494 |
| 컨텐츠사업 | 핸드폰악세서리 외 | 본사 | 15,543 | 19,872 | 16,099 |
| 합계 | 15,543 | 19,872 | 16,593 | ||
다. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 비품 | 금형 | 건설중인 자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 170,101 | 897,566 | 52,628 | 1,120,295 |
| 기말 | - | - | 15,665,438 | 15,665,438 |
(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
- 당사는 전기차 시장과 함께 성장을 하고 있는 이차전지 소재 제조 신사업을 추진 중에 있습니다. 탄산리튬 제조 공장을 건설하기 위하여 2023년 4월 새만금 산업단지1공구 내 61,000㎡ 공장부지를 매입하여 2023년 7월 착공식을 개최하였고, 단계적으로 투자를 계획하고 있습니다.
가. 매출 실적
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 2023년 (제26기) | 2022년 (제25기) | 2021년 (제24기) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 컨텐츠사업 | 제품 | 핸드폰 악세서리 | 수 출 | 0 | 27 | 94 |
| 내 수 | 15,543 | 19,845 | 16,004 | |||
| 합 계 | 15,543 | 19,845 | 16,099 | |||
| 상품 | 방향제 외 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 71 | 316 | 408 | |||
| 합 계 | 71 | 316 | 408 | |||
| 기타 | 수 출 | 0 | 7 | - | ||
| 내 수 | 19 | 526 | 905 | |||
| 합 계 | 19 | 534 | 905 | |||
| 합계 | 수 출 | 0 | 32 | 94 | ||
| 내 수 | 15,633 | 20,687 | 17,817 | |||
| 합 계 | 15,634 | 20,721 | 17,911 | |||
가. 재무위험관리
- 당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
(1) 시장위험
1) 외환위험
- 당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 당사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
- 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다.
| (원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 외화종류 | 당 기 | 전 기 | ||
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| 외화예금 | USD | 7,012 | 9,041 | 326,302 | 413,522 |
| JPY | 398,774 | 3,639 | 6,461,105 | 61,586 | |
| CNY | 5,310 | 960 | - | - | |
| EUR | 16,029 | 22,867 | 16,024 | 21,652 | |
| 매출채권 | USD | - | - | 75 | 95 |
| JPY | - | - | 2,074 | 20 | |
| 외화자산 계 | USD | 7,012 | 9,041 | 326,377 | 413,618 |
| JPY | 398,774 | 3,639 | 6,463,179 | 61,606 | |
| CNY | 5,310 | 960 | - | - | |
| EUR | 16,029 | 22,867 | 16,024 | 21,652 | |
| 매입채무 | USD | - | - | 108,087 | 136,978 |
| 외화부채 계 | USD | - | - | 108,087 | 136,978 |
- 보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 환 율 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| USD | 1,289.40 | 1,267.30 |
| JPY | 9.1266 | 9.5318 |
| CNY | 180.8400 | - |
| EUR | 1,426.59 | 1,351.20 |
- 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 904 | (904) | 27,664 | (27,664) |
| JPY | 364 | (364) | 6,161 | (6,161) |
| CNY | 96 | (96) | - | - |
| EUR | 2,287 | (2,287) | 2,165 | (2,165) |
| 합 계 | 3,651 | (3,651) | 35,990 | (35,990) |
※ 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.
2) 이자율위험
- 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.
- 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.
- 2023년 12월 31일 현재 회사의 차입금 잔액이 없으므로 이자율위험에 노출되는 금액은 중요하지 않습니다.
3) 가격위험
- 당사는 당기손익-공정가치금측정융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.
- 보고기간종료일 현재 가격위험관리 대상이 되는 시장성 있는 지분증권 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 100,556 | 342,240 |
- 보고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성 있는 지분증권에 대한 가격위험은다음과 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,006 | (1,006) | 3,422 | (3,422) |
(2) 신용위험
- 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.
- 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
- 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 현금성자산(보유현금제외) | 8,029,266 | 12,609,206 |
| 기타금융자산 | 83,000 | 83,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 3,360,000 | 6,473,053 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 91,424,065 | 207,927,648 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,753,011 | 4,250,456 |
| 합 계 | 105,649,341 | 231,343,362 |
(3) 유동성 위험
- 유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
- 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.
- 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이하 | 1년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| <당 기> | |||||
| 매입채무 및 기타채무 (리스부채 제외) | 3,605,872 | 3,605,872 | - | - | 3,605,872 |
| 전환사채 | 24,856,314 | 38,283,210 | - | - | 38,283,210 |
| 리스부채(*) | 1,235,108 | 489,790 | 962,035 | - | 1,451,825 |
| 합 계 | 29,697,294 | 42,378,872 | 962,035 | - | 43,340,907 |
| <전 기> | |||||
| 매입채무 및 기타채무 (리스부채 제외) | 1,035,792 | 1,035,792 | - | - | 1,035,792 |
| 전환사채 | 4,998,913 | 6,348,834 | - | - | 6,348,834 |
| 리스부채(*) | 1,063,011 | 359,163 | 855,625 | - | 1,214,788 |
| 합 계 | 7,097,716 | 7,743,789 | 855,625 | - | 8,599,414 |
※ (*) 유동성 대체액을 포함하고 있습니다.
나. 자본관리
- 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
- 당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
- 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
| 부채 | 40,205,008 | 61,564,824 | (A) |
| 자본 | 117,324,919 | 185,931,114 | (B) |
| 현금및현금성자산 | 8,029,266 | 12,612,455 | (C) |
| 차입금 | 24,856,314 | 4,998,913 | (D) |
| 부채비율 | 34.27% | 33.11% | (A/B) |
| 순차입금비율 | 14.34% | (*) | ((D-C)/B) |
※(*) 음수이므로 산정하지 않았습니다.
가. 주요 계약
| 계약 상대방 | 항 목 | 내 용 |
|---|---|---|
| 카카오아이엑스 주식회사 | 계약 유형 | 캐릭터 사용허락 계약서 |
| 체결시기 및 기간 | 2020.04.01 ~ 2024.03.31 | |
| 목적 및 내용 | 카카오프렌즈 캐릭터의 사용계약 | |
| 전 웅 | 계약 유형 | 특허기술 통상실시권 설정등록 계약서 |
| 체결시기 및 기간 | 2023.03.31 ~ 2043.03.31 | |
| 목적 및 내용 | 리튬 고도 정제기술 특허의 통상실시권 취득 | |
| 전 웅 | 계약 유형 | 특허기술 통상실시권 설정등록 계약서 |
| 체결시기 및 기간 | 2023.03.31 ~ 2043.03.31 | |
| 목적 및 내용 | 폐전지로부터 리튬회수 특허의 통상실시권 취득 | |
| 전 웅 | 계약 유형 | 특허기술 통상실시권 설정등록 계약서 |
| 체결시기 및 기간 | 2023.03.31 ~ 2043.03.31 | |
| 목적 및 내용 | 염수로부터 리튬추출 특허의 통상실시권 취득 | |
| 한국농어촌공사 | 계약 유형 | 용지매매계약서 |
| 체결시기 및 기간 | 2023.04.12 | |
| 목적 및 내용 | 공장 설립을 위한 새만금 국가산단 토지 매입 |
가. IP 사업
1. 업계의 현황
(1) 캐릭터 라이선싱 의미와 사업 구조
- 캐릭터 라이선싱이란 캐릭터 지적재산권(Intellectual Property, IP)을 제품화할 수 있도록 제3자에게 허가 또는 권리를 위임하는 것으로 권리를 부여받은 사용권자[라이선시(Licensee)]는 지적재산권 소유주[라이선서(Licensor)]에게 라이선스에 따른 사용비를 지급합니다.
- 라이선서는 라이선시에게 권리를 부여함으로써 금전적인 수익과 더불어 재산권의 가치를 향상시킬 수 있는 기회를 얻고, 추가적인 인지도를 창출하여 홍보 효과와 더불어 다른 라이선싱 기회를 만듦으로써 수익의 재창출 효과를 보게 됩니다. 이러한 캐릭터 라이선싱 사업에서 라이선시가 양질의 제품을 기획ㆍ생산하고, 유통처를 확보하며, 지속적으로 품질을 유지하는 것은 시장 점유율 증대를 위한 중요한 요소입니다.
[캐릭터 라이선싱 사업 프로세스]
라이센싱사업 프로세스 |
(2) 산업의 현황 및 전망
① 글로벌 캐릭터ㆍ라이선스시장 규모 및 전망
- 캐릭터 라이선스 시장은 라이선싱의 상품화를 통한 다양한 비즈니스 모델 발굴로 높은 수익율을 창출할 수 있는 분야로 각광받고 있습니다. 문화체육관광부가 발간한 '2023 해외 콘텐츠시장 분석 보고서'에 따르면 2022년 글로벌 캐릭터·라이선스 시장 규모는 약 314,161백만 달러(한화 약 414조 641억 원)로 추산됩니다.
- 2018년부터 2022년까지 글로벌 전체 콘텐츠 시장은 연평균 6.0%의 성장률을 기록했으나, 전반적인 세계시장의 경기 침체 영향으로 2022년부터 2027년에 이르는 기간 동안 4.5%의 다소 완만한 성장률을 보일 것으로 예상됩니다. 캐릭터·라이선스 시장은 긍정적인 성장을 보이고있지만, 2022년 이전 대비 시장 성장률이 유지되거나 하락할 것으로 전망됩니다.
② 국내 캐릭터 라이선싱 시장 현황
- 국내 캐릭터 IP 시장은 지난 수년간 꾸준히 성장해왔으며, 앞으로도 계속 성장세를 유지할것으로 예상됩니다.
[캐릭터개발 및 라이선스업 사업체 수 현황]
(개) | 2020년 | 2021년 | 2022년 | 연평균 |
|---|---|---|---|---|
업체 수 | 652 | 667 | 674 | 1.7 |
출처: 문화체육관광부_2022년 기준 콘텐츠산업조사
- 2020년 캐릭터산업(캐릭터 제작업과 캐릭터상품 유통업)의 전체 사업체 수는 2,700개로 2020년부터 2022년까지 연평균 8.3% 증가하였습니다. 이 중 캐릭터 제작업에 속하는 캐릭터 개발 및 라이선스업은 2022년 674개로 21.3%를 차지하고 연평균 1.7%로 증가하는 추세에 있습니다.
[캐릭터개발 및 라이선스업 매출액 현황]
(백만원) | 2020년 | 2021년 | 2022년 | 연평균 |
|---|---|---|---|---|
매출액 | 1,046,047 | 1,415,318 | 1,596,047 | 23.5 |
출처: 문화체육관광부_2022년 기준 콘텐츠산업조사
- 2022년 캐릭터개발 및 라이선스업의 매출액은 1조 5960억원으로 2020년부터 2022년까지 연평균 12.8% 증가하며 성장세를 유지하고 있습니다. 이중 캐릭터산업(캐릭터 제작업과 캐릭터상품 유통업) 매출액에 속하는 캐릭터개발 및 라이선스업의 매출액은 약 29.7% 비중을 차지합니다.
2. 회사의 현황
(1) 컨텐츠 사업부문 영업의 개황 및 시장요건
- 스마트폰 시장의 성장으로 전 세계적으로 모바일 액세서리에 대한 시장 수요가 급증하면서 시장 규모 역시 커졌습니다. 모바일 액세서리 시장은 북미, 중남미, 서유럽, 동유럽, 일본을 제외한 아시아 태평양 지역 (APEJ), 일본 및 기타 주요 지역에서 2015년부터 2025년 사이에 6.9 %의 연평균 성장을 기록할 것으로 예상됩니다.
- 시장의 규모는 2025년 말까지 1,217억달러, 이 중 아시아 태평양 지역 (APEJ), 북미 및 서유럽은 총 79.6%의 시장 점유율을 차지할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 중남미 및 중동시장은 각각 7.3 %와 5.7 %의 연평균 성장률을 기록할 수 있는 고성장 지역으로 추정됩니다. 전 세계적으로 시장에서 관찰되는 주요 추세로는 경쟁 기업간의 합병 및 인수 ,제품 포트폴리오의 다변화 및 신제품 개발 등이 있습니다.
- 글로벌 모바일 액세서리 시장은 크게 보호 케이스, 헤드폰/이어폰, 충전기, 메모리 카드, 보조배터리, 휴대용 스피커 및 기타 제품으로 세분화되어 있습니다. 또한 시장은 가격대별로 프리미엄, 중가, 저가의 시장으로 구분되며, 유통 채널을 기반으로 다중 브랜드 매장, 단일 브랜드 매장 및 온라인 플랫폼을 통한 판매로 분류할 수 있습니다.
(2) 컨텐츠 사업부문 시장의 경쟁요소 및 회사의 경쟁력
- 당사는 카카오프랜즈, 펭수, 디즈니, 마블 등의 아이피(Intellectual Property right, 지적재산권)를 바탕으로 모바일 관련 주변기기 시장의 성장을 주도해 왔습니다.
- 현재 당사 컨텐츠 사업부의 특성 및 강점은 다음과 같습니다.
① 주문 위탁 생산
- 당사는 트렌드에 따른 제품수명주기가 짧고 소비자별 다양한 소비성향을 보이는 액세서리 시장에서, 다양한 아이피를 이용하여 다품종 소량생산 및 위탁 생산(outsourcing)을 통해 재고 부담을 최소화하고, 생산 및 배송의 리드타임을 단축시켜, 능동적으로 대응 가능한 탄력적인 재고 및 생산관리를 하고 있습니다. 당사의 주요 프로세스는 기획, 디자인, 마케팅, 물류관리, 세일즈로 이루어져 있습니다.
② 시장에 자리잡은 아이피를 이용하여 안정적 매출유지
- 당사는 국내 및 아시아에서 인기를 끌고 있는 카카오프렌즈 아이피를 이용하여 모바일 관련 제품을 생산하고 있습니다. 더불어 당사의 위드모바일 브랜드 역시 시장에서의 점층적인 인지를 쌓아왔으며, 이를 적용하여 모바일 액세서리의 범위를 넘어서는 다양한 제품군들의 점진적인 매출 상승을 만들어 나가고 있습니다. 따라서 당사만의 품질 및 고유한 이미지를 창출하기 위하여 제품 디자인부터 외주 생산에 이르기까지,엄격한 내부 관리 프로세스를 가동하고 있으며, 다양한 매출처를 확보하여 신뢰도 및 브랜드 이미지를 부각시키고 있습니다.
③ 시스템 및 인프라
- 당사는 제품의 기획부터 디자인, 자체 금형 제작, 제품 생산, 소비자 판매까지 할 수 있는 인프라를 가진 업체입니다. 또한 타 업체와 달리 국가 인증 디자인 기업 부설 연구소를 운영 중에 있고, 카카오아이엑스㈜ 캐릭터 제품의 기획, 디자인, 생산에 최적화 되어 있는 인력을 갖추고 있습니다.
- 당사의 라이선서가 요구하는 사항들을 상품 별로 표현하는 디자인력, 디자인을 제품에 구현하는 생산력은 타 업체와 현저히 차별화되며, 다수의 디자인권, 상표권, 실용신안권을 보유하고 있습니다.
- 제품 기획부터 디자인, 설계, 자체 금형으로 생산하여 직접 판매까지 하고 있는 업체는 당사가 유일하고, 이러한 인프라 구축에는 상당한 시간과 비용 투자가 필요하므로 타 사업자의 시장 진입도 쉽지 않습니다.
나. 이차전지 소재 사업
1. 업계의 현황
(1) 이차전지 산업의 특성
- 이차전지 산업은 기술주도와 시장 선점을 위해 지속적인 연구개발이 필요한 기술집약 산업입니다. 소재부품이 생산원가 중 70% 이상으로 소재의 원가 비중이 높고 주요 원자재가 특정 국가에 편중되어 있어 안정적인 조달관리가 필요하며, 전기차, 노트북, 모바일기기 등 제품 및 수요자에 따라 맞춤형 설계가 필요한 수요자 중심 산업이라는 특징을 지니고 있습니다.
(2) 산업의 현황 및 전망
- 다양한 전자제품에 빠지지 않고 들어가는 이차전지는 2050 탄소중립의 대두로 친환경 에너지 사용이 강조되면서 탄소를 배출하지 않는 친환경 에너지를 구현할 수 있는 핵심 부품으로 주목받기 시작했습니다. 특히 전기차에 들어가는 이차전지는 자동차 시장에 전동화 바람이 불면서 중요한 전략 산업으로 자리잡았습니다. 2023년부터 광물 공급 과잉과 전기차 수요 둔화로 인해 이차전지 소재 시장도 주춤하고 있지만, 중장기적으로 전기차 시장과 함께 성장세가 지속될 것으로 예상되고 있습니다.
- 현재 세계 이차전지 시장은 넓은 내수 시장을 가진 중국과 글로벌 시장을 공략하고 있는 한국과 일본이 경쟁하는 구도로 형성되어 있으며, 이들 3개국이 세계 이차전지시장의 90% 이상을 점유하고 있습니다. 이차전지 제조경쟁력은 가격(생산단가)과 소재경쟁력은 중국이 앞서고, 제조경쟁력은 한국이, 원천기술과 품질경쟁력은 일본이 다소 우위에 있는 것으로 평가받고 있습니다.
- 시장조사기관 SNE리서치에 따르면 이차전지 시장 규모는 전 세계적으로 전기차 보급 확대에 힘입어 2023년 1,210억달러(160조원)에서 오는 2035년까지 6,160억달러(815조원) 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.
[세계 전기차 배터리 시장 전망]
| (단위 : 억달러, GWh, %) |
구 분 | 2023년 | 2025년 | 2028년 | 2030년 | 2035년 | 연평균 |
|---|---|---|---|---|---|---|
시장 규모 | 1,210 | 1,960 | 3,030 | 4,010 | 6,160 | 34.0 |
| 수요량 (GWh) | 687 | 1,207 | 2,206 | 3,074 | 5,256 | 55.4 |
출처: SNE리서치 2023년
2. 회사의 현황
(1) 회사의 사업 추진현황
- 2022년 11월에 리튬기술 보유자인 전웅 박사가 합류하여, 2023년 3월에 불순물을 다량 함유한 염수로부터 리튬을 추출하는 기술, 리튬의 고도 정제기술, 폐 리튬 전지재료로부터 리튬의 친환경 회수 기술 등 총 3건의 특허 기술실시권을 취득하였습니다.
- 당사는 탄산리튬 제조 공장을 건설하기 위하여 2023년 4월 새만금 산업단지1공구 내 61,000㎡ 공장부지를 매입하여 2023년 7월 착공식을 개최하였고, 오는 2026년 하반기까지 완공할 계획입니다.
(2) 회사의 경쟁력
- 당사는 지속적인 투자를 통한 기술의 고도화와 관계 기업들과의 긴밀한 협업으로 생산의 최적화를 이루어내어 시장에서의 경쟁력을 확보해나갈 예정입니다.
- 미국의 인플레이션 감축법(IRA)과 유럽의 핵심원자재법(CRMA) 시행은 특정국에 대한 원자재 의존도를 낮추고 역내 공급망을 강화하는 것을 목적으로 합니다. 따라서 중국산 광물에 80% 이상 의존하고 있는 국내 배터리 기업들에게는 해당 법 시행 전후로 광물 조달처의 재편이 필수적입니다.
요약 재무제표 |
제 26 기말 2023.12.31 현재 |
| 제 25 기말 2022.12.31 현재 |
| 제 24 기말 2021.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
| 구 분 | 제26기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| (2023년 12월말) | (2022년 12월말) | (2021년 12월말) | |
자산 | |||
[유동자산] | 92,661,095,774 | 24,777,933,283 | 37,774,232,211 |
현금및현금성자산 | 8,029,265,550 | 12,612,454,531 | 23,817,439,991 |
기타유동금융자산 | 83,000,000 | 83,000,000 | 83,000,000 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 47,090,536,650 | 342,240,000 | 563,200,000 |
매출채권 및 기타채권 | 2,884,631,603 | 6,085,266,039 | 3,261,296,870 |
재고자산 | 6,047,337,419 | 5,150,090,158 | 5,061,045,740 |
기타유동자산 | 1,008,351,976 | 490,483,135 | 1,988,249,610 |
[비유동자산] | 64,868,831,844 | 222,718,005,194 | 16,613,031,871 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 | 44,333,528,599 | 207,585,407,749 | 5,345,250,043 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 2,753,011,094 | 4,250,455,600 | 2,299,515,800 |
관계기업투자자산 | 889,611,586 | 6,496,360,970 | 5,028,547,344 |
유형자산 | 16,383,932,565 | 2,125,316,776 | 3,065,269,802 |
무형자산 | 33,380,000 | 1,466,394,254 | 129,360,317 |
| 투자부동산 | 406,283,145 | 416,195,865 | |
장기매출채권 및 기타채권 | 475,368,000 | 387,786,700 | 328,892,700 |
자산총계 | 157,529,927,618 | 247,495,938,477 | 54,387,264,082 |
부채 | |||
[유동부채] | 34,564,216,753 | 34,092,881,399 | 20,328,740,589 |
[비유동부채] | 5,640,791,479 | 27,471,943,089 | 1,614,308,028 |
부채총계 | 40,205,008,232 | 61,564,824,488 | 21,943,048,617 |
자본 | |||
[자본금] | 14,433,562,500 | 13,832,279,500 | 8,090,487,300 |
[자본잉여금] | 203,916,042,278 | 88,774,826,457 | 42,807,452,161 |
[기타자본] | (6,729,850,806) | (6,219,619,628) | (5,805,569,448) |
[이익잉여금(결손금)] | (94,294,834,586) | 89,543,627,660 | (13,406,306,649) |
자본총계 | 117,324,919,386 | 185,931,113,989 | 31,686,063,364 |
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 구 분 | (2023.01.01~ 2023.12.31) | (2022.01.01~ 2022.12.31) | (2021.01.01~ 2021.12.31) |
매출액 | 15,633,542,239 | 20,721,222,981 | 17,911,455,666 |
영업이익(손실) | (6,808,746,053) | (3,749,508,769) | (5,372,811,798) |
법인세비용차감전순이익(손실) | (215,391,930,430) | 115,863,538,445 | (13,214,139,889) |
당기순이익(손실) | (182,829,935,436) | 89,591,513,030 | (13,258,577,969) |
| 기본주당이익(손실) | (6,372) | 4,957 | (833) |
| 희석주당이익(손실) | (6,372) | 4,957 | (833) |
※ 요약 재무제표는 한국채택회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.
- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.
4-1. 재무상태표
재무상태표 |
제 26 기 2023.12.31 현재 |
제 25 기 2022.12.31 현재 |
제 24 기 2021.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 26 기 | 제 25 기 | 제 24 기 | |
|---|---|---|---|
자산 | |||
Ⅰ. 유동자산 | 92,661,095,774 | 24,777,933,283 | 37,774,232,211 |
현금및현금성자산 | 8,029,265,550 | 12,612,454,531 | 23,817,439,991 |
기타유동금융자산 | 83,000,000 | 83,000,000 | 83,000,000 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 47,090,536,650 | 342,240,000 | 563,200,000 |
매출채권 및 기타채권 | 2,884,631,603 | 6,085,266,039 | 3,261,296,870 |
재고자산 | 6,047,337,419 | 5,150,090,158 | 5,061,045,740 |
기타유동자산 | 1,008,351,976 | 490,483,135 | 1,910,621,410 |
당기법인세자산 | 81,844,020 | 14,399,420 | 77,628,200 |
파생상품금융자산 | 27,436,128,556 | ||
매각예정비유동자산 | 3,000,000,000 | ||
Ⅱ. 비유동자산 | 64,868,831,844 | 222,718,005,194 | 15,854,879,770 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 44,333,528,599 | 207,585,407,749 | 5,345,915,575 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,753,011,094 | 4,250,455,600 | 2,299,515,800 |
관계기업투자자산 | 889,611,586 | 6,496,360,970 | 4,269,729,711 |
유형자산 | 16,383,932,565 | 2,125,316,776 | 3,065,269,802 |
무형자산 | 33,380,000 | 1,466,394,254 | 129,360,317 |
투자부동산 | 406,283,145 | 416,195,865 | |
장기매출채권 및 기타채권 | 475,368,000 | 387,786,700 | 328,892,700 |
자산총계 | 157,529,927,618 | 247,495,938,477 | 53,629,111,981 |
부채 | |||
Ⅰ. 유동부채 | 34,564,216,753 | 34,092,881,399 | 20,328,740,589 |
매입채무 및 기타채무 | 4,075,955,538 | 1,327,615,417 | 1,600,548,523 |
단기차입금 | 698,000,000 | ||
전환사채 | 24,856,313,511 | 4,998,912,556 | 10,708,566,960 |
유동성장기부채 | 30,400,000 | ||
파생상품 금융부채 | 5,490,993,901 | 27,420,512,408 | 6,486,214,939 |
기타 유동부채 | 140,953,803 | 345,841,018 | 805,010,167 |
Ⅱ. 비유동부채 | 5,640,791,479 | 27,471,943,089 | 1,614,308,028 |
장기매입채무 및 기타채무 | 765,024,966 | 771,187,477 | 1,062,323,142 |
장기차입금 | 38,000,000 | ||
순확정급여부채 | 444,952,959 | 525,429,539 | 513,984,886 |
이연법인세부채 | 4,424,157,601 | 26,175,326,073 | |
충당부채 | 6,655,953 | ||
부채총계 | 40,205,008,232 | 61,564,824,488 | 21,943,048,617 |
자본 | |||
Ⅰ. 자본금 | 14,433,562,500 | 13,832,279,500 | 8,090,487,300 |
Ⅱ. 자본잉여금 | 203,916,042,278 | 88,774,826,457 | 42,807,452,161 |
Ⅲ. 기타자본 | (6,729,850,806) | (6,219,619,628) | (5,805,569,448) |
Ⅳ. 이익잉여금 | (94,294,834,586) | 89,543,627,660 | (13,406,306,649) |
자본총계 | 117,324,919,386 | 185,931,113,989 | 31,686,063,364 |
자본과부채총계 | 157,529,927,618 | 247,495,938,477 | 53,629,111,981 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서 |
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 26 기 | 제 25 기 | 제 24 기 | |
|---|---|---|---|
Ⅰ. 매출액 | 15,633,542,239 | 20,721,222,981 | 17,911,455,666 |
Ⅱ. 매출원가 | 13,350,070,345 | 17,229,153,918 | 14,844,694,667 |
Ⅲ. 매출총이익 | 2,283,471,894 | 3,492,069,063 | 3,066,760,999 |
판매비와관리비 | 9,001,395,805 | 7,004,708,784 | 8,352,061,632 |
대손상각비 | 90,822,142 | 236,869,048 | 87,511,165 |
Ⅳ. 영업손실 | (6,808,746,053) | (3,749,508,769) | (5,372,811,798) |
기타수익 | 42,133,042 | 229,276,610 | 25,317,885 |
기타비용 | 8,862,634,892 | 1,379,649,059 | 2,801,729,048 |
금융수익 | 19,194,526,800 | 168,911,328,213 | 936,476,727 |
금융비용 | 213,259,185,588 | 47,634,539,009 | 3,813,196,846 |
Ⅴ. 관계기업지분법이익(손실) | (1,633,398,890) | (513,369,541) | (1,429,379,176) |
Ⅵ. 관계기업투자자산손상차손 | 4,064,624,849 | 758,817,633 | |
Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (215,391,930,430) | 115,863,538,445 | (13,214,139,889) |
법인세비용 | (32,561,994,994) | 26,272,025,415 | 44,438,080 |
Ⅷ.당기순이익(손실) | (182,829,935,436) | 89,591,513,030 | (13,258,577,969) |
Ⅸ. 기타포괄손익 | (1,518,757,988) | (412,975,250) | (157,553,198) |
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||
확정급여제도의 재측정요소 | (219,626,190) | (47,885,370) | (147,728,680) |
기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 | (1,401,632,497) | (365,089,880) | (9,824,518) |
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: | |||
지분법자본변동 | 102,500,699 | ||
Ⅹ. 총포괄이익(손실) | (184,348,693,424) | 89,178,537,780 | (13,416,131,167) |
ⅩⅠ. 주당이익(손실) | |||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (6,372) | 4,957 | (833) |
희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (6,372) | 4,957 | (833) |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
4-3. 자본변동표
자본변동표 |
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 | |
2021.01.01 (기초자본) | 7,584,084,900 | 39,330,259,259 | (5,795,744,930) | (1,856,772,274) | 39,261,826,955 |
총포괄손익: | |||||
당기순이익 | (13,258,577,969) | (13,258,577,969) | |||
확정급여제도의 재측정요소 | (147,728,680) | (147,728,680) | |||
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (9,824,518) | (9,824,518) | |||
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 | |||||
지분법자본변동 | |||||
자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | |||||
유상증자 | |||||
주식액면병합 | |||||
전환사채의전환 | 506,402,400 | 5,333,965,176 | 5,840,367,576 | ||
전환권대가 | |||||
결손보전 | (1,856,772,274) | 1,856,772,274 | |||
2021.12.31 (기말자본) | 8,090,487,300 | 42,807,452,161 | (5,805,569,448) | (13,406,306,649) | 31,686,063,364 |
2022.01.01 (기초자본) | 8,090,487,300 | 42,807,452,161 | (5,805,569,448) | (13,406,306,649) | 31,686,063,364 |
총포괄손익: | |||||
당기순이익 | 89,591,513,030 | 89,591,513,030 | |||
확정급여제도의 재측정요소 | (47,885,370) | (47,885,370) | |||
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (365,089,880) | (365,089,880) | |||
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 | |||||
지분법자본변동 | |||||
자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | |||||
유상증자 | 5,059,701,400 | 36,490,297,050 | 41,549,998,450 | ||
주식액면병합 | (300) | (48,960,300) | (48,960,600) | ||
전환사채의전환 | 682,091,100 | 22,883,383,895 | 23,565,474,995 | ||
전환권대가 | |||||
결손보전 | (13,406,306,649) | 13,406,306,649 | |||
2022.12.31 (기말자본) | 13,832,279,500 | 88,774,826,457 | (6,219,619,628) | 89,543,627,660 | 185,931,113,989 |
2023.01.01 (기초자본) | 13,832,279,500 | 88,774,826,457 | (6,219,619,628) | 89,543,627,660 | 185,931,113,989 |
총포괄손익: | |||||
당기순이익 | (182,829,935,436) | (182,829,935,436) | |||
확정급여제도의 재측정요소 | (29,626,190) | (29,626,190) | |||
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (1,401,632,497) | (1,401,632,497) | |||
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 | 788,900,620 | (788,900,620) | |||
지분법자본변동 | 102,500,699 | 102,500,699 | |||
자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | |||||
유상증자 | |||||
주식액면병합 | |||||
전환사채의전환 | 601,283,000 | 15,393,118,163 | 16,294,401,163 | ||
전환권대가 | 99,448,097,658 | 99,448,097,658 | |||
결손보전 | |||||
2023.12.31 (기말자본) | 14,433,562,500 | 203,916,042,278 | (6,729,850,806) | (94,294,834,586) | 117,324,919,386 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표 |
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 |
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
(단위 : 원) |
제 26 기 | 제 25 기 | 제 24 기 | |
|---|---|---|---|
Ⅰ. 영업활동현금흐름 | (4,282,749,983) | (3,203,798,917) | (2,168,807,696) |
1. 영업에서 창출된 현금 | 2,126,554,180 | (3,293,363,025) | (2,334,398,267) |
(1)당기순이익(손실) | (182,829,935,436) | 89,591,513,030 | (13,258,577,969) |
(2) 조정 | 180,196,493,743 | (91,155,824,626) | 11,515,625,938 |
퇴직급여 | 164,394,240 | 185,471,760 | 261,500,832 |
감가상각비 | 928,487,712 | 1,219,153,944 | 1,596,519,433 |
유형자산처분손실 | 466,512,301 | 24,086,276 | |
유형자산폐기손실 | 153,289,226 | ||
유형자산처분이익 | 28,251,472 | 208,245,937 | 19,573,691 |
유형자산손상차손 | 1,181,598,163 | ||
무형자산상각비 | 157,777,865 | 137,198,192 | 356,435,901 |
무형자산처분손실 | 328,885 | ||
무형자산손상차손 | 4,276,587,004 | 40,218,377 | 1,579,243,590 |
대손상각비(환입) | 90,822,142 | 236,869,048 | 87,511,165 |
재고자산평가손실(환입) | 2,949,288,061 | 607,075,300 | 964,386,218 |
재고자산폐기손실 | 50,958,866 | 484,339,768 | |
기타의 대손상각비 | 3,175,950,522 | 421,775,799 | 777,562,396 |
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 28,119,923 | 162,803,674,394 | 527,449,241 |
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 134,252,772,176 | 507,704,788 | 443,482,872 |
투자부동산처분손실 | 96,370,425 | ||
관계기업지분법손실 | 1,633,398,890 | 513,369,541 | 1,429,379,176 |
관계기업투자자산손상차손 | 4,064,624,849 | 758,817,633 | |
사채상환이익 | 1,357,527,903 | ||
사채상환손실 | 1,723,884 | ||
파생상품평가이익 | 18,381,099,891 | 4,483,914,791 | 141,293,300 |
파생상품거래손실 | 4,483,914,791 | ||
파생상품평가손실 | 75,903,509,520 | 40,871,364,885 | 1,558,955,188 |
외화환산손실 | 3,614,517 | 33,592,067 | 1,431,670 |
외화환산이익 | 1,424,465 | 3,031,679 | 4,147,592 |
매각예정비유동자산손상차손 | 259,811,082 | ||
이자수익 | 778,779,299 | 210,126,422 | 181,249,626 |
이자비용 | 3,097,338,816 | 1,712,135,200 | 1,763,554,224 |
배당금수익 | (700,000) | (1,933,000) | (3,840,000) |
법인세비용 | (32,561,994,994) | 26,272,025,415 | 44,438,080 |
(3) 순운전자본의 변동 | (2,022,503,319) | (1,729,051,429) | (591,446,236) |
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) | 186,427,710 | (232,562,568) | 209,134,218 |
매출채권의 감소(증가) | 1,241,399,626 | (1,320,995,106) | 545,521,448 |
미수금의 감소(증가) | (172,706,695) | 111,807,004 | 1,204,358,886 |
기타유동자산의 감소(증가) | (518,519,541) | 1,206,247,244 | (338,923,719) |
기타충당부채의 증가(감소) | (302,424,400) | ||
재고자산의 감소(증가) | (3,846,535,322) | (747,078,584) | (1,496,486,027) |
매입채무의 증가(감소) | 1,821,442,717 | 58,008,122 | (414,472,850) |
미지급금의 증가(감소) | (61,061,198) | (101,435,629) | (98,566,822) |
미지급비용의 증가(감소) | 13,098,199 | (9,231,264) | (20,410,411) |
기타유동부채의 증가(감소) | (204,887,215) | (459,169,149) | 700,667,500 |
퇴직금의 지급 | (193,161,600) | (233,603,090) | (591,736,490) |
사외적립자산의 감소(증가) | (288,000,000) | (1,038,409) | 11,892,431 |
2. 이자의 수취 | 540,557,658 | 58,600,397 | 289,435,513 |
3. 이자의 지급 | (100,618,029) | (34,198,069) | (65,190,703) |
4. 배당금 수취 | 700,000 | 1,933,000 | 3,840,000 |
5. 법인세의 환급 | (67,444,600) | 63,228,780 | |
6. 법인세의 납부 | 62,494,239 | ||
Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (34,952,745,692) | (45,220,931,474) | 1,060,149,995 |
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 10,015,333,551 | 11,420,201,726 | 7,469,138,085 |
단기대여금의 감소 | 2,500,000,000 | 7,700,000,000 | 6,495,000,000 |
상각후원가측정채무증권의 감소 | 550,000,000 | ||
당기손익-공정가치측정금융자산의감소 | 7,092,502,537 | 51,000,000 | 278,224,721 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의감소 | 7,380,000 | ||
매각예정비유동자산의감소 | 3,000,000,000 | ||
보증금의 감소 | 71,600,000 | 394,277,000 | 136,200,000 |
유형자산의 처분 | 43,851,014 | 274,924,726 | 9,713,364 |
투자부동산의 처분 | 300,000,000 | ||
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (44,968,079,243) | (56,641,133,200) | (6,408,988,090) |
단기대여금의 증가 | 3,100,000,000 | 9,300,000,000 | 1,840,000,000 |
장기대여금의 증가 | (200,000,000) | (98,327,700) | |
보증금의 증가 | 235,909,000 | 302,164,000 | 32,620,000 |
상각후원가측정채무증권의 증가 | 300,000,000 | ||
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | 25,000,000,000 | 40,000,000,000 | 2,300,000,000 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (2,400,000,000) | (1,050,000,000) | |
관계기업투자자산의 취득 | 2,740,000,800 | ||
유형자산의 취득 | (13,431,141,443) | (384,517,894) | (772,256,525) |
무형자산의 취득 | (3,001,028,800) | (1,514,450,506) | (15,783,865) |
Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | 34,654,496,746 | 37,251,557,150 | 13,893,153,450 |
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 35,000,000,000 | 47,584,998,450 | 16,680,000,000 |
단기차입금의 차입 | 5,000,000,000 | ||
전환사채의 발행 | 35,000,000,000 | 1,035,000,000 | 16,480,000,000 |
임대보증금의 증가 | 200,000,000 | ||
유상증자 | 41,549,998,450 | ||
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (345,503,254) | (10,333,441,300) | (2,786,846,550) |
단기차입금의 상환 | (5,698,000,000) | (1,152,000,000) | |
장기차입금의 상환 | 68,400,000 | 30,400,000 | |
리스부채의 상환 | 345,503,254 | 629,342,400 | 825,225,750 |
전환사채의 상환 | (3,378,738,300) | (424,220,800) | |
사채발행비 | 235,000,000 | ||
자기주식의 취득 | 48,960,600 | ||
임대보증금의 감소 | (510,000,000) | (120,000,000) | |
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (4,580,998,929) | (11,173,173,241) | 12,784,495,749 |
Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과 | (2,190,052) | (31,812,219) | 2,360,191 |
Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 12,612,454,531 | 23,817,439,991 | 11,030,584,051 |
Ⅶ. 당기말의 현금및현금성자산 | 8,029,265,550 | 12,612,454,531 | 23,817,439,991 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
1. 일반사항
주식회사 리튬포어스(구, 주식회사 어반리튬)(이하 "당사")는 1998년 5월 23일에 설립되어 휴대폰액세서리의 제조, 판매를 사업으로 영위하고 있으며, 탄산리튬의 제조,판매를 준비중에 있습니다. 본사는 서울특별시 성동구 아차산로17길 48에 위치하고 있습니다.
당사는 2004년 1월 6일에 코스닥시장에 신규로 등록하였으며, 설립 후 수차례의 유, 무상증자 및 무상감자를 통해 당기말 현재의 자본금은 14,433,563천원입니다. 당사는 2018년 6월 26일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 에이티테크놀러지에서 주식회사 피엠지파마사이언스로 변경하였으며, 2019년 1월 18일 임시주주총회에서 주식회사 피엠지파마사이언스에서 주식회사 더블유아이로 변경하였고, 2022년 11월 4일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 더블유아이에서 주식회사 어반리튬으로 변경하였습니다. 또한 2023년 5월 26일 임시주주총회에서 회사명을 주식회사 어반리튬에서 주식회사 리튬포어스로 변경하였습니다.
당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 주식회사 리튬인사이트 | 7,398,273 | 25.63 |
| ㈜코럴핑크 | 1,220,000 | 4.23 |
| ㈜에버시버리 | 300,000 | 1.04 |
| 변재석 | 240,440 | 0.83 |
| 변희조 | 60,440 | 0.21 |
| 자기주식 | 4,370 | 0.02 |
| 기타(개인 등) | 19,643,602 | 68.04 |
| 합계 | 28,867,125 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회
계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계
기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 2024년 3월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일
자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원
가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성
되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하
고 있습니다.
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내역을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항에 따라 주석 2에서 당사
의 중요한 회계정책 정보를 설명하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항에 따라 주석 17에서 관련 금융부채의 장부금액과 관련 손
익을 공시하였습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 현금 및 현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.4 재고자산
재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으며취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
2.5 비파생금융자산
(1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
(2) 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산(예: 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산)은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다
2.6 파생상품
(1) 파생상품과 위험회피회계
파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.
2.7 금융자산의 손상
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이
행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
2.8 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수(년) |
|---|---|
| 건물 | 30 |
| 기계장치 | 4 - 7 |
| 공기구, 비품 | 3 - 4 |
| 금형 | 4 |
| 사용권자산 | 2 - 6 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다
2.9 무형자산
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수(년) |
|---|---|
| 영업권 | - |
| 산업재산권 | 5 - 10 |
| 소프트웨어 | 4 |
| 저작권 | 10 |
| 기타의무형자산 | 6 |
2.10 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다.
2.11 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.12 리스
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
- 리스이용자
계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산은 "유형자산"으로 리스부채는 '"기타부채"로 표시합니다.
당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
2.13 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
2.14 종업원급여
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
2.15 전환사채
자본요소로 분류되는 전환사채의 전환권은 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다.
부채요소로 분류되는 전환사채의 전환권은 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
2.16 고객과의 계약에서 생기는 수익
고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 | 수익인식 정책 |
|---|---|---|
| 제품매출 상품매출 | 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. | 재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. |
2.17 금융수익과 비용
당사의의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
2.18 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸
시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이
높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일
시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소
멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성
이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
3. 중요한 회계적 추정과 가정
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보
고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여
경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추
정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을
기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는
다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과
의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간
과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한
경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 11: 관계기업투자자산 - 당사가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지
여부
- 주석 21: 리스 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
2) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추
정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 7: 대손충당금의 인식 - 기대신용손실 측정
- 주석 19: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
- 주석 22: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
- 주석 32: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용
- 주석 39: 손상검사 - 현금창출단위와 무형자산의 회수가능성을 포함한 회수가능액
추정의 주요 가정
3) 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치
측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.
동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한
모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으
며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하
고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사
용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서
열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결
론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투
입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입
변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지
않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적
으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서
열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가
치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전
체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이
동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 20: 범주별 금융상품
4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
.
5. 현금및현금성자산
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 현금 | - | 3,248 |
| 보통예금 | 7,992,758 | 12,112,446 |
| 외화예금 | 36,507 | 496,760 |
| 합 계 | 8,029,265 | 12,612,455 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다.
6. 기타금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기금융상품: | ||
| 정기예금 | 83,000 | 83,000 |
| 파생상품금융자산: | ||
| 파생상품금융자산(*) | 27,436,129 | - |
| 합 계 | 27,519,129 | 83,000 |
(*) 파생상품금융자산은 당사가 발행한 전환사채에 부여된 제3자 지정 콜옵션으로서별도로 인식된 금융자산입니다. 제16회차 전환사채 최초 발행금액 350억원에 대한 매도청구권(제3자 지정 콜옵션) 금액 입니다(주석 16, 40 참조).
