분기보고서 (2023.09) 2023-11-10 15:38:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231110000440
(제 26 기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 09월 30일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 11 월 10 일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 케스피온 |
| 대 표 이 사 : | LLOYD YEONSU LEE |
| 본 점 소 재 지 : | 인천광역시 남동구 은봉로 114번길 27(논현동) |
| (전 화) 02-2107-5500 | |
| (홈페이지) http://www.kespion.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영기획부문장 (성 명)최 선 규 |
| (전 화) 02-2107-5500 | |
26기3분기 대표이사 등의 확인_page-0001 |
가. 연결대상 종속회사 개황
1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요 종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 3 | - | - | 3 | 1 |
| 합계 | 3 | - | - | 3 | 1 |
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
2. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규 연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결 제외 | - | - |
| - | - |
- 해당사항 없음.
나. 회사의 법적·상업적 명칭
당사의 명칭은「주식회사 케스피온」라고 표기합니다. 영문으로「KESPION Co.,Ltd.」이라고 표기하며, 약식으로 표기할 경우에는 「(주)케스피온」또는「KESPION」로 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간
(1) 설립일자 : 1998년 06월 01일 주식회사 이엠따블유안테나 설립
(2) 기업공개 : 2005년 11월 29일
(3) 상호변경 : 2022년 03월 30일 주식회사 케스피온으로 상호를 변경
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 주소 | 인천광역시 남동구 은봉로 114번길 27, 52블럭 4로트(논현동) |
| 전화번호 | 02- 2107- 5500 |
| 홈페이지 | https://www.kespion.co.kr |
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | 해당 | |
| 벤처기업 해당 여부 | 해당 | |
| 중견기업 해당 여부 | 미해당 | |
바. 주요사업의 내용
당사는 소형 안테나 특히 휴대폰 안테나 사업 부문에서 최근 스마트폰 안테나로 부각되고 있는 LDS 안테나에 대한 한발 앞선 투자와 NFC 안테나 개발 및 매출을 통해 국내 주요 무선 통신 업체로서의 입지를 이어가고 있습니다. 뿐만 아니라, 당사는 공기살균기 사업을 재개 하여 CLARO라는 백금 촉매 살균 기술이 적용된 공기 살균기를 출시하였습니다. 대기오염에 따른 환경 문제를 당사의 백금 촉매 기술을 통하여 사회에 이바지함과 동시에 새로운 시장개척을 하고자 합니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
사. 계열회사에 관한 사항
당사는 현재 3개의 계열회사가 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 번호 | 구분 | 회사명 | 주요사업 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
1 | 비상장 | KESPION Vietnam Co., Ltd. | 핸드폰안테나모듈제조 | 100% 자본출자 |
| 2 | 비상장 | (주)케스피온컴텍 | 통신기기, 통신공사 군통신전자장치, | 100% 자본출자 1999년 03월 08일 설립 |
| 3 | 비상장 | (주)케스피온푸드 | 식품제조 및 판매 | 100% 자본출자 2022년05월26일 설립 |
※ 2023년02월07일에 EMW Vietnam Co., Ltd 에서 KESPION Vietnam Co., Ltd으로 사명이 변경됨.
아. 신용평가에 관한 사항
-해당사항 없음.
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등 여부 | 특례상장 등 적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥시장 | 2005년 11월 29일 | - | - |
가. 주요 연혁
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 1998.06 | ㈜이엠따블유안테나 설립 |
| 2004.01 | ISO14001/1996 환경경영시스템 인증 |
| 2005.03 | 삼성전자 Eco-Partner Certkficate 획득 |
| 2005.05 | ISO 9001/TL9000 품질경영시스템 인증 |
| 2005.11 | 코스닥 상장 |
| 2009.01 | ISO/TS 16949 품질경영시스템 인증 |
| 2009.12 | ㈜이엠따블유 상호 변경 |
| 2011.04 | LDS안테나 자동화 양산 체제 도입 |
| 2012.04 | Ferrite 소재 본격적 양산 체제 도입 |
| 2014.04 | KESPION Vietnam Co., Ltd. 법인 설립 |
| 2019.09 | ISO37001 부패방지경영시스템 인증 획득 |
| 2020.02 | 최대주주변경(이앤에스인베스트먼트(유)) |
| 2022.03 | ㈜케스피온 상호변경 |
나. 상호의 변경
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 1998.06.01 | ㈜이엠따블유안테나 설립 |
| 2009.12.17 | ㈜이엠따블유 상호 변경 |
| 2022.03.30 | ㈜케스피온 상호변경 |
다. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
| 일 자 | 본점소재지 | 비고 |
|---|---|---|
| 1998.06.01 | 서울특별시 강서구 등촌동 684-1 | 설립 |
| 1999.07.31 | 경기도 군포시 당동 39-3 | 이전 |
| 2001.03.28 | 경기도 의왕시 오전동 137-1 | 이전 |
| 2005.01.27 | 서울시 금천구 가산동 459-24 | 이전 |
| 2009.12.17 | 인천광역시 남동구 남동서로 155 | 이전 |
| 2023.07.31 | 인천광역시 남동구 은봉로 114번길 27, 52블럭 4로트(논현동) | 이전 |
라. 최대주주 변경
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 2020.02.27 | 이앤에스인베스트먼트(유) |
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인경우 그 내용과 결과
| 일자 | 내 용 | 비고 |
|---|---|---|
| 2020.03.19 | 회생절차 개시 신청 | 서울회생법원 |
| 2020.05.11 | 회생절차 종결 결정 | 서울회생법원 |
바. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2019년 04월 26일 | 정기주총 | 사내이사 전세형 사내이사 전용승 사내이사 이 준 사내이사 홍정우 사외이사 천윤배 사외이사 김향용 사외이사 박순걸 감 사 이춘희 | - | - |
| 2020년 03월 09일 | 임시주총 | 사내이사 LLOYD YEONSU LEE 사외이사 김형성 | - | - |
| 2020년 03월 30일 | 정기주총 | 사내이사 이승준 사내이사 오미선 | 사내이사 양일규 | 사내이사 이 준(사임) 사내이사 홍정우(사임) 사내이사 전용승(사임) |
| 2020년 06월 12일 | 임시주총 | - | 사내이사 양일규 사내이사 전세형 사내이사 이승준 사내이사 오미선 사내이사 LLOYD YEONSU LEE 사외이사 유기풍 사외이사 김형성 | 사외이사 김향용 사외이사 박순걸 |
| 2021년 06월 09일 | 임시주총 | 사내이사 최선규 감 사 한범석 | 사내이사 이승준 사내이사 전세형 사내이사 오미선 사내이사 LLOYD YEONSU LEE 사외이사 유기풍 사외이사 김형성 | 사내이사 양일규 감사 이춘희(사임) |
| 2023년 03월 27일 | 정기주총 | 사외이사 백승익 | 사내이사 오미선 사외이사 유기풍 | - |
사. 회사의 주된 사업 목적 사항
| ※2023년 09월 30일 기준 |
| 목 적 사 업 |
|---|
1. 정보통신 주변기기 및 안테나 개발업 2. 정보통신 주변기기 및 안테나 제조, 수출입업 3. 전자제품 제조업 및 수출입업 4. 정보통신 주변기기, 안테나 전자제품 도,소매업 5. 부동산 임대 및 매매업 6. 스크린인쇄업 및 기타인쇄업 7. 소프트웨어 및 시스템 개발, 판매, 임대, 유지보수, 서비스업 8. 금형제조 및 도소매업 9. 사출 및 부대사업 일체 10. 기계부품류 제조, 판매, 수출입업 11. 정보통신공사업 12. 자석소재(자성체)관련 소재개발업 13. 자석제품 제조업 14. 요식업 15. 식품유통업 16. 각종 축전지류 및 동 원재료부품 제조, 수출입 매매업 17. 전지 cell, 전지 pack, 전지소재 및 동원재료 제조, 수출입, 매매업 18. 공기살균기류 제조, 수출입, 판매업 19. 가전제품의 제조업, 도소매업, 수출입업 20. 신재생에너지 사업 21. 의료용 기기 수입 판매 및 수출입업 22. 의료용 기기 제조 판매 및 수출입업 23. 의료용 기기 유통 판매 및 수출입업 24. 전기,전자부품 유통 및 판매업 25. 전기,전자부품 임가공업 26. 전기,전자부품 도소매업 27. 자동차부품 제조, 판매 및 유통업업 28. 자동차수입 및 판매업 29. 자동차 부품, 액세서리 수입 및 판매업 30. 신소재부품 제조 및 판매 31. 창고업 및 물류대행업 32. 이차전지 소재의 제조 및 판매업 33. 정밀화학소재 제조 및 판매업 34. 전기차용, 산업용, 통신용, 레저용, 군사용, 특수목적용 등 전력변환장치 제조 및 판매 35. 배터리관리시스템 및 보호회로가 장착된 전지 팩 제조 및 판매 36. 헬스케어 사업 37. 음료도소매업 38. 프랜차이즈 사업 39. 무선통신부품,전자부품제조 및 판매업 40. 영상,음향통신장비 제조 및 판매업 41. 중개 및 판매대행업 42. 중개 및 구매대행업 43. 사업운영지원서비스 44. 의약품 등의 제조, 판매 및 수출입업 45. 의약품관련 연구 및 개발업 46. 의약외품 등의 제조, 판매 및 수출입업 47. 건강식품 제조 및 판매업 48. 건강보조식품 제조 및 판매업 49. 화장품 디자인, 유통업 50. 화장품 연구 및 제조, 판매업 51. 가상현실세계(Metaverse) 플랫폼 개발 및 관련사업 52. NFT 제작, 인증, 중개 및 판매 등 관련사업 53. 위 각호 관련 도, 소매업 54. 위 각호 관련 무역업 55. 위 각호에 관련된 전자상거래업 및 통신판매업 56. 위 각호에 관련된 부대사업 일체 |
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 26기 (당분기말) | 25기 (2022년말) | 24기 (2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 38,355,514 | 34,165,146 | 31,784,197 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 19,177,757,000 | 17,082,573,000 | 15,892,098,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 19,177,757,000 | 17,082,573,000 | 15,892,098,500 |
※ 당분기말 현재 발행주식총수는 제3자배정 유상증자로 인해 4,190,368주가 증가 되었습니다.
2023년 09월 30일 본 보고서 작성 기준일 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수 및 유통주식수는 보통주 38,355,514주입니다.
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | - | 100,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 38,355,514 | - | 38,355,514 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | - | - | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | - | - | - | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 38,355,514 | - | 38,355,514 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | - | - | - | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 38,355,514 | - | 38,355,514 | - | |
가. 정관의 최근 개정일
당사 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 27일 (제25기 정기주주총회) 입니다.
나. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2019년 04월 26일 | 제21기 정기주주총회 | - 제8조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) - 제15조 (명의개서 대리인) - 제16조 (주주의 성명, 주소 등의 신고) - 제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) - 제22조 (소집권자), - 제25조 (의장) - 제33조 (이사 및 감사의 수) - 제37조 (대표이사 등의 선임) - 제52조 (외부감사인의 선임) | - 전자증권법 시행에 따른 변경 |
| 2020년 03월 09일 | 제23기 임시주주총회 | - 제2조 (목적) - 제5조 (발행예정주의 총수) - 제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) - 제18조 (전환사채의 발행) - 제19조 (신주인수권부사채의 발행) - 제34조 (이사 및 감사의 선임) - 제35조 (이사 및 감사의 임기) | - 사업의 다각화를 위한 사업목적 추가 및 사업목적 내용추가에 따른 호순 변경 - 기존 오천만주에서 일억주까지 변경 - 기존 1/1 ~ 1/31 에서 1/1 ~ 1/15일까지 변경 - 기존 250억에서 500억 까지 발행가액 증액 - 기존 250억에서 500억 까지 발행가액 증액 - 1년근무 미만자의 이사 선임시 주주총회 특별결의로 선임 조건 삭제 - 기존 이사의 임기는 2년에서 사내이사 3년, 사외이사 2년으로 변경 |
| 2021년 03월 29일 | 제23기 정기주주총회 | - 제2조 (목적) - 제8조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) - 제18조 (전환사채의 발행) - 제19조 (신주인수권부사채의 발행) - 제31조의2 (특별다수결의) - 제34조 (이사 및 감사의 선임), - 제35조 (이사 및 감사의 임기) - 제45조 (이사 및 감사의 보수와 퇴직금) - 제47조 (재무제표와 영업보고서의 작성 ·비치 등) | - 사업의 다각화를 위한 사업목적 추가 및 사업목적 내용추가에 따른 호순 변경 - 표준정관 변경에 따름 (비상장 사채 외 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함) - 전환사채 발행조건 변경 - 신주인수권부사채 발행조건 변경 - 독소조항 삭제 - 이사 및 감사의 내용 분리 - 이사 및 감사의 내용 분리 - 이사 및 감사의 내용 분리 - 상법 시행령 개정에 따른 조문 정비 및 주석 신설 |
| 2022년 03월 30일 | 제24기 정기주주총회 | - 제1조 (상호) - 제2조 (목적) - 제4조 (공고방법) - 제8조의2 (사채권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) - 제12조 (주식매수선택권) - 제19조의2 (교환사채) | - 기업 이미지 제고 - 신규사업 개발 및 사업 다각화를 위한 사업목적 추가 - 상호변경에 따른 변경 - 조항 신설 - 조항 수정 - 조항 신설 |
| 2023년 03월 27일 | 제25기 정기주주총회 | - 제3조 (본점의 소재지 및 지점 등의 설치) - 제9조 (주식의 종류) | - 조문정비 - 감사 관련 조항 신설로 조항 신설 |
다. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| 1 | 정보통신 주변기기 및 안테나 개발업 | 영위 |
| 2 | 정보통신 주변기기 및 안테나 제조, 수출입업 | 영위 |
| 3 | 전자제품 제조업 및 수출입업 | 영위 |
| 4 | 정보통신 주변기기, 안테나 전자제품 도,소매업 | 영위 |
| 5 | 부동산 임대 및 매매업 | 영위 |
| 6 | 스크린인쇄업 및 기타인쇄업 | 영위 |
| 7 | 소프트웨어 및 시스템 개발 판매 임대유지보수서비스업 | 미영위 |
| 8 | 금형제조 및 도소매업 | 영위 |
| 9 | 사출 및 부대사업 일체 | 미영위 |
| 10 | 기계부품류 제조, 판매, 수출입업 | 영위 |
| 11 | 정보통신공사업 | 영위 |
| 12 | 자석소재(자성체)관련 소재개발업 | 영위 |
| 13 | 자석제품 제조업 | 미영위 |
| 14 | 요식업 | 영위 |
| 15 | 식품유통업 | 미영위 |
| 16 | 각종 축전지류 및 동 원재료부품 제조, 수출입 매매업 | 영위 |
| 17 | 전지 cell, 전지 pack, 전지소재 및 동원재료 제조, 수출입, 매매업 | 영위 |
| 18 | 공기살균기류 제조, 수출입, 판매업 | 영위 |
| 19 | 가전제품의 제조업, 도소매업, 수출입업 | 미영위 |
| 20 | 신재생에너지 사업 | 미영위 |
| 21 | 의료용 기기 수입 판매 및 수출입업 | 미영위 |
| 22 | 의료용 기기 제조 판매 및 수출입업 | 미영위 |
| 23 | 의료용 기기 유통 판매 및 수출입업 | 미영위 |
| 24 | 전기,전자부품 유통 및 판매업 | 미영위 |
| 25 | 전기,전자부품 임가공업 | 미영위 |
| 26 | 전기,전자부품 도소매업 | 미영위 |
| 27 | 자동차부품 제조, 판매 및 유통업업 | 미영위 |
| 28 | 자동차수입 및 판매업 | 미영위 |
| 29 | 자동차 부품 액세서리 수입 및 판매업 | 미영위 |
| 30 | 신소재부품 제조 및 판매 | 영위 |
| 31 | 창고업 및 물류대행업 | 미영위 |
| 32 | 이차전지 소재의 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 33 | 정밀화학소재 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 34 | 전기차용, 산업용, 통신용,레저용,군사용, 특수목적용 등 전력변환장치 제조 및 판매 | 영위 |
| 35 | 배터리관리시스템 및 보호회로가 장착된 전지 팩 제조 및 판매 | 영위 |
| 36 | 헬스케어 사업 | 미영위 |
| 37 | 음료도소매업 | 영위 |
| 38 | 프랜차이즈 사업 | 미영위 |
| 39 | 무선통신부품, 전자부품제조 및 판매업 | 영위 |
| 40 | 영상,음향통신장비 제조 및 판매업 | 영위 |
| 41 | 중개 및 판매대행업 | 미영위 |
| 42 | 중개 및 구매대행업 | 영위 |
| 43 | 사업운영지원서비스 | 영위 |
| 44 | 의약품 등의 제조, 판매 및 수출입업 | 미영위 |
| 45 | 의약품관련 연구 및 개발업 | 미영위 |
| 46 | 의약외품 등의 제조, 판매 및 수출입업 | 미영위 |
| 47 | 건강식품 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 48 | 건강보조식품 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 49 | 화장품 디자인, 유통업 | 미영위 |
| 50 | 화장품 연구 및 제조, 판매업 | 미영위 |
| 51 | 가상현실세계(Metaverse)플랫폼 개발 및 관련사업 | 미영위 |
| 52 | NFT제작, 인증, 중개 및 판매 등 관련사업 | 미영위 |
| 53 | 위 각호 관련 도,소매업 | 영위 |
| 54 | 위 각호 관련 무역업 | 영위 |
| 55 | 위 각호에 관련된 전자상거래 및 통신판매업 | 영위 |
| 56 | 위 각호에 관련된 부대사업 일체 | 영위 |
라. 사업목적 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
| 추가 | 2021년 03월 29일 | - | 42.중개 및 구매대행업 43.사업운영지원서비스 |
| 추가 | 2022년 03월 30일 | - | 44.의약품 등의 제조, 판매및 수출입업 45.의약품관련 연구 및 개발업 46.의약외품 등의 제조, 판매 및 수출입업 47.건강식품 제조 및 판매업 48.건강보조식품 제조 및 판매업 49.화장품 디자인, 유통업 50.화장품 연구 및 제조, 판매업 51.가상현실세계(Mataverse)플랫폼 개발 및 관련사업 52.NFT제작, 인증,중개및 판매 등 관련사업 |
마. 변경 사유
1. 변경 취지 및 목적,필요성
당사는 향후 신사업 진출을 통한 사업다각화를 모색하고자 사업목적을 추가하였습니다.
2. 사업목적 변경제안 주체
이사회의 결정을 통해 2021년 3월 29일 및 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 각각 승인되었습니다.
3. 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
향후 신사업 추진 및 준비를 위한 사업목적 추가로 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다.
바. 정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
| 1 | 42.중개 및 구매대행업 | 2021년 03월 29일 |
| 2 | 43.사업운영지원서비스 | 2021년 03월 29일 |
| 3 | 44.의약품 등의 제조, 판매및 수출입업 | 2022년 03월 30일 |
| 4 | 45.의약품관련 연구 및 개발업 | 2022년 03월 30일 |
| 5 | 46.의약외품 등의 제조, 판매 및 수출입업 | 2022년 03월 30일 |
| 6 | 47.건강식품 제조 및 판매업 | 2022년 03월 30일 |
| 7 | 48.건강보조식품 제조 및 판매업 | 2022년 03월 30일 |
| 8 | 49.화장품 디자인, 유통업 | 2022년 03월 30일 |
| 9 | 50.화장품 연구 및 제조, 판매업 | 2022년 03월 30일 |
| 10 | 51.가상현실세계(Mataverse)플랫폼 개발 및 관련사업 | 2022년 03월 30일 |
| 11 | 52.NFT제작, 인증,중개및 판매 등 관련사업 | 2022년 03월 30일 |
1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적
위 표의 구분 1항 및 2항은 기존의 사업인 무선 통신 안테나 사업과 관련하여 추가한 내용으로 "II. 사업의 내용"을 통해 사업에 대해 참고 하실 수 있으며, 3항부터 11항까지는 신규사업 진출을 통해 사업다각화를 모색하고자 사업 목적을 추가한 사항으로, 향후 본 신규사업 진행시 관련 내용을 전달해 드리도록 하겠습니다.
2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
1) 위 표의 구분 1항 및 2항의 자세한 내용은 본 보고서 " II. 사업의 내용"의 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.
2) 위 표의 구분 3항부터 11항은 신규사업 진출을 통해 사업다각화를 모색하고자 사업 목적을 추가한 사항으로, 향후 본 신규사업 진행시 관련 내용을 전달해 드리도록 하겠습니다.
3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
1) 위 표의 구분 3항부터 9항은 신규사업 진출을 통해 사업다각화를 모색하고자 사업 목적을 추가한 사항으로, 향후 본 신규사업 진행시 관련 내용을 전달해 드리도록 하겠습니다.
2) 위 표의 구분 10항 및 11항 관련 사업은 향후 메타버스 시장 진입을 위하여 2022년 2월에 미국에 소재하고 있는 NFT 관련 업체에 USD500,000을 투자하였으나, 당사의 통신안테나 사업 집중 및 NFT 개발 일정 지연 등으로 2022년 12월에 전액 회수하였습니다.
4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
위 표의 구분 3항부터 11항은 신규사업 진출을 통해 사업다각화를 모색하고자 사업 목적을 추가한 사항으로, 향후 본 신규사업 진행시 관련 내용을 전달해 드리도록 하겠습니다.
5. 기존 사업과의 연관성
위 표의 구분 1항 및 2항은 기존의 사업인 무선 통신 안테나 사업과 관련하여 추가한 내용으로 "II. 사업의 내용"을 통해 사업에 대해 참고 하실 수 있으며, 3항부터 11항까지는 기존 사업과의 연관성은 없습니다.
6. 주요 위험
위 표의 구분 3항부터 11항은 신규사업 진출을 통해 사업다각화를 모색하고자 사업 목적을 추가한 사항으로, 향후 본 신규사업 진행시 관련 내용을 전달해 드리도록 하겠습니다.
7. 향후 추진계획
위 표의 구분 3항부터 11항은 신규사업 진출을 통해 사업다각화를 모색하고자 사업 목적을 추가한 사항으로, 향후 본 신규사업 진행시 관련 내용을 전달해 드리도록 하겠습니다.
8. 미추진 사유
위 표의 구분 3항부터 11항은 신규사업 진출을 통해 사업다각화를 모색하고자 사업 목적을 추가한 사항으로, 향후 본 신규사업 진행시 관련 내용을 전달해 드리도록 하겠습니다.
당사는 1998년 6월 설립시 부터 현재까지 R&D 중심의 안테나 전문 개발 제조업체로서 관련 산업에서의 경쟁력을 확보하고 시장의 기술을 선도하고 있습니다. 한발 앞선 투자를 통하여 LDS 안테나에 대한 시장을 선점하였고, 자체 생산하는 Ferrite Sheet와 접목한 NFC 안테나를 개발하여 제품 구성을 다양화하고 있으며 그 외에도 중계기용 안테나, 국방 안테나, 항공 안테나, Module형 안테나 등 다양한 안테나를 개발하여, 글로벌 휴대폰 제조업체와 방산분야에 납품하고 있습니다.
또한, 그 외에도 당사 고유의 특허 기술로 공기청정살균기 클라로(CLARO) 사업 등을 하고 있습니다.
가. 주요 제품 등의 현황
| [2023. 09. 30. 현재] | ( 단위 : 백만원,%) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 통신 외 | 제품매출 외 | 통신 | 휴대폰용안테나 외 | 49,741 | 99% |
| 기타 | 제품매출 외 | 기타 | 식품제조 및 판매 | 507 | 1% |
| 합계 | 50,248 | 100% | |||
※ 연결기준작성
나. 주요 제품 등의 가격 변동추이
당사가 영위하는 휴대폰 안테나 및 기타 부품 사업은 업계의 경쟁이 심화 되고 있으며 이에, 당사에서는 주요부품 내재화, 수량 증대, 원가절감 및 수율 개선 등을 통해 수익성을 유지하고 있습니다.
가. 주요 원재료,부재료 구입현황
| [2023. 09. 30. 현재] | ( 단위 : 천원, %) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 금액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|
| 통신 | 원자재 외 | 통신 외 | 32,697,602 | 99.44% |
| 기타 | 원자재 외 | 식품제조 및 판매 | 182,541 | 0.56% |
| 합계 | 32,880,143 | 100% | ||
※연결기준작성
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
당사 제품의 주요 원재료인 RESIN과 FCCL의 경우 기본적으로 국제 시세에 따라 단가변동이 있으며, 보고서 작성일 기준 현재 단가는 인상되고 있는 추세입니다.
다. 생산능력
| [2023. 09. 30. 현재] | ( 단위 : 천개) |
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 생산수량 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 제25기 | 제24기 | |||
| 통신 | 통신 | 베트남 | 78,884 | 132,027 | 93,423 |
| 소재 | 소재소자 외 | 베트남 | 6,300 | 8,400 | 69,284 |
| 합계 | 85,184 | 140,427 | 162,707 | ||
※ 통신부문의 주요 품목별 생산능력은 '평균 라인 수'×'시간당 평균생산실적'×'일평균가동시간'×'표준가동일수'로 산출하였으며, 소재/소자 부문의 주요 품목별 생산능력은 '평균 라인 수'×'시간당 평균생산실적'×'일평균가동시간'×'표준가동일수'로 산출하였습니다. (연결기준작성)
라. 생산실적
| [2023. 09. 30. 현재] | ( 단위 : 천개) |
| 부 문 | 품 목 | 당분기말 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|---|
| 통신 | 안테나 | 52,176 | 82,572 | 60,214 |
| 소재 | 소재시트 | 2,956 | 6,992 | 27,450 |
| 솔루션 | 솔루션 | 4 | 1 | 4 |
| 합 계 | 55,136 | 89,565 | 87,668 | |
※ 통신 부문의 안테나 및 소재시트 생산은 베트남등 에서 생산되고 있으며, 기타, 솔루션 등은 국내에서 생산되고 있습니다. (연결기준작성)
마. 가동률
| [2023. 09. 30. 현재] | ( 단위 : 천개) |
| 부 문 | 품 목 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 생산능력 수 | 생산실적 수 | 가동률(%) | ||
| 통신 | 통신 | 78,884 | 52,176 | 66.14% |
| 소재 | 소재 | 6,300 | 2,956 | 46.92% |
| 합 계 | 85,184 | 55,132 | ||
※ 당사 통신 및 소재 부문의 가동률은 생산능력 대비 생산실적으로 산출.
