분기보고서 (2023.09) 2023-11-14 15:28:00
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114001128
(제 19 기 3분기)
| 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 09월 30일 | 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 11월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | 주권상장법인 |
| 면제사유발생 : | 해당사항 없음 |
| 회 사 명 : | 주식회사 이월드 |
| 대 표 이 사 : | 방병순 |
| 본 점 소 재 지 : | 대구광역시 달서구 두류공원로 200(두류동) |
| (전 화) 053)620-0001 | |
| (홈페이지) http://www.eworld.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 박위근 |
| (전 화) 053)620-0001 | |
대표이사등확인서_20231114 |
가. 연결대상 종속회사 개황
회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사보고서에 기재 예정)
자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
회사는 테마파크 이월드를 운영하는 테마파크 사업부문, "LLOYD(로이드)" 브랜드로 대표되는 쥬얼리(골드, 실버), 시계, 패션 잡화를 제조, 판매하는 쥬얼리 사업부문으로 구성되어 있습니다. 테마파크 사업부문의 매출액은 288억원으로 회사 매출의 33.3%, 쥬얼리 사업부문의 매출액은 576억원으로 회사 매출의 66.7%를 차지하고 있습니다. 테마파크 사업부문은 장치산업이라는 특성상 생산설비로 2022년 기말 장부가액 기준 2,243억원의 본사 토지와 건물을 보유하고 있습니다.
가. 주요 제품 또는 서비스의 매출현황
각 사업부가 제공하는 주요 품목별 매출액 및 비중은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, %) |
| 사업부 | 매출유형 | 품 목 | 제19기 3분기 | 제18기 | 제17기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |||
| 테마파크 사업부 | 티켓수입 | 시설이용료 외 | 19,946,903 | 23.1 | 28,243,812 | 22.3 | 17,865,205 | 14.2 |
| 식음료수입 | 식음료 | 4,441,233 | 5.1 | 6,180,397 | 4.9 | 3,652,985 | 2.9 | |
| 상품수입 | 상품 | 1,491,869 | 1.7 | 2,036,729 | 1.6 | 1,047,860 | 0.8 | |
| 기타수입 | 수수료 외 | 2,908,363 | 3.4 | 3,983,452 | 3.1 | 2,553,712 | 2.0 | |
| 쥬얼리 사업부 | 제상품매출 | 쥬얼리 및 악세사리 등 | 56,744,872 | 65.7 | 85,045,127 | 67.2 | 99,324,869 | 79.0 |
| 기타매출 | 판매보조용품 등 | 881,012 | 1.0 | 972,446 | 0.8 | 1,332,924 | 1.1 | |
| 합계 | 86,414,252 | 100 | 126,461,963 | 100 | 125,777,555 | 100 | ||
나. 주요 제품, 서비스 등의 가격변동 추이
테마파크사업부의 주요 품목의 가격변동은 아래와 같습니다.
| (단위: 원) |
| 사업부 | 주요 품목 | 제19기 3분기 | 제18기 | 제17기 |
|---|---|---|---|---|
| 테마파크 사업부 | 입장권 | - | - | 26,000 |
| 자유이용권 | 49,000 | 45,000 | 45,000 | |
| 연간회원권 | 200,000 | 180,000 | 180,000 |
※ 회사는 물가상승률, 새로운 어트랙션 도입에 따른 원가 상승분 등을 반영하고 경쟁업체 가격 현황을 고려하여 입장가격을 변동시키고 있습니다. 상기에 표기된 금액은 성인기준 대표가격이며 실제 판매가격은 프로모션 등에 따라 다양하게 나타납니다. 한편, 회사는 2022년 5월 1일부터 입장권 판매를 중단하고 자유이용권으로 통합하였습니다.
※ 쥬얼리사업부는 취급하는 제품 및 상품의 종류가 다양하고 브랜드별 포지션이 다양하여 가격의 일괄 산출이 곤란합니다. 또한 매 시즌별로 신상품이 출시되기 때문에 동일한 제품이나 상품 등의 가격 변화추이를 나타내기 어려운 바 기재하지 아니하였습니다.
가. 주요 원재료의 현황
주요 매입처에 대한 구체적인 매입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 부 문 | 매입유형 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 주요매입처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 쥬얼리 사업부 | 임가공비 등 | 제품생산 | 14,161,557 | 48.67% | ㈜지엠피쥬얼리, (주)미니센스, 애니골드 |
※ 테마파크사업부는 용역을 제공하는 사업으로서 재료비가 전체 매출원가에서 차지하는 비중은 미미한 수준이므로 별도로 기재하지 않습니다.
나. 생산설비의 현황 등
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 소재지 | 토지 | 건물 | 합계 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 기준시가 | 장부가액 | 기준시가 | 장부가액 | 기준시가 | |||
| 테마파크사업부 | 대구광역시 달서구 두류공원로 200 外 | 198,860,877 | 124,428,170 | 67,244,196 | 12,930,286 | 266,105,073 | 137,358,456 | 소유 (신탁) |
* 토지 기준시가 : '23년 공시지가, 건물 기준시가 : '23년 지방세 과세시가표준액
당사의 시설 및 설비는 토지와 건물, 구축물 및 기계장치와 시설장치 등이 있으며, 2023년 09월 30일 현재 장부가액은 242,338,151천원으로 전기말 대비 1,840,914천원 증가하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2023.09.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 취득 | 대체 | 감가상각 | 처분 및 폐기 | 기말장부가액 | ||
| 토지 | 취득가액 | 198,860,877 | - | - | - | - | 198,860,877 |
| 건물 | 취득가액 | 67,262,643 | - | - | - | (18,447) | 67,244,196 |
| 감가상각누계액 | (41,813,695) | - | - | (1,095,049) | 3,621 | (42,905,123) | |
| 구축물 | 취득가액 | 966,856 | - | - | - | - | 966,856 |
| 감가상각누계액 | (385,688) | - | - | (24,655) | - | (410,343) | |
| 기계장치 | 취득가액 | 669,326 | - | - | - | - | 669,326 |
| 감가상각누계액 | (669,317) | - | - | - | - | (669,317) | |
| 공구와기구 | 취득가액 | 37,129 | - | - | - | - | 37,129 |
| 감가상각누계액 | (37,118) | - | - | - | - | (37,118) | |
| 차량운반구 | 취득가액 | 610,981 | 381,339 | - | (1) | 992,319 | |
| 감가상각누계액 | (326,140) | - | - | (66,245) | - | (392,385) | |
| 비품 및 인테리어 | 취득가액 | 24,317,447 | 4,904,685 | 36,800 | - | (530,076) | 28,728,856 |
| 감가상각누계액 | (16,107,997) | - | - | (2,187,985) | 490,286 | (17,805,696) | |
| 시설장치 | 취득가액 | 24,376,765 | 536,799 | 146,120 | - | (231,492) | 24,828,192 |
| 감가상각누계액 | (19,790,702) | - | - | (982,637) | 231,489 | (20,541,850) | |
| 기타의유형자산 | 취득가액 | 1,365,354 | 14,000 | - | - | - | 1,379,354 |
| 감가상각누계액 | (41,057) | - | - | (21,506) | - | (62,563) | |
| 건설중인자산 | 취득가액 | 1,201,573 | 600,956 | (312,338) | - | (34,750) | 1,455,441 |
| 계 | 240,497,237 | 6,437,779 | (129,418) | (4,378,077) | (89,370) | 242,338,151 | |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2022.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 취득 | 대체 | 감가상각 | 처분 및 폐기 | 기말장부가액 | ||
| 토지 | 취득가액 | 198,860,877 | - | - | - | - | 198,860,877 |
| 건물 | 취득가액 | 67,448,702 | - | - | - | (186,059) | 67,262,643 |
| 감가상각누계액 | (40,462,700) | - | - | (1,476,971) | 125,976 | (41,813,695) | |
| 구축물 | 취득가액 | 973,506 | - | - | - | (6,650) | 966,856 |
| 감가상각누계액 | (359,464) | - | - | (32,873) | 6,649 | (385,688) | |
| 기계장치 | 취득가액 | 768,118 | - | - | - | (98,792) | 669,326 |
| 감가상각누계액 | (761,564) | - | - | (6,540) | 98,787 | (669,317) | |
| 공구와기구 | 취득가액 | 37,129 | - | - | - | - | 37,129 |
| 감가상각누계액 | (37,118) | - | - | - | - | (37,118) | |
| 차량운반구 | 취득가액 | 440,241 | 297,277 | - | - | (126,537) | 610,981 |
| 감가상각누계액 | (407,623) | - | - | (44,834) | 126,317 | (326,140) | |
| 비품 및 인테리어 | 취득가액 | 21,635,229 | 7,482,353 | 93,157 | - | (4,893,292) | 24,317,447 |
| 감가상각누계액 | (19,254,729) | - | - | (1,564,362) | 4,711,094 | (16,107,997) | |
| 시설장치 | 취득가액 | 23,771,529 | 490,799 | 155,820 | - | (41,383) | 24,376,765 |
| 감가상각누계액 | (18,638,550) | - | - | (1,193,531) | 41,379 | (19,790,702) | |
| 기타의유형자산 | 취득가액 | 1,244,354 | 121,000 | - | - | - | 1,365,354 |
| 감가상각누계액 | (33,089) | - | - | (7,968) | - | (41,057) | |
| 건설중인자산 | 취득가액 | 1,238,996 | 345,536 | (381,620) | - | (1,339) | 1,201,573 |
| 계 | 236,463,844 | 8,736,965 | (132,643) | (4,327,079) | (243,850) | 240,497,237 | |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2021.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 취득 | 대체 | 감가상각 | 처분 및 폐기 | 재평가 | 기말장부가액 | ||
| 토지 | 취득가액 | 187,860,847 | - | - | - | - | 11,000,030 | 198,860,877 |
| 건물 | 취득가액 | 67,448,702 | - | - | - | - | - | 67,448,702 |
| 감가상각누계액 | (38,983,752) | - | - | (1,478,948) | - | - | (40,462,700) | |
| 구축물 | 취득가액 | 973,506 | - | - | - | - | - | 973,506 |
| 감가상각누계액 | (326,591) | - | - | (32,873) | - | - | (359,464) | |
| 기계장치 | 취득가액 | 768,118 | - | - | - | - | - | 768,118 |
| 감가상각누계액 | (752,890) | - | - | (8,674) | - | - | (761,564) | |
| 공구와기구 | 취득가액 | 37,129 | - | - | - | - | - | 37,129 |
| 감가상각누계액 | (37,118) | - | - | - | - | - | (37,118) | |
| 차량운반구 | 취득가액 | 440,588 | - | - | - | (347) | - | 440,241 |
| 감가상각누계액 | (391,125) | - | - | (16,844) | 346 | - | (407,623) | |
| 비품 및 인테리어 | 취득가액 | 23,001,957 | 1,160,116 | - | - | (2,526,844) | - | 21,635,229 |
| 감가상각누계액 | (19,437,736) | - | - | (1,619,087) | 1,802,094 | - | (19,254,729) | |
| 시설장치 | 취득가액 | 24,118,547 | 7,642 | - | - | (354,660) | - | 23,771,529 |
| 감가상각누계액 | (17,799,898) | - | - | (1,193,309) | 354,657 | - | (18,638,550) | |
| 기타의유형자산 | 취득가액 | 1,244,354 | - | - | - | - | - | 1,244,354 |
| 감가상각누계액 | (29,229) | - | - | (3,860) | - | - | (33,089) | |
| 건설중인자산 | 취득가액 | 748,616 | 876,640 | (378,842) | - | (7,418) | - | 1,238,996 |
| 계 | 228,884,025 | 2,044,398 | (378,842) | (4,353,595) | (732,172) | 11,000,030 | 236,463,844 | |
2) 설비의 신설ㆍ매입계획 등
회사는 경쟁력 확보, 영업력 강화를 위해 기존시설물의 재설계(리뉴얼) 및 신규시설물에 대한 장기적인 투자를 검토하고 있으나 당기말 현재 구체적으로 확정된 사항은 없습니다.
가. 매출실적
| (단위: 천원) |
| 부 문 | 매출유형 | 품목 | 제19기 3분기 | 제18기 | 제17기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 테마파크 사업부 | 기타 | 티켓, 식음, 기타 | 내수 | 28,788,367 | 40,444,390 | 25,119,762 |
| 수출 | - | - | - | |||
| 합계 | 28,788,367 | 40,444,390 | 25,119,762 | |||
| 쥬얼리 사업부 | 상품,제품 | 악세서리 제조 및 판매 | 내수 | 57,625,885 | 85,765,101 | 99,063,295 |
| 수출 | - | 252,472 | 1,594,498 | |||
| 합계 | 57,625,885 | 86,017,573 | 100,657,793 | |||
| 합계 | 내수 | 86,414,252 | 126,209,491 | 124,183,057 | ||
| 수출 | - | 252,472 | 1,594,498 | |||
| 합계 | 86,414,252 | 126,461,963 | 125,777,555 | |||
※ 상기 실적은 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매경로
| 부 문 | 품 목 | 판매경로 |
|---|---|---|
| 테마파크 사업부 | 이용권 및 | - 대표적인 B2C 사업으로 각종 단체고객 유치, 제휴마케팅 및 개별 방문고객을 통한 판매가 이루어짐 |
쥬얼리 | 악세서리 등 | - 로드샵 직영, 백화점, 대형마트, 아울렛 등의 오프라인 판매점과 온라인 쇼핑몰 등 다양한 유통채널을 통해 판매가 이루어짐 |
(2) 판매방법 및 조건
| 부 문 | 품 목 | 판매방법 및 조건 |
|---|---|---|
| 테마파크 사업부 | 입장권 및 | - 이용권, 매장 내 상품 판매에 따라 매출이 이루어 지고 있으며, 대금의 회수는 현금, 카드 등의 방법으로 이루어짐 |
쥬얼리 | 악세서리 등 | - 백화점, 직영점, 아울렛 등 유통채널별로 계획 및 발주에 따른 판매가 이루어지고 있으며, 결제조건은 유통채널별로 현금 및 신용카드, 외상판매 등의 다양한 방법으로 매출이 이루어지고 있음 |
(3) 판매전략
| 부 문 | 품 목 | 판매전략 |
|---|---|---|
| 테마파크 사업부 | 입장권 및 | - 도심에 위치한 지역 밀착형 테마파크라는 강점을 바탕으로 브랜드 이미지 제고와 품질 서비스의 향상을 통해 재방문율과 방문객을 증가시키기 위하여 노력하고 있음 - 해외관광객 확대를 위하여 인바운드 여행사 및 대구시와의 협조 관계를 강화하고 있으며, 신규 어트랙션의 도입 및 콘텐츠의 다변화를 통한 다양한 즐길거리를 고객들에게 제공하여 집객력을 높이고자 함 |
쥬얼리 | 쥬얼리 및 악세서리 등 | - 투자 생산성 높은 대리점 유통채널을 유지하는 동시에, 시장기회에 맞춰 온라인 확장을 통해 옴니채널구조를 구축하고 있으며, SNS 마케팅 확장과 다양한 콜라보레이션을 통해 매출 증대를 위해 노력하고 있음 - 중국 최대 온라인 채널인 알리바바 입점하여 중국진출 및 온라인 사업을 확장하여 매출 증대를 위해 노력하고 있음 |
가. 재무위험관리
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
(1) 이자율 위험
회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 지수 | 2023 3분기 | 2022 | 2021 | |||
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 이자율 재설정일 | ||||||
| 6개월 미만 | 20,000,000 | 15% | 26,000,000 | 19% | 30,642,001 | 21% |
| 6 ~ 12개월 | 111,750,000 | 83% | 75,000,000 | 54% | 60,000,000 | 42% |
| 1 ~ 5년 | 2,250,000 | 2% | 38,000,000 | 27% | 53,000,000 | 37% |
| 계 | 134,000,000 | 100% | 139,000,000 | 100% | 143,642,001 | 100% |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
구분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.09.30 | 2022 | 2021 | 2023.09.30 | 2022 | 2021 | |
상승시 | (1,283,988) | (1,267,680) | (1,310,015) | (1,283,988) | (1,267,680) | (1,310,015) |
하락시 | 1,283,988 | 1,267,680 | 1,310,015 | 1,283,988 | 1,267,680 | 1,310,015 |
(2) 신용위험
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.