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래처 | 당 기 | 전 기 | 사용제한내역 |
| 단기금융상품: | ||||
| 정기예금 | 국민은행 | 83,000 | 83,000 | 법인카드 관련 |
| 합 계 | 83,000 | 83,000 | ||
7. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매출채권: | ||||
| 매출채권 | 2,049,610 | - | 3,291,009 | - |
| 대손충당금 | (431,038) | - | (340,216) | - |
| 소 계 | 1,618,572 | - | 2,950,794 | - |
| 기타채권: | ||||
| 대여금 | 2,948,328 | 200,000 | 2,250,000 | 98,328 |
| 대손충당금 | (2,598,328) | (200,000) | (96,988) | - |
| 미수수익 | 585,563 | - | 226,657 | - |
| 대손충당금 | (252,132) | - | (64,860) | - |
| 미수금 | 766,802 | - | 574,213 | - |
| 대손충당금 | (408,023) | - | - | - |
| 보증금 | 223,850 | 475,368 | 245,450 | 289,459 |
| 소 계 | 1,266,060 | 475,368 | 3,134,472 | 387,787 |
| 합 계 | 2,884,632 | 475,368 | 6,085,266 | 387,787 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 대여금 | 미수수익 | 미수금 | 보증금 | 합 계 |
| <당 기> | ||||||
| 기초잔액 | 340,216 | 96,988 | 64,860 | - | - | 502,064 |
| 대손상각비 | 90,822 | 2,701,340 | 66,588 | 408,023 | - | 3,266,773 |
| 기타 | - | - | 120,684 | - | - | 120,684 |
| 기말잔액 | 431,038 | 2,798,328 | 252,132 | 408,023 | - | 3,889,521 |
| <전 기> | ||||||
| 기초잔액 | 905,806 | 2,676,122 | 678,151 | 718,600 | 500,000 | 5,478,679 |
| 대손상각비 | 236,869 | 96,988 | 59,989 | 50,908 | - | 444,754 |
| 제각 | (802,460) | (2,676,122) | (673,280) | (769,508) | (500,000) | (5,421,370) |
| 기말잔액 | 340,215 | 96,988 | 64,860 | - | - | 502,063 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이내 | 1개월 초과 4개월 이내 | 4개월 초과 7개월 이내 | 7개월 초과 10개월 이내 | 10개월 초과 13개월 이내 | 13개월 초과 | 합 계 |
| <당 기> | |||||||
| 매출채권 | 1,224,446 | 431,415 | 1,410 | 8,085 | 11,799 | 372,455 | 2,049,610 |
| 대손충당금 | (6,494) | (33,240) | (806) | (6,608) | (11,435) | (372,455) | (431,038) |
| 합 계 | 1,217,952 | 398,175 | 604 | 1,477 | 364 | - | 1,618,572 |
| <전 기> | |||||||
| 매출채권 | 1,766,287 | 1,086,734 | 26,312 | 86,974 | 165,929 | 158,774 | 3,291,010 |
| 대손충당금 | (1,095) | (4,782) | (14,741) | (51,603) | (165,929) | (102,066) | (340,216) |
| 합 계 | 1,765,192 | 1,081,952 | 11,571 | 35,371 | - | 56,708 | 2,950,794 |
8. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
| <당 기> | |||
| 상품 | 554,954 | (20,300) | 534,654 |
| 제품 | 4,998,228 | (1,490,916) | 3,507,312 |
| 원재료 | 3,982,123 | (1,976,752) | 2,005,371 |
| 합 계 | 9,535,305 | (3,487,968) | 6,047,337 |
| <전 기> | |||
| 상품 | 157,593 | - | 157,593 |
| 제품 | 4,774,392 | (705,710) | 4,068,682 |
| 원재료 | 846,992 | - | 846,992 |
| 미착품 | 76,823 | - | 76,823 |
| 합 계 | 5,855,800 | (705,710) | 5,150,090 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실 | 2,949,288 | 607,075 |
| 재고자산폐기손실 | - | 50,959 |
| 합 계 | 2,949,288 | 658,034 |
9. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선급금 | 1,188,332 | - | 680,300 | - |
| 대손충당금 | (195,678) | - | (195,678) | - |
| 선급비용 | 15,698 | - | 5,861 | - |
| 합 계 | 1,008,352 | - | 490,483 | - |
10. 공정가치측정금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 |
| <당 기> | |||||
| 케이에이치건설 주식회사 | 70,000 | 0.04 | 191,527 | - | - |
| (주)플레이그램 | 179,886 | 0.14 | 440,175 | 100,556 | 100,556 |
| 캐리스라이프프리아이피오사모투자합자회사(*2) | - | 12.66 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 하이랜드이스포츠사모투자합자회사(*2) | - | 19.05 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 브리티아이파트너스 제이스퀘어 블록체인 사모투자 합자회사(*2) | - | 9.00 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 주식회사 브라스코퍼레이션 사모전환사채 | - | - | 1,000,000 | - | - |
| 부산벤처파트너스 주식회사 사모전환사채 | - | - | 1,490,000 | 338,797 | 338,797 |
| (주)하이드로리튬 제1회 사모전환사채 (*1) | - | - | 20,000,000 | 46,989,980 | 46,989,980 |
| 주식회사 리튬플러스 제3회 사모전환사채 (*1,3) | - | - | 15,000,000 | 15,035,215 | 15,035,215 |
| 주식회사 리튬플러스 제4회 사모전환사채 (*1,3) | - | - | 25,000,000 | 24,959,516 | 24,959,516 |
| 합 계 | 66,930,175 | 91,424,065 | 91,424,065 | ||
| <전 기> | |||||
| LG전자(주) | 1,000 | - | 171,000 | 86,500 | 86,500 |
| 케이에이치건설 주식회사 | 70,000 | 0.06 | 191,527 | 31,640 | 31,640 |
| (주)바이오니아 | 2,000 | 0.01 | 158,269 | 58,800 | 58,800 |
| (주)플레이그램 | 180,000 | 0.17 | 440,454 | 144,000 | 144,000 |
| 참엔지니어링(주) | 30,000 | 0.05 | 48,700 | 21,300 | 21,300 |
| 캐리스라이프프리아이피오사모투자합자회사(*2) | - | 12.66 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 하이랜드이스포츠사모투자합자회사(*2) | - | 19.05 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 브리티아이파트너스 제이스퀘어 블록체인 사모투자 합자회사(*2) | - | 9.00 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 코스닥벤처1호 헤지펀드 | - | - | 300,000 | 313,425 | 313,425 |
| 주식회사 브라스코퍼레이션 사모전환사채(*2) | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 부산벤처파트너스 주식회사 사모전환사채(*2) | - | - | 1,490,000 | 1,490,000 | 1,490,000 |
| (주)하이드로리튬 제1회 사모전환사채(*4) | - | - | 23,000,000 | 159,660,668 | 159,660,668 |
| 주식회사 리튬플러스 제3회 사모전환사채 | - | - | 15,000,000 | 41,121,315 | 41,121,315 |
| 합 계 | 45,799,949 | 207,927,648 | 207,927,648 | ||
(*1) 당기 중 (주)하이드로리튬 제1회 사모전환사채와 주식회사 리튬플러스 제3회 및 제4회 사모전환사채에 대하여 인식한 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실은 129,772백만원으로 해당 손익의 대부분을 차지하고 있습니다.(주석 31 참조)
(*2) 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없고 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다.
(*3) 주식회사 리튬플러스가 발행한 전환사채에 투자하고 있으며, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
(*4) 전기 중 취득한 (주)하이드로리튬 제1회 사모전환사채와 주식회사 리튬플러스 제3회 전환사채에서 인식한 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익은 162,782백원으로 전기의 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 162,804백만원의 대부분을차지하고 있습니다.(주석 31 참조)
(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득가액 | 공정가치 | 평가손익누계액 | 장부금액 |
| <당 기> | ||||||
| (주)한국피엠지제약 | 635,006 | 9.98 | 2,332,748 | 2,617,954 | 285,206 | 2,617,954 |
| (주)이기몹 | 2,000 | 1.28 | 2,400,000 | 135,057 | (2,264,943) | 135,057 |
| 합 계 | 4,732,748 | 2,753,011 | (1,979,737) | 2,753,011 | ||
| <전 기> | ||||||
| (주)한국피엠지제약 | 635,006 | 9.98 | 2,332,748 | 2,274,043 | (58,705) | 2,274,043 |
| (주)HQ인베스트먼트 | 95,000 | 8.80 | 950,000 | - | (950,000) | - |
| (주)반장프렌즈 | 1,079 | 3.69 | 50,000 | 50,000 | - | 50,000 |
| (주)이기몹 | 2,000 | 1.28 | 2,400,000 | 1,926,413 | (473,587) | 1,926,413 |
| 합 계 | 5,732,748 | 4,250,456 | (1,482,293) | 4,250,456 | ||
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 지분증권 | 지분증권 | |
| 기초잔액 | (1,171,011) | (805,921) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (1,490,065) | (449,060) |
| 당기이연법인세효과 | 147,516 | 83,970 |
| 세율변동효과 | (59,084) | - |
| 잉여금 직접대체 | 788,901 | - |
| 기말잔액 | (1,783,743) | (1,171,011) |
11. 관계기업투자자산
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재국 | 업종 | 결산월 | 당 기 | 전 기 | ||
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| (주)루멘파트너스 | 대한민국 | 서비스 | 12월 | 37.50% | 786,943 | 37.50 | 1,965,198 |
| (주)아바테라퓨틱스 | 대한민국 | 바이오 | 12월 | 39.09% | 102,669 | 39.08 | 4,531,163 |
| (주)오로스스튜디오 | 대한민국 | 영화제작 | 12월 | 40.00% | - | 40.00 | - |
| 주식회사 리튬플러스(*1) | 대한민국 | 제조 | 12월 | - | - | - | - |
| 합 계 | 889,612 | 6,496,361 | |||||
(*1) 당사는 리튬플러스 3회차 및 4회차 전환사채와 관련된 잠재적의결권의 행사가능함으로 인해 유의적영향력을 보유하고 있으나 피투자기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 현재 접근할 수 있게 하는 경우에 해당하지 않는다고 판단하여 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (주석 10참조)
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초잔액 | 취득 | 지분법손익 | 손상차손 | 기타(*2) | 기말잔액 |
| <당 기> | ||||||
| (주)루멘파트너스(*1) | 1,965,198 | - | (1,269,530) | - | 91,274 | 786,943 |
| (주)아바테라퓨틱스(*1) | 4,531,163 | - | (363,869) | (4,064,625) | - | 102,668 |
| (주)오로스스튜디오(*1,2) | - | - | - | - | - | - |
| 주식회사 리튬플러스(*1) | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 6,496,361 | - | (1,633,399) | (4,064,625) | 91,274 | 889,612 |
| <전 기> | ||||||
| (주)루멘파트너스(*1) | 2,045,058 | - | (79,859) | - | - | 1,965,198 |
| (주)아바테라퓨틱스(*1) | 2,224,672 | 2,700,001 | (393,510) | - | - | 4,531,163 |
| (주)오로스스튜디오(*1,2) | - | 40,000 | (40,000) | - | - | - |
| 합 계 | 4,269,730 | 2,740,001 | (513,370) | - | - | 6,496,361 |
(*1) 당사는 피투자기업이 외부감사인으로부터 감사를 받지 아니하여 피투자기업 대표이사의 날인이 된 보고기간종료일 현재의 재무제표를 사용하였습니다.
(*2) (주)오로스스튜디오는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 0이되어 지분법을 중지하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 인식되지 않은 누적손실액은 297,512천원(전기말 96,987천원)입니다.
(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| <당 기> | |||||||
| (주)루멘파트너스 | 1,129,945 | 4,122,062 | 3,111,652 | 41,840 | - | (3,385,412) | (3,385,412) |
| (주)아바테라퓨틱스 | 163,058 | 121,738 | 22,177 | - | - | (930,751) | (930,751) |
| (주)오로스스튜디오 | 438,561 | 44,546 | 993,939 | 232,948 | - | (501,312) | (501,312) |
| 주식회사 리튬플러스 | 11,631,300 | 82,333,919 | 91,101,867 | 25,038,246 | 2,132,356 | (16,310,883) | (16,310,883) |
| <전 기> | |||||||
| (주)루멘파트너스 | 1,500,704 | 6,914,365 | 2,930,135 | - | - | (290,590) | (290,590) |
| (주)아바테라퓨틱스 | 786,978 | 536,526 | 70,820 | 59,315 | 300 | (1,153,105) | (1,153,105) |
| (주)오로스스튜디오 | 249,363 | 73,752 | 554,636 | 10,948 | - | (342,469) | (342,469) |
(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 영업권 | 기타 | 장부금액 |
| <당 기> | ||||||
| (주)루멘파트너스 | 2,098,515 | 37.50% | 786,943 | - | - | 786,943 |
| (주)아바테라퓨틱스 | 262,618 | 39.09% | 102,668 | - | - | 102,668 |
| (주)오로스스튜디오 | (743,781) | 40.00% | (297,512) | - | - | - |
| (주)리튬플러스 | (22,174,894) | - | - | - | - | - |
| <전 기> | ||||||
| (주)루멘파트너스 | 5,240,529 | 37.50 | 1,965,198 | - | - | 1,965,198 |
| (주)아바테라퓨틱스 | 1,193,370 | 39.08 | 466,538 | 4,064,625 | - | 4,531,163 |
| (주)오로스스튜디오 | (242,469) | 40.00 | (96,988) | - | 96,988 | - |
12. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액/ 손상차손누계액 | 장부금액 |
| <당 기> | |||
| 토지 | - | - | - |
| 건물 | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - |
| <전 기> | |||
| 토지 | 144,422 | - | 144,422 |
| 건물 | 308,836 | (46,975) | 261,861 |
| 합 계 | 453,258 | (46,975) | 406,283 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 기타증(감) | 기말잔액 |
| <당 기> | ||||||
| 토지 | 144,422 | - | - | (144,422) | - | - |
| 건물 | 261,861 | - | (9,913) | (251,948) | - | - |
| 합 계 | 406,283 | - | (9,913) | (396,370) | - | - |
| <전 기> | ||||||
| 토지 | 144,422 | - | - | - | - | 144,422 |
| 건물 | 271,774 | - | (9,913) | - | - | 261,861 |
| 합 계 | 416,196 | - | (9,913) | - | - | 406,283 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련된 임대수익 및 운영비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임대수익 | 18,784 | 6,000 |
| 투자부동산과 직접관련된 운영비용 | 1,776 | 1,800 |
13. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액/ 손상차손누계액 | 장부금액 |
| <당 기> | |||
| 공기구, 비품 | 486,385 | (486,385) | - |
| 금형 | 1,776,588 | (1,776,588) | - |
| 건설중인자산 | 15,682,857 | (17,419) | 15,665,438 |
| 사용권자산 | 1,760,002 | (1,041,507) | 718,495 |
| 합 계 | 19,705,832 | (3,321,899) | 16,383,933 |
| <전 기> | |||
| 공기구, 비품 | 381,689 | (211,588) | 170,101 |
| 금형 | 1,572,516 | (674,950) | 897,566 |
| 건설중인자산 | 52,628 | - | 52,628 |
| 사용권자산 | 1,243,485 | (238,464) | 1,005,021 |
| 합 계 | 3,250,318 | (1,125,001) | 2,125,317 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 감가상각비 | 처분 | 손상차손(*1) | 기타대체(*2) | 기말잔액 |
| <당 기> | |||||||
| 공기구,비품 | 170,101 | 5,122 | (107,603) | - | (67,620) | - | - |
| 금형 | 897,566 | - | (408,558) | (19,943) | (695,929) | 226,864 | - |
| 건설중인자산(*3) | 52,628 | 15,857,093 | - | - | (17,419) | (226,864) | 15,665,438 |
| 사용권자산 | 1,005,022 | 597,317 | (402,414) | (80,800) | (400,630) | - | 718,495 |
| 합 계 | 2,125,317 | 16,459,532 | (918,575) | (100,743) | (1,181,598) | - | 16,383,933 |
| <전 기> | |||||||
| 기계장치 | 101,423 | - | (37,467) | (63,950) | - | (6) | - |
| 정부보조금 | (6) | - | - | - | - | 6 | - |
| 공기구,비품 | 283,842 | 1,442 | (114,133) | (1,051) | - | - | 170,101 |
| 시설장치 | 321,917 | - | (93,142) | (228,775) | - | - | - |
| 금형 | 1,364,954 | 337,847 | (412,945) | (392,290) | - | - | 897,566 |
| 건설중인자산 | 7,400 | 45,229 | - | - | - | - | 52,628 |
| 사용권자산 | 985,739 | 578,146 | (551,554) | (7,310) | - | - | 1,005,021 |
| 합 계 | 3,065,270 | 962,664 | (1,209,241) | (693,376) | - | - | 2,125,317 |
(*1) 당기 중 현금창출단위에 대해서 손상검사를 수행하였으며, 유형자산손상차손 1,182백만원을 인식하였습니다. (주석 39 참조)
(*2) 당기 중 건설중인자산 227백만원이 금형으로 대체되었습니다.
(*3) 당기 중 적격자산인 유형자산의 취득과 관련된 자본화된 차입원가는 1,645백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 20.68%입니다.
(3) 당기에 발생한 감가상각비 918,575천원(전기: 1,209,241천원)은 판매비와관리비에 510,017천원(전기: 766,894천원)과 제조원가에 408,558천원(전기: 442,347천원) 계상되어 있습니다. 또한 당기에 발생한 유형자산손상차손 1,181,598천원(전기: 0원)은 기타비용에 계상되어 있습니다.
(4) 당사는 새만금국가산업단지와 관련된 토지 및 설비투자와 관련한 약정을 체결하고 있습니다. (주석 36참고)
(5) 보고기간종료일 현재 보험가입자산과 부보금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 보험회사 | 보험내역 | 당 기 | 전 기 |
| 물류창고재고자산 | KB손해보험 | 화재보험 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 본사건물 | KB손해보험 | 화재보험 | 1,230,000 | 2,230,000 |
| 생산물책임보험 | 메리츠화재보험 | 생산물책임 | 300,000 | 300,000 |
| 합 계 | 3,530,000 | 4,530,000 | ||
한편, 당사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험에가입하고 있습니다.
14. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액/ 손상차손누계액 | 장부금액 |
| <당 기> | |||
| 영업권(*1) | 4,918,951 | (4,918,951) | - |
| 산업재산권 | 51,075 | (51,075) | - |
| 소프트웨어 | 37,056 | (37,056) | - |
| 저작권 | 1,500,000 | (1,500,000) | - |
| 기타의무형자산(*2) | 3,050,196 | (3,016,816) | 33,380 |
| 합 계 | 9,557,278 | (9,523,898) | 33,380 |
| <전 기> | |||
| 영업권(*1) | 4,918,951 | (4,918,951) | - |
| 산업재산권 | 49,985 | (10,672) | 39,312 |
| 소프트웨어 | 37,056 | (34,426) | 2,630 |
| 저작권 | 1,500,000 | (108,929) | 1,391,071 |
| 기타의무형자산(*2) | 50,196 | (16,816) | 33,380 |
| 합 계 | 6,556,188 | (5,089,794) | 1,466,394 |
(*1) 당기말과 전기말 현재 영업권의 손상차손누계액은 4,918,951천원으로 영업권 장부금액은 0원 입니다.
(*2) 당기말 현재 통상실시권 및 회원권의 손상차손누계액은 3,016,816천원입니다
(*3) 전기말 현재 회원권의 손상차손누계액은 16,816천원입니다.
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 취득 | 상각 | 처분/폐기 | 손상차손 | 기말잔액 |
| <당 기> | ||||||
| 산업재산권(*3) | 39,312 | 1,680 | (5,153) | (329) | (35,510) | - |
| 소프트웨어(*3) | 2,630 | - | (2,624) | - | (6) | - |
| 저작권(*1) | 1,391,071 | - | (150,000) | - | (1,241,071) | - |
| 기타의무형자산(*2) | 33,380 | 3,000,000 | - | - | (3,000,000) | 33,380 |
| 합 계 | 1,466,393 | 3,001,680 | (157,777) | (329) | (4,276,587) | 33,380 |
| <전 기> | ||||||
| 산업재산권 | 35,622 | 14,451 | (6,915) | - | (3,845) | 39,312 |
| 소프트웨어 | 12,003 | - | (9,264) | (8) | (101) | 2,630 |
| 정부보조금 | (8) | - | - | 8 | - | - |
| 저작권 | - | 1,500,000 | (108,929) | - | - | 1,391,071 |
| 기타의무형자산 | 81,744 | - | (12,091) | - | (36,273) | 33,380 |
| 합 계 | 129,360 | 1,514,451 | (137,198) | - | (40,218) | 1,466,394 |
(*1) 당기 중 현금창출단위에 대해서 손상검사를 수행하였으며, 무형자산손상차손 36백만원을 인식하였습니다. (주석 39참조)
(*2) 당기 중 저작권에 대해서 손상징후가 식별되어 손상검사를 수행하였으며, 무형자산손상차손 1,241백만원을 인식하였습니다. (주석 39참조)
(*3) 당기 중 취득하였으나 상각이 개시되지 않은 통상실시권에 대해서 손상검사를 수행하였으며, 무형자산손상차손 3,000백만원을 인식하였습니다. (주석 39참조)
(3) 당기에 발생한 무형자산상각비 157,778천원(전기: 137,198천원)은 판매비와관리비에 152,624천원(전기: 132,553천원)과 제조원가에 5,154천원(전기: 4,645천원) 계상되어 있습니다. 또한 당기에 발생한 손상차손은 4,276,587천원(전기 40,218천원)은 기타비용에 계상되어 있습니다.
15. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 1,991,289 | - | 169,847 | - |
| 기타채무: | ||||
| 미지급금 | 1,531,698 | - | 796,187 | - |
| 미지급비용 | 82,885 | - | 69,758 | - |
| 리스부채 | 470,083 | 765,025 | 291,824 | 771,187 |
| 소 계 | 2,084,666 | 765,025 | 1,157,769 | 771,187 |
| 합 계 | 4,075,955 | 765,025 | 1,327,615 | 771,187 |
16. 전환사채
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회차 | 인수자 | 만기일 | 연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 제14회차 | 키움증권 | 2024.06.21 | 0.00 | - | 4,000,000 |
| 제15회차 | 유진투자증권 등 | 2024.06.21 | 0.00 | - | 1,980,000 |
| 제16회차 | 제이에이치투자조합1호 | 2026.01.18 | 0.00 | 35,000,000 | - |
| 소 계 | 35,000,000 | 5,980,000 | |||
| 사채상환할증금 | 3,283,210 | 368,834 | |||
| 전환권조정 | (13,426,896) | (1,349,922) | |||
| 장부금액 | 24,856,314 | 4,998,913 | |||
당기 중 제14회 무기명식 무보증 사모전환사채 액면금액 4,000,000천원 및
제15회 무기명식 무보증 사모전환사채 액면금액 1,980,000천원이 전환되었습니다.
(2) 전환사채의 주요 계약내역은 다음과 같습니다.