바. 생산설비 현황
| [2023. 09. 30. 현재] | ( 단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 원가 | 상각누계 외 | 장부금액 | 원가 | 상각누계 외 | 장부금액 | |
| 토지 | 388,642 | - | 388,642 | 19,025,176 | - | 19,025,176 |
| 건물 | 5,736,757 | (3,114,172) | 2,622,585 | 12,729,959 | (6,611,710) | 6,118,249 |
| 기계장치 | 34,954,810 | (34,449,258) | 505,552 | 36,983,302 | (36,965,149) | 18,153 |
| 차량운반구 | 491,712 | (211,291) | 280,421 | 279,065 | (274,881) | 4,184 |
| 공기구 | 3,124,570 | (3,025,006) | 99,564 | 2,703,675 | (2,703,675) | - |
| 금형 | 1,398,845 | (1,398,840) | 5 | 2,381,245 | (2,381,240) | 5 |
| 비품 | 644,973 | (486,517) | 158,456 | 490,519 | (412,139) | 78,380 |
| 시설장치 | 3,520,672 | (2,946,891) | 573,781 | 4,467,002 | (4,362,093) | 104,909 |
| 건설중인자산 | 59,800 | - | 59,800 | - | - | - |
| 합 계 | 50,320,781 | (45,631,975) | 4,688,806 | 79,059,943 | (53,710,887) | 25,349,056 |
| [2023. 09. 30 현재] | ( 단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구분 | 당분기말 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통신 | 제품,상품,기타 | 통신 | 수 출 | 46,902 | 48,874 | 27,289 |
| 내 수 | 1,133 | 6,502 | 1,213 | |||
| 합 계 | 48,035 | 55,376 | 28,502 | |||
| 소재 | 제품,상품 | 소재소자 외 | 수 출 | - | - | 5,384 |
| 내 수 | - | - | 1,386 | |||
| 합 계 | - | - | 6,770 | |||
| 기타 | 제품,상품 | 기타 | 수 출 | - | - | 349 |
| 내 수 | 2,213 | 197 | 3,328 | |||
| 합 계 | 2,213 | 197 | 3,677 | |||
| 합계 | 수 출 | 46,902 | 48,874 | 33,022 | ||
| 내 수 | 3,346 | 6,700 | 5,927 | |||
| 합 계 | 50,248 | 55,574 | 38,949 | |||
※ 연결기준작성
※ 수주상황
- 전년매출대비 10%이상의 대규모 계약일 경우나 회사의 중요한 계약등은 관련 공시를 통해서 알리고 있습니다.
가. 시장위험과 위험관리
연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
1) 신용위험관리
연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.
연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금액 | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| 현금성자산 | 23,699,821 | 8,376,555 |
| 매출채권 | 6,508,499 | 4,308,293 |
| 기타금융자산 | 3,993,379 | 3,884,802 |
| 기타비유동금융자산 | 3,952,556 | 4,883,631 |
| 합 계 | 38,154,255 | 21,453,281 |
나. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금액 | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| 국 내 | 131,372 | 804,055 |
| 인 도 | 2,612,256 | - |
| 베트남 | 3,437,010 | 2,757,502 |
| 기 타 | 327,861 | 746,736 |
| 합 계 | 6,508,499 | 4,308,293 |
2) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당분기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기 분석내용은 다음과같습니다. 동 분석은 비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의현금흐름을 포함하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | |||
| 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 | |
| 매입채무 | 4,625,076 | - | - | 4,625,076 |
| 기타채무 | 1,622,347 | - | - | 1,622,347 |
| 기타비유동채무 | - | 190,250 | - | 190,250 |
| 차입금 | 4,689,600 | - | - | 4,689,600 |
| 전환사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 장기차입금 | - | - | - | - |
| 리스부채 | 720,488 | 3,054,783 | 1,565,937 | 5,341,208 |
| 금융부채이자 | 117,639 | - | - | 117,639 |
| 합 계 | 16,775,150 | 3,245,033 | 1,565,937 | 21,586,120 |
연결실체는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
3) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결실체가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 VND등 입니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결실체는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.
가. 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| USD | VND | USD | CNY | |
| 현금및현금성자산 | 7,623,399 | 610,653 | 3,319,259 | 198,421 |
| 정기예금 | 2,706,632 | 59,524 | 2,550,650 | - |
| 매출채권 | 6,354,906 | 22,221 | 3,460,137 | 44,101 |
| 기타금융자산 | - | 7,913 | - | 22,814 |
| 매입채무 | 586,441 | 3,538,140 | 594,063 | 2,628,034 |
| 미지급금 등 | 2,863,973 | 481,572 | 6,290,573 | 481,448 |
나. 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동 위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 661,726 | (661,726) | 122,271 | (122,271) |
| VND | (165,970) | 165,970 | (142,207) | 142,207 |
② 이자율위험
연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 고정이자율 | 변동이자율 | 고정이자율 | 변동이자율 | |
| 현금및현금성자산 | 23,601,801 | 98,020 | 5,598,821 | 2,701,370 |
| 단기대여금 | 7,406 | - | 7,406 | - |
| 장기대여금 | 441,485 | - | - | - |
| 차입금 | (2,000,000) | (2,689,600) | - | (15,855,904) |
| 합 계 | 22,050,692 | (2,591,580) | 5,606,227 | (13,154,534) |
당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세전이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용 | (26,896) | 26,896 | (158,559) | 158,559 |
③ 가격위험관리
연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 165,294 | 162,601 |
4) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
연결실체는 자본구조를 경제환경에 따라 유지 또는 조정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목 적, 정책 및 절차는 변경되지 아니하였습니다.
당분기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금액 | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| 부채비율: | ||
| 부채총계(a) | 22,493,622 | 36,235,634 |
| 자본총계(b) | 24,912,267 | 15,420,780 |
| 부채비율(a/b) | 90.29% | 234.98% |
| 순차입금비율: | ||
| 현금및현금성자산(c) | 23,712,370 | 8,383,716 |
| 금융상품(d) | 2,766,156 | 2,550,650 |
| 차입금(e) | 8,073,756 | 20,906,693 |
| 순차입금(f)=(e)-(c)-(d) | (18,404,770) | 9,972,327 |
| 순차입금비율(f/b) | 0.00% | 64.67% |
가. 경영상의 주요계약 등
- 해당사항 없음.
나. 연구개발활동
회사는 RF연구소를 별도 운영하고 있으며, 각종 국책과제와 특허, 지적 재산권 취득 등에 관한 연구개발활동을 하고 있습니다. 회사는 이에 대한 연구내용을 특허 취득 등을 통하여 자율공시하고 있습니다.
| [2023. 09. 30. 현재] | ( 단위 : 천원) |
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 인 건 비 | 711,019 | 1,212,864 | 1,438,626 | |
| 감 가 상 각 비 | 27,226 | 84,251 | 104,516 | |
| 기 타 | 359,626 | 446,634 | 680,232 | |
| 연구개발비용 | 판매비와 관리비 | 1,097,871 | 1,743,749 | 2,223,374 |
| 제 조 경 비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 국고보조금 대체 | - | - | - | |
| 소 계 | 1,097,871 | 1,743,749 | 2,223,374 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 2.18% | 3.14% | 5.71% | |
가. 업계의 현황
(1) 안테나 사업
1) 산업의 특성
당사는 안테나 분야(이동통신용, 근거리통신, 방산, 중계기), 소재소자, 무선통신제품 사업을 영위하고 있습니다. 안테나란 전파를 송신하고 수신하기 위한 장치로 전기 신호 및 전자파 신호를 변환하고 공중의 RF 신호를 이동통신 단말기 내부로 수신하거나 내부의 신호를 공중으로 내보내는 역할을 합니다.
이동통신용 안테나는 기지국 및 이동통신 단말기에 쓰이는 안테나로서 신호 입출력의 처음과 끝을 담당하며 통화품질을 결정하는 핵심부품 중의 하나 입니다.
또한 응용분야에 따른 분류를 살펴보면, 위성방송 관련, 이동통신용, 전장, 항공, 우주통신 안테나 등이 있습니다. 이 중에서 이동통신 단말기에 대한 소비자들의 선택과구매에 있어 무엇보다 중요시되고 있는 것은 소형/경량/슬림화 된 디자인으로 이동성 및 휴대성이 강조된 방향으로 기술이 발전되는 것에 결정적인 영향을 미치고 있습니다. 이러한 환경 변화로 인해 이동통신 단말기는 외장 안테나에서 내장형 안테나 등의 형태로 변화되었습니다. 또한 이동통신 단말기는 접는 다양한 디자인의 형태의 디자인으로 변화를 주고 있습니다. 다양한 서비스의 융합 및 이동형 고속 데이터 서비스의 요구가 점차 증가함에 따라 3세대, 4세대 이동 통신 서비스를 거쳐 현재 5세대(5G) 이동 통신 서비스 안테나 기술로 발전하고 있습니다. 또한 모빌리티 등 차량, 항공 등에 적용되는 차세대 안테나 서비스 기술에 대한 연구가 지속적으로 이루어지고 있으며 향후 기술 개발에 대한 경쟁도 치열해질 것으로 예상되고 있습니다.
2) 경쟁요소
이동통신 기술의 발달로 이동통신 단말기의 컨버젼스화에 따른 소형/경량/슬림화 추세를 보이고 있으며, 이에 휴대폰 부품의 신소재 개발 및 기술 개발이 요구되고 있습니다. 이러한 기술경쟁력과 함께 국내외 선두 휴대폰 제조업체와의 유기적 관계를 통한 안정적인 매출처 확보와 매출 다각화가 중요한 경쟁요소라고 할 수 있습니다. 당사의 연구소는 최적화된 안테나의 성능을 구현하기 위하여 안테나 단품의 성능을 측정할 뿐만 아니라 휴대폰과의 관계를 복합적으로 측정하여 최적의 솔루션을 제공하고 있습니다. 이러한 솔루션 제공을 통해 타 경쟁기업 대비 비교우위를 점하고 있으며, 이동통신 단말기에 상용되는 내장형 안테나를 국내 최초 양산한 시점부터 현재까지 기술력을 우위를 점하고 있으며, 내장형에 체적화된 생산기술(LDS, F-PCB) 경쟁력에서 타사 대비 우의의 기술력을 보유하여 지속 성장 분야인 내장형 안테나에서도 경쟁력을 확보하고 있고, 사업 다각화를 위해 결재 서비스에서 활용되는 근거리통신(NFC)과 무선 충전(WPC) 적용이 가능한 소재소자(Sheet) 사업에 진출하여 매출 다각화 및 안테나와 소재소자를 이용하여 5세대 통신에 적용되는 경쟁력 있는 다중입출력 안테나, 부품 소재 개발 분야에 연구를 계속하고 있습니다.
(2) 공기청정살균기 사업
1) 산업의 특성
최근 대기오염에 대한 우려와 미세먼지 이슈의 지속으로 공기청정기는 최근 수요가 증가하고 있습니다. 일반적인 공기청정기와는 달리, 필터 뿐만 아니라 백금촉매를 채택함으로써 살균에 특화된 공기청정살균기입니다. 또한, 백금필터를 사용하는 반영구적인 공기청정살균기로써 일반적으로 널리 소비자들에게 인식된 공기청정기의 유지비용을 획기적으로 줄인 제품입니다. 공기청정살균기 클라로(CLARO)의 핵심기술은 백금의 고유 성질을 이용하여 공기를 살균하여 깨끗한 공기로 재배출하는 기술입니다. 백금촉매 방식이란, 백금에250℃의 열을 가하게 되면 백금이 화학적 연소를 시작하여 약1,000℃의 열로 태우는 것과 같은 효과를 냅니다. 백금촉매 방식의 공기청정살균기 클라로(CLARO)는 공기를 고열로 삶아서 깨끗한 공기로 재배출하는 방식의 공기청정살균기 입니다. 고열로 삶는 방식은 인류가 믿고 사용해왔던 오래토록 검증된 기술입니다. 또한 백금촉매 기술은 당사의 공기청정살균기 클라로(CLARO) 뿐만 아니라 정부주요인사를 지키기 위한 방공호시설의 생화학전 혹은 머플러의 배기가스 정화장치 등에서 오래도록 사용되어진 기술입니다. 이 기술이 일반 소비자시장으로 가기 위한 문제점인 백금나노살균모듈의 성능과 가격 그리고 열관리기술을 비약적으로 발전시켜 일반 소비자시장으로 진출하게 되었습니다. 백금나노살균모듈은 당사고유의 특허 기술로 안정적이고 고효율의 살균능력을 가지고 있는 당사만의 특화된 살균모듈입니다. 또한, 점점 늘어가는 미세먼지와 각종 유해세균, 바이러스 혹은 각종 악취 등으로 인해 점점 커가는 시장의Needs 에 발맞추어 청정기능도 대폭 향상시킴으로써 당사의 공기청정살균기 클라로(CLARO)의 성장을 기대하고 있습니다.
claro duo |
2)경쟁요소
당사의 공기살균 방식은 백금촉매 방식으로, 제품 내외부 적으로 원천적인 살균이 가능하고 공인기관인KCL/KTL 센터를 통해서 그 살균력을 검증받았습니다. 또한 케이알바이오텍에서 각종 세균 및 바이러스 사멸시험을 완료하였습니다. 우리의 제품은 공기청정기에 살균 기능을 더한 것으로 미세먼지는 물론 바이러스·세균, 곰팡이 등을 살균하는 기능에 초점을 둔 제품입니다. 헤파필터에 공기를 여과해 오염물질을 걸러내는 일반 청정기와 달리 클라로듀오는 백금으로 살균 반응을 일으켜 유해물질을 제거하는 게 특징입니다. 백금 촉매를 섭씨 250도까지 가열하고 산화 반응으로 오염물질을 없애는 기술입니다.우리의 기술력은 타제품 대비 살균을 위한 열이 발생이 됩니다. 그렇기 때문에 당사 제품의 살균력은 타사의 살균력 보다 월등히 높다는 점에서 경쟁 우의에 있습니다. 이와 다르게 타사의 살균 방식은 항균필터,UV, 플라즈마 방식이 있습니다. 먼저 항균 필터방식은 별도의 장치 없이 필터 자체로 항균을 할 수 있습니다. 그러나 집진필터 속에 세균 번식의 억제가 한계가 있으며, 항균 물질 유지 기간 초과 시 항균력 저하 등 기본적인 고유의 기능을 상실하는 문제가 있습니다. 아울러, UV, 플라즈마 방식은 항균의 저렴한 비용이 들지만, 살균력이 미비하고, 오존 등 유해 물질의 발생의 문제가 있습니다.
3) 국내외 산업동향
대기오염의 심화, 건강에 대한 인식 증가로 실내 환기가 어려운 일반 가정 및 사무실에서 수요가 급증하고 있습니다. 또한 COVID-19 펜데믹 현상과 맞물려 미세먼지, 초미세먼지가 사회적 이슈가 되고있는 국내는 물론, 대기오염이 매우 심각한 중국, 인도 등에서 공기청정기의 수요 증가가 뚜렷하게 나타나고 있습니다. 대기오염의 주요 이슈인 미세먼지가 계절에 큰 영향 없이 연중 높은 수준을 나타내면서 공기청정기는 계절가전이 아닌 상시 사용제품 인식되고 있습니다. 업계에서는 공기청정기에 살균, 가습, 제습, 등의 다양한 기능을 탑재하여 4계절 대응 가능한 제품으로 기술개발을 진행하고 있습니다. 대기오염의 사회문제화로 소비자의 대기의 상태에 대한 인식이 높아지면서 가정에서의 고성능 공기청정살균기 수요가 증가하여, 고성능 공기청정기 판매가 급증하고 있습니다. 가습기 살균제, 공기청정기 필터 유해 물질 논란 등 공기정화의 안전성이슈가 사회문제로 대두되면서 신뢰성 있는 고성능 제품의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.
전세계 시장규모 |
나. 회사의 현황
1) 영업개황
당사는 1998년 6월 설립시 부터 현재까지 R&D 중심의 안테나 전문 개발 제조업체로서 관련 산업에서의 경쟁력을 확보하고 시장의 기술을 선도하고 있습니다. 한발 앞선투자를 통하여 최근 각광 받고 있는 LDS 안테나에 대한 시장을 선점하였고, 자체 생산하는 Ferrite Sheet와 접목한 NFC 안테나를 개발하여 제품 구성을 다양화하고 있으며 그 외에도 중계기용 안테나, 국방 안테나, 항공 안테나, Module형 안테나 등 다양한 안테나를 개발하여, 글로벌 휴대폰 제조업체와 방산분야에 납품하고 있습니다.
LDS 안테나는 스마트폰의 등장과 함께 보편적으로 활용되는 기술로 레이저를 이용하여 안테나 패턴을 구현하고 그 위에 도금을 통하여 안테나 회로를 구성하는 방식으로 원하는 위치에 미세한 패턴을 그릴 수 있는 장점이 있습니다.
NFC 안테나는 Ferrite Sheet에 F-PCB타입의 안테나를 부착하여 제조하는 근거리 무선 통신방식의 안테나로 당사는 핵심소재인 Ferrite Sheet에 대하여 기초 기술인 분말 공정부터 직접 수행함으로써 성능, 가격, 품질 등 종합적인 경쟁력을 확보하고 있으며 이 기술을 바탕으로 무선 충전 기기의 확대에 따른 무선 충전이 적용되는 단말기와 웨어러블 기기에 무선 충전 안테나를 설계, 제조 납품을 하고 있으며 이 부분 또한 성능, 가격, 품질 등 종합적인 경쟁력을 확보하고 있습니다.
2) 시장점유율
2010년까지 국내 시장의 50% 이상을 차지하던 외국 업체의 비중이 국내 안테나 회사의 시장 진입 및 확대로 20% 수준으로 감소하였습니다. 현재 국내에서 20여 개의 휴대폰용 안테나 업체가 있지만, 안테나의 기술은 대표적인 지식 기반 산업으로 끊임없는 연구개발과 필드에서 트러블슈팅(troubleshooting : 제품상의 오류 복원, 보완, 작업을 말함)을 통한 Know-How의 축적이 필수적으로 요구되는 분야로 현재 우리나라에서는 당사를 비롯한 파트론, 아모텍, 에더트로닉스 등이 안테나 시장의 70~80%를 점유하고 있습니다.
3) 시장의 특성
(가) 이동통신 산업 발전과의 밀접성
당사가 영위하는 휴대폰 부품 업체는 전방 산업인 휴대폰 산업과 밀접한 전후방 연관효과를 나타내고 있습니다. 전방 산업의 빠른 기술 개발에 따라 휴대폰 부품 공급업체의 부품 개발도 요구되고 있습니다. 또한 전방 산업인 휴대폰 산업의 경기변동을 비롯하여 단가 변동, 생산량 증감 등은 부품 공급업체의 수익성, 성장성, 생산량에 영향을 미치고 있습니다.
(나) 시장 및 기술의 진입장벽
안테나 시장은 기술 진입 장벽이 비교적 높은 산업으로서, RF 분야에서의 오랜 경험과 제품개발 노하우가 요구되고 있고, 국내에서는 몇몇 주력 기업들이 과점하고 있는상황입니다. 또한, 휴대폰의 소형화와 다기능화에 따라 안테나도 내장형 안테나, 멀티밴드 안테나, 다중입출력 안테나(MIMO)에 대한 기술적인 요구가 증가하고 있으며,해외 대형업체의 주도하에 가격 경쟁이 점점 심해지고 있습니다. 국내 선두업체들은 세계적인 기술경쟁력을 바탕으로 경쟁력을 확보하고 있고, 설계기술과 생산기술의 혁신 및 경쟁력 있는 부품 소재 개발을 계속하고 있습니다. 당사의 경우 독보적인 신기술 및 각종 산업재산권을 보유하고 있으며 회사 핵심 경쟁력인 R&D에 주력하고 있습니다. 당사는 해외 기업과의 경쟁에서도 지리적인 이점과 커뮤니케이션 수단의 이점을 살려 국내 휴대폰 업체에 제공할 수 있는 차별화된 서비스 및 Time to Market 능력을 높여가고 있습니다.
(다) 기술의 빠른 변화에 따른 신속한 대응력 요구
이동통신 기술의 발달로 단말기의 소형화와 다기능화가 더욱 요구됨에 따라 안테나의 내장화와 다중대역화가 이루어지고 있어 기술 변화에 대한 관련회사들의 빠른 대응이 요구되고 있습니다. 또한 최근 디자인이 중요시되어 신제품 출시가 빨라짐에 따라 기술 및 디자인 변화에 따른 대응력이 부족한 회사는 시장에서 도태되고 있는 상황입니다. 특히 스마트폰의 등장은 PC 업체들의 휴대폰 시장 진입이라는 수요처 확대가 될 수 있으며 이를 기회로 발판 삼아 산업의 성장을 기대하고 있습니다.
(라) 관련 산업으로의 파급효과
이동통신용 단말기는 수많은 부품으로 이루어져 있고 부품 간 복잡하고 섬세하게 연결되어 상호 작용을 통해 구동됨에 따라 특정 분야에서 차별적인 기술적 우위를 점하고 시장점유율이 높다면 연관된 사업으로 자연스럽게 사업 확장을 할 수 있는 장점이있습니다. 이러한 장점을 바탕으로 안테나 부문 선도 기업인 당사가 안테나와 연관된RF 사업부문이나, 단말기 모듈화 사업 또는 다른 부품 사업에 진출할 계획을 가지고 있고 적은 투자비용으로 빠른 시간내 사업 다각화가 가능할 것으로 보여집니다.
- 연결회사의 당분기말과 전분기말의 계속사업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 대한민국 | 베트남 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 8,602,203 | 46,829,196 | (5,183,465) | 50,247,934 |
| 영업이익 | (2,708,997) | 1,539,430 | 1,911,659 | 742,092 |
| 법인세차감전 지역손익 | (1,017,988) | 1,847,466 | 2,473,652 | 3,303,130 |
| 지역별 분기순손익 | 707,513 | 1,847,466 | 2,473,651 | 5,028,630 |
| 지역별 자산총액 | 56,420,624 | 19,100,482 | (28,115,217) | 47,405,889 |
| 지역별 부채총액 | 15,789,003 | 16,735,129 | (10,030,510) | 22,493,622 |
※ 연결기준작성
<전분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 대한민국 | 베트남 | 연결조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 9,042,265 | 36,677,406 | (5,943,468) | 39,776,203 |
| 영업이익 | (5,239,486) | 82,930 | 2,925,495 | (2,231,061) |
| 법인세차감전 지역손익 | (482,402) | 118,051 | 2,716,025 | 2,351,674 |
| 지역별 분기순손익 | (496,043) | 118,051 | 2,716,025 | 2,338,033 |
| 지역별 자산총액 | 74,788,466 | 21,333,606 | (31,332,611) | 64,789,461 |
| 지역별 부채총액 | 30,596,941 | 34,949,947 | (24,533,167) | 41,013,721 |
※ 연결기준작성
다. 지적재산권 현황
- 회사는 설립 이후 지속적인 연구개발을 통하여 업계 최고의 지적재산권을 획득, 보유하고 있습니다.
| ※ 2023년 09월 30일 기준 |
| 구 분 | 출원건수(누적) | 등록건수 (유지중) | 내 용 | 발 급 처 |
|---|---|---|---|---|
| 국내 특허 | 594 | 114 | 안테나 모듈 외 | 한국 특허청 |
| 국내 실용신안 | 82 | - | 안테나 외 | 한국 특허청 |
| 국내 상표 및 디자인 | 59 | 8 | CLARO 외 | 한국 특허청 |
| PCT 출원 | 173 | - | 안테나 기술 외 | - |
| 해외 특허 | 280 | 12 | DUAL Band Antenna 외 | 각국 특허청 |
| 해외 상표 | 25 | 8 | CLARO 외 | 각국 특허청 |
라. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 당기순손실 | 주요원인 |
|---|---|---|
제25기 (2022년) | 10,857 | 현금흐름창출단위(CGU)평가 손실 |
제24기 (2021년) | 2,916 | 안테나 물량 감소로 인한 매출감소 |
제23기 (2020년) | 5,892 | 안테나 물량 감소로 인한 매출감소 및 수익 악화 |
제21기 (2018년) | 15,228 | 주요자산 평가기준 변경 투자자산 평가 손실 |
마. 최근 5사업연도 중 직전사업연도 대비 당기순이익 증가율이 30% 이상 이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인
| (단위 : 백만원) |
| 사업연도 | 당기순이익 | 증감율 | 주요원인 |
|---|---|---|---|
| 제22기 (2019년) | 238 | 흑자전환 | 원가절감에 따른 이익 증가 |
바. 기업인수목적회사의 합병추진
- 해당사항 없음.