당분기중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.
당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2023.09.30 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 4,409,859 | 8,776,267 | 8,784,358 |
| 매출채권 | 7,497,897 | 7,234,425 | 6,402,187 |
| 기타채권 | 2,404,891 | 2,554,864 | 2,983,965 |
| 장기기타채권 | 210,500 | 315,370 | 754,454 |
| 계 | 14,523,147 | 18,880,926 | 18,924,964 |
| (*) 재무상태표상 '현금및현금성자산'과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금 102,473천원(2022년 12월 31일: 62,554천원, 2021년 12월 31일: 52,359천원)입니다. |
당분기와 전분기 중 매출채권과 상각후 원가로 측정하는 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | |
| 기초 | 280,476 | 616,011 | 3,367,108 | 22,853,733 | 320,938 | 615,882 | 3,367,108 | 22,853,733 |
손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 6,522 | 7,930 | - | - | (34,166) | (7,705) | - | - |
회수가 불가능하여 제각된 금액 | - | - | - | - | (8) | - | - | - |
환입된 미사용 금액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 286,998 | 608,081 | 3,367,108 | 22,853,733 | 286,764 | 608,177 | 3,367,108 | 22,853,733 |
(3) 유동성 위험
회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 2023.09.30 | 3개월 미만 | 3개월~1년 이내 | 1년~2년 이내 | 5년 이내 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 10,000,000 | 121,750,000 | 1,000,000 | 1,250,000 | 134,000,000 |
| 차입금 이자비용 | 1,407,846 | 3,182,114 | 65,275 | 29,150 | 4,684,385 |
| 매입채무 | 1,409,744 | - | - | - | 1,409,744 |
| 기타채무(*) | 4,342,280 | 7,386,624 | 273,914 | - | 12,002,818 |
| 리스부채 | 462,766 | 599,565 | 260,808 | 158,781 | 1,481,920 |
| 계 | 17,622,636 | 132,918,303 | 1,599,997 | 1,437,931 | 153,578,867 |
| (*) 보증금의 경우 현금흐름할인차금을 제외한 원본가액입니다. |
| (단위 : 천원) |
| 2022.12.31 | 3개월 미만 | 3개월~1년 이내 | 1년~2년 이내 | 5년 이내 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 10,000,000 | 91,000,000 | 36,000,000 | 2,000,000 | 139,000,000 |
| 차입금 이자비용 | 1,454,671 | 2,705,577 | 1,064,264 | 80,035 | 5,304,547 |
| 매입채무 | 1,934,830 | - | - | - | 1,934,830 |
| 기타채무(*) | 5,452,561 | 6,916,459 | 430,000 | - | 12,799,020 |
| 리스부채 | 577,411 | 990,434 | 303,070 | 76,000 | 1,946,915 |
| 계 | 19,419,473 | 101,612,470 | 37,797,334 | 2,156,035 | 160,985,312 |
| (*) 보증금의 경우 현금흐름할인차금을 제외한 원본가액입니다. |
| (단위 : 천원) |
| 2021.12.31 | 3개월 미만 | 3개월~1년 이내 | 1년~2년 이내 | 5년 이내 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 14,000,000 | 76,642,001 | 50,000,000 | 3,000,000 | 143,642,001 |
| 차입금 이자비용 | 1,178,815 | 2,417,029 | 1,322,294 | 194,178 | 5,112,316 |
| 매입채무 | 2,594,091 | - | - | - | 2,594,091 |
| 기타채무(*) | 5,764,564 | 9,261,568 | 348,000 | - | 15,374,132 |
| 리스부채 | 722,245 | 1,208,349 | 773,455 | 37,494 | 2,741,543 |
| 계 | 24,259,715 | 89,528,947 | 52,443,749 | 3,231,672 | 169,464,083 |
| (*) 보증금의 경우 현금흐름할인차금을 제외한 원본가액입니다. |
나. 자본위험관리
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 제공할 수 있도록 하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2023.09.30 | 2022.12.31 | 2021.12.31 |
|---|---|---|---|
| 총차입금 | 134,000,000 | 139,000,000 | 143,642,001 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (4,512,332) | (8,838,821) | (8,836,717) |
| 순부채 (A) | 129,487,668 | 130,161,179 | 134,805,284 |
| 자본총계 (B) | 246,635,052 | 246,352,427 | 238,850,678 |
| 총자본 (C = A + B) | 376,122,720 | 376,513,606 | 373,655,962 |
| 자본조달비율 (A ÷ C) | 34% | 35% | 36% |
다. 환율변동위험
회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화의 수입과 지출이 발생하고 있으며, 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
공시대상기간 매기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화금융자산 및 외화금융부채의 원화환산액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제19기 3분기말 | 제18기말 | 제17기말 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | EUR | CNY | 기타 | USD | EUR | CNY | 기타 | USD | EUR | CNY | 기타 | |
| 외화금융자산 | - | - | 17,336 | - | 1,100 | - | - | - | 4,704 | - | 30,223 | - |
| 외화금융부채 | 511,735 | - | - | - | 100,352 | - | - | - | 65,723 | - | - | - |
공시대상기간 매기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 때 회사의 주요 외화별 세후이익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제19기 3분기 | 제18기 | 제17기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상승시 | 하락시 | 상승시 | 하락시 | 상승시 | 하락시 | |
| 원/USD | (51,174) | 51,174 | (9,925) | 9,925 | (6,102) | 6,102 |
| 원/EUR | - | - | - | - | - | - |
| 원/CNY | 1,734 | (1,734) | - | - | 3,022 | (3,022) |
| 원/JPY | - | - | - | - | - | - |
| 원/HKD | - | - | - | - | - | - |
(*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 부채를 대상으로 하였습니다.
회사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
회사는 테마파크사업부, 쥬얼리사업부로 구성되어 있으며 각 부문별 주요회사 현황은 다음과 같습니다.
가. 업계의 현황
[테마파크사업부]
(1) 산업의 특성
테마파크산업의 경우 다음과 같은 특성을 보유하고 있습니다.
테마파크의 사업적 특성으로는 막대한 초기 투자비용과 소프트웨어 부문 이용주기의 단명, 입지선정의 중요성, 높은 비중의 인건비, 입장객 체류시간과 소비단가의 비례, 이용자 수 예측의 어려움 등을 들 수 있습니다.
첫째, 테마파크의 건설에는 막대한 초기 투자비용이 소요됩니다.. 테마파크의 효과적인 주제 표현을 위해서는 대규모로 조성되고, 인력과 시설도 대규모로 투입되어야 합니다. 그리고 개장 이후에도 고객을 지속적으로 유치하기 위한 추가 시설 도입이 요구됩니다. 따라서 투자금액의 회수기간이 장기간 소요되므로 대기업 중심으로 편중될 가능성이 높습니다.
둘째, 테마파크는 소프트웨어 부문의 이용주기가 상대적으로 짧은 편입니다. 테마파크의 영업에서 하드웨어적인 시설투자 비중이 크지만 소프트웨어 부문의 진부함이 예상보다 빠르기 때문에 단기간의 감가상각을 감안해야 합니다.
셋째, 테마파크는 지역 산업적 성격을 지니고 있습니다. 투자자가 테마파크를 계획할 때 우선적으로 고려해야 할 사항이 바로 적정 입지이며, 배후시장의 규모가 사업의 타당성을 결정하는 요소로 작용합니다. 테마파크의 입지에 따라 테마의 설정, 운영, 마케팅 방법 등이 달라지므로 입지지역과 관련이 있는 지역 산업적 성격을 가지게 됩니다.
넷째, 테마파크는 노동집약형 산업으로 인건비 비중이 매우 높습니다. 일반적으로 많은 비용과 대규모의 시설 투자가 이루어지면, 노동력이 줄어드는 데 비하여 테마파크는 더욱 많은 인력이 필요합니다. 이는 서비스가 중시되는 사회변화와 테마파크의 독특한 정감 표현에 사람의 힘이 중요하기 때문입니다. 이러한 특징 때문에 테마파크에서는 인력의 교육훈련 등을 위한 투자로 인건비가 많이 소요되는 경향이 있습니다. 다섯째, 테마파크는 대규모의 장치산업적 특성으로 넓은 토지 위에 일정한 테마를 표현하기 위해서는 수많은 시설이 설치되어야 합니다. 예컨대 주제물에 맞는 건축물과 Attraction시설, 주차장 등의 고객 편의시설, 폐기물 처리등의 시설들이 필요하며,이러한 시설이 모여 대규모의 주제표현을 위한 장치가 됩니다.
(2) 산업의 성장성
국내 테마파크 산업은 성숙기에 진입하여 최근 저성장 국면을 맞고 있습니다. 산업의저성장은 1) 테마의 한정성, 2) 중/고등학생 이하 자녀를 보유한 주요 고객군(25~54세의 가장)의 절대수 감소, 3) 체험 및 교육 등 다양성에 기반을 둔 중소형 지역축제로의 수요 분산 등에 기인합니다. 더불어 최근 대형 복합쇼핑몰 등 대체재의 지속적 증가 및 미세먼지로 인한 외부활동 자제 등의 영향으로 치열한 경쟁이 불가피한 상황입니다.
이러한 산업의 저성장세에도 불구하고 가족 중심의테마파크화, 독특한 테마중심의 중소형화, 최첨단 기술과의 결합 등 최근 산업 트렌드 변화가 테마파크의 성장성을 회복시킬 것으로 예상됩니다.
(3) 경기변동의 특성
테마파크 산업은 산업의 특성상 필수적인 소비보다는 소비자의 의사에 따라 그 소비 여부 및 규모가 결정되는 수의적인 소비로서 개인 구매력 및 소비성향에 민감한 영향을받고 있습니다. 이는 실질가계경제의 침체가 나타날 경우 테마파크 산업의 성장세가 둔화될 수 있음을 의미합니다. 또한, 테마파크 산업은 계절적 변동에 영향을 받습니다. 국내 테마파크 업체들의 월별 입장객수는 가정의 달인 5월, 여름방학철인 7~8월,행락철인 10월의 입장객 비중이 가장 높은 편이며 추워지기 시작하는 11월부터 2월에는 입장객 비중이 가장 낮은 특성을 보입니다.
(4) 국내외 시장여건
(가) 경쟁상황
국내 테마파크 시장은 상위 업체가 과점하고 있는 형태로 경쟁구도가 전개되고 있습니다. 테마파크는 초기투자가 막대하고 개장 후에도 고객들을 지속적으로 끌어들이기 위해 추가적인 시설도입이 필수적입니다. 특히 설비의 개체, 필연적으로 발생하는 추가비용 증가 등은 개장 후 경영수지를 악화시킬 수 있는 요소들입니다. 이같이 테마파크 사업은 막대한 자금이 소요되기 때문에 자금동원력이 뛰어난 대기업이 아니면 운영하기 어려운 사업으로 신규 사업자의 시장 진입이 어려운 편입니다.
(나) 경쟁 요인
테마파크의 수익성을 확보하기 위해서는 다수의 입장객을 지속적으로 유치해야 하며이를 위해서는 타 테마파크 대비 입지, 규모, 가격, 놀이기구 및 기타 엔터테인먼트 수준, 서비스, 안전성, 식음료 등 여러 가지 경쟁요소가 종합적으로 고객을 만족시킬 수 있어야 합니다. 특히 집객력을 지속적으로 유지하기 위해서는 추가적인 신규놀이기구(어트랙션) 도입이 필수적입니다.
[쥬얼리사업부]
(1) 산업의 특성
쥬얼리 산업은 사치품의 성격을 가지며 그에 따라 경기변동에 영향을 많이 받는 산업입니다. 우리나라의 경제발달에 따라 쥬얼리 산업도 지속적으로 성장하였으며, 디자인 및 브랜드의 중요성이 높아짐에 따라 전통적인 제조중심의 개인귀금속시장에서 2000년대 이후 다양한 규모와 유통형태를 가진 브랜드 쥬얼리시장으로 빠르게 변화하고 있습니다.
쥬얼리 산업은 주로 여성을 타겟으로 하며 개인의 다양한 개성을 나타낼 수 있는 디자인과 브랜드 이미지가 중시되므로 많은 기업은 높은 브랜드 충성도를 구축하기 위하여 다양한 개성의 브랜드를 생산하고, 광고를 통해 소비자에게 접근함으로써 브랜드 고유의 정체성과 가치를 소비자에게 제공하고자 합니다.
(2) 산업의 성장성
국내 쥬얼리 시장 규모는 2013년 4조 9,622억원에서 2017년 6조 2,237억원으로 연평균 6.3%씩 성장했습니다. 동기간 평균 GDP성장률이 4.9%였음을 감안할 경우 쥬얼리 산업이 타 산업군에 비하여 높은 성장을 해왔음을 알 수 있습니다. 결혼의 감소로 인하여 예물시장의 규모는 점차 감소하는 반면 비예물시장의 성장이 쥬얼리산업의 성장을 주도하고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성
시계 / 쥬얼리 복종은 계절적 요인에 따른 성수기/비수기 영향이 적으며, 혹서기 및 혹한기의 쇼핑 유동인구 변화에 영향을 받습니다
시계 / 쥬얼리는 사치품의 성격으로 비목적구매(충동구매) 비중이 높고, 목적구매의 경우 계절적 요인에 따른 목적구매 보다는 선물TPO등의 요인에 따른 목적구매의 비중이 더 높은 편입니다.