- 제16회 무기명식 무보증 사모전환사채
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 인수자 | 제이에이치투자조합1호 | |
| 최초발행일 | 2023.01.18 | |
| 만기일 | 2026.01.18 | |
| 발행시 액면금액 | 35,000,000천원 | |
| 잔여 액면금액 | 35,000,000천원 | |
| 발행가액 | 사채권면총액의 100%(할인율 0.00%) | |
| 이자지급조건 | 표면이율 0% | |
| 상환보장수익률 | 연 3.0% | |
| 전환가액의 조정 | - 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 - 상기 조정된 전환가액이 보통주 액면가액 이하일 경우 액면가액으로 하며, 발행할 주식의 발행가액 합계액은 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음 | |
| 조기상환청구권 (Put Option) | - 기간: 2024년 7월 18일 ~ 2025년 10월 18일(매 3개월 단위로 조기상환청구가 가능) - 방법: 각 사채권자는 조기상환지급일의 60일 전부터 30일 전까지 발행회사에게 조기상환을 청구하여야 함 - 지급액: 조기상환지급일까지 조기상환 수익률 연3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환일에 지급. | |
| 매도청구권 (Call Option) | - 기간 : 2023년 1월 19일 ~ 2024년 1월 19일 - 방법 : 발행회사는 본 사채의 발행일 다음날로부터 1년이 되는날의 익일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. 다만 최대주주 및 최대주주의 특수관계인이 매수인이 되는 경우, 사채발행 당시의 지분을 기준으로 제한됨 | |
| 전환에 관한 사항 | 전환시 발행될 주식의 종류 | 보통주 |
| 발행시 전환가격 | 4,575원 | |
| 당기말 현재 전환가격 | 4,575원 | |
| 전환청구기간 | 2024.01.18 ~ 2025.12.18 | |
(3) 당기말 현재 전환사채의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 연 도 | 급 액 |
| 2026년 | 35,000,000 |
보고기간종료일 이후 해당 전환사채 중 일부의 전환권이 행사되어,
잔여금액은 5,600백만원 입니다. 한편, 당사가 보유 중인 매도청구권은 보고기간종료일 이후 행사기한이 도래하여 권리가 소멸되었습니다. (주석40 참조)
17. 기타금융부채
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 내재파생상품금융부채(*) | 5,490,994 | - | 27,420,512 | - |
(*) 파생상품금융부채는 당사가 발행한 전환사채로부터 분리한 조기상환권의 공정가치 5,490,994천원으로 구성되어 있습니다.
(2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 최초 인식일 |
| 제14회 전환사채 전환권 및 조기상환권 | - | 7,502,483 | 2,048,527 |
| 제15회 전환사채 전환권 및 조기상환권 | - | 5,632,094 | 4,097,053 |
| 합 계 | - | 13,134,577 | 6,145,580 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) (A) | (215,391,930) | 115,863,538 |
| 보고기간에 발생한 평가이익(손실) (B) | 1,977,395 | (26,585,429) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) (A - B) | (217,369,325) | 142,448,968 |
18. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 예수금 | 102,973 | - | 85,477 | - |
| 선수금 | 37,981 | - | 260,364 | - |
| 합 계 | 140,954 | - | 345,841 | - |
19. 충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 복구충당부채 | - | 6,656 | - | - |
(2) 당기와 전기 중 발생한 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | - | - |
| 증가(*) | 6,656 | - |
| 감소 | - | - |
| 기말 | 6,656 | - |
(*) 복구충당부채 이자비용이 포함되어 있습니다.
(2) 당사는 사용권자산에 대한 원상복구 비용을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.
20. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익 -공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합 계 | 공정가치 |
| <당 기> | |||||
| 공정가치측정금융자산: | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 91,424,065 | - | - | 91,424,065 | 91,424,065 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,753,011 | - | 2,753,011 | 2,753,011 |
| 파생상품금융자산 | 27,436,129 | - | - | 27,436,129 | 27,436,129 |
| 상각후원가금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 8,029,266 | 8,029,266 | (*) |
| 매출채권 및 기타채권 | - | - | 3,360,000 | 3,360,000 | (*) |
| 기타금융자산 | - | - | 83,000 | 83,000 | (*) |
| 금융자산 합계 | 118,860,194 | 2,753,011 | 11,472,265 | 133,085,470 | 121,613,205 |
| <전 기> | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 207,927,648 | - | - | 207,927,648 | 207,927,648 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,250,456 | - | 4,250,456 | 4,250,456 |
| 상각후원가금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 12,612,455 | 12,612,455 | (*) |
| 매출채권 및 기타채권 | - | - | 6,473,053 | 6,473,053 | (*) |
| 기타금융자산 | - | - | 83,000 | 83,000 | (*) |
| 금융자산 합계 | 207,927,648 | 4,250,456 | 19,168,507 | 231,346,611 | 212,178,103 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익 -공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채(*1) | 합 계 | 공정가치 |
| <당 기> | ||||
| 공정가치측정금융부채: | ||||
| 기타금융부채(파생상품금융부채) | 5,490,994 | - | 5,490,994 | 5,490,994 |
| 상각후원가측정금융부채: | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | - | 4,840,981 | 4,840,981 | (*2) |
| 전환사채 | - | 24,856,314 | 24,856,314 | (*2) |
| 합 계 | 5,490,994 | 29,697,294 | 35,188,288 | 5,490,994 |
| <전 기> | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | - | 2,098,803 | 2,098,803 | (*2) |
| 전환사채 | - | 4,998,913 | 4,998,913 | (*2) |
| 기타금융부채 | 27,420,512 | - | 27,420,512 | 27,420,512 |
| 합 계 | 27,420,512 | 7,097,715 | 34,518,228 | 27,420,512 |
(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.
(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| <당 기> | ||||
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 100,556 | - | 91,323,509 | 91,424,065 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,753,011 | 2,753,011 |
| 파생상품금융자산 | - | - | 27,436,129 | 27,436,129 |
| 합 계 | 100,556 | - | 121,512,649 | 121,613,205 |
| 금융부채: | ||||
| 기타금융부채(파생상품금융부채) | - | - | 5,490,994 | 5,490,994 |
| <전 기> | ||||
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 655,665 | 159,660,668 | 47,611,315 | 207,927,648 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,250,456 | 4,250,456 |
| 합 계 | 655,665 | 159,660,668 | 51,861,771 | 212,178,103 |
| 금융부채: | ||||
| 파생금융부채 | - | 27,420,512 | - | 27,420,512 |
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수 준 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
(4) 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| <당 기> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 시장성 있는 채무증권 | 46,989,980 | 3 | 이항모형(옵션모델) | 주가, 무위험채권수익률 |
| 시장성 없는 채무증권 | 39,994,732 | 3 | 조정순자산법, 이항모형(옵션모델) | 주가, 무위험채권수익률 |
| 시장성 없는 채무증권 | 338,797 | 3 | 조정순자산법 | 순자산가치 |
| 시장성 없는 지분증권(*) | 4,000,000 | 3 | 원가법 | - |
| 파생상품 | 27,436,129 | 3 | 이항모형(옵션모델) | 주가, 무위험채권수익률 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | 2,753,011 | 3 | 현금흐름할인법 | 기대현금흐름, 위험조정할인율 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생상품 | 5,490,994 | 3 | 이항모형(옵션모델) | 주가, 무위험채권수익률 |
| <전 기> | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 시장성 있는 채무증권 | 159,660,668 | 2 | 이항모형(옵션모델) | 주가, 무위험채권수익률 |
| 시장성 없는 채무증권 | 41,121,315 | 3 | 현금흐름할인법 이항모형(옵션모델) | 기대현금흐름, 위험조정할인율 주가, 무위험채권수익률 |
| 시장성 없는 채무증권 | 2,490,000 | 3 | 원가법 | - |
| 시장성 없는 지분증권 | 4,000,000 | 3 | 조정순자산법 | 주식 등 기초자산 가격 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | 4,250,456 | 3 | 현금흐름할인법 | 기대현금흐름, 위험조정할인율 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생상품 | 27,420,512 | 2 | 이항모형(옵션모델) | 주가, 무위험채권수익률 |
(*) 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없고 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다.
21. 리스
(1) 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
1-1) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 사용권자산(*1) | ||
| 부동산 | 40,657 | 609,855 |
| 차량운반구 | 677,838 | 395,166 |
| 합 계 | 718,495 | 1,005,021 |
| 리스부채(*2) | ||
| 유동 | 470,083 | 291,824 |
| 비유동 | 765,025 | 771,187 |
| 합 계 | 1,235,108 | 1,063,011 |
(*1) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다.
(*2) 재무상태표의 매입채무및기타채무, 장기매입채무및기타채무에 포함되었습니다
1-2) 당기 중 신규계약에 의하여 증가한 사용권자산은 597,317천원 입니다.
2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 사용권자산상각비: | ||
| 부동산 | 248,757 | 476,009 |
| 차량운반구 | 153,657 | 75,545 |
| 소 계 | 402,414 | 551,554 |
| 사용권자산손상차손: | ||
| 부동산 | 400,630 | - |
| 소 계 | 400,630 | - |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 103,527 | 59,157 |
| 단기리스 | 90,000 | 8,920 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 14,919 | 12,783 |
| 비용 합계 | 1,011,490 | 632,414 |
| 사용권자산 관련 전대리스 수익 | 13,091 | 180,000 |
3) 당기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 리스부채에서 발생한 금액 | 446,121 | 629,342 |
| 리스개시 전 지급한 리스료 | 10,935 | - |
| 단기리스 | 90,000 | 8,920 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스 | 14,919 | 12,783 |
| 합 계 | 561,975 | 651,045 |
22. 종업원급여
(1) 확정급여제도
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(IBK기업은행)에 의하여 수행되었습니다.
1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 722,968 | 610,780 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (278,015) | (85,351) |
| 순확정급여부채 | 444,953 | 525,430 |
2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 610,780 | 597,275 |
| 이자비용 | 17,020 | 20,456 |
| 당기근무원가 | 151,124 | 167,142 |
| 퇴직급여지급액 | (292,370) | (233,603) |
| 재측정요소: | ||
| 인구통계적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 | 2,612 | - |
| 재무적가정의 변동에 따른 보험수리적손익 | 29,378 | (78,116) |
| 경험적조정에 따른 보험수리적손익 | 204,423 | 137,626 |
| 기말잔액 | 722,968 | 610,780 |
3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 85,351 | 83,290 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 3,749 | 2,126 |
| 기여금 납부액 | 288,000 | 214,686 |
| 퇴직급여지급액 | (99,208) | (213,648) |
| 재측정요소 | 123 | (1,104) |
| 기말잔액 | 278,015 | 85,351 |
4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용: | ||
| 당기근무원가 | 151,124 | 167,142 |
| 순이자비용 | 13,270 | 18,330 |
| 합 계 | 164,394 | 185,472 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: | ||
| 확정급여제도 재측정요소의 세전기타포괄손익 | (236,291) | (60,614) |
| 법인세효과 | 23,393 | 12,729 |
| 합 계 | (212,898) | (47,885) |
5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 정기예금 | 278,015 | 85,351 |
6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
① 재무적 가정
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 할인율 | 5.13 | 5.90 |
| 미래임금상승률 | 3.50 | 3.50 |
② 인구통계적 가정
사망률과 퇴직률 모두 보험개발원에서 산출한 퇴직연금 생존사망률 및 표준퇴직률을사용하였으며 정년퇴직 연령은 60세를 적용하였습니다.
7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주요 가정의 변동 | 당 기 | 전 기 |
| 할인율 | 1.0% 증가 | (36,537) | (25,149) |
| 1.0% 감소 | 43,106 | 29,695 | |
| 미래임금상승율 | 1.0% 증가 | 45,073 | 31,299 |
| 1.0% 감소 | (38,641) | (26,774) | |
8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 232,307천원입니다.
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
| 급여지급액 | 58,475 | 64,308 | 217,198 | 3,490,552 | 3,830,532 |
확정급여채무의 가중평균만기는 9.45년입니다.
23. 자본금 및 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식의 종류 | 보통주 | 보통주 |
| 수권주식수(주) | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 1주당 금액(원) | 500 | 500 |
| 발행주식수(주) | 28,867,125 | 27,664,559 |
| 보통주자본금(원) | 14,433,562,500 | 13,832,279,500 |
(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| 전기초 | 80,904,873 | 8,090,487 | 42,807,452 | 50,897,939 |
| 전환사채 전환 (병합전) | 2,327,581 | 232,758 | 5,648,043 | 5,880,801 |
| 유상증자 | 50,597,014 | 5,059,701 | 36,490,297 | 41,549,998 |
| 주식액면병합 | (107,063,575) | - | - | - |
| 전환사채 전환 (병합후) | 898,666 | 449,333 | 17,235,341 | 17,684,674 |
| 결손보전 | - | - | (13,406,307) | (13,406,307) |
| 전기말 | 27,664,559 | 13,832,280 | 88,774,826 | 102,607,106 |
| 당기초 | 27,664,559 | 13,832,280 | 88,774,826 | 102,607,106 |
| 전환사채 전환 | 1,202,566 | 601,283 | 15,693,118 | 16,294,401 |
| 당기말 | 28,867,125 | 14,433,563 | 104,467,944 | 118,901,507 |
(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 주식발행초과금 | 104,467,944 | 88,774,826 |
| 전환권대가 | 99,448,098 | - |
| 합 계 | 203,916,042 | 88,774,826 |
24. 이익잉여금(결손금)
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 미처분이익잉여금 (미처리결손금) | (94,294,835) | 89,543,628 |
(2) 전기 중 주식발행초과금을 재원으로 결손금 13,406,307천원을 결손보전하였습니다.
(3) 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처분예정일 2024년 3월 29일 | 처분확정일 2023년 3월 31일 | |||
| I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (94,294,835) | 89,543,628 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 89,543,628 | - | ||
| 당기순이익(손실) | (182,829,935) | 89,591,513 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (219,626) | (47,885) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 | (788,902) | - | ||
| II. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| III. 합계 | (94,294,835) | 89,543,628 | ||
| IV. 이익잉여금처분액(결손금처리액) | - | - | ||
| V. 차기이월미처분이익잉여금 | (94,294,835) | 89,543,628 | ||
25. 기타자본항목
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 자기주식(*) | (55,072) | (55,072) |
| 자기주식처분손실 | (3,418,001) | (3,418,001) |
| 기타포괄손익-공정가치금융측정자산평가이익 | 256,970 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융측정자산평가손실 | (2,040,713) | (1,171,011) |
| 기타자본조정 | (1,617,768) | (1,617,767) |
| 지분법자본변동 | 144,733 | 42,232 |
| 합 계 | (6,729,851) | (6,219,620) |
(*) 당사는 2015년과 2017년 무상감자시와 전기 중 주식병합시 단주처리를 위하여 4,370주(총 취득금액 55백만원)의 자기주식을 취득하여 보유중이며, 향후 처분할 예정입니다.
(2) 주식선택권
당사는 상법 등 관계법령에 따라 당사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원 등에게 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여하고 있는 바, 당기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없으며, 행사기간이 종료된 주식선택권은 기타자본조정으로 대체되었습니다.
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 15,614,758 | 20,359,931 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 | 18,784 | 361,292 |
| 총 수익 | 15,633,542 | 20,721,223 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
당사는 고객에게 재화를 인도한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 모바일 액세서리 | 기타 | 합 계 |
| <당 기> | |||
| 수익인식시기: | |||
| 한 시점에 인식 | 15,614,259 | 499 | 15,614,758 |
| <전 기> | |||
| 수익인식시기: | |||
| 한 시점에 인식 | 19,897,516 | 462,415 | 20,359,931 |
27. 매출원가
당기와 전기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제품매출원가: | ||
| 기초제품재고액 | 4,068,682 | 4,463,657 |
| 당기제품제조원가 | 12,762,387 | 16,671,668 |
| 타계정대체(순액) | (39,056) | (263,155) |
| 기말제품재고액 | (3,507,312) | (4,068,682) |
| 소 계 | 13,284,701 | 16,803,487 |
| 상품매출원가: | ||
| 기초상품재고액 | 157,593 | 523,661 |
| 당기상품매입액 | 582,312 | 1,743 |
| 타계정대체(순액) | (139,881) | (110,338) |
| 기말상품재고액 | (534,654) | (157,593) |
| 소 계 | 65,370 | 257,473 |
| 기타매출원가 | - | 168,193 |
| 합 계 | 13,350,071 | 17,229,154 |
28. 판매비와관리비
당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 2,711,233 | 1,933,005 |
| 퇴직급여 | 143,471 | 168,777 |
| 복리후생비 | 493,072 | 329,679 |
| 여비교통비 | 264,003 | 41,624 |
| 접대비 | 185,005 | 226,557 |
| 통신비 | 11,533 | 11,341 |
| 수도광열비 | 35,743 | 25,254 |
| 세금과공과 | 30,362 | 212,105 |
| 감가상각비 | 519,930 | 776,807 |
| 지급임차료 | 100,677 | 51,237 |
| 수선비 | - | 1,125 |
| 보험료 | 73,806 | 9,388 |
| 차량유지비 | 79,620 | 48,031 |
| 운반비 | 451,482 | 496,153 |
| 교육훈련비 | 3,130 | 5,500 |
| 도서인쇄비 | 2,768 | 3,275 |
| 소모품비 | 145,163 | 119,741 |
| 지급수수료 | 1,517,997 | 1,130,329 |
| 보관료 | 174,423 | 181,958 |
| 광고선전비 | 265,092 | 222,617 |
| 무형자산상각비 | 152,624 | 132,553 |
| 대손상각비 | 90,822 | 236,869 |
| 판매수수료 | 771,559 | 704,252 |
| 판매촉진비 | 66,240 | 173,028 |
| 견본비 | - | 371 |
| 로열티 | 802,463 | - |
| 합 계 | 9,092,218 | 7,241,578 |
29. 비용의 성격별 분류
(1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 원재료비 | 11,643,134 | 14,465,367 |
| 상품의 매입 | 582,312 | 1,743 |
| 상품 및 제품의 변동 | 82,194 | 387,550 |
| 감가상각비, 무형자산상각비 | 1,086,266 | 1,356,352 |
| 종업원급여 | 3,271,012 | 2,876,147 |
| 광고선전비 | 265,092 | 222,617 |
| 지급수수료 | 1,758,885 | 1,397,134 |
| 기타 | 3,753,393 | 3,763,820 |
| 합 계(*) | 22,442,288 | 24,470,732 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
30. 기타수익과 기타비용
(1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 유형자산처분이익 | 28,251 | 208,246 |
| 잡이익 | 13,882 | 21,031 |
| 합 계 | 42,133 | 229,277 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 유형자산처분손실 | - | 466,512 |
| 유형자산폐기손실 | - | 153,289 |
| 유형자산손상차손 | 1,181,598 | - |
| 무형자산처분손실 | 329 | - |
| 무형자산손상차손 | 4,276,587 | 40,218 |
| 투자부동산처분손실 | 96,370 | - |
| 기타의대손상각비 | 3,175,951 | 421,776 |
| 기부금 | 118,960 | 285,839 |
| 잡손실 | 12,840 | 12,014 |
| 합 계 | 8,862,635 | 1,379,649 |
31. 금융수익과 금융비용
(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익 | 778,779 | 210,126 |
| 배당금수익 | 700 | 1,933 |
| 외환차익 | 4,403 | 51,120 |
| 외화환산이익 | 1,424 | 3,032 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 28,120 | 162,803,674 |
| 파생상품평가이익 | 18,381,101 | 4,483,915 |
| 사채상환이익 | - | 1,357,528 |
| 합 계 | 19,194,527 | 168,911,328 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 | 3,097,339 | 1,712,135 |
| 외환차손 | 1,951 | 25,827 |
| 외화환산손실 | 3,615 | 33,592 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 134,252,772 | 507,705 |
| 파생상품평가손실 | 75,903,509 | 40,871,365 |
| 파생상품거래손실 | - | 4,483,915 |
| 합 계 | 213,259,186 | 47,634,539 |
(*) 자본화 할 차입원가 금액을 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 당기 중 기업의 일반차입금에 적용된 가중평균이자율로 20.68%이며, 적격자산에 대한 자본화금액은 1,645백만원 입니다. 상기 기재된 이자비용에는 자본화금액이 제외되어 있습니다.
(3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익- 공정가치측정 금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
| <당 기> | ||||||
| 이자수익 | 424,700 | - | 354,079 | - | - | 778,779 |
| 배당금수익 | 700 | - | - | - | - | 700 |
| 외환차익 | - | - | 4,403 | - | - | 4,403 |
| 외화환산이익 | - | - | 1,424 | - | - | 1,424 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 28,120 | - | - | - | - | 28,120 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 18,381,100 | - | 18,381,100 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (3,097,339) | (3,097,339) |
| 외환차손 | - | - | (1,951) | - | - | (1,951) |
| 외화환산손실 | - | - | (3,615) | - | - | (3,615) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | (134,252,772) | - | - | - | - | (134,252,772) |
| 파생상품평가손실 | (75,903,510) | - | - | - | - | (75,903,510) |
| 합 계 | (209,702,762) | - | 354,340 | 18,381,100 | (3,097,339) | (194,064,661) |
| <전 기> | ||||||
| 이자수익 | 104,562 | - | 105,565 | - | - | 210,126 |
| 배당금수익 | 1,933 | - | - | - | - | 1,933 |
| 외환차익 | - | - | 51,120 | - | - | 51,120 |
| 외화환산이익 | - | - | 3,032 | - | - | 3,032 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 162,803,674 | - | - | - | - | 162,803,674 |
| 파생상품평가이익 | 4,483,915 | - | - | - | - | 4,483,915 |
| 사채상환이익 | - | - | - | - | 1,357,528 | 1,357,528 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (1,712,135) | (1,712,135) |
| 외환차손 | - | - | (25,827) | - | - | (25,827) |
| 외화환산손실 | - | - | (33,592) | - | - | (33,592) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | (507,705) | - | - | - | - | (507,705) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (40,871,365) | - | (40,871,365) |
| 파생상품거래손실 | (4,483,915) | - | - | - | - | (4,483,915) |
| 합 계 | 162,402,465 | - | 100,297 | (40,871,365) | (354,607) | 121,276,789 |
32. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (21,751,168) | 26,175,326 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용: | (10,810,827) | 96,699 |
| 법인세비용 | (32,561,995) | 26,272,025 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 23,393 | 12,729 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 147,516 | 83,970 |
| 지분법자본변동 | 11,226 | |
| 전환권대가 | (10,927,149) | - |
| 평균세율 변동효과 | (65,813) | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (10,810,827) | 96,699 |
(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실)(A) | (215,391,930) | 115,863,538 |
| 적용세율에 따른 법인세 | (21,323,801) | 24,331,343 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | (4,426) | 90,178 |
| 비공제비용 | 1,073,624 | 102,457 |
| 세율차이 | (13,901,342) | - |
| 미인식이연법인세의 변동 | 1,593,460 | - |
| 기타차이 | 490 | 1,748,047 |
| 법인세비용(B) | (32,561,995) | 26,272,025 |
| 유효세율(B/A) | (*) | 22.67% |
(*) 음수이므로 산정하지 않았습니다.