사. 조직도 (2023년 09월 30일 기준)
조직도(2023.09.30) |
가. 요약연결재무정보
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제26기 3분기 | 제25기 | 제 24 기 |
|---|---|---|---|
| (2023년 09월 30일) | (2022년 12월 31일) | (2021년 12월 31일) | |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 37,072,440,731 | 21,081,268,319 | 24,998,018,003 |
| 현금및현금성자산 | 23,712,369,688 | 8,383,715,772 | 10,667,439,364 |
| 매출채권 | 6,508,498,099 | 4,298,624,713 | 4,260,910,201 |
| 재고자산 | 3,658,015,290 | 5,238,017,685 | 4,853,117,734 |
| 기타유동자산 | 3,193,557,654 | 3,160,910,149 | 5,216,550,704 |
| 비유동자산 | 10,333,448,446 | 30,575,145,581 | 34,175,120,826 |
| 유형자산 | 4,688,805,402 | 25,349,055,774 | 28,751,044,101 |
| 무형자산 | 819,160,126 | 770,214,935 | 1,099,536,157 |
| 기타비유동자산 | 4,825,482,918 | 4,455,874,872 | 4,324,540,568 |
| 자산총계 | 47,405,889,177 | 51,656,413,900 | 59,173,138,829 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 18,417,809,736 | 26,484,980,163 | 26,700,299,219 |
| 매입채무 | 4,625,075,535 | 3,524,679,220 | 2,767,972,301 |
| 유동성차입금 | 4,689,600,000 | 16,833,153,309 | 14,876,892,017 |
| 기타유동부채 | 9,103,134,201 | 6,127,147,634 | 9,055,434,901 |
| 비유동부채 | 4,075,812,408 | 9,750,653,347 | 8,233,272,914 |
| 비유동성차입금 | 4,073,540,000 | 4,873,570,000 | |
| 기타비유동부채 | 4,075,812,408 | 5,677,113,347 | 3,359,702,914 |
| 부채총계 | 22,493,622,144 | 36,235,633,510 | 34,933,572,133 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 24,912,267,033 | 15,420,780,390 | 24,239,566,696 |
| 자본금 | 19,177,757,000 | 17,082,573,000 | 15,892,098,500 |
| 자본잉여금 | 21,635,790,976 | 19,035,724,214 | 17,104,989,674 |
| 기타자본 | 810,403,353 | 340,105,053 | (234,179,653) |
| 기타포괄손익누계액 | 4,175,101,621 | 4,509,687,138 | 6,317,494,159 |
| 이익잉여금(결손금) | (20,886,785,917) | (25,547,309,015) | (14,840,835,984) |
| 비지배지분 | |||
| 자본총계 | 24,912,267,033 | 15,420,780,390 | 24,239,566,696 |
| 자본과부채총계 | 47,405,889,177 | 51,656,413,900 | 59,173,138,829 |
| 구 분 | (2023.01.01~2023.09.30) | (2022.01.01~2022.12.31) | (2021.01.01~2021.12.31) |
| 매출액 | 50,247,933,753 | 55,573,936,751 | 38,949,658,749 |
| 영업이익(손실) | 742,092,384 | (3,782,785,329) | (4,040,784,840) |
| 계속사업이익(손실) | 5,025,796,664 | (10,885,118,487) | (3,378,951,076) |
| 당기순이익(손실) | 5,028,630,416 | (10,857,357,220) | (2,916,178,515) |
| 기본주당순이익 | 140 | (341) | (96) |
| 연결에 포함된 회사수 | 3 | 3 | 2 |
나. 요약별도재무제표
| (단위 : 원) |
구 분 | 제26기 3분기 | 제 25 기 | 제 24 기 |
|---|---|---|---|
| (2023년 09월 30일) | (2022년 12월 31일) | (2021년 12월 31일) | |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 31,520,655,335 | 15,983,184,995 | 31,768,262,006 |
| 현금및현금성자산 | 18,446,677,937 | 6,949,052,777 | 8,579,135,943 |
| 매출채권 | 8,731,215,463 | 4,948,198,171 | 11,601,574,520 |
| 재고자산 | 972,853,157 | 1,001,319,701 | 1,290,239,621 |
| 기타유동자산 | 3,369,908,778 | 3,084,614,346 | 10,297,311,922 |
| 비유동자산 | 21,686,850,734 | 44,061,857,018 | 37,199,846,960 |
| 유형자산 | 4,493,623,279 | 26,994,961,451 | 27,647,777,016 |
| 무형자산 | 1,058,231,029 | 1,178,781,563 | 1,097,327,428 |
| 기타비유동자산 | 16,134,996,426 | 15,888,114,004 | 8,454,742,516 |
| 자산총계 | 53,207,506,069 | 60,045,042,013 | 68,968,108,966 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 9,724,105,918 | 16,546,265,407 | 17,055,790,548 |
| 매입채무 | 455,513,661 | 316,092,009 | 796,741,299 |
| 유동성차입금 | 2,000,000,000 | 8,079,513,582 | 9,542,142,017 |
| 기타유동부채 | 7,268,592,257 | 8,150,659,816 | 6,716,907,232 |
| 비유동부채 | 3,385,428,910 | 8,969,361,562 | 8,045,851,108 |
| 비유동성차입금 | 4,073,540,000 | 4,873,570,000 | |
| 기타비유동부채 | 3,385,428,910 | 4,895,821,562 | 3,172,281,108 |
| 부채총계 | 13,109,534,828 | 25,515,626,969 | 25,101,641,656 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 19,177,757,000 | 17,082,573,000 | 15,892,098,500 |
| 자본잉여금 | 21,477,148,273 | 18,877,081,511 | 16,946,346,971 |
| 기타자본 | 810,403,354 | 340,105,053 | (234,179,653) |
| 기타포괄손익누계액 | 6,305,866,353 | 6,305,866,353 | 6,220,981,969 |
| 이익잉여금(결손금) | (7,673,203,739) | (8,076,210,873) | 5,041,219,523 |
| 자본총계 | 40,097,971,241 | 34,529,415,044 | 43,866,467,310 |
| 자본과부채총계 | 53,207,506,069 | 60,045,042,013 | 68,968,108,966 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | (2023.01.01~2023.09.30) | (2022.01.01~2022.12.31) | (2021.01.01~2021.12.31) |
| 매출액 | 6,316,545,220 | 9,826,110,807 | 18,505,234,403 |
| 영업이익(손실) | (2,684,106,232) | (5,106,589,451) | 1,352,282,903 |
| 계속사업이익(손실) | 768,280,700 | (13,296,075,852) | 4,946,326,853 |
| 당기순이익(손실) | 771,114,452 | (13,268,314,585) | 5,020,148,627 |
| 기본주당순이익 | 22 | (417) | 158 |
재무상태표
제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재 |
제 25 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 26 기 3분기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 37,072,440,731 | 21,081,268,319 |
현금및현금성자산 | 23,712,369,688 | 8,383,715,772 |
기타금융자산 | 2,771,470,522 | 2,662,893,388 |
매출채권 | 6,508,498,099 | 4,298,624,713 |
환불자산 | 7,739,518 | 34,659,579 |
유동재고자산 | 3,658,015,290 | 5,238,017,685 |
당기법인세자산 | 199,142,164 | 175,752,044 |
기타유동자산 | 215,205,450 | 287,605,138 |
비유동자산 | 10,333,448,446 | 30,575,145,581 |
기타비유동금융자산 | 890,491,324 | 501,042,842 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 165,293,809 | 162,601,404 |
유형자산 | 4,688,805,402 | 25,349,055,774 |
사용권자산 | 1,077,524,165 | 1,099,119,746 |
투자부동산 | 2,692,173,620 | 2,693,110,880 |
무형자산 | 819,160,126 | 770,214,935 |
자산총계 | 47,405,889,177 | 51,656,413,900 |
부채 | ||
유동부채 | 18,417,809,736 | 26,484,980,163 |
매입채무 | 4,625,075,535 | 3,524,679,220 |
기타채무 | 1,622,346,713 | 2,210,980,191 |
유동차입금 | 4,689,600,000 | 13,782,363,582 |
전환사채 | 3,384,155,934 | 3,050,789,727 |
유동성리스부채 | 377,610,791 | 378,539,611 |
환불부채 | 13,371,197 | 64,244,275 |
유동충당부채 | 94,442,858 | 94,442,858 |
기타 유동부채 | 1,990,148,523 | 1,227,708,259 |
파생상품부채 | 1,621,058,185 | 2,151,232,440 |
비유동부채 | 4,075,812,408 | 9,750,653,347 |
기타비유동채무 | 190,250,000 | 190,250,000 |
기타 비유동 부채 | 58,465,193 | 70,507,677 |
비유동성차입금 | 4,073,540,000 | |
비유동 리스부채 | 3,236,348,692 | 3,420,680,655 |
순확정급여부채 | 392,981,990 | 137,902,628 |
비유동충당부채 | 137,861,402 | 75,200,318 |
이연법인세부채 | 59,905,131 | 1,782,572,069 |
부채총계 | 22,493,622,144 | 36,235,633,510 |
자본 | ||
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 24,912,267,033 | 15,420,780,390 |
자본금 | 19,177,757,000 | 17,082,573,000 |
자본잉여금 | 21,635,790,976 | 19,035,724,214 |
기타자본 | 810,403,353 | 340,105,053 |
기타포괄손익누계액 | 4,175,101,621 | 4,509,687,138 |
이익잉여금(결손금) | (20,886,785,917) | (25,547,309,015) |
비지배지분 | ||
자본총계 | 24,912,267,033 | 15,420,780,390 |
자본과부채총계 | 47,405,889,177 | 51,656,413,900 |
포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 26 기 3분기 | 제 25 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 15,661,278,948 | 50,247,933,753 | 13,443,449,974 | 39,776,202,833 |
매출원가 | 12,556,236,117 | 41,427,325,306 | 11,755,123,604 | 33,433,064,705 |
매출총이익 | 3,105,042,831 | 8,820,608,447 | 1,688,326,370 | 6,343,138,128 |
판매비와관리비 | 2,839,220,185 | 8,088,182,850 | 2,732,096,342 | 8,580,474,333 |
대손상각비(환입) | (9,666,787) | 3,399,409 | (6,275,666) | |
영업이익(손실) | 265,822,646 | 742,092,384 | (1,047,169,381) | (2,231,060,539) |
기타수익 | 207,404,202 | 2,303,369,727 | 69,583,338 | 542,099,459 |
기타비용 | 13,540,145 | 1,059,345,561 | 56,452,519 | 271,289,550 |
금융수익 | 1,122,159,908 | 2,934,786,381 | 2,846,121,600 | 5,630,841,702 |
금융비용 | 447,051,918 | 1,617,773,205 | 574,196,133 | 1,318,915,953 |
법인세비용차감전순이익(손실) | 1,134,794,693 | 3,303,129,726 | 1,237,886,905 | 2,351,675,119 |
법인세비용(수익) | (1,722,666,938) | 2,906,168 | 40,831,491 | |
계속사업손익 | 1,134,794,693 | 5,025,796,664 | 1,234,980,737 | 2,310,843,628 |
중단사업손익 | 462,000 | 2,833,752 | (569,952) | 27,189,755 |
당기순이익(손실) | 1,135,256,693 | 5,028,630,416 | 1,234,410,785 | 2,338,033,383 |
지배기업의 소유주지분 | 1,135,256,693 | 5,028,630,416 | 1,234,410,785 | 2,338,033,383 |
계속사업 | 1,134,794,693 | 5,025,796,664 | 1,234,980,737 | 2,310,843,628 |
중단사업 | 462,000 | 2,833,752 | (569,952) | 27,189,755 |
기타포괄손익 | (180,995,429) | (702,692,835) | (1,665,772,058) | (3,139,358,159) |
후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (80,284,176) | (368,107,318) | 102,619,125 | 195,454,582 |
순확정급여부채 재측정요소 | (80,284,176) | (368,107,318) | 102,619,125 | 195,454,582 |
후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 | (100,711,253) | (334,585,517) | (1,768,391,183) | (3,334,812,741) |
해외사업장환산외환차이 | (100,711,253) | (334,585,517) | (1,768,391,183) | (3,334,812,741) |
총포괄손익 | 954,261,264 | 4,325,937,581 | (431,361,273) | (801,324,776) |
지배기업의 소유주지분 | 954,261,264 | 4,325,937,581 | (431,361,273) | (801,324,776) |
계속사업 | 953,799,264 | 4,323,103,829 | (430,791,321) | (828,514,531) |
중단사업 | 462,000 | 2,833,752 | (569,952) | 27,189,755 |
지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익 | ||||
기본주당손익 | ||||
계속사업기본주당손익 | 30 | 140 | 39 | 73 |
중단사업기본주당손익 | 1 | |||
희석주당손익 | ||||
계속영업희석주당손익 | 17 | 133 | 39 | 65 |
중단영업희석주당손익 | 1 | |||
자본변동표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 결손금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||
2022.01.01 (기초자본) | 15,892,098,500 | 17,104,989,674 | (234,179,653) | 6,317,494,159 | (14,840,835,984) | 24,239,566,696 | 24,239,566,696 | |
총포괄손익 | (3,334,812,741) | 2,533,487,965 | (801,324,776) | (801,324,776) | ||||
당기순이익(손실) | 2,338,033,383 | 2,338,033,383 | 2,338,033,383 | |||||
순확정급여부채의 재측정요소 | 195,454,582 | 195,454,582 | 195,454,582 | |||||
해외사업장환산외환차이 | (3,334,812,741) | (3,334,812,741) | (3,334,812,741) | |||||
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | 337,496,423 | 337,496,423 | 337,496,423 | |||||
유상증자 | ||||||||
주식선택권 | 337,496,423 | 337,496,423 | 337,496,423 | |||||
2022.09.30 (기말자본) | 15,892,098,500 | 17,104,989,674 | 103,316,770 | 2,982,681,418 | (12,307,348,019) | 23,775,738,343 | 23,775,738,343 | |
2023.01.01 (기초자본) | 17,082,573,000 | 19,035,724,214 | 340,105,053 | 4,509,687,138 | (25,547,309,015) | 15,420,780,390 | 15,420,780,390 | |
총포괄손익 | (334,585,517) | 4,660,523,098 | 4,325,937,581 | 4,325,937,581 | ||||
당기순이익(손실) | 5,028,630,416 | 5,028,630,416 | 5,028,630,416 | |||||
순확정급여부채의 재측정요소 | (368,107,318) | (368,107,318) | (368,107,318) | |||||
해외사업장환산외환차이 | (334,585,517) | (334,585,517) | (334,585,517) | |||||
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | 2,095,184,000 | 2,600,066,762 | 470,298,300 | 5,165,549,062 | 5,165,549,062 | |||
유상증자 | 2,095,184,000 | 2,600,066,762 | 4,695,250,762 | 4,695,250,762 | ||||
주식선택권 | 470,298,300 | 470,298,300 | 470,298,300 | |||||
2023.09.30 (기말자본) | 19,177,757,000 | 21,635,790,976 | 810,403,353 | 4,175,101,621 | (20,886,785,917) | 24,912,267,033 | 24,912,267,033 | |
현금흐름표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 26 기 3분기 | 제 25 기 3분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 5,475,019,080 | 1,769,811,897 |
영업에서 창출된 현금흐름 | 5,278,148,219 | 2,492,017,624 |
이자의 지급 | (567,298,135) | (797,882,946) |
이자의 수령 | 754,934,083 | 14,538,489 |
법인세의 환급(납부) | 6,401,161 | 22,158,300 |
중단사업으로 인한 현금흐름 | 2,833,752 | 38,980,430 |
투자활동현금흐름 | 18,884,554,490 | (4,874,954,896) |
단기금융상품의 감소 | 2,655,043,371 | 4,503,962,972 |
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 70,040,000 | |
단기대여금의 감소 | 1,722,963 | |
장기대여금의 감소 | 38,514,693 | 1,018,050 |
보증금의 감소 | 102,932,505 | 217,800,000 |
유형자산의 처분 | 21,364,968,057 | 59,256,124 |
무형자산의 처분 | 220,018,710 | |
단기금융상품의 증가 | (2,814,996,636) | (5,972,350,137) |
장기대여금의 증가 | (480,000,000) | |
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (636,800,000) | |
보증금의 증가 | (35,000,000) | (593,971,708) |
유형자산의 취득 | (1,946,247,861) | (2,417,258,914) |
무형자산의 취득 | (659,639) | (308,442,956) |
리스직접개설원가 | (19,950,000) | |
재무활동현금흐름 | (9,408,228,013) | 711,277,396 |
단기차입금의 차입 | 2,725,936,835 | 4,421,976,961 |
유상증자 | 4,709,973,632 | |
단기차입금의 상환 | (11,367,420,417) | (2,869,600,000) |
유동성차입금의 상환 | (1,199,990,000) | (739,080,000) |
리스부채의 상환 | (603,148,063) | (102,019,565) |
장기차입금의 상환 | (3,673,580,000) | |
현금및현금성자산의 환율변동효과 | 377,308,359 | (511,080,985) |
현금및현금성자산의 증가(감소) | 15,328,653,916 | (2,904,946,588) |
기초현금및현금성자산 | 8,383,715,772 | 10,667,439,364 |
기말현금및현금성자산 | 23,712,369,688 | 7,762,492,776 |
| 제 26(당) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 |
| 제 25(전) 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 |
| 주식회사 케스피온과 그 종속기업 |
1. 일반사항
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케시피온(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 Kespion Vietnam Co., Ltd(구, EMW Vietnam Co., Lt.d) 외 2개사(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 3분기연결재무제표를 작성하였습니다.
1-1. 당사의 개황과 주요영업내용
당사는 단말기 안테나와 기타 통신용 안테나 등의 제조 및 판매를 목적으로 1998년 6월에 설립되었으며, 인천시 남동구 은봉로(논현동)에 소재하고 있는 중소기업입니다. 당사는 2005년 11월 29일 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 19,178백만원입니다.
당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 보유주식수 | 지분율 | 연결실체와의 관계 |
| 이앤에스인베스트먼트 유한회사 | 4,791,269 | 12.49% | 최대주주 |
| 유한회사 엘디크레스코리아 | 2,245,310 | 5.85% | 특수관계법인 |
| 임직원 | 922,246 | 2.40% | |
| 소액주주 | 30,396,689 | 79.26% | 소액주주 |
| 계 | 38,355,514 | 100.00% | |
1-2. 연결대상 종속기업 현황
당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 결산월 | 지분율(%) | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | ||||
| KESPION Vietnam Co., Ltd. (구, EMW Vietnam Co., LTd.) | 베트남 | 12월 | 100.00 | 100.00 | 핸드폰안테나모듈제조 |
| (주)케스피온컴텍 | 한국 | 12월 | 100.00 | 100.00 | 무선통신장비제조 |
| (주)케스피온푸드 | 한국 | 12월 | 100.00 | 100.00 | 음식점업 |
1-3. 연결실체의 재무현황
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | KESPION Vietnam Co., Ltd. (구, EMW Vietnam Co., LTd.) | (주)케스피온컴텍 | (주)케스피온푸드 | |||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전분말 | 당분기말 | 전기말 | |
| 유동자산 | 13,033,020 | 8,595,046 | 1,693,111 | 714,551 | 44,009 | 159,915 |
| 비유동자산 | 6,067,462 | 6,518,382 | 587,345 | 36,485 | 888,653 | 962,227 |
| 유동부채 | 16,599,294 | 14,179,324 | 1,468,391 | 510,388 | 126,107 | 133,082 |
| 비유동부채 | 135,835 | 230,398 | 463,721 | 15,712 | 621,250 | 650,920 |
| 순자산 | 2,365,353 | 703,706 | 348,345 | 224,935 | 185,305 | 338,141 |
(2) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | KESPION Vietnam Co., Ltd. | (주)케스피온컴텍 | (주)케스피온푸드 | |||
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 매출 | 46,829,196 | 36,677,406 | 1,779,086 | 1,817,386 | 506,572 | 63,986 |
| 당분기순손익 | 1,847,466 | 118,051 | 99,641 | 408,188 | (163,243) | (154,322) |
| 총포괄손익 | 1,661,647 | (3,317,838) | 99,641 | 408,188 | (163,243) | (154,322) |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성기준
연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약3분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 금융상품
4-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합계 | |
| 현금및현금성자산 | - | 23,712,370 | 23,712,370 |
| 매출채권 | - | 6,508,498 | 6,508,498 |
| 기타금융자산 | - | 2,771,471 | 2,771,471 |
| 기타비유동금융자산 | - | 890,491 | 890,491 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 165,294 | - | 165,294 |
| 합 계 | 165,294 | 33,882,830 | 34,048,124 |
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합 계 | |
| 현금및현금성자산 | - | 8,383,716 | 8,383,716 |
| 매출채권 | - | 4,298,625 | 4,298,625 |
| 기타금융자산 | - | 2,662,893 | 2,662,893 |
| 기타비유동금융자산 | - | 501,043 | 501,043 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 162,601 | - | 162,601 |
| 합 계 | 162,601 | 15,846,277 | 16,008,878 |
4-2. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 기타 | 합 계 | |
| 매입채무 | - | 4,625,076 | - | 4,625,076 |
| 기타채무 | - | 1,622,347 | - | 1,622,347 |
| 기타비유동채무 | - | 190,250 | - | 190,250 |
| 유동성차입금 | - | 4,689,600 | - | 4,689,600 |
| 전환사채 | - | 3,384,156 | - | 3,384,156 |
| 리스부채 | - | - | 3,613,959 | 3,613,959 |
| 파생금융부채 | 1,621,058 | - | - | 1,621,058 |
| 합 계 | 1,621,058 | 14,511,429 | 3,613,959 | 19,746,446 |
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 기타 | 합 계 | |
| 매입채무 | - | 3,524,679 | - | 3,524,679 |
| 기타채무 | - | 2,210,980 | - | 2,210,980 |
| 기타비유동채무 | - | 190,250 | - | 190,250 |
| 차입금 | - | 13,782,364 | - | 13,782,364 |
| 전환사채 | - | 3,050,790 | - | 3,050,790 |
| 장기차입금 | - | 4,073,540 | - | 4,073,540 |
| 리스부채 | - | - | 3,799,220 | 3,799,220 |
| 파생상품부채 | 2,151,232 | - | - | 2,151,232 |
| 합 계 | 2,151,232 | 26,832,603 | 3,799,220 | 32,783,055 |
5. 금융위험관리
연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
연결실체의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 금융위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.
당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채 및 리스부채의 잔존 계약만기에 따른 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | |||
| 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 | |
| 매입채무 | 4,625,076 | - | - | 4,625,076 |
| 기타채무 | 1,622,347 | - | - | 1,622,347 |
| 기타비유동채무 | - | 190,250 | - | 190,250 |
| 유동성차입금 | 4,689,600 | - | - | 4,689,600 |
| 전환사채(주1) | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 리스부채 | 720,488 | 3,054,783 | 1,565,937 | 5,341,208 |
| 금융부채이자(2) | 117,639 | - | - | 117,639 |
| 합계 | 16,775,150 | 3,245,033 | 1,565,937 | 21,586,120 |
(주1) 당분기말 현재 전환사채 관련하여 조기상환청구 가능일에 조기상환을 청구한다면 지급해야할 원금금액입니다.
(주2) 당분기말 현재 차입금 및 전환사채에 대해서 만기일 및 조기상환청구 가능일까지의 이자비용 추정액입니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 전기말 | |||
| 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 | |
| 매입채무 | 3,524,679 | - | - | 3,524,679 |
| 기타채무 | 2,210,980 | - | - | 2,210,980 |
| 기타비유동채무 | - | 190,250 | - | 190,250 |
| 차입금 | 13,782,364 | - | - | 13,782,364 |
| 전환사채(주1) | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 장기차입금 | - | 4,073,540 | - | 4,073,540 |
| 리스부채 | 742,164 | 2,464,939 | 2,673,987 | 5,881,090 |
| 금융부채이자(주2) | 587,274 | 212,959 | - | 800,233 |
| 합 계 | 25,847,461 | 6,941,688 | 2,673,987 | 35,463,136 |
(주1) 전기말 현재 전환사채 관련하여 조기상환청구 가능일에 조기상환을 청구한다면 지급해야할 원금금액입니다.
(주2) 전기말 현재 차입금 및 전환사채에 대해서 만기일 및 조기상환청구 가능일까지의 이자비용 추정액입니다.
6. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금액 | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| 보유현금 | 12,549 | 7,161 |
| 요구불예금 | 23,699,821 | 8,376,555 |
| 합 계 | 23,712,370 | 8,383,716 |
7. 사용이 제한된 예금
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 종 류 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 기타금융자산 | 외화정기예금 | 우리은행 | 2,599,499 | 2,449,691 | 질권설정 |
| 기타금융자산 | 외화정기예금 | 기업은행 | 107,133 | 100,959 | 질권설정 |
| 합 계 | 2,706,632 | 2,550,650 | |||
8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금액 | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| 출자금 | 23,653 | 23,100 |
| 저축성보험 | 141,641 | 139,501 |
| 합 계 | 165,294 | 162,601 |
9. 기타금융자산
당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금액 | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| 유동자산 | ||
| 단기금융상품 | 2,766,156 | 2,550,650 |
| 미수금 | 1,120,652 | 1,288,709 |
| 대손충당금(미수금) | (1,214,502) | (1,214,502) |
| 미수수익 | 99,165 | 38,036 |
| 단기대여금 | 7,406 | 7,406 |
| 대손충당금(단기대여금) | (7,406) | (7,406) |
| 소 계 | 2,771,471 | 2,662,893 |
| 비유동자산 | ||
| 장기대여금 | 441,485 | - |
| 불법행위미수금(주1) | 1,934,977 | 3,240,113 |
| 대손충당금(불법행위미수금)(주1) | (1,934,977) | (3,240,113) |
| 보증금 | 1,576,093 | 1,643,518 |
| 대손충당금(보증금) | (835,000) | (835,000) |
| 보증금현할차 | (292,087) | (307,475) |
| 소 계 | 890,491 | 501,043 |
(주1) 당분기 중 1심 판결에서 일부 승소함에 따라 공탁금 1,305,136천원을 회수하였습니다.
10. 매출채권
당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금액 | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| 제3자 매출채권 | 6,508,499 | 4,308,293 |
| 대손충당금 | (1) | (9,668) |
| 합 계 | 6,508,498 | 4,298,625 |
11. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 45,061 | (24,307) | 20,754 | 119,058 | (61,095) | 57,963 |
| 제품 | 1,679,144 | (499,448) | 1,179,696 | 3,291,231 | (803,036) | 2,488,195 |
| 재공품 | 1,892,602 | (650,219) | 1,242,383 | 3,169,408 | (1,788,696) | 1,380,712 |
| 원재료 | 1,528,329 | (322,517) | 1,205,812 | 1,827,990 | (675,040) | 1,152,950 |
| 부재료 | - | - | - | 19,402 | (942) | 18,460 |
| 미착품 | 9,370 | - | 9,370 | 139,738 | - | 139,738 |
| 합 계 | 5,154,506 | (1,496,491) | 3,658,015 | 8,566,827 | (3,328,809) | 5,238,018 |
12. 중단영업
12-1. 연결실체는 2018년 9월 28일 이사회 결의를 통하여 무선보안 부문의 영업 중단 결의를 하였으며, 이로 인해 무선보안 부분과 관련된 손익은 중단영업손익으로 표시하였습니다.
12-2. 당분기와 전분기 중 중단영업의 손익은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 수 익 | 2,527 | 26,302 |
| 비 용 | (307) | (887) |
| 중단영업손익 | 2,834 | 27,189 |
12-3. 당분기와 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 영업활동현금흐름 | 2,834 | 38,980 |
13. 유형자산
당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초장부가액 | 25,349,056 | 28,751,044 |
| 취득 | 1,946,248 | 2,502,572 |
| 감가상각 | (285,407) | (1,215,076) |
| 매각/폐기 | (21,000,030) | (67,292) |
| 손상 | (1,028,349) | - |
| 대체 | (314,691) | (43,814) |
| 환율차이 | 21,977 | 750,081 |
| 분기말장부가액 | 4,688,804 | 30,677,515 |
14. 사용권자산
14-1. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 장부가액 | 1,099,120 | 1,021,156 |
| 취득 | 189,946 | 4,066,107 |
| 감가상각 | (211,542) | (355,187) |
| 처분 등 | - | (19,800) |
| 환율효과 | - | 148,186 |
| 기말 장부가액 | 1,077,524 | 4,860,462 |
14-2. 당분기말과 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 377,611 | 378,540 |
| 비유동 | 3,236,349 | 3,420,681 |
| 합 계 | 3,613,960 | 3,799,221 |
14-3. 당분기와 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | 211,542 | 355,187 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 276,091 | 179,746 |
| 단기 및 소액리스료 | 15,356 | 32,827 |
| 합 계 | 502,989 | 567,760 |
14-4. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 618,505천원(전분기 : 296,340천원) 입니다.