(4) 국내외 시장여건
세계 쥬얼리 시장 규모는 2011년 1,641억 달러에서 2016년 2,073억 달러로 연평균 5.1%씩 성장했습니다. 세계 쥬얼리 시장의 Keyplayer로는 Tiffany&Co., Cartier, LVMH, Swarovski 등이 있고 전세계 10대 쥬얼리브랜드는 전세계매출의 12%를 차지합니다. 쥬얼리 시장은 유행에 민감하고 역동적인 시장으로 지역별 유행과 개성의 반영이 중요해 소수의 세계적인 브랜드가 아닌 국가별 유명브랜드 및 중소규모의 기업중심으로 시장이 형성되어 있습니다.
세계 쥬얼리 시장규모는 2014년 이후 성장세가 주춤하였으나 Statista등에 따르면 2021년 까지 북미는 2%, 유럽은 0.2%, 중국은 17년대비 18년 3%의 성장이 전망되고있습니다. 세계경제의 발전과 생활수준의 개선에 따라 자신의 개성과 다양함을 표현하기 위한 욕구가 커지고 있으며 그에 따라 쥬얼리 산업은 점차 성장할 것으로 전망됩니다.
국내 쥬얼리 산업의 주요 Keyplayer는 스타럭스(판도라,아가타,시계편집샵(구찌포함) 등) / 이월드(로이드, 그레이스, 오에스티, 클루) / 우림에프엠지 (스톤헨지,로즈몽,갤러리어클락(시계편집샵) 등) / 제이에스티나(쥬얼리,시계,가방,화장품) / 골든듀 / 스와로브스키코리아 등 (매출규모순서) 이며, 시장규모는 공시실적을 바탕으로 6조시장 가운데, 럭셔리시장 2조(명품,하이엔드), 브랜드시장 1조(백화점,가두점 브랜드) 수준으로 추정 됩니다.
한국갤럽이 20~30대 여성 700명을 대상으로 조사한 자료에 따르면 쥬얼리 및 시계에 대한 정보를 획득한 채널은 매장 32.0%, 온라인 29.5%, 지인 23.8%, 기타(잡지,신문,TV광고등) 14.7% 등으로 온라인은 쥬얼리 정보 획득의 주요 채널입니다. 특히쥬얼리 시장의 주요 고객인 20대 여성들의 쥬얼리 정보 획득 채널이 온라인인 것을 감안하면, 온라인 쥬얼리 시장이 점차 확대 될 것임을 추정할 수 있습니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업의 개황
회사는 테마파크사업부, 쥬얼리사업부 2개 사업부로 영업활동을 하고 있습니다.
[테마파크사업부]
테마파크사업부는 1995년 3월28일 개장한 이월드를 운영하고 있으며 국내 유일의 타워와 파크가 어우러진 유럽식 도시공원으로서 파크에는 다양한 모험과 스릴을 즐길 수 있는 30여개의 어트랙션, 튤립과 코스모스가 만발하는 포시즌가든, 동물과 함께 즐기고 체험할 수 있는 주주팜과 버드파크, 국내 최대 규모의 북(book) 조형물에서 즐기는 미디어 아트 등 다양한 컨텐츠를 갖추고 있으며, 타워에는 대구 시내 전경을 한눈에 내려다볼 수 있는 전망대, 소중한 사람과 기념일을 함께하는 회전레스토랑 뉴욕뉴욕바이켄싱턴, 4계절 이용이 가능한 아이스링크 등이 있습니다.
2023년 3분기누적 테마파크 사업부의 매출은 전년 대비 3% 성장한 288억이며, 입장객은 -3% 역성장한 223만명입니다. 3분기 잦은 우천과 날씨 영향으로 성장세가 다소 주춤했습니다.
컨텐츠면에서는 질적 전진이 있었습니다. 1분기 봄 벚꽃과 새롭게 단장한 포시즌가든, 동물과 함께 체험하면서 즐길 수 있는 주주팜, 2분기에는 고객참여형 아쿠아 컨텐츠를 새롭게 선보였으며 3분기에는 대면적 코스모스 가든과 비비포포카페, 다양한 공연과 페스티브 마켓을 성공적으로 유치했습니다.
동시에 고객 안전을 위한 투자도 아끼지 않았습니다. 고객 전도 사고가 빈번했던 파크 바닥은 미끄럽지 않은 아스콘 재질로 교체했으며 의무실과 고객휴게공간을 비롯한 고객 편의시설도 고객관점으로 새롭게 단장했습니다.
23년 4분기에는 더욱 많은 변화가 예정되어 있습니다. 국내최초 4dx 워킹데드라이드가 새롭게 오픈할 예정이며 기존보다 200평 더 넓은 눈썰매장 준비하고 있습니다. 야간 빛 컨텐츠는 기존과 다르게 홀로그램과 프로젝션매핑 등 디지털 요소가 가미된 컨텐츠로 업그레이드될 예정이며 고객이 원하는 벌룬퍼레이드도 새롭게 선보일 예정입니다. 4분기에도 다양한 컨텐츠를 시도함과 동시에 사업의 안정성과 재무 구조도 더욱 굳건히 하여 고객분들 뿐만 아니라 주주분들에게도 더욱 사랑받는 테마파크로 자리매김하겠습니다.
[쥬얼리사업부]
회사는 (주)이랜드월드의 사업부문 중 쥬얼리 제품 도소매사업을 담당하는 쥬얼리사업부를 2019 사업년도 중 양수도 하였습니다.
쥬얼리사업부는 Jewelry&Watch 브랜드인 "LLOYD(로이드)", "OST(오에스티)", “CLUE(클루)”, “GRACE(그레이스)” 를 보유하고 있으며, 194개 매장이 영업 중입니다.
로이드는 주력 브랜드로 매출 규모가 국내 상위권에 속하는 브랜드이며, 골드, 다이아, 클래식 Watch를 판매하고 있으며, 2018년 그레이스 라인 런칭을 통해 4050 중년여성 타겟까지 확장하여 어덜트쥬얼리 시장을 공략하고 있습니다.
브랜딩을 통한 시장지배력을 유지하고 있으며, 온라인 공홈 오픈 등 비중 확대에 집중함과 동시에 해외 확장도 병행하여 진행하고 있습니다.
나. 사업부문별 요약 재무현황
2023년 3분기 회사의 매출액은 864억원이며, 영업이익은 57억원입니다.
각 부문별 주요 손익, 재무정보 및 비중은 아래의 표와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 사업부문 | 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 테마파크 사업부 | 쥬얼리 사업부 | |||||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |||
| 제19기 3분기 | 매출액 | 28,788,367 | 33.31% | 57,625,885 | 66.69% | 86,414,252 |
| 영업이익 | 2,608,547 | 45.44% | 3,132,324 | 54.56% | 5,740,871 | |
| 자산 | 252,124,445 | 59.15% | 174,110,198 | 40.85% | 426,234,643 | |
| 부채 | 72,518,855 | 40.38% | 107,080,736 | 59.62% | 179,599,591 | |
| 제18기 | 매출액 | 40,444,390 | 32.0% | 86,017,573 | 68.0% | 126,461,963 |
| 영업이익 | 8,842,406 | 60.5% | 5,768,024 | 39.5% | 14,610,430 | |
| 자산 | 250,145,663 | 57.9% | 181,559,352 | 42.1% | 431,705,015 | |
| 부채 | 71,726,128 | 38.7% | 113,626,460 | 61.3% | 185,352,588 | |
| 제17기 | 매출액 | 25,119,762 | 20.0% | 100,657,793 | 80.0% | 125,777,555 |
| 영업이익 | 1,645,613 | 85.1% | 288,656 | 14.9% | 1,934,269 | |
| 자산 | 244,803,265 | 56.5% | 188,371,461 | 43.5% | 433,174,726 | |
| 부채 | 76,252,582 | 39.2% | 118,071,466 | 60.8% | 194,324,048 | |
※ 공통 판매비와 관리비 및 자산은 아래의 기준에 따라 합리적으로 배부하였습니다.
1) 공통 판매비와 관리비는 각 COST DRIVE(매출액 비, 인원수 비 등)에 의거
적절히 배부하고 있습니다.
2) 전사 공통관리가 필요한 자산은 공통부문에 귀속시키고 있습니다.
※ 제18기, 제17기 재무제표는 회계감사인으로부터 감사 또는 검토 받았으며, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. 제19기 3분기 재무제표는 회계감사인으로부터 감사 또는 검토 받지않았으며, 한국채택회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. 당사는 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 해당하지 않습니다.
가. 요약 재무정보
| (단위 : 원) |
| 사업년도 구분 | 제19기 3분기 | 제18기 | 제17기 |
|---|---|---|---|
| 2023년 9월말 | 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | |
| [유동자산] | 40,220,964,565 | 46,776,319,544 | 50,134,099,015 |
| ·당좌자산 | 15,007,247,494 | 19,074,376,849 | 18,681,029,876 |
| ·재고자산 | 25,213,717,071 | 27,701,942,695 | 31,453,069,139 |
| [비유동자산] | 386,013,678,330 | 384,928,695,156 | 383,040,626,926 |
| ·장기기타채권 | 210,499,745 | 315,369,691 | 754,453,824 |
| ·당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,055,600,000 | 1,055,600,000 | - |
| ·유형자산 | 242,338,151,369 | 240,497,236,585 | 236,463,844,630 |
| ·사용권자산 | 1,457,717,124 | 1,873,916,233 | 2,631,087,987 |
| ·무형자산 | 140,951,710,092 | 141,186,572,647 | 143,191,240,485 |
| 자산 총계 | 426,234,642,895 | 431,705,014,700 | 433,174,725,941 |
| [유동부채] | 153,450,555,849 | 123,652,911,198 | 116,778,536,776 |
| [비유동부채] | 26,149,034,800 | 61,699,677,043 | 77,545,511,003 |
| 부채 총계 | 179,599,590,649 | 185,352,588,241 | 194,324,047,779 |
| 자본 | |||
| ·자본금 | 141,806,193,000 | 141,806,193,000 | 141,806,193,000 |
| ·기타불입자본 | 126,174,522,395 | 126,174,522,395 | 126,174,522,395 |
| ·기타포괄손익누계액 | 61,079,514,744 | 61,002,296,647 | 60,230,115,677 |
| ·기타자본 | (931,819,912) | (931,819,912) | (931,819,912) |
| ·결손금 | (81,493,357,981) | (81,698,765,671) | (88,428,332,998) |
| 자본 총계 | 246,635,052,246 | 246,352,426,459 | 238,850,678,162 |
| (2023.01.01 ~ 2023.09.30) | (2022.01.01 ~ 2022.12.31) | (2021.01.01 ~ 2021.12.31) | |
| 매출액 | 86,414,251,769 | 126,461,962,948 | 125,777,554,615 |
| 영업이익(손실) | 5,740,871,081 | 14,610,430,386 | 1,934,269,007 |
| 당기순손익 | 204,285,725 | 5,633,003,780 | (13,811,440,442) |
| 기본주당보통주순손익 | 1 | 40 | (192) |
| 괄호() 안에 숫자는 부(-)의 수치임] |
나. 재무정보 이용상의 유의점
(1) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
당사의 재무제표 작성기준에 대한 자세한 사항은 주석을 참조하시기 바랍니다.
당사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
- 해당사항없음
회사는 연결재무제표 작성 대상 회사가 아닙니다.
- 해당사항없음
회사는 연결재무제표 작성 대상 회사가 아닙니다.