(4) 당기와 전기 중 누적일시적차이, 이월결손금, 이월세액공제 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 일시적차이 등 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | |
| <당 기> | ||||||
| - 차감할 일시적차이 | ||||||
| 미지급비용 | 10,470 | 72,415 | 82,885 | 2,199 | 6,007 | 8,206 |
| 대손충당금 | 1,299,188 | 2,689,156 | 3,988,344 | 272,829 | 122,017 | 394,846 |
| 대손금 | 5,525,243 | - | 5,525,243 | 1,160,301 | (613,302) | 546,999 |
| 재고자산평가충당금 | - | 3,487,968 | 3,487,968 | - | 345,309 | 345,309 |
| 퇴직급여충당부채 | 610,780 | 112,187 | 722,968 | 128,264 | (56,690) | 71,574 |
| 영업권 | 537,289 | - | 537,289 | 112,831 | (59,639) | 53,192 |
| 무형자산(기술가치) | 1,078,228 | (343,083) | 735,145 | 226,428 | (153,649) | 72,779 |
| 회원권 | 20,336 | - | 20,336 | 4,271 | (2,257) | 2,013 |
| 유형자산 | - | 1,181,598 | 1,181,598 | - | 116,978 | 116,978 |
| 무형자산 | - | 35,516 | 35,516 | - | 3,516 | 3,516 |
| 무형자산(저작권) | - | 1,241,071 | 1,241,071 | - | 122,866 | 122,866 |
| 무형자산(실시권) | - | 3,000,000 | 3,000,000 | - | 297,000 | 297,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 496,836 | 2,127,569 | 2,624,405 | 104,336 | 155,480 | 259,816 |
| 기타포괄손익-공정측정금융자산 | 2,373,796 | 831,856 | 3,205,652 | 498,497 | (181,138) | 317,360 |
| 종속기업투자주식 | 1,225,916 | (1,225,916) | - | 257,442 | (257,442) | - |
| 지분법주식 | 4,178,040 | 5,606,749 | 9,784,789 | 877,388 | 91,306 | 968,694 |
| 상환할증금(CB16) | 368,834 | 2,914,376 | 3,283,210 | 77,455 | 247,583 | 325,038 |
| 파생상품금융부채 | 27,420,512 | (21,929,519) | 5,490,994 | 5,758,308 | (5,214,699) | 543,608 |
| 리스부채 | 1,063,011 | 172,097 | 1,235,108 | 223,232 | (100,957) | 122,276 |
| 복구충당부채 | - | 6,656 | 6,656 | - | 659 | 659 |
| 소 계 | 46,208,480 | (19,303) | 46,189,177 | 9,703,781 | (5,131,052) | 4,572,729 |
| - 가산할 일시적차이 | ||||||
| 미수수익 | (226,657) | (358,905) | (585,563) | (47,598) | (10,373) | (57,971) |
| 퇴직연금운용자산 | (85,351) | (192,664) | (278,015) | (17,924) | (9,600) | (27,523) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (162,781,983) | 135,756,787 | (27,025,196) | (34,184,216) | 31,508,722 | (2,675,494) |
| 전환권조정 | (1,349,922) | (12,076,975) | (13,426,896) | (283,484) | (1,045,779) | (1,329,263) |
| 사용권자산 | (1,005,021) | 286,527 | (718,495) | (211,055) | 139,924 | (71,131) |
| 파생상품금융자산 | - | (27,436,129) | (27,436,129) | - | (2,716,177) | (2,716,177) |
| 건설중인자산 | - | (1,645,436) | (1,645,436) | - | (162,898) | (162,898) |
| 소 계 | (165,448,934) | 94,333,205 | (71,115,730) | (34,744,276) | 27,703,819 | (7,040,457) |
| 이월결손금 | 93,866,043 | (2,975,736) | 90,890,307 | 19,711,869 | (10,713,729) | 8,998,140 |
| 이월세액공제 | 452,582 | 65,799 | 518,380 | 452,582 | 65,799 | 518,380 |
| 합 계 | (24,921,830) | 91,403,965 | 66,482,134 | (4,876,045) | 11,924,837 | 7,048,792 |
| 미인식 이연법인세자산 | (21,299,281) | 9,826,332 | (11,472,949) | |||
| 인식 이연법인세자산(부채) | (26,175,326) | 21,751,168 | (4,424,158) | |||
| <전 기> | ||||||
| - 차감할 일시적차이 | ||||||
| 회원권 | 20,336 | - | 20,336 | 4,474 | (203) | 4,271 |
| 대손충당금 | 6,203,720 | 620,711 | 6,824,431 | 1,364,818 | 68,312 | 1,433,130 |
| 지분법손실 | 3,664,670 | 513,370 | 4,178,040 | 806,227 | 71,161 | 877,388 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 2,018,206 | 355,590 | 2,373,796 | 444,005 | 54,492 | 498,497 |
| 미지급비용 | - | 10,470 | 10,470 | - | 2,199 | 2,199 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 146,279 | 350,557 | 496,836 | 32,181 | 72,154 | 104,336 |
| 퇴직급여충당부채 | 597,275 | 13,505 | 610,780 | 131,400 | (3,137) | 128,264 |
| 상환할증금 | 925,170 | (556,336) | 368,834 | 203,537 | (126,082) | 77,455 |
| 종속기업투자자산손상차손 | 1,225,916 | - | 1,225,916 | 269,701 | (12,259) | 257,442 |
| 파생상품금융부채 | 6,486,215 | 20,934,297 | 27,420,512 | 1,426,967 | 4,331,340 | 5,758,308 |
| 리스부채 | 1,061,946 | 1,065 | 1,063,011 | 233,628 | (10,396) | 223,232 |
| 영업권손상차손 | 537,289 | - | 537,289 | 118,203 | (5,373) | 112,831 |
| 기술가치손상차손 | 1,041,955 | 36,273 | 1,078,228 | 229,230 | (2,802) | 226,428 |
| 소 계 | 23,928,977 | 22,279,503 | 46,208,480 | 5,264,375 | 4,439,406 | 9,703,781 |
| - 가산할 일시적차이 | ||||||
| 미수수익 | (745,523) | 518,865 | (226,657) | (164,015) | 116,417 | (47,598) |
| 미지급비용 | (20,410) | 20,410 | - | (4,490) | 4,490 | - |
| 자산재평가차익 | (50,437) | 50,437 | - | (11,096) | 11,096 | - |
| 퇴직연금운용자산 | (83,290) | (2,061) | (85,351) | (18,324) | 400 | (17,924) |
| 전환권조정 | (5,216,603) | 3,866,681 | (1,349,922) | (1,147,653) | 864,169 | (283,484) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | - | (162,781,983) | (162,781,983) | - | (34,184,216) | (34,184,216) |
| 사용권자산 | (985,739) | (19,282) | (1,005,021) | (216,863) | 5,808 | (211,055) |
| 소 계 | (7,102,002) | (158,346,932) | (165,448,934) | (1,562,441) | (33,181,836) | (34,744,276) |
| 이월결손금 | 76,902,050 | 16,963,993 | 93,866,043 | 16,918,451 | 2,793,418 | 19,711,869 |
| 이월세액공제 | 404,934 | 47,648 | 452,582 | 404,934 | 47,648 | 452,582 |
| 합 계 | 94,133,958 | (119,055,789) | (24,921,830) | 21,025,319 | (25,901,364) | (4,876,045) |
| 미인식 이연법인세자산 | (21,025,319) | (273,962) | (21,299,281) | |||
| 인식 이연법인세자산(부채) | - | (26,175,326) | (26,175,326) | |||
(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 실현가능성이 없는 이월결손금 등 110,652백만원, 세액공제 518백만원을 제외한 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.
보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 만 기 | 당 기 | 전 기 |
| 이월결손금 | 2023년 | - | 4,713,337 |
| 2024년 | 11,488,440 | 11,488,440 | |
| 2025년 | 739,692 | 739,692 | |
| 2026년 | 8,205,636 | 8,205,636 | |
| 2027년 | 16,282,894 | 16,282,894 | |
| 2028년 | 6,422,403 | 6,422,403 | |
| 2029년 | 20,810,386 | 20,810,386 | |
| 2036년 | 5,246,973 | 5,246,973 | |
| 2037년 | 19,956,281 | 19,956,281 | |
| 2038년 | 1,737,602 | - | |
| 소 계 | 90,890,307 | 93,866,043 | |
| 이월세액공제 | 2026년 | 75,591 | 75,591 |
| 2027년 | 30,648 | 30,648 | |
| 2029년 | 78,868 | 78,868 | |
| 2030년 | 116,523 | 116,523 | |
| 2031년 | 107,984 | 107,984 | |
| 2032년 | 42,967 | 42,967 | |
| 2033년 | 65,799 | - | |
| 소 계 | 518,380 | 452,582 | |
| 합 계 | 91,408,687 | 94,318,624 | |
33. 주당손익
(1) 기본주당손익
1) 당기와 전기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순손익(A) | (182,829,935,436) | 89,591,513,030 |
| 가중평균유통보통주식수(B) | 28,693,186 | 18,074,300 |
| 기본주당손익(A/B) | (6,372) | 4,957 |
2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 일자 | 유통주식수(주) | 일수 | 적 수 | 가중평균유통 보통주식수(주) |
|---|---|---|---|---|---|
| <당 기> | |||||
| 전기이월 | 2023-01-01 | 27,660,189 | 365 | 10,095,968,985 | 27,660,189 |
| 전환사채 전환 | 2023-02-20 | 722,122 | 315 | 227,468,430 | 623,201 |
| 전환사채 전환 | 2023-02-22 | 391,159 | 313 | 122,432,767 | 335,432 |
| 전환사채 전환 | 2023-03-03 | 89,285 | 304 | 27,142,640 | 74,363 |
| 합 계 | 28,862,755 | 10,473,012,822 | 28,693,186 | ||
| <전 기> | |||||
| 전기이월 | 2022-01-01 | 16,176,604 | 365 | 5,904,460,460 | 16,176,604 |
| 전환사채 전환 | 2022-09-22 | 51,724 | 101 | 5,224,124 | 14,312 |
| 전환사채 전환 | 2022-09-23 | 103,448 | 100 | 10,344,800 | 28,342 |
| 전환사채 전환 | 2022-10-04 | 51,724 | 89 | 4,603,436 | 12,612 |
| 유상증자 | 2022-10-04 | 119,403 | 89 | 10,626,867 | 29,114 |
| 전환사채 전환 | 2022-10-06 | 51,724 | 87 | 4,499,988 | 12,329 |
| 전환사채 전환 | 2022-10-11 | 103,448 | 82 | 8,482,736 | 23,240 |
| 전환사채 전환 | 2022-10-28 | 51,724 | 65 | 3,362,060 | 9,212 |
| 전환사채 전환 | 2022-10-31 | 51,724 | 62 | 3,206,888 | 8,786 |
| 유상증자 | 2022-10-01 | 10,000,000 | 61 | 610,000,000 | 1,671,232 |
| 전환사채 전환 | 2022-11-24 | 241,676 | 38 | 9,183,688 | 25,161 |
| 전환사채 전환 | 2022-11-25 | 420,246 | 37 | 15,549,102 | 42,600 |
| 전환사채 전환 | 2022-11-30 | 236,744 | 32 | 7,575,808 | 20,756 |
| 합 계 | 27,660,189 | 6,597,119,957 | 18,074,300 | ||
(2) 당기와 전기에 잠재적 보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.
34. 부문별보고
(1) 영업부문별 정보
당사는 제공하는 재화에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 당사가 영위하고 있는 사업은 모바일액세서리와 리튬, 기타 입니다. 당기와 전기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 모바일액세서리(*2) | 리 튬(*2) | 기 타(*1,2) | 합 계 |
| <당 기> | ||||
| 총매출액 | 15,627,350 | - | 6,192 | 15,633,542 |
| 내부매출액 | - | - | - | - |
| 순매출액 | 15,627,350 | - | 6,192 | 15,633,542 |
| 영업손실 | (382,527) | (2,877,483) | (3,548,736) | (6,808,746) |
| 자산총계 | 7,598,085 | 18,118,506 | 131,813,337 | 157,529,928 |
| 부채총계 | 1,294,925 | 3,094,855 | 35,815,228 | 40,205,008 |
| <전 기> | ||||
| 총매출액 | 19,897,516 | - | 823,707 | 20,721,223 |
| 내부매출액 | - | - | - | - |
| 순매출액 | 19,897,516 | - | 823,707 | 20,721,223 |
| 영업손실 | (514,880) | - | (3,234,629) | (3,749,509) |
| 자산총계 | 12,315,622 | - | 235,180,316 | 247,495,938 |
| 부채총계 | 2,423,446 | - | 59,141,378 | 61,564,824 |
(*1) 신규사업 발굴/투자 및 자금조달 등의 업무를 담당하는 부서를 기타부문으로 구분하였습니다.
(*2) 당기 중 각 부문에서 인식된 손상차손 금액은 모바일액세서리 1,217백만원, 리튬 3,000백만원 기타 1,241백만원 입니다.(주석 39참조)
(2) 지역별정보
당사는 수익의 대부분이 국내에서 발생하므로 지역별 수익에 대한 정보는 생략하였습니다.
(3) 주요 고객에 대한 정보
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 매출액 | 의존도(%) |
| <당 기> | ||
| A사 | 2,794,250 | 17.87 |
| <전 기> | ||
| A사 | 5,387,458 | 26.00 |
| B사 | 5,254,959 | 25.36 |
| 합 계 | 10,642,417 | 51.36 |
35. 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1) | 주식회사 리튬인사이트 | 주식회사 리튬인사이트 |
| 관계기업 | (주)루멘파트너스 | (주)루멘파트너스 |
| (주)아바테라퓨틱스 | (주)아바테라퓨틱스 | |
| (주)오로스스튜디오 | (주)오로스스튜디오 | |
| 주식회사 리튬플러스(*2) | - | |
| 기타특수관계자 | - | 주식회사 리튬플러스 |
| (주)하이드로리튬(*3) | (주)하이드로리튬 | |
| (주)코럴핑크(*3) | (주)코럴핑크 | |
| (주)네뷸라(*3) | (주)네뷸라 | |
| (주)머큐리에프엠(*3) | - | |
| (주)에버시버리(*3) | - | |
| 주식회사 스토리몹(*3) | - | |
| 주식회사 블랭크페이지스튜디오(*3) | - | |
| 주요경영진 | 주요경영진 |
(*1) 전기 중 제3자 배정 유상증자로 최대주주가 되었습니다.
(*2) 당기 중 잠재적의결권을 고려하여 관계기업으로 구분하였습니다.(주석 10, 11참조)
(*3) 당사는 각 회사의 주주 및 주요경영진을 고려하여 기타특수관계자로 식별하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 무형자산 취득(*) | 이자수익 | 이자비용 |
| <당 기> | ||||||
| 관계기업 | (주)오로스스튜디오 | 13,091 | - | - | - | - |
| 주식회사 리튬플러스 | - | - | - | 379,452 | - | |
| 기타특수관계자 | (주)하이드로리튬 | - | 1,780,185 | - | 227,534 | - |
| 주식회사 블랭크페이지스튜디오 | - | - | - | 8,935 | - | |
| (주)네뷸라 | - | - | - | 45,370 | - | |
| 주요경영진 | - | - | 3,000,000 | - | - | |
| 합 계 | 13,091 | 1,780,185 | 3,000,000 | 661,291 | - | |
| <전 기> | ||||||
| 관계기업 | (주)루멘파트너스 | - | - | - | 28,205 | 25,000 |
| (주)오로스스튜디오 | 8,727 | - | - | 7,032 | - | |
| 기타특수관계자 | 주식회사 리튬플러스 | - | - | - | 34,932 | - |
| (주)하이드로리튬 | - | 628,474 | - | 11,342 | - | |
| 주요경영진 | - | - | - | 2,300 | - | |
| 합 계 | 8,727 | 628,474 | - | 83,811 | 25,000 | |
(*) 당기 중 주요 경영진이 보유한 특허권에 대해 통상실시권 계약을 체결하였습니다.(주석 36 참조)
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
| 매출채권 | 대여금 | 미수수익 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산(*1) | 매입채무 | ||
| <당 기> | ||||||
| 관계기업 | (주)루멘파트너스 | - | - | 59,989 | - | - |
| (주)오로스스튜디오 | 1,200 | 1,000,000 | 49,516 | - | - | |
| 주식회사 리튬플러스 | - | - | 264,384 | 40,000,000 | - | |
| 기타특수관계자 | (주)하이드로리튬(*2) | - | - | 8,877 | 20,000,000 | 1,958,204 |
| (주)코럴핑크 | - | - | 428 | - | - | |
| 주식회사 스토리몹 | - | 1,700,000 | 123,923 | - | - | |
| 주식회사 블랭크페이지스튜디오 | - | 300,000 | 8,935 | - | - | |
| 주요경영진 | - | - | 4,442 | - | - | |
| 합 계 | 1,200 | 3,000,000 | 520,494 | 60,000,000 | 1,958,204 | |
| <전 기> | ||||||
| 관계기업 | (주)루멘파트너스 | - | - | 59,989 | - | - |
| (주)오로스스튜디오 | - | 500,000 | 7,032 | - | - | |
| 기타특수관계자 | 주식회사 리튬플러스 | - | - | 34,932 | 15,000,000 | - |
| (주)하이드로리튬 | - | - | 11,342 | 23,000,000 | - | |
| (주)코럴핑크 | - | - | 428 | - | - | |
| 주요경영진 | - | 50,000 | 8,923 | - | - | |
| 합 계 | - | 550,000 | 122,647 | 38,000,000 | - | |
(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 취득 시 지급한 원가에 해당합니다.
(*2) 당기 중 (주)하이드로리튬 제1회차 전환사채 3,000백만원에 대해서 전환권을 행사하였습니다.
당기말 현재 특수관계자의 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며 설정된 대손충당금은 2,938,305천원(전기: 161,848천원)입니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비 6천원(전기 0원), 기타의대손상각비는 2,655,767천원(전기 156,977천원) 입니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 | 전환사채 투자 | ||
| 대여(*) | 회수 | 차입(*) | 상환 | ||||
| <당 기> | |||||||
| 관계기업 | (주)오로스스튜디오 | 500,000 | - | - | - | - | - |
| 주식회사 리튬플러스 | - | - | - | - | - | 25,000,000 | |
| 기타특수관계자 | (주)네뷸라 | 2,500,000 | 2,500,000 | - | - | - | - |
| 주식회사 블랭크페이지스튜디오 | 300,000 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 3,300,000 | 2,500,000 | - | - | - | 25,000,000 | |
| <전 기> | |||||||
| 관계기업 | (주)루멘파트너스 | 3,000,000 | 3,600,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - |
| (주)아바테라퓨틱스 | - | - | - | - | 2,700,001 | - | |
| (주)오로스스튜디오 | 500,000 | - | - | - | 40,000 | - | |
| 기타특수관계자 | 주식회사 리튬플러스 | - | - | - | - | - | 15,000,000 |
| (주)하이드로리튬 | - | - | - | - | - | 23,000,000 | |
| (주)네뷸라 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 4,500,000 | 4,600,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 2,740,001 | 38,000,000 | |
(*) 당사와 상기 특수관계자간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4.6% 등의 이자율을 적용하고 있습니다.
(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기종업권급여 | 1,287,184 | 657,673 |
| 퇴직급여 | 217,190 | 114,059 |
| 합 계 | 1,504,374 | 771,731 |
36. 우발부채와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(1-1) 제공한 담보자산
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 담보제공자산 | 담보설정액 | 제공처 | 제공목적 |
| 주식회사 리튬포어스 | 정기예금 | 83,000 | 국민은행 | 법인카드 관련 |
(1-2) 한편, 당사는 차입금 및 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 241,699천원(전기: 495,000천원)의 지급보증 등을 제공받고 있습니다.
(2) 기타 약정사항
(2-1) 보고기간종료일 현재 당사는 주요경영진이 보유한 특허권에 대해 통상실시권 계약을 체결하였으며 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 대상기술 | 계약체결일 | 계약기간 | 정액실시료/지급조건 | 경상실시료/지급조건(*2) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 리튬염수로부터 리튬을 추출하는 방법(*1) | 2023-03-31 | 계약체결일로부터 20년 | 1. 금액: 3,000백만원 2. 지급조건: 계약체결일로부터 7일 이내 | 제품매출의 5%를 매 분기마다 지급 |
| 2 | 인산리튬을 이용한 탄산리튬 제조방법 | 2023-03-31 | 계약체결일로부터 20년 | 1. 금액: 3,000백만원 2. 지급조건: 제품매출이 발생하여 그 수익금의 입금액이 정액실시료를 초과하는 시점의 7일 이내 | 제품매출의 5%를 매 분기마다 지급 |
| 3 | Mn 함유 또는 LFP계 폐 리튬전지 재료로부터 리튬회수방법 | 2023-03-31 | 계약체결일로부터 20년 | 1. 금액: 3,000백만원 2. 지급조건: 제품매출이 발생하여 그 수익금의 입금액이 정액실시료를 초과하는 시점의 7일 이내 | 제품매출의 5%를 매 분기마다 지급 |
(*1) 당기 중 정액실시료 3,000백만원을 지급하였으며, 이를 기타의무형자산으로 인식하였습니다.(주석14 참조)
(*2) 당기 중 제품매출 발생에 따라 지급한 경상실시료는 없습니다.