15. 투자부동산
당븐기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초장부가액 | 2,693,111 | 2,694,361 |
| 감가상각 | (937) | (937) |
| 분기말장부가액 | 2,692,174 | 2,693,424 |
16. 무형자산
당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초장부가액 | 770,215 | 1,099,536 |
| 취득 | 9,207 | 308,443 |
| 감가상각 | (3,712) | (60,375) |
| 손상차손환입 | (1) | 61,806 |
| 매각/폐기 | (3,046) | (191,402) |
| 대체 | 45,648 | (6,996) |
| 환율차이 | 849 | 336 |
| 분기말장부가액 | 819,160 | 1,211,348 |
17. 차입금
당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
| 유동 | 단기차입금 | 4,689,600 | 12,982,334 |
| 유동성장기차입금 | - | 800,030 | |
| 소 계 | 4,689,600 | 13,782,364 | |
| 비유동 | 장기차입금 | - | 4,073,540 |
| 합 계 | 4,689,600 | 17,855,904 | |
18. 전환사채
18-1. 연결실체가 2021년 11월 11일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | |
| 액면가액 | 5,000,000,000 원 | |
| 표면이자율 | 1% | |
| 만기보장수익률 | 2% | |
| 발행일 | 2021년 11월 11일 | |
| 만기일 | 2026년 11월 11일 | |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여 2026년 11월 11일 전자등록금액의 105.2448%에 해당하는 금액을 일시 상환 | |
| 전환가액의 조정 | 가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유 상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행 하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 | |
| 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 | ||
| 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사규가 발행하는 경우 | ||
| 라. 시가하락에 따른 전환가액 재 조정 | ||
| 전환권 | 행사기간 | 2022년 11월 11일 ~ 2026년 10월 11일 |
| 전환가격 | 1,247 원 | |
| 전환주식 | 기명식 보통주식 | |
| 인수자의 조기상환권 | 행사기간 | 발행일로 부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 만기보장수익률 | 연 2.0%(3개월 복리) | |
| 발행자 및 발행자 지정 제3자의 매도청구권 | 행사기간 | 발행일로 부터 1년이 되는 날로부터 3년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날 |
| 행사범위 | 발행가액의 30% 이내 | |
| 만기보장수익률 | 연 3.0%(3개월 복리) | |
18-2. 당분기말과 전기말 현재 전환사채 및 전환사채 관련 파생상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
| 제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | 2026년 11월 11일 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 가산 : 상환할증금 | 262,240 | 262,240 | |
| 차감 : 전환권조정 | (1,878,084) | (2,211,450) | |
| 기말 장부금액 | 3,384,156 | 3,050,790 | |
| 관련부채 | 파생상품부채 | 1,621,058 | 2,151,232 |
(*) 연결실체는 전기 주주총회 결의에 의거하여 매도청구권 행사자를 연결실체 주요경영진으로 지정하였으나, 당기 주주총회 결의에 의거하여 해당 매도청구권 행사자 지정을 취소하였습니다.
19. 충당부채
당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 계약이행 충당부채 등 | 94,443 | - | 94,443 | - |
| 복구충당부채 | - | 137,861 | - | 75,200 |
| 합 계 | 94,443 | 137,861 | 94,443 | 75,200 |
연결실체는 해외 거래처와의 계약이행 보증 관련 충당부채 및 임차시설 관련 복구충당부채를 인식하고 있습니다.
20. 순확정급여부채
20-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,867,076 | 1,859,005 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,474,094) | (1,721,102) |
| 재무제표에 인식된 순확정급여부채 | 392,982 | 137,903 |
19-2. 당분기와 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 236,336 | 330,191 |
| 이자원가 | 80,959 | 64,987 |
| 이자수익 | (70,288) | (41,269) |
| 합 계 | 247,007 | 353,909 |
21. 우발부채 및 약정사항
21-1. 당분기말 현재 연결실체와 관련하여 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 관할법원 | 사건명 | 원고 | 피고 | 비고 |
| 서울중앙지방법원 | 손해배상(기) | 당사 | 류병훈, 김미숙, ㈜리크릭스 | 1심 진행중 |
| 서울고등법원(인천) | 구상금 | 당사 | 류병훈 | 2심 진행중 |
| 서울고등법원 | 물품대금 | 당사 | ㈜EMW에너지 | 2심 진행중 |
| 서울고등법원 | 손해배상(기) | 당사 | 류병철, 안영미 | 2심 진행중 |
| 서울고등법원 | 손해배상(기) | 당사 | 류병훈 외 1명 | 2심 진행중 |
| 서울고등법원 | 손해배상(기) | 당사 | 류병훈 외 1명 | 2심 진행중 |
| 서울고등법원 | 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 | 당사 | 류병훈 | 항소 진행중 |
| 서울고등법원 | 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 | 당사 | 정병귀 | 항소 진행중 |
21-2. 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부금액 | 담보설정금액 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | USD 79,665 | USD 87,631 |
| 우리은행 | USD 1,933,000 | USD 2,147,700 | |
| 부동산 | 신한은행 | 1,036,300 | 1,800,000 |
| 신한은행 | 1,999,503 | 2,400,000 | |
| 우리은행 | 692,671 | 363,600 | |
| 합계 | 3,728,474 | 4,563,600 | |
| USD 2,012,665 | USD 2,235,331 | ||
21-3. 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD,천원) | ||
|---|---|---|
| 보증기관 | 구 분 | 보증금액 |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | $79,665.00 |
| 기업은행 | 지급보증 | 4,415,410 |
22. 자본금과 주식발행초과금
22-1. 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 금액 또는 주식수 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| 발행할 보통주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 보통주 발행주식수 | 38,355,514주 | 34,165,146주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 납입자본금 | 19,177,757,000원 | 17,082,573,000원 |
22-2. 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 자본금과 주식밣행초과금 변동내역은 없습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 일자 | 구분 | 당분기 | ||
| 발행주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | ||
| 2023.01.01 | 당기초 | 34,165,146 | 17,082,573 | 18,801,550 |
| 2023.06.15 | 유상증자 | 4,190,368 | 2,095,184 | 2,600,066 |
| 2023.09.30 | 당분기말 | 38,355,514 | 19,177,757 | 21,401,616 |
23. 자본잉여금
당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 21,401,616 | 18,801,549 |
| 기타자본잉여금 | 234,175 | 234,175 |
| 합 계 | 21,635,791 | 19,035,724 |
24. 기타자본
당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식처분손실 | (234,180) | (234,180) |
| 주식선택권 | 1,044,583 | 574,285 |
| 합 계 | 810,403 | 340,105 |
25. 주식기준보상
25-1. 연결실체는 주주총회 결의 등을 거쳐 연결실체의 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차분 | 2차분 |
| 부여일 | 2022년 3월 30일 | 2022년 5월 9일 |
| 부여대상 | 임직원 | 임직원 및 종속기업 경영진 |
| 부여방법 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여주식 총수 | 1,505,000주 | 844,000주 |
| 행사가능시간 | 2024년 03월 30일부터 ~ 2027년 03월 29일부터 | 2024년 05월 09일부터 ~ 2027년 05월 08일부터 |
| 행사가능조건 | 권리부여일로부터 2년 이상 재임 | 권리부여일로부터 2년 이상 재임 |
| 행사가격 | 1,419원 | 1,415원 |
| 결의기관 | 주주총회 | 이사회 |
25-2. 연결실체는 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | |
| 1차분 | 2차분 | |
| 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 | 627원 | 636원 |
| 가중평균 주가 | 1,450원 | 1,465원 |
| 주가변동성 | 56.49% | 55.25% |
| 기대만기 | 2025년 9월 29일 | 2025년 11월 8일 |
| 무위험수익률 | 0.053% | 0.062% |
25-3. 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||
| 구분 | 당분기 | ||
| 1차분 | 2차분 | 합계 | |
| 기초 | 1,455,000 | 793,000 | 2,248,000 |
| 소멸 | - | (40,000) | (40,000) |
| 기말 | 1,455,000 | 753,000 | 2,208,000 |
| (단위 : 주) | |||
| 구분 | 전분기 | ||
| 1차분 | 2차분 | 합계 | |
| 기초 | |||
| 부여 | 1,505,000 | 844,000 | 2,349,000 |
| 소멸 | - | (51,000) | (51,000) |
| 기말 | 1,505,000 | 793,000 | 2,298,000 |
26-4. 당분기와 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||
| 구분 | 당분기 | ||
| 1차분 | 2차분 | 합계 | |
| 전기까지 인식한 보상비용 | 422,903 | 151,382 | 574,285 |
| 분기 인식 보상비용 | 331,010 | 139,288 | 470,298 |
| 보상비용 누계액(주1) | 753,913 | 290,670 | 1,044,583 |
(주1) 당분기말 현재 보상비용 누계액 1,044,583천원을 기타자본에 계상하였습니다.
| (단위 : 주) | |||
| 구분 | 전분기 | ||
| 1차분 | 2차분 | 합계 | |
| 전기까지 인식한 보상비용 | - | - | - |
| 분기 인식 보상비용 | 237,845 | 99,651 | 337,496 |
| 보상비용 누계액(주1) | 237,845 | 99,651 | 337,496 |
(주1) 전분기말 현재 보상비용 누계액 337,496천원을 기타자본에 계상하였습니다.
26. 기타포괄손익누계액
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 재평가차액 | 6,705,866 | 6,705,866 |
| 해외사업환산손익 | (2,189,121) | (1,854,536) |
| 기타포괄손익-공정가치평가누계액 | (341,643) | (341,643) |
| 합 계 | 4,175,102 | 4,509,687 |
27. 이익잉여금(결손금)
당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (20,886,786) | (25,547,309) |
28. 특수관계자
28-1. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 없습니다.
28-2. 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래는 없습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 특수관계자 구분 | 당분기 | ||
| 특수관계자명 | 대여 | 이자수익 | |
| 기타 | 주요경영진 | 100,000 | 900 |
28-3. 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내용은 다음과 같습니다. 한편, 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다..
| (단위 : 천원) | |||
| 특수관계자명 | 당분기말 | ||
| 구분 | 계정과목 | 금액 | |
| 주요경영진 | 채권 | 장기대여금 | 100,000 |
28-4. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여(연봉,상여 등) | 668,365 | 808,099 |
| 기타 장기급여(퇴직급여 등) | 175,757 | 169,664 |
| 합 계 | 844,122 | 977,763 |
29. 고객과의 계약에서 생기는 수익
당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출 | 15,606,169 | 50,068,598 | 13,403,715 | 39,654,432 |
| 상품매출 | 39,613 | 101,786 | 25,185 | 73,571 |
| 기타매출 | 15,497 | 77,550 | 14,550 | 48,200 |
| 합 계 | 15,661,279 | 50,247,934 | 13,443,450 | 39,776,203 |
30. 매출원가
당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출원가 | 12,507,429 | 41,290,427 | 11,735,181 | 33,315,175 |
| 상품매출원가 | 33,743 | 64,449 | 5,513 | 77,399 |
| 기타매출원가 | 15,064 | 72,449 | 14,430 | 40,491 |
| 합 계 | 12,556,236 | 41,427,325 | 11,755,124 | 33,433,065 |
31. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 905,857 | 2,632,017 | 863,146 | 3,282,243 |
| 퇴직급여 | 56,525 | 164,787 | 80,703 | 218,865 |
| 복리후생비 | 103,191 | 318,730 | 115,452 | 428,782 |
| 여비교통비 | 96,314 | 321,693 | 114,462 | 270,207 |
| 접대비 | 66,356 | 200,545 | 48,023 | 110,754 |
| 통신비 | 7,481 | 19,803 | 6,650 | 25,186 |
| 수도광열비 | 14,999 | 75,080 | 28,889 | 83,968 |
| 세금과공과 | 88,394 | 118,808 | 99,725 | 179,747 |
| 감가상각비 | 60,302 | 169,887 | 90,115 | 164,578 |
| 사용권자산상각비 | 88,447 | 199,198 | 150,293 | 337,313 |
| 투자부동산상각비 | 312 | 937 | 312 | 937 |
| 지급임차료 | 15,434 | 83,282 | 31,847 | 91,089 |
| 수선비 | 3,278 | 5,407 | 1,935 | 4,579 |
| 보험료 | 15,384 | 49,632 | 15,700 | 46,509 |
| 차량유지비 | 10,773 | 30,333 | 12,506 | 33,420 |
| 경상개발비 | 454,132 | 1,097,872 | 375,086 | 1,285,914 |
| 운반비 | 38,629 | 125,108 | 36,455 | 111,561 |
| 교육훈련비 | 23,137 | 134,054 | (32,859) | 17,891 |
| 도서인쇄비 | 3,181 | 7,790 | 932 | 6,736 |
| 소모품비 | 26,932 | 85,014 | 110,236 | 150,020 |
| 지급수수료 | 529,681 | 1,578,170 | 284,097 | 901,104 |
| 광고선전비 | 62,700 | 196,874 | 86,461 | 435,133 |
| 무형자산상각비 | 1,504 | 2,864 | 21,247 | 56,442 |
| 주식보상비용 | 166,277 | 470,298 | 190,683 | 337,496 |
| 합 계 | 2,839,220 | 8,088,183 | 2,732,096 | 8,580,474 |
32. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | (263,443) | 1,580,002 | (718,063) | (739,100) |
| 재고자산의 매입액 | 10,508,579 | 32,869,745 | 8,723,571 | 25,953,113 |
| 급여 | 2,016,699 | 6,329,076 | 2,174,544 | 7,426,500 |
| 퇴직급여 | 83,037 | 247,007 | 122,913 | 369,370 |
| 복리후생비 | 449,742 | 1,120,388 | 365,786 | 1,232,898 |
| 감가상각비 | 77,676 | 285,407 | 477,941 | 1,215,076 |
| 사용권자산상각비 | 75,079 | 211,542 | 158,363 | 355,187 |
| 투자부동산상각비 | 312 | 937 | 312 | 937 |
| 무형자산상각비 | 1,504 | 2,864 | 24,197 | 60,375 |
| 대손상각비 | - | (9,667) | 3,399 | (6,276) |
| 기타 | 2,446,271 | 6,868,540 | 3,157,656 | 6,139,183 |
| 합 계 | 15,395,456 | 49,505,841 | 14,490,619 | 42,007,263 |
(*) 연결손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비를 합한 금액입니다.
33. 기타수익과 기타비용
33-1. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 수입임대료 | 1,500 | 7,500 | 2,800 | 5,700 |
| 유형자산처분이익 | 2,715 | 282,955 | 688 | 69,803 |
| 무형자산처분이익 | - | - | - | 28,616 |
| 사용권자산처분이익 | - | - | - | 61 |
| 무형자산손상차손환입 | - | - | - | 63,069 |
| 기타의대손상각비환입 | - | 1,305,135 | - | - |
| 잡이익 | 203,189 | 707,780 | 66,095 | 374,850 |
| 합 계 | 207,404 | 2,303,370 | 69,583 | 542,099 |
33-2. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기부금 | 900 | 2,700 | 900 | 2,700 |
| 유형자산처분손실 | - | - | 1 | 5,840 |
| 유형자산폐기손실 | - | - | 45,338 | 45,338 |
| 유형자산손상차손 | - | 1,028,349 | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | - | - | 1,263 |
| 잡손실 | 12,640 | 28,297 | 10,214 | 216,149 |
| 합 계 | 13,540 | 1,059,346 | 56,453 | 271,290 |
34. 금융수익과 금융비용
34-1. 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 177,746 | 859,960 | 26,882 | 54,807 |
| 외환차익 | 334,659 | 855,203 | 295,426 | 871,190 |
| 외화환산이익 | 326,514 | 528,283 | 2,483,782 | 4,200,160 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 735 | 2,692 | 724 | 31,407 |
| 파생금융부채평가이익 | 502,438 | 688,648 | 39,308 | 90,983 |
| 파생금융자산평가이익 | (219,932) | - | - | 382,295 |
| 합 계 | 1,122,160 | 2,934,786 | 2,846,122 | 5,630,842 |
34-2. 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 310,489 | 1,148,612 | 457,912 | 1,106,085 |
| 외환차손 | 126,236 | 296,904 | 76,198 | 146,523 |
| 외화환산손실 | (17,510) | 13,784 | 40,086 | 66,254 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | - | 54 |
| 파생금융부채평가손실 | 27,837 | 158,473 | - | - |
| 합 계 | 447,052 | 1,617,773 | 574,196 | 1,318,916 |
35. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 추정평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
36. 주당손익
37-1. 당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 계속사업손익 | 1,134,794,693 | 5,025,796,664 | 1,234,980,737 | 2,310,843,628 |
| 중단사업손익 | 462,000 | 2,833,752 | (569,952) | 27,189,755 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 38,355,514 | 35,807,525 | 31,784,197 | 31,784,197 |
| 계속사업주당손익 | 30 | 140 | 39 | 73 |
| 중단사업주당손익 | - | - | - | 1 |
(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.
36-2. 당분기와 전분기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 계속영업 희석화 분기손익 | 721,952,642 | 5,299,286,916 | 1,556,251,381 | 2,679,517,089 |
| 계속사업손익 | 1,134,794,693 | 5,025,796,664 | 1,234,980,737 | 2,310,843,628 |
| 손익증감 | (412,842,051) | 273,490,252 | 321,270,644 | 368,673,461 |
| 전환사채에 대한 이자비용 | 115,413,852 | 333,366,207 | 178,377,801 | 517,465,076 |
| 파생금융상품평가손익 | (694,532,638) | (530,174,255) | (39,308,191) | (473,278,474) |
| 주식보상비용 | 166,276,735 | 470,298,300 | 182,201,034 | 324,486,859 |
| 중단영업손익 | 462,000 | 2,833,752 | (569,952) | 27,189,755 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 42,365,137 | 39,817,148 | 38,274,497 | 41,360,624 |
| 가중평균유통보통주식수 | 38,355,514 | 35,807,525 | 31,784,197 | 31,784,197 |
| 전환사채 전환가정 | 4,009,623 | 4,009,623 | 6,490,300 | 9,576,427 |
| 계속영업 희석주당손익(주1) | 17 | 133 | 39 | 65 |
| 중단사업 희석주당손익 | - | - | - | 1 |
(주1) 당분기(3개월 및 누적)과 전분기(누적)에는 희석효과가 있으나, 전분기(3개월)에는 희석효과가 없어 기본주당손익과 동일합니다.
37. 현금흐름표
당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기순손익 | 5,025,797 | 2,310,844 |
| 조정: | (305,681) | 714,685 |
| 법인세비용 | (1,722,667) | 40,831 |
| 이자비용 | 1,148,612 | 1,106,085 |
| 감가상각비 | 285,407 | 1,215,076 |
| 사용권자산상각비 | 211,542 | 355,187 |
| 투자부동산상각비 | 937 | 937 |
| 무형자산상각비 | 2,864 | 60,375 |
| 퇴직급여 | 247,007 | 369,370 |
| 급여 | - | 761,639 |
| 주식보상비용 | 470,298 | 337,496 |
| 대손상각비 | (9,667) | (6,276) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 54 |
| 재고자산평가손실 | 1,131,057 | 1,112,712 |
| 재고자산폐기손실 | 374,009 | - |
| 매출원가 | - | 181,913 |
| 파생금융부채평가손실 | 158,473 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 1,263 |
| 유형자산처분손실 | - | 5,840 |
| 유형자산폐기손실 | - | 45,338 |
| 유형자산손상차손 | 1,028,349 | - |
| 외화환산손실 | 13,784 | 66,254 |
| 지급수수료 | 13,138 | (33,938) |
| 경상개발비 | 8,850 | - |
| 이자수익 | (859,960) | (54,807) |
| 기타의대손상각비환입 | (1,305,135) | - |
| 무형자산손상차손환입 | - | (63,069) |
| 외화환산이익 | (528,284) | (4,200,158) |
| 유형자산처분이익 | (282,955) | (69,803) |
| 무형자산처분이익 | - | (28,616) |
| 사용권자산처분이익 | - | (61) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (2,692) | (31,407) |
| 파생금융자산평가이익 | - | (382,295) |
| 파생금융부채평가이익 | (688,648) | (90,983) |
| 잡손실 | - | 15,728 |
| 운전자본의 변동: | 558,032 | (533,510) |
| 매출채권의 감소(증가) | (1,513,424) | 1,869,182 |
| 미수금의 감소(증가) | 88,568 | (247,946) |
| 불법행위미수금의 감소(증가) | 1,305,135 | - |
| 환불자산의 감소(증가) | 26,920 | 36,434 |
| 재고자산의 감소(증가) | 281,471 | 112,259 |
| 선급금의 감소(증가) | 60,507 | 14,673 |
| 선급비용의 감소(증가) | 3,201 | (43,440) |
| 매입채무의 증가(감소) | 461,431 | (565,863) |
| 환불부채의 증가(감소) | (52,752) | (132,315) |
| 미지급금의 증가(감소) | (554,526) | 167,386 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (16,538) | 197,460 |
| 연차충당부채의 증가(감소) | (3,669) | (1,699) |
| 금융보증채무의 증가(감소) | - | 18,625 |
| 복구충당부채의 증가(감소) | 2,457 | 2,620 |
| 선수금의 증가(감소) | 793,988 | (713,955) |
| 장기종업원급여의 증가(감소) | (12,042) | (23,071) |
| 예수금의 증가(감소) | (29,582) | (787,852) |
| 예수보증금의 증가(감소) | 59,000 | - |
| 퇴직금의 지급 | (539,274) | (770,182) |
| 퇴직연금운용자산의 증가 | 197,161 | 334,174 |
| 합 계 | 5,278,148 | 2,492,019 |
38. 영업부문 정보
38-1. 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문에 대한 수익과 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문에 대한 재무상태는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 및 당분기말 | |||
| 통신 | 기타 | 연결조정 | 합계 | |
| 부문수익 | 54,924,827 | 506,572 | (5,183,465) | 50,247,934 |
| 부문자산 | 74,588,445 | 932,662 | (28,115,218) | 47,405,889 |
| 부문부채 | 31,776,775 | 747,357 | (10,030,510) | 22,493,622 |
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전분기 및 전기말 | |||
| 통신 | 기타 | 연결조정 | 합계 | |
| 부문수익 | 30,530,229 | - | 9,245,974 | 39,776,203 |
| 부문자산 | 75,909,505 | 1,122,142 | (25,375,233) | 51,656,414 |
| 부문부채 | 40,451,449 | 784,002 | (4,999,817) | 36,235,634 |
38-2. 당분기 및 전분기 연결실체의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | ||||
| 구 분 | 대한민국 | 베트남 | 연결조정 | 합 계 |
| 매출액 | 8,602,203 | 46,829,196 | (5,183,465) | 50,247,934 |
| 영업이익 | (2,708,997) | 1,539,430 | 1,911,659 | 742,092 |
| 법인세차감전 지역손익 | (1,017,988) | 1,847,466 | 2,473,652 | 3,303,130 |
| 지역별 분기순손익 | 707,513 | 1,847,466 | 2,473,651 | 5,028,630 |
| 지역별 자산총액 | 56,420,624 | 19,100,482 | (28,115,217) | 47,405,889 |
| 지역별 부채총액 | 15,789,003 | 16,735,129 | (10,030,510) | 22,493,622 |
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 전분기 | ||||
| 구 분 | 대한민국 | 베트남 | 연결조정 | 합 계 |
| 매출액 | 9,042,264 | 36,677,406 | (5,943,467) | 39,776,203 |
| 영업이익 | (5,239,486) | 82,930 | 2,925,495 | (2,231,061) |
| 법인세차감전 지역손익 | (482,402) | 118,051 | 2,716,025 | 2,351,674 |
| 지역별 분기순손익 | (496,043) | 118,051 | 2,716,025 | 2,338,033 |
| 지역별 자산총액 | 74,788,466 | 21,333,606 | (31,332,611) | 64,789,461 |
| 지역별 부채총액 | 30,596,941 | 34,949,947 | (24,533,167) | 41,013,721 |
39. 보고기간 후 사건
연결실체는 2023년 10월 금융기관으로 부터 20억 차입을 진행하였으며, Kespion Vietnam Co., Ltd.의 차입을 위하여 금융기관에 지급보증($1,000,000) 하였습니다.