재무상태표
제 19 기 3분기말 2023.09.30 현재 |
제 18 기말 2022.12.31 현재 |
(단위 : 원) |
제 19 기 3분기말 | 제 18 기말 | |
|---|---|---|
자산 | ||
유동자산 | 40,220,964,565 | 46,776,319,544 |
현금및현금성자산 | 4,512,332,253 | 8,838,820,904 |
매출채권 | 7,497,896,573 | 7,234,424,566 |
기타채권 | 2,404,891,428 | 2,554,864,404 |
당기법인세자산 | 53,400,977 | 0 |
기타유동자산 | 538,726,263 | 446,266,975 |
유동재고자산 | 25,213,717,071 | 27,701,942,695 |
비유동자산 | 386,013,678,330 | 384,928,695,156 |
장기기타채권 | 210,499,745 | 315,369,691 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,055,600,000 | 1,055,600,000 |
유형자산 | 242,338,151,369 | 240,497,236,585 |
사용권자산 | 1,457,717,124 | 1,873,916,233 |
무형자산 | 140,951,710,092 | 141,186,572,647 |
자산총계 | 426,234,642,895 | 431,705,014,700 |
부채 | ||
유동부채 | 153,450,555,849 | 123,652,911,198 |
단기매입채무 | 1,409,744,207 | 1,934,830,208 |
단기기타채무 | 11,728,567,268 | 12,369,019,670 |
유동 차입금 | 131,750,000,000 | 101,000,000,000 |
미지급법인세 | 4,429,910 | 128,216,808 |
유동충당부채 | 915,759,709 | 403,388,434 |
유동계약부채 | 4,359,103,604 | 3,949,690,500 |
유동 리스부채 | 1,032,346,804 | 1,527,596,060 |
기타 유동부채 | 2,250,604,347 | 2,340,169,518 |
비유동부채 | 26,149,034,800 | 61,699,677,043 |
장기기타채무 | 272,409,475 | 428,238,614 |
차입금 | 2,250,000,000 | 38,000,000,000 |
비유동 리스부채 | 357,923,495 | 337,344,836 |
이연법인세부채 | 15,380,737,203 | 15,495,631,681 |
퇴직급여부채 | 7,883,183,898 | 7,425,844,855 |
비유동충당부채 | 3,276,880 | 10,855,671 |
기타 비유동 부채 | 1,503,849 | 1,761,386 |
부채총계 | 179,599,590,649 | 185,352,588,241 |
자본 | ||
자본금 | 141,806,193,000 | 141,806,193,000 |
기타불입자본 | 126,174,522,395 | 126,174,522,395 |
기타포괄손익누계액 | 61,079,514,744 | 61,002,296,647 |
기타자본 | (931,819,912) | (931,819,912) |
이익잉여금(결손금) | (81,493,357,981) | (81,698,765,671) |
자본총계 | 246,635,052,246 | 246,352,426,459 |
자본과부채총계 | 426,234,642,895 | 431,705,014,700 |
포괄손익계산서
제 19 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 19 기 3분기 | 제 18 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
매출액 | 25,535,621,330 | 86,414,251,769 | 28,469,269,897 | 93,346,239,692 |
매출원가 | 17,061,961,082 | 56,111,772,455 | 17,690,994,053 | 57,459,760,298 |
매출총이익 | 8,473,660,248 | 30,302,479,314 | 10,778,275,844 | 35,886,479,394 |
판매비와관리비 | 7,750,193,442 | 24,561,608,233 | 8,492,555,116 | 26,532,467,192 |
영업이익 | 723,466,806 | 5,740,871,081 | 2,285,720,728 | 9,354,012,202 |
기타수익 | 25,585,063 | 60,337,059 | 96,742,069 | 339,987,341 |
기타비용 | 638,920,612 | 783,292,018 | 45,997,355 | 145,329,886 |
금융수익 | 46,261,044 | 167,418,739 | 49,223,311 | 99,898,853 |
금융비용 | 1,800,559,211 | 4,950,014,379 | 1,416,763,431 | 4,030,633,088 |
법인세비용차감전이익 | (1,644,166,910) | 235,320,482 | 968,925,322 | 5,617,935,422 |
법인세비용(수익) | (385,473,215) | 31,034,757 | 68,105,052 | 1,384,990,186 |
당기순손익 | (1,258,693,695) | 204,285,725 | 900,820,270 | 4,232,945,236 |
기타포괄손익 | 0 | 78,340,062 | 0 | 0 |
당기손익으로 재분류되지 않는항목 | ||||
보험수리적손익 | 0 | 1,121,965 | 0 | 0 |
자산재평가차익 | 0 | 77,218,097 | 0 | 0 |
총포괄손익 | (1,258,693,695) | 282,625,787 | 900,820,270 | 4,232,945,236 |
주당순손익 | ||||
기본주당보통주순손익 (단위 : 원) | (9.0) | 1.0 | 6.0 | 30.0 |
희석주당보통주순손익 (단위 : 원) | (9.00) | 1.00 | 6.00 | 30.00 |
자본변동표
제 19 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
자본금 | 기타불입자본 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본 | 결손금 | 자본 합계 | |
2022.01.01 (기초자본) | 141,806,193,000 | 126,174,522,395 | 60,230,115,677 | (931,819,912) | (88,428,332,998) | 238,850,678,162 |
당기순손익 | 4,232,945,236 | 4,232,945,236 | ||||
기타포괄손익 | 0 | |||||
자산재평가 | 0 | |||||
보험수리적손익 | 0 | |||||
2022.09.30 (기말자본) | 141,806,193,000 | 126,174,522,395 | 60,230,115,677 | (931,819,912) | (84,195,387,762) | 243,083,623,398 |
2023.01.01 (기초자본) | 141,806,193,000 | 126,174,522,395 | 61,002,296,647 | (931,819,912) | (81,698,765,671) | 246,352,426,459 |
당기순손익 | 204,285,725 | 204,285,725 | ||||
기타포괄손익 | 77,218,097 | 1,121,965 | 78,340,062 | |||
자산재평가 | 77,218,097 | 77,218,097 | ||||
보험수리적손익 | 1,121,965 | 1,121,965 | ||||
2023.09.30 (기말자본) | 141,806,193,000 | 126,174,522,395 | 61,079,514,744 | (931,819,912) | (81,493,357,981) | 246,635,052,246 |
현금흐름표
제 19 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 |
제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 |
(단위 : 원) |
제 19 기 3분기 | 제 18 기 3분기 | |
|---|---|---|
영업활동현금흐름 | 8,903,219,955 | 12,939,751,809 |
당기순손익 | 204,285,725 | 4,232,945,236 |
영업으로부터 창출된 현금 | 12,560,554,064 | 12,398,936,390 |
이자수취 | 122,478,656 | 58,001,164 |
이자지급(영업) | (3,739,321,442) | (3,306,341,595) |
법인세납부 | (244,777,048) | (443,789,386) |
투자활동현금흐름 | (6,532,777,179) | (4,909,177,698) |
유형자산의 처분 | 13,929,927 | 44,275,424 |
유형자산의 취득 | (6,770,351,806) | (4,229,622,105) |
무형자산의 취득 | (63,855,300) | (251,127,087) |
보증금의 증가 | (233,800,000) | (130,000,000) |
보증금의 감소 | 521,300,000 | 657,296,070 |
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 0 | (1,000,000,000) |
재무활동현금흐름 | (6,697,066,903) | (6,683,035,234) |
단기차입금의 차입 | 4,616,000,000 | 20,362,100,000 |
단기차입금의 상환 | (4,616,000,000) | (25,004,100,700) |
장기차입금의 상환 | (5,000,000,000) | 0 |
리스료의 지급 | (1,697,066,903) | (2,041,034,534) |
현금및현금성자산의 환율변동효과 | 135,476 | 106,744 |
현금및현금성자산의 증가 | (4,326,488,651) | 1,347,645,621 |
기초의 현금및현금성자산 | 8,838,820,904 | 8,836,716,944 |
기말의 현금및현금성자산 | 4,512,332,253 | 10,184,362,565 |
| 당분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 |
| 전분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 |
| 주식회사 이월드 |
1. 일반 사항
주식회사 이월드(이하 '회사')는 2005년 7월 4일을 기준일로 하여 주식회사 우방의 유희시설사업부문이 인적분할되어 설립되었으며 대구광역시 달서구 두류공원로 200(두류동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2005년 7월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 재상장하였으며, 2011년 3월 25일자 정기주주총회에서 상호를 주식회사 우방랜드에서 주식회사 이월드로 변경하였습니다.
회사는 해외시장 진출 및 신규 사업부문으로의 확장을 통한 시너지 효과 창출을 위해2019년 1월 31일을 기준일로 하여 주식회사 이랜드월드의 쥬얼리사업부문을 양수 하였습니다. 회사는 테마파크 이월드를 운영하는 테마파크 사업부문, "LLOYD(로이드)" 브랜드로대표되는 쥬얼리(골드, 실버), 시계, 패션 잡화를 제조, 판매하는 쥬얼리 사업부문으로 구성되어 있으며, 최상위지배기업은 이랜드월드이며 지배기업은 이랜드파크입니다.
2023년 9월 30일 현재 회사의 자본금은 141,806백만원(보통주 141,806백만원) 이며회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| ㈜이랜드파크 | 79,718,478 | 56.22% |
| ㈜이랜드월드 | 19,629,440 | 13.84% |
| 윤성대 | 60,000 | 0.04% |
| 장영학 | 9,540 | 0.01% |
| 박위근 | 5,000 | 0.00% |
| 자기주식 | 355,773 | 0.25% |
| 기타주주 | 42,027,962 | 29.64% |
| 계 | 141,806,193 | 100.0% |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 공정가치
당분기 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
4.1. 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 장부가액 | 공정가치 | 장부가액 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,512,332 | 4,512,332 | 8,838,821 | 8,838,821 |
| 매출채권 | 7,497,897 | 7,497,897 | 7,234,425 | 7,234,425 |
| 기타채권 | 2,615,391 | 2,615,391 | 2,870,234 | 2,870,234 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 1,055,600 | 1,055,600 | 1,055,600 | 1,055,600 |
| 계 | 15,681,220 | 15,681,220 | 19,999,080 | 19,999,080 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 1,409,744 | 1,409,744 | 1,934,830 | 1,934,830 |
| 기타채무 | 12,000,977 | 12,000,977 | 12,797,258 | 12,797,258 |
| 차입금 | 134,000,000 | 134,000,000 | 139,000,000 | 139,000,000 |
| 리스부채 | 1,390,270 | 1,390,270 | 1,864,941 | 1,864,941 |
| 계 | 148,800,991 | 148,800,991 | 155,597,029 | 155,597,029 |
4.2. 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,055,600 | 1,055,600 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,055,600 | 1,055,600 |
5. 영업부문 정보
(1) 부문별 정보
| 보고부문 | 주요재화 및 용역 | 주요고객정보 |
|---|---|---|
| 쥬얼리부문 | 쥬얼리 및 패션잡화의 제조 및 판매 | 일반소비자 등 |
| 테마파크부문 | 유원지 및 테마파크 | 일반소비자 등 |
당분기 중 전략운영위원회에 보고된 보고부문 정보와 수익을 인식한 근거는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 사업부문 | 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 테마파크 사업부 | 쥬얼리 사업부 | |||||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |||
| 당분기 | 매출액 | 28,788,367 | 33.31% | 57,625,885 | 66.69% | 86,414,252 |
| 영업이익 | 2,608,547 | 45.44% | 3,132,324 | 54.56% | 5,740,871 | |
| 자산 | 252,124,445 | 59.15% | 174,110,198 | 40.85% | 426,234,643 | |
| 부채 | 72,518,855 | 40.38% | 107,080,736 | 59.62% | 179,599,591 | |
| 전분기 | 매출액 | 27,973,538 | 29.97% | 65,372,702 | 70.03% | 93,346,240 |
| 영업이익 | 4,946,324 | 52.88% | 4,407,688 | 47.12% | 9,354,012 | |
| 자산 | 247,370,185 | 57.29% | 184,384,448 | 42.71% | 431,754,633 | |
| 부채 | 75,260,434 | 39.89% | 113,410,575 | 60.11% | 188,671,009 | |
(2) 기업전체 수준에서의 공시
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 56,744,872 | 64,635,587 |
| 상품매출 | 1,491,869 | 1,345,863 |
| 기타매출 | 3,789,375 | 3,531,693 |
| 티켓수입 | 19,946,903 | 19,776,325 |
| 식음료수입 | 4,441,233 | 4,056,772 |
| 계 | 86,414,252 | 93,346,240 |
6. 유형자산과 무형자산
(1) 유형자산의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 대체 | 감가상각 | 처분 및 폐기 | 분기말 | ||
| 토지 | 취득가액 | 198,860,877 | - | - | - | - | 198,860,877 |
| 건물 | 취득가액 | 67,262,643 | - | - | - | (18,447) | 67,244,196 |
| 감가상각누계액 | (41,813,695) | - | - | (1,095,049) | 3,621 | (42,905,123) | |
| 구축물 | 취득가액 | 966,856 | - | - | - | - | 966,856 |
| 감가상각누계액 | (385,688) | - | - | (24,655) | - | (410,343) | |
| 기계장치 | 취득가액 | 669,326 | - | - | - | - | 669,326 |
| 감가상각누계액 | (669,317) | - | - | - | - | (669,317) | |
| 공구와기구 | 취득가액 | 37,129 | - | - | - | - | 37,129 |
| 감가상각누계액 | (37,118) | - | - | - | - | (37,118) | |
| 차량운반구 | 취득가액 | 610,981 | 381,339 | - | (1) | 992,319 | |
| 감가상각누계액 | (326,140) | - | - | (66,245) | - | (392,385) | |
| 비품 및 인테리어 | 취득가액 | 24,317,447 | 4,904,685 | 36,800 | - | (530,076) | 28,728,856 |
| 감가상각누계액 | (16,107,997) | - | - | (2,187,985) | 490,286 | (17,805,696) | |
| 시설장치 | 취득가액 | 24,376,765 | 536,799 | 146,120 | - | (231,492) | 24,828,192 |
| 감가상각누계액 | (19,790,702) | - | - | (982,637) | 231,489 | (20,541,850) | |
| 기타의유형자산 | 취득가액 | 1,365,354 | 14,000 | - | - | - | 1,379,354 |
| 감가상각누계액 | (41,057) | - | - | (21,506) | - | (62,563) | |
| 건설중인자산 | 취득가액 | 1,201,573 | 600,956 | (312,338) | - | (34,750) | 1,455,441 |
| 계 | 240,497,237 | 6,437,779 | (129,418) | (4,378,077) | (89,370) | 242,338,151 | |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 대체 | 감가상각 | 처분 및 폐기 | 분기말 | ||
| 토지 | 취득가액 | 198,860,877 | - | - | - | - | 198,860,877 |
| 건물 | 취득가액 | 67,448,702 | - | - | - | - | 67,448,702 |
| 감가상각누계액 | (40,462,700) | - | - | (1,109,212) | - | (41,571,912) | |
| 구축물 | 취득가액 | 973,506 | - | - | - | - | 973,506 |
| 감가상각누계액 | (359,464) | - | - | (24,655) | (384,119) | ||
| 기계장치 | 취득가액 | 768,118 | - | - | - | (98,793) | 669,325 |
| 감가상각누계액 | (761,564) | - | - | (5,498) | 98,788 | (668,274) | |
| 공구와기구 | 취득가액 | 37,129 | - | - | - | - | 37,129 |
| 감가상각누계액 | (37,118) | - | - | - | - | (37,118) | |
| 차량운반구 | 취득가액 | 440,241 | 226,160 | - | - | (85,710) | 580,691 |
| 감가상각누계액 | (407,623) | - | - | (29,530) | 85,706 | (351,447) | |
| 비품 및 인테리어 | 취득가액 | 21,635,229 | 2,392,770 | 93,157 | - | (3,104,981) | 21,016,175 |
| 감가상각누계액 | (19,254,729) | - | - | (1,035,478) | 3,003,177 | (17,287,030) | |
| 시설장치 | 취득가액 | 23,771,529 | 200,659 | 150,500 | (10,111) | 24,112,577 | |
| 감가상각누계액 | (18,638,550) | - | - | (889,218) | 10,109 | (19,517,659) | |
| 기타의유형자산 | 취득가액 | 1,244,354 | 7,000 | - | - | - | 1,251,354 |
| 감가상각누계액 | (33,089) | - | - | (2,895) | (35,984) | ||
| 건설중인자산 | 취득가액 | 1,238,996 | 1,352,308 | (364,886) | - | (200) | 2,226,218 |
| 계 | 236,463,844 | 4,178,897 | (121,229) | (3,096,486) | (102,015) | 237,323,011 | |
(2) 무형자산의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 대체 | 상각 | 분기말 | |
| 영업권 | 94,041,547 | - | - | - | 94,041,547 |
| 산업재산권 | 242,529 | - | 1,860 | (28,724) | 215,665 |
| 브랜드 | 45,417,061 | - | - | - | 45,417,061 |
| 소프트웨어 | 1,485,433 | 62,330 | 127,558 | (397,887) | 1,277,434 |
| 기타의무형자산 | 3 | - | - | - | 3 |
| 계 | 141,186,573 | 62,330 | 129,418 | (426,611) | 140,951,710 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 취득 | 대체 | 상각 | 분기말 | |
| 영업권 | 96,068,380 | - | - | - | 96,068,380 |
| 산업재산권 | 261,135 | 18,782 | (27,830) | 252,087 | |
| 브랜드 | 45,417,061 | - | - | - | 45,417,061 |
| 소프트웨어 | 1,444,661 | 189,345 | 121,229 | (337,659) | 1,417,576 |
| 기타의무형자산 | 3 | - | - | - | 3 |
| 계 | 143,191,240 | 208,127 | 121,229 | (365,489) | 143,155,107 |
(3) 당분기 및 전분기의 감가상각비내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 무형자산 | 유형자산 | 무형자산 | |
| 매출원가 | 3,630,267 | 60,301 | 2,457,760 | 44,569 |
| 판매비와관리비 | 747,810 | 366,310 | 638,726 | 320,920 |
| 계 | 4,378,077 | 426,611 | 3,096,486 | 365,489 |
(4) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 토지 및 건물은 부동산담보신탁계약에 의한 신탁원본의 우선수익권이 설정되어 있습니다(주석13 참조).
(5) 유형자산에 대한 보험가입내역
| (단위: 천원) |
| 가입처 | 대상자산 | 부보금액 | 보험금수익자 | 질권설정 |
|---|---|---|---|---|
| 한화손해보험㈜ | 건물 및 부속설비 | 292,802,504 | 회사 | 1순위 한국산업은행 2순위 청운신용협동조합 외14개 기관, 대구은행 |
| 시설 및 재고 | 31,666,836 | 회사 | - |
상기 이외에 회사는 재해 및 영업으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 영업배상보험, 생산물배상책임보험 및 가스배상책임보험 등에 가입하고 있으며, 차량운반구는 자동차종합보험과 책임보험에 가입되어 있습니다.
7. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 보유주식수 | 지분율 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말(*) | |||
| (주)비빔블 | 12,500주 | 10% | 1,055,600 | 1,055,600 |
| (*) 전기중 공정가치를 평가하여 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익으로 55,600천원을 반영하였습니다. |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,055,600 | - |
| 취득 | - | 1,000,000 |
| 기말금액 | 1,055,600 | 1,000,000 |
| 차감 : 유동항목 | - | - |
| 비유동항목 | 1,055,600 | 1,000,000 |
8. 차입금
(1) 차입금의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 131,750,000 | 101,000,000 |
| 장기차입금 | 2,250,000 | 38,000,000 |
| 계 | 134,000,000 | 139,000,000 |
(2) 차입금의 상세내역
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 | 상환방식 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (당분기말 현재) | ||||||
| 한국산업은행 | 2023.10.05 | 5.35% | 10,000,000 | 10,000,000 | 만기일시상환 | (*1) |
| 2024.02.17 | 5.31% | 10,000,000 | 10,000,000 | 만기일시상환 | ||
| 2024.04.05 | 5.20% | 16,000,000 | 16,000,000 | 만기일시상환 | ||
| 2024.08.17 | 5.49% | 15,000,000 | 15,000,000 | 만기일시상환 | ||
| 청운신용협동조합 외 14개 기관 | 2024.08.17 | 7.30% | 47,000,000 | 47,000,000 | 만기일시상환 | |
| 대구은행 | 2024.08.17 | 7.30% | 3,000,000 | 3,000,000 | 만기일시상환 | |
| 이랜드월드 | 2024.08.17 | 4.37% | 30,000,000 | 35,000,000 | 만기일시상환 | |
| 한국산업은행 | 2026.11.15 | 3.33% | 3,000,000 | 3,000,000 | 분할상환(*2) | |
| 계 | 134,000,000 | 139,000,000 | ||||
(*1) 보고기간 말 현재 상기의 차입금과 관련하여 토지 및 건물은 부동산담보신탁계약에 의한 신탁원본의 우선수익권이 설정되어 있습니다(주석13 참조).
(*2) 2024년부터 3개년 분할상환조건입니다(3개월단위 2.5억원씩 상환).
(3) 차입금의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 장기차입금 | 계 | 단기차입금 | 장기차입금 | 계 | |
| 기초 | 101,000,000 | 38,000,000 | 139,000,000 | 90,642,001 | 53,000,000 | 143,642,001 |
| 차입 | 4,616,000 | - | 4,616,000 | 20,362,100 | - | 20,362,100 |
| 상환 | (4,616,000) | (5,000,000) | (9,616,000) | (25,004,101) | - | (25,004,101) |
| 대체 | 30,750,000 | (30,750,000) | - | 15,000,000 | (15,000,000) | - |
| 분기말 | 131,750,000 | 2,250,000 | 134,000,000 | 101,000,000 | 38,000,000 | 139,000,000 |
(4) 차입금의 만기내역
| (단위: 천원) |
| 당분기말 | 3개월 미만 | 1년 미만 | 2년 미만 | 5년 미만 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 10,000,000 | 121,750,000 | - | - | 131,750,000 |
| 장기차입금 | - | - | 1,000,000 | 1,250,000 | 2,250,000 |
| 계 | 10,000,000 | 121,750,000 | 1,000,000 | 1,250,000 | 134,000,000 |
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 3개월 미만 | 1년 미만 | 2년 미만 | 5년 미만 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 10,000,000 | 91,000,000 | - | - | 101,000,000 |
| 장기차입금 | - | - | 36,000,000 | 2,000,000 | 38,000,000 |
| 계 | 10,000,000 | 91,000,000 | 36,000,000 | 2,000,000 | 139,000,000 |
9. 순확정급여부채
(1) 손익계산서에 반영된 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 672,933 | 791,423 |
| 이자비용 | 288,436 | 186,430 |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | 961,369 | 977,853 |
(2) 순확정급여부채 산정내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립되지 않는 확정급여부채의 현재가치 | 7,883,184 | 7,425,845 |
| 차감: 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 재무상태표상 확정급여부채 | 7,883,184 | 7,425,845 |
(3) 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 684,198 | 664,576 |
| 판매비와관리비 | 277,171 | 313,277 |
| 계 | 961,369 | 977,853 |
10. 충당부채
(1) 충당부채 장부금액의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내용 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타충당부채 | 하자보수보증 등 | 244,987 | 244,987 |
| 부담금충당부채 | 부담금 | 548,268 | 35,619 |
| 복구충당부채 | 복구비용 | 125,782 | 133,638 |
| 계 | 919,037 | 414,244 | |
(2) 충당부채의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기타충당부채 | 부담금충당부채 | 복구충당부채 | 계 | |
| 당기초 | 244,987 | 35,619 | 133,638 | 414,244 |
| 증(감)내역: | ||||
| 전입액 | 10,000 | 548,268 | 108,156 | 666,424 |
| 사용액 | (10,000) | (35,619) | (116,012) | (161,631) |
| 당분기말 | 244,987 | 548,268 | 125,782 | 919,037 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기타충당부채 | 부담금충당부채 | 복구충당부채 | 계 | |
| 전기초 | 324,887 | 44,711 | 143,867 | 513,465 |
| 증(감)내역: | ||||
| 전입액 | - | 594,011 | 108,833 | 702,844 |
| 사용액 | (79,900) | (41,177) | (114,778) | (235,855) |
| 전분기말 | 244,987 | 597,545 | 137,922 | 980,454 |
11. 자본금과 기타불입자본
(1) 자본금
회사의 정관상 발행할 주식의 총수는 300,000,000주(1주의 금액: 1,000원)이며, 2023년 9월 30일 현재 회사가 발행한 주식의 수는 141,806,193주(보통주 141,806,193주, 납입자본금: 141,806백만원)입니다.
(2) 자본금과 자본잉여금의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 자본금 | 기타불입자본 | 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 보통주식수(주) | 금액 | 자본잉여금 | ||
| 2022년 01월 01일 | 141,806,193 | 141,806,193 | 126,174,523 | 267,980,716 |
| 2022년 12월 31일 | 141,806,193 | 141,806,193 | 126,174,523 | 267,980,716 |
| 2023년 01월 01일 | 141,806,193 | 141,806,193 | 126,174,523 | 267,980,716 |
| 2023년 09월 30일 | 141,806,193 | 141,806,193 | 126,174,523 | 267,980,716 |
12. 법인세
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 13.2%입니다.
13. 우발상황 및 약정사항
(1) 차입약정사항
회사의 차입금에 대한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금대출 | 한국산업은행 | 44,000,000 | 44,000,000 | 일반대 |
| 한국산업은행 | 15,000,000 | 15,000,000 | 한도대 | |
| 청운신용협동조합 외 14개 기관 | 47,000,000 | 47,000,000 | 일반대 | |
| 대구은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | 일반대 | |
| 이랜드월드 | 35,000,000 | 35,000,000 | 일반대 | |
| 계 | 144,000,000 | 144,000,000 | ||
(2) 담보제공자산
회사의 차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 관련 계정 | 관련 금액 (당분기말) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| 토지, 건물 (*1) | 223,199,950 | 75,600,000 | 75,600,000 | 한국산업은행 | 차입금(주석8) | 54,000,000 |
| 56,400,000 | 56,400,000 | 청운신용협동조합 외 14개 기관 | 차입금(주석8) | 47,000,000 | ||
| 3,600,000 | 3,600,000 | 대구은행 | 차입금(주석8) | 3,000,000 | ||
| 42,000,000 | 42,000,000 | 이랜드월드 | 차입금(주석8) | 30,000,000 | ||
(*1) 2023년 9월 30일 현재 회사는 토지 및 건물과 관련하여 부동산담보신탁계약(신탁원본가액 177,600백만원)에 따른 우선수익권을 한국산업은행과 청운신용협동조합 외 14개 기관, 대구은행, 이랜드월드에 담보로 제공하고 있습니다. 이와 관련한 1순위 우선수익자는 한국산업은행이고 공동 2순위 우선수익자는 청운신용협동조합 외 14개 기관과 대구은행이며 3순위 수익자는 이랜드월드입니다. 또한, 한국산업은행과 청운신용협동조합 외 14개 기관, 대구은행은 신탁부동산에 대한 보험청구권에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.
(3) 2023년 9월 30일 현재 회사는 가맹점 계약, 임대차 계약 등과 관련하여 SGI서울보증으로부터 471,320천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(4) 2023년 9월 30일 현재 회사는 ㈜이랜드벤처스와 ㈜비빔블에 공동으로 투자하였으며, ㈜비빔블 이사 1인 지명권을 공동투자자인 ㈜이랜드벤처스에 모두 위임하는 내용의 주주간 계약을 체결하였습니다.
(5) ㈜우방이 건설공제조합에 부담하고 있는 분할이전의 보증채무 등에 대하여 건설공제조합이 분할당시 채권자보호절차 진행과정에서 분할에 이의를 제기하였고, 현재까지 회사와 건설공제조합간의 별도의 채무인수약정 등은 체결되지 않은 상태입니다. 2023년 9월 30일 현재 ㈜우방의 건설공제조합에 대한 보증금액은 2,137,340천원이며 이에 대한 회사의 연대보증의 존재여부는 미확정된 상황입니다.
(6) 계류중인 소송사건
2023년 9월 30일 현재 당사가 피고소되어 계류 중인 소송사건 1건이 있으며, 행정소송 원고사건 2건이 있습니다. 다만, 당사의 경영진은 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있어 당분기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.
14. 특수관계자 거래
(1) 2023년 9월 30일 현재 회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 최상위지배기업 | 이랜드월드 |
| 지배기업 | 이랜드파크 |
| 기타의 특수관계자 | 이랜드리테일, 이랜드건설, 이랜드인베스트, 이랜드킴스클럽, 이랜드글로벌, 이랜드이노플, 이랜드팜앤푸드, 농업회사법인맛누리, 이랜드테마파크제주, 이크루즈, 켄싱턴월드, 이랜드이츠, 이랜드공덕, 이랜드넥스트, 리드, 이네스트, 켄싱턴평창, 이랜드중국패션디자인, 이랜드위시디자인, 이랜드스포츠, 이랜드자산개발, 코레이트엔씨일반사모부동산투자신탁 (구,한국투자리테일전문투자형사모부동산투자신탁1호), 이지스네오밸류일반사모부동산투자신탁제2호[적격], 주식회사 이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사, 펨코로지스틱제삼호위탁관리부동산투자회사, 케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사, 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사, 이에스제일차유한회사, 이랜드인재원, 이앤씨월드, 이랜드투자일임, 이키즈랜드, 제이알전문투자형사모부동산투자신탁제7호, 이랜드서비스, 이랜드벤처스, 이비지로열제구차 주식회사, 이비지제십일차 주식회사, 이알에스제팔차 주식회사, 이알에스제구차 주식회사, E.Land Fashion Shanghai, Eland (Shanghai) World Tour International, Guilin E.Land Hotel, Shanghai E.Land Industrial Co., Ltd., Beijing E.Land Bright Trading, Shenzhen E.Land Trading, Xi An E.Land Trading, Chengdu E.Land Trading, E.Land Fashion Hong Kong, E.land (China) Investment Co., Ltd., E.Land International Fashion Shanghai, Wish Trading Shanghai, Deco Fashion Shanghai, Shanghai Shangxun Business Consulting, Shenzhen E.Land International Trading, Beijing E.Land International Bright Trading, Chengdu E.Land International Trading, Xi An E.Land International Trading, Shanghai E.land Industrial Investment, E.Land International, E.land Investment Management, E-Land Food and Beverage Management, E-land Accessories Trading(Shanghai), Wish Hong Kong, Wish Fashion Shanghai, Shanghai Ding zhi Trademark Agency Co., LTD., NEWCORE RETAIL HONG KONG LIMITED, Newcore Retail Industrial (Shanghai) Co., Ltd., Parkson Newcore Retail Shanghai Co., Ltd., Eland International (Shanghai) Trading Co., Ltd., Shanghai Yulian Construction, Chengdu Eland Retail Co., Ltd., Chengdu Newcore Retail Co., Ltd., Nanchang Parkson newcore Co., Ltd., Shanghai Yixin Real Estate Management Co., Ltd., E-Land Asia Holdings, E.Land Vietnam, E-Land Fashion India, Jewoo Manufacturing, E-Land Apparel, Eland Engineering & Construction Vietnam Company Limited, E-Land Systems India Pte. Ltd., SY VINA TEXTILE GARMENT COMPANY LIMITED., Elphis Lanka, Savimex Corporation, Micronesia Resort, Inc., Suwaso Corporation, InterPacific Resorts (Saipan) Corp., Consultant international, Thanh Cong Textile Garment Investment Trading Joint Stock Company, Thanh Cong Medical Center JSC Clinic, TC Tower company, Korel Co., Ltd., Mariana Eland Corporation, TC COMMERCE COMPANY LIMITED, Marianas Staffing Solutions, Incorporated, E.Land USA, EL International(USA), Inc., EL International West Inc., WHO.A.U. Holdings, Lochcarron of Scotland Inc., Plastiweb US INC., E-Land USA Holdings Inc., OTZ Shoes Inc., Euro E-Land Company PLC, Gloverall PLC, Lochcarron John Buchan Ltd., Mandarina Duck, Mandarina Duck Espana S.A., Mandarina Duck GMBH, LARIO1898, S.r.l., LARIO France, E.land Italy S.r.l., COCCINELLE S.p.A., E-Land Fashion China Holdings, 케이프에스케이에스제일호사모투자합자회사, 엘칸토, 이베데스다제일호위탁관리부동산투자회사, 이베데스다제이호위탁관리부동산투자회사, 이베데스다대한제삼호위탁관리부동산투자회사, 이베데스다제사호위탁관리부동산투자회사, 토스뱅크 주식회사, 펨코로지스틱제오호위탁관리부동산투자회사, 주식회사 비빔블, 주식회사 오아시스, 주식회사 브이, Liaoning Cuixi Newcore Retail Co., Ltd., Terra Firma, Champa Savi JVC, Thanh Phuc, Vung Tau Golf Tourism JSC, Tropical Laundry & Linen Supply Company, Ltd. |