(2-2) 보고기간종료일 현재 당사는 금융기관과 체결한 대출한도약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정유형 | 약정한도액 | 실행금액 |
| 상상인증권 | 종합담보대출 | 2,000,000 | - |
| 케이프투자증권 | 예탁증권담보대출 | 500,000 | - |
(3) 새만금 국가산업단지 입주계약
당사는 2023년 3월 중 새만금개발청과 새만금국가산업단지 입주계약을 체결하였으며, 당기 중 관련 지출내역은 보고기간말 현재 건설중인자산(15,665백만원)으로 계상되어 있습니다. 당사가 제출한 사업계획상의 일정이 정당한 사유없이 지연될 경우 입주계약이 해지 될 수 있으며, 입주계약이 해지되는 경우 토지에 대한 복구의무가 발생됩니다. 당사가 제출한 사업계획서 상의 준공 예정일은 2026년 6월 입니다.
37. 현금흐름표
(1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다.
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초잔액 | 재무현금흐름 | 비현금 거래 | 기말잔액 | ||
| 상각 | 대체(*2) | 기타(*3) | ||||
| <당 기> | ||||||
| 전환사채(*1) | 4,998,913 | 35,000,000 | 2,993,585 | (5,980,000) | (12,156,184) | 24,856,314 |
| 리스부채(*1) | 1,063,011 | (345,503) | 103,527 | - | 414,073 | 1,235,108 |
| 합 계 | 6,061,924 | 34,654,497 | 3,097,112 | (5,980,000) | (11,742,111) | 26,091,422 |
| <전 기> | ||||||
| 전환사채(*1) | 10,708,567 | (2,343,738) | 1,620,019 | (6,620,000) | 1,634,065 | 4,998,913 |
| 단기차입금 | 698,000 | (698,000) | - | - | - | - |
| 장기차입금(*1) | 68,400 | (68,400) | - | - | - | - |
| 리스부채(*1) | 1,061,946 | (629,342) | 59,157 | - | 571,251 | 1,063,011 |
| 임대보증금 | 510,000 | (510,000) | - | - | - | - |
| 합 계 | 13,046,913 | (4,249,481) | 1,679,176 | (6,620,000) | 2,205,315 | 6,061,924 |
(*1) 유동성 대체액을 포함하고 있습니다.
(*2) 대체거래는 전환사채의 전환청구로 인한 감소액을 포함하고 있습니다.
(*3) 당기와 전기의 기타거래는 전환사채의 발행, 조기상환 및 전환에 따른 전환권조정 및 상환할증금의 변동액과 신규리스에 따른 리스부채 인식액, 중도해지 및 계약사항 변경에 따른 리스부채 감소액 등을 포함하고 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 장기대여금의 제각 | - | 2,676,122 |
| 보증금의 제각 | - | 500,000 |
| 보증금의 유동성 대체 | - | 151,470 |
| 사용권자산과 리스부채의 인식 | 599,835 | 578,146 |
| 사용권자산과 리스부채의 제거 | 85,143 | 6,896 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득(*) | 9,025,421 | - |
| 유형자산 취득 미지급금의 증감 | 796,572 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 452,589 | 188,779 |
| 전환사채의 전환 | 16,294,401 | 23,565,475 |
| 결손보전 | - | 13,406,307 |
| 파생상품금융자산의 인식 | 103,339,638 | - |
| 파생상품금융부채의 인식 | 7,608,763 | - |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실 | (1,490,065) | (449,060) |
| 차입원가 자본화 | 1,645,436 | - |
(*) 당기 중 당사가 보유 중인 하이드로리튬 제1회차 전환사채의 전환권을 일부 행사하여 지분증권을 취득하였으며, 취득한 지분증권을 전량 처분하였습니다.
38. 위험관리
(1) 재무위험관리
당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.
1) 시장위험
가. 외환위험
당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 당사는 정기적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다.
| (원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 외화종류 | 당 기 | 전 기 | ||
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||
| 외화예금 | USD | 7,012 | 9,041 | 326,302 | 413,522 |
| JPY | 398,774 | 3,639 | 6,461,105 | 61,586 | |
| CNY | 5,310 | 960 | - | - | |
| EUR | 16,029 | 22,867 | 16,024 | 21,652 | |
| 매출채권 | USD | - | - | 75 | 95 |
| JPY | - | - | 2,074 | 20 | |
| 외화자산 계 | USD | 7,012 | 9,041 | 326,377 | 413,618 |
| JPY | 398,774 | 3,639 | 6,463,179 | 61,606 | |
| CNY | 5,310 | 960 | - | - | |
| EUR | 16,029 | 22,867 | 16,024 | 21,652 | |
| 매입채무 | USD | - | - | 108,087 | 136,978 |
| 외화부채 계 | USD | - | - | 108,087 | 136,978 |
보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 환 율 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| USD | 1,289.40 | 1,267.30 |
| JPY | 9.1266 | 9.5318 |
| CNY | 180.8400 | - |
| EUR | 1,426.59 | 1,351.20 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 904 | (904) | 27,664 | (27,664) |
| JPY | 364 | (364) | 6,161 | (6,161) |
| CNY | 96 | (96) | - | - |
| EUR | 2,287 | (2,287) | 2,165 | (2,165) |
| 합 계 | 3,651 | (3,651) | 35,990 | (35,990) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.
나. 이자율위험
동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.
당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.
2023년 12월 31일 현재 회사의 차입금 잔액이 없으므로 이자율위험에 노출되는 금액은 중요하지 않습니다.
다. 가격위험
당사는 당기손익-공정가치금측정융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 가격위험관리 대상이 되는 시장성 있는 지분증권 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 100,556 | 342,240 |
보고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성 있는 지분증권에 대한 가격위험은다음과 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,006 | (1,006) | 3,422 | (3,422) |
2) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.
당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 현금성자산(보유현금제외) | 8,029,266 | 12,609,206 |
| 기타금융자산 | 83,000 | 83,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 3,360,000 | 6,473,053 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 91,424,065 | 207,927,648 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,753,011 | 4,250,456 |
| 합 계 | 105,649,341 | 231,343,362 |
3) 유동성 위험
유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있으며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이하 | 1년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 |
| <당 기> | |||||
| 매입채무 및 기타채무 (리스부채 제외) | 3,605,872 | 3,605,872 | - | - | 3,605,872 |
| 전환사채 | 24,856,314 | 38,283,210 | - | - | 38,283,210 |
| 리스부채(*) | 1,235,108 | 489,790 | 962,035 | - | 1,451,825 |
| 합 계 | 29,697,294 | 42,378,872 | 962,035 | - | 43,340,907 |
| <전 기> | |||||
| 매입채무 및 기타채무 (리스부채 제외) | 1,035,792 | 1,035,792 | - | - | 1,035,792 |
| 전환사채 | 4,998,913 | 6,348,834 | - | - | 6,348,834 |
| 리스부채(*) | 1,063,011 | 359,163 | 855,625 | - | 1,214,788 |
| 합 계 | 7,097,716 | 7,743,789 | 855,625 | - | 8,599,414 |
(*) 유동성 대체액을 포함하고 있습니다.
(2) 자본관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
| 부채 | 40,205,008 | 61,564,824 | (A) |
| 자본 | 117,324,919 | 185,931,114 | (B) |
| 현금및현금성자산 | 8,029,266 | 12,612,455 | (C) |
| 차입금 | 24,856,314 | 4,998,913 | (D) |
| 부채비율 | 34.27% | 33.11% | (A/B) |
| 순차입금비율 | 14.34% | (*) | ((D-C)/B) |
(*) 음수이므로 산정하지 않았습니다.
39. 자산손상
당사는 당기에 손상징후가 식별된 관계기업투자주식, 현금창출단위(모바일액세서리)및 일부 무형자산에 대하여 손상검사를 하였습니다.
(1) 당기에 수행된 자산의 손상평가결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 모바일엑세서리(*1) | 관계기업투자주식(*2) | 저작권(*3) | 통상실시권(*4) |
| 손상사유 | 영업손실누적 | 사업의 불확실성 | 기대에 못미치는 성과 | 환경의 불리한 변화 |
| 손상차손 | 1,217,114 | 4,064,625 | 1,241,071 | 3,000,000 |
| 추정근거 | 사용가치 | 사용가치 | 사용가치 | 사용가치 |
| 공정가치 서열체계 수준 | Level 3 | Level 3 | Level 3 | Level 3 |
| 가치평가기법 | 현금흐름할인법 | 현금흐름할인법 | - | 로열티공제법 |
| 할인율 | 14.91% | 21.46% | - | 24.53% |
(*1) 당사는 손상징후가 있는 현금창출단위에 대해 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무계획 등을 근거로 회수가능가액을 산출하였습니다. 상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다.
사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들 을 근거로 하였습니다.
- 현금흐름은 경영진이 승인한 사업계획 및 최근 거시경제지표를 이용하여 추정 하였습니다.
- 계속기업가정 하에 2029년 이후의 영구현금흐름 산정 시, 평가대상 현금창출단위가 영위하고 있는 사업의 특성과 평가대상 현금창출단위가 속한 산업의 특성 등을 종합적으로 고려하여 영구성장률 0%를 적용하였습니다.
- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 당기 14.75%의 할인율로 적용하였습니다.
주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 산업에 대한 미래 추세의 추정을 기초로 외 부자료와 내부자료(역사적 자료)에 근거하고 있습니다.
현금창출단위와 관련된, 자산별 회수가능액을 산출하여 관련 장부금액을 감액하였습니다.
(*2) 당사는 일부 관계기업의 사업에 대한 불확실성이 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 상기 관계기업투자주식의 사용가치는 관계기업의 영업 등을 통해 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다.
사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.
- 미래현금흐름은 관계기업의 사업계획 및 관련 산업의 외부전망자료 등을 이용하여추정하였습니다.
- 계속기업가정하에 평가대상 관계기업이 영위하고 있는 사업의 특성 등을 종합적으로 고려하여 미래현금흐름의 영구성장률은 0%로 적용하였습니다.
- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출단위별 동종산업 가중평균자본비용을 당기 19.05%의 할인율로 적용하였습니다.
(*3) 회사는 저작권과 관련하여 손상평가를 실시하였습니다.
당사의 무형자산으로 분류된 저작권에 대해서 당기 중 손상징후가 식별되어 손상검사를 수행하였습니다. 그 결과, 관련 사업의 불확실성으로 인하여 미래현금흐름의 창출가능성을 예상할 수 없습니다. 또한, 저작권이 거래되는 활성시장이 확인되지아니하여 신뢰할 수 있는 공정가치 추정이 불가능하였습니다.
따라서 저작권의 회수가능액이 존재하지 않는다고 평가하였습니다.
(*4) 당사는 상각이 개시되지 않은 통상실시권에 대해 외부평가를 통한 로열티공제법 기준으로 사용가치를 추정하였습니다
사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다
- 현금흐름은 사업계획을 기준으로 관련 시장의 현황과 전망, 산업분석자료를 이용하여 추정하였습니다.
- 동 권리의 현금흐름 분석대상기간은 특허인용지수(TCT) 등을 고려하여 향후 9개년으로 산정하였습니다.
- 9개년 중 4개년은 사업준비으로 매출이 발행하지 않는 것으로 추정하였으며, 5개년부터 9개년까지의 추정성장율은 5%~15%를 적용하였습니다.
- 지급할 로열티를 기술소유자가 부담하지 않음으로써 절감될 수 있는 로열티율은 2.28%로 적용하였습니다.
- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 당기 20.50%의 할인율로 적용하였습니다.
다만, 프로젝트의 진행이 지연되고 있고, 시장 환경의 변화로 사업성이 떨어지는 등 평가조건들의 실현가능성을 신뢰성 있게 예측할 수 없어 공정가치를 0원으로 추정하였습니다. 따라서 관련 장부금액을 전액 감액 하였습니다.
(2) 당기 중 발생한 손상차손의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 모바일엑세서리(*) | 관계기업투자주식 | 저작권 | 통상실시권 |
| 유형자산 | 780,968 | - | - | - |
| 무형자산 | 35,516 | 4,064,625 | 1,241,071 | 3,000,000 |
| 사용권자산 | 400,630 | - | - | - |
| 합 계 | 1,217,114 | 4,064,625 | 1,241,071 | 3,000,000 |
(*)유무형자산은 주로 임차자산에 대한 인테리어 비용 등의 집기 비품 및 금형, 특허 및 라이선스와 사무실 임차료 등이 해당 됩니다.
40. 보고기간종료일 후 발생사건
(1) 당사가 당기 중 발행한 제16회 전환사채 액면가액 350억원 중 295억원이 보고기간종료일 이후에 전환청구되었으며 잔액은 55억원 입니다. 전환으로 인해 당사의 발행주식수는 6,448,057주 증가하였습니다.
(2) 당사가 발행한 제16회차 전환사채 관련, 당사 또는 당사가 지정한 자가 행사할 수 있는 매도청구권은 2024년 1월 19일(행사만료일)로 행사기한 만료되어 모두 상실되었습니다. 보고기간종료일 현재 관련된 자산(파생상품자산)의 장부금액은 27,436백만원 입니다.
(3) 보고기간종료일 현재 건설중인자산으로 분류되어 있던 새만금공단 토지는 2024년 1월 18일 소유권이전등기가 완료 되었습니다. 보고기간종료일 현재 건설중인자산(토지)의 장부금액은 자본화금액을 포함하여 10,739백만원 입니다. 해당 토지는 의도된 용도로 사용할 수 있을 때까지 건설중인자산으로 분류됩니다.
(4) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 ㈜하이드로리튬 1회차 전환사채(액면금액 200억원, 장부금액 470억원)와 관련하여, 보고기간종료일 이후 전환권을 행사(액면금액 170억원, 장부금액 400억원)하였으며 이 중 일부 주식(액면금액 50억원, 장부금액 117억원)을 모두 처분하였습니다.
41. 신규사업의 불확실성
당사가 새만금공장 건설과 관련하여 예상하고 있는 총사업비의 규모는 약 2천억 입니다. 당사는 새만금공장 사업비 중 약 1500억을 외부조달을 통해 조달할 계획이며, 향후 3년(2024년 약 300억, 2025년 약 800억, 2026년 약 400억)에 걸쳐 외부차입 또는 전환사채 발행 등을 통하여 조달 할 계획입니다.
자금조달이 계획대로 되지않을 경우 새만금공장 건설 및 리튬사업이 예정대로 진행되지 않을 수 있습니다.
가. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기 | 제25기 | 제24기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 100 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | - | - | - | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -182,829 | 89,591 | -13,258 | |
| (연결)주당순이익(원) | -6,372 | 4,957 | -833 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
나. 과거 배당 이력
- 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않았습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2021.02.10 | 전환권행사 | 보통주 | 1,056,337 | 100 | 1,136 | 13CB |
| 2021.02.26 | 전환권행사 | 보통주 | 945,178 | 100 | 1,058 | 12CB |
| 2021.04.06 | 전환권행사 | 보통주 | 176,056 | 100 | 1,136 | 13CB |
| 2021.04.13 | 전환권행사 | 보통주 | 440,140 | 100 | 1,136 | 13CB |
| 2021.04.15 | 전환권행사 | 보통주 | 176,056 | 100 | 1,136 | 13CB |
| 2021.04.26 | 전환권행사 | 보통주 | 616,196 | 100 | 1,136 | 13CB |
| 2021.05.26 | 전환권행사 | 보통주 | 283,553 | 100 | 1,058 | 12CB |
| 2021.05.27 | 전환권행사 | 보통주 | 330,812 | 100 | 1,058 | 12CB |
| 2022.09.22 | 전환권행사 | 보통주 | 258,620 | 100 | 1,160 | 15CB |
| 2022.09.23 | 전환권행사 | 보통주 | 517,240 | 100 | 1,160 | 15CB |
| 2022.10.04 | 전환권행사 | 보통주 | 258,620 | 100 | 1,160 | 15CB |
| 2022.10.06 | 전환권행사 | 보통주 | 258,620 | 100 | 1,160 | 15CB |
| 2022.10.07 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 597,014 | 100 | 1,675 | - |
| 2022.10.11 | 전환권행사 | 보통주 | 517,241 | 100 | 1,160 | 15CB |
| 2022.10.28 | 전환권행사 | 보통주 | 258,620 | 100 | 1,160 | 15CB |
| 2022.10.31 | 전환권행사 | 보통주 | 258,620 | 100 | 1,160 | 15CB |
| 2022.10.31 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 50,000,000 | 100 | 811 | - |
| 2022.11.24 | 전환권행사 | 보통주 | 241,676 | 500 | 4,055 | 15CB |
| 2022.11.25 | 전환권행사 | 보통주 | 241,676 | 500 | 4,055 | 15CB |
| 2022.11.25 | 전환권행사 | 보통주 | 178,570 | 500 | 5,600 | 14CB |
| 2022.11.30 | 전환권행사 | 보통주 | 236,744 | 500 | 4,055 | 15CB |
| 2023.02.20 | 전환권행사 | 보통주 | 357,142 | 500 | 5,600 | 14CB |
| 2023.02.20 | 전환권행사 | 보통주 | 364,980 | 500 | 4,055 | 15CB |
| 2023.02.22 | 전환권행사 | 보통주 | 267,855 | 500 | 5,600 | 14CB |
| 2023.02.22 | 전환권행사 | 보통주 | 123,304 | 500 | 4,055 | 15CB |
| 2023.03.03 | 전환권행사 | 보통주 | 89,285 | 500 | 5,600 | 14CB |
| 2024.01.18 | 전환권행사 | 보통주 | 1,726,771 | 500 | 4,575 | 16CB |
| 2024.01.19 | 전환권행사 | 보통주 | 3,147,528 | 500 | 4,575 | 16CB |
| 2024.01.22 | 전환권행사 | 보통주 | 131,147 | 500 | 4,575 | 16CB |
| 2024.01.23 | 전환권행사 | 보통주 | 185,790 | 500 | 4,575 | 16CB |
| 2024.01.26 | 전환권행사 | 보통주 | 92,896 | 500 | 4,575 | 16CB |
| 2024.02.14 | 전환권행사 | 보통주 | 267,758 | 500 | 4,575 | 16CB |
| 2024.02.15 | 전환권행사 | 보통주 | 508,194 | 500 | 4,575 | 16CB |
| 2024.02.16 | 전환권행사 | 보통주 | 147,540 | 500 | 4,575 | 16CB |
| 2024.02.28 | 전환권행사 | 보통주 | 43,715 | 500 | 4,575 | 16CB |
| 2024.02.29 | 전환권행사 | 보통주 | 65,573 | 500 | 4,575 | 16CB |
| 2024.03.04 | 전환권행사 | 보통주 | 109,287 | 500 | 4,575 | 16CB |
| 2024.03.18 | 전환권행사 | 보통주 | 21,857 | 500 | 4,575 | 16CB |
나. 미상환 전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 16 | 2023.01.18 | 2026.01.18 | 35,000 | 기명식 보통주 | 2024.01.18 ~ 2025.12.18 | 100 | 4,575 | 35,000 | 7,650,273 | - |
| 합 계 | - | - | - | 35,000 | - | - | - | - | 35,000 | 7,650,273 | - |
※ 상기 미상환 전환사채 발행현황은 2023년 12월 31일 기준입니다.
※ 2024년 1월부터 보고서 제출기한 현재까지 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 295백만원이 전환청구 되었습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 채무증권 발행실적
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리튬포어스 (구 어반리튬) | 회사채 | 사모 | 2023.01.18 | 35,000 | 표면이자율: 0.0 만기이자율: 3.0 | - | 2026.01.18 | - | - |
| 합 계 | - | - | - | 35,000 | - | - | - | - | - |
나. 기업어음증권 미상환 잔액
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
다. 단기사채 미상환 잔액
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
라. 회사채 미상환 잔액
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 35,000 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 35,000 | - | - | - | - | - | - | - | |
마. 신종자본증권 미상환 잔액
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
바. 조건부자본증권 미상환 잔액
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| CB발행 | 14 | 2021.06.21 | - 운영자금 | 5,000 | - 타법인증권 취득: 5,000 | 5,000 | - |
| CB발행 | 15 | 2021.06.21 | - 운영자금 | 10,000 | - 타법인증권 취득: 1,400 - 전환사채 조기상환: 3,300 - 차입금 상환: 700 - 타법인증권 취득: 4,600 | 10,000 | - |
| 제3자배정 소액공모 | - | 2022.10.07 | - 운영자금 | 999 | - 타법인증권 취득: 999 | 999 | - |
| 제3자배정 유상증자 | - | 2022.10.31 | - 운영자금: 17,550 - 타법인증권 취득자금: 23,000 | 40,550 | - 차입금 상환: 5,000 - 타법인증권 취득: 700 - 타법인증권 취득: 23,000 - 운영자금: 11,850 | 40,550 | - |
| CB발행 | 16 | 2023.01.18 | - 운영자금: 10,000 - 타법인증권 취득자금: 25,000 | 35,000 | - 타법인증권 취득: 25,000 - 운영자금 : 5,000 | 30,000 | 미사용 |
나. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 예ㆍ적금 | 보통예금 | 5,000 | - | - |
| 계 | 5,000 | - | ||
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
- 공시대상기간(최근 3사업연도) 중 해당사항이 없습니다 .
나. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원, %) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기 | 매출채권 | 2,049,610 | 431,038 | 21.0 |
| 단기대여금 | 2,948,328 | 2,598,328 | 88.1 | |
| 미수수익 | 585,563 | 252,132 | 43.1 | |
| 미수금 | 766,801 | 408,023 | 53.2 | |
| 장기대여금 | 200,000 | 200,000 | 100.0 | |
| 보증금 | 699,218 | 0 | 0.0 | |
| 선급금 | 1,188,331 | 195,678 | 16.5 | |
| 합계 | 8,437,851 | 4,085,198 | 48.4 | |
| 제25기 | 매출채권 | 3,291,009 | 340,216 | 10.3 |
| 단기대여금 | 2,250,000 | 96,988 | 4.3 | |
| 미수수익 | 226,657 | 64,860 | 28.6 | |
| 미수금 | 574,213 | 0 | 0.0 | |
| 장기대여금 | 98,328 | 0 | 0.0 | |
| 보증금 | 534,909 | 0 | 0.0 | |
| 선급금 | 680,300 | 195,678 | 28.8 | |
| 합계 | 7,655,416 | 697,741 | 9.1 | |
| 제24기 | 매출채권 | 2,772,458 | 905,806 | 32.7 |
| 단기대여금 | 650,000 | 0 | 0.0 | |
| 미수수익 | 745,523 | 675,262 | 90.6 | |
| 장기미수수익 | 2,888 | 2,888 | 100.0 | |
| 미수금 | 996,528 | 718,600 | 72.1 | |
| 장기대여금 | 2,774,450 | 2,676,122 | 96.5 | |
| 보증금 | 1,127,022 | 500,000 | 44.4 | |
| 선급금 | 2,663,000 | 758,939 | 28.5 | |
| 합계 | 11,731,870 | 6,237,619 | 53.2 |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 제26기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 697,741 | 6,237,619 | 5,444,545 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | (6,198,523) | (72,000) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | (500,000) | (72,000) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | (5,698,523) | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 3,387,456 | 658,645 | 865,074 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 4,085,198 | 697,741 | 6,237,619 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
| 충당금 설정액 | 구분기준 |
|---|---|
| 0.53% | 1개월 이내의 채권 |
| 7.70% | 1개월 초과 ~ 4개월 이하의 채권 |
| 57.18% | 4개월 초과 ~ 7개월 이하의 채권 |
| 81.74% | 7개월 초과 ~ 10개월 이하의 채권 |
| 96.92% | 10개월 초과 ~ 13개월 이하의 채권 |
| 100.00% | 13개월 초과의 채권 |
(4) 당기말 현재 경과 기간별 매출채권잔액 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원, %) |
| 구 분 | 1월 이내 | 1월초과 7월이하 | 7월초과 13월이하 | 13월 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반 | 1,224,446 | 432,824 | 19,884 | 372,455 | 2,049,610 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - |
| 계 | 1,224,446 | 432,824 | 19,884 | 372,455 | 2,049,610 |
| 구성비율 | 59.7 | 21.1 | 1.0 | 18.2 | 100.0 |
다. 재고자산 현황
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원, %) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제26기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|---|
| (2023년) | (2022년) | (2021년) | ||
| 컨텐츠 부문 | 제품 | 4,998,228 | 4,774,392 | 5,708,605 |
| 반제품 | - | - | - | |
| 재공품 | - | - | - | |
| 원재료 | - | - | - | |
| 부재료 | - | - | - | |
| 상품 | 554,954 | 157,593 | 523,661 | |
| 미착품 | - | 76,823 | 39,414 | |
| 소계 | 5,553,182 | 5,008,807 | 6,271,680 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 3.53 | 2.02 | 11.78 | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋ 기말재고)÷2}] | 5.06회 | 3.02회 | 2.43회 | |
1. 예측정보에 대한 주의사항
- 당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 본 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.
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- 결론적으로, 본 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 경영진단의 개요
- 당사의 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제26기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
요약 재무제표 |
제 26 기말 2023.12.31 현재 |
| 제 25 기말 2022.12.31 현재 |
| 제 24 기말 2021.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
| 구 분 | 제26기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| (2023년 12월말) | (2022년 12월말) | (2021년 12월말) | |
자산 | |||
[유동자산] | 92,661,095,774 | 24,777,933,283 | 37,774,232,211 |
현금및현금성자산 | 8,029,265,550 | 12,612,454,531 | 23,817,439,991 |
기타유동금융자산 | 83,000,000 | 83,000,000 | 83,000,000 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 47,090,536,650 | 342,240,000 | 563,200,000 |
매출채권 및 기타채권 | 2,884,631,603 | 6,085,266,039 | 3,261,296,870 |
재고자산 | 6,047,337,419 | 5,150,090,158 | 5,061,045,740 |
기타유동자산 | 1,008,351,976 | 490,483,135 | 1,988,249,610 |
[비유동자산] | 64,868,831,844 | 222,718,005,194 | 16,613,031,871 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 | 44,333,528,599 | 207,585,407,749 | 5,345,250,043 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 2,753,011,094 | 4,250,455,600 | 2,299,515,800 |
관계기업투자자산 | 889,611,586 | 6,496,360,970 | 5,028,547,344 |
유형자산 | 16,383,932,565 | 2,125,316,776 | 3,065,269,802 |
무형자산 | 33,380,000 | 1,466,394,254 | 129,360,317 |
| 투자부동산 | 406,283,145 | 416,195,865 | |
장기매출채권 및 기타채권 | 475,368,000 | 387,786,700 | 328,892,700 |
자산총계 | 157,529,927,618 | 247,495,938,477 | 54,387,264,082 |
부채 | |||
[유동부채] | 34,564,216,753 | 34,092,881,399 | 20,328,740,589 |
[비유동부채] | 5,640,791,479 | 27,471,943,089 | 1,614,308,028 |
부채총계 | 40,205,008,232 | 61,564,824,488 | 21,943,048,617 |
자본 | |||
[자본금] | 14,433,562,500 | 13,832,279,500 | 8,090,487,300 |
[자본잉여금] | 203,916,042,278 | 88,774,826,457 | 42,807,452,161 |
[기타자본] | (6,729,850,806) | (6,219,619,628) | (5,805,569,448) |
[이익잉여금(결손금)] | (94,294,834,586) | 89,543,627,660 | (13,406,306,649) |
자본총계 | 117,324,919,386 | 185,931,113,989 | 31,686,063,364 |
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 구 분 | (2023.01.01~ 2023.12.31) | (2022.01.01~ 2022.12.31) | (2021.01.01~ 2021.12.31) |
매출액 | 15,633,542,239 | 20,721,222,981 | 17,911,455,666 |
영업이익(손실) | (6,808,746,053) | (3,749,508,769) | (5,372,811,798) |
법인세비용차감전순이익(손실) | (215,391,930,430) | 115,863,538,445 | (13,214,139,889) |
당기순이익(손실) | (182,829,935,436) | 89,591,513,030 | (13,258,577,969) |
| 기본주당이익(손실) | (6,372) | 4,957 | (833) |
| 희석주당이익(손실) | (6,372) | 4,957 | (833) |
※ 요약 재무제표는 한국채택회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.
- 2023년 영업실적은 IP사업부 신제품출시 감소로 매출액이 156억으로 직전사업연도 대비 51억 감소하였습니다. 매출감소와 원재료 평가손실, 신규사업 준비에 따른 판관비 증가에 따라 영업손실이 증가하였습니다. 전기에 당기순이익 발생 원인이었던 하이드로리튬 주가가 당기에 하락함에 따라 금융자산평가손실이 발생하였으며 당사가 발행한 16회차 전환사채 관련 파생상품평가손실이 발생하여 금융비용이 증가하였습니다. 이로 인하여 당기순손실은 2,014억으로 직전사업연도 대비 손실이 2,910억 증가하였습니다.
- 2023년 영업실적은 영업손실이 증가하였으며 당기순이익이 적자로 전환되었습니다. 당기순손실의 평가손실은 현금유출을 초래하지 않는 회계상 손실이며 당사의 회계감사 결과에 따라 변동될 수 있습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
가. 유동성
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제26기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,499 | -3,203 | -2,168 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | -34,952 | -45,220 | 1,060 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 34,654 | 37,251 | 13,893 |
| 현금및현금성자산의 순증가 | -4,580 | -11,173 | 12,784 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 12,612 | 23,817 | 11,030 |
| 기말의 현금및현금성자산 | 8,029 | 12,612 | 23,817 |
나. 자금조달
- 당기말 현재 신규 자금 조달상황은 아래와 같습니다.
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 일자 | 내역 | 금액 |
|---|---|---|
| 2018-03-26 | 유상증자 | 3,960 |
| 2018-05-24 | 전환사채 | 6,000 |
| 2018-06-28 | 유상증자 | 3,313 |
| 2018-07-13 | 전환사채 | 7,000 |
| 2018-12-04 | 유상증자 | 4,000 |
| 2018-12-28 | 유상증자 | 14,000 |
| 2021-06-21 | 전환사채 | 5,000 |
| 2021-06-21 | 전환사채 | 10,000 |
| 2022-10-07 | 유상증자 | 999 |
| 2022-10-31 | 유상증자 | 40,550 |
| 2023-01-18 | 전환사채 | 35,000 |
5. 부외거래
- 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 감사보고서의 주석 36. 우발부채와 약정사항이나 본 사업보고서 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기(당기) | 삼정회계법인 | 적정 | (주1) | (주2) |
| 제25기(전기) | 우리회계법인 | 적정 | (주3) | (주4) |
| 제24기(전전기) | 우리회계법인 | 적정 | - | (주5) |
(주1)
강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석 10, 주석 16, 주석 31, 주석 35 및 주석 41에 주의를 기울어야 할 필요가 있습니다.
주석 10과 주석 35에서 기술하는 바와 같이 당기말 현재 전환사채 투자 등 다수의 투자거래가 존재하며, 주석 16에서 기술하고 있는 바와 같이 당기 중 전환사채 발행을 통한 자금조달거래가 존재합니다. 그리고 주석 31에서 기술하는 바와 같이 전환사채투자 및 발행과 관련하여 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 129,772,850천원, 파생상품평가손실 75,903,510천원, 파생상품평가이익 18,381,100천원이 발생하였습니다. 또한, 주석 41에서 기술하고 있는 바와 같이 신규사업과 관련해서는 자금조달계획의 실현가능성으로 인한 사업의 불확실성이 존재하고 있습니다. 이는 회사의 재무상태 및 재무성과에 유의적인 영향을 미치고 있습니다.
(주2)
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
- 전환사채의 공정가치 평가
핵심감사사항으로 결정된 이유
회사가 취득한 (주)하이드로리튬 제1회차 전환사채, 주식회사 리튬플러스 제3회차, 제4회차 전환사채의 공정가치는 각각 46,990백만원, 15,035백만원, 24,960백만원으로 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있으며, 회사가 발행한 제16회차 전환사채의 제3자 지정 콜옵션과 조기상환권의 공정가치는 27,436백만원, 5,491백만원으로 이를 파생상품금융자산과 파생상품금융부채로 인식하고 있습니다.동 장부금액은 경영진이 평가기법 및 관측가능하지 않은 투입 변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 됩니다. 우리는 이러한 회계추정의 불확실성과, 금액이 유의적인 수준임을 고려하여 위에서 기술한 전환사채의 공정가치평가의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
상기의 핵심감사사항에 대응하기 위해 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ회사가 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가
ㆍ공정가치를 평가하기 위한 회사의 프로세스에 대한 이해
ㆍ공정가치 평가와 관련된 내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가
ㆍ공정가치 평가 시 회사의 평가모형의 적정성을 평가
ㆍ공정가치 평가 시 사용된 가정 및 투입변수의 적정성 확인
ㆍ계산된 공정가치의 정확성 검증
(주3)
강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.
(1) 보고기간종료일 후 발생사건
재무제표의 주석 40에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 2023년 1월 16일 이사회에서 2023년 1월 18일을 납입일로 하는 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 35,000백만원의 발행을 결의하였습니다. 또한 2023년 1월 30일 이사회 결의에 의하여 특수관계자인 ㈜리튬플러스가 발행한 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 25,000백만원을 취득하였습니다.
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
재무제표의 주석 10과 32에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 당기 중 특수관계자인 ㈜하이드로리튬과 ㈜리튬플러스가 발행한 전환사채를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취득하였으며, 취득가액 38,000백만원과 공정가액 200,782백만원의 차이금액 162,782백만원을 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익으로 인식하였습니다. 공정가액 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 활성시장의 시장상황 변동에따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 한편, 회사의 당기 법인세비용차감전순이익115,864백만원에서 동 평가이익 162,782백만원을 제외한 금액은 (-)46,918백만원입니다.
(주4)
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
(1) 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성
핵심감사사항으로 결정한 이유
재무제표의 주석 36(특수관계자)에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 특수관계자와 영업상 중요한 금액의 채권/채무를 가지고 있습니다. 우리는 공시금액의 중요성, 특수관계자 식별과정 및 거래금액의 집계 및 대사과정의 복잡성에 따른 오류가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사항목으로 선정하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ주주총회, 지배기구 및 이사회 의사록 등의 문서를 검사하여 회사가 식별하고 공시하지 아니한 특수관계자 등 거래 및 잔액이 존재하는지 확인
ㆍ공시된 특수관계자 거래의 실재성 및 발생사실에 대한 검토
ㆍ특수관계자 등 거래 및 잔액에 대한 분석적 절차 수행
ㆍ유의적인 변동이 발생한 특수관계자 거래와 관련한 계약서 검토
ㆍ중요한 잔액에 대해 채권채무조회 수행
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가
핵심감사사항으로 결정한 이유
재무제표의 주석 10에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 당기말 현재 자산총계의 84%인 207,928백만원을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 계상하고 있습니다. 재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이고 공정가치 평가에 경영자의 추정이 포함되어회계추정의 불확실성이 존재합니다. 따라서 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ공정가치 평가에 적용한 회사 회계정책의 이해
ㆍ공정가치 평가에 적용된 가정의 일관성 검토
ㆍ회사가 고용한 외부전문가의 적격성, 독립성 검토
ㆍ미래현금흐름, 할인율, 유사기업 선정 등 회사측 외부전문가가 사용한 가정 및 추정사항을 검토하고, 외부전문가에 서면 질의 수행
ㆍ감사인의 내부전문가를 활용하여 회사가 보유하고 있는 복합금융상품을 독립적으로 재계산하고 차이내역 검토
(주5)
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
(1) 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성
핵심감사사항으로 결정한 이유
회사는 재무제표에 대한 주석 37(특수관계자)에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자와 영업상 중요한 금액의 채권/채무를 가지고 있습니다. 우리는 공시금액의 중요성, 특수관계자 식별과정 및 거래금액의 집계 및 대사과정의 복잡성에 따른 오류가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사항목으로 선정하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ주주총회, 지배기구 및 이사회 의사록 등의 문서를 검사하여 회사가 식별하고 공시하지 아니한 특수관계자 등 거래 및 잔액이 존재하는지 확인
ㆍ공시된 특수관계자 거래의 실재성 및 발생사실에 대한 검토
ㆍ특수관계자 등 거래 및 잔액에 대한 분석적 절차 수행
ㆍ유의적인 변동이 발생한 특수관계자 거래와 관련한 계약서 검토
ㆍ중요한 잔액에 대해 채권채무조회 수행
나. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제26기(당기) | 삼정회계법인 | 연차감사, 분.반기검토, 내부회계관리검토 | 370 | 3,546 | 370 | 3,546 |
| 제25기(전기) | 우리회계법인 | 연차감사, 분.반기검토, 내부회계관리검토 | 190 | 1,092 | 190 | 1,092 |
| 제24기(전전기) | 우리회계법인 | 연차감사, 분.반기검토, 내부회계관리검토 | 195 | 1,174 | 195 | 1,174 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제26기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제25기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제24기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
※ 해당사항 없습니다.
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023년 08월 30일 | 회사: 감사 감사인: 담당이사 | 대면 | 감사계획 등 |
| 2 | 2024년 03월 19일 | 회사: 감사 감사인: 담당이사 | 서면 | 감사결과 등 |
가. 내부회계관리제도
- 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 또한, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회에 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리 부서의 협조를 거친후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다.
- 당사의 외부감사인은 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견 표명을 하였습니다.
| 사업연도 | 감사인 | 보고내용 | 지적사항 등 |
|---|---|---|---|
| 제26기(당기) | 삼정회계법인 | 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. | 해당사항 없음 |
| 제25기(전기) | 우리회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제24기(전전기) | 우리회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
나. 내부통제구조의 평가
- 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 별도로 평가 받지 않았습니다.
가. 이사회 구성 개요
- 당사의 이사회는 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 결의하고 있습니다.
- 보고기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 3인으로 총 6인의 이사로 구성되어 있으며, 의장은 전웅 대표이사가 담당하고 있습니다. 이사회 내에 별도의 감사위원회를 운영하지 않으며, 주주총회에서 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.
(1) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 6 | 3 | 2 | - | 2 |
※ 2023년 3월 31일 제25기 정기주주총회에서 이윤주, 채희주 사외이사는 일신상의 사유로 사임하였고, 이규창, 조은진 사외이사가 신규 선임되었습니다.
※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기바랍니다.
나. 주요의결사항 등
(1) 2023년 1월 1일~2023년 3월 30일 기준
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 변익성 (출석률:100%) | 김백산 (출석률: 100%) | 김구경주 (출석률: 71.4%) | 이한민 (출석률: 100%) | 이윤주 (출석률: 100%) | 채희주 (출석률: 85.7%) | 최원식 (출석률: 100%) | ||||
| 찬 반 여 부 | ||||||||||
| 1 | 2023.01.16 | 1. 전환사채발행 변경의 건 | 원안가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2023.01.18 | 1. 전환사채발행 변경의 건 | 원안가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2023.01.30 | 1. 전환사채인수계약 승인의 건 | 원안가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2023.01.30 | 1. 금전소비대차계약 승인의 건 | 원안가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2023.02.16 | 1. 제25기 재무제표 승인의 건 2. 제25기 정기주주총회 소집 결의의 건 | 원안가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2023.03.16 | 1. 제25기 정기주주총회 안건 세부사항 확정의 건 | 원안가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2023.03.30 | 1. 새만금개발청 입주계약 승인의 건 2. 지점 설치 승인의 건 | 원안가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
(2) 2023년 3월 31일~2023년 12월 31일 기준
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 변익성 (출석률:81.8%) | 전웅 (출석률:100%) | 변재석 (출석률:28.5%) | 최인호 (출석률:85.7%) | 최원식 (출석률:71.4%) | 조은진 (출석률:85.7%) | 이규창 (출석률:100%) | ||||
| 찬 반 여 부 | ||||||||||
| 8 | 2023.03.31 | 1. 대표이사 선임의 건 2. 이사회 의장 선임의 건 3. 특허의 통상실시권 계약 승인의 건 4. 자회사 설립 승인의 건 | 원안가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2023.04.12 | 1. 토지매입계약 승인의 건 2. 제26기 임시주주총회 소집 결의의 건 | 원안가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2023.07.14 | 1. 금전소비대차계약 승인의 건 | 원안가결 | 불참 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2023.09.19 | 1. 윤리강령 제정의 건 2. 이사회규정 개정의 건 3. 사내규정 개정의 건 | 원안가결 | 불참 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2023.10.12 | 1. 대표이사 선임의 건 2. 대표이사 업무분장의 건 | 원안가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2023.12.15 | 1. 주주명부폐쇄기간또는기준일 설정 | 원안가결 | - | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 14 | 2023.12.27 | 1. 16CB 매도청구권 행사 대상자 지정의 건 | 원안가결 | - | 찬성 | 불참 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
※ 김백산, 김구경주, 이한민 사내이사와 이윤주, 채희주 사외이사는 2023년 3월 31일 제25기 정기주주총회에서 일신상의 사유로 사임하였습니다.
※ 전웅, 변재석, 최인호 사내이사와 조은진, 이규창 사외이사는 2023년 3월 31일 제25기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.
※ 변익성 사내이사는 2023년 10월 8일 부고(사망)로 인하여 퇴임하였습니다.
다. 이사의 독립성
- 당사는 이사회 구성원이 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립적인지 여부에 대한 기준으로 최근 3개년간 당사와 거래 실적이 없고 최대주주 및 주요주주와의 기타 이해관계가 없는지를 검토합니다.
- 당사는 사외이사후보 추천위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 이사의 추천은 이사회에 일임하고, 주주총회를 통하여 선임하고 있습니다. 또한 주주총회 전 경영참고사항에 이사후보 약력 등 인적사항을 공고하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
(1) 이사회 구성
| 성 명 | 직책 | 임기만료일 | 연임여부 (연임횟수) | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전웅 | 사내이사 (대표이사) | 2026.03.31 | - | 경영 방침 수립과 경영전략 총괄 수행 | 이사회 | 대표이사, 이사회의장 | - | 최대주주의 주주 |
| 변재석 | 사내이사 (대표이사) | 2026.03.31 | - | 경영 방침 수립과 경영전략 총괄 수행 | 이사회 | 대표이사 | - | 최대주주의 주주 |
| 최인호 | 사내이사 | 2026.03.31 | - | 신사업 수행과 법률 전문가 | 이사회 | 사내이사 | - | - |
| 이규창 | 사외이사 | 2026.03.31 | - | 당사 사업 지원 및 감독 활동 수행 | 이사회 | 사외이사 | - | - |
| 조은진 | 사외이사 | 2026.03.31 | - | 당사 사업 지원 및 감독 활동 수행 | 이사회 | 사외이사 | - | - |
| 최원식 | 사외이사 | 2024.08.23 | - | 당사 사업 지원 및 감독 활동 수행 | 이사회 | 사외이사 | - | - |
※ 김백산, 김구경주, 이한민 사내이사와 이윤주, 채희주 사외이사는 2023년 3월 31일 제25기 정기주주총회에서 일신상의 사유로 사임하였습니다.
라. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 당사의 사외이사는 회사경영 전반에 관한 폭넓은 지식을 보유하고 있으므로 별도로 교육을 실시하지 않았습니다. |
마. 사외이사 지원조직 현황
- 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 설치하고 있지 않지만, 필요시 경영지원그룹 및 재무실에서 수시로 필요한 정보를 제공하고 업무지원을 하고 있습니다.
가. 감사위원회
- 당사는 공시기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다.
나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 이중철 | - 성균관대 무역학과 졸업 - 신한은행 - 신한서브 부사장 | - |
다. 감사의 독립성
- 당사는 주주총회에서 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있으며, 당사는 감사의 권한과 행사절차등을 마련한 규정은 없으며 다음과 같이 정관에 감사업무와 관련한 기본요건을 구비하고 있습니다.
당사 정관 제 47 조 (감사의 직무)
① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정 및 제37조의 제2항의 규정을 준용한다.
(정관 제36조 제3항 : 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사
의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.)
(정관 제37조 제2항 : 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.)