재무상태표
제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재 |
제 25 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 26 기 3분기말 | 제 25 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 31,520,655,335 | 15,983,184,995 |
현금및현금성자산 | 18,446,677,937 | 6,949,052,777 |
기타금융자산 | 3,149,584,332 | 2,769,605,750 |
매출채권 | 8,731,215,463 | 4,948,198,171 |
환불자산 | 7,739,518 | 34,659,579 |
유동재고자산 | 972,853,157 | 1,001,319,701 |
당기법인세자산 | 27,932,180 | 6,282,901 |
기타유동자산 | 184,652,748 | 274,066,116 |
비유동자산 | 21,686,850,734 | 44,061,857,018 |
기타비유동금융자산 | 826,141,973 | 422,529,001 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 165,293,809 | 162,601,404 |
종속기업투자주식 | 9,514,916,970 | 9,480,741,647 |
유형자산 | 4,493,623,279 | 26,994,961,451 |
사용권자산 | 2,936,470,054 | 3,129,131,072 |
투자부동산 | 2,692,173,620 | 2,693,110,880 |
무형자산 | 1,058,231,029 | 1,178,781,563 |
자산총계 | 53,207,506,069 | 60,045,042,013 |
부채 | ||
유동부채 | 9,724,105,918 | 16,546,265,407 |
매입채무 | 455,513,661 | 316,092,009 |
기타채무 | 975,279,362 | 1,620,969,674 |
차입금 | 2,000,000,000 | 8,079,513,582 |
전환사채 | 3,384,155,934 | 3,050,789,727 |
유동 리스부채 | 313,775,953 | 311,181,954 |
환불부채 | 13,494,587 | 66,247,086 |
유동충당부채 | 94,442,858 | 94,442,858 |
기타 유동부채 | 866,385,378 | 855,796,077 |
파생상품부채 | 1,621,058,185 | 2,151,232,440 |
비유동부채 | 3,385,428,910 | 8,969,361,562 |
기타비유동채무 | 255,250,000 | 196,250,000 |
기타 비유동 부채 | 58,465,193 | 70,507,677 |
차입금 | 4,073,540,000 | |
비유동성리스부채 | 2,567,144,510 | 2,708,589,188 |
충당부채 | 51,682,086 | |
순확정급여부채 | 392,981,990 | 137,902,628 |
이연법인세부채 | 59,905,131 | 1,782,572,069 |
부채총계 | 13,109,534,828 | 25,515,626,969 |
자본 | ||
자본금 | 19,177,757,000 | 17,082,573,000 |
자본잉여금 | 21,477,148,273 | 18,877,081,511 |
기타자본 | 810,403,354 | 340,105,053 |
기타포괄손익누계액 | 6,305,866,353 | 6,305,866,353 |
이익잉여금(결손금) | (7,673,203,739) | (8,076,210,873) |
자본총계 | 40,097,971,241 | 34,529,415,044 |
자본과부채총계 | 53,207,506,069 | 60,045,042,013 |
포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 26 기 3분기 | 제 25 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 1,757,596,014 | 6,316,545,220 | 2,156,713,210 | 7,160,892,797 |
매출원가 | 496,937,709 | 2,084,853,431 | 1,135,527,596 | 3,732,786,764 |
매출총이익 | 1,260,658,305 | 4,231,691,789 | 1,021,185,614 | 3,428,106,033 |
판매비와관리비 | 2,379,738,451 | 6,925,464,808 | 2,323,614,295 | 7,618,376,696 |
대손상각비(환입) | (9,666,787) | 1,083,491,194 | 1,324,596,395 | |
영업이익(손실) | (1,119,080,146) | (2,684,106,232) | (2,385,919,875) | (5,514,867,058) |
기타수익 | 250,842,063 | 2,254,263,334 | 89,541,103 | 513,821,756 |
기타비용 | 12,126,465 | 1,863,966,011 | 4,090,525 | 191,216,445 |
금융수익 | 871,746,836 | 2,456,476,144 | 2,758,306,195 | 5,499,087,997 |
금융비용 | 309,127,550 | 1,117,053,473 | 417,961,335 | 1,043,093,678 |
법인세비용차감전순이익(손실) | (317,745,262) | (954,386,238) | 39,875,563 | (736,267,428) |
법인세비용(수익) | (1,722,666,938) | 2,906,168 | 40,831,491 | |
계속사업손익 | (317,745,262) | 768,280,700 | 36,969,395 | (777,098,919) |
중단사업손익 | 462,000 | 2,833,752 | (569,952) | 27,189,755 |
당기순이익(손실) | (317,283,262) | 771,114,452 | 36,399,443 | (749,909,164) |
기타포괄손익 | (80,284,176) | (368,107,318) | 102,619,125 | 195,454,582 |
후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (80,284,176) | (368,107,318) | 102,619,125 | 195,454,582 |
순확정급여부채의 재측정요소 | (80,284,176) | (368,107,318) | 102,619,125 | 195,454,582 |
총포괄손익 | (397,567,438) | 403,007,134 | 139,018,568 | (554,454,582) |
주당이익 | ||||
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | ||||
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (8) | 22 | 1 | (24) |
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 1 | |||
희석주당손익 (단위 : 원) | ||||
계속영업희석주당손익 (단위 : 원) | (17) | 22 | 1 | (24) |
중단영업희석주당손익 (단위 : 원) | 1 | |||
자본변동표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 결손금 | 자본 합계 | |
2022.01.01 (기초자본) | 15,892,098,500 | 16,946,346,971 | (234,179,653) | 6,220,981,969 | 5,041,219,523 | 43,866,467,310 |
총포괄이익 | (554,454,582) | (554,454,582) | ||||
당기순이익(손실) | (749,909,164) | (749,909,164) | ||||
순확정급여부채의 재측정요소 | 195,454,582 | 195,454,582 | ||||
소유주와의 거래 | 337,496,423 | 337,496,423 | ||||
주식선택권 | 337,496,423 | 337,496,423 | ||||
유상증자 | ||||||
2022.09.30 (기말자본) | 15,892,098,500 | 16,946,346,971 | 103,316,770 | 6,220,981,969 | 4,486,764,941 | 43,649,509,151 |
2023.01.01 (기초자본) | 17,082,573,000 | 18,877,081,511 | 340,105,053 | 6,305,866,353 | (8,076,210,873) | 34,529,415,044 |
총포괄이익 | 403,939,015 | 403,939,015 | ||||
당기순이익(손실) | 771,114,452 | 771,114,452 | ||||
순확정급여부채의 재측정요소 | (368,107,318) | (368,107,318) | ||||
소유주와의 거래 | 2,095,184,000 | 2,600,066,762 | 470,298,301 | 5,165,549,063 | ||
주식선택권 | 470,298,301 | 470,298,301 | ||||
유상증자 | 2,095,184,000 | 2,600,066,762 | 4,695,250,762 | |||
2023.09.30 (기말자본) | 19,177,757,000 | 21,477,148,273 | 810,403,354 | 6,305,866,353 | (7,673,203,739) | 40,097,971,241 |
현금흐름표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 26 기 3분기 | 제 25 기 3분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | (2,621,091,590) | (4,125,297,052) |
영업활동에서 창출된 현금흐름 | (3,023,623,312) | (3,699,463,092) |
이자의 지급 | (360,300,506) | (498,915,060) |
이자의 수령 | 753,715,575 | 11,942,370 |
법인세 환급 | 6,282,901 | 22,158,300 |
중단사업으로 인한 현금흐름 | 2,833,752 | 38,980,430 |
투자활동현금흐름 | 20,019,825,219 | (2,299,996,207) |
단기금융상품의 감소 | 2,655,043,371 | 4,503,962,972 |
당기손익-공정가치평가금융자산의 감소 | 70,040,000 | |
단기대여금의 감소 | 1,722,963 | |
장기대여금의 감소 | 35,598,024 | 1,018,050 |
보증금의 감소 | 88,140,000 | 217,800,000 |
유형자산의 처분 | 21,335,200,097 | 31,790,494 |
무형자산의 처분 | 220,018,710 | |
단기금융상품의증가 | (2,757,189,051) | (4,586,366,337) |
당기손익-공정가치평가금융자산의 증가 | (636,800,000) | |
단기대여금의 증가 | (500,000,000) | |
종속기업투자주식의 증가 | (600,000,000) | |
장기대여금의 증가 | (470,000,000) | |
보증금의 증가 | (45,000,000) | (473,107,000) |
유형자산의 취득 | (821,967,222) | (260,919,419) |
무형자산의 취득 | (274,156,640) | |
사용권자산의 취득(리스직접개설원가) | (15,000,000) | |
재무활동현금흐름 | (5,942,261,517) | 716,824,732 |
단기차입금의차입 | 36,336,835 | 1,552,376,961 |
유상증자 | 4,709,973,632 | |
단기차입금의 상환 | (5,315,820,417) | |
유동성차입금의 상환 | (1,199,990,000) | (739,080,000) |
리스부채의 상환 | (499,181,567) | (96,472,229) |
장기차입금의 상환 | (3,673,580,000) | |
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | 41,153,048 | 27,542,300 |
현금및현금성자산의 증가(감소) | 11,497,625,160 | (5,680,926,227) |
기초현금및현금성자산 | 6,949,052,777 | 8,579,135,943 |
기말현금및현금성자산 | 18,446,677,937 | 2,898,209,716 |
| 제 26(당) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 |
| 제 25(전) 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 |
| 주식회사 케스피온 |
1. 회사의 개요
주식회사 케스피온(이하 "당사")는 단말기 안테나와 기타 통신용 안테나 등의 제조 및 판매를 목적으로 1998년 6월에 설립되었으며, 인천시 남동구 남동서로(고잔동)에소재하고 있는 중소기업입니다. 당사는 2005년 11월 29일 한국거래소에서 운영하는코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 19,178백만원입니다.
당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 보유주식수 | 지분율 | 당사와의관계 |
| 이앤에스인베스트먼트 유한회사 | 4,791,269 | 12.49% | 최대주주 |
| 유한회사 엘디크레스코리아 | 2,245,310 | 5.85% | 특수관계법인 |
| 임직원 | 922,246 | 2.40% | |
| 소액주주 | 30,396,689 | 79.26% | 소액주주 |
| 계 | 38,355,514 | 100.00% | |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간 종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2. 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 금융상품
4-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 당분기말 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합계 | |
| 현금및현금성자산 | - | 18,446,678 | 18,446,678 |
| 매출채권 | - | 8,731,215 | 8,731,215 |
| 기타금융자산 | - | 3,149,584 | 3,149,584 |
| 기타비유동금융자산 | - | 826,142 | 826,142 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 165,294 | - | 165,294 |
| 합 계 | 165,294 | 31,153,619 | 31,318,913 |
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 전기말 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 합계 | |
| 현금및현금성자산 | - | 6,949,053 | 6,949,053 |
| 매출채권 | - | 4,948,198 | 4,948,198 |
| 기타금융자산 | - | 2,769,606 | 2,769,606 |
| 기타비유동금융자산 | - | 422,529 | 422,529 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 162,601 | - | 162,601 |
| 합 계 | 162,601 | 15,089,386 | 15,251,987 |
4-2. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당분기말 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 기타 | 합계 | |
| 매입채무 | - | 455,514 | - | 455,514 |
| 기타채무 | - | 975,279 | - | 975,279 |
| 기타비유동채무 | - | 203,568 | - | 203,568 |
| 유동성차입금 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 전환사채 | - | 3,384,156 | - | 3,384,156 |
| 리스부채 | - | - | 2,880,920 | 2,880,920 |
| 기타유동부채 | - | 12,016 | - | 12,016 |
| 파생금융부채 | 1,621,058 | - | - | 1,621,058 |
| 합 계 | 1,621,058 | 7,030,533 | 2,880,920 | 11,532,511 |
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 전기말 | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 기타 | 합계 | |
| 매입채무 | - | 316,092 | - | 316,092 |
| 기타채무 | - | 1,620,970 | - | 1,620,970 |
| 기타비유동채무 | - | 196,250 | - | 196,250 |
| 유동성차입금 | - | 8,079,514 | - | 8,079,514 |
| 전환사채 | - | 3,050,790 | - | 3,050,790 |
| 장기차입금 | - | 4,073,540 | - | 4,073,540 |
| 리스부채 | - | - | 3,019,771 | 3,019,771 |
| 기타유동부채 | - | 41,172 | - | 41,172 |
| 파생금융부채 | 2,151,232 | - | - | 2,151,232 |
| 합 계 | 2,151,232 | 17,378,328 | 3,019,771 | 22,549,331 |
5. 금융위험관리
당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
당사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 금융위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.
당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채 및 리스부채의 잔존 계약만기에 따른 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | |||
| 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 | |
| 매입채무 | 455,514 | - | - | 455,514 |
| 기타채무 | 975,279 | - | - | 975,279 |
| 기타비유동채무 | - | 255,250 | - | 255,250 |
| 유동성차입금 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 전환사채(주1) | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| 리스부채 | 590,104 | 2,462,294 | 1,200,000 | 4,252,398 |
| 금융부채이자(주2) | 5,707 | - | - | 5,707 |
| 금융보증계약(주3) | 5,774,984 | - | - | 5,774,984 |
| 합 계 | 14,801,588 | 2,717,544 | 1,200,000 | 18,719,132 |
(주1) 당분기말 현재 전환사채 관련하여 조기상환청구 가능일에 조기상환을 청구한다면 지급해야할 액면금액입니다.
(주2) 당분기말 현재 차입금 및 전환사채에 대해서 만기일 및 조기상환청구 가능일까지의 이자비용 추정액입니다.
(주3) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | |||
| 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 | |
| 매입채무 | 316,092 | - | - | 316,092 |
| 기타채무 | 1,620,970 | - | - | 1,620,970 |
| 기타비유동채무 | - | 196,250 | - | 196,250 |
| 유동성차입금 | 8,079,514 | - | - | 8,079,514 |
| 전환사채(주1) | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 장기차입금 | - | 4,073,540 | - | 4,073,540 |
| 리스부채 | 596,469 | 1,961,779 | 2,040,000 | 4,598,248 |
| 금융부채이자(주2) | 461,600 | 212,959 | - | 674,559 |
| 금융보증계약(주3) | 6,592,850 | - | - | 6,592,850 |
| 합 계 | 22,667,495 | 6,444,528 | 2,040,000 | 31,152,023 |
(주1) 전기말 현재 전환사채 관련하여 조기상환청구 가능일에 조기상환을 청구한다면 지급해야할 액면금액입니다.
(주2) 전기말 현재 차입금 및 전환사채에 대해서 만기일 및 조기상환청구 가능일까지의 이자비용 추정액입니다.
(주3) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.
6. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금액 | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| 보유현금 | 2,324 | 925 |
| 요구불예금 | 18,444,354 | 6,948,128 |
| 합 계 | 18,446,678 | 6,949,053 |
7. 사용이 제한된 예금
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 종 류 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 기타금융자산 | 외화정기예금 | 우리은행 | 2,599,498 | 2,449,691 | 질권설정 |
| 기타금융자산 | 외화정기예금 | 기업은행 | 107,133 | 100,959 | 질권설정 |
| 합 계 | 2,706,631 | 2,550,650 | |||
8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금액 | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| 출자금 | 23,653 | 23,100 |
| 저축성보험 | 141,641 | 139,501 |
| 합 계 | 165,294 | 162,601 |
9. 기타금융자산
당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금액 | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| 유동자산 | ||
| 단기금융상품 | 2,706,632 | 2,550,650 |
| 미수금 | 1,565,848 | 1,402,979 |
| 대손충당금(미수금) | (1,222,060) | (1,222,060) |
| 미수수익 | 99,165 | 38,036 |
| 단기대여금 | 7,406 | 7,406 |
| 대손충당금(단기대여금) | (7,406) | (7,406) |
| 소 계 | 3,149,585 | 2,769,605 |
| 비유동자산 | ||
| 장기대여금 | 434,402 | - |
| 불법행위미수금(주1) | 1,644,934 | 2,950,070 |
| 대손충당금(불법행위미수금)(주1) | (1,644,934) | (2,950,070) |
| 보증금 | 1,458,191 | 1,501,331 |
| 대손충당금(보증금) | (835,000) | (835,000) |
| 보증금현할차 | (231,451) | (243,802) |
| 소 계 | 826,142 | 422,529 |
(주1) 당분기 중 1심 판결에서 일부 승소함에 따라 공탁금 1,305,136천원을 회수하였습니다.
10. 매출채권
당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금액 | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| 제3자 매출채권 | 126,504 | 798,018 |
| 특수관계자에 대한 매출채권 | 8,903,864 | 4,459,000 |
| 소 계 | 9,030,368 | 5,257,018 |
| 대손충당금 | (299,153) | (308,820) |
| 합 계 | 8,731,215 | 4,948,198 |
11. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 45,061 | (24,307) | 20,754 | 119,058 | (61,095) | 57,963 |
| 제품 | 501,120 | (96,392) | 404,728 | 527,067 | (94,180) | 432,887 |
| 재공품 | 206,874 | (97,414) | 109,460 | 168,552 | (92,665) | 75,887 |
| 원재료 | 728,895 | (290,983) | 437,912 | 525,506 | (109,384) | 416,122 |
| 부재료 | - | - | - | 19,403 | (942) | 18,461 |
| 합 계 | 1,481,950 | (509,096) | 972,854 | 1,359,586 | (358,266) | 1,001,320 |
12. 종속기업투자주식
당분기말과 전기말 현재 종속기업의 투자 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 취득원가 | 지분율(%) | 장부금액 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| KESPION Vietnam Co., Ltd. (구, EMW Vietnam Co., Ltd.) | 베트남 | 핸드폰안테나모듈제조 | 18,292,323 | 100.00% | 8,855,771 | 8,855,771 |
| (주)케스피온컴텍(주1) | 대한민국 | 국방안테나 | 1,320,634 | 100.00% | 44,315 | 20,547 |
| (주)케스피온푸드(주1) | 대한민국 | 요식업 | 604,423 | 100.00% | 614,830 | 604,424 |
| 합 계 | 20,217,380 | 9,514,916 | 9,480,742 | |||
(주1) 당분기 중 (주)케스피온컴텍 및 (주)케스피온푸드 임직원에게 전기에 부여한 주식매수선택권으로 인하여 종속기업투자주식이 증가하였습니다.
13. 중단영업
13-1. 당사는 2018년 9월 28일 이사회 결의를 통하여 무선보안 부문의 영업 중단 결의를 하였으며, 이로 인해 무선보안 부분과 관련된 손익은 중단영업손익으로 표시하였습니다.
13-2. 당분기와 전분기 중 중단영업의 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
수익 | 2,527 | 26,302 |
| 비용 | (307) | (887) |
| 중단영업이익 | 2,834 | 27,189 |
13-3. 당분기와 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 영업활동현금흐름 | 2,834 | 38,980 |
14. 유형자산
당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초장부가액 | 26,994,961 | 27,647,777 |
| 취득 | 821,967 | 278,975 |
| 감가상각 | (453,390) | (650,836) |
| 매각/폐기 | (21,073,518) | (6,227) |
| 손상 | (1,796,397) | - |
| 대체 | - | (31,143) |
| 분기말장부가액 | 4,493,623 | 27,238,546 |
15. 리스
15-1. 당사는 기계장치 자산을 리스로 제공하고 있습니다. 해당 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.
15-2. 당분기말 현재 운용리스로 분류되어 실행중인 리스계약에 따라 약정된 향후 회수할 연도별 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |
| 구분 | 금액 |
| 1년 이내 | USD 128,000 |
16. 사용권자산
16-1. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 장부금액 | 3,129,131 | 276,474 |
| 취득 | 186,814 | 3,290,868 |
| 처분 등 | - | (19,800) |
| 감가상각 | (379,475) | (294,056) |
| 분기말 장부금액 | 2,936,470 | 3,253,486 |
16-2. 당분기말과 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 313,776 | 311,182 |
| 비유동 | 2,567,145 | 2,708,589 |
| 합 계 | 2,880,921 | 3,019,771 |
16-3. 당분기와 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | 379,475 | 294,056 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 220,913 | 154,030 |
| 단기 및 소액리스료 | 14,230 | 13,823 |
| 합 계 | 614,618 | 461,909 |
16-4. 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 511,268 천원 (전분기 : 264,326 천원) 입니다.
17. 투자부동산
당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 장부가액 | 2,693,111 | 2,694,361 |
| 감가상각비 | (937) | (937) |
| 분기말 장부금액 | 2,692,174 | 2,693,424 |
18. 무형자산
당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초장부가액 | 1,178,782 | 1,097,327 |
| 취득 | 12,912 | 305,299 |
| 감가상각 | (60,195) | (59,394) |
| 손상차손환입(손상차손) | (53,180) | 61,806 |
| 매각/폐기 | - | (191,402) |
| 대체(주1) | (20,088) | (6,996) |
| 분기말장부가액 | 1,058,231 | 1,206,640 |
19. 차입금
당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
| 유동 | 단기차입금 | 2,000,000 | 7,279,484 |
| 유동성장기차입금 | - | 800,030 | |
| 소 계 | 2,000,000 | 8,079,514 | |
| 비유동 | 장기차입금 | - | 4,073,540 |
| 합 계 | 2,000,000 | 12,153,054 | |
20. 사채
20-1. 당사가 2021년 11월 11일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | |
| 액면가액(주1) | 5,000,000,000 원 | |
| 표면이자율 | 1% | |
| 만기보장수익률 | 2% | |
| 발행일 | 2021년 11월 11일 | |
| 만기일 | 2026년 11월 11일 | |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여 2026년 11월 11일 전자등록금액의 105.2448%에 해당하는 금액을 일시 상환 | |
| 전환가액의 조정 | 가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유 상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행 하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 | |
| 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 | ||
| 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사규가 발행하는 경우 | ||
| 라. 시가하락에 따른 전환가액 재 조정 | ||
| 전환권 | 행사기간 | 2022년 11월 11일 ~ 2026년 10월 11일 |
| 전환가격 | 1,247 원 | |
| 전환주식 | 기명식 보통주식 | |
| 인수자의 조기상환권 | 행사기간 | 발행일로 부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 만기보장수익률 | 연 2.0%(3개월 복리) | |
| 발행자 및 발행자 지정 제3자의 매도청구권 | 행사기간 | 발행일로 부터 1년이 되는 날로부터 3년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날 |
| 행사범위 | 발행가액의 30% 이내 | |
| 만기보장수익률 | 연 3.0%(3개월 복리) | |
20-2. 당분기말과 전기말 현재 전환사채 및 전환사채 관련 파생상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
| 제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | 2026.11.11 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 가산 : 상환할증금 | 262,240 | 262,240 | |
| 차감 : 전환권조정 | (1,878,084) | (2,211,450) | |
| 기말 장부금액 | 3,384,156 | 3,050,790 | |
| 관련부채 | 파생금융부채 | 1,621,058 | 2,151,232 |
(*) 당사는 전기 주주총회 결의에 의거하여 매도청구권 행사자를 당사 주요경영진으로 지정하였으나, 당기 주주총회 결의에 의거하여 해당 매도청구건 행사자 지정을 취소하였습니다.
21. 충당부채
당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 계약이행 충당부채 등 | 94,443 | - | 94,443 | - |
| 복구충당부채 | - | 51,682 | - | - |
| 합 계 | 94,443 | 51,682 | 94,443 | - |
22. 순확정급여부채
20-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,867,076 | 1,859,005 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,474,094) | (1,721,102) |
| 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 | 392,982 | 137,903 |
22-2. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 218,415 | 330,191 |
| 이자원가 | 80,959 | 64,987 |
| 이자수익 | (70,288) | (41,269) |
| 합 계 | 229,086 | 353,909 |
23. 우발부채 및 약정사항
23-1. 당분기말 현재 당사와 관련하여 진행 중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 관할법원 | 사건명 | 원고 | 피고 | 비고 |
| 서울중앙지방법원 | 손해배상(기) | 당사 | 류병훈, 김미숙, ㈜리크릭스 | 1심 진행중 |
| 서울고등법원(인천) | 구상금 | 당사 | 류병훈 | 2심 진행중 |
| 서울고등법원 | 물품대금 | 당사 | ㈜EMW에너지 | 2심 진행중 |
| 서울고등법원 | 손해배상(기) | 당사 | 류병철, 안영미 | 2심 진행중 |
| 서울고등법원 | 손해배상(기) | 당사 | 류병훈 외 1명 | 2심 진행중 |
| 서울고등법원 | 손해배상(기) | 당사 | 류병훈 외 1명 | 2심 진행중 |
| 서울고등법원 | 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 | 당사 | 류병훈 | 항소 진행중 |
| 서울고등법원 | 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 | 당사 | 정병귀 | 항소 진행중 |
23-2. 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원/USD) | |||
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부가액 | 담보설정금액 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | USD 79,665 | USD 87,631 |
| 부동산 | 신한은행 | 1,036,300 | 1,800,000 |
| 부동산 | 신한은행 | 1,999,503 | 2,400,000 |
| 합 계 | USD 79,665 | USD 87,631 | |
| 3,035,803 | 4,200,000 | ||
23-3. 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) | ||
| 보증기관 | 구 분 | 보증금액 |
| 기업은행 | 지급보증 | USD 79,665 |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 2,538,327 |
23-4. 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) | |||
| 피보증회사명 | 보증처 | 보증내역 | 보증금액 |
| KESPION Vietnam Co., Ltd | 신한은행 | 차입금 | USD 1,000,000 |
| 우리은행 | USD 2,000,000 | ||
| (주)케스피온컴텍 | 서울보증보험 | 선금반환보증 | 1,740,584 |
| 합 계 | USD 3,000,000 | ||
| 1,740,584 | |||
23-5. 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) | ||||
| 피담보인 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| KESPION Vietnam Co., Ltd | 토지/건물(수산동) | 1,999,503 | 2,400,000 | 신한은행 |
| 토지/건물(수원) | 1,036,300 | 1,800,000 | ||
| 단기금융상품 | USD 1,933,000 | USD 2,147,700 | 우리은행 | |
| 토지/건물(김해) | 692,671 | 363,600 | ||
| 합 계 | USD 1,933,000 | USD 2,147,700 | | |
| 3,728,474 | 4,563,600 | |||
24. 자본금과 주식발행초과금
24-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 보통주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 보통주 발행주식수 | 38,355,514주 | 34,165,146주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 납입자본금 | 19,177,757,000원 | 17,082,573,000원 |
24-2. 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 없습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 일자 | 구분 | 당분기 | ||
| 발행주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | ||
| 2023.01.01 | 당기초 | 34,165,146 | 17,082,573 | 18,801,550 |
| 2023.06.15 | 유상증자 | 4,190,368 | 2,095,184 | 2,600,066 |
| 2023.09.30 | 당분기말 | 38,355,514 | 19,177,757 | 21,401,616 |
25. 자본잉여금
당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 21,401,616 | 18,801,550 |
| 기타자본잉여금 | 75,532 | 75,532 |
| 합 계 | 21,477,148 | 18,877,082 |
26. 기타자본
당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식처분손실 | (234,180) | (234,180) |
| 주식선택권 | 1,044,584 | 574,285 |
| 합 계 | 810,404 | 340,105 |
27. 주식기준보상
27-1. 당사는 주주총회 결의 등을 거쳐 당사의 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기 현재 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차분 | 2차분 |
| 부여일 | 2022년 3월 30일 | 2022년 5월 9일 |
| 부여대상 | 임직원 | 임직원 및 종속기업 경영진 |
| 부여방법 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여주식 총수 | 1,505,000주 | 844,000주 |
| 행사가능시간 | 2024년 03월 30일부터 ~ 2027년 03월 29일부터 | 2024년 05월 09일부터 ~ 2027년 05월 08일부터 |
| 행사가능조건 | 권리부여일로부터 2년 이상 재임 | 권리부여일로부터 2년 이상 재임 |
| 행사가격 | 1,419원 | 1,415원 |
| 결의기관 | 주주총회 | 이사회 |
27-2. 당사는 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | |
| 1차분 | 2차분 | |
| 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 | 627원 | 636원 |
| 가중평균 주가 | 1,450원 | 1,465원 |
| 주가변동성 | 56.49% | 55.25% |
| 기대만기 | 2025년 9월 29일 | 2025년 11월 8일 |
| 무위험수익률 | 0.053% | 0.062% |
27-3. 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||
| 구분 | 당분기 | ||
| 1차분 | 2차분 | 합계 | |
| 기초 | 1,455,000 | 793,000 | 2,248,000 |
| 소멸 | - | 40,000 | 40,000 |
| 기말 | 1,455,000 | 753,000 | 2,208,000 |
| (단위 : 주) | |||
| 구분 | 전분기 | ||
| 1차분 | 2차분 | 합계 | |
| 기초 | - | - | - |
| 부여 | 1,505,000 | 844,000 | 2,349,000 |
| 소멸 | - | (51,000) | (51,000) |
| 기말 | 1,505,000 | 793,000 | 2,298,000 |
27-4. 당분기와 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||
| 구분 | 당분기 | ||
| 1차분 | 2차분 | 합계 | |
| 전기까지 인식한 보상비용 | 418,479 | 130,835 | 549,314 |
| 분기 인식 보상비용 | 320,604 | 115,519 | 436,123 |
| 보상비용 누계액(주1) | 739,083 | 246,354 | 985,437 |
(주1) 당분기말 현재 보상비용 누계액 985,437천원과 종속기업투자의 증가금액 59,145천원의 합계금액인 1,044,583천원을 기타자본에 계상하였습니다.
| (단위 : 주) | |||
| 구분 | 전분기 | ||
| 1차분 | 2차분 | 합계 | |
| 전기까지 인식한 보상비용 | - | - | - |
| 분기 인식 보상비용 | 237,373 | 87,114 | 324,487 |
| 보상비용 누계액(주1) | 237,373 | 87,114 | 324,487 |
(주1) 전분기말 현재 보상비용 누계액 324,487천원과 종속기업투자의 증가금액13,009천원의 합계금액인 337,496천원을 기타자본에 계상하였습니다.