| (*) 전기말 이후 코레이트엔씨일반사모부동산투자신탁는 상호변경 되었으며, 이비지제십일차 주식회사, 주식회사 브이, 이알에스제팔차 주식회사, 이알에스제구차 주식회사, Shanghai Yixin Real Estate Management Co., Ltd.는 신규 추가 되었습니다. 그리고 이비지제이차 주식회사, 이비지제오차 유한회사, 시몬느BLIND일반사모부동산투자신탁제1호, 이알에스제육차 주식회사, 이알에스제칠차 주식회사, 농업회사법인 켄싱턴팜, Mandarina Duck Operation US LLC는 특수관계자에서 제외되었습니다. |
(2) 특수관계자와의 거래내역
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구 분 | 회사명 | 당분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등(*1) | 매입 등(*2) | 유무형자산 취득 | 사용권자산 취득 | 이자비용(*3) | ||
| 최상위지배기업 | 이랜드월드 | 3,061 | 674,527 | - | 379,230 | 1,114,583 |
| 지배기업 | 이랜드파크 | 177,777 | 777,512 | - | - | - |
| 기타의 특수관계자 | 이랜드리테일 | 2,520,962 | 106,938 | - | - | - |
| 이랜드인재원 | - | 13,155 | - | - | - | |
| 이랜드서비스 | - | 1,800 | - | - | - | |
| 이랜드이노플 | - | 606,845 | 70,076 | - | - | |
| 이네스트 | - | 163,720 | - | - | - | |
| 이랜드이츠 | 306,451 | 196,606 | - | - | - | |
| 이랜드킴스클럽 | - | 438 | - | - | - | |
| 이랜드투자일임 | - | 315 | - | - | - | |
| Lochcarron of Scotland Inc | - | 2,047 | - | - | - | |
| 계 | 3,008,251 | 2,543,903 | 70,076 | 379,230 | 1,114,583 | |
| (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. |
| (*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다. |
| (*3) 차입금의 이자비용과 리스부채의 이자비용이 포함되어 있습니다. |
| 매출액에는 당사의 특정매입매장과 관련된 거래금액(세금계산서상 매출액)이 포함되어 있고, 동 거래 금액은 기업회계기준서 제1115호에 따라 손익계산서에 반영되어 있습니다. 회사의 특수관계자가 운영중인 특정매입매장과 관련하여 당분기에 654,025천원(전분기: 944,497천원)을 판매비와관리비로 계상하였습니다. |
| 상기 거래 외에 회사는 특수관계자인 (주)이랜드벤처스와 주주간계약을 체결하였습니다. (주석13-(4) 참고) |
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구 분 | 회사명 | 전분기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등(*1) | 매입 등(*2) | 유무형자산 매각 | 유무형자산 취득 | 사용권자산 취득 | 이자비용(*3) | ||
| 최상위지배기업 | 이랜드월드 | - | 661,306 | - | 18,182 | 441,678 | 1,093,577 |
| 지배기업 | 이랜드파크 | 20,935 | 792,158 | 315 | - | - | - |
| 기타의 특수관계자 | 이랜드리테일 | 3,499,045 | 196,854 | 19,800 | - | - | - |
| 이랜드인재원 | - | 85,898 | - | - | - | - | |
| 이랜드서비스 | - | 1,200 | - | - | - | - | |
| 이크루즈 | 2,703 | - | - | - | - | - | |
| 이랜드이노플 | 63 | 670,845 | - | 174,463 | - | - | |
| 이네스트 | - | 170,292 | - | - | - | - | |
| 이랜드이츠 | 239,995 | 187,454 | - | 3,700 | - | - | |
| 켄싱턴월드 | (3,741) | 15,000 | - | - | - | - | |
| 이랜드건설 | - | - | - | 21,475 | - | - | |
| 이랜드투자일임 | - | 410 | - | - | - | - | |
| E.Land International Fashion Shanghai | - | 17,936 | - | - | - | - | |
| 계 | 3,759,000 | 2,799,353 | 20,115 | 217,820 | 441,678 | 1,093,577 | |
| (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. |
| (*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다. |
| (*3) 차입금의 이자비용과 리스부채의 이자비용이 포함되어 있습니다. |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구 분 | 회사명 | 당분기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | ||||||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 차입금 | 리스부채 | ||
| 최상위지배기업 | 이랜드월드 | - | - | - | 1,784,358 | 30,000,000 | 150,503 |
| 지배기업 | 이랜드파크 | 104,785 | - | 38,753 | 109,951 | - | - |
| 기타의 특수관계자 | 이랜드리테일 | 523,866 | 6,342 | - | 11,000 | - | - |
| 이랜드건설 | - | - | - | 32,809 | - | - | |
| 이랜드서비스 | - | - | - | 220 | - | - | |
| 이랜드이츠 | - | 25,064 | 4,763 | 270,188 | - | - | |
| 이네스트 | - | - | - | 19,735 | - | - | |
| 이랜드이노플 | - | 10,193 | - | 108,067 | - | - | |
| 이랜드인재원 | - | - | - | 805 | - | - | |
| 이랜드킴스클럽 | 54 | - | 482 | - | - | - | |
| 켄싱턴월드 | - | 0 | - | - | - | - | |
| 계 | 628,705 | 41,599 | 43,998 | 2,337,133 | 30,000,000 | 150,503 | |
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구 분 | 회사명 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | ||||||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 차입금 | 리스부채 | ||
| 최상위지배기업 | 이랜드월드 | 1,811 | 155,582 | - | 666,595 | 35,000,000 | 146,442 |
| 지배기업 | 이랜드파크 | 24,494 | 1 | 68,790 | 147,877 | - | - |
| 기타의 특수관계자 | 이랜드리테일 | 598,167 | 5,456 | - | 11,000 | - | - |
| 이랜드건설 | - | - | - | 32,809 | - | - | |
| 이랜드서비스 | - | - | - | 220 | - | - | |
| 이랜드이츠 | - | 35,000 | 23,362 | 326,453 | - | - | |
| 이네스트 | - | - | - | 19,800 | - | - | |
| 켄싱턴월드 | - | - | - | 4,375 | - | - | |
| 이랜드이노플 | - | - | - | 85,475 | - | - | |
| 이랜드투자일임 | - | - | - | 265 | - | - | |
| 이랜드인재원 | - | - | - | 682 | - | - | |
| 이랜드글로벌 | - | 382 | - | 1 | - | - | |
| SAVIMEX CORPORATION | - | - | 196 | - | - | - | |
| 계 | 624,472 | 196,421 | 92,348 | 1,295,552 | 35,000,000 | 146,442 | |
(4) 특수관계자와의 자금거래내역
1) 자금대여 거래
당분기 및 전분기 중 자금대여 거래는 없습니다.
2) 자금차입 거래
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차입 | 상환 | 기말 | ||
| 최상위지배기업 | 이랜드월드 | 35,000,000 | - | (5,000,000) | 30,000,000 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차입 | 상환 | 기말 | ||
| 최상위지배기업 | 이랜드월드 | 35,000,000 | - | - | 35,000,000 |
회사가 당기에 최상위지배기업과 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 379,230천원이고 리스부채는 284,484천원이며, 당분기말 사용권자산 잔액은 203,432천원, 리스부채 잔액은 150,503천원, 리스부채의 이자비용은 7,715천원입니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 465,733 | 441,956 |
| 퇴직급여 | 38,932 | 48,736 |
| 계 | 504,665 | 490,692 |
주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.
15. 리스
(1) 리스의 인식금액
① 재무상태표에 인식된 금액
1) 사용권자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감가상각 | 처분 | 분기말 | |
| 부동산 | 1,815,158 | 2,004,633 | (1,720,704) | (671,094) | 1,427,993 |
| 차량운반구 | 56,694 | 32,439 | (60,902) | (3,011) | 25,220 |
| 비품 | 2,064 | 9,831 | (7,391) | - | 4,504 |
| 합 계 | 1,873,916 | 2,046,903 | (1,788,997) | (674,105) | 1,457,717 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감가상각 | 처분 | 분기말 | |
| 부동산 | 2,589,091 | 1,885,090 | (2,082,043) | (170,242) | 2,221,896 |
| 차량운반구 | 39,924 | 14,530 | (41,629) | - | 12,825 |
| 비품 | 2,073 | 9,918 | (7,446) | - | 4,545 |
| 합 계 | 2,631,088 | 1,909,538 | (2,131,118) | (170,242) | 2,239,266 |
2) 리스부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,864,941 | 2,642,651 |
| 증가 | 1,892,271 | 1,251,980 |
| 이자비용 | 76,240 | 80,566 |
| 리스부채의 상환 | (1,773,307) | (2,121,600) |
| 해지 | (669,875) | 335,676 |
| 분기말 | 1,390,270 | 2,189,273 |
② 손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 1,720,704 | 2,082,043 |
| 차량운반구 | 60,902 | 41,628 |
| 비품 | 7,391 | 7,447 |
| 계 | 1,788,997 | 2,131,118 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 76,240 | 80,566 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 22,900 | 63,840 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 43,495 | 44,057 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) | 495,126 | 629,529 |
당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,334,828천원(전분기 2,914,962천원)입니다.
(2) 리스부채의 만기내역
| (단위: 천원) |
| 계약상 만기 | 당분기말 | ||||
| 1년 이내 | 2년 이내 | 5년 이내 | 총 계약상 현금흐름 | 장부금액 | |
| 리스부채 | 1,062,331 | 260,808 | 158,781 | 1,491,920 | 1,390,270 |
| (단위: 천원) |
| 계약상 만기 | 전기말 | ||||
| 1년 이내 | 2년 이내 | 5년 이내 | 총 계약상 현금흐름 | 장부금액 | |
| 리스부채 | 1,567,845 | 303,070 | 76,000 | 1,946,915 | 1,864,941 |
가. 배당에 관한 사항
1) 이익배당은 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 이를 지급한다.
2) 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 단, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 그 종류의 주식으로 한다.
3) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 이로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.
4) 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.
나. 배당 관련 주요 정책
회사는 결산기말 현재의 주주명부에 등록된 주주에게 배당할 수 있도록 회사 정관 제44조(이익 배당)에 규정하였으며, 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있습니다. 다만, 회사는 장기간 누적된 적자로 상법상 배당가능이익이 없어 수년간 배당을 시행하지 못했습니다. 향후 지속적인 실적개선을 통해 배당가능이익 마련에 최선을 다할 것이며, 배당 가능 시점에 맞추어 주식의 시장가치 및 동종 업체의 배당규모, 회사 Cashflow 상황 등을 종합적으로 고려하여 배당정책 및 배당계획을 마련하도록 하겠습니다.
다. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제19기 3분기 | 제18기 | 제17기 | ||
| 주당액면가액(원) | 1,000 | 1,000 | 1,000 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 204 | 5,633 | -13,811 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | - | - | - | |
| (연결)주당순이익(원) | 1 | 40 | -192 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 우선주 | - | - | - | |
※ (연결)주당순이익(원)은 보통주당손익 기준입니다.
라. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | - | - |
※ 회사는 상법상 배당가능이익이 없어 최근 5개 사업연도간 배당을 지급한 내역이 없습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2019년 02월 15일 | 유상증자(제3자배정) | 우선주 (*) | 51,296,296 | 1,000 | 2,160 | 56.7% |
(*) 본 우선주는 의결권부 상환전환우선주와 무의결권부 상환전환우선주로 구분되며 의결권부 상환전환우선주 : 15,925,926주 와 무의결권부 상환전환우선주 : 35,370,370주가 발행되었습니다.
※발행일 이후 변동사항
| (기준일 : | 2023년 9월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행 (감소)일자 | 발행(감소) 형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당발행 (감소)가액 | 비고 | ||
| 2020년 3월 10일 | 상환전환우선주의 보통주 전환청구 | 보통주 | 4,630,000 | 1,000 | 2,160 | - |
| 2020년 4월 2일 | 상환전환우선주의 보통주 전환청구 | 보통주 | 3,000,000 | 1,000 | 2,160 | - |
| 2020년 5월 7일 | 상환전환우선주의 보통주 전환청구 | 보통주 | 5,000,000 | 1,000 | 2,160 | - |
| 2021년 3월 17일 | 상환전환우선주의 보통주 전환청구 | 보통주 | 3,000,000 | 1,000 | 2,160 | - |
| 2021년 6월 7일 | 상환전환우선주의 보통주 전환청구 | 보통주 | 2,888,519 | 1,000 | 2,160 | - |
| 2021년 8월 18일 | 상환전환우선주의 보통주 전환청구 | 보통주 | 32,777,777 | 1,000 | 2,160 | - |
(*) 본 상환전환우선주의 보통주 전환청구에 따른 전환발행으로 자본금의 변동은 없으며 회사가 발행한 기존 상환전환우선주는 모두 보통주로 전환 발행되었습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
당분기말 현재 잔액이 없습니다.
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
당분기말 현재 잔액이 없습니다.
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
당분기말 현재 잔액이 없습니다.
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
당분기말 현재 잔액이 없습니다.
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
당분기말 현재 잔액이 없습니다.