라. 감사의 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 이중철 (출석률: 92.8%) | 유봉수 (출석률: 71.4%) | ||||
| 참석여부 | |||||
| 1 | 2023.01.16 | 1. 전환사채발행 변경의 건 | 원안가결 | 참석 | 불참 |
| 2 | 2023.01.18 | 1. 전환사채발행 변경의 건 | 원안가결 | 참석 | 참석 |
| 3 | 2023.01.30 | 1. 전환사채인수계약 승인의 건 | 원안가결 | 참석 | 참석 |
| 4 | 2023.01.30 | 1. 금전소비대차계약 승인의 건 | 원안가결 | 참석 | 참석 |
| 5 | 2023.02.16 | 1. 제25기 재무제표 승인의 건 2. 제25기 정기주주총회 소집 결의의 건 | 원안가결 | 참석 | 참석 |
| 6 | 2023.03.16 | 1. 제25기 정기주주총회 안건 세부사항 확정의 건 | 원안가결 | 참석 | 참석 |
| 7 | 2023.03.30 | 1. 새만금개발청 입주계약 승인의 건 2. 지점 설치 승인의 건 | 원안가결 | 불참 | 불참 |
| 8 | 2023.03.31 | 1. 대표이사 선임의 건 2. 이사회 의장 선임의 건 3. 특허의 통상실시권 계약 승인의 건 4. 자회사 설립 승인의 건 | 원안가결 | 참석 | - |
| 9 | 2023.04.12 | 1. 토지매입계약 승인의 건 2. 제26기 임시주주총회 소집 결의의 건 | 원안가결 | 참석 | - |
| 10 | 2023.07.14 | 1. 금전소비대차계약 승인의 건 | 원안가결 | 참석 | - |
| 11 | 2023.09.19 | 1. 윤리강령 제정의 건 2. 이사회규정 개정의 건 3. 사내규정 개정의 건 | 원안가결 | 참석 | - |
| 12 | 2023.10.12 | 1. 대표이사 선임의 건 2. 대표이사 업무분장의 건 | 원안가결 | 참석 | - |
| 13 | 2023.12.15 | 1. 주주명부폐쇄기간또는기준일 설정 | 원안가결 | 참석 | - |
| 14 | 2023.12.27 | 1. 16CB 매도청구권 행사 대상자 지정의 건 | 원안가결 | 참석 | - |
※ 유봉수 감사는 2023년 3월 31일 제25기 정기주주총회에서 일신상의 사유로 사임하였습니다.
마. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있으며, 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. |
바. 감사 지원조직 현황
- 당사는 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 설치하고 있지 않지만, 필요시 경영지원그룹 및 재무실에서 수시로 필요한 정보를 제공하고 업무지원을 하고 있습니다.
사. 준법지원인에 관한 사항
- 당사는 상법 제542조의 13 규정 및 영 제29조에 의거(최근 사업연도 말 현재 자산
총액이 5천억원 이상인 상장회사)하여 공시기준일 현재 별도의 준법지원인을 선임
하고 있지 않습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 도입 |
| 실시여부 | - | - | 제26기 정기주주총회 실시 |
※ 당사는 상법 제368조의 4 제1항에 따른 전자투표제도를 도입하였으며, 2024년 3월 29일 제26기 정기주주총회에서 실시하기로 가결하여 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.
나. 의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 28,867,125 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 4,370 | 자기주식 |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 28,862,755 | - |
| 우선주 | - | - |
※ 당사는 2015년과 2017년 무상감자시 단주처리를 위하여 5,140주(총 취득금액 6백만원)의 자기주식을 취득하여 보유중입니다.
※ 당사는 2022년 11월 23일, 1주당 액면가를 100원에서 500원으로 주식 액면병합하여 자기주식수는 병합 전 5,140주에서 병합 시 단주 3,342주를 취득하여 병합 후에는 4,370주로 변경되었습니다.
다. 주식사무
(1) 신주인수권의 내용
① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
2. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우
3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 해외증권 발행규정에 의하여 주식예탁증서(D.R)발행에 따라 신주를 발행하는 경우
6. 외자도입법에 의하여 외국인 투자자에게 배정하는 경우
7. 회사가 경영상 필요에 따라 합작계약, 기술도입계약 및 기술제휴계약 등을 체결하고 이에 따라 국내외 개인 또는 법인에게 신주를 발행하는 경우
8. 신규 영업의 진출 및 사업목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우 이러한 자금의 조달을 위하여 국내외 투자자에게 신주 발행 시점의 공정한 시가 이상의 발행가격으로 신주발행가격으로 신주를 발행하는 경우
9. 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외금융기관에게 신주를 발행하는 경우
10. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 개인 또는 법인에게 신주를 발행하는 경우
③ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다.
④ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격은 이사회의 결의로 정한다.
(2) 결산일
- 당 회사의 사업연도는 매년 1월 1일부터 12월 31일까지로 한다.
(3) 정기주주총회의 시기
- 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다.
(4) 주주명부 폐쇄 기준일
① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.
② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.
③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
(5) 주권의 종류
① 당 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.
② 당 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.
(6) 명의개서대리인의 정보
① 명칭 : 하나은행 증권대행부
② 전화번호 : 02-368-5800
③ 주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로72(여의도동) 3층
(7) 주주에 대한 특전
- 당사는 주주에 대한 별도 특전을 정하고 있지 아니합니다.
(8) 공고게재 장소
- 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.urbanlithium.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간지 매일경제신문에 한다.
라 . 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 해당주총명 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2019.01.18 | 제21기 임시주주총회 | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | - 원안대로 가결 | - |
| 2019.03.29 | 제21기 정기주주총회 | 제1호 의안 : 제21기(2018.01.01. ~ 2018.12.31.) 연결 재무제표 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | - 원안대로 가결 | - |
| 2019.12.27 | 제22기 임시주주총회 | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | - 원안대로 가결 | - |
| 2020.03.27 | 제22기 정기주주총회 | 제1호 의안 : 제22기(2019.01.01. ~ 2019.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 주식 분할의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | - 원안대로 가결 | - |
| 2020.10.12 | 제23기 임시주주총회 | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | - 원안대로 가결 | - |
| 2021.03.30 | 제23기 정기주주총회 | 제1호 의안 : 제23기(2020.01.01. ~ 2020.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | - 원안대로 가결 | - |
| 2021.08.24 | 제24기 임시주주총회 | 제1호 의안 : 정관 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 | - 원안대로 가결 | - |
| 2022.03.31 | 제24기 정기주주총회 | 제1호 의안 : 제24기(2021.01.01. ~ 2021.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 | - 원안대로 가결 | - |
| 2022.08.05 | 제25기 임시주주총회 | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | - 원안대로 가결 | - |
| 2022.11.04 | 제25기 임시주주총회 | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 | - 원안대로 가결 | - |
| 2023.03.31 | 제25기 정기주주총회 | 제1호 의안 : 제25기(2022.01.01. ~ 2022.12.31.) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 | - 원안대로 가결 | - |
| 2023.05.26 | 제26기 임시주주총회 | 1. 정관 일부 변경의 건 | - 원안대로 가결 | - |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| (주)리튬인사이트 | 최대주주 | 보통주 | 7,398,273 | 26.74 | 7,398,273 | 25.63 | - |
| 계 | 보통주 | 7,398,273 | 26.74 | 7,398,273 | 25.63 | - | |
| - | - | - | - | - | - | ||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| (주)리튬인사이트 | 7 | 전웅 | 6.16 | - | - | 신은숙 | 83.47 |
| - | - | - | - | - | - | ||
(1-1) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
| 2023.11.27 | - | - | - | - | 신은숙 | 83.47 |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | (주)리튬인사이트 |
| 자산총계 | 51,944 |
| 부채총계 | 24,534 |
| 자본총계 | 27,409 |
| 매출액 | - |
| 영업이익 | -38 |
| 당기순이익 | -5,337 |
※ 상기 재무현황은 ㈜리튬인사이트의 2023년말 개별 재무제표 기준입니다.
3. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | (주)리튬인사이트 | 7,398,273 | 25.63 | - |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
나. 소액주주현황
소액주주현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 41,969 | 41,976 | 99.98 | 17,840,586 | 28,867,125 | 61.80 | - |
※ 소액주주 현황은 주주명부 폐쇄기준일인 2023년 12월 31일 기준으로 작성하였으며, 보고일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.
※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다.
5. 주가 및 주식거래실적
| [증권거래소명 : 한국거래소 코스닥증권시장] | (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 2023년 7월 | 2023년 8월 | 2023년 9월 | 2023년 10월 | 2023년 11월 | 2023년 12월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가 | 최고 | 16,930 | 14,320 | 10,910 | 7,970 | 6,690 | 5,650 |
| 최저 | 22,750 | 19,240 | 14,240 | 12,720 | 10,200 | 8,330 | |
| 평균 | 20,705 | 16,041 | 12,399 | 9,869 | 7,814 | 6,776 | |
| 거래량 | 최고 | 386,738 | 193,428 | 181,084 | 126,973 | 169,322 | 227,778 |
| 최저 | 5,618,478 | 1,799,612 | 594,711 | 4,363,036 | 4,292,060 | 9,585,781 | |
| 월간 | 1,082,125 | 403,958 | 318,525 | 774,548 | 617,756 | 2,011,755 | |
※ 상기 평균주가는 월간 거래대금을 월간 거래량으로 나눈 주가입니다.
※ 상기 주가 및 주식거래실적은 공시서류작성기준일부터 최근 6개월간 자료입니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 전웅 | 남 | 1964.02 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | - 포항공과대 신소재공학과(박사) - 전) 포스코 상무 - 현) 리튬플러스 대표이사 - 현) 하이드로리튬 대표이사 - 현) 리튬포어스 대표이사 | - | - | 주주 | 2023.03.31~ | 2026.03.31 |
| 변재석 | 남 | 1988.08 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | - 컬럼비아대 국제관계학(학사) - 연세대 정치외교학(석사) - 전) 버즈미디어 - 현) 아바테라퓨틱스 대표이사 - 현) 리튬포어스 대표이사 | 240,440 | - | 주주 | 2023.03.31~ | 2026.03.31 |
| 최인호 | 남 | 1979.02 | 사내이사 | 사내이사 | 상근 | 신사업추진 | - 서울대 전기공학부(학사) - 제43회 변리사시험 합격 - 제1회 변호사시험 합격 - 전) 법무법인광장 변호사 - 현) 법무법인채움 대표변호사 | 7,000 | - | - | 2023.03.31~ | 2026.03.31 |
| 최원식 | 남 | 1963.03 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | - 서울대 공법학(학사) - 사법연수원 18기 수료 - 전) 국회의원(인천계양을) | - | - | - | 2021.08.24~ | 2024.08.23 |
| 조은진 | 여 | 1992.04 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | - 모스크바국립법학대 법학대학원(박사) - 전) Dentons 모스크바 사무소 - 현) 법무법인율촌 변호사 | - | - | - | 2023.03.31~ | 2026.03.31 |
| 이규창 | 남 | 1958.07 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | - 도호쿠대 재료가공학과(박사) - 전) 포항산업과학연구원 재료공정연구본부장 | - | - | - | 2023.03.31~ | 2026.03.31 |
| 이중철 | 남 | 1958.09 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | - 성균관대 무역학과(학사) - 전) 신한은행 - 전) 신한서브 부사장 | - | - | - | 2017.09.28~ | 2026.03.31 |
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| IP 외 | 남 | 15 | - | - | - | 15 | 02년 06개월 19일 | 970,072 | 64,671 | - | - | - | - |
| IP 외 | 여 | 22 | - | - | - | 22 | 03년 09개월 06일 | 1,147,428 | 52,155 | - | |||
| 합 계 | 37 | - | - | - | 37 | 03년 03개월 09일 | 2,117,500 | 116,827 | - | ||||
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 2 | 245,000 | 122,500 | - |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 주주총회 승인금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 6 | 1,000,000 | - |
| 감사 | 1 | 100,000 | - |
나. 보수지급금액
1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 천원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 7 | 999,989 | 142,855 | - |
※ 상기 보수지급금액은 2023년 12월 31일 작성 기준일입니다.
※ 보수총액은 당기 사업연도 동안 재임 또는 퇴임한 이사에게 지급한 누적 금액으로 작성하였습니다.
2. 유형별
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 3 | 915,860 | 305,286 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 3 | 60,129 | 20,043 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 24,000 | 24,000 | - |
※ 상기 보수지급금액은 2023년 12월 31일 작성 기준일입니다.
※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.
다. 이사ㆍ감사 개인별 보수현황
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| - | - | - | - |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | - | - | - | - | - | - |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | 5 | 5 | 10 | 11,089 | -194 | -7,152 | 3,743 |
| 계 | 5 | 5 | 10 | 11,089 | -194 | -7,152 | 3,743 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
가. 관계기업 및 기타특수관계자 현황
- 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1) | 주식회사 리튬인사이트 | 주식회사 리튬인사이트 |
| 관계기업 | (주)루멘파트너스 | (주)루멘파트너스 |
| (주)아바테라퓨틱스 | (주)아바테라퓨틱스 | |
| (주)오로스스튜디오 | (주)오로스스튜디오 | |
| 주식회사 리튬플러스(*2) | - | |
| 기타특수관계자 | - | 주식회사 리튬플러스 |
| (주)하이드로리튬(*3) | (주)하이드로리튬 | |
| (주)코럴핑크(*3) | (주)코럴핑크 | |
| (주)네뷸라(*3) | (주)네뷸라 | |
| (주)머큐리에프엠(*3) | - | |
| (주)에버시버리(*3) | - | |
| 주식회사 스토리몹(*3) | - | |
| 주식회사 블랭크페이지스튜디오(*3) | - | |
| 주요경영진 | 주요경영진 |
(*1) 전기 중 제3자 배정 유상증자로 최대주주가 되었습니다.
(*2) 당기 중 잠재적의결권을 고려하여 관계기업으로 구분하였습니다.(주석 10, 11참조)
(*3) 당사는 각 회사의 주주 및 주요경영진을 고려하여 기타특수관계자로 식별하였습니다.
나. 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역
- 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 무형자산 취득(*) | 이자수익 | 이자비용 |
| <당 기> | ||||||
| 관계기업 | (주)오로스스튜디오 | 13,091 | - | - | - | - |
| 주식회사 리튬플러스 | - | - | - | 379,452 | - | |
| 기타특수관계자 | (주)하이드로리튬 | - | 1,780,185 | - | 227,534 | - |
| 주식회사 블랭크페이지스튜디오 | - | - | - | 8,935 | - | |
| (주)네뷸라 | - | - | - | 45,370 | - | |
| 주요경영진 | - | - | 3,000,000 | - | - | |
| 합 계 | 13,091 | 1,780,185 | 3,000,000 | 661,291 | - | |
| <전 기> | ||||||
| 관계기업 | (주)루멘파트너스 | - | - | - | 28,205 | 25,000 |
| (주)오로스스튜디오 | 8,727 | - | - | 7,032 | - | |
| 기타특수관계자 | 주식회사 리튬플러스 | - | - | - | 34,932 | - |
| (주)하이드로리튬 | - | 628,474 | - | 11,342 | - | |
| 주요경영진 | - | - | - | 2,300 | - | |
| 합 계 | 8,727 | 628,474 | - | 83,811 | 25,000 | |
(*) 당기 중 주요 경영진이 보유한 특허권에 대해 통상실시권 계약을 체결하였습니다. "III. 재무에 관한 사항"의 5. 재무제표 주석 36. 우발부채와 약정사항을 참고하시기 바랍니다.
다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역
- 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |||
| 매출채권 | 대여금 | 미수수익 | 당기손익- 공정가치측정 금융자산(*1) | 매입채무 | ||
| <당 기> | ||||||
| 관계기업 | (주)루멘파트너스 | - | - | 59,989 | - | - |
| (주)오로스스튜디오 | 1,200 | 1,000,000 | 49,516 | - | - | |
| 주식회사 리튬플러스 | - | - | 264,384 | 40,000,000 | - | |
| 기타특수관계자 | (주)하이드로리튬(*2) | - | - | 8,877 | 20,000,000 | 1,958,204 |
| (주)코럴핑크 | - | - | 428 | - | - | |
| 주식회사 스토리몹 | - | 1,700,000 | 123,923 | - | - | |
| 주식회사 블랭크페이지스튜디오 | - | 300,000 | 8,935 | - | - | |
| 주요경영진 | - | - | 4,442 | - | - | |
| 합 계 | 1,200 | 3,000,000 | 520,494 | 60,000,000 | 1,958,204 | |
| <전 기> | ||||||
| 관계기업 | (주)루멘파트너스 | - | - | 59,989 | - | - |
| (주)오로스스튜디오 | - | 500,000 | 7,032 | - | - | |
| 기타특수관계자 | 주식회사 리튬플러스 | - | - | 34,932 | 15,000,000 | - |
| (주)하이드로리튬 | - | - | 11,342 | 23,000,000 | - | |
| (주)코럴핑크 | - | - | 428 | - | - | |
| 주요경영진 | - | 50,000 | 8,923 | - | - | |
| 합 계 | - | 550,000 | 122,647 | 38,000,000 | - | |
(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산은 취득 시 지급한 원가에 해당합니다.
(*2) 당기 중 (주)하이드로리튬 제1회차 전환사채 3,000백만원에 대해서 전환권을 행사하였습니다.
- 당기말 현재 특수관계자의 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며 설정된 대손충당금은 2,938,305천원(전기: 161,848천원)입니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비 6천원(전기 0원), 기타의대손상각비는 2,655,767천원(전기 156,977천원) 입니다.
라. 특수관계자와의 자금거래 내역
- 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | 현금출자 | 전환사채 투자 | ||
| 대여(*) | 회수 | 차입(*) | 상환 | ||||
| <당 기> | |||||||
| 관계기업 | (주)오로스스튜디오 | 500,000 | - | - | - | - | - |
| 주식회사 리튬플러스 | - | - | - | - | - | 25,000,000 | |
| 기타특수관계자 | (주)네뷸라 | 2,500,000 | 2,500,000 | - | - | - | - |
| 주식회사 블랭크페이지스튜디오 | 300,000 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 3,300,000 | 2,500,000 | - | - | - | 25,000,000 | |
| <전 기> | |||||||
| 관계기업 | (주)루멘파트너스 | 3,000,000 | 3,600,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | - |
| (주)아바테라퓨틱스 | - | - | - | - | 2,700,001 | - | |
| (주)오로스스튜디오 | 500,000 | - | - | - | 40,000 | - | |
| 기타특수관계자 | 주식회사 리튬플러스 | - | - | - | - | - | 15,000,000 |
| (주)하이드로리튬 | - | - | - | - | - | 23,000,000 | |
| (주)네뷸라 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 4,500,000 | 4,600,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 2,740,001 | 38,000,000 | |
(*) 당사와 상기 특수관계자간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4.6% 등의 이자율을 적용하고 있습니다.
마. 특수관계자 담보 및 지급보증내역
- 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다.
- 해당사항 없습니다.
가. 진행중인 소송사건
- 당사가 손해배상채권청구 등과 관련하여 피고로 계류중인 사건은 없으며, 원고로 계류중인 사건은 1건(소송가액: 2,686백만원) 있었으나, 동 소송사건은 2022년 1월 12일 항소심에서 원고 패소판결로 확정되었습니다.
- 공시서류 작성기준일 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 공시서류 작성기준일 현재까지 당해 회사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표가 없습니다.
다. 채무보증 현황
- 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(1-1) 제공한 담보자산
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 담보제공자산 | 담보설정액 | 제공처 | 제공목적 |
| 주식회사 리튬포어스 | 정기예금 | 83,000 | 국민은행 | 법인카드 관련 |
(1-2) 한편, 당사는 차입금 및 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 241,699천원(전기: 495,000천원)의 지급보증 등을 제공받고 있습니다.
(2-2) 보고기간종료일 현재 당사는 금융기관과 체결한 대출한도약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정유형 | 약정한도액 | 실행금액 |
| 상상인증권 | 종합담보대출 | 2,000,000 | - |
| 케이프투자증권 | 예탁증권담보대출 | 500,000 | - |
라. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등
- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 1. 공시내용 진행 및 변경사항을 참고하시기 바랍니다.
나. 중소기업기준 검토표
[중소기업확인서] (주)어반리튬 |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (단위 : 원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | - | - | - |
| - | - |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | 2023년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, 천주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| ㈜한국피엠지제약 | 비상장 | 2018.03.27 | 단순투자 | 3,558 | 635 | 9.98 | 2,274 | - | - | 344 | 635 | 9.98 | 2,618 | 53,569 | 1,320 |
| ㈜루멘파트너스 | 비상장 | 2018.06.14 | 단순투자 | 4,919 | 600 | 37.50 | 1,965 | - | - | -1,178 | 600 | 37.50 | 787 | 5,252 | -3,385 |
| ㈜아바테라퓨틱스 | 비상장 | 2019.08.13 | 단순투자 | 3,000 | 7 | 39.09 | 4,531 | - | - | -4,428 | 7 | 39.09 | 103 | 285 | -931 |
| ㈜반장프렌즈 | 비상장 | 2021.09.17 | 단순투자 | 50 | 1 | 3.69 | 50 | -1 | -7 | -43 | 0 | 0.00 | 0 | 100 | 0 |
| ㈜이기몹 | 비상장 | 2022.02.22 | 단순투자 | 2,400 | 2 | 1.28 | 1,926 | - | - | -1,791 | 2 | 1.28 | 135 | 5,296 | 4 |
| KH건설 | 상장 | 2021.02.10 | 단순투자 | 192 | 70 | 0.08 | 32 | - | - | -32 | 70 | 0.03 | 0 | 154,203 | 10,193 |
| LG전자 | 상장 | 2021.02.24 | 단순투자 | 171 | 1 | 0.00 | 87 | -1 | -108 | 22 | 0 | 0.00 | 0 | 60,240,793 | 1,150,611 |
| 바이오니아 | 상장 | 2021.09.27 | 단순투자 | 158 | 2 | 0.00 | 59 | -2 | -65 | 6 | 0 | 0.00 | 0 | 320,119 | 6,117 |
| 플레이그램 | 상장 | 2022.04.05 | 단순투자 | 440 | 180 | 0.20 | 144 | 0 | 0 | -43 | 180 | 0.14 | 101 | 289,628 | -9,480 |
| 참엔지니어링 | 상장 | 2022.04.12 | 단순투자 | 49 | 30 | 0.05 | 21 | -30 | -13 | -8 | 0 | 0.00 | 0 | 678,200 | -25,955 |
| 합 계 | - | - | 11,089 | - | -194 | -7,152 | - | - | 3,743 | - | - | ||||
- 해당사항 없습니다.
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출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20240321001688