28. 기타포괄손익누계액
당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 재평가차액 | 6,705,866 | 6,705,866 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 | (400,000) | (400,000) |
| 합 계 | 6,305,866 | 6,305,866 |
29. 이익잉여금(결손금)
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (7,673,204) | (8,076,211) |
30. 특수관계자
30-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다.
30-2. 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율(%) | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| KESPION Vietnam Co., Ltd. (구, EMW Vietnam Co., Ltd.) | 100% | 100% |
| (주)케스피온컴텍 | 100% | 100% |
| (주)케스피온푸드 | 100% | 100% |
30-3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 당분기 | |||||
| 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 유형자산취득 | 유형자산처분 | 이자수익 | |
| 종속기업 | KESPION Vietnam Co., Ltd (EMW Vietnam Co., Ltd) | 5,295,741 | 112 | - | 178,096 | - |
| (주)케스피온컴텍 | 10,700 | - | - | - | - | |
| (주)케스피온푸드 | - | 70,502 | 2,300 | - | - | |
| 기타 | 주요경영진 | - | - | - | - | 900 |
| 합 계 | 5,306,441 | 70,614 | 2,300 | 178,096 | 900 | |
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 전분기 | |||||
| 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 유형자산처분 | 이자수익 | 출자 | |
| 종속기업 | KESPION Vietnam Co., Ltd (EMW Vietnam Co., Ltd) | 6,104,180 | 9,558 | 35,190 | 177,340 | |
| (주)케스피온컴텍 | 5,400 | - | - | 9,074 | ||
| (주)케스피온푸드 | - | - | - | 600,000 | ||
| 합 계 | 6,109,580 | 9,558 | 35,190 | 186,414 | 600,000 | |
30-4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내용은 다음과 같습니 다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계자명 | 구분 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| KESPION Vietnam Co., Ltd. (EMW Vietnam Co., Ltd) | 채권 | 매출채권(주1) | 8,903,864 | 4,459,000 |
| 미수금(주1) | 292,241 | 112,652 | ||
| ㈜케스피온컴텍 | 채권 | 미수금 | 59,000 | 660 |
| 채무 | 예수보증금 | 65,000 | 6,000 | |
| ㈜케스피온푸드 | 채권 | 보증금 | 10,000 | - |
| 채무 | 미지급금 | 16,262 | - | |
| 주요경영진 | 채권 | 장기대여금 | 100,000 | - |
| 합 계 | 9,446,367 | 4,578,312 | ||
(주1) 당분기말 현재 동 매출채권 및 미수금에 대하여 306,710 천원(전기말 : 306,710천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
30-5. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 특수관계자명 | 당분기 | 전분기 | ||
| 대여 | 대여 | 회수 | 출자 | |
| (주)케스피온컴텍 | - | 500,000 | - | - |
| (주)케스피온푸드 | - | 139,938 | 139,938 | 600,000 |
| 주요경영진 | 100,000 | - | - | - |
| 합 계 | 100,000 | 639,938 | 139,938 | 600,000 |
30-6. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여(연봉,상여 등) | 546,322 | 730,000 |
| 기타 장기급여(퇴직급여 등) | 175,757 | 169,664 |
| 합 계 | 722,079 | 899,664 |
31. 고객과의 계약에서 생기는 수익
당분기와 전분기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출 | 272,000 | 1,398,421 | 1,096,471 | 3,319,700 |
| 상품매출 | 41,775 | 216,803 | 47,116 | 695,209 |
| 기타매출 | 1,443,821 | 4,701,321 | 1,013,126 | 3,145,984 |
| 합 계 | 1,757,596 | 6,316,545 | 2,156,713 | 7,160,893 |
32. 매출원가
당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출원가 | 453,952 | 1,924,131 | 1,070,939 | 3,080,618 |
| 상품매출원가 | 35,985 | 136,412 | 50,158 | 611,678 |
| 기타매출원가 | 7,000 | 24,310 | 14,431 | 40,491 |
| 합 계 | 496,937 | 2,084,853 | 1,135,528 | 3,732,787 |
33. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 634,088 | 1,839,838 | 651,102 | 2,742,711 |
| 퇴직급여 | 50,323 | 146,866 | 76,681 | 203,404 |
| 복리후생비 | 99,928 | 271,850 | 85,554 | 347,772 |
| 여비교통비 | 80,152 | 264,615 | 88,035 | 224,383 |
| 접대비 | 41,391 | 140,093 | 32,054 | 77,045 |
| 통신비 | 4,582 | 12,297 | 3,922 | 18,083 |
| 수도광열비 | 14,339 | 73,091 | 28,168 | 81,923 |
| 세금과공과 | 78,735 | 105,154 | 98,049 | 165,362 |
| 감가상각비 | 100,348 | 288,527 | 102,176 | 308,004 |
| 사용권자산상각비 | 131,269 | 379,475 | 123,958 | 294,056 |
| 투자자산상각비 | 312 | 937 | 312 | 937 |
| 지급임차료 | 4,208 | 14,230 | 4,074 | 12,412 |
| 보험료 | 10,675 | 32,068 | 11,932 | 39,270 |
| 차량유지비 | 2,634 | 7,634 | 2,073 | 5,213 |
| 경상개발비 | 443,334 | 1,147,178 | 399,870 | 1,298,761 |
| 운반비 | 6,173 | 18,960 | 4,938 | 18,780 |
| 교육훈련비 | 18,350 | 18,753 | - | 560 |
| 도서인쇄비 | 2,372 | 3,613 | 325 | 4,031 |
| 소모품비 | 8,266 | 33,501 | 47,540 | 84,725 |
| 지급수수료 | 416,573 | 1,445,441 | 273,289 | 875,865 |
| 광고선전비 | 62,700 | 193,874 | 86,460 | 435,133 |
| 무형자산상각비 | 13,352 | 51,345 | 20,901 | 55,460 |
| 주식보상비용 | 155,633 | 436,123 | 182,201 | 324,487 |
| 합 계 | 2,379,737 | 6,925,463 | 2,323,614 | 7,618,377 |
34. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | (81,839) | 28,467 | 100,132 | 169,907 |
| 재고자산의 매입액 | 243,805 | 758,437 | 344,696 | 1,323,940 |
| 급여 | 1,041,829 | 3,150,297 | 1,256,320 | 4,814,993 |
| 퇴직급여 | 76,835 | 229,086 | 118,891 | 353,909 |
| 복리후생비 | 165,515 | 452,935 | 161,908 | 607,386 |
| 감가상각비 | 133,190 | 453,390 | 218,891 | 650,836 |
| 사용권자산상각비 | 131,269 | 379,475 | 123,958 | 294,056 |
| 투자부동산상각비 | 312 | 937 | 312 | 937 |
| 무형자산상각비 | 16,302 | 60,195 | 23,851 | 59,394 |
| 대손상각비 | (1,296) | (9,667) | (12,757) | 241,105 |
| 기타 | 1,150,753 | 3,497,101 | 2,206,431 | 4,159,297 |
| 합 계(주1) | 2,876,675 | 9,000,653 | 4,542,633 | 12,675,760 |
(주1) 손익계산서상의 매출원가, 대손상각비 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
35. 기타수익과 기타비용
35-1. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 수입임대료 | 71,547 | 205,446 | 68,879 | 193,666 |
| 유형자산처분이익 | 2,000 | 325,194 | - | 80,701 |
| 무형자산처분이익 | - | - | - | 28,616 |
| 사용권자산처분이익 | - | - | - | 61 |
| 무형자산손상차손환입 | - | - | - | 63,069 |
| 기타의대손상각비환입 | - | 1,305,135 | - | - |
| 잡이익 | 177,294 | 418,488 | 20,662 | 147,710 |
| 합 계 | 250,841 | 2,254,263 | 89,541 | 513,823 |
35-2. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| ( 단위 : 천원 ) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기부금 | 900 | 2,700 | 900 | 2,700 |
| 유형자산처분손실 | - | 2 | 1 | 5,840 |
| 유형자산손상차손 | - | 1,796,397 | - | - |
| 무형자산손상차손 | 10,368 | 53,180 | - | 1,263 |
| 잡손실 | 858 | 11,687 | 3,190 | 181,414 |
| 합 계 | 12,126 | 1,863,966 | 4,091 | 191,217 |
36. 금융수익과 금융비용
36-1. 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 176,004 | 855,127 | 87,384 | 232,099 |
| 외환차익 | 107,946 | 408,703 | 178,358 | 598,598 |
| 외화환산이익 | 304,555 | 501,306 | 2,452,530 | 4,163,705 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 735 | 2,692 | 724 | 31,407 |
| 파생금융자산평가이익 | (219,932) | - | - | 382,295 |
| 파생금융부채평가이익 | 502,438 | 688,648 | 39,308 | 90,984 |
| 합 계 | 871,746 | 2,456,476 | 2,758,304 | 5,499,088 |
36-2. 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 241,188 | 886,037 | 380,410 | 965,944 |
| 외환차손 | 60,105 | 62,195 | 3,582 | 20,644 |
| 외화환산손실 | (20,002) | 10,349 | 33,971 | 56,452 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | - | - | - | 54 |
| 파생금융부채평가손실 | 27,837 | 158,473 | - | - |
| 합 계 | 309,128 | 1,117,054 | 417,963 | 1,043,094 |
37. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 추정평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
38. 주당손익
38-1. 당분기와 전분기 중 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 계속영업 보통주 당분기순이익 | (317,745,262) | 768,280,700 | 36,969,395 | (777,098,919) |
| 중단영업 보통주 단분기순이익 | 462,000 | 2,833,752 | (569,952) | 27,189,755 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 38,355,514 | 35,807,525 | 31,784,197 | 31,784,197 |
| 계속사업주당손익 | (8) | 21 | 1 | (24) |
| 중단사업주당손익 | - | - | - | 1 |
(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.
38-2. 당분기와 전분기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 계속영업 희석화 분기손익 | (741,231,114) | 1,007,595,630 | 358,240,039 | (408,425,458) |
| 계속사업손익 | (317,745,262) | 768,280,700 | 36,969,395 | (777,098,919) |
| 손익증감 | (423,485,852) | 239,314,930 | 321,270,644 | 368,673,461 |
| 전환사채에 대한 이자비용 | 115,413,852 | 333,366,207 | 178,377,801 | 517,465,076 |
| 파생금융상품평가손익 | (694,532,638) | (530,174,255) | (39,308,191) | (473,278,474) |
| 주식보상비용 | 155,632,934 | 436,122,978 | 182,201,034 | 324,486,859 |
| 중단영업손익 | 462,000 | 2,833,752 | (569,952) | 27,189,755 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 42,365,137 | 39,817,148 | 38,274,497 | 41,360,624 |
| 가중평균유통보통주식수 | 38,355,514 | 35,807,525 | 31,784,197 | 31,784,197 |
| 전환사채 전환가정 | 4,009,623 | 4,009,623 | 6,490,300 | 9,576,427 |
| 계속사업주당손익 | (17) | 21 | 1 | (24) |
| 중단사업주당손익 | - | - | - | 1 |
(주1) 당분기(3개월)에는 희석효가가 있으나, 당분기(누적) 및 전분기(3개월 및 누적)에는 희석효과가 없어 기본주당손익과 동일합니다.
39. 현금흐름표
당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 분기순손익 | 768,281 | (777,099) |
| 조정: | (717,826) | (120,380) |
| 법인세비용 | (1,722,667) | 40,831 |
| 이자비용 | 886,037 | 965,944 |
| 감가상각비 | 453,390 | 650,836 |
| 사용권자산상각비 | 379,475 | 294,056 |
| 투자부동산상각비 | 937 | 937 |
| 무형자산상각비 | 51,345 | 59,394 |
| 급여 | - | 761,639 |
| 퇴직급여 | 229,086 | 353,909 |
| 주식보상비용 | 436,123 | 324,487 |
| 매출원가 | - | 181,913 |
| 무형자산손상차손 | 53,180 | 1,263 |
| 유형자산처분손실 | 2 | 5,840 |
| 유형자산손상차손 | 1,796,397 | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 54 |
| 파생금융부채평가손실 | 158,473 | - |
| 경상개발비 | 8,850 | - |
| 외화환산손실 | 10,349 | 56,452 |
| 재고자산평가손실 | 215,828 | (35,657) |
| 대손상각비 | (9,667) | 1,324,596 |
| 지급수수료 | 13,138 | (33,938) |
| 이자수익 | (855,127) | (232,099) |
| 기타의대손상각비환입 | (1,305,135) | - |
| 무형자산손상차손환입 | - | (63,069) |
| 외화환산이익 | (501,306) | (4,163,705) |
| 유형자산처분이익 | (325,194) | (80,701) |
| 무형자산처분이익 | - | (28,616) |
| 사용권자산처분이익 | - | (61) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (2,692) | (31,407) |
| 파생금융자산평가이익 | - | (382,295) |
| 파생금융부채평가이익 | (688,648) | (90,983) |
| 운전자본의 변동: | (3,074,077) | (2,801,984) |
| 매출채권 | (3,388,803) | (2,552,365) |
| 미수금 | (66,557) | 731,618 |
| 환불자산 | 26,920 | 36,434 |
| 불법행위미수금 | 1,305,135 | - |
| 재고자산 | (187,361) | 14,207 |
| 선급금 | 43,708 | 199,630 |
| 선급비용 | 5,516 | (36,423) |
| 매입채무 | 139,122 | (412,788) |
| 환불부채 | (52,752) | (132,315) |
| 미지급금 | (643,595) | 1,264 |
| 연차충당부채 | (5,676) | (5,069) |
| 금융보증부채 | - | 18,625 |
| 선수금 | 66,408 | (223,046) |
| 장기종업원급여 | (12,042) | (23,071) |
| 예수금 | (20,986) | 17,323 |
| 예수보증금 | 59,000 | - |
| 퇴직금 | (539,274) | (770,182) |
| 퇴직연금운용자산 | 197,160 | 334,173 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (3,023,622) | (3,699,462) |
40. 보고기간 후 사건
당사는 2023년 10월 금융기관으로 부터 20억 차입을 진행하였으며, Kespion Vietnam Co., Ltd.의 차입을 위하여 금융기관에 지급보증($1,000,000) 하였습니다.
가. 배당에 관한 회사의 정책
당사는 주주가치 제고를 기본원칙으로 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속 성장을 위한 투자, 재무구조, 경영환경 등을 고려하여 배당을 결정하고 있습니다.
당사의 배당은 배당금 수익을 한도로, 별도 재무제표 기준 당기순이익(일회성 비경상 이익 제외)의 합리적인 수준의 이익이 주주에게 환원 될 수 있도록 종합적으로 감안하여 결정 할 예정입니다.
나. 정관에서 정하고 있는 사항
제49조 (이익배당) ② 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다 ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다.)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1조의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. |
※ 제25기 정기주주총회(2023년 3월 27일)에서 상기 조항(제49조 이익배당, 제50조 분기배당)이 포함된 정관이 개정되었습니다. 세부내용은 Ⅰ.회사의개요 5.정관에 관한 사항을 참고하여 주시기 바랍니다.
다. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기 분기 | 제25기 | 제24기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 5,029 | -10,857 | 2,916 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 771 | -13,268 | 5,020 | |
| (연결)주당순이익(원) | 140 | -341 | -96 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
라. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | - | - |
※제출일 기준 최근 5년간 배당을 지급하지 않았기 때문에 해당사항이 없습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2016년 08월 08일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 549,450 | 500 | 2,184 | - |
| 2017년 04월 15일 | 전환권행사 | 보통주 | 692,208 | 500 | 2,349 | - |
| 2017년 04월 19일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,510,988 | 500 | 2,184 | - |
| 2017년 07월 03일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 200,000 | 500 | 2,138 | - |
| 2018년 01월 19일 | 전환권행사 | 보통주 | 510,854 | 500 | 2,349 | - |
| 2018년 02월 09일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 39,500 | 500 | 3,523 | - |
| 2018년 03월 02일 | 전환권행사 | 보통주 | 425,712 | 500 | 2,349 | - |
| 2018년 03월 07일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 35,000 | 500 | 3,523 | - |
| 2018년 03월 30일 | 전환권행사 | 보통주 | 499,786 | 500 | 2,349 | - |
| 2022년 12월 27일 | 전환권행사 | 보통주 | 1,944,442 | 500 | 1,260 | - |
| 2022년 12월 28일 | 전환권행사 | 보통주 | 436,507 | 500 | 1,260 | - |
| 2023년 06월 16일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 4,190,368 | 500 | 1,124 | 1년보호예수 |
나. 미상환 전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상 주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율 (%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 10 | 2021년 11월 11일 | 2026년 11월 11일 | 8,000,000,000 | 주식회사 케스피온 기명식 보통주식 | 2022.11.11 ~ 2026.10.11 | 100 | 1,247 | 5,000,000,000 | 4,009,623 | - |
| 합 계 | - | - | - | 8,000,000,000 | - | - | 100 | 1,247 | 5,000,000,000 | 4,009,623 | - |
※ 2023년6월15일 제3자배정 유상증자로 인하여 전환가액 1,260원에서 1,247원으로 조정되었음.
※ 전환사채 세부내역
| 구분 | 제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | |
| 액면가액 | 5,000,000,000 원 | |
| 표면이자율 | 1% | |
| 만기보장수익률 | 2% | |
| 발행일 | 2021년 11월 11일 | |
| 만기일 | 2026년 11월 11일 | |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여 2026년 11월 11일 전자등록금액의 105.2448%에 해당하는 금액을 일시 상환 | |
| 전환가액의 조정 | 가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가격 으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로 써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사규가 발행하는 경우 라. 시가하락에 따른 전환가액 재 조정 | |
| 전환권 | 행사기간 | 2022년 11월 11일 ~ 2026년 10월 11일 |
| 전환가격 | 1,247원 | |
| 전환주식 | 기명식 보통주식 | |
| 인수자의 조기상환권 | 행사기간 | 발행일로 부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 |
| 만기보장수익률 | 연 2.0%(3개월 복리) | |
| 발행자의 매도청구권 | 행사기간 | 발행일로 부터 1년이 되는 날로부터 3년이 되는 날까지 매3개월에 해당되는 날 |
| 행사범위 | 발행가액의 30% 이내 | |
| 만기보장수익률 | 연 3.0%(3개월 복리) | |
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 해당사항 없음.
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
- 해당사항 없음.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)케스피온 | 회사채 | 사모 | 2021년 11월 11일 | 8,000,000 | 표면이자 : 1% 만기수익율 : 2% | - | 2026년 11월 11일 | - | - |
| 합 계 | - | - | - | 8,000,000 | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 해당사항 없음.
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 해당사항 없음.
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | 5,000,000 | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | 5,000,000 | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 해당사항 없음
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 해당사항 없음.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 전환사채 | 10 | 2023년 11월 11일 | 운영자금 | 3,000,000 | 운영자금 | 3,000,000 | - |
| 전환사채 | 10 | 2023년 11월 11일 | 타법인 출자 | 5,000,000 | 해외법인 증권 취득 및 자회사 설립 | 1,196,000 | - |
나. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 기타 | 보통예금 | 3,804,000 | - | - |
| 계 | 3,804,000 | - | ||
1. 대손충당금 설정 현황 등
가. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제26기 (당분기말) | 매출채권 | 6,508,499 | 1 | 0.00% |
| 대여금 | 448,891 | 7,406 | 1.65% | |
| 미수금 | 3,055,630 | 3,149,480 | 103.07% | |
| 선급금 | 730,425 | 535,086 | 73.26% | |
| 보증금 | 1,576,093 | 835,000 | 52.98% | |
| 합 계 | 12,319,538 | 4,526,973 | 36.75% | |
| 제25기 (전기) | 매출채권 | 4,308,293 | 9,668 | 0.22% |
| 대여금 | 7,406 | 7,406 | 100.00% | |
| 미수금 | 4,528,822 | 4,454,615 | 98.36% | |
| 선급금 | 788,591 | 535,086 | 67.85% | |
| 보증금 | 1,643,518 | 835,000 | 50.81% | |
| 합 계 | 11,276,630 | 5,841,775 | 51.80% | |
| 제24기 (전전기) | 매출채권 | 4,279,898 | 18,988 | 0.44% |
| 대여금 | 10,147 | 7,406 | 72.99% | |
| 미수금 | 4,821,509 | 4,454,615 | 92.39% | |
| 선급금 | 1,024,898 | - | 0.00% | |
| 보증금 | 1,281,517 | 835,000 | 65.16% | |
| 합 계 | 11,417,969 | 5,316,009 | 46.56% |
(2) 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제26기 3분기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| 기초 대손충당금 잔액합계 | 5,841,775 | 5,316,009 | 5,773,524 |
| 제각 | - | - | (17,800) |
| 손상차손 | (1,314,802) | 525,840 | (439,789) |
| 중단사업 | (74) | 74 | |
| 기말 대손충당금 잔액합계 | 4,526,973 | 5,841,775 | 5,316,009 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
(가) 대손충당금 설정방침
대차대조표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손상액을 기초로 대손충당금을 설정
(나) 매출채권에 대한 대손충당금 현황
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | |||||
| 6개월 이하 | 6개월 초과 | 12개월 초과 | 18개월 초과 | 24개월 초과 | 합계 | |
| 기대 손실률 | 0.00% | 0.03% | 0.47% | 46.52% | 100.00% | 0.00% |
| 총 장부금액 | 6,508,499 | - | - | - | - | 6,508,499 |
| 손실충당금 | (1) | - | - | - | - | (1) |
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | |||||
| 6개월 이하 | 6개월 초과 | 12개월 초과 | 18개월 초과 | 24개월 초과 | 합계 | |
| 기대 손실률 | 0.18% | 2.30% | 9.48% | 61.73% | 100.00% | |
| 총 장부금액 | 4,210,719 | 97,574 | - | - | - | 4,308,293 |
| 손실충당금 | (7,421) | (2,247) | - | - | - | (9,668) |
(다) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손 처리
- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
2. 재고자산의 사업부문별 보유현황 등
가. 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제26기 (당분기말) | 제25기 (전기) | 제24기 (전전기) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 안테나 | 원재료 | 1,200,947 | 1,152,950 | 571,775 | - |
| 부재료 | - | 18,460 | - | - | |
| 제 품 | 1,179,696 | 2,488,195 | 1,529,731 | - | |
| 재공품 | 1,242,383 | 1,380,712 | 1,163,578 | - | |
| 상 품 | 20,754 | 57,963 | 220 | - | |
| 미착품 | 9,370 | 139,738 | - | - | |
| 소 계 | 3,653,150 | 5,238,018 | 3,265,304 | - | |
| 기타 | 원재료 | 4,866 | - | 813,121 | - |
| 부재료 | - | - | - | - | |
| 제 품 | - | - | 352,543 | - | |
| 재공품 | - | - | 166,601 | - | |
| 상 품 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 4,866 | - | 1,332,265 | - | |
| 합 계 | 원재료 | 1,205,813 | 1,152,950 | 1,384,896 | - |
| 부재료 | - | 18,460 | - | - | |
| 제 품 | 1,179,696 | 2,488,195 | 1,882,274 | - | |
| 재공품 | 1,242,383 | 1,380,712 | 1,330,179 | - | |
| 상 품 | 20,754 | 57,963 | 220 | - | |
| 미착품 | 9,370 | 139,738 | - | - | |
| 합 계 | 3,658,016 | 5,238,018 | 4,597,569 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] | 7.72% | 10.14% | 8.20% | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 6.99회 | 9.49회 | 9.65회 | - | |
나. 재고자산 현황
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | |
| 원재료 | 1,528,329 | (322,517) | 1,205,812 | 1,827,990 | (675,040) | 1,152,950 |
| 제품 | 1,679,144 | (499,448) | 1,179,696 | 3,291,231 | (803,036) | 2,488,195 |
| 재공품 | 1,892,602 | (650,219) | 1,242,383 | 3,169,408 | (1,788,696) | 1,380,712 |
| 상품 | 45,061 | (24,307) | 20,754 | 119,058 | (61,095) | 57,963 |
| 부재료 | - | - | - | 19,402 | (942) | 18,460 |
| 미착품 | 9,370 | - | 9,370 | 139,738 | - | 139,738 |
| 합 계 | 5,154,506 | (1,496,491) | 3,658,015 | 8,566,827 | (3,328,809) | 5,238,018 |
다. 재고자산의 실사내역 등
1) 실사일자
당사는 매 회계연도 기말에 외부감사인 입회하에 재고자산을 실사하고 있습니다.
또한, 매월 말 회사 자체적으로 재고조사를 진행하고 있습니다.
2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등
당사의 본 보고서 제출일 기준 자체 재고 조사에는 외부감사인이 참여하지 않았습니다.