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
당분기말 현재 잔액이 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 주권상장법인 사모증자 (제3자배정방식) | 12회, 13회 | 2019년 02월 14일 | 기타자금: 쥬얼리사업부 인수대금 조달 | 110,800 | 기타자금: 쥬얼리사업부 인수대금 조달 | 110,800 | - |
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2회 | 2019년 02월 14일 | 기타자금: 쥬얼리사업부 인수대금 조달 | 110,000 | 기타자금: 쥬얼리사업부 인수대금 조달 | 110,000 | - |
가. 손실충당금 설정현황
(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제19기 3분기 | 매출채권 | 7,784,894 | 286,998 | 3.69% |
| 미수금 | 1,799,705 | 608,081 | 33.79% | |
| 미수수익 | 3,367,108 | 3,367,108 | 100.00% | |
| 대여금 | 22,853,733 | 22,853,733 | 100.00% | |
| 선급금 | 48,974 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 35,854,414 | 27,115,920 | 75.63% | |
| 제18기 | 매출채권 | 7,514,901 | 280,476 | 3.73% |
| 미수금 | 1,776,192 | 616,011 | 34.68% | |
| 미수수익 | 3,367,108 | 3,367,108 | 100.00% | |
| 대여금 | 22,853,733 | 22,853,733 | 100.00% | |
| 선급금 | 177,560 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 35,689,494 | 27,117,328 | 75.98% | |
| 제17기 | 매출채권 | 6,723,125 | 320,938 | 4.77% |
| 미수금 | 2,426,896 | 615,882 | 25.38% | |
| 미수수익 | 3,367,108 | 3,367,108 | 100.00% | |
| 대여금 | 22,853,733 | 22,853,733 | 100.00% | |
| 선급금 | 117,197 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 35,488,058 | 27,157,661 | 76.53% |
| (*) 매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. |
(2) 손실충당금 변동 현황
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제19기 3분기 | 제18기 | 제17기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 27,117,328 | 27,157,661 | 27,190,690 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | (8) | (11,752) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | (8) | (11,752) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (1,408) | (40,325) | (21,277) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 27,115,920 | 27,117,328 | 27,157,661 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침
회사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석을 통하여 채권의 회수가능성을 평가하고 있으며, 개별분석에 해당되지 않는 채권에 대해서는 과거대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 | 3년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 7,501,540 | 14,218 | 67,136 | 202,000 | 7,784,894 |
| 구성비율 | 96.36% | 0.18% | 0.86% | 2.60% | 100% |
나. 재고자산 현황 등
(1) 재고자산 현황
1) 재고자산 현황
| (단위: 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 2023.09.30 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | ||
| 테마파크 사업부 | 상 품 | 642,246 | - | 642,246 | 361,224 | - | 361,224 | 160,395 | - | 160,395 |
| 원재료 | 112,577 | - | 112,577 | 122,278 | - | 122,278 | 100,060 | - | 100,060 | |
| 소 계 | 754,823 | - | 754,823 | 483,502 | - | 483,502 | 260,455 | - | 260,455 | |
| 쥬얼리 사업부 | 상 제 품 | 29,954,982 | (6,504,298) | 23,450,684 | 33,078,702 | (6,433,150) | 26,645,552 | 37,482,047 | (6,313,582) | 31,168,465 |
| 미착품 | 62,105 | - | 62,105 | - | - | - | 11,570 | - | ||
| 원재료 | 946,105 | - | 946,105 | 572,889 | - | 572,889 | 12,579 | - | ||
| 소 계 | 30,963,192 | (6,504,298) | 24,458,894 | 33,651,591 | (6,433,150) | 27,218,441 | 37,506,196 | (6,313,582) | 31,192,614 | |
| 합 계 | 31,718,015 | (6,504,298) | 25,213,717 | 34,135,093 | (6,433,150) | 27,701,943 | 37,766,651 | (6,313,582) | 31,453,069 | |
2) 재고자산의 실사내역 등
1) 실사일자
12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시
2) 조사방법
사내보관재고 : 폐창식 재고조사(설비가동중지, 창고수불중지)
3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부
상기 재고자산 실사일정을 외부회계감사법인에 통보하여 공인회계사 1명이 참여 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인
4) 장기체화재고 등 현황
- 해당사항없음
다. 공정가치평가
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(6) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2023.09.30 | 2022.12.31 | 2021.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 장부가액 | 공정가치 | 장부가액 | 공정가치 | 장부가액 | |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 4,512,332 | 4,512,332 | 8,838,821 | 8,838,821 | 8,836,717 | 8,836,717 |
| 매출채권 | 7,497,897 | 7,497,897 | 7,234,425 | 7,234,425 | 6,402,187 | 6,402,187 |
| 기타채권 | 2,615,391 | 2,615,391 | 2,870,234 | 2,870,234 | 3,738,419 | 3,738,419 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 1,055,600 | 1,055,600 | 1,055,600 | 1,055,600 | - | - |
| 소계 | 15,681,220 | 15,681,220 | 19,999,080 | 19,999,080 | 18,977,323 | 18,977,323 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무 | 1,409,744 | 1,409,744 | 1,934,830 | 1,934,830 | 2,594,091 | 2,594,091 |
| 기타채무 | 12,000,977 | 12,000,977 | 12,797,258 | 12,797,258 | 15,373,191 | 15,373,191 |
| 차입금 | 134,000,000 | 134,000,000 | 139,000,000 | 139,000,000 | 143,642,001 | 143,642,001 |
| 리스부채 | 1,390,270 | 1,390,270 | 1,864,941 | 1,864,941 | 2,642,651 | 2,642,651 |
| 소계 | 148,800,991 | 148,800,991 | 155,597,029 | 155,597,029 | 164,251,934 | 164,251,934 |
(7) 토지의 공정가치 평가
a. 토지의 공정가치와 그 평가방법
회사는 2015년에 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 재평가금액은 독립된 평가기관의 감정평가서에 근거하여 결정되었습니다.
재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2023.09.30 | |
| 재평가금액 | 원가모형 | |
| 토지 | 198,860,877 | 121,642,780 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2022.12.31 | |
| 재평가금액 | 원가모형 | |
| 토지 | 198,860,877 | 121,642,780 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2021.12.31 | |
| 재평가금액 | 원가모형 | |
| 토지 | 198,860,877 | 121,642,780 |
공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1) |
| - 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부 채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준2) |
| - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3) |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2023.09.30 | ||
|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| 토지 | - | - | 198,860,877 |
| 계 | - | - | 198,860,877 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2022.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| 토지 | - | - | 198,860,877 |
| 계 | - | - | 198,860,877 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2021.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| 토지 | - | - | 198,860,877 |
| 계 | - | - | 198,860,877 |
수준 3의 외부평가된 토지의 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 그러나, 토지는 지역시장에서 유사한 매도 거래 빈도가 제한적이며, 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행 되었습니다.
유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)를 사용한 공정가치측정에 대한 정보
| (단위: 천원) |
내역 | 당분기말 공정가치 | 가치평가기법 | 관측가능하지 | 공정가치와 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 198,860,877 | 공시지가기준법 | 평방미터당 가격 | (*1) |
(*1) 평방미터당 가격이 높을수록 공정가치가 높아집니다.
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제19기(당기) | 삼일회계법인 | - | - | - |
| 제18기(전기) | 한영회계법인 | 적정 | - | * 영업권과 비한정 내용연수 무형자산의 손상검토 |
| 제17기(전전기) | 한영회계법인 | 적정 | - | * 영업권과 비한정 내용연수 무형자산의 손상검토 |
나. 감사용역 체결현황
| (단위 : 천원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제19기(당기) | 삼일회계법인 | 반기,중간,기말 | 299,000 | 2,990 | 224,250 | 343 |
| 제18기(전기) | 한영회계법인 | 반기,중간,기말 | 353,000 | 3,400 | 353,000 | 3,676 |
| 제17기(전전기) | 한영회계법인 | 반기,중간,기말 | 273,500 | 2,487 | 273,500 | 2,588 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제19기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제18기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제17기(전전기) | - | - | - | - | - |
라. 내부감사기구와 회계감사인의 커뮤니케이션 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023년 03월 08일 | 감사인 측: 업무수행이사 외 2인, 회사 측: 감사, 재무팀장 외 1인 | 서면 | 기말 재무제표 및 내부회계관리제도감사 결과, 핵심감사사항 등 |
※ 상기 커뮤니케이션 결과는 전기 회계감사와 관련한 전기 감사인과 회사의 커뮤니케이션 내용입니다.
내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
1. 최대주주의 개요
보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 (주)이랜드파크는 그 특수관계인의 지분을 합하여 보통주 99,422,458주 (지분율 70.11%)를 보유하고 있습니다. 최대주주와 관련한 사항은 아래와 같으며 아래 기재사항 외에 최대주주에 대한 보다 자세한 내용은 전자공시시스템에 공시된 (주)이랜드파크의 감사보고서 내지는 (주)이랜드월드의 사업보고서 또는 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| (주)이랜드파크 | 최대주주 본인 | 보통주 | 80,482,113 | 56.76 | 79,718,478 | 56.22 | - |
| (주)이랜드월드 | 계열회사 | 보통주 | 19,629,440 | 13.84 | 19,629,440 | 13.84 | - |
| 윤성대 | 특수관계인 | 보통주 | 20,000 | 0.014 | 60,000 | 0.04 | - |
| 장영학 | 특수관계인 | 보통주 | 9,540 | 0.006 | 9,540 | 0.01 | - |
| 박위근 | 특수관계인 | 보통주 | 0 | 0 | 5,000 | 0.00 | - |
| 계 | 우선주 | - | - | - | - | - | |
| 보통주 | 100,141,093 | 70.62 | 99,422,458 | 70.11 | - | ||
※ 자세한 의결권 현황은 'I. 회사의 개요'의 '5. 의결권 현황'을 참고하시기 바랍니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| (주)이랜드파크 | 74 | 윤성대 | - | - | - | (주)이랜드월드 | 51.00 |
| - | - | - | - | (주)이랜드리테일 | 48.97 | ||
※ 2023년 3월 31일 현재 기준입니다.
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
| 2019.02.08 | 민혜정 | - | - | - | - | - |
| 2019.02.08 | 김완식 | - | - | - | - | - |
| 2019.07.31 | 김완식 | - | - | - | - | - |
| 2019.09.25 | 김현수 | - | - | - | - | - |
| 2019.09.25 | 윤성대 | - | - | - | - | - |
※ 2019년 2월 8일 민혜정 대표이사 사임후 김완식 대표이사 선임.
※ 2019년 7월31일 김완식 대표이사 사임(외식사업부 분할에 따른 사임으로 김완식 대표이사는 외식사업부 신설 법인인 (주)이랜드이츠의 대표이사로 선임).
※ 2019년 9월 25일 김현수 대표이사 사임후 윤성대 대표이사 선임.
(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | (주)이랜드파크 |
| 자산총계 | 794,311 |
| 부채총계 | 559,985 |
| 자본총계 | 234,327 |
| 매출액 | 108,273 |
| 영업이익 | 1,720 |
| 당기순이익 | -17,415 |
※ 2022년 12월 31일 기준입니다.
(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
1) 사업현황
회사 최대주주인 주식회사 이랜드파크는 종합관광 휴양업, 휴양콘도미니엄업 등을 사업목적으로 하여 1982년 3월 25일에 설립된 비상장업체이며, 강원도 고성군에 본사를 두고 있습니다. 주식회사 이랜드파크는 외식사업부문의 전문성 제고와 경영의 효율성을 강화 및 재무구조 건전화를 도모하고자 외식사업부문을 분할하기로 2019년 5월 29일 이사회에서 결의한 후 2019년 7월 1일을 분할기일로 하여 외식사업부분을 (주)이랜드이츠로 분할 완료하였습니다. 한편, 소유구조 간소화와 운영의 효율성 증대를 도모하고자 주식회사 예지실업을 합병하기로 2021년 5월 26일 이사회에서 결의한 후 2021년 10월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병을 완료하였습니다.
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구체적 용도 | 주요 상표 |
|---|---|---|---|---|
| 레저부문 | 운영수입 | 호텔콘도운영 | 호텔관광 | 켄싱턴, 한국콘도 등 |
2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래
당분기말 현재 최대주주 등(본 항에서는 주식등의대량보유상황보고서 상 특별관계자를 포함)은 회사의 최대주주 등의 변동을 초래할 수 있는 특정거래를 한 사실이 있으며 그 내역은 아래와 같습니다.(자세한 사항은 금융감독원 전자공시홈페이지(DART) 내 최대주주의 주식등의대량보유상황보고서를 참조하시기 바랍니다.)
(단위: 주) |
| 연번 | 성명 (명칭) | 보고자와의 관계 | 생년월일 또는 사업자등록번호 등 | 주식등의 종류 | 주식등의 수 | 계약 상대방 | 계약의 종류 | 계약체결 (변경)일 | 계약 기간 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | (주)이랜드월드 | 특수관계인 | 105-81-44184 | 의결권있는 주식 | 13,131,978 | 신한투자증권(주) | 주식근질권설정계약 | 2023년 04월 17일 | 2023년 04월 17일 ~ 2023년 10월 16일 | 9.26 | - |
| 2 | (주)이랜드파크 | 본인 | 227-81-00735 | 의결권있는 주식 | 41,918,430 | 디비아이에프애월제일차(주) | 주식근질권설정계약 | 2023년 08월 24일 | 2023년 08월 24일 ~ 2023년 11월 24일 | 29.56 | - |
| 3 | (주)이랜드파크 | 본인 | 227-81-00735 | 의결권있는 주식 | 14,492,755 | 신한투자증권(주) | 주식근질권설정계약 | 2023년 09월 18일 | 2023년 09월 18일 ~ 2024년 03월 18일 | 10.22 | - |
| 4 | (주)이랜드파크 | 본인 | 227-81-00735 | 교환사채권 | 10,411,985 | 시너지투자자문(주) | 교환사채 | 2022년 | 2022년 12월 07일 ~ 2027년 12월 07일 | 7.34 | - |
합계(주식등의 수) | 79,955,148 | 합계(비율) | 56.38 | - | |||||||
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| (주)이랜드월드 | 36 | 최종양 | - | - | - | 박성수 | 40.67 |
| 최운식 | - | - | - | 자사주 | 44.76 | ||
※ 2023년 3월 31일 현재 기준입니다.
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
| 2019.02.25 | 정수정 | - | - | - | - | - |
| 2019.02.25 | 최운식 | - | - | - | - | - |
| 2019.11.04 | 김일규 | - | - | - | - | - |
| 2019.11.04 | 최종양 | - | - | - | - | - |
※ 2019년 2월 25일 정수정 대표이사 사임후 최운식 대표이사 선임.
※ 2019년 11월 4일 김일규 대표이사 사임후 최종양 대표이사 선임.
(3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | (주)이랜드월드 |
| 자산총계 | 3,159,016 |
| 부채총계 | 1,592,716 |
| 자본총계 | 1,566,300 |
| 매출액 | 1,520,661 |
| 영업이익 | 270,250 |
| 당기순이익 | 121,422 |
※ 2022년 12월 31일 현재 기준입니다.
2. 주식의 분포
보고서 작성기준일 현재 『1. 최대주주의 개요』에 기재한 최대주주 및 특수관계자 를 포함하여 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 아래와 같습니다.
주식 소유현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | (주)이랜드파크 | 79,718,478 | 56.22 | 보통주 |
| (주)이랜드월드 | 19,629,440 | 13.84 | 보통주 | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
※ 상기 소유주식수와 지분율은 보고서 작성 기준일 현재 대량보유상황보고 내역과 이월드 주식 발행 내역을 토대로 작성한 '보유현황'으로 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.
3. 소액주주 현황
소액주주현황
| (기준일 : | 2022년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액 주주수 | 전체 주주수 | 비율 (%) | 소액 주식수 | 총발행 주식수 | 비율 (%) | ||
| 소액주주 | 29,133 | 29,138 | 99.98 | 41,309,327 | 141,806,193 | 29.13 | 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 |
※ 상기 수치는 가장 최근 권리주주 확정기준일인 2022년 12월 31일자 기준입니다.
※ 상기 수치에는 자기주식 및 최대주주 등의 특수관계자를 제외하였습니다.