3. 공정가치
① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
1) 범주별 금융자산
| 당분기말 (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 당분기손익 -공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 23,712,370 | 23,712,370 |
| 매출채권 | - | 6,508,498 | 6,508,498 |
| 기타금융자산 | - | 2,771,471 | 2,771,471 |
| 기타비유동금융자산 | - | 890,491 | 890,491 |
| 당분기손익-공정가치 측정 금융자산 | 165,294 | - | 165,294 |
| 파생상품자산 | - | - | - |
| 합 계 | 165,294 | 33,882,830 | 34,048,124 |
| 전기말 (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 당분기손익 -공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 8,383,716 | 8,383,716 |
| 매출채권 | - | 4,298,625 | 4,298,625 |
| 기타금융자산 | - | 2,662,893 | 2,662,893 |
| 기타비유동금융자산 | - | 501,043 | 501,043 |
| 당분기손익-공정가치 측정 금융자산 | 162,601 | - | 162,601 |
| 파생상품자산 | - | - | - |
| 합 계 | 162,601 | 15,846,277 | 16,008,878 |
2) 범주별 금융부채
| 당분기말 (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 부채 | 당분기손익 -공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 4,625,076 | - | 4,625,076 |
| 기타채무 | - | 1,622,347 | - | 1,622,347 |
| 기타비유동채무 | - | 190,250 | - | 190,250 |
| 유동성차입금 | - | 4,689,600 | - | 4,689,600 |
| 전환사채 | - | 3,384,156 | - | 3,384,156 |
| 장기차입금 | - | - | - | - |
| 리스부채 | - | - | 3,613,959 | 3,613,959 |
| 파생금융부채 | 1,621,058 | - | - | 1,621,058 |
| 합 계 | 1,621,058 | 14,511,429 | 3,613,959 | 19,746,446 |
| 전기말 (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 부채 | 당분기손익 -공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 3,524,679 | - | 3,524,679 |
| 기타채무 | - | 2,210,980 | - | 2,210,980 |
| 기타비유동채무 | - | 190,250 | - | 190,250 |
| 유동성차입금 | - | 13,782,364 | - | 13,782,364 |
| 전환사채 | - | 3,050,790 | - | 3,050,790 |
| 장기차입금 | - | 4,073,540 | - | 4,073,540 |
| 리스부채 | - | - | 3,799,220 | 3,799,220 |
| 파생금융부채 | 2,151,232 | - | - | 2,151,232 |
| 합 계 | 2,151,232 | 26,832,603 | 3,799,220 | 32,783,055 |
② 공정가치 서열체계
가. 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
기업공시작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
1. 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기(당기) | 서현회계법인 | - | - | - |
| 제25기(전기) | 서현회계법인 | 적정 | - | 통신사업부문 CGU 손상평가 |
| 제24기(전전기) | 동아송강회계법인 | 적정 | - | 수익인식의 적정성 |
2. 별도재무제표에 대한 감사인의 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제26기(당기) | 서현회계법인 | - | - | - |
| 제25기(전기) | 서현회계법인 | 적정 | - | 종속기업투자주식의 손상평가 |
| 제24기(전전기) | 동아송강회계법인 | 적정 | - | 수익인식의 적정성 |
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
(단위 : 천원,시간)
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제26기(당기) | 서현회계법인 | 분ㆍ반기검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 | 300,000 | 2,000 | - | - |
| 제25기(전기) | 서현회계법인 | 분ㆍ반기검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 | 320,000 | 2,210 | 320,000 | 2,210 |
| 제24기(전전기) | 동아송강회계법인 | 분ㆍ반기검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 | 300,000 | 2,200 | 324,600 | 2,208 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
(단위 : 천원)
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제26기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제25기(전기) | 2022.06 | 2022년 사업연도 법인세 신고를 위한 세무조정업무 | 2023.03.31 | 12,000 | 서현회계법인 |
| 제24기(전전기) | 2021.12 | 2021년 사업연도 법인세 신고를 위한 세무조정업무 | 2022.03.31 | 14,000 | 동아송강회계법인 |
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2021년 11월 05일 | 회사 : 감사 외 2명 감사인 : 업무수행이사 외 4명 | 대면회의 | - 외부감사 수행계획 핵심감사사항 감사인의 독립성 등 |
| 2 | 2022년 03월 03일 | 회사: 감사 외 2명 감사인 : 업무수행이사 외 3명 | 대면회의 | - 2,021 회계연도 재무제표감사 수행 결과 - 핵심감사사항 및 주요 감사항목에 대한 감사결과 - 회계감사기준에서 요구하는 기타 커뮤니케이션 사항 등 |
| 3 | 2022년 03월 10일 | 회사: 감사 외 2명 감사인 : 업무수행이사 외 4명 | 서면회의 | - 외부감사 수행결과, 감사인의 독립성 등 |
| 4 | 2022년 07월 28일 | 회사측 : 감사 외 2명 감사인측 : 업무수행이사 외 2명 | 대면회의 | - 반기검토 결과 |
| 5 | 2022년 12월 09일 | 회사측 : 감사 외 2명 감사인측 : 업무수행이사 외 1명 | 대면회의 | - 독립성 준수 여부 - 감사계획에 대한 설명 및 감사절차 계획 - 핵심감사사항 논의 |
| 6 | 2023년 02월 14일 | 회사측 : 감사 외 2명 감사인측 : 업무수행이사 외 1명 | 대면회의 | - 기말감사결과 - 핵심감사사항에 대한 회계감사 결과 |
마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
- 해당사항 없음.
바. 회계감사인의 변경
| 사업연도 | 변경전 감사인 | 변경후 감사인 | 변경사유 |
|---|---|---|---|
| 제25기(전기) | 동아송강회계법인 | 서현회계법인 | 금융감독원의 직권 지정 |
| 제24기(전전기) | 삼일회계법인 | 동아송강회계법인 | 금융감독원의 직권 지정 |
제25기(전기) 회계감사인을 동아송강회계법인에서 서현회계법인으로 변경하였습니다. 이는, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조, 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 직권 지정에 의한 것입니다. 또한, 당사의 종속기업 중 ㈜케스피온컴텍 및 ㈜케스피온푸드는 서현회계법인을 회계감사인으로 신규 선임하였습니다.
제24기(전전기) 현재 회계감사인을 삼일회계법인에서 동아송강회계법인으로 변경하였습니다. 이는, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조, 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 직권 지정에 의한 것입니다. 또한, 당사의 종속기업 중 KESPION Vietnam Co., Ltd.는 지배.종속회사간 감사인을 일치시키고자 삼일회계법인에서 동아회계법인으로 회계감사인을 변경하였습니다.
가. 내부통제
- 보고서 제출일 현재 당사는 자금을 운용함에 있어 업무의 투명성을 제고하기 위하여 내부통제위원회의 기본적인 절차와 기준에 관한 사항을 규정하여 운영중 입니다.
나. 내부회계관리제도
- 당사는 2019년도에 내부통제상의 미비점을 보완하고 내부회계관리제도의 고도화를 위하여 전산 구축을 완료하였습니다. 전산구축화에 따라서 보다 체계적이고 효율적으로 내부회계관리제도를 운영중 입니다.
다. 내부통제구조의 평가
- 해당사항 없음.
라. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의건
사업연도 | 회계감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
제25기 | 서현회계법인 | 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
제24기 | 동아송강회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제23기 (2020년) | 삼일회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음. |
가. 이사회 구성개요
- 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(LLOYD YEONSU LEE, 오미선, 최선규) 사외이사 2인(유기풍, 백승익)으로 구성되어 있습니다.
- 이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해, 이사회 내에는 경영위원회, 임원인사위원회 등 2개의 소위원회와 내부통제 위원회가 별도로 설치되어 운영중에 있습니다.
- 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 「 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황 」을 참조하시기 바랍니다.
나. 이사회의 권한 내용
| [이사회 권한] |
|---|
1) 주주총회의 소집 및 제출안건에 관한 사항 2) 중, 장기 사업계획 및 경영에 관한 기본방침 3) 예산 및 결산에 관한 사항 4) 주요 규정의 제, 개정 및 폐지에 관한 사항 5) 본점, 지점, 해외지사(주재소) 등의 설치, 이전 및 폐지에 관한 사항 6) 신주발행 및 사채에 관한 사항 7) 스톡옵션 부여 및 취소에 관한 사항 8) 주요 재산의 취득 및 처분에 관한 사항 9) 주요 소송의 제기 및 화해에 관한 사항 10) 중요한 계약 및 사업 제휴 계약 체결 11) 중요한 타법인에 대한 투자, 자금 대여에 관한 사항 12) 중요한 자문계약 체결 등에 관한 사항 13) 중요한 자금 집행 및 비용 사용에 관한 사항 14) 기타 회사의 경영에 관한 중요한 사항 |
| ※ 이사회의 의결을 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정한 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있음. |
다. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결현황 | 사내이사 | 사외이사 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| LLOYD YEONSU LEE (출석률: 100%) | 최선규 (출석률: 100%) | 오미선 (출석률: 78%) | 유기풍 (출석률: 100%) | 백승익 (출석률: 83%) | ||||
| 1 | 2023.02.06 | 제3자배정 유상증자 정정의 건 중장기 사업계획 승인의 건 주식매수선택권 부여 취소 등의 건 제25기 재무제표(별도/연결) 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2 | 2,023.03.06 | 2023년 월별(1월/2월)실적 보고 | 보고 | - | - | - | - | - |
| 3 | 2023.03.06 | 제 25기 정기주주총회 소집의 건 제25기 정기주주총회 전자투표제도 시행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 4 | 2023.03.23 | 인천광역시 남동구 남동서로 155 본사 매각의 건 (주)케스피온컴텍 선급금 반환이행 연대보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 5 | 2023.04.12 | KESPION VIETNAM CO., LTD 지급보증 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2023.05.15 | 제3자배정 유상증자 정정의 건 대여금 규정 개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2023.06.05 | 제3자배정 유상증자 정정의 건 지점 등록에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2023.06.07 | 제3자배정 유상증자 정정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2023.07.20 | 본점 소재지 변경의 건 신한은행 대출 담보 변경의 건 주식매수선택권 부여 정정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 10 | 2023.07.28 | (주)케스피온컴텍 무상감자의 건 (주)케스피온컴텍 감사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
※ 2023.03.27 정기주주총회에서 사외이사 백승익은 신규선임 되었고, 사내이사 오미선, 사외이사 유기풍은 재선임 되었습니다.
라. 이사의 독립성
당사 각 이사의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계는 다음과 같습니다.
| 직명 | 성명 | 추천인 | 선임배경 | 담당업무 | 임기 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | LLOYD YEONSU LEE | 이사회 | 기업경영등 포함한 다양한 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 당사의 기존사업 및 신규사업 진행 등 회사의 발전에 크게 기여할 것으로 판단됨에 따라 선임 | 경영총괄 | 3년 | - | - |
| 사내이사 | 최선규 | 이사회 | 당사의 경영기획부문장으로서 재무부문 업무를 총괄하여 수행하고 있음. 이를 토대로 다년간의 경험으로 당사의 성장에 크게 기여할 것으로 판단됨에 따라 선임 | 경영기획부문장 (CFO) | 3년 | - | - |
| 사내이사 | 오미선 | 이사회 | 기업경영등 포함한 다양한 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 당사의 기존사업 및 신규사업 진행 등 회사의 발전에 크게 기여할 것으로 판단됨에 따라 선임 | 경영자문 | 3년 | - | 이앤에스인베스트먼트 대표이사 |
| 사외이사 | 유기풍 | 이사회 | 전문성 및 독립성을 기초로 책임있는 의사결정을 통해 이사회의 투명성을 높이는데 기여하고 , 본인의 지식과 경험을 바탕으로 사업에 대한 조언과 경영을 감독함과 동시에 , 사회적인 책임을 다 하고 주주의 가치를 높이는데 있어 소임을 다할 것으로 판단됨에 따라 선임 | 기술개발 자문 | 2년 | - | - |
| 사외이사 | 백승익 | 이사회 | 전문성 및 독립성을 기초로 책임있는 의사결정을 통해 이사회의 투명성을 높이는데 기여하고 , 본인의 지식과 경험을 바탕으로 사업에 대한 조언과 경영을 감독함과 동시에 , 사회적인 책임을 다 하고 주주의 가치를 높이는데 있어 소임을 다할 것으로 판단됨에 따라 선임 | 경영자문 | 2년 | - | - |
마. 사외이사 현황
| (기준일: 2023년 09월 30일) |
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 대내외 교육 참여현황 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 유기풍 | - 코네티컷대 화학공학 박사 - 제14대 서강대학교 총장 - 제6대 한국공학교육인증원 원장 - 現 한국전력 국제원자력대학원대학교(KINGS)총장 | - | - | - |
| 백승익 | - Georgia State University Department of Computer Information - Saint Joseph's University Department of Management and Information - 흥국생명 사외이사 - 現 한양대학교 경영대학 교수 | - | - | - |
바. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 5 | 2 | 2 | - | - |
※ 2023년03월27일 제25기 정기주주 총회에서 사외이사 유기풍은 재선임, 사외이사 백승익 신규선임 되었습니다.
사. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사내 지원조직을 통해 업무를 보조하고 있습니다. 또한 이사회 안건에 대한 사전 자료를 제공하고 있으며, 필요시 별도의 설명회나 내부교육을 실시하고 있습니다. |
※ 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하는 별도의 지원조직이 없습니다.
가. 감사위원회
당사는 본 보고서 제출 기준일(2023년 09월 30일) 현재 당사의 감사위원회는 별도로 설치되어 있지 않습니다.
나. 감사에 관한 사항
| (기준일: 2023년 09월 30일) |
| 성 명 | 주 요 경 력 | 결격요건 여부 | 비고 |
| 한범석 | 변호사 前 한국관광공사 前 법무법인 세줄 前 법무법인 필로스 現 (주)케스피온 상근감사 | 해당사항 없음 | 상근 |
다. 감사의 독립성
감사의 직무는 당사의 "정관 제45조의5 "에 의거하여 감사는 회사의 회계 및 직무전반에 대한 감사권한을 가지고 있습니다. 감사는 이사회에 의해 주주총회의 소집을 요구할 수 있고 회사의 자회사에 대해 그 업무에 대한 보고를 요구할 수 있으며, 필요시 회사의 업무 및 재산 상황에 대한 조사를 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
| 정관 제45조의5 (감사의 직무) |
|---|
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
※ 제25기 정기주주총회(2023년 3월 27일)에서 상기 조항(제45조의5 감사의 직무)이 포함된 정관이 개정되었습니다. 세부내용은 Ⅰ.회사의개요 5.정관 에 관한 사항을 참고하여 주시기 바랍니다.
라. 감사의 주요 활동 내용
| (기준일: 2023년 09월 30일) |
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 참석여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023.02.06 | 제3자배정 유상증자 정정의 건 중장기 사업계획 승인의 건 주식매수선택권 부여 취소 등의 건 제25기 재무제표(별도/연결) 승인의 건 | 참석 | - |
| 2 | 2023.03.06 | 제 25기 정기주주총회 소집의 건 제25기 정기주주총회 전자투표제도 시행의 건 | 참석 | - |
| 3 | 2023.03.06 | 2023년 월별(1월/2월)실적 보고 | 참석 | - |
| 4 | 2023.03.23 | 인천광역시 남동구 남동서로 155 본사 매각의 건 (주)케스피온컴텍 선급금 반환이행 연대보증의 건 | 참석 | - |
| 5 | 2023.04.12 | KESPION VIETNAM CO., LTD 지급보증 연장의 건 | 참석 | - |
| 6 | 2023.05.15 | 제3자배정 유상증자 정정의 건 대여금 규정 개정의 건 | 참석 | - |
| 7 | 2023.06.05 | 제3자배정 유상증자 정정의 건 지점 등록에 관한 건 | 참석 | - |
| 8 | 2023.06.07 | 제3자배정 유상증자 정정의 건 | 참석 | - |
| 9 | 2023.07.20 | 본점 소재지 변경의 건 신한은행 대출 담보 변경의 건 주식매수선택권 부여 정정의 건 | 참석 | - |
| 10 | 2023.07.28 | (주)케스피온컴텍 무상감자의 건 (주)케스피온컴텍 감사 선임의 건 | 참석 | - |
마. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 오랜기간 해당분야에 종사한 전문가로 충분한 자격 요건을 갖춰 교육 미실시 |
바. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 기획팀 | 1 | 대리(12개월) | 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 |
| 총무팀 | 1 | 부장(11년10개월) | 법무 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 |
| 재무팀 | 1 | 대리(16개월) | 재무제표등 경영전반에 관한 감사업무 지원 |
- 당사는 본 보고서 기준일(2023년 09월 30일) 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.
가. 의결권 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 38,355,514 | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| 우선주 | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 38,355,514 | - |
| 우선주 | - | - |
나.주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술도입, 연구개발, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 홍보, 생산·판매·자본제휴 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업연도 종료후 3월이내 |
| 주권의 종류 | - | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부(02-2073-8104) : 서울 영등포구 국제금융로8길26 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항없음 | 공고게재신문 | 매일경제신문 |
※ 제25기 정기주주총회(2023년 3월 27일)에서 상기 조항(제10조 신주인수권)이 포함된 정관이 개정되었습니다. 세부내용은 Ⅰ.회사의개요 5.정관에 관한 사항을 참고하여 주시기 바랍니다.
다. 주주총회 의사록 요약
| 일 자 | 구 분 | 내 용 | 결 과 |
|---|---|---|---|
| 2019.04.26 | 제21기 정기주주총회 | 제1호의안 : 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관변경의 건 제3호의안 : 이사7인 선임의 건 - 사내이사 전세형 선임 - 사내이사 전용승 선임 - 사내이사 이 준 선임 - 사내이사 홍정우 선임 - 사외이사 박순걸 선임 - 사외이사 김향용 선임 제4호의안 : 감사1인 선임의 건 - 감사 이춘희 선임 제5호의안 : 이사보수 한도 승인의 건 제6호의안 : 감사보수 한도 승인의 건 제7호의안 : 발행주식의 액면분할의 건 | 원안대로 가결 |
| 2020.03.09 | 제23기 임시주주총회 | 제1호의안 : 정관변경의 건 제2호의안 : 이사선임의 건 제2-1호의안 : 사내이사 Llyod LEE 선임의 건 제2-2호의안 : 사외이사 유기풍 선임의 건 | 원안대로 가결 |
| 2020.03.30 | 제22기 정기주주총회 | 제1호의안 : 제21기 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 제22기 재무제표 승인의 건 제3호의안 : 이사선임의 건 제3-1호의안 : 사내이사 양일규 선임의 건 제3-2호의안 : 사내이사 이승준 선임의 건 제3-3호의안 : 사내이사 이승준 선임의 건 제3-4호의안 : 사내이사 오미선 선임의 건 제3-5호의안 : 사외이사 김형성 선임의 건 제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건 제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 2020.06.12 | 제23기 임시주주총회 | 제1호의안 : 이사선임의 건 제2호의안 : 대표이사 선임의 건 | 원안대로 가결 |
| 2021.03.29 | 제23기 정기주주총회 | 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 2021.06.09 | 제24기 임시주주총회 | 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 이승준 선임의 건 제1-2호 의안 : 사내이사 전세형 선임의 건 제1-3호 의안 : 사내이사 최선규 선임의 건 제1-4호 의안 : 사내이사 오미선 선임의 건 제1-5호 의안 : 사내이사 LLOYD YEONSU LEE 선임의 건 제1-6호 의안 : 사외이사 유기풍 선임의 건 제1-7호 의안 : 사외이사 김형성 선임의 건 제2호 의안 : 감사 선임의 건 제2-1호 의안 : 감사 한범석 선임의 건 | 원안대로 가결 |
| 2022.03.30 | 제24기 정기주주총회 | 제1호의안: 제24기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호의안: 정관일부 변경의 건 제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안: 감사 보수한도 승인의 건 제5호의안: 주식매수선택권 부여의 건 제6호의안: 제10회차 전환사채 매도청구권(Call Option) 행사자지정의 건 | 원안대로 가결 |
| 2023.03.27 | 제25기 정기주주총회 | 제1호의안 : 제25기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관일부 변경의건 제3호의안 : 이사 선임의 건 제3-1호의안 : 사내이사 오미선 선임의 건 제3-2호의안 : 사외이사 유기풍 선임의 건 제3-3호의안 : 사외이사 백승익 선임의 건 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제6호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의건 제7호의안 : 제10회차 전환사채 매도청구권(Call Option) 행사자 지정 취소의 건 | 원안대로 가결 |
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 이앤에스인베스트먼트(유) | 본인 | 보통주 | 4,791,269 | 12.49 | 4,791,269 | 12.49 | - |
| (유)엘디크레스코리아 | 특수관계법인 | 보통주 | 2,245,310 | 5.85 | 2,245,310 | 5.85 | - |
| 오미선 | 최대주주 대표이사 | 보통주 | 330,713 | 0.86 | 330,713 | 0.86 | - |
| 최선규 | 등기임원 | 보통주 | 133,451 | 0.35 | 133,451 | 0.35 | - |
| 한범석 | 등기임원 | 보통주 | 88,967 | 0.23 | 88,967 | 0.23 | - |
| 유기풍 | 사외이사 | 보통주 | 44,483 | 0.12 | 44,483 | 0.12 | - |
| 홍정우 | 미등기임원 | 보통주 | 75,483 | 0.11 | 75,483 | 0.11 | - |
| 윤덕용 | 미등기임원 | 보통주 | 84,483 | 0.22 | 84,483 | 0.22 | - |
| 이경호 | 미등기임원 | 보통주 | 44,483 | 0.12 | 44,483 | 0.12 | - |
| 김병남 | 미등기임원 | 보통주 | 26,690 | 0.07 | 26,690 | 0.07 | - |
| 홍성호 | 미등기임원 | 보통주 | 26,690 | 0.07 | 26,690 | 0.07 | - |
| 전영봉 | 미등기임원 | 보통주 | 26,690 | 0.07 | 26,690 | 0.07 | - |
| 남궁황 | 미등기임원 | 보통주 | 26,690 | 0.07 | 26,690 | 0.07 | - |
| 이병하 | 미등기임원 | 보통주 | 0 | 0 | 2,500 | 0.006 | - |
| 계 | 보통주 | 7,945,402 | 20.63 | 7,947,902 | 20.64 | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | ||
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
1. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 이앤에스인베스트먼트(유) | 1 | 오미선 | 100 | - | - | 오미선 | 100 |
| - | - | - | - | - | - | ||
2. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 이앤에스인베스트먼트(유) |
| 자산총계 | 9,386 |
| 부채총계 | 11,300 |
| 자본총계 | -1,914 |
| 매출액 | 0 |
| 영업이익 | -20 |
| 당기순이익 | -416 |
3. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없음.
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 02월 27일 | 이앤에스인베스트먼트(유) | 4,450,000 | 14.00 | 前최대주주와 주식양수도계약 체결 | - |
라. 주식의 분포
1. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 이앤에스인베스트먼트(유) | 4,791,269 | 12.49 | - |
| (유)엘디크레스코리아 | 2,245,310 | 5.85 | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
소액주주현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 10,841 | 10,851 | 99.91 | 27,259,667 | 38,355,514 | 71.07 | - |
마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
(1)국내증권시장
| 구분 | 23년04월 | 23년05월 | 23년06월 | 23년07월 | 23년08월 | 23년09월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가 | 최고 | 1,109 | 1,374 | 1,345 | 1,264 | 1,022 | 964 |
| 최저 | 805 | 998 | 1,200 | 959 | 885 | 783 | |
| 평균 | 944 | 1,218 | 1,262 | 1,099 | 947 | 866 | |
| 거래량 | 최고 | 20,567,606 | 52,758,571 | 3,897,544 | 455,407 | 255,871 | 2,714,226 |
| 최저 | 75,065 | 711,775 | 143,238 | 76,445 | 63,932 | 49,978 | |
| 월간거래량 | 53,437,095 | 148,754,062 | 14,828,851 | 4,959,181 | 3,107,105 | 5,583,527 | |
(2)해외증권시장
- 해당사항 없음.
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| LLOYD YEONSU LEE | 남 | 1963년 11월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영관리총괄 | 서강대학교 경영 캘리포니아 주립대 MBA 現 LD CRES korea Manager 現 (주)케스피온 대표이사 | - | - | - | 3년6개월 | 2024년 06월 12일 |
| 최선규 | 남 | 1974년 01월 | 전무이사 | 사내이사 | 상근 | 경영기획부문장 (CFO) | 공인회계사 現 케스피온 CFO | 133,451 | - | - | 3년 | 2024년 06월 12일 |
| 오미선 | 여 | 1976년 02월 | 사내이사 | 사내이사 | 비상근 | 경영자문 | 現 이앤에스인베스트먼트 대표이사 | 330,713 | - | 이앤에스인베스트먼트 대표이사 | 3년7개월 | 2026년 03월 27일 |
| 유기풍 | 남 | 1952년 03월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 기술개발 자문 | 前 제14대 서강대학교 총장 現 한국전력 국제원자력대학원대학교(KINGS)총장 | 44,483 | - | - | 3년6개월 | 2025년 03월 27일 |
| 백승익 | 남 | 1967년 11월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 경영자문 | - Georgia State University Department of Computer Information Systems Assistant Professor - Saint Joseph's University Department of Management and Information Systems Assistant Professor - 흥국생명 사외이사 - 한국지능정보시스템 학회장 - 現 편집위원장, 서비스연구(국내학술지) - 現 한양대학교 경영대학 교수 | - | - | - | 7개월 | 2025년 03월 27일 |
| 한범석 | 남 | 1967년 02월 | 감사 | 감사 | 상근 | 상근감사 | 변호사 前 법무법인 필로스 現 (주)케스피온 상근감사 | 88,967 | - | - | 2년4개월 | 2024년 03월 31일 |
※ 2023.03.27 정기주주총회에서 사외이사 백승익은 신규선임 되었고, 사내이사 오미선, 사외이사 유기풍은 재선임 되었습니다.
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 관리직 | 남 | 49 | - | 3 | - | 52 | 7.33 | 2,680,041 | 51,539 | 0 | 0 | 0 | - |
| 관리직 | 여 | 7 | - | 1 | - | 8 | 3.74 | 356,073 | 44,509 | - | |||
| 생산직 | 여 | 6 | - | - | - | 6 | 12.39 | 145,090 | 24,182 | - | |||
| 합 계 | 62 | - | 4 | - | 66 | 23.45 | 3,181,204 | 48,200 | - | ||||
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 8 | 539,381 | 67,423 | - |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 주주총회 승인금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 5 | 3,000,000 | - |
| 감사 | 1 | 200,000 | - |
※ 2023년03월27일 정기주주총회에서 승인된 내용입니다.
나. 보수지급금액
1. 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 천원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 6 | 647,323 | 107,887 | - |
2. 유형별
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 3 | 530,000 | 176,667 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 2 | 12,323 | 6,161 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 1 | 105,000 | 105,000 | - |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
가. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
- 해당사항 없음.
나. 산정기준 및 방법
| (단위 : 원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
- 해당사항 없음.
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
가. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
- 해당사항 없음.
나. 산정기준 및 방법
| (단위 : 원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
- 해당사항 없음.
다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
1. 2022년3월30일 부여
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 부여받은 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 1 | 23,448 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | - | - | - |
| 감사위원회 위원 또는 감사 | 1 | 7,816 | - |
| 업무집행지시자 등 | 8 | 39,470 | - |
| 계 | 10 | 70,734 | - |
- 공정가치 산정방법
1) 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항옵션모형적용)
2) 공정가치 산정 가정
- 권리부여 전일종가 : 1,450원(2022년 3월 29일 종가)
- 행사가격 : 1,419원
- 행사기간 : 2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일
- 무위험수익율 : 2.78%
- 예상주가변동성 : 56.49%
3) 상기 내역은 회계감사 의견에 따라 수정될 수 있습니다.