4. 주가 및 주식거래실적
최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주) |
| 구분 | 2023.04 | 2023.05 | 2023.06 | 2023.07 | 2023.08 | 2023.09 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가 (보통주) | 최고 | 1,564 | 1,569 | 1,579 | 2,065 | 1,405 | 1,500 |
| 최저 | 1,451 | 1,505 | 1,493 | 1,262 | 1,304 | 1,291 | |
| 평균 | 1,508 | 1,533 | 1,529 | 1,533 | 1,339 | 1,365 | |
| 월간 거래량 | 최고 | 199,928 | 334,105 | 575,420 | 11,909,477 | 346,732 | 2,892,663 |
| 최저 | 64,507 | 40,652 | 43,618 | 53,390 | 24,237 | 36,573 | |
| 월계 | 2,361,594 | 2,225,937 | 2,748,681 | 26,072,259 | 2,580,618 | 9,309,254 | |
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 | |||||||||||
| 방병순 | 남 | 1971년 11월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영전반 총괄 | 고려대학교 체육교육학과 졸업 전) ㈜이크루즈 대표이사 전) 베어스타운 대표이사 전) 호텔레저BU BU장 전) KR청평 총지배인 | - | - | - | 2년 | 2024.09.29 |
| 이수원 | 남 | 1980년 12월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영전반 | 전북대학교 토목환경공학과 졸업 | - | - | - | 3년 4개월 | 2026.03.24 |
| 윤성대 | 남 | 1981년 06월 | 이사 | 사내이사 | 비상근 | 경영전반 | 연세대학교 경영학과 졸업 전) 이랜드그룹 그룹전략기획실 전략기획 전) 이랜드그룹 그룹인사총괄실 미래인재전략팀 팀장 전) 이랜드중국법인 아동사업부 브랜드장 전) 이랜드그룹 그룹인사총괄실 인사실장 전) ㈜이랜드파크 CFO 현) ㈜이랜드리테일 대표이사 현) ㈜이랜드파크 대표이사 현) ㈜이랜드건설 대표이사 | 60,000 | - | 대표이사 | 1년 6개월 | 2025.03.25 |
| 박위근 | 남 | 1985년 11월 | 이사 | 사내이사 | 비상근 | 경영전반 | 고려대학교 졸업 전) ㈜이랜드월드 지주사업부 자금팀장 현) ㈜이랜드리테일 사내이사 현) ㈜이랜드이츠 사내이사 현) ㈜이크루즈 사내이사 | 5,000 | - | CFO | 1년 6개월 | 2025.03.25 |
| 이윤희 | 여 | 1980년 06월 | 이사 | 사내이사 | 비상근 | 경영전반 | 연세대학교 경영전문대학원 석사 전) ㈜한화증권 IB본부 전) ㈜이랜드파크 자금팀장 전) ㈜이랜드이츠 자금실장 전) ㈜이랜드파크 자금실장 현) ㈜이랜드테마파크제주 사내이사 | - | - | 자금본부장 | 1년 6개월 | 2025.03.25 |
| 곽재화 | 남 | 1965년 06월 | 이사 | 사내이사 | 상근 | 경영전반 | 경북공업고등학교 졸업 전) ㈜이월드 총괄팀장 전) ㈜이월드 지원본부장 현) ㈜이월드 시설안전실장 | - | - | - | 1년 6개월 | 2025.03.25 |
| 박순복 | 여 | 1959년 12월 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 계명대학교 미술대 서양학부 졸업 현)대구가톨릭대학교 미래지식포럼 원장 | - | - | - | 5년 6개월 | 2024.03.26 |
| 성중탁 | 남 | 1976년 10월 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 성균관대학교 대학원 법학박사 전) 법무법인(유) 에이펙스 변호사 전) 대구광역시 행정심판위원회 비상임위원 현) 대한변호사협회 법제위원회 위원 현) 한국법조윤리협의회 전문위원 현) 국세청 국세심사위원회 위원 현) 중앙행정심판위원회 비상임위원 현) 경북대학교 법학전문대학원 교수 | - | - | - | 1년 6개월 | 2025.03.25 |
| 정순도 | 남 | 1971년 10월 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | 경북대 법학과 졸업 | - | - | - | 13년 6개월 | 2024.03.26 |
나. 등기임원의 타회사 임원겸직 현황
| (2023년 09월 30일 현재) |
| 겸직임원 | 겸직회사 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 재임기간 |
| 박순복 | 사외이사 | ㈜대한이엔씨 | 이사 | 2019년 ~ 현재 |
| 정순도 | 감사 | ㈜홈앤코리아 | 감사 | 2015년 ~ 현재 |
다. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외 근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균 근속연수 | 연간급여 총 액 | 1인평균 급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간 근로자) | 전체 | (단시간 근로자) | ||||||||||
| 테마파크사업부 | 남 | 109 | 0 | 46 | 28 | 155 | 14.5 | 5,438,225 | 35,085 | - | - | - | - |
| 테마파크사업부 | 여 | 53 | 0 | 66 | 56 | 119 | 7.4 | 2,674,266 | 22,473 | - | |||
| 쥬얼리 사업부 | 남 | 26 | 0 | 4 | 0 | 30 | 9.3 | 1,334,607 | 44,487 | - | |||
| 쥬얼리 사업부 | 여 | 32 | 0 | 40 | 0 | 72 | 2.6 | 1,345,028 | 18,681 | - | |||
| 성별합계 | 남 | 135 | 0 | 50 | 28 | 185 | 13.7 | 6,772,832 | 36,610 | - | |||
| 성별합계 | 여 | 85 | 0 | 106 | 56 | 191 | 5.6 | 4,019,294 | 21,043 | - | |||
| 합 계 | 220 | 0 | 156 | 84 | 376 | 9.6 | 10,792,126 | 28,702 | - | ||||
※ 직원수는 원천징수이행상황신고서상 월급여간이세액의 총인원(임원 제외) 기준이며 미등기임원을 포함하고 있습니다.
※ 급여총액은 근로소득지급명세서의 근로소득 기준이며 미등기임원의 급여를 포함하고 있습니다.(근로소득공제 반영전)
※ 쥬얼리사업부의 근속연수는 쥬얼리사업부 양수 기준일인 2019년 2월 1일이 아니라 (주)이랜드월드 입사일 기준입니다.
※ 소속외 근로자의 경우 기업공시서식 작성 기준에 따라 분반기보고서의 경우 그 기재를 생략합니다.
라. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2023년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | - | - | - | - |
임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
1. 특수관계자와의 거래
(1) 특수관계자와의 거래내역
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구 분 | 회사명 | 당분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등(*1) | 매입 등(*2) | 유무형자산 취득 | 사용권자산 취득 | 이자비용(*3) | ||
| 최상위지배기업 | 이랜드월드 | 3,061 | 674,527 | - | 379,230 | 1,114,583 |
| 지배기업 | 이랜드파크 | 177,777 | 777,512 | - | - | - |
| 기타의 특수관계자 | 이랜드리테일 | 2,520,962 | 106,938 | - | - | - |
| 이랜드인재원 | - | 13,155 | - | - | - | |
| 이랜드서비스 | - | 1,800 | - | - | - | |
| 이랜드이노플 | - | 606,845 | 70,076 | - | - | |
| 이네스트 | - | 163,720 | - | - | - | |
| 이랜드이츠 | 306,451 | 196,606 | - | - | - | |
| 이랜드킴스클럽 | - | 438 | - | - | - | |
| 이랜드투자일임 | - | 315 | - | - | - | |
| Lochcarron of Scotland Inc | - | 2,047 | - | - | - | |
| 계 | 3,008,251 | 2,543,903 | 70,076 | 379,230 | 1,114,583 | |
| (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. |
| (*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다. |
| (*3) 차입금의 이자비용과 리스부채의 이자비용이 포함되어 있습니다. |
| 매출액에는 당사의 특정매입매장과 관련된 거래금액(세금계산서상 매출액)이 포함되어 있고, 동 거래 금액은 기업회계기준서 제1115호에 따라 손익계산서에 반영되어 있습니다. 회사의 특수관계자가 운영중인 특정매입매장과 관련하여 당분기에 654,025천원(전분기: 944,497천원)을 판매비와관리비로 계상하였습니다. |
| 상기 거래 외에 회사는 특수관계자인 (주)이랜드벤처스와 주주간계약을 체결하였습니다. (주석13-(4) 참고) |
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구 분 | 회사명 | 전분기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등(*1) | 매입 등(*2) | 유무형자산 매각 | 유무형자산 취득 | 사용권자산 취득 | 이자비용(*3) | ||
| 최상위지배기업 | 이랜드월드 | - | 661,306 | - | 18,182 | 441,678 | 1,093,577 |
| 지배기업 | 이랜드파크 | 20,935 | 792,158 | 315 | - | - | - |
| 기타의 특수관계자 | 이랜드리테일 | 3,499,045 | 196,854 | 19,800 | - | - | - |
| 이랜드인재원 | - | 85,898 | - | - | - | - | |
| 이랜드서비스 | - | 1,200 | - | - | - | - | |
| 이크루즈 | 2,703 | - | - | - | - | - | |
| 이랜드이노플 | 63 | 670,845 | - | 174,463 | - | - | |
| 이네스트 | - | 170,292 | - | - | - | - | |
| 이랜드이츠 | 239,995 | 187,454 | - | 3,700 | - | - | |
| 켄싱턴월드 | (3,741) | 15,000 | - | - | - | - | |
| 이랜드건설 | - | - | - | 21,475 | - | - | |
| 이랜드투자일임 | - | 410 | - | - | - | - | |
| E.Land International Fashion Shanghai | - | 17,936 | - | - | - | - | |
| 계 | 3,759,000 | 2,799,353 | 20,115 | 217,820 | 441,678 | 1,093,577 | |
| (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. |
| (*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다. |
| (*3) 차입금의 이자비용과 리스부채의 이자비용이 포함되어 있습니다. |
(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구 분 | 회사명 | 당분기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | ||||||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 차입금 | 리스부채 | ||
| 최상위지배기업 | 이랜드월드 | - | - | - | 1,784,358 | 30,000,000 | 150,503 |
| 지배기업 | 이랜드파크 | 104,785 | - | 38,753 | 109,951 | - | - |
| 기타의 특수관계자 | 이랜드리테일 | 523,866 | 6,342 | - | 11,000 | - | - |
| 이랜드건설 | - | - | - | 32,809 | - | - | |
| 이랜드서비스 | - | - | - | 220 | - | - | |
| 이랜드이츠 | - | 25,064 | 4,763 | 270,188 | - | - | |
| 이네스트 | - | - | - | 19,735 | - | - | |
| 이랜드이노플 | - | 10,193 | - | 108,067 | - | - | |
| 이랜드인재원 | - | - | - | 805 | - | - | |
| 이랜드킴스클럽 | 54 | - | 482 | - | - | - | |
| 켄싱턴월드 | - | 0 | - | - | - | - | |
| 계 | 628,705 | 41,599 | 43,998 | 2,337,133 | 30,000,000 | 150,503 | |
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구 분 | 회사명 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | ||||||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 차입금 | 리스부채 | ||
| 최상위지배기업 | 이랜드월드 | 1,811 | 155,582 | - | 666,595 | 35,000,000 | 146,442 |
| 지배기업 | 이랜드파크 | 24,494 | 1 | 68,790 | 147,877 | - | - |
| 기타의 특수관계자 | 이랜드리테일 | 598,167 | 5,456 | - | 11,000 | - | - |
| 이랜드건설 | - | - | - | 32,809 | - | - | |
| 이랜드서비스 | - | - | - | 220 | - | - | |
| 이랜드이츠 | - | 35,000 | 23,362 | 326,453 | - | - | |
| 이네스트 | - | - | - | 19,800 | - | - | |
| 켄싱턴월드 | - | - | - | 4,375 | - | - | |
| 이랜드이노플 | - | - | - | 85,475 | - | - | |
| 이랜드투자일임 | - | - | - | 265 | - | - | |
| 이랜드인재원 | - | - | - | 682 | - | - | |
| 이랜드글로벌 | - | 382 | - | 1 | - | - | |
| SAVIMEX CORPORATION | - | - | 196 | - | - | - | |
| 계 | 624,472 | 196,421 | 92,348 | 1,295,552 | 35,000,000 | 146,442 | |
(3) 특수관계자와의 자금거래내역
1) 자금대여 거래
당분기 및 전분기 중 자금대여 거래는 없습니다.
2) 자금차입 거래
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차입 | 상환 | 기말 | ||
| 최상위지배기업 | 이랜드월드 | 35,000,000 | - | (5,000,000) | 30,000,000 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 차입 | 상환 | 기말 | ||
| 최상위지배기업 | 이랜드월드 | 35,000,000 | - | - | 35,000,000 |
회사가 당기에 최상위지배기업과 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 379,230천원이고 리스부채는 284,484천원이며, 당분기말 사용권자산 잔액은 203,432천원, 리스부채 잔액은 150,503천원, 리스부채의 이자비용은 7,715천원입니다.
회사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
(1) 차입약정사항
회사의 차입금에 대한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금대출 | 한국산업은행 | 44,000,000 | 44,000,000 | 일반대 |
| 한국산업은행 | 15,000,000 | 15,000,000 | 한도대 | |
| 청운신용협동조합 외 14개 기관 | 47,000,000 | 47,000,000 | 일반대 | |
| 대구은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | 일반대 | |
| 이랜드월드 | 35,000,000 | 35,000,000 | 일반대 | |
| 계 | 144,000,000 | 144,000,000 | ||
(2) 담보제공자산
회사의 차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 관련 계정 | 관련 금액 (당분기말) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| 토지, 건물 (*1) | 223,199,950 | 75,600,000 | 75,600,000 | 한국산업은행 | 차입금(주석8) | 54,000,000 |
| 56,400,000 | 56,400,000 | 청운신용협동조합 외 14개 기관 | 차입금(주석8) | 47,000,000 | ||
| 3,600,000 | 3,600,000 | 대구은행 | 차입금(주석8) | 3,000,000 | ||
| 42,000,000 | 42,000,000 | 이랜드월드 | 차입금(주석8) | 30,000,000 | ||
(*1) 2023년 9월 30일 현재 회사는 토지 및 건물과 관련하여 부동산담보신탁계약(신탁원본가액 177,600백만원)에 따른 우선수익권을 한국산업은행과 청운신용협동조합 외 14개 기관, 대구은행, 이랜드월드에 담보로 제공하고 있습니다. 이와 관련한 1순위 우선수익자는 한국산업은행이고 공동 2순위 우선수익자는 청운신용협동조합 외 14개 기관과 대구은행이며 3순위 수익자는 이랜드월드입니다. 또한, 한국산업은행과 청운신용협동조합 외 14개 기관, 대구은행은 신탁부동산에 대한 보험청구권에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.
(3) 2023년 9월 30일 현재 회사는 가맹점 계약, 임대차 계약 등과 관련하여 SGI서울보증으로부터 471,320천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(4) 2023년 9월 30일 현재 회사는 ㈜이랜드벤처스와 ㈜비빔블에 공동으로 투자하였으며, ㈜비빔블 이사 1인 지명권을 공동투자자인 ㈜이랜드벤처스에 모두 위임하는 내용의 주주간 계약을 체결하였습니다.
(5) ㈜우방이 건설공제조합에 부담하고 있는 분할이전의 보증채무 등에 대하여 건설공제조합이 분할당시 채권자보호절차 진행과정에서 분할에 이의를 제기하였고, 현재까지 회사와 건설공제조합간의 별도의 채무인수약정 등은 체결되지 않은 상태입니다. 2023년 9월 30일 현재 ㈜우방의 건설공제조합에 대한 보증금액은 2,137,340천원이며 이에 대한 회사의 연대보증의 존재여부는 미확정된 상황입니다.
(6) 계류중인 소송사건
2023년 9월 30일 현재 당사가 피고소되어 계류 중인 소송사건 1건이 있으며, 행정소송 원고사건 2건이 있습니다. 다만, 당사의 경영진은 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있어 당분기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.
제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
출처 : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20231114001128