2. 2022년 5월 9일 부여
- 공정가치 산정방법
1) 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항옵션모형적용)
2) 공정가치 산정 가정
- 권리부여 전일종가 : 1,465원(2022년 5월 6일 종가)
- 행사가격 : 1,415원
- 행사기간 : 2024년 5월 9일 ~ 2027년 5월 8일
- 무위험수익율 : 3.24%
- 예상주가변동성 : 55.25%
3) 상기 내역은 회계감사 의견에 따라 수정될 수 있습니다.
3. 주식매수선택권 부여 대상자 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 부여 받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의 종류 | 최초 부여 수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말 미행사수량 | 행사기간 | 행사 가격 | 의무 보유 여부 | 의무 보유 기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
| 최선규 | 등기임원 | 2022년 03월 30일 | 신주교부 , 자기주식교부 | 보통주 | 300,000 | - | - | - | - | 300,000 | 2024.03.30~2027.03.29 | 1,419 | X | - |
| 한범석 | 등기임원 | 2022년 03월 30일 | 신주교부 , 자기주식교부 | 보통주 | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 | 2024.03.30~2027.03.29 | 1,419 | X | - |
| 윤덕용 | 미등기임원 | 2022년 03월 30일 | 신주교부 , 자기주식교부 | 보통주 | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 | 2024.03.30~2027.03.29 | 1,419 | X | - |
| 홍정우 | 미등기임원 | 2022년 03월 30일 | 신주교부 , 자기주식교부 | 보통주 | 75,000 | - | - | - | - | 75,000 | 2024.03.30~2027.03.29 | 1,419 | X | - |
| 이경호 | 미등기임원 | 2022년 03월 30일 | 신주교부 , 자기주식교부 | 보통주 | 75,000 | - | - | - | - | 75,000 | 2024.03.30~2027.03.29 | 1,419 | X | - |
| 남궁황 | 미등기임원 | 2022년 03월 30일 | 신주교부 , 자기주식교부 | 보통주 | 75,000 | - | - | - | - | 75,000 | 2024.03.30~2027.03.29 | 1,419 | X | - |
| 홍성호 | 미등기임원 | 2022년 03월 30일 | 신주교부 , 자기주식교부 | 보통주 | 75,000 | - | - | - | - | 75,000 | 2024.03.30~2027.03.29 | 1,419 | X | - |
| 김병남 | 미등기임원 | 2022년 03월 30일 | 신주교부 , 자기주식교부 | 보통주 | 35,000 | - | - | - | - | 35,000 | 2024.03.30~2027.03.29 | 1,419 | X | - |
| 전영봉 | 미등기임원 | 2022년 03월 30일 | 신주교부 , 자기주식교부 | 보통주 | 35,000 | - | - | - | - | 35,000 | 2024.03.30~2027.03.29 | 1,419 | X | - |
| 전세형 | 기타 | 2022년 03월 30일 | 신주교부 , 자기주식교부 | 보통주 | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 | 2024.03.30~2027.03.29 | 1,419 | X | - |
| 김형성 | 기타 | 2022년 03월 30일 | 신주교부 , 자기주식교부 | 보통주 | 50,000 | - | - | - | - | 50,000 | 2024.03.30~2027.03.29 | 1,419 | X | - |
| 전용승 | 기타 | 2022년 03월 30일 | 신주교부 , 자기주식교부 | 보통주 | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 | 2024.03.30~2027.03.29 | 1,419 | X | - |
| 오재학 | 기타 | 2022년 03월 30일 | 신주교부 , 자기주식교부 | 보통주 | 75,000 | - | - | - | - | 75,000 | 2024.03.30~2027.03.29 | 1,419 | X | - |
| 최병길 | 기타 | 2022년 03월 30일 | 신주교부 , 자기주식교부 | 보통주 | 35,000 | - | - | - | - | 35,000 | 2024.03.30~2027.03.29 | 1,419 | X | - |
| 유기풍 | 등기임원 | 2022년 03월 30일 | 신주교부 , 자기주식교부 | 보통주 | 50,000 | - | 50,000 | - | 50,000 | - | 2024.03.30~2027.03.29 | 1,419 | X | - |
| 김00 외 5명 | 직원 | 2022년 03월 30일 | 신주교부 , 자기주식교부 | 보통주 | 225,000 | - | - | - | - | 225,000 | 2024.03.30~2027.03.29 | 1,419 | X | - |
| 김효영 | 계열회사 임원 | 2022년 05월 09일 | 신주교부 , 자기주식교부 | 보통주 | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 | 2024.05.09~2027.05.08 | 1,415 | X | - |
| 정00 외 62명 | 직원 | 2022년 05월 09일 | 신주교부 , 자기주식교부 | 보통주 | 744,000 | - | 40,000 | - | 91,000 | 653,000 | 2024.05.09~2027.05.08 | 1,415 | X | - |
주1) 기업공시서식 작성기준 제9-2-2조(주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등)에 따라, 임원외 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명은 통합하여 기재함.
주2) 공시서류작성기준일(2023년 09월 30일) 현재 종가 : 808원
주3) 2022. 03. 30. 주주총회에서 부여한 주식매수선택권의 부여 무효로 50,000주(1명)이 감소하였으며, 잔여 주식수는 1,455,000주(20명)입니다.
주4) 2022. 05. 09. 이사회에서 주식매수선택권을 부여한 이후 퇴사로 91,000주(8명)가 감소하였으며, 잔여 주식수는 753,000주(56명) 입니다.
가. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| 주식회사 케스피온 | - | 3 | 3 |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
나. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 출자 목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초 장부 가액 | 증가(감소) | 기말 장부 가액 | ||
| 취득 (처분) | 평가 손익 | ||||||
| 경영참여 | - | 3 | 3 | 9,480,741 | 34,175 | - | 9,514,916 |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | - | 3 | 3 | 23,100 | - | 553 | 23,653 |
| 계 | - | 6 | 6 | 9,503,841 | - | - | 9,538,569 |
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여등
- 해당사항 없음.
2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음.
3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없음.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 주요 거래 내용
(1) 당분기말 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래는 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 | 당분기말 | ||
| 특수관계자명 | 대여 | 이자수익 | |
| 기타 | 주요경영진 | 100,000 | 900 |
(2) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내용은 다음과 같습니다. 한편, 전기말 현재 특수관계자와에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|
| 구분 | 계정과목 | 금액 | |
| 주요경영진 | 채권 | 장기대여금 | 100,000 |
(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여(연봉,상여 등) | 668,365 | 808,099 |
| 기타 장기급여(퇴직급여 등) | 175,757 | 169,664 |
| 합 계 | 844,122 | 977,763 |
5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 내용
- 해당사항 없음.
| 신고일자 | 제 목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
| 2023.03.23 | 주요사항보고서 (유형자산양도결정) | 1. 계약내용 : 유형자산양도(토지및 구분) 2. 자산명 : 인천광역시 남동구 남동서로 155 3. 계약금액 : 21,000,000,000원 4. 거래상대 : 주식회사 진성테크템 5. 거래대금 지급 : - 계약금(2023.03.23) : 2,100,000,000원 - 잔 금(2023.07.31) : 18,900,000,000원 | 완료 |
가. 진행중인 소송사건
당분기말 현재 당사와 관련하여 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 관할법원 | 사건명 | 원고 | 피고 | 비고 |
| 서울중앙지방법원 | 손해배상(기) | 당사 | 류병훈, 김미숙, ㈜리크릭스 | 1심 진행중 |
| 서울고등법원(인천) | 구상금 | 당사 | 류병훈 | 2심 진행중 |
| 서울고등법원 | 물품대금 | 당사 | ㈜EMW에너지 | 2심 진행중 |
| 서울고등법원 | 손해배상(기) | 당사 | 류병철, 안영미 | 2심 진행중 |
| 서울고등법원 | 손해배상(기) | 당사 | 류병훈 외 1명 | 2심 진행중 |
| 서울고등법원 | 손해배상(기) | 당사 | 류병훈 외 1명 | 2심 진행중 |
| 서울고등법원 | 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 | 당사 | 류병훈 | 항소 진행중 |
| 서울고등법원 | 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 | 당사 | 정병귀 | 항소 진행중 |
(*1) 당사는 회생절차를 통한 경영정상화를 도모하기 위하여 2020년 3월 19일 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 서울회생법원에 회생절차개시를 신청하였습니다. 이에 동 법원은 2020년 3월 27일부로 당사에 대하여 회생절차개시결정을 하였고, 2 020년 4월 24일에 당사가 제출한 사전회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았습니다. 또한, 2020년 5월 6일 회생절차종결 신청을 하였으며, 2020년 5월 11일 회생절차 종결 결정을 받았습니다.
전기이전에 중 당사의 前 대표이사인 류병훈과 前 CFO인 정병귀는 퇴직공로금으로 각각 24억원 및 7억원과 이에 대한 지연손해금 채권을 회생채권으로 추완신고 하였으나, 서울회생법원은 2020년 4월 24일 특별조사기일에 동 회생채권이 확정될 경우에는 이를면제하는 것으로 결정하였는 바, 이 결정에도 불구하고 前 대표이사인 류병훈과 前 CFO인 정병귀는 각각 2020년 5월 19일 및 2020년 5월 22일에 회생채권 조사 확정 재판신청서를 서울회생법원에 신청하였으며 이는 인용되었습니다. 그러나, 당사는 동 사건이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 아울러 당사는 이에대한 대응으로 사문서위조와 회생채권 조사 확정 재판에 대한 이의의 소를 제기하였습니다.
나. 담보제공자산 및 지급보증내역
① 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부금액 | 담보설정금액 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | USD 79,665 | USD 87,631 |
| 우리은행 | USD 1,933,000 | USD 2,147,700 | |
| 부동산 | 신한은행 | 1,036,300 | 1,800,000 |
| 신한은행 | 1,999,503 | 2,400,000 | |
| 우리은행 | 692,671 | 363,600 | |
| 합계 | 3,728,474 | 4,563,600 | |
| USD 2,012,665 | USD 2,235,331 | ||
② 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:USD, 천원) |
| 보증기관 | 구 분 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 기업은행 | 지급보증 | $79,665.00 |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 4,415,410 |
다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 :2023년9월30일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
-해당사항 없음.
라. 채무인수약정 현황
- 해당사항 없음.
마. 그 밖의 우발채무 등
- 해당사항 없음.
바. 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없음.
가. 제재현황
제재조치일 | 조치기관 | 조치대상자 | 조치내용 | 사유 및 근거법령 | 조치에 대한 이행현황 | 재발방지를 위한 대책 |
| 2018.09.18 | 코스닥시장본부 | (주)케스피온 | 주권매매거래정지 개선기간 부여 2018년 09월 18일 14:21:00~ 개선기간 종료('19.06.03) 후 상장폐지사유 해당여부 결정일까지 | - 대표이사 횡령 사건 발생 - 상장적격성 실질심사 대상 - 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 | 개선계획서 및 개선계획 이행내역서 제출 (2019.06.13) | - 이사회 구성원 전원 교체 |
| 2019.05.27 | 코스닥시장본부 | (주)케스피온 | 상장적격성 실질심사 사유추가 개선기간 및 주권매매거래정지 기간 내용 추가 요함 | - 대표이사 횡령 사건 추가 - 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정시행세칙 제33조제11항제2호 | ||
| 2019.03.20 | 코스닥시장본부 | (주)케스피온 | 상장폐지사유 발생 | - 2019년 회계감사 비적정의견 - 코스닥시장상장규정 제38조 | 이의신청서 제출(20.03.31) 이행내역서 제출(20.04.21) 2018 회계연도 "적정" 재감사 보고서 제출(20.06.01) 2019 회계연도"적정" 재감사 보고서 제출(20.07.03) | |
| 2019.05.15 | 금융감독원 | (주)케스피온 | 감사인 지정 | - 2018년도 회계감사 비적정의견 - 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 1항 | 한영회계법인 | |
| 2019.11.12 | 금융감독원 | (주)케스피온 | 감사인 지정 | - 2019년도 회계감사 비적정의견 - 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 1항 | 삼일회계법인 | |
| 2020.08.04 | 코스닥시장본부 | (주)케스피온 | 형식적 상장폐지사유 해소 | -2018 및 2019 사업연도 재감사의견 "적정" 확인 | - 2018 사업연도 재감사의견 "적정" 제출 - 2019 사업연도 재감사의견 "적정" 제출 | |
| 2020.9.23 | 코스닥시장본부 | (주)케스피온 | 기업심사위원회 결과 "상장폐지" 결정 | 코스닥시장 상장규정 제38조의2제5항 및 동규정 시행세칙 제33조의2제8항에 따라 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부, 개선기간부여 여부 등을 심의·의결함. | - 2020.10.16 코스닥시장위원회 개최 | |
| 2020.10.16 | 코스닥시장본부 | (주)케스피온 | 코스닥시장위원회 심의의결 결과 "개선기간" 부여 | - 2020.10.16 코스닥시장위원회 개최 결과 개선기간 10개월 부여 | ||
| 2020.11.12 | 금융감독원 | (주)케스피온 | 감사인 지정 | - 관리종목 - 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 1항 및 2항 | 동아송강회계법인 | |
| 2021.11.12 | 금융감독원 | (주)케스피온 | 감사인 지정 | - 관리종목 - 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 1항 및 2항 | 서현회계법인 | |
| 2022.04.06 | 금융감독원 | (주)케스피온 | 증권발행 6개월 제한 감사인지정 | - 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제16조 제2항 - 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제55조 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제164조 | - 2016.01.01~2018.06.30 사업보고서 및 연결감사보고서 등에 대한 조사.감리결과 |
※ 당사는 2021년 10월 5일 코스닥시장위원회 심의의결 결과 "상장유지 결정" 이 되었습니다.
나. 횡령ㆍ배임혐의 발생
① 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령)
| 1. 사고발생내용 | 1. 전 대표이사의 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령) 2. 대상자 前 대표이사 (퇴임일 2018.10.10) 주식회사 이엠따블유 3. 고소인 : 서울중앙지방검찰정 | |
| 2. 횡령 등 금액 | 혐의발생금액(원) | 6,000,000,000 |
| 자기자본(원) | 85,352,023,964 | |
| 자기자본대비(%) | 7.03% | |
| 대규모법인여부 | 미해당 | |
| 3. 공소일자 | 2018.09.12 | |
| 4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 | 1. 상기 혐의와 관련하여 2018.09.12 서울중앙지방검찰청에서 공소 제기하였습니다. 2. 상기2. 혐의발생금액은 서울중앙지방검찰청에서 제출한 공소장에 기재된 금액입니다. 3. 상기 자기자본은 최근 사업년도말 연결재무제표 (K-IFRS) 기준 자기자본 총계이며, 재감사 내용에 따라 조정될 수 있습니다. 4. 2020. 1.20 (1심) 및 2020. 8. 13일(2심) 항소심 선고 : 前 공동대표이사 징역2년, 집행유예 3년, (주)이엠따블유 무죄 5. 2020.10.23 상고 기각 (대법원) | |
주) 상기 사건으로 당사에 미친 영향은 없으며, 2020년 10월 23일 대법원 판결로 사건은 종결되었습니다.
② 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령)
| 1. 사고발생내용 | 1. 전 대표이사의 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령) 2. 대상자 前 대표이사 (퇴임일 2018.10.10) 3. 고소인 : 주식회사 이엠따블유 | |
| 2. 횡령 등 금액 | 혐의발생금액(원) | 1,981,700,000 |
| 자기자본(원) | 85,352,023,964 | |
| 자기자본대비(%) | 2.32% | |
| 대규모법인여부 | 미해당 | |
| 3. 고소일자 | 2019.02.21 | |
| 4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 | 1. 상기 혐의와 관련하여 2019.02.21 서울중앙지방검찰청에 고소장을 제출하였습니다. 2. 상기2. 혐의발생금액은 서울중앙지방법원에 제출한 고소장에 기재된 금액입니다. 3. 상기 자기자본은 최근 사업년도말 연결재무제표 (K-IFRS) 기준 자기자본 총계이며, 재감사 내용에 따라 조정될 수 있습니다. | |
주) 2020년 5월 15일 당사는 소송취하서를 제출하여 사건이 종결되었습니다.
(민사상 손해배상 소송은 별도로 진행중)
③ 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(업무상횡령),(업무상배임)
| 1. 사고발생내용 | 1. 전 대표이사 및 퇴직 임원의 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(업무상횡령),(업무상배임) 2. 대상자 前 대표이사 (퇴임일 2018.10.10) 前 CFO 3. 고소인 : 주식회사 이엠따블유 | |
| 2. 횡령 등 금액 | 혐의발생금액(원) | 8,440,050,912 |
| 자기자본(원) | 85,352,023,964 | |
| 자기자본대비(%) | 9.89% | |
| 대규모법인여부 | 미해당 | |
| 3. 고소일자 | 2019.03.13 | |
| 4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 | 1. 상기 혐의와 관련하여 2019.03.13 서울중앙지방검찰정에 고소장을 제출하였습니다. 2. 상기2. 혐의발생금액은 서울중앙지방검찰청에 제출한 고소장에 기재된 금액입니다. 3. 상기 자기자본은 최근 사업년도말 연결재무제표 (K-IFRS) 기준 자기자본 총계이며, 재감사 내용에 따라 조정될 수 있습니다. | |
주) 2020년 5월 15일 당사는 소송취하서를 제출하여 사건이 종결되었습니다.
(민사상 손해배상 소송은 별도로 진행중)
④ 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(업무상횡령),(업무상배임)
| 1. 사고발생내용 | 1. 전 대표이사 및 퇴직 임원의 자본시장과금융투자업에관한법률위반, 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령),업무상횡령,상법위반 2. 대상자 前 대표이사 (퇴임일 2018.10.10) 前 CFO 3. 고소인 : 인천지방검찰정 | |
| 2. 횡령 등 금액 | 혐의발생금액(원) | 9,524,447,049 |
| 자기자본(원) | 11.16% | |
| 자기자본대비(%) | 85,352,023,964 | |
| 대규모법인여부 | 미해당 | |
| 3. 공소일자 | 2019.05.17 | |
| 4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 | 1. 상기 혐의와 관련하여 2019.05.17 인천지방검찰청에서 공소장을 제출하였습니다. 2. 상기2. 혐의발생금액은 인천지방검찰청에서 제출한 공소장에 기재된 금액입니다. 3. 상기 자기자본은 최근 사업년도말 연결재무제표 (K-IFRS) 기준 자기자본 총계이며, 재감사 내용에 따라 조정될 수 있습니다. 4. 2020.2.25 1심선고 : - 前 공동대표이사 징역 3년 집행유예 5년 벌금 7억 5,000만원 - 前 CFO 징역2년 집행유예 3년 선고 5. 2021.5.14 2심 선고 : - 前 공동대표이사 징역 4년, 벌금 15억, 추징금 730,333,150원 - 前 CFO 징역 2년 집행유예 3년 선고 6. 2021.9.9 3심 선고 : - 前 공동대표이사 상고 기각 (대법원) | |
주1) 상기 횡령 금액은 대부분 회수 및 전기 이전에 비용처리 되었으며, 추가로 반영 될 비용 및 손실 금액은 없으며, 2021년 9월 9일 대법원 판결로 사건은 종결되었습니다.
이와 더불어 손해배상소송 및 가압류 등의 채권 보전 절차를 진행하였습니다.
다. 단기매매차익 발생 및 환수현황
- 해당사항 없음.
라. 단기매매차익 미환수 현황
- 해당사항 없음.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
연결실체는 2023년 10월 금융기관으로 부터 20억 차입을 진행하였으며, Kespion Vietnam Co., Ltd.의 차입을 위하여 금융기관에 지급보증($1,000,000) 하였습니다.
나. 중소기업검토표
22년 중소기업등기준검토표_1 |
22년 중소기업등기준검토표_2 |
다. 외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2023년9월30일) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 내부 매출액 | ( - ) | ( - ) | ( - ) | ( - ) | ( - ) | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토 의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없음.
라. 합병등의 사후정보
1. 유형자산의 양도 결정 (토지 및 건물)
1) 서울시 금천구 가산디지털2로 169-16
당사는 2019년 1월 11일 유형자산 양도 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 2019년 7월 5일 유형자산 양도가 종료되어 합병등종료보고서를 제출하였습니다.
① 거래의 개요
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 소재지 | 서울시 금천구 가산디지털2로 169-16 | |
| 양수도 대상자산 | 건물 | 7,739.61㎡ |
| 토지 | 3,260㎡ | |
| 양도인 | (주)케스피온(舊.이엠따블유) | |
| 양수인 | (주)에스엠엘건축사사무소 | |
| 양도가액 | 금18,737,000,000원 | |
② 주요진행 일정
| 구 분 | 일 자 | 비고 |
|---|---|---|
| 외부평가기간 | 2018년 12월 26일 ~ 2018년 12월 27일 | 우리회계법인 |
| 이사회결의일 | 2019년 01월 11일 | - |
| 양도계약체결일 | 2019년 01월 11일 | - |
| 주요사항보고서 제출일 | 2019년 01월 11일 | - |
| 1차 계약금 지급일 | 2018년 12월 14일 | - |
| 2차 계약금 지급일 | 2019년 01월 14일 | - |
| 잔금 지급일 | 2019년 06월 28일 | - |
※ 기타 사항은 2019년 1월 11일 및 2019년 7월 5일자「주요사항보고서(유형자산양도결정)」과 2019년 7월 5일자 「[기재정정]주요사항보고서(유형자산양도결정) 및「합병등종료보고서(자산양수도)」를 참고하여 주시기 바랍니다.
2) 인천광역시 남동구 남동서로 155
당사는 2023년 3월 23일 유형자산 양도 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 2023년 7월 31일 유형자산 양도가 종료되어 합병등종료보고서를 제출하였습니다.
① 거래의 개요
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 소재지 | 인천광역시 남동구 남동서로 155 | |
| 양수도 대상자산 | 건물 | 12,337.215m² |
| 토지 | 6,608.7m² | |
| 양도인 | 주식회사 케스피온 | |
| 양수인 | 주식회사 진성테크템 | |
| 양도가액 | 금 21,000,000,000원 | |
② 주요진행 일정
| 구 분 | 일 자 | 비고 |
|---|---|---|
| 외부평가기간 | 2023년3월21일 ~ 2023년3월23일 | 한성회계법인 |
| 이사회결의일 | 2023년3월23일 | - |
| 양도계약체결일 | 2023년3월23일 | - |
| 주요사항보고서 제출일 | 2023년3월23일 | - |
| 계약금 지급일 | 2023년3월23일 | 2,100백만원 |
| 자산양수도 종료일 (잔금 지급일) | 2023년7월31일 | 18,900백만원 등기접수 |
※ 기타 사항은 2023년 3월 23일자「주요사항보고서(유형자산양도결정)」과 2023년 7월 31일자 및「합병등종료보고서(자산양수도)」를 참고하여 주시기 바랍니다.
마. 보호예수 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 4,190,368 | 2023년 06월 28일 | 2024년 06월 27일 | 1년 | 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-2조 제2항 제1호에 따른 보호예수 | 38,355,514 |
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| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말 자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속 회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| KESPION Vietnam Co.,Ltd. | 2014.04.25 | Lot CN-03 Factory E10E11 in Van Trung Industrial Park Bac Giang provine | 휴대전화 안테나 모듈제조 | 15,113 | 기업회계기준서 제1110호 (의결권의 과반수 소유) | 연결대상 종속기업 |
| (주)케스피온컴텍 | 1999.03.08 | 인천시 남동구 남동서로155 통신기기, 군통신전자장치 | 통신기기, 군통신전자장치 | 751 | 기업회계기준서 제1110호 (의결권의 과반수 소유) | 해당사항없음 |
| (주)케스피온푸드 | 2022.05.27 | 식품제조 및 판매 | 밀키트 | 1,122 | 기업회계기준서 제1,110호 (의결권의 과반수 소유) | 해당사항 없음 |
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| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | - | - | - |
| - | - | ||
| 비상장 | 3 | KESPION Vietnam Co., Ltd. | - |
| (주)케스피온컴텍 | 110111-1658420 | ||
| (주)케스피온푸드 | 134911-0115295 |
※ 2023년02월07일에 EMW Vietnam Co., Ltd 에서 KESPION Vietnam Co., Ltd으로 사명이 변경됨.
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| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원, 주, %) |
| 법인명 | 상장 여부 | 최초취득일자 | 출자 목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도 재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 취득(처분) | 평가 손익 | 수량 | 지분율 | 장부 가액 | 총자산 | 당기 순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| KESPION Vietnam Co., Ltd. | 비상장 | 2014년 04월 25일 | 핸드폰안테나모듈제조 해외 진출 및 원가 절감 | 1,073,014 | - | - | 8,855,771 | - | - | - | - | - | 8,855,771 | 19,100,482 | 1,847,466 |
| (주)케스피온컴텍 | 비상장 | 2018년 01월 31일 | 통신기기, 통신공사, 군통신전자장치 | 1,300,087 | 242,780 | 100 | 20,547 | - | 23,768 | - | 242,780 | 100 | 44,315 | 2,280,456 | 99,641 |
| (주)케스피온푸드 | 비상장 | 2022년 05월 26일 | 식품제조 및 판매 | 600,000 | 120,000 | - | 604,423 | - | 10,407 | - | 120,000 | 100 | 614,830 | 932,662 | -163,243 |
| (주)이엠따블유에너지 | 비상장 | 2007년 12월 26일 | 축전지, 기타발전기 제조 및 도소매업부품 및 소재, 정보통신 주변기기 개발 및 제조 | 3,251,290 | 29,254 | 6.62 | - | - | - | - | 29,254 | 6.62 | - | - | - |
| HTM벤처스 | 비상장 | 2017년 12월 13일 | 창업 엑셀러레이팅 | 400,000 | 40,000 | 6.45 | - | - | - | - | 40,000 | 6.45 | - | 1,816,560 | -220,045 |
| 정보통신공제조합 | 비상장 | 2008년 12월 15일 | - | 15,392 | 56 | - | 23,100 | - | - | 553 | 56 | - | 23,653 | 676,853,493 | 11,053,388 |
| 합 계 | 432,090 | - | 9,503,841 | - | 34,175 | - | 432,090 | - | 9,538,569 | 700,983,653 | 12,617,207 | ||||
- 해당사항 없음.
- 해당사항 없음.
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231110000440
